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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
(Mark One)
| | | | | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
| 在截至的季度期間 | 2023年9月30日 |
要麼
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
| 在從到的過渡期內,
|
委員會檔案編號: 001-34723
AMERICOLD 房地產信託公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | |
馬裏蘭州 | | 93-0295215 |
(公司或組織所在的國家或其他司法管轄區) | | (國税局僱主識別號碼) |
| | | |
10 格倫萊克公園大道, | 南塔 600 號套房 | | |
亞特蘭大 | 格魯吉亞 | | 30328 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(678) 441-1400
(註冊人的電話號碼,包括區號)
_________________________
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | | 冷 | | 紐約證券交易所 | (紐約證券交易所) |
註明截至最新可行日期,每類發行人普通股的已發行股票數量。
| | | | | | | | |
班級 | | 截至 2023 年 11 月 1 日仍未付清 |
普通股,每股面值0.01美元 | | 283,519,907 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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用勾號指明註冊人是否:(1) 在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。 | |
是的 | x | 沒有 | ¨ | | | | | | | | | |
| |
用複選標記指明註冊人是否在過去 12 個月內(或要求註冊人提交此類文件的較短時限)以電子方式提交了 S-T 法規第 405 條(本章第 232.405 節)要求提交的所有交互式數據文件。 | |
是的 | x | 沒有 | ¨ | | | | | | | | | |
| |
| |
| |
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義(勾選一項): | |
| | | |
x | 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | | | | | |
☐ | 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | | | | | |
| | | | | ☐ | 新興成長型公司 | | | | | |
| |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 | |
是的 | ¨ | 沒有 | ¨ | | | | | | | | | | |
| |
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見1934年《證券交易法》第12b-2條) | |
是的 | ☐ | 沒有 | x | | | | | | | | | | |
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目錄
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| 頁面 |
第一部分-財務信息 | |
第 1 項。財務報表 | 5 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 30 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 66 |
第 4 項。控制和程序 | 66 |
| |
第二部分-其他信息 | |
第 1 項。法律訴訟 | 68 |
第 1A 項。風險因素 | 68 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 69 |
第 3 項。優先證券違約 | 70 |
第 4 項。礦山安全披露 | 70 |
第 5 項。其他信息 | 70 |
第 6 項。展品 | 71 |
| |
簽名 | 72 |
| |
第一部分-財務信息
關於前瞻性陳述的警示性聲明
這份10-Q表季度報告包含有關構成前瞻性陳述的未來事件和預期的陳述。前瞻性陳述基於我們對未來財務和經營業績及增長計劃的信念、假設和預期,同時考慮了我們目前獲得的信息。這些陳述不是對歷史事實的陳述。前瞻性陳述涉及風險和不確定性,可能導致我們的實際業績與我們在任何前瞻性陳述中表達或暗示的未來業績預期存在重大差異,您不應過分依賴此類陳述。可能導致這些差異的因素包括:
•通貨膨脹壓力上升,利率和運營成本增加;
•勞動力和電力成本;
•勞動力短缺;
•我們與員工的關係、任何停工或集體談判協議下的任何爭議以及與僱傭相關的訴訟;
•供應鏈中斷的影響,包括對勞動力供應、原材料供應、製造業、食品生產和運輸的影響;
•與建築成本上漲有關的風險;
•與擴建現有物業和開發新房產有關的風險,包括未能在預期的時間範圍內實現預算回報或穩定的回報,或根本無法實現這方面的回報;
•鑑於我們客户合同的性質,收入的不確定性;
•收購風險,包括未能確定或完成有吸引力的收購,或收購未能按預期進行,也沒有實現預期的成本節約和收入改善;
•我們未能實現近期收購的預期收益,包括協同效應、計劃和運營中斷或與近期收購相關的未知或或有負債;
•在將業務擴展到包括國際市場在內的新市場方面遇到困難;
•與公共衞生危機(例如 COVID-19 疫情)相關的不確定性和風險;
•我們的信息技術系統、系統轉換和集成的故障、網絡安全攻擊或我們的信息安全系統、網絡或流程遭到破壞,這可能導致業務中斷,關鍵和機密信息丟失,對我們的業績和聲譽造成不利影響,應對任何惡意攻擊會產生額外和重大成本,包括針對網絡漏洞(包括與2023年4月26日發生的網絡漏洞有關的漏洞)進行補救和採取主動預防措施的成本(另見第4部分 “控制和程序”);
•實施新的企業資源規劃系統(定義見此處)和新人力資本管理系統、潛在的成本超支、時間和控制風險,以及未能認識到實施新系統可帶來的預期成本節約和生產率提高所造成的幹擾;
•重要客户合同的違約或不續約;
•與隱私和數據安全問題相關的風險,以及數據收集和傳輸限制及相關的外國法規;
•適用的政府法規和税收立法的變化,包括國際市場的變化;
•與當前和潛在的國際業務和財產相關的風險;
•競爭對手的行為及其與我們競爭的能力不斷增強;
•外幣匯率的變化;
•與我們的內部卡車運輸服務相關的潛在負債、成本和監管影響,以及與我們使用第三方卡車運輸服務提供商向我們的客户提供運輸服務相關的潛在中斷;
•我們參與多僱主養老金計劃所產生的負債;
•與部分財產所有權相關的風險,包括由於我們對此類投資缺乏控制所導致的風險、合資合作伙伴的財務狀況、與合資夥伴的糾紛、監管風險、品牌認知風險以及此類實體未能按照預測行事所產生的風險;
•與自然災害有關的風險,例如火災、洪水、龍捲風、颶風和地震;
•我們的地理市場或温控倉庫行業的不利經濟或房地產發展;
•房地產和分區法的變化以及不動產税率的提高;
•一般經濟狀況;
•一般而言,與房地產所有權相關的風險,尤其是與温控倉庫的所有權相關的風險;
•可能的環境責任,包括由於對我們目前或以前擁有的財產的污染進行必要的補救而可能產生的成本、罰款或罰款;
•未投保的損失或超出我們保險範圍的損失;
•金融市場波動;
•我們未能獲得必要的外部融資;
•與我們的債務融資相關的風險或其中包含的限制;
•倉儲率降低或空置率增加;
•我們的組成文件和馬裏蘭州法律中的反收購條款的影響可能會使收購我們變得更加困難,限制了股東更換董事的嘗試,並影響了我們普通股的價格,每股面值為0.01美元;
•我們普通股發行的潛在稀釋效應;
•我們作為上市房地產投資信託基金運營所產生的成本和時間要求;以及
•我們未能保持房地產投資信託基金的地位。
此處包含的風險並不詳盡,其他因素可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響,包括本10-Q表季度報告其他部分中包含的因素和風險。諸如 “預期”、“相信”、“繼續”、“估計”、“期望”、“目標”、“打算”、“可能”、“機會”、“計劃”、“潛力”、“近期”、“長期”、“預測”、“項目”、“指導”、“預測”、“展望”、“目標”、“趨勢”、“” 應該”、“可以”、“會”、“將” 和類似的表述旨在識別此類前瞻性陳述。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述示例包括有關我們預期的擴張和發展渠道以及我們在擴張和發展機會上的目標投資回報率的陳述;與網絡安全事件造成的業務損失和運營中斷對我們倉庫和運輸領域的影響相關的估計,以及網絡安全恢復成本的估計;與網絡和業務中斷保險的預期回報相關的陳述,以及關於保險範圍和收到任何保險收益的時間的潛在爭議;與潛在的額外追回費用有關的陳述;與持續投資信息技術以加強我們的信息安全基礎設施有關的陳述;以及與我們為迴應法證調查結果和提高信息安全基礎設施靈活性而採取的行動有關的陳述。我們完全根據這些警示因素對任何前瞻性陳述進行限定。其他風險、不確定性和因素,包括截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以及截至2023年3月31日和2023年6月30日的季度的10-Q表季度報告中在 “風險因素” 下討論的風險、不確定性和因素,可能導致我們的實際業績與我們在任何前瞻性陳述中預測的業績存在重大差異。我們不承擔更新或修改這些內容的義務
出於任何原因的前瞻性陳述,或者更新原因的前瞻性陳述,即使將來會有新的信息,實際結果也可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。
如本報告所述,除非上下文另有要求,否則提及的 “我們”、“我們的” 和 “公司” 是指馬裏蘭州的一家公司 Americold Realty Trust, Inc. 及其合併子公司,包括特拉華州有限合夥企業Americold Realty 運營合夥企業、有限合夥企業和我們開展業務的子公司,我們稱之為 “我們的運營合作伙伴關係” 或 “運營合作伙伴關係”,並提及 “普通股” 是指我們的普通股,每股面值0.01美元。
此外,除非本文另有説明,否則當我們在其中一個温度控制設施中提到 “立方英尺” 時,我們指的是冷藏立方英尺(而不是冷藏和其他設施的總立方英尺)。
| | | | | | | | | | | |
第 1 項。財務報表 |
Americold 房地產信託公司及其子公司 |
簡明合併資產負債表(未經審計) |
(以千計,股票和每股金額除外) |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | |
財產、建築物和設備: | | | |
土地 | $ | 794,776 | | | $ | 786,975 | |
建築物和裝修 | 4,390,940 | | | 4,245,607 | |
機械和設備 | 1,501,899 | | | 1,407,874 | |
在建資產 | 452,557 | | | 526,811 | |
| 7,140,172 | | | 6,967,267 | |
累計折舊 | (2,107,133) | | | (1,901,450) | |
財產、建築物和設備——淨額 | 5,033,039 | | | 5,065,817 | |
| | | |
經營租賃使用權資產 | 342,031 | | | 352,553 | |
累計折舊——經營租賃 | (88,851) | | | (76,334) | |
運營租賃-淨額 | 253,180 | | | 276,219 | |
| | | |
融資租賃: | | | |
建築物和裝修 | 13,548 | | | 13,546 | |
機械和設備 | 137,038 | | | 127,009 | |
| 150,586 | | | 140,555 | |
累計折舊——融資租賃 | (71,121) | | | (57,626) | |
融資租賃-淨額 | 79,465 | | | 82,929 | |
| | | |
現金、現金等價物和限制性現金 | 53,831 | | | 53,063 | |
| | | |
應收賬款——扣除備抵金18,470和 $15,951分別在2023年9月30日和2022年12月31日 | 424,540 | | | 430,042 | |
可識別的無形資產-淨資產 | 897,238 | | | 925,223 | |
善意 | 1,022,989 | | | 1,033,637 | |
對部分擁有的實體和其他實體的投資 | 36,249 | | | 78,926 | |
其他資產 | 213,188 | | | 158,705 | |
| | | |
總資產 | $ | 8,013,719 | | | $ | 8,104,561 | |
| | | |
負債和權益 | | | |
負債: | | | |
循環信貸額度下的借款 | $ | 359,201 | | | $ | 500,052 | |
應付賬款和應計費用 | 501,662 | | | 557,540 | |
優先無抵押票據和定期貸款——扣除遞延融資成本(美元)11,173 和 $13,044,總的來説,分別為2023年9月30日和2022年12月31日 | 2,560,927 | | | 2,569,281 | |
售後回租融資義務 | 164,372 | | | 171,089 | |
融資租賃債務 | 70,170 | | | 77,561 | |
經營租賃義務 | 245,034 | | | 264,634 | |
未賺取的收入 | 29,865 | | | 32,046 | |
養老金和退休後福利 | 2,398 | | | 1,531 | |
遞延所得税負債——淨額 | 125,890 | | | 135,098 | |
多僱主養老金計劃提款責任 | 7,550 | | | 7,851 | |
| | | |
負債總額 | 4,067,069 | | | 4,316,683 | |
承付款和或有開支(注8) | | | |
公平 | | | |
股東權益: | | | |
普通股,$0.01每股面值 — 500,000,000授權股票; 283,517,013 和 269,814,956分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行和流通的股票 | 2,835 | | | 2,698 | |
實收資本 | 5,622,152 | | | 5,191,969 | |
累計赤字和超過淨收益的分配 | (1,706,591) | | | (1,415,198) | |
累計其他綜合收益(虧損) | 11,459 | | | (6,050) | |
股東權益總額 | 3,929,855 | | | 3,773,419 | |
非控股權益: | | | |
經營合夥企業中的非控股權益 | 16,795 | | | 14,459 | |
權益總額 | 3,946,650 | | | 3,787,878 | |
| | | |
負債和權益總額 | $ | 8,013,719 | | | $ | 8,104,561 | |
參見簡明合併財務報表附註。 | | | |
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Americold 房地產信託公司及其子公司 |
簡明合併運營報表(未經審計) |
(以千計,每股金額除外) |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
租金、倉儲和倉庫服務 | $ | 602,605 | | | $ | 598,977 | | | $ | 1,778,827 | | | $ | 1,704,281 | |
運輸服務 | 55,642 | | | 76,367 | | | 181,792 | | | 237,168 | |
第三方託管服務 | 9,692 | | | 82,436 | | | 33,419 | | | 251,782 | |
| | | | | | | |
總收入 | 667,939 | | | 757,780 | | | 1,994,038 | | | 2,193,231 | |
運營費用: | | | | | | | |
租金、倉儲和倉庫服務運營成本 | 424,773 | | | 432,315 | | | 1,253,326 | | | 1,240,376 | |
運輸服務運營成本 | 45,983 | | | 65,531 | | | 150,664 | | | 204,218 | |
第三方託管服務運營成本 | 8,063 | | | 78,776 | | | 29,311 | | | 240,900 | |
| | | | | | | |
折舊和攤銷 | 89,728 | | | 83,669 | | | 259,644 | | | 248,979 | |
銷售、一般和管理 | 52,383 | | | 57,119 | | | 169,023 | | | 170,994 | |
收購、網絡事件及其他、網絡 | 13,931 | | | 4,874 | | | 48,313 | | | 20,612 | |
無限期和長期資產的減值 | — | | | 6,616 | | | — | | | 6,616 | |
出售房地產的損失(收益) | 78 | | | 5,710 | | | (2,259) | | | 5,710 | |
運營費用總額 | 634,939 | | | 734,610 | | | 1,908,022 | | | 2,138,405 | |
| | | | | | | |
營業收入 | 33,000 | | | 23,170 | | | 86,016 | | | 54,826 | |
| | | | | | | |
其他(支出)收入: | | | | | | | |
利息支出 | (35,572) | | | (30,402) | | | (106,426) | | | (82,720) | |
因債務清償、修改和終止衍生工具而蒙受的損失 | (683) | | | (1,040) | | | (1,855) | | | (2,284) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
對部分擁有的實體投資的(虧損)收益 | (259) | | | 44 | | | (1,616) | | | (779) | |
關聯方應收貸款減值 | — | | | — | | | (21,972) | | | — | |
看跌期權虧損 | — | | | — | | | (56,576) | | | — | |
其他,淨額 | 723 | | | (2,593) | | | 1,741 | | | (1,197) | |
所得税前持續經營的虧損 | (2,791) | | | (10,821) | | | (100,688) | | | (32,154) | |
| | | | | | | |
所得税(費用)補助: | | | | | | | |
當前 | (1,981) | | | (1,006) | | | (5,881) | | | (3,004) | |
已推遲 | 2,473 | | | 4,374 | | | 7,553 | | | 19,149 | |
所得税優惠總額 | 492 | | | 3,368 | | | 1,672 | | | 16,145 | |
| | | | | | | |
淨(虧損)收入: | | | | | | | |
持續經營造成的損失 | (2,299) | | | (7,453) | | | (99,016) | | | (16,009) | |
已終止業務的收益(虧損),扣除税款 | 203 | | | (1,484) | | | (10,453) | | | (6,420) | |
淨虧損 | $ | (2,096) | | | $ | (8,937) | | | $ | (109,469) | | | $ | (22,429) | |
歸屬於非控股權益的淨虧損 | (8) | | | (25) | | | (95) | | | (45) | |
歸屬於Americold Realty Trust, Inc. 的淨虧損 | $ | (2,088) | | | $ | (8,912) | | | $ | (109,374) | | | $ | (22,384) | |
| | | | | | | |
加權平均已發行普通股——基本 | 278,137 | | | 269,586 | | | 273,217 | | | 269,467 | |
已發行普通股的加權平均值——攤薄 | 278,137 | | | 269,586 | | | 273,217 | | | 269,467 | |
| | | | | | | |
持續經營每股普通股淨虧損——基本 | $ | (0.01) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.36) | | | $ | (0.06) | |
已終止業務的每股普通股淨虧損——基本 | — | | | — | | | (0.04) | | | (0.02) | |
每股基本虧損 | $ | (0.01) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.40) | | | $ | (0.08) | |
| | | | | | | |
持續經營業務每股普通股淨虧損——攤薄 | $ | (0.01) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.36) | | | $ | (0.06) | |
已終止業務每股普通股淨虧損——攤薄 | — | | | — | | | (0.04) | | | (0.02) | |
攤薄後的每股虧損 | $ | (0.01) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.40) | | | $ | (0.08) | |
|
參見簡明合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Americold 房地產信託公司及其子公司 |
簡明合併綜合虧損表(未經審計) |
(以千計) |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨虧損 | $ | (2,096) | | | $ | (8,937) | | | $ | (109,469) | | | $ | (22,429) | |
其他全面(虧損)收入——扣除税款: | | | | | | | |
調整應計養老金負債 | (832) | | | 66 | | | (522) | | | 20 | |
未實現外幣淨虧損的變化 | (10,467) | | | (25,038) | | | (4,145) | | | (37,720) | |
現金流套期保值的未實現收益 | 12,381 | | | 8,274 | | | 22,176 | | | 9,984 | |
其他綜合收益(虧損)——扣除歸屬於Americold Realty Trust, Inc.的税款 | 1,082 | | | (16,698) | | | 17,509 | | | (27,716) | |
歸屬於非控股權益的其他綜合收益(虧損) | 101 | | | (53) | | | 178 | | | (103) | |
綜合損失總額 | $ | (913) | | | $ | (25,688) | | | $ | (91,782) | | | $ | (50,248) | |
| | | | | | | |
參見簡明合併財務報表附註。 | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Americold 房地產信託公司及其子公司 |
簡明合併權益表(未經審計) |
(以千計,股票和每股金額除外) |
| | | | | | | |
| 普通股 | | 累計赤字和超過淨收益的分配 | 累計其他綜合(虧損)收入 | 運營合夥企業中的非控股權益 | |
| | |
| 股票數量 | 面值 | 實收資本 | |
| 總計 |
餘額——2022 年 12 月 31 日 | 269,814,956 | | $ | 2,698 | | $ | 5,191,969 | | $ | (1,415,198) | | $ | (6,050) | | $ | 14,459 | | $ | 3,787,878 | |
淨虧損 | — | | — | | — | | (2,562) | | — | | (9) | | (2,571) | |
其他綜合損失 | — | | — | | — | | — | | (11,687) | | (35) | | (11,722) | |
普通股、限制性股票和OP單位的分配 | — | | — | | — | | (59,692) | | — | | (240) | | (59,932) | |
股票薪酬支出 | — | | — | | 5,273 | | — | | — | | 1,697 | | 6,970 | |
| | | | | | | |
與股票支付計劃相關的普通股發行,扣除為員工税預扣的股票 | 221,084 | | 2 | | (801) | | — | | — | | — | | (799) | |
與員工股票購買計劃相關的普通股發行 | 60,393 | | 1 | | 1,452 | | — | | — | | — | | 1,453 | |
餘額——2023 年 3 月 31 日 | 270,096,433 | | $ | 2,701 | | $ | 5,197,893 | | $ | (1,477,452) | | $ | (17,737) | | $ | 15,872 | | $ | 3,721,277 | |
淨虧損 | — | | — | | — | | (104,724) | | — | | (78) | | (104,802) | |
其他綜合收入 | — | | — | | — | | — | | 28,114 | | 112 | | 28,226 | |
普通股、限制性股票和OP單位的分配 | — | | — | | — | | (59,696) | | — | | (225) | | (59,921) | |
股票薪酬支出 | — | | — | | 3,476 | | — | | — | | 1,163 | | 4,639 | |
與股票支付計劃相關的普通股發行,扣除為員工税預扣的股票 | 15,035 | | — | | 340 | | — | | — | | — | | 340 | |
| | | | | | | |
將 OP 單位轉換為普通股 | 74,808 | | 1 | | 2,182 | | — | | — | | (2,183) | | — | |
餘額——2023 年 6 月 30 日 | 270,186,276 | | $ | 2,702 | | $ | 5,203,891 | | $ | (1,641,872) | | $ | 10,377 | | $ | 14,661 | | $ | 3,589,759 | |
淨虧損 | — | | — | | — | | (2,088) | | — | | (8) | | (2,096) | |
其他綜合收入 | — | | — | | — | | — | | 1,082 | | 101 | | 1,183 | |
普通股、限制性股票和OP單位的分配 | — | | — | | — | | (62,631) | | — | | (237) | | (62,868) | |
股票薪酬支出 | — | | — | | 3,925 | | — | | — | | 2,278 | | 6,203 | |
與股票支付計劃相關的普通股發行,扣除為員工税預扣的股票 | 20,030 | | — | | (43) | | — | | — | | — | | (43) | |
與員工股票購買計劃相關的普通股發行 | 65,802 | | 1 | | 1,593 | | — | | — | | — | | 1,594 | |
發行普通股的淨收益
| 13,244,905 | | 132 | | 412,786 | | — | | — | | — | | 412,918 | |
| | | | | | | |
餘額 ——2023 年 9 月 30 日 | 283,517,013 | | $ | 2,835 | | $ | 5,622,152 | | $ | (1,706,591) | | $ | 11,459 | | $ | 16,795 | | $ | 3,946,650 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
|
| | | | | | | |
| 普通股 | | 累計赤字和超過淨收益的分配 | 累計其他綜合(虧損)收益 | 運營合夥關係中的非控股權益 | |
| | |
| 股票數量 | 面值 | 實收資本 | |
| 總計 |
餘額——2021 年 12 月 31 日 | 268,282,592 | | $ | 2,683 | | $ | 5,171,690 | | $ | (1,157,888) | | $ | 4,522 | | $ | 8,069 | | $ | 4,029,076 | |
淨虧損 | — | | — | | — | | (17,407) | | — | | (38) | | (17,445) | |
其他綜合收入 | — | | — | | — | | — | | 11,404 | | 23 | | 11,427 | |
普通股、限制性股票和OP單位的分配 | — | | — | | — | | (59,580) | | — | | (180) | | (59,760) | |
股票薪酬支出 | — | | — | | 6,108 | | — | | — | | 1,985 | | 8,093 | |
與股票支付計劃相關的普通股發行,扣除為員工税預扣的股票 | 318,729 | | 3 | | (2,140) | | — | | — | | — | | (2,137) | |
與員工股票購買計劃相關的普通股發行 | 71,144 | | 1 | | 1,984 | | — | | — | | — | | 1,985 | |
| | | | | | | |
餘額——2022 年 3 月 31 日 | 268,672,465 | | $ | 2,687 | | $ | 5,177,642 | | $ | (1,234,875) | | $ | 15,926 | | $ | 9,859 | | $ | 3,971,239 | |
淨收入 | — | | — | | — | | 3,935 | | — | | 18 | | 3,953 | |
其他綜合損失 | — | | — | | — | | — | | (27,392) | | (73) | | (27,465) | |
普通股、限制性股票和OP單位的分配 | — | | — | | — | | (59,571) | | — | | (188) | | (59,759) | |
股票薪酬支出 | — | | — | | 5,115 | | — | | — | | 2,173 | | 7,288 | |
與股票支付計劃相關的普通股發行,扣除為員工税預扣的股票 | 618,176 | | 6 | | (448) | | — | | — | | — | | (442) | |
解散先前合併的實體 | — | | — | | — | | — | | 4,970 | | (204) | | 4,766 | |
餘額——2022年6月30日 | 269,290,641 | | $ | 2,693 | | $ | 5,182,309 | | $ | (1,290,511) | | $ | (6,496) | | $ | 11,585 | | $ | 3,899,580 | |
淨虧損 | — | | — | | — | | (8,912) | | — | | (25) | | (8,937) | |
其他綜合損失 | — | | — | | — | | — | | (16,698) | | (53) | | (16,751) | |
普通股、限制性股票和OP單位的分配 | — | | — | | — | | (59,583) | | — | | (180) | | (59,763) | |
股票薪酬支出 | — | | — | | 5,065 | | — | | — | | 1,655 | | 6,720 | |
與股票支付計劃相關的普通股發行,扣除為員工税預扣的股票 | 30,791 | | — | | (53) | | — | | — | | — | | (53) | |
與員工股票購買計劃相關的普通股發行 | 74,142 | | 1 | | 1,894 | | — | | — | | — | | 1,895 | |
其他 | — | | — | | — | | (100) | | — | | — | | (100) | |
餘額——2022年9月30日 | 269,395,574 | | $ | 2,694 | | $ | 5,189,215 | | $ | (1,359,106) | | $ | (23,194) | | $ | 12,982 | | $ | 3,822,591 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
| | | | | | | | | | | |
Americold 房地產信託公司及其子公司 |
簡明合併現金流量表(未經審計) |
(以千計) |
| | | |
| | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
經營活動: | | | |
淨虧損 | $ | (109,469) | | | $ | (22,429) | |
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 259,644 | | | 248,979 | |
| | | |
| | | |
因債務清償、修改和終止衍生工具而蒙受的損失 | 1,855 | | | 2,284 | |
| | | |
投資部分擁有的實體的虧損 | 5,727 | | | 7,199 | |
| | | |
| | | |
取消新的市場税收抵免結構的收益 | — | | | (3,410) | |
分拆子公司虧損導致拉美合資企業 | — | | | 4,148 | |
股票薪酬支出 | 17,812 | | | 22,101 | |
遞延所得税福利 | (7,553) | | | (19,149) | |
出售房地產的(收益)損失 | (2,259) | | | 5,710 | |
| | | |
無限期和長期資產的減值 | — | | | 6,616 | |
可疑應收賬款準備金 | 3,241 | | | 3,866 | |
關聯方應收貸款減值 | 21,972 | | | — | |
看跌期權虧損 | 56,576 | | | — | |
因將 Comfrio 歸類為待售而蒙受的損失 | 4,616 | | | — | |
| | | |
其他對賬項目 | 3,826 | | | 9,685 | |
運營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | (2,436) | | | (84,761) | |
應付賬款和應計費用 | (61,157) | | | (19,382) | |
其他 | 818 | | | 21,426 | |
經營活動提供的淨現金 | 193,213 | | | 182,883 | |
| | | |
投資活動: | | | |
增建財產、建築物和設備 | (188,317) | | | (254,112) | |
業務合併和已支付的延期對價 | (46,652) | | | (15,228) | |
購置財產、建築物和設備 | (43,577) | | | (14,581) | |
對部分擁有的實體和其他實體的投資 | (20,025) | | | (4,427) | |
| | | |
出售業務的淨付款(已終止的業務) | (4,616) | | | — | |
出售財產、建築物和設備的收益 | 7,913 | | | 340 | |
| | | |
出售部分擁有的實體投資的收益 | 36,896 | | | — | |
用於投資活動的淨現金 | (258,378) | | | (288,008) | |
| | | |
籌資活動: | | | |
| | | |
| | | |
為普通股、限制性股票單位和OP中的非控股權益支付的分配 | (179,562) | | | (179,623) | |
行使股票期權的收益 | 1,734 | | | 887 | |
員工股票購買計劃的收益 | 3,047 | | | 3,880 | |
匯出與員工股票交易相關的預扣税 | (2,236) | | | (4,031) | |
循環信貸額度的收益 | 545,421 | | | 404,604 | |
循環信貸額度的還款 | (679,155) | | | (303,860) | |
| | | |
| | | |
| | | |
償還售後回租融資義務 | (6,717) | | | (5,580) | |
償還融資租賃債務 | (26,390) | | | (24,758) | |
支付債務發行和清償費用 | — | | | (11,593) | |
償還定期貸款和抵押票據 | — | | | (5,453) | |
定期貸款的收益 | — | | | 200,000 | |
| | | |
發行普通股的淨收益 | 412,918 | | | — | |
| | | |
| | | |
融資活動提供的淨現金 | 69,060 | | | 74,473 | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) | 3,895 | | | (30,652) | |
外幣折算對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (3,127) | | | (6,613) | |
現金、現金等價物和限制性現金: | | | |
期初 | 53,063 | | | 82,958 | |
期末 | $ | 53,831 | | | $ | 45,693 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
Americold 房地產信託公司及其子公司 |
簡明合併現金流量表,續(未經審計) |
(以千計) |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
非現金投資和融資活動的補充披露: | | | |
按應計費用增加財產、建築物和設備 | $ | 37,823 | | | $ | 37,271 | |
在融資租賃債務項下增加財產、建築物和設備 | $ | 23,786 | | | $ | 18,088 | |
根據經營租賃義務增加財產、建築物和設備 | $ | 6,049 | | | $ | 6,306 | |
| | | |
補充現金流信息: | | | |
已付利息 — 扣除資本化金額 | $ | 116,411 | | | $ | 98,292 | |
已繳所得税——扣除退款 | $ | 5,480 | | | $ | 6,958 | |
| | | |
| 截至9月30日, |
| 2023 | | 2022 |
財產、建築物和設備購買價格的分配: | | | |
土地 | $ | 11,447 | | | $ | 3,628 | |
建築物和裝修 | 22,300 | | | 8,289 | |
機械和設備 | 9,830 | | | 2,664 | |
為購置財產、建築物和設備支付的現金 | $ | 43,577 | | $ | 14,581 |
| | | |
| 截至9月30日, |
| 2023 | | 2022 |
向企業合併分配收購價格: | | | |
土地 | $ | — | | | $ | 967 | |
建築物和裝修 | — | | | 8,567 | |
機械和設備 | — | | | 3,354 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
善意 | — | | | 2,339 | |
其他資產 | — | | | 166 | |
已終止業務的資產-持有待售 | 86,085 | | | — | |
應付賬款和應計費用(1) | 46,652 | | | (165) | |
| | | |
| | | |
已終止業務的負債——待售 | (86,085) | | | — | |
全部對價 | $ | 46,652 | | | $ | 15,228 | |
| | | |
(1)截至2023年9月30日,應付賬款和應計費用活動減免了Comfrio剩餘的看跌期權負債。 |
| | | |
| 截至9月30日, |
| 2023 | | 2022 |
向拉美合資公司捐款後,智利解體: | | | |
土地 | $ | — | | $ | (19,574) |
建築物和裝修 | — | | (10,118) |
機械和設備 | — | | (8,395) |
在建資產 | — | | (20) |
累計折舊 | — | | 1,959 |
現金、現金等價物和限制性現金 | — | | (2,483) |
應收賬款 | — | | (1,422) |
善意 | — | | (6,653) |
其他資產 | — | | (309) |
應付賬款和應計費用 | — | | 1,105 |
優先無抵押票據和定期貸款——扣除遞延融資成本 | — | | 9,633 |
累計其他綜合虧損 | — | | (4,766) |
合併後的智利資產和負債的淨賬面價值 | $ | — | | $ | (41,043) |
| | | |
對未合併的拉美合資企業的投資的認可 | $ | — | | $ | 36,896 |
參見簡明合併財務報表附註。
目錄
Americold 房地產信託公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
1. 普通的
該公司
Americold Realty Trust, Inc. 及其子公司(“ART”、“Americold”、“公司”、“我們” 或 “我們”)是一家馬裏蘭州公司,作為房地產投資信託基金(“REIT”)運營,用於美國聯邦所得税目的。該公司是温控倉儲、物流、房地產和增值服務領域的全球領導者,專注於温控倉庫的所有權、運營、收購和開發。該公司以自我管理和自我管理的房地產投資信託基金的形式組建,具有良好的運營、收購和開發經驗。
列報基礎和合並原則
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的臨時財務信息會計原則(“美國公認會計原則”)以及美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度編制的。 這些未經審計的簡明合併財務報表不包括與公司向美國證券交易委員會提交的2022年10-K表年度報告中包含的與公司合併年度財務報表相關的所有披露,因此,應與參考年度報告一起閲讀。管理層認為,簡明合併財務報表反映了公允列報所必需的所有調整(均為正常和經常性)。隨附的簡明合併財務報表包括公司及其行使控制權的全資子公司的賬目。公司間餘額和交易已被沖銷。公佈的過渡期經營業績不一定代表全年可能出現的業績。如果公司沒有控制權,也不是可變利息實體(“VIE”)的主要受益人,但公司對被投資者的運營和財務政策具有重大影響力的投資,則使用權益會計法進行核算。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響(1)截至財務報表之日的資產和負債的申報金額以及或有資產和負債的披露,以及(2)報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計值不同。
改敍
正如簡明合併財務報表附註2所進一步描述的那樣,Comfrio業務在收購時符合待售標準,因此被列為已終止業務。在收購之日符合待售標準的新收購企業被歸類為已終止業務。該公司已將與Comfrio業務相關的財務業績重新歸類為所有列報期間的已終止業務。公司於2023年8月成功出售了Comfrio業務,相關的銷售收益已在簡明合併運營報表中歸類為已終止業務。在出售的同時,公司還刪除了該業務先前被歸類為待售資產和負債的相關資產和負債。
Americold 房地產信託公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
網絡安全事件
2023 年 4 月 26 日,公司得知一起網絡安全事件影響了我們的一定數量的系統,並在有限的時間內部分影響了運營(“網絡事件”)。該公司聘請了外部網絡安全專家來啟動應對措施,以遏制、補救並開始法醫調查。採取的行動包括預防措施,例如關閉某些操作系統以及通過額外的掃描和其他保護措施來補充現有的安全監控。公司還通知了執法部門及其客户,向他們通報了該事件以及管理層為最大限度地減少其對公司日常運營的影響所做的努力。在2023年6月30日之前,以受控的分階段方法重新引入了技術信息系統,所有地點都成功恢復了正常運營。
該公司將繼續投資信息技術,以加強其信息安全基礎設施。我們聘請了一家領先的網絡安全防禦公司,該公司完成了對該事件的法證調查,並針對調查結果提供了建議的行動。該公司已經完成了許多建議的補救活動。例如,該公司重置了整個企業的所有證書,並加強了服務器和工作站上的安全工具。該公司還加強了進一步加強其信息安全基礎設施靈活性的戰略,旨在加快安全和技術事件的檢測、響應和恢復。該公司還聘請網絡安全專家來管理補救措施。該公司將在今年剩餘時間內繼續進行補救工作。與網絡事件相關的補救和應對工作所記錄的增量費用為 $5.4百萬和美元24.4在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬美元,並已記錄在簡明合併財務報表的 “收購、網絡事件和其他淨額” 中。這筆金額主要包括增量的內部勞動力成本、專業費用、客户索賠和相關的保險免賠額。
終止某些員工福利計劃
2023年2月28日,公司董事會批准了一項終止Americold退休收入計劃(“ARIP”)的計劃。此外,2023年2月28日,公司修訂了ARIP計劃協議,為符合條件的參與者提供有限的一次性付款窗口。公司於2023年7月向美國國税局提交了解僱裁決申請。公司選擇在不等待最後的支持決定信的情況下繼續進行分配。公司在2023年第三季度向養老金福利擔保公司和任何其他相關方提交了與終止ARIP有關的適當文件。
當發生了終止ARIP的不可撤銷的行動,公司被解除了ARIP的主要責任,並且消除了與計劃義務和用於實現和解的資產相關的重大風險時,公司將在和解時確認收益或損失。
該公司預計將在2023年繳納現金,以便在清算基礎上為ARIP提供全額資金,而ARIP將在一次性分配和購買年金合同完成後解散。該現金繳款要求的實際金額將取決於參與者結算的性質和時間、利率以及當前的市場狀況。此外,公司預計在清算ARIP的債務後,確認與簡明合併資產負債表中目前累計其他綜合收益(虧損)中的精算虧損相關的税前非現金養老金結算費用。這些費用目前預計將在2023年支付,具體的時間和最終金額取決於上述活動的完成。
Americold 房地產信託公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
計劃的終止將在會計清算基礎下入賬。清算產生的收益或虧損預計不會很大,將在簡明合併財務報表中記入 “其他,淨額”。
最近的資本市場活動
通用書架註冊聲明
2023年3月17日,公司和運營合夥企業向美國證券交易委員會提交了S-3表格(註冊號333-270664和333-270664-01)(“註冊聲明”)的自動上架註冊聲明,登記金額不確定(i)公司的普通股,美元0.01每股面值,(ii)公司的優先股,美元0.01每股面值,(iii)代表公司特定系列優先股部分權利和優先權的存托股票,由存託憑證代表,(iv)購買公司普通股或優先股或存托股的認股權證,以及(v)運營合夥企業的債務證券,這些證券將由公司全額無條件擔保。
At the Market (ATM) 股票計劃
2023年3月17日,公司簽訂了股權分配協議,根據該協議,我們可以不時出售,總銷售價格不超過美元900.0通過自動櫃員機股票計劃(“2023年自動櫃員機股權計劃”)獲得我們的百萬股普通股。根據2023年自動櫃員機股票計劃出售公司普通股可以通過談判交易或被視為《證券法》第415條所定義的 “市面” 發行的交易中進行,包括直接在紐約證券交易所進行的銷售,或向交易所以外的做市商或通過做市商進行的銷售,或者其中指定的適用代理人與我們之間另有約定。也可以根據單獨的遠期銷售協議進行遠期銷售。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司發行了 13,244,9052023 年 ATM 股票計劃下的股票,淨收益為 $412.9向銷售代理商付款後為百萬美元6.0百萬佣金。
業務合併中獲得的收入合同的會計處理
2021年,財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08《與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債會計》(主題805)。這些變化要求各實體應用會計準則編纂(ASC)606來確認和衡量與客户簽訂的業務合併合同中的合同資產和合同負債,而不是收購日期的公允價值。該指導方針對2022年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。ASU 2021-08的採用沒有對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
重大風險和不確定性
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,由於食品供應鏈中斷、客户商品生產、勞動力市場狀況和成本上漲,COVID-19 疫情對我們的運營產生了負面影響。在過去的十二個月中,儘管通貨膨脹持續不斷,但食品供應鏈已逐步改善。該公司通過實施合同利率上調緩解了此類挑戰的影響,這在一定程度上抵消了通貨膨脹壓力和成本的影響。
請參閲我們向美國證券交易委員會提交的2022年10-K表年度報告中的 “第1A項——風險因素”。
Americold 房地產信託公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
2. 收購、待售、已終止業務和處置
收購 Comfrio 合資企業
在2020年對農業的收購中,該公司收購了 222020年6月1日,巴西農業基金二期投資基金或 “Comfrio” 合資企業(“合資企業”)的股權所有權百分比。其餘權益由普通合夥人持有, 二少數股東。合資協議包括公允價值看漲/看跌期權,該選項將允許剩餘的期權 78公司將通過行使公司的看漲期權或行使普通合夥人的看跌期權向公司購買或出售Comfrio的權益百分比。一旦認為有可能行使看跌期權,公司就會重新衡量看跌期權的公允價值,這導致虧損美元56.6百萬。看跌期權的公允價值是使用公允價值層次結構中歸類為3級的投入確定的。2023 年 4 月, 二各方獲得了巴西政府的監管批准,收購於2023年5月30日(“收購日期”)結束。支付的總對價為 $56.6百萬,其中 $46.7在截至2023年9月30日的九個月中,獲得了百萬美元的資金。在收購日期之前,公司的 22權益百分比計入權益法投資。鑑於收購方的財務狀況,公司重新衡量了利息,並確定在收購完成時不應確認任何收益或損失。
與收購相關的最終資產和負債公允價值為每美元87.0百萬美元,包括截至2023年9月30日的三個月中記錄的測量期調整。收購資產和假設負債的最終公允價值基於管理層的估計和假設,以及管理層彙編的其他信息,包括來自類似實體先前估值的信息以及Comfrio的賬簿和記錄。鑑於Comfrio的財務狀況,該公司與第三方估值專家合作,確定清算估值方法最適合衡量Comfrio資產和負債的公允價值。因此,該公司根據清算Comfrio後確定可收回的資產和負債估算了收購資產和負債的公允價值。
收購後,該公司承諾計劃以目前的狀態出售Comfrio,並啟動了一項尋找買家並完成處置的計劃。由於Comfrio是一家新收購的企業,在收購時符合持有待售標準,因此該公司將收購的關聯資產和假設的負債歸類為持有待售,將業務歸類為已終止業務。2023年8月,該公司出售了Comfrio的資產和負債。與出售相關的相應收益和收益微不足道。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中已終止業務淨收益(虧損)的主要組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
(以千計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
已終止業務的業績 | | | | | | | |
收入 | $ | 15,234 | | | $ | — | | | $ | 29,471 | | | $ | — | |
運營費用 | 15,547 | | | — | | | 32,088 | | | — | |
估計的處置成本 | 616 | | | — | | | 4,616 | | | — | |
收購前部分投資造成的損失 | — | | | 1,484 | | | 4,111 | | | 6,420 | |
出售 Comfrio 的收益 | (1,082) | | | — | | | (1,082) | | | — | |
税前收益(虧損) | 153 | | | (1,484) | | | (10,262) | | | (6,420) | |
所得税優惠(費用) | 50 | | | — | | | (191) | | | — | |
收益(虧損)-已終止的業務,扣除税款 | $ | 203 | | | $ | (1,484) | | | $ | (10,453) | | | $ | (6,420) | |
Americold 房地產信託公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
在2022年第四季度,該公司與Comfrio簽訂了貸款協議,其中Comfrio借入了美元25.0來自 Americold 的百萬美元(其中 $15.02023 年第一季度借入了 100 萬英鎊) 10年固定利率%。在2023年第二季度,公司對未清餘額進行了全額減值。
出售拉美合資公司的未償少數股權
2023 年 5 月 30 日,該公司出售了剩餘的股票 15LATAM 合資合作伙伴的股權百分比,總收益為 $36.9百萬美元並確認相應的收益為 $0.3簡明合併運營報表中的 “其他,淨額” 為百萬美元。
3. 收購、網絡事件及其他、網絡
我們的簡明合併運營報表中 “收購、網絡事件和其他淨額” 中包含的費用和貸記組成部分如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
收購、網絡事件及其他、網絡 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
與收購和整合相關的成本 | $ | 648 | | | $ | 5,808 | | | $ | 4,837 | | | $ | 15,879 | |
與網絡事件相關的費用,扣除保險追償金 | 5,405 | | | 8 | | | 24,403 | | | (785) | |
遣散費 | 3,263 | | | 1,586 | | | 9,471 | | | 5,060 | |
獵户座計劃費用 | 3,215 | | | — | | | 7,703 | | | — | |
訴訟 | (100) | | | (2,200) | | | 399 | | | 179 | |
終止的網站運營成本 | — | | | (328) | | | — | | | 439 | |
其他,淨額 | 1,500 | | — | | | 1,500 | | | (160) | |
收購總額、網絡事件及其他,淨額 | $ | 13,931 | | | $ | 4,874 | | | $ | 48,313 | | | $ | 20,612 | |
Project Orion支出代表我們的Project Orion成本中不可資本化的部分,這是對我們的技術系統、業務流程和客户解決方案的投資和轉型。該項目包括實施一個新的、最先進的、基於雲的企業資源規劃(“ERP”)軟件系統。
扣除保險追償金後的網絡事件相關成本代表本簡明合併財務報表附註1中進一步描述的與網絡事件相關的成本,由2020年收到的與網絡事件相關的追回款部分抵消。
4. 債務
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日的未償債務(以千計):
Americold 房地產信託公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| 賬面金額 | | 賬面金額 | |
高級無抵押票據 | $ | 1,742,975 | | | $ | 1,752,875 | | |
高級無抵押定期貸款 | 829,125 | | | 829,450 | | |
高級無抵押循環信貸額度 | 359,201 | | | 500,052 | | |
負債本金總額 | $ | 2,931,301 | | | $ | 3,082,377 | | |
減去:未攤銷的遞延融資費用 | (11,173) | | | (13,044) | | |
扣除遞延融資成本後的負債總額 | $ | 2,920,128 | | | $ | 3,069,333 | | |
下表提供了我們的優先無抵押票據的詳細信息(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 規定的到期日 | 合同利率 | | 借款貨幣 | 賬面金額(美元) | | 借款貨幣 | 賬面金額(美元) |
A 系列筆記 | 01/2026 | 4.68% | | $ | 200,000 | | $ | 200,000 | | | $ | 200,000 | | $ | 200,000 | |
B 系列筆記 | 01/2029 | 4.86% | | $ | 400,000 | | 400,000 | | | $ | 400,000 | | 400,000 | |
C 系列筆記 | 01/2030 | 4.10% | | $ | 350,000 | | 350,000 | | | $ | 350,000 | | 350,000 | |
D 系列筆記 | 01/2031 | 1.62% | | € | 400,000 | | 422,920 | | | € | 400,000 | | 428,200 | |
E 系列筆記 | 01/2033 | 1.65% | | € | 350,000 | | 370,055 | | | € | 350,000 | | 374,675 | |
優先無抵押票據總額 | | | $ | 1,742,975 | | | | $ | 1,752,875 | |
下表提供了我們的優先無抵押定期貸款(餘額以千計)的詳細信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | |
| | 合同利率(1) | | 借款貨幣 | 賬面金額(美元) | | 合同利率(1) | 借款貨幣 | 賬面金額(美元) | |
A-1 檔次 | | SOFR + 0.94% | | $ | 375,000 | | $ | 375,000 | | | SOFR + 0.95% | $ | 375,000 | | $ | 375,000 | | |
A-2 部分 | | CDOR + 0.94% | | C$ | 250,000 | | 184,125 | | | CDOR + 0.95% | C$ | 250,000 | | 184,450 | | |
延遲抽獎部分 A-3 | | SOFR + 0.94% | | $ | 270,000 | | 270,000 | | | SOFR + 0.95% | $ | 270,000 | | 270,000 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
高級無抵押定期貸款融資總額 | | | $ | 829,125 | | | | | $ | 829,450 | | |
(1) S = 一個月調整後期限 SOFR;C = 一個月 CDOR。A-1 和部分 A-3 SOFR 包括以下調整 0.10%,此外還有利潤。儘管上述內容反映了合同利率,但請參閲下文對優先無抵押信貸額度的描述,以瞭解這些定期貸款中在相應互換協議期間按固定利率進行套期保值的部分的詳細信息。有關利率互換的詳情,請參閲附註5。
下表提供了我們的優先無抵押循環信貸額度的詳細信息(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
抽獎面額 | | 合同利率 (1) | | 借款貨幣 | 賬面金額(美元) | | 合同利率(1) | 借款貨幣 | 賬面金額(美元) |
美元 | | SOFR + 0.84% | | $ | 47,000 | | $ | 47,000 | | | SOFR + 0.85% | $ | 225,000 | | $ | 225,000 | |
澳元 | | BBSW + 0.84% | | A$ | 189,000 | | 121,622 | | | BBSW + 0.85% | A$ | 146,000 | | 99,470 | |
英鎊 | | 索尼婭 + 0.84% | | £ | 78,000 | | 95,152 | | | 索尼婭 + 0.85% | £ | 76,500 | | 92,435 | |
加元 | | CDOR + 0.84% | | C$ | 35,000 | | 25,778 | | | CDOR + 0.85% | C$ | 50,000 | | 36,890 | |
歐元 | | 歐元銀行同業拆借利率 + 0.84% | | € | 58,500 | | 61,852 | | | 歐元銀行同業拆借利率 + 0.85% | € | 35,500 | | 38,003 | |
新西蘭元 | | BKBM + 0.84% | | 新西蘭元 | 13,000 | | 7,797 | | | BKBM + 0.85% | 新西蘭元 | 12,998 | | 8,254 | |
優先無抵押循環信貸額度總額 | | | $ | 359,201 | | | | | $ | 500,052 | |
Americold 房地產信託公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(1)S = 一個月調整後的SOFR;C = 一個月的CDOR;E = 歐元銀行同業拆借利率(EURIBOR);SONIA = 調整後的英鎊隔夜銀行同業平均利率;BBSW = 銀行票據互換利率;BKBM = 銀行票據參考利率。對於上面顯示的全部以美元計價的借款,我們選擇了每日SOFR,其中包括對 0.10%,此外還有利潤。我們的英鎊借款利息與調整後的SONIA掛鈎,其中包括調整 0.03% 加上我們的利潤。
有關其未償債務的更多詳情,請參閲公司向美國證券交易委員會提交的2022年10-K表年度報告中的合併財務報表附註9。截至2023年9月30日,我們遵守了所有債務契約。
5. 衍生金融工具
指定的非衍生金融工具
截至2023年9月30日,該公司設計已加特英鎊78.0百萬,澳元189.0百萬和歐元808.5百萬美元債務和應計利息作為對衝我們對相應國際子公司的淨投資的對衝。截至2022年12月31日,該公司指定英鎊76.5百萬,澳元146.0百萬和歐元785.5百萬美元債務和應計利息作為對衝我們對相應國際子公司的淨投資的對衝。這些工具的重新計量記錄在隨附的C簡明合併報表的 “未實現外幣淨虧損變動” 中全面損失。
衍生金融工具
由於浮動利率債務,該公司受到利率波動的影響。為了管理這種風險,公司定期簽訂利率互換協議。 這些協議涉及收到浮動利率金額,以換取相應互換協議有效期內的固定利率利息,而無需交換標的名義金額。公司使用這些衍生工具的目標是減少其因利率變動而受到現金流波動的影響。 這個下表包括截至2023年9月30日未償還的利率互換的關鍵條款,以及 2022年12月31日(公允價值以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名義上的 | | 固定基礎利率互換 | | 生效日期 | | 到期日期 | | 債務工具 | | 截至2023年9月30日的公允價值 | | 截至的公允價值 2022年12月31日 |
$200.0百萬美元 | | 3.65% | | 9/23/2022 | | 12/29/2023 | | A-1 檔次 | | $ | 840 | | | $ | 2,240 | |
$200.0百萬美元 | | 3.05% | | 12/29/2023 | | 7/30/2027 | | A-1 檔次 | | 8,367 | | | 2,328 | |
$175.0百萬美元 | | 3.47% | | 11/30/2022 | | 7/30/2027 | | A-1 檔次 | | 5,782 | | | 2,020 | |
$270.0百萬美元 | | 3.05% | | 11/01/2022 | | 12/31/2027 | | 延遲抽獎部分 A-3 | | 13,706 | | | 8,034 | |
$250.0百萬加元 | | 3.59% | | 9/23/2022 | | 12/31/2027 | | A-2 部分 | | 7,866 | | | 950 | |
| | | | | | 總計 | | | | $ | 36,561 | | | $ | 15,572 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
此外,由於以外幣計價的公司間貸款,公司還受到外匯匯率波動的影響。該公司實施了跨貨幣互換,以管理某些公司間貸款的外幣匯率風險。這些協議有效地減少了公司因外匯匯率風險而面臨的現金流波動風險。這些協議涉及收到固定的美元金額,以換取在相應的公司間貸款期限內支付固定的澳元和新西蘭元金額。公司全部未償還的公司間應收貸款餘額,美元153.5百萬澳元和 $37.5百萬新西蘭元,截至2023年9月30日,根據跨貨幣互換協議進行了套期保值 2022年12月31日.
Americold 房地產信託公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
與我們在2022年10-K表年度報告中披露的內容相比,我們的政策或戰略沒有重大變化。該公司估計,在接下來的十二個月中,將再增加一美元1.6百萬美元將被重新歸類為 “債務清償、修改和終止衍生工具的損失” 的增加。此外,該公司估計,在接下來的十二個月中,將再增加一美元0.5百萬美元將被重新歸類為外匯收益/虧損的增加(“其他收入(支出),淨額” 的一部分)和額外的美元16.8百萬美元將被重新歸類為 “利息支出” 的減少。
公司使用現值計算方法確定其衍生工具的公允價值,並將大量可觀察投入歸類為公允價值層次結構的第二級。衍生資產餘額記錄在隨附的 “其他資產” 的簡明合併資產負債表中,衍生負債餘額記錄在隨附的 “應付賬款和應計費用” 的簡明合併資產負債表中。 下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日的衍生金融工具的公允價值(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 衍生資產 | | | 衍生負債 | | |
| | 2023年9月30日 | | | 2022年12月31日 | | | 2023年9月30日 | | | 2022年12月31日 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
指定衍生品 | | | | | | | | |
外匯合約 | | $ | 13,969 | | | | $ | 7,948 | | | | $ | — | | | | $ | — | | | | | |
利率合約 | | 36,561 | | | | 15,572 | | | | — | | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品的總公允價值 | $ | 50,530 | | | | $ | 23,520 | | | | $ | — | | | | $ | — | | | | | |
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,公司的衍生金融工具對隨附的簡明合併運營報表的影響,包括對累計其他綜合(虧損)收益(AOCI)的影響(以千計):
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| 衍生品其他綜合收益中確認的收益或(虧損)金額 | | 收益或(虧損)地點從AOCI重新歸類為收入 | | 從累計其他綜合收益重新歸類為收入的收益或(虧損)金額 |
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| 截至9月30日的三個月 | | | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 |
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利率合約 | $ | 16,396 | | | $ | 10,808 | | | 利息支出 | | $ | 3,959 | | | $ | (21) | |
利率合約 | — | | | — | | | 因債務清償、修改和終止衍生工具而蒙受的損失(1) | | (633) | | | (627) | |
外匯合約 | 3,229 | | | 7,141 | | | 外幣匯兑損失,淨額 | | 3,776 | | | 10,127 | |
外匯合約 | — | | | — | | | 利息支出 | | 142 | | | 196 | |
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指定現金流對衝總額 | $ | 19,625 | | | $ | 17,949 | | | | | $ | 7,244 | | | $ | 9,675 | |
(1) 在2020年終止利率互換的同時,公司記錄了其他綜合收益金額,這些金額將被重新歸類為對原始套期保值和相應借款期內的收益的調整。截至2023年9月30日,該公司與本次交易相關的 “債務清償、修改和終止衍生工具虧損” 有所增加。
Americold 房地產信託公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
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| 衍生品其他綜合收益中確認的收益或(虧損)金額 | | 收益或(虧損)地點從AOCI重新歸類為收入 | | 從累計其他綜合收益重新歸類為收入的收益或(虧損)金額 |
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| 截至9月30日的九個月 | | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 |
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利率合約 | $ | 30,692 | | | $ | 10,808 | | | 利息支出 | | $ | 9,702 | | | $ | (21) | |
利率合約 | — | | | — | | | 因債務清償、修改和終止衍生工具而蒙受的損失(1) | | (1,880) | | | (1,880) | |
外匯合約 | 6,390 | | | 15,483 | | | 外幣匯兑損失,淨額 | | 6,715 | | | 17,809 | |
外匯合約 | — | | | — | | | 利息支出 | | 369 | | | 399 | |
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指定現金流對衝總額 | $ | 37,082 | | | $ | 26,291 | | | | | $ | 14,906 | | | $ | 16,307 | |
(1) 在2020年終止利率互換的同時,公司記錄了其他綜合收益金額,這些金額將被重新歸類為對原始套期保值和相應借款期內的收益的調整。在截至2023年9月30日的九個月中,公司記錄了與該交易相關的 “債務清償、修改和終止衍生工具虧損” 的增加。
下表顯示了公司衍生品的總列報、抵消效果和淨列報方式 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。衍生資產或負債的淨額可以與公允價值的表格披露進行對賬。 禁忌公平價值披露提供了衍生資產和負債在隨附的簡明合併資產負債表中列報的地點(以千計):
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2023年9月30日 |
衍生資產的抵消 | | | | | | | | |
| | | | | | | 合併資產負債表中未抵消的總金額 | | |
| 已確認資產總額 | | 合併資產負債表中抵消的總金額 | | 合併資產負債表中列報的資產淨額 | | 金融工具 | | 收到的現金抵押品 | | 淨額 |
衍生品 | $ | 50,530 | | | $ | — | | | $ | 50,530 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50,530 | |
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2022年12月31日 |
衍生資產的抵消 | | | | | | | | |
| | | | | | | 合併資產負債表中未抵消的總金額 | | |
| 已確認資產總額 | | 合併資產負債表中抵消的總金額 | | 合併資產負債表中列報的資產淨額 | | 金融工具 | | 收到的現金抵押品 | | 淨額 |
衍生品 | $ | 23,520 | | | $ | — | | | $ | 23,520 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23,520 | |
截至 2023 年 9 月 30 日以及 2022年12月31日,有 不淨額結算安排的影響,公司做到了 不沒有任何未償還的衍生品處於淨負債狀態。截至2023年9月30日,
Americold 房地產信託公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
公司尚未發佈任何與這些協議相關的抵押品。公司與每個衍生品交易對手簽訂了協議,其中包含一項條款,如果由於公司違約債務,貸款人加速償還標的債務,則可以宣佈公司違約其衍生債務。有關截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中公司衍生品對AOCI的影響的更多詳情,請參閲附註9。
6. 公允價值測量
截至2023年9月30日和2022年12月31日,由於工具的到期日較短,現金及現金等價物、限制性現金、應收賬款、應付賬款、應計費用和循環信貸額度的賬面價值接近其公允價值。
公司以公允價值計量或披露的資產和負債如下(以千計):
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| | | 公允價值 |
| 公允價值層次結構 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
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在本報告期內按公允價值計量: | | | | | |
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利率互換資產 | 第 2 級 | | $ | 36,561 | | | $ | 15,572 | |
交叉貨幣互換資產 | 第 2 級 | | $ | 13,969 | | | $ | 7,948 | |
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按公允價值披露: | | | | | |
優先無抵押票據、定期貸款和循環信貸額度 | 第 3 級 | | $ | 2,663,442 | | | $ | 2,829,574 | |
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如附註2所述,該公司在2023年第二季度收購了Comfrio的剩餘權益,隨後於2023年8月出售了資產和負債。公司利用多個三級輸入和假設來估算與收購Comfrio相關的資產和負債的價值、分階段完成收購所需的先前擁有的權益的估值以及相關的看跌期權負債。此類輸入包括看跌期權協議條款、Comfrio的未來預計現金流、來自類似實體先前估值的信息以及Comfrio的賬簿和記錄。
7. 所得税
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,公司的有效税率與美國的法定聯邦所得税税率不同,這主要是由於公司被指定為房地產投資信託基金,通常被視為非納税實體。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,税前賬面收入和各司法管轄區同比產生的虧損混合對有效税率產生了有利影響。在截至2022年9月30日的三個月中,有效税率主要受到我們對外業務造成的虧損的影響。在截至2022年9月30日的九個月中,有效税率主要受到非經常性美元的影響6.5百萬美元的離散淨税收優惠歸因於我們智利業務的分拆以及我們的海外業務產生的虧損。
8. 承付款和或有開支
2023 年 4 月的網絡事件
Americold 房地產信託公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
由於簡明合併財務報表附註1中提及的網絡事件,公司收到了許多客户根據每位客户與公司之間的合同條款提出的報銷申請。在截至2023年9月30日的九個月中,公司的應計賬款為美元4.0百萬。這是管理層根據對相關合同條款和其他相關事實和情況的評估對與此類索賠相關的損失金額的最佳估計。
法律訴訟
在評估與針對公司的未決法律訴訟相關的突發損失或可能導致此類訴訟的未得到申訴的索賠時,公司及其法律顧問會評估任何法律訴訟或未申訴的案情,以及所尋求或預期尋求的救濟金額的預期案情。如果對意外開支的評估表明可能發生損失,並且可以合理估計數額,則將損失記錄在案。
除下文討論的事項外,公司還可能面臨因正常業務過程而產生的訴訟和索賠。管理層認為,在與法律顧問協商後,此類事項的結果預計不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
首選冷凍服務,有限責任公司訴訟
2019年2月11日,Preferred Freezer Services, LLC(“PFS”)向紐約州紐約縣最高法院提起訴訟,聲稱該公司違反合同和其他索賠,並試圖初步禁止公司採取行動收購PFS租賃的某些房產。在投訴和初步禁令救濟請求中,PFS聲稱,該公司通過聯繫PFS的房東並在競標PFS租賃的房產時使用PFS的機密信息(“PFS行動”),違反了與公司參與PFS出售競標程序有關的保密協議。
PFS的初步禁令請求在2019年2月26日口頭辯論後被駁回。2019年3月1日,PFS向最高法院上訴庭第一司法部(“第一部門”)申請臨時禁令救濟。
2019年4月2日,在向第一部提出的申請尚待審理期間,PFS自願駁回了其州法院的訴訟和第一部的申請,並在美國紐約南區地方法院重新對該公司提起了基本相同的索賠。除了下令禁止Americold提出購買PFS租賃的房產的要約外,PFS還尋求補償、間接和/或懲罰性賠償。該公司提出動議,要求PFS在允許PFS提起聯邦法院訴訟之前向公司償還其在州法院訴訟中產生的律師費。2020年2月18日,法院批准了Americold要求PFS支付律師費的請求,但拒絕在支付該裁決之前暫停審理。關於獎勵金額,公司和PFS已達成一項規定,即PFS將向Americold $支付0.6百萬元用於在案件結案後償還公司的律師費。此後,PFS修改了申訴,Americold已提出動議,要求駁回該修正後的申訴。
該公司否認這些指控,並認為PFS的指控毫無根據,並打算大力捍衞自己免受這些指控。鑑於訴訟迄今為止的狀況,無法合理地估計負債。該公司認為,此事的最終結果不會對其合併財務報表產生重大不利影響。
Americold 房地產信託公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
環境問題
公司在公司運營的每個地點都受到各種環境法律和法規的約束。遵守這些要求可能涉及大量的資本和運營成本。不遵守這些要求可能會導致民事或刑事罰款或制裁、環境損害索賠、補救義務、吊銷環境許可證或限制公司的運營。
當可能發生責任並且可以根據現行法律和現有技術合理估計責任金額時,公司會記錄環境事項的應計賬款。公司會根據評估和補救工作的進展或獲得更多技術或法律信息時定期調整這些應計費用。截至2023年9月30日和2022年12月31日,該公司的應付賬款和應計費用中有名義環境負債。該公司的大多數倉庫都使用氨作為製冷劑。氨被歸類為受環境保護署監管的危險化學品,事故或從倉庫中大量釋放氨水可能導致人身傷害、生命損失和財產損失。未來適用的環境法律或法規的變化,或對此類法律和法規的解釋的變化,可能會對公司產生負面影響。該公司認為,它在所有重大方面都遵守了適用的環境法規。根據美國聯邦、州和地方的各種環境法,房地產的現任或前任所有者或經營者可能要承擔調查、清除和/或修復此類財產上有害或有毒物質的全部費用。無論所有者或經營者是否知道污染或應對污染負責,此類法律通常都規定賠償責任。即使可能有多個人對污染負責,但環境法所涵蓋的每個人都可能要承擔全部清理費用。截至2023年9月30日,沒有重大的未入賬或有負債。
《職業安全與健康法》(OSHA)
該公司位於美國的倉庫受職業安全與健康管理局的監管,該監管要求僱主為員工提供一個沒有危害的環境,例如暴露於有毒化學物質、噪音水平過高、機械危險、高温或冷壓力以及不衞生的條件。遵守職業安全與健康管理局以及我們運營所在的州和其他司法管轄區頒佈的類似法律的成本可能很高,任何不遵守這些法規的行為都可能使我們面臨鉅額處罰,並可能對倉庫中可能受傷的員工承擔責任。當可能發生負債並且負債金額可以合理估計時,公司會記錄職業安全與健康管理局事務的應計賬款。該公司認為,它基本遵守了職業安全與健康管理局的所有法規,截至2023年9月30日和2022年12月31日,不存在任何重大的未記錄或有負債。
Americold 房地產信託公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
9. 累計其他綜合收益(虧損)
該公司報告了AOCI的外幣折算調整活動,包括對部分控股實體投資的折算調整、指定衍生品的未實現損益以及最低養老金負債調整(扣除税款)。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,AOCI的活動如下(以千計):
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| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
養老金和其他退休後福利: | | | | | | | |
期初餘額,扣除税款 | $ | 2,936 | | | $ | 4,956 | | | $ | 2,626 | | | $ | 5,002 | |
期內產生的(虧損)收益 | (832) | | | 61 | | | (522) | | | 4 | |
先前服務成本的攤銷 (1) | — | | | 5 | | | — | | | 16 | |
養老金和其他退休後福利的淨(虧損)收益 | (832) | | | 66 | | | (522) | | | 20 | |
期末餘額,扣除税款 | $ | 2,104 | | | $ | 5,022 | | | $ | 2,104 | | | $ | 5,022 | |
| | | | | | | |
外幣折算調整: | | | | | | | |
期初餘額,扣除税款 | $ | (20,272) | | | $ | (15,762) | | | $ | (26,594) | | | $ | (3,080) | |
累積翻譯調整 | (46,262) | | | (91,178) | | | (21,034) | | | (187,853) | |
對向合資企業出資的實體進行合併後取消對累計外幣折算的承認 | — | | | — | | | — | | | 4,970 | |
衍生品淨投資套期保值 | 35,795 | | | 66,140 | | | 16,889 | | | 145,163 | |
外幣折算的淨虧損 | (10,467) | | | (25,038) | | | (4,145) | | | (37,720) | |
期末餘額,扣除税款 | $ | (30,739) | | | $ | (40,800) | | | $ | (30,739) | | | $ | (40,800) | |
| | | | | | | |
指定衍生產品: | | | | | | | |
期初餘額,扣除税款 | $ | 27,713 | | | $ | 4,310 | | | $ | 17,918 | | | $ | 2,600 | |
現金流對衝衍生品 | 19,625 | | | 17,949 | | | 37,082 | | | 26,291 | |
淨金額從AOCI重新歸類為淨虧損 | (7,244) | | | (9,675) | | | (14,906) | | | (16,307) | |
指定衍生品的淨收益 | 12,381 | | | 8,274 | | | 22,176 | | | 9,984 | |
期末餘額,扣除税款 | $ | 40,094 | | | $ | 12,584 | | | $ | 40,094 | | | $ | 12,584 | |
期末累計其他綜合收益(虧損) | $ | 11,459 | | | $ | (23,194) | | | $ | 11,459 | | | $ | (23,194) | |
(1)從AOCI重新歸類的養老金負債金額在隨附的簡明合併運營報表中的 “銷售、一般和管理” 中確認。
10. 細分信息
我們的主要業務分為 三可報告的細分市場:倉庫、運輸和第三方管理。我們的可報告的細分市場是戰略業務部門,由服務產品分開。每個可報告的細分市場都是單獨管理的,需要不同的運營和營銷策略。
我們的首席運營決策者使用收入和細分市場貢獻來評估細分市場的表現。我們將分部貢獻計算為扣除利息支出、税項、折舊和攤銷前的收益,不包括公司銷售、一般和管理費用、收購、網絡事件和其他費用,
Americold 房地產信託公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
長期資產減值、房地產銷售損益以及非經營性其他收入和支出的所有組成部分。銷售、一般和管理職能為所有業務部門提供支持。因此,相關費用不分配給細分市場,因為首席運營決策者不使用它來評估分部的業績。
根據美國公認會計原則,細分市場貢獻不是衡量財務業績的指標,也可能無法與其他公司的同名指標相提並論。因此,不應將分部繳款視為根據美國公認會計原則確定的營業收入的替代方案。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的分部收入和繳款以及與所得税前持續經營虧損的對賬情況(以千計):
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| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分部收入: | | | | | | | |
倉庫 | $ | 602,605 | | | $ | 598,977 | | | $ | 1,778,827 | | | $ | 1,704,281 | |
運輸 | 55,642 | | | 76,367 | | | 181,792 | | | 237,168 | |
第三方託管 | 9,692 | | | 82,436 | | | 33,419 | | | 251,782 | |
| | | | | | | |
總收入 | 667,939 | | | 757,780 | | | 1,994,038 | | | 2,193,231 | |
| | | | | | | |
細分市場貢獻: | | | | | | | |
倉庫 | 177,832 | | | 166,662 | | | 525,501 | | | 463,905 | |
運輸 | 9,659 | | | 10,836 | | | 31,128 | | | 32,950 | |
第三方託管 | 1,629 | | | 3,660 | | | 4,108 | | | 10,882 | |
| | | | | | | |
分部捐款總額 | 189,120 | | | 181,158 | | | 560,737 | | | 507,737 | |
| | | | | | | |
對賬項目: | | | | | | | |
折舊和攤銷 | (89,728) | | | (83,669) | | | (259,644) | | | (248,979) | |
銷售、一般和管理 | (52,383) | | | (57,119) | | | (169,023) | | | (170,994) | |
收購、網絡事件及其他、網絡 | (13,931) | | | (4,874) | | | (48,313) | | | (20,612) | |
無限期和長期資產的減值 | — | | | (6,616) | | | — | | | (6,616) | |
出售房地產所得(虧損)收益 | (78) | | | (5,710) | | | 2,259 | | | (5,710) | |
利息支出 | (35,572) | | | (30,402) | | | (106,426) | | | (82,720) | |
因債務清償、修改和終止衍生工具而蒙受的損失 | (683) | | | (1,040) | | | (1,855) | | | (2,284) | |
其他,淨額 | 723 | | | (2,593) | | | 1,741 | | | (1,197) | |
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對部分擁有的實體投資的(虧損)收益 | (259) | | | 44 | | | (1,616) | | | (779) | |
關聯方應收賬款減值 | — | | | — | | | (21,972) | | | — | |
看跌期權虧損 | — | | | — | | | (56,576) | | | — | |
| | | | | | | |
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所得税前持續經營的虧損 | $ | (2,791) | | | $ | (10,821) | | | $ | (100,688) | | | $ | (32,154) | |
Americold 房地產信託公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
11. 普通股每股虧損/收益
每股普通股基本收益和攤薄(虧損)/收益的計算方法分別使用兩類法規定的分配方法,將歸屬於普通股股東的淨收益或虧損除以該期間已發行普通股的基本和攤薄後的加權平均數。公司之所以使用這種方法來計算每股收益,是因為它向限制性股票單位和運營合夥單位(“OP單位”)分配不可沒收的股息等價物,這些股息授予某些員工和非僱員董事,這些員工和非僱員董事有權參與普通股股息的分配,而限制性股票單位和OP單位是未歸屬的。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中已發行普通股基本數量和攤薄後的加權平均數對賬如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
已發行普通股的加權平均值—基本 | 278,137 | | | 269,586 | | | 273,217 | | | 269,467 | |
股票獎勵的稀釋效應 | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值——攤薄 | 278,137 | | | 269,586 | | | 273,217 | | | 269,467 | |
在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,庫存股法和如果轉換法下的潛在普通股具有反稀釋作用,因為公司報告了此類期間的淨虧損。因此,公司在這些時期內沒有對與股票獎勵相關的基本每股虧損和攤薄後的每股虧損進行任何調整。
下表列出了計算攤薄後每股虧損時未考慮的反攤薄潛在普通股數量(以千計):
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| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
員工股票期權 | — | | | 161 | | | — | | | 175 | |
限制性庫存單位 | 16 | | | 1,451 | | | 89 | | | 1,667 | |
操作單元 | — | | | 824 | | | 130 | | | 754 | |
| | | | | | | |
| 16 | | | 2,436 | | | 219 | | | 2,596 | |
沒有庫存 as12。 與客户簽訂合同的收入
分類收入
下表按細分市場和地理區域分列了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中與客户簽訂的合同的收入(以千計):
Americold 房地產信託公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
| 北美 | 歐洲 | 亞太地區 | 南美洲 | 總計 |
倉庫租金和倉儲 | $ | 222,269 | | $ | 20,692 | | $ | 20,994 | | $ | 2,062 | | $ | 266,017 | |
倉庫服務(1) | 266,387 | | 25,460 | | 31,072 | | 1,178 | | 324,097 | |
運輸 | 30,249 | | 16,078 | | 8,671 | | 644 | | 55,642 | |
第三方託管 | 4,029 | | — | | 5,663 | | — | | 9,692 | |
| | | | | |
總收入 (2) | 522,934 | | 62,230 | | 66,400 | | 3,884 | | 655,448 | |
租賃收入 (3) | 11,091 | | 1,400 | | — | | — | | 12,491 | |
與所有客户簽訂合同的總收入 | $ | 534,025 | | $ | 63,630 | | $ | 66,400 | | $ | 3,884 | | $ | 667,939 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
| 北美 | 歐洲 | 亞太地區 | 南美洲 | | 總計 |
倉庫租金和倉儲 | $ | 211,708 | | $ | 20,237 | | $ | 15,218 | | $ | 1,984 | | | $ | 249,147 | |
倉庫服務(1) | 274,266 | | 28,302 | | 34,925 | | 1,236 | | | 338,729 | |
運輸 | 39,456 | | 28,023 | | 8,376 | | 512 | | | 76,367 | |
第三方託管 | 77,083 | | — | | 5,353 | | — | | | 82,436 | |
| | | | | | |
總收入 (2) | 602,513 | | 76,562 | | 63,872 | | 3,732 | | | 746,679 | |
租賃收入 (3) | 9,798 | | 1,303 | | — | | — | | | 11,101 | |
與所有客户簽訂合同的總收入 | $ | 612,311 | | $ | 77,865 | | $ | 63,872 | | $ | 3,732 | | | $ | 757,780 | |
(1)倉庫服務收入包括Americold在現貨市場上購買的產品的銷售、重新包裝以及在截至2023年9月30日的三個月內退出的客户銷售。這樣的收入總計 $3.7截至2022年9月30日的三個月中為百萬美元。有 不截至2023年9月30日的三個月的此類收入。
(2)收入在ASC 606的範圍內, 來自與客户簽訂合同的收入。 屬於其他標準範圍的合同或安排要素(例如租賃)按這些標準分開併入賬。
(3)收入在主題842的範圍內, 租賃.
Americold 房地產信託公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九個月 |
| 北美 | 歐洲 | 亞太地區 | 南美洲 | 總計 |
倉庫租金和倉儲 | $ | 664,341 | | $ | 62,401 | | $ | 56,148 | | $ | 5,638 | | $ | 788,528 | |
倉庫服務(1) | 774,286 | | 76,154 | | 99,522 | | 3,766 | | 953,728 | |
運輸 | 94,310 | | 59,961 | | 25,603 | | 1,918 | | 181,792 | |
第三方託管 | 16,370 | | — | | 17,049 | | — | | 33,419 | |
| | | | | |
總收入 (2) | 1,549,307 | | 198,516 | | 198,322 | | 11,322 | | 1,957,467 | |
租賃收入 (3) | 32,406 | | 4,165 | | — | | — | | 36,571 | |
與所有客户簽訂合同的總收入 | $ | 1,581,713 | | $ | 202,681 | | $ | 198,322 | | $ | 11,322 | | $ | 1,994,038 | |
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| 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
| 北美 | 歐洲 | 亞太地區 | 南美洲 | | 總計 |
倉庫租金和倉儲 | $ | 585,774 | | $ | 56,662 | | $ | 49,783 | | $ | 7,456 | | | $ | 699,675 | |
倉庫服務(1) | 768,264 | | 90,924 | | 108,266 | | 4,471 | | | 971,925 | |
運輸 | 116,690 | | 96,167 | | 22,798 | | 1,513 | | | 237,168 | |
第三方託管 | 236,153 | | — | | 15,629 | | — | | | 251,782 | |
| | | | | | |
總收入 (2) | 1,706,881 | | 243,753 | | 196,476 | | 13,440 | | | 2,160,550 | |
租賃收入 (3) | 28,506 | | 4,175 | | — | | — | | | 32,681 | |
與所有客户簽訂合同的總收入 | $ | 1,735,387 | | $ | 247,928 | | $ | 196,476 | | $ | 13,440 | | | $ | 2,193,231 | |
(1)倉庫服務收入包括Americold在現貨市場上購買的產品的銷售、重新包裝和出售給客户。此類收入總額低於 $0.1百萬和美元11.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,分別為百萬美元。
(2)收入在ASC 606的範圍內, 來自與客户簽訂合同的收入。 屬於其他標準範圍的合同或安排要素(例如租賃)按這些標準分開併入賬。
(3)收入在主題842的範圍內, 租賃.
履約義務
隨着時間的推移,我們在倉庫存儲和處理服務方面的所有收入以及根據第三方管理合同和其他合同賺取的管理和激勵費用都將在合同期滿之前的整個期間平等地確認為客户收益。通常,收入是使用產出衡量標準(例如時間的推移)在一段時間內確認的。收入是在交付後的某個時間點確認的,此時客户通常獲得對大多數輔助服務、運輸服務和報銷費用的控制權。
對於包含不可取消合同條款的安排,與倉儲續期或超出規定最低限額的增量手續費相關的任何可變對價均為 100考慮到估算的難度,百分比受限,未包含在分配給下文披露的未履行履約義務的交易價格總額中。付款條件通常是 0-30計費天數,通常按月計費,可在服務執行之前或之後計費。相同的付款條件通常適用於包含可變對價的安排。
公司對津貼、退款或其他類似義務沒有實質性擔保或義務。
Americold 房地產信託公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
截至2023年9月30日,該公司擁有美元1.3與客户簽訂的具有不可取消期限的合同以及最初預期期限超過一年的合同中剩餘的未履行的履約義務達數十億美元。這些債務也不包括不可取消期限以外的可變對價,由於無法通過估計數進行量化,這種對價受到充分限制。該公司預計將認出大約 52023 年這些剩餘履約義務佔收入的百分比,以及剩餘的 95在加權平均週期內確認的百分比為 14.0直到 2042 年。
合約餘額
收入確認、計費和現金收取的時間會導致隨附的簡明合併資產負債表上出現應收賬款(合同資產)和未實現收入(合同負債)。通常,在收入確認後按月計費,從而產生合同資產。但是,在確認收入之前,公司可能會向客户開具賬單和收取預付款或存款,尤其是存儲和處理服務方面的預付款或存款,從而產生合同負債。在每個報告期結束時,這些資產和負債在隨附的簡明合併資產負債表中按合同逐項列報。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,合同資產和負債餘額的變化沒有受到任何其他因素的重大影響。
ASC 606下與客户簽訂的合同相關的應收賬款餘額為美元416.9百萬和美元421.1截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別為百萬人。所有其他貿易應收賬款餘額都與ASC 842下記賬的合同有關。
與客户簽訂的合同相關的未實現收入餘額為 $29.9百萬和美元32.0截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別為百萬人。截至2023年9月30日,2022年初包含在合同負債餘額中的幾乎所有收入均已確認,這代表了滿足月度倉儲和處理服務的收入,平均客户庫存週轉率約為 30天。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表一起閲讀。此外,以下討論包含前瞻性陳述,例如有關我們對未來業績、流動性和資本資源預期的陳述,這些陳述涉及風險、不確定性和假設,可能導致實際業績與我們的預期存在重大差異。我們的實際業績可能與任何前瞻性陳述中包含或暗示的結果存在重大差異。可能導致此類差異的因素包括下文確定的因素,以及本報告第一部分 “關於前瞻性陳述的警示聲明” 和 “風險因素” 下描述的因素,這些因素載於截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以及截至2023年3月31日和2023年6月30日的季度的10-Q表季度報告中。
管理層概述
我們是温控倉儲、物流、房地產和增值服務領域的全球領導者,專注於温控倉庫的所有權、運營、收購和開發。截至2023年9月30日,我們的自我管理和自我管理的房地產投資信託基金在全球運營243個倉庫,總量約為15億立方英尺,其中195個在北美,27個在歐洲,19個在亞太地區,2個在南美洲。
我們的業務包括三個主要業務領域:倉庫、運輸和第三方管理,我們在合資企業 SuperFrio(在巴西經營 35 個温控倉庫)和 RSA 合資企業(在迪拜經營兩個温控倉庫)中擁有少數股權。
關注我們的運營效率和成本結構
我們正在進行的舉措側重於簡化業務運營和降低成本,其中一些舉措將在下文中詳細介紹。這包括 i) 集中流程;ii) 實施運營標準;iii) 採用新技術;iv) 加強健康和安全計劃;v) 利用我們網絡的購買力;vi) 全面整合收購的資產和業務。這樣的調整使我們能夠獲得新的人才並加強我們的服務供應。
此外,作為我們簡化業務流程和降低成本結構的舉措的一部分,我們評估並退出了戰略性和利潤率較低的市場或業務線,包括出售某些倉庫資產、退出某些租賃設施以及退出某些託管倉庫協議。通過我們的積極投資組合管理流程,我們將繼續評估我們的市場和產品。
我們的運輸和第三方管理領域的戰略轉變
我們已經在運輸領域進行了戰略轉變,從利潤較低且可擴展的服務轉向增值計劃,例如區域、全國、卡車運輸和零售商特定的多供應商整合服務。這些計劃旨在提高效率、降低成本、提高客户保留率,並保持我們温控倉庫的高佔用率。近年來,我們的運輸服務範圍也有所擴大,包括通過收購提供的專用車隊服務。
在2022年第四季度,我們戰略性地將最大的第三方託管客户倉庫的管理移交給了新的第三方提供商。作為過渡的一部分,我們已同意繼續處理員工福利計劃的某些費用。下文的 “具有歷史意義的客户” 部分將進一步詳細介紹這種過渡的影響。
獵户座計劃
2023 年 2 月,我們宣佈了轉型計劃 “Project Orion”,旨在通過投資我們的全球平臺上的技術系統和業務流程,推動未來增長並實現我們的長期戰略目標。該項目包括實施全新的、一流的、基於雲的企業資源規劃(“ERP”)軟件系統。自2018年上市以來,我們已經收購了100多個設施,約佔我們整個倉庫設施網絡的40%。Project Orion將使我們能夠更好地整合許多最近的收購,併為未來的收購整合做好準備。該項目的主要目標是簡化標準流程,減少手工工作並逐步提高我們的業務分析能力。該項目的亮點包括實施集中式客户計費業務、全球薪資和人力資本管理平臺、下一代工廠維護能力、全球採購功能和某些國際地區的共享服務運營等。我們預計,這些舉措的好處將包括通過定價數據和分析提高收入和利潤率,加強客户合同管理,降低財務和人力資源成本,實現信息技術應用程序和基礎設施合理化,減少員工流動,提高營運資本效率並減少IT維護資本支出。與獵户座項目相關的活動預計將在三年內基本完成。自成立以來,公司承擔了與獵户座項目相關的4,290萬美元的實施成本,其中3,120萬美元已在簡明和合並資產負債表上的其他資產中遞延。
有關獵户座項目的更多信息,請參閲我們向美國證券交易委員會提交的2022年10-K表年度報告中包含的合併財務報表。
其他降低成本的舉措
為了降低設施成本,我們投資了能效項目,包括LED照明、熱能存儲、運動傳感器技術、變頻驅動器、第三方效率審查、實時能耗監控、快速開門和關閉門以及替代發電技術。我們還對製冷系統進行了微調,實施了能源管理措施,並增加了對一些電力供應商的電力需求響應計劃的參與。這些舉措使我們能夠減少千瓦時消耗和能源消耗。
最後,我們在某些地方實施了雨水收集,以減少用水需求和廢水處理成本,同時管理雨水徑流。
影響我們業務和財務業績的關鍵因素
網絡安全事件
2023 年 4 月 26 日,公司得知一起網絡安全事件影響了我們的一定數量的系統,並在有限的時間內部分影響了運營(“網絡事件”)。該公司聘請了外部網絡安全專家來啟動應對措施,以遏制、補救並開始法醫調查。採取的行動包括預防措施,例如關閉某些操作系統以及通過額外的掃描和其他保護措施來補充現有的安全監控。公司還通知了執法部門及其客户,向他們通報了該事件以及管理層為最大限度地減少其對公司日常運營的影響所做的努力。技術信息系統以受控的分階段方法重新引入,截至2023年6月30日,所有地點均成功恢復正常運營。
該公司將繼續投資信息技術,以加強其信息化
安全基礎設施。我們聘請了一家領先的網絡安全防禦公司,該公司完成了對該事件的法證調查,並針對調查結果提供了建議的行動。該公司已經完成了許多建議的補救活動。例如,該公司重置了整個企業的所有證書,並加強了服務器和工作站上的安全工具。該公司還加強了進一步加強其信息安全基礎設施彈性的戰略,該基礎設施旨在加快安全和技術事件的檢測、響應和恢復。該公司還聘請網絡安全專家來管理補救措施。該公司將在今年剩餘時間內繼續進行補救工作。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與網絡事件相關的補救和應對工作所記錄的增量費用分別為540萬美元和2440萬美元,並已記錄在簡明合併財務報表的 “收購、網絡事件和其他淨額” 中。這筆金額主要包括增量的內部勞動力成本、專業費用、客户索賠和相關的保險免賠額。
該公司估計,在截至2023年6月30日的三個月中,該事件對倉儲板塊收入和淨營業收入損失的影響分別約為1,500萬美元和900萬美元。公司為網絡安全事件和業務中斷提供保險,並將根據其保單條款,尋求補償與網絡事件相關的業務中斷的費用和影響。關於索賠保險範圍的爭議並不少見,從最初發生費用到收到任何保險收益之間會有一段時間差。該公司預計將在2023年第四季度承擔與網絡事件相關的額外費用,儘管速度有所降低。
重大風險和不確定性
請參閲我們向美國證券交易委員會提交的2022年10-K表年度報告中的 “第1A項——風險因素”。
季節性
我們專門為食品行業的企業提供服務,這些企業的業務通常是季節性或週期性的。平均而言,第一和第二季度的細分市場貢獻相對穩定。就整個投資組合而言,5月和6月的實際入住率通常是最低的,此後逐漸增加,這是由於年度收成以及我們的客户專注於為年終假期增加庫存,年終假期通常在9月中旬至12月初達到峯值。在今年的第三和第四季度,我們大部分投資組合的外部温度達到年度峯值,導致電力支出增加。
為了管理季節性導致的收益波動,我們與某些客户簽訂了固定承諾合同。這些固定承諾合同要求我們的客户支付有保障的倉庫空間的費用,以維持所需的庫存水平,尤其是在高峯期。我們多元化的客户羣也減輕了季節性的影響,因為對各種產品的需求高峯出現在一年中的不同時間(例如,對冰淇淋的需求通常在夏季最高,而對冷凍火雞的需求通常在深秋達到頂峯)。此外,我們在澳大利亞、新西蘭和南美的南半球業務補充了北美和歐洲的種植和收穫週期,進一步平衡了季節性對我們業務的影響。
外幣折算對我們運營的影響
我們的合併收入和支出受到外幣波動的影響,這可能會嚴重影響我們的業績。但是,我們國際業務的收入和支出通常以
貨幣來源國的當地貨幣,這在一定程度上減輕了外幣波動的影響。
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間標的即期匯率和平均匯率的比較。在我們的經營業績中,以固定貨幣列報的金額是通過將上一年度同期的平均外匯匯率與本期的實際本地貨幣業績相應用來計算的。雖然恆定貨幣指標是非公認會計準則計算的,並不代表實際結果,但這種比較使讀者能夠了解除外匯匯率變動之外的操作的影響。我們在下文對比運營結果的討論中對這些衡量標準進行了核對。下文我們對業績驅動因素的討論基於美國公認會計原則。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 即期外匯 比率 | 截至三個月的平均外匯匯率 | 截至九個月的平均外匯匯率 | | 即期外匯 比率 | 平均值 截至三個月的外匯匯率 (1) | 平均值 截至九個月的外匯匯率 (1) |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
阿根廷比索 | | 0.003 | | 0.003 | | 0.004 | | | 0.007 | | 0.007 | | 0.008 | |
澳元 | | 0.644 | | 0.654 | | 0.669 | | | 0.640 | | 0.683 | | 0.707 | |
巴西雷亞爾 | | 0.199 | | 0.205 | | 0.200 | | | 0.185 | | 0.191 | | 0.195 | |
英鎊 | | 1.220 | | 1.266 | | 1.244 | | | 1.117 | | 1.177 | | 1.259 | |
加元 | | 0.737 | | 0.745 | | 0.743 | | | 0.723 | | 0.766 | | 0.780 | |
智利比索 | | 0.001 | | 0.001 | | 0.001 | | | 0.001 | | 0.001 | | 0.001 | |
歐元 | | 1.057 | | 1.088 | | 1.083 | | | 0.980 | | 1.007 | | 1.065 | |
新西蘭元 | | 0.600 | | 0.605 | | 0.618 | | | 0.560 | | 0.613 | | 0.647 | |
波蘭茲羅提 | | 0.229 | | 0.242 | | 0.236 | | | 0.202 | | 0.213 | | 0.228 | |
1上期匯率用於根據本文使用的固定貨幣指標調整本期經營業績。
具有歷史意義的重要客户
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,一位客户佔我們總收入的10%以上。該客户的絕大多數業務與我們的第三方管理細分市場有關。公司和該客户在2022年第四季度將該客户倉庫的管理移交給了新的第三方提供商,我們不再在第三方管理領域為該客户提供服務。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,歸屬於該客户的收入分別為7,360萬美元和2.269億美元。在從該客户那裏獲得的收入中,7,120萬美元和2.189億美元分別用於報銷我們在截至2022年9月30日的三個月和九個月中產生的某些費用,並被第三方管理運營成本中包含的相應費用所抵消。
我們如何評估業務績效
分部捐款淨營業收入(“NOI”)
我們根據主要業務部門對整體經營業績的貢獻來評估主要業務部門的績效,這與我們的決策者評估績效的方式一致。
•倉庫分部捐款 NOI 計算方法為倉庫板塊收入減去其運營成本(不包括任何折舊和攤銷、減值費用、公司級銷售、一般和管理費用以及公司級收購、網絡事件和其他淨額)。
•倉庫租金和倉儲費 NOI計算方法是倉庫租金和倉儲收入減去電力和其它設施成本。
•倉庫服務業務 NOI計算方法是倉庫服務收入減去勞動力和其他服務成本。
•捐款 NOI 利潤率 對於每項業務,計算方法為適用繳款 (NOI) 指標除以適用的收入衡量標準。
細分市場淨收益和淨利潤率貢獻指標可幫助投資者瞭解服務類型的收入、成本和收益。這些NOI繳款指標是補充性的,不是衡量美國公認會計原則下的財務業績的指標。我們在下文 “運營結果” 部分中提供了對這些衡量標準的核對。
同店分析
我們每年在當前日曆年開始時定義一次 “同一門店” 人口。我們的人口包括在本日曆年1月1日之前在兩個可比時期內擁有或租賃且至少連續十二個月正常運營的房產。
我們將 “標準化運營” 定義為經過開發或重大改造(例如,自然災害發生後的擴建或修復)後已開放運營或租賃的房產。標準化運營還會考慮所有權結構的變化(例如,購買先前租賃的倉庫將導致比較期內支出性質的變化),所有這些都將影響我們倉庫板塊貢獻NOI的可比性。
如果在上一日曆年的第一個工作日(例如2022年1月1日)歸我們所有,則收購的房產包含在 “同一門店” 人口中,除非該物業正在開發中,否則截至本報告期結束時仍歸我們所有。還對 “同店” 池進行了調整,以移除在本日曆年開始之後出售或進入開發的房產。
對於所有相同的門店物業(如上所述),我們以與上述相同的方式計算 “相同門店繳款淨收入”、“相同門店租金和倉儲繳款淨值”、“同店服務繳費淨值” 和相關利潤。為了確保同期經營業績的可比性,我們還以固定貨幣計算同店繳款淨收益指標,使用前一期匯率將本期業績折算成美元,從而消除了外匯匯率波動的影響。這些指標隔離了一組一致物業的經營業績,從而消除了投資組合構成變化和貨幣波動的影響。
下表顯示了截至2023年9月30日我們投資組合中同店和非同店倉庫的數量。下表中的非同店倉庫數量包括在所列期間退出的場地的部分時間影響。
| | | | | | | |
同店倉庫 | 219 | | |
非同店倉庫 (1) | 19 | | |
第三方管理倉庫 | 5 | | |
倉庫總數 | 243 | | | |
(1)19個不相同的倉儲設施包括:通過收購獲得的兩個場地,11個處於擴建和開發階段的場地,我們購買的三個租賃場地,澳大利亞的一個臨時租賃設施,一個由於預計租約即將到期而於2022年第四季度停止運營的租賃設施,以及一個我們已停止運營並打算向第三方租賃的租賃場地。
我們倉庫的經濟佔用率
我們將平均經濟佔用率定義為給定時間內實際佔用的託盤和合同承諾的託盤的總數,不重複。我們通過從每個客户合同中規定的合同承諾的託盤位置中減去實際託盤位置來估算合同承諾的託盤位置的數量。
經濟佔用率是我們財務業績的關鍵驅動力。從歷史上看,温控倉庫空間的提供商是按需向客户提供存儲服務。現在,我們的目標是為新的客户關係簽訂附有固定存儲承諾的合同,並在合同續訂或客户資料變更的同時將現有客户過渡到此類合同。該策略減輕了季節性變化對實際入住率的影響,並確保我們的客户有必要的空間來支持他們的業務需求。
我們倉庫的吞吐量
我們倉庫吞吐量的水平和性質極大地影響了我們的倉庫服務收入。吞吐量是指進出我們倉庫的託盤數量,更高的吞吐量會推動倉庫服務收入,因為通常根據吞吐量向客户計費。吞吐量的性質可能會受到各種因素的影響,包括產品營業額和消費者需求的變化。
食品製造商的生產水平受市場條件、勞動力可用性、供應鏈動態和消費者偏好的影響,這些因素會影響入境託盤。消費者需求的變化也可能影響出境託盤。
我們的經營業績的組成部分
倉庫
租金、倉儲和倉庫服務。 我們的主要收入來源是租金、倉儲和倉庫服務費。租金和倉儲收入與我們倉庫中冷凍產品、易腐產品或其他產品的儲存有關。我們還提供廣泛的增值服務,包括:i) 商品的接收、貼標和存儲;ii) 定製訂單檢索和包裝;iii) 速凍和催熟;iv) 政府批准的定期檢查、燻蒸和其他處理服務;v) 電子商務配送等等。
租金、倉儲和倉庫運營成本包括勞動力、電力、其他設施成本和其他服務成本。
勞動力是倉庫費用中最重要的部分,涵蓋工資、福利、工傷補償,並且可能因勞動力規模、客户需求、薪酬水平、第三方勞動力使用情況、集體等因素而有所不同
議價協議、客户要求、生產率、勞動力、政府政策、醫療保險成本、安全計劃和可支配的獎金。
電力成本也是重要的運營成本,它會根據我們設施運營地區的電價以及所需的温度區間或冰點而波動。我們可能會不時通過固定費率協議來對衝電價變化的風險,或者在可能和適當的範圍內,通過客户合同中的費率上調或電費附加費條款。
其他設施成本包括電力以外的公用事業、財產税和保險、衞生、維修和保養、運營租賃租金、安保和其他相關設施成本。
其他服務成本包括設備成本、倉庫消耗品(例如收縮膜)、員工防護設備、 倉庫管理和其他相關服務費用。
運輸
運輸服務 收入來自於為客户產品運輸而收取的費用,通常包括燃料和運力附加費。
運輸服務運營成本 主要受第三方承運人成本的影響,而第三方承運人成本受司機和設備可用性等承運人因素的影響。在特定市場,我們使用司機和資產,承擔工資、燃料、通行費、保險和維護等成本來運營這些資產。
第三方託管
第三方託管服務收入。 我們因代表第三方所有者管理的倉庫所產生的費用而獲得的報銷被確認為第三方管理服務收入。我們還可賺取管理費、在達成協議的績效和成本節約結果後獲得激勵費,或適用的成本加價。
第三方託管服務的運營成本, 這些費用是臨時確認的, 主要包括與上文所述類似的人工費, 作為倉庫業務成本的一部分.
合併運營費用
折舊和攤銷費用涉及建築物折舊和設備相關改進、租賃權益改善、物料搬運設備、傢俱、固定裝置和我們的計算機設備。攤銷主要涉及用於客户關係的無形資產。
銷售、一般和管理費用主要包括與倉庫無關的人工、管理、業務發展、營銷、工程、人力資源、信息技術、績效和基於時間的激勵薪酬、通信、差旅、專業費用、壞賬、培訓和辦公用品。
收購、網絡事件及其他、網絡包括非經常性或非常規成本,包括與收購相關的成本、與Project Orion相關的成本、正常業務流程之外的訴訟和和解費用、遣散費、終止的網站運營成本以及與網絡事件相關的費用,扣除保險賠償後,所有這些費用都不代表我們的正常運營模式。
無限期和長期資產的減值 代表費用代表商譽和其他被認為無法收回的長期資產的減值。
出售房地產的損失(收益)代表出售公司擁有的房地產所確認的收益或損失。
利息支出與對無抵押循環信貸額度、定期貸款和票據收取的利息有關。
因債務清償、修改和終止衍生工具而產生的損失 代表與先前債務清償和修改以及衍生工具終止相關的費用。
關聯方應收貸款減值代表與向Comfrio合資企業發放的正常交易貸款相關的減值費用,簡明合併財務報表腳註2對此進行了進一步描述。
看跌期權虧損代表與Comfrio合資企業相關的看跌期權的公允價值,詳見簡明合併財務報表腳註2。
其他,淨額主要包括外幣重新計算、與部分擁有的實體相關的收入和支出以及利息收入。
操作結果
截至2023年9月30日的三個月和2022年9月30日的三個月業績比較
倉庫板塊
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中我們倉庫板塊的經營業績。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 改變 |
| 2023 年實際 | | 2023 年固定貨幣(1) | | 2022 年實際值 | | 實際的 | | 固定貨幣 |
| (千美元) | | | | |
租金和倉儲 | $ | 278,508 | | | $ | 280,319 | | | $ | 260,248 | | | 7.0 | % | | 7.7 | % |
倉庫服務 | 324,097 | | | 324,974 | | | 338,729 | | | (4.3) | % | | (4.1) | % |
倉庫分部總收入 | 602,605 | | | 605,293 | | | 598,977 | | | 0.6 | % | | 1.1 | % |
| | | | | | | | | |
權力 | 41,711 | | | 41,867 | | | 48,593 | | | (14.2) | % | | (13.8) | % |
其他設施費用 (2) | 61,603 | | | 61,983 | | | 58,792 | | | 4.8 | % | | 5.4 | % |
勞動 | 258,609 | | | 260,003 | | | 256,811 | | | 0.7 | % | | 1.2 | % |
其他服務費用 (3) | 62,850 | | | 62,870 | | | 68,119 | | | (7.7) | % | | (7.7) | % |
倉庫分部運營成本總額 | $ | 424,773 | | | $ | 426,723 | | | $ | 432,315 | | | (1.7) | % | | (1.3) | % |
| | | | | | | | | |
倉庫分部捐款 (NOI) | 177,832 | | | 178,570 | | | 166,662 | | | 6.7 | % | | 7.1 | % |
倉庫租金和倉儲費(NOI) | 175,194 | | | 176,469 | | | 152,863 | | | 14.6 | % | | 15.4 | % |
倉庫服務繳款 (NOI) | 2,638 | | | 2,101 | | | 13,799 | | | (80.9) | % | | (84.8) | % |
| | | | | | | | | |
倉庫分部總利潤 | 29.5 | % | | 29.5 | % | | 27.8 | % | | 169 bps | | 168 bps |
租金和倉儲利潤 | 62.9 | % | | 63.0 | % | | 58.7 | % | | 417 bps | | 422 bps |
倉庫服務利潤 | 0.8 | % | | 0.6 | % | | 4.1 | % | | -326 bps | | -343 bps |
(1)根據我們的美國公認會計原則經營業績進行調整,以固定貨幣計算我們的經營業績,是外幣匯率與前一同期相比變動的影響。
(2)包括2023年第三季度和2022年第三季度的實際房地產租金支出分別為930萬美元和1,050萬美元。
(3)包括2023年第三季度和2022年第三季度的非房地產租金支出(設備租賃和租金),按實際計算分別為390萬美元和360萬美元。
按固定匯率計算,我們的倉儲板塊收入與去年同期相比增加了630萬美元,增長了1.1%。這種增長主要是由我們同一門店池的350萬美元增長和非同一門店池的280萬美元增長推動的,下文將進一步討論。
按固定匯率計算,在截至2023年9月30日的三個月中,我們的倉庫分部的運營成本與去年同期相比下降了560萬美元,下降了1.3%。這主要是由同店倉庫運營成本減少520萬美元所推動的,下文將進一步討論。
按固定貨幣計算,在截至2023年9月30日的三個月中,倉庫板塊淨收益與去年同期相比增長了7.1%。這主要是由於按固定貨幣計算,我們同店投資組合的淨資產淨值增加了880萬美元,這要歸因於下述因素。倉庫板塊NOI也受到與非同一門店池擴建和開發項目相關的啟動成本的負面影響,因為這些項目產生了上市前成本,並在走向穩定的過程中增加了成本,但Ormeau收購和租賃收購所產生的NOI部分抵消了這些成本。
相同商店和非相同商店結果
下表顯示了我們相同門店和非同門店的收入、運營成本、貢獻(NOI)和利潤率,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中我們倉庫板塊的總財務指標的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 改變 |
| 2023 年實際 | | 2023 年固定貨幣(1) | | 2022 年實際值 | | 實際的 | | 固定貨幣 |
相同商店的站點數量 | 219 | | | | 219 | | | | 不適用 |
同店收入: | (千美元) | | | | |
租金和倉儲 | $ | 257,914 | | | $ | 260,225 | | | $ | 245,608 | | | 5.0 | % | | 6.0 | % |
倉庫服務 | 308,740 | | | 310,129 | | | 321,220 | | | (3.9) | % | | (3.5) | % |
同店總收入 | 566,654 | | | 570,354 | | | 566,828 | | | — | % | | 0.6 | % |
相同商店的運營成本: | | | | | | | | | |
權力 | 37,340 | | | 37,678 | | | 44,153 | | | (15.4) | % | | (14.7) | % |
其他設施費用 | 56,066 | | | 56,525 | | | 53,177 | | | 5.4 | % | | 6.3 | % |
勞動 | 242,791 | | | 244,403 | | | 240,656 | | | 0.9 | % | | 1.6 | % |
其他服務費用 | 57,358 | | | 57,400 | | | 63,268 | | | (9.3) | % | | (9.3) | % |
同一門店的總運營成本 | $ | 393,555 | | | $ | 396,006 | | | $ | 401,254 | | | (1.9) | % | | (1.3) | % |
| | | | | | | | | |
同店捐款 (NOI) | $ | 173,099 | | | $ | 174,348 | | | $ | 165,574 | | | 4.5 | % | | 5.3 | % |
同店租金和倉儲費 (NOI) | $ | 164,508 | | | $ | 166,022 | | | $ | 148,278 | | | 10.9 | % | | 12.0 | % |
同店服務繳費 (NOI) | $ | 8,591 | | | $ | 8,326 | | | $ | 17,296 | | | (50.3) | % | | (51.9) | % |
| | | | | | | | | |
同店利潤總額 | 30.5 | % | | 30.6 | % | | 29.2 | % | | 134 bps | | 136 bps |
同店租金和倉儲利潤 | 63.8 | % | | 63.8 | % | | 60.4 | % | | 341 bps | | 343 bps |
同店服務利潤 | 2.8 | % | | 2.7 | % | | 5.4 | % | | -260 bps | | -270 bps |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 改變 |
| 2023 年實際 | | 2023 年固定貨幣(1) | | 2022 年實際值 | | 實際的 | | 固定貨幣 |
非相同商店站點的數量 | 19 | | | | 21 | | 不適用 | | 不適用 |
非同店收入: | (千美元) | | | | |
租金和倉儲 | $ | 20,594 | | | $ | 20,094 | | | $ | 14,640 | | | n/r | | n/r |
倉庫服務 | 15,357 | | | 14,845 | | | 17,509 | | | n/r | | n/r |
非同店總收入 | 35,951 | | | 34,939 | | | 32,149 | | | n/r | | n/r |
不一樣的商店運營成本: | | | | | | | | | |
權力 | 4,371 | | | 4,189 | | | 4,440 | | | n/r | | n/r |
其他設施費用 | 5,537 | | | 5,458 | | | 5,615 | | | n/r | | n/r |
勞動 | 15,818 | | | 15,600 | | | 16,155 | | | n/r | | n/r |
其他服務費用 | 5,492 | | | 5,470 | | | 4,851 | | | n/r | | n/r |
非同一門店的總運營成本 | $ | 31,218 | | | $ | 30,717 | | | $ | 31,061 | | | n/r | | n/r |
| | | | | | | | | |
非同店捐款 (NOI) | $ | 4,733 | | | $ | 4,222 | | | $ | 1,088 | | | n/r | | n/r |
非同店租金和倉儲費 (NOI) | $ | 10,686 | | | $ | 10,447 | | | $ | 4,585 | | | n/r | | n/r |
非同店服務繳款 (NOI) | $ | (5,953) | | | $ | (6,225) | | | $ | (3,497) | | | n/r | | n/r |
| | | | | | | | | |
非同店利潤總額 | 13.2 | % | | 12.1 | % | | 3.4 | % | | n/r | | n/r |
非同店租金和倉儲利潤 | 51.9 | % | | 52.0 | % | | 31.3 | % | | n/r | | n/r |
非同店服務利潤 | (38.8) | % | | (41.9) | % | | (20.0) | % | | n/r | | n/r |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 改變 |
| 2023 年實際 | | 2023 年固定貨幣(1) | | 2022 年實際值 | | 實際的 | | 固定貨幣 |
倉庫分部總收入 | $ | 602,605 | | | $ | 605,293 | | | $ | 598,977 | | | 0.6 | % | | 1.1 | % |
倉庫運營總成本 | $ | 424,773 | | | $ | 426,723 | | | $ | 432,315 | | | (1.7) | % | | (1.3) | % |
倉庫分部捐款總額 | $ | 177,832 | | | $ | 178,570 | | | $ | 166,662 | | | 6.7 | % | | 7.1 | % |
(1)根據我們的美國公認會計原則經營業績進行調整,以固定貨幣計算我們的經營業績,是外幣匯率與前一同期相比變動的影響。
不適用-不適用,實際和固定貨幣指標的變化不適用於網站數量。
n/r-不相關
按固定匯率計算,同店收入增長了350萬美元,這主要是由於我們的定價舉措、費率上調和經濟佔用率的提高,但部分被當前市場環境導致的消費者購買習慣導致的吞吐量下降所抵消。
按固定匯率計算,同店倉庫的運營成本減少了520萬美元,這主要是由於消費者支出的變化導致吞吐量和相應的倉庫服務收入降低,以及歐洲能源市場相對穩定導致電力成本降低。
按固定貨幣計算,非同店收入增加了280萬美元,這要歸因於最近完成的擴建和開發,以及最近於2023年7月收購了澳大利亞奧爾莫的一個冷藏設施,但我們的智利工廠在2022年向合資企業的捐款以及租賃設施的退出部分抵消了這一點。
下表提供了某些運營指標,以解釋我們同一家門店業績的驅動因素。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 改變 |
單位以千計,每個託盤和場地編號數據除外-未經審計 | 2023 | | 2022 | |
相同商店的站點數量 | 219 | | 219 | | 不適用 |
同一家商店的租金和存儲空間: | | | | | |
| | | | | |
經濟佔用率 | | | | | |
平均佔用的經濟託盤 | 4,230 | | | 4,131 | | | 2.4 | % |
經濟佔用率 | 84.0 | % | | 80.5 | % | | 345 bps |
平均每佔用經濟空間的門店租金和倉儲收入相同 | $ | 60.98 | | | $ | 59.45 | | | 2.6 | % |
固定貨幣:每個平均經濟佔用託盤的門店租金和倉儲收入相同 | $ | 61.52 | | | $ | 59.45 | | | 3.5 | % |
| | | | | |
物理佔用 | | | | | |
託盤實際佔用的平均值 | 3,816 | | | 3,839 | | | (0.6) | % |
託盤的平均物理位置 | 5,036 | | | 5,130 | | | (1.8) | % |
實際佔用百分比 | 75.8 | % | | 74.8 | % | | 93 bps |
每個平均實際佔用託盤的門店租金和倉儲收入相同 | $ | 67.58 | | | $ | 63.98 | | | 5.6 | % |
固定貨幣:每個平均實際佔用託盤的門店租金和倉儲收入相同 | $ | 68.19 | | | $ | 63.98 | | | 6.6 | % |
| | | | | |
同店倉庫服務: | | | | | |
吞吐量託盤(以千計) | 8,798 | | | 9,665 | | | (9.0) | % |
每個吞吐量託盤的同店倉庫服務收入 | $ | 35.09 | | | $ | 33.24 | | | 5.6 | % |
每個吞吐量託盤的固定貨幣同店倉庫服務收入 | $ | 35.25 | | | $ | 33.24 | | | 6.1 | % |
| | | | | |
非相同商店站點的數量 | 19 | | 21 | | 不適用 |
非同一商店的租金和存儲空間: | | | | | |
| | | | | |
經濟佔用率 | | | | | |
平均經濟佔用的託盤 | 282 | | | 226 | | | n/r |
經濟佔用率 | 70.6 | % | | 72.5 | % | | n/r |
每個平均經濟佔用空間的門店租金和倉儲收入不相同 | $ | 73.08 | | | $ | 64.83 | | | n/r |
每個平均經濟佔用空間的固定貨幣非同店租金和倉儲收入 | $ | 71.31 | | | $ | 64.83 | | | n/r |
| | | | | |
物理佔用 | | | | | |
託盤實際佔用的平均值 | 245 | | | 204 | | | n/r |
託盤的平均物理位置 | 399 | | | 311 | | | n/r |
實際佔用百分比 | 61.5 | % | | 65.5 | % | | n/r |
每個平均實際佔用託盤的門店租金和倉儲收入不相同 | $ | 83.99 | | | $ | 71.83 | | | n/r |
固定貨幣非同店租金和每個平均實際佔用託盤的倉儲收入 | $ | 81.95 | | | $ | 71.83 | | | n/r |
| | | | | |
非同店倉庫服務: | | | | | |
吞吐量託盤(以千計) | 572 | | | 550 | | | n/r |
每個吞吐量託盤的非同店倉庫服務收入 | $ | 26.84 | | | $ | 31.85 | | | n/r |
每個吞吐量託盤的固定貨幣非同店倉庫服務收入 | $ | 25.95 | | | $ | 31.85 | | | n/r |
n/a-不適用
n/r-不相關
在截至2023年9月30日的三個月中,我們同一門店的經濟入住率為84.0%,與去年同期相比增長了345個基點。經濟入住率的增長主要歸因於我們客户的食品產量持續提高,這得益於勞動力市場的改善,以及最終消費者籃子規模的縮小和儲藏室庫存的減少。在截至2023年9月30日的三個月中,我們同一門店的經濟入住率比相應的平均實際佔用率75.8%高出821個基點。
按固定匯率計算,在截至2023年9月30日的三個月期間,我們每個佔用託盤的同店租金和倉儲收入與去年同期相比增長了3.5%。這主要是由於合同費率上漲和業務組合。
在截至2023年9月30日的三個月中,我們同一倉庫的吞吐量與去年同期相比下降了9.0%。這種下降與更廣泛的經濟放緩導致終端消費者需求下降有關。
按固定匯率計算,在截至2023年9月30日的三個月中,我們每個吞吐量託盤的同店服務收入與去年同期相比增長了6.1%,這主要是由於 合同費率上調.
運輸板塊
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中我們運輸部門的經營業績。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 改變 |
| 2023 年實際 | | 2023 年固定貨幣(1) | | 2022 年實際值 | | 實際的 | | 固定貨幣 |
| (千美元) | | | | |
運輸收入 | $ | 55,642 | | | $ | 55,611 | | | $ | 76,367 | | | (27.1) | % | | (27.2) | % |
運營的運輸成本 | 45,983 | | | 45,859 | | | 65,531 | | | (29.8) | % | | (30.0) | % |
運輸部門捐款 (NOI) | $ | 9,659 | | | $ | 9,752 | | | $ | 10,836 | | | (10.9) | % | | (10.0) | % |
| | | | | | | | | |
運輸利潤 | 17.4 | % | | 17.5 | % | | 14.2 | % | | 317 bps | | 335 bps |
(1)根據我們的美國公認會計原則經營業績進行調整,以固定貨幣計算我們的經營業績,是外幣匯率與前一同期相比變動的影響。
按固定匯率計算,在截至2023年9月30日的三個月中,運輸收入與去年同期相比減少了2,080萬美元,下降了27.2%。下降的主要原因是英國運輸業務向第三方物流模式的戰略過渡,以及總體宏觀環境中運輸需求的疲軟,但被我們在澳大利亞的整合業務、收購和擴張率的提高所抵消。
按固定貨幣計算,在截至2023年9月30日的三個月中,運營運輸成本與去年同期相比減少了1,970萬美元,下降了30.0%。下降是由於導致上述收入下降的相同因素。
由於上述因素,按固定匯率計算,在截至2023年9月30日的三個月中,運輸板塊的淨收益率與去年同期相比下降了10.0%。
按固定貨幣計算,在截至2023年9月30日的三個月中,運輸板塊的利潤率與去年同期相比增加了335個基點。利潤率的增加主要是由於利率的提高。
第三方託管區段
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中我們的第三方管理板塊的經營業績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 改變 |
| 2023 年實際 | | 2023 年固定貨幣(1) | | 2022 年實際值 | | 實際的 | | 固定貨幣 |
託管站點的數量 | 5 | | | | | 9 | | | 不適用 | | 不適用 |
| (千美元) | | | | |
第三方管理收入 | $ | 9,692 | | | $ | 9,971 | | | $ | 82,436 | | | (88.2) | % | | (87.9) | % |
第三方管理的運營成本 | 8,063 | | | 8,287 | | | 78,776 | | | (89.8) | % | | (89.5) | % |
第三方管理細分市場捐款 | $ | 1,629 | | | $ | 1,684 | | | $ | 3,660 | | | (55.5) | % | | (54.0) | % |
| | | | | | | | | |
第三方管理的利潤 | 16.8 | % | | 16.9 | % | | 4.4 | % | | 1237 bps | | 1245 bps |
(1)根據我們的美國公認會計原則經營業績進行調整,以固定貨幣計算我們的經營業績,是外幣匯率與前一同期相比變動的影響。
按固定匯率計算,在截至2023年9月30日的三個月中,第三方管理收入與去年同期相比下降了7,250萬美元,下降了87.9%。
按固定匯率計算,在截至2023年9月30日的三個月中,第三方管理的運營成本與去年同期相比下降了7,050萬美元,下降了89.5%。
按固定貨幣計算,截至2023年9月30日的三個月中,第三方管理分部出資(NOI)為170萬美元,減少200萬美元,跌幅54.0%。
收入、成本和淨資產淨值的下降主要是由於我們在該細分市場中歷史上最大的國內客户在2022年第四季度戰略性退出業務。
其他合併運營費用
折舊和攤銷。在截至2023年9月30日的三個月中,折舊和攤銷費用與去年同期相比增加了610萬美元,增長7.2%。這一增長主要是由於我們最近完成的擴張和開發的影響,部分被外幣兑換的有利影響所抵消。
銷售、一般和管理。與截至2022年9月30日的三個月的5,710萬美元相比,公司層面的銷售、一般和管理費用減少了470萬美元,跌幅8.3%。這主要是由於與專用於公司流程內自動化開發的資源相關的某些成本的資本化增加,以及在收購、網絡事件和其他方面確認的與獵户座項目和網絡事件恢復工作相關的成本的資本化增加,這些成本已在簡明合併運營報表中扣除。此外,銷售、一般和管理費用受益於為應對充滿挑戰的經濟環境而持續開展的成本削減工作。
收購、網絡事件及其他、網絡。公司層面的收購、網絡事件及其他,網絡包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 改變 |
收購、網絡事件及其他、網絡 | 2023 | | 2022 | | $ | % |
與收購和整合相關的成本 | $ | 648 | | | $ | 5,808 | | | $ | (5,160) | | (89) | % |
與網絡事件相關的費用,扣除保險追償金 | 5,405 | | | 8 | | | 5,397 | | n/r |
遣散費 | 3,263 | | | 1,586 | | | 1,677 | | 106 | % |
獵户座計劃費用 | 3,215 | | | — | | | 3,215 | | 100 | % |
訴訟 | (100) | | | (2,200) | | | 2,100 | | (95) | % |
終止的網站運營成本 | — | | | (328) | | | 328 | | (100) | % |
其他 | 1,500 | | — | | | 1,500 | | 100 | % |
收購總額、網絡事件及其他,淨額 | $ | 13,931 | | | $ | 4,874 | | | | |
| | | | | | |
n/r-不相關 | | | | | | |
收購、網絡事件及其他、網絡。截至2023年9月30日的三個月,公司層面的收購、網絡事件和其他淨額為1,390萬美元,與截至2022年9月30日的三個月相比增加了910萬美元。由於整合相關費用和專業費用減少,收購和整合相關成本減少了520萬美元,下降了89%. 遣散費增加了170萬美元,增長了106%,這主要是由於某些國際業務的調整.訴訟費用比2022年未達成的有利和解增加了210萬美元,即95%。扣除保險賠償金後,與網絡事件相關的費用包括 本簡明合併財務報表附註1中進一步描述了與網絡事件相關的成本,部分被與2020年網絡事件相關的追回款所抵消。 獵户座計劃費用 代表我們的 Project Orion 成本中不可資本化的部分,這是對我們的技術系統、業務流程和客户解決方案的投資和轉型。該項目包括實施一個新的、最先進的、基於雲的企業資源規劃(“ERP”)軟件系統。
無限期和長期資產的減值。 在截至2022年9月30日的三個月中,公司記錄的減值費用總額為660萬美元。這包括320萬美元的 “商譽” 減值費用,因為我們正在戰略性地將重點轉移到核心倉庫投資組合上,並結束與第三方管理細分市場中最大的客户之一的業務。其中還包括220萬美元的 “在建資產” 減值費用,該減值費用與管理層決定將不再開發的開發項目有關,以及120萬美元的倉庫板塊資產,由於預計某些租賃設施將退出,我們降低了這筆資產的賬面價值。
出售房地產的損失(收益)。在截至2023年9月30日的三個月中,我們從出售房地產中獲得了10萬美元的收益。在截至2022年9月30日的三個月中,我們因出售與某設施相關的房地產而錄得570萬美元的虧損,在該設施中,客户行使了購買該設施的選擇權,而我們記錄了超額賬面價值的虧損。
其他支出和收入
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的其他支出和收入項目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 改變 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
其他(支出)收入: | (千美元) | | | | |
利息支出 | $ | (35,572) | | | $ | (30,402) | | | $ | (5,170) | | | 17.0 | % |
因債務清償、修改和終止衍生工具而蒙受的損失 | $ | (683) | | | $ | (1,040) | | | $ | 357 | | | (34.3) | % |
其他,淨額 | $ | 723 | | | $ | (2,593) | | | $ | 3,316 | | | (127.9) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
投資部分擁有的實體的虧損 | $ | (259) | | | $ | 44 | | | $ | (303) | | | (688.6) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已終止業務的收益(虧損),扣除税款 | $ | 203 | | | $ | (1,484) | | | $ | 1,687 | | | (113.7) | % |
利息支出。截至2023年9月30日的三個月,利息支出為3560萬美元,與截至2022年9月30日的三個月的3,040萬美元相比,增加了520萬美元,增長了17.0%。我們的未償債務的有效利率從2022年第三季度的3.95%提高到2023年第三季度的4.02%,這主要是由於與我們在優先無抵押信貸額度下的浮動利率借款相關的利率上升,以及平均未償借款的增加,但我們的利率對衝工具的影響部分抵消了這一點。
其他,網絡。其他,截至2023年9月30日的三個月,淨收益為70萬美元,與截至2022年9月30日的三個月的支出260萬美元相比,減少了330萬美元,下降了127.9%。這主要是由於美元兑外幣相對疲軟,外幣匯率損失減少了180萬美元。
已終止業務的收益(虧損),扣除税款。截至2023年9月30日的三個月,已終止業務的扣除税款後的收益(虧損)為20萬美元收益,與截至2022年9月30日的三個月的支出150萬美元相比,增加了170萬美元,增長了113.7%。這主要是由於出售完成後,在截至2023年9月30日的三個月中,Comfrio的出售收益為110萬美元,部分被60萬美元的處置成本和30萬美元的營業虧損所抵消。在截至2022年9月30日的三個月中,150萬美元的支出包括我們作為Comfrio合資企業少數股權所有者的虧損份額。
所得税優惠(費用)
截至2023年9月30日的三個月,所得税優惠為50萬美元,較截至2022年9月30日的三個月的340萬美元所得税優惠增加了290萬美元。這種變化主要來自於運營業績的改善。
截至2023年9月30日的九個月和2022年9月30日的九個月業績比較
倉庫板塊
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中我們倉庫板塊的經營業績。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
| 2023 年實際 | | 2023 年固定貨幣(1) | | 2022 年實際值 | | 實際的 | | 固定貨幣 |
| (千美元) | | | | |
租金和倉儲 | $ | 825,100 | | | $ | 834,559 | | | $ | 732,356 | | | 12.7 | % | | 14.0 | % |
倉庫服務 | 953,727 | | | 962,963 | | | 971,925 | | | (1.9) | % | | (0.9) | % |
倉庫分部總收入 | 1,778,827 | | | 1,797,522 | | | 1,704,281 | | | 4.4 | % | | 5.5 | % |
| | | | | | | | | |
權力 | 113,751 | | | 115,447 | | | 117,698 | | | (3.4) | % | | (1.9) | % |
其他設施費用 (2) | 183,576 | | | 185,588 | | | 173,039 | | | 6.1 | % | | 7.3 | % |
勞動 | 770,952 | | | 779,399 | | | 751,682 | | | 2.6 | % | | 3.7 | % |
其他服務費用 (3) | 185,047 | | | 186,478 | | | 197,957 | | | (6.5) | % | | (5.8) | % |
倉庫分部運營成本總額 | $ | 1,253,326 | | | $ | 1,266,912 | | | $ | 1,240,376 | | | 1.0 | % | | 2.1 | % |
| | | | | | | | | |
倉庫分部捐款 (NOI) | $ | 525,501 | | | $ | 530,610 | | | $ | 463,905 | | | 13.3 | % | | 14.4 | % |
倉庫租金和倉儲費(NOI) | $ | 527,773 | | | $ | 533,524 | | | $ | 441,619 | | | 19.5 | % | | 20.8 | % |
倉庫服務繳款 (NOI) | $ | (2,272) | | | $ | (2,914) | | | $ | 22,286 | | | (110.2) | % | | (113.1) | % |
| | | | | | | | | |
倉庫分部總利潤 | 29.5 | % | | 29.5 | % | | 27.2 | % | | 232 bps | | 230 bps |
租金和倉儲利潤 | 64.0 | % | | 63.9 | % | | 60.3 | % | | 366 bps | | 363 bps |
倉庫服務利潤 | (0.2) | % | | (0.3) | % | | 2.3 | % | | -253 bps | | -260 bps |
(1)根據我們的美國公認會計原則經營業績進行調整,以固定貨幣計算我們的經營業績,是外幣匯率與前一同期相比變動的影響。
(2)包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,按實際計算分別為2,820萬美元和3180萬美元的房地產租金支出。
(3)包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,按實際計算分別為1,100萬美元和920萬美元的非房地產租金支出(設備租賃和租金)。
按固定匯率計算,在截至2023年9月30日的九個月中,我們的倉儲板塊收入與去年同期相比增加了9,320萬美元,增長5.5%。這種增長是由按固定貨幣計算的同店池增長了8,780萬美元以及非同一門店池增長了540萬美元,下文將對此進行進一步討論。
按固定匯率計算,在截至2023年9月30日的九個月中,我們的倉庫分部的運營成本與去年同期相比增加了2650萬美元,增長了2.1%。出於下文詳述的原因,按固定貨幣計算,我們同一門店池的運營成本增加了2,050萬美元,非同一門店池的運營成本增加了600萬美元。
按固定貨幣計算,倉庫板塊淨收益比截至2022年9月30日的九個月增長了14.4%。由於前面描述的收入和運營成本因素,按固定貨幣計算,我們同一門店池的淨資產淨收益增加了6,730萬美元,增長了14.6%。倉庫板塊NOI受到我們在非同一個門店池中的擴張和開發項目所產生的啟動成本的負面影響,因為這些項目在啟動前產生了成本或穩定後產生的成本,但部分抵消了De Bruyn和Ormeau收購和租賃收購產生的NOI。
同店和非同店分析
下表顯示了我們相同門店和非同門店的收入、運營成本、貢獻(NOI)和利潤率,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中我們倉庫板塊的總財務指標的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
| 2023 年實際 | | 2023 年固定貨幣(1) | | 2022 年實際值 | | 實際的 | | 固定貨幣 |
相同商店的站點數量 | 219 | | | | 219 | | 不適用 | | 不適用 |
同店收入: | (千美元) | | | | |
租金和倉儲 | $ | 769,873 | | | $ | 778,983 | | | $ | 691,118 | | | 11.4 | % | | 12.7 | % |
倉庫服務 | 913,832 | | | 922,704 | | | 922,730 | | | (1.0) | % | | — | % |
同店總收入 | 1,683,705 | | | 1,701,687 | | | 1,613,848 | | | 4.3 | % | | 5.4 | % |
相同商店的運營成本: | | | | | | | | | |
權力 | 102,896 | | | 104,617 | | | 106,607 | | | (3.5) | % | | (1.9) | % |
其他設施費用 | 167,584 | | | 169,486 | | | 155,737 | | | 7.6 | % | | 8.8 | % |
勞動 | 721,598 | | | 729,502 | | | 706,007 | | | 2.2 | % | | 3.3 | % |
其他服務費用 | 168,232 | | | 169,563 | | | 184,284 | | | (8.7) | % | | (8.0) | % |
同一門店的總運營成本 | $ | 1,160,310 | | | $ | 1,173,168 | | | $ | 1,152,635 | | | 0.7 | % | | 1.8 | % |
| | | | | | | | | |
同店捐款 (NOI) | $ | 523,395 | | | $ | 528,519 | | | $ | 461,213 | | | 13.5 | % | | 14.6 | % |
同店租金和倉儲費 (NOI)(2) | $ | 499,393 | | | $ | 504,880 | | | $ | 428,774 | | | 16.5 | % | | 17.7 | % |
同店服務繳費 (NOI)(3) | $ | 24,002 | | | $ | 23,639 | | | $ | 32,439 | | | (26.0) | % | | (27.1) | % |
| | | | | | | | | |
同店利潤總額 | 31.1 | % | | 31.1 | % | | 28.6 | % | | 251 bps | | 248 bps |
同店租金和倉儲利潤(4) | 64.9 | % | | 64.8 | % | | 62.0 | % | | 283 bps | | 277 bps |
同店服務利潤(5) | 2.6 | % | | 2.6 | % | | 3.5 | % | | -89 bps | | -95 bps |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
| 2023 年實際 | | 2023 年固定貨幣(1) | | 2022 年實際值 | | 實際的 | | 固定貨幣 |
非相同商店站點的數量 | 19 | | | | 21 | | 不適用 | | 不適用 |
非同店收入: | (千美元) | | | | |
租金和倉儲 | $ | 55,227 | | | $ | 55,576 | | | $ | 41,239 | | | n/r | | n/r |
倉庫服務 | 39,895 | | | 40,259 | | | 49,194 | | | n/r | | n/r |
非同店總收入 | 95,122 | | | 95,835 | | | 90,433 | | | n/r | | n/r |
不一樣的商店運營成本: | | | | | | | | | |
權力 | 10,856 | | | 10,830 | | | 11,092 | | | n/r | | n/r |
其他設施費用 | 15,992 | | | 16,101 | | | 17,302 | | | n/r | | n/r |
勞動 | 49,354 | | | 49,897 | | | 45,676 | | | n/r | | n/r |
其他服務費用 | 16,814 | | | 16,915 | | | 13,671 | | | n/r | | n/r |
非同一門店的總運營成本 | $ | 93,016 | | | $ | 93,743 | | | $ | 87,741 | | | n/r | | n/r |
| | | | | | | | | |
非同店捐款 (NOI) | $ | 2,106 | | | $ | 2,092 | | | $ | 2,692 | | | n/r | | n/r |
非同店租金和倉儲費 (NOI)(2) | $ | 28,379 | | | $ | 28,645 | | | $ | 12,845 | | | n/r | | n/r |
非同店服務繳款 (NOI)(3) | $ | (26,273) | | | $ | (26,553) | | | $ | (10,153) | | | n/r | | n/r |
| | | | | | | | | |
非同店利潤總額 | 2.2 | % | | 2.2 | % | | 3.0 | % | | n/r | | n/r |
非同店租金和倉儲利潤(4) | 51.4 | % | | 51.5 | % | | 31.1 | % | | n/r | | n/r |
非同店服務利潤(5) | (65.9) | % | | (66.0) | % | | (20.6) | % | | n/r | | n/r |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
| 2023 年實際 | | 2023 年固定貨幣(1) | | 2022 年實際值 | | 實際的 | | 固定貨幣 |
倉庫分部總收入 | $ | 1,778,827 | | | $ | 1,797,522 | | | $ | 1,704,281 | | | 4.4 | % | | 5.5 | % |
倉庫運營總成本 | $ | 1,253,326 | | | $ | 1,266,912 | | | $ | 1,240,376 | | | 1.0 | % | | 2.1 | % |
倉庫分部捐款總額 | $ | 525,501 | | | $ | 530,610 | | | $ | 463,905 | | | 13.3 | % | | 14.4 | % |
(1)根據我們的美國公認會計原則經營業績進行調整,以固定貨幣計算我們的經營業績,是外幣匯率與前一同期相比變動的影響。
不適用-不適用,實際和固定貨幣指標的變化不適用於網站數量。
n/r-不相關
同店收入增加了8,780萬美元,這主要是由於我們的定價舉措、費率上調和經濟佔用率的提高,但部分被消費者購買習慣以及網絡事件期間無法在某些倉庫中運輸產品所導致的吞吐量下降所抵消。
按固定貨幣計算,非同店收入增加了540萬美元,這要歸因於最近完成的擴建和開發、經濟佔用率的改善、De Bruyn的收購以及最近對澳大利亞奧爾莫冷庫設施的收購,部分被2022年租賃設施的退出所抵消。
同店倉庫的運營成本增加了2,050萬美元,這主要是受其他設施成本和勞動力增加的推動,但由於網絡事件和消費者購買習慣導致吞吐量降低,其他服務成本的降低部分抵消了這一點。按固定貨幣計算,非同店倉庫運營成本的增加中約有600萬美元,這與我們最近完成的擴建和開發的增長以及對非同一門店池的De Bruyn和Ormeau的收購有關。
下表提供了某些運營指標,以解釋我們同一家門店業績的驅動因素。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | |
單位以千計,每個託盤和場地編號數據除外-未經審計 | 2023 | | 2022 | | 改變 |
相同商店的站點數量 | 219 | | | 219 | | | 不適用 |
同一家商店的租金和存儲空間: | | | | | |
| | | | | |
經濟佔用率(1) | | | | | |
平均佔用的經濟託盤 | 4,286 | | | 4,032 | | | 6.3 | % |
經濟佔用率 | 84.5 | % | | 78.5 | % | | 597 bps |
平均每佔用經濟空間的門店租金和倉儲收入相同 | $ | 179.61 | | | $ | 171.41 | | | 4.8 | % |
固定貨幣:每個平均經濟佔用託盤的門店租金和倉儲收入相同 | $ | 181.74 | | | $ | 171.41 | | | 6.0 | % |
| | | | | |
物理佔用(2) | | | | | |
託盤實際佔用的平均值 | 3,918 | | | 3,713 | | | 5.5 | % |
託盤的平均物理位置 | 5,074 | | | 5,136 | | | (1.2) | % |
實際佔用百分比 | 77.2 | % | | 72.3 | % | | 493 bps |
每個平均實際佔用託盤的門店租金和倉儲收入相同 | $ | 196.47 | | | $ | 186.14 | | | 5.6 | % |
固定貨幣:每個平均實際佔用託盤的門店租金和倉儲收入相同 | $ | 198.80 | | | $ | 186.14 | | | 6.8 | % |
| | | | | |
同店倉庫服務: | | | | | |
吞吐量託盤(以千計) | 26,543 | | | 28,444 | | | (6.7) | % |
每個吞吐量託盤的同店倉庫服務收入 | $ | 34.43 | | | $ | 32.44 | | | 6.1 | % |
每個吞吐量託盤的固定貨幣同店倉庫服務收入 | $ | 34.76 | | | $ | 32.44 | | | 7.2 | % |
| | | | | |
非相同商店站點的數量(3) | 19 | | | 21 | | | 不適用 |
非同一商店的租金和存儲空間: | | | | | |
| | | | | |
經濟佔用率(1) | | | | | |
平均經濟佔用的託盤 | 262 | | | 213 | | | n/r |
經濟佔用率 | 74.6 | % | | 71.0 | % | | n/r |
每個平均經濟佔用空間的門店租金和倉儲收入不相同 | $ | 210.92 | | | $ | 193.39 | | | n/r |
每個平均經濟佔用空間的固定貨幣非同店租金和倉儲收入 | $ | 212.25 | | | $ | 193.39 | | | n/r |
| | | | | |
物理佔用(2) | | | | | |
託盤實際佔用的平均值 | 228 | | | 199 | | | n/r |
託盤的平均物理位置 | 351 | | | 300 | | | n/r |
實際佔用百分比 | 64.9 | % | | 66.2 | % | | n/r |
每個平均實際佔用託盤的門店租金和倉儲收入不相同 | $ | 242.65 | | | $ | 207.38 | | | n/r |
固定貨幣非同店租金和每個平均實際佔用託盤的倉儲收入 | $ | 244.18 | | | $ | 207.38 | | | n/r |
| | | | | |
非同店倉庫服務: | | | | | |
吞吐量託盤(以千計) | 1,597 | | | 1,683 | | | n/r |
每個吞吐量託盤的非同店倉庫服務收入 | $ | 24.98 | | | $ | 29.22 | | | n/r |
每個吞吐量託盤的固定貨幣非同店倉庫服務收入 | $ | 25.21 | | | $ | 29.22 | | | n/r |
n/a-不適用
n/r-不相關
在截至2023年9月30日的九個月中,我們同一門店的經濟入住率為84.5%,比去年同期增長597個基點。 與去年相比,經濟入住率的增長主要歸因於客户服務計劃的改善,以及我們的客户食品生產水平的提高,這得益於勞動力市場的改善。每個經濟型託盤的商店租金和倉儲收入相同同比增長4.8%,這主要是受我們的定價計劃、合同費率上調和業務組合的推動。
按固定匯率計算,在截至2023年9月30日的九個月中,我們每個佔用託盤的同店租金和倉儲收入與去年同期相比增長了6.0%。 我們在同一個商店池中的經濟佔用率為 截至2023年9月30日的九個月比我們相應的平均實際居住人數高出 725 個基點cy 為 77.2%。
截至2022年9月30日的九個月中,我們同一倉庫中的託盤吞吐量較2,840萬個託盤下降了6.7%。這種下降的主要原因是終端消費者需求下降,這是由於更廣泛的經濟放緩以及網絡事件和由此產生的系統中斷導致購物籃規模減小。
按固定匯率計算,在截至2023年9月30日的九個月中,我們每個吞吐量託盤的同店服務收入與去年同期相比增長了7.2%。這主要是由於定價舉措和合同費率上調。
運輸板塊
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中我們運輸部門的經營業績。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
| 2023 年實際 | | 2023 年固定貨幣(1) | | 2022 年實際值 | | 實際的 | | 固定貨幣 |
| (千美元) | | | | |
運輸收入 | $ | 181,792 | | | $ | 186,064 | | | $ | 237,168 | | | (23.3) | % | | (21.5) | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
運營總運輸成本 | 150,664 | | | 154,420 | | | 204,218 | | | (26.2) | % | | (24.4) | % |
運輸部門捐款 (NOI) | $ | 31,128 | | | $ | 31,644 | | | $ | 32,950 | | | (5.5) | % | | (4.0) | % |
| | | | | | | | | |
運輸利潤 | 17.1 | % | | 17.0 | % | | 13.9 | % | | 323 bps | | 311 bps |
(1)根據我們的美國公認會計原則經營業績進行調整,以固定貨幣計算我們的經營業績,是外幣匯率與前一同期相比變動的影響。
按固定貨幣計算,在截至2023年9月30日的九個月中,運輸收入與去年同期相比減少了5,110萬美元,下降了21.5%。下降的主要原因是英國運輸業務向第三方物流模式的戰略過渡,總體宏觀環境中運輸需求的疲軟,但我們在澳大利亞的整合業務、收購和擴張的利率上升部分抵消了這一下降。此外,由於系統中斷,網絡事件導致客户運輸訂單被取消。
按固定貨幣計算,在截至2023年9月30日的九個月中,運營運輸成本與去年同期相比下降了4,980萬美元,下降了24.4%。下降是由於導致上述收入下降的相同因素。
按固定匯率計算,在截至2023年9月30日的九個月中,交通板塊的繳款NOI與去年同期相比下降了4.0%。
按固定貨幣計算,在截至2023年9月30日的九個月中,運輸板塊的利潤率與去年同期相比增加了311個基點。利潤率的增加主要是由於利率上漲,但網絡事件造成的業務損失在一定程度上抵消了利潤率的增長。
第三方託管區段
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們的第三方管理板塊的經營業績。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
| 2023 年實際 | | 2023 年固定貨幣(1) | | 2022 年實際值 | | 實際的 | | 固定貨幣 |
託管站點的數量 | 5 | | | | | 9 | | | 不適用 | | 不適用 |
| (千美元) | | | | |
第三方管理收入 | $ | 33,419 | | | $ | 34,553 | | | $ | 251,782 | | | (86.7) | % | | (86.3) | % |
第三方管理的運營成本 | 29,311 | | | 30,231 | | | 240,900 | | | (87.8) | % | | (87.5) | % |
第三方管理細分市場捐款 | $ | 4,108 | | | $ | 4,322 | | | $ | 10,882 | | | (62.2) | % | | (60.3) | % |
| | | | | | | | | |
第三方管理的利潤 | 12.3 | % | | 12.5 | % | | 4.3 | % | | 797 bps | | 819 bps |
(1)根據我們的美國公認會計原則經營業績進行調整,以固定貨幣計算我們的經營業績,是外幣匯率與前一同期相比變動的影響。
按固定匯率計算,在截至2023年9月30日的九個月中,第三方管理收入與去年同期相比下降了2.172億美元,下降了86.3%。
按固定匯率計算,在截至2023年9月30日的九個月中,第三方管理的運營成本與去年同期相比減少了2.107億美元,下降了87.5%。
按固定貨幣計算,截至2023年9月30日的九個月中,第三方管理分部的出資淨收益為430萬美元,下降660萬美元,跌幅60.3%。收入、成本和淨資產淨值的下降主要是由於我們在該細分市場中歷史上最大的國內客户戰略性退出業務。
其他合併運營費用
折舊和攤銷。在截至2023年9月30日的九個月中,折舊和攤銷費用與去年同期相比增加了1,070萬美元,增長了4.3%。這一增長主要是由於我們最近完成的擴張和開發項目的影響,但部分被外幣兑換的有利影響所抵消。
銷售、一般和管理。在截至2023年9月30日的九個月中,公司層面的銷售、一般和管理費用與去年同期相比減少了200萬美元,下降了1.2%。這主要是由於與專用於公司流程內自動化開發的資源相關的某些成本的資本化增加,以及在收購、網絡事件和其他方面確認的與獵户座項目和網絡事件恢復工作相關的成本的資本化增加,這些成本已在簡明合併運營報表中扣除。此外,銷售、一般和管理費用受益於為應對充滿挑戰的經濟環境而持續開展的成本削減工作。
收購、網絡事件及其他、網絡。公司層面的收購、網絡事件和其他淨支出包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
收購、網絡事件及其他、網絡 | | 2023 | | 2022 | | $ | % |
與收購和整合相關的成本 | | $ | 4,837 | | | $ | 15,879 | | | $ | (11,042) | | (70) | % |
與網絡事件相關的費用,扣除保險追償金 | | 24,403 | | | (785) | | | $ | 25,188 | | n/r |
遣散費 | | 9,471 | | | 5,060 | | | $ | 4,411 | | 87 | % |
獵户座計劃費用 | | 7,703 | | | — | | | $ | 7,703 | | 100 | % |
訴訟 | | 399 | | | 179 | | | $ | 220 | | 123 | % |
終止的網站運營成本 | | — | | | 439 | | | $ | (439) | | (100) | % |
其他,淨額 | | 1,500 | | | (160) | | | $ | 1,660 | | n/r |
收購總額、網絡事件及其他,淨額 | | $ | 48,313 | | | $ | 20,612 | | | | |
收購、網絡事件及其他、網絡。截至2023年9月30日的九個月,公司層面的收購、網絡事件和其他淨額為4,830萬美元,與截至2022年9月30日的九個月相比增加了2770萬美元。由於減少了整合成本和與收購相關的專業費用,收購和整合相關成本減少了1,100萬美元。由於某些國際業務的調整,遣散費增加了440萬美元。扣除保險賠償金後,與網絡事件相關的費用包括 本簡明合併財務報告附註1中進一步描述了與網絡事件有關的成本
聲明,部分被收到的與2020年網絡事件相關的追回款所抵消。 獵户座計劃費用 代表我們的 Project Orion 成本中不可資本化的部分,這是對我們的技術系統、業務流程和客户解決方案的投資和轉型。該項目包括實施一個新的、最先進的、基於雲的企業資源規劃(“ERP”)軟件系統。
無限期和長期資產的減值。 在截至2022年9月30日的九個月中,公司記錄的減值費用總額為660萬美元。這包括320萬美元的 “商譽” 減值費用,因為我們正在戰略性地將重點轉移到核心倉庫投資組合上,並結束與第三方管理細分市場中最大的客户之一的業務。其中還包括220萬美元的 “在建資產” 減值費用,該減值費用與管理層決定將不再開發的開發項目有關,以及120萬美元的倉庫板塊資產,由於預計某些租賃設施將退出,我們降低了這筆資產的賬面價值。
出售房地產的損失(收益)。在截至2023年9月30日的九個月中,我們通過出售與出售加拿大設施相關的房地產獲得了230萬澳元的收益。出售所得款項用於償還未償還的以加拿大計價的Revolver短期借款。在截至2022年9月30日的九個月中,我們因出售與某設施相關的房地產而錄得570萬美元的虧損,在該設施中,客户行使了購買該設施的選擇權,而我們記錄了超額賬面價值的虧損。
其他支出和收入
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的其他收入和支出項目。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | % |
其他(支出)收入: | (千美元) | | |
利息支出 | $ | (106,426) | | | $ | (82,720) | | | 28.7 | % |
因債務清償、修改和終止衍生工具而蒙受的損失 | $ | (1,855) | | | $ | (2,284) | | | (18.8) | % |
其他,淨額 | $ | 1,741 | | | $ | (1,197) | | | n/r |
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投資部分擁有的實體的虧損 | $ | (1,616) | | | $ | (779) | | | 107.4 | % |
關聯方應收貸款減值 | $ | (21,972) | | | $ | — | | | 100.0 | % |
看跌期權虧損 | $ | (56,576) | | | $ | — | | | 100.0 | % |
已終止業務的虧損,扣除税款 | $ | (10,453) | | | $ | (6,420) | | | 62.8 | % |
| | | | | |
n/r 不相關 | | | | | |
利息支出。截至2023年9月30日的九個月中,利息支出為1.064億美元,與截至2022年9月30日的九個月的8,270萬美元相比,增加了2370萬美元,增長了28.7%。我們未償債務的平均有效利率從截至2022年9月30日的九個月的3.47%上升至截至2023年9月30日的九個月的4.10%,這主要是由於與我們在優先無抵押信貸額度下的浮動利率借款相關的利率上升,以及未償借款的增加,但我們的利率互換的影響部分抵消了這一點
關聯方應收貸款的減值。 截至2023年9月30日的九個月中,關聯方應收貸款的減值為2,200萬美元。在2022年第四季度,該公司與Comfrio簽訂了貸款協議,根據該協議,Comfrio以10%的年固定利率向Americold借入了2,500萬美元。在2023年第二季度,由於貸款被認為無法收回,該公司對剩餘餘額進行了全額減值。
看跌期權虧損。 截至2023年9月30日的九個月中,看跌期權的虧損為5,660萬美元,這是我們在認為可能行使Comfrio看跌期權時確認的估計虧損。更多細節見此處這些簡明合併財務報表的腳註2。
已終止業務的虧損,扣除税款截至2023年9月30日的三個月,已終止業務的税後虧損為1,050萬美元,與截至2022年9月30日的三個月的640萬美元相比,增加了400萬美元,增長了62.8%。這主要是由於460萬美元的處置成本、我們作為Comfrio合資企業少數股權所有者的410萬美元虧損以及260萬美元的營業虧損,部分被截至2023年9月30日的三個月中出售Comfrio的110萬美元收益所抵消。在截至2022年9月30日的三個月中,640萬美元的支出包括我們作為Comfrio合資企業少數股權所有者的虧損份額。
所得税優惠
截至2023年9月30日的九個月中,所得税優惠為170萬美元,較截至2022年9月30日的九個月的1,610萬美元的所得税優惠減少了1,440萬美元。這主要是由於某些司法管轄區的經營業績有所改善,以及由於我們對智利業務的整合,在2022年6月30日確認了650萬美元的非經常性離散税收優惠。
非公認會計準則財務指標
我們使用以下非公認會計準則財務指標作為業務的補充業績衡量標準:NAREIT FFO、核心FFO、調整後FFO、息税折舊攤銷前利潤、核心息税折舊攤銷前利潤和淨負債佔預計核心息税折舊攤銷前利潤。
| | |
我們根據全國房地產投資信託協會(NAREIT)理事會制定的標準來計算運營資金(FFO)。NAREIT將FFO定義為根據美國公認會計原則確定的淨收益或虧損,不包括美國公認會計原則定義的特殊項目以及出售先前折舊的運營房地產和其他資產的損益,以及特定的非現金項目,例如房地產資產折舊和房地產相關資產的攤銷減值費用以及我們在部分擁有的實體的對賬項目中所佔份額。我們認為,FFO作為補充業績衡量標準對投資者很有幫助,因為它排除了折舊、攤銷和房地產銷售損益的影響,所有這些都基於歷史成本,而歷史成本隱含地假設房地產的價值會隨着時間的推移而出現可預見的下降。相反,由於房地產價值歷來是隨着市場狀況而上升或下降的,因此FFO可以促進對不同時期和其他股票房地產投資信託基金之間的經營業績進行比較。 |
我們根據出售非房地產資產、收購、網絡事件和其他損益、淨商譽減值(如適用)、債務清除、衍生工具修改和終止、外幣匯兑損失、待售已終止業務的損益、關聯方應收貸款減值、看跌期權公允價值虧損、收益,計算運營中的核心運營資金或核心FFO 新市場税收抵免結構失效,合併後虧損子公司向拉美合資企業做出了貢獻,並從出售拉美合資企業中獲得收益。我們還調整了Core FFO對我們在部分控股實體的對賬項目中所佔份額的影響。我們認為,Core FFO作為補充業績衡量標準對投資者有幫助,因為它排除了某些項目的影響,這些項目可能造成顯著的收益波動,但與我們的核心業務運營沒有直接關係。我們認為,Core FFO可以促進對不同時期的經營業績進行比較,同時還可以為未來的收益潛力提供更有意義的預測指標。 |
但是,由於NAREIT FFO和Core FFO增加了房地產折舊和攤銷,沒有反映出維持物業運營業績所需的維護資本支出水平,這兩者都會對我們的經營業績產生重大經濟影響,因此我們認為,NAREIT FFO和Core FFO作為衡量我們業績的用途可能有限。 |
我們計算調整後的運營資金或調整後的FFO,即核心FFO,根據遞延融資成本和養老金提取負債的攤銷、高於或低於市場價格的租賃攤銷、直線淨租金、遞延所得税收益、股票薪酬支出和維護資本支出的影響進行了調整。我們還根據我們在部分擁有的實體和已終止業務的對賬項目中所佔的份額對賬進行了AFFO進行了調整。我們認為,調整後的FFO對投資者很有幫助,可以作為衡量我們對業務進行增量資本投資的能力以及評估我們通過運營活動為分配要求提供資金的能力的有意義的補充比較績效指標。 |
管理層、投資者和行業分析師使用FFO、Core FFO和調整後的FFO作為衡量股票房地產投資信託基金經營業績的補充指標。在評估我們的經營業績時,應評估FFO、Core FFO和調整後的FFO以及美國公認會計準則淨收益和攤薄後每股淨收益(最直接可比的美國公認會計準則指標)。根據美國公認會計原則,FFO、Core FFO和調整後的FFO不代表經營活動的淨收入或現金流,也不代表本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併經營報表中披露的經營業績或經營活動的現金流。FFO、Core FFO和調整後的FFO應被視為我們經營活動淨收入或現金流的補充,而不是替代品,以此作為我們經營業績的指標。此外,其他房地產投資信託基金可能無法根據NAREIT的定義來計算FFO,或者對NAREIT定義的解釋可能與我們的不同。因此,我們的FFO可能無法與其他房地產投資信託基金計算的FFO相提並論。此外,核心FFO或調整後的FFO沒有行業定義,因此,其他房地產投資信託基金也可能以與我們不同的方式計算核心FFO或調整後的FFO或其他標題相似的指標。下表將FFO、Core FFO和調整後的FFO與淨(虧損)收入進行了對賬,這是根據美國公認會計原則計算的最直接可比的財務指標。 |
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淨收入(虧損)與 NAREIT FFO、Core FFO 和調整後 FFO 的對賬 |
(以千計) |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨虧損 | $ | (2,096) | | | $ | (8,937) | | | $ | (109,469) | | | $ | (22,429) | |
調整: | | | | | | | |
房地產相關折舊 | 56,373 | | | 53,139 | | | 165,654 | | | 157,077 | |
出售房地產的虧損(收益) | 78 | | | 5,710 | | | (2,259) | | | 5,710 | |
資產處置的淨(收益)虧損 | (25) | | | 893 | | | (25) | | | 960 | |
| | | | | | | |
某些房地產資產的減值費用 | — | | | 3,407 | | | — | | | 3,407 | |
我們在與部分擁有的實體相關的對賬項目中所佔份額 | 290 | | | 822 | | | 1,425 | | | 3,201 | |
NAREIT FFO(b) | 54,620 | | | 55,034 | | | 55,326 | | | 147,926 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
調整: | | | | | | | |
出售非房地產資產的淨(收益)虧損 | (296) | | | 310 | | | 413 | | | 147 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
收購、網絡事件及其他、網絡 | 13,931 | | | 4,874 | | | 48,313 | | | 20,612 | |
商譽減值 | — | | | 3,209 | | | — | | | 3,209 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
因債務清償、修改和終止衍生工具而蒙受的損失 | 683 | | | 1,040 | | | 1,855 | | | 2,284 | |
| | | | | | | |
外幣匯兑損失 | 705 | | | 2,488 | | | 459 | | | 3,453 | |
取消新的市場税收抵免結構的收益 | — | | | — | | | — | | | (3,410) | |
分拆子公司虧損導致拉美合資企業 | — | | | — | | | — | | | 4,148 | |
| | | | | | | |
我們在與部分擁有的實體相關的對賬項目中所佔份額 | 147 | | | 136 | | | 248 | | | 447 | |
已終止業務的(收益)虧損,扣除税款 | (203) | | | — | | | 8,072 | | | — | |
關聯方應收賬款減值 | — | | | — | | | 21,972 | | | — | |
看跌期權虧損 | — | | | — | | | 56,576 | | | — | |
出售拉美合資企業的收益 | — | | | — | | | (304) | | | — | |
適用於普通股股東的核心 FFO(b) | 69,587 | | | 67,091 | | | 192,930 | | | 178,816 | |
調整: | | | | | | | |
遞延融資成本和養老金提取負債的攤銷 | 1,286 | | | 1,222 | | | 3,805 | | | 3,528 | |
低於/高於市場價格的租賃的攤銷 | 369 | | | 540 | | 1,146 | | | 1,597 | |
| | | | | | | |
直線淨租金 | 544 | | | 133 | | | 414 | | | 414 | |
遞延所得税福利 | (2,473) | | | (4,374) | | | (7,553) | | | (19,149) | |
股票薪酬支出 | 6,203 | | | 6,720 | | | 17,812 | | | 22,101 | |
非房地產折舊和攤銷 | 33,355 | | | 30,530 | | | 93,990 | | | 91,902 | |
維護資本支出 (a) | (20,907) | | | (22,586) | | | (59,741) | | | (58,810) | |
我們在與部分擁有的實體相關的對賬項目中所佔份額 | 198 | | | 57 | | | 805 | | | 1,663 | |
適用於普通股股東的調整後FFO(b) | $ | 88,162 | | | $ | 79,333 | | | $ | 243,608 | | | $ | 222,062 | |
(a)維護資本支出包括為延長我們現有的温控倉庫網絡及其現有的輔助個人財產和信息技術的使用壽命並從中獲得未來經濟收益而進行的資本支出。
(b)在截至2023年9月30日的三個月中,管理層 不包括適用於普通股股東的核心FFO中已終止業務的虧損,以及適用於普通股股東的調整後FFO,包括 NAREIT FFO已終止業務造成的某些損失。為了使用同樣的方法進行比較,以下調整後的歷史結果重估如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重製 截至9月30日的三個月 | | 重製 截至9月30日的九個月 |
(以千計) | 2022 | | 2023 | | 2022 |
NAREIT FFO | $54,466 | | $54,694 | | $145,631 |
適用於普通股股東的核心 FFO | $68,005 | | $194,631 | | $182,922 |
適用於普通股股東的調整後FFO | $80,208 | | $245,225 | | $224,291 |
| | |
我們根據NAREIT理事會制定的標準計算NAREIT房地產息税折舊攤銷前利潤(eBitDare),定義為扣除利息支出前的淨虧損、所得税優惠、折舊和攤銷、出售房地產的損益以及反映部分控股實體息税折舊攤銷前利潤份額的調整。息税折舊攤銷前利潤是我們行業中常用的衡量標準,我們推出息税折舊攤銷前利潤是為了增強投資者對我們經營業績的理解。我們認為,eBitDare為投資者和分析師提供了衡量經營業績的衡量標準,這些業績不受其他可比公司之間資本結構、資本投資週期和相關資產使用壽命的差異的影響。 |
我們還計算核心息税折舊攤銷前利潤,即息税折舊攤銷前利潤,經收購、網絡事件和其他淨額、部分持股實體投資虧損、無限期和長期資產減值(如適用)、外幣匯兑損失、股票薪酬支出、債務清償、衍生工具的修改和終止、其他資產處置的淨損益、部分控股實體的息税折舊攤銷前利潤減少、關聯方應收賬款減值,看跌期權的公允價值損失,看跌期權消失時的收益新的市場税收抵免結構以及子公司分拆虧損為拉美合資企業、已終止待售業務的收益或虧損以及出售拉美合資企業的收益做出了貢獻。我們認為,核心息税折舊攤銷前利潤的列報為衡量我們的運營提供了對投資者有意義的衡量標準,因為它排除了某些項目的影響,這些項目原本包含在息税折舊攤銷前利潤中,但我們認為這些項目並不代表我們的核心業務運營。息税折舊攤銷前利潤和核心息税折舊攤銷前利潤不是衡量美國公認會計原則下的財務業績的指標,我們的息税折舊攤銷前利潤和核心息税折舊攤銷前利潤可能無法與其他公司的同名指標相提並論。您不應將我們的息税折舊攤銷前利潤和核心息税折舊攤銷前利潤視為根據美國公認會計原則確定的經營活動產生的淨收入或現金流的替代方案。作為分析工具,我們對息税折舊攤銷前利潤和核心息税折舊攤銷前利潤的計算存在侷限性,包括: |
•這些指標並未反映我們在維護資本支出或增長和擴張資本支出方面的歷史或未來現金需求;
•這些措施並未反映我們營運資金需求的變化或現金需求;
•這些措施並未反映我們的債務的利息支出或償還利息或本金所需的現金需求;
•這些措施並未反映我們的税收支出或繳納税款所需的現金;以及
•儘管折舊和攤銷屬於非現金費用, 但折舊和攤銷的資產將來往往需要更換, 而且這些措施並未反映此類置換的任何現金需求。
| | |
我們使用息税折舊攤銷前利潤和核心息税折舊攤銷前利潤來衡量我們的經營業績,而不是衡量流動性。下表將息税折舊攤銷前利潤和核心息税折舊攤銷前利潤與淨(虧損)收入進行了對賬,這是根據美國公認會計原則計算的最直接可比的財務指標。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
淨收入(虧損)與NAREIT息税折舊攤銷前利潤和核心息税折舊攤銷前利潤的對賬 |
(以千計) |
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
淨虧損 | $ | (2,096) | | $ | (8,937) | | $ | (109,469) | | $ | (22,429) | |
調整: | | | | |
折舊和攤銷 | 89,728 | | 83,669 | | 259,644 | | 248,979 | |
利息支出 | 35,572 | | 30,402 | | 106,426 | | 82,720 | |
所得税優惠 | (492) | | (3,368) | | (1,672) | | (16,145) | |
出售房地產的虧損(收益) | 78 | | 5,710 | | (2,259) | | 5,710 | |
調整以反映部分控股實體的息税折舊攤銷前利潤份額 | 1,495 | | 3,383 | | 7,464 | | 12,796 | |
NAREIT ebitDare(a) | $ | 124,285 | | $ | 110,859 | | $ | 260,134 | | $ | 311,631 | |
調整: | | | | |
收購、網絡事件及其他 | 13,931 | | 4,874 | | 48,313 | | 20,612 | |
部分擁有的實體的虧損 | 259 | | 1,440 | | 3,997 | | 7,199 | |
無限期和長期資產的減值 | — | | 6,616 | | — | | 6,616 | |
外幣匯兑損失 | 705 | | 2,488 | | 459 | | 3,453 | |
股票薪酬支出 | 6,203 | | 6,720 | | 17,812 | | 22,101 | |
因債務清償、修改和終止衍生工具而蒙受的損失 | 683 | | 1,040 | | 1,855 | | 2,284 | |
| | | | |
其他資產處置的損失(收益) | (321) | | 1,203 | | 388 | | 1,107 | |
取消新的市場税收抵免結構的收益 | — | | — | | — | | (3,410) | |
分拆子公司虧損導致拉美合資企業 | — | | — | | — | | 4,148 | |
部分控股實體的息税折舊攤銷前利潤減少 | (1,495) | | (3,383) | | (7,464) | | (12,796) | |
已終止業務的收益(虧損),扣除税款 | (203) | | — | | 8,072 | | — | |
關聯方應收賬款減值 | — | | — | | 21,972 | | — | |
看跌期權虧損 | — | | — | | 56,576 | | — | |
出售拉美合資企業的收益 | — | | — | | (304) | | — | |
核心 EBITDA | $ | 144,047 | | $ | 131,857 | | $ | 411,810 | | $ | 362,945 | |
(a)在截至2023年9月30日的三個月中,管理層 包括在內 NAREIT eBitDare中止業務的某些虧損。為了使用同樣的方法進行比較,以下調整後的歷史結果重估如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重製 截至9月30日的三個月 | | 重製 截至9月30日的九個月 |
(以千計) | 2022 | | 2023 | | 2022 |
NAREIT ebitDare | $108,487 | | $258,699 | | $302,189 |
流動性和資本資源
公司和運營合夥企業已在S-3表格上提交了註冊聲明,美國證券交易委員會除其他證券外還註冊了運營合夥企業的債務證券,該債務證券將由公司全額無條件擔保。尚未根據S-X條例第3-10條的修正案單獨列報運營合夥企業的合併財務報表。此外,根據第13-01 (a) (4) (vi) 條所允許,公司排除了運營合夥企業的彙總財務信息,因為公司和運營合夥企業的資產、負債和經營業績與公司合併財務報表中列報的相應金額沒有重大差異,管理層認為此類彙總財務信息是重複的,不會為投資者帶來增量價值。
我們的財務承諾的主要資金來源包括:
•當前的現金餘額;
•運營產生的現金流;
•我們的高級無抵押循環信貸額度;
•我們的自動櫃員機股權計劃;以及
•其他形式的債務融資和股權發行,包括通過合資企業籌集資金。
我們預計,如上所述,我們的資金來源充足,並將繼續足以滿足我們的短期和長期流動性需求和資本承諾。這些流動性要求和資本承諾包括:
•經營活動和總體營運資金;
•資本支出;
•資本出資和對合資企業的投資;
•還本付息義務;
•季度股東分配;以及
•未來開發、擴張和收購相關活動。
我們發佈了2023年3月17日提交的上架註冊聲明,其中登記了不確定數量的普通股、優先股、存托股和認股權證,以及運營合夥企業的債務證券,這些證券將由公司全額無條件擔保。視情況允許,我們可能會不時地在機會主義的基礎上發行股票證券,具體取決於市場狀況和可用價格。我們可能會將所得款項用於一般公司用途,併為上述流動性需求提供資金。
2023年3月17日,我們還簽訂了股權分配協議,根據該協議,我們可以通過市場股票計劃(“2023年自動櫃員機股票計劃”)不時出售總銷售價格不超過9.00億美元的普通股。根據2023年自動櫃員機股票計劃出售我們的普通股可以通過談判交易或被視為《證券法》第415條所定義的 “市面” 發行的交易進行,包括直接在紐約證券交易所進行的銷售,或向或通過交易所以外的做市商進行的銷售,或者適用代理人與我們之間另行約定的交易。也可以根據單獨的遠期銷售協議進行遠期銷售。我們打算根據2023年ATM股票計劃將出售普通股的淨收益用於一般公司用途,併為上述流動性需求提供資金。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司根據2023年ATM股票計劃發行了13,244,905股股票,
向銷售代理商支付了600萬美元的佣金和其他專業費用後,淨收益為4.129億美元。
根據法律規定和客户合同(租賃除外),我們通常會獲得倉庫中持有的產品的倉庫管理員留置權,以確保客户付款。此類留置權允許我們控制產品並將其出售給第三方,以追回拖欠賬户上的任何應收款項,但此類產品可能易腐爛或不容易被我們出售。從歷史上看,在我們擁有倉庫管理員留置權而客户尋求破產保護的情況下,我們成功獲得了 “關鍵供應商” 地位,這使我們能夠在破產程序待決期間全額收回應收賬款。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們的壞賬支出分別為100萬美元和30萬美元,截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們的壞賬支出分別為300萬美元和410萬美元。截至2023年9月30日,我們將壞賬準備金維持在約1,850萬美元,我們認為這是足夠的。
股息和分配
作為房地產投資信託基金,我們每年必須分配應納税收入的90%(不包括資本收益)。儘管從歷史上看,我們通過向股東分配現金來滿足這一分配要求,但我們可以選擇通過分配現金或其他財產來滿足這一要求。所有此類分配均由董事會自行決定。從歷史上看,自成立以來,我們每年至少分配100%的應納税所得額,以最大限度地減少公司層面的聯邦所得税。
與非房地產投資信託基金公司相比,房地產投資信託基金的分配要求限制了我們依靠留存收益為持續運營提供資金的能力。為了滿足財務承諾、資本需求和房地產投資信託基金分配要求,我們可以通過債務和股票市場籌集資金,並使用我們的循環信貸額度。
有關股息和分配的更多信息,請參閲我們向美國證券交易委員會提交的2022年10-K表年度報告中包含的合併財務報表。
未償債務
下表彙總了我們截至2023年9月30日的未償債務(以千計):
| | | | | |
債務摘要: | |
固定利率(1) | $ | 2,572,100 | |
浮動利率-未對衝 | 359,201 | |
循環信貸額度下的優先無抵押票據、定期貸款和借款總額 | 2,931,301 | |
| |
售後回租融資義務 | 164,372 | |
融資租賃債務 | 70,170 | |
債務和類似債務的債務總額 | $ | 3,165,843 | |
| |
佔總債務和類似債務的百分比: | |
固定利率 | 89 | % |
可變費率 | 11 | % |
| |
截至2023年9月30日的有效利率 | 4.02 | % |
(1)總額包括通過利率互換進行有效套期保值的可變利率借款。
上面顯示的浮動利率債務的利率基於不同的一個月SOFR、CDOR、SONIA、BBSW、EURIBOR和BKBM利率,具體取決於管理債務的相應協議,包括我們的全球循環信貸額度。假設行使延期權,截至2023年9月30日,我們的債務的加權平均到期期限約為5.5年。
有關未償債務的更多信息,請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註4和附註5,以及分別包含在向美國證券交易委員會提交的2022年10-K表年度報告中的合併財務報表附註9。
未來債務還款總額
截至2023年9月30日,未來五年及以後每年的債務總到期日如下(以千計):
| | | | | |
年底: | |
2023 | $ | — |
2024 | — |
2025 | — |
2026 | 934,201 |
2027 | — | |
2028-此後 | 1,997,100 |
負債本金總額 | 2,931,301 |
減去:未攤銷的遞延融資費用 | (11,173) | |
扣除遞延融資成本後的負債總額 | $ | 2,920,128 |
信用 收視率
我們的資本結構和財務行為為我們贏得了三家全國認可的信用評級機構的投資級信用評級,如下所示:
•惠譽對BBB持負面看法
•BBB,DBRS Morningstar對趨勢展望穩定
•Baa3,穆迪的前景穩定
除其他外,這些信用評級對於我們以優惠利率發行債務的能力非常重要。參考我們的風險因素”我們信用評級的不利變化可能會對我們的融資活動產生負面影響。”在我們的 10-K 表年度報告中。
維護資本支出以及維修和維護費用
我們採用戰略性和預防性方法來管理維護資本支出以及維修和維護費用,以保持倉庫的高質量和運營效率,並確保我們的倉庫能夠發揮其在冷鏈中發揮的 “關鍵任務” 作用。
維護資本支出
維護資本支出是資本化投資,旨在延長我們現有的温控倉庫網絡的使用壽命,並從中獲得未來的經濟收益。此類支出示例包括更換屋頂和製冷設備、信息技術系統更新、搬運設備升級等。維護資本支出不包括購買建築物時考慮的購置成本。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的維護資本支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計,每立方英尺金額除外) |
房地產 | $ | 18,041 | | | $ | 18,426 | | | $ | 53,370 | | | $ | 50,115 | |
個人財產 | 692 | | | 1,357 | | | 2,384 | | | 3,788 | |
信息技術 | 2,174 | | | 2,803 | | | 3,987 | | | 4,907 | |
維護資本支出(1) | $ | 20,907 | | | $ | 22,586 | | | $ | 59,741 | | | $ | 58,810 | |
| | | | | | | |
每立方英尺的維護資本支出 | $ | 0.014 | | | $ | 0.015 | | | $ | 0.040 | | | $ | 0.040 | |
(1)不包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別產生的名義金額和330萬美元的遞延收購維護資本支出。不包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別產生的60萬美元和1,430萬美元的遞延收購維護資本支出。
維修和保養費用
我們為倉庫的正常維護、維修和更換承擔維修和維護費用,這些費用不會實質性地延長物業的使用壽命或帶來未來的經濟利益。此類費用在我們的簡明合併運營報表中被確認為運營費用。維修和維護費用的示例包括屋頂、牆壁和其他搬運設備維修。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的維修和維護費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計,每立方英尺金額除外) |
房地產 | $ | 12,452 | | | $ | 10,323 | | | $ | 33,558 | | | $ | 29,454 | |
個人財產 | 17,987 | | | 14,264 | | | 55,048 | | | 42,519 | |
維修和保養費用 | $ | 30,439 | | | $ | 24,587 | | | $ | 88,606 | | | $ | 71,973 | |
| | | | | | | |
每立方英尺的維修和維護費用 | $ | 0.020 | | | $ | 0.017 | | | $ | 0.059 | | | $ | 0.049 | |
外部增長、擴張和發展資本支出
外部增長支出代表資產收購或業務合併。擴張和開發資本支出為客户和我們的倉庫擴建提供支持,包括改進我們的信息技術平臺。
與擴張和發展計劃相關的資本支出示例包括為建築成本、倉庫容量和託盤位置擴建提供資金、實施能效項目(例如熱能存儲)以及交付新系統、軟件和客户界面功能。
收購和處置
有關2023年完成的收購的信息,請參閲簡明合併財務報表附註的附註2。有關2022年期間完成的收購的信息,請參閲我們的2022年10-K表年度報告。
擴張和發展
截至2023年9月30日的九個月中,擴建和開發支出包括與我們在康涅狄格州和賓夕法尼亞州的兩個全自動、量身定製的開發用地相關的910萬美元,用於澳大利亞斯皮爾伍德擴建的1,040萬美元,與我們在阿肯色州拉塞爾維爾擴張相關的1,060萬美元,以及與我們的亞特蘭大主要市場戰略——第二階段相關的1,120萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中,我們還資本化了1,020萬美元的利息,並將與正在進行的擴張和開發項目相關的保險、財產税、補償和差旅費用總額為930萬美元的資本化。
截至2023年9月30日的九個月中,擴張和發展計劃還包括1,400萬美元的企業計劃和以客户為導向的小型增長項目,這些項目旨在減少未來的支出。這包括投資項目的回報、將租賃轉換為自有資產以及其他節省成本的舉措。最後,在截至2023年9月30日的九個月中,我們投資了約290萬美元,用於計劃中的未來擴張或開發項目。
在截至2023年9月30日的九個月中,我們進行了2,010萬澳元的資產收購,其中包括購買先前租賃的某個設施的成本,以及在澳大利亞購買單一設施的2350萬澳元。
下表列出了我們在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中的收購、擴張和開發資本支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
業務合併 | $ | 5,909 | | | $ | 16,040 | | | $ | 46,652 | | | $ | 15,228 | |
資產收購 | 23,496 | | | 7,705 | | | 43,577 | | | 14,581 | |
擴張和發展舉措 | 31,438 | | | 32,300 | | | 79,728 | | | 144,467 | |
信息技術 | 3,018 | | | 1,637 | | | 6,352 | | | 3,398 | |
增長和擴張資本支出 | $ | 63,861 | | | $ | 57,682 | | | $ | 176,309 | | | $ | 177,674 | |
歷史現金流
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
經營活動提供的淨現金 | $ | 193,213 | | | $ | 182,883 | |
用於投資活動的淨現金 | $ | (258,378) | | | $ | (288,008) | |
融資活動提供的淨現金 | $ | 69,060 | | | 74,473 | |
經營活動
在截至2023年9月30日的九個月中,我們的經營活動提供的淨現金為1.932億美元,比截至2022年9月30日的九個月的1.829億美元增加了1,030萬美元。增長主要是由於利率上漲和經濟佔用率改善帶來的淨資產淨值改善的影響。
投資活動
截至2023年9月30日的九個月,我們用於投資活動的淨現金為2.584億美元,而截至2022年9月30日的九個月為2.88億美元。不動產、建築物和設備的增建額為1.883億美元,反映了維護資本支出和對我們各種擴建和開發項目的投資。此外,我們以4,670萬美元的價格收購了Comfrio合資企業剩餘的未償股權,隨後於2023年8月將其出售,並以4,360萬美元的價格完成了資產收購和設施的租賃收購。最後,我們向合資企業投資了2,000萬美元的額外貸款,其中約1,500萬美元隨後被減值,還投資了RSA合資企業的少數股權。這部分被出售我們在拉美合資企業中的3,690萬美元股份的收益所抵消。
截至2022年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金為2.880億美元。用於增建不動產、建築物和設備的現金為2.541億美元,反映了維護資本支出和對我們各種擴建和開發項目的投資。此外,我們投資了1,460萬美元收購財產、建築物和設備,以收購先前租賃的兩個設施,並投資1,520萬美元收購德布魯恩冷庫。最後,我們投資了440萬美元成立了拉美合資企業,並向SuperFrio合資企業出資。
融資活動
截至2023年9月30日的九個月中,融資活動提供的淨現金為6,910萬美元,而截至2022年9月30日的九個月中,融資活動提供的淨現金為7,450萬美元。本期融資活動提供的現金主要包括我們的優先無抵押循環信貸額度的5.454億美元收益和2023年ATM股權計劃下發行普通股的4.129億美元淨收益,但被我們的高級無抵押循環信貸額度的6.792億美元還款、已支付的1.796億美元的季度股息分配和3,310萬美元的租賃還款總額所抵消。
截至2022年9月30日的九個月中,融資活動提供的淨現金為7,450萬美元。融資活動提供的現金主要包括優先無抵押循環信貸額度的4.046億美元收益和優先無抵押信貸額度下的定期貸款再融資的2億美元收益,但被優先無抵押循環信貸額度的3.039億美元還款、已支付的1.796億美元的季度股息分配、3,030萬美元的租賃還款總額和1160萬美元的債務發行成本支付所抵消。
重要會計政策更新
參見第二部分,“項目7。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 載於我們的10-K表中,用於討論我們的關鍵會計估計和假設。
新的會計公告
參見本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註1。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
我們與金融工具相關的未來收入和現金流取決於普遍的市場利率。市場風險是指因市場價格和利率的不利變化而蒙受損失的風險。
截至2023年9月30日,在優先無抵押定期貸款機制下,我們有6.45億美元的未償美元計價浮動利率債務和2.5億美元的未償加元計價浮動利率債務。這包括我們的優先無抵押定期貸款A額度,美元部分按一個月的SOFR計息,加元部分的利息為一個月的CDOR,外加高達0.94%的利潤。我們已經簽訂了利率互換,以有效鎖定所有以美元計價的定期貸款的浮動利率,加權平均利率為4.39%,將2.5億美元的未償加元計價定期貸款的浮動利率鎖定為4.53%。納入利率互換的影響後,我們沒有未償還的浮動利率定期貸款債務。
此外,我們還有3,500萬加元、7,800萬英鎊、1.890億澳元、4,700萬美元、5,850萬歐元和1,300萬新西蘭元的未償優先無抵押循環信貸額度提款。截至2023年9月30日,一個月期限和每日SOFR約為5.30%,一個月的CDOR約為5.38%,一個月的SONIA為5.18%,一個月的澳元BBSW約為4.11%,一個月的歐元銀行同業拆借利率約為3.86%,一個月的BKBM約為5.67%。儘管相關的基準利率確實如此,但為借款支付的利率永遠不會降至0%以下。因此,市場利率提高100個基點將導致償還約360萬美元浮動利率債務的年度利息支出增加,而市場利率下降100個基點將導致年利息支出減少360萬美元。
外幣風險
由於涉及我們擁有和運營倉庫設施並提供物流服務的國家的貨幣,我們在2023年9月30日的外匯風險敞口與我們在向美國證券交易委員會提交的2022年10-K表年度報告中披露的沒有重大差異。我們在2022年10-K表年度報告中標題為 “市場風險的定量和定性披露” 的第7A項中有關市場風險的信息,特此以引用方式納入本10-Q表季度報告中。
第 4 項控制和程序
控制和程序評估
正如本表10-Q簡明合併財務報表附註1中所述,以及之前披露的那樣,從2023年4月26日,我們開始收到證據,表明我們的計算機網絡受到網絡安全事件的影響。目前,我們正在調查導致這起事件的情況以及由此對我們的財務報告內部控制(ICFR)的影響。作為公司應對網絡安全事件總體計劃的一部分,已在2023年第二和第三季度採取行動,並將繼續在2023年第四季度採取行動,以改善我們的IT總體控制環境。
該公司正在對網絡安全事件進行全面審查。我們將在完成評估時考慮這項工作的結果。根據《交易法》第13a-15(b)條,公司管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,對截至本10-Q表季度報告所涵蓋期末的公司 “披露控制和程序”(如《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條的有效性進行了評估。根據該評估,公司首席執行官兼首席財務官得出結論,該公司的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
財務報告內部控制的變化
由於網絡安全事件,我們對控制和手動補償控制進行了額外的測試。我們對財務報告的內部控制沒有變化,這與交易法第13a-15條或第15d-15條(d)段所要求的評估有關,這些變化發生在我們上一個財政季度,對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
我們的管理層負責建立和維持適當的 “財務報告內部控制”,如《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條所定義。我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,預計我們的內部控制措施不會防止所有錯誤和所有欺詐。控制系統,無論構思和操作多麼良好,都只能為實現控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。此外,控制系統的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,必須將控制的好處與成本相比來考慮。由於所有控制系統的固有侷限性,因此任何控制評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件(如果有)都已被發現。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們可能不時參與我們正常業務過程中出現的各種法律訴訟。我們不是任何重大訴訟或法律訴訟的當事方,我們的任何財產也不是這些訴訟或法律訴訟的主體,據我們所知,管理層認為這些訴訟或法律程序無論是個人還是總體而言,都會對我們的業務、財務狀況、流動性、經營業績和前景產生重大影響。
參見注釋 8-本10-Q表季度報告中包含我們的簡明合併財務報表的承付款和意外開支,以提供有關我們參與的重大法律訴訟的信息。
第 1A 項。風險因素
投資我們的普通股涉及風險和不確定性。您應該考慮並閲讀我們2022年10-K表年度報告中包含的信息,包括該報告第一部分第1A項(風險因素)中確定的風險因素,以及下文確定的風險因素。我們在2022年10-K表年度報告、10-Q表季度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他報告中討論的任何風險,以及我們未預料到或未討論的其他風險,都可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
以下風險因素對公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中描述的風險因素進行了補充和更新,以迴應此類表格10-K第一部分第1A項,以提供有關最近網絡安全事件的信息。
我們的信息技術系統故障、網絡安全攻擊或我們的信息安全系統、網絡或流程遭到破壞可能會導致業務中斷和機密信息丟失,並可能對我們的業務造成重大不利影響。
我們廣泛依賴我們的計算機系統來處理交易、運營和管理我們的業務。儘管努力避免或減輕此類風險,但外部和內部風險,例如惡意軟件、勒索軟件、不安全的編碼、數據泄露和人為錯誤,對我們信息技術系統的穩定性和有效性構成直接威脅。我們的信息技術系統未能按預期運行,未能有效整合不同的系統或未能準確收集數據並以可用的方式高效地整合數據,都可能通過交易錯誤、賬單和發票錯誤、處理效率低下或錯誤以及銷售、應收賬款、收款和客户損失,對我們的業務產生不利影響,這都可能導致聲譽受損,並對我們的業務、經營業績和財務狀況產生持續的不利影響。
我們還可能受到網絡安全攻擊和其他故意黑客攻擊。這些攻擊可能包括企圖未經授權訪問我們的數據和計算機系統。特別是,正如下文將進一步討論的那樣,我們的運營已經並將來可能會受到勒索軟件或網絡勒索攻擊,這可能會嚴重幹擾我們的運營。通常,此類攻擊涉及限制對計算機系統或重要數據的訪問。我們採用多種措施來防止、檢測和緩解這些威脅,包括密碼保護、頻繁更改密碼、防火牆檢測系統、頻繁備份、核心應用程序的宂餘數據系統和年度滲透測試;但是,不能保證此類努力能夠成功防止網絡安全攻擊。網絡安全攻擊或漏洞可能會泄露機密信息
我們的員工、客户和供應商的信息。成功的攻擊可能導致服務中斷、運營困難、收入或市場份額損失、對客户或其他人的責任、公司資源的轉移、我們的聲譽受損和成本增加。在這種情況下,我們可能不得不手動操作,這可能會導致我們對易腐產品的處理和損壞嚴重延遲,或者其他關鍵業務流程中斷。事實證明,解決這些問題可能困難或不可能,而且代價高昂。此外,成功的攻擊可能導致我們的客户根據他們與我們簽訂的合同條款向我們提出金錢索賠,金額可能很大。
此外,我們的客户廣泛依賴計算機系統來處理交易和管理業務,因此他們的業務也面臨網絡安全攻擊的風險,並可能受到網絡安全攻擊的影響。網絡安全攻擊導致我們客户的業務運營中斷或其聲譽下降可能會間接影響我們的業務運營。
我們的計算機網絡不時受到網絡攻擊。我們此前曾在2020年11月遭受網絡攻擊,最近又在2023年4月發現了另一起網絡事件。2023 年 4 月下旬,我們確定我們的信息技術系統發生了網絡安全事件。我們立即實施了控制措施並下線運營,以保護我們的系統並減少對業務和客户的幹擾。我們已經與網絡安全專家和法律顧問密切合作,審查了事件的性質和範圍,並已將此事報告給執法部門。
由於2023年4月的網絡事件,我們的運營受到影響。特別是,該事件導致我們的許多設施在一段時間內無法接收或交付產品。此類運營影響導致我們在向客户交付產品方面出現嚴重延遲,或者在一段時間內中斷了其他關鍵業務流程。由於這次事件,我們還收到了客户根據合同條款提出的多項索賠,我們已經為這些索賠設立了準備金。該支出反映在截至2023年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表的 “收購、網絡和其他淨額” 中,準備金餘額包含在截至2023年9月30日的簡明合併資產負債表的 “應付賬款和應計費用” 中。
我們對2023年4月網絡事件的調查顯示,未經授權訪問了個人信息。我們目前正在努力識別受影響人羣,以便根據適用法律向受影響個人和監管機構發出通知。由於這種未經授權的訪問,除了與受影響數據有關的其他費用、罰款、罰款或其他義務外,我們還可能面臨後續調查、索賠或訴訟。此外,濫用或被認為濫用有關我們業務的敏感或機密信息可能會損害我們的聲譽,並導致與現有或潛在客户的業務流失,這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
未來我們可能會遇到不相關的事件,這些事件可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響,或可能導致運營減值和財務損失,並對我們的聲譽造成重大損害。
第 2 項股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項礦山安全披露
沒有。
第 5 項其他信息
在截至2023年9月30日的三個月中, 本公司的董事或高級管理人員均未被採納要麼 終止任何旨在滿足第10b5-1 (c) 條或任何 “非規則 10b5-1” 交易安排(該術語的定義見S-K條例第408(c)項)的肯定辯護條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃。
第 6 項。展品
展品索引
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展品編號 | | 描述 | |
10.1 | | 截至2023年7月24日,公司與布萊恩·韋爾巴倫德斯之間簽發的錄用信(參照Americold Realty Trust於2023年8月28日提交的8-K表最新報告(文件編號001-34723)附錄10.1納入) | |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證——Americold Realty Trust | |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證——Americold Realty Trust | |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證——Americold Realty Trust | |
32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證——Americold Realty Trust | |
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101 | | | 以下是Americold Realty Trust截至2023年9月30日的季度10-Q表財務報表,格式為XBRL交互式數據文件:(i)截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表;(iii)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併收益表,和2022年;(iv)三個月和九個月的簡明合併權益表截至2023年9月30日和2022年9月30日;(v)截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表;以及(vi)簡明合併財務報表附註。 | |
104 | | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。 | |
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簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | AMERICOLD 房地產信託公司 |
| | (註冊人) | |
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日期: | 2023年11月2日 | 來自: | /s/ Marc J. Smernoff |
| | 姓名: | Marc J. Smernoff |
| | 標題: | 首席財務官、財務主管兼執行副總裁 |
| | (代表註冊人並擔任首席財務官) |