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：公允價值輸入級別2成員2022-09-300000046765Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：PrivateEquityFundsDomesticMember2022-09-300000046765美國-公認會計準則：債券成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300000046765美國-公認會計準則：債券成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-09-300000046765美國-公認會計準則：債券成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300000046765美國-公認會計準則：債券成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000046765美國-公認會計準則：私人股本基金外國成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300000046765美國-公認會計準則：私人股本基金外國成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-09-300000046765美國-公認會計準則：私人股本基金外國成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300000046765美國-公認會計準則：私人股本基金外國成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000046765Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：共同基金成員2022-09-300000046765Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：共同基金成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-09-300000046765Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：共同基金成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300000046765Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：共同基金成員2022-09-300000046765Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：石油和天然氣財產成員2022-09-300000046765Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：石油和天然氣財產成員2022-09-300000046765Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：石油和天然氣財產成員2022-09-300000046765Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：石油和天然氣財產成員2022-09-300000046765Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300000046765Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-09-300000046765Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-3000000467652023-07-012023-07-310000046765惠普：北美解決方案成員2022-10-012023-09-300000046765惠普：墨西哥離岸海灣成員2022-10-012023-09-300000046765惠普：國際解決方案細分市場成員2022-10-012023-09-300000046765美國-GAAP：所有其他部門成員2022-10-012023-09-300000046765惠普：北美解決方案成員US-GAAP：部門間消除成員2022-10-012023-09-300000046765US-GAAP：部門間消除成員惠普：墨西哥離岸海灣成員2022-10-012023-09-300000046765惠普：國際解決方案細分市場成員US-GAAP：部門間消除成員2022-10-012023-09-300000046765美國-GAAP：所有其他部門成員US-GAAP：部門間消除成員2022-10-012023-09-300000046765US-GAAP：部門間消除成員2022-10-012023-09-300000046765惠普：北美解決方案成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-10-012023-09-300000046765惠普：墨西哥離岸海灣成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-10-012023-09-300000046765惠普：國際解決方案細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-10-012023-09-300000046765美國-GAAP：所有其他部門成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-10-012023-09-300000046765美國公認會計準則：運營部門成員2022-10-012023-09-300000046765惠普：北美解決方案成員2021-10-012022-09-300000046765惠普：墨西哥離岸海灣成員2021-10-012022-09-300000046765惠普：國際解決方案細分市場成員2021-10-012022-09-300000046765美國-GAAP：所有其他部門成員2021-10-012022-09-300000046765惠普：北美解決方案成員US-GAAP：部門間消除成員2021-10-012022-09-300000046765US-GAAP：部門間消除成員惠普：墨西哥離岸海灣成員2021-10-012022-09-300000046765惠普：國際解決方案細分市場成員US-GAAP：部門間消除成員2021-10-012022-09-300000046765美國-GAAP：所有其他部門成員US-GAAP：部門間消除成員2021-10-012022-09-300000046765US-GAAP：部門間消除成員2021-10-012022-09-300000046765惠普：北美解決方案成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-10-012022-09-300000046765惠普：墨西哥離岸海灣成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-10-012022-09-300000046765惠普：國際解決方案細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-10-012022-09-300000046765美國-GAAP：所有其他部門成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-10-012022-09-300000046765美國公認會計準則：運營部門成員2021-10-012022-09-300000046765惠普：北美解決方案成員2020-10-012021-09-300000046765惠普：墨西哥離岸海灣成員2020-10-012021-09-300000046765惠普：國際解決方案細分市場成員2020-10-012021-09-300000046765美國-GAAP：所有其他部門成員2020-10-012021-09-300000046765惠普：北美解決方案成員US-GAAP：部門間消除成員2020-10-012021-09-300000046765US-GAAP：部門間消除成員惠普：墨西哥離岸海灣成員2020-10-012021-09-300000046765惠普：國際解決方案細分市場成員US-GAAP：部門間消除成員2020-10-012021-09-300000046765美國-GAAP：所有其他部門成員US-GAAP：部門間消除成員2020-10-012021-09-300000046765US-GAAP：部門間消除成員2020-10-012021-09-300000046765惠普：北美解決方案成員美國公認會計準則：運營部門成員2020-10-012021-09-300000046765惠普：墨西哥離岸海灣成員美國公認會計準則：運營部門成員2020-10-012021-09-300000046765惠普：國際解決方案細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2020-10-012021-09-300000046765美國-GAAP：所有其他部門成員美國公認會計準則：運營部門成員2020-10-012021-09-300000046765美國公認會計準則：運營部門成員2020-10-012021-09-300000046765美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2022-10-012023-09-300000046765美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2021-10-012022-09-300000046765美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2020-10-012021-09-300000046765美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-10-012023-09-300000046765美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-10-012022-09-300000046765美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2020-10-012021-09-300000046765惠普：北美解決方案成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-09-300000046765惠普：北美解決方案成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-300000046765惠普：墨西哥離岸海灣成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-09-300000046765惠普：墨西哥離岸海灣成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-300000046765惠普：國際解決方案細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-09-300000046765惠普：國際解決方案細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-300000046765美國-GAAP：所有其他部門成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-09-300000046765美國-GAAP：所有其他部門成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-300000046765美國公認會計準則：運營部門成員2023-09-300000046765美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-300000046765美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-09-300000046765美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-09-300000046765國家：美國2022-10-012023-09-300000046765國家：美國2021-10-012022-09-300000046765國家：美國2020-10-012021-09-300000046765國家/地區：AR2022-10-012023-09-300000046765國家/地區：AR2021-10-012022-09-300000046765國家/地區：AR2020-10-012021-09-300000046765國家/地區：CO2022-10-012023-09-300000046765國家/地區：CO2021-10-012022-09-300000046765國家/地區：CO2020-10-012021-09-300000046765國家：BH2022-10-012023-09-300000046765國家：BH2021-10-012022-09-300000046765國家：BH2020-10-012021-09-300000046765國家：阿聯酋2022-10-012023-09-300000046765國家：阿聯酋2021-10-012022-09-300000046765國家：阿聯酋2020-10-012021-09-300000046765國家/地區：澳大利亞2022-10-012023-09-300000046765國家/地區：澳大利亞2021-10-012022-09-300000046765國家/地區：澳大利亞2020-10-012021-09-300000046765HP：OtherForeignMember2022-10-012023-09-300000046765HP：OtherForeignMember2021-10-012022-09-300000046765HP：OtherForeignMember2020-10-012021-09-300000046765國家：美國2023-09-300000046765國家：美國2022-09-300000046765國家/地區：AR2023-09-300000046765國家/地區：AR2022-09-300000046765國家/地區：CO2023-09-300000046765國家/地區：CO2022-09-300000046765國家/地區：澳大利亞2023-09-300000046765國家/地區：澳大利亞2022-09-300000046765國家：阿聯酋2023-09-300000046765國家：阿聯酋2022-09-300000046765HP：OtherForeignMember2023-09-300000046765HP：OtherForeignMember2022-09-300000046765美國公認會計準則：次要事件成員2023-10-1700000467652023-09-06 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告 |
截至本財政年度止9月30日, 2023
或
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告 |
對於從日本到日本的過渡期，日本將從日本過渡到日本，日本將從日本轉向日本。
委員會文件編號：1-4221
Helmerich&Payne，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
| 特拉華州 | 73-0679879 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
南博爾德大道1437號, 1400套房, 塔爾薩, 俄克拉荷馬州74119
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(918) 742-5531
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，
如果自上次報告以來發生更改)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股(面值0.10美元) | 惠普 | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券：無
用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。是*☒不是☐
如果註冊人不需要根據法案的第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。☐：不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是*☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是*☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ |
| 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告內部控制的有效性進行了評估。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何高管在相關恢復期間根據§240.10D-1(B)收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第12b-2條所定義)。☐：是，不是。☒
截至2023年3月31日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日，註冊人非關聯公司持有的普通股的總市值約為#美元3.710億美元，基於該股票在紐約證券交易所的收盤價35.75美元。
2023年11月1日已發行普通股數量：99,426,880
註冊人將於2024年舉行的股東年會的2024年委託書的部分內容通過引用併入本10-K表的第III部分。2024年委託書將在與本10-K表相關的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
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| Helmerich&Payne，Inc. | |
| 索引以形成10-K |
| | |
| | 頁面 |
第一部分： | | 6 |
第1項。 | 業務 | 6 |
項目1A. | 風險因素 | 18 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 35 |
第2項。 | 屬性 | 35 |
第3項。 | 法律訴訟 | 35 |
第4項。 | 煤礦安全信息披露 | 35 |
第二部分： | | 35 |
第5項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 35 |
第6項。 | 已保留 | 37 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 37 |
項目7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 52 |
第8項。 | 財務報表和補充數據 | 54 |
第9項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 100 |
項目9A。 | 控制和程序 | 100 |
項目9B。 | 其他信息 | 100 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 100 |
第三部分： | | 100 |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 100 |
第11項。 | 高管薪酬 | 101 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 101 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 101 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 101 |
第四部分： | | 101 |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 101 |
第16項。 | 表10-K摘要 | 104 |
簽名 | 106 |
2023表格10-K | 2
本10-K表格年度報告（“10-K表格”）包含1933年證券法（經修訂）（“證券法”）第27 A節和1934年證券交易法（經修訂）（“交易法”）第21 E節含義範圍內的前瞻性陳述。除本表格10-K中包含的歷史事實陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述可以通過使用前瞻性術語來識別，如“可能”、“將”、“預期”、“打算”、“估計”、“預期”、“相信”、“預測”、”項目”、“目標”、“繼續”或其否定詞或類似術語。前瞻性陳述是基於當前的計劃，估計和預期，受風險，不確定性和假設。雖然我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證這些預期將被證明是正確的。實際結果可能與這些前瞻性陳述所表明或預期的結果有很大差異。包含此類陳述不應被視為表示此類計劃、估計或期望將實現。
這些前瞻性陳述包括，除其他外，有關我們可能或假設的未來經營業績的信息和有關以下內容的陳述，如：
•我們的業務戰略和基本假設;
•我們的收入、收入、每股收益和市場份額的估計;
•我們的資本結構和我們通過股息或股票回購向股東返還現金的能力;
•我們未來資本支出的數額和性質，以及我們預計如何為資本支出提供資金；
•未來石油和天然氣價格的波動;
•承包我們的鑽機以及當前或潛在客户的行動;
•石油輸出國組織（“歐佩克”）成員國和其他石油生產國（統稱為“歐佩克+”）就生產水平或與石油和天然氣價格有關的其他事項採取的行動或成員國之間的爭端的影響;
•我們的客户未來鑽井活動水平和資本支出的變化，無論是由於全球資本市場和流動性，石油和天然氣價格的變化還是其他原因，這可能導致我們閒置或增加額外的鑽機，或增加我們的資本支出以及鑽機的建設，升級或收購;
•公共衞生危機的持續影響，例如冠狀病毒（“COVID-19”）大流行;
•全球鑽機供需、競爭或技術的變化;
•由於一般或行業特定的經濟狀況、機械故障、性能或其他原因，我們的合同可能被取消、暫停、重新談判或終止（有或無原因）;
•擴大和發展我們的業務和運營；
•我們相信法律訴訟的最終結果不會對我們的財務業績產生重大影響;
•聯邦和州的立法和監管行動和政策的影響，影響我們的成本，增加運營限制或延遲以及對我們業務的其他不利影響;
•環境或其他責任、風險、損害或損失，無論是否與風暴或颶風（包括殘骸或碎片清除）、碰撞、擱淺、井噴、火災、爆炸、其他事故、恐怖主義或其他有關，保險範圍和合同賠償可能不足、無法執行或無法獲得;
•涉及產油國或產油國地理區域的地緣政治事態發展和緊張局勢、戰爭和不確定性的影響(包括俄羅斯與烏克蘭和以色列與哈馬斯之間持續的武裝衝突，以及各種全球行為者是否採取任何相關的政治或經濟對策或其他對策，或對全球經濟的總體影響)；
•全球經濟狀況，如全球經濟普遍放緩、供應鏈中斷、通脹壓力、貨幣波動和金融機構的不穩定，及其對公司的影響；
2023表格10-K | 3
•我們的財務狀況和流動性；
•税務事項，包括我們的有效税率、税務狀況、審計結果、税法、條約和條例的變化、納税評估和納税義務；
•發生安全事件，包括違反安全，或對我們的信息技術系統的其他攻擊、破壞、更改、腐敗或未經授權訪問，或對數據的破壞、丟失、更改、腐敗或濫用或未經授權的披露或訪問(“安全事件”)；
•氣候變化對我們業務的潛在影響、温室氣體法規，以及氣候變化相關天氣模式頻率和嚴重程度變化的影響；
•潛在的長期資產減值；以及
•我們的可持續發展戰略，包括與公司責任、可持續發展和環境問題相關的預期、計劃或目標，以及因執行該戰略而產生的任何相關聲譽風險。
可能導致實際結果與我們在前瞻性陳述中討論的預期或結果大不相同的重要因素在10-K表格中的第1A項“風險因素”和第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中披露。可歸因於我們或代表我們行事的人士的所有後續書面和口頭前瞻性陳述，其全部內容均明確受到此類警告性陳述的限制。由於潛在的風險和不確定性，我們告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述。除非法律要求，我們沒有義務根據內部估計、預期或其他方面的變化來更新或修改這些前瞻性陳述。
本摘要簡要列出了我們的業務面臨的主要風險和不確定性，這些風險只是這些風險中的一小部分。關於這些風險和不確定性的更完整的討論載於本表格10-K項目1A--“風險因素”下。我們目前不知道的或我們目前認為無關緊要的其他風險也可能影響我們。如果這些風險中的任何一個發生，我們的業務、財務狀況或經營結果都可能受到實質性的不利影響。我們的業務受到以下主要風險和不確定性的影響：
業務和運營風險
•石油和天然氣行業的活動水平；
•全球經濟狀況和石油和天然氣價格波動；
•鑽井服務和解決方案業務競爭激烈；
•新技術可能導致我們的鑽井方法和設備變得不那麼有競爭力；
•我們的鑽井和技術相關業務面臨許多操作風險，我們沒有為所有這些風險提供全面的保險；
•網絡安全風險和其他信息技術風險；
•與我們的收購、處置和投資相關的風險；
•技術糾紛和限制對我們保護或執行知識產權的能力的影響；
•突發事件的影響；
•我們對管理的依賴和對有經驗的人才的競爭；
•失去一個或多個我們的大客户的影響；
•我們目前積壓的鑽井服務和解決方案收入可能最終無法實現；
•與我們與國家石油公司的合同有關的風險；
•固定成本不得隨着鑽井平臺利用率和日費率的下降而成比例下降；
•鑽井設備、用品或其他關鍵材料短缺；
2023表格10-K | 4
•在我們開展業務的某些國家的工會努力和勞動法規；
•公共衞生危機、流行病和流行病的影響和影響，如新冠肺炎大流行；
•替代能源技術的改進或新發現的影響；
•在某些外國做生意的相關風險；
金融風險
•我們債務協議中的契約限制了我們從事某些活動的能力；
•我們可能被要求記錄關於我們的鑽機和其他資產的減值費用；
•信用評級下調的影響；
•我們進入資本市場的能力可能有限；
•信用、市場和利率風險可能會對我們有價證券的價值產生負面影響；
•我們無法產生現金來償還我們所有的債務；
法律和監管風險
•氣候變化的實際影響以及對温室氣體和氣候變化的管制的影響；
•與水力壓裂或石油和天然氣工業其他方面有關的新立法和監管舉措的影響；
•與我們關於可持續發展目標和倡議的聲明和披露有關的風險；
•未遵守美國《反海外腐敗法》或外國反賄賂立法；
•關於數據隱私、數據安全和消費者保護的複雜和不斷變化的法律和法規；
•具體影響能源部門和相關行業的政府政策、任務和條例；
•法律索賠和訴訟的影響；
•額外税負的影響，對我們使用淨營業虧損和税收抵免的限制，和/或我們重大的遞延税項淨負債；
•不遵守或修改政府和環境法；
與我們的普通股和公司結構相關的風險
•我們可能會減少或暫停未來的股息；
•我們普通股的市場價格可能波動很大；
•我們公司治理文件中的某些條款可能會使收購我們公司變得更加困難；以及
•在我們的章程中選擇法院條款可能會限制我們的股東獲得他們認為是與我們或我們的董事、高級管理人員或員工發生糾紛的有利司法論壇的能力；以及
•公眾和投資者對氣候變化、化石燃料和其他環境、社會和治理(“ESG”)問題的情緒對我們的資本成本和普通股價格的影響。
2023表格10-K | 5
Helmerich P&Payne，Inc.(“H&P”，與其子公司一起被標識為“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”，除非另有説明或文意另有所指)於1940年2月3日根據特拉華州法律註冊成立，是最初於1920年成立的企業的繼承者。我們提供以性能為導向的鑽井解決方案和技術，旨在使油氣勘探和生產公司更安全、更經濟地開採碳氫化合物。我們是許多油氣勘探和生產公司的重要合作伙伴，但我們主要專注於石油和天然氣生產價值鏈的鑽探部分。我們的技術服務專注於開發、推廣和商業化旨在提高鑽井作業的效率和精度以及井筒質量和放置的技術。
我們的鑽井服務業務分為以下可報告的運營業務部門：北美解決方案、墨西哥灣近海和國際解決方案。我們的北美解決方案業務主要位於德克薩斯州，但傳統上也在其他州運營，具體取決於需求。這些州包括：科羅拉多州、路易斯安那州、新墨西哥州、北達科他州、俄亥俄州、俄克拉何馬州、賓夕法尼亞州、猶他州、西弗吉尼亞州和懷俄明州。此外，我們的離岸墨西哥灣業務在路易斯安那州和墨西哥灣的美國聯邦水域進行，我們的International Solutions業務主要在五個國際地點擁有鑽井平臺和/或服務：阿根廷、巴林、哥倫比亞、阿拉伯聯合酋長國(以下簡稱阿聯酋)和澳大利亞。我們在澳大利亞的業務於2023年第四財季開始。
我們還擁有和運營位於俄克拉何馬州塔爾薩的有限數量的商業房地產。我們的房地產投資包括一個購物中心，約有365,000平方英尺的可出租面積和約176英畝的未開發房地產。我們的研發工作既包括內部開發，也包括開發中技術的外部收購。我們全資擁有的專屬自保保險公司(“專屬自保”)主要用於為我們的工人賠償、一般責任、汽車責任、鑽井平臺財產和醫療止損計劃提供免賠額。該公司和被俘人員與第三方保險公司維持超額財產和意外傷害再保險計劃，以努力限制這些計劃涵蓋的重大事件的財務影響。我們的房地產業務、我們的新研發項目孵化器計劃，以及我們全資擁有的專屬自保保險公司都包括在“其他”中。
2023表格10-K | 6
下圖顯示了截至2023年9月30日，我們的北美解決方案可報告細分市場中按盆地劃分的可用鑽機數量：
下表列出了截至2023年9月30日有關我們的北美解決方案鑽井平臺的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
 北美解決方案艦隊 |
| 位置 | Super-Spec FlexRig®1 | 非超規格FlexRig®2 | 總艦隊 |
| 可用總數量 | 承包鑽機 | 可用總數量 | 承包鑽機 | 可用總數量 | 承包鑽機 |
| TX | 140 | 86 | — | — | 140 | 86 |
| NM | 39 | 33 | — | — | 39 | 33 |
| 好的 | 17 | — | — | — | 17 | — |
| 釹 | 9 | 6 | — | — | 9 | 6 |
| 拉 | 6 | 4 | — | — | 6 | 4 |
| UT | 6 | 6 | — | — | 6 | 6 |
| 噢 | 5 | 3 | — | — | 5 | 3 |
| 帕 | 3 | 1 | — | — | 3 | 1 |
| 公司 | 1 | 1 | 2 | 2 | 3 | 3 |
| WV | 2 | 2 | — | — | 2 | 2 |
| WY | 3 | 3 | — | — | 3 | 3 |
| 總計 | 231 | 145 | 2 | 2 | 233 | 147 |
(1)交流驅動，最小1500馬力絞車，最小750,000磅。鈎載額定，7500磅/平方英寸泥漿循環系統，以及多井襯墊能力。
(2)交流驅動，1500馬力絞車，500,000或750,000磅。鈎負荷額定值為5,000或7,500磅/平方英寸的泥漿循環系統，可能具有也可能沒有多井襯墊能力。
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下表列出了截至2023年9月30日我們墨西哥灣近海鑽井平臺的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
墨西哥灣近海艦隊 |
| 位置 | 淺水1 | 深水1 | 總艦隊 |
| 可用總數量 | 承包鑽機 | 可用總數量 | 承包鑽機 | 可用總數量 | 承包鑽機 |
路易斯安那州2 | 3 | — | — | — | 3 | — |
| 墨西哥灣 | 1 | 1 | 3 | 3 | 4 | 4 |
| 總計 | 4 | 1 | 3 | 3 | 7 | 4 |
(1)深水鑽井平臺在浮動設施上作業，淺水鑽井平臺在固定設施上作業。
(2)鑽井平臺閒置，堆放在陸地上，而不是在國家水域。
下表列出了截至2023年9月30日有關我們的國際解決方案鑽井平臺的某些信息：
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國際解決方案船隊 |
| 位置 | AC(FlexRig® 3)1 | AC(FlexRig® 4)2 | 其他交流 | 可控硅3 | 總艦隊 |
| 可用總數量 | 承包鑽機 | 可用總數量 | 承包鑽機 | 可用總數量 | 承包鑽機 | 可用總數量 | 承包鑽機 | 可用總數量 | 承包鑽機 |
| 阿根廷 | 12 | 9 | — | — | — | — | — | — | 12 | 9 |
| 哥倫比亞 | 2 | — | — | — | 1 | 1 | 2 | — | 5 | 1 |
| 巴林 | — | — | 3 | 2 | — | — | — | — | 3 | 2 |
| 澳大利亞 | 1 | 1 | — | — | — | — | — | — | 1 | 1 |
| 阿拉伯聯合酋長國 | 1 | — | — | — | — | — | — | — | 1 | — |
| 總計 | 16 | 10 | 3 | 2 | 1 | 1 | 2 | — | 22 | 13 |
(1)FlexRig® 3配備交流驅動，1500馬力的絞車，75萬磅。鈎載額定值。它可以配備一個可選的防滑或行走系統、第三個泥漿泵和7500磅/平方英寸的高壓泥漿系統。阿根廷的九個鑽井平臺配備了防滑系統、第三個泥漿泵和7500磅/平方英寸的高壓泥漿系統。
(2)FlexRig® 4型號佔地面積小，設計為高度移動性。該鑽井平臺配備了30萬磅的重量。桅杆，400馬力頂驅和兩個泥漿泵。Range 3鑽桿使用時沒有後退。該鑽井平臺能夠進行水平和垂直鑽井，但主要用於垂直鑽井。
(3)可控硅整流器(SCR)系統將一個或多個交流發電機組產生的交流電(AC)轉換為直流(DC)。SCR鑽機配備了3000馬力的絞車，用於鑽深常規油井。
一般信息
我們是西半球最大的超規格交流傳動陸地鑽機供應商。我們主要在北美和南美運營，專門從事頁巖和非常規資源業務，在美國和國際地點的油氣生產盆地鑽探具有挑戰性的複雜油井。在美國，我們擁有多樣化的客户組合，包括大型獨立、大型、中型和小型石油公司，以及主要專注於非常規頁巖盆地的私人獨立公司(包括私募股權支持的公司)。在南美和中東，我們的客户主要包括主要的國際和國內石油公司。
在2023、2022或2021財年，我們沒有任何個人客户佔我們總合並收入的10%或更多。
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下表列出了2023、2022和2021財年的運營統計數據：
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| 截至9月30日的一年， |
| 北美解決方案 | | 墨西哥灣近海 | | 國際解決方案 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
營收天數1 | 61,814 | | | 59,672 | | 39,199 | | 1,460 | | | 1,460 | | 1,552 | | 4,788 | | | 3,036 | | 1,815 |
平均活躍鑽機數2 | 169 | | 163 | | 107 | | 4 | | 4 | | 4 | | 13 | | 8 | | 5 |
期末活躍鑽機數3 | 147 | | 176 | | 127 | | 4 | | | 4 | | | 4 | | | 13 | | | 12 | | | 6 | |
| 期末可用鑽機數量 | 233 | | 236 | | 236 | | 7 | | | 7 | | | 7 | | | 22 | | | 28 | | | 30 | |
(1)定義為我們在此期間確認的收入的合同天數。
(2)活躍鑽機為公司帶來收入；因此，“平均活躍鑽機”代表在適用期間產生收入的平均鑽機數量。此指標的計算方法是將收入天數除以適用期間內的總天數(即365天)。這包括縮減我們的船隊和/或已被重新歸類為待售資產的鑽井平臺的影響。見本公司合併財務報表附註3--財產、廠房和設備。
(3)定義為在時間段的適用結束日期產生收入的鑽機數量。
北美解決方案細分市場
我們相信，我們運營着北美規模最大、技術最先進的交流驅動鑽井機隊，並在美國大部分頁巖和非常規盆地都有業務。我們在至少兩個最活躍的石油盆地擁有領先的市場份額，其中包括二疊紀盆地和鷹灘頁巖。我們所有的現役鑽井平臺都能夠鑽水平井或定向井。截至2023年9月30日，我們在美國陸地鑽井領域的總市場份額約為23.6%，在美國陸地鑽井領域的SuperSpec市場份額約為33.4%。在美國，我們擁有業內最大的超規格船隊，擁有231個鑽井平臺，其中145個在2023年9月30日簽訂了合同。截至2023年9月30日，在我們的233個營銷鑽井平臺中，總共有147個按合同活躍，85個按固定期限合同，62個工作良好。
我們在這一細分市場的鑽井技術實現了一種基於解決方案的方法，提供以性能為導向的鑽井服務，旨在幫助實現更高水平的鑽井效率、精度、一致性、優化和減少人為錯誤，以創建更高質量的井筒，同時降低總體風險。這項技術旨在根據客户的目標和所希望的結果來應對他們的獨特挑戰，這些目標和結果通常會因井而異、盆地而異。
在2023財年，我們的北美解決方案部門貢獻了我們綜合運營收入的約87.7%(25億美元)，而在2022年和2021財年，我們的綜合運營收入分別貢獻了約86.8%(18億美元)和84.2%(10億美元)。在北美，我們的客户主要來自大型綜合石油公司、大型獨立石油公司、小型石油公司和私人獨立公司(包括私募股權支持的公司)。在2023年財政年度，為我們最大的北美解決方案鑽井客户提供的鑽井服務收入總計約佔北美解決方案部門收入的9.5%(238.7美元)。
墨西哥灣近海段
我們的墨西哥灣近海部分自1968年以來一直在運營，目前由墨西哥灣的七個平臺鑽井平臺組成。我們提供鑽井設備和人員，擁有平臺的操作員通常會提供生產設備或其他必要的設施。我們的海上鑽井船隊在常規固定支腿平臺和連接到海底的浮式平臺上作業，這些平臺帶有繫泊繩索，例如SPARs和張力支腿平臺。此外，我們還為客户擁有鑽井平臺的客户平臺提供管理合同服務。
截至2023年9月30日，七個海上鑽井平臺中有四個簽訂了合同。在2023財年，我們的墨西哥灣離岸業務貢獻了我們綜合運營收入的約4.5%(1.302億美元)，而在2022財年和2021財年，我們的綜合運營收入分別約佔6.1%(1.255億美元)和10.4%(1.264億美元)。在2023財年，為我們最大的海上鑽井客户提供的鑽井服務收入總計約佔離岸收入的84.0%(1.094億美元)。
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國際解決方案細分市場
我們的國際解決方案部門在阿根廷、哥倫比亞、巴林、阿聯酋和澳大利亞開展業務。截至2023年9月30日，我們有13個陸地鑽井平臺簽約在美國以外的地點工作。在2023財年，我們的國際解決方案業務貢獻了大約7.4%(2.126億美元)的綜合運營收入，而在2022財年和2021財年，國際解決方案業務貢獻了大約6.6%(1.361億美元)和4.8%(5790萬美元)的綜合運營收入。
阿根廷截至2023年9月30日，我們在阿根廷有12個可用的鑽井平臺。在2023財年，阿根廷鑽井業務產生的收入約佔我們綜合運營收入的4.8%(1.374億美元)，而在2022財年和2021財年，阿根廷鑽井業務產生的收入分別佔我們綜合運營收入的4.4%(9140萬美元)和2.3%(2790萬美元)。在2023財年，為我們在阿根廷的兩個最大客户提供的鑽井服務收入約佔我們綜合運營收入的3.0%，佔我們國際運營收入的約40.2%。阿根廷的鑽探合同主要是與大型國際或國內石油公司簽訂的。
哥倫比亞截至2023年9月30日，我們在哥倫比亞有五個可用的鑽井平臺。在2023財年，哥倫比亞鑽井業務產生的收入約佔我們綜合運營收入的1.6%(4670萬美元)，而2022財年和2021財年分別佔我們綜合運營收入的約1.1%(2200萬美元)和0.1%(170萬美元)。在2023財年，為我們在哥倫比亞的兩個最大客户提供的鑽井服務收入約佔我們綜合運營收入的1.6%，佔我們國際運營收入的約22.0%。哥倫比亞的鑽探合同主要是與大型國際或國內石油公司簽訂的。
巴林 截至2023年9月30日，我們在巴林有三個可用的鑽井平臺。2023財年，巴林鑽井業務產生的收入約佔我們綜合運營收入的0.5%(1540萬美元)，而2022財年和2021財年分別約佔我們綜合運營收入的0.8%(1700萬美元)和2.3%(2740萬美元)。我們在巴林的所有收入都來自當地國家石油公司的一個合作伙伴。
阿拉伯聯合酋長國 於截至二零二三年及二零二二年九月三十日止年度，我們於阿聯酋的業務於二零二零年及二零二一年三月三十一日分別錄得虧損10，000，000港元及12，000，000港元。包括向ADNOC鑽井公司P.J.S.C.提供的服務。（“ADNOC Drilling”），主要以借調勞工的形式，作為於二零二一年九月宣佈的戰略聯盟的一部分。除了一般諮詢服務外，H&P與ADNOC Drilling的聯盟還包括幾個增值項目，這些項目利用H&P的專業知識和技術來幫助提供更具競爭力的完井時間，更高的鑽井效率和更好的油井經濟性。截至二零二三年九月三十日，我們在阿聯酋有一個可用鑽機。
澳大利亞於截至二零二三年九月三十日止年度，我們於澳洲開始鑽探業務。我們在澳大利亞的所有收入都來自一個客户Tamboran，一家上市公司。截至2023年9月30日，我們在澳大利亞有一個可用鑽機。
其他操作
我們擁有並經營位於俄克拉荷馬州塔爾薩的有限數量的商業房地產。我們的房地產投資包括購物中心和未開發的房地產。
我們繼續使用我們的專屬保險子公司（“專屬保險”）為我們的家政工人賠償、一般責任、汽車責任索賠計劃和醫療止損計劃投保免賠額，併為公司的國際傷亡和鑽機財產計劃投保免賠額。
該公司的孵化器計劃包括與新興技術公司投資相關的活動。
我們的房地產業務，我們的孵化器計劃和我們的全資附屬保險公司包括在我們的分部披露的“其他”中。
鑽機、設備、研發和設施
在20世紀90年代後期，我們採取了一項戰略舉措，開發新一代鑽機，這將是陸地鑽井市場上最安全，移動最快和性能最高的鑽機。我們的第一臺FlexRig® 鑽機於1998年進入市場。我們不斷創新，並於2002年推出了我們的第一臺交流驅動鑽機，該鑽機採用了新的鑽井技術，並改進了安全和環保設計。這些鑽機通過向客户交付更高價值的油井而取得了直接成功，標誌着AC陸地鑽機革命的開始。
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我們還改變了定價和合同策略，從2005年開始，® 鑽機已經建成，並得到了一份固定合同的支持，產生了可觀的回報。到目前為止，我們已經建造了200多個FlexRig® 符合這一戰略的裝備我們策略的一個重要部分是設計一種鑽機，通過升級鑽機上的硬件和軟件的能力來支持持續改進，以利用技術改進和延長行業鑽機更換週期。這些升級包括但不限於增強的鑽井控制系統和軟件、用於鑽探多個井場的撬裝和行走系統、7，500 psi泥漿系統、回縮容量以適應更長的鑽井平臺所需的管道，以及額外的泥漿系統容量。
2011年，我們推出了FlexRig® 設計用於從單個位置進行多口井的長側向鑽井以及用於在非常規頁巖儲層中進行水平鑽井。新的設計保留了早期設計的關鍵性能特徵，但增加了一個雙向滑移系統和適合鑽長側井的設備能力。
在2016年，我們看到了更長的分支井的進一步發展，這帶來了額外的技術挑戰。當時，我們開始向市場提供裝備齊全並能夠鑽探這些較長分支井的鑽機。該行業後來將這些鑽機稱為超規格鑽機，具有以下具體特徵：交流驅動，最小1,500馬力絞車，最小750,000磅。大鈎額定載荷、7,500 psi泥漿循環系統和多井場能力。此外，我們在設計和建造方面的能力以及我們的財務實力使我們能夠有效地將其他現有鑽機升級為超規格鑽機，從而使我們成為世界上最大的超規格鑽機車隊。由於這些投資，今天我們目前的國內船隊絕大多數由超規格鑽機組成，我們的國際船隊中有一半的鑽機是超規格鑽機。截至2023年9月30日，我們共有242台超規格鑽機。
2017年，我們通過重新配置一些單向打滑設計的FlexRig推出了我們的第一個步行鑽機®鑽機。從那時起，我們總共重新配置、轉換和升級了68個FlexRig®從鑽機到超級規格的步行鑽機。
多年設計和建造我們的交流傳動FlexRig車隊®鑽機給我們帶來了許多競爭優勢。一個關鍵的優勢是機隊的一致性。我們監督了我們所有AC FlexRig的設計和組裝® 鑽機，我們不同的鑽機類別共享許多共同的組件。我們共同設計了我們鑽機的控制系統，並有權對這些系統進行任何我們想要的改變或修改。一支統一的艦隊為員工、設備和技術創造了一個適應環境，以實現最高效率，對於我們在日益複雜的盆地中提供一致、安全和可靠的運營的能力至關重要。此外，我們的機隊擁有比任何其他競爭對手更大的規模，這使我們能夠升級現有的FlexRig®鑽機以一種資本效率高的方式實現超級規格。船員培訓和輪換的高度一致性，以及我們在更標準的機隊中識別和消除安全風險的能力，使我們能夠以更安全、更可靠的方式為客户提供更高的性能。此外，我們的船隊得到了具有成本效益的公司擁有的供應鏈的支持，該供應鏈從我們的地區倉庫直接向鑽井平臺提供標準化材料。
我們行業的一個長期挑戰是提供高質量和一致的結果。為了應對這一挑戰，我們利用了內部開發的卓越工藝技術。我們為我們的運營提供經驗豐富的鑽井和維護支持，通過我們的鑽井系統監控和支持中心(RSM)和遠程操作中心(ROC)減少運營中的非生產性時間並提高鑽井性能，從而提供價值。我們的RSM和ROC一週七天、每天24小時有人操作，能夠在我們的鑽井平臺上監控和檢測鑽井和鑽井服務性能的趨勢。我們在RSMS中的監控小組為井場員工以及我們的客户提供實時幫助和反饋，以全面優化我們的運營業績。此外，我們的RSM和ROC擁有工程師和行業專家的員工，他們與我們的客户合作，提高井眼定位、鑽井程序執行和整體鑽井性能。監控小組和我們的性能工程師捕捉我們的鑽井工作步驟，幫助為我們的客户提供高質量和可靠的結果。
我們目前有兩個設施，為鑽機制造、升級、改造和修改以及與我們的鑽機和設備相關的大修、重新認證和維修提供垂直集成解決方案。這些設施利用精益製造工藝來提高質量和效率，併為我們的鑽井平臺上的設備維護和磨損提供重要的見解。我們位於德克薩斯州加萊納公園的工廠主要用於整體鑽機組裝、大修、重新投產和重新認證，而我們位於俄克拉何馬州塔爾薩附近的工廠主要用於模塊化鑽機部件的檢修和維修。
我們的技術支持的自動化解決方案繼續得到採用和增長。我們設計自動化解決方案是為了應對客户業務中的挑戰，因為大部分鑽井過程嚴重依賴人工決策來設計、執行和優化原油和天然氣開採。利用這些技術，與人工決策和執行相比，我們能夠部署更多由數據驅動的解決方案，從而降低變異性和實現最佳結果的成本。這些解決方案旨在通過改進井筒質量和佈置、改善性價比和油井經濟性，以及在降低風險的情況下更好地保持一致性，繼續幫助我們的客户提供差異化的價值。我們專注於自動化的解決方案和應用程序由我們統一的數字機隊提供支持，旨在通過在鑽井過程中提供人機協作平臺來提高效率，從而為客户的油井項目提供額外價值。我們自主鑽探的道路繼續發展，在商業測試的不同階段有幾個解決方案。隨着我們邁向自動鑽探，我們的所有技術在制定我們的戰略方面發揮着重要作用。
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我們過去一直提供輔助服務，現在稱為FlexServices®。目前，這些服務包括地面設備租賃、管道租賃和增加鑽井人員。在2022財年第一季度，我們通過兩筆獨立的交易出售了與兩項利潤率較低的服務產品-卡車運輸和裝箱運輸服務-相關的資產，這兩項服務在2021財年為我們的綜合收入貢獻了約2.8%。我們卡車運輸服務資產的出售已於2021年11月3日完成，而我們下套管服務資產的出售已於2021年11月15日完成，總對價減去出售成本600萬美元，以及未來盈利收益的可能性，導致340萬美元的虧損。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的財年中，我們確認了與出售卡車運輸和裝箱運輸資產相關的收益160萬美元和110萬美元，並在綜合運營報表上出售資產的其他(收益)虧損中確認。
市場與競爭
我們的業務在很大程度上取決於石油和天然氣公司用於勘探和生產活動的資本支出水平。傳統上，資本支出水平與石油和天然氣價格相關。石油和天然氣價格有時可能會波動，這取決於近期和長期的供需因素。石油和天然氣價格的持續上漲或下跌通常會對我們客户的勘探和生產活動產生實質性影響。因此，石油和天然氣價格的大幅下跌可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。截至2023年9月30日，我們的合同中有164個現役鑽井平臺，而截至2022年和2021年9月30日，合同中的鑽井平臺分別為192個和137個。關於與我們的業務相關的風險的進一步信息，包括圍繞石油和天然氣價格的波動以及低油價對我們業務的影響，請參閲本表格中的第1a項-“風險因素”和第7項-“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
我們的行業競爭非常激烈，我們努力根據FlexRig的質量來區分我們的服務®鑽機和我們的工程設計專業知識、運營效率、軟件技術以及安全和環境意識。在我們的許多市場上，可用的鑽井平臺數量通常超過需求，導致激烈的價格競爭。我們與許多鑽井公司競爭，其中一些公司在我們的多個作業區域開展業務。在美國，我們與Nabors Industries Ltd.、Patterson-UTI Energy，Inc.、Precision Drilling Corporation和許多其他擁有地區業務的競爭對手競爭。在國際上，我們在每個運營地點與不同的承包商直接競爭。在墨西哥灣平臺鑽井市場，我們主要與Nabors Industries Ltd.和Blake International Ris，LLC競爭。關於與本行業競爭有關的風險的進一步信息，請參閲第1A項--風險因素--商業和經營風險。
鑽探合同
我們的鑽井合同是通過競標或通過與客户直接談判獲得的。我們的合同的條款和費率根據要執行的操作的性質、工作的持續時間、所提供的設備和服務的數量和類型、所涉及的地理區域、市場狀況和其他變量而有所不同。在許多情況下，我們的合同涵蓋多井或PAD和多年項目。合同通常包含續訂或延期條款，可由客户以我們和客户雙方同意的價格執行。在大多數情況下，合同規定為鑽井平臺的動員和復員支付額外款項。
我們的鑽探合約的期限一般為“井對井/平臺對平臺”或固定期限。“井對井”合同可在任何一口井完成鑽探後由任何一方選擇終止。定期合同的最短期限一般為至少六個月至多年。這些合同通常規定在客户的選擇終止，但可能包括一個“提前終止付款”支付給我們，如果合同在固定期限屆滿前終止。然而，在某些有限的情況下，例如鑽井平臺的破壞、破產、我們持續的不可接受的表現或超過某些寬限期和/或違約賠償期交付鑽井平臺，將不會向我們支付提前終止付款。
每個鑽井平臺都根據單獨的鑽井合同運營，在某些情況下，這些合同是稱為FlexPool的長期協議的一部分。根據FlexPool協議，客户簽訂固定期限合同，涵蓋最少的鑽井天數，使用最少數量的鑽機，並且只要保持最少數量的鑽機（協議中概述），就可以靈活地使用更多或更少的鑽機。如果違反了任何規定，如在低於最低鑽機數量的客户中操作，則可適用提前終止付款。
日工合同
計日工合同是指我們按日收取費用的合同，價格取決於待鑽井的位置、深度和複雜性、作業條件、合同期限以及市場競爭力。於二零二三財政年度，我們的大部分鑽井服務均按“日工”合約基準進行。
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簽訂績效合同
績效合約是指我們根據雙方協定的一套預定目標的表現獲得部分補償的合約。這些合同類型對行業來説相對較新，通常具有較低的基本日費率，但我們有機會通過達到或超過客户同意的某些績效目標來獲得額外補償。例如，一些性能目標是基於鑽井天數或每天在區域中鑽取的側向英尺數來設定的。我們經常使用我們的自動化技術解決方案來幫助實現績效目標。與這些合同有關的風險涉及未能達到商定的業績目標。如果我們沒有達到這些目標，我們將不會獲得高於基本日費率的額外補償。根據我們於二零二三財政年度的營運往績記錄及鑽井專業知識，我們的績效合約已產生正面的風險回報結果。我們看到越來越多的客户採用績效合同，我們預計這一趨勢將繼續下去。有關以表現為基礎的合約的額外資料，請參閲附註9-來自客户合約的收益。
完成合約訂單
截至2023年及2022年9月30日，我們的鑽井合同積壓分別為14億美元及12億美元。2023年9月30日積壓的約33.8%預計將在2025財年及之後完成。有關積壓的其他信息，請參見本表10-K中的第7項-“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-合同積壓”。
員工
截至2023年9月30日，我們在美國擁有約6，200名員工，在國際業務中擁有約900名員工。僱員人數會根據我們服務的當前及預期需求而波動。我們認為我們的員工關係是穩固的。我們的美國員工沒有工會代表。然而，我們的一些國際員工加入了工會。
人力資本目標和計劃
我們努力創造一種文化和工作環境，使我們能夠吸引、培訓、晉升和留住一批多元化的優秀員工，他們共同幫助我們獲得競爭優勢。
核心價值觀和文化
“H&P Way”定義了我們的目標、核心價值觀以及推動我們文化的行為。我們努力做的是基於我們的目標，通過高效和負責任的能源改善生活。培養和維護一個強大、健康的文化是一個關鍵的戰略重點。我們的核心價值觀體現了我們是誰，以及我們的員工與彼此、客户、合作伙伴和股東互動的方式。我們的核心價值積極C.A.R.E.意味着我們要互相尊重我們互相關心，從安全的角度來看，我們的員工緻力於控制和消除風險（“C.A.R.E.”）。”）為自己和他人。我們的服務態度的核心價值觀意味着我們為我們周圍的人儘自己的一份力。我們考慮他人的需求，並提供解決方案來滿足他們的需求。我們的核心價值觀創新精神意味着我們不斷努力改進，並願意嘗試新的方法。我們以長遠的眼光作出決定。我們的核心價值觀團隊合作意味着我們傾聽彼此的意見，並跨團隊為共同的目標而努力。我們通力合作，以取得成果，並專注於為我們的客户和股東取得成功。最後，我們努力做正確的事情。這意味着我們是誠實和透明的。我們處理棘手的情況，做出決定，並在需要時説出來。
人才吸引和保留
我們的招聘實踐和聘用對象的決定是我們最重要的活動之一。我們的員工配備團隊提供全面的人員配備服務，以確保鑽機上的人員配備水平保持一致。該團隊負責招聘、聘用、入職、培訓、分配和重新分配基於鑽井平臺的員工。在經濟低迷時期，我們與前員工保持關係，並優先召回我們最有經驗的人擔任現場職位。此外，我們利用社交媒體、當地招聘會、員工推薦獎金和美國各地的教育組織來尋找多元化、積極和負責任的員工。
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教育和培訓
我們致力於不斷培訓和發展我們的員工，特別是那些在外地行動的員工，以幫助確保我們能夠從我們組織內部培養未來的管理人員和領導者。我們的培訓從注重安全、責任、道德操守和包容性團隊合作的入職程序開始。
惠普對員工成長的堅定承諾通過我們負責監督人才管理、培訓和發展的正式組織發展團隊得以體現。除了職業和安全培訓工作外，該團隊還創建、管理和實施對發展和繼任計劃、變革管理倡議和多樣性、公平和包容性(“DE&I”)計劃的增強。
惠普提供各種培訓計劃，從具體工作計劃到領導力培養。我們提供的一些重要培訓項目包括：
•新的職業安全培訓-為安全敏感職位的新員工提供入職計劃。該計劃的目的是讓員工做好在我們的鑽井平臺上安全工作的準備，並提供必要的認證；包括所有職業安全與健康管理局(OSHA)和國際鑽井承包商協會(IADC)的培訓，以及公司文化教育。
•短期服務員工培訓-專門的培訓計劃，是新就業入門基礎知識的延續，旨在提供由導師指導的技術在職培訓。
•道德和合規培訓-由幾個具體的培訓項目組成，包括行為準則、內幕交易、反歧視和騷擾、數據隱私、交易合規和反腐敗。
•變革倡導者培訓-教員工使用結構化流程、工具和數據來解決複雜問題，以推動結果，同時強調領導力和公開演講。
•領導力系列培訓-所有領導者在線訪問，涵蓋與領導惠普方式相關的各種主題。
安全培訓和重傷和/或死亡(SIF)減少計劃
我們致力於創造一種以積極關懷的員工隊伍為重點的文化。我們努力為以下目標積極開展C.A.R.E.
•我們自己的安全和健康；
•他人的安全和健康；以及
•保護我們的環境。
我們積極的C.A.R.E.文化的基礎是每個人都願意就安全和不安全的工作實踐立即向他人提供開放的反饋，並主動糾正威脅自己健康和安全的公認的暴露。通過培訓和責任追究，惠普教育我們的員工承擔健康和安全風險的負面後果。
安全領導力
在20多年的時間裏，惠普像我們行業的其他公司一樣衡量安全成功--沒有OSHA可記錄傷害和總可記錄傷害發生率(TRIR)的下降。我們現在認為，更重要的是採取更全面和更主動的方法來確定安全問題，以支持管理層與外地員工建立信任的努力。從2015年開始，我們將安全成功重新定義為控制和消除暴露(C.A.R.E.)對於自己和他人，鼓勵員工報告有可能嚴重、改變生活或致命傷害的險些預期事件，確定並報告嚴重傷害暴露，員工因此受到個人認可並獲得金錢獎勵，以體現我們積極的C.A.R.E文化。我們相信，信任是組織健康的關鍵，也是安全和運營成功的關鍵。
SIF戰略
我們致力於控制和消除任何惠普鑽井平臺或設施的SIF暴露。我們繼續跟蹤傳統的安全指標，如TRIR，以響應客户的要求和行業基準，但不使用這些指標作為我們安全文化的基礎。惠普的數據顯示，在OSHA可記錄的事故中，只有一小部分在預防潛在的嚴重傷害方面具有價值。不會造成傷害，但有可能造成嚴重傷害或死亡的事件為預防未來的嚴重傷害或死亡提供了更多的學習機會。基於這些數據，我們制定了事件調查和糾正措施的指導性方法。有可能造成重傷或死亡的事件會升級。我們在惠普取得的安全成功將基於與消除SIF暴露相關的關鍵性能指標，如SIF潛力和SIF減少率。我們對惠普未來安全的願景將以這些原則為指導。
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多樣性、公平性和包容性
我們相信，創造一個讓我們的員工感到受到重視和尊重的環境可以促進敬業度，更好地利用我們員工的獨特才華和視角進行創新，並增強我們吸引和留住多樣化勞動力的能力。惠普聘請了一名DE&I首席專家，實施了一個繁榮的惠普女性員工資源小組，並建立了一個擁有全球員工代表的DE&I諮詢委員會。關於平等機會和無歧視工作場所的正式政策證明瞭我們的承諾。我們正在積極跟蹤多樣性數據，以更好地瞭解組織內的人口統計數據。
員工福利、健康和福利
惠普重視其員工，並認為有競爭力的薪酬和福利方案對於優先考慮員工的福祉至關重要。我們福利計劃的精選亮點包括：
•為所有全職員工、每週工作超過20小時的兼職員工及其家屬提供醫療、牙科和視力保險；
•為所有全職員工和每週工作超過20小時的兼職員工提供公司匹配激勵的401(K)計劃；
•僱主支付人壽保險福利，其中包括生活援助計劃、身份盜竊保護和旅行援助計劃；
•員工援助計劃，通過諮詢、法律援助、財務指導和身份盜竊解決方案提供健康支持；
•惠普Way Fund，在無法避免的緊急情況下為惠普員工提供經濟援助；
•員工購買電話、電腦、私家車、租車和酒店的折扣；以及
•教育援助計劃，該計劃為任何正在攻讀本科學位的員工提供學費補償，在某些情況下，還包括研究生學位。
保險與風險管理
我們的業務面臨許多運營風險，包括人身傷亡、環境、網絡和天氣風險，這些風險可能使我們面臨重大損失和損害索賠。我們沒有為所有這些風險提供全面的保險，我們的合同賠償條款可能不能完全保護我們。此外，如果發生重大事故或其他事件，而保險或客户提供的可強制執行或可追回的賠償沒有完全覆蓋，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們與我們的許多客户簽訂了賠償協議，我們還維持着責任和其他形式的保險。一般而言，我們的鑽井合同包含條款，要求我們的客户賠償我們的井控事件和油層損害等。然而，由於我們、分包商和/或供應商的疏忽或故意行為，或由於州反賠償法的原因，我們獲得賠償的合同權利可能無法執行或受到限制。我們的客户和其他第三方可能也會對這些賠償條款產生爭議，或者我們可能無法通過合同或賠償協議將這些風險轉移給我們的鑽井客户或其他第三方。
我們按保單生效之日起約為當前重置成本的價值投保工作用地鑽機及相關物業及設備。然而，根據這些保單，我們為大額免賠額提供自我保險。我們還為墨西哥灣的堆疊式鑽井平臺、海上平臺鑽井平臺和“命名風暴”風險投保不同的免賠額和承保限額。
我們承保綜合責任險、機動車險、工傷險、僱主責任險以及其他一些特殊險別。購買保險高於免賠額，以減少我們對災難性事件的風險敞口。根據我們的工人補償、一般責任和汽車責任計劃，我們保留了很大一部分預期損失。我們自行承保了其他一些風險，包括收益損失和業務中斷。我們無法獲得大量保險來承保地下水庫損壞的風險。
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我們的保險可能並不是在所有情況下都能提供足夠的資金來保護我們免於因我們的業務而產生的所有責任。我們的承保範圍包括總保單限額。因此，我們保留超過這些限額的任何損失的風險。不能保證我們的全部或部分承保範圍不會被取消，不能保證我們的保險範圍將繼續以被認為合理的費率提供，或者我們的承保範圍將對特定損失做出反應。此外，我們可能在向我們的保險公司收取費用時遇到困難，或者我們的保險公司可能拒絕我們的全部或部分保險索賠。欲瞭解更多信息，請參閲項目1A-風險因素-業務和運營風險-我們的鑽井和技術相關業務受到許多運營風險的影響，包括環境和天氣風險，這可能使我們面臨重大損失和損害索賠。我們沒有為所有這些風險投保全部保險，我們的合同賠償條款可能不能完全保護我們。
政府規章
我們的業務不時並不同程度地受到國內外政治發展以及各種聯邦、州、外國、地區和地方法律、規則和條例的影響，包括與以下方面有關的法律、規則和條例：
·鑽探油井和天然氣井；
·定向鑽井服務；
·保護環境；
·工作場所健康和安全；
·勞動和就業；
·數據隱私；
·徵税；
·設備、技術和軟件的出口或進口；
·貨幣兑換和遣返；
•全球反腐敗法；以及
•政府制裁和禁運名單。
適用於我們業務的環境法律和法規包括《清潔空氣法》、《清潔水法》、《1980年全面環境反應、補償和責任法》(“CERCLA”)、《資源保護和回收法》(分別經修訂)和類似法律，這些法律規定了對空氣排放、水排放或石油或有害物質進入環境，包括對自然資源的損害，以及對其做出反應和承擔責任的法律。適用的環境法律和法規還包括與上述聯邦法律類似的外國、州或地方法律，這些法律規範空氣排放、水排放以及危險物質和廢物的管理。環境法律可能會對鑽探行業(包括我們的運營)產生實質性的不利影響，遵守此類法律可能需要我們進行鉅額資本支出，例如安裝昂貴的設備或進行運營變更，並可能影響我們鑽機的轉售價值或使用壽命。
《職業安全和健康法》和其他類似的法律法規規定了對僱員健康和安全的保護。OSHA危險通信標準、環境保護局《環境保護法》第三章下的社區知情權條例、應急規劃和社區知情權法案以及類似的州法規和地方性法規要求維護有關我們運營中使用的危險材料的信息，並將這些信息提供給員工、州和地方政府、應急人員和公民。
一些國家積極管制石油和天然氣的進口和/或出口，以及本國石油和天然氣工業的其他方面。此外，政府的行動和歐佩克+的舉措可能會繼續加劇油價波動。在世界某些地區，政府活動對石油和天然氣公司的勘探和開發工作量產生了不利影響，並影響了它們對鑽井服務的需求，而且很可能還會繼續這樣做。
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此外，我們還受制於其他各種美國和外國法律法規，包括但不限於美國《反海外腐敗法》、其他反賄賂和反腐敗法律，以及數據隱私、數據安全和消費者保護法。美國《反海外腐敗法》和其他司法管轄區的類似反賄賂和反腐敗法律一般禁止公司及其中間人為獲得或保留業務的目的向非美國官員支付不正當的款項。適用於我們業務的美國數據隱私、數據安全和消費者保護法律包括關鍵基礎設施法案和CAN-垃圾郵件法案，以及在州一級經加州隱私權利法案(CPRA)修訂的加州消費者隱私法案(CCPA)。由於我們在法國和英國開展業務，我們也受歐洲一般數據保護條例(“GDPR”)和英國數據保護法的約束。我們在中東和哥倫比亞的業務受到類似的數據隱私和數據保護法律的約束。不遵守適用的法律或法規或不當行為可能會使我們受到罰款、處罰或其他制裁。更多信息，見第1A項--“風險因素--如果不遵守美國《反海外腐敗法》或外國反賄賂立法，可能會對我們的業務造成不利影響和我們的業務受到有關隱私、數據安全和消費者保護的複雜和不斷變化的法律法規的約束。”
我們還受美國財政部外國資產管制辦公室、美國商務部工業和安全局、美國海關和邊境保護局以及其他管理國際商品、服務和技術貿易的美國和非美國法律法規的管轄。關於所涵蓋貨物的進出口或與受制裁國家、個人或實體進行交易的這類條例包括許可證、記錄保存和報告要求。不遵守與海關、關税、制裁和出口管制相關的適用法律和法規，可能會使我們受到刑事制裁或民事補救，包括罰款、剝奪出口特權、禁令或扣押資產。更多信息，見第1A項--“風險因素--特別影響能源行業和相關行業的政府政策、授權和法規、影響各種業務的監管政策或事項、税收政策和政治不穩定可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。”
我們還受到許多其他監管機構的監管，包括但不限於為工人制定就業實踐標準的美國勞工部。此外，我們須向退休基金或其他福利計劃供款，而某些司法管轄區的法律可能會要求在僱員終止僱傭時向僱員支付法定計算的款項。
我們監控每個運營國家/地區對適用的政府規章制度的遵守情況。我們已經並將繼續支付所需的支出，以符合當前和未來的監管要求。我們預計，遵守目前適用的規則和法規以及所需的控制措施不會顯著改變我們在2024財年的競爭地位、資本支出或收益。我們相信，我們在實質上遵守了適用的規則和法規，到目前為止，此類合規的成本對我們的業務或財務狀況並不重要。然而，未來的事件，如額外的法律和法規，現有法律和法規的變化或其解釋或監管機構更有力的執法政策，可能需要我們額外的支出，這可能是實質性的。具體地説，近年來，保護環境的法律或法規範圍的擴大速度加快，特別是在美國以外，我們預計這一趨勢將繼續下去。因此，不能保證我們在未來不會產生重大的合規成本。見項目1A--“風險因素-- 不遵守或改變政府和環境法可能會對我們的業務產生不利影響。“
可持續性
一個多世紀以來，惠普一直在幫助其客户提供能源，我們不斷創新和改進我們能夠安全、可靠和高效地提供能源的方式。公司將繼續發展和完善其全面的可持續發展戰略，根植於我們的核心價值觀--“做正確的事情”，如上所述。我們的可持續發展戰略使用數據來更好地瞭解我們在排放、多樣性和安全等領域的影響。有關我們的可持續發展戰略和計劃的更多信息，可以通過查看我們的可持續發展報告和相關信息獲得，這些信息位於我們的網站上。
可用信息
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投資者和其他人應該注意到，我們通過投資者關係網站(https://ir.helmerichpayne.com/websites/helmerichandpayne/English/0/investor-relations.html)，美國證券交易委員會向投資者發佈重要的財務信息，包括文件、新聞稿、公開電話會議和網絡廣播。我們使用這些渠道以及社交媒體與我們的股東和公眾就我們的公司、我們的服務和其他問題進行溝通。我們在社交媒體上發佈的信息可能被認為是實質性信息。因此，我們鼓勵投資者、媒體和其他對我們公司感興趣的人審查我們在投資者關係網站上列出的社交媒體渠道上發佈的信息。
對我們證券的投資涉及各種風險。除了本10-K表中包含和引用的其他信息以及本10-K表中其他地方討論的風險因素外，還應仔細考慮以下風險因素，因為它們可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。可能存在其他我們目前不知道或我們認為不重要的其他風險、不確定因素和事項，這些風險、不確定因素和事項可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
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我們的業務取決於石油和天然氣行業的活動水平，石油和天然氣行業的活動水平受到石油和天然氣當前和預期價格以及這些價格的波動和其他因素的重大影響。 |
我們的業務取決於陸地和海上石油天然氣行業的條件。對我們服務的需求和我們能夠對此類服務收取的費率取決於石油和天然氣行業的勘探和生產活動以及支出水平，這直接受到石油和天然氣價格的長期和短期趨勢以及市場對此類價格的預期的影響。油價對地緣政治穩定、全球經濟狀況以及歐佩克+成員國產量變化的實際和預期威脅特別敏感。例如，俄羅斯與烏克蘭以及以色列和哈馬斯之間持續不斷的武裝衝突，以及這些衝突的持續或任何嚴重程度的升級，已經並可能繼續導致全球石油和天然氣價格的波動加劇，這可能會對石油和天然氣公司的資本支出產生相應的負面影響，因為人們認為風險更高。同樣，新冠肺炎疫情導致2020年油價和鑽探活動大幅下降。
石油和天然氣的價格和產量水平，以及市場對這些價格和產量水平的預期一直不穩定，這已經並可能在未來對我們的業務和運營產生不利影響。價格和產量水平的波動受到許多我們無法控制的因素的影響，包括：
•石油、天然氣及相關產品的國內外供求情況;
•勘探、開發、生產和輸送石油和天然氣的成本；
•資本和商品市場的不確定性以及石油和天然氣生產商獲得資本的能力;
•儲存和運輸能力的可用性和限制，包括，例如，過去幾年在二疊紀盆地經歷的外賣限制;
•全球經濟;
•對未來石油和天然氣價格和產量水平的預期;
•當地和國際政治、經濟、衞生和天氣狀況，特別是石油和天然氣生產國的狀況，包括當地和國際流行病及其他災害的影響;
•歐佩克、其成員國和其他產油國（如俄羅斯）就油價和產量水平採取的行動，包括宣佈可能對這些水平進行調整;
•非歐佩克國家的石油和天然氣生產水平;
•頁巖油氣藏的持續開發可能影響全球供應和價格;
•美國和其他參與全球能源市場的國家的税收政策;
•在石油生產地區或其他地理區域發生的政治和軍事衝突、敵對行動或被認為的敵對行動，或在美國或其他地方發生的恐怖主義行為;
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•與石油和天然氣開採有關或影響全球能源需求的技術進步;
•替代能源的開發、利用和市場接受，作為向低碳經濟過渡的一部分;
•投資界更加關注石油和天然氣行業的可持續性做法;
•對石油和天然氣出口和/或進口的法律和其他限制;
•影響石油和天然氣使用的法律和政府法規;以及
•影響石油和天然氣儲量勘探和開發的環境和其他法律及政府法規。
陸地和近海勘探、開發和生產活動的水平以及石油和天然氣的價格都是波動的，未來可能會繼續波動。更高的石油和天然氣價格並不一定意味着活動的增加，因為對我們服務的需求通常是由我們的客户對未來大宗商品價格的預期以及我們的客户獲得資金來源為其運營和資本支出提供資金的能力推動的。然而，全球對石油和天然氣的需求持續下降，石油或天然氣供應過剩，再加上儲存和運輸能力的限制，關閉已鑽探但尚未完成的油井或油井，石油或天然氣價格長期處於低位，或我們的客户獲得資本的能力下降，已經並可能在未來導致對陸地和近海地區的勘探和開發減少，以及對我們服務的需求下降，這已經並可能在未來對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
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全球經濟狀況以及石油和天然氣價格的波動可能會對我們的業務產生不利影響。 |
對全球經濟狀況、能源成本、地緣政治問題、供應鏈中斷、通貨膨脹、可獲得性和信貸成本的擔憂，加劇了經濟不確定性。美國或任何其他國家的經濟放緩或衰退嚴重影響石油或天然氣的供應或需求，可能會對我們的業務產生負面影響，從而對我們的業績產生不利影響。全球經濟狀況對石油和天然氣價格有重大影響，全球經濟狀況的停滯或惡化可能導致對我們服務的需求減少，並可能導致我們的客户減少他們在勘探和開發鑽探方面的計劃支出。不利的全球經濟狀況可能導致我們的客户、供應商和/或供應商無法獲得維持或提高其當前運營水平、履行其承諾和/或為未來的運營和義務提供資金所需的融資。此外，具有挑戰性的經濟狀況可能會導致我們的某些客户破產或無法向供應商付款，包括我們在內。過去，全球經濟狀況和對未來全球經濟狀況的預期有時會在相對較短的時間內顯著惡化，不能保證全球經濟狀況或對未來全球經濟狀況的預期將在短期內恢復，或不會因一個或多個因素而迅速惡化。這些情況可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
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鑽井服務和解決方案業務競爭激烈，可用鑽機過剩可能對我們的鑽機利用率和利潤率產生不利影響。 |
鑽井服務和解決方案的競爭涉及設備的價格、效率、狀況、類型和運營能力、聲譽、運營安全、環境影響、客户關係、鑽井平臺可用性和行業內鑽井平臺過剩產能等因素。在任何特定時間，競爭可能會因地區而有很大差異。陸地鑽機可以隨時從一個地區轉移到另一個地區，以應對活動水平的變化，這可能導致任何地區的鑽機供應過剩，從而導致價格競爭加劇。此外，近年來競爭對手對新鑽井技術的開發有所增加，這可能會對我們區分服務的能力產生負面影響。
我們定期尋求提高我們服務的價格，以抵消不斷上升的成本，從我們的資本投資中賺取回報，並以其他方式為我們的股東創造更高的回報。然而，我們經營的行業競爭非常激烈，我們在提高或維持現有價格方面並不總是成功。我們有時能夠提高價格，但我們可能無法以足以抵消成本上升的速度這樣做。無法維持我們的定價並在成本增加時提高我們的定價以抵消不斷上升的成本和資本支出，可能會對我們的鑽井平臺利用率和利潤率產生不利影響。
在我們的行業經歷了一段低迷時期後，即使石油和天然氣價格以及鑽探活動出現反彈，可用鑽機的數量也可能大大超過滿足需求所需的數量。在可用鑽機過剩且更具競爭力的情況下，我們可能繼續在更換固定期限合同、延長到期合同或在現貨市場獲得新合同方面遇到困難，而新合同可能包含較低的日費率和大幅較差的優惠條款，這可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。截至2023年9月30日，我們可用的鑽井平臺中有98個沒有合同。
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此外，由於對石油和天然氣服務的需求大幅減少，我們的某些競爭對手可能會進入破產程序、債務再融資交易、管理層變動或其他戰略舉措，試圖降低運營成本以維持市場地位。這可能會導致此類競爭對手出現更強大或更健康的資產負債表，進而提高未來與我們競爭的能力。我們還可能看到我們的競爭對手之間的企業整合，這可能會顯著改變行業狀況和行業內的競爭，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
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新技術可能會導致我們的鑽井方法和設備競爭力下降，可能需要產生更高水平的資本支出，以跟上鑽探行業的顛覆性趨勢。通過建造新鑽井平臺和改進現有鑽井平臺實現增長並不能得到保證。 |
我們的服務市場的特點是持續不斷的技術發展，這已經並可能繼續導致鑽井平臺和設備的功能和性能(包括環境性能)的大幅改善。我們的客户越來越需要更新、更高規格的鑽機的服務，以及新的和改進的技術，如鑽井自動化技術和低排放運營和服務。這導致了鑽井船隊的分裂，較高規格的鑽機(例如，AAC鑽機)通常比較低規格的鑽機(例如，SCR鑽機)在更高的總體利用率水平和日費率下運營，這就是明證。此外，大量較低規格的鑽井平臺正在堆疊和/或停止使用。
儘管我們採取措施確保我們開發和使用先進的石油和天然氣鑽井技術，但技術的變化、競爭對手的改進以及客户對新技術和改進技術的需求不斷增加，可能會降低我們設備的競爭力。我們不能保證我們會：
•有足夠的資本資源來改進現有鑽井平臺或建造新的、技術先進的鑽井平臺；
•避免大型製造項目因設備或材料交付短缺或計劃外延誤、熟練勞動力水平不足、設備、材料和勞動力成本意外增加、設計和工程問題以及財務或其他困難等多種因素而導致的成本超支；
•成功部署閒置、堆疊、新的或升級的鑽機；
•有效地管理我們組織和鑽井船隊規模的擴大或未來的增長；
•維持操作現有或新增鑽機所需的船員；或
•通過改進現有鑽機或建造新鑽機，成功改善我們的財務狀況、運營結果、業務或前景。
如果我們成功地開發了用於我們業務的新技術，則不能保證未來對這些技術的需求。客户可能不願或不願意採用我們的新技術。我們也可能難以為我們的技術服務談判令人滿意的條款，或者可能無法確保足夠的價格來從我們對新技術的研究和開發投資中獲得預期的回報。
如果我們不能成功地升級現有鑽井平臺和設備，或以適合客户需求的及時且經濟高效的方式建造新鑽井平臺，對我們服務的需求可能會下降，我們可能會失去市場份額。我們未來可能實施的一項或多項技術可能不會像我們預期的那樣工作，因此我們的業務、財務狀況、運營結果和聲譽可能會受到不利影響。此外，新的技術、服務或標準可能會使我們的一些服務、鑽機或設備過時，這可能會降低我們的競爭力，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
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我們的鑽井和技術相關業務面臨許多運營風險，包括環境和天氣風險，這可能使我們面臨重大損失和損害索賠。我們沒有為所有這些風險投保全部保險，我們的合同賠償條款可能不能完全保護我們。 |
我們的運營受到許多業務固有風險的影響，包括惡劣天氣、計劃外停電、井噴、爆炸、油井火災、油井失控、設備故障、計算機系統中斷、污染和油層損壞。這些危害可能對環境和儲集層造成重大破壞、人員傷亡、暫停作業、嚴重損壞或破壞設備和財產，並對產油層及周圍土地和水域造成重大損害。導致重大環境或財產破壞的事故或其他事件，或涉及我們員工或其他人員的傷亡，也可能引發聯邦、州或地方當局的調查。此類事故或其他事件以及隨後的危機管理工作可能會導致我們在調查和補救方面產生大量費用，並對我們的聲譽造成持久損害、客户流失和無法獲得保險。
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我們在墨西哥灣的離岸業務也面臨可歸因於或由不利環境條件造成的潛在重大風險和責任，包括近海水域的污染和對野生動物和棲息地的相關負面影響、不利的海況以及與飛機或海上船隻相撞造成的平臺損壞或破壞。我們的墨西哥灣近海業務也可能受到第三方井噴或石油或危險物質無節制釋放的負面影響，這些第三方的離岸業務與我們的業務無關。我們在墨西哥灣經營着幾個鑽井平臺。墨西哥灣經常經歷颶風和其他極端天氣條件，氣候變化可能會增加頻率和嚴重程度。請參閲以下內容：--氣候變化的實際影響，以及對温室氣體和氣候變化的監管，可能會對我們的業務產生負面影響。大風和洶湧的海浪造成的損害可能會在很長一段時間內限制我們平臺鑽井平臺的作業，直到損害得到修復。此外，由於客户平臺和該地區其他相關設施的損壞，我們可能會遇到運營中斷。我們還租賃了德克薩斯州休斯頓航道附近的製造廠，我們的主要製造商和其他供應商也位於墨西哥灣沿岸地區，可能會受到颶風和其他極端天氣條件的破壞或幹擾，包括沿海洪水，這反過來可能導致運營成本增加或收入減少，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
在我們的業務中，與客户簽訂相互賠償協議是一種慣例，這意味着我們和我們的客户對我們各自的人員、分包商和財產承擔責任。一般而言，我們的鑽井合同包含條款，要求我們的客户賠償我們的井控事件和油層損害等。然而，由於我們、我們的分包商和/或供應商的疏忽或故意行為，我們獲得賠償的合同權利可能無法執行或受到限制。此外，包括德克薩斯州、新墨西哥州、懷俄明州和路易斯安那州在內的某些州頒佈了通常被稱為“油田反賠償法案”的法規，明確限制合同中包含的或與合同中的賠償相關的某些賠償協議，並可能使公司面臨財務損失。此外，其他州可能會頒佈類似的油田反賠償法案。
我們的客户和其他第三方也可能對我們的合同賠償義務產生爭議或無法履行。因此，我們可能無法通過合同或賠償協議將這些風險轉移給我們的客户和其他第三方。如果發生我們沒有得到充分賠償或保險的責任，可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
我們按保單生效之日起約為當前重置成本的價值投保工作用地鑽機及相關設備。我們還為墨西哥灣的堆疊式鑽井平臺、海上平臺鑽井平臺和“命名風暴”風險投保不同的免賠額和承保限額。此外，我們還承保綜合一般責任、汽車責任、工傷賠償和僱主責任，以及其他一些特殊險別。購買保險高於免賠額，以減少我們對災難性事件的風險敞口。在某些情況下，我們對某些保單的大額免賠額進行自我保險。根據我們的工人補償、一般責任和汽車責任計劃，我們保留了很大一部分預期損失。該公司自行承保其他一些風險，包括收益損失和業務中斷。我們無法獲得大量保險來承保地下水庫損壞的風險。我們的保險不會在所有情況下提供足夠的資金來保護我們免受因我們的業務而可能產生的所有損失和責任。我們的承保範圍包括總保單限額。因此，我們保留超過這些限額的任何損失的風險。不能保證保險範圍將繼續以被認為合理的費率提供，或者我們的保險範圍將對特定損失做出反應。此外，我們的保險可能不包括與新冠肺炎等流行病相關的損失。此外，我們可能在向我們的保險公司收取費用時遇到困難，或者我們的保險公司可能拒絕我們的全部或部分保險索賠。
如果發生重大事故或其他事件，而保險或客户提供的可強制執行或可追回的賠償沒有完全覆蓋，則可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
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我們的業務受到網絡安全和信息技術系統中斷風險的影響。 |
我們的運營依賴於有效和安全的信息技術系統，包括我們自己的系統和我們所依賴的第三方供應商的系統，例如為我們提供雲服務的供應商。對信息技術系統的威脅，包括安全事件造成的威脅，繼續增加。網絡安全風險可能包括但不限於安全事件，如勒索軟件攻擊、拒絕服務攻擊、網絡釣魚攻擊、惡意軟件、試圖未經授權訪問我們的數據和未經授權發佈、損壞或丟失我們的數據和個人信息、員工或內部錯誤、通信中斷、我們的知識產權損失或FlexRig被盜®以及其他敏感或專有技術，我們的數據傳輸系統或其他網絡安全和基礎設施系統，包括我們的財產和設備的丟失或損壞。2021年，該公司將全職或兼職遠程工作作為特定員工的永久選項，現在我們有相當數量的公司員工進行遠程工作。遠程工作在很大程度上依賴於遠程網絡和在線會議服務的使用，這些服務使員工能夠在我們的公司基礎設施之外工作，在某些情況下還可以使用自己的個人設備，這使公司面臨更多的網絡安全風險。此外，地緣政治緊張或衝突，如俄羅斯與烏克蘭以及以色列與哈馬斯之間持續的武裝衝突，可能會進一步增加網絡安全攻擊的風險。我們的信息技術系統和我們的第三方供應商的信息技術系統也會因為安全事件以外的事件而中斷，例如自然災害或停電。
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涉及我們自己或第三方供應商的系統的安全事件或其他中斷可能：
•擾亂我們的運營，包括運營技術以及我們的公司信息技術系統，
•對我們的競爭能力產生負面影響，
•導致資金被盜或挪用，
•造成個人、專有或機密信息的丟失、損壞或挪用，
•使我們面臨訴訟、監管行動和潛在的責任，以及
•導致我們的聲譽受損、停機、收入損失，並增加預防、響應或緩解安全事件或其他中斷的成本。
我們的業務、財務和其他系統，以及我們第三方供應商的系統，都有可能遭到破壞。雖然我們正在利用各種程序和控制來減少此類風險，但不能保證我們實施的程序和控制或我們促使第三方服務提供商實施的程序和控制足以保護我們的系統、信息或其他財產。安全事故或其他中斷可能會對我們的業務、財務狀況和運營產生重大不利影響。此外，隨着安全事件的不斷髮展，我們可能需要承擔額外的費用，以繼續修改或加強我們的保護措施，或調查或補救安全事件的影響。
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我們的收購、處置和投資可能不會產生預期的收益，並可能帶來最初沒有預料到的風險，這可能會對我們的流動性、綜合經營業績和綜合財務狀況產生重大不利影響。 |
我們不斷尋求通過各種交易實現效率和價值最大化的機會，包括買賣資產、業務、投資或合資企業權益。除其他外，這些戰略交易的目的是(但可能不是)實現節省、創造效率、提供新的產品或服務、產生現金收入或減少風險。收購交易可以使用手頭的現金，也可以通過額外的銀行借款或發行我們的普通股來融資。這些交易還可能影響我們的流動性、綜合經營業績和綜合財務狀況。
這些交易也涉及風險，我們不能確保：
•我們嘗試的任何收購都將按照宣佈的條款完成，或者根本不會完成；
•任何收購都將導致收入增加或提供足夠的資本回報或其他預期收益；
•任何收購都將被成功地納入我們的業務和內部控制，包括與財務報告、披露以及網絡和信息安全有關的那些；
•收購前進行的盡職調查將發現可能導致財務或法律風險敞口的情況，或者我們將適當量化已知風險的風險敞口；
•任何處置都不會導致收益、收入或現金流的減少；
•使用現金進行收購不會對我們可用於資本支出和其他用途的現金產生不利影響；或
•任何處置、投資或收購，包括整合努力，都不會轉移管理資源。
我們已將某些收購的部分收購價格分配給商譽和其他無形資產。分配給商譽的金額是購買價格超過所獲得的可確認淨資產的部分。截至2023年9月30日，我們擁有4570萬美元的商譽和其他無形資產，淨額為6060萬美元。如果我們未來的業務環境或經營業績出現負面變化，以致我們確定商譽或無形資產減值，我們將被要求就該等資產計入減值費用。
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技術糾紛和我們保護或執行知識產權的能力受到限制，可能會對我們的成本、收入和我們擁有的任何競爭優勢產生負面影響。 |
鑽機使用專有技術和設備，可能涉及對第三方權利的潛在侵犯，或第三方對我們權利(包括專利權)的侵犯。與我們的鑽機和技術服務相關的大部分知識產權由我們或我們的某些供應商擁有。有時，我們或我們的客户或供應商會因侵犯我們擁有或使用的設備或技術的知識產權而發生糾紛。因此，我們可能無法獲得重要的設備或技術，被要求停止使用某些設備或技術，被迫修改我們的鑽機或技術，或被要求為使用設備或技術支付許可費或特許權使用費。也不能保證我們為獲得、維護、保護和執行我們的知識產權而採取的步驟是足夠的。當我們的專利不可執行、我們的專利允許的權利要求不足以保護我們的技術、我們的專利申請被拒絕或我們的商業祕密沒有得到充分保護時，我們的業務可能會受到不利影響。此外，如果我們未能成功地向第三方強制執行我們的權利，第三方成功地向我們強制執行他們的權利，或者我們的競爭對手能夠獨立開發與我們類似的技術，而不侵犯我們的專利或獲取我們的商業祕密，我們可能會失去競爭優勢。因此，任何技術糾紛或對我們保護或執行我們知識產權的能力的限制都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
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| 意外事件可能會擾亂我們的業務，並對我們的運營結果產生不利影響。 |
意外或意想不到的事件，包括但不限於計算機系統中斷、計劃外停電、鑽井平臺發生火災或爆炸、颶風和龍捲風等自然災害(其發生頻率和嚴重程度可能會因氣候變化而增加)、戰爭或恐怖活動、供應中斷、設備故障、影響我們業務的法律和/或法規的變化、大流行疾病以及其他可能因我們日益連接的世界或其他原因而產生的不可預見的情況，都可能對我們的業務產生不利影響。我們無法預測任何此類事件的發生或後果。然而，任何此類事件都可能產生不可預見的負債，降低我們提供鑽井和相關技術服務的能力，減少對我們服務的需求，或者增加提供服務的難度或成本，任何這些事件最終都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
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對管理的依賴和對經驗豐富的人員的競爭可能會對我們的運營或財務業績產生負面影響。 |
我們在很大程度上依賴我們的高管和其他關鍵員工的努力來管理我們的運營。同樣，我們利用高技能人員來運營和支持我們的業務以及開發新技術。在使用率高的時候，可能很難找到和留住合格的人員，而且在最近石油和天然氣價格持續下跌期間，油田服務人員有所減少，這兩種情況都已經並可能在未來導致勞動力成本上升。管理層成員的流失或無法吸引和留住合格的人員可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，由於疾病、殘疾或死亡而意外失去管理層成員、合格人員或大量員工，可能會對我們產生不利影響。
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失去一個或多個我們的大客户可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。 |
在2023財年，我們從十大鑽井服務和解決方案客户那裏獲得了大約50.4%的綜合運營收入，從我們的三個最大客户(包括他們的附屬公司)那裏獲得了大約24.2%的綜合運營收入。如果我們的一個或多個較大客户終止合同、未能與我們續簽現有合同或拒絕授予我們新合同，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，石油和天然氣勘探和生產公司之間的整合可能會減少可用客户的數量。
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我們目前積壓的鑽井服務和解決方案收入可能會下降，最終可能不會實現為定期合同，在某些情況下，可能會在沒有提前解約付款的情況下被終止。 |
定期鑽井合同通常規定客户因方便、違約或延長不可抗力而終止合同。如果合同在固定期限到期之前終止，通常會向我們支付“提前解約金”。然而，如果發生違約，例如鑽井平臺被毀、我們的破產、我們持續不可接受的表現或超過一定寬限期和/或違約期的鑽井平臺交付，我們將不會向我們支付提前解約金。即使在不景氣的市場條件下或由於其他因素，客户被拖欠提前解約金，客户也可能無法或可能拒絕支付提前解約金，並可能尋求暫停、談判或終止合同。
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無論提前終止或暫停合同的原因是什麼，如果我們不能及時以基本相似的條款獲得新合同，此類終止或暫停可能會導致鑽機長時間閒置，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。截至2023年9月30日，根據堅定的承諾，我們的鑽井服務積壓約為14億美元，用於未來的收入。我們的鑽井服務積壓可能會隨着時間的推移而減少，因為現有的合同期限覆蓋範圍可能無法被新的定期合同或現有合同的價格修改所抵消，這是許多因素的結果，例如低油價或下跌以及我們客户削減資本支出。我們或我們的客户不能履行我們或他們的合同義務，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
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我們與國家石油公司的合同可能使我們面臨比我們與非政府客户合同通常承擔的更大的風險。 |
我們目前擁有和運營鑽井平臺，並根據與外國國家石油公司的合同部署了技術。未來，我們可能會擴大我們的國際解決方案業務，並與國家石油公司簽訂額外的重要合同。這些合同的條款可能包含不可談判的條款，可能使我們面臨比我們在其他合同中承擔的更大的商業、政治、運營和其他風險。外國合同可能使我們面臨更大的環境責任以及與我們的運營相關的其他損害(包括間接損害)和人身傷害索賠，或者客户可能在短期通知、合同或政府行動的情況下無故終止合同的風險。我們不能保證增加的風險敞口不會對我們未來的運營產生不利影響，也不能保證我們不會增加與合同風險相應的國有石油公司的鑽井平臺數量或技術部署。與國有石油公司簽訂合同的風險最終可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
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我們的鑽井服務運營費用包括固定成本，這些成本可能不會隨着鑽井平臺利用率和日費率的下降而按比例下降。 |
我們的鑽井服務運營費用包括與我們鑽井設備的操作、維護和支持相關的所有直接和間接成本，這些成本通常不受日費率和利用率變化的影響。在收入和/或活動減少的時期，我們的某些固定成本(如折舊)可能不會下降，而且通常我們可能會產生額外的成本。利用然而，成本的降低可能不會立竿見影，因為我們可能會產生與維護和冷疊鑽井平臺相關的額外成本，或者我們可能無法完全降低我們在特定地理區域的支持業務的成本，因為需要支持該地區的剩餘鑽井平臺。因此，由於日間費率和/或利用率下降導致的收入下降可能無法被鑽井服務和解決方案費用的相應下降所抵消，這可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
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鑽井設備、供應品或其他關鍵材料的短缺可能會對我們的運營產生不利影響。 |
鑽井服務和解決方案業務具有很強的週期性。在鑽井服務和解決方案需求增加以及供應鏈中斷期間，可能會出現鑽井設備和供應的延遲交付和短缺，我們的供應商可能需要更長的時間來維修鑽井部件。此外，由於鑽井服務和解決方案業務的合同義務或市場限制，供應商可能尋求提高我們無法轉嫁給客户的設備、用品和服務的價格。此外，某些關鍵的鑽井平臺部件、部件和設備也是從數量有限的供應商那裏購買、製造或維修的，在某些情況下，這些供應商的資本可能很少，而且受到任何業務損失、能源行業低迷、供應鏈中斷或信貸減少或可獲得性的不成比例的影響。近年來，全球供應鏈發生了一些中斷和延誤，導致關鍵部件的維修出現延誤，從基本原材料到零部件等許多領域的供應和短缺收緊，並增加了成本，這種中斷和延誤可能會在短期內持續下去，甚至可能在以後繼續下去。到目前為止，作為行業領先者，我們通過與提供和服務關鍵鑽井平臺部件、部件和設備的多家供應商進行短期和長期需求規劃，有效地管理了這些延誤、中斷和短缺。然而，如果我們未來不能有效地管理這些中斷和延誤，它們可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
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在我們開展業務的某些國家，工會的努力和勞工法規可能會大幅增加我們的成本或限制我們的靈活性。 |
我們的某些國際僱員加入了工會，我們可能會不時努力讓我們勞動力的其他部分加入工會。我們未來可能會因工會努力或與代表我們國際僱員的工會重新談判現有合同而受到罷工、停工和其他勞動力中斷的影響。例如，短暫的工人罷工在阿根廷很常見，我們的運營部門過去也經歷過這樣的罷工。如果工會擴張成功，新的集體談判協議或停工可能會大幅增加我們的勞動力成本，減少我們的收入，或限制我們的運營靈活性。此外，我們對任何工會組織努力的迴應都可能對我們的聲譽產生負面影響，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
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公共衞生危機、流行病和流行病，如新冠肺炎疫情的影響和影響，可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生實質性的不利影響。 |
公共衞生危機、流行病和流行病，如新冠肺炎大流行，以及對此類事件的恐懼，已經並可能繼續對我們的業務、我們客户的業務和全球經濟產生不利影響，包括全球對石油和天然氣的需求以及對我們服務的需求水平。此類公共衞生危機、流行病和流行病正在不斷演變，我們無法列舉此類事件對我們業務的所有潛在風險，包括新冠肺炎大流行；然而，我們認為，除了上述影響外，其他當前和潛在的影響包括但不限於：全球金融市場大幅波動和中斷；原油價格持續波動以及圍繞歐佩克+生產的相關不確定性；我們運營的中斷，包括暫停鑽探活動；對成本的影響；工人流失；勞動力短缺；供應鏈中斷或設備短缺；物流約束；客户對我們服務的需求和行業總體需求；這些因素包括：石油和天然氣公司的資本支出；我們的流動性；與此相關的證券和交易市場的價格；我們進入資本市場的能力；資產減值和其他會計變化；我們的某些客户正在破產或因其他原因無法向包括我們在內的供應商付款；以及因疾病、旅行限制、包括邊境關閉和其他社區應對措施而對員工造成的影響。公共衞生危機、流行病和流行病對我們的業務運營和財務業績的全面影響程度將在很大程度上取決於未來的發展和我們無法控制的各種因素，例如持續時間、嚴重程度和持續的地理傳播，以及政府控制和治療此類疫情的行動的影響和有效性，包括政府政策和限制；疫苗遲疑、疫苗強制要求和自願或強制性檢疫；以及圍繞這些不確定性的全球反應。
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替代能源技術的改進或新發現可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。 |
節約燃料的措施、替代燃料的要求以及消費者對石油和天然氣替代品的需求增加，可能會減少對石油和天然氣的需求。由於我們的業務依賴於石油和天然氣行業的活動水平，因此替代能源技術的任何改進或新發現都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
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我們的業務和經營結果可能會受到外國政治、經濟和社會不穩定風險、外匯限制和貶值以及與在某些國家開展業務相關的各種當地法律的不利影響。 |
我們目前在南美(主要是阿根廷和哥倫比亞)、中東和澳大利亞擁有鑽探業務。未來，我們可能會進一步擴大我們業務的地理覆蓋範圍。因此，我們面臨着幾個美國行動中沒有遇到的政治、經濟和其他不確定性，包括社會動盪、罷工、恐怖主義、戰爭、綁架員工、國有化和被迫談判或修改合同的風險增加；解決爭端(包括技術糾紛)和執行合同條款的困難，沒收設備以及沒收石油和天然氣探礦權和鑽探權；税收政策；外匯限制和對收入和資本匯回的限制；匯率波動；政府在我們運營的市場上增加對經濟和行業的所有權和監管；國有石油公司的經濟和金融不穩定；限制性的政府監管；官僚拖延；以及與外國對開展行動的某些地區的主權有關的一般危險。
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尤其是南美國家，歷史上經歷了經濟增長不均衡、經濟衰退、高通脹和總體經濟和政治不穩定的時期。但這些風險不時影響我們的業務。例如，在阿根廷，雖然我們的日間匯率是以美元計價的，但我們是以阿根廷比索支付的，而且阿根廷有實施貨幣管制的歷史，這限制了我們在阿根廷獲得美元和從阿根廷業務匯回現金的能力。阿根廷經濟目前被認為是高通脹，即根據各自政府公佈的通脹數據，在最近三年期間累計通貨膨脹率超過100%。儘管如此，我們所有的海外業務都使用美元作為功能貨幣，當地貨幣貨幣資產和負債被重新計量為美元，外幣交易產生的損益計入當前業務業績。在2023財年，我們確認阿根廷的外匯損失總額為740萬美元。在2023、2022和2021財年，我們所有業務的外幣損失總額分別為640萬美元、590萬美元和530萬美元。然而，在未來，我們可能會遇到更大的貨幣貶值、外匯限制或其他從阿根廷或其他地方匯回美元的困難，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。阿根廷中央銀行維持貨幣管制，限制我們在阿根廷獲取美元和從我們的阿根廷業務匯出現金的能力。某些被稱為藍籌股掉期的交易的執行實際上導致了平行的美元匯率。在截至2023年的財政年度內，我們進行了藍籌股掉期交易，導致投資虧損1,220萬美元，在我們的綜合經營報表中計入投資證券收益。作為藍籌股掉期交易的結果，在此期間，980萬美元的淨現金匯回了美國。
此外，不能保證當地法律、法規和行政要求或其解釋不會發生變化，這可能會對我們業務的盈利能力或我們在某些領域繼續運營的能力產生重大不利影響。由於當地法律的影響，我們未來在某些地區的業務可能通過當地公民擁有權益的實體和我們有有限控制權或僅持有少數股權的實體(包括合資企業)進行，或根據我們與當地實體簽訂合同進行業務的安排進行。不能保證我們在所有情況下都能夠以我們認為可以接受的條件來重組或重組我們的業務，以符合當地法律(或其管理)。
由上述風險類型引起的一個或多個國際事件的未來發生可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
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我們債務協議中的契約限制了我們從事某些活動的能力。 |
我們目前與某些長期無擔保債務有關的債務協議和我們的無擔保循環信貸安排包含，我們未來的融資安排可能會包含各種契約，這些契約在某些情況下可能會限制我們產生、承擔或擔保額外債務、產生留置權、出售或以其他方式處置我們所有或幾乎所有資產、進入新的業務線以及合併或合併的能力。此外，我們的信貸安排要求我們保持低於或等於50%的資金槓桿率(如其中所定義的)，某些優先債務(如其中所定義的)不得超過我們淨資產的17.5%(如其中所定義的)。這些限制可能會限制我們成功執行業務計劃的能力，這可能會對我們的運營產生不利影響。
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我們可能被要求記錄與我們的鑽井平臺和其他資產有關的減值費用。 |
每當事件或環境變化顯示一項資產的賬面金額可能無法收回時，我們就評估我們的鑽機和其他資產的減值。較低的使用率和日間費率對我們的收入和盈利能力產生了不利影響。若根據管理層當時掌握的資料，未來現金流量估計顯示某一資產組的賬面價值可能無法收回，則長期低使用率和日間費率可能會導致確認減值費用。如果石油和天然氣價格下降或在較長一段時間內保持低位，或者如果市場狀況惡化，或者如果我們重組我們的鑽井車隊，我們船隊中的鑽機可能會受損。例如，在2021財年，我們確認了與有形資產和設備相關的7,090萬美元減值費用。如果我們的業務環境未來出現負面變化，以致我們確定我們的一個或多個資產組已減值，我們將被要求就該等資產組記錄額外的減值費用。
任何減值都可能對我們的綜合財務報表產生重大不利影響。我們的減值評估中包含的事實和情況在第二部分第8項“財務報表和補充數據”中進行了描述。
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我們信用評級的下調可能會對我們的資本成本和獲取資金的能力產生負面影響。 |
我們進入資本市場或以其他方式獲得足夠融資的能力因我們的高級無擔保債務評級而得到增強，這些評級由美國主要信用評級機構提供。可能影響我們信用評級的因素包括債務水平、流動性、資產質量、成本結構、大宗商品定價水平、行業狀況和其他考慮因素。評級下調可能會對我們未來進入債務市場的能力產生不利影響，增加未來債務的成本，並可能要求我們為某些債務張貼信用證。
有時，我們可能需要進入資本市場獲得融資。我們利用資本市場融資的能力可能會受到石油和天然氣價格、我們現有的資本結構、我們的信用評級、經濟狀況、鑽探和整個石油和天然氣行業的健康狀況或市場看法、資本市場的流動性和其他因素的限制。影響我們進入資本市場能力的許多因素都不是我們所能控制的。不能保證我們將能夠在需要時以我們可以接受的條款進入資本市場，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
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由於信用、市場和利率風險，我們的有價證券可能會損失大量價值。 |
我們有價證券的價值受到一般信貸、流動性、市場和利率風險的影響，這些風險可能會因全球健康危機和政治不穩定等不尋常事件而加劇。我們投資價值的重大損失將對我們的負債率和財務實力產生負面影響。
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我們可能無法產生現金來償還我們所有的債務，並可能被迫採取其他行動來履行我們的義務。 |
我們是否有能力對我們的債務進行未來的預定付款或為我們的債務再融資，包括任何未來的債務，取決於我們的財務狀況、經營結果和現金流。我們可能無法維持經營活動的現金流水平，使我們能夠支付債務的本金和利息。如果我們的現金流和資本資源不足以為我們的償債義務提供資金，我們可能會被迫減少或推遲投資決定和資本支出，出售資產，尋求額外資本，或者重組或再融資我們的債務。此外，這些替代措施可能不會成功，也可能不允許我們履行預定的償債義務。我們重組債務或為債務再融資的能力將取決於資本市場的狀況和我們當時的財務狀況。對我們的債務進行任何再融資可能會以更高的利率進行，並可能要求我們遵守更繁瑣的公約，這可能會進一步限制我們的業務運營。任何未能及時支付未償債務的利息和本金將是違約(如果不被免除)，並可能導致我們的信用評級下調，這可能會損害我們尋求額外資本或重組或再融資債務的能力。
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氣候變化的實際影響以及對温室氣體和氣候變化的監管可能會對我們的業務產生負面影響。 |
氣候變化和全球向低碳經濟轉型的實際和監管影響可能會對我們的運營、我們的客户運營以及對我們客户的產品和服務的總體需求產生負面影響。科學研究表明，某些氣體的排放可能導致地球大氣變暖和其他氣候變化，這些氣體通常被稱為“温室氣體”(“GHGs”)，包括二氧化碳和甲烷。作為對這類研究的迴應，氣候變化問題和温室氣體排放的影響，特別是化石燃料的排放，正在全世界引起越來越多的關注，並且有一些旨在減少碳氫化合物使用的政治和技術舉措。
我們意識到地方、州、區域、國家和國際監管機構越來越重視温室氣體排放和氣候變化問題。監管温室氣體排放的立法定期在美國國會提出，未來可能會提出或通過此類立法。此外，美國目前是《巴黎協定》的成員，該協定要求成員國審查其國家確定的温室氣體排放目標，並在這方面取得進展，該協定設定了從2020年開始每五年一次的温室氣體減排目標。
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《巴黎協定》的目的是將全球平均氣温的升幅控制在遠低於工業化前水平2攝氏度(3.6華氏度)的水平，努力將升温控制在1.5攝氏度(2.7華氏度)以內，以防止科學研究預測的氣候變化的更嚴重後果。這些後果包括沿海洪水增加、乾旱和相關的野火、強降水事件、供水和農業壓力、貧困加劇以及對健康的負面影響。關於通過《巴黎協定》的決定，政府間氣候變化專門委員會(“氣專委”)編寫了一份特別報告，重點是全球平均氣温比工業化前水平上升1.5攝氏度的影響以及相關的温室氣體排放途徑。2018年政府間氣候變化專門委員會報告的結論是，《巴黎協定》規定的措施是不夠的，需要更積極的目標和措施。根據2023年政府間氣候變化專門委員會的報告，所有全球建模路徑將變暖限制在1.5攝氏度或2攝氏度要求迅速而深入，在大多數情況下，本十年所有部門都需要立即減少温室氣體排放。
目前還不可能預測氣候變化的時間和影響，或者聯邦、州或地方各級是否會採取額外的温室氣體立法、法規或其他措施。然而，根據IPCC報告中的調查結果，政府和非政府組織似乎可能採取更積極的行動來減少温室氣體排放，未來的任何此類法律和法規都可能導致合規成本增加、額外的運營限制或影響對我們客户產品的需求，並相應地影響我們的服務。此外，對氣候變化風險的日益關注增加了公共和私人實體對石油和天然氣公司温室氣體排放提起訴訟或調查的可能性。因此，我們或我們的客户可能會受到法院強制減少温室氣體排放或要求緩解氣候變化影響的命令的約束。例如，由美國20多個州的州長組成的聯盟組成了美國氣候聯盟，以推進《巴黎協定》的目標，美國的幾個城市也承諾在州或地方層面推進《巴黎協定》的目標。如果我們無法收回或轉嫁大量成本，或被要求改變與遵守強加於我們的氣候變化監管要求有關的做法，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，如果金融市場將氣候變化和温室氣體排放視為一種金融風險，這可能會對我們的資本成本或獲得資金產生負面影響。氣候變化和温室氣體監管也可能對我們客户的鑽探計劃產生負面影響，從而延誤、限制或減少我們提供的服務。公眾更加關注減少温室氣體排放以及氣候變化的實際影響的結果可能會影響對我們客户產品的需求，並對我們的業務產生負面影響。
聯邦政府和某些州政府已經頒佈，預計將繼續頒佈法律法規，強制要求或提供經濟激勵，以開發除石油和天然氣以外的技術和能源，如風能和太陽能。這類立法鼓勵對這些技術和替代能源的開發、使用和投資，並可能加速從傳統石油和天然氣的轉變。例如，2022年的《降低通貨膨脹率法》(IRA)包含税收優惠和其他條款，鼓勵投資、開發和部署替代能源和技術。此外，加州在2022年要求，到2035年，該州銷售的所有新乘用車和輕型卡車都必須是電動汽車或其他零排放車型。如果這些未來的法律法規導致客户減少石油和天然氣的生產，最終可能會對我們的業務和前景產生不利影響。
除財務和監管影響外，氣候變化預計的嚴重影響有可能直接影響我們的設施和運營以及我們的客户和供應商的設施和運營，這可能導致我們的業務以及我們的客户和供應商的業務更頻繁和更嚴重的中斷，增加修復受損設施或維護或恢復運營的成本，以及增加保險成本。見上文-我們的鑽井和技術相關業務受到許多運營風險的影響，包括環境和天氣風險，這可能使我們面臨重大損失和損害索賠。我們沒有為所有這些風險提供充分的保險，我們的合同賠償條款可能不能完全保護我們。
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與水力壓裂或石油和天然氣行業其他方面相關的新立法和監管舉措可能會對我們客户的鑽探計劃產生負面影響，從而推遲、限制或減少我們提供的服務。 |
幾個政治和監管當局、政府機構和環境組織為旨在根除水力壓裂的運動投入了資源。我們不從事任何水力壓裂活動。然而，我們的客户通過水平鑽井和水力壓裂相結合的方式從頁巖和其他地層中回收天然氣和石油是我們行業的常見做法。水力壓裂是使用高壓泵入地層的水、砂和其他添加劑在地層中產生或擴大裂縫的過程。水力壓裂過程通常由國家石油和天然氣委員會監管。有幾個州已經通過或正在考慮通過法規，對石油和天然氣開發，包括水力壓裂作業，實施更嚴格的許可、公開披露、廢物處理和/或油井建設要求，或者尋求完全禁止壓裂活動。除州法律外，一些地方市政府已經或正在考慮採取土地使用限制，例如城市法令，可能限制或禁止一般鑽井和/或特別是水力壓裂的實施。美國國會議員正在分析與水力壓裂相關的各種環境問題，以及更嚴格監管的可能性，歷史上曾要求多個聯邦機構審查，並且在本屆政府領導下，可能會被要求再次審查。截至2023年9月30日，我們在聯邦土地上放置了大約24個鑽井平臺，在聯邦水域放置了4個鑽井平臺。任何有關水力壓裂的新法律、法規或許可要求都可能對我們客户的鑽井計劃產生負面影響，從而延誤、限制或減少我們提供的服務。例如，環境保護局根據聯邦《安全飲用水法》，對涉及使用柴油的某些水力壓裂活動確立了聯邦監管機構。廣泛的法規限制或禁止我們客户的水力壓裂或其他鑽井活動，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
此外，我們還在許多州進行鑽探活動，包括可能發生地震活動的俄克拉何馬州。近年來，俄克拉荷馬州經歷了地震的增加。儘管任何關聯的程度一直是並仍然是聯邦和州機構研究的主題，但一些締約方認為，與水力壓裂有關的活動與地震活動增加之間存在關聯。因此，聯邦和州立法機構和機構可能會尋求進一步規範、限制或禁止水力壓裂活動。加強對水力壓裂工藝的監管和關注可能會導致對使用水力壓裂技術的石油和天然氣生產活動的更大反對，頁巖油氣生產的運營延遲或運營和合規成本增加，執行水力壓裂的難度增加，新油氣井的完工率可能下降，這可能對我們客户的鑽探計劃產生負面影響，從而推遲、限制或減少我們提供的服務。
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我們與可持續發展和減排相關的抱負、目標和倡議，以及我們關於它們的公開聲明和披露，使我們面臨許多風險。 |
我們已經制定，並將繼續制定和設定與可持續發展相關的目標、指標或其他目標。與這些目標、具體目標和宗旨有關的聲明反映了我們目前的計劃，並不保證這些計劃將會實現。我們努力研究、建立、完成並準確報告這些目標、指標和目的，使我們面臨許多運營、聲譽、財務、法律和其他風險。我們能否實現任何既定的目標、指標或目的，包括減排方面的目標，都受到許多因素和條件的制約，其中一些因素是我們無法控制的。此類因素的例子包括：(1)客户的決策在多大程度上直接影響、涉及或影響產生我們報告的排放的設備的使用，(2)低碳或非碳基能源和技術的可用性和成本，(3)影響可持續性標準或披露的不斷變化的法規要求，以及(4)能夠滿足我們的可持續性和其他標準的供應商的可用性。此外，跟蹤和報告可持續性事項，包括與氣候有關的事項的標準尚未統一，而且還在繼續演變。我們報告可持續性問題的流程和控制可能並不總是符合識別、量化和報告此類指標的不斷演變和不同的標準，包括美國證券交易委員會可能要求上市公司進行的與可持續性相關的披露，並且此類標準可能會隨着時間的推移而變化，這可能導致對我們當前目標、報告的實現這些目標的進展情況或未來實現這些目標的能力的重大修訂。我們的業務還可能面臨投資者和其他利益相關者的更嚴格審查，包括反對與我們的可持續發展活動相關的環境、社會和治理倡議的各方，包括我們宣佈的目標、指標和目標，以及我們實現這些目標的方法和時間表。如果我們的可持續發展實踐不符合投資者或其他利益相關者的期望和標準，而這些期望和標準仍在不斷髮展，我們的聲譽、我們吸引或留住員工的能力以及我們作為投資或商業夥伴的吸引力可能會受到負面影響。同樣，我們未能或被認為未能在我們宣佈的時間內追求或實現我們以可持續發展為重點的目標、指標和目的，未能遵守道德、環境或其他標準、法規或期望，或未能滿足與這些事項有關的各種報告標準，可能會對我們的業務或聲譽產生不利影響，並使我們面臨政府執法行動和私人訴訟。
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如果不遵守美國《反海外腐敗法》或外國反賄賂立法，可能會對我們的業務造成不利影響。 |
美國《反海外腐敗法》(“FCPA”)和其他司法管轄區的類似反賄賂法律，包括英國《2010年反賄賂法》，一般禁止公司及其中間人為了獲得或保留業務的目的向非美國官員支付不正當的款項。我們在世界上許多地區開展業務，這些地區在一定程度上經歷了政府腐敗，在某些情況下，嚴格遵守反賄賂法律可能會與當地的習俗和做法相沖突，並影響我們的業務。儘管我們已經制定了要求遵守反賄賂法規的計劃，但任何不遵守《反海外腐敗法》或其他反賄賂法規的行為都可能使我們受到民事和刑事處罰或其他制裁，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外，根據《反海外腐敗法》或類似法律，投資者可能會對潛在的違規行為、調查或不當行為指控持負面看法，這可能會對我們的聲譽和我們股票的市場造成不利影響。我們還可能面臨相關外國司法管轄區當局的罰款、制裁和其他懲罰，包括禁止我們參與或削減在這些司法管轄區的業務運營，以及扣押鑽井平臺或其他資產。
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我們的業務受到有關隱私、數據安全和消費者保護的複雜和不斷變化的法律法規的約束。 |
圍繞數據隱私、數據安全和消費者保護的監管環境正在迅速演變，並不斷變化。這一領域的新法律法規帶來了越來越複雜的合規挑戰，並可能提高我們的成本。在正常業務過程中，我們和我們的第三方合作伙伴可能會收集、處理和存儲受有關個人數據的特定法律法規約束的數據。
遵守外國、聯邦、州和地方法規中概述的不同監管要求正變得越來越複雜，可能會增加合規的成本和難度。此外，違反適用的數據保護法，包括但不限於經CPRA修訂的GDPR和CCPA，以及其他美國特定行業的法律和新的全面的州數據隱私法，可能會導致重大處罰。
GDPR適用於在歐盟境內運營的處理個人數據的實體，以及在歐盟境外處理個人數據以直接或間接通過供應商和分包商向歐盟居民提供商品或服務的實體。隨着GDPR的解釋和執行的發展，它產生了一系列新的合規義務，這可能會導致我們產生成本，並要求我們以不符合我們業務目標的方式改變我們的業務實踐。未能遵守可能導致重大處罰，最高可達上一財政年度全球總營業額的4%或高達2000萬歐元，這可能對我們的業務、聲譽、經營業績和收入產生重大不利影響。
CCPA於2020年1月1日生效，CPRA於2023年1月1日生效。CCPA和CPRA賦予加州居民與其個人信息相關的某些權利，並對在加州開展業務的某些實體規定了保護這些權利的義務，這些權利可能適用於我們。隨着CCPA和CPRA的解釋和執行的演變，新的合規義務也隨之產生，這可能會導致我們產生成本，並以與我們的業務目標不一致的方式改變我們的業務實踐。目前可執行的CCPA（因為CPRA的執行已推遲到2023年7月1日，並且執行不具有追溯力）規定，每次故意違規最高可處7，500美元的民事罰款，每次無意違規最高可處2，500美元的民事罰款。此外，由於該實體未能實施和維護合理的安全程序和做法，其個人信息受到安全事件影響的加利福尼亞州居民已被授予私人訴訟權，如果該實體未能加密或編輯個人信息，則每次事件可能導致高達750美元的損失。對違規行為的這些重大經濟處罰的可能性可能會對我們的業務、聲譽、經營業績和收入產生重大不利影響。弗吉尼亞州、科羅拉多州和康涅狄格州也通過了類似的立法，這些立法已經生效，猶他州將於2023年底生效。
不遵守這些和其他數據隱私、數據安全和消費者保護法律也可能使我們面臨監管調查，這可能需要大量費用來解決問題，並可能導致罰款和預期救濟，需要額外的資源來實施。此外，監管機構可能會下令停止處理個人數據，這可能會擾亂運營。我們還可能受到涉嫌違反這些法律的個人或公司的訴訟。我們也可能受到安全事件的影響，除了欺詐性電匯造成的潛在損失外，調查和補救成本高昂，並可能導致違反數據隱私和消費者保護法（以及數據安全法）。任何違反這些法律或損害我們聲譽的行為都可能對我們的業務、財務狀況、聲譽或經營業績和前景產生重大不利影響。
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特別影響能源行業和相關行業的政府政策、授權和法規、影響各種業務的監管政策或事項、税收政策和政治不穩定可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。 |
能源生產和貿易流動受政府政策、任務、法規和貿易協定的制約。影響能源行業的政府政策，如税收、關税、關税、價格管制、補貼、激勵措施、匯率、經濟制裁和進出口限制，可能會影響某些商品的生產可行性和數量，進出口的數量和類型，無論是未經加工或加工的商品產品交易，以及行業盈利能力。例如，美國政府決定對某些中國進口商品徵收關税，以及由此導致的中國政府對美國液化天然氣徵收25%關税的報復，擾亂了能源市場的方方面面。這種中斷可能會影響石油和天然氣的價格，並可能導致我們的客户改變他們的勘探和生產水平計劃，進而減少對我們服務的需求。此外，包括美國在內的許多國家控制着某些商品、服務和技術的進出口，並施加相關的進出口記錄和報告義務。美國政府還可能對某些國家、個人和其他實體實施經濟制裁，這些國家、個人和其他實體可能限制或禁止涉及此類國家、個人和實體的交易。尤其是，美國的制裁針對的是某些深度參與石油和石化行業的國家，其中包括鑽井活動。
未來的政府政策可能會對石油和天然氣的供求和價格產生不利影響，限制我們在現有和目標市場開展業務的能力，並對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。與進出口活動、記錄保存和報告有關的法律法規，包括海關、出口管制和經濟制裁，是複雜的、不斷變化的。這些法律法規的制定、修訂、執行或解釋可能會對我們的運營產生實質性影響。持續的經濟挑戰可能會增加一些政府制定、執行、修改或解釋法律法規以增加收入的努力。貨物發貨可能會因為各種原因而延遲或拒絕進出口。其中一些是我們無法控制的，其中一些可能是由於未能遵守現有的法律和監管制度造成的。運輸延遲或拒絕可能會導致計劃外的運營停機。*任何不遵守適用於國際貿易的法律或監管要求的行為也可能導致刑事和民事處罰和制裁，如罰款、監禁、剝奪政府合同、扣押貨物和喪失進出口特權。
我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到政治不穩定以及其他政府政策、任務、法規和貿易協議變化的影響，包括貨幣、財政和環境政策、法律、法規、收購批准以及政府、機構和類似組織的其他活動。這些風險包括但不限於一個國家或地區的經濟或政治條件、當地勞動條件和法規、安全和環境法規、知識產權保護的減少、監管或法律環境的變化、對貨幣兑換活動的限制、貨幣匯率波動、負擔沉重的税收和關税、法律協議和判決的可執行性。不利的税收、行政機構或司法結果以及對温室氣體的監管或徵税。國際風險和不確定性，包括不斷變化的社會和經濟條件以及恐怖主義、政治敵對和戰爭，可能會限制我們在這些市場進行交易的能力，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的業務性質使我們時不時地受到法律程序和政府調查的影響。我們自己設計了許多設備，並在我們運營的設施中製造和升級這些設備。我們還設計和開發自己的技術。如果此類設備或技術未能按預期運行，或者如果我們未能正確維護或操作設備，可能會造成人身傷害、財產損失和環境污染，從而可能導致對我們的索賠。我們對專有技術和設備的擁有和使用也可能導致對我們的知識產權索賠。見上文“-技術糾紛和限制我們保護或執行知識產權的能力可能會對我們的成本、收入和我們擁有的任何競爭優勢產生負面影響“該公司還擁有和運營一支龐大的機動車車隊，這增加了機動車事故的風險。此外，我們可能會或在過去曾因涉及汽車的意外而受到訴訟。這些訴訟已經導致，並可能在未來導致支付大量和解或損害賠償，並增加我們的保險成本。此外，在市場低迷時期，我們可能會面臨客户、供應商、前僱員和其他人對我們提起法律訴訟的風險增加。此外，我們已經或可能因新冠肺炎而採取的行動或決定可能會導致針對我們的調查、訴訟或法律索賠。針對我們的訴訟或索賠可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。任何訴訟或索賠，即使獲得完全賠償或投保，都可能對我們在客户和公眾中的聲譽造成負面影響，並使我們更難在未來有效競爭或獲得足夠的保險。
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額外的納税義務、對我們使用淨營業虧損和税收抵免的限制和/或我們重大的遞延納税淨負債可能會影響我們的財務狀況、所得税撥備、淨收益和現金流。 |
我們在美國和許多其他司法管轄區都要繳納所得税。在確定我們在全球範圍內的所得税和其他納税義務撥備時，需要做出重大判斷。在我們正常的業務過程中，有許多交易和計算最終確定的税收是不確定的。我們定期接受税務機關的審計。儘管我們相信我們的税務估計是合理的，但税務審計和任何相關訴訟的最終確定可能與所得税撥備和應計項目中反映的情況大不相同。審計或訴訟可能會對我們的財務狀況、所得税撥備、淨收入或被質疑時期的現金流產生重大影響。由於我們無法控制的政治或經濟因素，我們子公司的組織和運營所在的各個司法管轄區的税率可能會發生重大變化。未來税法的變化(包括我們經營的任何司法管轄區的税收條約)也可能影響我們實現迄今記錄的税收節省的能力。我們能否從我們的遞延税項資產中獲益，取決於我們是否有足夠的未來應納税所得額，在我們的淨營業虧損和税收抵免結轉到期前加以利用。此外，經修訂的1986年《國內税法》第382節(“第382節”)一般對淨營業損失額和其他變更前税項屬性(如税收抵免)的數額施加年度限制，這些税項可用於抵銷已發生“所有權變更”(根據第382節所確定的)的公司的應税收入。所有權變更通常發生在一個或多個股東(或股東組)，每個股東被認為至少擁有我們股票的5%，在滾動三年期間，他們的所有權變化比他們的最低所有權百分比高出50個百分點以上。截至2023年9月30日，我們尚未經歷所有權變更，因此，我們適用税務屬性的利用不受年度限制(除了我們在2017年與收購相關的非實質性部分繼承)。然而，如果我們未來因股票所有權的變化而經歷所有權變化，我們使用某些變動前税收屬性的能力可能會加速或永久增加我們未來的税收負擔。此外，我們未來的有效税率可能會受到税法(包括税收條約)或其解釋的變化的不利影響。例如，2022年8月16日通過的愛爾蘭共和軍，包括15%的公司最低税，適用於2022年12月31日之後的納税年度。我們不認為公司最低税額會對我們的有效税率或納税義務產生實質性影響。此外，經濟合作與發展組織(OECD)發佈了第二支柱示範規則，定義了大型跨國公司15%的全球最低税率。經合組織繼續發佈補充指導意見，各國正在執行立法，預計不久將廣泛通過第二支柱框架。我們正在評估第二支柱的潛在影響。雖然我們目前預計第二支柱不會對我們的實際税率產生實質性影響，但我們的分析正在進行中且不完整，第二支柱可能會對我們的納税義務產生重大不利影響。
我們與財產、廠房和設備相關的遞延税項負債很大，這可能會大幅增加我們未來支付的現金所得税金額，從而對我們的現金流產生不利影響。我們未來的資本支出、我們的經營業績和所得税法律的變化可能會對我們的遞延税收負債的沖銷時間以及我們未來現金所得税的時間和金額產生重大影響。雖然管理層打算儘可能減少未來年度的應付所得税，但最終支付的現金所得税的金額和時間是基於上述因素以及其他因素，並可能會發生變化。
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不遵守或更改政府和環境法可能會對我們的業務產生不利影響。 |
我們業務的許多方面都受到我們運營所在司法管轄區的各種法律法規的約束，包括與鑽井實踐有關的法律法規，以及與安全、保護人類健康和環境相關的全面且經常變化的法律法規。環境法適用於石油和天然氣行業，包括管理空氣排放、向水排放以及固體和危險廢物和材料的運輸、儲存、使用、處理、處置和補救以及接觸這些廢物和材料的法律。這些法律可能會對鑽探行業產生重大不利影響，包括我們的運營，遵守這些法律可能需要我們做出重大資本支出，如安裝昂貴的設備或運營變化，並可能影響我們鑽機的轉售價值或使用壽命。如果我們不遵守這些法律和法規，我們可能面臨重大的行政、民事和刑事處罰，延誤項目的批准或履行，在某些情況下，還可能面臨禁令救濟。違反環境法還可能導致對人身傷害、財產和自然資源損害以及其他費用和索賠的賠償責任。此外，美國的環境法律法規對與防止漏油和此類漏油造成的損害賠償責任相關的“責任方”提出了各種要求。作為鑽機的所有者和操作員，根據這些法律法規，我們可能被視為負責任的一方。
額外的法律或法規以及現有法律和法規的變化是可以合理預期的，其對我們運營的影響是無法預測的。近年來，保護環境的法律或法規範圍的擴大速度加快，特別是在美國以外，我們預計這一趨勢將繼續下去。只要頒佈新法律或採取其他政府行動，禁止或限制在我們經營的地區進行鑽探，或施加額外的環境保護要求，導致石油和天然氣行業，特別是鑽探行業的成本增加，我們的業務或前景可能會受到重大不利影響。
2023表格10-K | 32
多年來，我們一直支付季度股息，從2023財年開始，除了既定的基本股息外，我們還支付了季度補充股息，作為補充資本分配計劃的一部分。補充資本分配計劃每年更新一次，補充股息按季度提出和批准，其記錄和支付日期與也按季度提出和批准的基本股息一致。我們最近宣佈的季度基本股息為每股0.25美元。在2023年9月30日之後，我們還宣佈了每股0.17美元的補充季度股息，作為我們2023年10月宣佈的2024財年補充股東回報計劃的一部分。未來，我們的董事會可能會在沒有事先通知的情況下決定減少或暫停我們的股息，以保持我們的財務靈活性，並使公司處於長期成功的最佳地位。未來股息的宣佈和數額由我們的董事會酌情決定，並將取決於我們的財務狀況、經營結果、現金流、前景、行業狀況、資本要求和董事會認為相關的其他因素和限制。在市場長期疲軟或不確定時期(例如新冠肺炎疫情導致的經濟低迷和2020年油價暴跌)，減少或暫停派息的可能性會增加。此外，我們支付股息的能力可能會受到管理我們現在或未來債務的協議的限制。不能保證我們不會減少我們的股息，也不能保證我們未來會繼續支付股息。
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我們普通股的市場價格可能波動很大，投資者可能無法以支付的價格或高於支付的價格轉售股票。 |
我們普通股的交易價格可能會波動。全球證券市場經歷了價格和成交量的大幅波動。這種市場波動，以及其他一般的經濟、市場或政治條件，可能會降低我們普通股的市場價格，儘管我們的經營或財務表現不佳。除了“風險因素”一節和本表格10-K中其他部分描述的其他因素外，下列因素可能對我們普通股的市場價格產生重大影響：
•客户需求、期望或趨勢的變化，以及我們與關鍵客户保持關係的能力；
•我們實施業務戰略的能力；
•資本結構的變化，包括增發債務；
•我們的競爭對手或我們就我們的業務、財務業績和前景或新產品或服務、產品改進、技術進步或戰略行動(如收購、重組或重大合同)的公開公告(包括這些公告的時間)；
•我們股票的交易活動，包括我們、我們的高管和董事對我們股票的投資組合交易，以及我們可能被納入的股票指數正常再平衡過程中產生的重大股東或交易活動；
•對我們普通股的空頭權益，這可能會不時產生重大影響；
•我們被納入或從任何股票指數中刪除；
•投資者對我們以及我們經營的行業和市場的看法；
•投資界更加重視我們公司以及整個石油和天然氣行業的可持續性做法；
•改變證券分析師的盈利預期或買入/賣出建議；
•我們是否達到跟蹤我們的證券分析師的盈利預期；
•美國和我們開展業務的外國國家的監管或法律發展；以及
•一般金融、國內、國際、經濟和市場狀況，包括美國股市的整體波動。
2023表格10-K | 33
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我們公司治理文件中的某些條款可能會使收購我們公司變得更加困難。 |
我們目前有效的章程文件中的以下條款和特拉華州的法律可能會阻止潛在的收購我們的提議，推遲或阻止我們控制權的變更，或者限制投資者未來可能願意為我們的普通股支付的價格：
•我們的公司註冊證書允許我們的董事會發行和設定優先股的條款，並通過對我們的章程的修訂；
•我們的章程包含對股東提名董事和提交建議供股東會議審議的權利的限制；
•我們的章程限制股東召開股東特別會議的權利；以及
•我們受特拉華州法律條款的約束，該條款限制我們在自“利益股東”被歸類為利益股東之日起三年內與該“利益股東”進行任何廣泛的商業交易。
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| 在我們的章程中選擇法院條款可能會限制我們的股東獲得這些股東認為是與我們或我們的董事、高管或員工發生糾紛的有利司法論壇的能力。 |
吾等經修訂及重述的附例規定，除非吾等同意選擇另一法庭(A)，否則特拉華州衡平法院將是(I)代表吾等提起的任何衍生訴訟或法律程序，(Ii)任何董事高級職員、股東、僱員或代理人違反對吾等或吾等股東的受信責任的索賠的任何訴訟，(Iii)任何因董事或董事高級職員、高級職員、股東、僱員或代理人而引起或與其有關的訴訟，我們的公司註冊證書或我們的章程，或(Iv)針對我們或受特拉華州內政原則管轄的任何董事、高級管理人員、股東、僱員或代理人的任何訴訟。如果特拉華州衡平法院對任何此類訴訟或程序沒有標的管轄權，則此類訴訟或程序的唯一和獨家法院將是位於特拉華州的另一個州或聯邦法院；以及(B)根據證券法提出訴因的任何投訴的唯一和獨家法院將是美利堅合眾國的聯邦地區法院。這一排他性法院條款並不適用於根據《交易法》提出的索賠。雖然特拉華州最高法院支持DGCL下類似條款的有效性，但另一個州的法院是否會執行這樣的法院選擇條款仍不確定。我們的獨家論壇條款並不解除我們遵守聯邦證券法及其下的規則和法規的責任，我們的股東也不會被視為放棄了我們對這些法律、規則和法規的遵守。
這種法院條款的選擇可能會增加股東提出索賠的成本，並限制股東在司法法院提出他或她或其認為有利於與公司或其董事、高級管理人員或其他員工或代理人發生糾紛的索賠的能力，這可能會阻礙此類訴訟。法院可能會發現這些排他性法院條款不適用於一種或多種特定類型的訴訟或訴訟程序，我們可能會在其他司法管轄區產生與解決此類問題相關的額外成本，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響，並導致我們管理層和董事會的時間和資源被分流。
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公眾和投資者對氣候變化、化石燃料和其他ESG問題的情緒可能會對我們的資金成本和普通股價格產生不利影響。 |
投資界(包括投資顧問、投資基金經理、主權財富基金、公共養老基金、大學和個人投資者)一直在努力推動撤資或限制對石油和天然氣行業公司股票的投資。貸款機構和其他金融服務公司也面臨壓力，要求它們限制或減少對石油和天然氣行業公司的融資。由於我們在石油和天然氣行業內運營，如果這些努力繼續或擴大，我們的股票價格和我們籌集資金的能力可能會受到負面影響。
2023表格10-K | 34
投資界的一些成員更加重視ESG做法和上市公司的披露，包括與氣候變化和可持續性、DE&I舉措和提高治理標準有關的做法和披露。因此，我們可能會繼續面臨有關ESG披露和實踐的壓力。見上文“-我們與可持續發展和減排相關的抱負、目標和倡議，以及我們關於它們的公開聲明和披露，使我們面臨許多風險。“此外，投資界成員在投資我們的股票之前，可能會對我們這樣的公司進行ESG披露和業績篩選，許多大型機構投資者已承諾將其投資產品的一定比例分配給ESG投資。對於這些投資者中的任何一個，我們的ESG披露和努力可能無法滿足投資者的要求，或者他們的要求可能不會向我們公佈。如果我們或我們的證券無法達到這些投資者和基金設定的ESG標準或投資標準，我們可能會失去投資者，或者投資者可能會將一部分資本從我們手中分配出去，我們的資本成本可能會增加，我們的股價可能會受到負面影響。
我們沒有收到美國證券交易委員會工作人員對我們的定期或當前報告的書面意見，這些報告是在2023財年結束前180天或更長時間發佈的。
鑽井服務和解決方案運營
我們的財產主要由鑽機和輔助設備組成。我們擁有我們業務中使用的幾乎所有設備。*有關我們鑽井船隊狀況的進一步信息，請參閲項目1-“業務-鑽井船隊”。
不動產
我們擁有或租賃辦公和庭院空間，以支持我們正在進行的業務，包括美國和國際上的外地和地區辦事處。此外，我們在德克薩斯州加萊納公園租賃了一家制造和組裝工廠，並在俄克拉何馬州塔爾薩附近租用了一家維護和大修工廠。
我們還擁有位於俄克拉何馬州塔爾薩的有限數量的商業房地產，用於投資目的。我們的房地產投資包括一個購物中心和未開發的房地產。
有關我們的法律程序的信息，請參閲附註15--我們合併財務報表的承諾和或有事項。
不適用。
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項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 |
市場信息與紅利
我們普通股的主要交易市場是紐約證券交易所，代碼為“HP”。截至2023年11月1日，根據我們的轉讓代理的記錄，我們普通股的記錄持有者有359人。
2023表格10-K | 35
在過去的兩個財年中，我們為普通股支付了季度現金股息。未來股息的支付將取決於收益和其他因素，並有待董事會批准。
性能圖表
以下業績圖表反映了與S指數、道瓊斯美國精選石油設備與服務指數和費城證券交易所石油服務板塊指數的累計總回報相比，我們的普通股累計總回報的年度百分比變化。所有累計回報假設初始投資為100美元，即股息的再投資，並以截至每年9月30日的財年計算。
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| | | 索引化回報 |
| 基期 | | 幾年過去了 |
| 公司股票/股票指數 | 2018年9月 | | 2019年9月 | | 2020年9月 | | 2021年9月 | | 2022年9月 | | 2023年9月 |
| Helmerich&Payne，Inc. | $ | 100.00 | | | $ | 62.00 | | | $ | 29.00 | | | $ | 49.00 | | | $ | 64.00 | | | $ | 75.00 | |
| S指數 | 100.00 | | 91.00 | | 83.00 | | 131.00 | | 106.00 | | 117.00 |
| 道瓊斯美國精選石油設備和服務指數 | 100.00 | | 50.00 | | 22.00 | | 41.00 | | 44.00 | | 75.00 |
| 費城證券交易所石油服務板塊指數 | 100.00 | | 45.00 | | 19.00 | | 40.00 | | 43.00 | | 70.00 |
2023表格10-K | 36
上述業績圖表和相關信息不應被視為“徵集材料”或已在美國證券交易委員會“存檔”，也不應被視為受交易法下的第14A或14C條或交易法第18節所規定的責任的約束，也不應被視為通過引用被納入根據證券法或交易法提交的任何申報文件中，除非我們通過引用的方式將其明確納入此類申報文件中。
保留。
以下討論應與本10-K表第I部分以及本10-K表第II部分第8項“財務報表和補充數據”中的綜合財務報表及其相關附註一起閲讀。我們未來的經營業績可能會受到我們無法控制的各種趨勢和因素的影響。由於各種風險和不確定因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，包括本10-K表格中“有關前瞻性陳述的告誡”和第1A項“風險因素”中描述的那些風險和不確定因素。因此，過去的業績和趨勢不應被投資者用來預測未來的業績或趨勢。
Helmerich P&Payne，Inc.(“H&P”，與其子公司一起被識別為“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”，除非聲明或上下文另有要求)，通過其運營子公司提供以業績為導向的鑽井解決方案和技術，旨在使油氣勘探和生產公司更安全和更經濟地開採碳氫化合物。截至2023年9月30日，我們的鑽機隊共包括262臺鑽機。截至2023年9月30日，我們可報告的運營業務部門包括擁有233個鑽井平臺的北美解決方案部門，擁有7個海上平臺鑽井平臺的墨西哥灣近海解決方案部門，以及擁有22個鑽井平臺的國際解決方案部門。截至2023財年結束，我們有164個活躍的合同鑽井平臺，其中91個簽訂了定期合同，73個工作良好，而截至2022年9月30日，合同鑽井平臺為192個。我們的長期戰略仍然專注於創新、技術、安全、卓越的運營和可靠性。隨着我們的前進，我們相信我們先進的統一鑽井機隊、技術產品、資金實力、合同積壓以及強大的客户和員工基礎使我們能夠很好地應對持續的週期性和經常波動的市場狀況，並抓住未來的機會。
2023表格10-K | 37
我們的收入主要來自從事原油和天然氣勘探、開發和生產的公司的資本支出(“E&P”)。一般來説，資本支出水平由資本預算決定，資本預算旨在實現與原油和天然氣當前和預期未來價格相關的各自生產目標，這是由各種供求因素決定的。這兩種大宗商品在歷史上都是週期性的，我們預計它們將繼續具有周期性和高度波動性。
我們的鑽井服務業務分為以下可報告的運營部門：北美解決方案、墨西哥灣近海和國際解決方案。在北美解決方案公司方面，非常規頁巖石油鑽探帶來的來自美國的石油和天然氣生產的復甦，對石油和天然氣的供應以及美國陸地鑽探行業使用的鑽井平臺類型產生了重大影響。
鑽探較長的側向非常規頁巖油井的技術要求通常需要使用行業中通常稱為超規格鑽機的鑽機，這些鑽機具有以下具體特點：交流傳動、至少1,500馬力的絞車、最小750,000磅。鈎載額定，7500磅/平方英寸泥漿循環系統，以及多井襯墊能力。
客户對超規格鑽機有着強烈的偏好，這不僅是因為高規格鑽機的規格更高，可以實現更多的技術鑽探，而且還因為利用超規格鑽機獲得了鑽探效率。因此，整個行業非超規格鑽井平臺的使用量出現了結構性下降。我們是業內最大的超規格鑽機供應商，因此，我們相信我們能夠很好地應對各種市場狀況。
從歷史上看，原油和天然氣價格與鑽機需求之間存在着很強的相關性，鑽機數量隨着大宗商品價格的起伏而增加和減少。雖然從2021年開始，部分市場仍然存在這種相關性，但部分鑽井活動並沒有像我們的大部分客户為了提高自己的財務回報而對其運營和資本支出採取更有紀律的方法那樣，與原油價格同步發展。這些客户根據大宗商品價格假設為來年制定了資本預算，並遵守了這些假設，而不是隨着大宗商品價格的變動而調整活動計劃。
我們的許多客户尚未制定2024年日曆年的資本預算；但是，根據原油和天然氣的定價環境以及我們的許多客户希望至少保持當前產量水平的願望，我們預計2024年日曆年的資本支出和活動水平將與2023年的水平相似。美國對超規格鑽機的總體需求仍然相對強勁，雖然市場上存在一些現成的閒置超規格鑽機產能，但還沒有達到對定價產生實質性影響的水平，因為這些產能可能很快就會重新進入市場。這種供需動態與我們通過鑽探專業知識、高質量的FlexRig®船隊和自動化技術為客户提供的價值主張相結合，預計將導致我們基礎合同經濟的改善。
至於我們的北美解決方案部門，天然氣價格的波動和相關鑽井平臺需求的減少推動了2023年上半年市場鑽井平臺發行量的增加。在2023年下半年，其他非大宗商品價格相關因素，如客户資本預算、鑽井計劃、產量水平和客户整合，也導致一些客户也釋放了鑽井平臺。進入2024財年，我們預計，隨着客户重置2024財年的資本預算，我們的鑽井活動在本財年上半年將小幅增長，並可能在本財年下半年保持相對穩定的水平。這與我們在過去幾年中經歷的鑽井活動模式類似。在2023財年，該公司在部署資本和優先考慮經濟利潤率方面採取了謹慎的財務方法，而不是鑽井平臺的使用，我們計劃在2024財年保持這種方法。此外，我們仍然相信圍繞我們北美解決方案部門的供需動態對未來的活動和定價水平仍然具有建設性。
總體而言，我們的其他業務部門，即墨西哥灣離岸和國際解決方案部門，都受到影響我們北美解決方案部門的相同宏觀大宗商品價格環境的影響；然而，國際解決方案部門的活動水平也受到我們業務所在國家/地區特有的其他各種地緣政治和金融因素的影響。在2024財年，我們計劃繼續為我們的國際擴張戰略投入資金。雖然我們理解這一戰略的實施需要時間和資金，但我們相信這對公司的增長和多元化是重要的。目前，在可預見的未來，國際解決方案和墨西哥灣近海業務部門的活動水平似乎保持在當前水平上相對穩定。
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在過去兩年中，公司經歷了與勞動力和消耗品庫存相關的通脹壓力，以及最近由於更努力地運營我們的鑽井船隊以實現客户所需的油井設計、側向長度和鑽井效率而導致的成本加速的結果。通貨膨脹的力量已經減弱，我們合同中的傳遞機制部分緩解了財務影響。然而，我們實現的性能和效率提升要求我們繼續提高鑽機和設備的服務強度。因此，我們預計與最近幾年相比，運營費用將保持在較高的水平。此外，我們的非運營支出也面臨着通脹壓力，特別是在勞動力和第三方服務方面。由於這些壓力，我們預計2024財年我們的銷售、一般和管理費用將增加。
信貸安排展期
2023年2月10日，根據2018年信貸安排承諾6.8億美元的貸款人行使了將2018年信貸安排的到期日從2026年11月11日延長至2027年11月12日的選擇權。2018年信貸安排下剩餘的7,000萬美元承諾將於2024年11月13日到期，除非適用的貸款人在該日期之前延期。
在坦博蘭的投資
2022年10月，我們進行了1,410萬美元的股權投資，相當於坦博蘭資源有限公司106.0股普通股，坦博蘭資源有限公司是一家在澳大利亞證券交易所上市的公司，股票代碼為Tbn。坦博蘭致力於通過開發顯著較低的CO，在全球能源轉型中發揮建設性作用，邁向低碳的未來2 澳大利亞比塔羅次盆地內的天然氣資源。在截至2023年9月30日的年度內，由於期間投資公允價值的變化，我們確認了420萬美元的虧損，計入我們綜合經營報表上投資證券的收益(虧損)。在達成投資協議的同時，我們與坦博蘭簽訂了一份定期鑽井服務協議。在2023年第四財季，鑽井服務開始。有關其他關聯方披露的信息，請參閲附註2-我們的綜合財務報表的重要會計政策、相關風險和不確定因素摘要。
重磅租約開始
在截至2023年9月30日的財年中，我們簽訂了一項租賃協議，將塔爾薩公司總部搬遷到新的辦公空間。這項租賃始於2023年第四財季，導致我們綜合資產負債表上的使用權資產和租賃負債增加了1760萬美元。此外，我們開始在最初約12年的租賃期內攤銷使用權資產。
鑽井合同積壓是已執行合同的預期未來日費率收入。我們將積壓計算為固定期限合同的預期總收入，不包括任何預期的合同續簽或預期的績效獎金作為計算的一部分。此外，目前包含逐月條款的合同在我們的積壓中被表示為一個月的未履行履約義務。除了描述定期合同的預期總收入外，積壓還表明公司預計將收到的預期未來現金流，無論客户是履行定期合同到合同到期，還是決定提前終止合同並提前支付終止款項。在提前終止付款的情況下，確認積壓和總收入的時間可能會有所不同，但總體相關毛利將得到保留。因此，管理層認為積壓是未來規劃和預算的有用指標，而投資者認為它有助於估計公司未來的收入和現金流。截至2023年、2023年和2022年9月30日，我們的合同鑽井積壓分別為14億美元和12億美元。2023年9月30日的積壓比2022年有所增加，主要是因為根據FlexPool協議執行的合同數量增加。2023年9月30日總積壓的大約33.8%合理地預計將在2025財年及以後完成。
2023表格10-K | 39
下表按可報告類別列出了截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的總積壓，以及合理預計在2025財年及以後完成的2023年9月30日積壓的百分比：
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| (以十億計) | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 合理的百分比 預計在2025財年完成 在那之後 |
| 北美解決方案 | $ | 1.1 | | | $ | 0.9 | | | 29.0 | % |
| 墨西哥灣近海 | $ | — | | | $ | — | | | — | |
| 國際解決方案 | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | | | 52.7 | |
| | $ | 1.4 | | | $ | 1.2 | | | |
提前終止合同可能會導致鑽井平臺長時間閒置，這可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。在一些有限的情況下，例如我們持續的不可接受的業績，我們不會向我們支付提前解約金。提前解約可能導致實際賺取的收入與報告的積壓收入不同。見第1A項--“風險因素--我們目前積壓的鑽井服務和解決方案收入可能會下降，最終可能不會以定期合同的形式實現，在某些情況下，可能會在沒有提前終止付款的情況下被終止“在本表格10-K中，關於固定期限合同風險。此外，見項目1A--“風險因素--公共衞生危機、流行病和流行病，如新冠肺炎疫情的影響和影響，可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生實質性的不利影響。在此表格10-K內。
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截至2023年、2023年和2022年9月30日的財政年度的運作結果 |
綜合經營成果
淨收入截至2023年9月30日的財年，我們錄得淨收益4.341億美元(每股稀釋後收益4.16美元)，而截至2022年9月30日的財年淨收益為700萬美元(每股稀釋後收益0.05美元)。
營業收入2023財年和2022財年的合併運營收入分別為29億美元和21億美元。2023財年較2022財年增加8億美元的主要原因是我們北美解決方案部門的平均鑽井平臺價格和活動水平增加，以及我們的國際解決方案部門的活動水平增加。有關進一步的詳情，請參閲下文的分部結果。
直接營業費用，不包括折舊和攤銷 2023財年的直接運營費用為17億美元，而2022財年的直接運營費用為14億美元。2023財年的直接運營費用比2022財年有所增加，主要原因是前面提到的活動水平較高，以及北美解決方案公司的工資增長在2022財年結束時生效。
折舊及攤銷2023財年折舊和攤銷費用為3.823億美元，2022財年為4.032億美元。這一下降反映了過去幾年資本支出的下降。折舊和攤銷包括在2023和2022財年分別攤銷660萬美元和720萬美元的無形資產，以及在2023和2022財年分別放棄330萬美元和660萬美元的設備。
銷售、一般和管理費用在截至2023年9月30日的財年，銷售、一般和行政費用增加到2.067億美元，而截至2022年9月30日的財年為1.824億美元。2023財年增加2430萬美元，主要是由於專業費用增加了1200萬美元，以及勞動力和與勞工相關的費用增加了860萬美元。
資產減值費用在截至2023年9月30日的財年中，該公司啟動了一項退役、報廢和/或出售某些資產的計劃，其中包括四個國際FlexRig®鑽機、四臺國際常規鑽機和其他設備。這些資產的總賬面淨值為1320萬美元，減記至其估計的報廢價值110萬美元，導致截至2023年9月30日的財年的非現金減值費用為1210萬美元，其中810萬美元的費用記錄在國際解決方案部門。剩餘的400萬美元記錄在北美解決方案部門。減值費用計入截至2023年9月30日的財政年度綜合經營報表。相比之下，在截至2022年9月30日的財年中，我們確定了符合資產持有待售標準的各種資產，並在我們的北美解決方案和國際解決方案部門重新分類為持有出售資產，從而產生了440萬美元的非現金減值費用，其中250萬美元記錄在國際解決方案部門。其餘的190萬美元記錄在北美解決方案部門。減值費用計入截至2022年9月30日的財政年度綜合經營報表。
2023表格10-K | 40
投資證券收益在截至2023年9月30日的財年中，我們確認了1,130萬美元的投資證券總收益。這一收益主要包括我們在ADNOC鑽井的股權投資收益2,740萬美元，部分抵消了我們在坦博蘭的投資虧損420萬美元；這兩項收益都是股票公平市場價值波動的結果。此外，總收益被截至2023年9月30日的財年確認的1220萬美元投資虧損所抵消，這是在此期間發生的藍籌股掉期交易的結果。見--附註2--重要會計政策摘要、相關風險和不確定性--國際解決方案鑽探風險，瞭解與藍籌股互換有關的更多信息。在截至2022年9月30日的財年中，我們確認了5790萬美元的投資證券收益。這一收益主要包括我們在ADNOC鑽井公司的股權投資收益4740萬美元，這是由於股票的公平市值增加造成的，以及出售我們在斯倫貝謝有限公司的股權投資獲得的820萬美元收益。
利息和股息收入2023財年和2022財年的利息和股息收入分別為2840萬美元和1810萬美元。2023財年利息和股息收入的增加主要是由於市場利率上升。
利息支出2023財年的利息支出總額為1,730萬美元，2022財年為1,920萬美元。利息支出的減少主要是由於2022財年與我們2025年到期的4.65%優先票據相關的利息支出，這些票據於2021年10月27日贖回。
所得税我們在2023財年的所得税支出為1.593億美元，而2022財年的所得税支出為2440萬美元。2023財年的有效所得税税率為26.8%，而2022財年為77.8%。有效税率不同於美國聯邦法定税率(2023和2022財年為21.0%)，主要是由於不可扣除的永久項目、外國衍生無形收入扣除(2022財年)、州和外國所得税以及遞延州所得税税率的調整。此外，由於税前淨收益水平較低，增加了税率差異的影響，2022財年的有效所得税税率更高。
遞延所得税是為我們的資產和負債的財務報告基礎和納税基礎之間的臨時差異而計提的。評估任何税務資產的可回收性，並提供必要的免税額。遞延税項淨資產的賬面價值是基於管理層使用若干估計和假設作出的判斷，即我們將能夠在某些税務管轄區產生足夠的未來應納税收入，以實現該等資產的好處。若該等估計及相關假設日後有所改變，則可能會將額外的估值免税額計入遞延税項資產，導致日後產生額外的所得税開支。有關額外的所得税披露，請參閲我們的合併財務報表的附註7-所得税。
2023表格10-K | 41
北美解決方案
下表提供了有關我們北美解決方案可報告部門的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千，運營統計除外) | 2023 | | 2022 | | %的變化 |
| 營業收入 | $ | 2,519,743 | | | $ | 1,788,167 | | | 40.9 | % |
| 直接運營費用 | 1,447,528 | | | 1,218,134 | | | 18.8 | |
| 折舊及攤銷 | 353,976 | | | 375,250 | | | (5.7) | |
| 研發 | 30,457 | | | 26,728 | | | 14.0 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 58,367 | | | 43,796 | | | 33.3 | |
| 資產減值費用 | 3,948 | | | 1,868 | | | 111.3 | |
| 重組費用 | — | | | 498 | | | (100.0) | |
| 分部營業收入 | $ | 625,467 | | | $ | 121,893 | | | 413.1 | |
| | | | | |
財務數據和其他經營統計數據1: | | | | | |
直接利潤率(非GAAP)2 | $ | 1,072,215 | | | $ | 570,033 | | | 88.1 | |
營收天數3 | 61,814 | | | 59,672 | | | 3.6 | |
平均活躍鑽機數4 | 169 | | | 163 | | | 3.7 | |
期末活躍鑽機數5 | 147 | | | 176 | | | (16.5) | |
| 期末可用鑽機數量 | 233 | | | 236 | | | (1.3) | |
| “自付”費用的報銷 | $ | 304,870 | | | $ | 232,092 | | | 31.4 | |
(1)提供這些運營指標和財務數據，包括平均活躍鑽機，使投資者能夠從活動、利用率和其他關鍵業績方面分析部門財務業績的各個組成部分。管理層使用這些指標來分析歷史分部財務結果，並將其作為預測和預算分部財務結果的關鍵輸入。
(2)直接利潤率被視為非GAAP指標，定義為營業收入減去直接營業費用，並作為補充披露包括在內，因為我們認為它有助於評估和了解我們當前的經營業績，特別是在進行一段時間的比較時。有關分部營業收入(虧損)與直接利潤率的對賬，請參閲下文的非GAAP計量。
(3)定義為我們在此期間確認收入的合同天數。
(4)活躍鑽機為公司帶來收入；因此，“平均活躍鑽機”代表在適用時間段內產生收入的平均鑽機數量。此指標的計算方法是將收入天數除以適用期間內的總天數(即365天)。
(5)定義為在時間段的適用結束日期產生收入的鑽機數量。
營業收入2023財年和2022財年的營業收入分別為25億美元和18億美元。2023財年營業收入增加了7億美元，主要原因是定價上漲和活動水平增加了3.6%。
直接運營費用在截至2023年9月30日的財年中，直接運營費用增至14億美元，而截至2022年9月30日的財年為12億美元。這一增長主要是由於從2022年9月下旬開始，由於活動水平的提高和現場工資的增加，勞動力和與勞動力相關的費用增加了1.373億美元。此外，材料和用品支出增加1,930萬美元，這也主要是由於活動水平增加所致。
折舊及攤銷在截至2023年9月30日的財年，折舊和攤銷費用降至3.54億美元，而截至2022年9月30日的財年為3.753億美元。這一下降反映了過去幾年資本支出的下降。
銷售、一般和行政費用在截至2023年9月30日的財年中，銷售、一般和行政費用增加到5840萬美元，而截至2022年9月30日的財年為4380萬美元。這一增長在很大程度上是由於專業服務費增加了1080萬美元。
2023表格10-K | 42
墨西哥灣近海
下表提供了有關我們墨西哥灣離岸可報告部門的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千，運營統計除外) | 2023 | | 2022 | | %的變化 |
| 營業收入 | $ | 130,244 | | | $ | 125,465 | | | 3.8 | % |
| 直接運營費用 | 96,781 | | | 90,415 | | | 7.0 | |
| 折舊 | 7,622 | | | 9,175 | | | (16.9) | |
| 銷售、一般和行政費用 | 3,035 | | | 2,661 | | | 14.1 | |
| | | | | |
| 分部營業收入 | $ | 22,806 | | | $ | 23,214 | | | (1.8) | |
| | | | | |
財務數據和其他經營統計數據1: | | | | | |
直接利潤率(非GAAP)2 | $ | 33,463 | | | $ | 35,050 | | | (4.5) | |
營收天數3 | 1,460 | | | 1,460 | | | — | |
平均活躍鑽機數4 | 4 | | | 4 | | | — | |
期末活躍鑽機數5 | 4 | | | 4 | | | — | |
| 期末可用鑽機數量 | 7 | | | 7 | | | — | |
| “自付”費用的報銷 | $ | 30,445 | | | $ | 26,077 | | | 16.8 | |
(1)提供這些運營指標和財務數據，包括平均活躍鑽機，使投資者能夠從活動、利用率和其他關鍵業績方面分析部門財務業績的各個組成部分。管理層使用這些指標來分析歷史分部財務結果，並將其作為預測和預算分部財務結果的關鍵輸入。
(2)直接利潤率被視為非GAAP指標，定義為營業收入減去直接營業費用，並作為補充披露包括在內，因為我們認為它有助於評估和了解我們當前的經營業績，特別是在進行一段時間的比較時。有關分部營業收入(虧損)與直接利潤率的對賬，請參閲下文的非GAAP計量。
(3)定義為我們在此期間確認收入的合同天數。
(4)活躍鑽機為公司帶來收入；因此，“平均活躍鑽機”代表在適用時間段內產生收入的平均鑽機數量。此指標的計算方法是將收入天數除以適用期間內的總天數(即365天)。
(5)定義為在時間段的適用結束日期產生收入的鑽機數量。
營業收入 截至2023年和2022年9月30日的財年，營業收入分別為1.302億美元和1.255億美元。營業收入增長3.8%在很大程度上是由價格上漲和工資增長傳遞推動的，這在2022財年下半年發生，部分被處於較低待命或動員費率而不是全速工作的鑽井平臺的組合所抵消。
直接運營費用在截至2023年9月30日的財年中，直接運營費用增至9680萬美元，而截至2022年9月30日的財年為9040萬美元。這一增長主要是由上述因素推動的。
2023表格10-K | 43
國際解決方案
下表提供了有關我們的國際解決方案可報告部門的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千，運營統計除外) | 2023 | | 2022 | | %的變化 |
| 營業收入 | $ | 212,566 | | | $ | 136,072 | | | 56.2 | % |
| 直接運營費用 | 187,292 | | | 120,780 | | | 55.1 | |
| 折舊 | 7,615 | | | 4,156 | | | 83.2 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 10,401 | | | 8,779 | | | 18.5 | |
| 資產減值費用 | 8,149 | | | 2,495 | | | 226.6 | |
| | | | | |
| 分部營業虧損 | $ | (891) | | | $ | (138) | | | (545.7) | |
| | | | | |
財務數據和其他經營統計數據1: | | | | | |
直接利潤率(非GAAP)2 | $ | 25,274 | | | $ | 15,292 | | | 65.3 | |
營收天數3 | 4,788 | | | 3,036 | | | 57.7 | |
平均活躍鑽機數4 | 13 | | | 8 | | | 62.5 | |
期末活躍鑽機數5 | 13 | | | 12 | | | 8.3 | |
| 期末可用鑽機數量 | 22 | | | 28 | | | (21.4) | |
| “自付”費用的報銷 | $ | 10,227 | | | $ | 4,910 | | | 108.3 | |
(1)提供這些運營指標和財務數據，包括平均活躍鑽機，使投資者能夠從活動、利用率和其他關鍵業績方面分析部門財務業績的各個組成部分。管理層使用這些指標來分析歷史分部財務結果，並將其作為預測和預算分部財務結果的關鍵輸入。
(2)直接利潤率被視為非GAAP指標，定義為營業收入減去直接營業費用，並作為補充披露包括在內，因為我們認為它有助於評估和了解我們當前的經營業績，特別是在進行一段時間的比較時。有關分部營業收入(虧損)與直接利潤率的對賬，請參閲下文的非GAAP計量。
(3)定義為我們在此期間確認收入的合同天數。
(4)活躍鑽機為公司帶來收入；因此，“平均活躍鑽機”代表在適用時間段內產生收入的平均鑽機數量。此指標的計算方法是將收入天數除以適用期間內的總天數(即365天)。
(5)定義為在時間段的適用結束日期產生收入的鑽機數量。
營業收入在截至2023年和2022年9月30日的財年中，營業收入分別為212.6美元和136.1美元。2023財年比2022財年增加了7650萬美元，主要是由於活動水平增加了57.7%。此外，在截至2022年9月30日的年度內，我們確認了1640萬美元的收入，用於解決2016財年至2019年與YPF S.A.提供的鑽井服務相關的合同鑽井糾紛。有關更多詳細信息，請參閲附註9-與客户簽訂的合同收入。
運營費用在截至2023年9月30日的財年中，直接運營費用增至1.873億美元，而截至2022年9月30日的財年為1.208億美元。這一增長主要是由於勞動力和與勞動力相關的支出增加了3330萬美元，以及活動水平提高導致材料和用品增加了1760萬美元。
資產減值費用 在截至2023年9月30日的財年中，該公司啟動了一項退役和報廢四個國際FlexRig的計劃®位於阿根廷的不適合非常規鑽探的鑽機和四個常規鑽機。因此，這些鑽井平臺在我們的綜合資產負債表上被重新歸類為持有供出售的資產。鑽井平臺的賬面淨值總額為880萬美元，減記為預計報廢價值70萬美元，導致在截至2023年9月30日的財政年度內，非現金減值費用810萬美元記錄在我們的綜合經營報表內的資產減值費用中。在截至2022年9月30日的財年中，我們確定了兩個符合資產持有出售標準的國際FlexRig®鑽井平臺，並在我們的綜合資產負債表上重新分類為持有出售資產。這導致在截至2022年9月30日的財政年度內，我們的綜合運營報表中的資產減值費用記錄了250萬美元的非現金減值費用，因為鑽井平臺的總賬面淨值340萬美元超過了鑽井平臺的公允價值減去估計銷售成本90萬美元。
2023表格10-K | 44
其他操作
我們其他業務的結果，不包括公司銷售、一般和行政成本以及公司折舊，如下：
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| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | %的變化 |
| 營業收入 | $ | 77,296 | | | $ | 66,287 | | | 16.6 | % |
| 直接運營費用 | 57,944 | | | 50,683 | | | 14.3 | |
| 折舊 | 2,014 | | | 1,701 | | | 18.4 | |
| | | | | |
| 銷售、一般和行政費用 | 1,462 | | | 1,183 | | | 23.6 | |
| | | | | |
| 營業收入 | $ | 15,876 | | | $ | 12,720 | | | 24.8 | |
營業收入 我們繼續使用我們的專屬自保保險公司為我們的國內工人賠償、一般責任、汽車責任索賠計劃和醫療停損計劃的免賠額提供保險，併為公司的國際傷亡和鑽井財產計劃的免賠額提供保險。在截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的財年中，俘虜記錄的公司間保費收入分別為6740萬美元和5700萬美元，這些收入在合併後被沖銷。
直接運營費用 直接運營費用主要包括對截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的財政年度分配給俘虜和鑽井平臺的估計損失的應計費用1,250萬美元和700萬美元的調整，以及對意外保險費3,970萬美元和3,560萬美元的調整。估計損失計提的變化主要是由於我們的第三方精算師進行了精算估值調整。
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年和2021年9月30日的財政年度的運作結果 |
關於截至2022年9月30日的財政年度與截至2021年9月30日的財政年度的經營結果的討論包括在本公司的第二部分，項目7-“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。 截至2022年9月30日的財年Form 10-K年度報告，於2022年11月16日提交給美國證券交易委員會(以下簡稱美國證券交易委員會).
流動資金來源
我們可用流動性的來源包括手頭現有的現金餘額、運營現金流以及2018年信貸安排下的可用性。我們的流動性需求包括滿足持續的營運資金需求、為我們的資本支出項目提供資金、支付宣佈的股息以及償還我們的未償債務。從歷史上看，我們主要通過內部產生的現金流為運營提供資金。在內部產生的現金流不足以滿足流動性需求的時期，我們可以利用手頭的現金，從可用的信貸來源借款，進入資本市場或出售我們的投資。同樣，如果我們產生過剩的現金流或手頭有超出我們短期需求的現金餘額，我們可能會通過股息或股票回購將現金返還給股東，或者我們可能投資於高評級的短期貨幣市場和債務證券。這些投資可以包括美國國債、美國機構發行的債務證券、高評級的公司債券和商業票據、存單和貨幣市場基金。然而，在一些國際地區，我們可能會進行不那麼保守的短期投資，因為沒有同等的高評級投資。見附註2--重要會計政策摘要、相關風險和不確定性--國際解決方案鑽探風險。
我們可能會不時尋求進入債務和股權資本市場，以籌集額外資本，必要時增加流動性，為我們的額外購買提供資金，交換或贖回優先票據，或償還2018年信貸安排下的任何金額。我們進入債務和股權資本市場的能力取決於多個因素，包括我們的信用評級、市場和行業狀況以及市場對我們行業的看法、一般經濟狀況、我們的收入積壓和我們的資本支出承諾。
現金流
我們的現金流根據許多因素而波動，其中包括我們合同下的鑽機數量、我們根據這些合同獲得的收入、我們運營鑽機的效率、應收賬款收款的時機、向供應商支付運營成本的時間以及資本支出。隨着我們收入的增加，運營淨營運資本通常是資本的一種使用，而相反，隨着我們收入的減少，運營淨營運資本通常是資本的來源。到目前為止，總體通脹趨勢對我們的營業利潤率或現金流沒有產生實質性影響，因為我們能夠通過加息來抵消這些累積成本趨勢。
2023表格10-K | 45
截至2023年和2022年9月30日，我們分別擁有2.572億美元和2.321億美元的現金和現金等價物，短期投資分別為9360萬美元和1.171億美元。截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的財年，我們的現金流如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 提供的現金淨額(用於)： | | | | | |
| 經營活動 | $ | 833,682 | | | $ | 233,913 | | | $ | 136,440 | |
| 投資活動 | (322,584) | | | (167,315) | | | (161,994) | |
| 融資活動 | (463,869) | | | (734,305) | | | 425,523 | |
| 現金及現金等價物和限制性現金淨增(減) | $ | 47,229 | | | $ | (667,707) | | | $ | 399,969 | |
經營活動
截至2023年9月、2023年9月、2022年9月和2021年9月，我們的運營淨營運資本(非GAAP)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 流動資產總額 | $ | 1,006,625 | | | $ | 1,002,944 | | | $ | 1,586,566 | |
| 更少： | | | | | |
| 現金和現金等價物 | 257,174 | | | 232,131 | | | 917,534 | |
| 短期投資 | 93,600 | | | 117,101 | | | 198,700 | |
| 持有待售資產 | 645 | | | 4,333 | | | 71,453 | |
| 預付不動產、廠場和設備 | 21,821 | | | 10,091 | | | — | |
| 633,385 | | | 639,288 | | | 398,879 | |
| | | | | |
| 流動負債總額 | 418,931 | | | 394,810 | | | 866,306 | |
| 更少： | | | | | |
| 應付股息 | 25,194 | | | 26,693 | | | 27,332 | |
| 長期債務的當期部分，淨額 | — | | | — | | | 483,486 | |
| 出售不動產、廠場和設備預付款 | — | | | 600 | | | 86,524 | |
| $ | 393,737 | | | $ | 367,517 | | | $ | 268,964 | |
| | | | | |
| 運營淨營運資本（非GAAP） | $ | 239,648 | | | $ | 271,771 | | | $ | 129,915 | |
截至2023年、2022年和2021年9月30日止財政年度，經營活動提供的現金流分別約為8.337億美元、2.339億美元和1.364億美元。2023年至2022年財政年度經營活動提供的現金增加主要是由於活動和定價增加。2022年至2021年財政年度經營活動提供的現金增加主要是由於活動和定價增加，部分被經營淨營運資本的變化所抵消。為了解經營活動對我們現金流量的影響，營運資金淨額按流動資產（不包括現金及現金等價物、短期投資、持作出售資產及預付物業、廠房及設備）減流動負債（不包括應付股息、短期債務及出售物業、廠房及設備的預付款項）計算。
截至2023年、2022年及2021年9月30日，營運資金淨額分別為2.396億元、2.718億元及1.299億元。該指標被認為是衡量公司流動性的非GAAP指標。本公司認為經營淨營運資本是一種補充措施，用於呈現和分析我們的經營現金流量隨着時間的推移的趨勢。同樣，本公司認為，營運淨營運資本對投資者是有用的，因為它提供了一種手段，使用我們內部決策者使用的標準來評估業務的經營業績。
投資活動
資本支出我們於2023、2022及2021財政年度的資本開支分別為3. 955億元、2. 509億元及8，210萬元。資本支出的增加主要是由更高的活動水平和與鑽機升級相關的成本增加推動的，包括步行鑽機轉換。我們2024財年的資本支出目前估計在4.5億至5億美元之間。這一估計包括正常的資本維護需求、信息技術支出以及多達14臺鑽機的滑移到行走轉換。
2023表格10-K | 46
短期投資淨買入和賣出我們在2023財年的短期投資淨銷售額為1430萬美元，而2022財年和2021財年的淨銷售額為7960萬美元，淨購買額為1.074億美元。活動的變化是由我們持續的流動性管理驅動的。此外，阿根廷中央銀行維持貨幣管制，限制我們在阿根廷使用美元及從阿根廷業務匯出現金的能力。某些被稱為藍籌股掉期的交易的執行有效地導致了平行的美元匯率。於截至2023年止財政年度，我們訂立一項藍籌掉期交易，導致於綜合營運報表內的投資證券收益中錄得1，220萬元的投資虧損。由於藍籌掉期交易，980萬美元的淨現金在此期間被匯回美國。
長期投資淨購買額我們在2023、2022和2021財年的長期投資淨購買額分別為2070萬美元、2920萬美元和1.025億美元。在截至2023年9月30日的財政年度，我們的活動主要是由對Tamboran Resources Limited的1410萬美元股權投資，對各種地熱能源公司的410萬美元債務和股權證券投資以及對其他股權證券的250萬美元投資所推動。2022財年至2021財年淨購買額的減少主要是由於我們在2021財年購買的ADNOC Drilling的1億美元基石投資，截至2022年9月30日的財年，我們在斯倫貝謝有限公司的剩餘股權證券清算所得的2200萬美元，通過在Galileo Holdco 2的可轉換票據中購買3300萬美元的基石投資以及在2022財年購買1820萬美元的各種地熱投資來抵消。
出售資產 2023、2022和2021財年，我們的資產出售所得分別為7010萬美元、6230萬美元和4350萬美元。收益增加主要是由於鑽井活動增加，這促使客户對丟失或損壞的鑽桿和其他二手鑽井設備的補償增加。此外，在2022財政年度，我們出售了套管輸送和卡車運輸資產。
非自願轉換的保險收益I2022年11月，一處井場起火，對我們北美解決方案部門的一個超級規格鑽井平臺造成了重大損害。主要部件被毀，無法修復，被認為是完全損失，因此，這些資產被註銷，鑽井平臺從我們的可用鑽井平臺數量中刪除。在損失發生時，該鑽井平臺已按重置成本保險全額投保。預計保險追回將超過已註銷組成部分的賬面淨值。在截至2023年9月30日的財年中，我們收取了預期保險收益總額的920萬美元。
出售房產、廠房和設備的預付款 2021年9月，公司同意以8,650萬美元的價格將8個FlexRig陸地鑽井平臺出售給ADNOC Drilling，總賬面淨值為5,560萬美元。在交付鑽井平臺之前，我們收到了8650萬美元的現金對價。
融資活動
股份回購 該公司擁有董事會的長青授權，可以在任何日曆年回購最多400萬股普通股。2022年12月，董事會將2023年日曆年授權回購的最高股份數量增加到500萬股普通股。2023年6月7日，董事會進一步將2023年日曆年授權回購的最高股份數量提高到700萬股。回購可以使用我們的現金和現金等價物或其他可用的來源進行，並在我們的簡明綜合資產負債表上作為庫存股持有。在截至2023年9月30日的財年中，我們回購了650萬股普通股，總成本為2.49億美元，其中包括180萬美元的應計消費税，導致現金淨流出2.472億美元。在截至2022年9月30日的財年中，我們回購了320萬股普通股，總成本為7700萬美元。在2021財年，沒有購買普通股。
分紅 我們支付了每股1.94美元的股息，其中包括2023財年1.00美元的基本現金股息和0.94美元的補充現金股息。相比之下，我們在2022年和2021年支付的股息為每股1.00美元。2023、2022和2021財年支付的股息總額分別為2.015億美元、1.074億美元和1.091億美元。
發債收益和成本 於2021年9月29日，我們根據證券法第144A條(“規則144A”)，向合理地相信為美國合資格機構買家的人士，以及根據證券法下的S規例(“S規例”)，向在美國境外進行交易的若干非美國人士發售2031年債券，本金總額為5.487億元。截至2021年9月30日，已支付的債券發行費用為390萬美元。
贖回2025年到期的4.65%優先債券 2021年10月27日，我們贖回了所有未償還的2025年債券，導致現金流出4.871億美元。因此，在2021年10月27日債務清償的同時，在2022年第一財季支付了相關的整體保費5640萬美元。該公司用發行2031年債券的淨收益以及手頭現金為2025年債券的贖回提供資金。更多細節在附註6--債務中有充分討論。
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高級附註
優先債券將於2031年到期，利率2.90%於2021年9月29日，我們根據證券法第144A條(“規則144A”)，向合理地相信為美國境內合資格機構買家的人士，以及根據證券法下的S規例(“S規例”)，向在美國境外進行交易的若干非美國人士，發行本金總額為2.90%的2031年債券。2031年債券的利息每半年支付一次，由2022年3月29日開始，每年3月29日和9月29日支付一次。
於2022年6月，吾等敲定了一項登記交換要約(“登記交換要約”)，以將2031年票據交換為與2031年票據條款實質上相同的新美國證券交易委員會登記票據，只是新票據的發售及發行已根據證券法登記，而與2031年票據有關的若干轉讓限制、登記權及額外利息條文並不適用於新票據。所有2031年債券均在登記交換要約中交換。
管理2031年票據的契約載有若干契諾，其中包括限制本公司及其附屬公司產生某些留置權、從事售賣及回租交易，以及合併、合併或轉讓本公司全部或實質所有資產的能力，但受某些例外情況所限。管理2031年債券的契約也載有與2031年債券有關的慣例違約事件。
4.65%優先債券將於2025年到期2018年12月20日，我們發行了2025年債券的本金總額約4.871億美元。債務發行成本在債務的規定期限內直線攤銷，這近似於實際利息法。
2021年9月27日，該公司發出有條件的通知，以根據管理2025年債券的契約計算的贖回價格，選擇性地全部贖回所有未償還的2025年債券，外加將贖回的2025年債券的應計和未償還利息。該公司用發行2031年債券的淨收益以及手頭現金為2025年債券的贖回提供資金。公司有義務贖回2025年債券，條件是2031年債券的發行已於2021年9月29日完成。
2021年10月27日，我們贖回了所有未償還的2025年債券。因此，相關的整體保費5,640萬美元以及未攤銷貼現和債務發行成本370萬美元的註銷在2022年第一財季與2021年10月27日債務清償同時確認，並在截至2022年9月30日的財年綜合運營報表中計入債務清償損失。
信貸安排
2018年11月13日，我們與作為借款人的公司、作為行政代理的富國銀行和貸款方之間達成了一項信貸協議，該協議於2019年11月13日修訂，規定了一項將於2024年11月13日到期的無擔保循環信貸安排(修訂後為“2018年信貸安排”)。2021年4月16日，根據2018年信貸安排承諾6.8億美元的貸款人行使了將2018年信貸安排的到期日從2024年11月13日延長至2025年11月12日的選擇權。2018年信貸安排的任何其他條款均未就此次延期進行修訂。2022年3月8日，我們簽署了2018年信貸安排的第二項修正案，其中包括將適用於延長貸款人的到期日未來可能延長的次數從一次提高到兩次，並將基於倫敦銀行間同業拆借利率的利率決定條款替換為基於有擔保隔夜融資利率的條款。此外，在2018年信貸安排下有6.8億美元承諾的貸款人行使了將2018年信貸安排的到期日從2025年11月12日延長至2026年11月11日的選擇權。2023年2月10日，根據2018年信貸安排承諾6.8億美元的貸款人行使了將2018年信貸安排的到期日從2026年11月11日延長至2027年11月12日的選擇權。2018年信貸安排下剩餘的7,000萬美元承諾將於2024年11月13日到期，除非適用的貸款人在該日期之前延期。
2018年信貸安排的總可用金額為7.5億美元，最高可用作信用證的金額為7500萬美元。截至2023年9月30日，沒有未償還的借款或信用證，2018年信貸安排下剩餘7.5億美元可供借款。關於2018年信貸安排的完整説明，見合併財務報表附註6--債務。
截至2023年9月30日，我們有9500萬美元的未承諾雙邊信貸安排，用於獲得國際信用證、銀行擔保和履約保證金的簽發。在9500萬美元中，截至2023年9月30日，有4000萬美元未償還。此外，我們還有210萬美元的備用信用證和銀行擔保未償還。截至2023年9月30日，我們總共有4210萬美元的未償還資金。
適用於所有無擔保債務的協議包含額外的條款、條件和限制，我們認為這些條款、條件和限制在規模和信用質量相似的公司的無擔保債務安排中是司空見慣的。截至2023年9月30日，我們遵守了所有債務契約。
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未來現金需求
我們2024財年的運營現金需求、預定債務償還、利息支付、任何已宣佈的股息和估計資本支出預計將通過當前現金和運營活動提供的現金提供資金。然而，我們不能保證我們將繼續以目前的水平產生現金流。如果需要，我們可能會決定從我們的7.5億美元2018年信貸安排中獲得額外資金。我們目前預計不需要動用2018年信貸安排。截至2023年9月30日，我們無擔保優先票據項下的債務總額為5.5億美元，將於2031年9月29日到期。
截至2023年9月30日，我們的綜合資產負債表上有5.178億美元的遞延納税義務，主要與財產、廠房和設備的財務和所得税基礎之間的臨時差異有關。我們在過去幾年的資本支出一直受到1986年《國內税法》(經修訂)提供的加速折舊方法(包括獎金折舊)的影響，使我們能夠將部分現金税款推遲到未來幾年支付。未來的資本支出水平和經營結果將決定未來支付現金税款的時間和金額。我們預計能夠利用手頭的現金和投資以及持續運營產生的現金來履行任何此類義務。
截至2023年9月30日，我們已記錄了約310萬美元的未確認税收優惠、利息和罰款。我們認為，由於訴訟時效的失效，截至2024年6月30日，有可能確認高達260萬美元的未確認税收優惠、利息和罰款。目前無法估計債務的任何進一步沖銷或付款。
截至2023年9月、2023年9月和2022年9月，長期債務佔總資本的比例為16.6%。有關債務協議的更多信息，請參閲合併財務報表附註6--債務。
自2022年9月30日以來，我們的財務狀況沒有其他重大變化。
下表彙總了截至2023年9月30日我們的合同義務：
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| 按年到期的債務 |
| (單位：千) | 總計 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 |
| 長期債務 | 550,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 550,000 | |
利息1 | 128,658 | | | 16,069 | | | 16,073 | | | 16,076 | | | 16,080 | | | 16,084 | | | 48,276 | |
經營租約2 | 54,421 | | | 10,534 | | | 7,552 | | | 5,390 | | | 5,055 | | | 4,499 | | | 21,391 | |
購買義務3 | 130,694 | | | 130,694 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合同債務總額 | $ | 863,773 | | | $ | 157,297 | | | $ | 23,625 | | | $ | 21,466 | | | $ | 21,135 | | | $ | 20,583 | | | $ | 619,667 | |
(1)固定利率2031年債券的利息是根據本金到期日估計的。見附註6--我們合併財務報表中的債務。
(2)見本公司合併財務報表附註4-租賃。
(3)見附註15--我們合併財務報表的承付款和或有事項。
我們認為重要的會計政策在附註2-我們的合併財務報表的重要會計政策、相關風險和不確定因素摘要中彙總，該摘要包含在本表格10-K的第二部分第8項“財務報表和補充數據”中。根據美國公認會計原則編制我們的財務報表需要管理層做出某些估計和假設。這些估計和假設影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露。估計乃根據過往經驗及我們認為在當時情況下屬合理的各種其他假設而作出，其結果構成對資產及負債賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。這些估計和假設將在持續的基礎上進行評估。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。以下是對我們財務報表中使用的關鍵會計政策和估計的討論。
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物業、廠房及設備
物業、廠房和設備，包括更新和改善，按成本資本化，而維護和維修則按發生的費用計入。考慮到物業、廠房及設備的估計殘值，我們採用直線法在資產的估計可用年限內核算物業、廠房及設備的折舊。估計的可用壽命和殘值都需要使用管理估計。持有待售資產以賬面值或公允價值減去估計出售成本中較低者為準。我們對公允價值的估計代表了我們根據行業趨勢和參考市場交易做出的最佳估計，可能會受到變數的影響。某些事件，如運營、技術或市場狀況的不可預見的變化，可能會對我們與折舊有關的估計和假設產生重大影響，或導致放棄。在本表格10-K所列財政年度，對可用年限或殘值的確定沒有重大變化。當固定資產報廢或以其他方式處置時，成本和相關累計折舊從各自的賬户中扣除，任何收益或虧損都記錄在經營結果中。
長期資產、商譽和其他無形資產的減值
每當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時，管理層便會評估長期資產及有限年期無形資產的潛在減值。可能引發此類評估的變化可能包括設備陳舊、市場需求變化、鑽井平臺利用率相對較低的時期、每天收入下降、每天現金利潤率下降、特定合同的完成、技術變化和/或一般市場狀況的整體變化。如對長期資產及有限年限無形資產的審核顯示，該等資產或資產組別的賬面價值高於估計未貼現的未來現金流量，則按需要計提減值費用，以將賬面價值調整至估計公允價值。現金流由管理層考慮以下因素進行估計：預期市場需求、鑽井技術最近的變化及其對每個鑽井平臺適銷性的影響、使鑽井平臺適銷對路所需的任何現金投資、鑽井平臺大小和組成對現有平臺的適宜性以及包括利用率在內的競爭動態。鑽機的公允價值是根據使用估計未來現金流貼現的收益法、考慮其他公司鑽機近期市場銷售和我們自己的鑽機銷售、評估和其他因素的市場法、利用根據資產年齡和狀況調整的新複製成本的成本法和/或多種方法的組合來確定的。使用不同的假設可能增加或減少資產的估計公允價值，因此可能影響任何減值計量。
我們於第四財季每年審核減值商譽，或如事件或環境變化顯示持有該等商譽的報告單位的賬面值更有可能超過其公允價值，我們會更頻密地審核。我們最初根據定性因素評估減值商譽，以確定事件或情況的存在是否導致確定我們其中一個報告單位的公允價值更有可能大於其賬面價值。
如果需要進一步測試或選擇量化測試，我們將報告單位的公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行量化比較。若賬面值超過公允價值，減值費用將被確認為等同於超出的金額；然而，確認的損失不會超過分配給該報告單位的商譽總額。
自保應計項目
我們按保單生效之日起約為當前重置成本的價值投保工作地鑽機及相關設備。然而，根據這些保單，我們為大額免賠額提供自我保險。我們還為墨西哥灣的堆疊式鑽井平臺、海上平臺鑽井平臺和“命名風暴”風險投保不同的免賠額和承保限額。我們自行承保了許多其他風險，包括收益損失和業務中斷。
我們自行承保與工人賠償、一般責任、僱主責任、汽車責任以及其他保險有關的大部分預期損失。一般來説，每次事故的免賠額從100萬美元到1000萬美元不等，具體取決於保險範圍以及索賠是發生在美國境外還是國內。保險的購買高於免賠額，以減少我們對災難性事件的風險，但不能保證這種保險在所有情況下都適用或足夠。估計數是為工人賠償金和其他傷亡索賠產生的未償債務。留存損失是根據我們對已發生索賠的總負債的估計進行估計和應計的。對負債和留存損失的估計是基於理算師的估計、我們的歷史損失經驗以及我們認為可靠的保險行業常用的統計方法。
我們還聘請第三方精算師對我們的傷亡損失進行定期審查。儘管如此，保險估計包括關於索賠頻率和嚴重性、索賠發展和結算做法的某些假設和管理層判斷。這些因素的意外變化可能會產生在這些計劃下報告的實質性不同的費用金額。我們全資擁有的專屬自保保險公司為公司擁有的鑽井平臺的很大一部分有形損害風險以及傷亡免賠額提供資金。精算師每年審查公司和俘虜保留的損失準備金。
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收入確認
鑽井服務收入主要由日工鑽井合同構成，相關收入和支出被確認為提供服務和合理保證收款。對於大多數鑽探合同，我們收到合同指定的付款，用於動員鑽機和其他設備進出客户的鑽探現場。與我們的鑽井平臺往返於客户的鑽井現場的動員和復員相關的收入與獨特的商品或服務無關。這些收入在提供鑽井服務的相關合同期限內遞延並按比例確認。我們最終收取的復員收入數額取決於具體的合同條款，其中大多數條款規定，除其他外，在與同一客户續簽或延長合同時，或在當前合同終止前，鑽井平臺隨後與另一客户簽訂合同時，減少或不支付復員付款。由於與復員活動有關的收入通常是可變的，在每個期間結束時，按最有可能的數額進行估計，並在可能出現重大逆轉時加以限制。調動所產生的直接成本在提供鑽井服務時遞延並以直線方式確認。而將鑽井平臺和其他鑽井設備轉移到沒有簽訂合同的地區所發生的費用則計入已發生的費用。
我們還為我們向客户提供的某些有償服務和輔助設備擔任委託人，為此我們產生成本並賺取收入。其中許多費用是可變的，或取決於根據相關合同每天進行的活動。因此，我們收到的自付費用報銷被記錄為收入，而與它們相關的自付費用在它們所涉及的期間在一系列不同的時間增量內被記錄為運營成本。對於在指定期限之前終止的合同，當滿足所有合同要求時，我們收到的提前終止付款將被確認為收入。
所得税
遞延所得税按負債法入賬，該方法考慮了用於財務報告目的的資產和負債基礎與用於所得税目的確認的金額之間的差異。我們在年末的遞延税項負債淨額反映了我們所得税會計政策的應用，並基於管理層的估計、判斷和假設。在我們的遞延税項負債淨額中包括遞延税項資產，這些資產被評估為可變現。如果部分遞延税項資產很可能在未來期間無法變現，則遞延税項資產將根據管理層的估計減去估值撥備。
此外，我們在全球多個國家開展業務，我們在該等司法管轄區提交的報税表須由該等司法管轄區的税務機關覆核及審核。我們認識到不確定的税收狀況，我們認為維持的可能性超過50%。我們不能預測或保證任何現有或未來評估的最終結果。
關於最近採用的會計準則和尚未採用的新會計準則，請參閲附註2-綜合財務報表的主要會計政策、相關風險和不確定因素摘要。
直接保證金
直接利潤率被視為非GAAP指標。我們將“直接利潤”定義為營業收入減去直接營業費用。直接保證金被納入作為補充披露，是因為我們相信它有助於評估和了解我們目前的經營業績，特別是在進行一段時間的比較時。直接保證金不能替代根據公認會計原則編制的財務措施，因此只應被視為此類公認會計原則財務措施的補充。
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下表對直接利潤率與分部營業收入(虧損)進行了核對，我們認為這是根據公認會計原則計算和列報的財務計量，與直接利潤率最直接可比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的年度 |
| (單位：千) | 北美解決方案 | | 墨西哥灣近海 | | 國際解決方案 |
| 分部營業收入(虧損) | $ | 625,467 | | | $ | 22,806 | | | $ | (891) | |
| 添加回： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 353,976 | | | 7,622 | | | 7,615 | |
| 研發 | 30,457 | | | — | | | — | |
| 銷售、一般和行政費用 | 58,367 | | | 3,035 | | | 10,401 | |
| 資產減值費用 | 3,948 | | | — | | | 8,149 | |
| 直接利潤率(非GAAP) | $ | 1,072,215 | | | $ | 33,463 | | | $ | 25,274 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的年度 |
| (單位：千) | 北美解決方案 | | 墨西哥灣近海 | | 國際解決方案 |
| 分部營業收入(虧損) | $ | 121,893 | | | $ | 23,214 | | | $ | (138) | |
| 添加回： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 375,250 | | | 9,175 | | | 4,156 | |
| 研發 | 26,728 | | | — | | | — | |
| 銷售、一般和行政費用 | 43,796 | | | 2,661 | | | 8,779 | |
| 資產減值費用 | 1,868 | | | — | | | 2,495 | |
| 重組費用 | 498 | | | — | | | — | |
| 直接利潤率(非GAAP) | $ | 570,033 | | | $ | 35,050 | | | $ | 15,292 | |
我們的財政狀況面臨多種風險，包括外幣匯率風險、商品價格風險、信貸和資本市場風險、利率風險和股權價格風險。
外幣匯率風險
我們在國外的鑽探合同一般都規定用美元付款。歷史上，在阿根廷，雖然合同是以美元計價的，但我們是以阿根廷比索支付的。我們的一家二級子公司的阿根廷分行通過阿根廷外匯市場將阿根廷比索兑換成美元，並將美元匯回國內，從而將美元匯給其美國母公司。未來，其他合同或適用法律可能要求以外幣付款。因此，即使我們能夠就旨在緩解此類風險的合同條款進行談判，也不能保證我們不會在阿根廷或其他地方經歷外幣貶值、外匯限制或其他匯回美元的困難。到2023年9月30日，假設價值下降10%，將導致我們以阿根廷比索計價的貨幣資產和負債價值減少約40萬美元。
阿根廷經濟目前被認為是高通脹，其定義是根據各自政府公佈的通脹數據，最近三年期間累計通貨膨脹率超過100%。儘管如此，我們所有的海外業務都使用美元作為功能貨幣，當地貨幣的貨幣資產和負債重新計量為美元，外幣交易產生的收益和損失計入當前的業務業績。
商品價格風險
對鑽井服務和解決方案的需求源於勘探和生產公司花錢勘探和開發鑽探前景，以尋找原油和天然氣。他們的支出受到現金流和財務實力的推動，而這一點受到原油和天然氣大宗商品價格走勢的影響。原油價格由多個因素決定，包括全球供需情況、石油出口國制定和遵守生產配額的情況、全球經濟狀況和地緣政治因素。原油和天然氣價格歷來不穩定，很難有任何程度的確定性預測。雖然當前能源價格是客户正現金流的重要貢獻者，但對未來價格和價格波動的預期通常對決定未來支出水平更重要。這種波動可能導致許多勘探和生產公司將資本支出建立在對大宗商品價格更為保守的估計之上。因此，對鑽井服務和解決方案的需求並不總是純粹受大宗商品價格變動的影響。
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信貸與資本市場風險
客户可以通過運營現金流、債務或發行股票為其勘探活動提供資金。信貸和資本市場的任何惡化，如過去所經歷的，都可能使客户難以獲得資金滿足其資本需求。商品價格下跌導致現金流減少或可用融資減少可能導致客户信用違約或對我們服務的需求減少，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。同樣，我們可能需要進入資本市場來獲得融資。我們利用資本市場融資的能力可能受到石油和天然氣價格、我們現有的資本結構、我們的信用評級、經濟狀況、鑽探和整個石油和天然氣行業的健康狀況以及資本市場流動性等因素的限制。影響我們進入資本市場能力的許多因素都不是我們所能控制的。不能保證我們將能夠在需要時以我們可以接受的條款進入資本市場，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
此外，我們試圖通過提前訂購和採購鑽機部件來確保優惠的價格。雖然這些材料通常都能以可接受的價格獲得，但不能保證未來的價格不會有很大變化。任何導致材料和供應價格上漲的市場狀況波動，都可能對未來的運營成本產生重大不利影響。
利率風險
我們的利率風險敞口主要來自短期利率，主要是基於SOFR的，來自我們循環信貸安排的任何借款。截至2023年9月30日，該安排下沒有未償還借款，我們的未償債務包括5.5億美元(面值)的優先無擔保票據，其固定利率為2.90%，截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的估計公允價值分別為4.355億美元和4.307億美元。
股權價格風險
截至2023年9月30日，我們在坦博蘭擁有股權證券，總公允價值為990萬美元。截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月，我們擁有ADNOC鑽探的股權證券，總公允價值分別為1.748億美元和1.474億美元。我們對ADNOC鑽探的投資有三年的禁售期。我們在交易的初始會計和隨後的投資餘額重估中應用了主題820“公允價值計量”中的指導意見，得出的結論是，在計量公允價值時不考慮對上市交易的股權證券銷售的合同限制。
截至2023年9月30日，假設我們的有價證券市場價格下降10%，將使公允價值減少1850萬美元。這些證券受到各種各樣和數量的市場相關風險的影響，這些風險可能會大幅減少或增加我們所持證券的公允價值。
截至2023年11月1日，我們股權證券的公允價值總額降至約1.74億美元。我們不斷監測投資的公允價值，但無法預測未來的市場波動和對綜合財務報表的任何潛在影響。
2023表格10-K | 53
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合併財務報表索引 | |
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| 頁 |
管理層關於財務報告內部控制的報告 | 55 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOBID號00042) | 56 |
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| 合併財務報表： | |
截至2023年、2023年和2022年9月的合併資產負債表 | 59 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日止年度的綜合經營報表。 | 60 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日止年度綜合全面收益(虧損)表 | 61 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日止年度股東權益綜合報表。 | 62 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日的合併現金流量表。 | 63 |
合併財務報表附註： | 65 |
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Helmerich&Payne，Inc.的管理層負責根據1934年《證券交易法》規則第13a-15(F)或15d-15(F)條的規定，建立和維護對財務報告的充分內部控制。我們對財務報告的內部控制是在首席執行官和首席財務官的監督下設計的，目的是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，就財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證，幷包括以下政策和程序：
(i)與保存合理詳細、準確和公平地反映我們資產的交易和處置的記錄有關；
(Ii)提供合理保證，確保按需要記錄交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且我們的收入和支出僅根據管理層和董事會的授權進行；以及
(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層評估了截至2023年9月30日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據我們在以下標準下的評估：內部控制--綜合框架(2013)，管理層得出結論，截至2023年9月30日，公司對財務報告保持有效的內部控制。
安永律師事務所獨立註冊會計師事務所，發佈了一份關於本公司截至2023年9月30日財務報告內部控制有效性的認證報告，如本文所述。
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| Helmerich&Payne公司 | | |
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| 通過 | | |
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| /S/約翰·W·林賽 | | /S/馬克·W·史密斯 |
約翰·W·林賽
董事、總裁和首席執行官 | | 馬克·W·史密斯
高級副總裁和首席財務官 |
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| 2023年11月8日 | | 2023年11月8日 |
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Helmerich&Payne，Inc.董事會和股東。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架》(2013年框架)(COSO標準)中確立的標準，審計了赫爾默裏奇-佩恩公司截至2023年9月30日的財務報告內部控制S。我們認為，根據COSO標準，截至2023年9月30日，Helmerich&Payne，Inc.(本公司)在所有重要方面都保持着對財務報告的有效內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的綜合資產負債表，截至2023年9月30日的三個年度的相關綜合經營報表、綜合收益(虧損)、股東權益和現金流量，以及2023年11月8日的相關附註和我們的報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
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| /S/安永會計師事務所 | | |
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| 俄克拉荷馬州塔爾薩 | | |
| 2023年11月8日 | | |
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Helmerich&Payne，Inc.董事會和股東。
對財務報表的幾點看法
本公司已審計所附Helmerich&Payne，Inc.(本公司)截至2023年9月30日、2023年及2022年9月30日的綜合資產負債表、截至2023年9月30日期間各年度的相關綜合經營表、全面收益(虧損)、股東權益及現金流量及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在各重大方面均公平地反映了本公司於2023年9月30日、2023年9月及2022年9月的財務狀況。以及截至2023年9月30日的三年中每年的運營結果和現金流，符合美國公認會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會保薦組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2023年9月30日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2023年11月8日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
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| | 自保應計項目 |
有關事項的描述 | 截至2023年9月30日，公司對工人賠償和其他傷亡索賠的自我保險責任為7730萬美元。如合併財務報表附註2所述，這項負債以第三方精算分析為基礎，其中包括已發生但未報告的索賠估計數。精算分析考慮了各種因素，包括第三方理算師的估計、歷史經驗和保險行業內常用的統計方法。
審計公司用於工人賠償和其他傷亡索賠的自保風險準備金是複雜的，由於與估計相關的重大測量不確定性、管理層對重大判斷的應用以及各種精算方法的使用，我們需要使用我們的精算專家。 |
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我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們評估了設計並測試了公司對工人賠償和其他傷亡索賠應計過程的控制的操作有效性，包括管理層對計算中使用的重要假設以及準備金基礎數據的完整性和準確性的審查控制。他説：
為了測試工人賠償和其他傷亡索賠的自我保險責任，我們進行了審計程序，其中包括測試向管理層精算師提供的基本索賠數據的完整性和準確性，以及獲得法律確認函以評估重大訴訟事項的準備金記錄。此外，我們還請我們的精算專家協助我們評估管理層精算師在建立精算確定的準備金時所採用的方法。我們將公司的估計與我們的精算專家獨立制定的估計範圍進行了比較。 |
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| /S/安永律師事務所 | | |
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| 自1994年以來，我們一直擔任該公司的審計師。 | | |
| 俄克拉荷馬州塔爾薩 | | |
| 2023年11月8日 | | |
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| Helmerich&Payne，Inc. | | | |
| 合併資產負債表 | | | |
| 9月30日， |
| (除股票數據和每股金額外，以千為單位) | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 257,174 | | | $ | 232,131 | |
| 受限現金 | 59,064 | | | 36,246 | |
| 短期投資 | 93,600 | | | 117,101 | |
應收賬款，扣除備用金#美元2,688及$2,975，分別 | 404,188 | | | 458,713 | |
| 材料和用品庫存，淨額 | 94,227 | | | 87,957 | |
| 預付費用和其他淨額 | 97,727 | | | 66,463 | |
| 持有待售資產 | 645 | | | 4,333 | |
| 流動資產總額 | 1,006,625 | | | 1,002,944 | |
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| 投資 | 264,947 | | | 218,981 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 2,921,695 | | | 2,960,809 | |
| 其他非流動資產： | | | |
| 商譽 | 45,653 | | | 45,653 | |
| 無形資產，淨額 | 60,575 | | | 67,154 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 50,400 | | | 39,064 | |
| 其他資產，淨額 | 32,061 | | | 20,926 | |
| 其他非流動資產合計 | 188,689 | | | 172,797 | |
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| 總資產 | $ | 4,381,956 | | | $ | 4,355,531 | |
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| 負債與股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 130,852 | | | $ | 126,966 | |
| 應付股息 | 25,194 | | | 26,693 | |
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| 應計負債 | 262,885 | | | 241,151 | |
| 流動負債總額 | 418,931 | | | 394,810 | |
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| 非流動負債： | | | |
| 長期債務，淨額 | 545,144 | | | 542,610 | |
| 遞延所得税 | 517,809 | | | 537,712 | |
| 其他 | 128,129 | | | 114,927 | |
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| 非流動負債總額 | 1,191,082 | | | 1,195,249 | |
承付款和或有事項(附註15) | | | |
| 股東權益： | | | |
普通股，$0.10面值，160,000,000授權股份，112,222,865截至2023年、2023年和2022年9月30日發行的股票，以及99,426,526和105,293,662截至2023年、2023年和2022年9月30日的流通股 | 11,222 | | | 11,222 | |
優先股，不是面值，1,000,000授權股份，不是已發行股份 | — | | | — | |
| 額外實收資本 | 525,369 | | | 528,278 | |
| 留存收益 | 2,707,715 | | | 2,473,572 | |
| 累計其他綜合損失 | (7,981) | | | (12,072) | |
國庫股，按成本價計算，12,796,339股票和6,929,203分別於2023年及2022年9月30日的股份 | (464,382) | | | (235,528) | |
| 股東權益總額 | 2,771,943 | | | 2,765,472 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 4,381,956 | | | $ | 4,355,531 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
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| HELMERICH & PAYNE，INC. | | | | | |
| 合併業務報表 |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：萬元，不包括每股淨額) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 營業收入 | | | | | |
| 鑽探服務 | $ | 2,862,677 | | | $ | 2,049,841 | | | $ | 1,210,800 | |
| 其他 | 9,744 | | | 9,103 | | | 7,768 | |
| 2,872,421 | | | 2,058,944 | | | 1,218,568 | |
| 營運成本及開支 | | | | | |
| 鑽井服務運營費用，不包括折舊和攤銷 | 1,715,098 | | | 1,426,589 | | | 952,600 | |
| 其他運營費用 | 4,477 | | | 4,638 | | | 5,138 | |
| 折舊及攤銷 | 382,314 | | | 403,170 | | | 419,726 | |
| 研發 | 30,046 | | | 26,563 | | | 21,724 | |
| 銷售、一般和行政 | 206,657 | | | 182,366 | | | 172,195 | |
| 資產減值費用 | 12,097 | | | 4,363 | | | 70,850 | |
| 重組費用 | — | | | 838 | | | 5,926 | |
| 鑽井設備報銷收益 | (48,173) | | | (29,443) | | | (12,322) | |
| 出售資產的其他(收益)損失 | 8,016 | | | (5,432) | | | 11,280 | |
| 2,310,532 | | | 2,013,652 | | | 1,647,117 | |
| 營業收入(虧損) | 561,889 | | | 45,292 | | | (428,549) | |
| 其他收入(費用) | | | | | |
| 利息和股息收入 | 28,393 | | | 18,090 | | | 10,254 | |
| 利息支出 | (17,283) | | | (19,203) | | | (23,955) | |
| 投資證券收益 | 11,299 | | | 57,937 | | | 6,727 | |
| 債務清償損失 | — | | | (60,083) | | | — | |
| 其他 | 9,081 | | | (10,714) | | | 5,652 | |
| 31,490 | | | (13,973) | | | (1,322) | |
| 所得税前收入(虧損) | 593,379 | | | 31,319 | | | (429,871) | |
| 所得税支出(福利) | 159,279 | | | 24,366 | | | (103,721) | |
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| 淨收益(虧損) | $ | 434,100 | | | $ | 6,953 | | | $ | (326,150) | |
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| 普通股基本收益(虧損) | $ | 4.18 | | | $ | 0.05 | | | $ | (3.04) | |
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| 稀釋後每股普通股收益(虧損) | $ | 4.16 | | | $ | 0.05 | | | $ | (3.04) | |
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| 加權平均流通股： | | | | | |
| 基本信息 | 102,447 | | | 105,891 | | | 107,818 | |
| 稀釋 | 102,852 | | | 106,555 | | | 107,818 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
2023表格10-K | 60
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| HELMERICH & PAYNE，INC. | | | | | |
| 綜合全面收益表(損益表) |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收益(虧損) | $ | 434,100 | | | $ | 6,953 | | | $ | (326,150) | |
| 扣除所得税後的其他全面收入： | | | | | |
與員工福利計劃相關的淨變化，扣除所得税後淨額為#美元1.2百萬，$2.3百萬美元，以及$1.8分別為2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日。 | 4,091 | | | 8,172 | | | 5,944 | |
| 其他綜合收益 | 4,091 | | | 8,172 | | | 5,944 | |
| 綜合收益(虧損) | $ | 438,191 | | | $ | 15,125 | | | $ | (320,206) | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
2023表格10-K | 61
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| HELMERICH & PAYNE，INC. | | | | | | | | | | | | |
| 合併股東權益報表 |
| 普通股 | | 其他內容
--實收
《資本》 | | 留存收益 | | 累計
其他
*全面
營業收入(虧損) | | 國庫股 | | |
| (以千為單位，每股除外) | 股票 | | 金額 | | | | | 股票 | | 金額 | | 總計 |
2020年9月30日餘額 | 112,151 | | | $ | 11,215 | | | $ | 521,628 | | | $ | 3,010,012 | | | $ | (26,188) | | | 4,663 | | | $ | (198,153) | | | $ | 3,318,514 | |
| 綜合收益(虧損)： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (326,150) | | | — | | | — | | | — | | | (326,150) | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,944 | | | — | | | — | | | 5,944 | |
宣佈的股息($1.00每股) | — | | | — | | | — | | | (109,236) | | | — | | | — | | | — | | | (109,236) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票獎勵的歸屬，扣除因僱員税而扣留的股份 | 71 | | | 7 | | | (18,683) | | | — | | | — | | | (339) | | | 16,515 | | | (2,161) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 27,858 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,858 | |
| 採用ASU第2016-13號的累積效果調整 | — | | | — | | | — | | | (1,251) | | | — | | | — | | | — | | | (1,251) | |
| 其他 | — | | | — | | | (900) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (900) | |
2021年9月30日的餘額 | 112,222 | | | $ | 11,222 | | | $ | 529,903 | | | $ | 2,573,375 | | | $ | (20,244) | | | 4,324 | | | $ | (181,638) | | | $ | 2,912,618 | |
| 綜合收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 6,953 | | | — | | | — | | | — | | | 6,953 | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,172 | | | — | | | — | | | 8,172 | |
宣佈的股息($1.00每股) | — | | | — | | | — | | | (106,756) | | | — | | | — | | | — | | | (106,756) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票獎勵的歸屬，扣除因僱員税而扣留的股份 | — | | | — | | | (28,608) | | | — | | | — | | | (550) | | | 23,109 | | | (5,499) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 28,032 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,032 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份回購 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,155 | | | (76,999) | | | (76,999) | |
| 其他 | — | | | — | | | (1,049) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,049) | |
2022年9月30日的餘額 | 112,222 | | | $ | 11,222 | | | $ | 528,278 | | | $ | 2,473,572 | | | $ | (12,072) | | | 6,929 | | | $ | (235,528) | | | $ | 2,765,472 | |
| 綜合收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 434,100 | | | — | | | — | | | — | | | 434,100 | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,091 | | | — | | | — | | | 4,091 | |
宣佈的股息($1.00每股基本收益，$0.940每股補充) | — | | | — | | | — | | | (199,957) | | | — | | | — | | | — | | | (199,957) | |
| 限制性股票獎勵的歸屬，扣除因僱員税而扣留的股份 | — | | | — | | | (34,545) | | | — | | | — | | | (678) | | | 20,135 | | | (14,410) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 32,456 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,456 | |
| 股份回購 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,545 | | | (248,989) | | | (248,989) | |
| 其他 | — | | | — | | | (820) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (820) | |
2023年9月30日的餘額 | 112,222 | | | $ | 11,222 | | | $ | 525,369 | | | $ | 2,707,715 | | | $ | (7,981) | | | 12,796 | | | $ | (464,382) | | | $ | 2,771,943 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
2023表格10-K | 62
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| HELMERICH & PAYNE，INC. | | | | | |
| 合併現金流量表 |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：萬人) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
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| 淨收益(虧損) | 434,100 | | | 6,953 | | | (326,150) | |
| 將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 382,314 | | | 403,170 | | | 419,726 | |
| 資產減值費用 | 12,097 | | | 4,363 | | | 70,850 | |
| 債務貼現攤銷和債務發行成本 | 1,079 | | | 1,200 | | | 1,423 | |
| 債務清償損失 | — | | | 60,083 | | | — | |
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| 基於股票的薪酬 | 32,456 | | | 28,032 | | | 27,858 | |
| 投資證券收益 | (11,299) | | | (57,937) | | | (6,727) | |
| 鑽井設備報銷收益 | (48,173) | | | (29,443) | | | (12,322) | |
| 出售資產的其他(收益)損失 | 8,016 | | | (5,432) | | | 11,280 | |
| 遞延所得税優惠 | (20,400) | | | (28,488) | | | (89,752) | |
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| 其他 | 8,979 | | | 7,140 | | | 2,640 | |
| 資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款 | 56,281 | | | (235,562) | | | (28,416) | |
| 材料和用品庫存 | (7,826) | | | (5,228) | | | 19,847 | |
| 預付費用和其他 | (1,803) | | | 6,224 | | | (21,400) | |
| 其他非流動資產 | (11,135) | | | 2,581 | | | 2,772 | |
| 應付帳款 | 4,237 | | | 53,242 | | | 31,027 | |
| 應計負債 | (10,139) | | | 45,069 | | | 33,957 | |
| 遞延所得税負債 | (692) | | | 447 | | | 1,101 | |
| 其他非流動負債 | 5,590 | | | (22,501) | | | (1,274) | |
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| 經營活動提供的淨現金 | 833,682 | | | 233,913 | | | 136,440 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 資本支出 | (395,460) | | | (250,894) | | | (82,148) | |
| 與持有待售資產有關的其他資本支出 | — | | | (21,645) | | | — | |
| 購買短期投資 | (180,993) | | | (165,109) | | | (315,078) | |
| 購買長期投資 | (20,748) | | | (51,241) | | | (102,523) | |
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| 出售短期投資所得收益 | 195,311 | | | 244,728 | | | 207,716 | |
| 出售長期投資的收益 | — | | | 22,042 | | | — | |
| 出售資產的收益 | 70,085 | | | 62,304 | | | 43,515 | |
| 非自願轉換的保險收益 | 9,221 | | | — | | | — | |
| 出售財產、廠房和設備的預付款 | — | | | — | | | 86,524 | |
| 其他 | — | | | (7,500) | | | — | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (322,584) | | | (167,315) | | | (161,994) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 已支付的股息 | (201,456) | | | (107,395) | | | (109,130) | |
| 發行債券所得款項 | — | | | — | | | 548,719 | |
| 發債成本 | — | | | — | | | (3,935) | |
| 在股權獎勵淨額結算時支付的員工税 | (14,410) | | | (5,505) | | | (2,162) | |
| 因收購業務而支付或有代價 | (250) | | | (250) | | | (7,250) | |
| 提前清償長期債務的付款 | — | | | (487,148) | | | — | |
| 全額保費支付 | — | | | (56,421) | | | — | |
| 股份回購 | (247,213) | | | (76,999) | | | — | |
| 其他 | (540) | | | (587) | | | (719) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (463,869) | | | (734,305) | | | 425,523 | |
| 現金及現金等價物和限制性現金淨增(減) | 47,229 | | | (667,707) | | | 399,969 | |
| 期初現金和現金等價物及限制性現金 | 269,009 | | | 936,716 | | | 536,747 | |
| 現金及現金等價物和受限現金，期末 | $ | 316,238 | | | $ | 269,009 | | | $ | 936,716 | |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
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| HELMERICH & PAYNE，INC. | | | | | |
| 合併現金流量表(續) |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：萬人) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
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| 補充披露現金流量信息： | | | | | |
| 期內支付(收到)的現金： | | | | | |
| 支付的利息 | $ | 17,099 | | | $ | 18,909 | | | $ | 26,706 | |
| 已繳納所得税 | 199,139 | | | 17,731 | | | 1,456 | |
| 已收所得税 | (26,809) | | | (62) | | | (33,918) | |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | |
| 支付經營租賃費 | 12,441 | | | 11,233 | | | 17,266 | |
| 非現金經營和投資活動： | | | | | |
| 與購置財產、廠房和設備有關的應付帳款和應計負債的變化 | (2,554) | | | (2,425) | | | (1,526) | |
| 與出售設備有關的應收賬款、財產、廠房和設備及其他非流動資產的變動 | — | | | — | | | 9,290 | |
| 採用ASU第2016-13號的累積效果調整 | — | | | — | | | (1,251) | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
2023表格10-K | 64
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| HELMERICH & PAYNE，INC. |
| 合併財務報表附註 |
Helmerich&Payne，Inc.(“H&P”，與其子公司一起被標識為“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”，除非聲明或上下文另有規定)，通過其運營子公司提供以業績為導向的鑽井解決方案和技術，旨在使油氣勘探和生產公司更安全和更經濟地開採碳氫化合物。
我們的鑽井服務業務分為以下可報告的運營業務部門：北美解決方案、墨西哥灣近海和國際解決方案。我們的房地產業務、我們的新研發項目孵化器計劃以及我們全資擁有的專屬自保保險公司都包括在“其他”中。請參閲附註16-業務分部和地理信息，瞭解我們可報告分部的更多詳細信息。
我們的北美解決方案業務主要位於德克薩斯州，但傳統上也在其他州運營，具體取決於需求。這些州包括：科羅拉多州、路易斯安那州、新墨西哥州、北達科他州、俄亥俄州、俄克拉何馬州、賓夕法尼亞州、猶他州、西弗吉尼亞州和懷俄明州。此外，墨西哥灣的離岸業務在路易斯安那州和美國墨西哥灣的聯邦水域進行，我們的國際解決方案業務的鑽井平臺和/或服務主要位於五國際地點：阿根廷、巴林、哥倫比亞、阿拉伯聯合酋長國和澳大利亞。我們在澳大利亞的業務於2023年第四財季開始。
我們還擁有和運營位於俄克拉何馬州塔爾薩的有限數量的商業房地產。我們的房地產投資包括一個購物中心和未開發的房地產。
陳述的基礎
隨附的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。
在截至2023年9月30日的財政年度之前，來自非持續業務的收入在我們的綜合運營報表中作為單獨的項目列報。為了符合本會計年度的列報，我們將截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度的非實質性非持續業務收入中列報的金額重新歸類為其他收入(費用)中的其他金額。
合併原則
合併財務報表包括惠普及其國內外子公司的賬目。子公司的合併在公司獲得子公司控制權時開始，在公司失去子公司控制權時終止。具體而言，在本會計年度內收購或出售的子公司的收入、費用和其他全面收益或虧損自本公司獲得控制權之日起至本公司停止控制該子公司之日起計入綜合經營報表和全面收益表。合併後，所有公司間賬户和交易均已註銷。
外幣
我們的功能貨幣，連同我們所有的海外子公司，都是美元。以美元以外貨幣計價的貨幣資產和負債按期末時的有效匯率換算，由此產生的收益和損失記錄在我們的綜合經營報表中。*外幣損失總額為1美元6.4百萬，$5.9百萬美元和美元5.32023財年、2022財年和2021財年分別有100萬美元計入鑽井服務運營費用。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制我們的財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計值不同。
2023表格10-K | 65
現金、現金等價物和受限現金
現金和現金等價物包括手頭現金、銀行活期存款和所有原始到期日不超過三個月的高流動性投資。我們的現金、現金等價物和短期投資面臨潛在的信用風險，我們的某些現金賬户的餘額超過了聯邦保險的限額。
我們把現金限制在$。59.1百萬美元和美元36.9分別在2023年、2023年和2022年9月30日達到100萬人。在截至2023年9月30日和2022年9月的總額中，0.7百萬美元和美元1.1100萬美元分別與收購鑽井技術公司有關，以及#億美元58.4百萬美元和美元35.8分別代表管理層選擇限制的金額，目的是為了我們全資擁有的專屬自保保險公司的潛在保險索賠。限制的金額主要投資於短期貨幣市場證券。
現金、現金等價物和限制性現金在合併資產負債表中的反映如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現金和現金等價物 | $ | 257,174 | | | $ | 232,131 | | | $ | 917,534 | |
| 受限現金 | 59,064 | | | 36,246 | | | 18,350 | |
| 受限現金-長期： | | | | | |
| 其他資產，淨額 | — | | | 632 | | | 832 | |
| 現金總額、現金等價物和受限現金 | $ | 316,238 | | | $ | 269,009 | | | $ | 936,716 | |
應收帳款
應收賬款是指就我們提供的服務向我們的客户提出的有效索賠，扣除信用損失準備金。我們對客户進行信用評估，通常不需要抵押品來支持貿易應收賬款。我們在必要時提供信用損失準備金，以彌補估計的信用損失。*定期審查未償還客户應收賬款，以確定可能的未付款指標。我們估計在我們的金融資產的壽命內預期的信貸損失，這主要由我們的應收賬款組成。我們根據應收賬款的賬齡、付款歷史和其他相關信息(包括評級機構、信用評級和警報以及公開可用的報告)來評估客户的財務實力和流動性。
材料和用品庫存
庫存主要是在我們的鑽井作業中為消耗而持有的替換部件和供應。存貨按成本或可變現淨值中較低者計價。成本是在加權平均基礎上確定的，包括材料成本、運輸成本、關税成本和人工成本。可變現淨值被定義為正常業務過程中的估計銷售價格，以及較難合理預測的完工、處置和運輸成本。超額和陳舊存貨準備金為#美元。22.4百萬美元和美元28.02023財年和2022財年分別為100萬美元。
投資
我們維持對某些上市公司和非上市公司的股權和債務證券的戰略投資，以及管理美國政府、聯邦機構和公司債務證券的流動性的短期投資。我們確認我們的權益證券按公允價值隨時可確定的公允價值，該等價值的變動反映在淨收益中。我們沒有可隨時確定公允價值的權益證券按成本減去任何減值計量，並在同一發行人的相同或類似投資發生可觀察到的變化時按公允價值計價。歸類為可供出售的債務證券按公允價值報告，並須接受減值測試。除減值虧損外，未實現收益/虧損在扣除相關税項影響後在其他全面收益中確認。在出售時，已實現的收益/損失在淨收益中報告。
關聯方交易
2022年10月，我們賺了一美元14.1 百萬股權投資， 106.0 Tamboran Resources Limited的普通股，該公司是一家在澳大利亞證券交易所有限公司上市的公司，股票代碼為“TBN”。“Tamboran致力於在全球能源向低碳未來過渡的過程中發揮建設性作用，2 澳大利亞Beetaloo Subbasin盆地的天然氣資源。有關我們投資的其他資料，請參閲附註12-金融工具的公平值計量。
2023表格10-K | 66
在投資協議的同時，我們與同一被投資方訂立了一份定期鑽井服務協議。於2023年第四財政季度，鑽井服務開始。截至2023年9月30日，我們錄得$2.8 應收款百萬美元8.0其他資產100萬美元，6.6 在我們的綜合資產負債表中，3.4截至2023年9月30日止財政年度，我們的綜合經營報表中的收入為100萬美元，與Tamboran的鑽井服務協議有關。我們預計將獲得$37.0 在合同期限內，我們將獲得100萬美元的收入，因此，該金額包括在我們截至2023年9月30日的合同積壓中。
物業、廠房和設備
物業、廠房及設備按成本減累計折舊列賬。絕大部分不動產、廠場和設備採用直線法根據資產的估計可使用年期扣除其殘值計算折舊。我們記錄的折舊費用金額取決於某些假設，包括資產的估計使用壽命、消耗率和相應的殘值。我們定期審查這些假設，並可能更改其中一個或多個假設。我們的假設發生變化時，我們可能需要按預期基準確認折舊費用的增加或減少。
當有事件或情況變動顯示資產賬面值可能無法收回時，我們會檢討長期資產是否出現減值。可能導致此類評估的變化包括每日收入或現金利潤率大幅下降、鑽機資產組利用率較低的時間延長、特定資產的市場需求變化、過時、我們鑽井隊的重組和/或整體市場狀況。如果對長期資產的審查表明，這些資產/資產組的賬面價值高於預計從使用資產及其最終處置中實現的未貼現未來現金流量估計數，則按要求確認減值費用，將賬面價值下調至資產的估計公允價值。估計公平值乃根據使用估計貼現未來現金流量的收入法、考慮其他公司鑽機的近期市場銷售及我們自己的鑽機銷售、評估及其他因素等因素的市場法、使用根據資產年齡及狀況調整的新再生產成本的成本法及╱或多種方法的組合釐定。
現金流量由管理層估計，考慮的因素包括預期市場需求、利潤率、鑽機技術的近期變化及其對每臺鑽機適銷性的影響、使鑽機投入運營所需的任何投資、鑽機尺寸的適用性和對現有平臺的彌補，以及競爭動態，包括行業利用率。持作出售之長期資產按賬面值或公平值減出售成本兩者中之較低者入賬。
商譽與無形資產
商譽是指在企業合併中，購買價格超過所收購資產和所承擔負債的公允價值的部分。於收購日期。商譽不作攤銷，但至少每年於每個財政年度的第四財政季度或當賬面值很可能超過公允價值時，在報告單位層面進行潛在減值測試。倘確定存在減值，則就賬面值超出報告單位公平值之金額確認減值開支，惟以分配至該報告單位之商譽總額為限。報告單位層級定義為經營分部或經營分部下一層級。
無形資產的攤銷 使用這些資產對我們現金流的貢獻期間的直線法，通常估計為5至20根據我們的長期資產估值政策對減值進行評估。
鑽探收入
鑽井服務收入主要包括日班鑽井合同，相關收入和支出被確認為提供服務並得到合理保證。對於某些合同，我們收到合同指定用於動員鑽井平臺和其他鑽井設備的付款。與動員和復員相關的收入以及動員所產生的直接成本，在鑽井服務提供時遞延並以直線方式確認。將鑽井平臺和其他鑽井設備轉移到尚未獲得合同的地區發生的成本作為已發生的費用計入費用。自付費用的報銷既記為收入，也記為直接成本。2023財年的報銷，2022年和2021年分別為$345.5百萬，$263.1百萬美元和美元148.0對於客户在合同到期前終止的定期合同，合同條款通常要求向我們支付提前終止的金額。提前終止合同的收入在滿足所有合同要求時確認。2023、2022和2021財年的提前終止收入約為美元2.3百萬，$0.7百萬美元和美元7.7分別為100萬美元。
所得税
當期所得税支出是本財政年度預計應繳納的所得税金額。遞延所得税是使用負債法計算的，並根據我們的資產和負債的財務基礎和納税基礎之間的所有臨時差異進行撥備。
2023表格10-K | 67
我們不時地在報税表中持有相關税務機關最終可能不允許的納税頭寸。當我們持有這些頭寸時，我們評估維持這些頭寸的可能性，並確定應在我們的財務報表中確認的此類頭寸產生的税收優惠金額(如果有的話)。我們認識到不確定的税收狀況，我們認為維持的可能性超過50%。未被我們確認的税收優惠被記錄為未確認的税收優惠的負債，這代表瞭如果税收狀況不持續，我們未來對各個税務機關的潛在義務。見附註7-所得税。不確定税收頭寸的金額在獲得新信息或頭寸得到有效結算時進行調整。我們在綜合經營報表中確認與利息支出中的未確認税收優惠和其他費用中的罰金相關的應計利息。
普通股每股收益
每股基本收益採用兩類法計算，並根據列報期間已發行普通股的加權平均數計算。攤薄後每股收益以當期已發行普通股和等值普通股的加權平均數計算，採用非既得性限制性股票和業績股單位的兩級法。我們已經授予，並預計將繼續授予員工限制性股票授予，其中包含不可沒收的股息權。根據會計準則編纂(“ASC”)260，此類贈與被視為參與證券。每股收益。因此，我們已將這些贈款計入我們的基本每股收益計算中。
基於股票的薪酬
所有授予的獎勵均採用基於公允價值的計量方法來確定股票薪酬支出。限制性股票獎勵的公允價值是根據我們股票在授予日的收盤價確定的。績效份額單位的授予日期公允價值通過使用蒙特卡洛模擬法確定。蒙特卡羅模擬方法需要使用高度主觀的假設。我們在該方法中的主要假設包括我們的股票和我們自主確定的同業集團(“同業集團”)股票的價格和預期波動性、無風險回報率、股息收益率以及公司和同業集團之間的相互關係。
股票補償在股票獎勵的必要服務期內以直線方式確認，通常是歸屬期間。股票補償費用在合併經營報表中計入鑽井服務運營費用、研發費用和銷售、一般和行政費用的組成部分。有關基於股票的薪酬的其他討論，請參閲附註10-基於股票的薪酬。
庫存股
庫存股購買按成本法入賬，購入股票的成本記為庫存股。隨後股票再發行的損益按平均成本法計入或計入額外的實收資本。國庫股可以根據Helmerich&Payne，Inc.修訂和重新修訂的2020綜合激勵計劃發行。
綜合收益或虧損
其他全面損益是指包括在全面損益中，但不包括在淨收益或虧損中的收入、費用、損益。我們按性質報告其他全面收益或虧損的組成部分(税後淨額)，並在綜合全面收益(虧損)表中披露分配給每個組成部分的税務影響。
租契
我們租賃各種辦公室、倉庫、設備和車輛。租賃合同通常是以固定的期限一至15年，但可能有延期選項。租賃條款是以個人為基礎進行談判的，包含各種不同的條款和條件。租賃協議不強加任何契約，但租賃資產不得用作借款目的的擔保。
租賃於租賃資產可供本公司使用之日確認為使用權資產及應計負債及其他非流動負債內的相應負債。經營性租賃費用在租賃期間以直線法確認。對於融資型租賃，使用權資產按資產使用年限和租賃期中較短的較短者按直線基礎折舊。
2023表格10-K | 68
租賃產生的資產和負債最初按現值計量。租賃負債包括下列租賃付款的淨現值：
•固定付款(包括實質固定付款)，減去任何應收租賃獎勵
•基於指數或費率的可變租賃付款
•根據剩餘價值擔保，承租人預計應支付的金額
•購買期權的行權價格，如果承租人合理地確定將行使該期權，以及
•支付終止租賃的罰款，如果租賃期限反映承租人行使該選擇權的話。
租賃付款使用租賃中隱含的利率進行貼現。如果無法確定這一利率，則使用我們的增量借款利率，即我們必須支付的利率，即在類似的經濟環境下，以類似的條款和條件借入必要的資金，以獲得類似價值的資產。
使用權資產按成本計量，由以下部分組成：
•租賃負債的初始計量金額
•在生效日期或之前支付的任何租賃付款減去收到的任何租賃獎勵
•任何初始直接成本，以及
•與該租賃相關的資產報廢義務(如適用)。
與短期租賃相關的付款在直線法基礎上確認為損益費用。短期租賃是指租期在12個月或以下的租賃。
在確定租賃期限時，管理層將考慮所有事實和情況，這些事實和情況會產生經濟誘因來行使延期選擇權或不行使終止選擇權。只有在合理確定延長(或不終止)租約的情況下，延期期權(或終止後的期限期權)才包括在租賃期內。如果發生重大事件或環境的重大變化並在我們的控制範圍內，將審查評估。有關我們租賃的更多信息，請參閲附註4-租賃。
最近發佈的會計更新
美國公認會計原則的變更由財務會計準則委員會(“FASB”)以FASB會計準則編纂(“ASC”)的會計準則更新(“ASU”)的形式確定。我們考慮所有華碩的適用性和影響力。以下沒有列出的華碩被評估並被確定為不適用、以下列出的華碩的澄清、無關緊要或已被公司採納。
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下表簡要介紹了最近採用的會計聲明以及我們對這些聲明對財務報表的影響的分析：
| | | | | | | | | | | |
| 標準 | 描述 | 日期：
收養 | 對中國金融市場的影響
陳述或其他重大事項 |
最近採用的會計公告 |
| ASU第2020-06號，可轉換債務和其他期權(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有股本合同(分專題815-40)：實體自有股本可轉換票據和合同的會計 | 這個ASU通過減少可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模型的數量，降低了可轉換債務和其他股權掛鈎工具的會計複雜性。與當前的GAAP相比，限制會計模型導致從主機合同中單獨識別的嵌入式轉換特徵更少。繼續受分離模式約束的可轉換工具是：(1)具有與宿主合同不明確和密切相關、符合衍生品定義且不符合衍生工具會計例外範圍的嵌入轉換特徵的可轉換債務工具；(2)溢價記為實收資本的已發行溢價很高的可轉換債務工具。此更新適用於2021年12月15日之後開始的年度和中期。 | 2022年10月1日 | 我們在2023財年第一季度根據需要採用了此ASU。這一採用並未對我們的綜合財務報表和披露產生實質性影響。 |
| ASU編號2022-03，公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量 | 本次更新中的修訂澄清了對股權擔保銷售的合同限制不被視為股權擔保記賬單位的一部分，因此在計量公允價值時不考慮該實體(即該實體將不適用與合同銷售限制相關的折扣)。此外，實體不能作為單獨的核算單位承認和衡量合同銷售限制。受合同銷售限制的股權證券將需要披露以下信息：(1)資產負債表中反映的受合同銷售限制的股權證券的公允價值，(2)限制的性質和剩餘期限(S)，以及(3)可能導致限制失效的情況(S)。這一更新在2023年12月15日之後開始的年度和中期有效。 | 2022年10月1日 | 我們在2023財年第一季度很早就採用了這種ASU。這一採用並未對我們的綜合財務報表和披露產生實質性影響。 |
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信貸損失準備
我們通過回顧幾個因素，包括歷史催收經驗、客户賬户當前的老化狀態以及客户當前的財務實力和流動性，建立了我們的金融資產的信貸損失準備，主要包括我們的應收賬款。我們審查來自評級機構的相關信息、信用評級和警報，以及公開可用的報告。當客户賬户被確定為無法收回時，損失將從準備金中扣除。
信用風險集中
金融工具可能使我們受到信用風險的集中，主要包括臨時現金投資、短期和長期投資以及貿易應收賬款。行業集中度可能會對我們的整體市場和信用風險敞口產生積極或消極的影響，因為我們的客户可能會受到經濟、行業或其他條件類似變化的影響。然而，我們認為，這種行業集中度帶來的信用風險被我們客户基礎的信譽所抵消。在2023、2022和2021財年，沒有個人客户佔我們總合並收入的10%或更多。
我們在美國與老牌金融機構進行臨時現金投資，主要投資於高評級的短期工具的多元化投資組合。我們的貿易應收賬款，主要是與石油和天然氣行業的老牌公司的貿易應收賬款可能會影響信用風險，因為客户可能會受到經濟和行業狀況長期變化的類似影響。我們的國際銷售也存在各種風險，包括可能限制或擾亂市場並限制資金流動的政府活動。然而，我們的大部分國際銷售是賣給大型國際公司、佔多數的國有或國有石油公司。
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市場的波動性
我們的業務可能會受到石油和天然氣價格的實質性影響。石油和天然氣價格在歷史上一直不穩定，很難以任何程度的確定性進行預測。儘管當前的能源價格是客户正現金流的重要貢獻者，但對未來價格和價格波動的預期通常對確定客户未來的支出水平更重要。這種波動，加上預測未來價格的困難，可能導致許多勘探和生產公司將其資本支出建立在對大宗商品價格的更保守估計上。因此，對鑽井服務的需求並不總是純粹受大宗商品價格變動的影響。
此外，客户可透過營運現金流、債務或發行股票為其勘探活動提供資金。*信貸及資本市場的任何惡化都可能導致客户難以獲得資金以滿足其資本需求。*因大宗商品價格下跌或可用融資減少而導致的現金流減少，可能導致客户支出減少及對我們服務的需求。這種支出的減少可能會對我們的運營產生實質性的不利影響。
自我保險
我們為與工人賠償、一般責任和汽車責任相關的預期損失的很大一部分進行自我保險。一般來説，免賠額從$1到$1不等。1百萬至美元10根據承保範圍以及索賠是發生在美國境外還是發生在美國境內，每次發生100,000美元。購買保險高於免賠額，以減少我們對災難性事件的風險敞口。已發生但未報告的工人賠償、一般和汽車責任索賠的已發生未償債務的估計數被記錄下來。估計是基於我們認為可靠的保險行業內常用的理算師估計、歷史經驗和統計方法。與此類負債相關的保險追回在被認為是可能的時候被記錄下來。我們還聘請了第三方精算師對我們的傷亡損失以及我們專屬自保保險公司的損失進行審查。儘管如此，保險估計包括關於索賠頻率和嚴重程度、索賠發展和和解做法的某些假設和管理層判斷。這些因素的意外變化可能會產生在這些計劃下報告的實質性不同的費用金額。該公司還為超過員工免賠額的員工健康計劃風險敞口提供自我保險。該計劃還會在每個保單年度結束時由第三方精算師進行審查。
我們繼續使用我們的專屬自保保險公司為我們的國內工人賠償、一般責任、汽車責任索賠計劃和醫療停損計劃的免賠額提供保險，併為公司的國際傷亡和財產計劃的免賠額提供保險。我們的運營子公司根據外部精算分析向俘虜支付保費，通常是按月支付估計損失的保費。這些保費目前保存在一個受限的現金賬户中，導致風險從我們的運營子公司轉移到專屬公司。直接業務費用主要包括估計損失的應計費用調整數#美元。12.5百萬，$7.02000萬美元，和美元12.6百萬美元和鑽井平臺和意外傷害保險費$39.71000萬，$35.62000萬美元，和美元21.9在截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的財政年度內分別為100萬美元。這些運營成本被記錄在我們的綜合運營報表中的鑽井服務運營費用中。在截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的財年中，俘虜記錄的公司間保費收入為67.4百萬，$57.02000萬美元，和美元35.4這些公司間保險費在北美解決方案公司、墨西哥灣離岸公司和國際解決方案公司可報告的運營部門中反映為部門運營費用，並在“其他”部門中反映為部門間銷售額。截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的財年，我們的醫療止損運營費用為10.61000萬，$11.82000萬美元，和美元12.0分別為100萬美元。
國際解決方案鑽探風險
國際解決方案公司的鑽井業務可能對我們的收入和淨營業收入(虧損)有很大貢獻。我們不能保證我們將能夠成功地進行此類業務，如果做不到這一點，可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。此外，我們國際解決方案公司業務的成功將受到許多意外事件的影響，其中一些是管理層無法控制的。這些意外事件包括總體和地區經濟狀況、地緣政治發展和緊張局勢、產油國的戰爭和不確定性、貨幣匯率波動、修改後的外匯管制、國際監管要求的變化和國際就業問題。不動產和個人財產被沒收的風險以及遵守外國法律的負擔。此外，如果發生延長的勞工罷工或一個國家經歷重大的政治、經濟或社會不穩定，我們可能會遇到勞動力和/或材料和供應短缺，從而可能對我們的業務、財務狀況和運營結果造成不利的實質性影響。
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我們還經歷了阿根廷業務特有的某些風險。在阿根廷，雖然我們的白天匯率是以美元計價的，但我們得到的報酬是阿根廷比索。我們的一家二級子公司的阿根廷分行通過阿根廷外匯市場將阿根廷比索兑換成美元並匯回美元，將美元匯給其美國母公司。阿根廷也有實施貨幣管制的歷史，限制美元的兑換和匯回。2020年9月，阿根廷實施了額外的貨幣管制，以努力保護阿根廷的美元儲備。由於這些貨幣管制，我們從阿根廷子公司向其美國母公司匯款的能力受到了限制。過去，阿根廷政府還對原油、柴油和汽油價格實施了價格管制，並對這些價格實施了匯率凍結。這些價格管制和匯率凍結措施可能會在未來再次實施。此外，儘管阿根廷在2020年8月與國際債券持有人達成了重組協議，但阿根廷的債務負擔仍令人擔憂，因為阿根廷試圖管理其大量主權債務問題。這些擔憂可能會進一步對阿根廷的經濟產生負面影響，並對我們在阿根廷的業務產生不利影響。阿根廷經濟被認為是高度通貨膨脹，其定義是累計通貨膨脹率超過100儘管如此，我們所有的海外子公司都使用美元作為功能貨幣，當地貨幣的貨幣資產和負債被重新計量為美元，外幣交易產生的收益和損失包括在當前的經營業績中。
我們記錄的外幣損失總額為$6.4300萬， $5.92000萬美元，和美元5.3百萬在.期間截至2023年9月30日、2022年9月和2021年9月的財年。阿根廷中央銀行維持貨幣管制，限制我們在阿根廷獲取美元和從我們的阿根廷業務匯出現金的能力。某些被稱為藍籌股掉期的交易的執行實際上導致了平行的美元匯率。在截至2023年的財政年度內，我們達成了一項藍籌股掉期交易，這筆交易的結果是12.2在我們的綜合經營報表中，投資損失在投資證券收益中記錄。作為藍籌股掉期交易的結果，$9.8在此期間，有1.3億美元的現金淨額被匯回美國。
由於當地法律的影響，我們未來在某些地區的業務可能通過當地公民擁有權益的實體以及我們僅持有少數股權的實體(包括合資企業)進行，或根據我們與當地實體簽訂的合同進行業務的安排進行。儘管我們認為通過該等實體或根據該等安排開展業務將不會對我們的業務或收入產生重大不利影響，但不能保證我們在所有情況下都能夠按照我們接受的條款重組或重組我們的業務，以符合當地法律(或其管理)。
儘管我們試圖通過在多個區域運營來最大限度地減少此類風險的潛在影響。一地理區域，在截至2023年9月30日的下一個財政年度內，大約7.5與此相比，我們運營收入的10%來自國際地點。6.7截至2022年9月30日止財政年度，截至2023年9月30日止財政年度， 85.3來自國際地區的營業收入中，有20%來自南美， 81.6截至2022年9月30日止財政年度，南美洲的營業收入幾乎全部來自阿根廷和哥倫比亞。未來發生的一項或多項由上述風險類型引起的國際事件可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
於二零二三年及二零二二年九月三十日，物業、廠房及設備包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 據估計，許多人的生命是有用的 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 鑽井服務設備 | 4 - 15年份 | | $ | 6,396,612 | | | $ | 6,369,888 | |
| 管件 | 4年份 | | 564,032 | | | 569,496 | |
| 房地產 | 10 - 45年份 | | 47,313 | | | 45,557 | |
| 其他 | 2 - 23年份 | | 443,366 | | | 422,479 | |
在建工程1 | | | 97,374 | | | 70,119 | |
| | | 7,548,697 | | | 7,477,539 | |
| 累計折舊 | | | (4,627,002) | | | (4,516,730) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | | | $ | 2,921,695 | | | $ | 2,960,809 | |
| | | | | |
| 持有待售資產 | | | $ | 645 | | | $ | 4,333 | |
(1)在建工程包括升級或翻新我們現有船隊中若干鑽機的在建項目成本。此外，我們還包括未完成/正在進行的資本維護採購訂單的其他預付款。隨着這些不同項目的完成，這些費用隨後被分類到其適當的使用壽命類別。
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折舊
合併經營報表中的折舊為$375.7百萬，$396.0百萬美元和美元412.5百萬美元包括放棄3.3百萬，$6.6百萬美元和美元2.02023年、2022年和2021年財政年度分別為100萬美元。
I2022年11月，一個井場發生火災， 一我們北美解決方案部門的超級規格鑽機。主要部件被摧毀，無法修復，被認為是全部損失，因此，這些資產被註銷，該鑽機從我們現有的鑽機數量中刪除。在損失發生時，鑽機已按重置費用保險投保。預計保險賠償將超過註銷部分的賬面淨值。損失$9.2 2023年9月30日止財政年度，我們的綜合經營報表中的折舊及攤銷項下記錄了相同金額的抵消保險賠償。在截至2023年9月30日的財政年度，我們收集了$9.2 1000萬元的預期保險收益。超過已確認虧損的未來所得款項將於與保險索償有關的所有或有事項解決後確認。
待售資產
下表為於下列日期我們持作出售資產結餘（以千計）變動的概要：
| | | | | |
2021年9月30日的餘額 | $ | 71,453 | |
| 另外： | |
| 資產增加 | 2,580 | |
| 更少： | |
| 出售持有待售資產 | (67,592) | |
| 重新分類為持有和使用的資產 | (2,108) | |
2022年9月30日的餘額 | 4,333 | |
| 另外： | |
| 資產增加 | 1,177 | |
| 更少： | |
| 出售持有待售資產 | (2,132) | |
| 減值費用 | (2,733) | |
2023年9月30日的餘額 | $ | 645 | |
2021財年活動
2021年3月，公司領導層決定繼續實施2019年開始的戰略，即專注於運營各種類型的高性能升級鑽機，並逐步淘汰較舊、性能較差的船隊。因此，該公司制定了一項出售計劃， 71國內非超規格鑽機，全部屬於我們的北美解決方案部門，其中大部分以前已退役，減記和/或作為資本備件持有。這些資產的賬面價值減記到了1000美元。13.5 於二零二一年財政年度第二及第三季度，該等資產重新分類為持作出售。因此，我們確認了非現金減值費用，56.4在截至的財政年度內2021年9月30日在綜合業務報表中。
於二零二一年九月，本公司同意出售 八FlexRig陸地鑽井平臺，總賬面淨值為$55.6百萬美元收購ADNOC鑽井公司(“ADNOC鑽井”)86.5百萬美元。二的八鑽井平臺已經位於阿聯酋，ADNOC鑽井公司的註冊地是其餘的六從美國運來的鑽井平臺。作為銷售協議的一部分，鑽井平臺在一年多的時間裏分階段交付和調試12個月在按慣例條款和條件成功完成最終檢查後接受的期限。這些資產的賬面淨值在2021財年第四季度被重新歸類為持有出售。截至2021年9月30日，沒有鑽井平臺交付給ADNOC鑽井公司。
在截至2021年9月30日的財年中，我們正式制定了出售與以下各項相關的資產的計劃二在我們利潤率較低的服務產品中，卡車運輸和套管運輸服務貢獻了大約2.8佔我們2021財年綜合收入的百分比，全部在我們的北美解決方案部門內。這些資產的賬面淨值合計為$23.2百萬美元減記為其合併公允價值減去估計銷售成本$8.8100萬美元，並被重新歸類為持有待售。因此，我們確認了一筆非現金減值費用#美元。14.4截至該年度的綜合經營報表中的百萬美元2021年9月30日.
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2022財年活動
在截至2022年9月30日的財年中，我們完成了對卡車運輸和裝箱運行資產的出售，總對價減去出售成本為5美元6.0100萬美元，以及未來獲利收益的可能性，導致損失#美元3.4在我們的綜合經營報表中記錄的出售資產的其他(收益)損失百萬美元。我們確認了與出售我們的卡車運輸和裝箱運行資產相關的獲利收益$1.6百萬美元和美元1.1在截至2023年和2022年9月30日的財政年度內，分別為我們綜合經營報表內出售資產的其他(收益)虧損。
在2022財年第一季度，我們確定二符合資產持有待售標準的部分鑽機基礎結構，並在我們的綜合資產負債表上重新分類為持有待售資產。鑽機底座的綜合賬面淨值為$2.0100萬美元減記，估計廢品價值為#美元。0.12000萬美元，導致非現金減值費用為#美元1.9在我們的北美解決方案部門，並記錄在截至財年的綜合運營報表中2022年9月30日。在2022財年第二季度，我們完成了這些資產的出售，沒有因出售而產生任何收益或損失。在同一時期，我們確定了二國際FlexRig®位於哥倫比亞的鑽井平臺符合資產持有待售標準，並在我們的綜合資產負債表上被重新歸類為持有待售資產。在制定銷售計劃的同時二國際FlexRig®鑽井平臺，我們確認了非現金減值費用$2.5 截至2016年12月31日止財政年度，我們的國際解決方案部門的收入為200萬美元，並記錄在合併經營報表中。 2022年9月30日，因為鑽井平臺的總賬面淨值為3.4 超過了鑽井平臺的公允價值減去估計銷售成本美元，0.9 萬截至2011年12月31日的財政年度第二季度 2022年9月30日，我們完成了 二國際FlexRig®鑽機，總代價為0.9 萬元，並沒有因出售而產生任何收益或虧損。
截至2022年9月30日止財政年度，ADNOC Drilling接受了 八總賬面淨值為美元的鑽機55.6萬因此，我們確認收益為$3.1百萬美元，27.8截至2022年9月30日止財政年度，我們的綜合經營報表內的其他（收益）出售資產虧損中的銷售成本為100萬美元。於最終驗收交付後，該等鑽機自二零二二年九月三十日分類為持作出售的資產中移除。我們花了大約$21.6 2000萬美元的現金支出歸因於銷售成本， 八2022財年的鑽井平臺。
2023財年活動
在截至2023年9月30日的財年內，公司啟動了退役和報廢計劃四國際FlexRig®鑽機和四位於阿根廷的常規鑽機，不適合非常規鑽探。因此，這些鑽井平臺在我們的綜合資產負債表上被重新歸類為持有供出售的資產。這些鑽井平臺的總賬面淨值為$8.8百萬美元減記為估計的廢品價值#美元。0.7100萬美元，導致非現金減值費用為#美元8.1在截至2023年9月30日的財年，在我們的國際解決方案部門中有100萬美元，並在我們的綜合運營報表中記錄在資產減值費用中。
在截至2023年9月30日的財年中，我們的北美解決方案資產在2022年9月30日之前被歸類為持有待售資產，要麼被出售，要麼減記為廢品價值。這些剩餘資產的總賬面淨值為#美元。3.0100萬美元，超過了估計的廢品價值#美元。0.3100萬美元，產生非現金減值費用#美元2.7百萬美元。在同一時期，我們還確定了符合資產持有供出售標準的額外設備，並在我們的綜合資產負債表上重新分類為持有供出售資產。設備賬面淨值合計為#美元。1.4百萬美元減記為其估計的廢品價值#美元。0.1100萬美元，產生非現金減值費用#美元1.3在截至2023年9月30日的財年中，這些減值費用在我們的綜合經營報表中的北美解決方案部門的資產減值費用中記錄。
持有待售資產估值中使用的重大假設是基於我們預期的處置方法、類似資產的歷史銷售和市場報價，並被ASC主題820公允價值計量和披露歸類為2級和3級輸入。儘管我們認為我們分析中使用的假設是合理和適當的，但不同的假設和估計可能會對分析和我們由此得出的結論產生重大影響。
(出售資產的收益)/損失
鑽井設備報銷收益
我們確認了一美元的收益。48.2百萬，$29.4百萬，$12.32023年、2022年和2021年財政年度分別有100萬美元用於補償客户對丟失或損壞鑽桿當前替換價值的補償。與這些資產出售相關的收益記錄在我們的綜合經營報表中的鑽井設備報銷收益中。
出售資產的其他(收益)/損失
我們確認了一筆(損益)$。8.0百萬，$(5.4)百萬元及$11.32023年、2022年和2021年財政年度分別為100萬美元，與出售鑽井設備和其他資本資產有關。這些金額在我們的綜合經營報表中記錄在出售資產的其他(收益)損失中。
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2023財年 在截至2023年9月30日的財年中，我們確認了1美元的虧損17.1由於報廢了多餘的鑽井設備和備件，減少了1000萬美元。此外，在同一財政期間，我們確認了#美元的收益2.6百萬，$2.4百萬美元，以及$2.5分別來自車輛銷售、其他鑽井設備銷售和其他雜項資產銷售。我們還確認了一筆$的收益1.6在截至財年結束的財政年度內，與出售我們的卡車服務資產相關的盈利收益為百萬美元2022年9月30日.
2022財年 在2022財年第一季度，我們完成了卡車運輸和套管運輸資產的出售，導致虧損$3.4一百萬，如上所述。我們還確認了一筆$的收益1.1在截至財年結束的財政年度內，與出售我們的卡車服務資產相關的盈利收益為百萬美元2022年9月30日.
在同一會計期間，ADNOC鑽井公司接受了八鑽機的總收益為$3.1一百萬，如上所述。我們還確認了一筆$的收益4.2在終了財政年度內與出售其他待售資產有關的百萬美元2022年9月30日.
2021財年 在截至2021年9月30日的財年中，我們完成了在墨西哥灣近海運營部門出售海上平臺鑽井平臺的交易，總對價為美元12.0百萬美元，總賬面淨值為$2.8100萬美元，產生收益$9.2百萬美元。此外，在截至2021年9月30日的財年中，我們出售了過剩的鑽井設備和備件，導致虧損美元。31.2100萬美元，我們還出售了以前歸類為持有待售的資產，這導致了3.1百萬美元的收益。
租賃頭寸
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
經營租賃承諾，包括可能的延期1 | $ | 65,970 | | | $ | 44,769 | |
| | | |
| 使用承租人的增量借款利率貼現 | $ | 55,894 | | | $ | 41,002 | |
| (減去)：在直線基礎上確認為費用的短期租賃 | (877) | | | (1,052) | |
| (減)：其他 | (207) | | | (218) | |
| 確認租賃責任 | $ | 54,810 | | | $ | 39,732 | |
| | | |
| 其中： | | | |
| 流動租賃負債 | $ | 13,772 | | | $ | 12,382 | |
| 非流動租賃負債 | 41,038 | | | 27,350 | |
(1)我們未來的最低租金支付不包括尚未行使但可能在未來行使的可選延期，這些可能的延期包括在經營租賃負債餘額中。
已確認的使用權資產涉及下列類型的資產：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 屬性 | $ | 50,080 | | | $ | 38,925 | |
| 裝備 | 318 | | | 125 | |
| 其他 | 2 | | | 14 | |
| 使用權資產總額 | $ | 50,400 | | | $ | 39,064 | |
租賃費
下表列出了與我們運營租賃的租賃成本相關的某些信息：
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 經營租賃成本 | $ | 11,004 | | | $ | 9,687 | |
| 短期租賃成本 | 1,437 | | | 1,546 | |
| 總租賃成本 | $ | 12,441 | | | $ | 11,233 | |
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租賃條款和折扣率
下表提供了與我們經營租賃的加權平均剩餘租賃期限和加權平均折扣率相關的某些信息：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 加權平均剩餘租期 | 7.6 | | 5.9 |
| 加權平均貼現率 | 3.6 | % | | 2.5 | % |
租賃義務
租金總支出為$12.4百萬美元，約合人民幣11.2百萬美元和美元17.3截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的財政年度分別為100萬美元。
截至2023年9月30日，初始或剩餘不可撤銷租賃期限超過一年的經營租賃規定的未來最低租金支付如下(以千計)：
| | | | | |
| 財政年度 | 金額 |
| 2024 | $ | 10,534 | |
| 2025 | 7,552 | |
| 2026 | 5,390 | |
| 2027 | 5,055 | |
| 2028 | 4,499 | |
| 此後 | 21,391 | |
總計1 | $ | 54,421 | |
(1)我們未來的最低租金支付不包括尚未行使但可能在未來行使的可選延期，這些可能的延期包括在經營租賃負債餘額中。
在截至2023年9月30日的財年中，我們簽訂了一項租賃協議，將塔爾薩公司總部搬遷到新的辦公空間。該租約於2023年第四財季開始，併產生了$17.6在我們的綜合資產負債表上增加了100萬美元的使用權資產和租賃負債。此外，我們開始在最初的租賃期內攤銷使用權資產。12好幾年了。我們還有二未定價五年制未被確認為使用權資產和租賃負債一部分的延期期權。新辦公空間未來的最低租金是上表所示數額的一大部分。
此外，我們遺留的塔爾薩公司辦公室和塔爾薩工業設施未來的最低租賃付款是上表所示金額的重要部分。我們遺留的塔爾薩公司辦公室的租賃協議於2003年5月30日開始生效，隨後進行了修訂，最近一次修訂是在2021年4月1日。該協議將於2025年1月31日到期；然而，我們有二五年制不會行使的續期選擇權，因此不被確認為我們使用權資產和租賃負債的一部分。我們塔爾薩工業設施的租賃協議，我們在那裏進行FlexRig的維護和組裝®組件，於2018年12月21日開始，將於2025年6月30日到期；然而，我們有二兩年制續租選擇權已確認為我們使用權資產及租賃負債的一部分。
商譽
商譽指於收購日期，收購價超出業務合併中所收購資產及所承擔負債公平值之差額。商譽不攤銷，但在報告單位層面進行潛在減值測試，至少每年在第四財政季度或當存在潛在減值跡象時進行測試。我們的所有商譽均屬於我們的北美解決方案可報告分部。
於截至二零二三年及二零二二年九月三十日止財政年度，我們已 不是商譽的增加或減值。截至2023年9月30日， 2022年9月30日，商譽餘額為 $45.7百萬.
2023表格10-K | 76
無形資產
壽命長的無形資產在這些資產貢獻現金流的期間內使用直線法攤銷，並根據我們的長期資產估值政策評估減值。我們所有的無形資產都在我們的北美解決方案可報告分部內。 無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| (單位：千) | 加權平均估計可用壽命 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 網絡 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 網絡 |
| 有限壽命無形資產： | | | | | | | | | | | | | |
| 發達的技術 | 15年份 | | $ | 89,096 | | | $ | 34,092 | | | $ | 55,004 | | | $ | 89,096 | | | $ | 28,137 | | | $ | 60,959 | |
| 知識產權 | 13年份 | | 2,000 | | | 503 | | | 1,497 | | | 2,000 | | | 328 | | | 1,672 | |
| 商號 | 20年份 | | 5,865 | | | 1,791 | | | 4,074 | | | 5,865 | | | 1,475 | | | 4,390 | |
| 客户關係 | 5年份 | | 4,000 | | | 4,000 | | | — | | | 4,000 | | | 3,867 | | | 133 | |
| | | $ | 100,961 | | | $ | 40,386 | | | $ | 60,575 | | | $ | 100,961 | | | $ | 33,807 | | | $ | 67,154 | |
合併業務報表中的攤銷費用為#美元6.62023財年為100萬美元，7.22022年和2021年財政年度為100萬美元，估計為6.42024財年為100萬美元，約為25.62025年至2028年的財政年度收入為100萬美元。
我們有以下無抵押長期未償還債務，到期日如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| (單位：千) | 面額 | | 未攤銷折價與債券發行成本 | | 賬面價值 | | 面額 | | 未攤銷折價與債券發行成本 | | 賬面價值 |
| 無擔保優先票據： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 到期日：2031年9月29日 | $ | 550,000 | | | $ | (4,856) | | | $ | 545,144 | | | $ | 550,000 | | | $ | (7,390) | | | $ | 542,610 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 長期債務 | $ | 550,000 | | | $ | (4,856) | | | $ | 545,144 | | | $ | 550,000 | | | $ | (7,390) | | | $ | 542,610 | |
於2023年9月30日，長期債務的總到期日如下（以千計）：
| | | | | |
| 截至九月三十日止的年度： | |
| 2024 | $ | — | |
| 2025 | — | |
| 2026 | — | |
| 2027 | — | |
| 2028 | — | |
| 此後-2031年到期 | 550,000 | |
| $ | 550,000 | |
高級附註
2.90% 2031年到期的優先票據 2021年9月29日，我們發行了$550.0的本金總額2.90根據《證券法》第144A條（“第144A條”），向合理地被認為是美國合格機構買家的人士發售2031年票據，以及根據《證券法》第S條（“S條”），向在美國境外進行交易的某些非美國人士發售2031年票據。二零三一年票據的利息自二零二二年三月二十九日起每半年於每年三月二十九日及九月二十九日支付。
於2022年6月，吾等敲定了一項登記交換要約(“登記交換要約”)，以將2031年票據交換為與2031年票據條款實質上相同的新美國證券交易委員會登記票據，只是新票據的發售及發行已根據證券法登記，而與2031年票據有關的若干轉讓限制、登記權及額外利息條文並不適用於新票據。所有2031年債券均在登記交換要約中交換。
2023表格10-K | 77
規管二零三一年票據的契約載有若干契諾，該等契諾（其中包括）及除若干例外情況外，限制本公司及其附屬公司產生若干留置權、進行售後回租交易及綜合、合併或轉讓本公司全部或絕大部分資產的能力。規管2031年票據的票據亦載有有關2031年票據的慣常違約事件。
4.652025年到期的優先債券百分比2018年12月20日，我們發行了約$487.12025年票據的本金總額。債務發行成本按債務的規定年期以直線法攤銷，與實際利率法相若。
2021年9月27日，該公司發出有條件的通知，以根據管理2025年債券的契約計算的贖回價格，選擇性地全部贖回所有未償還的2025年債券，外加將贖回的2025年債券的應計和未償還利息。該公司用發行2031年債券的淨收益以及手頭現金為2025年債券的贖回提供資金。公司有義務贖回2025年債券，條件是2031年債券的發行已於2021年9月29日完成。
於二零二一年十月二十七日，我們贖回所有尚未償還二零二五年票據。因此，相關的全額保險費為56.4及撇銷未攤銷貼現及債務發行成本3.7於2022年第一財政季度，與2021年10月27日的債務清償同時確認，並於截至2022年10月31日止財政年度在我們的綜合經營報表中記錄為債務清償虧損。 2022年9月30日.
信貸安排
於2018年11月13日，我們與本公司（作為借款人）、富國銀行（作為行政代理人）、全國協會（作為行政代理人）及貸款方訂立信貸協議，該協議於2019年11月13日修訂，提供無抵押循環信貸融資（經修訂，“2018年信貸融資”），該融資將於2024年11月13日到期。2021年4月16日，貸款人與$680.02018年11月13日至2025年11月12日期間，2018年信貸融資項下的承諾已行使選擇權，將2018年信貸融資的到期日由2024年11月13日延長至2025年11月12日。二零一八年信貸融資的其他條款概無就此延期作出修訂。於2022年3月8日，我們訂立2018年信貸融資的第二次修訂，其中包括，將適用於展期貸款人的未來到期日可能展期的次數從一次增加到兩次，並以基於有抵押隔夜融資的規定取代基於倫敦銀行同業拆息的利率決定規定率此外，貸款人與美元680.02018年11月12日，2018年11月12日至2026年11月11日，2018年11月12日的2018年11月12日信貸融資的承諾已行使選擇權，將2018年11月12日至2026年11月11日的2018年11月12日信貸融資的到期日延長。2023年2月10日，貸款人與$680.02018年11月11日至2027年11月12日期間，2018年信貸融資項下的承諾已行使選擇權，將2018年信貸融資的到期日由2026年11月11日延長至2027年11月12日。其餘$70.02018年信貸融資項下的承諾將於2024年11月13日到期，除非適用貸款人在該日期前延期。
2018年的信貸安排有750.0總可用性為100萬，最高可用金額為75.0百萬元可作為信用證使用。2018年信貸安排還允許該安排下的總承諾額增加#300.0100萬美元，取決於某些條件的滿足以及從新的或現有的貸款人那裏獲得額外的承諾。2022年3月，對2018年信貸安排進行了修訂，將基準利率從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)改為有擔保隔夜融資利率(SOFR)。修訂後，我們可以選擇以調整後的SOFR利率或調整後的基本利率外加適用的保證金借款。調整後的SOFR利率是基於SOFR的前瞻性期限利率，適用期限為一個月、三個月或六個月，外加0.10每年的百分比。調整後的基本利率是每年的浮動利率，等於(一)行政機構的最優惠利率，(二)聯邦基金實際利率加0.50百分比，或(Iii)一個月調整後SOFR利率加1.0百分比。我們還為設施的未使用餘額支付承諾費。借款利差和承諾費是根據穆迪和標準普爾對公司優先無擔保債務的債務評級確定的。SOFR借款和調整後的基本利率借款的適用利潤率範圍為0.875百分比至1.500年利率及零至0.50分別為每年的百分比。兩種費率的承諾費從0.075百分比至0.200每年的百分比。根據該公司2023年9月30日的無擔保債務評級，與SOFR的利差為1.125如果2018年信貸安排下的借款未償還，承諾費將為0.125百分比。2018年信貸安排中有一項財務契約，要求我們將總融資債務與總資本的比率保持在小於或等於50百分比。2018年信貸安排包含額外的條款、條件、限制和契諾，我們認為這些條款、條件、限制和契諾在類似規模和信用質量的公司的無擔保債務安排中是常見的和慣例的，包括優先債務(如信貸協議中定義的)不得超過的限制17.5佔公司淨資產的百分比。截至2023年9月30日，有不是未償還的借款或信用證，剩餘#美元750.0根據2018年信貸安排，可借入100萬美元。
截至2023年9月30日，我們擁有95.0為獲得國際信用證、銀行擔保和履約保證金而提供的未承諾雙邊信貸安排為100萬美元。在美元中95.0百萬，$40.0截至2023年9月30日，我們有100萬美元的未償還資金。2.1未償還的備用信用證和銀行保函金額為百萬美元。總體而言，我們有$42.1截至2023年9月30日，未償還金額為100萬英鎊。
2023表格10-K | 78
適用於所有無擔保債務的協議包含額外的條款、條件和限制，我們認為這些條款、條件和限制在規模和信用質量相似的公司的無擔保債務安排中是司空見慣的。截至2023年9月30日，我們遵守了所有債務契約。
所得税(福利)撥備和税率
所得税準備金(福利)的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：萬人) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 150,273 | | | $ | 40,245 | | | $ | (15,466) | |
| 外國 | 12,883 | | | 10,703 | | | 772 | |
| 狀態 | 16,523 | | | 1,906 | | | 725 | |
| 179,679 | | | 52,854 | | | (13,969) | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | (20,337) | | | (32,382) | | | (81,760) | |
| 外國 | (1,254) | | | (1,310) | | | 4,106 | |
| 狀態 | 1,191 | | | 5,204 | | | (12,098) | |
| (20,400) | | | (28,488) | | | (89,752) | |
| 總撥備(福利) | $ | 159,279 | | | $ | 24,366 | | | $ | (103,721) | |
在截至2023年9月30日的財政年度之前，來自非持續業務的收入在我們的綜合經營報表中作為單獨的項目列報。為了符合當前會計年度的列報方式，我們將截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度綜合經營報表中以前在非連續性業務收入中列報的金額重新歸類到其他收入(費用)中。因此，2022年9月30日和2021年9月30日所得税前國內外收入(虧損)金額以及2022年9月30日和2021年9月30日我們的有效所得税税率與美國聯邦所得税税率的對賬已進行了修訂，以符合本財年的陳述。
境內、境外所得税(虧損)税前金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：萬人) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 國內 | $ | 584,891 | | | $ | (14,411) | | | $ | (412,556) | |
| 外國 | 8,488 | | | 45,730 | | | (17,315) | |
| $ | 593,379 | | | $ | 31,319 | | | $ | (429,871) | |
我們的有效所得税税率與美國聯邦所得税税率的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國聯邦所得税税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 外國税收的影響 | 2.1 | | | 31.3 | | | 0.1 | |
| 州所得税，扣除聯邦税收優惠後的淨額 | 2.4 | | | 21.4 | | | 2.7 | |
| 外國業務的其他影響 | 0.2 | | | 3.2 | | | 0.5 | |
| 不可扣除的餐飲和娛樂費用 | 0.6 | | | 1.0 | | | (0.1) | |
| 股權補償 | (0.1) | | | 9.5 | | | (0.8) | |
| 超額高級船員薪酬 | 0.4 | | | 3.7 | | | — | |
| | | | | |
| 國外取得的無形收入 | — | | | (13.7) | | | — | |
| 其他 | 0.2 | | | 0.4 | | | 0.7 | |
| 有效所得税率 | 26.8 | % | | 77.8 | % | | 24.1 | % |
2023表格10-K | 79
遞延税金
遞延所得税是為我們的資產和負債的財務報告基礎和納税基礎之間的臨時差異而計提的。評估任何税務資產的可回收性，並提供必要的估值免税額。遞延税項淨資產的賬面價值是基於管理層使用若干估計及假設作出的判斷，即我們將能夠在某些税務管轄區產生足夠的未來應課税收入，以實現該等資產的利益。若該等估計及相關假設日後有所改變，則可能會將額外的估值免税額計入遞延税項資產，導致日後產生額外的所得税開支。
我們遞延納税淨負債的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 遞延税項負債： | | | |
| 財產、廠房和設備 | $ | 532,827 | | | $ | 558,293 | |
| 有價證券 | 14,626 | | | 9,766 | |
| 其他 | 27,980 | | | 24,460 | |
| 遞延税項負債總額 | 575,433 | | | 592,519 | |
| 遞延税項資產： | | | |
| 養老金儲備 | 3,083 | | | 4,811 | |
| 自保準備金 | 6,235 | | | 7,333 | |
| 淨營業虧損、外國税收抵免和其他聯邦税收抵免結轉 | 6,770 | | | 8,673 | |
| 財務應計項目 | 29,449 | | | 31,022 | |
| 其他 | 21,647 | | | 13,678 | |
| 遞延税項資產總額 | 67,184 | | | 65,517 | |
| 估值免税額 | (9,560) | | | (10,710) | |
| 遞延税項淨資產 | 57,624 | | | 54,807 | |
| 遞延税項淨負債 | $ | 517,809 | | | $ | 537,712 | |
我們的遞延税項淨資產和負債的變化受到外幣重新計量的影響。
截至2023年9月30日，我們的聯邦、州和外國税收淨營業虧損結轉約為美元。2.6百萬，$14.8百萬美元和美元14.8分別為100萬美元，聯邦和外國研究和開發税收抵免約為美元0.4百萬美元和美元1.0分別為100萬歐元，將於2024財年至2043年到期，其中一些可無限期結轉。其中某些結轉受到各種規則的限制，這些規則對它們的使用施加了限制。估值津貼主要是由於結轉的海外淨營業虧損#美元。2.6百萬美元和股權薪酬$6.9100萬美元，其中很有可能不會被利用。
未確認的税收優惠
我們在綜合經營報表中確認利息支出中與未確認税收優惠相關的應計利息，以及其他費用中的罰金。截至2023年、2023年、2022年和2021年9月，我們已累計利息和罰款$2.9百萬，$3.0百萬美元和美元2.9分別為100萬美元。我們未確認的税收優惠總額變化的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 10月1日未確認的税收優惠， | $ | 960 | | | $ | 1,678 | | | $ | 13,440 | |
| 總減少額--納税頭寸的本期效應 | (534) | | | (718) | | | (11,648) | |
| 總增加--税收狀況的本期影響 | 6 | | | — | | | — | |
| 評税訴訟時效屆滿 | (185) | | | — | | | (114) | |
| 截至9月30日未確認的税收優惠。 | $ | 247 | | | $ | 960 | | | $ | 1,678 | |
截至2023年9月30日，我們已經記錄了大約美元3.1數百萬未確認的税收優惠、利息和罰款。我們認為合理地有可能高達美元2.6由於訴訟時效的失效，截至2024年6月30日，數百萬未確認的税收優惠、利息和罰款將得到確認。我們無法肯定地預測，我們能否最終解決與我們的美國和國際業務相關的任何額外的不確定税收狀況，從而導致我們在未來12個月內未確認的税收優惠出現任何額外的實質性增加或減少。
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報税表
我們提交一份合併的美國聯邦所得税申報單，以及各個州和外國司法管轄區的所得税申報單。美國聯邦和州司法管轄區仍然開放審查的納税年度包括2019至2022財年，目前正在審計的某些州司法管轄區除外。仍可供外國司法管轄區審查的納税年度包括2003至2022年。
公司已獲得董事會的長榮授權，可回購最多四任何日曆年的百萬股普通股。2022年12月，董事會將2023年日曆年授權回購的最高股份數量增加到五百萬股普通股。2023年6月7日，董事會將2023年日曆年授權回購的最高股份數量進一步提高至700萬股份。回購是使用我們的現金和現金等價物或其他可用的來源進行的，並在我們的綜合資產負債表上作為庫存股持有。在截至2023年和2022年9月30日的財年中，我們回購了6.5 普通股，總成本為249.0100萬美元，包括消費税100萬美元1.81000萬美元，以及3.2普通股，總成本為77.0分別為1000萬股和1000萬股，作為庫存股持有。有 不是在截至2021年9月30日的財政年度回購普通股。
於截至二零二三年九月三十日止年度，我們申報$200.0百萬現金紅利基本現金股息為$0.25於二零二三年九月六日就二零二三年十一月二十日登記的股東宣佈，須於二零二三年十二月四日支付。因此，我們錄得應付股息$25.2截至2023年9月30日，我們的合併資產負債表上的100萬美元。
累計其他綜合損失
累計其他全面虧損之組成部分如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 税前金額： | | | | | |
| 未實現精算損失 | $ | (10,407) | | | $ | (15,703) | | | $ | (26,268) | |
| $ | (10,407) | | | $ | (15,703) | | | $ | (26,268) | |
| 税後金額： | | | | | |
| 未實現精算損失 | $ | (7,981) | | | $ | (12,072) | | | $ | (20,244) | |
| $ | (7,981) | | | $ | (12,072) | | | $ | (20,244) | |
以下為截至二零二三年九月三十日止財政年度之累計其他全面虧損（扣除税項）變動概要： | | | | | |
| (單位：千) | 固定收益養老金計劃 |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | (12,072) | |
| 在此期間的活動 | |
| 從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | 4,091 | |
| 本期其他綜合收益淨額 | 4,091 | |
2023年9月30日的餘額 | $ | (7,981) | |
鑽井服務收入
我們的大部分鑽井服務是以“日工”合同為基礎進行的，根據這種合同，我們收取每天的費率，價格由待鑽油井的位置、深度和複雜程度、運營條件、合同期限和市場競爭力量決定。這些鑽井服務，包括我們的技術解決方案，代表了一系列基本相同的不同的日常服務，以及向客户轉移的相同模式。由於我們的客户在整個服務期內受益均等，而我們在提供鑽井服務方面的努力在整個績效期間相對平均，因此收入在我們向客户提供服務時使用基於時間的投入指標來確認。對於任何合同，包括在合同開始時規定彙集天數，然後在整個合同期限內將天數分配給特定鑽機，作為實際的權宜之計，我們選擇在ASC 606允許的情況下，將收入確認為實體有權開具發票的金額。
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以業績為基礎的合同是一種合同，根據這些合同，我們得到補償的部分依據是我們相對於雙方商定的一套預先確定的目標的業績。這些合同類型對行業來説相對較新，通常具有較低的基本日費率，但使我們有機會通過達到或超過客户同意的某些績效目標來獲得額外補償。我們預計將收到的可變對價是按最可能的金額估計的，並被限制在一個金額上，使得以前確認的收入很可能不會根據業績目標發生重大逆轉。從業績合同確認的收入總額，包括業績獎金，為#美元1.2億，美元0.710億美元0.3在截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的財政年度內分別為10億美元，其中47.3百萬，$38.8百萬美元和美元17.4百萬美元與分別在截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的財政年度內因實現業績目標而確認的業績獎金有關。
合同通常包含續訂或延期條款，可由客户以我們和客户雙方同意的價格執行。對於客户在其固定期限到期前終止的合同，合同條款通常要求向我們支付提前終止的金額。提前終止合同的收入在滿足所有合同要求時確認。在截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日的財政年度內，與定期合同相關的提前終止收入為#美元2.3百萬，$0.7百萬美元和美元7.7分別為100萬美元。
我們還為我們向客户提供的某些有償服務和輔助設備提供委託人，主要是與鑽井平臺移動卡車服務有關的服務，我們為此產生成本和收入。其中許多費用是可變的，或取決於根據相關合同每天進行的活動。因此，我們收到的自付費用報銷被記錄為收入，而與它們相關的自付費用在它們所涉及的期間在一系列不同的時間增量內被記錄為運營成本。如果適用，我們的所有收入都確認為扣除銷售税後的淨額。
對於大多數鑽探合同，我們還會收到合同指定的付款，用於動員鑽機和其他設備進出客户的鑽探現場。與我們的鑽井平臺往返於客户的鑽井現場的動員和復員相關的收入與獨特的商品或服務無關。這些收入在提供鑽井服務的相關合同期限內遞延並按比例確認。
預計合同完成後收到的復員費用在合同開始時估計，並在合同期限內以直線方式確認。我們最終收取的復員收入數額取決於具體的合同條款，其中大多數條款規定，除其他外，在與同一客户續簽或延長合同時，或在當前合同終止前，鑽井平臺隨後與另一客户簽訂合同時，減少或不支付復員付款。由於與復員活動有關的收入通常是可變的，因此在每個期間結束時，估計的數額是最有可能的，並被限制在一個數額上，使得以前確認的收入很可能不會發生重大逆轉。預期的復員收入數額的任何變化，都按收入估計數訂正期間確認的估計數變化的淨累計影響計算。
2021年11月12日，我們與YPF S.A.(阿根廷)(“YPF”)就2016財年至2019年期間提供的鑽井服務相關的鑽井合同糾紛達成和解。和解協議要求YPF向惠普一次性支付現金#美元。11.0100萬美元，並簽訂鑽井服務合同三鑽機，每個都有多年的期限。此外，雙方都被免除了針對對方的所有未決索賠，因此，惠普確認了#美元。5.4百萬美元的收入，主要是由於應計的爭議金額。因和解而確認的收入總額為#美元16.4在截至2022年9月30日的財年，我們的綜合運營報表上的國際解決方案部門的鑽井服務收入包括100萬美元。
合同費用
動員費用包括動員合同鑽井平臺所產生的某些直接費用。這些費用直接與合同有關，增加了將用於履行未來履約義務的資源，預計將收回這些資源。這些成本在發生時被資本化，並被記錄為當前或非當前合同履行成本資產(取決於初始合同期限的長度)，並根據與資產相關的貨物或服務的轉移模式進行系統攤銷，這通常包括相關鑽井合同的初始期限，或者如果管理層預計客户將續簽或延長合同，則攤銷期限比初始合同期限更長，我們預計這將從調動鑽井平臺的成本中受益。非正常動員成本是指因資源過多、浪費或變質材料以及非生產性人工成本而產生的履行成本，這些成本在合同價格中沒有預料到，並在發生時支出。截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月，我們將履行成本資本化為11.4百萬美元和美元6.3百萬美元，計入我們綜合資產負債表的預付費用和其他非流動資產。
如果大寫修改 鑽井平臺改裝或合同需要升級的成本被認為是資本改善成本。這些成本被資本化為不動產、廠房和設備，並在改善工程的估計使用年限內折舊。
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剩餘履約義務
截至2023年9月30日，分配給未履行的履約義務(通常稱為積壓)的總交易價格約為美元。1.4億美元，其中0.9預計在2024財年將確認10億美元，約為美元0.52025財年及之後的10億美元。這些數額不包括預期的合同續簽或預期的績效獎金作為其計算的一部分。此外，當前包含逐月條款的合同在我們的待辦事項中表示為一個月未履行的履約義務。我們的合同可以由客户選擇取消或修改；然而，由於我們的客户在基礎項目上部署的資本水平，我們過去沒有受到合同取消或修改的實質性不利影響。
合同資產和負債
根據我們的收入合同，我們的客户所欠的金額通常按月計費，因為我們正在提供服務，並在30天數的賬單。這類金額在我們的綜合資產負債表上被歸類為應收賬款。根據我們的某些合同，我們在綜合資產負債表的預付費用和其他流動資產中確認超過賬單的收入，稱為合同資產。
在某些情況下，我們可能有權在履行合同規定的履行義務之前收到付款。我們在綜合資產負債表的應計負債和其他非流動負債中確認了超過已確認收入的負債，稱為遞延收入或合同負債。合同餘額按合同一級的淨額列報。
下表彙總了我們合同資產(扣除估計信貸損失準備)和負債在指定日期的餘額：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 合同資產，淨額 | $ | 6,560 | | | $ | 6,319 | |
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| (單位：千) | |
| 2021年10月1日的合同負債餘額 | $ | 9,286 | |
| 已收/應計和延期付款 | 58,202 | |
| 期內確認的收入 | (46,842) | |
| 2022年9月30日的合同負債餘額 | 20,646 | |
| 已收/應計和延期付款 | 76,756 | |
| 期內確認的收入 | (68,520) | |
| 2023年9月30日的合同負債餘額 | $ | 28,882 | |
我們的股東批准的Helmerich&Payne，Inc.修訂和重新修訂的2020年綜合激勵計劃(“2020計劃”)是一項以股票和現金為基礎的激勵計劃，除其他外，授權董事會或董事會人力資源委員會授予高管、員工和非員工董事股票期權、股票增值權、限制性股票和限制性股票單位(包括績效股票單位)、股票獎金、其他以股票為基礎的獎勵和現金獎勵。限制性股票可被授予除先前和未來服務外的任何對價。股票期權的每股收購價不得低於授予日標的股票的市場價格。股票期權到期十年在授予日期之後。2020計劃管理我們在2020年3月3日或之後授予的所有基於股票的獎勵。Helmerich&Payne，Inc.2010年長期激勵計劃和Helmerich&Payne，Inc.2016綜合激勵計劃(“2016計劃”)下的未償還獎勵仍受這些計劃的條款和條件的制約。從2019財年開始，我們以績效股票單位取代股票期權，作為我們高管長期股權激勵薪酬的一部分。結果，出現了不是在截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的財政年度內授予的股票期權。我們還取消了將股票期權作為非員工董事薪酬計劃的一部分。在2023年9月30日，我們有2.11,000萬份未償還可行使股票期權，加權平均行權價為$65.08.
在截至2023年9月30日的財年中，591,838限制性股票獎勵股份及144,136業績份額單位是根據2020年計劃授予的。
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在我們的綜合經營報表上確認的鑽井服務運營費用、研發費用以及銷售、一般和行政費用中確認的基於股票的付款安排的補償成本彙總如下：
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| 9月30日， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基於股票的薪酬費用 | | | | | |
| 鑽探服務運營 | $ | 5,919 | | | $ | 5,142 | | | $ | 5,927 | |
| 研發 | 1,905 | | | 1,551 | | | 1,271 | |
| 銷售、一般和行政 | 24,632 | | | 21,339 | | | 20,660 | |
| | | | | |
| $ | 32,456 | | | $ | 28,032 | | | $ | 27,858 | |
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限制性股票
限制性股票獎勵由我們的普通股組成。2020年9月30日之前授予的獎勵是超時授予的四年，2020年9月30日之後授予的獎勵將在時間上歸屬三年。不可沒收股息是以限制性股票的非既得股支付的。我們以直線方式確認歸屬期間的補償費用。限制性股票獎勵的公允價值是根據我們股票在授予日的收盤價確定的。截至2023年9月30日，有1美元26.5與未歸屬的限制性股票獎勵相關的未確認補償成本總額的100萬美元。這一成本預計將在加權平均期內確認1.9好幾年了。
截至2023年9月30日的限制性股票獎勵情況，以及截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的財政年度內已發行限制性股票的變化情況摘要如下：
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| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千股) | 股票1 | | 加權平均授予日期每股公允價值 | | 股票1 | | 加權平均授予日期每股公允價值 | | 股票1 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
| 截至期初已發行的非既有限制性股票 | 1,493 | | | $ | 30.85 | | | 1,412 | | | $ | 37.36 | | | 1,280 | | | $ | 49.81 | |
| 授與 | 592 | | | 44.48 | | | 744 | | | 25.83 | | | 701 | | | 25.61 | |
既得2 | (708) | | | 33.95 | | | (610) | | | 39.81 | | | (534) | | | 51.79 | |
| 被沒收 | (15) | | | 36.25 | | | (53) | | | 30.98 | | | (35) | | | 35.76 | |
| 截至9月30日發行的非既有限制性股票。 | 1,362 | | | $ | 35.11 | | | 1,493 | | | $ | 30.85 | | | 1,412 | | | $ | 37.36 | |
(1)受限制股票包括董事遞延補償計劃下的受限制影子股票單位。這些影子股票單位賦予擁有公司股票而不實際擁有、轉讓或發行任何股票的經濟利益。影子股票單位的歸屬期限為一年從授予之日起。在截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的財年中，12,591, 14,199，以及18,906分別授予受限影子股票單位和14,199, 18,906和20,616分別授予受限制的影子股票單位。
(2)授予的限制性股票獎勵數量包括我們代表員工為滿足法定預扣税要求而扣留的股票。
績效單位
我們已經對某些員工進行了獎勵，這些員工受到基於市場的績效條件(“績效單位”)的約束。根據適用的業績份額單位獎勵協議和2020計劃中規定的條款和條件，授予業績單位的歸屬期限為三年(“授權期”)取決於某些業績目標的實現情況。此類績效單位獎勵金包括二單獨的組件。組成第一個組件的所有性能單位受三年制績效週期。構成第二個組成部分的所有績效單位進一步分為三單獨的部分，每一部分都受單獨的一年制在完整的性能週期內三年制業績單位歸屬一般取決於(I)在適用的業績週期內，本公司相對於同業公司集團(“同業集團”)的股東總回報(“TSR”)業績目標的實現情況，以及(Ii)業績單位獎獲得者在整個歸屬期間的持續聘用情況。2019年11月授予的演出單位歸屬期限於2022年12月31日結束，符合歸屬資格的演出單位於2023年1月以普通股股份結算。
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額外的業績單位是根據我們普通股的現金股息除以我們普通股在支付股息之日的市場價值來計入的。該等股息等價物須遵守與相關表現單位相同的條款及條件，並以與其入賬的表現單位相同的方式同時結算或沒收。單位歸屬範圍為零至200已授予單位的百分比取決於歸屬日期本公司的TSR相對於Peer Group的TSR。2022年12月授予的業績單位包括額外的投資資本回報率(ROIC)業績指標。僅根據TSR績效目標的實現情況支付的這些績效單位的數量可能會增加或減少25%基於公司過去一年的ROIC表現三年句號。
通過蒙特卡洛模擬方法確定績效單位的授予日期公允價值。蒙特卡羅模擬方法需要使用高度主觀的假設。我們在該方法中的主要假設包括我們的股票和我們自主確定的Peer Group公司的股票的價格和預期波動性、無風險回報率以及公司和我們的Peer Group公司之間的交叉相關性。估值模型假設股息立即進行再投資。截至2023年9月30日，有1美元9.2與未歸屬績效單位相關的未確認補償成本為100萬美元。這一成本預計將在加權平均期內確認1.8好幾年了。
現將我們業績單位的狀況和未完成的非既有業績單位的變動情況彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (以千為單位，每股除外) | 股票 | | 加權平均授予日期每股公允價值 | | 股票 | | 加權平均授予日期每股公允價值 | | 股票 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
| 截至期初的未歸屬業績單位 | 726 | | | $ | 33.67 | | | 699 | | | $ | 41.55 | | | 337 | | | $ | 51.09 | |
| 授與 | 144 | | | 54.30 | | | 227 | | | 30.12 | | | 313 | | | 29.77 | |
既得1 | (286) | | | 43.40 | | | (161) | | | 62.66 | | | — | | | — | |
股利等價權入賬與業績係數調整2 | 212 | | | 35.94 | | | 15 | | | 32.82 | | | 60 | | | 49.64 | |
| 被沒收 | — | | | — | | | (54) | | | 34.16 | | | (11) | | | 43.40 | |
9月30日未完成的非既有業績單位，3 | 796 | | | $ | 34.51 | | | 726 | | | $ | 33.67 | | | $ | 699 | | | $ | 41.55 | |
(1)授予的績效單位數包括我們代表員工為滿足法定預扣税要求而預扣的單位。
(2)在歸屬期間結束時，接受者將收到與歸屬業績單位數量相關的股息等價物(如果有的話)。單位歸屬範圍為零至200已授予單位的百分比取決於公司於歸屬日期相對於Peer Group的TSR的總股東回報(“TSR”)。
(3)在本期間終了時未歸屬的業績單位總數中，已達到下列方面的具體業績標準233,322根據完成的績效期間的支出百分比計算的績效單位。期末反映的剩餘未歸屬業績單位的歸屬和數量取決於我們是否達到具體的目標業績標準。如果我們滿足指定的最高性能標準，大約412,046其他績效單位可能會被授予或有資格被授予。
在會計期間內對業績單位進行的加權平均公允價值計算，是根據下表所列的加權平均假設進行的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
無風險利率1 | 4.1 | % | | 1.0 | % | | 0.2 | % |
預期股票波動率2 | 71.6 | % | | 67.3 | % | | 62.3 | % |
| 預期期限(以年為單位) | 3 | | 3 | | 3 |
(1)無風險利率以業績單位預期期限內的美國國債為基礎。
(2)預期波動是基於我們股票在一段時間內基於歷史經驗的每日收盤價，這段時間近似於業績單位的預期期限。
ASC 260，每股收益，要求公司在計算每股收益時，將具有不可沒收的股息或股息等價物權利的未歸屬股票支付獎勵視為單獨的證券類別。我們已經授予並預計將繼續向員工授予包含不可沒收的股息權的限制性股票授予。但此類授予被視為ASC 260下的參與證券。因此，我們被要求在計算基本每股收益時包括這些授予，並使用兩級法計算基本每股收益。計算每股收益的兩級法是一種收益分配公式，根據宣佈的(或累計的)股息和未分配收益的參與權，確定每一類普通股和參與證券的每股收益。
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每股基本收益採用兩類法計算，並根據列報期間已發行普通股的加權平均數計算。
每股攤薄收益採用加權平均普通股和等值普通股計算，採用股票期權、非既得性限制性股票和業績單位兩類法計算。
在計算每股收益的兩級法下，已支付的股息和一部分未分配的淨收入(而不是虧損)被分配給獲得股息的未授予限制性股票授予，這些股息被視為參與證券。
在截至2023年9月30日的財政年度之前，來自非持續業務的收入在我們的綜合運營報表中作為單獨的項目列報。為了符合本財年的列報，我們將截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度的合併經營報表中以前在非連續性業務收入中列報的金額重新歸類到其他收入(費用)中。為符合本會計年度的列報，持續及非持續業務的基本及攤薄每股收益(虧損)合計列示截至2022年9月30日及2021年9月30日的年度，如下所示。
下表列出了基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (以千為單位，每股除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 434,100 | | | $ | 6,953 | | | $ | (326,150) | |
| | | | | |
| 對每股基本收益(虧損)的調整： | | | | | |
| 分配給未歸屬股東的收益 | (5,863) | | | (1,508) | | | (1,350) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 每股基本盈利（虧損）的分子 | 428,237 | | | 5,445 | | | (327,500) | |
| | | | | |
| 每股攤薄盈利（虧損）調整： | | | | | |
| 未歸屬股東未分配盈餘再分配的影響 | 12 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 每股攤薄盈利（虧損）的分子 | $ | 428,249 | | | $ | 5,445 | | | $ | (327,500) | |
| | | | | |
| 分母： | | | | | |
| 每股基本盈利（虧損）分母-加權平均股 | 102,447 | | | 105,891 | | | 107,818 | |
| 限制性股票和業績股單位的攤薄影響 | 405 | | | 664 | | | — | |
| 稀釋每股收益（虧損）分母-調整後加權平均股 | 102,852 | | | 106,555 | | | 107,818 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 普通股基本收益(虧損) | $ | 4.18 | | | $ | 0.05 | | | $ | (3.04) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 稀釋後每股普通股收益(虧損) | $ | 4.16 | | | $ | 0.05 | | | $ | (3.04) | |
我們於二零二一財政年度錄得淨虧損。因此，由於每股攤薄盈利不包括任何假設歸屬的股權獎勵，故我們於該年度的每股攤薄盈利計算相當於我們的每股基本盈利計算。這些被排除在外，因為它們被認為是反攤薄的，這意味着它們的納入將減少適用期間的每股淨虧損。
計算每股攤薄盈利（虧損）時不包括下列未行使股權獎勵應佔之潛在攤薄平均股份，原因為計入該等股份將具反攤薄作用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千為單位，每股除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 潛在攤薄股份因反攤薄而被排除在外 | 2,451 | | | 2,543 | | | 3,894 | |
| 加權平均每股價格 | $ | 62.08 | | | $ | 62.36 | | | $ | 57.23 | |
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我們有若干資產及負債須按公平值計量及披露。公平值之定義為市場參與者於計量日期就資產或負債進行之有序交易中，於主要或最有利市場出售資產所收取或轉讓負債所支付之交換價（退出價）。我們使用以下在ASC 820-10中建立的公允價值層級來計量公允價值，以確定輸入的優先級：
•第1級-報告實體在計量日期可以獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
•第二級--可觀察到的投入，但不包括在第一級中的報價，如活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中類似資產和負債的報價；或可觀察到或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。
•第三級--很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。這包括定價模型、貼現現金流方法和使用重大不可觀察投入的類似技術。
本公司對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要作出判斷，並考慮該資產或負債特有的因素。
公允價值計量
下表概述了我們按公允價值計量的金融資產和負債，並顯示了截至以下日期我們對公允價值計量進行分類的公允價值等級。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| (單位：千) | 公允價值 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| 資產 | | | | | | | |
| 短期投資： | | | | | | | |
| 公司債務證券 | $ | 48,764 | | | $ | — | | | $ | 48,764 | | | $ | — | |
| 美國政府和聯邦機構證券 | 44,836 | | | 44,836 | | | — | | | — | |
| 總計 | 93,600 | | | 44,836 | | | 48,764 | | | — | |
| | | | | | | |
| 長期投資： | | | | | | | |
| 經常性公允價值計量： | | | | | | | |
| 股權證券： | | | | | | | |
| 不合格補充儲蓄計劃 | 14,597 | | | 14,597 | | | — | | | — | |
| ADNOC鑽探投資 | 174,758 | | | 174,758 | | | — | | | — | |
| 在坦博蘭的投資 | 9,920 | | | 9,920 | | | — | | | — | |
| 債務證券： | | | | | | | |
| 對伽利略的投資 | 35,434 | | | — | | | — | | | 35,434 | |
| 地熱債務證券 | 2,006 | | | — | | | — | | | 2,006 | |
| 總計 | 236,715 | | | 199,275 | | | — | | | 37,440 | |
| | | | | | | |
非經常性公允價值計量1: | | | | | | | |
其他股權證券2 | 2,430 | | | — | | | — | | | 2,430 | |
| 總計 | 2,430 | | | — | | | — | | | 2,430 | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 239,145 | | | $ | 199,275 | | | $ | — | | | $ | 39,870 | |
| | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | |
| 或有對價 | $ | 9,455 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,455 | |
(1)截至2023年9月30日，我們在地熱能源的股權安全投資為$25.21000萬美元。在此期間，所有這些投資都沒有按公允價值計價。這些投資是按成本減去任何減值來衡量的。
(2)截至2023年9月30日，我們其他按公允價值非經常性計量的股權證券為$3.01000萬美元，其中2.41000萬美元按公允價值計價。剩餘的$0.6100萬美元是按成本減去任何減值來衡量的。
2023表格10-K | 87
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (單位：千) | 公允價值 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| 資產 | | | | | | | |
| 短期投資： | | | | | | | |
| 公司債務證券 | $ | 98,264 | | | $ | — | | | $ | 98,264 | | | $ | — | |
| 美國政府和聯邦機構證券 | 18,837 | | | 18,837 | | | — | | | — | |
| 總計 | 117,101 | | | 18,837 | | | 98,264 | | | — | |
| | | | | | | |
| 長期投資： | | | | | | | |
| 經常性公允價值計量： | | | | | | | |
| 股權證券： | | | | | | | |
| 不合格補充儲蓄計劃 | 14,301 | | | 14,301 | | | — | | | — | |
| ADNOC鑽探投資 | 147,370 | | | 147,370 | | | — | | | — | |
| 債務證券： | | | | | | | |
| 對伽利略的投資 | 33,000 | | | — | | | — | | | 33,000 | |
| 其他 | 565 | | | — | | | — | | | 565 | |
| 總計 | 195,236 | | | 161,671 | | | — | | | 33,565 | |
| | | | | | | |
非經常性公允價值計量1: | | | | | | | |
Geopolitan股本證券2 | 10,707 | | | — | | | — | | | 10,707 | |
| 總計 | 10,707 | | | — | | | — | | | 10,707 | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 205,943 | | | $ | 161,671 | | | $ | — | | | $ | 44,272 | |
| | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | |
| 或有對價 | $ | 4,022 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,022 | |
(1)截至2022年9月30日，我們的其他股權證券投資計入我們的非經常性公允價值資產。該等股本證券投資之結餘為$0.6 按成本減任何減值計量。
(2)截至2022年9月30日，我們對地熱能源的股權證券投資為$23.11000萬美元，其中10.7 於期內按公平值計值。其餘$12.4100萬美元是按成本減去任何減值來衡量的。
.
經常性公允價值計量
短期投資
短期投資主要包括分類為交易證券的證券。交易證券的已實現和未實現損益均計入合併經營報表的其他收入（支出）。該等證券按公平值入賬。第一級輸入數據包括美國機構發行的活躍市場債務證券及貨幣市場基金。就該等項目而言，現時市場報價可隨時取得。第二級輸入數據包括使用可觀察市場輸入數據的經紀報價計量的公司債券。
長期投資
股權證券我們的長期投資包括債務和股本證券以及在非限定補充儲蓄計劃（“儲蓄計劃”）中持有的資產，並記錄在我們的綜合資產負債表的投資項下。我們在儲蓄計劃中持有的資產由使用第1級輸入數據計量的共同基金組成。
2023表格10-K | 88
在2021年9月，該公司實現了1美元100.0在ADNOC宣佈首次公開募股(IPO)之前，對ADNOC鑽探進行了100萬美元的基石投資，代表着159.72000萬股ADNOC鑽探，相當於一%的所有權股份，並受三年制禁閉期。ADNOC Drilling於2021年10月3日完成首次公開募股，其股票在阿布扎比證券交易所上市交易。我們的投資被歸類為我們綜合資產負債表上的投資中的長期股權投資，並以公允價值計量，任何收益或損失通過淨收益(虧損)確認，並記錄在我們綜合運營報表上投資證券的收益(虧損)中。在截至2023年9月30日的財年中，我們提前採用了ASU 2022-03號，該編號規定，在計量公允價值時不考慮對上市交易的股權證券銷售的合同限制。ASU編號2022-03的規定與我們在ADNOC鑽探投資的歷史會計一致。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的財年中，我們確認了以下收益：27.41000萬美元和300萬美元47.4由於期內投資公允價值的變化，我們每期的合併經營報表中分別計入了100,000,000美元。截至2023年9月30日，根據阿布扎比證券交易所報價，這筆投資被歸類為1級投資。
在截至2022年9月30日的財年中，我們出售了約467.51000股斯倫貝謝股份有限公司，並獲得約1美元的收益22.01000萬美元。在截至2022年9月30日的財年中，我們錄得收益$8.2與這項投資相關的400萬美元，其中包括0.5出售我們的投資所確認的百萬美元收益和7.7由於期內投資的公允價值發生變化而產生的收益。這一活動在我們的綜合經營報表中投資證券的收益(損失)中報告。這項投資被歸類為1級，並基於報價的股票價格。
具有公允價值期權的股權證券2022年10月，我們賺了一美元14.1百萬股權投資，代表106.0 Tamboran Resources Limited的普通股，該公司是一家在澳大利亞證券交易所有限公司上市的公司，股票代碼為“TBN”。“Tamboran致力於在全球能源向低碳未來過渡的過程中發揮建設性作用，2 澳大利亞比塔羅次盆地內的天然氣資源。
我們認為，由於幾個因素，包括我們的所有權百分比(大約6.2截至2023年9月30日的百分比)，運營參與度和在被投資方董事會中的角色。截至2023年9月30日，我們的投資在我們綜合資產負債表的投資中被歸類為長期股權投資。吾等認為此項投資具有可輕易釐定的公允價值，並已選擇使用公允價值期權計入該項投資，而任何公允價值變動均以淨收益(虧損)確認。根據主題820“公允價值計量”的指導，這項投資根據公開上市的股票報價被歸類為1級投資。在截至2023年9月30日的年度內，我們確認了1美元的虧損4.2由於期內投資公允價值的變化，在我們的綜合經營報表上的投資證券收益(虧損)內記錄了1百萬美元。
債務證券在2022年4月，該公司實現了1美元33.0對Galileo Holdco 2 Limited Technologies(“Galileo Holdco 2”)的1,000萬基石投資，這是名為Galileo Technologies(“Galileo”)的集團公司的一部分，以票據的形式，有權轉換為Galileo Holdco 2的母公司(“Galileo母公司”)的普通股。伽利略專門從事液化、天然氣壓縮和再氣化模塊化系統和技術，以使天然氣、生物甲烷和氫氣的生產、運輸和消費在經濟上更加可行。可轉換票據的利息為5.0年利率，到期日較早的2027年4月或退出事件(協議中定義為首次公開發行或出售伽利略)。在截至2023年9月30日的財政年度內，我們與伽利略的可轉換票據協議進行了修改，以包括任何已應計但尚未複利或作為票據發行的利息。因此，我們將應計利息計入了我們的總投資餘額。我們目前不打算在到期日期或退出事件之前出售這筆投資。截至2023年、2023年和2022年9月，可轉換票據的公允價值大致等於成本基礎。
下表提供了關於我們在以下日期與伽利略的債務擔保投資有關的3級不可觀察到的重要投入的量化信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | | | |
公允價值(單位：千) | | 估價技術 | | 不可觀測的輸入 | | | | |
| $ | 35,434 | | | 布萊克-斯科爾斯-默頓模型 | | 貼現率 | 19.2 | % | | | | |
| | | | 無風險利率 | 4.3 | % | | | | |
| | | | 股票波動性 | 92.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | |
公允價值(單位：千) | | 估價技術 | | 不可觀測的輸入 | | | | |
| $ | 33,000 | | | 布萊克-斯科爾斯-默頓模型 | | 貼現率 | 22.4 | % | | | | |
| | | | 無風險利率 | 4.0 | % | | | | |
| | | | 股票波動性 | 92.5 | % | | | | |
2023表格10-K | 89
上述重大的不可觀察到的投入可能會根據經濟和市場條件的變化而發生變化。使用重大不可觀察到的投入，在截至報告日期的公允價值計量中造成不確定性。單獨對貼現率、無風險利率和股票波動率的大幅增加或減少將導致公允價值計量顯著降低或升高。我們無法預測未來經濟或市場狀況對我們估計的公允價值的影響。
我們所有的長期債務證券，包括我們在伽利略的投資，都被歸類為可供出售，並根據市場活動的缺乏使用3級不可觀察的投入進行衡量。下表對下表所示期間我們的3級資產的公允價值變動進行了核對：
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
9月30日， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 期初資產 | $ | 33,565 | | | $ | 500 | |
| 購買 | 2,122 | | | 36,065 | |
應計利息1 | 2,434 | | | — | |
| | | |
轉接入/(出)2 | — | | | (3,000) | |
| | | |
儲量3 | (681) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 期末資產 | $ | 37,440 | | | $ | 33,565 | |
(1)在截至2023年9月30日的財政年度內，我們與伽利略達成的可轉換票據協議進行了修改，以包括任何已應計但尚未複利或作為籌資票據發行的利息。因此，我們將應計利息計入了我們的總投資餘額。
(2)這代表截至2022年9月30日綜合資產負債表上的債務證券轉換為股權證券。
(3)在截至2023年9月30日的財政年度內，我們記錄了與我們的一種地熱債務證券相關的信貸損失準備金，因為餘額被視為無法收回。
非經常性公允價值計量
我們有某些資產必須在非經常性基礎上按公允價值計量。對於這些非金融資產，如果它們被確定為減值，則適用於在其初始確認後的期間按公允價值計量。這些資產一般包括不動產、廠房設備、商譽、無形資產和經營租賃使用權資產。如果在綜合資產負債表中按公允價值計量，這些通常會被歸類在公允價值層次的第二或第三級。有關這些資產的任何估值變動的進一步詳情載於其各自的腳註。
股權證券
我們還持有各種其他公允價值不能隨時確定的股權證券，主要包括地熱投資。這些股權證券最初按成本減去任何減值計量，一旦同一發行人的相同或類似投資發生可觀察到的變化，將按公允價值計價。我們所有的長期股權證券都是在沒有市場活動的情況下，使用3級不可觀測的投入來衡量的。
下表協調了我們的股本證券餘額的變化，沒有隨時可確定的公允價值，如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
9月30日， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 期初資產 | $ | 23,745 | | | $ | 2,865 | |
| 購買 | 4,487 | | | 15,177 | |
轉接入/(出)1 | — | | | 3,000 | |
| 未實現收益計入收益 | — | | | 2,703 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 期末資產 | $ | 28,232 | | | $ | 23,745 | |
(1)這代表截至2022年9月30日綜合資產負債表上的債務證券轉換為股權證券。
2023表格10-K | 90
或有對價
使用3級不可觀察投入計量的其他金融工具主要包括與我們2019財年業務收購相關的潛在溢價支付。或有對價根據里程碑成就的預期時間計入綜合資產負債表的應計負債和其他非流動負債。下表對下表所示期間我們的3級負債的公允價值變化進行了核對：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 期初的負債 | $ | 4,022 | | | $ | 2,996 | |
| 加法 | 500 | | | 1,500 | |
| 總損益： | | | |
| 包括在收入中 | 7,808 | | | (224) | |
聚落1 | (2,875) | | | (250) | |
| 期末負債 | $ | 9,455 | | | $ | 4,022 | |
(1)結算是指在此期間已支付或賺取的分紅付款。
其他金融工具
由於這些項目的短期性質，現金和現金等價物以及受限現金的賬面價值接近公允價值。大多數現金等價物投資於流動性高的貨幣市場共同基金，主要投資於美國政府的直接或間接債務，以及聯邦擔保的存款賬户。應收賬款、其他流動和非流動資產、應付賬款、應計負債和其他負債的賬面價值在2023年9月30日、2023年9月和2022年9月接近公允價值。
以下信息提供了我們的長期固定利率債務在2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的公允價值補充信息：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 長期債務，淨額 | | | |
| 賬面價值 | 545.1 | | | 542.6 | |
| 公允價值 | 435.5 | | | 430.7 | |
長期固定利率債券的公允價值基於經紀商在2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的報價。這些債券被歸類在公允價值等級的第二級，因為它們在市場上交易不活躍。
我們維持國內非繳費固定收益養老金計劃，涵蓋某些符合特定年齡和服務要求的美國員工。2003年7月，我們修訂了Helmerich&Payne，Inc.員工退休計劃(“養老金計劃”)，從2003年10月1日起向新參與者關閉養老金計劃，並減少現有參與者的福利應計至2006年9月30日，屆時福利應計停止，養老金計劃被凍結。
2023表格10-K | 91
下表對截至2023年9月30日的兩年期間養卹金福利債務和養卹金計劃資產公允價值的變化進行了核對，並説明瞭截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的籌資狀況：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 累積利益義務 | $ | 54,646 | | | $ | 60,463 | |
| 預計福利義務的變化： | | | |
| 年初的預計福利義務 | $ | 60,463 | | | $ | 110,352 | |
| 利息成本 | 3,086 | | | 2,537 | |
| 精算收益 | (4,940) | | | (16,260) | |
| 已支付的福利 | (3,963) | | | (36,166) | |
| | | |
| 年底的預計福利義務 | $ | 54,646 | | | $ | 60,463 | |
| 計劃資產變動： | | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | $ | 41,764 | | | $ | 87,255 | |
| 計劃資產的實際回報率 | 979 | | | (14,324) | |
| 僱主供款 | 5,000 | | | 5,000 | |
| 已支付的福利 | (3,963) | | | (36,167) | |
| 計劃資產年終公允價值 | $ | 43,780 | | | $ | 41,764 | |
| 年終計劃的資金狀況 | $ | (10,866) | | | $ | (18,699) | |
本期間精算損益的波動主要是由於貼現率和投資回報的變化。精算師學會於2021年10月發佈的死亡率表用於2023年9月30日的養老金計算。2023年9月、2023年9月和2022年9月的養老金負債淨額為#美元。10.91000萬美元和300萬美元18.7分別為2.5億美元和2.5億美元。這些負債計入我們綜合資產負債表中的其他非流動負債。
在2023年、2023年和2022年9月在累計其他全面收益(虧損)中確認但尚未反映在定期福利淨成本中的精算淨虧損為#美元。10.41000萬美元和300萬美元15.7分別為2.5億美元。
未確認的精算損益在以下兩項中以較大者為準：1)預計福利債務的10%，或2)資產的公允價值，在參與人剩餘平均服務年限內以直線方式攤銷為當年的費用。攤銷不是逐年進行的，因為計算每年都會重置。
用於計算養卹金的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 定期福利淨成本的貼現率 | 5.44 | % | | 2.75 | % | | 2.66 | % |
| 年終債務貼現率 | 5.77 | % | | 5.44 | % | | 2.75 | % |
| 計劃資產的預期回報 | 4.50 | % | | 4.25 | % | | 3.50 | % |
我們自願捐獻了#美元5.0在2023年、2022年和2021年的每個財年，都有1000萬美元。在2024財年，我們預計不需要法律規定的最低繳費。但是，如果需要，我們可能會在2024財年做出貢獻，為意外分配提供資金，而不是清算養老金資產。
定期養卹金淨支出的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利息成本 | $ | 3,086 | | | $ | 2,537 | | | $ | 2,925 | |
計劃資產的預期回報1 | (1,762) | | | (2,481) | | | (3,722) | |
| 確認精算損失淨額 | 1,139 | | | 2,080 | | | 3,205 | |
| 結算費用 | — | | | 9,031 | | | 3,448 | |
| 其他 | — | | | — | | | (81) | |
| 養老金淨支出 | $ | 2,463 | | | $ | 11,167 | | | $ | 5,775 | |
(1)本公司使用計劃資產的公允價值來確定計劃資產的預期收益。
2023表格10-K | 92
當福利支付超過總的年度利息成本時，我們記錄結算費用。在2022年3月，公司的國內非繳費固定收益養老金計劃進行了修訂，包括有限的一次性分配選項和向某些參與者提供的特殊資格窗口。在2022年5月2日至2022年6月30日結束的期間內，這些參與者可以選擇有限的一次性分配。這筆一次性款項隨後於2022年8月支付，產生了#美元的養卹金結算費。7.8在截至2022年9月30日的一年中，
下表反映了養卹金計劃在今後五個財政年度每年以及其後五年的合計應支付的養卹金(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2029 – 2033 | | 總計 |
| $ | 4,790 | | | $ | 5,698 | | | $ | 5,009 | | | $ | 5,114 | | | $ | 4,494 | | | $ | 21,168 | | | $ | 46,273 | |
投資策略與資產配置
我們的投資政策和策略是從長遠的角度出發制定的。投資策略旨在幫助支付養老金計劃的成本，同時提供足夠的保障，以滿足養老金計劃承諾的福利。我們保持多元化的資產組合，將任何一項投資貶值可能對投資組合價值造成重大損失的風險降至最低。在確定適當的資產組合時，我們會考慮我們的財務實力和彌補潛在缺口的能力。養老金計劃資產投資於多樣化的公開市場股權證券和固定收益證券的投資組合。養老金計劃不直接持有公司的證券。
養老金計劃資產的預期長期回報率是根據養老金計劃投資組合中當前和計劃資產類別的歷史和預測回報率，在分析了各種資產類別的回報和波動性的歷史經驗和未來預期後得出的。
在2021財年，我們實施了一項滑行戰略，目標是在達到一定的資金水平時降低風險，並開始將我們的固定收益敞口與我們的養老金負債保持一致。按資產類別分列的2024年目標撥款和2023年和2022年財政年度終了時養卹金計劃的資產撥款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 目標分配 | | 9月30日， |
| 資產類別 | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 美國股市 | 17 | % | | 17 | % | | 18 | % |
| 國際股票 | 12 | | | 12 | | | 11 | |
| 固定收益 | 71 | | | 71 | | | 71 | |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
計劃資產
於二零二三年及二零二二年九月三十日，退休金計劃資產的公平值按附註12-金融工具的公平值計量所述公平值層級內的級別概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| (單位：千) | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| 短期投資 | $ | 1,018 | | | $ | 1,018 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 共同基金： | | | | | | | |
| 國內股票型基金 | 7,299 | | | 7,299 | | | — | | | — | |
| 債券基金 | 30,319 | | | 30,319 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 國際股票基金 | 5,120 | | | 5,120 | | | — | | | — | |
| 共同基金共計 | 42,738 | | | 42,738 | | | — | | | — | |
| 油氣性質 | 24 | | | — | | | — | | | 24 | |
| 總計 | $ | 43,780 | | | $ | 43,756 | | | $ | — | | | $ | 24 | |
2023表格10-K | 93
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (單位：千) | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| 短期投資 | $ | 555 | | | $ | 555 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 共同基金： | | | | | | | |
| 國內股票型基金 | 7,318 | | | 7,318 | | | — | | | — | |
| 債券基金 | 29,093 | | | 29,093 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 國際股票基金 | 4,739 | | | 4,739 | | | — | | | — | |
| 共同基金共計 | 41,150 | | | 41,150 | | | — | | | — | |
| 油氣性質 | 59 | | | — | | | — | | | 59 | |
| 總計 | $ | 41,764 | | | $ | 41,705 | | | $ | — | | | $ | 59 | |
截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月，養老金計劃利用一級投入的金融資產根據相同證券在活躍市場的報價進行估值。截至2023年9月30日、2023年和2022年9月，養老金計劃利用第三級投入的資產包括石油和天然氣資產。石油和天然氣資產的公允價值由新澤西州富國銀行根據前12個月收到的實際收入和類似資產的經驗確定。
確定繳費計劃
基本上，美國工資單上的所有員工都可以選擇通過貢獻一部分收入來參與我們的401(K)/儲蓄計劃。我們捐獻的金額相當於100第一個的百分比五參與者補償的百分比受某些限制。這個固定繳款計劃每年產生的費用為#美元。25.8百萬，$24.8百萬美元和美元13.62023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。
以下是2023財年、2022財年和2021財年應收貿易賬款預期信用損失準備金的情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 信貸損失準備金： | | | | | |
| 10月1日餘額， | $ | 2,975 | | | $ | 2,068 | | | $ | 1,820 | |
| 信貸損失準備金 | 534 | | | 1,077 | | | 203 | |
| (核銷)收回信貸損失 | (821) | | | (170) | | | 45 | |
| 截至2010年9月30日的餘額。 | $ | 2,688 | | | $ | 2,975 | | | $ | 2,068 | |
2023表格10-K | 94
應收賬款、預付費用和其他流動資產、淨額、應計負債和非流動負債--2023年和2022年9月30日的其他負債包括：
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 應收賬款，扣除準備金： | | | |
| 應收貿易賬款 | $ | 403,091 | | | $ | 430,944 | |
| 應收所得税 | 1,097 | | | 27,769 | |
| 應收賬款總額，扣除準備金 | $ | 404,188 | | | $ | 458,713 | |
| 預付費用和其他流動資產，淨額： | | | |
| 延期動員 | $ | 7,873 | | | $ | 5,048 | |
| 預付保險 | 11,160 | | | 7,498 | |
| 預繳增值税 | 7,867 | | | 6,628 | |
| 預付維護費和租金 | 12,278 | | | 13,092 | |
| 應計復員，淨額 | 6,560 | | | 6,319 | |
| | | |
| 預付費設備 | 21,821 | | | 10,091 | |
| 可追回的保險 | 28,129 | | | 9,684 | |
| 其他 | 2,039 | | | 8,103 | |
| 預付費用和其他流動資產總額，淨額 | $ | 97,727 | | | $ | 66,463 | |
| 應計負債： | | | |
| 應計經營成本 | $ | 20,618 | | | $ | 26,539 | |
| 工資總額和員工福利 | 55,596 | | | 58,604 | |
| 除所得税外的應繳税款 | 32,537 | | | 26,786 | |
| 自保責任 | 60,921 | | | 38,422 | |
| 遞延收入 | 23,441 | | | 19,821 | |
| | | |
| 遞延動員收入 | 10,247 | | | 8,959 | |
| 應計所得税 | 24,495 | | | 40,833 | |
| | | |
| | | |
| 或有對價 | 9,455 | | | 2,750 | |
| 經營租賃負債 | 13,772 | | | 12,382 | |
| | | |
| 其他 | 11,803 | | | 6,055 | |
| 應計負債總額 | $ | 262,885 | | | $ | 241,151 | |
| 非流動負債--其他： | | | |
| 養老金和其他不合格的退休計劃 | $ | 33,048 | | | $ | 40,423 | |
| 自保責任 | 42,285 | | | 38,422 | |
| 或有負債 | — | | | 1,272 | |
| 遞延收入 | 8,135 | | | 3,162 | |
| 不確定的税務狀況，包括利息和罰款 | 3,136 | | | 2,381 | |
| 經營租賃負債 | 41,038 | | | 27,350 | |
| 其他 | 487 | | | 1,917 | |
| 非流動負債總額--其他 | $ | 128,129 | | | $ | 114,927 | |
購買承諾
提前訂購設備、零部件和用品，促進高效建設和基本建設進度。截至2023年9月30日，我們對設備、零部件和用品的採購承諾約為$130.7百萬美元。
租賃義務
有關我們的租賃義務的更多信息，請參閲附註4-租賃。
2023表格10-K | 95
擔保安排
我們對擔保人發行的債券負有或有責任，這些債券與我們在正常業務過程中作出的某些承諾有關。我們已同意對擔保人就此類債券支付的任何款項進行賠償。
或有事件
在我們的正常業務過程中，或有事項是由現有條件、情況或一系列情況引起的，這些情況涉及對可能的或有損益或有變現的實現存在不確定性。我們根據ASC 450的規定對收益或有事項進行會計處理，因此，在實現之前，我們不記錄收益或有事項或確認收入。我們委內瑞拉子公司的財產和設備於2010年6月30日被委內瑞拉政府沒收。我們的全資子公司Helmerich&Payne International Drilling Co.(“HPIDC”)和Helmerich&Payne de委內瑞拉C.A.於2011年9月23日向美國哥倫比亞特區地方法院提起訴訟，起訴委內瑞拉玻利瓦爾共和國、委內瑞拉石油公司和委內瑞拉國家石油公司違反國際法和違約要求賠償其委內瑞拉鑽井業務。雖然存在實現復甦的可能性，但我們目前無法確定我們可能收到的時間或金額，或追回的可能性。
2018年5月，我們子公司HPIDC的一名員工在沒有打卡上班的情況下，在他的私人汽車上發生了一起車禍。這起事故導致另一輛車上的一名乘客死亡。受害者及其遺孀和子女的遺產隨後於2020年1月在德克薩斯州地區法院對這名員工和HPIDC提起訴訟。2023年7月，原告和我們的保險公司達成和解，金額為$19.51000萬美元。這一金額在我們的保險承保範圍內，因此我們的費用沒有超過我們的$3.01000萬美元免賠額。
本公司及其附屬公司是在我們正常業務過程中出現的各種其他未決法律訴訟的當事方。我們為特定的商業風險投保，但有一定的免賠額。雖然不能保證，但根據我們迄今的經驗，並考慮到已建立的準備金和保險，我們相信，最終解決這些項目不會對我們的財務狀況、現金流或經營業績產生重大不利影響。當吾等確定某項損失可能發生並可合理估計時，吾等會根據當時可得的資料，根據吾等的最佳估計，就該等或有事項計提未貼現負債。如果估計損失是一個潛在後果的範圍，並且在該範圍內沒有更好的估計，我們將在該範圍的低端應計金額。我們在不利結果可能是實質性的情況下披露意外情況，或者在管理層的判斷下，我們得出結論認為應該以其他方式披露此事。
業務描述
我們是一家以業績為導向的鑽井解決方案和技術公司，總部設在俄克拉何馬州塔爾薩，在美國所有主要的陸上油氣生產盆地以及南美、中東和澳大利亞都有業務。我們的鑽井業務主要包括將公司擁有的鑽井設備承包給大型石油和天然氣勘探公司。我們相信，在鑽探和技術創新方面，我們是公認的行業領導者。我們專注於通過將專有鑽機技術、自動化軟件和數字專業知識結合到我們的鑽機運營中，而不是基於產品的產品(如鑽機或單獨的技術包)，為客户提供基於集成解決方案的方法。我們的鑽井服務業務分為以下可報告的運營業務部門：北美解決方案、墨西哥灣近海和國際解決方案。
每個可報告的運營部門都是一個單獨管理的戰略業務單位，合併的收入和支出反映了所有重大公司間交易的消除。對於我們的房地產業務，我們的新研發項目孵化器計劃，以及我們全資擁有的專屬保險公司都包括在“其他”中。包括在“其他”中的外部收入主要包括租金收入。
2023表格10-K | 96
細分市場表現
我們根據所得税前的收益或虧損來評估部門業績，這包括：
•來自外部和內部客户的收入
•直接運營成本
•折舊及攤銷
•分攤的一般費用和行政費用
•資產減值費用
•重組費用
但不包括鑽井設備的報銷收益、出售資產的其他(收益)損失、公司出售、一般和行政成本、公司折舊和公司重組費用。
一般和行政費用主要根據具體標識分配給各分部，如果這種標識不切實際，可以使用我們認為合理反映所提供服務利用情況的其他方法。
下表顯示了截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的財年我們可報告部門的彙總財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| (單位：萬人) | 北美解決方案 | | 墨西哥灣近海 | | 國際解決方案 | | 其他 | | 淘汰 | | 總計 |
| 對外銷售 | $ | 2,519,743 | | | $ | 130,244 | | | $ | 212,566 | | | $ | 9,868 | | | $ | — | | | $ | 2,872,421 | |
| 網段間 | — | | | — | | | — | | | 67,428 | | | (67,428) | | | — | |
| 總銷售額 | 2,519,743 | | | 130,244 | | | 212,566 | | | 77,296 | | | (67,428) | | | 2,872,421 | |
| | | | | | | | | | | |
| 分部營業收入(虧損) | 625,467 | | | 22,806 | | | (891) | | | 15,876 | | | 4,671 | | | 667,929 | |
| 折舊及攤銷 | 353,976 | | | 7,622 | | | 7,615 | | | 2,014 | | | — | | | 371,227 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (單位：萬人) | 北美解決方案 | | 墨西哥灣近海 | | 國際解決方案 | | 其他 | | 淘汰 | | 總計 |
| 對外銷售 | $ | 1,788,167 | | | $ | 125,465 | | | $ | 136,072 | | | $ | 9,240 | | | $ | — | | | $ | 2,058,944 | |
| 網段間 | — | | | — | | | — | | | 57,047 | | | (57,047) | | | — | |
| 總銷售額 | 1,788,167 | | | 125,465 | | | 136,072 | | | 66,287 | | | (57,047) | | | 2,058,944 | |
| | | | | | | | | | | |
| 分部營業收入(虧損) | 121,893 | | | 23,214 | | | (138) | | | 12,720 | | | (6,422) | | | 151,267 | |
| 折舊及攤銷 | 375,250 | | | 9,175 | | | 4,156 | | | 1,701 | | | — | | | 390,282 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| (單位：萬人) | 北美解決方案 | | 墨西哥灣近海 | | 國際解決方案 | | 其他 | | 淘汰 | | 總計 |
| 對外銷售 | $ | 1,026,364 | | | $ | 126,399 | | | $ | 57,917 | | | $ | 7,888 | | | $ | — | | | $ | 1,218,568 | |
| 網段間 | — | | | — | | | — | | | 35,416 | | | (35,416) | | | — | |
| 總銷售額 | 1,026,364 | | | 126,399 | | | 57,917 | | | 43,304 | | | (35,416) | | | 1,218,568 | |
| | | | | | | | | | | |
| 分部營業收入(虧損) | (287,176) | | | 15,969 | | | (21,003) | | | (9,704) | | | (1,580) | | | (303,494) | |
| 折舊及攤銷 | 392,415 | | | 10,557 | | | 2,013 | | | 1,426 | | | — | | | 406,411 | |
2023表格10-K | 97
下表將上表中每個部分的營業收入(虧損)與合併經營報表中報告的所得税前收益(虧損)進行核對：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分部營業收入(虧損) | $ | 667,929 | | | $ | 151,267 | | | $ | (303,494) | |
| 鑽井設備報銷收益 | 48,173 | | | 29,443 | | | 12,322 | |
| 出售資產的其他收益(損失) | (8,016) | | | 5,432 | | | (11,280) | |
| 公司銷售、一般和行政費用、公司折舊和公司重組費用 | (146,197) | | | (140,850) | | | (126,097) | |
| 營業收入(虧損) | 561,889 | | | 45,292 | | | (428,549) | |
| 其他收入(費用) | | | | | |
| 利息和股息收入 | 28,393 | | | 18,090 | | | 10,254 | |
| 利息支出 | (17,283) | | | (19,203) | | | (23,955) | |
| 投資證券收益 | 11,299 | | | 57,937 | | | 6,727 | |
| 債務清償損失 | — | | | (60,083) | | | — | |
| 其他 | 9,081 | | | (10,714) | | | 5,652 | |
| 未分配的總金額 | 31,490 | | | (13,973) | | | (1,322) | |
| 所得税前收入(虧損) | $ | 593,379 | | | $ | 31,319 | | | $ | (429,871) | |
下表將合併資產負債表上報告的分段總資產與總資產進行核對：
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
總資產1 | | | |
| 北美解決方案 | $ | 3,320,203 | | | $ | 3,406,824 | |
| 墨西哥灣近海 | 73,319 | | | 80,993 | |
| 國際解決方案 | 407,143 | | | 330,974 | |
| 其他 | 154,290 | | | 120,305 | |
| 3,954,955 | | | 3,939,096 | |
| 投資和企業運營 | 427,001 | | | 416,435 | |
| 總資產 | $ | 4,381,956 | | | $ | 4,355,531 | |
(1)按部門劃分的資產不包括對子公司和部門間活動的投資。
下表按所提供服務的地點按國家/地區列出了來自外部客户的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 營業收入 | | | | | |
| 美國 | $ | 2,656,617 | | | $ | 1,920,026 | | | $ | 1,158,230 | |
| 阿根廷 | 137,420 | | | 91,385 | | | 27,855 | |
| 哥倫比亞 | 46,720 | | | 22,003 | | | 1,674 | |
| 巴林 | 15,401 | | | 16,986 | | | 27,435 | |
| 阿拉伯聯合酋長國 | 9,716 | | | 5,698 | | | 957 | |
| 澳大利亞 | 3,350 | | | — | | | — | |
| 其他外國 | 3,197 | | | 2,846 | | | 2,417 | |
| 總計 | $ | 2,872,421 | | | $ | 2,058,944 | | | $ | 1,218,568 | |
2023表格10-K | 98
下表按提供服務的地點呈列按國家劃分的物業、廠房及設備：
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 財產、廠房和設備、淨值 | | | |
| 美國 | $ | 2,813,707 | | | $ | 2,872,145 | |
| 阿根廷 | 57,168 | | | 54,789 | |
| 哥倫比亞 | 20,835 | | | 21,809 | |
| 澳大利亞 | 10,673 | | | — | |
| 阿拉伯聯合酋長國 | 10,373 | | | 3,024 | |
| 其他外國 | 8,939 | | | 9,042 | |
| 總計 | $ | 2,921,695 | | | $ | 2,960,809 | |
2023年10月17日，公司董事會宣佈季度現金補充股息為$0.17公司普通股的每股收益，於2023年12月4日支付給2023年11月20日交易結束時登記在冊的股東。本次補充股息的支付日期和記錄日期與適用於公司基本股息#美元的日期一致。0.25每股，於2023年9月6日宣佈。
2023表格10-K | 99
沒有。
A)加強對披露控制和程序的評估。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們已經設計了披露控制程序和程序，並在合理的保證水平下有效，以便我們必須在美國證券交易委員會備案文件中披露的信息在美國證券交易委員會規則、法規和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並被積累並酌情傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層，以便及時做出關於所需披露的決定。我們認為，無論控制系統的設計和運作如何良好，都不能絕對保證控制系統的目標得以實現，而對控制系統的評估也不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件都已被發現。
B)執行管理層關於財務報告內部控制的報告。
我們管理層關於財務報告的內部控制報告的副本包含在本表格10-K的第8項中。
C)出具獨立註冊會計師事務所的認證報告。
我們的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所的報告副本包括在本表格10-K的第8項中。
D)加快財務報告內部控制的變化。
在截至2023年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
無.
不適用。
我們已經通過了首席行政官和高級財務官的道德守則。此代碼的文本位於我們的網站“http://ir.helmerichpayne.com/websites/helmerichandpayne/English/4500.html.”下我們的互聯網地址是www.helmerichpayne.com。我們打算在我們的網站上披露對本代碼的任何修改或豁免。
本項目要求的其他信息將包括在本公司2023年9月30日後120天內提交給美國證券交易委員會的與本公司2024年股東周年大會委託書徵集有關的最終委託書(以下簡稱《2024年委託書》)，並通過引用併入本文。
2023表格10-K | 100
本項目所需信息將包括在2024年委託書中，並通過引用併入本文。
| | | | | | | | | | | | | | |
項目12.某些實益所有人和管理層的擔保所有權及有關股東事項 |
本項目所需信息將包括在2024年委託書中，並通過引用併入本文。
本項目所需信息將包括在2024年委託書中，並通過引用併入本文。
本項目所需信息將包括在2024年委託書中，並通過引用併入本文。
1.財務報表：我們的合併財務報表及其附註和安永會計師事務所2023年11月8日的報告如下所列，幷包含在本表格10-K第8項--“財務報表和補充數據”中。
| | | | | |
| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號00042) | 56 |
截至2023年、2023年和2022年9月的合併資產負債表 | 59 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日止年度綜合業務報表 | 60 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日止年度綜合全面收益(虧損)表 | 61 |
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止年度之綜合股東權益表 | 62 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日止年度的合併現金流量表 | 63 |
合併財務報表附註 | 65 |
2.財務報表附表：省略所有附表，是因為它們不適用或不需要，或因為所需資料載於財務報表或財務報表附註。
3.附件：以下文件作為本表格10-K的附件。以引用方式併入的附件已適當註明。
| | | | | |
3.1
| Helmerich & Payne，Inc.公司註冊證書的修訂和重述（通過引用於2012年3月14日提交的公司表格8-K的附件3.1，SEC文件編號001 - 04221，併入本文）。 |
| |
| 3.2 | Helmerich & Payne，Inc.的修訂和重述的公司細則（通過引用於2023年3月3日提交的公司表格8-K的附件3.1，SEC文件編號001-04221）。 |
| |
| 4.1 | 根據1934年《證券交易法》第12條登記的證券説明。 |
| |
| 4.2 | 合同，日期為2018年12月20日，Helmerich & Payne，Inc.，Helmerich & Payne International Drilling Co.和Wells Fargo Bank，National Association作為受託人（通過引用併入本文，參見2018年12月20日提交的公司表格8-K的附件4.1，SEC文件編號001-04221）。 |
| |
2023表格10-K | 101
| | | | | |
| 4.3 | 第二補充契約，日期為2021年9月29日，以契約，日期為2018年12月20日，Helmerich和Payne，Inc.和富國銀行，全國協會，作為受託人（包括2031年到期的2.900%優先票據的形式）（通過引用本公司於2021年9月29日提交的表格8-K的附件4.2，SEC文件編號001 - 04221）。 |
| |
| 10.1 | 2018年11月13日，Helmerich & Payne，Inc.貸款人不時的一方和富國銀行，國家協會（通過引用本公司截至2018年9月30日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.2，SEC文件編號001-04221）。 |
| |
| 10.2 | Helmerich & Payne，Inc.於2019年11月13日簽署的信貸協議修正案1，貸款方和富國銀行，全國協會（通過引用本公司截至2019年9月30日的財政年度10-K表格年度報告附件10.2，SEC文件編號001-04221）。 |
| |
| 10.3 | 2022年3月8日Helmerich & Payne，Inc.之間的信貸協議第2號修正案，貸款方和富國銀行，國家協會。 |
| |
| *10.4 | 適用於Helmerich & Payne，Inc.執行官和某些其他員工的控制權變更協議格式，於2020年9月9日通過（通過引用於2020年9月14日提交的公司表格8-K的附件10.1，SEC文件編號001-04221）。 |
| |
| *10.5 | Helmerich & Payne，Inc. 2010年長期激勵計劃（通過引用於2011年1月26日提交的附表14 A上的公司委託書聲明的附錄“A”，SEC文件編號001-04221納入本文）。 |
| |
| *10.6 | Helmerich&Payne，Inc.2010年長期激勵計劃適用於某些高管的協議形式：(I)非限制性股票期權協議和(Ii)限制性股票獎勵協議(結合於此，參考公司於2012年3月14日提交的Form 8-K，美國證券交易委員會第001-04221號文件的附件10.1)。 |
| |
| *10.7 | Helmerich&Payne，Inc.2010年長期激勵計劃適用於除某些高管以外的參與者的協議形式：(I)非限制性股票期權協議和(Ii)限制性股票獎勵協議(通過參考公司於2012年3月14日提交的Form 8-K，美國證券交易委員會第001-04221號文件的附件10.2併入本文)。 |
| |
| *10.8 | 適用於董事的Helmerich&Payne，Inc.2010年長期激勵計劃的協議形式：(I)非限制性股票期權協議和(Ii)限制性股票獎勵協議(通過參考公司於2012年3月14日提交的Form 8-K，美國證券交易委員會第001-04221號文件的附件10.3併入)。 |
| |
| *10.9 | Helmerich&Payne，Inc.2016年綜合激勵計劃(合併於此，參考公司於2016年1月19日提交的關於附表14A的委託書附錄A，美國證券交易委員會文件第001-04221號)。 |
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| *10.10 | Helmerich&Payne，Inc.2016年綜合激勵計劃適用於某些高管的協議形式：(I)非限制性股票期權協議和(Ii)限制性股票獎勵協議(通過引用公司截至2016年9月30日的財政年度10-K表格年報第10.26號美國證券交易委員會文件第0001-04221號併入本文)。 |
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| *10.11 | Helmerich&Payne，Inc.2016年綜合激勵計劃適用於除某些高管以外的參與者的協議形式：(I)非限制性股票期權協議和(Ii)限制性股票獎勵協議(通過引用公司截至2016年9月30日的財政年度10-K表格年報第10.27號美國證券交易委員會文件第0001-04221號納入本文)。 |
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| *10.12 | 適用於董事的2016年Helmerich&Payne，Inc.綜合激勵計劃的協議形式：(I)非限制性股票期權協議和(Ii)限制性股票獎勵協議(通過引用公司截至2016年9月30日的財政年度10-K表格年報第10.28號美國證券交易委員會文件第0001-04221號納入本文)。 |
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| *10.13 | Helmerich&Payne，Inc.受薪員工補充退休收入計劃(合併於此，參考公司截至2008年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.1，美國證券交易委員會檔案第001-04221號)。 |
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| *10.14 | Helmerich&Payne，Inc.受薪員工補充儲蓄計劃(合併於此，參考公司截至2008年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.2，美國證券交易委員會文件第001-04221號)。 |
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| *10.15 | 董事遞延補償計劃(本文參考公司截至2008年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.3，美國證券交易委員會檔案第001-04221號)。 |
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2023表格10-K | 102
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| *10.16 | Helmerich&Payne，Inc.2016年綜合激勵計劃業績授予限制性股票單位獎勵協議的形式(通過參考2018年12月18日提交的公司Form 8-K的附件10.1，美國證券交易委員會第001-04221號文件併入本文)。 |
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| *10.17 | Helmerich&Payne，Inc.2020年綜合激勵計劃(合併於此，參考公司於2020年1月21日提交的關於附表14A的委託書附錄A，美國證券交易委員會文件第001-04221號)。 |
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| *10.18 | 董事遞延補償計劃(通過參考公司截至2020年3月31日的10-Q表格季度報告的附件10.2，美國證券交易委員會檔案第001-04221號納入)。 |
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| *10.19 | 適用於董事的2020年Helmerich&Payne，Inc.綜合激勵計劃限制性股票獎勵協議表格(通過引用公司截至2020年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.1，美國證券交易委員會文件第001-04221號納入本文)。 |
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| *10.20 | Helmerich&Payne，Inc.2020年綜合激勵計劃年度三年業績授予限制性股票獎勵協議表格(通過引用公司截至2020年9月30日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.27，美國證券交易委員會第001-04221號文件併入本文)。 |
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| *10.21 | Helmerich&Payne，Inc.2020年綜合激勵計劃的標準三年業績既有限制性股票獎勵協議表格(通過引用公司截至2020年9月30日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.28，美國證券交易委員會第001-04221號文件併入本文)。 |
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| *10.22 | 適用於員工的Helmerich&Payne，Inc.2020年綜合性激勵計劃的限制性股票獎勵協議表格(通過引用公司截至2020年9月30日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.29，美國證券交易委員會第001-04221號文件而併入本文)。 |
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| *10.23 | 2022年6月6日對2020年赫爾默裏奇和佩恩公司2020年綜合激勵計劃的標準三年業績既有限制性股票獎勵協議的修正案(通過引用公司截至2022年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.1，美國證券交易委員會文件第001-04221號)。 |
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| *10.24 | Helmerich&Payne，Inc.修訂並重新啟動2020年綜合激勵計劃(合併於此，參考公司於2022年1月18日提交的關於Schedule 14A的委託書附錄A，美國證券交易委員會文件第001-04221號)。 |
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| *10.25 | 赫爾默裏奇和佩恩限制性股票協議表格修訂和重新啟動適用於董事的2020年綜合性激勵計劃(合併於此，參考公司截至2022年3月31日的10-Q表格季度報告的附件10.3，美國證券交易委員會文件第001-04221號)。 |
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| *10.26 | Helmerich&Payne，Inc.修訂和重新制定的2020年綜合激勵計劃的年度三年業績既有限制性股票獎勵協議表格(合併於此，參考公司截至2022年12月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.1，美國證券交易委員會文件第001-04221號)。 |
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| *10.27 | Helmerich&Payne，Inc.修訂和重新制定的2020年綜合激勵計劃的標準三年業績既有限制性股票獎勵協議格式(合併於此，參考公司截至2022年12月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.2，美國證券交易委員會文件第001-04221號)。 |
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| *10.28 | Helmerich&Payne，Inc.適用於員工的限制性股票獎勵協議格式修訂和重新設定的2020年綜合激勵計劃(合併於此，參考公司截至2022年12月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.3，美國證券交易委員會文件第001-04221號)。 |
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| 21 | 本公司子公司名單。 |
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| 23.1 | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
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| 31.1 | 根據1934年《證券交易法》(經修訂，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過)頒佈的第13a-14(A)條規定的首席執行官證書。 |
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| 31.2 | 根據1934年《證券交易法》(經修訂，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過)頒佈的第13a-14(A)條規定的首席財務官證書。 |
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| **32 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。 |
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| 97 | Helmerich&Payne規則10D-1追回政策。 |
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2023表格10-K | 103
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| 101 | 本表格的財務報表採用內聯可擴展商業報告語言(XBRL)格式的10-K格式：(I)合併資產負債表，(Ii)合併經營報表，(Iii)合併全面收益表(虧損)，(Iv)合併股東權益表，(V)合併現金流量表和(Vi)合併財務報表附註。 |
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| 104 | 封面交互日期文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
*管理或補償計劃或安排。
**本合同附件32中的證明被視為已提供，並未根據《交易法》第18條的規定予以“存檔”，也不受該條款的責任約束。此類證明不會被視為通過引用而併入證券法或交易法下的任何文件中。
沒有。
2023表格10-K | 104
(此頁是故意留空的。)
2023表格10-K | 105
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，公司已正式安排本報告由經正式授權的下列簽名者代表其簽署：
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| Helmerich&Payne，Inc. | |
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| 發信人： | /S/約翰·W·林賽 | |
| 約翰·W·林賽 | |
| 董事、總裁和首席執行官 | |
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| 時間：2023年11月8日 | |
2023表格10-K | 106
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下代表公司的人員以指定的身份和日期簽署：
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| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
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| /S/約翰·W·林賽 | | 董事、總裁和首席執行官 | | 2023年11月8日 |
| 約翰·W·林賽 | | (首席行政主任) | | |
| | | | |
| /S/馬克·W·史密斯 | | 高級副總裁和首席財務官 | | 2023年11月8日 |
| 馬克·W·史密斯 | | (首席財務官) | | |
| | | | |
| /S/Sara M.Momper | | 總裁副祕書長兼首席會計官 | | 2023年11月8日 |
| Sara M.Momper | | (首席會計主任) | | |
| | | | |
| 撰稿S/漢斯·赫爾默裏奇 | | 董事與董事會主席 | | 2023年11月8日 |
| 漢斯·赫爾梅里奇 | | | | |
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| /S/德萊尼·M·貝林格 | | 董事 | | 2023年11月8日 |
| 德萊尼·貝林格 | | | | |
| | | | |
| /S/Belgacem Chariag | | 董事 | | 2023年11月8日 |
| Belgacem Chariag | | | | |
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| /S/凱文·G·克拉姆頓 | | 董事 | | 2023年11月8日 |
| 凱文·G·克拉姆頓 | | | | |
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| /S/蘭迪·A·福奇 | | 董事 | | 2023年11月8日 |
| 蘭迪·A·福奇 | | | | |
| | | | |
| /S/伊麗莎白·基林格 | | 董事 | | 2023年11月8日 |
| 伊麗莎白·基林格 | | | | |
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| /S/何塞·R·馬斯 | | 董事 | | 2023年11月8日 |
| 何塞·R·馬斯 | | | | |
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| /S/託馬斯·A·皮特里 | | 董事 | | 2023年11月8日 |
| 託馬斯·A·皮特里 | | | | |
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| /S/小唐納德·F·羅比拉德 | | 董事 | | 2023年11月8日 |
| 小唐納德·F·羅比拉德 | | | | |
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| /S/約翰·D·澤格利斯 | | 董事 | | 2023年11月8日 |
| 約翰·D·澤格利斯 | | | | |
2023表格10-K | 107 
