big-202310282023年10月28日00007688351/312023Q3假的加速文件管理器假的3713649191273273P5YP3YP3YP3YP3Y00007688352023-01-292023-10-2800007688352023-12-01xbrli: 股票00007688352023-07-302023-10-28iso421:USD00007688352022-07-312022-10-2900007688352022-01-302022-10-29iso421:USDxbrli: 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成員2023-10-280000768835US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-292023-10-280000768835Big：2022 年限制庫存單位會員2022-01-302023-10-280000768835SRT: 董事會成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-07-302023-10-280000768835SRT：董事會主席成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-07-302023-10-280000768835US-GAAP：績效股成員2023-07-302023-10-280000768835US-GAAP：績效股成員2023-01-292023-10-280000768835Big: a2021 PSUAwards 會員2023-10-280000768835big: a2022tsrpsuAwards 會員2023-10-280000768835big: a2022 PSUAwards 會員2023-10-280000768835Big: a2023PSUAwards 會員2023-10-280000768835Big: a2023psuaWardfy24 Tranche 會員2023-10-280000768835Big: a2023PSUAwardsfy25 Tranche 會員2023-10-280000768835big: a2023tsrpsu 會員2023-10-280000768835Big: a2023svcapsuAwards 會員2023-10-280000768835Big: PSU 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softhome 會員2023-07-302023-10-280000768835Big: softhome 會員2022-07-312022-10-290000768835Big: softhome 會員2023-01-292023-10-280000768835Big: softhome 會員2022-01-302022-10-290000768835Big: 消耗品會員2023-07-302023-10-280000768835Big: 消耗品會員2022-07-312022-10-290000768835Big: 消耗品會員2023-01-292023-10-280000768835Big: 消耗品會員2022-01-302022-10-290000768835Big: ApparelEctronics 其他會員2023-07-302023-10-280000768835Big: ApparelEctronics 其他會員2022-07-312022-10-290000768835Big: ApparelEctronics 其他會員2023-01-292023-10-280000768835Big: ApparelEctronics 其他會員2022-01-302022-10-290000768835Big: HardHomeM2023-07-302023-10-280000768835Big: HardHomeM2022-07-312022-10-290000768835Big: HardHomeM2023-01-292023-10-280000768835Big: HardHomeM2022-01-302022-10-290000768835US-GAAP：土地和建築會員2023-07-302023-10-28 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☑根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年10月28日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ________ 到 __________ 的過渡時期
委員會檔案編號 001-08897
BIG LOTS，INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
俄亥俄 06-1119097
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（IR.S. 僱主識別號）
4900 東 Dublin-Granville Road, 哥倫布, 俄亥俄 43081
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(614) 278-6800
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股 | 大 | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的þ沒有o
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。 是的þ沒有o
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 o | 加速過濾器 þ | 非加速過濾器 o | 規模較小的申報公司 o | 新興成長型公司 o |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐沒有 þ
截至2023年12月1日，註冊人已發行的普通股（面值為0.01美元）為 29,216,556.
BIG LOTS，INC.
表格 10-Q
截至2023年10月28日的財政季度
目錄
| | | | | | | | |
| | | 頁面 |
第一部分財務信息 | 2 |
| | | |
| 第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 2 |
| | | |
| a) | 截至2023年10月28日和2022年10月29日的十三週和三十九周的合併運營和綜合收益（虧損）報表 | 2 |
| | | |
| b) | 截至2023年10月28日和2023年1月28日的合併資產負債表 | 3 |
| | | |
| c) | 截至2023年10月28日和2022年10月29日的十三週和三十九周合併股東權益表 | 4 |
| | |
| d) | 截至2023年10月28日和2022年10月29日的三十九周合併現金流量表 | 5 |
| | | |
| e) | 合併財務報表附註 | 6 |
| | | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 17 |
| | | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 27 |
| | | |
| 第 4 項 | 控制和程序 | 27 |
| | | |
第二部分。其他信息 | 27 |
| | | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 27 |
| | | |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 27 |
| | | |
| 第 2 項。 | 股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 | 28 |
| | | |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 28 |
| | | |
| 第 4 項 | 礦山安全披露 | 28 |
| | | |
| 第 5 項 | 其他信息 | 28 |
| | | |
| 第 6 項。 | 展品 | 29 |
| | | |
簽名 | | 30 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
| | |
BIG LOTS，INC.和子公司
合併運營報表和綜合收益（虧損）（未經審計）
（以千計，每股金額除外） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十三週結束 | | 三十九周已結束 |
| | 2023年10月28日 | 2022年10月29日 | | 2023年10月28日 | 2022年10月29日 |
| 淨銷售額 | $ | 1,026,677 | | $ | 1,204,281 | | | $ | 3,289,615 | | $ | 3,925,216 | |
| 銷售成本（不包括下文單獨顯示的折舊費用） | 652,862 | | 794,821 | | | 2,147,447 | | 2,572,614 | |
| 毛利率 | 373,815 | | 409,460 | | | 1,142,168 | | 1,352,602 | |
| 銷售和管理費用 | 525,730 | | 503,016 | | | 1,606,678 | | 1,495,848 | |
| 折舊費用 | 33,122 | | 37,255 | | | 110,986 | | 111,808 | |
| 出售房地產的收益 | (204,719) | | — | | | (211,912) | | (1,609) | |
| 營業收入（虧損） | 19,682 | | (130,811) | | | (363,584) | | (253,445) | |
| 利息支出 | (13,592) | | (6,256) | | | (33,916) | | (12,910) | |
| 其他收入（支出） | — | | 62 | | | 5 | | 1,359 | |
| 所得税前收入（虧損） | 6,090 | | (137,005) | | | (397,495) | | (264,996) | |
| 所得税支出（福利） | 1,347 | | (33,992) | | | 53,672 | | (66,751) | |
| 淨收益（虧損）和綜合收益（虧損） | $ | 4,743 | | $ | (103,013) | | | $ | (451,167) | | $ | (198,245) | |
| | | | | |
| 普通股每股收益（虧損） | | | | | |
| 基本 | $ | 0.16 | | $ | (3.56) | | | $ | (15.49) | | $ | (6.88) | |
| 稀釋 | $ | 0.16 | | $ | (3.56) | | | $ | (15.49) | | $ | (6.88) | |
| | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值 | | | | | |
| 基本 | 29,204 | | 28,943 | | | 29,132 | | 28,828 | |
| 基於股份的獎勵的稀釋效應 | 96 | | — | | | — | | — | |
| 稀釋 | 29,300 | | 28,943 | | | 29,132 | | 28,828 | |
| | | | | |
| 每股普通股申報的現金分紅 | $ | — | | $ | 0.30 | | | $ | 0.30 | | $ | 0.90 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
| | |
BIG LOTS，INC.和子公司
合併資產負債表（未經審計）
（以千計，面值除外） |
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年10月28日 | | 2023年1月28日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 46,594 | | | $ | 44,730 | |
| 庫存 | 1,177,346 | | | 1,147,949 | |
| 其他流動資產 | 89,747 | | | 92,635 | |
| 流動資產總額 | 1,313,687 | | | 1,285,314 | |
| 經營租賃使用權資產 | 1,695,005 | | | 1,619,756 | |
| 財產和設備-淨額 | 578,543 | | | 691,111 | |
| 遞延所得税 | — | | | 56,301 | |
| 其他資產 | 38,254 | | | 38,449 | |
| 總資產 | $ | 3,625,489 | | | $ | 3,690,931 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 408,273 | | | $ | 421,680 | |
| 當期經營租賃負債 | 237,098 | | | 252,320 | |
| 財產、工資和其他税 | 77,194 | | | 71,274 | |
| 應計運營費用 | 119,703 | | | 111,752 | |
| 保險儲備 | 35,187 | | | 35,871 | |
| 應計薪金和工資 | 33,809 | | | 26,112 | |
| 應繳所得税 | 912 | | | 845 | |
| 流動負債總額 | 912,176 | | | 919,854 | |
| 長期債務 | 533,000 | | | 301,400 | |
| 非流動經營租賃負債 | 1,674,314 | | | 1,514,009 | |
| 遞延所得税 | 1,310 | | | — | |
| 保險儲備 | 57,277 | | | 58,613 | |
| 未被認可的税收優惠 | 8,604 | | | 8,091 | |
| 其他負債 | 125,605 | | | 125,057 | |
| 股東權益： | | | |
優先股-已授權 2,000股票; $0.01面值； 不已發行 | — | | | — | |
普通股-已授權 298,000股票; $0.01面值；已發行 117,495股票；已發行 29,215股票和 28,959分別為股票 | 1,175 | | | 1,175 | |
國庫股- 88,280股票和 88,536分別按成本計算的股票 | (3,092,464) | | | (3,105,175) | |
| 額外的實收資本 | 623,038 | | | 627,714 | |
| 留存收益 | 2,781,454 | | | 3,240,193 | |
| 股東權益總額 | 313,203 | | | 763,907 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 3,625,489 | | | $ | 3,690,931 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
| | |
BIG LOTS，INC.和子公司
合併股東權益表（未經審計）
（以千計） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 常見 | 財政部 | 額外
付費
資本 | 留存收益 | |
| | 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 總計 |
| 截至 2022 年 10 月 29 日的十三週 |
| 餘額-2022 年 7 月 30 日 | 28,932 | | $ | 1,175 | | 88,563 | | $ | (3,106,360) | | $ | 621,925 | | $ | 3,373,987 | | $ | 890,727 | |
| 綜合損失 | — | | — | | — | | — | | — | | (103,013) | | (103,013) | |
申報分紅（每股0.30美元） | — | | — | | — | | — | | — | | (9,196) | | (9,196) | |
| 購買普通股 | (9) | | — | | 9 | | (190) | | — | | — | | (190) | |
| 限制性股份歸屬 | 20 | | — | | (20) | | 718 | | (718) | | — | | — | |
| 已歸屬績效股份 | 6 | | — | | (6) | | 215 | | (215) | | — | | — | |
| | | | | | | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | — | | — | | — | | 3,902 | | — | | 3,902 | |
| 餘額-2022 年 10 月 29 日 | 28,949 | | $ | 1,175 | | 88,546 | | $ | (3,105,617) | | $ | 624,894 | | $ | 3,261,778 | | $ | 782,230 | |
| | | | | | | |
| 截至 2022 年 10 月 29 日的三十九周 |
| 餘額-2022 年 1 月 29 日 | 28,476 | | $ | 1,175 | | 89,019 | | $ | (3,121,602) | | $ | 640,522 | | $ | 3,487,268 | | $ | 1,007,363 | |
| 綜合損失 | — | | — | | — | | — | | — | | (198,245) | | (198,245) | |
申報分紅（每股0.90美元） | — | | — | | — | | — | | — | | (27,245) | | (27,245) | |
| 購買普通股 | (298) | | — | | 298 | | (11,070) | | — | | — | | (11,070) | |
| 限制性股份歸屬 | 424 | | — | | (424) | | 14,888 | | (14,888) | | — | | — | |
| 已歸屬績效股份 | 347 | | — | | (347) | | 12,167 | | (12,167) | | — | | — | |
| | | | | | | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | — | | — | | — | | 11,427 | | — | | 11,427 | |
| 餘額-2022 年 10 月 29 日 | 28,949 | | $ | 1,175 | | 88,546 | | $ | (3,105,617) | | $ | 624,894 | | $ | 3,261,778 | | $ | 782,230 | |
| | | | | | | |
| 截至 2023 年 10 月 28 日的十三週 |
| 餘額 ——2023 年 7 月 29 日 | 29,192 | | $ | 1,175 | | 88,303 | | $ | (3,093,779) | | $ | 623,347 | | $ | 2,775,286 | | $ | 306,029 | |
| 綜合收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 4,743 | | 4,743 | |
申報分紅（每股0.00美元） | — | | — | | — | | — | | — | | 1,425 | | 1,425 | |
| 購買普通股 | (17) | | — | | 17 | | (96) | | — | | — | | (96) | |
| 限制性股份歸屬 | 40 | | — | | (40) | | 1,411 | | (1,411) | | — | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | — | | — | | — | | 1,102 | | — | | 1,102 | |
| 餘額 ——2023 年 10 月 28 日 | 29,215 | | $ | 1,175 | | 88,280 | | $ | (3,092,464) | | $ | 623,038 | | $ | 2,781,454 | | $ | 313,203 | |
| | | | | | | |
| 截至 2023 年 10 月 28 日的三十九周 |
| 餘額——2023年1月28日 | 28,959 | | $ | 1,175 | | 88,536 | | $ | (3,105,175) | | $ | 627,714 | | $ | 3,240,193 | | $ | 763,907 | |
| 綜合損失 | — | | — | | — | | — | | — | | (451,167) | | (451,167) | |
申報分紅（每股0.30美元） | — | | — | | — | | — | | — | | (7,572) | | (7,572) | |
| 購買普通股 | (151) | | — | | 151 | | (1,562) | | — | | — | | (1,562) | |
| 限制性股份歸屬 | 407 | | — | | (407) | | 14,273 | | (14,273) | | — | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | — | | — | | — | | 9,597 | | — | | 9,597 | |
| 餘額 ——2023 年 10 月 28 日 | 29,215 | | $ | 1,175 | | 88,280 | | $ | (3,092,464) | | $ | 623,038 | | $ | 2,781,454 | | $ | 313,203 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
| | |
BIG LOTS，INC.和子公司
合併現金流量表（未經審計）
（以千計） |
| | | | | | | | | |
| | 三十九周已結束 | |
| | 2023年10月28日 | 2022年10月29日 | |
| 經營活動： | | | |
| 淨虧損 | $ | (451,167) | | $ | (198,245) | | |
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷費用 | 112,880 | | 112,818 | | |
| 非現金租賃費用 | 231,001 | | 205,481 | | |
| 遞延所得税 | 57,611 | | (64,402) | | |
| 非現金減值費用 | 138,858 | | 46,051 | | |
| 處置財產和設備所得收益 | (210,633) | | (1,492) | | |
| 基於非現金股份的薪酬支出 | 9,597 | | 11,427 | | |
| 燃料衍生品的未實現收益 | — | | 285 | | |
| 資產和負債的變化： | | | |
| 庫存 | (29,397) | | (107,483) | | |
| 應付賬款 | (13,407) | | (105,717) | | |
| 經營租賃負債 | (269,783) | | (191,211) | | |
| 當期所得税 | 6,012 | | 17,516 | | |
| 其他流動資產 | 881 | | 5,853 | | |
| 其他流動負債 | 21,960 | | (5,530) | | |
| 其他資產 | (1,882) | | 857 | | |
| 其他負債 | (1,663) | | (5,247) | | |
| 用於經營活動的淨現金 | (399,132) | | (279,039) | | |
| 投資活動： | | | |
| 資本支出 | (45,004) | | (127,355) | | |
| 出售財產和設備所得的現金收益 | 339,347 | | 2,521 | | |
| 其他 | (20) | | (17) | | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | 294,323 | | (124,851) | | |
| 籌資活動： | | | |
| 長期債務淨收益 | 231,600 | | 456,400 | | |
| 銷售和回租融資的淨還款額 | (2,318) | | — | | |
| 償還失敗的售後回租責任 | (100,316) | | — | | |
| 支付融資租賃債務 | (1,621) | | (1,383) | | |
| 已支付的股息 | (9,786) | | (28,263) | | |
| 其他融資負債的付款 | (9,324) | | — | | |
| 為收購的庫存股付款 | (1,562) | | (11,070) | | |
| 支付債務發行成本 | — | | (3,378) | | |
| 融資活動提供的淨現金 | 106,673 | | 412,306 | | |
| 現金和現金等價物的增加 | 1,864 | | 8,416 | | |
| 現金和現金等價物： | | | |
| 期初 | 44,730 | | 53,722 | | |
| 期末 | $ | 46,594 | | $ | 62,138 | | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
| | |
BIG LOTS，INC.和子公司
合併財務報表附註（未經審計） |
註釋 1 — 重要會計政策的列報基礎和摘要
本報告中提及的 “我們” 或 “我們的” 均指Big Lots, Inc.及其子公司。我們是美國（“美國”）的房屋折扣零售商。在 2023年10月28日，我們操作了 1,428商店位於 48州和電子商務平臺。我們通過網站的 “投資者關係” 部分免費提供（www.biglots.com）在 “美國證券交易委員會申報” 標題下，我們在合理可行的情況下儘快向證券交易委員會（“SEC”）提交此類材料或向證券交易委員會（“SEC”）提交此類材料後，在合理可行的情況下儘快提交或提供的10-K表年度報告、10-Q表的季度報告、8-K表的最新報告，以及對根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13條或第15（d）條提交或提供的報告的修正案）。我們網站的內容不屬於本報告。
隨附的合併財務報表和這些附註是根據美國證券交易委員會的中期財務信息細則和條例編制的。合併財務報表反映了所有正常的經常性調整，管理層認為這些調整對於公允列報所有期間的財務狀況、經營業績和現金流是必要的。但是，根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”），合併財務報表並未包括完整列報財務狀況、經營業績和現金流量所需的所有信息。中期業績不一定代表任何其他中期或全年可能預期或實際產生的業績。我們歷來經歷過季節性波動，在第四財季實現的淨銷售額和營業利潤的比例更高。隨附的合併財務報表和這些附註應與截至2023年1月28日的財年的10-K表年度報告（“2022年10-K表”）中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。
財政期間
我們的財政年度在最接近1月31日的星期六結束，因此會計年度包括52周或53周。除非另有説明，否則本報告中提及的年份是指財政年度，而不是日曆年。2023財年（“2023”）包括從2023年1月29日開始並將於2024年2月3日結束的53周。2022財年（“2022”）包括從2022年1月30日開始到2023年1月28日結束的52周。財政季度結束 2023年10月28日（“2023年第三季度”）和2022年10月29日（“2022年第三季度”）均為期13周。年初至今的時段已結束 2023年10月28日（“2023年迄今為止”）和2022年10月29日（“2022年迄今為止”）均為39周。
長期資產
我們的長期資產主要包括不動產和設備——淨資產和經營租賃使用權資產。如果商店長期資產的賬面淨值無法通過門店預期的未貼現未來現金流收回，我們將估算該商店資產的公允價值，並確認該商店長期資產的賬面淨值超過其公允價值（在公允價值層次結構下被歸類為第三級）的減值費用。門店層面的公允價值通常基於剩餘租賃期內的預計折扣現金流。
在2023年第三季度，公司記錄的總資產減值費用為美元54.0與之相關的百萬個 171商店地點，包括 $47.3百萬美元的運營租賃使用權資產和 $8.0百萬美元的財產和設備——淨額，部分被取消先前減值門店的租賃所產生的租賃負債清償收益所抵消1.3百萬。資產減值費用包括與九家舊門店相關的2630萬美元總資產減值費用，這些費用包含在2023年第三季度完成的銷售和回租交易中，這是由於這些門店的未來現金流增加了租賃費用。由於這筆額外的租賃費用，這些門店的現金流已不足以收回商店的資產。根據公認會計原則，在這些門店的銷售和回租交易中獲得的淨收益不包括在上述減值評估中使用的未來現金流中。有關售後回租交易的更多信息，請參閲 注意事項 10 - 出售房地產的收益。2022年第三季度，公司記錄的總資產減值費用為美元21.7與之相關的百萬個 86商店地點，包括 $16.3百萬美元的運營租賃使用權資產和 $5.4百萬財產和設備-淨額。
2023年迄今為止，公司記錄的總資產減值費用為美元136.9與之相關的百萬個 332商店地點，包括 $109.4百萬美元的運營租賃使用權資產和 $30.3百萬美元的財產和設備——淨額，部分被先前減值門店取消租賃所產生的租賃負債清償收益所抵消2.8百萬。2022年迄今為止，公司記錄的總資產減值費用為美元45.8
與之相關的百萬個 104商店地點，包括 $33.8百萬美元的運營租賃使用權資產和 $12.0百萬財產和設備-淨額。2022年和2023年的減值費用在我們隨附的合併運營和綜合收益（虧損）報表中記入銷售和管理費用。
2023年第三季度，公司完成了加利福尼亞州蘋果谷配送中心（“AVDC”）和23家自有門店的銷售和回租交易，總賬面淨值為美元123.1百萬。有關銷售和回租交易的現金收益、支出和收益的更多信息，請參閲 注意事項 10 - 出售房地產的收益.
在2023年迄今為止，除了上述銷售和回租交易外，公司還完成了對以下交易的出售 二在 2022 財年末被歸類為待售的自有門店，總賬面淨值為 $2.2百萬。出售房地產的淨現金收益為 $9.3百萬，扣除相關費用後收益為 $7.1百萬，在隨附的合併運營和綜合收益（虧損）報表中記錄為房地產銷售收益。
銷售和管理費用
銷售和管理費用包括門店費用（例如工資和佔用成本）以及與倉儲、配送、到我們門店的出境運輸、廣告、購買、保險、非所得税、接受信用卡/借記卡、減值費用和管理費用相關的成本。我們的銷售和管理費用率可能無法與其他零售商相提並論，後者將倉儲、配送和到商店的出庫運輸成本作為銷售成本。銷售和管理費用中包含的配送和出境運輸成本為 $73.7百萬和美元81.82023年第三季度和2022年第三季度分別為百萬美元，以及美元277.7百萬和美元245.82023年迄今和2022年迄今為止分別為百萬美元。我們2023年第三季度的配送和出境運輸成本中包括美元2.8與關閉我們的遠期配送中心（“FDC”）相關的數百萬筆交易成本。在 2023 年迄今為止，我們認可了 $13.4百萬美元的 FDC 交易成本和 $53.6與退出我們的先前綜合租約有關的成本（定義見下文 注意事項 3 - 合成租賃）。截至2023年第三季度末，我們已經停止了四家FDC的所有業務運營，並轉租了喬治亞州麥克唐納和印第安納州美林維爾FDC辦公地點。我們正在積極推銷剩下的兩個FDC地點以供轉租。
廣告費用
廣告費用在發生時記為支出，主要包括電視和印刷廣告、數字廣告、社交媒體、互聯網和電子郵件營銷和廣告、與支付卡相關的營銷以及店內購買點標牌和演示。廣告費用包含在銷售和管理費用中。廣告費用為 $17.9百萬和美元20.92023年第三季度和2022年第三季度分別為百萬美元，以及美元62.2百萬和美元64.32023年迄今和2022年迄今為止分別為百萬美元。
補充現金流披露
下表提供了 2023 年迄今和 2022 年迄今為止的補充現金流信息：
| | | | | | | | | | | |
| 三十九周已結束 |
| （以千計） | 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 32,339 | | | $ | 14,213 | |
| 為所得税支付的現金，不包括退款的影響 | 1,302 | | | 4,283 | |
| 長期債務總收益 | 1,367,000 | | | 1,877,700 | |
| 長期債務的總還款額 | 1,135,400 | | | 1,421,300 | |
| | | |
| | | |
| 為經營租賃負債支付的現金 | 377,819 | | | 276,919 | |
| 非現金活動： | | | |
| 通過融資租賃獲得的資產 | 7,828 | | | 3,859 | |
| 應計財產和設備 | 14,295 | | | 26,210 | |
| 在 “售後回租交易失敗” 中被視為收購 | 100,000 | | | — | |
| 為換取經營租賃負債而獲得的經營租賃資產 | 346,253 | | | 200,669 | |
| 遞延所得税資產的估值補貼 | 145,843 | | | — | |
| | | |
改敍
我們會定期評估我們的產品層次結構，並對其進行細微調整，這可能會影響我們商品類別的彙總。我們的財務報告流程利用最新的產品層次結構，按商品類別報告所有期間的淨銷售額。因此，與先前報告的金額相比，按商品類別劃分的淨銷售額可能略有重新分類。
最近的會計公告
2022年9月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2022-04年會計準則更新》（“ASU”），《供應商融資計劃的強化披露》。ASU 2022-04 要求供應商融資計劃的買家披露有關其供應商融資計劃的定性和定量信息。臨時和年度要求包括披露截至報告期末債務下的未償金額，年度要求包括在年度報告期內結轉這些債務，以及對付款和計劃其他關鍵條款的描述。該公司在2023財年採用了該ASU，但披露展期活動除外，該披露將從2024財年開始在預期基礎上生效。請參見 注意事項 9 - 供應商融資計劃用於披露與公司的供應商融資計劃義務有關的信息。
目前沒有其他具有未來生效日期的新會計公告對我們來説具有重要意義或潛在意義。
注意事項 2 — 債務
銀行信貸額度
2022 年 9 月 21 日，我們進入了一個 五-年度基於資產的循環信貸額度（“2022 年信貸協議”），承諾金額合計不超過 $900百萬美元（“承諾”）將於2027年9月21日到期。在我們簽訂2022年信貸協議時，我們支付了銀行費用和其他費用，總金額為美元3.4百萬，將在2022年信貸協議期限內攤銷。
2022年信貸協議下的循環貸款總額等於（1）承諾總額和（2）由合格信用卡應收賬款和合格庫存（包括在途庫存）組成的借款基礎中取較低者，但有慣例例外情況和儲備金。根據2022年信貸協議，我們可以獲得不超過五次的額外承諾，總金額不超過美元300百萬，但須經貸款人同意增加各自的承諾並滿足某些其他條件。2022 年信貸協議包括搖擺貸款次級限額 10當時適用的承付款總額的百分比和 a $90百萬信用證次級限額。根據2022年信貸協議發放的貸款可以預付而無需支付罰款。2022年信貸協議下的借款可用於一般公司用途、營運資金和償還截至收盤時的某些債務。除慣例外，我們在2022年信貸協議下的義務由我們的營運資本資產（包括庫存、信用卡應收賬款和其他應收賬款、存款賬户和現金）擔保。2022年信貸協議下的定價和某些費用會根據我們在2022年信貸協議下的借款可用性而波動。2022年信貸協議允許我們從多種利率選項中為每筆借款選擇利率。利率期權通常來自最優惠利率、調整後的每日簡單SOFR或調整後的一、三或六個月期限SOFR。我們還將支付未使用的承諾費 0.20未使用承付款的年利率。2022年信貸協議包含環境、社會和治理（“ESG”）條款，如果我們符合將由2022年信貸協議未來修正案確立的ESG績效標準，則該條款可能會提供優惠的定價和費用調整。
2022年信貸協議包含慣常的肯定和負面契約（在適用的情況下，包括限制我們承擔額外債務、支付股息、贖回或回購股票、預付某些債務、發放某些貸款和投資、處置資產、簽訂限制性協議、與關聯公司進行交易、修改組織文件、產生留置權和完成合並以及其他根本性變更的能力）以及違約事件。此外，2022 年信貸協議要求我們將固定費用覆蓋率維持在不低於 1.0如果 (1) 某些違約事件發生並仍在繼續，或 (2) 2022 年信貸協議下的借款可用性小於 (a) 中較大值 10最高信貸額度的百分比（定義在 2022 年信貸協議中）或 (b) 美元67.5百萬。違反這些契約可能會導致2022年信貸協議下的違約，這可能會使貸款人限制我們進一步獲得2022年貸款和信用證信貸協議的能力，並要求立即償還2022年信貸協議下的任何未償貸款。截至目前 2023年10月28日，根據2022年信貸協議，固定費用覆蓋率不適用。
截至 2023年10月28日，我們的借款基礎（定義見 2022 年信貸協議）為 $870.52022 年信貸協議下的百萬美元。在 2023年10月28日，我們有 $533.02022 年信貸協議下未償還的百萬美元借款和 $38.9百萬美元承諾向未兑現的信用證，剩餘 $298.62022 年信用額度下可獲得百萬美元
協議，但須遵守上文進一步討論的某些借款基礎限制。在 2023年10月28日，我們有 $211.5扣除上面討論的借款基礎限制，2022年信貸協議下可用的百萬美元。
我們在2022年信貸協議下的長期債務的公允價值是根據相同或類似債券的報價以及為類似工具提供的當前利率估算得出的。這些公允價值衡量標準在公允價值層次結構中被歸類為第二級。我們認為，我們債務的賬面價值是公允價值的合理近似值。
擔保保險保費融資義務
在2023年第二季度，我們簽訂了三份個人融資協議（“2023年定期票據”），總金額為美元16.2百萬，由未賺取的預付保險費擔保。2023 年期票據將在兩者之間到期 2024 年 1 月和 2024 年 5 月。我們必須在2023年定期票據的期限內按月付款，並被允許隨時預付，但要繳納罰款。2023 年定期票據的年利率範圍為 7.1% 至 8.5%。該公司沒有收到任何與簽訂2023年定期票據有關的現金。
債務在我們的合併資產負債表中記錄如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
樂器 （以千計） | | 2023年10月28日 | | 2023年1月28日 |
| 2022 年信貸協議 | | $ | 533,000 | | | $ | 301,400 | |
| 2023 年學期説明 | | 7,010 | | | — | |
| 債務總額 | | $ | 540,010 | | | $ | 301,400 | |
| 減去 2023 年定期票據的當期部分（包含在應計運營費用中） | | (7,010) | | | — | |
| 長期債務 | | $ | 533,000 | | | $ | 301,400 | |
注意事項 3 — 合成租賃
合成租賃
與我們的加利福尼亞州蘋果谷配送中心相關的 2023 年綜合租賃已於 2023 年 8 月 25 日終止並還清，這與銷售和回租交易的完成有關，詳情見 注意事項 10 - 出售房地產的收益.
開啟 2023年3月15日，AVDC, LLC（“承租人”），公司的全資間接子公司、銀行商業公司（“出租人”）、其租金受讓人（“租金受讓人”，連同出租人，“參與者”）、作為租金受讓人（以此身份為 “抵押代理人”）的抵押代理人的三菱日聯銀行有限公司和三菱日聯銀行有限公司參與者的行政代理人簽訂了參與協議（“參與協議”），根據該協議，參與者出資了 $100向Wachovia Service Corporation（“優先出租人”）提供百萬美元，用於資助出租人從先前的出租人手中購買與我們在加利福尼亞州蘋果谷配送中心相關的土地和建築物（“租賃物業”）。
還開着 2023年3月15日，我們簽訂了租賃協議和租賃協議的補充協議（統稱為 “租賃”，連同參與協議和相關協議，即 “2023年綜合租賃”），根據該協議，出租人將租賃物業租賃給承租人，初始期限為 60月。租約本可以再延長五年，每年延長一年或更長時間，每次續訂都需要獲得參與者的批准。2023年綜合租賃要求承租人在預定付款日拖欠支付基本租金，金額等於 (a) 適用付款期內等於SOFR期限的年費加上10個基點的價差調整加上等於250個基點的適用利潤率乘以 (b) 租賃餘額中不構成出租人對租賃物業投資的部分。除基本租金外，承租人還必須支付與使用或佔用租賃物業相關的所有費用和費用，包括但不限於維護、保險和某些賠償金。GAAP對合成租賃再融資交易的處理要求我們將購買期權從優先出租人轉讓給出租人視為租賃物業的視同收購，因為在行使分配的購買期權時，公司根據GAAP控制了租賃物業。因此，公司對將財產從先出租人轉讓給出租人時採用了銷售和回租核算。該交易符合GAAP下的 “售後回租失敗” 標準，這要求我們記錄被視為收購的資產，並記錄代表收購租賃物業成本的等值融資負債。
在出租人從前出租人手中購買租賃物業的同時，與我們以前的合成租賃安排相關的參與協議和租賃協議均於2017年11月30日生效，也是最近簽訂的
經2022年9月21日修訂（“先前綜合租約”），於2023年3月15日終止。與先前合成租賃的終止有關, 公司支付了約為 $ 的終止費53.4使用2022年信貸協議下的借款向優先出租人提供百萬美元。由於先期合成租賃的終止，2022年信貸協議下的借款基礎不再受先前合成租賃下未清餘額準備金的約束。
注意事項 4 — 股東權益
每股收益
沒有為了計算所有列報期間的基本和攤薄後的每股收益，需要對已發行的加權平均普通股進行調整。在 2023年10月28日，根據相對股東總回報率歸屬的績效份額單位（“股東總回報率 PSU”）——見 注意事項 5-基於股份的計劃有關這些獎項的更詳細描述）、股東價值創造獎勵（“SVCA PSU”）——參見 注意事項 5 -基於股份的計劃 有關這些獎勵的更詳細描述），以及某些具有最低績效要求的限制性股票單位（“RSU”）（請參閲 注意事項 5-基於股份的計劃 為了更詳細地描述這些獎勵），我們的每股收益（虧損）計算中未包括在內，因為尚未達到最低適用業績條件。反稀釋RSU、績效份額單位（“PSU”）、SVCA PSU和TSR PSU不在計算範圍內，因為它們減少了庫存股法下攤薄後的已發行股票數量。根據庫存股法確定，具有反稀釋性的RSU、PSU、SVCA PSU和TSR PSU的總數為 1.5百萬和 0.62023年第三季度和2022年第三季度分別為百萬美元，以及 1.3百萬和 0.42023年迄今和2022年迄今為止分別為百萬美元。由於合併運營報表中記錄的淨虧損，在計算2023年迄今為止、2022年第三季度和2022年迄今為止的每股普通股攤薄收益（虧損）時，任何可能具有攤薄作用的股票都不包括在分母之外。
股票回購計劃
2021 年 12 月 1 日，我們的董事會批准回購不超過 $250我們的百萬股普通股（“2021年回購授權”）。根據2021年回購授權，我們可以自行決定在公開市場和/或私下談判交易中回購股票，但須視市場狀況、我們對2022年信貸協議條款的遵守情況以及其他因素而定。2021 年回購授權沒有預定的終止日期。在2023年第三季度、2022年第三季度、2023年迄今和2022年迄今為止， 不股票是根據2021年回購授權回購的。截至截至 2023年10月28日，我們有 $159.4根據2021年回購授權，百萬美元可供未來回購。
合併股東權益報表中報告的普通股購買量包括為償還與股票獎勵歸屬相關的所得税預扣款而收購的股份。
分紅
公司在季度內申報並支付了每股普通股的現金分紅如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分紅
每股 | | 申報金額 | | 已支付金額 |
| 2023: | | | （以千計） | | （以千計） |
| 第一季度 | $ | 0.30 | | | $ | 9,116 | | | $ | 9,587 | |
| 第二季度 | — | | | (119) | | | 153 | |
| 第三季度 | — | | | (1,425) | | | 46 | |
| 總計 | $ | 0.30 | | | $ | 7,572 | | | $ | 9,786 | |
| | | | | |
申報的股息金額可能與一段時期內因股份獎勵的歸屬而支付的股息金額不同。此外，由於沒收與未歸股份獎勵相關的未付股息，申報的股息可能會定期波動。2023 年 5 月 23 日，我們的董事會暫停了公司的季度現金分紅。未來任何股息的支付將由董事會自行決定，並將取決於我們的財務狀況、經營業績、資本要求、適用法律和協議的遵守情況以及董事會認為相關的任何其他因素。
注意事項 5 — 基於股份的計劃
我們已經根據股東批准的股權薪酬計劃發行了RSU、PSU、SVCA PSU和TSR PSU。我們確認的基於股份的薪酬支出為 $1.1百萬和美元3.92023年第三季度和2022年第三季度分別為百萬美元，以及美元9.6百萬和美元11.42023年迄今和2022年迄今為止分別為百萬美元。
非既得限制性股票單位
下表彙總了2023年迄今為止的RSU非歸屬活動：
| | | | | | | | |
| 股票數量 | 加權平均授予日每股公允價值 |
| 截至2023年1月28日未償還的非既得限制股份 | 875,503 | | $ | 34.75 | |
| 已授予 | 1,354,505 | | $ | 13.40 | |
| 既得 | (308,051) | | $ | 29.28 | |
| 被沒收 | (45,949) | | $ | 29.99 | |
| 截至2023年4月29日未償還的非既得限制股份 | 1,876,008 | | $ | 20.35 | |
| 已授予 | 228,662 | | $ | 8.71 | |
| 既得 | (58,823) | | $ | 31.28 | |
| 被沒收 | (63,066) | | $ | 20.12 | |
| 截至2023年7月29日未償還的非既得限制股份 | 1,982,781 | | $ | 18.68 | |
| 已授予 | 49,973 | | $ | 6.10 | |
| 既得 | (40,266) | | $ | 24.38 | |
| 被沒收 | (133,260) | | $ | 19.03 | |
| 截至2023年10月28日的未償還非既得限制股份 | 1,859,228 | | $ | 18.19 | |
2023年迄今為止授予的非既得限制股權單位通常按比例歸屬和支出 三年從獎勵的授予之日起，如果受讓人在歸屬日期之前一直受僱於我們。2023年授予的限制性股權單位沒有要求的財務績效目標。截至2023年10月28日，我們估計，與2022年授予的某些RSU相關的財務業績目標的實現將低於要求的最低績效門檻。因此，在2023年第三季度，該公司逆轉了美元2.6與上述 2022 年 RSU 相關的先前記錄的數百萬筆費用。
向非僱員董事授予非既得限制性股票單位
在2023年第二季度， 46,9372022年向非僱員董事授予的限制性股票單位所依據的普通股歸屬於我們的2023年年度股東大會（“2023年年會”）之前的交易日。這些單位是董事會非僱員董事年度薪酬的一部分。2023年第二季度，我們的董事會主席獲得了年度限制性股票單位補助金，授予日期的公允價值約為美元245,000而在2023年年會上當選為董事會成員的其餘非員工每人都獲得了年度限制性股票單位補助金，授予日期的公允價值約為美元145,000。2023年限制性股票單位將在（1）我們的2024年年度股東大會前一個交易日或（2）非僱員董事去世或傷殘中較早者歸屬。但是，如果非僱員董事在任一歸屬事件發生之前終止在董事會的任期，則他們將沒收其限制性股票單位。
績效共享單位
在2023年迄今為止，我們向某些管理層成員發行了PSU，如果在一年內實現了最低財務業績目標，則這些PSU將歸屬 三-一年的績效期，在績效期內，受贈方仍受僱於我們。財務績效目標將在三年業績期內為每個財政年度設定，並通常由董事會人力資本和薪酬委員會（“委員會”）在相應財年的第一季度批准。在2023年第三季度，委員會制定了2023財年的財務業績目標，該目標適用於2021年PSU獎項、2022年PSU獎和2023年PSU獎項。
2023 年 PSU 獎項的頒發設定了三個不同的年度財務業績目標，即三部分。2024和2025財年（第二和第三階段）的年度財務業績目標預計將在每個財政年度的開始時確定。根據用於制定財務績效目標的流程，當我們將各批次的財務業績目標傳達給獎勵獲得者時，我們將滿足確定2023年第二和第三批PSU撥款日期的要求，這將觸發服務開始日期、獎勵的公允價值和相關的費用確認期。如果我們達到了三年業績期中任何一部分的適用門檻財務業績目標，並且受贈方在業績期結束之前仍受僱於我們，則PSU將在我們提交三年業績期內最後一個財政年度的10-K表年度報告後的第一個交易日歸屬。
2023年PSU歸屬時分配的股份數量取決於三年業績期內與委員會制定的財務業績目標相比的平均業績，並可能導致分配的股份數量等於或小於2023年授予的PSU數量。
在2021年和2022年，我們向某些管理層成員發行了PSU，如果在一段時間內實現某些財務業績目標，PSU 將歸屬 三-一年的績效期，在績效期內，受贈方仍受僱於我們。三年業績期內每個財政年度的財務業績目標通常由委員會在相應財政年度的第一季度批准。
由於用於制定財務績效目標的流程，只有當我們向獎勵獲得者傳達該獎勵第三個財政年度的財務業績目標時，我們才能滿足為2021年和2022年發行的PSU設定撥款日期的要求，這將觸發服務開始日期、獎勵的公允價值和相關的費用確認期。如果我們在三年業績期內達到了適用的財務績效門檻目標，並且受贈方在績效期結束之前仍受僱於我們，則PSU將在我們提交該績效期內最後一個財政年度的10-K表年度報告後的第一個交易日歸屬。如上所述，2023年的財務業績目標是在2023年第三季度制定的，這促成了2021年PSU的服務開始日期、獎勵的公允價值和相關費用確認期的確定。
2021年PSU和2022年PSU歸屬時分配的股份數量取決於三年業績期內與委員會制定的財務業績目標相比的平均業績，並可能導致分配的股份數量大於或小於獎勵協議中定義的2021年和2022年PSU的授予數量。
在2022年和2023年迄今為止，我們還向某些管理層成員授予了股東總回報率 PSU，股東總回報率（“TSR”）目標的實現情況是相對於同行羣體實現的股東總回報（“TSR”）目標進行歸屬 三-一年的績效期，並要求受贈方在績效期結束之前繼續受僱於我們。如果我們在三年業績期內達到了適用的績效門檻，並且受贈方在績效期結束之前仍受僱於我們，則股東總回報率PSU將在我們提交該績效期內最後一個財政年度的10-K表年度報告後的第一個交易日歸屬。我們使用蒙特卡羅模擬來估算TSR PSU在撥款日的公允價值，並確認服務期內的費用。TSR PSU的合同期為三年。
TSR PSU歸屬時分配的股份數量取決於與人力資本和薪酬委員會制定的績效目標相比在三年業績期內取得的平均業績，並可能導致分配的股份數量大於或小於獎勵協議中定義的授予的TSR PSU數量。
在2023年迄今為止，我們還向某些管理層成員授予了SVCA PSU，這些PSU是根據在一年內實現多個股價表現目標而授予的 三-為期一年的合同期限，要求受贈方在合同期滿之前繼續受僱於我們。我們使用蒙特卡羅模擬來估算SVCA PSU在撥款日的公允價值，並在服務期內按比例確認費用。如果我們在三年績效期內達到了適用的績效門檻，並且受贈方在合同期結束前仍受僱於我們，則SVCA PSU將在合同期結束時歸屬。如果適用於SVCA PSU的股價表現目標未在到期之前實現，則獎勵中未歸屬的部分將被沒收。
我們已經開始或預計將開始確認與PSU、TSR PSU和SVCA PSU相關的費用，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 發行年份 | 電源類別 | 截至2023年10月28日的傑出單位 | 實際撥款日期 | 預期估值（授予）日期 | 實際或預期的支出週期 |
| 2021 | PSU | 103,381 | | 2023 年 8 月 | | 2023 財年 |
| 2022 | TSR PSU | 48,296 | | 2022 財年 | | 2022-2024 財年 |
| 2022 | PSU | 193,224 | | | 2024 年 3 月 | 2024 財年 |
| 2023 | PSU（“2023 財年部分”） | 152,468 | | 2023 年 8 月 | | 2023-2025 財年 |
| 2023 | PSU（“FY24 Tranche”） | 152,468 | | | 2024 年 3 月 | 2024-2025 財年 |
| 2023 | PSU（“25 財年部分”） | 152,468 | | | 2025 年 3 月 | 2025 財年 |
| 2023 | TSR PSU | 114,346 | | 2023 年 3 月 | | 2023-2025 財年 |
| 2023 | SVCA PSU | 543,189 | | 2023 年 3 月 | | 2023-2025 財年 |
| 總計 | | 1,459,840 | | | | |
我們認出了 $0.3百萬和美元0.32023年第三季度和2022年第三季度分別與SVCA PSU和TSR PSU相關的百萬股薪酬支出和美元1.1百萬和美元0.72023年迄今和2022年迄今為止，與SVCA PSU和TSR PSU相關的百萬股薪酬支出分別為2023年至今和2022年迄今為止。
截至2023年10月28日，我們估計我們的財務業績將低於為2021年PSU設定的門檻績效目標。截至2023年10月28日，我們估計我們的財務業績將超過為2023年PSU的23財年部分設定的門檻績效目標。截至目前 2023年10月28日，尚未為2022年PSU設定第三年也是最後一年的財務業績目標，也沒有為2023年PSU的24財年部分或2023年PSU的25財年部分設定財務業績目標。因此，2023年PSU中只有2021年的PSU和23財年部分被視為未償還貸款 2023年10月28日。在2023年迄今為止，我們沒有確認與2021年PSU相關的基於股份的薪酬支出，並確認了與2023年PSU的23財年部分相關的微不足道的基於股份的薪酬支出。
下表彙總了2023年迄今為止與PSU、TSR PSU和SVCA PSU相關的活動：
| | | | | | | | |
| 單位數量 | 加權平均授予日每股公允價值 |
| 截至 2023 年 1 月 28 日未償還的 TSR PSU 和 SVCA PSU | 60,924 | | $ | 55.76 | |
| 已授予 | 712,293 | | $ | 4.82 | |
| 既得 | — | | $ | — | |
| 被沒收 | (5,750) | | $ | 24.36 | |
| 截至 2023 年 4 月 29 日未償還的 TSR PSU 和 SVCA PSU | 767,467 | | $ | 8.90 | |
| 已授予 | 12,733 | | $ | 4.28 | |
| 既得 | — | | $ | — | |
| 被沒收 | (52,144) | | $ | 8.50 | |
| 截至 2023 年 7 月 29 日未償還的 TSR PSU 和 SVCA PSU | 728,056 | | $ | 8.66 | |
| 已授予 | 286,639 | | $ | 7.32 | |
| 既得 | — | | $ | — | |
| 被沒收 | (53,015) | | $ | 9.02 | |
| 截至 2023 年 10 月 28 日的傑出PSU、TSR PSU 和 SVCA PSU | 961,680 | | $ | 8.24 | |
在所示的相應期間，根據我們的股票計劃進行了以下活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 年初至今 |
| （以千計） | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| 歸屬限制性股票的公允價值總額 | $ | 234 | | $ | 418 | | | $ | 4,102 | | $ | 14,339 | |
| 歸屬績效股份的公允價值總額 | $ | — | | $ | 125 | | | $ | — | | $ | 13,877 | |
與所有未償還的股票獎勵相關的未得薪酬支出總額為，不包括2022年發行的PSU、2023財年PSU的24財年部分和2023年PSU的25財年部分 2023年10月28日，大約是 $24.8百萬。我們預計將在2026年10月之前根據現有的歸屬條款確認這筆薪酬成本，加權平均剩餘費用確認期約為 2.0幾年後 2023年10月28日.
注意事項 6 — 所得税
所得税準備金基於目前對年度有效税率的估計，經調整以反映離散項目的影響。
對於2023年迄今為止，該公司確定可以足夠精確地估算有效所得税税率。
我們估算了截至2024年11月2日未確認的税收優惠的合理預期淨變化，其依據是：(1) 預期的現金和非現金結算或不確定税收狀況的支付，以及 (2) 未確認的税收優惠適用時效的失效。據估計，未來12個月未確認的税收優惠淨減少約為美元2.0百萬。實際結果可能與此估計存在重大差異。
我們根據最佳估算記錄所得税支出、應收所得税以及遞延所得税資產和相關負債。此外，我們還評估了實現遞延所得税資產收益的可能性。我們收回這些遞延所得税資產的能力取決於多個因素，包括我們預測未來應納税收入的能力。在評估未來的應納税所得額時，應高度重視可客觀核實的正面和負面證據。截至目前 2023年10月28日，該公司仍處於歷史性的三年累計虧損狀況，這是考慮遞延所得税資產是否可變現的重要客觀負面證據。此類客觀證據限制了考慮其他主觀證據（例如未來應納税所得額的預測）的能力。結果，截至 2023年10月28日由於我們的虧損結轉和其他遞延所得税資產的變現存在不確定性，估值補貼已被確認為遞延所得税資產餘額總額的準備金。我們在遞延所得税中記錄的估值補貼的變化為美元 (2.0) 百萬和美元0 百萬分別在2023年第三季度和2022年第三季度，2023年迄今和2022年迄今分別為1.458億美元和0萬美元。
注意事項 7 — 突發事件
加州工資和工時事務
我們已經為加利福尼亞的幾起工資和工時問題進行了辯護。這些案件是由多名現任和/或前任加利福尼亞同夥提起的，他們指控各種違反加州工資和工時法的行為。在 2023年10月28日，我們在加州工資和工時事務方面的剩餘應計金額為美元0.9百萬。
其他法律訴訟
我們參與了在正常業務過程中出現的法律訴訟和索賠。我們目前認為，每項此類訴訟和索賠都將在不對我們的財務狀況、經營業績或流動性產生重大影響的情況下得到解決。但是，訴訟涉及不確定性。未來的事態發展可能導致這些行動或索賠對我們的財務狀況、經營業績和流動性產生重大影響。
注意事項 8 — 業務板塊數據
我們使用以下七種商品類別，這與我們的商品淨銷售額內部管理和報告一致：食品；消費品；軟裝家居；硬房；傢俱；季節性商品；服裝、電子產品和其他。食品類別包括我們的飲料和雜貨、特色食品和寵物部門。消耗品類別包括我們的健康、美容和化粧品、塑料、造紙和化學部門。Soft Home 類別包括我們的家居整理用品、時尚牀上用品、實用牀上用品、浴室、窗户、裝飾紡織品和區域地毯部門。Hard Home 類別包括我們的小型家電、桌面、食物準備、家居維護和玩具部門。傢俱類別包括我們的室內裝飾、牀墊、即裝即用產品、箱包用品和家居裝飾部門。季節性類別包括我們的草坪和花園、夏季、聖誕節和其他節日部門。服裝、電子產品和其他部門包括我們的服裝、電子產品、珠寶、絲襪、糖果和零食部門，以及The Lot的商品分類、我們的跨類別展示解決方案、排隊等候線、我們簡化的結賬體驗以及我們的 “特價、珍品和必需品” 收尾服務。
我們會定期評估我們的產品層次結構，並對其進行細微調整，這可能會影響我們商品類別的彙總。我們的財務報告流程利用最新的產品層次結構，按商品類別報告所有期間的淨銷售額。因此，與先前報告的金額相比，按商品類別劃分的淨銷售額可能略有重新分類。
下表顯示了按商品類別分列的淨銷售數據：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三季度 | | 年初至今 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 傢俱 | | $ | 276,333 | | | $ | 335,171 | | | $ | 852,197 | | | $ | 1,081,175 | |
| 季節性 | | 115,454 | | | 136,970 | | | 536,821 | | | 702,440 | |
| 食物 | | 163,784 | | | 187,021 | | | 487,776 | | | 536,153 | |
| 軟家園 | | 151,226 | | | 177,285 | | | 437,031 | | | 510,622 | |
| 消耗品 | | 140,494 | | | 157,628 | | | 411,458 | | | 466,851 | |
| 服裝、電子產品及其他 | | 109,460 | | | 125,927 | | | 341,748 | | | 364,832 | |
| 艱難的家 | | 69,926 | | | 84,279 | | | 222,584 | | | 263,143 | |
| 淨銷售額 | | $ | 1,026,677 | | | $ | 1,204,281 | | | $ | 3,289,615 | | | $ | 3,925,216 | |
注意事項 9 — 供應商融資計劃
我們通過參與的金融機構促進自願供應鏈融資（“SCF”）計劃。該SCF計劃使我們的供應商能夠自行決定將其應收的公司應收賬款出售給參與的金融機構。截至目前 2023年10月28日而且，2023 年 1 月 28 日，SCF 計劃有 $30.0百萬和美元55.0分別為百萬的旋轉容量。我們不是參與金融機構與供應商之間與SCF計劃有關的協議的當事方。無論供應商是否參與SCF計劃，我們與供應商協商的付款條件範圍都是一致的。根據SCF計劃，公司或我們的任何子公司不提供任何擔保。
自願參與SCF計劃的供應商應付給參與金融機構的金額包含在我們合併資產負債表上的應付賬款中。應付賬款中包含的SCF計劃下的金額為美元4.7百萬和美元35.4截至目前為百萬 2023年10月28日分別是2023年1月28日。根據SCF計劃向金融機構支付的款項，與其他應付賬款一樣，減少了我們的運營現金流。
註釋 10 — 出售房地產的收益
2023 年第三季度，我們同時終止了加利福尼亞州蘋果谷配送中心（“AVDC”）的綜合租約，獲得了AVDC物業的所有權，並完成了AVDC的銷售和回租交易，以及 23自有商店地點（“銷售和回租門店”）。交易的總銷售價格為 $305.7百萬。這些交易是與我們其他四個區域配送中心的同一買方-出租人完成的，其中還包括將俄亥俄州哥倫布市配送中心（“CODC”）的租約延長五年。公司分配了 $9.4100萬美元現金對價用於延長CODC的租約，並將該對價記為租賃激勵措施。根據售後回租會計要求，將收到的剩餘現金按個人財產與房產的公允市場價值進行了比較。因此，交易中收到的現金被分配在出售AVDC的收益、銷售和回租門店、預付租金和融資收益之間。銷售AVDC以及銷售和回租門店的税前總淨收益為美元332.1百萬。總淨收益包括 $36.5由於房產低於市場價格，淨收益超過總銷售價格百萬美元，這導致預付租金相應增加。預付租金記錄在我們合併資產負債表中的經營租賃使用權資產中。總淨收益不包括 $0.6由於出售的房產高於市場價值，在總銷售價格中獲得了百萬美元，這被記為融資負債。融資負債的非流動部分記入合併資產負債表中的其他負債。將使用實際利息法確認融資負債的利息支出，融資負債將在租賃協議期限內累計。未來向買方-出租人支付的款項將在融資負債和租賃負債之間分配。直線租金支出將在租賃協議期限內予以確認。此外，我們產生了 $4.2與該交易相關的數百萬美元額外銷售和管理費用，主要包括佣金和諮詢服務。
租約的初始期限為 20年份和多個延期選項。租賃開始時，我們記錄的營業租賃負債總額為美元224.2百萬美元，運營租賃使用權資產總額為美元260.6百萬，其中後者包括前面提到的預付租金 $36.5百萬。租賃的加權平均貼現率為 10.6%。在這些交易中獲得的總現金對價用於支付交易費用，以大約美元的價格全額還清2023年合成租賃101百萬，並根據2022年信貸協議償還借款。此外，買賣協議限制我們在交易結束後的180天內出於營運資金、一般公司、運營要求或資本支出以外的任何目的提取2022年信貸協議，除非截至季度報告期結束時，我們在2022年信貸協議下的可用性超過5億美元。
我們每年向AVDC以及銷售和回租商店的買方-出租人支付的初始現金總額約為2400萬美元，而且付款每年將增長2％。24份租約的年度總直線租金支出約為3100萬美元，而CODC租約剩餘部分的年度直線租金支出將增加約200萬美元。融資負債的初始年度利息支出總額並不重要。
截至2023年第三季度末，上述銷售和回租交易已經完成，購買和銷售協議中最初考慮的任何未完成的房地產銷售均已終止。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
就1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款而言，有關前瞻性陳述的警示性聲明
1995年的《私人證券訴訟改革法》（“法案”）為前瞻性陳述提供了安全港，以鼓勵公司提供前瞻性信息，前提是這些陳述被確定為前瞻性陳述，並附有有意義的警告性聲明，指明可能導致實際結果與陳述中討論的結果存在重大差異的重要因素。我們希望利用該法的 “安全港” 條款。
本報告中的某些陳述是該法案所指的前瞻性陳述，此類陳述旨在獲得該法案規定的安全港保護。“預期”、“估計”、“近似”、“預期”、“目標”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“將”、“應該”、“可能”、“目標”、“預測”、“指導”、“展望” 等詞語通常用於識別前瞻性陳述。同樣，對我們的目標、戰略、計劃、目標或目標的描述也是前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及管理層對未來事件和趨勢的預期，包括對未來經營業績或事件以及對預計的銷售、收益、資本支出和業務戰略表示樂觀或悲觀的陳述。前瞻性陳述基於有關未來狀況的許多假設，這些假設最終可能會被證明是不準確的。前瞻性陳述現在和將來都基於管理層當時對未來事件和經營業績的看法和假設，並且僅適用於此類陳述發佈之日。儘管我們認為前瞻性陳述中表達的預期是基於我們所知範圍內的合理假設，但就其性質而言，前瞻性陳述涉及風險、不確定性和其他因素，其中任何一項或多項都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績或流動性產生重大影響。
由於多種因素，包括但不限於當前的經濟和信貸狀況、通貨膨脹、商品成本、我們無法成功執行戰略計劃、競爭壓力、客户和我們面臨的經濟壓力、品牌收尾商品的可用性、貿易限制、運費成本，我們在本文以及其他報告和新聞稿中做出的前瞻性陳述並不能保證未來的表現，實際業績可能與此類前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異，我們在最新的10-K表年度報告的 “風險因素” 部分中討論的風險，以及我們在向美國證券交易委員會提交的其他文件中不時討論的其他因素，包括10-Q表的季度報告和8-K表的最新報告。本報告應與此類文件一起閲讀，在評估前瞻性陳述時，您應仔細考慮所有這些風險、不確定性和其他因素。
提醒讀者不要過分依賴前瞻性陳述，這些陳述僅代表發表之日。無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，我們都沒有義務公開更新前瞻性陳述。但是，建議讀者查閲我們在公告和美國證券交易委員會文件中就相關主題所作的任何進一步披露。
概述
下文提出的討論和分析應與所附合並財務報表和相關附註一起閲讀。隨附的合併財務報表附註中定義的每個術語在本項目和本報告的餘額中具有相同的含義。
以下是2023年第三季度的業績，與2022年第三季度的經營業績相比，我們認為這些業績是衡量我們經營業績的關鍵指標：
•淨銷售額下降了1.776億美元，下降了14.7％。
•開業至少十五個月的門店的可比銷售額加上我們的電子商務淨銷售額下降了1.5億美元，下降了13.2％。
•毛利率下降了3560萬美元，而毛利率增加了240個基點，至淨銷售額的36.4％。
•銷售和管理費用增加了2,270萬美元，達到5.257億美元。按淨銷售額的百分比計算，銷售和管理費用增加了940個基點，達到淨銷售額的51.2％。
•我們的銷售和管理費用中包括合同終止費用以及與關閉我們的遠期配送中心（“FDC”）相關的280萬美元其他相關費用。
•我們的銷售和管理費用中還包括與成本降低和生產力計劃相關的1440萬美元的專業費用。
•該公司於2023年第三季度完成了其加利福尼亞州蘋果谷配送中心（“AVDC”）和23家門店的售後回租交易，房地產銷售收益及相關費用為2.047億美元。
•營業收入率為1.9％，而2022年第三季度的營業虧損率為10.9％。
•攤薄後的每股收益（虧損）從2022年第三季度的攤薄後每股虧損3.56美元，增至2023年第三季度的每股0.16美元。
•庫存下降了12.5％，即1.679億美元，從2022年第三季度末的13.453億美元降至2023年第三季度末的11.773億美元。下降的主要原因是現有庫存量減少了7％，現有庫存的平均單位成本降低了4％。此外，在途庫存減少26％，這極大地促進了庫存的總體減少。
•2023年第三季度完成的售後回租交易在支付費用、佣金和支付了AVDC物業的合成租賃後，產生了約2.01億美元的淨現金收益。
•該公司在2023年第三季度沒有宣佈或支付季度現金分紅；相比之下，2022年第三季度支付的季度現金分紅為每股普通股0.30美元。
有關我們經營業績的更多詳細信息，請參閲下面的討論和分析。
商店
下表列出了2023年迄今和2022年迄今開業和關閉的門店：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | 2022 |
| 商店在本財年開始時營業 | 1,425 | | 1,431 | |
| 在此期間開業的門店 | 12 | | 38 | |
| 在此期間關閉的門店 | (9) | | (12) | |
| 商店在期末營業 | 1,428 | | 1,457 | |
我們預計，與2022年底的門店數量相比，2023年底的門店數量將減少多達35家。
操作結果
下表比較了我們合併運營報表和綜合收益（虧損）各組成部分佔每個時期末淨銷售額的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | 年初至今 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 淨銷售額 | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % |
| 銷售成本（不包括下文單獨顯示的折舊費用） | 63.6 | | 66.0 | | 65.3 | | 65.5 | |
| 毛利率 | 36.4 | | 34.0 | | 34.7 | | 34.5 | |
| 銷售和管理費用 | 51.2 | | 41.8 | | 48.8 | | 38.1 | |
| 折舊費用 | 3.2 | | 3.1 | | 3.4 | | 2.8 | |
| 出售房地產的收益 | (19.9) | | 0.0 | | (6.4) | | (0.0) | |
| 營業利潤（虧損） | 1.9 | | (10.9) | | (11.1) | | (6.5) | |
| 利息支出 | (1.3) | | (0.5) | | (1.0) | | (0.3) | |
| 其他收入（支出） | 0.0 | | 0.0 | | 0.0 | | 0.0 | |
| 所得税前收入（虧損） | 0.6 | | (11.4) | | (12.1) | | (6.8) | |
| 所得税支出（福利） | 0.1 | | (2.8) | | 1.6 | | (1.7) | |
| 淨收益（虧損）和綜合收益（虧損） | 0.5 | % | (8.6) | % | (13.7) | % | (5.1) | % |
2023 年第三季度與 2022 年第三季度相比
淨銷售額
與2022年第三季度相比，2023年第三季度按商品類別（以美元計算，佔總淨銷售額的百分比）、淨銷售額變化（以美元和百分比計）和可比銷售額（“比較” 或 “對比”）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度 |
| （以千美元計） | 2023 | | 2022 | | 改變 | | Comps |
| 傢俱 | $ | 276,333 | | 26.9 | % | | $ | 335,171 | | 27.8 | % | | $ | (58,838) | | (17.6) | % | | (17.1) | % |
| 食物 | 163,784 | | 16.0 | | | 187,021 | | 15.5 | | | (23,237) | | (12.4) | | | (9.6) | |
| 軟家園 | 151,226 | | 14.7 | | | 177,285 | | 14.7 | | | (26,059) | | (14.7) | | | (13.5) | |
| 消耗品 | 140,494 | | 13.7 | | | 157,628 | | 13.1 | | | (17,134) | | (10.9) | | | (6.7) | |
| 季節性 | 115,454 | | 11.2 | | | 136,970 | | 11.4 | | | (21,516) | | (15.7) | | | (15.0) | |
| 服裝、電子產品及其他 | 109,460 | | 10.7 | | | 125,927 | | 10.5 | | | (16,467) | | (13.1) | | | (12.7) | |
| 艱難的家 | 69,926 | | 6.8 | | | 84,279 | | 7.0 | | | (14,353) | | (17.0) | | | (15.1) | |
| 淨銷售額 | $ | 1,026,677 | | 100.0 | % | | $ | 1,204,281 | | 100.0 | % | | $ | (177,604) | | (14.7) | % | | (13.2) | % |
我們會定期評估我們的產品層次結構，並對其進行細微調整，這可能會影響我們商品類別的彙總。我們的財務報告流程利用最新的產品層次結構，按商品類別報告所有期間的淨銷售額。因此，與先前報告的金額相比，按商品類別劃分的淨銷售額可能略有重新分類。
2023年第三季度的淨銷售額下降了1.776億美元，至10.267億美元，下降了14.7％，而2022年第三季度為12.043億美元。淨銷售額下降的主要原因是我們的業績下降了13.2％，淨銷售額減少了1.5億美元，而我們的非可比銷售額下降了1.5％，淨銷售額減少了2760萬美元。無可比銷售額的下降是由自2022年第三季度以來淨減少29家門店所推動的。我們的業績是根據所有開業至少十五個月的商店的業績加上我們的電子商務淨銷售額計算得出的。
在2023年第三季度，我們所有商品類別的業績和淨銷售額均有所下降。我們的家居產品類別，包括傢俱、季節性用品、軟裝家居和硬質家居，在2023年第三季度受到影響客户可自由支配支出的宏觀經濟壓力的負面影響。我們的傢俱和季節性
由於客户對可自由支配支出保持謹慎，大宗商品需求減少對類別的影響尤其大。
我們的季節性類別的銷售額和淨業績下降主要是由我們的草坪和園藝部門以及夏季部門推動的，因為這些部門的業績依賴於大宗商品的銷售。此外，我們的草坪和園藝部門以及夏季部門在2022年第三季度開展了針對特定類別的激進促銷活動，以減少這些部門的過剩庫存。由於這些部門的庫存與第三季度的預期一致，我們在2023年第三季度沒有重蹈覆轍。在2023年第三季度，我們轉向了全屋促銷策略，放棄了2022年第三季度使用的特定類別活動。由於對大宗商品的需求減少，我們的傢俱類別的銷售額和業績下降主要是由沙發和牀墊推動的。在我們最大的Broyhill® 傢俱供應商聯合傢俱公司於2022年11月關閉之後，我們的Broyhill® 品牌產品的庫存量在2023年第三季度恢復到正常水平。
2023年第三季度，我們的食品和消耗品類別的業績和淨銷售額均有所下降。這些類別的表現略好於我們的家居用品類別，因為它們對全權支出變化的敏感度較低。
我們的服裝、電子產品和其他類別在2023年第三季度的業績和淨銷售額均有所下降。這些類別的表現略好於我們的家居產品類別，但受到影響全權支出的類似宏觀趨勢的負面影響。但是，與2022年第三季度相比，2023年第三季度的收盤報價有所改善，部分抵消了總體跌幅。
毛利率
2023年第三季度的毛利潤率下降了3560萬美元，跌幅8.7％，至3.738億美元，而2022年第三季度為4.095億美元。毛利率的下降是由於淨銷售額的減少，這使毛利率減少了6,030萬美元，但部分被毛利率的提高所抵消，毛利率增加了2470萬美元。毛利率佔淨銷售額的百分比在2023年第三季度增長了240個基點至36.4％，而2022年第三季度為34.0％。毛利率的提高主要是由於降價率降低和入境貨運成本降低。降價率降低的原因是，與2022年第三季度相比，2023年第三季度草坪和花園以及夏季季節性商品的銷量有所提高，這導致促銷降價減少。此外，我們調整了促銷方法，從更頻繁、更有針對性的活動調整為不那麼頻繁的全店促銷，事實證明，這可以更有效地利用我們的降價促銷。與2022年第三季度相比，由於海運費率降低、燃料成本降低以及入境量減少，入境貨運成本持續下降。
銷售和管理費用
2023年第三季度的銷售和管理費用為5.257億美元，而2022年第三季度為5.030億美元。銷售和管理費用增加2,270萬美元的主要原因是門店資產減值費用的增加（見 注意事項 1 - 重要會計政策的列報基礎和摘要與2022年第三季度相比，隨附的合併財務報表為3,230萬美元，與成本降低和生產力計劃相關的專業費用增加了1,440萬美元，但部分被配送和運輸成本減少810萬美元、信用卡和銀行手續費減少330萬美元、門店工資支出320萬美元、廣告費用減少和270萬美元門店佔用費用減少所抵消。配送和運輸費用的減少在很大程度上是由我們的FDC業務停止所推動的，這導致FDC在2023年第三季度沒有運營成本以及其他供應鏈成本節省舉措。與2022年第三季度相比，銷售量下降推動了信用卡和銀行手續費的下降。門店工資成本的下降主要是由於與2022年第三季度相比門店數量減少以及門店員工人數和工資工時總體減少所致。廣告費用的減少主要是由於支付卡關聯營銷和店內標牌支出減少所致。門店佔用費用的減少主要是由於門店數量同比減少以及在過去十二個月中記錄的經營租賃使用權資產減值，這減少了運營租賃使用權資產的攤銷支出，但與續租以及2023年第三季度完成的售後回租交易相關的租賃費用增加部分抵消了這一點。
按淨銷售額的百分比計算，銷售和管理費用在2023年第三季度增長了940個基點至51.2％，而2022年第三季度為41.8％。
折舊費用
2023年第三季度的折舊費用減少了420萬美元，至3,310萬美元，而2022年第三季度為3,730萬美元。折舊費用的減少是由沒有與FDC相關的折舊、過去十二個月中記錄的資產減值費用、過去十二個月的資本支出減少以及過去十二個月中出售的門店沒有折舊所推動的。
與2022年第三季度相比，折舊費用佔銷售額的百分比增加了10個基點。
出售房地產的收益
2023年第三季度房地產銷售收益為2.047億美元，這歸因於我們之前擁有的23家門店以及AVDC物業的銷售和回租交易的完成（見 注意事項 10 - 出售房地產的收益至隨附的合併財務報表）。2022年第三季度的房地產銷售沒有收益。
利息支出
2023年第三季度的利息支出為1,360萬美元，而2022年第三季度為630萬美元。利息支出的增加主要是由平均借款總額（包括融資租賃和售後回租融資負債）的增加以及加權平均利率的提高所推動的。2023年第三季度，我們的平均借款總額為6.058億美元，而2022年第三季度的平均借款總額為4.798億美元。與2022年第三季度相比，2023年第三季度我們在信貸額度下的借款推動了平均借款總額的增加。與2022年第三季度相比，我們在2023年第三季度的加權平均利率有所上升，這主要是由於SOFR期限同比增加，SOFR是2022年信貸協議下借款應計利息的基礎。
其他收入（費用）
2023年第三季度的其他收入（支出）為0萬美元，而2022年第三季度為10萬美元。這一變化是由2023年第三季度柴油燃料衍生品缺失所推動的，而我們的柴油衍生品在2022年第三季度有所增加。
所得税
2023年第三季度和2022年第三季度的有效所得税税率分別為22.1％和24.8％。有效所得税税率的變化是由根據我們的遞延所得税資產記錄的全額估值補貼推動的，但與就業相關的税收抵免和前一財期的州淨營業虧損的影響部分抵消。
2023 年迄今與 2022 年初至今的對比
淨銷售額
2023年至今和2022年迄今按商品類別劃分的淨銷售額（以美元計算，佔總淨銷售額的百分比），以及2023年迄今與2022年迄今為止的淨銷售額（以美元和百分比計）和比率（百分比）的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初至今 |
| （以千美元計） | 2023 | | 2022 | | 改變 | | Comps |
| 傢俱 | $ | 852,197 | | 25.9 | % | | $ | 1,081,175 | | 27.5% | | $ | (228,978) | | (21.2)% | | (21.5) | % |
| 季節性 | 536,821 | | 16.3 | | 702,440 | | 17.9 | | (165,619) | | (23.6) | | (23.5) | |
| 食物 | 487,776 | | 14.8 | | 536,153 | | 13.7 | | (48,377) | | (9.0) | | (6.6) | |
| 軟家園 | 437,031 | | 13.3 | | 510,622 | | 13.0 | | (73,591) | | (14.4) | | (13.8) | |
| 消耗品 | 411,458 | | 12.5 | | 466,851 | | 11.9 | | (55,393) | | (11.9) | | (8.3) | |
| 服裝、電子產品及其他 | 341,748 | | 10.4 | | 364,832 | | 9.3 | | (23,084) | | (6.3) | | (6.5) | |
| 艱難的家 | 222,584 | | 6.8 | | 263,143 | | 6.7 | | (40,559) | | (15.4) | | (14.0) | |
| 淨銷售額 | $ | 3,289,615 | | 100.0 | % | | $ | 3,925,216 | | 100.0 | % | | $ | (635,601) | | (16.2) | % | | (15.5) | % |
2023年迄今為止，淨銷售額下降了6.356億美元，下降了16.2％，至32.896億美元，而2022年迄今為止為39.252億美元。淨銷售額下降的原因是我們的業績下降了15.5％，淨銷售額減少了5.758億美元，而我們的非可比門店銷售額下降了0.7％，淨銷售額減少了5,980萬美元，這要歸因於與2022年迄今相比淨減少29家門店。2023年迄今為止，我們的業績和淨銷售額均有所下降
主要是由於2023年迄今為止的需求減少。需求下降受到客户面臨的宏觀經濟壓力的重大影響，這對我們客户的全權支出產生了負面影響，尤其是在大宗傢俱和季節性產品方面。我們認為，宏觀經濟壓力導致了2023年迄今為止的業績下降，其餘下降是由促銷活動、天氣和Broyhill短缺推動的® 品牌商品以及下文所述的其他因素。
在2023年迄今為止，我們所有商品類別的業績和淨銷售額均有所下降。我們的家居用品類別——傢俱、季節性用品、軟裝家居和硬裝家居——受到的影響最大，因為從這些類別購買的商品通常更具自由度。在2023年迄今為止，我們的Broyhill® 品牌產品的短缺對我們家居產品類別，尤其是傢俱的業績和銷售產生了負面影響。2022 年 11 月，我們最大的Broyhill® 傢俱供應商聯合傢俱公司在沒有事先通知我們的情況下突然關閉，這導致可供我們購買的 Broyhill® 庫存立即短缺。在我們為 Broyhill® 傢俱尋找新供應商時，為了緩解短缺，我們從其他供應商那裏購買了替代產品，但這種產品的表現不如我們的 Broyhill® 品牌產品在 2022 年的表現那麼好。2023年第三季度，我們的Broyhill® 品牌產品的庫存水平恢復到正常水平，與上半年相比，我們的傢俱銷售趨勢有所改善。
如上所述，我們認為宏觀經濟壓力大大減少了客户的全權支出，這導致我們所有家居產品類別的淨銷售額和業績下降。我們認為，2023年第一季度美國許多地區晚些時候出現的温暖天氣對我們在2023年迄今為止的季節性淨銷售額和業績，尤其是我們的草坪和花園部門以及夏季部門造成了不利影響。2022年第二和第三季度針對特定類別的激進促銷活動也對我們的季節性銷售和業績產生了重大影響，而我們在2023年第二和第三季度沒有出現同樣程度的重演。
儘管我們的食品和消耗品類別在2023年迄今為止的業績和淨銷售額有所下降，但這些類別在2023年迄今為止的表現相對好於我們的家居用品類別，因為它們對全權支出變化的敏感度較低。
如上所述，由於2023年迄今為止的全權支出減少，我們的服裝、電子產品和其他類別的業績和淨銷售額均有所下降。我們認為，與其他商品類別相比，我們的服裝、電子產品和其他類別的淨銷售額下降幅度相對較小，這是由於2023年迄今為止的收盤產品與2022年迄今相比有所增加。我們繼續實施我們的 “特價、寶藏和必需品” 銷售戰略，該戰略旨在在2023年迄今為止通過名牌收盤產品提供較低的入門級價格點。
毛利率
2023年迄今為止，毛利率下降了2.104億美元，下降了15.6％，至11.422億美元，而2022年迄今為止為13.526億美元。毛利率的下降是由於淨銷售額的減少，這使毛利率減少了2.19億美元，但部分被毛利率的提高所抵消，毛利率增加了860萬美元。2023年迄今為止，毛利率佔淨銷售額的百分比增長了20個基點至34.7％，而2022年迄今為止為34.5％。毛利率的提高主要是由於入境貨運成本降低，但降價率的提高部分抵消了這一點。與2022年迄今相比，由於海運費率降低、燃料成本降低以及入境量減少，入境貨運成本下降。2023 年迄今為止，降價率的提高主要是由 2023 年第一季度更高的降價率推動的，因為我們對商品進行了大幅打折，以增加商店流量並調整變動緩慢的季節性和家居庫存類別。與去年相應的季度降價率相比，我們在2023年第二和第三季度的降價率有所下降，但這些下降並未抵消2023年第一季度與2022年第一季度相比的顯著增長。
銷售和管理費用
2023年迄今為止，銷售和管理費用為16.067億美元，而2022年迄今為止為14.958億美元。銷售和管理費用增加1.109億美元是由門店資產減值費用的增加推動的（見 注意事項 1 - 重要會計政策的列報基礎和摘要（在隨附的合併財務報表中）9,100萬美元，與退出先前綜合租約相關的租賃付款為5,360萬美元，與成本降低和生產力計劃相關的專業費用增加1,990萬美元，與退出FDC相關的終止成本和相關費用為1,340萬美元，部分被門店工資減少2,130萬美元、門店佔用成本990萬美元、其他分銷和運輸成本減少所抵消 870萬美元，以及680萬美元的信用卡和銀行手續費。與2022年迄今相比，商店工資和門店佔用成本的下降是由門店數量減少所推動的。商店工資的減少也是由於商店員工人數和工資工時總體減少所致。門店佔用費用的減少主要是門店數量同比減少以及過去十二個月中記錄的運營租賃使用權資產減值減少的結果，這減少了門店的攤銷支出
經營租賃使用權資產，部分被與2023年年初至今完成的租約續訂以及售後回租交易相關的租賃費用增加所抵消。信用卡和銀行手續費的減少是由與2022年迄今為止的銷售量下降所推動的。配送和運輸成本的下降，不包括與退出我們的FDC相關的費用以及與退出先前的合成租約相關的付款，這主要是由於與2022年迄今為止的燃料成本和出境運輸費率的下降所致。
按淨銷售額的百分比計算，2023年迄今為止，銷售和管理費用增加了1,070個基點至48.8％，而2022年迄今為止為38.1％。
折舊費用
2023年迄今為止，折舊費用減少了80萬美元，至1.11億美元，而2022年迄今為止的折舊費用為1.118億美元。下降是由過去十二個月的資產減值費用和過去十二個月資本支出的減少所推動的，但部分被與我們的FDC停止運營相關的800萬美元加速折舊費用所抵消。
按銷售額的百分比計算，2023年迄今的折舊費用與2022年迄今相比增加了60個基點。
出售房地產的收益
2023年迄今為止，房地產銷售收益增加了2.103億美元，至2.119億美元，而2022年迄今為止為160萬美元。2023年迄今為止，房地產銷售的收益與我們之前擁有的23家門店以及AVDC的銷售和回租交易的完成有關（見 注意事項 10 - 出售房地產的收益至隨附的合併財務報表）。2022年迄今為止，房地產銷售的收益與出售一家以前擁有的門店有關。
利息支出
2023年迄今為止，利息支出為3,390萬美元，而2022年迄今為止的利息支出為1,290萬美元。利息支出的增加是由平均借款總額（包括融資租賃和售後回租融資負債）的增加以及加權平均利率的提高所推動的。2023年迄今為止，我們的平均借款總額為6.061億美元，而2022年迄今為止的3.929億美元。與2022年迄今相比，平均借款總額的增加是由我們在2022年信貸協議下的借款推動的。與2022年迄今相比，我們在2023年年初至今的加權平均利率有所上升，這是由於我們的2022年信貸協議下的借款利率上升。
其他收入（費用）
2023年迄今為止，其他收入（支出）為0萬美元，而2022年迄今為止為140萬美元。這一變化是由2023年迄今為止柴油衍生品缺失所推動的，而2022年迄今為止，我們的柴油衍生品卻有所增加。
所得税
2023年迄今和2022年迄今的有效所得税税率分別為（13.5％）和25.2％。有效所得税税率的變化是由我們遞延資產中記錄的1.458億美元的全額估值補貼推動的，但部分被與就業相關的税收抵免和州淨營業虧損的影響所抵消。
已知趨勢和 2023 年指南
在2023財年，美國經濟繼續面臨宏觀經濟挑戰，包括高通脹，這對我們客户的購買力產生了不利影響。我們預計，隨着時間的推移，通貨膨脹的影響將減弱，但將在2023年第四季度繼續對客户的全權支出產生負面影響，尤其是在高票產品方面。此外，我們的業務受到了疫情後消費者支出從家庭類別轉移的影響，我們預計這種轉變也將隨着時間的推移而減弱。我們已將目前對這些影響的最佳估計納入了以下指南。
截至2023年11月30日，我們預計2023年第四季度將出現以下情況：
•與2022年第四季度相比，可比銷售額下降至個位數的高位，與2023年第三季度相比略有改善；以及
•在降價活動減少、運費成本降低和成本節約計劃的推動下，毛利率將提高到約38％。
我們預計2023年的資本支出約為7500萬美元。
資本資源和流動性
2022年9月21日，我們簽訂了為期五年的基於資產的循環信貸額度（“2022年信貸協議”），承諾金額總額不超過9億美元（“承諾”），將於2027年9月21日到期。在我們簽訂2022年信貸協議時，我們支付了總額為340萬美元的銀行手續費和其他費用，這些費用將在2022年信貸協議的期限內攤銷。
2022年信貸協議下的循環貸款總額等於（1）承諾總額和（2）由合格信用卡應收賬款和合格庫存（包括在途庫存）組成的借款基礎中取較低者，但有慣例例外情況和儲備金。根據2022年信貸協議，我們可以獲得不超過五次的額外承諾，總金額不超過3億美元，前提是貸款人同意增加各自的承諾並滿足某些其他條件。2022 年信貸協議包括當時適用的承諾總額的 10% 的搖擺貸款次級限額和 9,000 萬美元的信用證子限額。根據2022年信貸協議發放的貸款可以預付而無需支付罰款。2022年信貸協議下的借款可用於一般公司用途、營運資金和償還截至收盤時的某些債務。除慣例外，我們在2022年信貸協議下的義務由我們的營運資本資產（包括庫存、信用卡應收賬款和其他應收賬款、存款賬户和現金）擔保。2022年信貸協議下的定價和某些費用會根據我們在2022年信貸協議下的借款可用性而波動。2022年信貸協議允許我們從多種利率選項中為每筆借款選擇利率。利率期權通常來自最優惠利率，每天僅調整SOFR或調整後的一、三或六個月期限SOFR。我們還為未使用的承諾支付每年0.20％的未使用承諾費。2022年信貸協議包含環境、社會和治理（“ESG”）條款，如果我們符合將由2022年信貸協議未來修正案確立的ESG績效標準，則該條款可能會提供優惠的定價和費用調整。
2022年信貸協議包含慣常的肯定和負面契約（在適用的情況下，包括限制我們承擔額外債務、支付股息、贖回或回購股票、預付某些債務、發放某些貸款和投資、處置資產、簽訂限制性協議、與關聯公司進行交易、修改組織文件、產生留置權和完成合並以及其他根本性變更的能力）以及違約事件。此外，如果 (1) 某些違約事件發生並仍在繼續，或 (2) 2022 年信貸協議下的借款可用性低於 (a) 最高信貸額的 10%（如 2022 年信貸協議中定義）或 (b) 6,750 萬美元中較高者，則 2022 年信貸協議要求我們將固定費用覆蓋率維持在不低於 1.0。違反這些契約可能會導致2022年信貸協議下的違約，這可能會使貸款人限制我們進一步獲得2022年貸款和信用證信貸協議的能力，並要求立即償還2022年信貸協議下的任何未償貸款。截至2023年10月28日，我們遵守了2022年信貸協議的條款。
截至2023年10月28日，根據2022年信貸協議，我們的借款基礎（定義見2022年信貸協議）為8.705億美元。截至2023年10月28日，我們在2022年信貸協議下有5.33億美元的未償借款，還有3,890萬美元用於未償信用證，2022年信貸協議下還有2.986億美元可用，但須遵守上文進一步討論的某些借款基礎限制。截至2023年10月28日，扣除上面討論的借款基礎限制，我們在2022年信貸協議下有2.115億美元的可用資金。
2023年3月15日，公司的全資間接子公司AVDC, LLC（“承租人”）、Bankers Commercial Corporation（“出租人”）、租金受讓人（“租金受讓人”，連同出租人，“參與者”）、三菱日聯銀行
作為租金受讓人的抵押代理人的銀行有限公司（以此身份為 “抵押代理人”）和作為參與者行政代理人的三菱日聯銀行有限公司簽訂了參與協議（“參與協議”），根據該協議，參與者向Wachovia Service Corporation（“先前出租人”）出資1億美元，為出租人購買與我們的加利福尼亞州蘋果谷配送中心相關的土地和建築物提供資金（“租賃財產”）來自先前的出租人。
同樣在2023年3月15日，我們簽訂了租賃協議和租賃協議的補充協議（統稱為 “租賃”，連同參與協議和相關協議，即 “2023年綜合租賃”），根據該協議，出租人將租賃物業租賃給承租人，初始期限為60個月。
在出租人從前出租人手中購買租賃物業的同時，與我們以前的合成租賃安排相關的參與協議和租賃協議於2023年3月15日終止，每項協議均於2017年11月30日生效，最近一次修訂於2022年9月21日（“先期合成租賃”）。關於先期合成租賃的終止，公司使用2022年信貸協議下的借款向先期出租人支付了約5,340萬美元的終止費。由於先期合成租賃的終止，2022年信貸協議下的借款基礎不再受先前合成租賃下未清餘額準備金的約束。
2023年8月25日，與AVDC相關的2023年合成租賃終止並還清了與完成銷售和回租交易相關的約1.01億美元。
我們流動性的主要來源是必要的信貸額度下的運營和借款產生的現金流。我們的淨虧損以及由此產生的運營現金受到淨銷售量、季節性銷售模式和營業利潤率的影響。從歷史上看，由於假日銷售季節產生的淨銷售額，我們的運營部門提供的現金通常在每個財年的第四季度達到峯值。通常，我們的營運資金需求在第三財季末或第四財季初達到峯值，因為我們在假日銷售季之前建立了庫存水平。我們歷來使用運營部門提供的現金和信貸額度下的借款來為這些需求提供資金。現金需求包括資本支出、營運資金需求、利息支付和其他合同承諾等。鑑於我們預期的現金需求，我們預計將在2023年的剩餘時間內使用2022年信貸協議下的借款來滿足我們的現金需求。在2023年第三季度，我們同時終止了AVDC的2023年綜合租約，並完成了AVDC和23家自有門店（“SLB門店”）的銷售和回租交易。銷售和回租交易中獲得的總銷售價格為3.057億美元，我們用它來支付交易費用，還清上面提到的2023年合成租賃，以及償還2022年信貸協議下的借款。除了出售和回租交易產生的流動性外，公司還聘請了外部合作伙伴將額外資產（主要包括其剩餘的自有房地產）貨幣化，並尋找高達2億美元的儲蓄機會，這些機會預計將在銷售成本、廣告費用和其他銷售和管理費用中實現。
根據歷史和預期的財務業績，包括上述資產貨幣化和儲蓄計劃，我們認為我們已經或有能力獲得足夠的資源，為我們在可預見的將來的現金需求提供資金，包括持續和季節性營運資金需求、擬議資本支出、新項目和目前到期的債務。
2021年12月1日，我們的董事會批准根據2021年回購授權回購高達2.5億美元的普通股。根據2021年回購授權，我們可以自行決定在公開市場和/或私下談判交易中回購股票，但須視市場狀況、我們對2022年信貸協議條款的遵守情況以及其他因素而定。2021 年回購授權沒有預定的終止日期。在2023年第三季度，我們沒有根據2021年回購授權購買任何股票。截至2023年10月28日，根據2021年回購授權，我們有1.594億美元可供未來回購。
2023 年 5 月 23 日，我們的董事會暫停了公司的季度現金分紅。未來任何股息的申報將由董事會自行決定，並將取決於我們的財務狀況、經營業績、資本要求、適用法律和協議的遵守情況以及董事會認為相關的任何其他因素。
2023年迄今為止，我們支付了約980萬美元的股息，而2022年迄今為止的股息為2,830萬美元。已支付的股息減少是由於公司在2023年第二季度暫停了季度現金分紅，這導致2023年迄今為止支付了一筆股息，而2022年迄今為止支付了三筆股息。
下表比較了2023年迄今為止我們現金流的主要組成部分與2022年迄今為止的比較：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (399,132) | | | $ | (279,039) | | | $ | (120,093) | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | 294,323 | | | (124,851) | | | 419,174 | |
| 融資活動提供的淨現金 | $ | 106,673 | | | $ | 412,306 | | | $ | (305,633) | |
2023年迄今為止，用於經營活動的現金增加了1.201億美元，達到3.991億美元，而2022年迄今為止為2.790億美元。用於經營活動的現金增加主要是由於經非現金活動調整後的淨虧損增加，例如遞延所得税資產的非現金估值補貼、非現金減值費用、非現金租賃支出、房地產銷售收益以及與2023年第一季度AVDC綜合租賃再融資相關的運營租賃負債減少。在庫存購買量同比下降的推動下，庫存和應付賬款餘額變化的綜合影響部分抵消了這一增長。
2023年迄今為止，（用於）投資活動提供的現金增加了4.192億美元，達到2.943億美元，而2022年迄今為止用於投資活動的現金為1.249億美元。增長是由出售房地產時獲得的現金收益推動的，這主要是由於2023年第三季度完成的出售和回租交易以及資本支出的減少。資本支出的減少主要是由於對新門店和其他戰略計劃的投資減少。
2023年迄今為止，融資活動提供的現金減少了3.056億美元，至1.067億美元，而2022年迄今為止為4.123億美元。下降是由2022年信貸協議下的淨收益減少所推動的，但由於2023年第二和第三季度未支付股息而導致的股息減少、收購的庫存股的支付減少、與加利福尼亞州蘋果谷配送中心相關的售後回租融資負債的償還以及其他融資負債的支付部分抵消。收購庫存股的付款減少是由於與股票獎勵的歸屬相關的所得税預扣股份減少。
關鍵會計政策和估計
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債金額、報告期內報告的收入和支出金額，以及財務報表發佈之日或有資產和負債的相關披露。管理層持續評估其估計、判斷和假設，並根據歷史經驗、當前趨勢以及在當時情況下被認為合理的其他各種因素進行估計、判斷和假設。實際結果可能與這些估計值不同。請參見 注意事項 1請參閲我們2022年10-K表格中包含的合併財務報表，以獲取有關我們會計政策的更多信息。
2022年表格10-K中包含的管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析中概述了具有更高固有不確定性且需要做出最重要判斷的估計、判斷和假設。如果我們使用的估計、判斷和假設與2022年表格10-K中討論的任何估計、判斷和假設不同，那麼我們本期的財務狀況、經營業績和流動性可能會與所提出的財務狀況、經營業績和流動性存在重大差異。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨2022年信貸協議下借款利率變化的市場風險。截至2023年10月28日，根據2022年信貸協議，我們有5.33億美元的借款。將預期的未來借款的可變利率提高1％，可能會使利息支出增加約530萬美元，從而影響我們的財務狀況、經營業績或流動性。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序（該術語的定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據該評估，我們的首席執行官和首席財務官均得出結論，此類披露控制和程序在本報告所涉期末是有效的。
財務報告內部控制的變化
在我們最近的財季中，我們對財務報告的內部控制（該術語的定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關我們被指定為當事方或受其管轄的某些法律訴訟的信息，請參閲 注意事項 7到隨附的合併財務報表。
第 1A 項。風險因素
在2023年第三季度，我們先前在2022年10-K表格中披露的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。股票證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股票證券
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| （以千計，每股價格數據除外） | | | | |
| 時期 | (a) 購買的股票總數 (1)(2) | (b) 每股平均支付價格 (1)(2) | (c) 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (2) | (d) 根據計劃或計劃可能還會購買的股票的大致美元價值 (2) |
| 2023 年 7 月 30 日至 2023 年 8 月 26 日 | 1 | | $ | 9.66 | | — | | 159,425 | |
| 2023 年 8 月 27 日至 2023 年 9 月 23 日 | 15 | | 5.46 | | — | | 159,425 | |
| 2023年9月24日-2023年10月28日 | 1 | | 4.39 | | — | | 159,425 | |
| 總計 | 17 | | $ | 5.73 | | — | | 159,425 | |
(1) 2023年8月、9月和10月，與某些未償還的RSU的歸屬有關，我們分別收購了1,329、14,333和1,080股普通股，這些普通股被扣留以滿足最低法定所得税預扣額。
(2) 2021 年回購授權包括我們董事會於 2021 年 12 月 1 日對回購不超過 $ 的授權250.0我們的百萬股普通股。在2023年第三季度，我們沒有根據2021年回購授權進行回購。在 2023年10月28日2021 年的回購授權有 $159.4剩餘的百萬份授權。2021 年回購授權沒有預定的終止日期。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
第 5 項。其他信息
內幕交易安排
開啟 2023年9月20日, 喬納森·拉姆斯登，我們的 執行副總裁, 首席財務和行政幹事, 採用a《規則》第10b5-1條交易安排規定，在扣除適用的預扣税後，根據未償還的限制性股票單位和績效股票單位獎勵，出售拉姆斯登先生在2024年2月3日當天或之後可能歸屬的股份中最多一半的股份。根據該安排，如果某些價格目標得以實現，拉姆斯登先生可以從2024年2月5日開始出售我們的普通股，到2024年12月31日結束。我們估計，可能受該計劃約束的最大普通股數量少於 13,000普通股。該交易安排旨在滿足規則10b5-1（c）的肯定辯護。
第 6 項。展品
標有星號 (*) 的證物隨函提交。
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| | 展品編號 | | 文檔 |
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| 10.1 | | AVDC, LLC、承租人和其中提到的銀行於2023年3月15日簽訂的參與協議（參照我們2023年6月7日的10-Q表附錄10.1納入此處）。 |
| 10.2 | | 由AVDC、LLC、承租人和其中提到的銀行簽訂的2023年3月15日租賃協議（參照我們2023年6月7日的10-Q表附錄10.2納入此處）。 |
| 10.3 | | 2020年Big Lots長期激勵計劃績效股份單位獎勵協議表格（參照我們於2023年3月16日發佈的8-K表格附錄10.3納入此處）。 |
| 10.4 | | 2020年Big Lots長期激勵計劃績效股份單位獎勵協議表格（參照我們於2023年3月16日發佈的8-K表格附錄10.4納入此處）。 |
| 10.5 | | BLBO Tenant, LLC與Big AVCA Owner LLC於2023年8月25日簽訂的與註冊人位於加利福尼亞州蘋果谷的配送中心有關的租賃協議（參照我們2023年8月31日的8-K表格附錄10.1納入此處）。 |
| 10.6 | | 2023年8月25日，Big Lots Stores, LLC和Bigcooh002 LLC之間關於註冊人位於俄亥俄州哥倫布市的配送中心的租賃修正案（參照我們2023年8月31日的8-K表格附錄10.2納入此處）。 |
| 10.7 | | 不動產購買和出售協議，日期為2023年7月30日，由Big Lots, Inc.以賣方和買家的名義簽訂。（參照我們於2023年9月6日發佈的10-Q表附錄10.7納入此處）。 |
| 10.8 | | 不動產購買和銷售協議第一修正案於2023年7月31日生效，由Big Lots, Inc.作為其中規定的賣方和買方。（參照我們於2023年9月6日發佈的10-Q表附錄10.8納入此處）。 |
| 10.9 | | 不動產購買和銷售協議第二修正案，日期為2023年8月4日，由Big Lots, Inc.作為賣方和買家的名義出現。（參照我們於2023年9月6日發佈的10-Q表附錄10.9納入此處）。 |
| 10.10 | | 不動產購買和銷售協議第三修正案，日期為2023年8月15日，由Big Lots, Inc.作為賣方和買家的名義出現。（參照我們於2023年9月6日發佈的10-Q表附錄10.10納入此處）。 |
| 10.11* | | 不動產購買和銷售協議第四修正案於2023年9月22日生效，由Big Lots, Inc.作為賣方和買方在其中指明。 |
| 31.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
| 31.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
| 32.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證。 |
| 32.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證。 |
| 101.Def* | | XBRL 分類法定義鏈接庫文檔 |
| 101. Pre* | | XBRL 分類法演示鏈接庫文檔 |
| 101.Lab* | | XBRL 分類標籤 Linkbase 文檔 |
| 101.Cal* | | XBRL 分類計算鏈接庫文檔 |
| 101.Sch | | XBRL 分類架構鏈接庫文檔 |
| 101.Ins | | XBRL 分類實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期：2023 年 12 月 6 日
| | | | | |
| | BIG LOTS，INC. |
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| | 來自： /s/喬納森·拉姆斯登 |
| | |
| | 喬納森·拉姆斯登 |
| | 執行副總裁、首席財務和行政官 |
| | （首席財務官、首席會計官和正式授權人員） |