附錄 99.2

經修訂的財務摘要

本附錄99.2中的財務表格反映了對截至2023年9月30日的三個月中初步報告的財務業績的修訂，這些修訂與2023年12月8日提交的8-K/A表格（“表格8-K/A”）中註明的修訂有關。

2024 年第一季度細分市場回顧

(1) 在截至2023年9月30日的三個月中，未分配成本包括6.89億美元的非現金商譽減值費用。

* 沒有意義

(1) 生物製劑板塊息税折舊攤銷前利潤的修訂代表了銷售確認的增量成本。

(2) 未分配成本的修訂代表主要與生物製劑板塊的閒置設施相關的固定資產減值費用以及非現金商譽減值費用的減少。

分部淨收入佔總淨收入的百分比

非公認會計準則財務指標

運營息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後淨收益和分部息税折舊攤銷前利潤的使用

管理層根據扣除利息支出、所得税支出（收益）以及折舊和攤銷前的合併運營收益來衡量經營業績，並根據歸屬於非控股權益的收益或虧損（“運營息税折舊攤銷前利潤”）進行了調整。運營中的息税折舊攤銷前利潤未根據美國公認會計原則進行定義，也不是衡量根據美國公認會計原則列報的營業收入、經營業績或流動性，並且受到重要限制。

Catalent認為，運營息税折舊攤銷前利潤的列報增強了投資者對其財務業績的理解。Catalent認為，該指標是一個有用的財務指標，可通過排除其認為不代表其核心業務的某些項目來評估其各時期的經營業績，並將該指標用於業務規劃目的。

此外，鑑於Catalent過去在不動產、廠房和設備方面進行了大量投資，折舊和攤銷費用佔其成本結構的重要組成部分。Catalent認為，運營中的息税折舊攤銷前利潤將為投資者提供一個有用的工具，用於評估Catalent從運營中產生足以納税、償還債務和進行資本支出的能力之間的可比性，因為它消除了折舊和攤銷費用。Catalent列報運營中的息税折舊攤銷前利潤是為了提供其認為與合併財務報表讀者相關的補充信息，此類信息並不意味着取代或取代美國公認會計原則的衡量標準。Catalent對運營息税折舊攤銷前利潤的定義可能與其他公司使用的類似標題的指標不同。

Catalent根據扣除非控股權益、其他（收入）支出、減值、重組成本、利息支出、所得税支出（收益）以及折舊和攤銷（“分部息税折舊攤銷前利潤”）之前的分部收益來評估其分部的業績。此外，根據Catalent的信貸協議，其從事某些活動（例如承擔某些額外債務、進行某些投資和支付某些股息）的能力與基於調整後息税折舊攤銷前利潤的比率掛鈎，調整後的息税折舊攤銷前利潤未在美國公認會計原則下定義，也不是衡量根據美國公認會計原則列報的營業收入、經營業績或流動性，並且受到重要限制。調整後的息税折舊攤銷前利潤是管理債務產生和限制性付款的信貸協議中使用的契約合規措施。由於並非所有公司都使用相同的計算方法，因此Catalent對調整後息税折舊攤銷前利潤的列報可能無法與其他公司類似標題的指標進行比較。

管理層還根據調整後的淨收益和調整後的每股淨收益來衡量經營業績。調整後淨收益未根據美國公認會計原則定義，不是衡量根據美國公認會計原則列報的營業收入、經營業績或流動性，並且受到重要限制。Catalent認為，調整後淨收益和調整後每股淨收益的列報增強了投資者對其財務業績的理解。Catalent認為，這些指標是評估其各時期經營業績的有用財務指標，它排除了其認為不代表其核心業務的某些項目，Catalent將這些指標用於業務規劃目的。Catalent將調整後淨收益定義為經調整後的淨收益，歸因於購買會計的攤銷以及下表所列其他現金和非現金項目的調整，但部分被其對此類現金和非現金項目税收影響的估計所抵消。Catalent認為，調整後的淨收益和調整後的每股淨收益為投資者提供了一種有用的工具，可以評估其從向股東提供的業務中產生現金的能力在不同時期之間的可比性。Catalent對調整後淨收益的定義可能與其他公司使用的類似標題的指標不同。調整後每股淨收益的計算方法是將調整後淨收益除以加權平均攤薄後已發行股份。

與運營息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後淨收益最直接可比的美國公認會計原則指標是淨收益。本新聞稿包括淨收益與運營息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後淨收益的對賬。

Catalent不提供前瞻性非公認會計準則財務指標與其可比的美國公認會計準則財務指標的對賬情況，因為計算對賬項目所需的信息不可用，也由於未來一段時期將被排除在非公認會計準則財務指標之外的調整項目的可變性、複雜性和可見性有限，如果不付出不合理的努力，Catalent就無法做到這一點。在規劃、預測和分析未來時期時，Catalent主要在非公認會計準則的基礎上進行規劃、預測和分析，而沒有準備美國公認會計原則分析，因為這將需要對各種現金和非現金對賬項目進行估算，而這些項目很難以合理的準確度進行預測。例如，股權薪酬支出很難估計，因為它取決於Catalent未來的招聘和留用需求，以及其普通股未來的公允市場價值，所有這些都很難預測並且會持續變化。同樣難以預測目前不可預見的一次性重組支出的必要性或規模，也難以預測期末外幣匯率的價值。因此，Catalent認為美國公認會計原則對賬不會提供有關其前景的有意義的補充信息。

使用固定貨幣

由於匯率變化是理解各期比較的重要因素，Catalent認為，除了報告的業績外，以固定貨幣為基礎列報業績有助於提高投資者理解其經營業績和評估其與前幾個時期相比表現的能力。固定貨幣信息比較不同時期的結果，就好像匯率在一段時間內保持不變一樣。Catalent 使用以固定貨幣為基礎的結果作為評估其業績的一種衡量標準。Catalent 通過使用上一年的外幣匯率計算本年度業績來計算固定貨幣。Catalent通常將按固定貨幣計算的金額稱為不包括外匯影響或以固定貨幣為基礎計算的金額。除了根據美國公認會計原則報告的業績外，還應考慮這些結果，而不是將其作為替代品。正如Catalent所介紹的那樣，按固定貨幣計算的業績可能無法與其他公司使用的類似標題的指標進行比較，也不是根據美國公認會計原則列報的績效衡量標準。

前瞻性陳述

本新聞稿包含歷史和前瞻性陳述和指導。除歷史事實陳述外，所有陳述均為或可能被視為第27A節所指的前瞻性陳述

經修訂的1933年《證券法》和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條。這些前瞻性陳述通常可以通過使用包括 “相信”、“期望”、“預期”、“打算”、“估計”、“計劃”、“項目”、“預測”、“希望”、“預見”、“可能”、“可能”、“目標”、“將” 等短語或其他具有相似含義的詞語或短語來識別。同樣，描述Catalent的目標、計劃或目標的陳述是前瞻性陳述，也可能是前瞻性陳述。這些陳述基於當前對未來事件的預期。如果基本假設證明存在不準確或未知的風險或不確定性，則實際結果可能與Catalent的預期、預測和指導存在重大差異。可能導致實際業績出現差異的一些因素包括但不限於以下因素：激進股東的行動；投資者、監管機構、客户和其他利益相關者越來越關注ESG問題；未能遵守現有、不斷變化的和未來的監管要求；未能全面實施、監督和持續改進Catalent的質量管理戰略；Catalent解決其某些製造設施的生產率問題和高於預期的成本的能力；對的需求下降世界各地的患者和政府針對SARS-Co-V-2株冠狀病毒及其變體（“COVID-19”）的各種疫苗和治療方法可能會影響Catalent生產的 COVID-19 產品的銷售；對Catalent產品的需求，這在一定程度上取決於其客户的研發及其產品的臨牀和市場成功；參與競爭激烈的市場和日益激烈的競爭；產品和其他責任風險；全球健康疫情；提供高度嚴格的產品的問題和複雜的服務或需要支持；無法跟上快速發展的技術進步；未能保護或維護知識產權；與Catalent的產品或其客户產品侵犯第三方知識產權相關的風險；削弱、玷污或以其他方式損害Catalent品牌的事件；Catalent生產的產品組件的成本、可用性和適用性的波動；商譽或其他資產減值損失的影響和相關風險；以及 Catalent 有可能可能會產生額外的減值費用；美國或國際醫療保健行業的市場準入或醫療保健報銷發生變化；Catalent使用淨營業虧損結轉額和某些其他税收屬性的能力有限；Catalent業務的未來估計盈利能力發生變化，需要為遞延所得税淨資產設立額外的估值補貼；關鍵人員流失；無法完成任何可能補充或擴大Catalent的未來收購或其他交易非戰略業務或資產的業務或剝離，以及在成功整合收購的業務和實現此類收購的預期收益方面遇到的困難；與Catalent服務中包含的先進模式相關的風險，這些模式相對較新，可能會受到公眾輿論的變化、持續的研究和更嚴格的監管審查；與Catalent的運營有關的訴訟、其他訴訟和政府調查的可能性；環境、健康和安全法律以及法規，這可能會增加成本並限制運營；勞動和就業法律法規或勞動力困難，這可能會增加成本或導致運營中斷；與專注於開發大麻類藥物和藥物療法的公司的合作伙伴關係，該業務吸引了高度的公共利益和監管；為Catalent的現有養老金計劃提供資金所需的額外現金捐款；Catalent運營面臨的全球經濟、政治和監管風險，包括通貨膨脹風險，全球供應鏈中斷、銀行倒閉或烏克蘭-俄羅斯戰爭以及最近以色列和哈馬斯在加沙的戰爭；美元兑其他貨幣的匯率波動；不利的税收立法或監管舉措或對Catalent税收狀況的挑戰或調整；通常與信息和通信系統相關的風險；與國外業務相關的風險；基於人工智能的平臺帶來的新風險和挑戰；持有Catalent's的金融機構的倒閉現金、現金等價物和金融投資；與Catalent的負債相關的風險，包括可能限制Catalent籌集額外資金為運營提供資金和應對經濟或行業變化的能力的大量槓桿作用，Catalent承擔大量額外債務的能力以及在Catalent浮動利率債務範圍內的利率風險敞口，使其無法履行負債義務；未能保持有效的披露由於物質弱點而產生的控制和程序 Catalent已在其財務報告的內部控制措施中確定；Catalent股價的歷史和持續波動；Catalent喪失使用S-3表格註冊聲明的資格，這可能會損害籌集資金活動；以及由於Catalent組織文件中的規定而延遲或防止控制權變更。有關這些因素和其他因素的更詳細討論，請參閲Catalent截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告以及截至2023年9月30日的三個月的10-Q表季度報告中 “風險因素” 標題下的信息。所有前瞻性陳述僅代表截至本新聞稿發佈之日或截至發佈之日的情況，除非法律要求，否則Catalent不承諾根據新信息、未來事件、發展或其他原因更新任何前瞻性陳述，包括但不限於任何財務預測或指導。

Catalent, Inc.

合併運營報表

（未經審計；美元和股份（百萬股，每股數據除外）

* 沒有意義

下表反映了截至2023年9月30日的三個月對初步報告的財務業績的修訂：

(1) 銷售成本的調整主要是銷售費用、一般費用和管理費用之間的重新分類以及合同資產的撤銷的結果。

(2) 銷售費用、一般費用和管理費用的修訂主要是銷售成本費用重新分類的結果。

(3) 對所得税優惠的修訂主要是由於在生物模式和消費者健康申報單位中記錄了因商譽減值而產生的税收估值補貼的結果。

Catalent, Inc.

簡明合併資產負債表

（未經審計；百萬美元）

下表反映了截至2023年9月30日對初步報告的財務業績的修訂：

(1) 庫存修正主要是資產負債表總額調整和估值調整的淨結果。

(2) 對預付費用和其他費用的修訂，主要與資產負債表對預付負債和其他應計負債的重新分類以及合同資產的沖銷有關。

(3) 不動產、廠房和設備淨額的調整是固定資產減值費用的結果，這些費用主要與生物製劑板塊的閒置設施有關。

(4) 其他非流動資產的修訂主要是由於在生物模式和消費者健康申報單位中記錄了因商譽減值而產生的税收估值補貼。

(5) 對與資產負債表中預付費用和其他應計負債的重新分類有關的其他應計負債的修訂。

(6) 股東權益的調整主要是由於（i）收入逆轉，將在未來各期予以確認，（ii）固定資產減值，（iii）非現金固定資產註銷，（iv）庫存估值調整，（v）生物模式和消費者健康報告單位商譽減值產生的税收估值補貼，以及（vi）合同資產的撤銷，已部分抵消通過減少商譽減值費用。

Catalent, Inc.

簡明合併現金流量表

（未經審計；百萬美元）

Catalent, Inc.

淨收益（虧損）與運營息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬*

（未經審計；百萬美元）

* 請參閲Catalent對非公認會計準則指標的描述，包括上文提到的運營息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤。

下表反映了截至2023年9月30日的三個月對初步報告的財務業績的修訂：

(1) 淨虧損的修正主要是由於在生物模式和消費者健康申報單位中記錄了因商譽減值而產生的税收估值補貼。

Catalent, Inc.

淨虧損與調整後淨（虧損）收益的對賬*

（未經審計；百萬美元，每股數據除外）

* 請參閲Catalent對非公認會計準則指標的描述，包括上文提及的調整後淨收益（虧損）。

(1) 代表先前完成的業務合併中歸因於購買會計的攤銷額。

(2) 在截至2023年3月31日的三個月中，非現金商譽減值費用與公司的消費者健康報告部門有關。在截至2023年9月30日的三個月中，非現金商譽減值費用與公司的生物模態和消費者健康報告部門有關。

(3) 在截至2023年6月30日的三個月中，主要與生物製劑板塊的閒置設施相關的固定資產減值費用。

(4) 重組成本代表與Catalent降低成本、整合設施和優化其整個組織基礎設施的計劃相關的員工和非員工重組費用。

(5) 收購、整合和其他特殊項目包括與其2022年10月收購Metrics合同服務相關的成本。

(6) 在截至2023年9月30日的三個月中，代表與我們的生物製劑板塊轉型計劃相關的運營和工程改進以及成本。

(7) 調整後的淨（虧損）收入的税收影響是通過將司法管轄區的法定税率應用於在報告期內調整的收入或支出項目來計算的；如果存在估值補貼，則適用的税率為零。

(8) 離散期所得税支出項目是不尋常或不經常發生的項目，主要包括：與未來年度遞延所得税資產可變性相關的判斷變化、上一年度税收狀況衡量標準的變化、税法變更對遞延所得税的影響以及購買會計。

(9) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，等於調整後的淨（虧損）收益除以全面攤薄後已發行股票的加權平均總和，等於（a）已發行普通股的數量，加（b）假設行使或歸屬所有可能攤薄的工具將發行的普通股數量。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，加權平均股票數量為1.81億股。

下表反映了截至2023年9月30日的三個月對初步報告的財務業績的修訂：

(1) 修訂的主要原因是記錄了生物模式和消費者健康申報單位因商譽減值而產生的税收估值補貼。

Catalent, Inc.

分部息税折舊攤銷前利潤與淨虧損的對賬

（未經審計；百萬美元，每股數據除外）

(1) 未分配成本包括重組和特殊項目、股票薪酬、減值費用、出售子公司的收益、某些其他公司直接成本以及其他未分配給細分市場的成本。

下表反映了截至2023年9月30日的三個月對初步報告的財務業績的修訂：

(1) 生物製劑板塊息税折舊攤銷前利潤的修訂代表了接觸資產的逆轉。

(2) 對所得税優惠的修訂主要是由於在生物模式和消費者健康申報單位中記錄了因商譽減值而產生的税收估值補貼。

Catalent, Inc.

淨槓桿率的計算

（未經審計；百萬美元）

下表反映了截至2023年9月30日的三個月對初步報告的財務業績的修訂：

(1) 對LTM調整後的息税折舊攤銷前利潤的修訂主要代表（i）將在未來各期確認的收入逆轉，（ii）非現金固定資產註銷，（iii）庫存估值調整，以及（iv）合同資產的沖銷。