10-Q

假的Q3--12-310000104918http://fasb.org/us-gaap/2023#InvestmentsAndOtherNoncurrentAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#InvestmentsAndOtherNoncurrentAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#InvestmentsAndOtherNoncurrentAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#InvestmentsAndOtherNoncurrentAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent兩年http://fasb.org/us-gaap/2023#InvestmentsAndOtherNoncurrentAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#InvestmentsAndOtherNoncurrentAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpense一10000104918Ava: colstripMember2023-01-012023-09-300000104918US-GAAP：其他流動負債成員US-GAAP：外匯合同成員2022-12-310000104918AVA：公共街道和公路照明電氣會員2023-01-012023-09-300000104918SRT: 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最大成員AVA：有擔保和無擔保債務成員US-GAAP：計量輸入報價會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300000104918AVA：阿拉斯加電燈電力會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員Ava：FinanceLaseMemberUS-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300000104918US-GAAP：企業非細分市場成員Ava：非公用事業收入會員2023-09-300000104918US-GAAP：火災爆炸或其他危險成員造成的損害AVA: babbroadfire會員2023-09-012023-09-010000104918Ava：十九九七浮動利率初級次級遞延利息債券系列 B 會員US-GAAP：受強制贖回約束的普通股成員SRT: 子公司會員2023-09-300000104918AVA：天然氣運營會員Ava：Avista 公用事業會員2022-07-012022-09-300000104918AVA：其他電氣會員2022-07-012022-09-300000104918Ava：十九九七浮動利率初級次級遞延利息債券系列 B 會員SRT: 子公司會員2023-09-3000001049182023-01-012023-09-300000104918US-GAAP：企業非細分市場成員Ava：非公用事業收入會員2022-12-310000104918AVA：住宅電氣成員Ava：Avista 公用事業會員2023-07-012023-09-300000104918AVA：延期氣候承諾法案税收會員2023-09-300000104918US-GAAP：信託優先證券受強制兑換成員的約束SRT: 最大成員2023-09-300000104918AVA：波特蘭通用電氣公司會員Ava: colstripMemberAva：第三單元成員2023-09-300000104918Ava：二千五十三五分五分六百分比會員美國公認會計準則：第一抵押貸款成員2023-03-012023-03-310000104918Ava：COVID19延期成員2023-09-300000104918US-GAAP：搬家費用會員2022-12-310000104918SRT: 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公用事業會員2022-12-310000104918US-GAAP：企業和其他成員2022-07-012022-09-300000104918Ava：零售電氣會員AVA：阿拉斯加電燈電力會員2023-07-012023-09-300000104918Ava：Powerdeferrals監管資產會員2022-12-310000104918US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：大宗商品合同成員2022-12-310000104918AVA：兩千二十二個定期貸款會員Ava：Avista 公用事業會員2022-12-310000104918US-GAAP：留存收益會員2022-09-300000104918AVA：電子衍生成員AVA：購買會員AVA：財務會員2023-01-012023-09-300000104918US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000104918AVA：運輸天然氣會員Ava：Avista 公用事業會員2022-01-012022-09-300000104918AVA：變速箱電子部件2023-07-012023-09-300000104918US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-01-012023-09-300000104918Ava：Powerdeferrals監管責任會員2023-09-300000104918AVA：工業電氣會員Ava：Avista 公用事業會員2023-07-012023-09-300000104918US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-06-3000001049182000-01-012000-12-310000104918Ava：Avista 公用事業會員AVA：公共街道和公路照明電氣會員2022-01-012022-09-300000104918AVA：阿拉斯加電燈電力會員AVA：電子會員2022-07-012022-09-300000104918AVA：住宅電氣成員2023-01-012023-09-300000104918AVA: 解耦會員2023-09-300000104918AVA：阿拉斯加電燈電力會員AVA：住宅電氣成員2023-07-012023-09-300000104918US-GAAP：高級計量基礎設施成本會員2023-09-300000104918Ava：零售電氣會員Ava：Avista 公用事業會員2023-07-012023-09-300000104918US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000104918AVA：商業電子會員Ava：Avista 公用事業會員2022-07-012022-09-300000104918Ava：股票投資會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-07-012022-09-300000104918AVA：電子會員2022-01-012022-09-300000104918US-GAAP：分段間消除成員2022-01-012022-09-300000104918AVA：工業電氣會員Ava：Avista 公用事業會員2023-01-012023-09-300000104918US-GAAP：分段間消除成員2023-09-300000104918Ava：二千五十三五分五分六百分比會員美國公認會計準則：第一抵押貸款成員US-GAAP：利率互換成員2023-03-310000104918US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310000104918AVA：其他房地產和投資網和其他非流動資產成員US-GAAP：利率互換成員2023-09-300000104918US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000104918AVA：其他監管資產會員2022-12-310000104918AVA：所得税相關負債會員2022-12-310000104918AVA：天然氣交易協議會員美國公認會計準則：短成員SRT: 最大成員AVA：內部推導的 Gas Member 的加權平均成本2023-01-012023-09-300000104918AVA：變速箱電子部件2023-01-012023-09-300000104918AVA：商業天然氣會員Ava：Avista 公用事業會員2022-01-012022-09-300000104918AVA：阿拉斯加電燈電力會員2023-01-012023-09-300000104918AVA：商業電子會員2022-07-012022-09-300000104918Ava：股票投資會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300000104918Ava: afudcabovefercallowedRateMember2022-12-310000104918AVA：電子衍生成員AVA：物理會員AVA：購買會員2022-01-012022-12-310000104918US-GAAP：信託優先證券受強制兑換成員的約束2022-12-310000104918US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-09-300000104918US-GAAP：其他流動負債成員US-GAAP：大宗商品合同成員2022-12-310000104918US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-07-012023-09-300000104918Ava：零售電氣會員Ava：Avista 公用事業會員2022-01-012022-09-300000104918US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：能源相關衍生會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000104918US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-09-300000104918美國公認會計準則：股票基金成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000104918Ava：監管資產結算成員2022-12-310000104918US-GAAP：大宗商品合同成員2022-12-310000104918US-GAAP：留存收益會員2022-07-012022-09-300000104918Ava：二千五十三五分五分六百分比會員美國公認會計準則：第一抵押貸款成員2023-03-310000104918AVA：其他電氣會員2022-01-012022-09-300000104918AVA：天然氣交易協議會員美國公認會計準則：短成員SRT: 最大成員AVA：內部推導的 Gas Member 的加權平均成本2023-09-300000104918Ava：零售電氣會員AVA：阿拉斯加電燈電力會員2022-07-012022-09-300000104918US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：固定收益基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000104918Ava：Avista 公用事業會員AVA：其他天然氣會員2022-07-012022-09-300000104918美國公認會計準則：監管行動成員的資產減值2023-09-300000104918AVA：住宅電氣成員2022-01-012022-09-300000104918AVA：電子會員Ava：Avista 公用事業會員2023-07-012023-09-300000104918US-GAAP：高級計量基礎設施成本會員2022-12-310000104918US-GAAP：非關聯黨成員2023-09-300000104918貨幣：加元US-GAAP：外匯合同成員2022-12-310000104918Ava：股票投資會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-01-012022-09-300000104918AVA：天然氣交易協議會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-06-300000104918AVA：電子會員Ava：Avista 公用事業會員2023-01-012023-09-300000104918US-GAAP：利率互換成員AVA：兩千二十四名會員2022-12-310000104918AVA：變速箱電子部件Ava：Avista 公用事業會員2023-07-012023-09-300000104918美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-09-300000104918AVA：天然氣交易協議會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000104918US-GAAP：搬家費用會員2023-09-300000104918US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-07-012023-09-300000104918Ava：二千五十三五分五分六百分比會員美國公認會計準則：第一抵押貸款成員US-GAAP：利率互換成員2023-03-012023-03-310000104918US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-09-300000104918US-GAAP：運營部門成員AVA：阿拉斯加電燈電力會員Ava：公用事業收入會員2023-01-012023-09-300000104918AVA：阿拉斯加電燈電力會員AVA：公共街道和公路照明電氣會員2022-01-012022-09-300000104918AVA：工業電氣會員Ava：Avista 公用事業會員2022-01-012022-09-300000104918Ava：利率互換會員2023-09-300000104918Ava: colstripMemberAva: PacifiCorp 會員AVA：第四單元會員2023-09-300000104918Ava：遞延所得税扣除資產會員2023-09-300000104918US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-09-300000104918US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-07-012022-09-300000104918AVA：電子會員2023-07-012023-09-300000104918US-GAAP：留存收益會員2023-06-300000104918US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：外匯合同成員2022-12-310000104918US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-09-300000104918AVA：變速箱電子部件Ava：Avista 公用事業會員2022-07-012022-09-300000104918US-GAAP：分段間消除成員2023-07-012023-09-300000104918US-GAAP：能源相關衍生會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000104918AVA：阿拉斯加電燈電力會員AVA：公共街道和公路照明電氣會員2023-07-012023-09-300000104918US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2022-07-012022-09-300000104918AVA：工業和可中斷的天然氣成員Ava：Avista 公用事業會員2023-07-012023-09-300000104918Ava: afudcabovefercallowedRateMember2023-09-300000104918US-GAAP：火災爆炸或其他危險成員造成的損害Ava：AugustFire Activity 會員2023-08-180000104918AVA：阿拉斯加電燈電力會員AVA：商業電子會員2022-01-012022-09-300000104918US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：外匯合同成員2023-09-300000104918US-GAAP：運營部門成員Ava：公用事業收入會員2023-09-300000104918AVA：其他電氣會員2023-01-012023-09-300000104918Ava：十九九七浮動利率初級次級遞延利息債券系列 B 會員SRT: 子公司會員2023-01-012023-09-300000104918AVA：天然氣衍生會員AVA：購買會員AVA：財務會員2022-01-012022-12-310000104918US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000104918US-GAAP：企業非細分市場成員Ava：非公用事業收入會員2022-01-012022-09-300000104918Ava：Avista 公用事業會員2021-06-012021-06-300000104918US-GAAP：大宗商品合同成員US-GAAP：其他流動資產成員2023-09-300000104918US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310000104918US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-09-300000104918Ava：Avista 公用事業會員AVA：其他天然氣會員2022-01-012022-09-300000104918Ava：解耦附加費會員2023-09-300000104918美國通用會計準則：普通股成員Ava：銷售代理協議會員2023-07-012023-09-3000001049182023-10-270000104918AVA：天然氣交易協議會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-07-012023-09-300000104918US-GAAP：非關聯黨成員2023-07-012023-09-300000104918AVA：天然氣交易協議會員美國通用會計準則：LongmemberSRT: 最大成員AVA：內部推導的 Gas Member 的加權平均成本2023-01-012023-09-300000104918US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-06-300000104918US-GAAP：信用證會員Ava：Avista 公用事業會員2022-12-310000104918AVA：住宅電氣成員Ava：Avista 公用事業會員2022-01-012022-09-300000104918US-GAAP：利率互換成員2022-12-310000104918美國公認會計準則：股票基金成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000104918AVA：工業電氣會員2022-01-012022-09-300000104918Ava：Avista 公用事業會員AVA：公共街道和公路照明電氣會員2022-07-012022-09-300000104918US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-3000001049182021-12-3100001049182022-09-300000104918US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000104918US-GAAP：非關聯黨成員2022-01-012022-09-300000104918US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-09-300000104918US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300000104918美國公認會計準則：延期衍生品收益虧損成員2023-09-3000001049182023-09-300000104918AVA：天然氣運營會員Ava：Avista 公用事業會員2023-07-012023-09-300000104918US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-07-012022-09-300000104918US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：能源相關衍生會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000104918US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-09-3000001049182023-07-012023-09-300000104918US-GAAP：大宗商品合同成員2023-09-300000104918SRT: 最低成員AVA：有擔保和無擔保債務成員US-GAAP：計量輸入報價會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300000104918美國公認會計準則：股票基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000104918US-GAAP：能源相關衍生會員2023-09-300000104918美國公認會計準則：固定收益基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000104918US-GAAP：公允價值輸入三級會員AVA：天然氣交易協議會員2023-09-300000104918US-GAAP：公允價值輸入三級會員AVA：天然氣交易協議會員2023-06-300000104918US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2022-01-012022-09-300000104918Ava：零售電氣會員Ava：Avista 公用事業會員2023-01-012023-09-300000104918Ava: colstripMemberAVA：第四單元會員AVA：西北公司會員2023-01-160000104918AVA：工業和可中斷的天然氣成員Ava：Avista 公用事業會員2022-07-012022-09-300000104918US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：能源相關衍生會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000104918US-GAAP：火災爆炸或其他危險成員造成的損害Ava：RoadelevenFire 會員Ava：Avista Corporation會員2022-04-012022-04-300000104918AVA：零售天然氣會員Ava：Avista 公用事業會員2023-01-012023-09-300000104918AVA：天然氣交易協議會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-09-300000104918美國公認會計準則：股票基金成員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-01-012023-09-300000104918US-GAAP：留存收益會員2022-12-310000104918US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-09-300000104918美國公認會計準則：延期衍生品收益虧損成員2022-12-310000104918US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-09-300000104918AVA：阿拉斯加電燈電力會員2022-01-012022-09-300000104918Ava：零售電氣會員2023-07-012023-09-300000104918美國通用會計準則：普通股成員2022-07-012022-09-300000104918Ava：解耦附加費會員2022-12-310000104918AVA：蘭開斯特電力購買協議成員2023-01-012023-09-300000104918Ava：Avista 公用事業會員2022-01-012022-09-300000104918US-GAAP：火災爆炸或其他危險成員造成的損害Ava：RoadelevenFire 會員Ava：Avista Corporation會員2022-04-300000104918US-GAAP：運營部門成員AVA：阿拉斯加電燈電力會員Ava：公用事業收入會員2023-07-012023-09-300000104918US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住AVA：阿拉斯加電燈電力會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員Ava：FinanceLaseMember2022-12-3100001049182022-01-012022-09-300000104918美國通用會計準則：普通股成員2022-06-300000104918US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-31utr: acreAVA: 訴訟xbrli: pureUTR: mmBTUiso421:cadiso421:USDxbrli: 股票AVA：可報告區段UTR: mwhAVA：原告UTR: mwAVA：投資iso421:USDUTR: mmBTUxbrli: 股票AVA: 大廈AVA: 衍生合約iso421:USDAVA: 合約

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

（Mark One）


☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

	截至的季度期間 9月30日 2023或者


☐	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

	在從到的過渡期內

委員會檔案編號 1-3701

阿維斯塔公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

華盛頓

91-0462470

（州或其他司法管轄區
公司或組織）

（美國國税局僱主
證件號）

東米申大道 1411 號, 斯波坎, 華盛頓 99202-2600

（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號： 509-489-0500

沒有

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個班級的標題	交易品種	註冊的每個交易所的名稱
普通股	AVA	紐約證券交易所

用複選標記指明註冊人（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）是否已提交1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否遵守了此類申報要求：是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐

用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器	☒	加速過濾器	☐
非加速過濾器	☐	規模較小的申報公司	☐
新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）：是 ☐ 否 ☒

截至2023年10月27日, 77,367,612沙註冊人的剩餘普通股，沒有面值（唯一一類普通股），已流通。

阿維斯塔公司

查找前


商品編號		頁號

	首字母縮略詞和術語	iii
	前瞻性陳述	1
	可用信息	5
第一部分財務信息
第 1 項。	簡明合併財務報表	6
	簡明合併損益表（虧損）- 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月	6
	綜合收益（虧損）簡明合併報表- 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月	7
	簡明合併資產負債表- 2023年9月30日和2022年12月31日	8
	簡明合併現金流量表- 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月	9
	簡明合併權益表- 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月	11
	簡明合併財務報表附註	12
	注意事項 1。重要會計政策摘要	12
	注意事項 2。新會計準則	13
	注意事項 3。資產負債表組成部分	14
	注意事項 4。收入	16
	注意事項 5。租約	19
	注意事項 6。衍生品和風險管理	20
	注意 7。養老金計劃和其他退休後福利計劃	24
	注意事項 8。所得税	25
	注 9。短期借款	25
	注意 10。長期債務	27
	注 11。關聯信託的長期債務	27
	注 12。公允價值	27
	注 13。普通股	32
	注 14。累計其他綜合虧損	33
	注 15。普通股每股收益	33
	注意 16。承諾和意外開支	33
	注 17。按業務部門劃分的信息	38
	獨立註冊會計師事務所的報告	40

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	41
	業務板塊	41
	執行概述	41
	監管事宜	42
	經營業績-總體	44
	非公認會計準則財務指標	47


	運營業績-Avista 公用事業	47
	經營業績-阿拉斯加電燈和電力公司	59
	經營業績-其他業務	59
	關鍵會計政策與估計	59
	流動性和資本資源	59
	總體流動性	59
	現金流量表審查	60
	資本資源	60
	資本支出	62
	養老金計劃	62
	環境問題和其他突發事件	62
	企業風險管理	63

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	65

第 4 項。	控制和程序	65

第二部分。其他信息
第 1 項。	法律訴訟	67

第 1A 項。	風險因素	67

第 6 項。	展品	68

	簽名	69

阿維斯塔公司

縮略詞和條款

（以下縮寫詞和術語位於文檔的多個位置）


首字母縮略詞/術語	意思
AmW	-	平均兆瓦特-衡量特定發電源在一段時間內產生能量的平均速率
AEL&P	-	阿拉斯加電燈和電力公司是AERC的主要運營子公司，該公司在阿拉斯加朱諾提供電力服務
AERC	-	阿拉斯加能源與資源公司，該公司位於阿拉斯加朱諾的全資子公司
AFUDC	-	施工期間使用的資金補貼；代表在施工期間用於為增建公用事業電廠提供資金的債務和股權基金的成本
ASC	-	會計準則編纂
ASU	-	會計準則更新
阿維斯塔資本	-	公司非公用事業業務的母公司，但AJT Mining Properties, Inc. 除外，該公司是AERC的子公司。
阿維斯塔公司	-	阿維斯塔公司，該公司
阿維斯塔公用事業	-	Avista Corp.（非子公司）的運營部門，包括太平洋西北地區受監管的公用事業業務
容量	-	特定發電源能夠產生能量的速率，以千瓦或兆瓦為單位
內閣峽谷	-	內閣峽谷水力發電項目，位於愛達荷州的克拉克福克河上
CCA	-	《氣候承諾法》
CETA	-	《清潔能源轉型法》
Colstrip	-	位於蒙大拿州東南部的燃煤科爾斯特里普發電廠
降温度天數	-	根據一天的高温和低温平均值超過65華氏度（年高於歷史温度的天數表示温度高於平均水平）來衡量天氣的温暖程度
新冠肺炎	-	2019年冠狀病毒病，一種呼吸道疾病，於2020年3月宣佈大流行
死區或 ERM 死隊	-	首批400萬美元的年度電力供應成本高於或低於華盛頓州ERM下華盛頓州基本零售費率中包含的金額
EIM	-	能源失衡市場
能量	-	一段時間內產生或消耗的電量，以千瓦時或兆瓦時為單位。此外，指消耗的天然氣，以dekatherms為單位進行測量
環保局	-	環境保護署
呃	-	能源回收機制，華盛頓州公用事業委員會接受的某些電力供應成本的核算和費率回收機制
FASB	-	財務會計準則委員會
FCA	-	固定成本調整，愛達荷州的電力和天然氣脱鈎機制
FERC	-	聯邦能源監管委員會
GAAP	-	公認會計原則
GHG	-	温室氣體
加熱度天數	-	根據一天的高温和低温平均降至65華氏度以下的程度（年温度低於歷史温度表示温度高於平均水平），來衡量天氣的寒冷程度。
IPUC	-	愛達荷州公用事業委員會

iii

阿維斯塔公司


千瓦，千瓦時	-	千瓦（1000 瓦特）：衡量發電功率或容量的指標。千瓦時（1000 瓦特時）：衡量一段時間內產生的能量
MPSC	-	蒙大拿州公共服務委員會
兆瓦、兆瓦時	-	兆瓦：1000 千瓦。兆瓦時：1000 千瓦時
諾克森·拉皮茲	-	位於蒙大拿州克拉克福克河上的諾克森拉皮茲水力發電項目
OPUC	-	俄勒岡州公用事業委員會
PCA	-	電力成本調整機制，愛達荷州公用事業委員會接受的某些電力供應成本的核算和費率回收程序
PGA	-	購買的燃氣調整
PPA	-	購電協議
RCA	-	阿拉斯加監管委員會
REC	-	可再生能源信貸
羅伊	-	股本回報率
或	-	基於利率的回報率
ROU	-	使用權租賃資產
秒	-	美國證券交易委員會
軟弱	-	有擔保的隔夜融資利率
塔倫	-	塔倫·蒙塔納有限責任公司，塔倫能源公司的間接子公司。
Therm	-	天然氣的計量單位；熱量等於大約一百立方英尺（體積）或 100,000 BTU（能量）
瓦	-	電力或能力的計量單位；瓦特等於在一伏的壓力下以一安培的電流表示的工作速率
WUTC	-	華盛頓公用事業和運輸委員會

阿維斯塔公司

向前看ng 聲明

我們會不時發表前瞻性陳述，例如有關預期或未來的陳述：

•

財務業績；

•

現金流量；

•

資本支出；

•

分紅；

•

資本結構；

•

其他財務項目；

•

戰略目標和目的；

•

商業環境；以及

•

運營計劃。

這些陳述基於基本假設（反過來，其中許多假設又基於進一步的假設）。此類聲明既出現在我們根據經修訂的1934年《證券交易法》提交的報告（包括本10-Q表季度報告）中，也可以在其他地方作出。前瞻性陳述是除歷史事實之外的所有陳述，包括但不限於使用包括 “將”、“可能”、“應該”、“打算”、“計劃”、“尋求”、“預期”、“估計”、“預期”、“預測”、“項目”、“預測” 和類似表達方式等詞語來識別的陳述。

前瞻性陳述（包括本10-Q表季度報告中做出的陳述）受各種風險、不確定性和其他因素的影響。這些因素大多數是我們無法控制的，可能會對我們的運營、經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響，這可能導致實際業績與我們在報表中預期的業績存在重大差異。此類風險、不確定性和其他因素包括：

公用事業監管風險

•

影響我們收回成本和獲得合理回報的能力的州和聯邦監管決定或相關司法決定，包括但不限於不允許或延遲收回資本投資、運營成本、商品成本、利率互換衍生品、下令向客户退款以及對允許的投資回報的自由裁量權；

•

監管會計待遇的喪失，這可能需要註銷監管資產，失去監管延期和追回機制；

運營風險

•

政治動盪和/或外國國家之間的衝突可能會擾亂全球、國家和地方經濟，導致運營和資本成本增加，影響能源商品價格或我們獲得能源資源的能力，擾亂供應鏈，破壞、削弱或造成資本市場的波動，並增加網絡安全風險。此外，除其他影響外，這些因素中的任何一個都可能對我們的流動性產生負面影響並限制我們獲得資本的機會；

•

由我們的設備或設施點燃或據稱點燃的野火可能造成重大生命和財產損失，或導致對由此產生的滅火費用承擔責任，從而造成嚴重的運營和經濟損失；

•

惡劣天氣或自然災害，包括但不限於雪崩、風暴、野火、地震、極端温度事件、冰雪風暴，可能會中斷能源的生產、輸電和配電，以及燃料、材料、設備、用品和支持服務的供應和成本；

阿維斯塔公司

•

爆炸、火災、事故、機械故障或其他可能損害資產並可能中斷我們任何發電設施、輸電、電力和天然氣配送系統的運營或其他運營的事件，並可能要求我們購買替代電力或承擔維修設施的費用；

•

爆炸、火災、事故或其他因我們的業務而引發或據稱由我們的運營引起的、可能對公眾造成傷害或財產損失的事件；

•

互連的輸電系統（區域電網）停電或中斷；

•

可能破壞或損害我們的公用事業資產或整個國家或地區經濟的恐怖攻擊、網絡攻擊或其他惡意行為，包括破壞或破壞信息技術系統的恐怖主義、網絡攻擊、勒索軟件或故意破壞行為的任何影響；

•

流行病，可能會擾亂我們的業務以及全球、國家和地方經濟，導致客户需求下降，客户信譽惡化，運營和資本成本增加，勞動力短缺，由於疫苗強制執行而導致員工流失或中斷，資本項目延遲，供應鏈中斷以及資本市場中斷、疲軟和波動。此外，除其他影響外，這些因素中的任何一個都可能對我們的流動性產生負面影響並限制我們獲得資本的機會；

•

勞動力問題，包括集體談判單位協議的變更、罷工、停工、關鍵高管的流失、各種技能領域的員工可用性以及我們招聘和留住員工的能力；

•

購買的電力、燃料和天然氣的供應和價格以及輸電能力的變化；

•

不斷增加的保險成本，更嚴格的保險條款以及我們獲得保險的能力；

•

施工成本的延遲或變化，和/或我們獲得現有或未來設施所需許可證和材料的能力；

•

增加向我們的員工和退休人員提供的醫療保健費用和健康保險費用；

•

運營成本增加，包括通貨膨脹壓力的影響；

•

第三方在我們的通行權範圍內建造建築物、廣告牌標誌、塔樓或其他結構，或在靠近我們的變壓器或其他設備的地方放置燃料容器，包括在天然氣配送線的頂部過度建造；

•

材料或服務關鍵供應商的流失或供應鏈的其他中斷；

•

對我們的阿拉斯加電力公司（AEL&P）的不利影響可能是由於其水力發電資源長期中斷或由於缺乏與任何其他電網的互連性以及替代電力（柴油）的可用性或成本高昂而無法提供能源；

•

改變河流或水庫法規或非我們擁有的水力發電設施的運營，這可能會影響我們的下游水力發電設施；

氣候變化風險

•

由氣候變化引起的惡劣天氣或自然災害的頻率和強度增加，這可能會中斷能源的生產、傳輸和分配，並影響燃料、材料、設備、用品和支持服務的供應和成本；

•

水資源和/或水力發電設施運營所需權利的使用、可用性或丰度的變化，包括氣候變化造成的影響；

阿維斯塔公司

網絡和技術風險

•

對用於我們的發電、輸電和配電設施以及天然氣配送設施運營的操作系統的網絡攻擊，以及對與我們連接的其他能源公司的此類系統的網絡攻擊，這可能會損壞或摧毀設施或系統或長時間中斷運營，從而產生負債和成本；

•

對我們業務管理中使用的管理系統的網絡攻擊，包括客户賬單和客户服務、會計、通信、合規和其他管理職能，以及對我們的供應商和與我們有業務往來的其他公司的此類系統的網絡攻擊，導致業務運營中斷、私人信息泄露以及負債和成本的產生；

•

成本變化阻礙了我們實施新的信息技術系統或運營和維護當前生產技術的能力；

•

技術的變化，可能使我們目前使用的某些技術過時，或者引入新的網絡安全風險，以及我們或我們的交易對手在開發階段使用新技術（包括但不限於生成人工智能）所固有的其他新風險；

•

生成式人工智能技術的使用、認知或監管發生變化，這可能會限制我們使用此類技術的能力，帶來監管審查加強的風險，在知識產權所有權、許可或使用方面產生不確定性，或者可能導致我們的業務、聲譽或財務業績受到損害的風險；

•

技術技能不足，這可能導致無法開發、修改或維護我們的信息系統；

戰略風險

•

由於我們的服務有新的用途或現有服務的減少，我們的客户羣的增長或下降，包括但不限於客户所在地分佈式發電趨勢的影響；

•

對我們商業行為的負面宣傳的潛在影響，無論是否屬實，都可能損害我們的聲譽並導致訴訟或普通股價格下跌；

•

我們戰略業務計劃的變化，可能受到上述任何或所有因素的影響，包括進入新業務和/或退出現有業務，以及在未來潛在業務尚不確定的情況下我們的業務發展努力範圍；

•

批發和零售競爭，包括替代能源、取代公用事業公司提供的能源或可能回售給公用事業的客户擁有的電力資源技術的增長，以及替代能源供應商和交付安排；

•

非監管活動可能會增加收益波動並導致投資損失；

•

市政化或其他形式的服務區域縮小的風險；

外部授權風險

•

環境法律、法規、決定和政策的變化，包括但不限於對氣候變化問題的監管迴應、在目前被大壩封鎖的地區恢復溯河魚類的努力、與空氣質量、水質和廢物管理相關的更嚴格要求、當前和潛在的環境修復成本以及我們對這些事項的遵守情況；

阿維斯塔公司

•

聯邦、州或地方各級的舉措、立法或行政規則制定的潛在影響，包括對我們的發電資源可能產生的影響、對新的或現有服務的禁令或限制，或為緩解對全球氣候變化的擔憂（包括未來對天然氣使用和分配的限制）而對温室氣體排放的限制；

•

政治壓力或監管做法可能通過加速採用分佈式發電或電力運輸或我們的能源供應來源，例如停止使用化石燃料發電的運動以及反對其他熱力發電、風力渦輪機或水力發電設施，從而限制或增加我們的配電系統的成本負擔；

•

未能確定可能對我們的整體業務造成不利或有益的立法、税收和監管問題的變化；

•

各個監管領域的政策和/或立法變化，包括但不限於環境法規、醫療保健法規和進出口法規；

金融風險

•

天氣狀況，影響能源需求和發電能力，包括降水和温度對水力發電資源的影響、風向對風力發電的影響、對天氣敏感的客户需求以及對能源批發市場供需的類似影響；

•

我們通過發行債務和/或股權證券以及獲得我們在金融機構持有的資金來獲得融資的能力，這可能會受到包括我們的信用評級、利率、其他資本市場狀況和全球經濟狀況在內的各種因素的影響；

•

影響借貸成本的利率變化、我們有效對衝預期債務發行利率的能力、浮動利率借款以及我們通過向客户收取的零售利率收回利息成本的程度；

•

能源大宗商品市場的波動影響我們有效對衝能源大宗商品風險的能力，包括現金流影響和抵押品要求；

•

我們的養老金和其他退休後福利計劃的精算假設、利率和計劃資產實際回報率的變化，這可能會影響未來的融資義務、養老金和其他退休後福利支出以及相關負債；

•

法律訴訟和其他突發事件的結果；

•

我們服務領域的經濟狀況，包括經濟對客户公用事業服務需求的影響；

•

全國經濟狀況可能會影響我們不受監管的投資組合公司的估值；

•

與客户能源效率、節能措施和/或增加分佈式發電相關的能源需求下降；

•

長期氣候和天氣的變化可能對客户需求、水力發電所需的流量和時間、發電、輸電和配電成本等產生重大影響。惡劣天氣或自然災害，包括野火，以及與氣候變化相關的發生率和強度的增加可能會導致風險增加或出現新的風險；

•

行業和地域集中，由於交易對手、供應商和客户同樣受到條件變化的影響，這可能會增加我們的信用風險敞口；

•

我們客户的信譽下降；

阿維斯塔公司

能源大宗商品風險

•

包括交易所在內的能源批發市場的波動性和流動性不足、自願買家和賣家的可用性、可能影響營業收入的能源批發價格的變化、購買電力和天然氣的現金需求、批發銷售獲得的價值、能源批發交易中個別交易對手和/或交易所要求我們的抵押品以及此類交易給我們帶來的信用風險，以及衍生資產和負債的市場價值；

•

我們向其購買和/或出售產能或能源的任何一方的違約或不履約；

•

影響我們使用電力資源的能力或導致我們的電力供應資源過時的潛在環境法規或訴訟；

•

爆炸、火災、事故、管道中斷或其他可能限制我們設施或周邊領土的能源供應的事件，這可能導致市場上商品短缺，從而增加其他來源替代商品的成本；

合規風險

•

聯邦、州或地方各級法律、法規、決定和政策的變化，這可能會對我們的電力和天然氣業務以及運營成本產生重大影響；以及

•

能夠以具有成本效益的水平遵守我們的水力發電或熱發電設施的許可證和許可證條款。

我們的期望、信念和預測是本着誠意表達的。基於但不限於對歷史運營趨勢、我們的記錄和第三方提供的其他信息的審查，我們認為這些建議是合理的。無法保證我們的期望、信念或預測會得到實現或實現。此外，任何前瞻性陳述僅代表截至該陳述發表之日。我們沒有義務更新任何前瞻性陳述或陳述以反映此類陳述發表之日之後發生的事件或情況，也沒有義務反映意外事件的發生。新的風險、不確定性和其他因素不時出現，我們無法預測所有這些因素，也無法評估每個此類因素對我們業務的影響，也無法評估任何此類因素或因素組合在多大程度上可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。

可用e 信息

我們向美國證券交易委員會提交年度、季度和本期報告和委託書。美國證券交易委員會維護着一個包含這些文件的網站，網址為www.sec.gov。在以電子方式向美國證券交易委員會提交年度、季度和本期報告和委託書後，我們會盡快在我們的網站 https://investor.avistacorp.com 上發佈這些文件。除美國證券交易委員會的文件或本報告中特別提及的部分內容外，這些網站上包含的信息不屬於本報告。

第二部分財務撥號信息

第 1 項。精簡固體評級財務報表

壓縮合並收入（虧損）表

阿維斯塔公司

在截至9月30日的三個月和九個月中

千美元，每股金額除外

（未經審計）


	截至9月30日的三個月						截至9月30日的九個月
	2023			2022			2023			2022
營業收入：
公用事業收入：
公用事業收入，不包括替代收入計劃	$	375,946		$	365,142		$	1,243,774		$	1,228,059
替代收入計劃		3,578			(5,850	)		(9,947	)		(28,420	)
公用事業收入總額		379,524			359,292			1,233,827			1,199,639
非公用事業收入		102			154			367			419
總營業收入		379,626			359,446			1,234,194			1,200,058
運營費用：
公用事業運營費用：
資源成本		148,282			147,784			482,454			492,049
其他運營費用		102,469			101,701			310,518			300,710
折舊和攤銷		66,860			63,484			198,196			188,867
所得税以外的税收		23,280			26,002			82,091			86,777
非公用事業運營費用		648			1,073			2,439			5,001
運營費用總額		341,539			340,044			1,075,698			1,073,404
運營收入		38,087			19,402			158,496			126,654
利息支出		34,827			29,533			104,929			86,118
關聯信託的利息支出		657			302			1,836			596
資本化利息		(926	)		(828	)		(2,634	)		(2,853	)
其他收入淨值		(7,401	)		(3,964	)		(16,456	)		(22,749	)
所得税前收入（虧損）		10,930			(5,641	)		70,821			65,542
所得税支出（福利）		(3,786	)		157			(16,224	)		(11,678	)
淨收益（虧損）	$	14,716		$	(5,798	)	$	87,045		$	77,220
加權平均已發行普通股（千股），基本		76,734			73,229			75,962			72,547
攤薄後的加權平均已發行普通股（千股）		76,761			73,298			76,056			72,629

普通股每股收益（虧損）：
基本	$	0.19		$	(0.08	)	$	1.15		$	1.06
稀釋	$	0.19		$	(0.08	)	$	1.14		$	1.06

隨附説明是這些聲明的組成部分。

簡明合併報表綜合收益（虧損）的百分比

阿維斯塔公司

在截至9月30日的三個月和九個月中

以千美元計

（未經審計）


	截至9月30日的三個月：						截至9月30日的九個月
	2023			2022			2023			2022
淨收益（虧損）	$	14,716		$	(5,798	)	$	87,045		$	77,220
其他綜合收益（虧損）：
養老金和其他退休後福利計劃的無準備金福利債務變化——扣除税款（美元）5), $72, ($15) 和 $218，分別地		(19	)		272			(56	)		821
其他綜合收益總額（虧損）		(19	)		272			(56	)		821
綜合收益（虧損）	$	14,697		$	(5,526	)	$	86,989		$	78,041

隨附説明是這些聲明的組成部分。

壓縮整合過時的資產負債表

阿維斯塔公司

以千美元計

（未經審計）


	9月30日			十二月三十一日
	2023			2022
資產：
流動資產：
現金和現金等價物	$	8,630		$	13,428
應收賬款和票據減去美元備抵額3,900和 $6,473，分別地		131,900			255,746
庫存		145,174			107,674
監管資產		167,927			193,787
其他流動資產		93,589			151,167
流動資產總額		547,220			721,802
淨公用事業財產		5,625,068			5,444,709
善意		52,426			52,426
非流動監管資產		855,099			833,328
其他房地產和投資——淨資產和其他非流動資產		390,217			365,085
總資產	$	7,470,030		$	7,417,350
負債和權益：
流動負債：
應付賬款	$	105,320		$	202,954
長期債務的當前部分		—			13,500
短期借款		221,500			463,000
監管負債		73,843			95,665
其他流動負債		182,801			189,415
流動負債總額		583,464			964,534
長期債務		2,530,216			2,281,013
對關聯信託的長期債務		51,547			51,547
養老金和其他退休後福利		92,228			93,901
遞延所得税		726,265			674,995
非流動監管負債		863,717			840,837
其他非流動負債和遞延貸項		212,706			175,855
負債總額		5,060,143			5,082,682
承諾和突發事件（參見簡明合併附註財務報表）
股權：
股東權益：
普通股，不面值； 200,000,000授權股份； 77,364,125和 74,945,948分別發行和流通股份		1,618,780			1,525,185
累計其他綜合虧損		(2,114	)		(2,058	)
留存收益		793,221			811,541
股東權益總額		2,409,887			2,334,668
負債和權益總額	$	7,470,030		$	7,417,350

隨附説明是這些聲明的組成部分。

壓縮合並現金流量表

阿維斯塔公司

在截至9月30日的九個月中

以千美元計

（未經審計）


	2023			2022
經營活動：
淨收入	$	87,045		$	77,220
淨收入中包含的非現金項目：
折舊和攤銷		198,272			188,961
遞延所得税準備金		(15,958	)		(19,494	)
電力和天然氣成本延期，淨額		(25,046	)		(20,675	)
債務支出的攤銷		2,431			1,506
股票薪酬支出		7,098			6,787
與股票相關的AFUDC		(4,921	)		(5,117	)
養老金和其他退休後福利支出		9,923			15,460
其他監管資產和負債		(12,582	)		7,934
其他遞延借記和貸項		31,058			(4,349	)
解耦監管延期的變化		11,231			28,455
資產和投資的已實現和未實現虧損（收益）		966			(13,783	)
其他		(2,525	)		4,364
對固定福利養老金計劃的繳款		(10,000	)		(42,000	)
為結算利率互換協議而支付的現金		(409	)		(17,035	)
為結算利率互換協議而收到的現金		7,869			—
某些流動資產和負債的變化：
應收賬款和票據		119,908			32,347
庫存		(37,500	)		(38,714	)
為衍生工具發佈的抵押品		144,163			(29,362	)
應收所得税		(1,417	)		5,991
其他流動資產		(22,941	)		4,074
應付賬款		(96,794	)		(22,145	)
其他流動負債		3,435			49,987
經營活動提供的淨現金		393,306			210,412

投資活動：
公用事業物業資本支出（不包括與股票相關的AFUDC）		(359,277	)		(331,309	)
股權和房地產投資		(12,000	)		(9,061	)
出售投資的收益		3,200			1,000
其他		(503	)		(941	)
用於投資活動的淨現金		(368,580	)		(340,311	)

隨附説明是這些聲明的組成部分。

簡明合併現金流量表（續）

阿維斯塔公司

在截至9月30日的九個月中

以千美元計

（未經審計）


	2023			2022
融資活動：
短期借款淨減少	$	(241,500	)	$	(16,000	)
發行長期債務的收益		250,000			399,856
長期債務和融資租賃的到期		(15,926	)		(252,314	)
減去發行成本的普通股發行		88,165			92,966
支付的現金分紅		(105,163	)		(96,278	)
其他		(5,100	)		(6,136	)
由（用於）融資活動提供的淨現金		(29,524	)		122,094

現金和現金等價物的淨減少		(4,798	)		(7,805	)

期初的現金和現金等價物		13,428			22,168

期末的現金和現金等價物	$	8,630		$	14,363

隨附説明是這些聲明的組成部分。

壓縮合並權益表

阿維斯塔公司

在截至9月30日的三個月和九個月中

以千美元計

（未經審計）


	截至9月30日的三個月						截至9月30日的九個月
	2023			2022			2023			2022
普通股，股票：
期初已發行股份		76,524,184			72,976,082			74,945,948			71,497,523
已發行的股票		839,941			798,722			2,418,177			2,277,281
期末已發行股份		77,364,125			73,774,804			77,364,125			73,774,804
普通股，金額：
期初餘額	$	1,588,503		$	1,443,102		$	1,525,185		$	1,380,152
股權薪酬支出		1,637			3,140			7,097			6,787
減去發行成本的普通股發行		28,640			32,201			88,165			92,966
為基於股份的支付獎勵支付最低預扣税		—			—			(1,667	)		(1,462	)
期末餘額		1,618,780			1,478,443			1,618,780			1,478,443
累計其他綜合虧損：
期初餘額		(2,095	)		(10,490	)		(2,058	)		(11,039	)
其他綜合收益（虧損）		(19	)		272			(56	)		821
期末餘額		(2,114	)		(10,218	)		(2,114	)		(10,218	)
留存收益：
期初餘額		814,013			804,882			811,541			785,631
淨收益（虧損）		14,716			(5,798	)		87,045			77,220
普通股股息		(35,508	)		(32,460	)		(105,365	)		(96,227	)
期末餘額		793,221			766,624			793,221			766,624
權益總額	$	2,409,887		$	2,234,849		$	2,409,887		$	2,234,849
每股普通股申報的股息	$	0.46		$	0.44		$	1.38		$	1.32

隨附説明是這些聲明的組成部分。

阿維斯塔公司

簡明合併 F 的註解財務報表（未經審計）

隨附的截至2023年9月30日和2022年9月30日的中期Avista Corp. 的簡明合併財務報表未經審計；但是，管理層認為，這些報表反映了公允列報中期業績所需的所有調整。所有這些調整都屬於正常的重複性質。簡明合併財務報表是根據公認會計原則中期財務信息以及第10-Q表和S-X條例第10-01條的説明編制的。中期簡明合併損益表不一定代表全年的預期業績。這些簡明的合併財務報表不包含有關會計政策和其他事項的詳細信息或腳註披露，這些披露將包含在完整財年合併財務報表中；因此，它們應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（2022年10-K表）中包含的公司經審計的合併財務報表一起閲讀。

注意 1。SIGNIF 摘要ICANT 會計政策

業務性質

Avista Corp. 主要是一家電力和天然氣公用事業公司，擁有某些其他商業企業。Avista Utilities是Avista Corp. 的運營部門，包括其在太平洋西北地區的受監管公用事業業務。Avista Utilities在華盛頓東部和愛達荷州北部的部分地區提供配電和輸電以及天然氣配送服務。Avista Utilities還在俄勒岡州東北部和西南部的部分地區提供天然氣配送服務。Avista Utilities在華盛頓、愛達荷州、俄勒岡州和蒙大拿州擁有發電設施。Avista Utilities還為蒙大拿州的少數客户提供電力。

AERC 是 Avista Corp. 的全資子公司。AERC 的主要子公司是 AEL&P，該公司包括 Avista Corp.s 對阿拉斯加的公用事業運營進行監管。

Avista Capital是阿維斯塔公司的全資非監管子公司，是非公用事業業務子公司的母公司，但AJT Mining Properties, Inc. 除外，該公司是AERC的子公司。參見 b 的註釋 17業務部門信息。

報告依據

簡明合併財務報表包括公司及其子公司以及公司或其子公司作為主要受益人的其他控股子公司和可變利息實體的資產、負債、收入和支出。公司間餘額在合併中被沖銷。隨附的簡明合併財務報表包括公司在公用事業廠和相關業務中所佔的比例份額，這些份額源於其在共同擁有的電廠中的權益。

規則

該公司受華盛頓、愛達荷州、蒙大拿州、俄勒岡州和阿拉斯加州的州監管。該公司還受主要由FERC以及對其運營特定方面進行監管監督的其他各種聯邦機構的聯邦監管。

衍生資產和負債

衍生品在簡明合併資產負債表中記為資產或負債，按估計公允價值計量。

WUTC和IPUC發佈了會計令，授權Avista Corp. 用監管資產或負債抵消能源商品衍生資產或負債。這種會計處理方法旨在將能源商品交易的按市值計價收益和虧損的確認推遲到交割期。已實現的收益和成本導致通過PGA、華盛頓的ERM、愛達荷州的PCA機制以及定期的普遍費率案例對零售費率進行調整。由此產生的與能源大宗商品衍生工具相關的監管資產很可能會通過未來的利率回升。

阿維斯塔公司

基本上，所有購買或出售電力和天然氣的遠期合約都按估計的公允價值記為衍生資產或負債，並以抵消監管資產或負債作為抵消。不被視為衍生品的合約在結算或變現之前按應計制記賬，除非該合約的公允價值下降被確定為非臨時性合約。

對於利率互換衍生品，Avista Corp. 將每個會計期內所有按市值計價的收益和虧損記錄為資產和負債，並抵消監管資產和負債，因此不會對損益表產生影響。利率互換衍生品是類似於能源商品衍生品的風險管理工具。利率互換衍生品結算後，監管資產或負債將在關聯債務期限內作為利息支出的一部分進行攤銷。根據委員會先前的慣例，公司記錄了利率互換衍生資產和負債與監管資產和負債的抵消，以通過利率制定過程提供回報。

該公司與各種實體簽訂了多份主淨額結算協議，允許與同一個交易對手對衍生品協議進行跨商品淨額結算（即電力衍生品可以用天然氣衍生品進行淨額結算）。此外，一些主淨額結算協議允許對同一個交易對手進行商品衍生品和利率互換衍生品的淨額結算。公司沒有任何允許在多個關聯法律實體之間進行交叉關聯淨額結算的協議。如果協議允許在簡明合併資產負債表中列報，公司將對所有衍生工具進行淨值。

公允價值測量

公允價值代表在衡量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉讓負債而支付的價格（退出價格）。能源商品衍生資產和負債、遞延薪酬資產、一些股票投資以及與利率互換和外幣兑換合約相關的衍生品在簡明合併資產負債表上按估計公允價值列報。參見注釋 12用於公司的公允價值披露。

突發事件

該公司存在未解決的監管、法律和税收問題，這些問題本質上具有不確定性。如果很可能產生了負債並且損失或減值金額可以合理估計，則公司將累積一筆應急損失。如果有合理的可能性發生重大損失，公司還會披露不符合這些應計條件的意外損失。參見注釋 16以進一步討論公司的承諾和突發事件。

注意 2。全新 ACCO艱鉅的標準

ASU 2022-03 “受合同銷售限制的股票證券的公允價值計量”

2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03《公允價值計量（主題820）：受合同銷售限制的股票證券的公允價值計量》。本指南的目的是澄清，對出售股權證券能力的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分，因此在衡量股權證券的公允價值時不應予以考慮。此外，實體不能單獨承認和衡量合同銷售限制。該指南還增加了與受合同銷售限制的股票證券相關的具體披露，包括 (i) 資產負債表中反映的受合同銷售限制的股票證券的公允價值，(ii) 限制的性質和剩餘期限，以及 (iii) 可能導致限制失效的情況。修正案於2024年1月1日生效，允許提前通過。修正案必須採用前瞻性的方法適用，修正案通過後的任何調整均計入收益並在通過時披露。該公司預計，這些修正案只會影響其披露要求。

阿維斯塔公司

注意 3。平衡表單組件

庫存

材料和供應清單、排放限額、燃料庫存和儲存的天然氣按平均成本記錄，包括以下內容 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千美元計）：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
材料和用品	$	80,916	$	75,766
排放限額		40,842		—
儲存的天然氣		17,841		26,788
燃料庫存		5,575		5,120
總計	$	145,174	$	107,674

其他流動資產

截至目前，其他流動資產包括以下內容 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千美元計）：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
預付款	$	51,194	$	30,201
應收所得税		32,157		30,740
扣除抵押品的衍生資產		1,981		18,198
與未償還額淨額結算後，衍生工具的抵押品過賬衍生品		—		66,142
其他		8,257		5,886
總計	$	93,589	$	151,167

網絡公用事業財產

截至目前，淨公用事業財產按原始成本入賬，扣除累計折舊，包括以下內容 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千美元計）：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
公用事業發電廠投入使用	$	7,708,173	$	7,561,688
施工正在進行中		199,365		164,147
總計		7,907,538		7,725,835
減去：累計折舊和攤銷		2,282,470		2,281,126
總計	$	5,625,068	$	5,444,709

其他房地產和投資-淨資產和其他非流動資產

截至目前，其他房地產和投資——淨資產和其他非流動資產包括以下內容 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千美元計）：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
股權投資	$	154,873	$	147,809
經營租賃 ROU 資產		68,087		68,238
融資租賃ROU資產		37,324		40,056
非公用事業財產		30,909		25,401
應收票據		18,234		17,954
長期預付許可費		16,293		17,936
養老金資產		22,268		13,382
投資關聯信託		11,547		11,547
遞延補償資產		7,763		7,541
其他		22,919		15,221
總計	$	390,217	$	365,085

阿維斯塔公司

其他流動負債

截至目前，其他流動負債包括以下內容 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千美元計）：


	9月30日 2023		十二月三十一日 2022
所得税以外的應計税	$	29,722	$	38,568
衍生負債		19,684		26,910
員工帶薪休假應計額		31,231		29,279
應計利息		42,610		20,863
遞延批發收入		—		8,481
養老金和其他退休後福利		14,327		15,625
其他		45,227		49,689
總計	$	182,801	$	189,415

其他非流動負債和遞延信貸

截至目前，其他非流動負債和遞延貸項包括以下內容 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千美元計）：


	9月30日 2023		十二月三十一日 2022
經營租賃負債	$	67,088	$	64,284
融資租賃負債		39,945		42,495
遞延投資税收抵免		28,371		28,784
《氣候承諾法》的義務		30,457		—
資產報廢債務		16,024		15,783
衍生負債		14,035		7,892
其他		16,786		16,617
總計	$	212,706	$	175,855

阿維斯塔公司

監管資產和負債

截至當日，監管資產和負債包括以下內容 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千美元計）：


	2023年9月30日				2022年12月31日
	當前		非當前		當前		非當前
監管資產
能源大宗商品衍生品	$	45,144	$	13,715	$	112,090	$	18,185
解耦附加費		2,087		3,407		6,250		5,449
遞延的天然氣成本		84,851		—		52,091		—
遞延電力成本		34,751		17,766		23,356		24,043
遞延所得税		—		242,498		—		240,325
養老金和其他退休後福利計劃		—		131,269		—		135,337
利率互換		—		181,050		—		185,919
AFUDC 高於 FERC 允許的費率		—		49,778		—		51,649
與 Coeur d'Alene 部落達成和解		—		36,972		—		37,809
先進的儀表基礎設施		—		30,104		—		32,381
公用事業廠被廢棄		—		30,362		—		24,389
《延期氣候承諾法》費用		—		30,760		—		—
COVID-19 延期		—		10,170		—		9,793
未攤銷的債務回購成本		—		5,817		—		6,177
需求方管理計劃		—		2,728		—		3,683
其他監管資產		1,094		68,703		—		58,189
監管資產總額	$	167,927	$	855,099	$	193,787	$	833,328
監管責任
所得税相關負債	$	41,680	$	357,812	$	73,267	$	390,734
遞延的天然氣成本		6,599		—		—		—
遞延電力成本		—		3,712		—		—
解耦返利		13,644		21,327		9,469		20,476
公用事業電廠的報廢成本		—		411,250		—		376,817
利率互換		—		26,681		—		24,204
《氣候承諾法》遞延收入		—		21,675		—		—
COVID-19 延期		—		10,640		—		11,874
其他監管責任		11,920		10,620		12,929		16,732
監管負債總額	$	73,843	$	863,717	$	95,665	$	840,837

注意 4. 收入

收入確認會計模式的核心原則是，實體應確定合同中的各種履約義務，在履約義務之間分配交易價格，並在該實體履行每項履約義務時（或在）該實體履行每項履約義務時確認收入。

公用事業收入

與客户簽訂合同的收入

普通的

Avista Corp. 的大部分收入來自受費率限制的向零售客户銷售電力和天然氣，零售客户有兩項履約義務：（1）在規定的時間內（通常為一個月）提供服務；（2）向客户提供能源。能源總價格通常包含與提供服務相關的固定部分（基本費用）和與能源的交付和消耗相關的基於使用量的部分。商品同時出售和/或交付給客户並由客户消費，相關公用事業委員會授權的規定決定了公司可以向客户收取的費用。鑑於向客户交付能源時符合所有收入確認標準，因此收入將在那時立即確認。

阿維斯塔公司

與客户簽訂合同的收入在簡明合併損益表中，列出了 “公用事業收入，不包括替代收入計劃”。

非衍生批發合約

該公司持有某些不作為衍生品的批發合約，因此被視為與客户簽訂合同的收入。根據上文對費率監管銷售的討論，在向客户提供能源或服務在規定的時間段內提供時，收入即被確認。

替代收入計劃（解耦）

ASC 606保留了與另類收入計劃相關的現有GAAP，該計劃規定，替代收入計劃是實體與公用事業監管機構之間的合同，而不是實體與客户之間的合同。GAAP要求實體在簡明合併損益表正文中將替代收入計劃產生的收入與與客户簽訂的合同產生的收入分開列報。該公司的脱鈎機制（在愛達荷州也稱為FCA）有資格作為替代收入計劃。解耦收入延期在發生期間（即客户使用率波動導致收入短缺或超額期間）在簡明合併損益表中予以確認，但須遵守某些限制，並確定了將在未來時期向客户收取附加費或退還的監管資產或負債。GAAP要求，對於任何替代收入計劃，例如脱鈎，必須預計在延期後的24個月內向客户收取收入，才有資格在本期簡明合併損益表中獲得確認。在符合收入確認標準的期限之前，公司脱鈎計劃中包含的任何預計不會在24個月內向客户收取的款項才會記錄在財務報表中。預計將在24個月內向客户收取的金額是該公司持續做出的估計，因為該估算是基於向客户出售的電力和天然氣的數量。

公司使用總額法記錄替代計劃收入，即在向客户收取或退還給客户時，將脱鈎的監管資產/負債攤銷到簡明合併損益表上的替代收入計劃細列項目。公司與客户之間的現金轉移以與客户簽訂合同的收入形式列報，因為它是客户支付的總資費的一部分。這種方法可以使與客户簽訂合同的收入總額和來自替代收入計劃的收入總額增加，但對總收入的影響為零。根據先前攤銷的延期餘額是監管資產還是監管負債，以及本年度向客户延期收取附加費和/或回扣的規模和方向，這可能會導致該年度的另類收入計劃收入為負。

衍生收入

大多數電力和天然氣批發交易（包括實物和金融交易）以及燃料銷售被視為衍生品，這些交易被明確排除在與客户簽訂的合同收入之外，因此單獨披露。這些項目的收入或損失在衍生品合約結算/到期時予以確認。衍生收入包括在同一個月內進行和結算的交易。

其他公用事業收入

其他公用事業收入包括租金、材料銷售、滯納金和其他不代表與客户簽訂合同的費用。其他公用事業收入還包括收益分享準備金。該收入不包括在與客户簽訂合同的收入中，因為該收入不代表客户是與公司簽訂合同，以獲取作為公司日常活動產出的商品或服務以換取對價的項目。因此，這些收入與與客户簽訂合同的收入分開列報。

阿維斯塔公司

公用事業收入的其他注意事項

毛額與淨額的對比

Avista Utilities “已記賬”（未實物交割）的已結算能源合約的收入和資源成本作為衍生品收入的一部分按淨值列報。

向客户徵收的公用事業相關税（主要是州消費税和城市公用事業税）是對Avista Utilities徵收的，而不是對客户徵收的；因此，Avista Utilities是納税人，並按與客户簽訂的合同收入和運營費用（所得税以外的税收）的總額記錄這些交易。AEL&P向客户徵收的公用事業相關税收是向客户徵收的，而不是AEL&P；因此，客户是納税人，AEL&P充當他們的代理人。因此，AEL&P的這些交易是在與客户簽訂的合同收入中按淨額列報的。

與客户簽訂的合同收入中包含的公用事業相關税費如下在截至9月30日的三個月和九個月中（以千美元計）：


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
公用事業相關税	$	14,484	$	14,049	$	56,356	$	51,091

重大判斷和未履行的履約義務

涉及收入確認的唯一重要判斷是對未開票收入和與客户簽訂的合同應收賬款的估計，以及圍繞將在24個月內向客户收取的脱鈎收入金額的估計（如上所述）。

公司有一定的容量安排，其中公司有合同義務以固定費用向其客户提供電力或天然氣容量。這些安排大多是由客户拖欠支付的，不會產生遞延收入，只會產生客户的應收賬款。該公司有一份產能協議，根據該協議，客户全年付款。截至2023年9月30日，該公司估計其未履行的產能績效義務為 $8.7百萬，在向客户提供容量後，將在未來時期將其確認為收入。這些履約義務未反映在財務報表中，因為公司尚未收到這些服務的付款。

總營業收入分列

下表按分部和來源分列了截至9月30日的三個月和九個月的總營業收入（千美元）：


	截至9月30日的三個月					截至9月30日的九個月
	2023		2022			2023			2022
阿維斯塔公用事業
與客户簽訂合同的收入	$	285,821	$	276,988		$	1,058,725		$	970,247
衍生收入		77,562		76,248			141,080			218,024
替代收入計劃		3,578		(5,850	)		(9,947	)		(28,420	)
向客户退還費率的延期和攤銷		124		156			769			25
其他公用事業收入		2,588		2,113			7,792			7,166
阿維斯塔公用事業總計		369,673		349,655			1,198,419			1,167,042
AEL&P
與客户簽訂合同的收入		9,700		9,526			34,934			32,747
向客户退還費率的延期和攤銷		—		(49	)		—			(614	)
其他公用事業收入		151		160			474			464
AEL&P 總計		9,851		9,637			35,408			32,597

其他非公用事業收入		102		154			367			419
總營業收入	$	379,626	$	359,446		$	1,234,194		$	1,200,058

阿維斯塔公司

按類型和服務分列的與客户簽訂的合同產生的公用事業收入

下表分列了截至9月30日的三個月和九個月中與公司電力業務相關的客户簽訂的合同的收入（千美元）：


	2023						2022
	阿維斯塔公共事業		AEL&P		總體效用		阿維斯塔公共事業		AEL&P		總體效用
截至9月30日的三個月：
電力運營
與客户簽訂合同的收入
住宅	$	95,881	$	3,186	$	99,067	$	94,451	$	3,123	$	97,574
商用		89,772		6,447		96,219		89,411		6,339		95,750
工業		29,584		—		29,584		30,090		—		30,090
公共街道和高速公路照明		2,005		67		2,072		1,810		64		1,874
零售總收入		217,242		9,700		226,942		215,762		9,526		225,288
傳輸		7,721		—		7,721		9,662		—		9,662
與之簽訂合同的其他收入顧客		9,353		—		9,353		11,457		—		11,457
來自合同的電力總收入與客户在一起	$	234,316	$	9,700	$	244,016	$	236,881	$	9,526	$	246,407
截至9月30日的九個月：
電力運營
與客户簽訂合同的收入
住宅	$	305,203	$	14,485	$	319,688	$	299,562	$	13,740	$	313,302
商用		252,344		20,257		272,601		253,694		18,824		272,518
工業		82,707		—		82,707		82,235		—		82,235
公共街道和高速公路照明		5,940		192		6,132		5,586		183		5,769
零售總收入		646,194		34,934		681,128		641,077		32,747		673,824
傳輸		24,143		—		24,143		22,764		—		22,764
與之簽訂合同的其他收入顧客		33,580		—		33,580		27,628		—		27,628
來自合同的電力總收入與客户在一起	$	703,917	$	34,934	$	738,851	$	691,469	$	32,747	$	724,216

下表分列了截至9月30日的三個月和九個月中與公司天然氣業務相關的客户簽訂的合同的收入（千美元）：


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
	阿維斯塔公用事業		阿維斯塔公用事業		阿維斯塔公用事業		阿維斯塔公用事業
天然氣業務
與客户簽訂合同的收入
住宅	$	29,372	$	22,960	$	218,212	$	174,655
商用		15,381		11,978		113,183		86,335
工業且可中斷		3,480		1,930		13,136		7,238
零售總收入		48,233		36,868		344,531		268,228
運輸		1,866		1,832		6,058		6,331
與客户簽訂合同的其他收入		1,406		1,407		4,219		4,219
與客户簽訂合同的天然氣總收入	$	51,505	$	40,107	$	354,808	$	278,778

注意 5。LE案件

2023 年 3 月，公司與 Rathdrum Power, LLC（Rathdrum）簽訂協議，修改並重申了蘭開斯特工廠產出的購電協議， 270兆瓦燃氣聯合循環燃燒渦輪機。重報的PPA符合租賃的定義，所有付款本質上都是可變的，具體取決於工廠的產能、使用情況或性能。因此，公司沒有記錄租賃義務或相應的ROU資產。

該公司此前通過PPA持有Rathdrum的可變權益，但並不認為自己是該實體的主要受益人。在輸入經修訂和重述的PPA後，公司重新考慮了Rathdrum是否為可變權益實體，得出結論，Rathdrum不再符合可變權益實體的定義。該結論對公司的財務報表沒有重大影響。

阿維斯塔公司

注意 6。衍生品和風險管理

能源大宗商品衍生品

Avista Corp. 面臨與電力和天然氣大宗商品價格以及某些其他燃料價格變化有關的市場風險。一般而言，市場風險是所交易商品的市場價格波動的風險，主要受供需的影響。市場風險包括相關衍生商品工具的市場價格波動。Avista Corp. 利用遠期、期貨、掉期衍生品和期權等衍生工具來管理與這些大宗商品價格風險相關的各種風險。Avista Corp. 制定了能源風險政策和控制程序來管理這些風險。

作為 Avista Corp. 的一部分作為電力業務的資源採購和管理業務，Avista Corp. 正在進行持續的資源優化過程，其中包括從可用能源中進行經濟選擇，為Avista Corp.提供服務。”的負荷義務以及使用這些資源通過批發市場交易獲取可用的經濟價值。其中包括電力容量和能源、發電燃料的銷售和購買，以及與產能、能源和燃料相關的衍生合同。此類交易是將資源與負荷義務相匹配以及對衝部分相關金融風險的過程的一部分。這些交易的期限從小時內到多年的期限不等。

作為其天然氣業務資源採購和管理的一部分，Avista Corp. 持續預測其天然氣負荷並評估包括天然氣儲存可用性在內的可用天然氣資源。天然氣資源規劃通常包括峯值需求、低月平均需求以及從天然氣供應地點到Avista Corp. 配送系統的交付限制。但是，天然氣需求的每日變化可能與每月需求預測有很大不同。基於這些預測，Avista Corp. 計劃並執行一系列交易，通過遠期市場交易和衍生工具對衝其預計天然氣需求的一部分。這些交易可能會將多達三個天然氣運營年度（11月至10月）延長到未來。Avista Corp. 還對其天然氣供應需求的很大一部分未作套期保值，可在短期和現貨市場上購買。

Avista Corp. 計劃提供足夠的天然氣輸送能力，以在理論上的高峯日活動中為其零售客户提供服務。Avista Corp. 的管道和存儲容量通常比高峯日以外的時段所需的容量大。Avista Corp. 通過利用市場機會創造經濟價值來降低固定成本，從而優化其天然氣資源。Avista Corp. 還通過在價格傳統上較低時（通常在夏季）購買和儲存天然氣，並在價格較高的月份（通常在冬季）提取天然氣來優化其天然氣儲存能力。但是，如果市場狀況和價格表明Avista Corp. 應在一年中的其他時間買入或出售天然氣，則Avista Corp. 將進行優化交易以獲取市場價值。天然氣優化活動包括但不限於批發市場銷售剩餘天然氣供應、購買和銷售天然氣以優化管道和儲存容量的使用，以及參與運輸能力釋放市場。

下表顯示了截至目前標的能源商品衍生品交易量 2023 年 9 月 30 日預計將在所示的相應年份交付或到期（以千計 MWH 和 mmBTU）：


	購買								銷售
	電氣衍生品				天然氣衍生物				電氣衍生品				天然氣衍生物
年	物理 (1) 兆瓦時		金融 (1) 兆瓦時		物理 (1) mmbtus		金融 (1) mmbtus		物理 (1) 兆瓦時		金融 (1) 兆瓦時		物理 (1) mmbtus		金融 (1) mmbtus
剩餘的 2023		5		—		12,377		33,810		74		267		735		5,295
2024		7		—		14,810		61,090		31		400		1,370		11,965
2025		—		—		6,363		14,130		—		96		1,115		1,125
2026		—		—		1,660		1,800		—		—		—		—

截至2023年9月30日，有不能源大宗商品衍生品的預計交付量為2％026.

阿維斯塔公司

下表列出了截至2022年12月31日預計將在相應年份交付或到期的標的能源商品衍生品交易量（以千兆瓦時和百萬英鎊單位為單位）：


	購買								銷售
	電氣衍生品				天然氣衍生物				電氣衍生品				天然氣衍生物
年	物理 (1) 兆瓦時		金融 (1) 兆瓦時		物理 (1) mmbtus		金融 (1) mmbtus		物理 (1) 兆瓦時		金融 (1) 兆瓦時		物理 (1) mmbtus		金融 (1) mmbtus
2023		5		—		19,140		79,253		136		1,011		4,145		29,473
2024		—		—		533		30,658		—		—		1,370		9,668
2025		—		—		450		4,895		—		—		1,115		1,125

截至2022年12月31日，有不能源大宗商品衍生品的預計交付量為2％025.

(1)

實物交易是指Avista Corp. 將接受或交付電力或天然氣的商品交易；金融交易是指交付金額為收益或成本的現金但不進行商品實物交割的衍生工具，例如期貨、掉期衍生品、期權或遠期合約。

上述電力和天然氣衍生品合約將在計劃交付期間包含在電力供應成本或天然氣供應成本中，並將包含在各種延期和回收機制（ERM、PCA和PGA）或一般費率案例流程中，預計將通過客户的零售費率收回。

外幣兑換衍生品

Avista Corp. 的天然氣供應（包括髮電燃料）的很大一部分來自加拿大。這些交易大多以美元執行，從而避免了外幣風險。Avista Corp. 的部分短期天然氣交易和加拿大長期運輸合同是根據加元價格承諾的。短期天然氣交易在內結算 60以美元計的天數。當此類商品交易啟動時，Avista Corp. 通過購買加拿大貨幣交易所衍生品來對衝部分外幣風險。外幣交易所衍生品和未套期保值的外幣風險並未對Avista Corp. 的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響，這些與貨幣波動相關的成本差異包含在用於制定利率的天然氣供應成本中。

下表彙總了截至目前為止未償還的外幣交易所衍生品 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千美元計）：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
合約數量		20		19
名義金額（以美元計）	$	5,292	$	8,563
名義金額（加元）		7,159		11,659

利率互換衍生品

Avista Corp. 受到與部分現有債務相關的利率波動以及未來借貸需求的影響。Avista Corp. 使用金融衍生工具（可能包括利率互換衍生品）對衝其部分利率風險。這些利率互換衍生品被視為經濟對衝工具，以抵禦與預期債務發行相關的未來現金流波動。

阿維斯塔公司

下表彙總了截至目前尚未結算的未結算利率互換衍生品 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千美元計）：


資產負債表日期	的數量合同		名義上的金額		強制性的現金結算日期
2023年9月30日		2	$	20,000	2024
		1	$	10,000	2025
2022年12月31日		4	$	40,000	2023
		1		10,000	2024

有關2023年3月首次抵押貸款債券的發行以及與債券定價相關的利率互換結算的討論，見附註10。

未償還利率互換衍生品的公允價值可能因期而異，具體取決於未償還掉期衍生品的名義總額以及市場利率與互換固定利率相比的波動。當固定利率高於結算日的現行市場利率時，Avista Corp. 必須支付現金以結算利率互換衍生品。相反，當結算時的現行市場利率超過固定掉期利率時，Avista Corp. 會獲得現金來結算其利率互換衍生品。

傑出衍生工具摘要

截至2023年9月30日和2022年12月31日，簡明合併資產負債表中記錄的金額反映了存在合法抵消權的情況下衍生資產和負債的抵消。

下表列出了截至截至簡明合併資產負債表中記錄的衍生工具的公允價值和地點 2023 年 9 月 30 日（以千計）：


	公允價值
衍生品和資產負債表位置	格羅斯資產		格羅斯責任			抵押品網狀的		淨資產（責任）在平衡上工作表
外幣交易衍生品
其他流動資產	$	23	$	—		$	—	$	23
利率互換衍生品
其他房地產和投資——淨資產和其他非流動資產		6,379		—			—		6,379
能源大宗商品衍生品
其他流動資產		3,622		(1,664	)		—		1,958
其他房地產和投資——淨資產和其他非流動資產		534		(214	)		—		320
其他流動負債		23,784		(70,886	)		27,418		(19,684	)
其他非流動負債和遞延貸項		4,378		(18,413	)		—		(14,035	)
資產負債表上記錄的衍生工具總額	$	38,720	$	(91,177	)	$	27,418	$	(25,039	)

阿維斯塔公司

下表列出了截至2022年12月31日簡明合併資產負債表中記錄的衍生工具的公允價值和地點（以千計）：


	公允價值
衍生品和資產負債表位置	格羅斯資產		格羅斯責任			抵押品網狀的		淨資產（責任）在平衡上工作表
外幣交易衍生品
其他流動資產	$	43	$	—		$	—	$	43
其他流動負債		—		(3	)		—		(3	)
利率互換衍生品
其他流動資產		8,536		—			—		8,536
其他房地產和投資——淨資產和其他非流動資產		2,648		—			—		2,648
其他流動負債		—		(52	)		—		(52	)
能源大宗商品衍生品
其他流動資產		32,257		(22,638	)		—		9,619
其他房地產和投資——淨資產和其他非流動資產		312		(16	)		—		296
其他流動負債		107,902		(229,607	)		94,850		(26,855	)
其他非流動負債和遞延貸項		6,049		(24,530	)		10,589		(7,892	)
資產負債表上記錄的衍生工具總額	$	157,747	$	(276,846	)	$	105,439	$	(13,660	)

抵押品需求的風險

Avista Corp.的衍生合約通常需要抵押品（以現金或信用證的形式）或其他信用增強，或者通過現金結算減少或終止合同的一部分。如果市場價格發生變化或Avista Corp降級s 信用評級或其他既定信用標準，可能需要額外的抵押品。在價格波動時期，風險水平可能會發生重大變化。因此，可能會突然對Avista Corp. 提出重大要求。”s 信貸額度和現金。Avista Corp. 積極監控可能的抵押品贖回的風險敞口，並採取措施降低資本需求。

下表介紹了 Avista Corp.截至目前與其衍生工具相關的未償抵押品 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千計）：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
能源大宗商品衍生品
已發佈的現金抵押品	$	27,418	$	171,581
未兑現的信用證		9,000		49,425
資產負債表抵消		27,418		105,439

沒有與利率互換衍生品相關的未償信用證或現金抵押品 a截至2023年9月30日和2022年12月31日。

Avista Corp. 的某些衍生工具包含要求Avista Corp. 維持主要信用評級機構的 “投資等級” 信用評級的規定。如果Avista Corp. 的信用評級降至 “投資等級” 以下，則將違反這些規定，衍生工具的交易對手可以要求立即付款或要求立即持續抵押淨負債頭寸的衍生工具。

阿維斯塔公司

下表列出了截至2023年9月30日，負債狀況中具有信用風險相關或有特徵的所有衍生工具的總公允價值，以及Avista Corp. 可能需要發佈的額外抵押品金額（以千計）：


	9月30日
	2023
利率互換衍生品
具有信用風險相關或有特徵的負債	$	—
需要發佈的其他抵押品		—
能源大宗商品衍生品
具有信用風險相關或有特徵的負債		5,334
需要發佈的其他抵押品		3,996

注意 7。養老金計劃等R 退休後福利計劃

阿維斯塔公用事業

該公司出資了 $10.0百萬向截至2023年9月30日的九個月的養老金計劃提供現金，而且確實如此不預計2023年會有更多捐款。

公司使用12月31日的計量日期來計算其固定福利養老金和其他退休後福利計劃。下表列出了定期淨福利費用的組成部分在截至9月30日的三個月和九個月中（以千美元計）：


	養老金福利						其他退休後福利
	2023			2022			2023			2022
截至9月30日的三個月：
服務成本	$	3,098		$	5,914		$	559		$	1,095
利息成本		8,524			6,578			1,872			1,343
計劃資產的預期回報率		(10,922	)		(10,950	)		(891	)		(700	)
先前服務成本的攤銷（信用）		123			75			(263	)		(275	)
淨虧損（收益）確認		1,184			997			(54	)		826
定期福利淨成本	$	2,007		$	2,614		$	1,223		$	2,289
截至9月30日的九個月：
服務成本	$	11,092		$	17,914		$	1,909		$	3,255
利息成本		24,277			20,005			4,825			4,167
計劃資產的預期回報率		(32,766	)		(32,851	)		(2,673	)		(2,100	)
先前服務成本的攤銷（信用）		369			225			(789	)		(825	)
淨虧損確認		3,208			3,084			471			2,586
定期福利淨成本	$	6,180		$	8,377		$	3,743		$	7,083

上表中的總服務成本在與相關人工費用相同的賬户中確認。根據工作是資本項目還是運營費用，將勞動和福利支出記錄到各個項目中。大約 40所有勞動和福利的百分比被資本化為公用事業財產， 60百分比記作公用事業其他運營費用。

上表中成本的非服務部分在簡明合併損益表中記為低於運營收入的其他費用，或作為監管資產資本化。大約 40成本的百分比已資本化為監管資產，以及 60百分比記入損益表。

阿維斯塔公司

注意 8。在來徵税

根據中期報告要求，公司使用估計的年度有效税率來計算其所得税準備金。使用年度税前收入、所得税調整和税收抵免的估算值對每個過渡期的年度所得税支出（或福利）進行估算。預計的年度有效税率不包括分散事件，例如税法變更、審查結算、會計方法變更或歸因於往年的税收支出或福利調整。離散事件記錄在它們發生或為人所知的過渡時期。估計的年税率適用於年初至今的税前收入，以確定與年度估算值一致的過渡期的所得税支出（或福利）。在隨後的過渡期中，該期間的所得税支出（或福利）按上一個過渡期報告的年初至今金額與本期年初至今金額之間的差額計算。

下表彙總了影響公司有效税率和聯邦法定税率之間差異的重要因素在截至9月30日的三個月和九個月中（以千美元計）：


	截至9月30日的三個月										截至9月30日的九個月
	2023					2022					2023					2022
按法定税率計算的聯邦所得税	$	2,294		21.0	%	$	(1,185	)	21.0	%	$	14,872		21.0	%	$	13,764		21.0	%
税收增加（減少）的原因是：
與扣除儀表相關的流量和混合服務費用 (1)		(3,744	)	(34.3	)		1,192		(21.1	)		(22,956	)	(32.4	)		(18,643	)	(28.4	)
公用事業監管待遇的税收影響植物差異		(828	)	(7.6	)		420		(7.5	)		(6,040	)	(8.5	)		(6,878	)	(10.5	)
州所得税支出		151		1.4			(45	)	0.8			949		1.3			856		1.3
税收抵免		(862	)	(7.9	)		—		—			(1,997	)	(2.8	)		—		—
上一年度納税申報表的結算		(867	)	(7.9	)		(318	)	5.6			(867	)	(1.2	)		(318	)	(0.5	)
不確定的税收狀況		184		1.7			—		—			184		0.2			—		—
其他		(114	)	(1.0	)		93		(1.6	)		(369	)	(0.5	)		(459	)	(0.7	)
所得税優惠總額	$	(3,786	)	(34.6	)%	$	157		(2.8	)%	$	(16,224	)	(22.9	)%	$	(11,678	)	(17.8	)%

(1)

該公司的一般税率案例包括批准提高基準利率，但被税收客户抵免所抵消。隨着税收客户抵免額返還給客户，這會減少所得税支出，這是因為與電錶和混合服務成本相關的好處流失了。所得税支出的減少抵消了在這些一般税率情況下公司獲得的基準税率的增加。

注意 9. S短期借款

阿維斯塔公司

信用額度

Avista Corp. 的承諾信貸額度總額為 $500百萬，到期日為 2028 年 6 月以及擴展的選項二再延長一年（視慣例條件而定）。2023 年 6 月，對當時存在的協議進行了修訂，將承諾信貸額度的容量從 $ 提高到400百萬到美元500百萬，延長到期日，用SOFR條款取代倫敦銀行同業拆借利率（LIBOR）條款。承諾的信貸額度由Avista Corp. 發行給代理銀行的不可轉讓的首次抵押債券作為擔保，該債券僅在Avista Corp. 違約履行承諾信貸額度下的義務的情況下才能支付。這些債券的利率為 12百分比。

阿維斯塔公司

未償餘額和借款（不包括信用證）的利率截至2023年9月30日和2022年12月31日，阿維斯塔公司的循環承諾信貸額度如下（千美元）：


	9月30日			十二月三十一日
	2023			2022
期末未償還的借款	$	220,000		$	313,000
期末未兑現的信用證		4,638			35,563
期末的平均借款利率		6.42	%		5.31	%

2022 年 12 月，Avista Corp. 簽訂了一項金額為 $ 的循環信貸協議100百萬。截至2022年12月31日，阿維斯塔公司做到了不根據本協議，沒有任何未償還的借款。該協議終止於 2023 年 6 月.

Avista Corp. 旗下的未償借款在簡明合併資產負債表中，的承諾信貸額度被歸類為短期借款。

2022 年定期貸款

2022 年 12 月，阿維斯塔公司簽訂了金額為美元的定期貸款協議150百萬，到期日為 2023年3月30日. 阿維斯塔公司借了整筆錢150根據該協議，2022 年可獲得百萬美元，並於 2023 年 3 月償還了全部未償餘額。

2022 年信用證額度

2022 年 12 月，Avista Corp. 簽訂了信用證合計金額為 $50百萬。任何一方均可隨時終止協議。

阿維斯塔公司有 $9.0百萬和美元18.5截至目前，本協議項下未償還的信用證為百萬份分別為2023年9月30日和2022年12月31日。信用證未反映在簡明合併資產負債表中。如果持有人開具了信用證，我們將立即有義務向簽發信用證的銀行償還款項。

契約和違約條款

短期借款協議包含慣例契約和違約條款，包括控制權變更（如協議中所定義）。每項信貸額度下的違約事件還包括來自其他債務（如定義）的交叉違約，就信用證協議而言，還包括其他債務。承諾的信貸額度協議還包括一項契約，該契約不允許Avista Corp. “合併總債務” 與 “合併總資本” 的比率大於 65百分比隨時可用。截至目前 2023年9月30日，該公司遵守了該契約。

AEL&P

AEL&P的承諾信貸額度為美元25.0百萬已過期 2028 年 6 月。有 $1.5截至目前，本協議下的未繳款額為百萬美元 2023年9月30日，以及不截至本協議項下未償還的借款或信用證 2022年12月31日。承諾的信貸額度由發行給代理銀行的AEL&P不可轉讓的首次抵押貸款債券作為擔保，該債券只有在AEL&P違約履行承諾信貸額度下的義務的情況下才能到期和支付。

注意 10。長期債務

2023 年 3 月，該公司發行和出售 $250.0mi一億個 5.66到期的首次抵押貸款債券百分比 2053與私募市場的機構投資者合作。關於2023年3月首批抵押貸款債券的定價，該公司以現金結算四利率互換衍生品（名義總金額為 $40.0百萬），並收到的淨金額為 $7.5百萬，將在債務期限內作為利息支出的一部分進行攤銷。參見注釋 6 用於討論利率互換衍生品。

出售這些債券的淨收益有一部分用於建造或改善公用事業設施，一部分用於為現有債務再融資，包括償還阿維斯塔公司。”s $150百萬定期貸款。

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注意 11。長期債務T TO 關聯信託

在 1997，該公司發行了B系列浮動利率初級次級可延期利息債券，本金為美元51.5向公司成立的關聯商業信託基金Avista Capital II提供百萬美元。Avista Capital II 發行了50.0百萬張優先信託證券，浮動分配率為 LIBOR加 0.875百分比，每季度計算並重置一次。自2023年7月3日起，在制定這些證券的分配利率時提及的倫敦銀行同業拆借利率被芝加哥商品交易所集團基準管理有限公司（繼任管理人）計算和發佈的三個月期芝加哥商品交易所SOFR所取代，期限利差調整為 0.26百分比。因此，優先信託證券的分配利率現在將為三個月的芝加哥商品交易所期限（SOFR plus） 1.137百分比計算並每季度重置一次。

在此期間，分配率如下截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的財年：


	9月30日			十二月三十一日
	2023			2022
分配率低		5.64	%		1.05	%
分發率高		6.55	%		5.64	%
期末的分配率		6.55	%		5.64	%

在發行優先信託證券的同時，Avista Capital II發行了美元1.5向公司提供數百萬份普通信託證券。優先信託證券可以隨時由Avista Capital II選擇贖回，並於2037年6月1日到期。2000 年 12 月，該公司購買了 $10.0這些優先信託證券中有數百萬個。

公司擁有 100Avista Capital II的百分比，並唯一無條件地保證優先信託證券的分配、贖回價格和清算金額的支付，前提是Avista Capital II有資金可以從相應的債務證券中支付此類款項。此類債務證券到期或事先贖回後，將強制贖回優先信託證券。由於Avista Corp. 不是主要受益人，該公司未將這些資本信託納入其簡明合併財務報表。因此，資本信託的唯一資產為美元51.5Avista Corp. 的百萬張初級次級次級可延期利息債券，這些債券反映在簡明合併資產負債表上。簡明合併損益表中關聯信託的利息支出代表這些債券的利息支出。

注意 12. 公允價值

簡明合併資產負債表上顯示的現金和現金等價物、應收賬款和票據、應付賬款和短期借款的賬面價值是對其公允價值的合理估計。簡明合併資產負債表上顯示的長期債務（包括流動部分和物質融資租賃）和關聯信託的長期債務的賬面價值可能與估計的公允價值不同。有關關聯信託的長期債務和長期債務的估計公允價值，請參見下文。

公允價值層次結構優先考慮用於衡量公允價值的輸入。該等級制度將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價置於最高優先級（第一級衡量標準），將來自不可觀察投入的公允價值（第三級衡量）給予最低優先級。

公允價值層次結構的三個級別定義如下：

級別 1 — 活躍市場上提供相同資產或負債的報價。活躍市場是指資產或負債交易的頻率和交易量足以持續提供定價信息的市場。

第 2 級 — 定價輸入不是包含在第 1 級的活躍市場的報價，但截至報告之日，這些報價可以直接或間接地觀察。第 2 級包括使用模型或其他估值方法進行估值的金融工具。這些模型主要是行業標準模型，考慮了各種假設，包括大宗商品的遠期報價、時間價值、波動係數、標的工具的當前市場和合同價格，以及其他相關的經濟指標。基本上，所有這些假設在整個學期內在市場上都是可以觀察到的。

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該工具的，可以從可觀測的數據中得出，也可以由市場上執行交易的可觀測水平作為支持。

第 3 級 — 定價輸入包括通常無法從客觀來源觀察到的重要投入。這些輸入可以與內部開發的方法一起使用，從而得出管理層對公允價值的最佳估計。

金融資產和負債是根據對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類的。公司對特定輸入對公允價值衡量的重要性的評估需要判斷，並可能影響公允價值資產和負債的估值及其在公允價值層次結構中的位置。公允價值的確定包括各種因素，包括相關交易對手的信用狀況和信用增強（例如現金存款和信用證）的影響，以及Avista Corp. 的不履約風險對其負債的影響。

下表列出了截至目前在簡明合併資產負債表上未按估計公允價值報告的公司金融工具的賬面價值和估計公允價值 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千美元計）：


	2023年9月30日				2022年12月31日
	攜帶價值		估計的公允價值		攜帶價值		估計的公允價值
長期債務（級別 2）	$	1,100,000	$	886,339	$	1,113,500	$	966,881
長期債務（級別 3）		1,450,000		1,030,511		1,200,000		881,480
Snettisham 融資租賃債務（第 3 級）		43,304		38,200		45,730		41,700
關聯信託的長期債務（級別 3）		51,547		45,021		51,547		42,836

這些對關聯信託長期債務和長期債務的公允價值的估計主要基於可用的市場信息，這些信息通常包括第三方經紀人對風險和條款相似的債務的估計市場價格。從第三方經紀人那裏獲得的價格範圍包括市場價格 54.44百分比到 100.08本金的百分比，其中 100.0本金的百分比（經未攤銷的折扣或溢價調整後）代表簡明合併資產負債表中記錄的賬面價值。2級長期債務代表以市場報價公開發行的債券；但是，由於其交易活動有限，它們被歸類為2級，因為如果期末附近沒有交易活動，經紀人必須生成報價並做出估計。3級長期債務包括私募債券和關聯信託的債務，這些信託通常沒有二級交易活動。第三級的公允價值是根據第三方經紀商的市場價格估算的，他們使用具有相似風險和條款的債務的二級市場報價，為Avista Corp. 債券生成報價。由於Snettisham融資租賃債務的獨特性，這些項目的估計公允價值是根據使用現有市場信息的折扣現金流模型確定的。Snettisham融資租賃債務使用2023年9月30日和2022年12月31日公佈的摩根市場A股除息率折現為現值。

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下表按公允價值層次結構中的級別披露了截至截至公允價值層次結構在簡明合併資產負債表上衡量和報告的公司資產和負債 2023年9月30日和2022年12月31日按經常性公允價值計算（千美元）：


	第 1 級		第 2 級		第 3 級		交易對手和現金抵押品淨額結算 (1)			總計
2023年9月30日
資產：
能源大宗商品衍生品	$	—	$	32,318	$	—	$	(30,040	)	$	2,278
外幣交易衍生品		—		23		—		—			23
利率互換衍生品		—		6,379		—		—			6,379
股權投資		—		—		50,477		—			50,477
遞延補償資產
共同基金：
固定收益證券 (3)		1,119		—		—		—			1,119
股票證券 (3)		6,466		—		—		—			6,466
總計	$	7,585	$	38,720	$	50,477	$	(30,040	)	$	66,742
負債：
能源商品衍生品 (2)	$	—	$	75,804	$	15,373	$	(57,458	)	$	33,719
總計	$	—	$	75,804	$	15,373	$	(57,458	)	$	33,719
2022年12月31日
資產：
能源商品衍生品 (2)	$	—	$	146,232	$	288	$	(136,605	)	$	9,915
外幣交易衍生品		—		43		—		—			43
利率互換衍生品		—		11,184		—		—			11,184
股權投資		—		—		54,284		—			54,284
遞延補償資產
共同基金：
固定收益證券 (3)		1,267		—		—		—			1,267
股票證券 (3)		6,132		—		—		—			6,132
總計	$	7,399	$	157,459	$	54,572	$	(136,605	)	$	82,825
負債：
能源商品衍生品 (2)	$	—	$	258,769	$	18,022	$	(242,044	)	$	34,747
外幣交易衍生品		—		3		—		—			3
利率互換衍生品		—		52		—		—			52
總計	$	—	$	258,824	$	18,022	$	(242,044	)	$	34,802

(1)

如果存在法律上可執行的主淨額結算協議，則允許公司與同一個交易對手對衍生資產和衍生負債進行淨值。此外，公司將衍生資產和衍生負債與這些交易對手持有或存放的現金抵押品的任何應付賬款和應收賬款進行淨值。

(2)

3級能源商品衍生品餘額與天然氣交易協議有關。

(3)

包含在其他房地產和投資中，即簡明合併資產負債表上的淨資產和其他非流動資產。

上表中按相應級別披露的衍生資產和負債金額與簡明合併資產負債表中披露的衍生資產和負債金額之間的差異是由於與某些交易對手的淨額結算安排造成的。有關衍生淨額結算的更多討論，請參閲附註6。

為了確定能源大宗商品衍生品的公允價值，公司使用報價和遠期價格曲線來估算第二級中包含的能源大宗商品衍生工具的公允價值。特別是，電動衍生品估值使用市場報價進行，並根據報價期之間的時間段進行調整。天然氣衍生品估值是使用紐約商品交易所類似工具的定價估算的，並根據流域差異進行調整，使用市場報價。如果基本上在合同的整個期限內都有可觀的投入，則衍生資產或負債包含在2級中。

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為了確定利率互換衍生品的公允價值，公司使用遠期市場曲線來確定掉期利率，並使用適當的貼現率將現金流折回現值。折現率由第三方經紀商根據掉期衍生品的條款計算，並由公司評估其合理性，同時考慮公司潛在的不履約風險。利率互換衍生品的未來現金流等於掉期中的固定利率，而浮動市場利率乘以每個時期的名義金額。

為了確定外幣衍生品的公允價值，公司使用加元兑美元的遠期市場曲線，並將鎖定價格和市場價格之間的差額乘以衍生品的名義金額。遠期外匯市場曲線由第三方經紀商提供。該公司的信貸利差已計入外匯合約的鎖定價格。

遞延薪酬資產和負債代表公司在拉比信託基金中持有的用於執行延期計劃的資金。這些基金包括活躍交易的股票和債券基金，其報價在活躍市場上。

第 3 級公允價值

天然氣交易協議

對於天然氣商品交易協議，公司使用與上述相同的二級市場報價；但是，公司還估算了購買量和銷售量（在合同範圍內）以及這些交易的時間。更改銷量估算的時間會改變購買和銷售的時間，從而影響使用哪種經紀報價。由於不同時期的經紀報價可能有很大差異，因此對交易時間和交易量的不可觀察的估計可能會對計算出的公允價值產生重大影響。該公司目前使用歷史數據根據最有可能的情況來估算交易量和交易時間。從歷史上看，交易的時間和數量與市場價格和市場波動性不高度相關。

下表列出了截至目前用於估算上述三級資產和負債公允價值的量化信息 2023 年 9 月 30 日（以千美元計）：


	公允價值（網）在			估價	無法觀察	範圍和加權
	2023年9月30日			技術	輸入	平均價格
天然氣交換協議	$	(15,373	)	內部推導的加權平均天然氣成本	遠期購買價格	$2.62 - $3.86/mmBtU $3.30加權平均值
					遠期銷售價格	$3.22 - $11.65/mmBtU $8.03加權平均值
					購買量	140,000 - 310,000mmbtus
					銷量	75,000 - 310,000mmbtus

上述估值方法、重要投入和由此產生的公允價值由公司管理層制定，並至少每季度進行一次審查，以確保它們為每個報告期提供合理的公允價值估計。

股權投資

該公司有二定期以公允價值計量的股票投資。對於一項投資，公允價值是使用市場方法確定的，首先是使用類似股票工具的可比公司的近期市場交易數據得出的企業價值。市場交易數據用於估算標的投資的企業價值，該價值通過期權定價模型和瀑布法分配給各類股票。選擇合適的可比公司以及清算事件的預期時間需要管理層的判斷。分析中的重要假設包括可比的市場交易和相關的企業價值、實現流動性事件的時間以及因缺乏流動性而產生的市場折扣。如果標的公司的相同或類似證券有相關的市場交易，或者有

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交易發生的合理可能性，這些交易被用作估值的輸入，對估值應用概率權重。

對於第二筆投資，公允價值是使用折扣現金流模型的收益方法確定的。該模型基於標的公司的損益表預測，以確定所有權期內的現金流。然後，該模型利用類似行業和項目中上市的可比公司的市場倍數來估算終端公允價值。降低市場倍數是為了反映上市的可比公司生命週期與投資公司的初創性質之間的差異。選擇合適的可比公司、市場倍數以及降低到這些市場倍數需要管理層的判斷。模型中的重要假設包括代表與投資相關的風險的折現率、市場倍數和這些倍數的相關降低、收入預測以及投資的預計終止日期。如果標的公司的相同或類似證券存在相關的市場交易，或者有合理的可能性發生交易，則這些交易將用於確定Avista Corp. 在市場方法下投資的公允價值，而不是使用折扣現金流模型。市場交易被視為三級輸入，因為它們不是公開的可觀察交易。

下表列出了截至目前用於估算三級股票投資公允價值的定量信息 2023 年 9 月 30 日（以千美元計）：


	公允價值為
	2023年9月30日		估值技術	不可觀察的輸入	範圍
股權投資	$	50,477	市場方法	可比的企業價值	$130,000-$388,600 $246,000平均值
				是時候舉行流動性活動了	1年
			折扣現金流	收入市場倍數	0.42x 到 5.47x 收入 1.76x 平均值
				減少市場退出	50%
				折扣率	25%
				年收入	$6,000 - $265,000
				終止日期	2026

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下表列出了使用大量不可觀察投入以公允價值計量的資產和負債活動（第三級）在截至9月30日的三個月和九個月中（以千美元計）：


	天然氣交換協議 (1)			股權投資			總計
截至2023年9月30日的三個月：
期初餘額	$	(11,721	)	$	48,453		$	36,732
總收益或（虧損）（已實現/未實現）：
包含在監管資產/負債中		(3,652	)		—			(3,652	)
在淨收入中確認		—			2,024			2,024
截至2023年9月30日的期末餘額	$	(15,373	)	$	50,477		$	35,104
截至2022年9月30日的三個月：
期初餘額	$	(2,289	)	$	—		$	(2,289	)
轉入 (2)		—			1,952			1,952
總收益或（虧損）（已實現/未實現）：
包含在監管資產/負債中		(4,551	)		—			(4,551	)
在淨收入中確認		—			3,829			3,829
截至2022年9月30日的期末餘額	$	(6,840	)	$	5,781		$	(1,059	)
截至2023年9月30日的九個月：
期初餘額	$	(17,734	)	$	54,284		$	36,550
總收益或（虧損）（已實現/未實現）：
包含在監管資產/負債中		2,115			—			2,115
在淨收入中確認		—			(3,174	)		(3,174	)
收購和債務轉換		—			2,367			2,367
定居點		246			—			246
其他		—			(3,000	)		(3,000	)
截至2023年9月30日的期末餘額	$	(15,373	)	$	50,477		$	35,104
截至2022年9月30日的九個月：
期初餘額	$	(7,771	)	$	—		$	(7,771	)
轉入 (2)		—			1,952			1,952
總收益或（虧損）（已實現/未實現）：
包含在監管資產/負債中		3,144			—			3,144
在淨收入中確認		—			3,829			3,829
定居點		(2,213	)		—			(2,213	)
截至2022年9月30日的期末餘額	$	(6,840	)	$	5,781		$	(1,059	)

(1)

在上表所列期間，沒有從其他類別購買、發行或轉讓任何衍生工具。

(2)

公司選擇在2022年定期按公允價值計量某些股權投資，因此轉入代表當選時的價值。

注意 13。COMMON STOCK

公司發行普通股，淨收益總額為 $28.6百萬和 $88.2百萬分別在截至2023年9月30日的三個月和九個月中。這些發行大部分是通過公司的銷售代理協議進行的，根據該協議，公司可以不時通過其銷售代理髮行和出售新的普通股。根據這些銷售代理協議，公司簽發了 0.8百萬和 2.3百萬截至2023年9月30日的三個月和九個月中的股票.

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注意 14。積累了她的全面損失

截至當日，扣除税款的累計其他綜合虧損包括以下內容 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千美元計）：


	9月30日 2023		十二月三十一日 2022
養老金和其他退休後福利計劃的無準備金福利義務- 扣除税款 $562和 $547，分別地	$	2,114	$	2,058

下表按組成部分詳細列出了將累計其他綜合虧損重新歸類為淨收入的情況。在截至9月30日的三個月和九個月中（以千美元計）：


	從 “累計其他” 中重新分類的金額綜合損失
	截至9月30日的三個月						截至9月30日的九個月
有關累計其他綜合虧損部分的詳細信息（損益表中受影響的細列項目）	2023			2022			2023			2022
固定福利養老金的攤銷以及退休後福利項目
先前淨服務成本的攤銷 (1)	$	(140	)	$	(200	)	$	(420	)	$	(600	)
淨虧損攤銷 (1)		1,130			1,823			3,679			5,670
因監管影響而進行的調整 (1)		(1,014	)		(1,279	)		(3,330	)		(4,031	)
税前總計 (2)		(24	)		344			(71	)		1,039
税收費用（福利）(2)		5			(72	)		15			(218	)
扣除税款 (2)	$	(19	)	$	272		$	(56	)	$	821

(1)

這些累計的其他綜合虧損部分包含在定期養老金淨成本的計算中（更多細節見附註7）。

(2)

描述也是簡明合併損益表中受影響的細列項目。

注意 15。普通股每股收益E

下表列出了每股普通股基本收益和攤薄後收益的計算在截至9月30日的三個月和九個月中（以千計，每股金額除外）：


	截至9月30日的三個月					截至9月30日的九個月
	2023		2022			2023		2022
分子：
淨收益（虧損）	$	14,716	$	(5,798	)	$	87,045	$	77,220
分母：
已發行普通股的加權平均數-基本		76,734		73,229			75,962		72,547
稀釋性證券的影響：
業績和限制性股票獎勵		27		69			94		82
已發行攤薄後普通股的加權平均數		76,761		73,298			76,056		72,629
普通股每股收益（虧損）：
基本	$	0.19	$	(0.08	)	$	1.15	$	1.06
稀釋	$	0.19	$	(0.08	)	$	1.14	$	1.06

有不股票不包括在計算範圍內，因為它們具有反稀釋性。

注意 16。承諾S 和突發事件

在業務過程中，公司捲入各種索賠、爭議、爭議和其他或有事項，包括本説明中描述的項目。其中一些索賠、爭議、爭議和其他或有事項涉及訴訟或其他有爭議的程序。對於所有這些問題，公司將大力保護和捍衞其利益並追求其權利。但是，由於訴訟和其他爭議，無法保證任何事項的最終結果

阿維斯塔公司

訴訟程序本質上會受到許多不確定性的影響。對於影響Avista Utilities或AEL&P運營的事項，公司打算在適當的範圍內通過費率制定流程尋求收回已發生的成本。

Boyds Fire（華盛頓州自然資源部（DNR）訴阿維斯塔案）

2019年8月，該公司收到了一份標題為 “華盛頓州自然資源部訴阿維斯塔公司” 的投訴，要求追回高達美元的款項4.4百萬美元，用於與2018年8月華盛頓州費裏縣發生的野火有關的滅火和調查費用以及相關費用。具體而言，該投訴稱，這場後來被稱為 “Boyds Fire” 的大火是由一棵枯萎的黃鬆樹掉入高架配電線路中造成的，而Avista Corp. 則疏忽大意，未能在樹與線路接觸之前識別並移走該樹。Avista Corp. 質疑這棵樹是起火的原因，而且它未能識別和移除這棵樹是疏忽大意。隨後，私人土地所有者提起了其他訴訟，要求財產損失，而保險代位權索賠的持有人則要求追回已支付的保險收益。

這些訴訟是在華盛頓州費裏縣高等法院提起的。該公司繼續在訴訟中大力為自己辯護。但是，目前公司無法預測出現不利結果的可能性，也無法估計出現這種結果時可能遭受的一系列損失。

11 號公路 Fire

2022 年 4 月，Avista Corp. 收到了財產所有者的索賠通知，要求賠償 $5百萬與 2020 年 7 月華盛頓道格拉斯縣發生的大火有關。2022年6月，這些索賠人向華盛頓道格拉斯縣高等法院提起訴訟，要求賠償未指明的損失。這場大火被指定為 “11號公路火災”，發生在Avista Corp. 115kv線路附近，導致三座高架輸電結構受損。火災發生在強風事件中，並發展到 10,000被控制之前的英畝。該公司質疑自己應對火災負責，並將在未決的法律訴訟中大力為自己辯護；但是，目前公司無法預測發生不利結果的可能性，也無法估計如果出現這種結果，可能會造成一系列的潛在損失。

2020 年勞動節暴風雨

普通的

2020年9月，華盛頓州東部和愛達荷州北部發生了一場強風暴。極端天氣事件導致該地區客户中斷和多場野火。

該公司已經意識到，在暴風雨期間，位於其維護通行權以外的區域原本健康的樹木和四肢，在異常的風力條件下斷裂，並在據信可能成為野火的潛在起源區或附近對其能量輸送系統造成損壞。但是，該公司的調查沒有發現任何與這些火災有關的疏忽證據。根據該結論，2020年勞動節暴風雨引起的索賠的訴訟時效現已過去，除下文討論的巴布路大火外，尚未啟動任何法律訴訟。

Babb 路大火

2021年5月，該公司獲悉華盛頓自然資源部（DNR）已完成調查，併發布了關於巴布路大火的報告。Babb Road 大火覆蓋了大約 15,000英畝並被摧毀了大約 220結構。沒有關於火災造成人身傷害或死亡的報道。

除其他外，DNR 報告得出的結論是

•

大火是在一棵佔主導地位的黃鬆樹枝被風折斷並落在阿維斯塔公司的配電線路上時點燃的；

•

這棵樹距離阿維斯塔公司的配電線中心約30英尺，距離阿維斯塔公司的通行權約20英尺；

阿維斯塔公司

•

這棵樹上有一些昆蟲傷害的證據、豪豬對樹頂的損害、一小片過去曾折斷過側枝/領袖（LBL）的疤痕以及一些過去曾出現過膽鏽病的跡象。

DNR的報告得出以下結論：“我認為，由於這棵樹的結構不尋常，而且它離電力線很近，因此有必要進行更仔細的檢查。對這棵樹進行更近距離的檢查應該可以發現LBL末端被砍掉以及之前的故障，因此有必要確定與引發Babb Road Fire有關的鄰近LBL的故障可能性。”

DNR的報告承認，除了這棵樹的多主導性質外，如果不近距離觀察或切入樹木，就不容易看到上述狀況。報告還承認，儘管從附近的道路上可以看到多個頂部的存在，但這棵樹並不是因為有多個頂部而在V形叉口處倒塌。該公司辯稱，適用的檢查標準不要求對原本健康的樹木進行更仔細的檢查，該公司在維護、檢查或植被管理方面也沒有疏忽。

已經提起了11起與巴布路大火有關的訴訟。這包括由以下人員提起的訴訟二個人和 a2023 年 9 月 1 日成立的商業實體。Asplundh Tree Company和CNUC Utility Consulting均作為公司的獨立承包商提供植被管理服務，也被指定為每起訴訟的被告。訴訟包括六保險公司提起的代位訴訟，要求追回約美元23據稱迄今已向被保險人支付了百萬美元；四代表個人原告提起訴訟，尋求未指明的賠償；以及 a集體訴訟，尋求未指明的賠償。根據牽頭訴訟，所有訴訟均已合併，正在華盛頓州斯波坎縣高等法院待審 Blakely 訴 Avista Corporation 等人，並對疏忽、私人滋擾、非法侵入和反向譴責（嚴格責任理論）提出了不同的訴訟理由。

2022年9月16日，公司向華盛頓州斯波坎縣高等法院提出動議，要求將原告的反向譴責主張作為法律問題予以駁回，理由是這些指控在華盛頓法律下沒有法律承認。2022年10月14日，高等法院聽取了對該動議的口頭辯論。法院得出結論，該公司的動議涉及法律和事實的混合問題，因此，在訴訟的該階段無法獲得批准；但是，法院表示，公司可以在發現完成後再次向法院提起該問題。

公司將在法律訴訟中大力為自己辯護；但是，目前公司無法預測出現不利結果的可能性，也無法估計出現這種結果可能造成的一系列損失。

2023 年 8 月消防活動

2023 年 8 月 18 日，一場強風暴在華盛頓東部造成多起火災。這包括灰火，它始於醫療湖以西，並迅速向東蔓延，燃燒的超過 10,000英畝並影響大約 240家園。

該公司的調查已確定，它在灰火起源附近沒有設施，也沒有涉及灰火的起源。該公司的設施受到火災的次要影響，此後已得到修復。

2023 年 8 月 29 日，愛達荷州奧羅菲諾附近的一場大火在颳風條件下起火，燃燒着 53英畝和六主要住所。該公司在火災地區確實有電力設施；但是，愛達荷州土地管理局正在調查起火原因。該公司正在內部進行調查，尚未就火災的起源得出任何結論。除一項個人財產索賠外，公司沒有收到任何與火災有關的索賠。

Colstrip

Colstrip 所有者的仲裁和訴訟

根據經修訂的1981年5月6日的所有權和運營協議（O＆O協議），Colstrip 3號和4號機組歸公司、PacifiCorp、波特蘭通用電氣（PGE）和普吉特海灣能源（PSE）（統稱為 “西方共同所有者”）以及西北航空和塔倫·蒙塔納有限責任公司（Talen）所有，其百分比如下：

阿維斯塔公司


共同所有者	第 3 單元			第 4 單元
阿維斯塔		15	%		15	%
太平洋公司		10	%		10	%
PGE		20	%		20	%
PSE		25	%		25	%
西北		—			30	%
塔倫		30	%		—

由PSE和Talen擁有的Colstrip 1號和2號機組於2020年關閉，目前正在退役。3號和4號單元的共同所有者還擁有3號和4號單元共有的設施以及所有四個Colstrip單元共有的某些設施的不可分割權益。

除其他外，《華盛頓清潔能源轉型法》（CETA）規定了最後期限，在此期限之前，每家電力公司必須從華盛頓的電費中扣除與煤炭資源（例如Colstrip）相關的成本和收益。CETA的實際影響是，在2025年之後，包括Colstrip在內的此類資源產生的電力可能不再提供給華盛頓的零售客户。

Colstrip 3號和4號機組的共同所有者對這些單元的發電能力有不同的需求。因此，共同所有者之間出現了某些業務分歧，包括在關閉這些單位的要求方面存在分歧。西北航空已根據《O＆O協議》提起仲裁以解決這些業務分歧，並已提起兩項訴訟以迫使對這些爭議進行仲裁：一起由塔倫在蒙大拿州黃石縣第十三司法地區法院提起，另一起由西部共同所有者提起，該訴訟正在蒙大拿州聯邦地方法院待決。在鑑於下文討論的所有權轉讓協議，Colstrip的所有者同意將訴訟和仲裁推遲到2024年1月12日，地址為如果業主之間沒有進一步的協議，訴訟將在哪一時候恢復。

塔倫能源公司與普吉特海灣能源公司之間的協議

2022 年 9 月，公司收到通知，PSE 和 Talen 簽訂了一項協議，PSE 同意通過該協議轉讓其 25到2025年底，Colstrip 3號和4號單元的所有權百分比歸塔倫所有。該協議的條款和條件在大多數方面與下文討論的西北交易相似。

阿維斯塔與西北航空之間的協議

2023年1月16日，公司與西北航空簽訂了一項協議，根據該協議，該公司將轉讓其 15西北航空擁有Colstrip 3號和4號單元的所有權百分比。交易中不包括貨幣兑換。該交易計劃於2025年12月31日或雙方共同商定的其他日期完成。

根據該協議，在交易完成之前，公司仍有義務支付（i）運營費用，（ii）資本支出，但不超過在交易結束之前到期的使用壽命（截至2030年）中按比例分配的部分，以及（iii）與收盤後活動有關的某些費用除外，場地修復費用除外。此外，該公司將簽訂一項協議，根據該協議，它將保留其對補救決策的表決權。

該公司將保留其Colstrip傳輸系統資產，這些資產不包括在交易中。

根據Colstrip O&O協議，Colstrip的其他所有者在90天內對交易進行評估，並決定是否對移交給西北航空的一部分行使各自的優先權。經業主同意，該期限延長至2024年1月12日。

該交易取決於慣例成交條件的滿足，包括獲得任何必要的監管批准，以及西北航空能否在2024年12月31日之前簽訂新的煤炭供應協議。

該公司預計這筆交易不會對其財務業績產生重大影響。

伯內特等人訴塔倫等人

阿維斯塔公司

多個財產所有者提起了法律訴訟（標題為伯內特等人訴塔倫等人）在蒙大拿州羅斯巴德縣地方法院對塔倫、PSE、PacifiCorp、PGE、Avista Corp.、西北和威斯特摩蘭羅斯巴德礦業提起訴訟。原告聲稱未能控制與Colstrip運營有關的煤塵，並要求賠償未指明的損失。公司將在訴訟中大力為自己辯護，但目前無法預測結果，也無法預測如果結果不利於公司利益，則可能產生的影響金額或範圍。

威斯特摩蘭礦業許可證

蒙大拿州環境信息中心和其他機構已經提起了兩項訴訟，對與向Colstrip提供煤炭的威斯特摩蘭羅斯巴德礦運營有關的某些許可證提出質疑。在第一起案件中，蒙大拿州羅斯巴德縣地方法院發佈了一項命令，撤銷了該礦一個區域的許可證。在第二起案件中，蒙大拿州聯邦地方法院撤銷了聯邦露天採礦開墾和執法辦公室批准將礦山擴展到新區域的裁決，等待對潛在環境影響的進一步分析。這兩項裁決都已被上訴。Avista Corp. 不是這兩起訴訟的當事方，但將繼續關注這兩起訴訟的進展，並評估訴訟對威斯特摩蘭履行合同煤炭供應義務的能力的影響（如果有）。

國家公園管理局（NPS）——自然和文化損害索賠

2017年3月，該公司進入了國家公園管理局（NPS）管理的物業，以防止斯波坎河中一根被洪水包圍的電線杆即將發生故障。幾天後，該公司自願向核動力源報告了其行動。此後，2018年3月，核動力源通知公司，它可能會根據《系統單元資源保護法》（SURPA）、54 U.S.C. 100721及其後各項，就據稱在事件中造成的未指明的費用和損害尋求賠償。2021 年 1 月，美國司法部 (DOJ) 要求該公司和司法部繼續就此事進行討論。2021 年 7 月，美國司法部表示，它可能會要求賠償約美元2百萬人因涉嫌損害 “自然和文化資源” 而與該事件有關。此外，司法部表示，它可能會根據SURPA和州法律尋求三倍的賠償，使其潛在索賠總額達到約美元6百萬。

該公司對司法部就該事件所採取的立場以及司法部所謂損害賠償的性質和範圍提出異議，並將在可能就此事提起的任何訴訟中大力為自己辯護。該公司和司法部進行了討論，以瞭解各自的立場並確定是否有可能解決爭議。但是，該公司無法預測此事的結果。

愛達荷州拉斯德拉姆天然氣事件

2021 年 10 月，愛達荷州拉斯德拉姆發生了一起涉及該公司天然氣基礎設施的事件。該事件是在挖掘工作中第三方損壞這些設施之後發生的。該事件導致一場大火，燒燬了一所住宅，並導致居住者受輕傷。2023年1月23日，公司收到一位業主向愛達荷州庫特奈縣地方法院提起的訴訟，要求賠償未指明的損失。該公司打算在這次行動中大力為自己辯護。

《氣候承諾法》（CCA）的義務

自2023年1月1日起，CCA在華盛頓州生效，要求該公司獲得足夠的碳補貼，以彌補每年超過一定數量的碳排放。該州已發放碳補貼以支付電力零售的費用。2023 年 5 月，一個模型獲準用於計算合規所需的補貼，該模型假設水力發電首先用於批發銷售，因此減少了批發銷售所需的補貼。該公司預計將通過費率制定程序收回其在華盛頓的業務產生的任何成本。

其他突發事件

在正常業務過程中，公司還有其他各種法律索賠和或有事項未決。公司認為，這些行動產生的任何最終責任都不會對其財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。公司對承擔責任的可能性或金額的估計可能會發生變化。

阿維斯塔公司

這樣的變化，如果發生，可能是重大的。參見2022年的 “合併財務報表附註22”表格 10-K 用於進一步討論其他突發事件。

注意 17。信息按業務部門劃分

業務板塊列報反映了公司管理層分析業績和確定資源分配所使用的基礎。公司管理層根據所得税前的運營收入（虧損）以及淨收益（虧損）來評估業績。各分部的會計政策與重要會計政策摘要中描述的相同。Avista Utilities的業務是根據受監管的公用事業總體運營進行管理的；因此，它被認為是一段。AEL&P是一個獨立的應報告的業務板塊，因為它有單獨的財務報告由首席運營決策者詳細審查，其運營和風險與Avista Utilities和Aerc的其他業務有很大不同，因此無法與任何其他運營部門合併。其他類別不是應報告的細分市場，包括各子公司的其他投資和運營，以及Avista Capital的某些其他業務。

下表顯示了公司每個業務部門的信息（千美元）：


	阿維斯塔公共事業			阿拉斯加電動燈光和權力公司		總體效用			其他			分段間淘汰 (1)			總計
在截至2023年9月30日的三個月中：
營業收入	$	369,673		$	9,851	$	379,524		$	102		$	—		$	379,626
資源成本		146,793			1,489		148,282			—			—			148,282
其他運營費用		98,609			3,860		102,469			603			—			103,072
折舊和攤銷		64,125			2,735		66,860			45			—			66,905
運營收入（虧損）		37,081			1,552		38,633			(546	)		—			38,087
利息支出 (2)		33,896			1,456		35,352			538			(406	)		35,484
所得税支出（福利）		(3,845	)		36		(3,809	)		23			—			(3,786	)
淨收入		13,498			288		13,786			930			—			14,716
資本支出 (3)		127,666			4,865		132,531			—			—			132,531
在截至2022年9月30日的三個月中：
營業收入	$	349,655		$	9,637	$	359,292		$	154		$	—		$	359,446
資源成本		146,384			1,400		147,784			—			—			147,784
其他運營費用		98,062			3,639		101,701			1,041			—			102,742
折舊和攤銷		60,780			2,704		63,484			32			—			63,516
運營收入（虧損）		18,660			1,661		20,321			(919	)		—			19,402
利息支出 (2)		28,214			1,489		29,703			243			(111	)		29,835
所得税支出（福利）		197			21		218			(61	)		—			157
淨收益（虧損）		(5,987	)		228		(5,759	)		(39	)		—			(5,798	)
資本支出 (3)		116,809			3,854		120,663			—			—			120,663
在截至2023年9月30日的九個月中：
營業收入	$	1,198,419		$	35,408	$	1,233,827		$	367		$	—		$	1,234,194
資源成本		478,947			3,507		482,454			—			—			482,454
其他運營費用		299,274			11,244		310,518			2,363			—			312,881
折舊和攤銷		190,008			8,188		198,196			76			—			198,272
運營收入（虧損）		148,897			11,671		160,568			(2,072	)		—			158,496
利息支出 (2)		102,014			4,360		106,374			1,333			(942	)		106,765
所得税支出（福利）		(17,349	)		2,048		(15,301	)		(923	)		—			(16,224	)
淨收益（虧損）		83,935			5,689		89,624			(2,579	)		—			87,045
資本支出 (3)		347,264			12,013		359,277			—			—			359,277
在截至2022年9月30日的九個月中：
營業收入	$	1,167,042		$	32,597	$	1,199,639		$	419		$	—		$	1,200,058
資源成本		489,029			3,020		492,049			—			—			492,049
其他運營費用		289,828			10,882		300,710			4,907			—			305,617
折舊和攤銷		180,765			8,102		188,867			94			—			188,961
運營收入（虧損）		121,476			9,760		131,236			(4,582	)		—			126,654
利息支出 (2)		81,864			4,463		86,327			508			(121	)		86,714
所得税支出（福利）		(14,728	)		1,070		(13,658	)		1,980			—			(11,678	)
淨收入		65,241			4,292		69,533			7,687			—			77,220
資本支出 (3)		324,123			7,186		331,309			756			—			332,065
總資產：
截至2023年9月30日：	$	7,026,484		$	271,192	$	7,297,676		$	190,853		$	(18,499	)	$	7,470,030
截至 2022 年 12 月 31 日：	$	6,976,164		$	264,322	$	7,240,486		$	187,027		$	(10,163	)	$	7,417,350

(1)

作為利息支出報告的分部間沖銷額代表公司間利息。

阿維斯塔公司

(2)

包括關聯信託的利息支出。

(3)

其他業務的資本支出包含在簡明合併現金流量表上的其他投資活動中。

阿維斯塔公司

獨立登記冊報告紅色的公共會計師事務所

致各位股東和董事會

阿維斯塔公司

中期財務信息的審查結果

我們審查了截至2023年9月30日的Avista Corporation及其子公司（以下簡稱 “公司”）的簡明合併資產負債表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的相關收益（虧損）、綜合收益（虧損）、權益簡明合併報表以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間的現金流量報表和相關附註（統稱為 “中期財務信息”））。根據我們的審查，我們不知道應對所附臨時財務信息進行任何重大修改，以使其符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。

根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，我們此前曾審計過公司截至2022年12月31日的合併資產負債表以及截至該日止年度的相關合並收益、綜合收益、權益和現金流量報表（未在此處列出）；在2023年2月21日的報告中，我們對這些合併財務報表表示了無保留意見。我們認為，隨附的截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表中列出的信息，在所有重大方面都與其來源的合併資產負債表相比是公允的。

審查結果的依據

這些臨時財務信息由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須在公司方面保持獨立。

我們根據PCAOB的標準進行了審查。對臨時財務信息的審查主要包括運用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。其範圍遠小於根據PCAOB準則進行的審計，審計的目的是對整個財務報表發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。

//德勤會計師事務所

俄勒岡州波特蘭

2023年10月31日

阿維斯塔公司

第 2 項。管理層的討論與分析 of 財務狀況和經營業績

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析是根據美國證券交易委員會關於中期財務信息的S-K條例和10-Q表的説明編寫的。本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析不包含整個財年財務報表所附的完整細節或分析，或對趨勢和不確定性的全面討論；因此，應將其與公司2022年10-K表格一起閲讀。

商業細分市場

在截至2023年9月30日的九個月中，我們的業務部門沒有變化。有關我們業務部門的更多信息，請參閲 2022 年 10-K 表格以及 “簡明合併財務報表附註17”。

下表顯示了截至9月30日的三個月和九個月中我們每個業務部門（以及其他業務）的淨收入（虧損）（千美元）：


	截至9月30日的三個月					截至9月30日的九個月
	2023		2022			2023			2022
阿維斯塔公用事業	$	13,498	$	(5,987	)	$	83,935		$	65,241
AEL&P		288		228			5,689			4,292
其他		930		(39	)		(2,579	)		7,687
淨收益（虧損）	$	14,716	$	(5,798	)	$	87,045		$	77,220

執行概述

總體業績

截至2023年9月30日的三個月的淨收入與截至2022年9月30日的三個月相比有所增加，這主要是由於公用事業收入的增加和所得税優惠的增加。由於電力批發和脱鈎收入的增加，以及天然氣和電力零售率的提高，公用事業收入增加。這些增長被利息支出的增加部分抵消，利息支出是該期間未償借款增加以及與2022年第三季度相比利率上升以及折舊和攤銷費用增加所致。

截至2023年9月30日的九個月中，淨收入與截至2022年9月30日的九個月相比有所增加，這主要是由於客户增長和一般費率案例的影響導致公用事業收入增加，以及資源成本降低。這被該期間未償借款增加、利率上升、運營成本增加以及折舊和攤銷費用增加所導致的利息支出增加所部分抵消。與2022年的淨投資收益相比，我們的其他業務也在2023年確認了淨投資虧損。

對收入和支出波動的更詳細解釋見本摘要之後的運營和業務部門討論結果（Avista Utilities、AEL＆P和其他業務）。

2023 年水力發電

2023 年 5 月和 6 月，我們地區經歷了歷史最高氣温，導致積雪融化的速度超出預期。快速徑流對我們的水力發電資源產生了重大的負面影響，使我們成為水力發電最差的年份之一。結果，我們增加了熱發電量併購買了電力以彌補可用水力發電量的減少，與當年最初預期的機會相比，我們優化發電資產的能力有限。與我們的預期相比，水力發電的可用性下降對華盛頓的機構風險管理以及我們的財務業績產生了重大影響。

阿維斯塔公司

《華盛頓氣候承諾法》（CCA）

自2023年1月1日起，CCA在華盛頓州生效，要求我們獲得碳補貼，以彌補每年超過一定數量的碳排放。有關CCA的進一步討論以及對我們財務業績的預期影響，請參閲 “環境問題和突發事件”。

通脹

儘管我們在多個業務領域繼續面臨通貨膨脹壓力，但與去年同期相比，通貨膨脹已大大緩解。儘管如此，通貨膨脹率仍高於美聯儲的目標，我們無法估計通貨膨脹將保持在較高水平多長時間。此外，由於利率高於我們最近的一般利率案例中批准的利率，我們的利息成本增加，導致利息支出增加。

監管滯後

監管 “滯後” 是公用事業費率制定中固有的；這是在公用事業電廠投資和/或成本增加與收到公用事業委員會授權提高費率足以收回此類投資或成本的命令之間出現延遲。通過將合理預期的前瞻性信息納入加息授權書，可以在一定程度上緩解監管滯後。但是，正如2022年和2023年所經歷的那樣，無法抵禦意外通貨膨脹和利率上升的保護。儘管我們認為最近的普遍利率和解會有所幫助，但在未來的利率案例中，必須解決運營支出和利息成本的某些增加問題。有關一般費率案例的更多討論，請參閲 “監管事項”。

氣候變化

平均氣温上升的趨勢已經並將繼續對我們的業務產生各種直接和間接影響。直接影響包括但不限於全年能源需求量和時間的變化、全年降水量和降水時間的變化以及需求高峯時對水力發電資源供應的影響以及野火風險的增加。間接影響包括但不限於限制（或取消）使用化石燃料發電以及在住宅和商業建築中使用天然氣供暖的聯邦、州和地方立法或法規（現行和擬議中）。

有關氣候變化、氣候變化對我們運營的影響和運營結果以及旨在緩解氣候變化的立法和法規的更多信息，請參閲 “環境發佈和突發事件” 和我們的 2022 年 10-K 表格。

監管事宜

一般費率案例

我們會定期審查我們提供服務的每個州對電力和天然氣費率變化的需求。我們預計將繼續向以下人員申請利率調整：

•

尋求收回運營成本和資本投資，以及

•

在監管機構允許的情況下，尋求獲得合理回報的機會。

關於未來申報的時間和計劃，對我們對利率減免需求的評估和利率案例計劃的制定考慮了短期和長期需求，以及可能影響利率申報時間的具體因素。這些因素包括但不限於重大資本投資的使用日期以及主要收入和支出項目變化的時間。

阿維斯塔公司

阿維斯塔公用事業

華盛頓一般費率案例

2022 年一般費率案例

2022年12月，WUTC發佈了一項命令，批准了2022年6月提交的多方和解協議。批准的費率旨在將年度基本電力收入增加3,800萬美元（佔6.9％），自2022年12月起生效，並從2023年12月起生效，增加1,250萬美元（佔2.1％）。批准的利率還旨在將天然氣年基礎收入增加750萬美元（佔6.5％），自2022年12月起生效，並從2023年12月起生效，增加150萬美元（佔1.2％）。

為了減輕收入增長對客户的總體影響，我們用税收客户抵免抵消了2022年基準税率申請的一部分。這些信貸的估計總收益，電力客户為2760萬美元，天然氣客户為1,250萬美元，將在2022年12月至2024年12月的兩年內返還。

此外，該命令批准了單獨的追蹤機制和費率，目的是收回現有和未來的Colstrip成本。

WUTC批准了基於7.03％的利率的ROR，但和解協議並未明確規定投資回報率、債務成本或資本結構。

這些一般費率案例要求隨後對費率中包含的公用事業發電廠增建進行審查，如果資本支出未達到費率案例中設想的水平，則退還收入。

2024 年一般費率案例

該公司預計將在2024年第一季度提交下一次華盛頓電力和天然氣通用費率案件。

愛達荷州一般費率案例

2023 年一般費率案例

2023年8月，IPUC批准了多方和解協議，該協議旨在將年度基本電力收入增加2,210萬美元，增長8.0％，於2023年9月生效，並於2024年9月生效，將增加430萬美元，增長1.4％。該協議旨在將天然氣的年基礎收入增加130萬美元，佔2.7％，自2023年9月起生效，增幅可以忽略不計。

IPUC批准了基於50％的普通股比率的9.4％的投資回報率，以及7.19％的利率基準的ROR。

俄勒岡州一般費率案例

2023 年一般利率案例

2023 年 10 月，OPUC 批准了 2023 年 8 月提交的各方和解協議。批准的費率旨在將天然氣的年基礎收入增加720萬美元（佔9.4％）。OPUC批准的ROR基準為7.24％，普通股比率為50％，投資回報率為9.5％。新費率將於2024年1月1日生效。

AEL&P

阿拉斯加一般費率案例

2023年8月，RCA發佈了與AEL&P的通用電氣費率案有關的最終命令，該案最初於2022年7月提出。

該訂單反映了11.45％的投資回報率，60.7％的普通股比率和8.79％的投資回報率。該命令還使經批准的基礎電力收入增長了6.0％（旨在使年度電力收入增加210萬美元），並使RCA於2022年8月批准並於2022年9月生效的4.5％的臨時費率上調不可退款。最終的加息將於2023年10月生效。

阿維斯塔公司

阿維斯塔公用事業

購買的汽油調整

PGA旨在將天然氣成本的變化傳遞給客户，而公用事業利潤率（營業收入減去資源成本）或淨收入沒有變化。在俄勒岡州，我們吸收了未套期保值供應零售費率中包含的實際和預計天然氣成本差額的10％（成本或收益）。截至2023年9月30日和2022年12月31日，所有司法管轄區的遞延天然氣淨成本總額分別為7,830萬美元和5,210萬美元。

電力成本延期和回收機制

ERM 是一種會計方法，用於跟蹤實際電力供應成本（扣除能源批發銷售和燃料銷售的利潤率）與華盛頓客户基本零售費率中包含的金額之間的某些差異。有關機構風險管理機制和各種客户/公司共享範圍的完整討論，請參閲 2022 年 Form 10-K。截至2023年9月30日和2022年12月31日，ERM下的淨遞延電力成本分別為3,610萬美元和3,050萬美元的資產。這些遞延電力成本餘額代表客户應付的金額。根據WUTC的要求，如果返利或附加費方面的累計延期餘額超過3000萬美元，我們必須向WUTC提交申請以調整客户費率，以便將餘額退還給客户或從客户那裏收回餘額。2023 年 6 月，我們獲得了 WUTC 的批准，在兩年內向客户收取費率附加費，自 2023 年 7 月 1 日起生效。

愛達荷州的PCA機制允許我們在獲得IPUC批准的情況下於每年的10月1日修改電費。根據PCA機制，我們將某些實際淨電力供應費用與愛達荷州客户基本零售費率中包含的金額之間的差額的90％進行延期。10月1日的費率調整收回或返還了之前的7月至6月十二個月期間推遲的電力供應成本。截至2023年9月30日和2022年12月31日，PCA機制下遞延的淨電力供應成本總額分別為1,240萬美元和1,630萬美元的資產。這些遞延電力成本餘額代表客户應付的金額。

解耦機制

解耦（在愛達荷州也稱為FCA）是一種旨在切斷公用事業收入與消費者能源使用之間聯繫的機制。在我們每個司法管轄區，電力和天然氣收入的調整是根據某些客户費率等級的客户數量以及假設的 “正常” 千瓦時和熱銷量，而不是根據實際的千瓦時和熱銷量進行調整。基於客户數量的收入與基於實際使用量的 “正常” 銷售和收入之間的差額將從次年開始遞延並向客户收取附加費或退款。我們的解耦機制僅包括住宅和某些商業客户類別。有關每個司法管轄區的機制的討論，請參閲 2022 年 10-K 表格。

截至2023年9月30日，所有司法管轄區的累計脱鈎延期淨額為監管負債2950萬美元，截至2022年12月31日為1,820萬美元。脱鈎監管負債代表應付給客户的款項。

有關2023年和2022年與脱鈎機制相關的營業收入金額的進一步討論，請參閲 “經營業績——Avista Utilities”。

經營業績-總體

以下概述了我們的簡明合併損益表的變化。本節後面的業務板塊討論（Avista Utilities、AEL&P和其他業務）中提供了更詳細的解釋，特別是對營業收入和運營支出的解釋。

下文所列公用事業業務餘額與簡明合併損益表對賬。

阿維斯塔公司

截至2023年9月30日的三個月，與截至2022年9月30日的三個月相比

下圖顯示了2023年第三季度淨收入與2022年第三季度相比的總變化，以及導致這種變化的各種因素（百萬美元）：

公用事業收入的增加主要是由於電力批發和脱鈎收入的增加，以及天然氣和電力零售收入的增加。零售收入的增加主要是由於費率和天然氣使用量的增加。這些增長被燃料銷售的減少所抵消。

由於購買的電力成本增加，公用事業資源成本略有增加，但部分被天然氣價格和燃料成本的下降所抵消。

公用事業折舊和攤銷的增加主要是由於公用事業工廠的增加。

由於與通貨膨脹相關的利率上升，以及該期間未償借款的增加，利息支出增加。由於資本支出、能源商品價格上漲以及對現金抵押品的額外要求，借款增加。有關通貨膨脹的進一步討論，請參閲 “執行概述”。

與2022年第三季度的支出相比，所得税在2023年第三季度是一項福利。這一變化主要是由於税收客户抵免額的增加抵消了我們2022年華盛頓GRC中包含的税率上調的賬單影響，但根據估計的年度有效税率，將增加的抵免額按税前收入的百分比分攤在一年中的時間影響部分抵消。有關更多詳細信息以及我們的有效税率對賬，請參閲 “簡明合併財務報表附註8”。

其他方面的增長主要與2023年利息收入的增加、財產税支出的減少以及淨投資收益的增加有關。

阿維斯塔公司

截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比

下圖顯示了2023年第三季度淨收入與2022年第三季度相比的總變化，以及導致這種變化的各種因素（百萬美元）：

公用事業收入的增長主要是由於與零售率（主要是PGA）的提高相關的天然氣零售收入增加，尤其是在2023年第一季度，以及電力批發活動的增加。天然氣批發收入的減少和衍生品合約的財務虧損部分抵消了這一點，這些損失已扣除公用事業收入。

公用事業資源成本下降的主要原因是與我們的套期保值活動相關的財務收益，這些收益已扣除我們的支出。同期購電價格的上漲以及第一季度天然氣價格的上漲部分抵消了這些下降。

與2022年前三個季度相比，公用事業運營費用有所增加，這主要是由於通貨膨脹壓力導致勞動力成本增加，以及先前遞延成本的淨攤銷增加。養老金支出減少以及2022年第二季度註銷400萬美元幹灰處置系統資產導致的減少部分抵消了這一點。有關通貨膨脹的進一步討論，請參閲 “執行概述”。

公用事業折舊和攤銷的增加主要是由於公用事業工廠的增加。

所得税優惠的增加主要是由於税收客户抵免抵消了我們2021年華盛頓州和愛達荷州GRC以及2022年華盛頓GRC中包含的税率上調的賬單影響。根據估計的年度有效税率，所得税按税前收入的百分比全年分配。有關更多詳細信息以及我們的有效税率對賬，請參閲 “簡明合併財務報表附註8”。

其他方面的增長主要與利息收入的增加、財產税支出的減少以及其他非公用事業運營支出的減少有關。與2022年的投資收益相比，2023年確認的投資損失部分抵消了這一點

阿維斯塔公司

非公認會計準則財務指標

Avista Utilities的以下討論包括兩項被視為 “非公認會計準則財務指標” 的財務指標：電力公司利潤率和天然氣公用事業利潤率。在AEL&P部分，我們討論了公用事業利潤率，這也是一項非公認會計準則財務指標。

通常，非公認會計準則財務指標是衡量公司財務業績、財務狀況或現金流的數字指標，它不包括（或包括）根據公認會計原則計算和列報的最直接可比指標中包含（不包括）的金額。電力公司利潤率是電力運營收入減去電力資源成本，而天然氣公用事業利潤率是天然氣運營收入減去天然氣資源成本。如 “簡明合併財務報表附註17” 所示，與電力和天然氣公用事業利潤率最直接比較的GAAP財務指標是公用事業營業收入。

電力公用事業利潤率和天然氣公用事業利潤率的列報旨在增進對運營業績的理解。我們在內部使用這些衡量標準，並認為它們為投資者分析負荷變化（由於天氣、經濟或其他條件造成的）、費率、供應成本和其他因素如何影響我們的經營業績提供了有用的信息。負荷的變化以及電力和天然氣供應成本的變化通常通過監管會計機制向客户收回。因此，對公用事業利潤率的分析通常排除了這些監管機制導致的大部分收入變化。我們在下文分別列出了Avista Utilities的電力和天然氣公用事業利潤率，因為每家企業的成本來源、成本回收機制和司法管轄區都不同，因此我們認為單獨分析是有益的。這些措施無意取代根據公認會計原則作為經營業績指標確定的公用事業營業收入。營業收入與公用事業利潤率的對賬情況如下所示。

運營結果-阿維斯塔公用事業

截至2023年9月30日的三個月，與截至2022年9月30日的三個月相比

公用事業營業收入

下圖顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中Avista Utilities的電力運營收入和兆瓦時（兆瓦時）銷售額（百萬美元，兆瓦時（千瓦時）：

(1)

這一餘額包括公共街道和高速公路照明，這被視為零售電力收入的一部分。

阿維斯塔公司

上圖中的電力運營總收入包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別為120萬美元和370萬美元的公司內部銷售額。

下表列出了截至9月30日的三個月的公用事業電力運營收入（千美元）中反映的本年度延期和上年度脱鈎餘額的攤銷情況：


	電氣解耦收入
	2023			2022
本年度解耦延期 (a)	$	(2,312	)	$	(6,548	)
上一年度解耦延期的攤銷 (b)		4,121			(3,431	)
電氣解耦總收入	$	1,809		$	(9,979	)

(a)

正數額表示本年度脱鈎收入的增加，未來幾年將向客户收取附加費。負數是指本年度脱鈎收入的減少，並將在未來幾年向客户返還。

(b)

正數額表示本年度脱鈎收入的增加，與往年產生的返利餘額的攤銷有關，這些餘額將在本年度退還給客户（導致來自客户的零售收入相應減少）。負數是指本年度脱鈎收入的減少，與前幾年產生的附加費餘額的攤銷有關，這些餘額在本年度向客户收取了附加費（導致來自客户的零售收入相應增加）。

與2022年第三季度相比，2023年第三季度的電力總收入增加了800萬美元。在此期間發生的主要變化如下：

•

由於零售費率的提高（收入增加了640萬美元），零售電力收入增加了150萬美元，但被MWH的銷售減少（收入減少了490萬美元）所部分抵消。

零售費率上漲的主要原因是我們的一般費率案例和2023年向客户徵收的ERM附加費的影響。

零售銷售量下降的主要原因是我們的住宅和商業客户的使用量減少。與2022年第三季度相比，每位客户的住宅和商業用途下降了3％。斯波坎的降温度天數比上年低15％，但比我們的歷史標準高出23％。這些下降被客户增長部分抵消。

阿維斯塔公司

•

由於銷售價格上漲（收入增加1,270萬美元）和銷量增加（收入增加780萬美元），電力批發收入增加了2,050萬美元。產量的波動是由於熱發電量的增加所致，這為優化我們的發電資產提供了更多機會。

•

由於熱發電增加和燃料資源優化活動（包括相關的財務套期保值活動）減少，燃料銷售減少了2440萬美元。

•

與2022年的附加費餘額攤銷相比，電力解耦收入增加了1180萬美元，這主要是由於2023年對上一年度返利餘額的攤銷。由於每位客户的使用量減少，本年度的延期有所降低。

下圖顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中Avista Utilities的天然氣運營收入和交付的熱量（百萬美元，熱量以千美元計）：

(1)

該餘額包括可中斷收入和工業收入，這些收入被視為零售天然氣收入的一部分。

上圖中的天然氣總營業收入包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中公司內部銷售額分別為1,250萬美元和1,820萬美元。

阿維斯塔公司

下表列出了截至9月30日的三個月公用事業天然氣營業收入（千美元）中反映的本年度延期和上年度脱鈎餘額的攤銷：


	天然氣解耦收入
	2023			2022
本年度解耦延期 (a)	$	2,390		$	4,201
上一年度解耦延期的攤銷 (b)		(620	)		(71	)
天然氣脱鈎收入總額	$	1,770		$	4,130

(a)

正數額表示本年度脱鈎收入的增加，未來幾年將向客户收取附加費。負數是指本年度脱鈎收入的減少，並將在未來幾年向客户返還。

(b)

與2022年第三季度相比，2023年第三季度的天然氣總收入增加了380萬美元。在此期間發生的主要變化如下：

•

由於零售率上升（收入增加630萬美元）和銷售量增加（收入增加510萬美元），天然氣零售收入（包括工業收入，包含在其他收入中）增加了1140萬美元。

零售費率上升的主要原因是所有司法管轄區的PGA費率上漲（這不會影響公用事業利潤率），以及我們的一般利率案例的影響。

天然氣零售銷量增長的主要原因是天氣轉涼導致住宅和商業用量增加。與2022年第三季度相比，每位客户的住宅使用量增長了9％，商業公司每位客户的使用量增長了6％。客户增長也促成了增長。

•

由於價格下跌，天然氣批發收入減少了510萬美元（收入減少了1,020萬美元），但部分被銷售量的增加（收入增加510萬美元）所抵消。收入與收入之間的差異

阿維斯塔公司

超過零售負荷要求的資源銷售和資源優化所產生的成本通過PGA機制進行核算。

•

天然氣脱鈎收入減少了230萬美元，這主要是由於向住宅客户收取的附加費減少（由於每位客户的使用量增加）以及上一年度附加費餘額的攤銷增加。

下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，Avista Utilities的平均電力和天然氣零售客户數量：


	電氣客户				天然氣客户
	2023		2022		2023		2022
住宅		366,053		361,875		339,843		336,916
商用		45,153		44,546		36,899		36,700
可中斷		—		—		51		44
工業		1,177		1,189		185		189
公共街道和高速公路照明		700		685		—		—
零售客户總數		413,083		408,295		376,978		373,849

公用事業資源成本

下圖顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中Avista Utilities的資源成本（百萬美元）：

上圖中的總電力資源成本包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別為1,250萬美元和1,820萬美元的公司內部資源成本。

與2022年第三季度相比，2023年第三季度的總電力資源成本減少了1,020萬美元。在此期間發生的主要變化如下：

•

由於批發價格上漲（成本增加2,020萬美元），電力購買量的減少（成本減少270萬美元）部分抵消了購電量的增加。

•

由於天然氣燃料價格下跌，發電燃料減少了1,510萬美元，但部分由於水力發電量減少而導致的熱發電量的增加所抵消。

阿維斯塔公司

•

其他燃料成本減少了1,510萬美元。這些成本代表為發電而購買的燃料和相關的衍生工具，這些工具後來在條件表明作為資源優化過程的一部分出售燃料更經濟時出售。當燃料以實物或衍生工具出售時，該收入將包含在燃料銷售中。

•

其他電力資源成本增加了260萬美元，主要與先前遞延成本的攤銷增加有關。

上圖中的天然氣資源總成本包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別為120萬美元和370萬美元的公司內部資源成本。

與2022年第三季度相比，2023年第三季度的天然氣資源總成本增加了240萬美元，這主要是由於以下原因：

•

由於天然氣價格下跌，天然氣購買量減少了220萬美元（成本減少了940萬美元），但部分被銷量的增加（成本增加720萬美元）所抵消。銷量的增加主要是由於零售使用量的增加和批發活動的增加。

•

天然氣成本的淨攤銷和延期增加了460萬美元，主要與先前遞延成本的攤銷增加有關。

公用事業利潤

下表將Avista Utilities在 “簡明合併財務報表附註17” 中列出的營業收入與截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的非公認會計準則財務指標公用事業利潤率（千美元）進行了對賬：


	電動				天然氣				公司內部						總計
	2023		2022		2023		2022		2023			2022			2023		2022
營業收入	$	309,027	$	301,003	$	74,323	$	70,553	$	(13,677	)	$	(21,901	)	$	369,673	$	349,655
資源成本		116,729		126,962		43,741		41,323		(13,677	)		(21,901	)		146,793		146,384
公用事業利潤	$	192,298	$	174,041	$	30,582	$	29,230	$	—		$	—		$	222,880	$	203,271

電力公用事業的利潤率增加了1,830萬美元，天然氣公用事業的利潤率增加了140萬美元。

阿維斯塔公司

電力公司利潤率的增加主要是由於一般費率案例的影響、客户增長和機構風險管理的影響。

2023年第三季度，我們在華盛頓的ERM下有120萬美元的税前支出，而2022年第三季度的税前支出為450萬美元。

天然氣公用事業利潤率的增加主要是由於客户增長和一般利率案例的影響。

公司內部收入和資源成本代表我們的天然氣配送業務和發電業務（作為發電廠的燃料）之間購買和銷售的天然氣。這些交易在Avista Utilities的總業績列報和簡明合併財務報表中被刪除，但包含在上文列出的電力和天然氣的單獨業績中。

截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比

公用事業營業收入

下圖顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中Avista Utilities的電力運營收入和兆瓦時（兆瓦時）銷售額（百萬美元，兆瓦時（千瓦時）：

(1)

這一餘額包括公共街道和高速公路照明，這被視為零售電力收入的一部分。

上圖中的電力運營總收入包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中公司內部銷售額分別為440萬美元和810萬美元。

阿維斯塔公司

下表列出了截至9月30日的九個月中公用事業電力運營收入（千美元）中反映的本年度延期和上年度脱鈎餘額的攤銷情況：


	電氣解耦收入
	2023			2022
本年度解耦延期 (a)	$	(4,358	)	$	(14,644	)
上一年度解耦延期的攤銷 (b)		8,599			(9,316	)
電氣解耦總收入	$	4,241		$	(23,960	)

(a)

正數額表示本年度脱鈎收入的增加，未來幾年將向客户收取附加費。負數是指本年度脱鈎收入的減少，並將在未來幾年向客户返還。

(b)

與2022年前三個季度相比，2023年前三個季度的電力總收入減少了110萬美元。在此期間發生的主要變化如下：

•

由於零售費率的提高（收入增加了860萬美元），零售電力收入增加了510萬美元，但部分被MWH的銷售減少（收入減少了350萬美元）所抵消。

零售費率上漲的主要原因是我們的一般費率案例和2023年向客户徵收的ERM附加費的影響。

零售銷售量下降的主要原因是我們的住宅和商業客户的使用量減少。與2022年前三個季度相比，每位客户的住宅和商業用途下降了2％。這些下降被客户增長部分抵消。

•

由於銷售價格上漲（收入增加5,490萬美元）和銷量增加（收入增加1,310萬美元），電力批發收入增加了6,800萬美元。交易量的波動是資源優化活動造成的。

阿維斯塔公司

•

作為熱發電資源優化活動（包括相關的財務套期保值活動，其中包括年初商品價格波動導致的衍生工具淨虧損）的一部分，燃料銷售減少了1.047億美元。

•

與2022年的附加費餘額攤銷相比，由於住宅客户的使用量與上年相比有所減少，以及2023年對上一年度折扣餘額的攤銷，導致2023年的退税額增加了2820萬美元。

下圖顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中Avista Utilities的天然氣運營收入和交付的熱量（百萬美元，熱量以千美元計）：

(1)

該餘額包括可中斷收入和工業收入，這些收入被視為零售天然氣收入的一部分。

上圖中的天然氣總營業收入包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中公司內部銷售額分別為2490萬美元和3,940萬美元。

阿維斯塔公司

下表列出了截至9月30日的九個月公用事業天然氣營業收入（千美元）中反映的本年度延期和上年度脱鈎餘額的攤銷：


	天然氣解耦收入
	2023			2022
本年度解耦延期 (a)	$	(8,111	)	$	(3,704	)
上一年度解耦延期的攤銷 (b)		(6,077	)		(755	)
天然氣脱鈎收入總額	$	(14,188	)	$	(4,459	)

(a)

正數額表示本年度脱鈎收入的增加，未來幾年將向客户收取附加費。負數是指本年度脱鈎收入的減少，並將在未來幾年向客户返還。

(b)

與2022年前三個季度相比，2023年前三個季度的天然氣總收入增加了1430萬美元。在此期間發生的主要變化如下：

•

由於零售率上升（收入增加7,530萬美元）和銷售量增加（收入增加100萬美元），天然氣零售收入（包括工業收入，包含在其他收入中）增加了7,630萬美元。

零售費率的上升主要是由於所有司法管轄區的PGA費率上漲（這不會影響公用事業利潤率），以及我們的一般利率案例的影響。

零售天然氣銷量增長的主要原因是我們的工業可中斷客户使用量增加以及客户增長。由於天氣變暖（供暖負荷減少），住宅和商業用量的減少部分抵消了使用量的增加。與2022年前三個季度相比，每位客户的住宅使用量下降了3％，每位客户的商業用途下降了1％。斯波坎的採暖度天數比上年低9％，比我們的歷史標準低7％。梅德福的採暖度天數比上年高2％，比正常水平高8％。

阿維斯塔公司

•

由於價格下跌（收入減少5,150萬美元）和銷售量減少（收入減少40萬美元），天然氣批發收入減少了5190萬美元。價格下跌包括與我們的套期保值活動相關的財務損失的影響，這些損失與我們的批發收入相抵消。銷售超過零售負荷要求的資源和資源優化所產生的收入和成本差異通過PGA機制予以考慮。

•

天然氣脱鈎收入減少了970萬美元，這主要是由於2023年第一季度住宅客户因使用量高於正常使用量而獲得的回扣增加，以及附加費餘額攤銷額增加。

下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，Avista Utilities的平均電力和天然氣零售客户數量：


	電氣客户				天然氣客户
	2023		2022		2023		2022
住宅		365,377		360,947		339,996		336,479
商用		45,200		44,513		37,033		36,732
可中斷		—		—		50		44
工業		1,185		1,194		186		189
公共街道和高速公路照明		692		679		—		—
零售客户總數		412,454		407,333		377,265		373,444

公用事業資源成本

下圖顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中Avista Utilities的資源成本（百萬美元）：

上圖中的總電力資源成本包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中公司內部資源成本分別為2490萬美元和3,940萬美元。

與2022年前三個季度相比，2023年前三個季度的總電力資源成本減少了3,270萬美元。在此期間發生的主要變化如下：

•

由於批發價格上漲（成本增加3,860萬美元），電力購買量增加（成本增加530萬美元），電力購買量增加了4,390萬美元。

阿維斯塔公司

•

發電燃料減少了2450萬美元，這主要是由於與我們的套期保值活動相關的財務收益（扣除我們的實物購買量），以及天然氣價格的下跌。部分由於水力發電量的減少，熱發電量的增加部分抵消了這一點。

•

其他燃料成本減少了5150萬美元，這要歸因於與我們的套期保值活動相關的財務收益。這些成本代表為發電而購買的燃料和相關的衍生工具，但後來在條件表明作為資源優化過程的一部分出售燃料更經濟時被出售。當燃料以實物或衍生工具出售時，該收入將包含在燃料銷售中。

上圖中的天然氣資源總成本包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中公司內部資源成本分別為440萬美元和810萬美元。

與2022年前三個季度相比，2023年前三個季度的天然氣資源總成本增加了440萬美元，這主要是由於以下原因：

•

由於天然氣價格上漲，天然氣購買量增加了740萬美元（成本增加810萬美元），但部分被銷量的減少（成本減少70萬美元）所抵消。

•

與天然氣成本的淨攤銷和延期相比，減少了300萬美元。

公用事業利潤

下表將Avista Utilities在 “簡明合併財務報表附註17” 中列出的營業收入與截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的非公認會計準則財務指標公用事業利潤率（千美元）進行了對賬：


	電動				天然氣				公司內部						總計
	2023		2022		2023		2022		2023			2022			2023		2022
營業收入	$	849,454	$	850,561	$	378,242	$	363,984	$	(29,277	)	$	(47,503	)	$	1,198,419	$	1,167,042
資源成本		301,764		334,481		206,460		202,051		(29,277	)		(47,503	)		478,947		489,029
公用事業利潤	$	547,690	$	516,080	$	171,782	$	161,933	$	—		$	—		$	719,472	$	678,013

電力公用事業的利潤率增加了3,160萬美元，天然氣公用事業的利潤率增加了980萬美元。

電力公司利潤率的增加主要是由於客户增長和一般費率案例的影響。

阿維斯塔公司

在2023年前三個季度，我們在華盛頓的企業風險管理下的税前支出為780萬美元，而2022年前三個季度的税前支出為730萬美元。

天然氣公用事業利潤率的增加主要是由於客户增長和一般利率案例的影響。

經營業績-阿拉斯加 E電力照明與電力公司

截至2023年9月30日的三個月，AEL&P的淨收入為30萬美元，截至2022年9月30日的三個月中，AEL&P的淨收入為20萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，淨收入為570萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，淨收入為430萬美元。

下表列出了AEL&P截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的營業收入、資源成本和由此產生的公用事業利潤率（千美元）：


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
營業收入	$	9,851	$	9,637	$	35,408	$	32,597
資源成本		1,489		1,400		3,507		3,020
公用事業利潤	$	8,362	$	8,237	$	31,901	$	29,577

截至9月30日的三個月和九個月中，公用事業利潤率比2022年有所增加，這主要是由於與去年相比費率上漲導致營業收入增加。迄今為止，使用量的增加也促進了收入的增加。

回覆運營成果-其他業務

在截至2023年9月30日的三個月中，我們的其他業務淨收入為90萬美元，而截至2022年9月30日的三個月中，淨虧損不到10萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，淨虧損為260萬美元，而截至2022年9月30日的九個月淨收入為770萬美元。

與2022年確認的淨投資收益相比，業績下降主要與我們在2023年投資的公允價值下降有關。有關我們股權投資公允價值的進一步討論，請參閲 “簡明合併財務報表附註12”。

關鍵會計政策與估計

根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求我們做出影響簡明合併財務報表中報告的金額的估計和假設。這些估計和假設的變化被認為是合理可能的，可能會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響，因此，實際業績可能與此處報告和披露的金額有所不同。我們在2022年10-K表格中詳細討論了要求使用估算值和假設的關鍵會計政策，但沒有實質性變化。

流動性和資本資源

總體流動性

在截至2023年9月30日的九個月中，我們的整體流動性來源和流動性要求沒有實質性變化。有關進一步討論，請參閲 2022 年 10-K 表格。

2023 年 3 月，我們發行了 2.5 億美元的首次抵押貸款債券。出售這些債券的部分收益用於建造或改善公用事業設施，一部分用於為現有債務再融資，包括償還我們的1.5億美元定期貸款。

阿維斯塔公司

截至2023年9月30日，Avista Corp. 承諾信貸額度下有2.754億美元的可用流動性，我們的信用證額度下有4,100萬美元的可用流動性，AEL&P承諾的信用額度下有2350萬美元的可用流動性。鑑於我們現有的信貸額度以及預計明年將發行普通股和債務，我們相信我們有足夠的流動性來滿足未來12個月的需求。

審查合併現金流量表

經營活動

截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金為3.933億美元，而截至2022年9月30日的九個月為2.104億美元。增長的主要原因是我們的衍生品抵押品減少導致2023年的運營現金流比2022年增加了1.735億美元，我們的未償賬款和應收票據餘額減少導致2023年的運營現金流與2022年相比增加了8,760萬美元，同期收到的利率互換結算淨額為750萬美元，而2022年支付的利率互換結算淨額為1,700萬美元。與2022年相比，我們還在2023年向養老金計劃繳納了3200萬美元，從而增加了運營現金流。運營現金流的增長被2022年底與大宗商品價格上漲相關的應付賬款未償餘額減少所部分抵消，這使運營現金流與2022年相比減少了7,460萬美元。

投資活動

截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為3.686億美元，而截至2022年9月30日的九個月為3.403億美元。2023年，我們為公用事業資本支出支付了3.593億美元，而2022年為3.313億美元。此外，我們為股權和房地產投資出資1200萬美元，而2022年前三個季度為910萬美元。

融資活動

截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金為2950萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金為1.221億美元。在2023年的前三個季度，我們發行了2.5億美元的長期債務，並償還了1,350萬美元的到期長期債務。相比之下，2022年前三個季度發行的長期債務為4億美元，其中一部分用於償還2.5億美元的到期長期債務。在截至2023年9月30日的九個月中，我們還將短期借款減少了2.415億美元，而截至2022年9月30日的九個月中為1,600萬美元。此外，我們在2023年發行了8,820萬美元的普通股並支付了1.052億美元的股息，而2022年發行的普通股為9,300萬美元，支付了9,630萬美元的股息。

資本資源

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的合併資本結構，包括長期債務和短期借款的流動部分，包括以下內容（千美元）：


	2023年9月30日					2022年12月31日
	金額		百分比佔總數的			金額		百分比佔總數的
長期債務和租賃的流動部分	$	7,835		0.1	%	$	21,084		0.4	%
短期借款		221,500		4.2	%		463,000		8.8	%
對關聯信託的長期債務		51,547		1.0	%		51,547		1.0	%
長期債務和租賃		2,637,249		49.5	%		2,387,792		45.4	%
債務總額		2,918,131		54.8	%		2,923,423		55.6	%
股東權益總額		2,409,887		45.2	%		2,334,668		44.4	%
總計	$	5,328,018		100.0	%	$	5,258,091		100.0	%

我們的股東權益在2023年前三個季度增加了7,520萬美元，這主要是由於淨收入和普通股的發行，但部分被支付的股息所抵消。

阿維斯塔公司

我們需要為資本支出提供資金，並不時獲得額外的運營資金。償還短期和長期債務所需的現金需求減少了可用於為資本支出、購置電力、燃料和天然氣成本、分紅和其他需求提供資金的現金流。

短期借款

阿維斯塔公司

Avista Corp. 與多家金融機構簽訂了總額為5億美元的信貸額度，到期日為2028年6月，可以選擇再延長一年（視慣例條件而定）。

2022 年 12 月，我們簽訂了一份金額為 1 億美元的循環信貸協議，該協議於 2023 年 6 月終止。

2022年12月，我們簽訂了金額為1.5億美元的定期貸款，到期日為2023年3月30日。2023年3月，我們償還了1.5億美元的定期貸款未償餘額。

2022 年 12 月，我們簽訂了總金額為 5,000 萬美元的持續信用證協議。任何一方都可以隨時終止協議。

下表彙總了截至2023年9月30日的未償餘額和可用流動性（千美元）：


	設施金額		未償借款		未結信用證 (1)		可用流動性
信貸額度將於 2028 年 6 月到期	$	500,000	$	220,000	$	4,638	$	275,362
信用證額度		50,000	不適用			9,000		41,000
總計	$	550,000	$	220,000	$	13,638	$	316,362

(1)

信用證未反映在簡明合併資產負債表中。如果持有人開具了信用證，我們將立即有義務向簽發該信用證的銀行償還款項。

Avista Corp. 信貸額度包含習慣契約和違約條款，包括控制權的變更（如協議中所定義）。每項信貸額度下的違約事件還包括來自其他債務（如定義）的交叉違約，就信用證協議而言，還包括其他債務。承諾的信貸額度協議還包括一項契約，該契約不允許我們的 “合併債務總額” 與 “合併總市值” 的比率在任何時候都不超過65％。截至2023年9月30日，我們遵守了該契約，比率為54.8％。

Avista Corp. 的未償餘額和借款利率（不包括信用證）”截至9月30日的九個月中，的信貸額度如下（千美元）：


	2023			2022
5億美元的信貸額度，將於2028年6月到期
該期間的最大未清餘額	$	334,500		$	292,000
該期間的平均未清餘額		239,073			175,672
該期間的平均利率		5.91	%		2.13	%
期末的平均利率		6.42	%		3.85	%
1 億美元的信貸額度，2023 年 6 月終止
期內未清餘額上限 (1)	$	15,000		不適用
期內平均未清餘額 (1)		283		不適用
期內平均利率 (1)		7.75	%	不適用

(1) 該期間的金額截止日期為2023年6月8日。

AEL&P

AEL&P的承諾信貸額度為2,500萬美元，將於2028年6月到期。截至2023年9月30日，該承諾信貸額度下有150萬美元的未償還貸款。

阿維斯塔公司

AEL&P信貸額度包含慣例契約和違約條款，包括一項契約，該契約不允許 “AEL＆P的合併債務總額” 與 “AEL＆P合併總市值”（包括Snettisham債務的影響）的比率在任何時候都不超過67.5％。截至2023年9月30日，AEL&P遵守了該契約，比率為49.5％。

截至2023年9月30日，Avista Corp. 及其子公司遵守了其融資協議中的所有契約，Avista Corp. 均未遵守任何契約。”的子公司構成 Avista Corp. 所定義的 “重要子公司”的承諾信貸額度。

有關我們的短期借款安排的更多信息，請參閲 “簡明合併財務報表附註9”。

流動性預期

2023年3月，我們發行了2.5億美元的長期債務。我們預計不會在2023年發行任何額外的長期債務。我們預計將發行1.2億美元的普通股（包括截至2023年9月30日的九個月中發行的8,820萬美元的普通股）。

到2024年，我們預計將發行6000萬美元的普通股和8000萬美元的長期債務。

資本支出

我們正在進行資本投資，以提高客户的服務和系統可靠性，並更換老化的基礎設施。我們預計，到2023年，Avista Utilities的資本支出將為4.75億美元，2024年為5億美元，2025年為5.25億美元，2026年為5.5億美元。有關我們預期資本支出的更多信息，請參閲 2022 年 10-K 表格。

養老金計劃

阿維斯塔公用事業

在截至2023年9月30日的九個月中，我們向養老金計劃繳納了1,000萬美元，預計今年不會有更多繳款。我們預計，在2024年至2027年期間，將向養老金計劃總共繳納4,000萬美元，每年的繳款額為1,000萬美元。

未來各期養老金計劃繳款的最終確定取決於多個變量，其中大多數是我們無法控制的，包括養老金計劃資產公允價值的變化、精算假設（特別是用於確定福利義務的貼現率）的變化或聯邦立法的變化。將來，我們可能會根據任何變量（包括上面列出的變量）的變化來更改我們的養老金計劃繳款。

有關養老金計劃的更多信息，請參閲 “簡明合併財務報表附註7”。

環境問題和突發事件

在截至2023年9月30日的九個月中，我們的環境問題和突發事件披露沒有發生重大變化，但以下情況除外：

《華盛頓氣候承諾法》（CCA）

CCA制定了上限和交易計劃，以減少温室氣體（GHG）排放，並實現先前根據州法律規定的温室氣體限制。最終規則實施了排放上限，提供了銷售和跟蹤可交易排放限額的機制，並制定了額外的合規和問責措施。我們購買的補貼記錄為庫存，並記錄與銷售相關的排放義務和排放費用。隨着津貼的使用和扣除，我們將庫存和排放義務從資產負債表中刪除。該州發放必要的補貼，以滿足我們在華盛頓的零售電力負荷；系統外批發銷售可能會導致額外的債務成本。CCA還對我們的愛達荷州電力業務產生直接影響，因為它適用於在華盛頓交付但分配給愛達荷州客户的電力（批發銷售）或在華盛頓產生的最終交付給愛達荷州客户的電力。2023 年 5 月，一款模型獲準用於

阿維斯塔公司

計算合規所需的補貼，假設水力發電首先用於批發銷售，因此減少了所需的補貼。因此，預計CCA在最初幾年對我們的電力業務產生的財務影響微乎其微。對於我們在華盛頓的天然氣業務，我們預計與合規相關的額外財務負擔將根據我們在華盛頓的監管會計令予以推遲。我們正在尋求監管部門的批准，以推遲與華盛頓和愛達荷州電力業務相關的增量成本。

華盛頓州建築規範

2022 年 4 月，華盛頓州建築法規委員會 (SBCC) 批准了修訂後的能源法規，要求大多數新的商業建築和大型多户住宅安裝全電空間供暖系統。該法規的修正案允許使用天然氣來補充電熱泵。此外，2022年11月，SBCC批准了新的住宅建築和能源法規，要求華盛頓的新住宅建築使用電力作為主要熱源。

在華盛頓州高等法院（州訴訟）和華盛頓東區聯邦地方法院（聯邦訴訟），商業和住宅建築以及能源法規都受到法律質疑。在該公司參與的聯邦訴訟中，原告以第九巡迴法院最近在加州餐飲協會訴伯克利案中的裁決為由，對修正案提出質疑，理由是這些修正案被聯邦《能源政策和節能法》所取代。

2023年5月24日，SBCC投票決定將守則修正案的生效日期推遲20天，並啟動了緊急規則制定程序，根據伯克利的決定評估該守則的其他修正案。此後，SBCC進一步推遲了守則修正案，並將規則制定過程持續到2024年3月15日。由於這一訴訟，2023年7月18日，聯邦地方法院拒絕發佈初步禁令，以阻止修正案生效。聯邦訴訟中的原告隨後駁回了該訴訟，但不影響他們在SBCC規則制定過程完成後重新提起訴訟的能力。國家行動仍有待執行。

有關我們的環境問題和突發事件的進一步討論，請參閲 2022 年 10-K 表格。

企業風險管理

我們在2022年10-K表格中討論了我們業務面臨的重大風險以及我們應對這些風險的緩解流程和程序，在截至2023年9月30日的九個月中，沒有發生實質性變化。請參閲 2022 年的 10-K 表格。

金融風險

在截至2023年9月30日的九個月中，我們的財務風險沒有發生重大變化。請參閲 2022 年的 10-K 表格。下文所列的財務風險是必需的臨時披露，即使這些風險自2022年12月31日以來沒有發生重大變化。

利率風險

我們使用各種技術來管理利率風險。我們有利率風險政策和政策，將浮動利率風險敞口限制在總資本的百分比以內。此外，在安排發行長期債務和可選債務贖回以及建立不同期限的固定利率長期債務時，通過監測市場狀況來管理利率風險。有關截至2023年9月30日和2022年12月31日我們未償還的利率互換衍生品以及在某些情況下必須存入的額外抵押品金額的摘要，請參閲 “簡明合併財務報表附註6”。

信用風險

根據利率互換衍生品的條款，根據工具公允價值的波動，我們可能需要將現金或信用證作為抵押品。下調我們的信用評級可能會進一步影響所需的抵押品金額。有關更多信息，請參閲 2022 年 10-K 表格中的 “信用評級”。截至2023年9月30日，我們有未償還的利率互換衍生品，名義金額共計3,000萬美元，這些利率互換衍生品沒有存入任何現金作為抵押品，也沒有未償還的信用證。如果根據我們的信用評級降至 “投資等級” 以下

阿維斯塔公司

截至2023年9月30日，未償還的利率互換衍生品，我們無需提供額外的抵押品，因為當時我們所有未償還的利率互換均處於資產狀態。

截至2023年9月30日，我們已存入2740萬美元的現金作為抵押品，並有900萬美元與能源合同相關的未償信用證。價格變動和/或我們的信用評級降級或其他既定信用標準可能會進一步影響所需的抵押品金額。有關更多信息，請參閲 2022 年 10-K 表格中的 “信用評級”。例如，除了限制我們進行交易的能力外，如果根據截至2023年9月30日的未平倉頭寸（包括被視為衍生品的合約和被視為非衍生品的合約），我們的信用評級降至 “投資等級” 以下，我們可能會被要求發佈以下額外抵押品（以千計）：


	2023年9月30日
考慮合同門檻的額外抵押品	$	8,900
沒有合同門檻的額外抵押品		14,410

能源大宗商品風險

在截至2023年9月30日的九個月中，我們的能源大宗商品風險沒有發生重大變化。請參閲 2022 年的 10-K 表格。下表列出了截至2023年9月30日的能源商品衍生品公允價值作為淨資產或（負債），預計將在相應年度結算（千美元）。預計2026年之後能源大宗商品衍生品不會交付。


	購買										銷售
	電氣衍生品				天然氣衍生物						電氣衍生品				天然氣衍生物
年	物理學 (1)		金融業 (1)		物理學 (1)			金融業 (1)			物理學 (1)		金融業 (1)		物理學 (1)			金融業 (1)
剩餘的 2023	$	369	$	—	$	(564	)	$	(8,324	)	$	372	$	1,192	$	(3,202	)	$	(7,104	)
2024		593		—		(1,703	)		(12,264	)		230		423		(8,246	)		(11,970	)
2025		—		—		(1,499	)		(1,966	)		—		296		(3,925	)		(1,246	)
2026		—		—		(262	)		(59	)		—		—		—			—

下表將截至2022年12月31日的能源商品衍生品公允價值列為淨資產或（負債），預計將在每個年度交付（千美元）。預計2025年後能源大宗商品衍生品將不會交付。


	購買										銷售
	電氣衍生品				天然氣衍生物						電氣衍生品						天然氣衍生物
年	物理學 (1)		金融業 (1)		物理學 (1)			金融業 (1)			物理學 (1)			金融業 (1)			物理學 (1)			金融業 (1)
2023	$	1,120	$	—	$	(33,150	)	$	62,753		$	(2,374	)	$	(20,018	)	$	17,166		$	(137,585	)
2024		—		—		162			(3,879	)		—			—			(4,968	)		(5,790	)
2025		—		—		135			(220	)		—			—			(2,924	)		(701	)

(1)

實物交易是指我們將提取或交付電力或天然氣的商品交易；金融交易是指交付金額相當於收益或成本的現金但不進行商品實物交割的衍生工具，例如期貨、掉期衍生品、期權或遠期合約。

上述電力和天然氣衍生品合約將在交付期間包含在電力供應成本或天然氣供應成本中，並將包含在延期和回收機制（ERM、PCA和PGA）或一般費率案例流程中，預計最終將通過客户的零售費率收取。

未來的資源需求

2023 年天然氣綜合資源計劃

2023年3月，我們向WUTC、IPUC和OPUC提交了2023年天然氣綜合資源計劃（IRP）。州委員會對IRP進行審查，並讓公眾有機會發表評論。州委員會不贊成或不贊成IRP中的內容；相反，他們承認IRP是根據適用標準編寫的。

2023 年天然氣 IRP 的亮點包括以下內容：

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根據我們目前的天然氣運輸合同，我們預計將有足夠的天然氣資源來滿足預期的負荷，包括在客户增長最快的愛達荷州。

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由於最近通過的各種規則和規範，包括華盛頓的建築法規更新，對客户的預測進行建模變得越來越困難。

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華盛頓州CCA和俄勒岡州氣候保護計劃的排放合規性極大地影響了我們的資源戰略，包括使用可再生天然氣、合成甲烷以及信用額度或補貼。

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我們的愛達荷州首選資源戰略繼續使用最低成本基礎。

我們將持續監測這些假設，並相應調整我們的資源需求。

我們需要每兩年提交一次天然氣IRP，我們預計下一次IRP將在2025年提交。

2023 年電力綜合資源計劃

2023 年 6 月，我們向 WUTC 和 IPUC 提交了 2023 年 Electric IRP。州委員會對IRP進行審查，並讓公眾有機會發表評論。州委員會不贊成或不贊成IRP中的內容；相反，他們承認IRP是根據適用標準編寫的。

2023 年 Electric IRP 的亮點包括以下內容：

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預計能源需求每年增長0.9％，高於2021年IRP中0.2％的年增長率。更高的增長在很大程度上反映了更高的住宅和商用電動汽車預測以及新建築的電氣化。

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自2021年IRP以來，我們宣佈了幾項資源收購，並預計將進行資產剝離（Colstrip將於2025年底進行剝離）。

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IRP中選擇的資源戰略旨在到2045年將温室氣體排放量減少80％。

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我們需要長時間存儲，以便在 2035 年之後的高峯時段為客户提供服務。

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我們設立了命名社區投資基金，以增加對弱勢社區的能源相關投資。該基金將增加分佈式能源，例如能源效率、小型可再生能源和儲能。

我們將持續監測這些假設，並相應調整我們的資源需求。

我們需要每兩年提交一次電動 IRP，我們預計下一次 IRP 將在 2025 年提交。

第 3 項。定量和質量有關市場風險的實時披露

本項目所需的信息列於 “項目 2” 的 “企業風險管理” 部分。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，並以引用方式納入此處。

第 4 項。控件和程序

關於披露控制和程序有效性的結論

公司有披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）（法案），旨在確保及時記錄、處理、彙總和報告根據該法提交或提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在根據該法提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給公司管理層，包括適當的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。在公司首席執行官兼首席財務官的參與下，公司管理層評估了截至本報告所涉期末的披露控制和程序。任何披露控制制度和程序的有效性都有固有的限制，包括可能出現人為錯誤以及規避或推翻控制措施；以及

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程序。因此，即使有效的披露控制和程序也只能為實現其控制目標提供合理的保證。根據該評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，公司的披露控制和程序在合理的保證水平下有效。

2023年第三季度，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分。其他r 信息

第 1 項。法律訴訟程序

見 “第一部分財務信息項目1” 中的 “簡明合併財務報表附註16”。簡明合併財務報表。”

第 1A 項。Ri天空因子

有關風險因素的披露，請參閲2022年10-K表格，這些風險因素可能會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響，並可能導致實際業績或結果與我們在向美國證券交易委員會提交的報告（包括本10-Q表季度報告）和其他地方所討論的結果存在重大差異。這些風險因素與2022年10-K表格中提供的披露相比沒有實質性變化，但以下情況除外：

我們的技術可能會過時，開發新技術可能會帶來額外的風險，或者我們可能沒有足夠的資源來管理我們的技術。

我們的技術可能在其使用壽命結束之前就過時了。此外，由於資源限制或其他因素，我們或我們的交易對手嚴重依賴的定製或新技術（包括潛在的生成人工智能）可能無法得到適當的維護和更新，這可能會導致技術故障或帶來額外的運營或安全風險。生成式人工智能還可能帶來額外的監管審查，並在知識產權所有權和/或許可或使用方面產生不確定性。技術（包括人工智能）還會被故意濫用（被罪犯、恐怖分子或其他不良行為者）。技術故障或濫用事件可能對我們的運營、經營業績、財務狀況和現金流造成重大不利影響。

信用風險可能會受到行業集中度和地域集中的影響。

我們的供應商和客户集中在電力和天然氣行業，包括：

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電力和天然氣公用事業，

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發電機和輸電提供商，

•

石油和天然氣生產商和管道，

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金融機構，包括商品清算交易所和關聯方，以及

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能源營銷和貿易公司。

我們的信用風險集中在美國西部和加拿大西部的能源市場，與我們的地理位置有關。交易對手的集中和地理位置的集中可能會影響我們的整體信用風險敞口，因為交易對手可能同樣受到條件變化的影響。

我們是EIM的參與者，並參與與之相關的直接和間接購電和銷售交易。EIM抵押品過賬要求基於既定的信貸標準，但無法保證抵押品足以償還交易對手在EIM中可能相互欠下的債務，任何此類信用損失都可以分配給包括我們在內的所有EIM參與者。如果EIM的參與者在到期時嚴重未能償還債務，如果這些交易對手遇到輔助流動性問題，則這些交易對手如果遇到輔助流動性問題，則可能會對這些交易對手產生連鎖反應，並且通常可能導致我們的交易對手履行義務的能力下降。

第 5 項。其他信息

在截至2023年9月30日的財季中，我們的董事或高級管理人員都沒有向我們通報這件事收養要麼終止“第 10b5-1 條交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”，這些術語的定義見法規 S-K 第 408 項。

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第 6 項。展品


15		信函：未經審計的中期財務信息 (1)

31.1		首席執行官認證（根據美國法典第18章第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過）(1)

31.2		首席財務官認證（根據美國法典第18章第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過）(1)

32		公司高管證書（根據《美國法典》第 18 章第 1350 條提供，根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過）(2)

101.INS		內聯 XBRL 實例文檔。實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其行內 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101.SCH		內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL		內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB		內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE		內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
101.DEF		內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
104		封面格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中。

(1)		隨函提交。
(2)		隨函提供。

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標誌自然

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。


		阿維斯塔公司
		（註冊人）




日期：	2023年10月31日	/s/ 凱文 J. 克里斯蒂
		凱文 ·J· 克里斯蒂
		高級副總裁、首席財務官財務主管兼監管事務官（首席財務官）