美國
美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

標記一

根據1934年證券交易法第 13或15(D)節規定的季度報告

截至2021年1月31日的季度報告

或

根據1934年證券交易法第 13或15(D)節的☐過渡報告

過渡期由_

委員會檔案第001-09974號

用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內提交了《1934年證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告(或 在註冊人要求提交此類報告的較短期限內)，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求 。

是，否，☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人需要提交和發佈此類 文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第45條(該章的§232.405 )要求提交和發佈的每個交互數據文件。

是，否，☐

根據該法第12(B)條登記的證券：

用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的定義 “大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興的 成長型公司”。

如果是新興成長型公司，請用複選標記表示 註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。

是☐否☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司 (如交易法規則12b-2所定義)。

是，☐否

截至2021年3月8日，註冊人擁有48,228,567股已發行普通股 。

Enzo Biochem，Inc. 表10-Q
2021年1月31日

索引

第1部分財務信息

項目1財務報表

恩佐生物化工公司(Enzo Biochem，Inc.)
合併資產負債表
(以千為單位，不包括共享和每股數據)

隨附的 附註是這些合併財務報表的組成部分

恩佐生物化工公司(Enzo Biochem，Inc.)
合併業務報表
(未審核)
(單位為千，每股數據除外)

附註是這些合併財務報表的組成部分 。

恩佐生物化工公司(Enzo Biochem，Inc.)
綜合全面收益表(虧損)
(未審核)
(千)

附註是這些合併財務報表的組成部分 。

恩佐生物化工公司(Enzo Biochem，Inc.)
合併股東權益報表
截至2021年1月31日和2020年1月31日的三個月
(未審核)
(單位為千，共享數據除外)

附註是這些合併財務報表的組成部分

恩佐生物化工公司(Enzo Biochem，Inc.)
合併股東權益報表
截至2021年1月31日和2020年1月31日的六個月
(未審核)
(單位為千，共享數據除外)

附註是這些合併財務報表的組成部分

恩佐生物化工公司(Enzo Biochem，Inc.)
合併現金流量表
(未審核)
(千)

附註是這些合併財務報表的組成部分 。

恩佐生物化工公司(Enzo Biochem，Inc.)
合併財務報表附註

截至2021年1月31日
(未審核)
(千美元，共享數據除外)

注1-陳述依據

隨附的合併財務報表包括Enzo Biochem，Inc.及其全資子公司、Enzo生命科學公司、Enzo臨牀實驗室、Enzo治療公司、Enzo房地產有限責任公司和Enzo Realty II LLC(統稱為“公司”)或與其一個或多個子公司(統稱為“公司”或“公司”)的 帳目。 合併財務報表包括Enzo Biochem，Inc.及其全資子公司、Enzo生命科學公司、Enzo臨牀實驗室、Enzo治療公司、Enzo房地產有限責任公司和Enzo Realty II LLC的賬户。該公司有三個需要報告的部門：臨牀服務、產品和治療。截至2021年1月31日的綜合資產負債表、截至2021年1月31日的三個月和六個月的綜合經營表、全面收益(虧損)和股東權益 以及截至2021年1月31日的六個月的綜合現金流量表(“中期報表”)未經審計。管理層認為，為公平呈現中期財務狀況和經營業績所需的所有調整(包括 正常經常性調整)已完成 。某些信息和腳註披露通常包括在根據美國普遍接受的會計原則 編制的年度財務報表中，但這些信息和腳註披露已被濃縮或省略。中期報表應 與截至2020年7月31日的財政年度的綜合財務報表以及公司提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告中包含的註釋 一起閲讀。截至2020年7月31日的綜合資產負債表 來源於該日經審計的財務報表。截至2021年1月31日的6個月 的運營結果不一定代表截至2021年7月31日的財年的預期結果。

一種新的冠狀病毒株(新冠肺炎)繼續傳播，嚴重影響美國和世界各國的經濟。聯邦、州和地方政府 旨在減少新冠肺炎傳播的政策和舉措已導致就診人次大幅減少 ，取消了選擇性醫療程序，我們產品的客户關閉或嚴重縮減了運營(自願或響應政府命令)，並採取了在家工作或就地避難的政策。 新冠肺炎對公司運營的影響與整個行業以及競爭對手公開發表的聲明是一致的

我們的業務可能受到新冠肺炎疫情影響的程度將在很大程度上取決於當前和未來的事態發展，包括疫情持續時間、蔓延和變種的出現， 在研發和聯邦批准的不同階段使用授權疫苗和疫苗進行治療，以及相關工作和 旅行建議和限制，所有這些都具有很高的不確定性，目前無法合理預測。大流行導致的全球供應鏈問題阻礙了生命科學部門的產品生產以及臨牀實驗室的測試 能力。

預算的使用

按照美國公認會計 原則(“美國公認會計原則”)編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計值不同 。

新冠肺炎疫情對公司 業務和財務業績的影響程度將取決於許多不斷變化的因素，包括但不限於：新冠肺炎疫情的規模和持續時間 ，它對全球宏觀經濟狀況(包括但不限於)就業率和醫療保險覆蓋面的影響程度，預期復甦的速度，以及政府和企業對疫情的反應 。本公司評估了某些一般需要考慮預測財務信息的會計事項 結合本公司可合理獲得的信息以及截至2021年1月31日和截至本報告之日新冠肺炎的未知未來影響。評估的會計事項包括但不限於，公司臨牀服務部門的患者自付收入優惠和信貸損失、應收賬款、庫存以及商譽和其他長期資產的賬面價值。公司未來對 新冠肺炎的規模和持續時間的評估，以及其他因素，可能會對公司未來報告期的合併財務報表造成額外的重大影響 。

新會計公告的效力

已發表但尚未採納的公告

2016年6月，FASB發佈了ASU No.2016-13金融工具 -信貸損失(主題326)。該準則經修訂後，將大多數金融工具(包括應收貿易賬款)的減值模式從已發生損失法改為基於預期損失的新的前瞻性方法。預期信貸損失的估計 將要求各實體納入對歷史信息、當前信息和 合理且可支持的預測的考慮。從2023年8月1日開始，我們的年度和中期需要採用此標準，只要我們在2022財年末仍符合較小報告公司的資格，並且必須採用 修改後的追溯過渡方法。我們目前正在評估採用此標準對我們的運營業績、財務狀況和現金流的影響 。

2019年12月，FASB發佈了ASU No.2019-12所得税 税(主題740)簡化了所得税的核算。ASU中的修正案通過刪除740專題一般原則的某些例外，簡化了所得税的核算 。修正案還通過澄清和修改現有指南，改進並簡化了美國公認會計原則在主題740的其他領域的一致應用 。本ASU 中的修改是從2021年8月1日開始的年度和過渡期所必需的。本ASU中採用的修正案預計 不會對我們的綜合運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響

我們審查了最近發佈的所有其他會計聲明 ，得出的結論是這些聲明不適用或預計不會對我們業務的會計產生重大影響。

集中風險

除聯邦醫療保險計劃外，在截至2021年1月31日的三個月和六個月期間，其計劃 包括在“第三方付款人”和“健康維護組織”(“HMO”) 類別中的兩個提供者分別約佔臨牀服務淨收入的35%和34%。這兩家提供商約佔截至2020年1月31日的三個月和六個月 期間臨牀服務淨收入的33%

所得税

本公司按照所得税會計的負債法 核算所得税。根據負債法，遞延税項資產和負債為未來税項確認 可歸因於現有資產和負債的賬面金額與其各自計税基礎之間的差異的財務報表結果 。負債法要求結轉淨營業虧損確認的任何税收優惠 和其他項目，在收益不太可能在可預見的未來實現的情況下減去估值免税額 。遞延税項資產和負債採用頒佈税率計量，預計適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入 。根據負債法，税率變動對遞延 税項資產和負債的影響在包含制定日期的期間的收入中確認。 本公司的政策是根據 管理層對税務機關審查後是否更有可能維持税收優惠的評估，對不確定的税收頭寸(如果有)以及相關利息和罰款進行撥備。 如果本公司在確立未確認税收優惠的責任或要求 支付超過該債務的金額的事項中佔上風，本公司在給定財務報表期間的有效税率可能會受到影響 。

我們對所有税收資產保持全額估值津貼，因此，我們不會為2020財年期間的虧損提供任何税收優惠，也不會為2021財年期間的税前收入提供任何税收撥備 。

公允價值計量

本公司根據在市場參與者之間有序 交易中出售資產或支付轉移負債將收到的退出價格(不包括由主要市場或 最有利市場確定的任何交易成本)來確定其合併 財務報表中使用的公允價值計量。

用於得出公允價值的估值技術中使用的投入 根據三級層次結構進行分類。層次結構內每個級別的公允價值計量基礎如下 ，級別1具有最高優先級，級別3具有最低優先級。

級別1：相同資產或負債的活躍市場報價 。

第2級：活躍市場中類似資產或負債的報價 ；非活躍市場中相同或類似工具的報價；以及所有重要投入在活躍市場中均可觀察到的模型衍生估值 。

級別3：從估值技術得出的估值 其中一個或多個重要輸入不可見。

注2-每股淨收益(虧損)

每股基本淨收益(虧損)等於淨收益(虧損) 除以當期已發行普通股的加權平均數。截至2021年1月31日的三個月和六個月，約47,000股和23,000股加權平均股票期權分別計入稀釋 加權平均流通股。由於截至2020年1月31日的三個月和六個月的淨虧損，稀釋後的加權平均流通股 與基本加權平均流通股相同，不包括來自股票期權、未賺取績效股票單位和未歸屬限制性股票的潛在普通股 ，因為這樣做將是反稀釋的。截至2020年1月31日的三個月和六個月，約0股和64,000股潛在普通股(“以現金計 期權”)和未歸屬的限制性股票分別未計入稀釋後每股收益。

在截至2021年1月31日的三個月和六個月，購買普通股的約2,264,000和2,122,000份已發行“現金外”期權的影響 未計入稀釋後每股淨收入 ，因為它們的影響將是反攤薄的。在截至2020年1月31日的三個月和六個月 ，購買普通股的約1,897,000和1,606,000份已發行“現金外”期權 未計入每股攤薄淨收入，因為它們的影響將是反攤薄的。

注3-收入確認

臨牀服務收入

在截至2021年1月31日和2020年1月31日的6個月中，公司臨牀服務業務的服務收入分別約佔公司總收入的75%和64% ，主要由大量相對較低的交易構成。提供臨牀 檢測服務的服務業務履行其履約義務，並在完成特定 患者的檢測流程並向訂購醫生報告後確認收入。本公司還可能為其他實驗室提供臨牀測試服務 ，並將在向訂購實驗室報告時確認這些服務的收入。該公司使用投資組合方法估計預計從客户羣體獲得的對價金額 。這些對預期對價的估計包括 合同津貼和價格優惠對我們的客户羣體投資組合的影響，這些客户羣體包括醫療保險公司、 政府付款人、客户付款人和患者，如下所述。在我們的實驗室服務業務中與客户簽訂的合同 不包含融資部分，這是基於提供服務和收取對價之間通常有限的時間 。交易價格包括合同津貼和價格優惠形式的可變對價 ，以及基於患者意願和支付能力的交易可收集性。本公司採用期望值 法估算交易價格中包含的變化量。

以下是我們實驗室服務業務組合的説明 ：

第三方付款人和健康維護組織(HMO‘s)

第三方付款人(主要是醫療保健 保險公司和醫療保健組織)的報銷基於協商的服務收費時間表和折算的付款率。收入包括 開單金額淨額，扣除為開單金額與公司預計從此類付款方獲得的估計對價之間的差額的合同津貼 ，考慮到歷史收款和拒收經驗以及公司 合同安排的條款。津貼的調整基於第三方付款人的實際收入，在 結算時記錄。

收取公司預期收到的對價 通常是在各種提交 截止日期內向這些第三方付款人提供完整和正確的賬單信息的功能，通常在開單後30至90天內進行。只要本公司在既定的申報截止日期前準確地 向醫療保險公司開具了完整的信息，從歷史上看，收款風險很小，甚至沒有。如果 帳單延遲，公司將確定相關金額是否可能超過提交截止日期，如果可能， 將相應地為帳單預留。

第三方付款人(包括政府計劃)可能決定 拒絕付款或退款，因為他們認為測試收費不當或醫療上沒有必要，或者他們認為自己在其他方面支付了過高的費用(包括由於他們自己的錯誤)， 我們可能被要求退還已經收到的付款。我們的收入可能會因為這些因素而受到調整 除其他因素外，包括但不限於對賬單和編碼指南的不同解釋，以及政府機構和付款人在各種計劃的解釋、要求和“參與條件”方面的變化 。

政府付款人-醫療保險

聯邦醫療保險的報銷基於由政府資助的聯邦醫療保險設定的收費時間表 。收入由開單金額與公司預計從聯邦醫療保險(Medicare)收到的估計對價之間的差額的合同津貼淨額構成，聯邦醫療保險考慮了歷史 收集和拒絕經驗以及其他因素。津貼的調整基於政府 付款人的實際收入，在結算時記錄。

公司預期收到的對價收集 通常是在各種提交截止日期內提供完整和正確的賬單信息的功能，通常 發生在賬單的60天內。只要公司在設定的申報截止日期 之前準確地向政府付款人開具了完整的信息，從歷史上看，收款風險很小，甚至沒有。如果帳單延遲， 公司將確定相關金額是否可能超過提交截止日期，如果可能，公司將相應預留 用於帳單。

病人自費

未參保的患者根據既定的患者費用 時間表或代表患者與醫生協商的費用進行計費。基於與醫療保險公司協商的 費用的共同保險和可扣除責任也會向投保患者開具賬單，幷包括在此投資組合中。向患者收取賬單 取決於信用風險和患者的支付能力。收入包括根據本公司的政策向未參保患者提供的折扣 和隱含的價格優惠後的賬單淨額。隱含價格優惠 代表收費金額與公司預期從患者那裏收到的估計對價之間的差額， 考慮了歷史收集經驗和包括當前市場狀況在內的其他因素。根據患者的實際收據，在結算時記錄對估計的 津貼的調整。開具患者責任發票，如果 未付天數達到91天，則該帳户將被髮送到催收機構進行進一步處理。當帳户在代收機構至少已存在105天，並被確定無法收款後，該帳户將被核銷。？

下表按客户類型表示臨牀服務淨收入 和百分比：

在截至2021年1月31日和2020年1月31日的6個月中，該公司所有的 臨牀服務收入都來自美國境內。

產品收入

產品收入包括用於識別基因組信息的一次性產品 的銷售，並在此類 產品控制權移交給客户(通常發生在發貨時)後的某個時間點確認。向最終用户和總代理商客户發貨的付款期限從30天到90天不等 。任何信用證或退貨索賠一般可在收到後30天內提出。收入 會減少，以反映預計的信用和回報，儘管從歷史上看，這些調整並不重要。從客户收取的與產品銷售相關並匯給政府當局的税款 不包括在收入中。向 客户收取的運輸和搬運費用包括在收入中，而相關的運輸和搬運成本反映在產品成本 中。

附註4-現金流量表的補充披露

截至2021年1月31日及2020年1月31日止六個月內，本公司支付的利息 分別為123美元及136美元。

截至2021年1月31日和2020年1月31日的6個月，包括在經營活動現金流中的使用權資產和負債計量淨減少 分別為48美元和91美元。這些變化包括在現金流量表中的應計負債、其他流動負債和其他負債的變化 。

2021年1月，公司向兩名高管發行了33.27萬股普通股 ，以結算他們總計875美元的累積獎金。

注5--庫存

截至1月31日，庫存包括以下內容：

附註6-商譽和無形資產

商譽

截至2021年1月31日和2020年1月31日，該公司的商譽淨賬面價值為 臨牀實驗室服務部門，為7452美元。

無形資產

本公司無形資產(全部屬於生命科學產品部門)賬面淨值變動情況如下：

無形資產都是有限壽命的，包括以下內容：

截至2021年1月31日，所有無形資產的加權平均剩餘使用壽命 約為兩年。

附註7-長期債務

關於於2018年11月購買我們的新貸款，本公司的一家全資子公司(“抵押人子公司”)與花旗銀行(“抵押權人”)簽訂了費用抵押和擔保 協議(“抵押協議”)。抵押貸款協議規定 貸款4,500美元，期限10年，固定利率為年利率5.09%，要求每月支付30美元的抵押貸款本金和利息。72美元的債券發行成本將在抵押貸款協議的有效期內攤銷。截至2021年1月31日，未攤銷債務發行成本餘額 為57美元。截至2021年1月31日，該子公司根據 抵押協議欠下的餘額為420萬美元。該公司在抵押協議下的義務由新貸款擔保 ，並由向抵押權人支付750美元的現金抵押品押金作為額外擔保。截至2021年1月31日，這些受限現金包括在其他資產中 。我們向賣方假設了該設施的租户的經營租賃，該租賃於2020年6月30日到期。 假設租賃在截至2020年1月31日的三個月和六個月期間的租金收入包括在其他收入中。

抵押協議包括肯定和否定契約 和違約事件(如定義)。違約事件包括未償還債務本金和利息、不履行契約、重大業務變更、違反陳述、破產或資不抵債以及控制權變更。抵押貸款 包括某些財務和流動性契約。截至2021年1月31日，本公司遵守了這些條款。 流動性條款要求我們在貸款剩餘期限內始終擁有和維護至少2500萬美元的流動資產，定義為定期存款、貨幣市場賬户、商業票據和美國政府或其任何機構發行的債務。 流動性契約要求我們在貸款剩餘期限內始終擁有和維護至少2500萬美元的流動資產，這些流動資產的定義是定期存款、貨幣市場賬户、商業票據和由美國政府或其任何機構發行的債務。

2020年4月，我們在瑞士的子公司根據 “Corona Krisse”緊急貸款計劃從瑞士政府獲得了40萬瑞士法郎(根據截至2021年1月31日的匯率計算為40萬美元)的貸款，以應對疫情。這筆貸款是無抵押的，利息為0%， 5年後到期，可以隨時償還。這筆貸款包括在截至2021年1月31日的長期債務淨額中。

CARE法案擴展了美國小企業管理局的 (SBA)商業貸款計劃，創建了Paycheck Protection Program(PPP)，為僱主提供無抵押貸款 ，其主要目的是在收到貸款後保留或維持24周的員工和工資 。目前，PPP貸款的固定利率為1%，期限為兩年至五年。PPP貸款計劃的主要 功能是為公司提供資金以支付符合條件的費用，以及在承保期間對用於工資和其他允許運營費用的貸款部分進行 豁免的可能性，如果借款人未能維持或恢復員工和工資水平，則可能會減少 。我們根據計劃宣佈時確定的資格和需求要求申請了PPP貸款，並於2020年4月根據PPP(PPP貸款)通過花旗銀行(Citibank N.A.)獲得了7,000美元。花旗銀行N.A.是該公司的現有貸款人。

購買力平價貸款於2022年4月17日(“到期日 日”)到期，按1%的年利率計息，可預付全部或部分貸款，無需支付違約金。PPP貸款的最初六個月內不會 到期利息支付。最初六個月期間的應計利息在到期日到期並與本金一起 一起支付。該公司將購買力平價貸款的所有收益用於留住員工，維持工資 ，並支付租賃費和水電費，以支持在整個新冠肺炎疫情期間的業務連續性。SBA可以免除全部或部分PPP 貸款(包括利息)，方法是申請寬恕並提供可接受的文件，證明資金是按照寬恕條款的要求和SBA的要求使用的。 由於貸款減免計算和政府關於支出資格的聲明的複雜性， 截至2021年1月31日，我們未承認任何貸款減免，並已將貸款歸類為其他短期債務，因為我們預計 將在不到一年的時間內獲得大部分(如果不是全部)貸款的貸款減免，並且不會產生利息。SBA打算 審核超過200萬美元的貸款。SBA還宣佈打算要求獲得超過200萬美元貸款的企業填寫貸款必要性問卷，以評估其PPP申請中做出的善意證明 經濟不確定性使其貸款申請成為支持持續運營所必需的。不能保證我們將 獲得全部或部分PPP貸款豁免。我們預計將於2021年3月通過我們的中介貸款銀行 向SBA申請PPP貸款豁免。

截至2021年1月31日，這些協議規定的未來最低年度本金支付情況 如下：

附註8-租契

本公司採用了ASU 2016-02號“租賃(主題842)”， 要求在資產負債表上確認持續時間超過12個月的租賃，採用修改後的追溯 方法，截至2019年8月1日。

公司在合同開始時確定安排是否為租約或包含租約 。公司主要通過經營租賃方式租賃建築物、辦公場所、患者服務中心和設備，並通過有限數量的融資租賃租賃設備。一般而言，代表租賃期內標的資產使用權的使用權資產和代表租賃產生的支付義務的租賃負債 在租賃開始時根據支付義務的現值在資產負債表上確認。對於經營性租賃， 費用在租賃期內以直線方式確認。對於融資租賃，租賃負債的利息支出 採用實際利息法確認，使用權資產的攤銷按資產的預計使用年限或租賃期中較短的時間按直線原則確認 。初始租期為12個月或以下的短期租約不計入資產負債表；本公司以直線法確認這些租約在租賃期 內的租賃費用。

本公司主要使用其遞增借款利率來確定租賃付款的現值，因為本公司的租賃通常不提供隱含利率。

本公司與(I)使用權資產 付款和(Ii)非租賃部分(即與維護費、公用事業等相關的付款)簽訂了租賃協議，它們通常是 合併並作為單個租賃部分核算的。

該公司的租約剩餘期限不到 1年至8年，其中一些租約包括延長租約長達5年的選項。本公司的租賃條款可能包括 合理確定要行使的續訂期權和合理確定不會行使的終止期權。

本公司的某些租賃協議包括租金 定期根據通貨膨脹或市場匯率進行調整，這些都包括在租賃負債中。

租賃費的構成如下：

截至2021年1月31日，公司租賃負債到期日如下：

截至2021年1月31日的6個月的租期和折扣率如下：

有關截至2021年1月31日的六個月租賃負債計量中包括的現金支付金額 的現金流信息，請參閲附註4。

附註9--應計負債

截至1月31日，應計負債包括：

遞延收入

為了增加服務提供商和受疫情影響的 供應商的現金流，醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)將其加速和預付款 計劃擴大到更廣泛的醫療保險提供商羣體。我們在2020年4月申請並收到了該計劃2526美元的預付款。 CMS對我們預付款的退款原計劃在收到之日後120天開始，屆時我們提交的每一項索賠都將自動抵銷以償還預付款。在退款過程90天后剩餘的任何未退還的預付款餘額 應予以償還，以便在收到預付款後210天內全部償還 。2020年10月，《2021年繼續撥款法案》和《其他延期法案》修改了預付款計劃的還款條款。退款期限延長，自動退款將在收到預付款 之日起一年後開始，在我們的情況下，這意味着退款將從2021年4月開始。在退款開始後的前11個月內， 費率將為已處理的報銷申請的25%，並將通過自動退還我們的醫療保險付款進行償還。我們 希望在11個月期末收回全部預付款餘額。如果預付款總額 在收到預付款之日起29個月內未收回，將發出未償還餘額的催繳通知書 。由於公司有權隨時償還預付款，因此全部餘額被視為活期。

自保醫療計劃

該公司為其在美國的某些 員工自籌醫療保險。通過使用個人和綜合停止損失保險，本公司的風險被認為是有限的。 截至2021年1月31日，本公司設立了349美元的準備金，計入應計負債， 用於已報告但未支付的索賠和已發生但未報告的索賠。準備金基於 公司的歷史付款趨勢、索賠歷史和當前估計。

附註10-股東權益

受控股權發行

該公司有一項受控股權發行^SM銷售 與作為銷售代理的Cantor Fitzgerald&Co.(“Cantor”)簽訂的銷售協議(“銷售協議”)。根據 銷售協議，本公司可不時透過Cantor提供及出售本公司普通股，每股面值0.01美元(“普通股”)。本公司向Cantor支付根據銷售協議收到的毛收入總額 的3.0%的佣金。本公司並無責任根據銷售協議出售任何股份。 根據銷售協議進行的股份發售將於(A)出售所有受銷售協議規限的股份或(B)康託爾或本公司終止銷售協議時終止，兩者以較早者為準。 根據銷售協議進行的發售將於(A)出售受銷售協議規限的所有股份或(B)Cantor或本公司終止銷售協議時(以較早者為準)終止。最初的 協議考慮出售公司普通股股票，總髮行價最高可達2000萬美元 。2014年12月，銷售協議進行了修訂，使本公司能夠發售額外的普通股 股票，總髮行價為2000萬美元。

2017年9月，本公司向美國證券交易委員會提交了一份“擱置” 登記和銷售協議招股説明書，內容涵蓋根據現有銷售協議可能發行和出售的普通股的發售、發行和銷售，總金額最高可達1920萬美元。根據這一宣佈於2017年9月生效的貨架註冊，總共可以 出售1.5億美元的證券。

截至2021年1月31日及2020年1月31日止六個月內，本公司 並無根據銷售協議出售任何普通股股份。

基於股份的薪酬

於二零一一年一月，本公司股東批准 採納二零一一年獎勵計劃(“二零一一年計劃”)，以發放股權獎勵，包括(其中包括)期權、最多3,000,000股普通股的限制性股票及限制性股票單位。2018年1月5日，本公司 股東批准修訂和重述2011年度計劃(“修訂和重新修訂的2011年度計劃”)，將2011年度計劃下可供授予的普通股數量 增加2,000,000股普通股，使可供授予的普通股總數 達到5,000,000股。2020年10月7日，公司董事會 批准修訂重述修訂後的2011年度計劃，生效日期為2020年10月7日，須經公司股東在2020年年度股東大會上批准。修訂及重述二零一一年計劃的修訂及重述 旨在(I)增加修訂及重訂二零一一年計劃下可供授予的普通股 額外4,000,000股普通股，使可供授予的普通股總數 增至9,000,000股普通股，及(Ii)將修訂及重訂2011計劃的期限延長至2030年10月7日。2021年1月，本公司股東批准修訂和重述經修訂的 和重述的2011年計劃。

根據修訂和重述的修訂和 重述的2011計劃授予的期權的行權價等於或大於授予日普通股的公允市值。 修訂和重述的2011計劃將在以下時間中最早終止：(A)根據該計劃沒有普通股可供發行的 股票；(B)本公司董事會終止該計劃；或(C) 2030年10月7日。在修訂和重述的2011年計劃到期後，未支付的獎勵將保持 有效，直到其被行使或終止，或已過期。截至2021年1月31日，根據修訂和重述的2011年計劃，大約有4,623,000股 普通股可供授予。

列示期間確認的股份薪酬費用金額如下：

下表列出了與附帶操作報表中的特定行項目中包含的基於股份的付款安排相關的 費用金額：

截至2021年1月31日和2020年1月31日的六個月 期間未確認任何超額税收優惠。

股票期權計劃

下表彙總了截至2021年1月31日的六個月期間的股票期權活動：

截至2021年1月31日，與尚未在營業報表中確認的非既有期權相關的未來總薪酬成本為1,079美元，預計 這些獎勵的剩餘費用預計確認的加權平均期限約為19個月。

期末貨幣股票期權獎勵中的內在價值等於超過行權價格的最後一個交易日的公司收盤價乘以期權數量。 期末貨幣股票期權獎勵的內在價值等於超過行權價格的最後一個交易日的公司收盤價乘以期權數量。

績效股票單位

為了更好地使高管的長期利益與不斷增長的 美國實踐保持一致，從2018財年開始，公司董事會批准了除基於時間的股票 期權外，還以基於業績的股票單位(“Performance Stock Unit”或“PSU”)的形式提供的長期激勵獎勵。賺取的PSU將在三年的績效期間確定。主要業績指標將是收入 和調整後的EBITDA增長。基於收入和調整後的EBITDA目標的支出將根據相對於Enzo同行組的總股東回報 (“TSR”)表現進行修改。

在截至2020、2019和2018財年，公司董事會批准向其高管授予PSU，其確定的授予日期見 下表。這些獎勵規定在三年期末根據同期實現的平均收入增長和調整後的EBITDA增長授予我們普通股的股票 。在截至 2021年1月31日的6個月內，一名前高管總共沒收了6,000個PSU。在截至2020年1月31日的六個月中，一位前高管共沒收了14,500個PSU。截至2021年1月31日，本公司未就未償還的PSU產生任何補償 費用。在截至2021年1月31日的六個月內，本公司董事會未批准任何PSU 獎勵。

下表彙總了截至2021年1月31日的PSU已授予和未完成的 ：

注11-分部報告

該公司有三個需要報告的部門：產品、臨牀服務和治療。該公司的產品部門面向研究和製藥 客户開發、製造和營銷產品。臨牀服務部門為醫療保健社區提供診斷服務。該公司的治療部門為候選治療藥物開展研究和開發活動。公司根據部門税前收益(虧損)評估部門業績 。從税前分部收入(虧損)中剔除並報告為“其他”的成本 包括公司一般和行政成本，這些成本不能分配給三個應報告的分部。所有部門間 活動均已取消。

為保護公司知識產權而產生的法律及相關費用 可能導致在另一部門確認的和解以及其他一般公司事務被視為 另一部門的組成部分。特定於其他部門活動的法律和相關費用將分配給這些 部門。

法律和解(淨額)代表本應在公司產品部門收到版税 的活動。本公司管理層僅按綜合基準評估資產 ，因此，按應報告類別劃分的資產未計入以下應報告類別。可報告部門的會計政策 與重要會計政策摘要中描述的相同。

以下財務信息代表公司應報告部門的運營 結果：

附註12或有事項

該公司已向美國特拉華州地區法院(“法院”)提起訴訟，指控多家公司侵犯專利。2017年， 法院裁定，在涉及雅培、Becton Dickinson、Gen-Probe、霍洛奇和羅氏的案件中，‘180和’405號專利主張的權利要求無效。這一裁決於2019年6月得到美國聯邦巡迴上訴法院(“聯邦巡迴上訴法院”)的確認。恩佐隨後於2020年2月就‘180和’405專利的無效裁決提交了調取申請 ；最高法院於2020年3月30日駁回了恩佐的申請 。目前有兩宗原本由煤氣公司向法院提出的案件。在這兩起案件中，恩佐分別指控貝頓·迪金森(Becton Dickinson)被告和羅氏(Roche)被告侵犯了專利。這些案件中的權利要求涉及 ‘197專利。這兩起案件都被擱置了。

在涉及Becton Dickinson等人的美國專利商標局的單獨各方間審查程序中，專利審判和上訴委員會(“委員會”)發現‘197號專利的某些權利要求如預期或明顯的那樣不可申請專利，並被撤銷。恩佐向聯邦巡迴上訴。2019年8月16日，聯邦巡迴法院確認了委員會的決定，發現每一項受到質疑的權利要求都是不可申請專利的。該公司於2019年10月30日提交了重審和重審EN BANC的請願書，但聯邦 巡迴法院於2019年12月4日予以否認。該公司於2020年3月3日向最高法院提交了調取移審令的申請，但被駁回 。

2019年4月，本公司與霍洛奇 和Grifols達成協議，解決了本公司最初向法院提起的四起案件的訴訟。因此， 恩佐駁回了(1)法院針對霍洛奇公司的‘180和’197專利的擱置專利訴訟；(2) 向法院提交的兩個案件針對Gen-Probe和霍洛奇公司的聯合上訴；以及(3)公司在涉及‘581號專利的訴訟中同時涉及霍洛奇公司和Grifols公司的 上訴。由於與 霍洛奇達成協議，霍洛奇退出了恩佐聯邦巡迴上訴委員會在各方間 由霍洛奇提交併由上述Becton Dickinson參加的關於‘197專利的複審程序。

2020年2月5日，Harbert Discovery Fund，LP和Harbert Discovery Co-Investment Fund I，LP(“原告”)在美國紐約南區地區法院對公司及其五名現任或前任董事Elazar Rabbani博士、Barry W.Weiner博士、Bruce A.Hanna博士、Dov Perlysky和Rebecca Fischer(“被告”)提起訴訟。2020年3月26日，原告對同一被告提交了修改後的起訴書 。Count I聲稱，該公司違反了1934年證券交易法第14(A)節及其規則14a-9的規定，散佈代理材料，據稱做出了兩項虛假陳述：(A)“2020年1月28日恩佐新聞稿”[據説是因為]謊稱年度會議將因董事會的行動而‘推遲’至2020年2月25日，而事實上，年度會議將按計劃在2020年1月31日召開“，以及(B)”1月31日恩佐委託書“[據説是因為]謊稱擬議的附例修正案[至第二條第九款]如果收到…，將獲得批准 …的多數選票.而不是憲章規定的絕對多數票。 “第二號伯爵根據交易所法案第20(A)節對個別被告提出索賠，前提是Enzo 聲稱違反了第14(A)節和第14a-9條。伯爵三聲稱，個別被告違反了他們的受託責任， 基於同樣的行為，並試圖鞏固自己。最後，第四項指控聲稱對第二條第二節的任何修改都需要得到恩佐80%的股東批准的聲明 提出了派生索賠要求。2020年7月16日，也就是被告駁回動議到期的前一天，原告請求法院在沒有 偏見的情況下駁回他們的訴訟請求。被告要求原告以偏見駁回這些指控，但他們拒絕了。2020年7月17日，法院駁回了 這些索賠，沒有造成任何損害。如果原告重申索賠，被告打算積極抗辯。

2020年11月27日，本公司在美國紐約南區地區法院對Harbert Discovery Fund，LP、Harbert Discovery Co-Investment I，LP、Harbert Fund Advisors，Inc.、Harbert Management Corp.和Kenan Lucas提起訴訟。本公司指控被告在其散佈的代理 材料中作出虛假和誤導性陳述，或遺漏陳述使其陳述不具誤導性所需的重要事實，以尋求在其提名的兩名候選人的2019年年會上當選公司董事會成員 ，違反了1934年《交易法》第14(A)節及其第14a-9條規定。本公司尋求損害賠償和 禁令救濟。被告已經提交了駁回訴訟的動議。該公司已經提交了對該動議的反對意見。

不能保證公司會在這些訴訟中勝訴 。即使本公司不成功，管理層也不認為會對本公司造成重大的 不利資金影響。本公司是正常業務過程中出現的其他索賠、法律訴訟、投訴和合同糾紛的一方 。本公司相信，因解決該等事項而最終可能產生的任何責任，無論是個別或整體而言，均不會對其財務狀況或經營業績 造成重大不利影響。

如附註3所述，第三方付款人(包括政府 計劃)可能決定拒絕付款或收回測試付款，如果他們認為測試收費不當或醫療上沒有必要， 違反他們的保險範圍確定，或者他們認為他們在其他方面支付了過高的費用(包括由於他們自己的 錯誤)，我們可能被要求退還已經收到的付款。在2019年第三財季，一家重要的第三方 付款人在其典型業務實踐之外告訴我們，他們認為在2018財年的某些時段，該付款人向公司支付了過高的費用。該公司對這些索賠提出異議，並正式向付款人發出法律上訴函。在2020財年期間，由於付款人減少了對我們的報銷，我們記錄了80萬美元的法律和相關費用。在2020年4月，我們和付款人達成和解協議，雙方同意付款人之前扣留的80萬美元 應完全、完全地解決爭議。

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

以下有關我們財務狀況和運營結果的討論 應與我們的合併財務報表和相關注釋以及本季度報告10-Q表中其他部分包含的其他信息 一起閲讀。

前瞻性陳述

我們在本報告中的披露和分析(包括但不限於本項目2中討論的信息)包含有關本公司財務業績的前瞻性信息 以及涉及重大風險和不確定性的評估、業務前景和研發產品。 我們也可能不時在向公眾發佈的其他材料中提供口頭或書面的前瞻性陳述。前瞻性 陳述提供我們對未來事件的當前預期或預測。您可以通過以下事實來識別這些陳述：它們 並不嚴格地與歷史或當前事實相關。他們使用“預期”、“估計”、“預期”、 “項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“將”等詞語和 與未來運營或財務業績相關的類似含義的術語。

具體而言，這些陳述包括與未來行動有關的陳述、 預期產品或產品批准、當前和預期產品的未來表現或結果、銷售努力、費用、 利率、外幣匯率、知識產權問題、法律訴訟等突發事件的結果、 新冠肺炎疫情的影響和我們已採取的應對措施以及財務結果。我們不能保證任何前瞻性的 聲明都會實現，儘管我們相信我們的計劃和假設是謹慎的。未來業績的實現 受風險、不確定性和不準確假設的影響。如果已知或未知的風險或不確定性成為現實，或者 基本假設被證明是不準確的，實際結果可能與過去的結果以及預期、估計 或預計的結果大不相同。因此，我們告誡投資者不要過度依賴我們的任何前瞻性陳述。投資者 在考慮前瞻性陳述時應牢記這一點。我們不承擔更新或修改我們所作的任何前瞻性 聲明的任何義務，即使將來有新信息或發生其他事件。我們還受到 其他因素的影響，這些因素可能會在我們向美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)提交的文件中不時出現，其中一些因素 在我們提交給2020財年7月31日的Form 10-K文件中的第1A項-風險因素中有所闡述。建議您參考我們在提交給證券交易委員會的10-Q、8-K和10-K報表中關於相關主題的任何 進一步披露。 雖然我們已嘗試提供可能影響我們業務的重要因素列表，但提醒投資者，其他 因素在未來可能被證明是重要的，並可能影響我們的經營業績。

您應該明白，無法預測或 確定所有此類因素或評估每個因素或因素組合對我們業務的影響。因此，您不應 認為任何此類列表都是所有潛在風險或不確定性的完整集合。

新冠肺炎大流行的影響

一種新型冠狀病毒(“新冠肺炎”) 繼續傳播，嚴重影響美國和世界各國的經濟。聯邦、州和 地方政府旨在減少新冠肺炎傳播的政策和舉措已導致 醫生就診次數顯著減少，取消了選擇性醫療程序，我們產品的客户 關閉或嚴重縮減了他們的業務(自願或響應政府命令)，以及採取了在家工作 或就地避難政策。新冠肺炎對公司運營的影響與整個行業和 競爭對手、合作伙伴和供應商公開發布的聲明一致。

恩佐因其新冠肺炎的分子診斷和血清學檢測以及相關抗體檢測選項而獲得美國食品和藥物管理局的緊急使用授權。恩佐的創新包括 可滅活病毒的樣本採集介質以降低醫療保健提供者和臨牀實驗室人員的傳播風險， 為檢測開發更相關的陽性對照，以及提高靈敏度。

在截至2021年7月31日的財年第二季度 ，儘管非新冠肺炎的訪問量沒有恢復到上一年的水平，但我們繼續看到非新冠肺炎的訪問量出現反彈。 添加新冠肺炎測試後，截至2021年1月31日的第二財季的總訪問量超過了截至2020年10月31日的季度或第一財季以及截至2020年1月31日的上一財年第二季度的訪問量 。然而，現在確定增加測試和 公司的專有產品對收入、盈利能力和現金流的積極影響的長期意義還為時過早。

我們的業務可能受到新冠肺炎疫情影響的程度將在很大程度上取決於當前和未來的事態發展，包括疫情持續時間、蔓延和變種的出現， 在研發和聯邦批准的不同階段使用授權疫苗和疫苗進行治療，以及相關工作和 旅行建議和限制，所有這些都具有很高的不確定性，目前無法合理預測。大流行導致的全球供應鏈問題阻礙了生命科學部門的產品生產以及臨牀實驗室的測試 能力。

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案 (CARE法案)

2020年3月，為應對新冠肺炎疫情，CARE 法案簽署成為法律。CARE法案規定了許多税收條款和其他刺激措施。CARE法案還包括 適用於我們和其他醫療保健提供者的多項福利，包括但不限於：

概述

Enzo Biochem，Inc.(“公司”，“我們”， “我們”或“Enzo”)是一家集診斷、臨牀實驗室和生命科學於一體的公司，專注於提供 並應用先進的技術能力來生產負擔得起的可靠產品和服務，使我們的客户能夠 滿足他們的臨牀需求。通過與市場的聯繫，我們向全球社會提供先進的生物技術解決方案 ，作為價格實惠且靈活的優質產品和服務。我們向全球的臨牀實驗室、專科診所、研究人員和醫生開發、製造和銷售我們的專有技術解決方案和平臺。恩佐的結構和業務 戰略代表了多年廣泛規劃和工作的成果。該公司擁有為診斷測試提供 低成本、高性能產品和服務的獨特能力，這使我們處於有利地位，可以利用診斷實驗室面臨的報銷壓力 。我們在基因組分析方面的開創性工作，再加上我們廣泛的專利權 和支持平臺，使公司能夠繼續在快速增長的分子醫學 市場中發揮重要作用。

恩佐開發低成本診斷平臺產品和相關服務。我們的平臺開發包括自動化兼容的試劑系統和相關產品，用於樣品採集 和通過分析進行處理。我們開發負擔得起的產品和服務來改善醫療保健，這是當今最大的挑戰之一 。恩佐將40多年的技術開發專業知識與分析開發能力和診斷測試服務相結合，創建高性能、經濟高效和開放的分析解決方案。將這些資產合併到一家公司的能力是獨一無二的 。我們強大的知識產權組合與化驗開發技術、生產、分銷、驗證和服務能力相結合，使我們能夠為面臨越來越大的成本和報銷壓力的市場提供可持續的產品和服務。

Enzo技術解決方案和平臺以及獨特的運營 結構旨在降低政府和私營保險公司的整體醫療成本。我們的專有技術 平臺減少了客户對多種專業儀器的需求，並提供各種高通量功能 以及經過驗證的高精度和重複性。我們的基因測試小組專注於巨大且不斷增長的市場，主要集中在個性化醫療、婦女健康、傳染病和遺傳疾病等領域。

在我們的研發活動過程中，我們 建立了龐大的知識產權資產組合，包括全球495項已頒發專利和71項未決專利 申請，以及廣泛的使能技術和平臺。

以下是我們每個運營部門的簡要説明 (請參閲合併財務報表附註11)：

恩佐臨牀服務公司是一家臨牀參考實驗室，為醫生、醫療中心、其他臨牀實驗室和製藥公司提供廣泛的臨牀服務。 公司相信，擁有1988年臨牀實驗室改進修正案(CLIA)認證和位於紐約的美國病理學家學會(CAP)認證的醫療實驗室為我們提供了更多 快速向臨牀市場推出尖端產品和服務的機會。恩佐臨牀實驗室提供豐富的 分子和其他臨牀實驗室測試和程序，供醫生用於患者護理，以確定或支持診斷， 監控治療或藥物治療，以及搜索其他未診斷的疾病。我們的實驗室配備了最先進的 通信和連接解決方案，能夠快速傳輸、分析和解釋生成的數據。我們在紐約州法明代爾設有一個提供全方位服務的臨牀實驗室，在紐約、新澤西州和康涅狄格州擁有30多個患者服務中心，在紐約市和康涅狄格州設有兩個獨立的“STAT”或快速反應實驗室， 一個內部後勤部門和一個信息技術部門。根據我們在紐約州的執照，我們可以 向全國範圍內的臨牀實驗室和醫生提供檢測服務。

臨牀實驗室服務報告單位受到各種風險因素的影響 ，其中包括第三方付款人對所做檢測的報銷減少以及 最近的醫療立法。儘管我們在前幾年經歷了增長，但不能保證能夠實現未來的增長 。新的分子和深奧測試的引入預計將增加我們每次測試的收入，並可以抵消上述因素的影響 。該公司預計，隨着服務量的增加，盈利能力將會提高。

恩佐產品公司為世界各地的臨牀研究、藥物開發和生物科學研究客户製造、開發和營銷 產品和工具。憑藉廣泛的技術 能力，恩佐生命科學公司已開發出專有產品，用於世界各地的實驗室識別基因組信息 。有關我們技術的信息可以在“核心技術”部分找到。我們在國際上 被公認為眾多產品的開發、製造、驗證和商業化方面的領導者 不僅服務於臨牀研究市場，還服務於細胞分析和藥物發現等領域的生命科學市場 。我們的運營得到全球運營的支持，從而可以在世界各地高效地營銷和交付我們的產品 。

恩佐治療公司是一家生物製藥企業 ，在胃腸道、傳染病、眼科和代謝性疾病領域開發了多種新方法，其中許多 源自恩佐生命科學的開創性工作。恩佐治療公司致力於開發針對當前治療方案無效、昂貴和/或引起不良副作用的疾病和條件的治療 方案。 這一重點已形成臨牀和臨牀前流水線，以及100多項專利和專利申請。2020年12月，恩佐宣佈將考慮各種途徑來釋放恩佐治療的價值。正在考慮的替代方案包括 可能剝離、出售、合資或許可其知識產權。

經營成果

截至2021年1月31日的三個月 與2020年1月31日相比
(以2000為單位)

截至1月31日的三個月的比較財務數據 31，

**沒有意義

合併結果：

2021年期間“和”2020年期間“ 分別指截至2021年1月31日和2020年1月31日的三個月，分別代表 公司截至7月31日的財年第二季度。

“新冠肺炎”帶來的影響

2020年7月，恩佐因其對新冠肺炎的分子診斷和血清學檢測以及相關抗體檢測選項而獲得美國食品和藥物管理局緊急使用授權 (EUA)。恩佐的創新 包括可滅活病毒的樣本採集介質以降低醫療保健提供者和臨牀實驗室人員的傳播風險，為檢測開發更相關的陽性對照，以及提高靈敏度。在截至2020年7月31日的財年第四季度，雖然我們臨牀服務部門的註冊人數沒有恢復到上一年的水平，但我們 繼續看到註冊人數反彈。在第四季度，我們與紐約州各地的藥店和州立大學合作，提供新冠肺炎測試。由於疫情的持續影響，由於新冠肺炎檢測，2021年期間的訪問量超過了截至2020年10月31日的第一財季和2020年期間的訪問量，抵消了由於新冠肺炎的限制效應導致的非新冠肺炎訪問量的減少。目前，要確定增加新冠肺炎測試和公司專有產品對收入、盈利能力和現金流的積極影響 的長期意義還為時過早。

2021年期間臨牀服務收入為2,400萬美元 ，而2020年為1,250萬美元，同比增長1,150萬美元或92%。由於新冠肺炎，我們所有測試服務的診斷測試量 在此期間增長了66%，從而導致了 2021年期間的收入增長。新冠肺炎測試服務的報銷費率高於我們的核心測試，因此我們的整體託收清算率有所提高。

新冠肺炎測試抵消了由於新冠肺炎的限制而導致的核心測試量在一段時間內下降的影響。 估計收款金額受 第三方付款人賬單、報銷規定和索賠處理的複雜性和模糊性以及聯邦醫療保險和醫療補助計劃特有的問題 的影響，要求我們在估計相關服務提供期間收入確認中的可變對價 時考慮調整的可能性。PAMA的影響直接對2021年和2020年期間醫療保險和醫療補助的報銷產生了負面影響，分別減少了約40萬美元和30萬美元。

產品收入在2021年期間為750萬美元，在2020年期間為690萬美元，增長60萬美元或9%。新冠肺炎相關政府政策旨在 減少疫情蔓延的負面影響對我們在美國市場的產品收入的影響大於對全球其他市場的影響 。在2021年期間，由於美國以外市場感染率的提高和需求的回升，來自美國以外市場的收入增長完全抵消了美國市場的收入下降。

臨牀服務成本在2021年期間為1,170萬美元 ，在2020年期間為1,020萬美元，增加了150萬美元，原因是新冠肺炎檢測量增加。利用我們的內部製造能力，我們減少了對來自第三方的試劑的部分依賴。2021年期間臨牀服務收入的毛利率為51%，而2020年為18%。在2021年期間，清算率的提高 和新冠肺炎檢測的高利潤率抵消了我們的遺傳學和核心檢測服務量減少的影響。

產品收入成本在2021年期間為390萬美元 ，在2020年期間為330萬美元，增加了60萬美元或18%。產品毛利率在2021年 期間為47%，在2020年期間為52%，受新冠肺炎在美國市場利潤率較高的當期銷售額下降的負面影響 。

研發費用在2021年期間為80萬美元 ，在2020年期間為110萬美元，減少了30萬美元，降幅為24%。減少的主要原因是臨牀 服務部，該部門在本期將許多研發資源重新用於測試服務。

2021年期間的銷售、一般和行政費用為110萬美元 ，而2020年期間為1070萬美元，增加了30萬美元或3%。臨牀服務費用 增加了500,000美元，主要原因是銷售佣金和其他薪酬增加，這主要是因為新冠肺炎的收入增加，但部分抵消了我們在截至2020年7月31日的整個財年採取的成本節約舉措的影響。由於信息技術成本的增加，生命科學產品的支出增加了10萬美元。其他部門 減少了30萬美元，主要是因為降低了自我保險的醫療福利成本、補償費用和專業費用。

2021年期間的法律和相關費用為230萬美元 ，而2020年為210萬美元，同比增加20萬美元或11%。這兩個時期都有有爭議的代理 活動，但2021年期間還包括有關確定和任命新董事進入董事會的活動，以及在與董事會相關的訴訟中為公司辯護的活動。

利息支出，2021年期間淨額為10萬美元，而2020年期間淨收入為20萬美元，代表扣除利息支出後的現金和現金等價物利息，主要是抵押貸款的利息。在2021年期間，由於美聯儲(Fed)為應對新冠肺炎而將目標利率下調至接近零的水平，可投資現金數量下降，存款利率與2020年相比也有所下降。

生命科學產品部門在2021年期間確認的外幣重估收益為60萬美元，而2020年為10萬美元， 增加了50萬美元。較大的升值收益是由於截至2021年期間末，英鎊和瑞士法郎對美元的升值幅度更大。截至2020年底，英鎊兑美元的升值幅度較小 。

經營成果

截至2021年1月31日的6個月 與2020年1月31日相比
(以2000為單位)

截至1月31日的6個月的比較財務數據 31，

**沒有意義

合併結果：

2021年期間“和”2020年期間“ 分別指截至2021年1月31日和2020年1月31日的6個月，分別代表 公司截至7月31日的財政年度的前兩個季度。

2021年期間臨牀服務收入為4520萬美元，而2020年為2530萬美元，同比增長1990萬美元或79%。由於新冠肺炎， 我們所有檢測服務的診斷檢測量(以接入總數衡量)在 期間增長了57%，從而帶來了2021年期間的收入增長。新冠肺炎測試服務的報銷費率高於我們的核心測試，從而提高了我們的整體收款清算率。新冠肺炎檢測抵消了由於新冠肺炎的限制而導致的遺傳學和核心檢測量在一段時期內下降的影響 。預計收款金額受第三方付款人賬單、 報銷規定和索賠處理以及聯邦醫療保險和醫療補助計劃特有的問題的複雜性和模糊性的影響，要求我們 在估計相關服務提供期間的收入確認中的可變對價時考慮調整的可能性。PAMA的影響直接對2021年和2020年期間醫療保險和醫療補助的報銷產生了負面影響，分別減少了約80萬美元和70萬美元。

產品收入在2021年期間為1490萬美元，在2020年期間為1430萬美元 ，增長60萬美元或4%。新冠肺炎相關政府政策旨在 減少疫情蔓延的負面影響對我們在美國市場的產品收入的影響大於對全球其他市場的影響 。在2021年期間，由於美國以外市場感染率的提高和需求的回升，來自美國以外市場的收入增長完全抵消了美國市場的收入下降。

臨牀服務成本在2021年期間為2,470萬美元 在2020年期間為2,120萬美元，增加了350萬美元，原因是新冠肺炎檢測量增加。利用我們的內部製造能力，我們減少了對來自第三方的試劑的部分依賴。2021年期間臨牀服務收入的毛利率為45%，而2020年期間為16%。在2021年期間，清算率的提高 和新冠肺炎檢測的高利潤率抵消了我們的遺傳學和核心檢測服務量減少的影響。

產品收入成本在2021年期間為770萬美元 ，在2020年期間為690萬美元，增加了80萬美元或12%。產品毛利率在2021年 期間為48%，在2020年期間為52%，受新冠肺炎在美國市場利潤率較高的當期銷售額下降的負面影響 。

研發費用在2021年期間為160萬美元 ，在2020年期間為210萬美元，減少了50萬美元，降幅為27%。減少的主要原因是臨牀 服務部，該部門在本期將許多研發資源重新用於測試服務。

2021年期間的銷售、一般和行政費用為2100萬美元 ，而2020年期間為2180萬美元，減少了80萬美元，降幅為4%。其他部門減少了100萬美元，主要是因為降低了自我保險醫療福利成本、基於份額的補償費用和專業費用。 由於差旅和其他面對面營銷費用減少，生命科學產品費用減少了20萬美元。臨牀 服務費用增加了40萬美元，主要是由於新冠肺炎 收入增加而支付了更高的銷售佣金和其他補償，但這部分被我們在截至2020年7月31日的整個財年採取的成本節約舉措的影響所抵消。

與2020年的370萬美元相比，2021年期間的法律及相關費用為290萬美元 ，減少了80萬美元，降幅為22%。在 這兩個期間都有有爭議的代理活動，但我們在2020年期間發生了與有爭議的代理相關的法律費用，而在2021年的後半段只有 。

利息支出，2021年期間淨額為10萬美元 與利息收入相比，2020年期間淨額為40萬美元，代表現金和現金等價物的利息，扣除利息支出 ，主要是抵押貸款。在2021年期間，由於美聯儲為迴應新冠肺炎而將目標利率 降至接近零的行動，可投資現金數量下降，存款利率 與2020年相比也有所下降。

生命科學產品部門在2021年期間確認的外幣重估收益為50萬美元，而2020年為30萬美元， 增加了20萬美元。較大的升值收益是由於截至2021年期間末，英鎊和瑞士法郎對美元的升值幅度更大。截至2020年底，英鎊兑美元的升值幅度較小 。

流動性與資本資源

截至2021年1月31日，公司的現金及現金等價物 為4450萬美元，其中110萬美元為外國賬户，而截至2020年7月31日的現金及現金等價物為4790萬美元，其中90萬美元為外國賬户。該公司目前的意圖是將這些外國 資金永久再投資於美國以外，目前的計劃表明沒有必要將這些資金匯回國內為其美國業務提供資金 。截至2021年1月31日，該公司的營運資本為3990萬美元，比2020年7月31日的3600萬美元增加了390萬美元。在截至20201年度1月31日的6個月中，營運資本增加的主要原因是應收賬款和存貨等流動資產增加，但現金減少和應付賬款減少部分抵消了這一增長。

2021財年運營活動中使用的淨現金約為200萬美元，而2020財年為800萬美元，增加了約600萬美元。2021年期間使用的現金淨額主要來自260萬美元的淨收益和約160萬美元的非現金支出，這被運營資產和負債淨增加620萬美元(包括但不限於應收賬款和庫存)所抵消。2020年期間使用的現金淨額主要是由於淨虧損1,530萬美元(br})，部分被200萬美元的非現金支出以及運營資產和負債淨減少530萬美元所抵消。

2021財年用於投資活動的淨現金約為110萬美元，而2020財年為40萬美元，增加了70萬美元，全部用於資本支出。 2021財年和2020財年用於融資活動的現金約為20萬美元，用於與抵押貸款和融資租賃相關的付款。

截至2021年1月31日，在截至2020年7月31日的財年中，我們從 小企業管理局薪資保護計劃(PPP)獲得了700萬美元的貸款。 購買力平價貸款的利息為每年1%。SBA可通過 申請寬恕並提供可接受的證明文件，證明資金是按照寬恕條款 的要求並按照SBA的要求使用的，從而免除全部或部分PPP貸款(包括利息)。由於貸款寬免計算 和政府關於支出資格的聲明的複雜性，截至2021年1月31日，我們未承認任何貸款寬免，並已將該貸款歸類為其他短期債務，因為我們預計本財年的大部分(如果不是全部)貸款將獲得貸款寬免。見合併財務報表附註7。

截至2021年1月31日，我們的抵押貸款本金 餘額為420萬美元，用於購買建築設施，年利率為5.09%。它需要每月支付30美元的抵押貸款。公司在抵押協議下的債務由新貸款和作為額外擔保的750美元現金抵押品押金作為抵押擔保 截至2021年1月31日包括在 其他資產中。自2020年10月19日起，本公司和抵押權人同意進行契約 重組，根據該契約，抵押權人放棄本公司截至2020年7月31日的財政期間的財務比率契約，並修改抵押貸款，以流動性契約取代該契約。流動性契約要求我們 在貸款剩餘期限內始終擁有並維護至少2500萬美元的流動資產， 定義為定期存款、貨幣市場賬户和商業票據，以及美國政府或其任何機構發行的債務。現金抵押品協議也進行了修改，要求在抵押品退還給我們之前，必須連續兩個 財年遵守流動性契約。截至2021年1月31日，本公司遵守了與該抵押相關的財務和流動資金契約 。

本公司相信，目前的現金及現金等價物 水平，以及綜合財務報表附註10所披露的受控股權發行計劃(如有必要)，足以滿足其至少在未來十二(12) 個月的可預見流動資金和資本資源需求，儘管不能保證未來的事件不會改變這種看法。雖然不能保證，但在 需要額外資本的情況下，公司相信它有能力通過股票發行或其他來源籌集額外資金 。我們的流動資金計劃受到許多風險和不確定性的影響，包括第 1A項中描述的風險和不確定性。我們在截至2020年7月31日的10-K表格中的“風險因素”部分，其中一些是我們無法控制的。 宏觀經濟狀況可能會限制我們成功執行業務計劃的能力，從而對我們的 流動性計劃產生不利影響。

合同義務

我們在截至2020年7月31日的財年的10-K表格中報告的合同義務沒有實質性變化 。管理層不知道任何會對我們的財務報表產生重大影響的重大索賠、爭議 或與第三方報銷有關的已解決事項，但合併財務報表附註12中披露的 除外。

表外安排

按照S-K條例第303(A)(4)項的定義，公司沒有任何“表外安排” 。

關鍵會計政策

本公司對其財務狀況和經營業績的討論和分析以恩佐生物化工股份有限公司的合併財務報表為基礎，某些信息 和腳註披露通常包括在根據美國普遍接受的會計原則編制的年度財務報表中，但在美國證券交易委員會頒佈的規則允許的情況下，這些信息和腳註披露已被濃縮或省略。 根據美國證券交易委員會頒佈的規則，這些信息和腳註披露通常包括在年度財務報表中，這些信息和腳註披露通常包括在根據美國普遍接受的會計原則編制的年度財務報表中，但已根據證券交易委員會頒佈的規則予以濃縮或省略。在編制這些財務報表時，公司需要做出影響 報告的資產、負債、收入和費用金額的估計和判斷。這些估計和判斷也會影響 或有資產和負債的相關披露。

在持續的基礎上，我們評估我們的估計，包括與合同費用、壞賬準備、存貨、經營租賃負債、商譽和所得税相關的 税。本公司根據經驗及各種其他被認為在當時情況下屬合理的假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。 在不同的假設或 條件下，實際結果可能與這些估計值不同。

收入-臨牀服務

合同調整

本公司對合同調整的估計基於 重大假設和判斷，如對付款人報銷政策的解釋，並承擔更改風險。 估計過程基於批准為可報銷並最終由付款人結算的金額的經驗，而不是 向各自付款人開出的相應總金額。合同調整是根據毛賬單費率將毛收入 減少到預計需要批准和報銷的金額的估算。

總賬單基於我們為 所有第三方付款人(包括Medicare、HMO‘s和Managed Care)設置的標準費用時間表。本公司根據對當前和歷史與付款人的結算經驗、行業報銷趨勢、 和其他相關因素的評估，每季度調整合同調整估計數 。影響我們合同調整的其他相關因素包括每月和每季度 審核：1)當前總賬單和應收賬款以及付款人的報銷情況，2)第三方安排的當前變化 和3)網絡內提供者安排和特定於我們公司的管理式護理計劃的增長。

我們的臨牀業務主要依賴於第三方付款人的報銷 ，例如聯邦醫療保險(主要服務於65歲及以上患者)和保險公司。我們會受到不同第三方付款人之間報銷費率的差異 ，以及報銷費率的不斷變化。我們預計，政府和其他付款人實施減少報銷、更嚴格的付款政策以及使用率和成本控制的努力 將繼續下去。降低報銷費率或覆蓋範圍的變化將對我們的收入產生負面影響。管理醫療合同或其他類似安排涵蓋的個人數量 在過去幾年中不斷增長，未來可能還會繼續增長 。此外，聯邦醫療保險(Medicare)和其他政府醫療保健計劃繼續轉向管理型醫療。這些趨勢將 繼續減少我們來自這些計劃的收入。

在截至2021年1月31日和2020年1月31日的三個月內，使用當前和歷史報銷統計數據確定的合同調整百分比分別為毛賬單的81.7%和88.8%。在截至2021年1月31日和2020年1月31日的6個月中，使用當前和歷史報銷統計數據確定的合同調整百分比分別為總賬單的82.7%和88.5%。 這兩個時期的改善都是因為新冠肺炎測試報銷與我們的總賬單費用更匹配 ，並且與我們的核心測試服務相比減少了拒付者。一般來説，該公司認為，報銷 費率的下降或轉向管理式醫療或類似安排可能會被我們進行的分子 檢測次數增加的積極影響所抵消。但是，不能保證我們可以增加我們執行的測試次數，或者如果我們增加 我們執行的測試次數，我們可以保持更高的測試次數，或者增加我們執行的 測試次數會增加收入。

本公司估計(通過敏感性分析)，合同調整百分比每變化1%，就可能導致截至2021年1月31日和2020年1月31日的6個月臨牀服務收入分別變化約260萬美元和220萬美元，截至2021年1月31日的應收賬款淨額變化約70萬美元。

我們的臨牀服務財務計費系統使用標準費用明細表記錄所有付款人的總 賬單，不記錄付款時按付款人進行的合同調整。 因此，我們無法量化本期記錄的合同調整對上一期間記錄的收入的影響 。但是，我們可以根據我們的季度審查流程 ，及時合理地估計我們每月對收入的合同調整，其中包括：

政府助學金收入

政府援助補助在收到時是無條件的 ，旨在補償發生的費用或彌補損失的收入，在發生這些費用時或在經歷收入損失的 期間確認，並計入收入中。

應收帳款

應收賬款按可變現價值報告，扣除壞賬準備後按可變現價值報告，並在相關收入期間進行估計和記錄。

下表列出了公司按服務和產品劃分的應收賬款淨額 。臨牀服務的應收賬款淨額按賬單類別和佔應收賬款淨額總額的百分比 進行詳細説明。截至2021年1月31日和2020年7月31日，該公司約70%的應收賬款淨額 與其臨牀實驗室服務業務有關，該業務在紐約、新澤西和康涅狄格州的醫療界開展業務。

生命科學產品的應收賬款餘額包括 截至2021年1月31日和2020年7月31日的國外應收賬款120萬美元或32%和100萬美元或應收賬款總額的34%。 2020年7月31日。

應收賬款淨額