rost-20231028
假的2023Q300007457322/3P3YP3Y00007457322023-01-292023-10-2800007457322023-11-10xbrli: 股票00007457322023-07-302023-10-28iso421:USD00007457322022-07-312022-10-2900007457322022-01-302022-10-29iso421:USDxbrli: 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

表單 10-Q
（標記一號）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年10月28日
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 __________ 到 __________ 的過渡期內
委員會文件編號：0-14678
Ross Stores, Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華94-1390387
（註冊成立的州或其他司法管轄區或（美國國税局僱主識別號）
組織）
 
 Hacienda Drive 5130 號，都柏林，
加利福尼亞
94568-7579
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
 
註冊人的電話號碼，包括區號(925)965-4400

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值 $.01羅斯特納斯達克全球精選市場

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
是的ý 沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的ý沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器ý加速文件管理器 o非加速過濾器 o 規模較小的申報公司 ☐
新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的 ☐沒有 ☒

截至2023年11月10日，面值為0.01美元的普通股已發行數量為 336,666,266.
1

Ross Stores, Inc.
10-Q 表格
目錄
頁面
第一部分財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
簡明合併收益表
3
簡明綜合收益表
4
簡明合併資產負債表
5
股東權益簡明合併報表
6
簡明合併現金流量表
8
簡明合併財務報表附註
9
獨立註冊會計師事務所的報告
16
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
17
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
25
第 4 項。
控制和程序
25
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
26
第 1A 項。
風險因素
26
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
26
第 5 項。
其他信息
26
第 6 項。
展品
27
簽名
29

2

第一部分財務信息

第 1 項。財務報表

簡明合併收益表
三個月已結束九個月已結束
（000 美元，商店和每股數據除外，未經審計）2023年10月28日2022年10月29日2023年10月28日2022年10月29日
銷售$4,924,849 $4,565,489 $14,354,440 $13,481,598 
成本和開支
銷售商品的成本3,564,268 3,424,046 10,426,241 10,020,027 
銷售、一般和管理810,470 693,367 2,364,590 2,029,926 
利息（收入）支出，淨額(43,319)(2,802)(111,930)25,561 
成本和支出總額4,331,419 4,114,611 12,678,901 12,075,514 
税前收益593,430 450,878 1,675,539 1,406,084 
收入税準備金146,103 108,842 410,702 341,086 
淨收益$447,327 $342,036 $1,264,837 $1,064,998 
每股收益
基本$1.34 $1.00 $3.76 $3.09 
稀釋$1.33 $1.00 $3.74 $3.08 
加權平均已發行股數 (000)
基本334,282 342,120 336,187 344,686 
稀釋336,261 343,720 338,107 346,212 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3

簡明綜合收益表
三個月已結束九個月已結束
（000 美元，未經審計）2023年10月28日2022年10月29日2023年10月28日2022年10月29日
淨收益$447,327 $342,036 $1,264,837 $1,064,998 
其他綜合收入— — — — 
綜合收入
$447,327 $342,036 $1,264,837 $1,064,998 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4

簡明合併資產負債表
（000美元，股票數據除外，未經審計）2023年10月28日2023年1月28日2022年10月29日
資產
流動資產
現金和現金等價物$4,499,497 $4,551,876 $3,906,490 
應收賬款171,915 145,694 168,483 
商品庫存2,613,808 2,023,495 2,494,002 
預付費用和其他206,725 183,654 192,214 
流動資產總額7,491,945 6,904,719 6,761,189 
財產和設備
土地和建築物1,491,023 1,495,006 1,491,927 
固定裝置和設備4,109,947 3,961,733 3,882,127 
租賃權改進1,503,769 1,433,647 1,402,653 
在建工程569,995 319,319 171,185 
  7,674,734 7,209,705 6,947,892 
減去累計折舊和攤銷4,277,215 4,028,178 3,939,154 
財產和設備，淨額3,397,519 3,181,527 3,008,738 
經營租賃資產3,160,017 3,098,134 3,101,882 
其他長期資產221,139 232,083 228,286 
總資產$14,270,620 $13,416,463 $13,100,095 
負債和股東權益
流動負債
應付賬款$2,280,278 $2,009,924 $1,927,757 
應計費用和其他665,279 638,561 616,753 
當期經營租賃負債680,088 655,976 656,837 
應計工資和福利509,484 279,710 251,479 
應繳所得税20,960 52,075 11,404 
長期債務的當前部分249,598 — — 
流動負債總額4,405,687 3,636,246 3,464,230 
長期債務2,210,073 2,456,510 2,455,460 
非流動經營租賃負債2,640,068 2,593,961 2,596,221 
其他長期負債218,970 224,104 223,162 
遞延所得税212,866 217,059 214,022 
承付款和意外開支
股東權益
普通股，面值 $.01每股
已授權 1,000,000,000股份
已發行和未付款 336,952,000, 342,753,000
和 344,808,000分別為股票
3,370 3,428 3,448 
額外的實收資本1,920,908 1,820,249 1,793,265 
庫存股(633,318)(584,750)(581,267)
留存收益3,291,996 3,049,656 2,931,554 
股東權益總額4,582,956 4,288,583 4,147,000 
負債和股東權益總額$14,270,620 $13,416,463 $13,100,095 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5

股東權益簡明合併報表
截至 2023 年 10 月 28 日的九個月
普通股額外
付費
首都		財政部
股票		已保留
收入
(000)股票金額總計
截至2023年1月28日的餘額342,753 $3,428 $1,820,249 $(584,750)$3,049,656 $4,288,583 
淨收益— — — — 371,191 371,191 
根據股票計劃發行的普通股，扣除股票
用於預扣税款461 4 6,145 (37,522)— (31,373)
基於股票的薪酬— — 33,063 — — 33,063 
回購的普通股，包括消費税(2,169)(22)(9,729)— (226,523)(236,274)
申報的股息 ($)0.335每股）
— — — — (114,794)(114,794)
截至2023年4月29日的餘額341,045 $3,410 $1,849,728 $(622,272)$3,079,530 $4,310,396 
淨收益— — — — 446,319 446,319 
根據股票計劃發行的普通股，扣除股票
用於預扣税款89 1 6,208 (913)— 5,296 
基於股票的薪酬— — 39,429 — — 39,429 
回購的普通股，包括消費税(2,152)(21)(9,959)— (222,713)(232,693)
申報的股息 ($)0.335每股）
— — — — (114,005)(114,005)
截至2023年7月29日的餘額338,982 $3,390 $1,885,406 $(623,185)$3,189,131 $4,454,742 
淨收益— — — — 447,327 447,327 
根據股票計劃發行的普通股，扣除股票
用於預扣税款34 1 6,231 (10,133)— (3,901)
基於股票的薪酬— — 38,877 — — 38,877 
回購的普通股，包括消費税(2,064)(21)(9,606)— (231,129)(240,756)
申報的股息 ($)0.335每股）
— — — — (113,333)(113,333)
截至 2023 年 10 月 28 日的餘額336,952 $3,370 $1,920,908 $(633,318)$3,291,996 $4,582,956 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

6

股東權益簡明合併報表
截至 2022 年 10 月 29 日的九個月
普通股額外
付費
首都		財政部
股票		已保留
收入
(000)股票金額總計
截至2022年1月29日的餘額351,720 $3,517 $1,717,530 $(535,895)$2,874,898 $4,060,050 
淨收益— — — — 338,445 338,445 
根據股票計劃發行的普通股，扣除股票
用於預扣税款1,131 11 5,906 (38,113)— (32,196)
基於股票的薪酬— — 36,071 — — 36,071 
回購普通股(2,524)(25)(10,266)— (229,274)(239,565)
申報的股息 ($)0.310每股）
— — — — (108,908)(108,908)
截至2022年4月30日的餘額350,327 $3,503 $1,749,241 $(574,008)$2,875,161 $4,053,897 
淨收益— — — — 384,517 384,517 
根據股票計劃發行的普通股，扣除股票
用於預扣税款153 1 5,974 (521)— 5,454 
基於股票的薪酬— — 26,803 — — 26,803 
回購普通股(2,928)(29)(12,594)— (222,812)(235,435)
申報的股息 ($)0.310每股）
— — — — (108,285)(108,285)
截至2022年7月30日的餘額347,552 $3,475 $1,769,424 $(574,529)$2,928,581 $4,126,951 
淨收益— — — — 342,036 342,036 
根據股票計劃發行的普通股，扣除股票
用於預扣税款47 1 6,405 (6,738)— (332)
基於股票的薪酬— — 29,493 — — 29,493 
回購普通股(2,791)(28)(12,057)— (231,608)(243,693)
申報的股息 ($)0.310每股）
— — — — (107,455)(107,455)
截至2022年10月29日的餘額344,808 $3,448 $1,793,265 $(581,267)$2,931,554 $4,147,000 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7

簡明合併現金流量表
九個月已結束
（000 美元，未經審計）2023年10月28日2022年10月29日
來自經營活動的現金流
淨收益$1,264,837 $1,064,998 
為調節淨收益與提供的淨現金而進行的調整
按經營活動劃分：
折舊和攤銷300,366 290,565 
基於股票的薪酬111,369 92,367 
遞延所得税(4,193)76,380 
資產和負債的變化：
商品庫存(590,313)(231,729)
其他流動資產(48,803)(72,079)
應付賬款259,105 (452,968)
其他流動負債284,989 (308,202)
所得税(25,524)3,397 
經營租賃資產和負債，淨額8,336 8,634 
其他長期，淨額5,566 1,304 
經營活動提供的淨現金1,565,735 472,667 
來自投資活動的現金流
財產和設備增補(540,458)(417,901)
用於投資活動的淨現金(540,458)(417,901)
來自融資活動的現金流
發行與股票計劃相關的普通股18,590 18,298 
購買的國庫股票(48,568)(45,372)
回購普通股(703,400)(718,693)
已支付的股息(342,132)(324,648)
用於融資活動的淨現金(1,075,510)(1,070,415)
現金、現金等價物以及限制性現金和現金等價物的淨減少額(50,233)(1,015,649)
現金、現金等價物以及限制性現金和現金等價物：
期初4,612,241 4,982,382 
期末$4,562,008 $3,966,733 
補充現金流披露
支付的利息$80,316 $80,316 
已繳納的所得税 $440,419 $261,309 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
8

簡明合併財務報表附註

截至2023年10月28日和2022年10月29日的三個月和九個月
（未經審計）

注意事項 A： 重要會計政策摘要

列報依據。隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表是根據羅斯百貨公司及其未經審計的子公司（“公司”）的記錄編制的，管理層認為，包括為公允列報公司截至2023年10月28日和2022年10月29日的財務狀況以及截至10月的三個月和九個月期間的經營業績、綜合收益和股東權益所必需的所有調整（僅包括正常的經常性調整）2023 年 28 日和 2022 年 10 月 29 日，以及截至2023年10月28日和2022年10月29日的九個月期間的現金流。此處列出的截至2023年1月28日的簡明合併資產負債表源自公司截至該財年的經審計的合併財務報表。

出於這些中期簡明合併財務報表的目的，根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的年度合併財務報表附註中通常包含的某些信息和披露已被壓縮或省略。中期簡明合併財務報表應與公司截至2023年1月28日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表（包括附註）一起閲讀。

截至2023年10月28日和2022年10月29日的三個月和九個月期間的經營業績、綜合收益和股東權益，以及截至2023年10月28日和2022年10月29日的九個月期間的現金流 公關此處感到憤慨不一定代表整個財年的預期業績ar。截至2024年2月3日的財政年度被稱為2023財年，為期53周。截至2023年1月28日的財年被稱為2022財年，為期52周。

最近採用的會計準則。 2022年9月，財務會計準則委員會發布了2022-04年的會計準則更新（ASU）， 負債-供應商融資計劃（副主題 405-50）：披露供應商融資計劃義務，以提高實體使用供應商融資計劃的透明度。亞利桑那州立大學要求進一步披露供應商融資計劃的關鍵條款，包括描述任何相關金額在財務報表中的何處列報。該公司在2023財年第一季度回顧性地採用了亞利桑那州立大學2022-04年，但不包括將在2024財年潛在採用的滾動要求。T該準則的採用並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響 三個月和九個月的期限截至2023年10月28日，預計不會對公司2023財年的財務報表產生重大影響。

會計估算的使用。 根據公認會計原則編制財務報表要求公司做出估算和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表發佈之日報告的資產、負債和或有資產與負債披露金額以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與公司的估計存在重大差異。公司的重要會計估算包括存貨估值準備金、包裝開支和其他庫存持有成本、固定資產的使用壽命、保險準備金、不確定税收狀況準備金和法律索賠。

9

收入確認。 以下銷售組合表按商品類別分列了截至2023年10月28日和2022年10月29日的三個月和九個月期間的收入：

三個月已結束九個月已結束
2023年10月28日

2022年10月29日2023年10月28日2022年10月29日
家居裝飾、牀和浴室25 %25 %25 %25 %
女士們23 %25 %24 %25 %
男款16 %15 %15 %15 %
配飾、內衣、高級珠寶和化粧品14 %13 %14 %13 %
鞋13 %13 %13 %13 %
兒童的9 %9 %9 %9 %
總計100 %100 %100 %100 %

現金和現金等價物。 現金等價物包括購買的原始到期日不超過三個月的高流動性固定收益工具。持有這些工具的機構可能會使公司面臨集中的信用風險。公司主要通過在高度多元化的銀行和其他金融機構中持有現金和現金等價物來管理與這些工具相關的風險。

限制性現金和現金等價物。 限制性現金和現金等價物可用作某些保險義務的抵押品。這些限制性資金投資於銀行存款、貨幣市場基金以及美國政府和機構證券，未經擔保方事先書面同意，不得從公司賬户中提取。本期和長期之間的分類以債務的預期付款時間為依據。

下表提供了簡明合併資產負債表中現金、現金等價物以及限制性現金和現金等價物的對賬情況，這些資產負債表與簡明合併現金流量表中顯示的金額進行對賬：
($000)2023年10月28日2023年1月28日2022年10月29日
現金和現金等價物$4,499,497 $4,551,876 $3,906,490 
限制性現金和現金等價物包含在：
預付費用及其他13,127 12,677 11,446 
其他長期資產49,384 47,688 48,797 
限制性現金和現金等價物總額62,511 60,365 60,243 
現金、現金等價物和限制性現金和現金等價物總額$4,562,008 $4,612,241 $3,966,733 
財產和設備。 截至2023年10月28日和2022年10月29日，該公司的收入為美元47.0百萬和美元30.2分別購買了百萬美元但尚未支付的財產和設備。這些採購包含在財產和設備、應付賬款和應計費用以及隨附的簡明合併資產負債表中。

10

經營租約。 與以換取運營租賃負債而獲得的運營租賃資產相關的補充現金流披露（包括新租約和對現有租約的重新計量或修改）)如下：

三個月已結束九個月已結束
($000)2023年10月28日2022年10月29日2023年10月28日2022年10月29日
為換取經營租賃負債而獲得的經營租賃資產
$159,616 $235,186 $550,467 $549,267 

現金分紅。 2023年11月15日，公司董事會宣佈季度現金分紅為美元0.335每股普通股，於2023年12月29日支付。公司董事會宣佈現金分紅為美元0.3352023 年 2 月、5 月和 8 月的每股普通股，以及 $0.3102022年3月、5月、8月和11月的每股普通股。

股票回購計劃。 2022 年 3 月，公司董事會批准了 兩年計劃回購高達 $1.9到2023財年，公司普通股將達到10億股。在截至2023年10月28日的九個月期間，公司回購了 6.4百萬股普通股，價格為美元703.4百萬，不包括根據2022年通貨膨脹降低法案應繳的消費税。該公司回購了 8.2百萬股普通股，價格為美元718.7在截至2022年10月29日的九個月期間，百萬美元。

訴訟、索賠和評估。與許多零售商一樣，該公司也在集體/代表性訴訟中被點名，主要是在加利福尼亞州，指控該公司違反了工資和工時法。截至2023年10月28日，集體/代表性訴訟仍在審理中。

該公司還是正常業務過程中產生的各種其他法律和監管程序的當事方。對公司提起的訴訟可能包括商業、產品和產品安全、消費者、知識產權、環境以及勞動和就業相關索賠，包括私人原告或政府機構指控公司違反聯邦、州和/或地方法律的訴訟。針對公司的訴訟處於不同的程序階段。其中許多訴訟涉及事實和法律問題，存在不確定性。

管理層認為，解決目前懸而未決的集體/代表性訴訟和其他懸而未決的法律和監管訴訟不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

供應鏈融資計劃。公司促進一項自願供應鏈融資計劃（“計劃”），為某些供應商提供向參與的金融機構出售公司到期應收賬款的機會，由供應商和金融機構自行決定。第三方銀行管理該計劃。公司的責任僅限於按照最初與每個供應商談判的條款付款，無論供應商是否將其應收賬款出售給金融機構。公司不是參與的金融機構與供應商之間與該計劃有關的協議的當事方，也沒有從供應商或金融機構那裏獲得任何經濟激勵。根據該計劃，公司不提供任何擔保，公司對其供應商的權利和義務不受該計劃的影響。無論供應商是否參與該計劃，與供應商談判的付款條件範圍都是一致的。

該計劃下的所有未付款項均記錄在簡明合併資產負債表中的應付賬款中。公司在簡明合併現金流量表中將根據該計劃支付的所有款項記作應付賬款中運營現金流的減少。根據該計劃拖欠參與金融機構幷包含在應付賬款中的金額為美元141.0百萬，美元119.2百萬，以及 $128.0截至2023年10月28日、2023年1月28日和2022年10月29日，分別為百萬美元。

11

注意事項 B： 公允價值測量

與公允價值計量有關的會計準則建立了三級公允價值層次結構，對用於衡量公允價值的投入進行優先排序。用於衡量公允價值的輸入包括：1級，可觀察的輸入，例如活躍市場的報價；2級，活躍市場中除報價以外的可以直接或間接觀察到的投入；以及3級，幾乎沒有或根本沒有市場數據的不可觀察的投入。這種公允價值層次結構要求公司制定自己的假設，最大限度地使用可觀察的投入，並在衡量公允價值時儘量減少使用不可觀察的投入。企業、美國政府和機構以及抵押貸款支持證券被歸類為1級或2級，因為這些證券是使用報價的市場價格或利用市場可觀察到的輸入的替代定價來源和模型進行估值的。

公司金融工具的公允價值如下：

($000)2023年10月28日2023年1月28日2022年10月29日
現金及現金等價物（第 1 級）
$4,499,497 $4,551,876 $3,906,490 
限制性現金和現金等價物（級別 1）
$62,511 $60,365 $60,243 

截至2023年10月28日、2023年1月28日和2022年10月29日，公司不合格遞延薪酬計劃的標的資產（包括在其他長期資產和其他長期負債中）主要由參與者導向的貨幣市場、股票和債券基金組成。 活躍市場報價基金的公允價值衡量標準如下（第一級）：

($000)2023年10月28日2023年1月28日2022年10月29日
第 1 級$145,003 $155,496 $148,849 

注意事項 C： 股票薪酬

在截至2023年10月28日和2022年10月29日的三個月和九個月期間，公司確認了股票薪酬支出如下：

三個月已結束九個月已結束
($000)2023年10月28日2022年10月29日2023年10月28日2022年10月29日
限制性股票$23,546 $22,177 $69,094 $63,337 
績效獎勵14,232 6,186 38,994 25,800 
員工股票購買計劃1,099 1,130 3,281 3,230 
總計$38,877 $29,493 $111,369 $92,367 

截至2023年10月28日和2022年10月29日的三個月和九個月期間，公司簡明合併收益表中確認的股票薪酬支出總額如下：

三個月已結束九個月已結束
($000)2023年10月28日2022年10月29日2023年10月28日2022年10月29日
銷售商品的成本$20,254 $16,547 $58,885 $50,768 
銷售、一般和管理18,623 12,946 52,484 41,599 
總計$38,877 $29,493 $111,369 $92,367 

截至2023年10月28日的三個月和九個月期間，與股票薪酬支出相關的税收優惠為美元7.9百萬和美元23.2分別為百萬。截至2022年10月29日的三個月和九個月期間，與股票薪酬支出相關的税收優惠為美元6.1百萬和美元18.9分別是百萬。

限制性股票獎勵。公司向董事、高級職員和關鍵員工授予限制性股票或限制性股票單位的股份。在授予之日，限制性股票和限制性股票單位的市場價值通常在歸屬期內攤銷為支出 三到 五年.
12


績效份額獎勵。公司為高級管理人員制定了績效份額獎勵計劃。績效股份獎勵代表根據公司在業績期（即公司的財政年度）內實現業績目標的情況，在規定的結算日獲得限制性股票的權利。如果達到，限制性股票通常會在服務期內歸屬所有 三年從頒發績效獎勵之日起。

截至2023年10月28日，與未歸屬限制性股票、限制性股票單位和績效股票獎勵相關的股票總計 4.0百萬股。 截至2023年10月28日的九個月期間限制性股票、限制性股票單位和績效股票獎勵活動摘要如下：

（000，每股數據除外）的數量
股份		加權平均值
授予日期
公允價值
截至 2023 年 1 月 28 日未歸屬3,943 $99.69 
已獲獎1,276 109.52 
已發佈(1,139)95.98 
被沒收(68)101.63 
2023 年 10 月 28 日未歸屬4,012$103.97 

截至2023年10月28日，未攤銷的薪酬支出為美元199.0百萬，預計將在剩餘的加權平均期內予以確認 2.0年份。截至2022年10月29日，未攤銷的薪酬支出為美元213.6百萬美元，預計將在剩餘的加權平均期內予以確認 2.0年份。

為預扣税而回購的股票被視為可供再發行的庫存股。在截至2023年10月28日的三個月和九個月期間，公司購買的用於預扣税款的股票總額為 85,761和 461,889，分別地。在截至2022年10月29日的三個月和九個月期間，公司購買的用於預扣税款的股票總額為 74,844和 490,060，分別地。

員工股票購買計劃。根據員工股票購買計劃（“ESPP”），參與季度發行期的符合條件的員工可以選擇持有以下兩者中較低者 10其年度基本收入的百分比或美國國税局的年度股票購買限額為美元25,000按購買公司普通股而扣留的總市值計算。股票的購買價格是 85購買當日收盤價的百分比。每季度進行購買（每個日曆季度的最後交易日）。公司確認ESPP購買權的費用等於ESPP購買權的價值 15購買當天給予的百分比折扣。

注意事項 D： 每股收益

公司計算並報告基本每股收益（“EPS”）和攤薄後的每股收益。基本每股收益的計算方法是將淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益是通過將淨收益除以該期間已發行的普通股和攤薄普通股等價物的加權平均數之和計算得出的。攤薄後的每股收益反映了未償股權計劃獎勵以及限制性股票和限制性股票單位業績和非績效獎勵的未歸屬股份可能發生的攤薄總額。

在截至2023年10月28日的三個月和九個月期間，大約 14,000和 17,000加權平均股分別被排除在攤薄後每股收益的計算之外，因為在報告期內，其影響本來是反攤薄的。在截至2022年10月29日的三個月和九個月期間，大約 85,000和 492,000加權平均股分別被排除在攤薄後每股收益的計算之外，因為在報告期內，其影響本來是反攤薄的。

13

以下是基本每股收益計算和攤薄後每股收益計算中使用的股票數量（分母）的對賬表：

三個月已結束九個月已結束
股份 (000s)基本每股收益的效果
稀釋的
普通股
等價物		稀釋
EPS		基本每股收益的效果
稀釋的
常見的
股票
等價物		稀釋
EPS
2023年10月28日
股份334,282 1,979 336,261 336,187 1,920 338,107 
金額$1.34 $(0.01)$1.33 $3.76 $(0.02)$3.74 
2022年10月29日 
    股份
342,120 1,600 343,720 344,686 1,526 346,212 
    金額
$1.00 $— $1.00 $3.09 $(0.01)$3.08 

注意 E： 債務

高級票據。 扣除未攤銷折扣和債務發行成本後的無抵押優先債務（“優先票據”）包括以下內容：

($000)2023年10月28日2023年1月28日2022年10月29日
3.3752024 年到期的優先票據百分比
$249,598 $249,257 $249,144 
4.6002025 年到期的優先票據百分比
698,120 697,161 696,841 
0.8752026 年到期的優先票據百分比
496,960 496,038 495,732 
4.7002027 年到期的優先票據百分比
240,225 239,899 239,791 
4.8002030 年到期的優先票據百分比
132,732 132,602 132,559 
1.8752031年到期的優先票據百分比
495,678 495,254 495,113 
5.4502050 年到期的優先票據百分比
146,358 146,299 146,280 
長期債務總額1
$2,459,671 $2,456,510 $2,455,460 
減去：當前部分249,598 — — 
超過一年的應付總額$2,210,073 $2,456,510 $2,455,460 
1 網 未攤銷的折扣和債券發行成本為美元15.3百萬，美元18.5百萬，以及 $19.5截至2023年10月28日、2023年1月28日和2022年10月29日，分別為百萬人。

所有優先票據的利息每半年支付一次，優先票據需繳納提前支付本金的預付罰款。

的總公允價值 七未償還的優先票據系列約為 $2.2截至2023年10月28日和2022年10月29日，為十億美元，約為美元2.3截至2023年1月28日，為十億。公允價值是通過獲得可比的市場報價來估算的，根據公允價值衡量和披露指南，這些報價被視為第一級輸入。

14

循環信貸 設施。 該公司的 $1.3十億美元的優先無抵押循環信貸額度（“信貸額度”）將於2027年2月到期，可應公司的要求延長至最多 二額外 一年期限受慣例條件的約束。信貸額度包含 $300簽發備用信用證的百萬次級限額。它還包含一個選項，允許公司將其信貸額度規模最多再增加一美元700百萬，需徵得承諾貸款人的同意。該信貸額度下的借款利息是基於有擔保隔夜融資利率（“期限SOFR”）（或替代基準利率，如果SOFR期限不再可用）加上適用的保證金的期限利率，按季度支付，到期時支付。

信貸額度受季度合併調整後債務與合併息税折舊攤銷前利潤的財務槓桿比率契約的約束。截至2023年10月28日，該公司遵守了財務契約， 不信貸額度下未償還的借款或備用信用證，以及 t他 $1.3十億信貸機制仍然存在並可供使用。

下表顯示了截至2023年10月28日和2022年10月29日的三個月和九個月期間的利息支出和收入的組成部分：

三個月已結束九個月已結束
($000)2023年10月28日2022年10月29日2023年10月28日2022年10月29日
長期債務的利息支出$21,159 $21,150 $63,458 $63,429 
其他利息支出424 448 1,169 1,242 
資本化利息(3,342)(663)(8,268)(4,489)
利息收入(61,560)(23,737)(168,289)(34,621)
利息（收入）支出，淨額$(43,319)$(2,802)$(111,930)$25,561 

注意 F： 收入税

在截至2023年10月28日的三個月和九個月期間，該公司的有效税率約為 25% 相比之下 24截至2022年10月29日的三個月和九個月期間的百分比。公司的有效税率受到税法和會計指導的變化、新門店的位置、收益水平、與股票薪酬相關的税收影響以及不確定的税收狀況的影響。

截至2023年10月28日、2023年1月28日和2022年10月29日，未確認的税收優惠儲備金為美元65.3百萬，美元60.6百萬，以及 $70.7百萬，包括 $8.4百萬，美元7.1百萬，以及 $9.1分別為百萬的相關利息和罰款。該公司將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款列為其所得税準備金的一部分。如果能識別，$52.2百萬將影響公司的有效税率。在接下來的12個月內，某些聯邦和州税務問題可能會結案或者訴訟時效可能會失效，這是合理的。因此，未確認的税收優惠總額最多可減少 $12.9百萬。未確認的税收優惠總額與將影響有效税率的金額之間的差額與歸屬於遞延所得税資產和負債的金額有關。這些金額扣除了聯邦和州所得税。

根據2019至2022財年的時效法規，公司可以接受美國國税局的審計。根據2018至2022財年的各種時效法規，公司的州所得税申報表通常可供審計。某些聯邦和州納税申報表目前正在接受各税務機關的審計。該公司預計這些審計結果不會對簡明的合併財務報表產生重大影響。
15

獨立註冊會計師事務所的報告

致羅斯百貨公司的董事會和股東：

中期財務資料的審查結果
我們審查了隨附的羅斯百貨公司及其子公司（以下簡稱 “公司”）截至2023年10月28日和2022年10月29日的簡明合併資產負債表、截至2023年10月28日和2022年10月29日的三個月和九個月期間的相關簡明合併收益、綜合收益和股東權益表，以及截至2023年10月28日和2022年10月29日的九個月期間的現金流量，以及相關票據（統稱為 “臨時財務信息”）。根據我們的審查，我們不知道應對所附臨時財務信息進行任何重大修改，以使其符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。
根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，我們此前曾審計過截至2023年1月28日的公司合併資產負債表，以及截至該年度的相關合並收益、綜合收益、股東權益和現金流量報表（未在此處列出）；在2023年3月27日的報告中，我們對這些合併財務報表發表了無保留意見。我們認為，隨附的截至2023年1月28日的簡明合併資產負債表中列出的信息，在所有重大方面都與其來源的合併資產負債表相比是公允的。

審查結果的依據
這些臨時財務信息由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須在公司方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審查。對臨時財務信息的審查主要包括運用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。其範圍遠小於根據PCAOB準則進行的審計，審計的目的是對整個財務報表發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。


//德勤會計師事務所

加利福尼亞州舊金山
2023年12月5日
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第 2 項。管理層對財務狀況和業績的討論和分析
運營

本節以及本表格10-Q的其他部分包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致此類差異的因素包括但不限於下文 “前瞻性陳述” 標題下討論的因素，以及我們2022財年10-K表年度報告第一部分第1A項（風險因素）中的因素。以下討論應與本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表及其附註以及我們的2022財年10-K表年度報告中的合併財務報表及其附註一起閲讀。所有信息均基於我們的財政日曆。

概述

Ross Stores, Inc. 經營兩個品牌的低價零售服裝和家居時裝商店——Ross Dress for Less®（“Ross”）和爸爸的折扣®。羅斯是美國最大的低價服裝和家居時裝連鎖店，截至2023年10月28日，在43個州、哥倫比亞特區和關島擁有1,765家分店。Ross 為全家人提供一流的當季名牌和名牌服裝、配飾、鞋類和家居時裝，每天可享受百貨和專賣店正常價格的 20% 至 60% 的折扣。我們還在22個州經營着347家dd's DISCOUNTS門店，為全家人提供價格更適中的一流、當季的名牌服裝、配飾、鞋類和家居時裝，每天比普通百貨和折扣店的正常價格低20％至70％。

當前的宏觀經濟和地緣政治環境仍然存在不確定性和波動的可能性，持續的通貨膨脹壓力繼續對低至中等收入客户的全權支出產生負面影響。 由於當今不確定的外部條件和通貨膨脹壓力，購物者在訪問我們的門店時繼續尋求更高的價值。我們計劃仔細管理支出和庫存，同時密切關注低價行業的市場份額趨勢。我們相信，通過繼續專注於為消費者帶來價值和便利，我們的市場份額可以繼續增長。

運營結果

T下表彙總了截至2023年10月28日和2022年10月29日的三個月和九個月期間的財務業績：

三個月已結束九個月已結束
2023年10月28日2022年10月29日2023年10月28日2022年10月29日
銷售
銷售額（百萬）$4,925$4,566$14,354$13,482
銷售增長（下降） 7.9 %(0.2 %)6.5 %(3.0 %)
可比門店銷售增長（下降）1
5 %(3 %)4 %(5 %)
成本和支出（佔銷售額的百分比）
銷售商品的成本72.4 %75.0 %72.6 %74.3 %
銷售、一般和管理16.5 %15.2 %16.5 %15.1 %
利息（收入）支出，淨額(0.9 %)(0.1 %)(0.8 %)0.2 %
税前收益（佔銷售額的百分比）12.0 %9.9 %11.7 %10.4 %
淨收益（佔銷售額的百分比）9.1 %7.5 %8.8 %7.9 %
1 同類商店是指營業時間超過14個月的門店。

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門店。 我們的長期戰略是開設更多門店基於市場滲透率、當地人口特徵、競爭、預期的門店盈利能力以及利用管理費用的能力。我們不斷評估機會主義房地產收購和潛在新門店的機會。我們還會評估我們當前的門店位置，並根據類似的標準確定門店關閉情況。

在 2023 財年的第三季度，我們已打開 51 家新門店。在截至 2023 年 10 月 28 日的九個月期間，我們開業了 97 個新地點。

下表彙總了截至2023年10月28日和2022年10月29日的三個月和九個月期間開業和關閉的門店：

三個月已結束九個月已結束
商店數量2023年10月28日2022年10月29日2023年10月28日2022年10月29日
Ross 連衣裙花更少
時期開始1,722 1,669 1,693 1,628 
在此期間開業43 28 72 
1
71 
在此期間關閉— (1)— (3)
2
Total Ross Dress for Less 商店期末
1,765 1,696 1,765 1,696 
爸爸的折扣
時期開始339 311 322 295 
在此期間開業8 12 25 28 
在此期間關閉— — — — 
dd's Discounts 商店期末總計
347 323 347 323 
期末商店總數2,112 2,019 2,112 2,019 
1 包括重新開放先前因天氣事件而暫時關閉的商店。
2 包括受天氣事件影響的商店的臨時關閉。

銷售。截至2023年10月28日的三個月期間，銷售額與截至2022年10月29日的三個月期間相比增長了3.594億美元，增長了7.9％，這主要是由於同類門店銷售額增長了5％，以及在2022年10月29日至2023年10月28日期間淨開設了93家新門店。

截至2023年10月28日的九個月期間，銷售額與截至2022年10月29日的九個月期間相比增長了8.728億美元，增長了6.5％，這主要是由於同類門店銷售額增長了4％，以及在2022年10月29日至2023年10月28日期間淨開設了93家新門店。

18

我們在截至2023年10月28日和2022年10月29日的三個月和九個月期間的銷售組合如下所示：

三個月已結束九個月已結束
2023年10月28日

2022年10月29日2023年10月28日2022年10月29日
家居裝飾、牀和浴室25 %25 %25 %25 %
女士們23 %25 %24 %25 %
男款16 %15 %15 %15 %
配飾、內衣、高級珠寶和化粧品14 %13 %14 %13 %
鞋13 %13 %13 %13 %
兒童的9 %9 %9 %9 %
總計100 %100 %100 %100 %

我們打算通過推行和完善現有戰略、繼續加強我們的商業組織、完善我們的商品組合以及進一步開發我們的系統來改善我們的商品供應，來應對服裝和家居用品的不確定性和競爭環境。我們無法確定我們的戰略和門店擴張計劃是否會帶來銷售增長或淨收益的增加。

銷售商品的成本。與截至2022年10月29日的三個月和九個月期相比，截至2023年10月28日的三個月和九個月期間的商品銷售成本分別增加了1.402億美元和4.062億美元，這主要是由於同類門店的銷售額分別增長了5％和4％，2022年10月29日至2023年10月28日期間淨開設93家新門店的銷售額增加，以及激勵性薪酬支出的增加，但部分被海運和國內運費的降低所抵消。

截至2023年10月28日的三個月期間，銷售商品成本佔銷售額的百分比與截至2022年10月29日的三個月期間相比下降了約260個基點，這主要是由於海運成本的降低，商品利潤率提高了235個基點，分銷成本下降了45個基點，這主要是由於打包庫存保管成本的時間安排，國內運費成本下降了40個基點，以及佔用成本槓桿作用了25個基點。購買成本增加了85個基點，部分抵消了這些項目，這主要是由於激勵性薪酬支出的增加。

截至2023年10月28日的九個月期間，銷售商品成本佔銷售額的百分比與截至2022年10月29日的九個月期間相比下降了約170個基點，這主要是由於海運成本降低，國內運費成本降低了50個基點，以及佔用成本槓桿率提高了15個基點。購買成本增加了80個基點，部分抵消了這些項目，這主要是由於激勵性薪酬支出的增加。

我們預計，海運和國內運費成本的降低以及激勵性薪酬支出的增加將持續到2023財年。

銷售、一般和管理費用。在截至2023年10月28日的三個月和九個月期間，與截至2022年10月29日的三個月和九個月期相比，銷售、一般和管理費用（“SG&A”）分別增加了1.171億美元和3.347億美元。這些增長主要是由於激勵性薪酬支出增加、門店工資增加以及2022年10月29日至2023年10月28日期間淨開設93家新門店。

與截至2022年10月29日的三個月和九個月期相比，銷售和收購佔銷售額的百分比分別增加了125和140個基點，這主要是由於激勵性薪酬支出增加和門店工資增加。

我們預計，由於激勵性薪酬成本的增加以及門店工資上漲的影響，到2023財年，銷售和收購費用將繼續增加。

利息（收入）支出，淨額。在截至2023年10月28日的三個月和九個月期間，利息（收入）支出淨額與截至2022年10月29日的三個月和九個月期間相比分別增加了4,050萬美元和1.375億美元，這主要是由於提高利率帶來的利息收入增加。

19

截至2023年10月28日和2022年10月29日的三個月和九個月期間的淨利息（收入）支出包括以下內容：

三個月已結束九個月已結束
($000)2023年10月28日2022年10月29日2023年10月28日2022年10月29日
長期債務的利息支出$21,159 $21,150 $63,458 $63,429 
其他利息支出424 448 1,169 1,242 
資本化利息(3,342)(663)(8,268)(4,489)
利息收入(61,560)(23,737)(168,289)(34,621)
利息（收入）支出，淨額$(43,319)$(2,802)$(111,930)$25,561 

收入税。 在截至2023年10月28日的三個月和九個月期間，我們的有效税率約為25％，而截至2022年10月29日的三個月和九個月期間，有效税率約為24％。我們的有效税率受到税法和會計指導的變化、新門店的位置、收入水平、與股票薪酬相關的税收影響以及不確定的税收狀況的影響。

淨收益。 截至2023年10月28日和2022年10月29日的三個月期間，淨收益佔銷售額的百分比分別為9.1％和7.5％。截至2023年10月28日的三個月期間，淨收益佔銷售額的百分比有所增加，這主要是由於銷售成本降低和利息收入增加，但銷售和收購費用增加和税收增加部分抵消了這一點。

截至2023年10月28日和2022年10月29日的九個月期間，淨收益佔銷售額的百分比分別為8.8％和7.9％。截至2023年10月28日的九個月期間，淨收益佔銷售額的百分比有所增加，這主要是由於銷售成本降低和利息收入增加，但銷售和收購費用增加和税收增加部分抵消了這一點。

每股收益。截至2023年10月28日的三個月期間，攤薄後的每股收益為1.33美元，而截至2022年10月29日的三個月期間，攤薄後的每股收益為1.00美元。截至2023年10月28日的九個月期間，攤薄後的每股收益為3.74美元，而截至2022年10月29日的九個月期間，攤薄後的每股收益為3.08美元。截至2023年10月28日的三個月和九個月期間，攤薄後的每股收益增加了0.33美元和0.66美元，這主要歸因於淨收益分別增長了31％和19％，加權平均攤薄後已發行股票減少了2％，這主要是由於我們的股票回購計劃下的股票回購。

財務狀況

流動性和資本資源

我們業務活動的主要資金來源是運營現金流和短期貿易信貸。我們的主要持續現金需求是商品庫存採購、工資單、運營和可變租賃成本、税收、與新建和現有門店相關的資本支出，以及對配送中心、信息系統以及採購和公司辦公室的投資。我們還使用現金在活躍的股票回購計劃下回購股票，支付股息，並在到期時償還債務。

九個月已結束
($000)2023年10月28日2022年10月29日
經營活動提供的現金$1,565,735 $472,667 
用於投資活動的現金(540,458)(417,901)
用於融資活動的現金(1,075,510)(1,070,415)
現金、現金等價物以及限制性現金和現金等價物的淨減少額$(50,233)$(1,015,649)
20


經營活動

截至2023年10月28日的九個月期間，經營活動提供的淨現金為16億美元。這主要是由於 淨收益，不包括折舊、攤銷和股票薪酬的非現金支出。截至2022年10月29日的九個月期間，經營活動提供的淨現金為5億美元。 這主要是由淨收益推動的，其中不包括折舊、攤銷和股票薪酬的非現金支出，部分被商品庫存付款和2021財年激勵獎金的支付所抵消。

截至2023年10月28日的九個月期間，經營活動提供的現金流與去年同期相比有所增加，這主要是由於激勵性薪酬金減少以及本年度激勵性薪酬應計增加、應付賬款槓桿率增加（定義為應付賬款除以商品庫存）和淨收益增加所致。

截至2023年10月28日和2022年10月29日，應付賬款槓桿率分別為87％和77％。與去年相比，應付賬款槓桿率的提高主要是由於庫存收款和相關付款的時間安排。

作為我們業務的常規部分，Packaway庫存水平將隨着時間的推移而有所不同，具體取決於市場上引人注目的商品購買機會的可用性以及我們對向門店發放該庫存的時間的決定。購買Packaway商品的目的是將其存放在我們的倉庫中，直到日後為止。向我們的門店發佈打包庫存的時間主要由商品的產品組合和季節性及其與我們的商店商品分類計劃的關係所驅動。因此，Packaway的存放時間因商品類別和購買季節而異，但通常包裝袋的存儲時間不到六個月。我們希望繼續利用打包庫存機會，最大限度地提高我們向客户提供便宜貨的能力。

包裝庫存水平的變化會影響我們的運營現金流。截至2023年10月28日，包裝庫存佔總庫存的39％，而2022財年末為40％。截至2022年10月29日，包裝庫存佔總庫存的41％，而2021財年末為40％。

投資活動

在截至2023年10月28日和2022年10月29日的九個月期間，用於投資活動的淨現金分別為5.405億美元和4.179億美元，與我們的資本支出有關。我們的資本支出包括建造、擴建和改善配送中心、開設新門店和改善現有門店的成本，以及與我們的信息技術系統以及採購和公司辦公室相關的各種其他支出。

截至2023年10月28日的九個月期間，用於投資活動的現金與去年同期相比有所增加，這主要是由於與建設亞利桑那州七葉樹新配送中心、新門店的建設和擴建以及各種信息技術項目相關的資本支出增加。

目前，預計2023財年的資本支出約為7.5億美元。我們在2023財年的計劃資本支出用於投資供應鏈以支持長期增長，包括建設下一個配送中心、為開設新的Ross and dd's Discounts門店而改善固定設施和租賃地塊的成本、投資信息技術系統以及與我們的門店、配送中心以及採購和公司辦公室相關的各種其他支出。我們希望用可用現金為資本支出提供資金。

融資活動

在截至2023年10月28日和2022年10月29日的九個月期間，用於融資活動的淨現金為11億美元，這主要來自我們當前的股票回購計劃下的股票回購和股息的支付。

循環信貸額度。我們有13億美元的優先無抵押循環信貸額度（“信貸額度”）。截至2023年10月28日，我們在信貸額度下沒有未償還的借款或備用信用證， 這 13 億美元信貸額度仍然存在並可用，d 我們遵守了財務契約。參見附註 E：債務 在簡明合併財務報表附註中 以獲取更多信息。

21

高級筆記。截至2023年10月28日，我們有約25億美元的未償無抵押優先票據，其中2.5億美元被歸類為截至2023年10月28日的簡明合併資產負債表上的流動負債。有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註中的附註E：債務。

其他籌資活動。 2022 年 3 月，我們董事會批准了一項為期兩年的計劃，計劃在 2023 財年之前回購高達 19 億美元的普通股。

在截至2023年10月28日的九個月期間，我們以7.034億美元的價格回購了640萬股普通股，其中不包括根據2022年《通貨膨脹降低法》應繳的消費税。在截至2022年10月29日的九個月期間，我們以7.187億美元的價格回購了820萬股普通股。在截至2023年10月28日和2022年10月29日的九個月期間，我們還計算了已發動 50萬股庫存股用於支付員工權益補償計劃下的員工税收預扣義務，總收購價格分別約為4,860萬美元和4,540萬美元。

2023年11月15日，我們的董事會宣佈派發每股普通股0.335美元的季度現金分紅，將於2023年12月29日支付。董事會宣佈在2023年2月、5月和8月派發每股普通股0.335美元的現金分紅，2022年3月、5月、8月和11月的現金分紅為每股普通股0.310美元。

在截至2023年10月28日和2022年10月29日的九個月期間，我們分別支付了3.421億美元和3.246億美元的現金分紅。

短期貿易信貸是商品庫存的重要融資來源。貿易信貸來自於我們供應商的慣常付款條件和貿易慣例。我們會定期審查所有來源向我們提供的信貸是否充足，並希望能夠維持足夠的貿易信貸、銀行信貸和其他信貸來源，以滿足我們的資本和流動性需求，包括租賃和利息支付義務。

我們在2023財年第三季度結束時有45億美元的無限制現金餘額，這些餘額主要存放在投資於高度多元化的銀行和其他金融機構的美國國庫和政府工具的隔夜貨幣市場基金中。我們的信貸額度下還有13億美元的可用資金。我們估計，現有的現金和現金等價物餘額、運營現金流、銀行信貸和貿易信貸足以滿足我們的運營現金需求，併為至少未來12個月的計劃資本投資、普通股回購、季度股息支付、債務償還和利息支付義務提供資金。

22

合同義務和資產負債表外安排

下表列出了截至2023年10月28日我們的重要合同義務：

($000)小於
一年		大於
一年		總計¹
記錄在案的合同義務：
高級筆記$250,000 $2,224,991 $2,474,991 
運營租賃 721,122 2,689,788 3,410,910 
紐約購買寫字樓地租2
7,552 1,103,251 1,110,803 
未記錄的合同義務：
房地產債務3
10,056 160,979 171,035 
利息支付義務80,316 354,818 435,134 
購買義務4
4,282,728 64,577 4,347,305 
合同義務總額$5,351,774 $6,598,404 $11,950,178 
1 我們有 6300 萬美元 在我們臨時簡明合併資產負債表上的其他長期負債中包含的未確認税收優惠的負債。由於無法合理估計付款時間，該負債不在上述附表中。
2我們在紐約購買的辦公大樓的租約期為99年。
3 已簽訂但尚未生效的租賃的最低租賃付款。
4 購買義務主要包括商品庫存採購訂單、與建築項目有關的承付款、商店固定裝置和用品以及信息技術服務、運輸和維護合同。

除了上述未記錄的合同義務外，截至2023年10月28日，我們沒有任何重要的資產負債表外安排。

備用信用證和抵押信託。 除了資金信託外，我們還使用信貸額度之外的備用信用證來抵押我們的某些保險義務。截至2023年10月28日、2023年1月28日和2022年10月29日，我們的未償備用信用證分別為260萬美元、260萬美元和300萬美元。截至2023年10月28日、2023年1月28日和2022年10月29日，我們的抵押信託分別為5,990萬美元、5,780萬美元和5,720萬美元。備用信用證由限制性現金抵押，抵押信託由限制性現金和現金等價物組成。

貿易信用證。截至2023年10月28日、2023年1月28日和2022年10月29日，我們分別有1,850萬美元、760萬美元和780萬美元的未償貿易信用證。

分紅。2023年11月，我們的董事會宣佈派發每股普通股0.335美元的季度現金分紅，將於2023年12月29日支付。

關鍵會計估計

在2023財年第三季度，我們在截至2023年1月28日的10-K表年度報告中討論的關鍵會計估計沒有重大變化。

23

前瞻性陳述

該報告包含許多前瞻性陳述，這些陳述涉及但不限於預期的銷售額、成本和收益、計劃的新門店增長、資本支出、流動性以及其他事項。這些前瞻性陳述反映了我們當時對未來事件以及我們預計的財務業績、運營和競爭地位的信念、計劃和估計。“計劃”、“預期”、“目標”、“預期”、“估計”、“相信”、“預測”、“預期”、“指導”、“展望”、“展望”、“展望” 等詞語以及類似的表達方式可以識別前瞻性陳述。

通貨膨脹、利率上升、持續的軍事衝突和經濟制裁、COVID-19 疫情、氣候變化以及其他可能對我們的收入、盈利能力、運營條件和增長產生不利影響的經濟、監管、消費者支出和行業趨勢對未來的影響難以預測。我們的前瞻性陳述存在風險和不確定性，這可能導致我們的實際業績與這些前瞻性陳述以及我們之前的預期、計劃和預測存在重大差異。此類風險和不確定性不限於但可能包括：

•宏觀經濟環境的影響，包括通貨膨脹、利率、住房成本、能源和燃料成本、金融和信貸市場狀況、衰退擔憂、對美國聯邦政府可能關閉的擔憂、地緣政治狀況（包括當前的俄羅斯-烏克蘭和中東衝突）、COVID-19 疫情或公共衞生和公共安全問題，這些影響我們的成本、消費者信心以及消費者可支配收入和購物行為。
•消費者在服裝和家居相關商品上的支出水平或偏好發生意想不到的變化，這可能會對我們產生不利影響。
•服裝和家居相關商品零售行業的競爭壓力。
•我們需要有效管理庫存、降價和庫存短缺，以實現計劃的毛利率。
•與進口和銷售其他國家生產的商品相關的風險，包括供應鏈中斷、運輸延誤以及海運成本高於預期的風險。
•異常天氣或極端温度可能會影響購物模式和消費者對季節性服裝和其他商品的需求。
•我們依賴以理想折扣提供有吸引力的名牌商品的市場供應情況、數量和質量，也依賴買家預測消費者偏好和購買商品的能力，從而使我們能夠以具有競爭力的價格向客户提供種類繁多的商品。
•信息或數據安全漏洞，包括對我們的交易處理和計算機信息系統的網絡攻擊，這可能導致客户、信用卡、員工或我們在正常業務過程中處理的其他私人和有價值的信息被盜或未經授權的披露。
•我們的供應鏈或信息系統中斷，包括勒索軟件或其他網絡攻擊，這可能會影響我們處理銷售以及及時、經濟高效地向門店交付產品的能力。
•我們需要獲得可接受的、具有良好消費者羣體特徵的新門店網站，以實現我們計劃的新門店開業。
•我們需要擴大現有市場並進入新的地域市場，以實現計劃的市場滲透。
•涉及我們所售產品的質量、安全性或真偽的消費者問題或法律問題，這些問題可能會損害我們的聲譽，導致銷售損失和/或增加我們的成本。
•在各種法律、監管或税務問題上出現不利結果，或者通過新的聯邦或州税收立法來提高税率或增加新税，這可能會增加我們的成本。
•對我們的企業聲譽或品牌的損害可能會對我們的銷售和經營業績產生不利影響。
•我們需要不斷吸引、培訓和留住執行低價零售策略所需的零售人才。
•我們需要有效地宣傳和推銷我們的業務。
•美國針對其他國家生產的服裝和家居相關商品的税收、關税或貿易政策的變化，這可能會對我們的業務產生不利影響。
•我們的收入和收益可能出現波動。
•在加利福尼亞州或其他我們集中的商店、辦公室或配送中心的地區，可能會損害我們的業務，可能發生額外的公共衞生或公共安全危機、示威、自然或人為災難。
•我們需要保持足夠的流動性，以支持我們的持續運營和新門店的開業。

24

我們的預測所依據的因素是動態的，可能會發生變化。因此，任何預測或前瞻性陳述僅代表截至給出之日，不一定反映我們在任何其他時間點的展望。我們不承擔任何更新或修改這些前瞻性陳述的義務。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨市場風險，其中主要包括利率的變化。我們不出於交易或投機目的進行金融交易。

我們偶爾會使用遠期合約來對衝外幣價格的波動。截至2023年10月28日，我們沒有未償還的遠期合約。

我們的信貸額度的應付利息基於浮動利率，因此受到市場利率變化的影響。截至2023年10月28日，我們在信貸額度下沒有未償還的借款。

截至2023年10月28日，我們有七個系列的未償還的無抵押優先票據。我們所有系列的優先票據的應付利息均基於固定利率，因此不受市場利率變化的影響。

我們收到現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的利息支付。利率的變化可能會影響我們未來確認的利息收入。

假設現行市場利率上升或下降100個基點不會對截至2023年10月28日的三個月和九個月期間的簡明合併財務狀況、經營業績、現金流或現金等價物以及限制性現金和現金等價物的公允價值產生重大負面影響。我們認為，合理可能的短期利率變化對未來收益和現金流造成的潛在損失並不嚴重。

第 4 項。控制和程序

披露控制和程序

我們的管理層，在我們的首席執行官的參與下首席財務官對截至本報告所涉期末我們的 “披露控制和程序”（定義見《交易法》第13a-15（e）條）的有效性進行了評估。我們的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序在合理的保障水平上是有效的。

應當指出，任何控制系統，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現該系統的目標提供合理的而不是絕對的保證。此外，任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設。

對財務報告內部控制變化的季度評估

在首席執行官兼首席財務官的參與下，我們的管理層還對我們對財務報告的內部控制進行了評估，以確定在2023年第三財季是否發生了任何產生重大影響的變化，or 有理由對我們對財務報告的內部控制產生重大影響。根據該評估，我們的管理層得出結論，在2023年第三財季沒有這樣的變化。

25

第二部分 — 其他信息

第 1 項。法律訴訟

簡明合併財務報表附註A中標題為 “訴訟、索賠和評估” 的事項以引用方式納入此處。

第 1A 項。風險因素

有關與我們的業務相關的風險和不確定性的描述，請參閲截至2023年1月28日的財年的10-K表年度報告第一部分第1A項。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

有關我們在2023財年第三季度回購的普通股的信息如下：

股票總數
（或單位）購買的1
平均價格
每股支付
（或單位）		的總數
股份
（或單位）
購買時為
公開的一部分
宣佈了
計劃或
節目
最大人數
（或近似
美元價值）的
股份（或單位）
那可能還是
在下方購買
計劃或
節目（000 美元）2
時期
八月
(7/30/2023 - 8/26/2023)525,510 $115.39525,510 $424,470 
九月
(8/27/2023-9/30/2023)916,341 $116.94830,580 $327,450 
十月
(10/01/2023- 10/28/2023)707,623 $114.26707,623 $246,600 
總計2,149,474 $115.682,063,713 $246,600 

1 在截至2023年10月28日的季度中，我們收購了85,761股庫存股。庫存股包括從員工手中收購的與限制性股票補助金的歸屬相關的預扣税目的的股票。所有剩餘股票均根據我們公開宣佈的股票回購計劃進行了回購。

2 2022 年 3 月，我們董事會批准了一項為期兩年的計劃，計劃在 2023 財年之前回購高達 19 億美元的普通股.

第 5 項。其他信息

A 規則 10b5-1 交易計劃這旨在滿足規則 10b5-1 (c) 的肯定抗辯是 採用上 2023年10月6日通過 邁克爾·哈茨霍恩, 集團總裁兼首席運營官兼董事會成員。交易計劃的期限最長為 一年，並規定最多可出售 76,000公司普通股（扣繳税款前）。可以出售的股票數量還部分取決於根據特定限制性股票和績效股票獎勵歸屬的股票數量。
26

第 6 項。展品
展覽
數字展覽
3.1
經修訂的羅斯百貨公司註冊證書（更正後的第一份重述公司註冊證書，日期為1999年3月17日，以及通過2015年5月29日公司註冊證書修正案對公司註冊證書的修正）參照羅斯百貨公司提交的截至2015年8月1日的季度10-Q表附錄3.1納入其中。
 
3.2
經修訂和重述的羅斯百貨公司章程（2023年3月8日修訂），參照羅斯百貨公司於2023年3月14日提交的表格8-K附錄3.2納入其中。
10.1
邁克爾·巴爾默斯與羅斯百貨公司之間的僱傭協議於2012年6月1日生效，該協議參照羅斯百貨公司提交的截至2012年10月27日的季度10-Q表附錄10.1納入其中。
10.2
邁克爾·巴爾默斯與羅斯百貨公司之間的僱傭協議第二修正案於2016年1月1日生效，該修正案參照羅斯百貨公司提交的截至2016年1月30日的財年10-K表的附錄10.49納入其中。
10.3
邁克爾·巴爾默斯與羅斯百貨公司之間的僱傭協議第四修正案於2017年4月15日生效，參照羅斯百貨公司提交的截至2017年4月29日的季度10-Q表附錄10.4納入其中。
10.4
邁克爾·巴爾默斯與羅斯百貨公司之間於2018年7月3日生效的《僱傭協議》第五修正案，參照羅斯百貨公司提交的截至2018年8月4日的季度10-Q表附錄10.1納入其中。
10.5
邁克爾·巴爾默斯與羅斯百貨公司之間於2020年9月24日生效的《僱傭協議》第八修正案，參照羅斯百貨公司提交的截至2020年10月31日的季度10-Q表附錄10.5納入其中。
10.6
邁克爾·巴爾默斯與羅斯百貨公司於2022年5月2日簽訂的僱傭協議第九修正案。
10.7
邁克爾·巴爾默斯與羅斯百貨公司於2023年8月29日簽訂的僱傭協議第十修正案。
15
關於德勤會計師事務所於2023年12月5日發佈的未經審計的中期財務信息的信函。
 
31.1
根據薩班斯-奧克斯利法案第302 (a) 條對首席執行官進行認證。
 
31.2
根據薩班斯-奧克斯利法案第302（a）條對首席財務官進行認證。
 
32.1
根據《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席執行官進行認證。
 
32.2
根據《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席財務官進行認證。
 
101.INSXBRL 實例文檔。（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。）
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構
 
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫
27

 
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫
 
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase
 
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫
104封面交互式數據文件。（封面交互式數據文件未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。）
28

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

CROSS STORES, INC.
（註冊人）
 
日期：2023年12月5日
來自：		/s/Jeffrey P. Burrill
 Jeffrey P. Burrill
高級副總裁、首席會計官兼公司財務總監（首席會計官）

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