iot-202310280001642896假的2 月 3 日2024Q3http://fasb.org/us-gaap/2023#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://www.samsara.com/20231028#AccruedAndOtherLiabilitiesCurrenthttp://www.samsara.com/20231028#AccruedAndOtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent1145645646045945700016428962023-01-292023-10-280001642896US-GAAP:普通階級成員2023-11-28xbrli: 股票0001642896US-GAAP:B類普通會員2023-11-280001642896US-GAAP:CommonClass 會員2023-11-2800016428962023-10-28iso421:USD00016428962023-01-28iso421:USDxbrli: 股票0001642896US-GAAP:普通階級成員2023-01-280001642896US-GAAP:普通階級成員2023-10-280001642896US-GAAP:B類普通會員2023-01-280001642896US-GAAP:B類普通會員2023-10-280001642896US-GAAP:CommonClass 會員2023-01-280001642896US-GAAP:CommonClass 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One) | | | | | |
x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年10月28日
或者
| | | | | |
o | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 ________ 到 ________ 的過渡時期
委員會檔案編號: 001-41140
SAMSARA INC.
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉華 | | 47-3100039 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
| |
德哈羅街 1 號 舊金山, 加利福尼亞94107 |
(主要行政辦公室地址,包括郵政編碼) |
(415) 985-2400
(註冊人的電話號碼,包括區號)
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名或以前的地址)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股,每股面值0.0001美元 | | 物聯網 | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 x沒有o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 x沒有o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | x | 加速過濾器 | o |
非加速過濾器 | o | 規模較小的申報公司 | o |
| | 新興成長型公司 | o |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的o沒有x
截至2023年11月28日,有 188,900,633註冊人的A類普通股的股份, 351,295,184註冊人的 B 類普通股的股份,以及 不註冊人的已發行C類普通股,每股面值為0.0001美元。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 關於前瞻性陳述的特別説明 | 2 |
| | |
第一部分—財務信息 |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | 4 |
| 截至2023年10月28日和2023年1月28日的簡明合併資產負債表 | 4 |
| 截至2023年10月28日和2022年10月29日的三個月和九個月的簡明合併運營報表和綜合虧損 | 5 |
| 截至2023年10月28日和2022年10月29日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表 | 6 |
| 截至2023年10月28日和2022年10月29日的九個月的簡明合併現金流量表 | 8 |
| 簡明合併財務報表附註 | 9 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 34 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 35 |
第二部分——其他信息 |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 36 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 36 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 36 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 36 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 36 |
第 5 項。 | 其他信息 | 36 |
第 6 項。 | 展品 | 38 |
簽名 | 39 |
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條所指的前瞻性陳述。除本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述外,所有陳述均為前瞻性陳述。在某些情況下,你可以用 “預期”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可以”、“估計”、“預期”、“目標”、“打算”、“可能”、“目標”、“目標”、“正在進行中”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“目標”、“將”、“將” 等術語來識別前瞻性陳述會,” 或者這些術語或其他與我們的期望、戰略、計劃或意圖相關的類似表述的否定詞。
本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於以下方面的陳述:
•我們未來的財務業績,包括我們對收入、收入成本、運營支出、其他關鍵業務指標和非公認會計準則財務指標、我們確定儲備金的能力以及實現和維持未來盈利能力的預期;
•我們的現金、現金等價物和投資是否足以滿足我們的流動性需求;
•我們對未來股息支付或增發股本的預期;
•我們吸引、保留和擴大與客户關係的能力;
•我們為我們的解決方案開發新產品、功能、集成和增強功能的能力;
•我們在現有和新市場和產品中與現有和新的競爭對手競爭的能力;
•我們和我們的客户對我們解決方案好處的期望;
•我們成功收購和整合公司和資產的能力;
•我們維護解決方案和業務系統的安全性和可用性的能力;
•我們對現行和正在制定中的法律和法規(包括税收、隱私和數據保護方面的法律和法規)的影響和執行以及我們可能不時受到的訴訟結果的期望;
•我們對俄羅斯-烏克蘭衝突、涉及中國的地緣政治緊張局勢、以色列和加沙衝突、流行病和流行病的出現以及類似的宏觀經濟事件(包括銀行倒閉、全球供應鏈挑戰、外匯波動、通貨膨脹和利率上升以及貨幣政策變化)對我們和客户及合作伙伴各自業務的影響的預期;
•我們成功執行戰略舉措和管理與業務相關的風險的能力,包括擴大業務範圍;
•我們對國際擴張努力的期望;
•我們對我們的市場機會、這些市場的演變和增長以及這些市場內部競爭的期望;
•我們發展和保護我們品牌的能力;
•我們對未來增長的預期和管理;
•我們僱用、留住和發展員工的能力;
•我們對與第三方關係的期望;
•我們維護、保護和增強我們的知識產權的能力;
•我們實現和維持碳中和的能力;以及
•我們在限制性股票單位結算方面的預期預扣税和匯款義務。
Samsara Inc.(“公司”、“Samsara”、“我們的” 或 “我們”)提醒您,上述清單不包含本10-Q表季度報告中作出的所有前瞻性陳述。
您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。本季度報告中的前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期、估計、預測和預測,我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況、經營業績和前景。儘管我們認為本10-Q表季度報告中包含的每項前瞻性陳述都有合理的依據,但我們無法保證前瞻性陳述中反映的結果、未來業績、活動或增長水平、業績或事件和情況能夠實現或發生。前瞻性陳述中描述的事件的結果受風險、不確定性和其他因素的影響,包括標題為 “風險因素” 的部分以及我們於2023年3月21日提交的10-K表年度報告中其他地方描述的風險、不確定性和其他因素,並由我們隨後的10-Q表季度報告補充。此外,我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定性不時出現,我們不可能預測所有可能影響本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述的風險和不確定性。此外,政治、經濟或行業狀況、利率環境或金融和資本市場的變化和波動可能導致對產品或服務的需求發生變化。前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生,實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果、事件或情況存在重大差異。
本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述僅涉及截至陳述首次發佈之日的事件。除非法律要求,否則我們沒有義務更新本10-Q表季度報告中做出的任何前瞻性陳述,以反映本10-Q表季度報告發布之日之後的事件或情況,或者反映新信息或意外事件的發生。我們實際上可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期,您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述並未反映我們未來可能進行的任何收購、合併、處置、合資或投資的潛在影響。
此外,“我們相信” 的陳述和類似陳述反映了我們對相關主題的信念和觀點。這些聲明基於截至本10-Q表季度報告發布之日我們獲得的信息,儘管我們認為此類信息構成了此類陳述的合理依據,但此類信息可能有限或不完整,不應將我們的聲明解讀為表明我們已經對所有可能可用的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的,提醒投資者不要過分依賴這些陳述。
您應閲讀本10-Q表季度報告以及我們在本10-Q表季度報告中引用的文件,並將其作為本10-Q表季度報告的附錄以及我們向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的其他文件一起提交,並理解我們的未來實際業績可能與我們的預期存在重大差異。我們通過這些警示性陳述對本10-Q表季度報告中的所有前瞻性陳述進行了限定。
可用信息
我們的網站地址位於 samsara.com,我們的投資者關係網站位於 investors.samsara.com。我們以電子方式向美國證券交易委員會提交10-K表年度報告、10-Q表季度報告、8-K表最新報告以及對根據《交易法》第13(a)或15(d)條提交或提供的報告的修正案。在我們以電子方式向美國證券交易委員會提交這些材料或將其提供給美國證券交易委員會後,我們會盡快在合理可行的情況下在我們的網站上免費提供這些報告的副本。
我們通過各種方式向公眾公佈有關我們、我們的產品和其他事項的重要信息,包括向美國證券交易委員會提交文件、新聞稿、公開電話會議、網絡直播、我們的投資者關係網站、我們的公司網站(www.samsara.com)和我們的公司博客(www.samsara.com/blog),以實現向公眾廣泛、非排他性地分發信息,並遵守FD法規規定的披露義務。除非本10-Q表季度報告中明確規定,否則我們網站的內容不會以引用方式納入本報告或我們向美國證券交易委員會提交的任何其他報告或文件中,也不會以其他方式被視為其中的一部分,對我們網站的任何引用僅作為非活躍的文本引用。
上述渠道披露的信息可以視為重要信息。因此,我們鼓勵投資者、媒體和其他人關注上述渠道並查看通過此類渠道披露的信息。
第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表(未經審計)
SAMSARA INC.
簡明的合併資產負債表
(以千計,共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年10月28日 | | 2023年1月28日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 208,099 | | | $ | 200,670 | |
短期投資 | 451,659 | | | 489,192 | |
應收賬款,淨額 | 115,199 | | | 122,867 | |
庫存 | 27,103 | | | 40,571 | |
聯網設備成本,當前 | 99,230 | | | 82,046 | |
預付費用和其他流動資產 | 39,593 | | | 22,189 | |
流動資產總額 | 940,883 | | | 957,535 | |
限制性現金 | 21,683 | | | 23,096 | |
長期投資 | 189,414 | | | 113,101 | |
財產和設備,淨額 | 56,635 | | | 59,278 | |
經營租賃使用權資產 | 85,491 | | | 112,624 | |
聯網設備成本,非當前 | 214,665 | | | 194,852 | |
遞延佣金 | 161,463 | | | 140,166 | |
其他非流動資產 | 16,140 | | | 16,356 | |
總資產 | $ | 1,686,374 | | | $ | 1,617,008 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 38,263 | | | $ | 30,144 | |
應計費用和其他流動負債 | 51,930 | | | 53,824 | |
應計薪酬和福利 | 28,360 | | | 36,030 | |
遞延收入,當前 | 367,401 | | | 300,113 | |
經營租賃負債,當前 | 20,529 | | | 22,047 | |
流動負債總額 | 506,483 | | | 442,158 | |
遞延收入,非當期 | 136,320 | | | 126,452 | |
經營租賃負債,非流動 | 83,342 | | | 100,873 | |
其他非流動負債 | 9,298 | | | 9,506 | |
負債總額 | 735,443 | | | 678,989 | |
承付款和或有開支(注9) | | | |
| | | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.0001面值—400,000,000截至2023年10月28日和2023年1月28日獲得授權的股份; 零截至2023年10月28日和2023年1月28日已發行和流通的股份 | — | | | — | |
A 類普通股,$0.0001面值—4,000,000,000截至2023年10月28日和2023年1月28日獲得授權的股份; 188,713,215和 132,111,095截至2023年10月28日和2023年1月28日分別發行和流通的股份 | 9 | | | 7 | |
B 類普通股,$0.0001面值—600,000,000截至2023年10月28日和2023年1月28日獲得授權的股份; 351,455,602和 392,049,114截至2023年10月28日和2023年1月28日分別發行和流通的股份 | 23 | | | 23 | |
C 類普通股,美元0.0001面值—1,200,000,000截至2023年10月28日和2023年1月28日獲得授權的股份; 零截至2023年10月28日和2023年1月28日已發行和流通的股份 | — | | | — | |
額外的實收資本 | 2,294,065 | | | 2,107,013 | |
累計其他綜合虧損 | (1,439) | | | (652) | |
累計赤字 | (1,341,727) | | | (1,168,372) | |
股東權益總額 | 950,931 | | | 938,019 | |
負債和股東權益總額 | $ | 1,686,374 | | | $ | 1,617,008 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
SAMSARA INC.
簡明的合併運營報表和綜合虧損
(以千計,股票和每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | |
收入 | $ | 237,534 | | | $ | 169,800 | | | $ | 661,111 | | | $ | 465,968 | | | |
收入成本 | 61,585 | | | 47,253 | | | 178,008 | | | 131,128 | | | |
毛利 | 175,949 | | | 122,547 | | | 483,103 | | | 334,840 | | | |
運營費用 | | | | | | | | | |
研究和開發 | 60,820 | | | 49,970 | | | 185,155 | | | 132,802 | | | |
銷售和營銷 | 116,780 | | | 94,056 | | | 353,643 | | | 273,347 | | | |
一般和行政 | 48,354 | | | 41,997 | | | 139,888 | | | 127,098 | | | |
租賃修改、減值和相關費用 | 4,762 | | | — | | | 4,762 | | | 1,056 | | | |
| | | | | | | | | |
運營費用總額 | 230,716 | | | 186,023 | | | 683,448 | | | 534,303 | | | |
運營損失 | (54,767) | | | (63,476) | | | (200,345) | | | (199,463) | | | |
利息收入和其他收入(支出),淨額 | 9,378 | | | 5,613 | | | 28,493 | | | 7,094 | | | |
所得税準備金前的虧損 | (45,389) | | | (57,863) | | | (171,852) | | | (192,369) | | | |
所得税準備金 | 142 | | | 692 | | | 1,503 | | | 1,455 | | | |
淨虧損 | $ | (45,531) | | | $ | (58,555) | | | $ | (173,355) | | | $ | (193,824) | | | |
其他綜合損失: | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | (820) | | | 315 | | | 276 | | | 416 | | | |
扣除税款的投資未實現收益(虧損) | 382 | | | (1,304) | | | (1,063) | | | (1,304) | | | |
其他綜合損失 | (438) | | | (989) | | | (787) | | | (888) | | | |
綜合損失 | $ | (45,969) | | | $ | (59,544) | | | $ | (174,142) | | | $ | (194,712) | | | |
基本和攤薄後的每股淨虧損: | | | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的每股淨虧損,基本虧損和攤薄後 | $ | (0.08) | | | $ | (0.11) | | | $ | (0.33) | | | $ | (0.38) | | | |
| | | | | | | | | |
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的加權平均股數,基本和攤薄後 | 537,464,892 | | | 516,551,258 | | | 531,873,324 | | | 511,867,718 | | | |
| | | | | | | | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
SAMSARA INC.
簡明的股東權益合併報表
(以千計,共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至 2023 年 10 月 28 日的三個月 |
| | | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
| | | | | | 股份 | | 金額 | | | | |
截至2023年7月29日的餘額 | | | | | | 534,917,397 | | | $ | 31 | | | $ | 2,233,533 | | | $ | (1,001) | | | $ | (1,296,196) | | | $ | 936,367 | |
發行普通股以歸屬限制性股票單位(“RSU”) | | | | | | 5,063,177 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
發行與股權補償計劃相關的普通股 | | | | | | 188,243 | | | — | | | 265 | | | — | | | — | | | 265 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | | | | | | — | | | — | | | 60,267 | | | — | | | — | | | 60,267 | |
其他綜合損失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (438) | | | — | | | (438) | |
淨虧損 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (45,531) | | | (45,531) | |
截至 2023 年 10 月 28 日的餘額 | | | | | | 540,168,817 | | | $ | 32 | | | $ | 2,294,065 | | | $ | (1,439) | | | $ | (1,341,727) | | | $ | 950,931 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至 2022 年 10 月 29 日的三個月 |
| | | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
| | | | | | 股份 | | 金額 | | | | |
截至2022年7月30日的餘額 | | | | | | 514,366,270 | | | $ | 29 | | | $ | 2,009,323 | | | $ | 5 | | | $ | (1,056,219) | | | $ | 953,138 | |
發行普通股以歸屬限制性單位 | | | | | | 4,219,328 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
發行與股權補償計劃相關的普通股 | | | | | | 287,445 | | | — | | | 165 | | | — | | | — | | | 165 | |
歸屬早期行使的股票期權 | | | | | | — | | | — | | | 75 | | | — | | | — | | | 75 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | | | | | | — | | | — | | | 45,918 | | | — | | | — | | | 45,918 | |
其他綜合損失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (989) | | | — | | | (989) | |
淨虧損 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (58,555) | | | (58,555) | |
截至2022年10月29日的餘額 | | | | | | 518,873,043 | | | $ | 30 | | | $ | 2,055,481 | | | $ | (984) | | | $ | (1,114,774) | | | $ | 939,753 | |
SAMSARA INC.
股東權益簡明合併報表——續
(以千計,共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至 2023 年 10 月 28 日的九個月 |
| | | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
| | | | | | 股份 | | 金額 | | | | |
截至2023年1月28日的餘額 | | | | | | 524,160,209 | | | $ | 30 | | | $ | 2,107,013 | | | $ | (652) | | | $ | (1,168,372) | | | $ | 938,019 | |
發行普通股以歸屬限制性單位 | | | | | | 14,308,592 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
發行與股權補償計劃相關的普通股 | | | | | | 1,700,016 | | | — | | | 13,391 | | | — | | | — | | | 13,391 | |
歸屬早期行使的股票期權 | | | | | | — | | | — | | | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | | | | | | — | | | — | | | 173,636 | | | — | | | — | | | 173,636 | |
其他綜合損失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (787) | | | — | | | (787) | |
淨虧損 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (173,355) | | | (173,355) | |
截至 2023 年 10 月 28 日的餘額 | | | | | | 540,168,817 | | | $ | 32 | | | $ | 2,294,065 | | | $ | (1,439) | | | $ | (1,341,727) | | | $ | 950,931 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至 2022 年 10 月 29 日的九個月 |
| | | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
| | | | | | 股份 | | 金額 | | | | |
截至2022年1月29日的餘額 | | | | | | 505,476,160 | | | $ | 29 | | | $ | 1,909,964 | | | $ | (96) | | | $ | (920,950) | | | $ | 988,947 | |
發行普通股以歸屬限制性單位 | | | | | | 10,711,083 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
發行與股權補償計劃相關的普通股 | | | | | | 2,686,238 | | | — | | | 10,877 | | | — | | | — | | | 10,877 | |
歸屬早期行使的股票期權 | | | | | | — | | | — | | | 253 | | | — | | | — | | | 253 | |
回購限制性普通股 | | | | | | (438) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票薪酬支出 | | | | | | — | | | — | | | 134,387 | | | — | | | — | | | 134,387 | |
其他綜合損失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (888) | | | — | | | (888) | |
淨虧損 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (193,824) | | | (193,824) | |
截至2022年10月29日的餘額 | | | | | | 518,873,043 | | | $ | 30 | | | $ | 2,055,481 | | | $ | (984) | | | $ | (1,114,774) | | | $ | 939,753 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
SAMSARA INC.
簡明的合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | |
經營活動 | | | | | |
淨虧損 | $ | (173,355) | | | $ | (193,824) | | | |
為使淨虧損與(用於)經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | | | |
折舊和攤銷 | 10,839 | | | 8,350 | | | |
股票薪酬支出 | 172,395 | | | 133,490 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
租賃修改、減值和相關費用 | 4,762 | | | 1,056 | | | |
| | | | | |
其他非現金調整 | (10,681) | | | 3,336 | | | |
運營資產和負債的變化: | | | | | |
應收賬款,淨額 | 3,824 | | | (13,297) | | | |
庫存 | 13,467 | | | (11,434) | | | |
預付費用和其他流動資產 | (17,448) | | | (5,300) | | | |
聯網設備成本 | (36,997) | | | (58,993) | | | |
遞延佣金 | (21,297) | | | (10,455) | | | |
其他非流動資產 | 267 | | | (1,520) | | | |
應付賬款和其他負債 | (206) | | | (9,398) | | | |
遞延收入 | 77,155 | | | 60,557 | | | |
經營租賃使用權資產和負債,淨額 | 7,338 | | | (1,216) | | | |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | 30,063 | | | (98,648) | | | |
投資活動 | | | | | |
購買財產和設備 | (8,858) | | | (27,237) | | | |
購買投資 | (541,401) | | | (355,730) | | | |
出售投資的收益 | 6,174 | | | — | | | |
投資到期和贖回所得收益 | 508,093 | | | — | | | |
其他投資活動 | (50) | | | 432 | | | |
用於投資活動的淨現金 | (36,042) | | | (382,535) | | | |
籌資活動 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
發行與股權薪酬計劃相關的普通股的收益 | 13,435 | | | 10,868 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
發行成本的支付 | — | | | (2,532) | | | |
支付融資租賃的本金 | (1,416) | | | (856) | | | |
融資活動提供的淨現金 | 12,019 | | | 7,480 | | | |
外匯匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (24) | | | (471) | | | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) | 6,016 | | | (474,174) | | | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | 223,766 | | | 944,310 | | | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 229,782 | | | $ | 470,136 | | | |
現金流信息的補充披露: | | | | | |
為所得税支付的現金,扣除退款 | $ | 1,533 | | | $ | 315 | | | |
非現金投資和融資活動的補充披露: | | | | | |
應計但尚未支付的財產和設備 | $ | 109 | | | $ | 1,081 | | | |
股票期權行使正在進行中 | $ | — | | | $ | 1 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
歸屬早期行使的股票期權 | $ | 25 | | | $ | 253 | | | |
| | | | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
SAMSARA INC.
簡明合併財務報表附註
1. 業務描述
Samsara Inc.(“Samsara”)及其子公司(統稱為 “公司”)是互聯運營雲的先驅。互聯運營雲是一個記錄系統,使依賴物理運營的企業能夠利用物聯網(“IoT”)數據來開發可行的業務見解並改善運營。Samsara 於 2015 年在特拉華州成立,名為 Samsara Networks Inc.,並於 2021 年 2 月更名為 Samsara Inc.Samsara 的主要行政辦公室位於加利福尼亞州舊金山德哈羅街 1 號 94107。
2. 重要會計政策摘要
列報基礎和財政年度— 隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)和美國證券交易委員會(“SEC”)關於中期財務報告的適用規則和條例編制的。因此,它們不包括根據公認會計原則編制的年度合併財務報表中通常要求的所有披露。因此,這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司於2023年3月21日向美國證券交易委員會提交的截至2023年1月28日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。
管理層認為,這些未經審計的簡明合併財務報表的編制基礎與年度財務報表相同,反映了所有調整,其中僅包括公允報表公司截至2023年10月28日的財務狀況以及截至2023年10月28日和2022年10月29日的三個月和九個月的經營業績以及截至2023年10月28日和2022年10月29日的九個月的現金流所需的正常經常性調整。截至2023年1月28日的簡明合併資產負債表來自經審計的財務報表,但不包括GAAP要求的所有披露。截至2023年10月28日的三個月和九個月的經營業績不一定表示全年或未來任何其他中期或年度期間的預期業績。
該公司的財政年度為52周或53周,截至最接近2月1日的星期六。每第六個財政年度是53周的年度。2024財年由53周組成,第四季度由14周組成,2023財年由52周組成。
整合原則—簡明合併財務報表包括Samsara及其全資子公司的賬目。合併中刪除了所有公司間往來業務和餘額。
估算值的使用— 根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出影響簡明合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。此類管理估算包括但不限於股票獎勵的公允價值、內部使用軟件開發成本、銷售回報準備金、應計負債和意外開支、折舊和攤銷期、租賃修改、減值和相關費用以及所得税會計。實際結果可能與所做的估計和假設存在重大差異。
重要會計政策—儘管由於最近通過的會計聲明增加了下述政策,但在截至2023年10月28日的九個月中,公司的重要會計政策沒有實質性變化。
應收賬款—應收賬款包括來自客户的當期貿易應收賬款,扣除信貸損失備抵金。信貸損失備抵額是根據公司對應收賬款可收回性的評估估算的,該評估考慮了各種因素,包括客户信譽和相關的逾期餘額賬齡化、歷史註銷經驗、當前的經濟狀況以及對應收賬款有效期內未來經濟狀況的合理和可支持的預測。管理層定期評估客户賬户,被認為無法收回的應收賬款在確定後從信用損失備抵中扣除。信用損失餘額備抵金6.7截至2023年10月28日,已錄得百萬美元。在截至2023年10月28日的三個月和九個月中,公司記錄的費用為美元3.2百萬和美元3.8分別用於運營和註銷的百萬美元2.7百萬和美元4.7分別從津貼中扣除百萬美元。
投資— 公司對有價債務證券的投資已被歸類為可供出售併入賬,並按估計的公允價值入賬。與可供出售的有價債務證券相關的信貸損失通過信貸損失備抵來記錄,相應的費用記入簡明合併運營報表和綜合虧損報表中的 “淨利息收入和其他收入(支出)”。在識別和衡量減值時,公司將適用的應計利息從公允價值和攤銷成本基礎中排除。
最近通過的會計聲明—2016年6月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了第2016-13號會計準則更新(“ASU”),《金融工具——信貸損失(主題326):金融工具信用損失的計量》,並在隨後的修正中作了進一步澄清。該標準改變了衡量金融工具信用損失的方法以及記錄此類損失的時間。對於貿易應收賬款和其他金融工具,公司將被要求使用前瞻性的預期虧損模型來確認反映可能損失的信用損失。與可供出售的有價債務證券相關的信用損失必須通過信貸損失備抵來記錄,而不是作為證券攤銷成本基礎的減少。該指引對公司從2023年1月29日開始的財政年度以及該財年的過渡期有效。公司採用了該指導方針,自2023年1月29日起生效,該通過並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
最近的會計公告尚未通過— 2023 年 11 月,美國財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2023-07 號, 細分市場報告(主題 280):對可報告的細分市場披露的改進。該標準要求每年和臨時披露增量細分市場信息。該指引對公司截至2025年2月1日財年的10-K表年度報告及隨後的中期有效。允許提前收養。該公司目前正在評估該ASU對公司合併財務報表的影響。
公司審查了最近發佈的所有其他會計公告,得出的結論是,這些聲明要麼不適用,要麼預計不會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
3. 現金、現金等價物、限制性現金和投資
截至2023年10月28日和2023年1月28日,現金和現金等價物包括存入銀行和貨幣市場基金的現金,以及購買時原始或剩餘到期日為90天或更短的所有高流動性投資。截至2023年10月28日和2023年1月28日,對有價債務證券的短期和長期投資包括美國政府和機構證券、公司票據和債券以及商業票據。
截至2023年10月28日和2023年1月28日,限制性現金包括作為公司辦公空間租賃抵押品的信用證。
總現金、現金等價物和限制性現金包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年10月28日 | | 2023年1月28日 |
現金和現金等價物 | $ | 208,099 | | | $ | 200,670 | |
限制性現金 | 21,683 | | | 23,096 | |
現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 229,782 | | | $ | 223,766 | |
以下是簡明合併資產負債表上短期和長期投資中記錄的公司現金等價物和可供出售的有價債務證券的摘要(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年10月28日 |
| 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 估計公允價值 |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 8,804 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,804 | |
商業票據 | 23,245 | | | — | | | — | | | 23,245 | |
美國政府和機構證券 | 3,998 | | | 1 | | | — | | | 3,999 | |
| | | | | | | |
現金等價物總額 | $ | 36,047 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 36,048 | |
| | | | | | | |
投資: | | | | | | | |
商業票據 | $ | 55,344 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 55,344 | |
公司票據和債券 | 286,807 | | | 30 | | | (1,036) | | | 285,801 | |
美國政府和機構證券 | 301,050 | | | 4 | | | (1,126) | | | 299,928 | |
投資總額 | $ | 643,201 | | | $ | 34 | | | $ | (2,162) | | | $ | 641,073 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年1月28日 |
| 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 估計公允價值 |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 5,604 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,604 | |
商業票據 | 36,337 | | | — | | | — | | | 36,337 | |
美國政府和機構證券 | 12,974 | | | — | | | (1) | | | 12,973 | |
| | | | | | | |
現金等價物總額 | $ | 54,915 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 54,914 | |
| | | | | | | |
投資: | | | | | | | |
商業票據 | $ | 182,869 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 182,869 | |
公司票據和債券 | 190,933 | | | 57 | | | (437) | | | 190,553 | |
美國政府和機構證券 | 229,556 | | | 8 | | | (693) | | | 228,871 | |
投資總額 | $ | 603,358 | | | $ | 65 | | | $ | (1,130) | | | $ | 602,293 | |
該公司包括 $4.3百萬和美元2.0扣除信貸損失備抵金(如果有)後的應計應收利息百萬美元,位於”預付費用和其他流動資產” 分別出現在截至2023年10月28日和2023年1月28日的簡明合併資產負債表上。
對於具有未實現虧損頭寸的可供出售的有價債務證券,公司不打算出售任何證券,公司認為,在收回成本基礎之前,公司很有可能持有這些證券,而成本基礎可能要到期才能恢復。截至2023年10月28日,公司未確認這些證券的信用損失備抵金,因為此類潛在損失不大。
截至2023年10月28日,公司投資的合同到期日未超過 24月。 按剩餘的合同到期日計算,可供出售的有價債務證券的估計公允價值如下(以千計):
| | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年10月28日 |
一年內到期 | $ | 451,659 | |
將在一年到兩年後到期 | 189,414 | |
| |
總計 | $ | 641,073 | |
在截至2023年10月28日和2022年10月29日的三個月和九個月中,沒有從累計其他綜合虧損中重新歸類的已實現的重大收益或虧損,無論是單獨還是合計。截至2023年10月28日和2023年1月28日,無論是個人還是總體,都沒有重大的未實現收益或虧損。
信用風險的集中度—公司繼續向具有投資級評級的高質量金融機構投資有價債務證券。
4. 公允價值測量
公司定期在簡明的合併財務報表中報告按公允價值確認或披露的金融資產和負債以及非金融資產和負債。權威指南建立了公允價值層次結構,該等級制度優先考慮用於衡量公允價值的估值技術的投入。該等級制度最優先考慮活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價(1級衡量標準),最低優先考慮涉及大量不可觀察投入的衡量標準(3級衡量標準)。公允價值層次結構的三個層次如下:
第 1 級—反映相同資產或負債活躍市場報價(未經調整)的可觀察輸入。
第 2 級— 除了活躍市場中相同資產或負債的報價、不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價,或者在資產或負債的整個期限內可以觀察到或可以由可觀察的市場數據證實的其他輸入以外的可觀察輸入。
第 3 級—通常無法觀察的輸入,通常反映了管理層對市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設的估計。
整個公允價值衡量標準所屬的公允價值層次結構中的層次是基於對整個公允價值衡量具有重要意義的最低層次的輸入。
截至2023年10月28日和2023年1月28日的簡明合併財務報表不包括與資產或負債有關的任何非經常性公允價值衡量標準。
下表列出了截至報告期內定期按公允價值計量的公司資產的公允價值層次結構(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年10月28日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
現金等價物和限制性現金: | | | | | | | |
現金等價物 | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 120,412 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 120,412 | |
商業票據 | — | | | 23,245 | | | — | | | 23,245 | |
美國政府和機構證券 | — | | | 3,998 | | | — | | | 3,998 | |
| | | | | | | |
限制性現金——信用證 | 20,439 | | | — | | | — | | | 20,439 | |
現金等價物和限制性現金總額 | $ | 140,851 | | | $ | 27,243 | | | $ | — | | | $ | 168,094 | |
| | | | | | | |
有價債務證券: | | | | | | | |
商業票據 | $ | — | | | $ | 55,344 | | | $ | — | | | $ | 55,344 | |
公司票據和債券 | — | | | 285,801 | | | — | | | 285,801 | |
美國政府和機構證券 | — | | | 299,928 | | | — | | | 299,928 | |
有價債務證券總額 | $ | — | | | $ | 641,073 | | | $ | — | | | $ | 641,073 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年1月28日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
現金等價物和限制性現金: | | | | | | | |
現金等價物 | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 120,751 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 120,751 | |
商業票據 | — | | | 36,337 | | | — | | | 36,337 | |
美國政府和機構證券 | — | | | 12,973 | | | — | | | 12,973 | |
| | | | | | | |
限制性現金——信用證 | 23,096 | | | — | | | — | | | 23,096 | |
現金等價物和限制性現金總額 | $ | 143,847 | | | $ | 49,310 | | | $ | — | | | $ | 193,157 | |
| | | | | | | |
有價債務證券: | | | | | | | |
商業票據 | $ | — | | | $ | 182,869 | | | $ | — | | | $ | 182,869 | |
公司票據和債券 | — | | | 190,553 | | | — | | | 190,553 | |
美國政府和機構證券 | — | | | 228,871 | | | — | | | 228,871 | |
有價債務證券總額 | $ | — | | | $ | 602,293 | | | $ | — | | | $ | 602,293 | |
公司根據公司服務提供商的定價和行業標準獨立數據提供商的市場價格確定其持有的證券的公允價值。此類市場價格可以是活躍市場中相同資產(一級輸入)的報價,也可以是使用可直接或間接觀察的報價以外的輸入來確定的定價(二級輸入),例如收益率曲線、波動係數、信用利差、違約率、虧損嚴重程度、標的工具或債務的當前市場和合約價格、經紀商和交易商報價以及其他相關經濟指標。
在截至2023年10月28日和2022年10月29日的九個月中,公允價值層次結構的1級或2級之間沒有轉賬,也沒有向第三級轉賬。
5. 獲得和履行合同的成本
遞延佣金—截至2023年10月28日和2023年1月28日,遞延佣金總額為美元161.5百萬和美元140.2分別是百萬。
下表列出了報告期內公司佣金成本的資本化和攤銷金額(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | |
資本化佣金成本 | $ | 20,075 | | | $ | 16,599 | | | $ | 59,564 | | | $ | 47,442 | | | |
攤銷費用 | $ | 11,856 | | | $ | 12,477 | | | $ | 38,267 | | | $ | 36,987 | | | |
| | | | | | | | | |
連接的設備—截至2023年10月28日和2023年1月28日,聯網設備總成本(公司也稱之為物聯網設備成本,包括當前和非當期成本)為美元313.9百萬和美元276.9分別是百萬。
下表提供了所列期間公司聯網設備成本的資本化和攤銷金額(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | |
資本化聯網設備成本 | $ | 34,276 | | | $ | 39,244 | | | $ | 105,506 | | | $ | 105,014 | | | |
攤銷費用 | $ | 24,942 | | | $ | 17,048 | | | $ | 68,509 | | | $ | 46,020 | | | |
| | | | | | | | | |
6. 財產和設備,淨額
財產和設備,淨額,包括以下各項(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2023年10月28日 | | 2023年1月28日 |
財產和設備總額 | | | |
計算機和設備 | $ | 1,563 | | | $ | 1,257 | |
租賃權改進 | 50,476 | | | 49,727 | |
傢俱和固定裝置 | 21,112 | | | 19,740 | |
內部使用的軟件開發成本 (1) | 30,846 | | | 22,422 | |
財產和設備總額 | 103,997 | | | 93,146 | |
累計折舊和攤銷 (2) | (47,362) | | | (33,868) | |
財產和設備,淨額 | $ | 56,635 | | | $ | 59,278 | |
__________
(1)該公司的內部使用軟件開發成本包括美元0.8百萬和美元2.0截至2023年10月28日的三個月和九個月中,股票薪酬成本分別為百萬美元,以及美元0.5百萬和美元1.1截至2022年10月29日的三個月和九個月中,股票薪酬成本分別為百萬美元。下表提供了本期公司內部使用軟件開發成本的資本化和攤銷金額(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | |
資本化的內部使用軟件開發成本 | $ | 3,310 | | | $ | 2,003 | | | $ | 8,424 | | | $ | 4,554 | | | |
攤銷費用 | $ | 1,192 | | | $ | 934 | | | $ | 3,366 | | | $ | 2,911 | | | |
截至報告所述期間,內部使用軟件開發成本淨額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年10月28日 | | 2023年1月28日 |
內部使用軟件開發成本,淨額 | $ | 13,021 | | | $ | 8,744 | |
(2)下表列出了公司簡明合併運營報表和綜合虧損表中包含的財產和設備的折舊和攤銷(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | |
折舊和攤銷費用 | $ | 3,646 | | | $ | 3,345 | | | $ | 10,839 | | | $ | 8,350 | | | |
7. 租賃
公司根據不可取消的經營租賃協議租賃辦公空間(受有限的終止權限制)。這些租約的剩餘租賃期限為 一年到大約 八年。公司必須為其中某些設施繳納財產税、保險和正常維護費用,並且必須支付公司其餘設施在基準年度內增加的費用。
經營租賃支出的組成部分如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | |
運營租賃成本 | $ | 5,788 | | | $ | 6,333 | | | $ | 18,078 | | | $ | 19,096 | | | |
短期租賃成本 | 371 | | | 172 | | | 1,119 | | | 486 | | | |
轉租收入 | (345) | | | (195) | | | (783) | | | (581) | | | |
總租賃成本 | $ | 5,814 | | | $ | 6,310 | | | $ | 18,414 | | | $ | 19,001 | | | |
與運營租賃相關的補充信息如下(以千計,加權平均數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | |
為計量經營租賃負債的金額支付的現金——運營現金流 | $ | 6,788 | | | $ | 6,725 | | | $ | 20,215 | | | $ | 20,017 | | | |
| | | | | | | | | |
在截至2023年10月28日的九個月中,該公司錄得 不因獲得使用權(“ROU”)資產而產生的額外經營租賃負債。
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年10月28日 | | 2023年1月28日 |
加權平均剩餘租賃期限——經營租賃(以年為單位) | 6.0 | | 6.5 |
加權平均折扣率——經營租賃 | 4.68 | % | | 4.53 | % |
截至2023年10月28日,運營租賃負債衡量中包含的未來最低租賃付款如下(以千計):
| | | | | | | | |
財政年度結束 | | 金額 |
2024 年的剩餘時間 | | $ | 6,806 | |
2025 | | 26,959 | |
2026 | | 20,019 | |
2027 | | 14,236 | |
2028 | | 12,596 | |
2029 年及以後 | | 43,652 | |
未來最低租賃付款總額 (1) | | 124,268 | |
減去:估算利息 | | (17,871) | |
經營租賃負債總額 | | $ | 106,397 | |
__________
(1)上表中運營租賃下的合同承諾金額主要與公司位於加利福尼亞州舊金山的公司辦公設施的設施租賃以及公司本地業務的其他辦公室的設施租賃有關。上表並未反映公司可以在不處以鉅額罰款的情況下取消的合同規定的義務、公司行使提前終止權的選擇權或支付相關的提前終止費。
2023年4月12日,該公司以租户津貼的形式解決了一起租賃糾紛,該糾紛主要與租賃權益改善相關的租賃激勵措施有關,並獲得了$11.3百萬。該金額主要作為公司簡明合併資產負債表上相應的ROU資產的減少而確認,也包含在公司簡明合併現金流量表的 “淨經營租賃負債” 中。該索賠與標題下討論的索賠無關。”與租賃相關的訴訟” 見附註9 “承諾和意外開支”。
2023 年 8 月,公司對某些辦公空間執行了轉租協議,這導致相應的投資回報率和固定資產減值美元4.8百萬。該減值費用記入截至2023年10月28日的三個月和九個月的 “租賃修改、減值和相關費用” 中。
除了運營租賃外,公司還從2020年開始簽訂了不可取消的設備融資租約。融資租賃餘額記錄在”其他資產,非流動資產,” “應計費用和其他流動負債,” 和”其他非流動負債” 因為金額是 非實質的截至2023年10月28日和2023年1月28日。
8. 收入、遞延收入和剩餘履約義務
收入確認—訂閲收入來自於訂閲訪問公司的互聯運營雲。訂閲協議包含通過移動應用程序或網站為公司基於雲的應用程序提供一個或多個服務要素,這些應用程序支持數據收集並提供蜂窩網絡接入,通常是一個或多個無線網關、攝像頭、傳感器和其他設備(統稱為 “聯網設備” 或 “物聯網設備”)、在安排期限內提供的支持服務和保修範圍。公司的互聯運營雲和相關的聯網設備接入點高度相互依存和相互關聯,代表着一項綜合績效義務,該義務在相關訂閲期內得到認可。
其他收入通常在某個時間點確認,通過銷售替換網關、傳感器和攝像機以及相關的運費和手續費、信用卡手續費和專業服務來獲得。
收入包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | |
訂閲收入 | $ | 232,857 | | | $ | 166,555 | | | $ | 647,520 | | | $ | 457,083 | | | |
其他收入 | 4,677 | | | 3,245 | | | 13,591 | | | 8,885 | | | |
總收入 | $ | 237,534 | | | $ | 169,800 | | | $ | 661,111 | | | $ | 465,968 | | | |
遞延收入—下表提供了所列期間的遞延收入餘額和從期初遞延收入餘額中確認的收入(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | |
遞延收入,期初 | $ | 477,037 | | | $ | 354,570 | | | $ | 426,565 | | | $ | 313,686 | | | |
遞延收入,期末 | 503,721 | | | 374,243 | | | 503,721 | | | 374,243 | | | |
期初遞延收入餘額中確認的收入 | 213,383 | | | 156,716 | | | 271,518 | | | 188,197 | | | |
剩餘績效義務(“RPO”)—RPO 表示尚未確認的合同未來收入金額,包括遞延收入和不可取消的合同金額,這些金額將在未來各期開具發票並確認為收入。
截至2023年10月28日,該公司的RPO為美元1,763.6百萬,公司預計其中確認的收入約為美元846.6接下來一百萬 12月, 其餘餘額待其後確認.
重要客户的集中度和信用風險—在截至2023年10月28日和2022年10月29日的三個月和九個月中,沒有客户佔公司總收入的10%以上。
截至2023年10月28日和2023年1月28日,沒有任何客户個人佔公司應收賬款的10%以上。
9. 承付款和或有開支
經營租賃—有關截至2023年10月28日的運營租賃負債的到期日,請參閲附註7 “租賃”。
購買承諾—公司的購買承諾包括與軟件即服務訂閲提供商的合同安排,以及基於公司供應商和合同製造商滿足的當前庫存需求的不可取消的採購訂單。在截至2023年10月28日的九個月中,公司沒有在正常業務流程之外簽訂任何重大合同義務。
信用證—截至2023年10月28日和2023年1月28日,該公司的收入為美元20.4百萬和美元23.1分別有數百萬張未兑現的信用證,主要用於某些房東購買辦公空間。這些信用證每年續期,並在不同的日期到期,直到 2031 年。
訴訟—公司已經並且可能在其正常業務過程中不時參與各種法律訴訟,並且已經並且可能受到第三方知識產權侵權索賠。
當滿足以下兩個條件時,公司不斷評估與訴訟相關的不確定性,並記錄至少等於損失意外開支的最低估計負債的費用:(i)在發佈簡明合併財務報表之前獲得的信息表明,在簡明合併財務報表發佈之日可能產生了負債,(ii)損失或損失範圍可以合理估計。如果公司確定可能出現虧損並且可以合理估計損失的範圍,則公司將披露可能的損失範圍。公司評估可能影響先前應計負債金額(如果有)的法律事態發展,以及披露的可能損失的事項和相關範圍,並酌情對披露進行調整和更改。需要作出重大判斷,才能確定與此類事項有關的損失的可能性以及損失的估計數額。在這些問題得到最終解決之前,可能會有損失的風險,而且這些數額可能很大。對於有合理損失可能性的法律訴訟(即可能性很小但不太可能的損失),公司已確定總體上不存在重大風險。截至2023年10月28日,記錄的被認為可能的損失金額也不大。
與租賃相關的訴訟—2019年3月,公司與房東簽署了位於加利福尼亞州舊金山的某些場所(“場所”)的租賃協議。2021 年 9 月,公司在舊金山高等法院起訴房東,要求執行其終止租賃和追回損害賠償的權利,理由是房產從未被充分交付給公司。房東以涉嫌違反租約為由對該公司提起反訴。2021 年 10 月 30 日,公司撤出了辦公場所。2021 年 11 月 17 日,房東提走了剩餘的錢8.7百萬張信用證,公司將其列為 “其他非流動資產” 中的應收賬款。此事的結果有待於正在進行的訴訟,目前尚不確定。
賠償—在正常業務過程中,公司已同意並將繼續同意就某些事項向與其建立合同關係的第三方(包括客户、出租人以及與公司進行其他交易的各方)進行賠償。公司已同意在某些條件下使這些第三方免受特定損失,例如因違反陳述或契約、聲稱公司產品侵犯其他方知識產權或對某些方提出的其他索賠而產生的損失。由於公司先前的賠償索賠歷史有限,而且每項特定索賠可能涉及的獨特事實和情況,因此無法確定這些賠償義務下的最大潛在責任金額。
10. 公平
截至2023年10月28日,有 188,713,215, 351,455,602,以及 不分別發行和流通的A類、B類和C類普通股。截至2023年1月28日,有 132,111,095, 392,049,114,以及 不分別發行和流通的A類、B類和C類普通股。
截至2023年10月28日和2023年1月28日,公司已保留普通股供未來發行,具體如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年10月28日 | | 2023年1月28日 |
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2015 年股權激勵計劃: | | | |
未完成的期權 | 6,385,340 | | | 6,927,540 | |
RSU 很出色 | 8,592,585 | | | 15,137,385 | |
| | | |
2021 年股權激勵計劃: | | | |
RSU 很出色 | 32,286,795 | | | 25,658,719 | |
可供未來授予的股票 | 67,713,580 | | | 55,891,021 | |
2021 年員工股票購買計劃: | | | |
可供未來發行的股票 | 17,560,555 | | | 13,471,769 | |
留待未來發行的普通股總數 | 132,538,855 | | | 117,086,434 | |
員工薪酬計劃
該公司目前有 二股權激勵計劃、2015 年股權激勵計劃(“2015 年計劃”)和 2021 年股權激勵計劃(“2021 年計劃”)。2015年計劃因2021年12月通過2021年計劃而終止,但繼續管轄在2015年計劃終止之前授予的未償還股票期權和限制性股的條款。根據2015年計劃,公司不再發放股權獎勵。
2021 年股權激勵計劃—2021年12月,董事會通過並批准了2021年股權激勵計劃,該計劃於2021年12月生效,與公司的首次公開募股(“IPO”)有關。截至2023年10月28日,公司留作未來補助的A類普通股總數包括 26,208,010根據2021年計劃的年度自動增持條款,在2024財年的第一天增加了股票。
選項— 截至2023年10月28日的九個月中,2015年計劃下的股票期權活動摘要如下(期權數量代表可為此行使的B類普通股):
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| 股票數量 | | 加權平均值 行使價格 | | 加權平均值 剩餘的 合同期限 (以年為單位) | | 聚合內在價值 (1) (以千計) |
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| | | | | | | |
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截至2023年1月28日的餘額 | 6,927,540 | | | $ | 4.61 | | | 6.4 | | $ | 63,351 | |
已授予 | — | | | $ | — | | | | | |
已鍛鍊 | (542,200) | | | $ | 0.83 | | | | | |
已沒收、取消或過期 | — | | | $ | — | | | | | |
截至2023年10月28日的餘額 | 6,385,340 | | | $ | 4.93 | | | 5.9 | | $ | 110,298 | |
自2023年10月28日起可行使 | 5,622,520 | | | $ | 4.58 | | | 5.7 | | $ | 99,145 | |
__________
(1)股票期權的總內在價值表示公司每期末A類普通股的行使價與每股公允價值之間的差額,乘以截至公佈的每個期末已發行或可行使的股票期權數量。
行使的股票期權的內在價值為美元11.7百萬和美元22.9在截至2023年10月28日和2022年10月29日的九個月中,分別為百萬美元。
截至2023年10月28日,與預計要歸屬的員工未償還的未歸既得股票期權相關的未確認的股票薪酬支出約為美元3.0百萬。剩餘的未確認的股票薪酬支出預計將在大約為的加權平均期內確認 0.5年份。
RSU—在首次公開募股之前授予的RSU既有服務條件又有績效條件(根據2015年計劃,定義為合格流動性事件的發生,定義為首次公開募股或收購成功發生的較早事件)。股票補償費用僅適用於服務條件和績效條件都得到滿足的限制性股票。這些獎勵的服務條件總體上已得到滿足 四年。首次公開募股時業績條件得到滿足。在首次公開募股之前,公司沒有將限制性股票的支出記錄為流動性事件,而歸屬取決於這種事件不太可能發生。在2021年12月IPO結束後,公司開始根據限制性股票單位的授予日期公允價值,使用加速歸因方法記錄這些限制性股票單位的股票薪酬支出。首次公開募股後授予的限制性股票僅有服務條件,相關的股票薪酬支出在必要的服務期內以直線法確認。這些獎勵的服務條件總體上已得到滿足 四年適用於 2023 財年之前授予的限制性股份,以及 三年適用於 2023 財年之後授予的限制性單位。
截至2023年10月28日的九個月中,限制性股根據2015年計劃和2021年計劃開展的活動摘要如下:
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| 股票數量 | | 加權平均值 授予日期 公允價值 |
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截至2023年1月28日的餘額 | 40,796,104 | | | $ | 12.20 | |
已授予 | 18,585,089 | | | $ | 17.83 | |
既得 | (14,308,592) | | | $ | 12.70 | |
被沒收 | (4,193,221) | | | $ | 13.80 | |
截至2023年10月28日的餘額 | 40,879,380 | | | $ | 14.42 | |
截至2023年10月28日,與預計要歸屬的員工未償還的未歸RSU相關的未確認的股票薪酬支出約為美元497.7百萬。剩餘的未確認的股票薪酬支出預計將在大約為的加權平均期內確認 1.4年份。
2021 年員工股票購買計劃—2021年12月,董事會通過並批准了2021年員工股票購買計劃(“2021年ESPP”),該計劃於2021年12月生效,與首次公開募股有關。截至2023年10月28日,公司留待未來發行的A類普通股總數包括 5,241,602根據2021年ESPP的年度自動常青增長條款,在2024財年的第一天增加了股票。
根據2021年ESPP購買A類普通股的價格等於 85註冊日或行使日公司A類普通股公允市場價值中較低值的百分比。註冊日期是指每個發行期的第一個交易日,行使日期是指每個購買期的最後交易日。發行期通常為 12為期幾個月,從每年的6月11日和12月11日當天或之後的第一個交易日開始,並在每年6月10日和12月10日當天或之前的最後一個交易日結束。購買期限一般為 六個月多頭,從一個行權日之後的第一個交易日開始,到下一個行權日結束。
在截至2023年10月28日和2022年10月29日的九個月中, 1,152,816和 1,109,945根據2021年ESPP購買了A類普通股,淨現金收益為美元13.0百萬和美元10.3分別是百萬。
截至2023年10月28日,與2021年ESPP相關的未確認的股票薪酬支出約為美元3.1百萬。剩餘的未確認的股票薪酬支出預計將在大約為的加權平均期內確認 0.4年份。
員工股票購買計劃估值—公司使用Black-Scholes期權定價模型估算了2021年ESPP下將要發行的股票的公允價值。Black-Scholes期權定價模型需要對高度主觀的假設進行估計,這些假設會極大地影響公允價值。 用於估算2021年ESPP下將要發行的股票的公允價值的加權平均假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 九個月已結束 |
| | | | | 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | |
預期波動率 | | | | | 66.9% – 72.5% | | 81.0% – 97.7% | | |
預期期限(年) | | | | | 0.5 – 1.0 | | 0.5 – 1.0 | | |
無風險利率 | | | | | 5.2% – 5.4% | | 2.3% – 2.9% | | |
預期股息收益率 | | | | | —% | | —% | | |
預期波動率—截至2023年10月28日的九個月的預期波動率基於公司的歷史波動率。截至2022年10月29日的九個月中,預期波動率是基於公司和股票或期權價格已公開上市的類似公司的歷史波動率,此前考慮了其他公司的行業、生命週期階段、規模、市值和財務槓桿率。
預期期限(年)—預期期限約為 0.5首次購買期為幾年,大約 1.0第二個購買週期的年份。
無風險利率—無風險利率假設基於觀察到的美國國債收益率曲線利率,該利率在授予時生效,適用於股票獎勵的預期期限。
預期股息收益率—由於公司從未支付過,目前也無意支付其普通股的現金分紅,因此預期的股息收益率為 零.
股票薪酬支出—按補助金類型劃分的股票薪酬支出如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | |
股票期權 | $ | 771 | | | $ | 1,081 | | | $ | 2,357 | | | $ | 3,305 | | | |
RSU | 55,165 | | | 41,537 | | | 160,255 | | | 120,888 | | | |
員工股票購買計劃 | 3,855 | | | 2,920 | | | 9,783 | | | 9,297 | | | |
股票薪酬支出總額 | $ | 59,791 | | | $ | 45,538 | | | $ | 172,395 | | | $ | 133,490 | | | |
公司簡明合併運營報表和綜合虧損表的以下細列項目中包含的股票薪酬支出如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | |
收入成本 | $ | 2,936 | | | $ | 2,589 | | | $ | 8,698 | | | $ | 6,834 | | | |
研究和開發 | 21,523 | | | 17,928 | | | 64,378 | | | 45,398 | | | |
銷售和營銷 | 19,253 | | | 12,292 | | | 51,832 | | | 41,159 | | | |
一般和行政 | 16,079 | | | 12,729 | | | 47,487 | | | 40,099 | | | |
股票薪酬支出總額 | $ | 59,791 | | | $ | 45,538 | | | $ | 172,395 | | | $ | 133,490 | | | |
11. 所得税
該公司的有效税率為 (0.3)% 和 (1.2) 截至2023年10月28日和2022年10月29日的三個月中分別為百分比,以及 (0.9)% 和 (0.8) 截至2023年10月28日和2022年10月29日的九個月中,分別為百分比。該公司的所得税準備金為美元0.1百萬和美元0.7截至2023年10月28日和2022年10月29日的三個月分別為百萬美元,以及美元1.5百萬和美元1.5截至2023年10月28日和2022年10月29日的九個月中,分別為百萬美元。該公司在美國蒙受了營業虧損,在外國司法管轄區的利潤微乎其微。
公司通過將估計的年度有效税率應用於經常性業務的年初至今税前收入,並根據該季度出現的離散税目進行調整來計算過渡期的税收準備金。
截至2023年10月28日和2023年1月28日,根據所有可用的客觀證據,包括累計虧損的存在,公司確定,出於美國聯邦和州税收目的,遞延所得税淨資產完全變現的可能性不大。因此,公司針對其遞延所得税資產設立了全額估值補貼,用於美國聯邦和州税收目的。在有足夠的正面證據支持出於美國聯邦和州税收目的撤銷估值補貼之前,公司打算維持遞延所得税淨資產的全額估值補貼。
截至2023年10月28日未被承認的税收優惠如果得到承認,將 不由於估值補貼目前抵消了遞延所得税資產,因此會影響有效所得税税率。
在截至2023年10月28日的九個月中,未確認的税收優惠總額沒有實質性變化,公司確實如此 不預計在未來 12 個月內會發生任何重大變化。
公司在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報表。自成立以來的所有時期均需接受美國聯邦、州和外國當局(如適用)的審查。
12. 每股淨虧損,基本虧損和攤薄後虧損
為了計算每股淨虧損,公司繼續使用兩類方法。由於A類、B類和C類普通股具有相同的清算和分紅權,因此未分配收益按比例分配給每類普通股。因此,公司所有類別的普通股在個人和合並基礎上歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股淨虧損都相同,因此合併列報。
下表顯示了基本和攤薄後每股淨虧損的計算(以千計,股票和每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | |
分子: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (45,531) | | | $ | (58,555) | | | $ | (173,355) | | | $ | (193,824) | | | |
分母: | | | | | | | | | |
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的加權平均股數,基本和攤薄後 | 537,464,892 | | | 516,551,258 | | | 531,873,324 | | | 511,867,718 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的每股淨虧損,基本虧損和攤薄後 | $ | (0.08) | | | $ | (0.11) | | | $ | (0.33) | | | $ | (0.38) | | | |
| | | | | | | | | |
以下可能具有攤薄作用的證券被排除在報告所述期間的攤薄後每股淨虧損計算之外,因為將它們包括在內會產生反攤薄的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | |
| | | | | | | | | |
未償還的股票期權 | 6,385,340 | | | 7,045,765 | | | 6,385,340 | | | 7,045,765 | | | |
RSU | 40,879,380 | | | 40,694,397 | | | 40,879,380 | | | 40,694,397 | | | |
2021 年 ESPP 下的員工股票購買權 | 905,835 | | | 46,822 | | | 905,835 | | | 11,751 | | | |
反稀釋證券總額 | 48,170,555 | | | 47,786,984 | | | 48,170,555 | | | 47,751,913 | | | |
13. 細分信息
該公司有一個單一的運營和可報告的細分市場。公司的首席運營決策者是其首席執行官,他審查合併提交的財務信息,以便做出運營決策、評估財務業績和分配資源。該公司的訂閲收入來自利用公司互聯運營雲的客户,該雲由一個數據平臺和一組應用程序組成,用於將物理運營中的數據整合到一個單一的集成解決方案中。來自訂閲和其他收入的金額彙總於附註8 “收入、遞延收入和剩餘履約義務”。
按地理區域劃分的收入
下表根據公司客户所在地(以千計)列出了按地域分列的公司收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | |
美國 | $ | 207,949 | | | $ | 151,747 | | | $ | 581,164 | | | $ | 415,871 | | | |
其他 (1) | 29,585 | | | 18,053 | | | 79,947 | | | 50,097 | | | |
總收入 | $ | 237,534 | | | $ | 169,800 | | | $ | 661,111 | | | $ | 465,968 | | | |
__________
(1)在報告的任何時期,除美國外,沒有其他國家超過公司總收入的10%。
按地理區域劃分的長期資產,淨值
下表列出了公司按地域分列的長期淨資產,包括不動產和設備、淨資產和經營租賃ROU資產(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年10月28日 | | 2023年1月28日 |
美國 | $ | 135,187 | | | $ | 163,193 | |
其他 (1) | 6,939 | | | 8,709 | |
長期資產總額,淨額 | $ | 142,126 | | | $ | 171,902 | |
__________
(1)在報告的任何時期,除美國外,沒有其他國家超過公司長期資產淨值總額的10%。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析應與(1)我們於2023年3月21日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註以及 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 標題下的討論一起閲讀,以及(2)我們未經審計的簡明合併財務報表和相關附註以及其他財務信息包含在本10-Q表季度報告第一部分第1項下。本次討論和分析中包含的一些信息,包括與我們的業務計劃和戰略有關的信息,包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。您應查看標題為 “關於前瞻性陳述的特別説明” 和 “風險因素” 的部分,以討論前瞻性陳述以及可能導致實際結果與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大差異的重要因素。我們的財年在最接近2月1日的星期六結束,因此財年為52周或53周。我們最近的兩個財年分別於2023年1月28日和2022年1月29日結束,每個財年由52周組成。截至2024年2月3日的財政年度為53周,第四季度為14周。
概述
Samsara的使命是提高為全球經濟提供動力的運營的安全性、效率和可持續性。
為了實現這一願景,我們率先推出了互聯運營雲,這是一個記錄系統,使依賴實體運營的企業能夠利用物聯網數據來開發可行的業務見解並改善運營。
我們的互聯運營雲整合了來自我們的物聯網設備以及不斷增長的互聯資產和第三方系統生態系統的數據,使組織能夠使用我們的雲控制面板、自定義警報和報告、移動應用程序和工作流程輕鬆訪問、分析數據見解並採取行動。我們針對特定用途構建的差異化解決方案套件使組織能夠在其運營中採用和部署數字化、雲連接戰略。藉助Samsara,客户能夠推動更安全的運營,提高業務效率並實現其可持續發展目標,所有這些都是為了改善員工和他們所服務的客户的生活。
我們成立於2015年,自成立以來已實現顯著增長。在截至2023年10月28日和2022年10月29日的三個月中,我們的收入分別為2.375億美元和1.698億美元,同比增長40%。在截至2023年10月28日和2022年10月29日的三個月中,我們的淨虧損分別為4550萬美元和5,860萬美元。在截至2023年10月28日和2022年10月29日的九個月中,我們的收入分別為6.611億美元和4.660億美元,同比增長42%。在截至2023年10月28日和2022年10月29日的九個月中,我們的淨虧損分別為1.734億美元和1.938億美元。我們的商業模式側重於最大限度地提高客户關係的終身價值,我們將繼續進行大量投資以擴大客户羣。
關鍵業務指標
下表彙總了截至報告所述期間的關鍵業務指標(千美元):
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | |
年度經常性收入(“ARR”) | $ | 1,002,729 | | | $ | 723,667 | | | |
大於 10 萬美元的客户 ARR | 1,663 | | | 1,113 | | | |
ARR
我們認為,ARR是衡量我們業務績效軌跡的關鍵指標,可以衡量我們業務計劃的進展,也可以作為未來增長的指標。我們將ARR定義為截至計量之日已開始確認收入的訂閲合同的年化價值。ARR重點介紹了由於收入確認可評級,我們的財務報表中可能不太明顯的趨勢。ARR沒有標準化的含義,也不一定可以與其他公司提出的標題相似的衡量標準相提並論。ARR 應獨立於收入來看,不應與收入合併或取而代之。ARR不是預測,計算ARR時使用的有效合約可能會延期或續訂,也可能不會延期或續訂。
ARR 收入超過 10 萬美元的客户數量
我們重點關注年利率超過100,000美元的客户,因為這一關鍵業務指標表明瞭我們在大型客户中的滲透率。隨着時間的推移,我們的銷售精力集中在大型客户身上,投資於合作伙伴生態系統,併發布了更多應用程序以滿足大型客户的需求,因此 ARR 中超過 100,000 美元的客户數量不斷增長。
影響我們績效的因素
獲取新客户
我們相信,我們有很大的機會繼續擴大我們的客户羣。我們打算繼續在銷售和營銷方面進行大量投資,以吸引潛在客户,提高品牌知名度並推動我們的互聯運營雲的採用,從而推動新客户的獲取。我們吸引新客户的能力取決於許多因素,包括我們的銷售和營銷工作的有效性、宏觀經濟因素及其對客户業務的影響,以及我們國際擴張努力的成功。
在我們現有的客户羣中擴展
我們相信,在現有客户首次採用我們的互聯運營雲之後,他們有很大的機會擴大對他們的銷售。我們通過銷售更多應用程序和跨地域和部門擴展現有應用程序來擴大客户羣。我們在客户羣中擴張的能力將取決於許多因素,包括客户滿意度、定價、競爭、宏觀經濟因素以及客户支出水平的變化。
對創新和未來增長的投資
我們的業績受到互聯運營雲的持續創新以及我們擴大員工人數以發展業務的能力的推動。我們不斷投資向我們的互聯運營雲添加新的數據類型,並利用這種不斷增長的數據資產進行創新,以便隨着時間的推移推出新的應用程序。我們的業績還受到我們在整個業務中擴大員工人數以支持我們增長的能力的影響。我們仍然致力於投資我們的銷售和營銷能力以及我們的研發組織,並推動全球收入增長。
宏觀經濟趨勢
無論是在美國還是在國外,經濟的不利條件都可能對我們的業務增長和經營業績產生負面影響。例如,我們的業務和經營業績可能會受到全球宏觀經濟趨勢和事件的影響,例如通貨膨脹壓力、利率上升和消費者信心下降、供應鏈以及貨運和航運渠道普遍中斷、許多商品和服務價格上漲(包括燃料成本波動)、勞動力短缺、信息技術(“IT”)產品支出延遲或減少、金融市場的重大波動和混亂,以及國際引起的其他情況衝突,例如俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突,涉及中國的地緣政治緊張局勢,以及以色列和加沙的衝突,以及流行病和流行病的出現。我們正在持續監控這些全球事件和其他宏觀經濟發展,以及它們對客户和供應商的影響可能如何直接或間接地影響我們。
有關宏觀經濟趨勢對我們業務的影響的進一步討論,請參閲我們於2023年3月21日提交的10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分以及我們隨後的10-Q表季度報告補充的其他部分。
運營結果的組成部分
收入
我們通過訂閲安排提供對互聯運營雲的訪問權限,根據訂閲安排,向客户收取在指定期限內的訪問費。訂閲協議包含我們通過移動應用程序或網站提供的一個或多個基於雲的應用程序的多個服務元素,這些應用程序支持數據收集並提供對蜂窩網絡、物聯網設備(我們也稱為聯網設備)的訪問權限,以及在協議期限內提供的支持服務。我們的訂閲合同的初始期限通常為三到五年,通常不可取消且不可退款,但我們的標準服務條款有有限的例外情況,以及公共部門客户的其他例外情況,這些客户通常受年度預算撥款週期的約束。我們的互聯運營雲和物聯網設備高度相互依存和相互關聯,代表了合同背景下的綜合履約義務。
在過去的兩個財政年度中,我們每年都通過訂閲互聯運營雲獲得約98%的收入。我們非訂閲互聯運營雲產生的其餘收入來自銷售替代物聯網設備,包括網關、傳感器和攝像頭、相關的運費和手續費以及專業服務。
間接費用的分配
未主要專供特定職能組使用的管理費用是根據人數分配的。此類成本包括與辦公設施相關的成本、財產和設備的折舊、信息技術和安全費用以及其他費用,例如公司軟件、訂閲服務和保險。
收入成本
收入成本主要包括與訂閲協議相關的物聯網設備成本攤銷、蜂窩相關成本、第三方雲基礎設施費用、客户支持成本、保修費以及與我們的客户支持和運營直接相關的員工相關成本,包括工資、員工福利和股票薪酬、內部使用軟件開發成本攤銷、與運輸和搬運、包裝、配送、倉儲、多餘和過時庫存減記相關的費用,以及分配的管理費用。
隨着更多物聯網設備和應用程序的推動下,我們的客户擴大和增加對互聯運營雲的使用,我們預計收入成本佔收入的百分比每年將保持相對平穩,但由於這些支出的時間和程度,按收入的百分比也可能因季度而異。隨着業務的發展,我們打算繼續向互聯運營雲以及客户支持和運營人員投入更多資源。這些領域的投資水平和時機將影響我們未來的收入成本。
運營費用
研究和開發
研發費用主要包括與員工相關的成本,包括工資、員工福利和股票薪酬、折舊和其他與物聯網設備原型開發、產品計劃、軟件訂閲、研發中使用的託管以及分配的管理費用相關的費用。我們將繼續將研發工作重點放在添加新功能和產品以及增強我們的互聯運營雲的實用性上。我們將內部使用的軟件開發成本中符合資本化標準的部分資本化。
我們預計,隨着我們將繼續投資於研發工作以增強我們的互聯運營雲,在可預見的將來,我們的研發費用將以絕對美元計算普遍增加。儘管我們預計從長遠來看,我們的研發費用佔收入的百分比將下降,但由於這些支出的時間和範圍,我們的研發費用佔收入的百分比可能會逐期波動。
銷售和營銷
銷售和營銷費用主要包括與我們的銷售和營銷活動直接相關的員工相關成本,包括工資、員工福利和股票薪酬以及銷售佣金。銷售和營銷費用還包括與廣告、媒體、營銷、促銷成本、免費試用費用、品牌宣傳活動、業務發展、企業夥伴關係、旅行、會議和活動、專業服務以及分配的管理費用相關的支出。
我們計劃繼續投資銷售和營銷,以擴大我們的客户羣並提高我們的品牌知名度。因此,我們預計,在可預見的將來,以絕對美元計算,我們的銷售和營銷費用將增加。儘管我們預計從長遠來看,我們的銷售和營銷費用佔收入的百分比將下降,但由於這些支出的時間和範圍,我們的銷售和營銷費用佔收入的百分比可能會逐期波動。
一般和行政
一般和管理費用包括行政、財務、法律、人力資源和設施人員的員工相關成本,包括工資、員工福利和股票薪酬、外部法律、會計、招聘和其他諮詢服務的專業費用、壞賬、分配的管理費用和未分配的租賃成本。
我們預計,在可預見的將來,以絕對美元計算,我們的一般和管理費用將繼續增加,以支持我們的增長,也因為與法律、會計、合規、保險、投資者關係以及與上市公司相關的其他領域會產生額外的成本。儘管我們預計,從長遠來看,我們的一般和管理費用佔收入的百分比將下降,但由於這些支出的時間和範圍,我們的一般和管理費用佔收入的百分比可能會逐期波動。
租賃修改、減值及相關費用
租賃修改、減值和相關費用包括與轉租和廢棄設施相關的減值費用。
在後續期間,我們可能會產生額外的租賃修改、減值和相關費用。
利息收入和其他收入(支出),淨額
淨利息收入和其他收入(支出)主要包括我們的貨幣市場基金賺取的收入,包括現金和現金等價物、限制性現金以及我們的短期和長期投資,包括攤銷保費和增加與我們的有價債務證券相關的折扣,扣除相關費用。我們還有外幣重新計量的收益和虧損以及外幣交易的收益和損失。隨着我們擴大全球業務,我們受外匯波動影響的風險也增加了,我們預計這種情況將繼續下去。
所得税準備金
所得税準備金主要包括我們開展業務的某些外國司法管轄區的所得税。我們對美國遞延所得税資產維持全額估值補貼,因為我們得出的結論是,遞延所得税資產很可能無法變現。
運營結果
截至2023年10月28日和2022年10月29日的三個月和九個月的比較
收入
我們的總收入彙總如下(以千計,百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 改變 | | 九個月已結束 | | 改變 |
| 10月28日 2023 | | 十月二十九日 2022 | | 金額 | | % | | 10月28日 2023 | | 十月二十九日 2022 | | 金額 | | % |
收入 | $ | 237,534 | | | $ | 169,800 | | | $ | 67,734 | | | 40 | % | | $ | 661,111 | | | $ | 465,968 | | | $ | 195,143 | | | 42 | % |
與截至2022年10月29日的三個月和九個月相比,截至2023年10月28日的三個月和九個月收入分別增長了6,770萬美元和1.951億美元,分別增長了40%和42%,這主要是由於客户數量增加以及現有客户對我們的訂閲產品(包括訂閲其他應用程序)的購買增加。
收入成本、毛利和毛利率
我們的收入成本、毛利和毛利率彙總如下(以千計,百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 改變 | | 九個月已結束 | | 改變 |
| 10月28日 2023 | | 十月二十九日 2022 | | 金額 | | % | | 10月28日 2023 | | 十月二十九日 2022 | | 金額 | | % |
收入成本 | $ | 61,585 | | $ | 47,253 | | $ | 14,332 | | | 30 | % | | $ | 178,008 | | $ | 131,128 | | $ | 46,880 | | | 36 | % |
毛利 | $ | 175,949 | | $ | 122,547 | | | | | | $ | 483,103 | | $ | 334,840 | | | | |
毛利率 | 74 | % | | 72 | % | | | | | | 73 | % | | 72 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
與截至2022年10月29日的三個月相比,截至2023年10月28日的三個月中,收入成本增加了1,430萬美元,增長了30%,這主要是由於遞延物聯網設備成本攤銷增加了810萬美元,主要由於工資和福利及相關的僱主税而增加了230萬美元,與我們的產品相關的基礎設施成本增加了190萬美元,保修成本增加了90萬美元,以及80萬美元增加運營成本以支持我們訂閲量的增長供品。遞延物聯網設備成本和基礎設施成本攤銷額的增加是由銷量同比增長推動的。
在截至2023年10月28日的三個月中,我們的毛利率增至74%,而截至2022年10月29日的三個月為72%,這主要是由於基礎設施的運營效率和直接勞動力成本。
與截至2022年10月29日的九個月相比,截至2023年10月28日的九個月中,收入成本增加了4,690萬美元,增長了36%,這主要是由於遞延物聯網設備成本攤銷增加2320萬美元,員工相關成本增加1,070萬美元,其中包括工資和福利及相關僱主税增加770萬美元,股票薪酬支出增加300萬美元,增加540萬美元與我們的產品相關的基礎設施成本,440 萬美元的保修成本增加,並增加了230萬美元的運營成本,以支持我們訂閲產品的增長。遞延物聯網設備成本和基礎設施成本攤銷額的增加是由銷量同比增長推動的。
在截至2023年10月28日的九個月中,我們的毛利率增至73%,而截至2022年10月29日的九個月為72%,這主要是由於基礎設施成本的運營效率。
研究和開發
研發費用匯總如下(以千計,百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 改變 | | 九個月已結束 | | 改變 |
| 10月28日 2023 | | 十月二十九日 2022 | | 金額 | | % | | 10月28日 2023 | | 十月二十九日 2022 | | 金額 | | % |
研究和開發 | $ | 60,820 | | $ | 49,970 | | $ | 10,850 | | | 22 | % | | $ | 185,155 | | $ | 132,802 | | $ | 52,353 | | | 39 | % |
收入百分比 | 26 | % | | 29 | % | | | | | | 28 | % | | 29 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
與截至2022年10月29日的三個月相比,截至2023年10月28日的三個月中,研發費用增加了1,090萬美元,增長了22%,這主要是由於員工相關成本增加了920萬美元,其中包括工資和福利及相關的僱主税增加了560萬美元,股票薪酬支出增加了360萬美元,這主要是由於為支持我們的研發組織而增加的員工人數。與IT相關的費用和軟件訂閲量增加了130萬美元,這也促成了研發支出的增加。
截至2023年10月28日的九個月中,研發費用與截至2022年10月29日的九個月相比增加了5,240萬美元,增長了39%,這主要是由於員工相關成本增加了4,450萬美元,其中包括工資和福利及相關的僱主税增加了2550萬美元,股票薪酬支出增加了1,900萬美元,這主要是由於為支持我們的研發組織而增加的員工人數。與IT相關的費用、租金和軟件訂閲增加了550萬美元,這也促成了研發支出的增加。
銷售和營銷
銷售和營銷費用匯總如下(以千計,百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 改變 | | 九個月已結束 | | 改變 |
| 10月28日 2023 | | 十月二十九日 2022 | | 金額 | | % | | 10月28日 2023 | | 十月二十九日 2022 | | 金額 | | % |
銷售和營銷 | $ | 116,780 | | $ | 94,056 | | $ | 22,724 | | | 24 | % | | $ | 353,643 | | $ | 273,347 | | $ | 80,296 | | | 29 | % |
收入百分比 | 49 | % | | 55 | % | | | | | | 53 | % | | 59 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年10月28日的三個月,銷售和營銷費用與截至2022年10月29日的三個月相比增加了2,270萬美元,增長了24%,這主要是由於員工相關成本增加了1,530萬美元,其中包括工資和福利及相關的僱主税增加了950萬美元,股票薪酬支出增加了700萬美元,這主要是由於支持我們的銷售組織的員工人數增加,但部分被美元所抵消銷售佣金減少了120萬美元。我們的銷售和營銷費用增加也是由於IT相關費用和軟件訂閲增加了320萬美元,與專業服務相關的費用增加了190萬美元,差旅相關費用以及與客户訪問、會議和其他活動相關的費用增加了90萬美元。
截至2023年10月28日的九個月中,銷售和營銷費用與截至2022年10月29日的九個月相比增加了8,030萬美元,增長了29%,這主要是由於員工相關成本增加了5,120萬美元,其中包括工資和福利及相關的僱主税增加4,030萬美元,股票薪酬支出增加1,070萬美元,這主要是由於為支持我們的銷售組織而增加的員工人數。我們的銷售和營銷費用增加也是由於IT相關費用、軟件訂閲和租金增加了1,290萬美元,差旅相關費用和與客户訪問、會議和其他活動相關的費用增加了650萬美元,與潛在客户開發計劃相關的支出增加了310萬美元,與專業服務相關的支出增加了220萬美元。
一般和行政
一般和管理費用匯總如下(以千計,百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 改變 | | 九個月已結束 | | 改變 |
| 10月28日 2023 | | 十月二十九日 2022 | | 金額 | | % | | 10月28日 2023 | | 十月二十九日 2022 | | 金額 | | % |
一般和行政 | $ | 48,354 | | $ | 41,997 | | $ | 6,357 | | | 15 | % | | $ | 139,888 | | $ | 127,098 | | $ | 12,790 | | | 10 | % |
收入百分比 | 20 | % | | 25 | % | | | | | | 21 | % | | 27 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
與截至2022年10月29日的三個月相比,截至2023年10月28日的三個月中,一般和管理費用增加了640萬美元,增長了15%,這主要是由於員工相關成本增加了780萬美元,其中包括工資和福利及相關僱主税增加450萬美元,股票薪酬支出增加340萬美元,這主要是由於員工人數增加以支持我們的財務、會計、人力資源的增長,和法律職能。我們的一般和管理費用增加也是由於壞賬支出增加了160萬美元,與律師費和專業服務相關的支出增加了120萬美元。一般和管理費用的增加被信息技術相關費用減少的420萬美元部分抵消。
與截至2022年10月29日的九個月相比,截至2023年10月28日的九個月中,一般和管理費用增加了1,280萬美元,增長了10%,這主要是由於員工相關成本增加了2,520萬美元,其中包括工資和福利及相關僱主税增加1,780萬美元,以及740萬美元股票薪酬支出增加,這主要是由於員工人數的增加,以支持我們的財務、會計、人力資源和法律職能的增長。我們一般和管理費用的增加也是由於 310 萬美元與律師費和專業服務有關的費用增加。g 的增加與信息技術相關的費用和租金減少了1,540萬美元,部分抵消了一般和管理費用。
租賃修改、減值及相關費用
租賃修改、減值和相關費用匯總如下(以千計,百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 改變 | | 九個月已結束 | | 改變 |
| 10月28日 2023 | | 十月二十九日 2022 | | 金額 | | % | | 10月28日 2023 | | 十月二十九日 2022 | | 金額 | | % |
租賃修改、減值和相關費用 | $ | 4,762 | | $ | — | | $ | 4,762 | | | * | | $ | 4,762 | | $ | 1,056 | | $ | 3,706 | | | 351 | % |
__________
*沒有意義
截至2023年10月28日的三個月,與截至2022年10月29日的三個月相比,租賃修改、減值和相關費用增加了480萬美元。
與截至2022年10月29日的九個月相比,截至2023年10月28日的九個月中,租賃修改、減值和相關費用增加了370萬美元,增長了351%。
在2024財年的第三季度,我們對某些辦公空間進行了轉租,導致相關的使用權(“ROU”)資產和固定資產減值480萬美元,我們在截至2023年10月28日的三個月和九個月的租約修改、減值和相關費用中確認了這些減值。
在2023財年第一季度,我們對某些辦公空間進行了轉租,導致相關的ROU資產減值110萬美元,我們在截至2022年10月29日的九個月中將減值記入租賃修改、減值和相關費用。在截至2022年10月29日的三個月中,我們沒有產生任何租賃修改、減值和相關費用。
利息收入和其他收入(支出),淨額
淨利息收入和其他收入(支出)彙總如下(以千計,百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 改變 | | 九個月已結束 | | 改變 |
| 10月28日 2023 | | 十月二十九日 2022 | | 金額 | | % | | 10月28日 2023 | | 十月二十九日 2022 | | 金額 | | % |
利息收入和其他收入(支出),淨額 | $ | 9,378 | | | $ | 5,613 | | | $ | 3,765 | | | 67 | % | | $ | 28,493 | | | $ | 7,094 | | | $ | 21,399 | | | 302 | % |
與截至2022年10月29日的三個月相比,截至2023年10月28日的三個月中,利息收入和其他收入(支出)淨額增加了380萬美元,增長了67%。增長是由於更高的利息收益率、更大的投資基礎以及我們管理的有價債務證券投資組合的折扣淨增量增加而獲得的利息收入增加。
與截至2022年10月29日的九個月相比,截至2023年10月28日的九個月中,利息收入和其他收入(支出)淨額增加了2140萬美元,增長了302%。其中2,120萬美元的增長主要是由於折扣淨增幅度增加、投資和現金利息收益率提高以及我們管理的有價債務證券投資組合的投資基礎擴大。
所得税準備金
所得税準備金彙總如下(以千計,百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 改變 | | 九個月已結束 | | 改變 |
| 10月28日 2023 | | 十月二十九日 2022 | | 金額 | | % | | 10月28日 2023 | | 十月二十九日 2022 | | 金額 | | % |
所得税準備金 | $ | 142 | | $ | 692 | | $ | (550) | | | (79 | %) | | $ | 1,503 | | $ | 1,455 | | $ | 48 | | | 3 | % |
有效税率 | (0.3 | %) | | (1.2 | %) | | | | | | (0.9 | %) | | (0.8 | %) | | | | |
與截至2022年10月29日的三個月相比,截至2023年10月28日的三個月中,所得税準備金減少了60萬美元,下降了79%,這主要是由於我們外國實體內部的股票薪酬支出意外收益。
截至2023年10月28日的九個月中,所得税準備金與截至2022年10月29日的九個月相比增加了3%,這主要是由於我們的國際業務增長。
非公認會計準則財務指標
為了補充根據公認會計原則(“GAAP”)編制的簡明合併財務報表,我們審查了以下非公認會計準則財務指標,以評估我們的業務、衡量業績、確定影響我們業務的趨勢、制定業務計劃和做出戰略決策(以千計,百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | | | | | |
非公認會計準則毛利 | $ | 179,049 | | | $ | 125,232 | | | | | | | |
非公認會計準則毛利率 | 75 | % | | 74 | % | | | | | | |
非公認會計準則運營收入(虧損) | $ | 12,707 | | | $ | (16,607) | | | | | | | |
非公認會計準則營業利潤率 | 5 | % | | (10) | % | | | | | | |
非公認會計準則淨收益(虧損) | $ | 21,943 | | | $ | (11,686) | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
自由現金流 | $ | 21,205 | | | $ | (125,885) | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
自由現金流利潤 | 3 | % | | (27) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | |
非公認會計準則財務指標的侷限性與對賬
非公認會計準則財務指標作為分析工具存在侷限性,不應孤立地考慮,也不應作為根據公認會計原則提供的財務信息的替代品來考慮。與根據公認會計原則確定的可比財務指標相比,使用非公認會計準則財務指標存在許多限制。例如,我們行業中的其他公司可能會以不同的方式計算這些非公認會計準則財務指標,或者可能使用其他衡量標準來評估其業績。此外,自由現金流並不反映我們未來的合同承諾或給定時期內現金餘額的總增加或減少。這些限制和其他限制可能會降低這些非公認會計準則財務指標作為分析工具的用處。鼓勵投資者審查相關的GAAP財務指標以及這些非公認會計準則財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況,不要依賴任何單一的財務指標來評估我們的業務。
非公認會計準則毛利和非公認會計準則毛利率
我們將非公認會計準則毛利定義為毛利,其中不包括收入成本中包含的股票薪酬支出相關費用(包括僱主對員工權益交易徵税)的影響。非公認會計準則毛利率被定義為非公認會計準則毛利佔總收入的百分比。我們將非公認會計準則毛利率和非公認會計準則毛利率與傳統的 GAAP 指標結合使用來評估我們的財務業績。我們認為,非公認會計準則毛利率和非公認會計準則毛利率為我們的管理層和投資者提供了與過去財務業績的一致性和可比性,並便於逐期比較運營情況。下表顯示了所述期間我們的非公認會計準則毛利與公認會計準則毛利的對賬情況(以千計,百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | | | | | |
毛利 | $ | 175,949 | | | $ | 122,547 | | | | | | | |
添加: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
股票薪酬支出相關費用 (1) | 3,100 | | | 2,685 | | | | | | | |
非公認會計準則毛利 | $ | 179,049 | | | $ | 125,232 | | | | | | | |
GAAP 毛利率 | 74 | % | | 72 | % | | | | | | |
非公認會計準則毛利率 | 75 | % | | 74 | % | | | | | | |
__________
(1)截至2023年10月28日和2022年10月29日的三個月,股票薪酬費用相關費用分別包括約20萬美元和10萬美元的僱主權益交易税。
非公認會計準則運營收入(虧損)和非公認會計準則營業利潤率
我們將非公認會計準則運營收入(虧損)或非公認會計準則營業收入(虧損)定義為運營收入(虧損),其中不包括股票薪酬支出相關費用(包括僱主對員工權益交易徵收的税)以及租約修改、減值和相關費用的影響。非公認會計準則營業利潤率定義為非公認會計準則營業收入(虧損)佔總收入的百分比。我們使用非公認會計準則的運營收入(虧損)和非公認會計準則的營業利潤率以及傳統的GAAP指標來評估我們的財務業績。我們認為,非公認會計準則運營收入(虧損)和非公認會計準則營業利潤率為我們的管理層和投資者提供了與過去財務業績的一致性和可比性,並便於對運營進行同期比較。下表顯示了我們在所述期間的非公認會計準則運營收入(虧損)與GAAP運營虧損的對賬情況(以千計,百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | | | | | |
運營損失 | $ | (54,767) | | | $ | (63,476) | | | | | | | |
添加: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
股票薪酬支出相關費用 (1) | 62,712 | | | 46,869 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
租賃修改、減值和相關費用 | 4,762 | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
非公認會計準則運營收入(虧損) | $ | 12,707 | | | $ | (16,607) | | | | | | | |
GAAP 營業利潤率 | (23) | % | | (37) | % | | | | | | |
非公認會計準則營業利潤率 | 5 | % | | (10) | % | | | | | | |
__________
(1)截至2023年10月28日和2022年10月29日的三個月,股票薪酬費用相關費用分別包括約290萬美元和130萬美元的僱主權益交易税。
非公認會計準則淨收益(虧損)
我們將非公認會計準則淨收益(虧損)定義為淨虧損,不包括股票薪酬支出相關費用的影響,包括僱主對員工權益交易的税收以及租賃修改、減值和相關費用。我們將非公認會計準則淨收益(虧損)與傳統的GAAP指標結合使用來評估我們的財務業績。我們認為,非公認會計準則淨收益(虧損)為我們的管理層和投資者提供了與過去財務業績的一致性和可比性,並有助於對運營進行同期比較。下表列出了在本報告所述期間我們的非公認會計準則淨收益(虧損)與GAAP淨虧損的對賬情況(以千計,百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | | | | | |
淨虧損 | $ | (45,531) | | | $ | (58,555) | | | | | | | |
添加: | | | | | | | | | |
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股票薪酬支出相關費用,扣除適用税款 | 62,712 | | | 46,869 | | | | | | | |
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租賃修改、減值和相關費用,扣除適用税款 | 4,762 | | | — | | | | | | | |
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非公認會計準則淨收益(虧損) | $ | 21,943 | | | $ | (11,686) | | | | | | | |
自由現金流和自由現金流保證金
我們將自由現金流定義為(用於)經營活動提供的淨現金減去用於購買財產和設備的現金。自由現金流利潤率按自由現金流佔總收入的百分比計算。我們認為,自由現金流和自由現金流利潤率,即使是負數,也有助於評估流動性,並向管理層和投資者提供有關我們為未來運營需求和戰略計劃提供資金的能力的信息。下表列出了所列期間自由現金流與經營活動(用於)的淨現金的對賬情況(以千計,百分比除外):
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| 九個月已結束 |
| 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | $ | 30,063 | | | $ | (98,648) | | | |
購買財產和設備 | (8,858) | | | (27,237) | | | |
自由現金流 (1) | $ | 21,205 | | | $ | (125,885) | | | |
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(用於)經營活動利潤率提供的淨現金 | 5 | % | | (21) | % | | |
自由現金流保證金 (1) | 3 | % | | (27) | % | | |
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用於投資活動的淨現金 | $ | (36,042) | | | $ | (382,535) | | | |
融資活動提供的淨現金 | $ | 12,019 | | | $ | 7,480 | | | |
__________
(1)包括與我們在加利福尼亞州舊金山擴建公司辦公設施相關的非經常性資本支出支出(收到)的淨現金,扣除租户津貼(以千計):
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| 九個月已結束 |
| 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | |
購買用於公司擴建的財產和設備 辦公設施,扣除租户津貼 (2) | $ | (10,179) | | | $ | 21,874 | | | |
(2)2023 年 4 月,我們以租户補貼的形式解決了一起租賃糾紛,該糾紛主要與租賃權改善相關的租賃激勵措施有關,並獲得了1,130萬美元。該索賠與標題下討論的索賠無關。”與租賃相關的訴訟” 在本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表的附註9 “承諾和意外開支” 中。
流動性和資本資源
流動性是衡量我們獲得足夠現金流以滿足業務運營的短期和長期現金需求的能力的指標。
自成立以來,我們主要通過出售股權證券和從客户那裏收到的款項來為我們的運營提供資金。2021年12月,我們完成了首次公開募股(“IPO”),總淨收益為8.467億美元,其中包括承銷商在2022年1月行使購買更多A類普通股的選擇權的收益,並扣除承銷折扣和佣金。我們的運營造成了可觀的營業虧損,這反映在截至2023年10月28日的13.417億美元累計赤字中。儘管我們從2024財年第一季度開始實現了正的自由現金流,但我們打算繼續對業務進行投資,因此,我們可能需要額外的資本資源來執行戰略計劃以發展業務,尤其是在未來幾個季度出現負現金流的情況下。我們認為,我們現有的現金、現金等價物以及短期和長期投資將足以支持營運資金,包括我們的不可取消安排,以及至少未來12個月的資本支出需求。
截至2023年10月28日,我們的主要流動性來源是現金、現金等價物以及8.492億美元的短期和長期投資。現金和現金等價物包括銀行存款的現金以及購買時原始到期日為90天或更短的高流動性投資。我們的投資主要包括美國政府和機構證券、公司票據和債券以及商業票據。我們使用現金的主要用途包括人事相關成本、第三方雲基礎設施費用、銷售和營銷費用、管理費用以及為其他營運資金需求提供資金,例如庫存和聯網設備成本,以履行與我們的互聯運營雲相關的履約義務。
我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括但不限於我們的增長、我們吸引和留住客户的能力、市場對我們解決方案的持續接受、支持我們開發互聯運營雲和履行與互聯運營雲相關的績效義務所需的支出時間和範圍、銷售和營銷活動的擴大,以及宏觀經濟狀況對我們以及客户和合作夥伴業務的影響。此外,我們將來可能會達成收購或投資企業、產品、服務和技術的安排。我們可能需要尋求額外的股權或債務融資。如果需要額外的融資,我們可能無法按照我們可以接受的條件籌集資金,或者根本無法籌集資金。如果我們無法在需要時籌集更多資金,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
現金流
下表彙總了我們在報告所述期間的現金流(以千計):
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| 九個月已結束 |
| 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | $ | 30,063 | | | $ | (98,648) | | | |
用於投資活動的淨現金 | $ | (36,042) | | | $ | (382,535) | | | |
融資活動提供的淨現金 | $ | 12,019 | | | $ | 7,480 | | | |
經營活動
我們最大的運營現金來源是從客户那裏收到的付款。我們運營活動現金的主要用途是用於員工相關費用、銷售和營銷費用、庫存和聯網設備成本、第三方雲和蜂窩基礎設施支出以及管理費用。在過去兩個財年中,我們的運營現金流每年為負,並通過出售股票證券的淨收益補充了營運資金。
(用於)經營活動提供的現金主要包括我們經某些非現金項目調整後的淨虧損,包括股票薪酬、有價債務證券折扣的淨增額、不動產和設備的折舊和攤銷、租賃修改、減值和相關費用,以及非現金運營租賃成本,以及每個時期運營資產和負債的變化。
截至2023年10月28日的九個月中,經營活動提供的現金為3,010萬美元。其中包括經非現金費用調整後的1.734億美元淨虧損1.773億美元,以及運營資產和負債的2610萬美元變動。非現金費用主要包括1.724億美元的股票薪酬支出、1,080萬美元的折舊和攤銷以及480萬美元的租賃修改、減值和相關費用,部分被有價債務證券折扣淨增加的1,270萬美元所抵消。在截至2023年10月28日的九個月中,我們的運營資產和負債的變化反映了業務增長導致的遞延收入增加、訂單履行流程的運營效率導致的庫存減少以及運營租賃ROU資產的減少,但在截至2023年10月28日的九個月中,互聯設備成本的增加、遞延佣金的增加以及預付費用和其他流動資產的增加部分抵消了這一點。
截至2022年10月29日的九個月中,用於經營活動的現金為9,860萬美元。其中包括1.938億美元的淨虧損,經非現金費用調整後的1.462億美元,以及運營資產和負債的5,110萬美元變動。非現金費用主要包括1.335億美元的股票薪酬支出、840萬美元的折舊和攤銷、450萬美元的壞賬支出以及110萬美元的租賃修改、減值和相關費用。
投資活動
在截至2023年10月28日的九個月中,用於投資活動的現金為3,600萬美元,其中主要包括5.414億美元的投資購買和890萬美元的內部使用軟件開發成本和我們的辦公設施的資本支出,部分被5.081億美元的投資到期和贖回收益以及620萬美元的投資銷售收益所抵消。
在截至2022年10月29日的九個月中,用於投資活動的現金為3.825億美元,其中主要包括3.557億美元的投資購買和2,720萬美元用於增建辦公設施的資本支出。
融資活動
在截至2023年10月28日的九個月中,融資活動提供的現金為1,200萬美元,主要包括根據2021年員工股票購買計劃(“2021年ESPP”)收購和行使股票期權的1,340萬美元收益,部分被140萬美元的融資租賃本金支付所抵消。
在截至2022年10月29日的九個月中,融資活動提供的現金為750萬美元,主要包括根據2021年ESPP購買和行使股票期權的1,090萬美元收益,部分被250萬美元的發行成本支付所抵消。
合同義務和承諾
我們預計的未來債務包括截至2023年10月28日的租賃和不可取消的購買承諾。有關我們的租賃和其他承諾的更多討論,請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註7 “租賃” 和附註9 “承付款和意外開支”。
關鍵會計政策與估計
我們在本10-Q表季度報告中其他地方包含的簡明合併財務報表及其相關附註是根據公認會計原則編制的。
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求我們做出影響這些財務報表和附註中報告的金額的估算和判斷。儘管我們認為我們使用的估計值是合理的,但由於做出這些估計涉及固有的不確定性,未來報告的實際結果可能與這些估計有所不同。
在截至2023年10月28日的九個月中,我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。
最近的會計公告
有關最近發佈的會計公告的信息,請參閲本10-Q表季度報告其他部分包含的簡明合併財務報表附註2。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨與業務相關的市場風險,這些風險主要與利率波動以及外匯和通貨膨脹風險有關。
利率風險
截至2023年10月28日,我們在各種有價債務證券中擁有8.492億美元的現金、現金等價物以及短期和長期投資,包括美國政府和機構證券、公司票據和債券以及商業票據。此外,我們有2170萬美元的限制性現金,這主要歸因於未償還的信用證。我們的現金、現金等價物以及短期和長期投資僅用於營運資金用途。我們不會出於交易或投機目的進行投資。由於利率的變化,我們的現金等價物和有價債務證券投資組合面臨市場風險。假設利率提高或降低100個基點,截至2023年10月28日,我們的現金等價物以及短期和長期投資的市值將減少或增加440萬美元。
外幣兑換風險
我們的申報貨幣是美元。我們的全資外國子公司的功能貨幣是美元或墨西哥比索。我們的絕大多數銷售以美元計價,因此我們的收入目前不受重大外匯風險的影響。我們的運營費用以我們業務所在國家的貨幣計價,這些國家的貨幣主要位於美國和英國。因此,由於外幣匯率的變化,我們簡明的合併經營業績和現金流會受到波動的影響,未來可能會因外匯匯率的變化而受到不利影響。迄今為止,我們尚未就外匯風險或其他衍生金融工具達成任何套期保值安排,儘管我們將來可能會選擇這樣做。我們認為,在本報告所述的任何時期,假設美元兑其他貨幣的相對價值增長或下降10%不會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。
通貨膨脹風險
我們認為通貨膨脹對我們簡明的合併財務報表沒有重大影響。如果我們的成本受到巨大的通貨膨脹壓力的影響,我們可能無法通過價格上漲完全抵消這種更高的成本。我們無能為力或未能這樣做可能會對我們簡明的合併財務報表產生重大影響。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末,我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與和監督下,評估了《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條所定義的披露控制和程序的設計和運作有效性。
根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至本報告所涉期末,我們的披露控制和程序旨在提供合理的保證,即我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告的,並將此類信息積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官酌情就所需的披露做出及時的決定。
財務報告內部控制的變化
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們對最近結束的財季中發生的財務報告內部控制的任何變化(該術語定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)進行了評估。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,在截至的財季中,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何重大變化 2023年10月28日這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
對財務報告控制和程序及內部控制有效性的限制
我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,預計我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制不會防止或發現所有錯誤和欺詐行為。控制系統,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。此外,控制系統的設計必須反映出存在資源限制的事實,必須將控制的好處與其成本相比加以考慮。由於所有控制系統固有的侷限性,對控制措施的評估無法絕對保證發現所有控制問題和欺詐事件(如果有的話)。這些固有的侷限性包括這樣一個現實,即決策中的判斷可能是錯誤的,崩潰可能由於錯誤或錯誤而發生。此外,某些人的個人行為、兩人或多人串通或管理層凌駕可以規避管制。任何控制系統的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設,無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標;隨着時間的推移,由於條件的變化或遵守政策或程序的程度可能會惡化,控制可能會變得不足。由於控制系統的固有侷限性,可能會發生錯誤或欺詐導致的錯誤陳述,並且可能無法被發現。
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們參與了正常業務活動過程中產生的各種法律訴訟。我們目前不是任何訴訟的當事方,我們認為,如果這些訴訟的結果對我們不利,將對我們的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。當前或未來任何訴訟的結果都無法確定地預測,無論結果如何,由於辯護和和解費用、管理資源的轉移以及其他因素,訴訟都可能對我們產生不利影響。有關法律訴訟的更多信息,請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註9 “承付款和意外開支” 下標題為 “訴訟” 的部分。
第 1A 項。風險因素
我們的業務、運營和財務狀況受到各種風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況、增長前景和A類普通股的交易價格產生重大不利影響。您應仔細考慮(1)2023年3月21日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告第1部分第1A項,(2)2023年6月6日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告第二部分第1A項,以及(3)2023年9月5日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告第二部分第1A項中描述的風險和不確定性,,以及本10-Q表季度報告中包含的所有其他信息,包括標題為 “關於前瞻性陳述的特別説明” 的部分,以及“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及我們的財務報表和相關附註包含在本10-Q表季度報告的其他地方。這些因素,以及我們目前不知道或我們目前認為不重要的因素,可能導致我們的實際業績與歷史業績以及我們或代表我們在向美國證券交易委員會提交的文件、新聞稿、與投資者的溝通以及口頭和其他聲明中發表的前瞻性陳述中表達的業績存在重大差異。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
股權證券的未註冊銷售
沒有。
所得款項的用途
2021 年 12 月 17 日,我們完成了首次公開募股。首次公開募股中股票的要約和出售是根據S-1表格(文件編號333-261204)上的註冊聲明根據《證券法》註冊的,該聲明由美國證券交易委員會於2021年12月14日宣佈生效。
根據證券法第424 (b) 條,我們在2021年12月14日的最終招股説明書中所述並於2021年12月15日向美國證券交易委員會提交了首次公開募股收益的計劃用途沒有重大變化。
發行人購買股票證券
沒有。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易安排
聖吉特·比斯瓦斯,我們的 首席執行官兼董事,代表關聯家族信託簽訂了交易計劃,旨在滿足以下平權辯護條件 規則 10b5-1 (c)。計劃規定,總共出售多達 5,000,000我們的A類普通股的股票。這些計劃獲得通過於 2023年9月29日並將於2024年12月28日終止,但計劃中規定的某些特定事件將提前終止。
約翰·比克特,我們的 執行副總裁、首席技術官兼董事,代表關聯家族信託簽訂了交易計劃,旨在滿足以下平權辯護條件 規則 10b5-1 (c)。計劃規定,總共出售多達 5,000,000我們的A類普通股的股票。這些計劃獲得通過於 2023年9月29日並將於2024年12月28日終止,但計劃中規定的某些特定事件將提前終止。
喬納森·查德威克,我們的一個 導演,訂立了一項旨在滿足以下肯定辯護條件的交易計劃 規則 10b5-1 (c)。該計劃規定最多可出售 61,030我們的A類普通股的股票。該計劃獲得通過於 2023年6月27日並將於2024年9月29日終止,但計劃中規定的某些特定事件將提前終止。
Adam Eltoukhy,我們的 執行副總裁、首席法務官兼公司祕書,訂立了一項旨在滿足以下肯定辯護條件的交易計劃 規則 10b5-1 (c)。該計劃規定最多可出售 286,051我們的A類普通股(減去我們可能預扣或經紀人單獨出售的任何股份,以籌集資金來支付與其Samsara股權獎勵的歸屬相關的預扣税)。該計劃獲得通過於 2023年9月11日並將於2024年12月13日終止,但計劃中規定的某些特定事件將提前終止。
詹姆斯·安德魯·蒙克,我們的 首席會計官,訂立了一項旨在滿足規則中肯定辯護條件的交易計劃 10b5-1 (c)。該計劃規定最多可出售 30,910我們的A類普通股(減去我們可能預扣或經紀人單獨出售的任何股份,以籌集資金來支付與其Samsara股權獎勵的歸屬相關的預扣税)。此外,根據該計劃,蒙克先生因歸屬任何新授予的Samsara股權獎勵而獲得的税後A類普通股淨股中最多可出售25%。該計劃獲得通過於 2023年9月27日並將於2024年12月27日終止,但計劃中規定的某些特定事件將提前終止。
在截至2023年10月28日的季度內,根據細則16a-1 (f) 的定義,沒有其他董事或高級管理人員, 採用要麼 終止“第10b5-1條交易安排” 或 “非第10b5-1條交易安排”,分別定義見S-K法規第408項。
第 6 項。展品
展覽索引
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展品編號 | | 描述 | | 表單 | | 文件號 | | 展覽 | | 申報日期 |
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3.1 | | 經修訂和重述的註冊人公司註冊證書,經修訂且目前有效。 | | S-1 | | 333-261204 | | 3.2 | | 11/19/2021 |
| | | | | | | | | | |
3.2 | | 經修訂和重述的註冊人章程,2022 年 11 月 30 日生效。 | | 10-Q | | 001-41140 | | 3.2 | | 12/6/2022 |
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31.1* | | 第 302 條首席執行官認證。 | | | | | | | | |
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31.2* | | 第 302 條首席財務官認證。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
32.1*# | | 第 906 節首席執行官認證。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
32.2*# | | 第 906 條首席財務官認證。 | | | | | | | | |
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101.INS | | 內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.SCH* | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.CAL* | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.DEF* | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.LAB* | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | | | | |
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101.PRE* | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
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104 | | 封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL,包含在附錄 101 中) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
* | | 隨函提交。 |
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# | | 附錄 32.1 和 32.2 所附的認證隨附於此 10-Q 表季度報告根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條,就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言,註冊人不得將其視為 “備案”,也不得以提及方式納入註冊人根據經修訂的1933年《證券法》提交的任何文件,無論此類文件中包含任何一般公司註冊語言備案。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
| | | | | | | | |
| SAMSARA INC. |
| | |
日期: 2023年12月5日 | 來自: | /s/ 聖吉特·比斯瓦斯 |
| | 聖吉特·比斯瓦斯 |
| | 首席執行官 |
| | (首席執行官) |
| | |
日期: 2023年12月5日 | 來自: | //多米尼克·菲利普斯 |
| | 多米尼克·菲利普 |
| | 首席財務官 |
| | (首席財務官) |