10-Q
假的Q30000902791--12-310000902791US-GAAP：公允價值輸入二級會員BBSI：新興市場成員美國公認會計準則：投資會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000902791SRT: 最低成員US-GAAP：美國國税局IRS成員BBSI：基於工資的税收抵免會員2023-01-012023-09-300000902791US-GAAP：留存收益會員2023-06-300000902791BBSI：限制性現金和投資會員US-GAAP：公司債券證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000902791BBSI：信用協議會員SRT: 最低成員2022-12-310000902791BBSI：直接工資費用會員2023-01-012023-09-3000009027912021-12-310000902791BBSI：限制性現金和投資會員US-GAAP：資產支持證券會員2023-09-300000902791BBSI: 工人補償會員2022-07-012022-09-300000902791BBSI：信用協議會員2022-12-310000902791US-GAAP：額外實收資本會員2022-04-012022-06-300000902791US-GAAP：其他資產成員2022-12-310000902791US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-03-310000902791US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-09-3000009027912023-01-012023-09-300000902791美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300000902791美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310000902791US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310000902791美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2023-09-300000902791US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310000902791SRT: 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mdBBSI：自保計劃會員2023-09-300000902791US-GAAP：應計負債會員2023-09-300000902791US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國財政證券會員美國公認會計準則：投資會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000902791US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員美國公認會計準則：投資會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000902791US-GAAP：抵押貸款支持證券會員美國公認會計準則：投資會員2022-12-310000902791BBSI：兩千二萬二至兩千二千三保單成員2023-01-012023-09-3000009027912023-06-300000902791BBSI: 專業僱主服務會員2022-07-012022-09-300000902791US-GAAP：資產支持證券會員美國公認會計準則：投資會員2023-09-300000902791SRT: 最大成員US-GAAP：美國國税局IRS成員2023-01-012023-09-300000902791美國公認會計準則：投資會員US-GAAP：公司債券證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-3100009027912023-04-012023-06-300000902791US-GAAP：資產支持證券會員美國公認會計準則：投資會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000902791BBSI：MarketableSecurities現任成員US-GAAP：現金和現金等價物成員2022-12-310000902791美國通用會計準則：普通股成員2022-06-300000902791BBSI：直接工資費用會員2022-07-012022-09-300000902791US-GAAP：美國政府機構債務證券成員美國公認會計準則：投資會員2022-12-310000902791美國公認會計準則：投資會員US-GAAP：公司債券證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000902791US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員美國公認會計準則：投資會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000902791US-GAAP：額外實收資本會員2022-07-012022-09-300000902791US-GAAP：共同基金成員BBSI：限制性現金和投資會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000902791BBSI：兩千二十三名成員2023-01-012023-09-300000902791BBSI: 工人補償會員2023-07-012023-09-300000902791US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-300000902791US-GAAP：公允價值輸入二級會員BBSI：限制性現金和投資會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000902791US-GAAP：美國政府機構債務證券成員BBSI：限制性現金和投資會員2022-12-310000902791BBSI: 員工服務會員2023-01-012023-09-300000902791US-GAAP：公允價值輸入二級會員BBSI：限制性現金和投資會員US-GAAP：公司債券證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000902791US-GAAP：公司債券證券會員BBSI：限制性現金和投資會員2022-12-310000902791US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-06-300000902791BBSI：受保計劃會員2020-06-292020-06-290000902791US-GAAP：共同基金成員BBSI：限制性現金和投資會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000902791SRT: 最低成員2023-01-012023-03-310000902791BBSI: 員工服務會員2022-07-012022-09-300000902791US-GAAP：公司債券證券會員美國公認會計準則：投資會員2022-12-310000902791BBSI：自保計劃會員2020-01-012020-06-300000902791US-GAAP：美國政府機構債務證券成員美國公認會計準則：投資會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000902791BBSI：信用協議會員2023-09-300000902791US-GAAP：抵押貸款支持證券會員美國公認會計準則：投資會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000902791US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：資產支持證券會員美國公認會計準則：投資會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-3000009027912022-06-300000902791US-GAAP：公允價值輸入二級會員BBSI：限制性現金和投資會員US-GAAP：公司債券證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000902791BBSI：兩千一十六名會員2023-01-012023-09-3000009027912022-12-312022-12-310000902791US-GAAP：循環信貸機制成員BBSI：SecuredoverNight FinancingRate 成員2023-01-012023-09-300000902791BBSI: 員工服務會員2023-07-012023-09-300000902791BBSI：限制性現金和投資會員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000902791US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：投資會員US-GAAP：公司債券證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000902791US-GAAP：現金和現金等價物成員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：非公允價值公允價值披露的部分請記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000902791US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000902791BBSI：兩千一十九名會員2023-01-012023-09-300000902791美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2022-12-310000902791BBSI：限制性現金和投資會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000902791US-GAAP：資產支持證券會員美國公認會計準則：投資會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000902791美國公認會計準則：貨幣市場基金成員BBSI：限制性現金和投資會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-3100009027912023-01-012023-03-310000902791US-GAAP：公允價值輸入二級會員BBSI：限制性現金和投資會員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000902791美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310000902791US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-07-012023-09-300000902791BBSI：限制性現金和投資會員US-GAAP：共同基金成員2022-12-310000902791US-GAAP：美國財政證券會員美國公認會計準則：投資會員2023-09-300000902791US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300000902791BBSI：限制性現金和投資會員US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000902791US-GAAP：資產支持證券會員2023-09-300000902791US-GAAP：美國財政證券會員BBSI：限制性現金和投資會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000902791BBSI：兩千二萬一至六月三十日會員2023-01-012023-09-300000902791US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-07-012022-09-300000902791BBSI：工資税和福利會員2022-01-012022-09-300000902791US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員美國公認會計準則：投資會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000902791BBSI：新興市場成員2022-12-310000902791US-GAAP：公允價值輸入二級會員BBSI：限制性現金和投資會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000902791BBSI：信用協議會員SRT: 最低成員2023-06-300000902791BBSI：兩千二萬一到兩千二萬二十兩名政策成員2023-01-012023-09-300000902791US-GAAP：美國財政證券會員2023-09-300000902791美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310000902791US-GAAP：公司債券證券會員2022-12-310000902791BBSI：信用協議會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-01-012023-09-300000902791BBSI：限制性現金和投資會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2022-12-310000902791US-GAAP：公允價值輸入二級會員BBSI：限制性現金和投資會員US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000902791US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國財政證券會員BBSI：限制性現金和投資會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000902791BBSI: 員工服務會員2022-01-012022-09-300000902791BBSI：信用協議會員US-GAAP：備用信用證成員2023-09-300000902791BBSI：信用協議會員SRT: 最大成員2023-01-012023-09-300000902791BBSI：MarketableSecurities現任成員US-GAAP：現金和現金等價物成員2023-09-300000902791SRT: 最低成員2022-10-012022-12-310000902791BBSI：信用協議會員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-01-012023-09-3000009027912022-03-310000902791SRT: 最低成員2023-04-012023-06-300000902791US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000902791BBSI：工資税和福利會員2022-07-012022-09-300000902791BBSI：限制性現金和投資會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000902791US-GAAP：留存收益會員2022-04-012022-06-300000902791美國通用會計準則：普通股成員2022-09-300000902791US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000902791US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000902791US-GAAP：共同基金成員BBSI：限制性現金和投資會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000902791US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-09-300000902791US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310000902791US-GAAP：現金和現金等價物成員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2022-12-310000902791US-GAAP：美國國税局IRS成員2017-01-012020-12-310000902791BBSI: 專業僱主服務會員2023-01-012023-09-30xbrli: purexbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票BBSI: 公司

 

 

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表單 10-Q

 

☒

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

截至的季度期間 9月30日 2023

☐

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在過渡時期從 到

委員會檔案編號 0-21886

 

巴雷特商業服務有限公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

 

馬裏蘭州

 

52-0812977

（州或其他司法管轄區
公司或組織）

 

（國税局僱主
證件號）

 

 

 

8100 NE 百匯大道, 200 套房

 

 

温哥華, 華盛頓

 

98662

（主要行政辦公室地址）

 

（郵政編碼）

(360) 828-0700

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

交易品種

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值每股0.01美元

BBSI

納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ☒沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

 

大型加速過濾器

☐

加速過濾器

☒

非加速過濾器

☐

 

規模較小的申報公司

☐

 

 

 

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒

截至2023年10月18日， 6,616,653註冊人的普通股（面值0.01美元）已流通。

 

 

 

巴雷特商業服務有限公司

10-Q 表格的索引

 

第一部分-財務信息（未經審計）

頁面

第 1 項。

未經審計的中期簡明合併財務報表

3

 

簡明合併資產負債表——2023年9月30日和2022年12月31日

3

 

簡明合併運營報表-截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月

4

 

 

簡明合併綜合收益表-截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月

5

 

簡明合併股東權益表——截至2023年9月30日的三個月和九個月

6

 

 

 

 

 

 

 

簡明合併股東權益表——截至2022年9月30日的三個月和九個月

 

7

 

 

 

 

 

簡明合併現金流量表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月

8

 

簡明合併財務報表附註

9

 

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

20

 

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

27

 

第 4 項。

控制和程序

27

 

第二部分-其他信息

 

 

第 1 項。

法律訴訟

28

 

第 1A 項。

風險因素

28

 

 

 

 

 

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

 

29

 

第 6 項。

 

展品

 

30

 

 

 

 

 

簽名

30

 

 

2

 

第一部分 — 金融所有信息

第 1 項。未經審計的中期簡報合併財務報表

巴雷特商業服務有限公司

精簡合併ted 資產負債表

（未經審計）

（以千計，面值除外）

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

2023

 

 

2022

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

41,579

 

 

$

91,423

 

投資

 

 

87,653

 

 

 

68,325

 

貿易應收賬款，淨額

 

 

205,217

 

 

 

163,838

 

預付費用和其他

 

 

17,136

 

 

 

19,787

 

限制性現金和投資

 

 

75,876

 

 

 

110,989

 

流動資產總額

 

 

427,461

 

 

 

454,362

 

財產、設備和軟件，淨額

 

 

48,679

 

 

 

45,954

 

經營租賃使用權資產

 

 

18,428

 

 

 

19,804

 

限制性現金和投資

 

 

131,619

 

 

 

104,277

 

善意

 

 

47,820

 

 

 

47,820

 

其他資產

 

 

3,765

 

 

 

3,281

 

遞延所得税

 

 

12,236

 

 

 

11,440

 

總資產

 

$

690,008

 

 

$

686,938

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

5,268

 

 

$

8,264

 

應計工資、工資税和相關福利

 

 

247,454

 

 

 

222,331

 

應繳所得税

 

 

786

 

 

 

610

 

當期經營租賃負債

 

 

6,753

 

 

 

6,957

 

當前應付保費

 

 

18,853

 

 

 

18,920

 

其他應計負債

 

 

6,904

 

 

 

12,683

 

工傷補償索賠責任

 

 

53,622

 

 

 

62,917

 

安全激勵責任

 

 

1,469

 

 

 

2,049

 

流動負債總額

 

 

341,109

 

 

 

334,731

 

長期工傷補償索賠負債

 

 

124,180

 

 

 

153,070

 

應付長期保費

 

 

23,301

 

 

 

-

 

長期經營租賃負債

 

 

13,049

 

 

 

14,225

 

客户存款和其他長期負債

 

 

7,923

 

 

 

7,070

 

負債總額

 

 

509,562

 

 

 

509,096

 

承付款和意外開支（附註4和6）)

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

普通股，$.01面值； 20,500授權股份， 6,617
和 6,871已發行和流通股份

 

 

66

 

 

 

69

 

額外的實收資本

 

 

34,847

 

 

 

32,744

 

累計其他綜合虧損

 

 

(29,677

)

 

 

(27,594

)

留存收益

 

 

175,210

 

 

 

172,623

 

股東權益總額

 

 

180,446

 

 

 

177,842

 

負債和股東權益總額

 

$

690,008

 

 

$

686,938

 

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

3

 

巴雷特商業服務有限公司

簡明合併 S運營聲明

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）

 

 

三個月已結束

 

九個月已結束

 

 

 

9月30日

 

9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

2023

 

 

2022

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

專業僱主服務

 

$

251,423

 

 

$

244,567

 

$

727,986

 

 

$

694,174

 

人員配備服務

 

 

21,905

 

 

 

29,255

 

 

64,639

 

 

 

88,202

 

總收入

 

 

273,328

 

 

 

273,822

 

 

792,625

 

 

 

782,376

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

直接工資成本

 

 

16,318

 

 

 

22,112

 

 

48,299

 

 

 

66,491

 

工資税和福利

 

 

135,704

 

 

 

128,459

 

 

414,395

 

 

 

390,677

 

工傷補償

 

 

52,977

 

 

 

56,350

 

 

153,012

 

 

 

151,069

 

總收入成本

 

 

204,999

 

 

 

206,921

 

 

615,706

 

 

 

608,237

 

毛利率

 

 

68,329

 

 

 

66,901

 

 

176,919

 

 

 

174,139

 

銷售、一般和管理費用

 

 

44,160

 

 

 

43,001

 

 

129,194

 

 

 

125,438

 

折舊和攤銷

 

 

1,867

 

 

 

1,554

 

 

5,273

 

 

 

4,585

 

運營收入

 

 

22,302

 

 

 

22,346

 

 

42,452

 

 

 

44,116

 

其他收入（支出）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資收益，淨額

 

 

2,412

 

 

 

1,584

 

 

6,856

 

 

 

4,790

 

利息支出

 

 

(80

)

 

 

(35

)

 

(118

)

 

 

(102

)

其他，淨額

 

 

38

 

 

 

19

 

 

93

 

 

 

70

 

其他收入，淨額

 

 

2,370

 

 

 

1,568

 

 

6,831

 

 

 

4,758

 

所得税前收入

 

 

24,672

 

 

 

23,914

 

 

49,283

 

 

 

48,874

 

所得税準備金

 

 

6,453

 

 

 

6,476

 

 

13,229

 

 

 

13,134

 

淨收入

 

$

18,219

 

 

$

17,438

 

$

36,054

 

 

$

35,740

 

普通股每股基本收入

 

$

2.72

 

 

$

2.48

 

$

5.32

 

 

$

4.96

 

基本普通股的加權平均數
傑出的

 

 

6,699

 

 

 

7,036

 

 

6,772

 

 

 

7,201

 

普通股每股攤薄收益

 

$

2.68

 

 

$

2.45

 

$

5.24

 

 

$

4.91

 

稀釋後的普通股的加權平均數
已發行股份

 

 

6,795

 

 

 

7,127

 

 

6,885

 

 

 

7,286

 

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

 

4

 

巴雷特商業服務有限公司

簡明合併綜合收益表

（未經審計）

（以千計）

 

 

三個月已結束

 

 

 

9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

淨收入

 

$

18,219

 

 

$

17,438

 

未實現的投資虧損，扣除税款 ($)1,417) 和 ($3,401) 分別在 2023 年和 2022 年

 

 

(3,707

)

 

 

(8,900

)

綜合收入

 

$

14,512

 

 

$

8,538

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

九個月已結束

 

 

 

9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

淨收入

 

$

36,054

 

 

$

35,740

 

未實現的投資虧損，扣除税款 ($)796) 和 ($12,184) 分別在 2023 年和 2022 年

 

 

(2,083

)

 

 

(31,882

)

綜合收入

 

$

33,971

 

 

$

3,858

 

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

 

5

 

巴雷特商業服務有限公司

簡明合併報表股東權益

截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月

（未經審計）

（以千計）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

額外

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

付費

 

 

全面

 

 

已保留

 

 

 

 

 

股份

 

 

金額

 

 

資本

 

 

損失

 

 

收益

 

 

總計

 

餘額，2022 年 12 月 31 日

 

6,871

 

 

$

69

 

 

$

32,744

 

 

$

(27,594

)

 

$

172,623

 

 

$

177,842

 

行使期權時發行的普通股，
購買 ESPP 股份並歸屬
限制性股票單位和績效獎勵

 

31

 

 

 

-

 

 

 

339

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

339

 

歸屬時回購的普通股
限制性股票單位和業績
獎項

 

(11

)

 

 

-

 

 

 

(1,005

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,005

)

基於股份的薪酬支出

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,928

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,928

 

公司回購普通股

 

(91

)

 

 

(1

)

 

 

(447

)

 

 

-

 

 

 

(7,582

)

 

 

(8,030

)

普通股的現金分紅 ($)0.30每股）

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2,067

)

 

 

(2,067

)

未實現的投資收益，扣除税款

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,652

 

 

 

-

 

 

 

3,652

 

淨收入

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

819

 

 

 

819

 

餘額，2023 年 3 月 31 日

 

6,800

 

 

$

68

 

 

$

33,559

 

 

$

(23,942

)

 

$

163,793

 

 

$

173,478

 

行使期權時發行的普通股
以及限制性股票單位的歸屬

 

13

 

 

 

-

 

 

 

2

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2

 

歸屬時回購的普通股
限制性股票單位

 

(3

)

 

 

-

 

 

 

(304

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(304

)

基於股份的薪酬支出

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,963

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,963

 

公司回購普通股

 

(123

)

 

 

(1

)

 

 

(644

)

 

 

-

 

 

 

(9,500

)

 

 

(10,145

)

普通股的現金分紅 ($)0.30每股）

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2,013

)

 

 

(2,013

)

未實現的投資虧損，扣除税款

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2,028

)

 

 

-

 

 

 

(2,028

)

淨收入

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

17,016

 

 

 

17,016

 

餘額，2023 年 6 月 30 日

 

6,687

 

 

$

67

 

 

$

34,576

 

 

$

(25,970

)

 

$

169,296

 

 

$

177,969

 

行使期權時發行的普通股，
購買 ESPP 股份並歸屬
限制性股票單位

 

64

 

 

 

1

 

 

 

360

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

361

 

歸屬時回購的普通股
限制性股票單位

 

(18

)

 

 

-

 

 

 

(1,590

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,590

)

基於股份的薪酬支出

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,136

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,136

 

公司回購普通股

 

(115

)

 

 

(2

)

 

 

(635

)

 

 

 

 

 

(10,280

)

 

 

(10,917

)

普通股的現金分紅 ($)0.30每股）

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2,025

)

 

 

(2,025

)

未實現的投資虧損，扣除税款

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(3,707

)

 

 

-

 

 

 

(3,707

)

淨收入

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

18,219

 

 

 

18,219

 

餘額，2023 年 9 月 30 日

 

6,618

 

 

$

66

 

 

$

34,847

 

 

$

(29,677

)

 

$

175,210

 

 

$

180,446

 

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

 

6

 

巴雷特商業服務有限公司

濃縮合並街股東權益表

截至 2022 年 9 月 30 日的三個月和九個月

（未經審計）

（以千計）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

額外

 

 

全面

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

付費

 

 

收入

 

 

已保留

 

 

 

 

股份

 

 

金額

 

 

資本

 

 

（損失）

 

 

收益

 

 

總計

 

餘額，2021 年 12 月 31 日

 

7,415

 

 

$

74

 

 

$

29,054

 

 

$

1,079

 

 

$

178,323

 

 

$

208,530

 

行使期權時發行的普通股，
購買 ESPP 股份並歸屬
限制性股票單位和績效獎勵

 

18

 

 

 

-

 

 

 

411

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

411

 

歸屬時回購的普通股
限制性股票單位和業績
獎項

 

(4

)

 

 

-

 

 

 

(185

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(185

)

基於股份的薪酬支出

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,830

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,830

 

公司回購普通股

 

(115

)

 

 

(1

)

 

 

(484

)

 

 

-

 

 

 

(8,090

)

 

 

(8,575

)

普通股的現金分紅 ($)0.30每股）

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2,229

)

 

 

(2,229

)

未實現的投資虧損，扣除税款

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(14,358

)

 

 

-

 

 

 

(14,358

)

淨收入

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

288

 

 

 

288

 

餘額，2022 年 3 月 31 日

 

7,314

 

 

$

73

 

 

$

30,626

 

 

$

(13,279

)

 

$

168,292

 

 

$

185,712

 

行使期權時發行的普通股
以及限制性股票單位的歸屬

 

12

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

歸屬時回購的普通股
限制性股票單位

 

(3

)

 

 

-

 

 

 

(258

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(258

)

基於股份的薪酬支出

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,766

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,766

 

公司回購普通股

 

(270

)

 

 

(2

)

 

 

(1,193

)

 

 

-

 

 

 

(18,722

)

 

 

(19,917

)

普通股的現金分紅 ($)0.30每股）

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2,195

)

 

 

(2,195

)

未實現的投資虧損，扣除税款

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(8,624

)

 

 

-

 

 

 

(8,624

)

淨收入

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

18,014

 

 

 

18,014

 

餘額，2022 年 6 月 30 日

 

7,053

 

 

$

71

 

 

$

30,941

 

 

$

(21,903

)

 

$

165,389

 

 

$

174,498

 

行使期權時發行的普通股，
購買 ESPP 股份並歸屬
限制性股票單位

 

54

 

 

 

1

 

 

 

299

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

300

 

歸屬時回購的普通股
限制性股票單位

 

(16

)

 

 

-

 

 

 

(1,178

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,178

)

基於股份的薪酬支出

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,893

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,893

 

公司回購普通股

 

(129

)

 

 

(2

)

 

 

(604

)

 

 

-

 

 

 

(9,954

)

 

 

(10,560

)

普通股的現金分紅 ($)0.30每股）

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2,128

)

 

 

(2,128

)

未實現的投資虧損，扣除税款

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(8,900

)

 

 

-

 

 

 

(8,900

)

淨收入

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

17,438

 

 

 

17,438

 

餘額，2022 年 9 月 30 日

 

6,962

 

 

$

70

 

 

$

31,351

 

 

$

(30,803

)

 

$

170,745

 

 

$

171,363

 

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

 

 

7

 

巴雷特商業服務有限公司

簡明合併 S現金流量表

（未經審計）

（以千計）

 

 

 

 

 

九個月已結束

 

 

 

9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

來自經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

36,054

 

 

$

35,740

 

淨收入與使用的淨現金的對賬
經營活動：

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

5,273

 

 

 

4,585

 

非現金租賃費用

 

 

5,270

 

 

 

5,236

 

確認投資攤銷和虧損

 

 

543

 

 

 

915

 

基於股份的薪酬

 

 

6,027

 

 

 

5,489

 

某些運營資產和負債的變化：

 

 

 

 

 

 

貿易應收賬款

 

 

(41,379

)

 

 

(38,830

)

所得税

 

 

176

 

 

 

899

 

預付費用和其他

 

 

2,651

 

 

 

(2,561

)

應付賬款

 

 

(2,996

)

 

 

68

 

應計工資、工資税和相關福利

 

 

25,801

 

 

 

33,093

 

其他應計負債

 

 

(5,867

)

 

 

1,769

 

應付保費

 

 

23,234

 

 

 

9,978

 

工傷補償索賠責任

 

 

(38,693

)

 

 

(52,937

)

安全激勵責任

 

 

(580

)

 

 

(1,817

)

經營租賃負債

 

 

(5,274

)

 

 

(5,005

)

其他資產和負債，淨額

 

 

(241

)

 

 

319

 

由（用於）經營活動提供的淨現金

 

 

9,999

 

 

 

(3,059

)

來自投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

購買財產、設備和軟件

 

 

(8,115

)

 

 

(11,458

)

出售財產的收益

 

 

117

 

 

 

-

 

購買投資

 

 

(4,386

)

 

 

-

 

出售收益和投資到期日

 

 

805

 

 

 

12,828

 

購買限制性投資

 

 

(20,943

)

 

 

(3,644

)

限制性投資的銷售收益和到期日

 

 

14,975

 

 

 

44,746

 

投資活動提供的（用於）淨現金

 

 

(17,547

)

 

 

42,472

 

來自融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

償還長期債務

 

 

-

 

 

 

(3,510

)

回購普通股

 

 

(29,092

)

 

 

(39,052

)

股票獎勵歸屬後回購的普通股

 

 

(2,899

)

 

 

(1,621

)

已支付的股息

 

 

(6,105

)

 

 

(6,552

)

行使股票期權和購買ESPP的收益

 

 

702

 

 

 

711

 

用於融資活動的淨現金

 

 

(37,394

)

 

 

(50,024

)

現金、現金等價物和限制性現金淨減少

 

 

(44,942

)

 

 

(10,611

)

現金、現金等價物和限制性現金，期初

 

 

107,378

 

 

 

78,629

 

現金、現金等價物和限制性現金，期末

 

$

62,436

 

 

$

68,018

 

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

 

8

 

巴雷特商業服務有限公司

精簡版控制枱筆記註明日期的財務報表

（未經審計）

 

附註1-中期報表的列報依據

隨附的簡明合併財務報表未經審計，由Barrett Business Services, Inc.（“BBSI”、“公司”、“我們的” 或 “我們”）根據美國證券交易委員會的規章制度編制。按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據此類細則和條例進行了壓縮或省略。管理層認為，簡明的合併財務報表包括所有調整，僅包括正常的經常性調整，這些調整是公允陳述所列中期業績所必需的。所附的簡明財務報表是在合併基礎上編制的。在合併中，所有公司間賬户餘額和交易均已清除。按照公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出影響簡明合併財務報表和隨附附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與此類估計和假設有所不同。簡明的合併財務報表應與公司2022年10-K表年度報告第31-58頁中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。過渡時期的經營業績不一定代表全年的經營業績。

收入確認

組織通常使用專業僱主（“PEO”）服務來滿足與人力資本管理相關的持續需求，並受客户服務協議條款的約束，該協議涵蓋特定工作場所的所有員工。人員配備收入主要與短期人員配備、合同人員配置和現場管理服務有關。當服務由我們的員工提供時，公司履行了專業僱主組織和人員配備服務的績效義務，並確認了相關收入。

我們的專業僱主組織客户服務協議的最低期限為 一年，每年可續期，通常需要 30任何一方提前幾天書面通知取消或終止合同。此外，我們的客户服務協議規定，無論何時發出通知，如果客户出現任何付款違約，都將立即終止。PEO客户在每個工資處理週期結束後開具發票，通常在發票日期付款。通常每週根據每位員工的商定費率和實際工作時數為人員配備客户開具發票，付款條件通常為 30天。在簡明的合併資產負債表中，已賺取但未開單的收入被歸類為應收賬款。

我們報告扣除直接工資成本的PEO收入，因為我們不是向客户員工支付這些款項的主要義務人。直接工資成本包括工資、工資、健康保險和僱傭附帶產生的員工自付費用。我們還列出了扣除安全激勵措施的收入，因為這些激勵措施代表了應付給客户的對價。

收入成本

我們的專業僱主組織服務的收入成本包括與僱主工資相關的税、工傷補償成本和員工福利成本。我們的人員配備服務收入成本包括直接工資成本、僱主工資相關税和工傷補償成本。直接工資成本代表人事服務員工根據工資或小時工資獲得的工資總額。工資税和福利包括僱主在社會保障和醫療保險税、聯邦和州失業税以及員工福利成本中的部分，後者主要包括支付給第三方保險公司的健康保險費和直接支持工資。工傷補償成本主要包括支付給第三方保險公司的保費、理賠準備金、索賠管理費、律師費、醫療費用控制（“MCC”）費用、州行政機構費用、第三方經紀人佣金和風險經理工資，以及與運營我們的相關費用 二全資保險公司、超額保險聯合公司（“AICE”）和Ecole保險公司（“Ecole”）。

9

 

現金和現金等價物

我們考慮非限制性短期投資，這些投資流動性強，易於兑換成現金，收購時到期日小於 三個月就簡明合併現金流量表和簡明合併資產負債表而言，應為現金等價物。公司在銀行賬户中保持的現金餘額通常超過聯邦存款保險公司的保險限額。該公司沒有因現金集中而蒙受任何損失。

投資

該公司將投資歸類為可供出售。公司的投資按公允價值列報，扣除税款的未實現損益作為股東權益中累計其他綜合收益（虧損）的組成部分列報。由於投資資金可用於當前業務，因此投資在簡明的合併資產負債表上記為流動資金。管理層在評估潛在的投資減值時會考慮現有證據，包括公允價值在多大程度上低於成本以及與證券相關的不利條件。如果發生信用損失，則在證券的公允價值低於預期未來現金流的現值的情況下確認備抵金。出售投資的已實現損益包含在我們簡明的合併運營報表中的投資收益中。

限制性現金和投資

公司持有限制性現金和投資，主要用於未來支付保險費和工傷補償索賠。這些投資被歸類為可供出售。它們按公允價值列報，扣除税款的未實現損益列為股東權益中累計其他綜合收益（虧損）的一部分。根據限制的性質，限制性現金和投資在簡明合併資產負債表上分為流動和非流動兩類。管理層在評估限制性投資的潛在減值時會考慮現有證據，包括公允價值在多大程度上低於成本以及與證券相關的不利條件。如果發生信用損失，則在證券的公允價值低於預期未來現金流的現值的情況下確認備抵金。銷售限制性投資的已實現損益包含在我們簡明的合併運營報表中的投資收益中。

限制性現金和投資還包括作為公司遞延薪酬計劃一部分持有的投資。這些投資被歸類為交易證券，按公允價值入賬，未實現損益列為經營收入（虧損）的一部分。

可疑賬款備抵金

該公司的可疑賬目備抵額為 $885,000和 $893,000分別是 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，分別是。我們根據未來的預期信用損失估算向客户提供的服務的應收賬款的可收賬款。管理層在評估可疑賬户備抵是否充足時，會分析歷史壞賬、客户集中度、客户信譽、當前的經濟趨勢和客户支付趨勢的變化。如果我們客户的財務狀況惡化，導致他們的付款能力受到損害，則可能需要額外的準備金。

10

 

工傷補償索賠責任

我們的工傷補償索賠負債並不代表對負債的精確計算，而是管理層利用精算專業知識和預測技巧在給定報告日期的最佳估計。未結工傷賠償索賠的估計責任基於對我們的第三方管理機構提供的工傷賠償索賠信息的評估，以及對已申報索賠和已發生但未報告的索賠（合稱 “IBNR”）未來損失發展的精算估計。工傷賠償索賠負債包括申報損失的案例儲備金估算，加上估計的IBNR索賠的額外金額、MCC和法律費用、未分配的損失調整費用和估計的未來追回額。預計將在一年內支付的已發生成本的估計值包含在流動負債中，而預計將在一年後支付的已發生成本的估計值包含在我們簡明的合併資產負債表上的長期負債中。這些估計至少每季度進行一次審查，對估計負債的調整反映在已知的當前經營業績中。

估算未付索賠和索賠調整費用的過程涉及高度的判斷力，並受到內部和外部事件的影響，包括索賠處理做法的變化、準備金估算程序的變化、通貨膨脹、未決索賠的訴訟和結算趨勢以及立法變化。

我們的估算基於精算分析和明智的判斷，這些分析來自應用於多組數據和分析的個人經驗和專業知識。我們考慮了在最初建立損失準備金時和知道新的事實和情況時已知的重要事實和情況。由於損失準備金估算存在固有的不確定性，通過最終解決我們的工傷補償索賠責任所產生的費用可能會與報告日的相關損失準備金有所不同。因此，由於將來會支付特定的索賠，因此實際支付的損失可能與我們目前的損失準備金存在重大差異。

大多數精算分析的一個基本前提是，在發生和支付的歷史數據中顯示的歷史數據和過去模式構成了在沒有重大變化的情況下預測未來結果的合理基礎。現有數據的重大結構變化可能會對儲量估算過程產生重大影響。如果知道影響最終索賠責任的重大變化，則通過分析公司內部數據，並在適當時分析外部數據，儘可能量化此類變化。儘管如此，精算師在評估這些因素時還是會做出相當程度的判斷，在面臨重大不確定性時，對這種精算判斷的需求更為明顯。

安全激勵措施

我們累積並提出預期的安全激勵措施，以此作為收入的減少。 安全激勵措施是向某些專業僱主組織客户公司支付的現金激勵措施，以維持安全工作實踐並最大限度地減少工作場所傷害。該激勵措施基於年度工資的百分比，每年支付給符合預先確定的工傷補償申請成本目標的客户。只有在客户合同期內提出的所有工傷賠償索賠結案後，才會支付安全激勵金。安全激勵負債每月根據合同年初至今的工資以及我們和我們的第三方管理人確定的客户估計工傷賠償索賠儲備金的當前金額進行估算和累計。2020年7月，該公司開始限制其在某些市場提供的安全激勵措施。該公司提供了 $1.5百萬和美元2.0截至2023年9月30日和2022年12月31日為百萬美元, 分別作為對未付安全獎勵負債的估計.

客户存款

我們要求某些專業僱主組織客户的存款來支付此類客户在拖欠付款時應收賬款的一部分。

11

 

綜合收入 （損失）

綜合收益（虧損）包括一段時期內的所有權益變動，但因公司股東的投資或分配而產生的變動除外。

其他綜合收益（虧損）是指根據美國公認會計原則（“GAAP”）包含在綜合收益（虧損）中，但不包括在淨收益（虧損）中的收入、支出、損益，因為這些金額直接記錄為股東權益的調整。我們的其他綜合收益（虧損）包括可供出售投資的未實現持有收益和虧損。

現金流量表

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中支付的利息與利息支出沒有重大區別。公司在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中繳納的所得税總計 $13.0百萬和 $12.2密爾分別是獅子。

限制使用的銀行存款和其他現金等價物被歸類為限制性現金。 下表將我們簡明合併資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金餘額與簡明合併現金流量表中報告的金額（以千計）進行了對賬：

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2022

 

 

2021

 

現金和現金等價物

 

$

41,579

 

 

$

91,423

 

 

$

58,951

 

 

$

69,405

 

限制性現金，包含在限制性現金和
投資

 

 

20,857

 

 

 

15,955

 

 

 

9,067

 

 

 

9,224

 

現金、現金等價物和限制性現金總額
顯示在現金流量表中

 

$

62,436

 

 

$

107,378

 

 

$

68,018

 

 

$

78,629

 

基本和攤薄後的每股收益

每股基本收益是使用國庫法根據每年已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股收益反映了發行股票與行使未償還的股票期權、未償還的限制性股票單位和績效股票單位的歸屬以及公司的員工股票購買計劃相關的潛在影響。 基本和攤薄後已發行股票匯總如下（以千計）：

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

9月30日

 

 

9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

已發行基本股的加權平均數

 

 

6,699

 

 

 

7,036

 

 

 

6,772

 

 

 

7,201

 

稀釋性證券的影響

 

 

96

 

 

 

91

 

 

 

113

 

 

 

85

 

攤薄後已發行股票的加權平均數

 

 

6,795

 

 

 

7,127

 

 

 

6,885

 

 

 

7,286

 

會計估計

根據公認會計原則編制我們的簡明合併財務報表需要管理層做出估計和假設。它們影響報告的資產和負債金額、簡明合併財務報表之日的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。管理層的估計基於歷史經驗和其他各種假設，這些假設在當時情況下被認為是合理的，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源不容易看出。估計數用於投資的公允價值計量、可疑賬目備抵額、遞延所得税、商譽和財產、設備和軟件的賬面價值、應計的工傷補償負債和安全激勵負債。實際結果可能與此類估計值有差異，也可能沒有差異。

12

 

改敍

為了與本期的列報方式一致，應付給第三方保險公司的保費為美元18.9百萬美元從其他應計負債重新歸類為前一時期的當期應付保費，簡明合併資產負債表和應付給第三方保險公司的保費為美元10.0在上一期簡明合併現金流量表中，百萬美元從其他應計負債重新歸類為應付保費。

 

注2-公允價值計量

下表彙總了公司的投資 2023年9月30日和2022年12月31日定期按公允價值計量（以千計）：

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

格羅斯

 

 

 

 

 

 

 

 

格羅斯

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未實現

 

 

已錄製

 

 

 

 

 

未實現

 

 

已錄製

 

 

 

成本

 

 

損失

 

 

基礎

 

 

成本

 

 

損失

 

 

基礎

 

當前：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金等價物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國債

 

$

8,398

 

 

$

-

 

 

$

8,398

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

貨幣市場基金

 

 

1,502

 

 

 

-

 

 

 

1,502

 

 

 

40,296

 

 

 

-

 

 

 

40,296

 

現金等價物總額

 

 

9,900

 

 

 

-

 

 

 

9,900

 

 

 

40,296

 

 

 

-

 

 

 

40,296

 

投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司債券

 

 

38,525

 

 

 

(5,088

)

 

 

33,437

 

 

 

38,489

 

 

 

(5,181

)

 

 

33,308

 

美國國債

 

 

16,690

 

 

 

(1,683

)

 

 

15,007

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

資產支持證券

 

 

13,672

 

 

 

(341

)

 

 

13,331

 

 

 

13,709

 

 

 

(737

)

 

 

12,972

 

美國政府機構證券

 

 

12,853

 

 

 

(635

)

 

 

12,218

 

 

 

7,369

 

 

 

(302

)

 

 

7,067

 

抵押貸款支持證券

 

 

15,351

 

 

 

(3,676

)

 

 

11,675

 

 

 

16,135

 

 

 

(3,139

)

 

 

12,996

 

新興市場

 

 

2,014

 

 

 

(29

)

 

 

1,985

 

 

 

2,044

 

 

 

(62

)

 

 

1,982

 

當前投資總額

 

 

99,105

 

 

 

(11,452

)

 

 

87,653

 

 

 

77,746

 

 

 

(9,421

)

 

 

68,325

 

受限制的現金和投資 (1):

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國債

 

 

83,064

 

 

 

(8,532

)

 

 

74,532

 

 

 

66,479

 

 

 

(9,222

)

 

 

57,257

 

公司債券

 

 

82,708

 

 

 

(11,823

)

 

 

70,885

 

 

 

81,993

 

 

 

(11,296

)

 

 

70,697

 

抵押貸款支持證券

 

 

43,389

 

 

 

(7,574

)

 

 

35,815

 

 

 

46,138

 

 

 

(6,045

)

 

 

40,093

 

美國政府機構證券

 

 

16,872

 

 

 

(1,629

)

 

 

15,243

 

 

 

26,479

 

 

 

(2,156

)

 

 

24,323

 

共同基金

 

 

7,857

 

 

 

-

 

 

 

7,857

 

 

 

6,301

 

 

 

-

 

 

 

6,301

 

資產支持證券

 

 

799

 

 

 

(9

)

 

 

790

 

 

 

9

 

 

 

-

 

 

 

9

 

貨幣市場基金

 

 

173

 

 

 

-

 

 

 

173

 

 

 

646

 

 

 

-

 

 

 

646

 

限制性現金總額和
投資

 

 

234,862

 

 

 

(29,567

)

 

 

205,295

 

 

 

228,045

 

 

 

(28,719

)

 

 

199,326

 

投資總額

 

$

343,867

 

 

$

(41,019

)

 

$

302,848

 

 

$

346,087

 

 

$

(38,140

)

 

$

307,947

 

(1)限制性現金和簡明合併資產負債表中的投資中包括限制性現金美元2.1百萬和美元15.9截至目前為百萬 2023年9月30日和2022年12月31日, 這分別不包括在上表中.根據限制的性質，限制性現金和投資在資產負債表上分為流動和非流動兩類。

13

 

下表彙總了公司的投資 2023年9月30日和2022年12月31日按公允價值層次結構定期按公允價值計量（以千計）：

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已錄製

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已錄製

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基礎

 

 

第 1 級

 

 

第 2 級

 

 

其他 (1)

 

 

基礎

 

 

第 1 級

 

 

第 2 級

 

 

其他 (1)

 

現金等價物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國債

 

$

8,398

 

 

$

-

 

 

$

8,398

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

貨幣市場
資金

 

 

1,502

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,502

 

 

 

40,296

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

40,296

 

投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司債券

 

 

33,437

 

 

 

-

 

 

 

33,437

 

 

 

-

 

 

 

33,308

 

 

 

-

 

 

 

33,308

 

 

 

-

 

美國國債

 

 

15,007

 

 

 

-

 

 

 

15,007

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

資產支持證券

 

 

13,331

 

 

 

-

 

 

 

13,331

 

 

 

-

 

 

 

12,972

 

 

 

-

 

 

 

12,972

 

 

 

-

 

美國政府
機構證券

 

 

12,218

 

 

 

-

 

 

 

12,218

 

 

 

-

 

 

 

7,067

 

 

 

-

 

 

 

7,067

 

 

 

-

 

抵押貸款支持
證券

 

 

11,675

 

 

 

-

 

 

 

11,675

 

 

 

-

 

 

 

12,996

 

 

 

-

 

 

 

12,996

 

 

 

-

 

新興市場

 

 

1,985

 

 

 

-

 

 

 

1,985

 

 

 

-

 

 

 

1,982

 

 

 

-

 

 

 

1,982

 

 

 

-

 

受限現金和
投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國債

 

 

74,532

 

 

 

-

 

 

 

74,532

 

 

 

-

 

 

 

57,257

 

 

 

-

 

 

 

57,257

 

 

 

-

 

公司債券

 

 

70,885

 

 

 

-

 

 

 

70,885

 

 

 

-

 

 

 

70,697

 

 

 

-

 

 

 

70,697

 

 

 

-

 

抵押貸款支持
證券

 

 

35,815

 

 

 

-

 

 

 

35,815

 

 

 

-

 

 

 

40,093

 

 

 

-

 

 

 

40,093

 

 

 

-

 

美國政府
機構證券

 

 

15,243

 

 

 

-

 

 

 

15,243

 

 

 

-

 

 

 

24,323

 

 

 

-

 

 

 

24,323

 

 

 

-

 

共同基金

 

 

7,857

 

 

 

7,857

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,301

 

 

 

6,301

 

 

 

-

 

 

 

-

 

資產支持證券

 

 

790

 

 

 

-

 

 

 

790

 

 

 

-

 

 

 

9

 

 

 

-

 

 

 

9

 

 

 

-

 

貨幣市場
資金

 

 

173

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

173

 

 

 

646

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

646

 

投資總額

 

$

302,848

 

 

$

7,857

 

 

$

293,316

 

 

$

1,675

 

 

$

307,947

 

 

$

6,301

 

 

$

260,704

 

 

$

40,942

 

 

(1) 使用每股資產淨值實際權宜之計以公允價值計量的貨幣市場基金投資不受等級分類披露的約束。公司投資於尋求保持穩定的淨資產價值的貨幣市場基金。這些投資包括由代表流動債務的高質量短期證券和贖回價值可能為公允價值的貨幣工具組成的混合基金。允許每天兑換，恕不另行通知。

14

 

下表彙總了公司可供出售證券的合同到期日 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。實際到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權預付債務，有或沒有預付罰款。該表還包括貨幣市場基金，這些基金在公司合併資產負債表上被歸類為現金和現金等價物。

 

 

2023年9月30日

 

（以千計）

小於
1 年

 

 

介於 1 到
5 年

 

 

介於 5 到
10 年

 

 

10 年後

 

 

總計

 

公司債券

$

3,209

 

 

$

65,749

 

 

$

35,197

 

 

$

167

 

 

$

104,322

 

美國國債

 

42,587

 

 

 

26,839

 

 

 

28,511

 

 

 

-

 

 

 

97,937

 

美國政府機構證券

 

38

 

 

 

25,448

 

 

 

1,975

 

 

 

-

 

 

 

27,461

 

資產支持證券

 

-

 

 

 

790

 

 

 

12,073

 

 

 

1,258

 

 

 

14,121

 

新興市場

 

1,985

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,985

 

貨幣市場基金

 

1,675

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,675

 

總計

$

49,494

 

 

$

118,826

 

 

$

77,756

 

 

$

1,425

 

 

$

247,501

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年12月31日

 

（以千計）

小於
1 年

 

 

介於 1 到
5 年

 

 

介於 5 到
10 年

 

 

10 年後

 

 

總計

 

公司債券

$

646

 

 

$

50,439

 

 

$

52,920

 

 

$

-

 

 

$

104,005

 

美國國債

 

440

 

 

 

3,405

 

 

 

53,412

 

 

 

-

 

 

 

57,257

 

貨幣市場基金

 

40,539

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

40,539

 

美國政府機構證券

 

3,943

 

 

 

24,025

 

 

 

3,422

 

 

 

-

 

 

 

31,390

 

資產支持證券

 

-

 

 

 

9

 

 

 

2,113

 

 

 

10,859

 

 

 

12,981

 

新興市場

 

-

 

 

 

1,982

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,982

 

總計

$

45,568

 

 

$

79,860

 

 

$

111,867

 

 

$

10,859

 

 

$

248,154

 

 

上表中不包括的抵押貸款支持證券的平均合同期限為 23年和 24截至多年 2023年9月30日和2022年12月31日，分別地。

注3 — 工傷補償索賠

下表彙總了工傷補償儲備金活動總額（以千計）：

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

9月30日

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

期初餘額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工傷補償索賠責任

$

191,823

 

 

$

241,510

 

 

$

215,987

 

 

$

279,407

 

加：應計索賠費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

當前時期

 

3,792

 

 

 

4,854

 

 

 

11,636

 

 

 

13,678

 

以前的時期

 

(4,098

)

 

 

(1,360

)

 

 

(6,792

)

 

 

(10,737

)

 

(306

)

 

 

3,494

 

 

 

4,844

 

 

 

2,941

 

減去：與以下各項有關的索賠付款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

當前時期

 

1,240

 

 

 

1,714

 

 

 

2,005

 

 

 

2,742

 

以前的時期

 

12,244

 

 

 

16,846

 

 

 

41,532

 

 

 

53,136

 

 

13,484

 

 

 

18,560

 

 

 

43,537

 

 

 

55,878

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

超過留存限額的索賠變動

 

(231

)

 

 

899

 

 

 

508

 

 

 

873

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末餘額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工傷補償索賠責任

$

177,802

 

 

$

227,343

 

 

$

177,802

 

 

$

227,343

 

已發生但未報告 (IBR)

$

82,076

 

 

$

117,587

 

 

$

82,076

 

 

$

117,587

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IBNR與工傷補償索賠負債的比率

 

46

%

 

 

52

%

 

 

46

%

 

 

52

%

 

15

 

投保計劃

公司主要通過與獲得完全許可的第三方保險公司（“受保計劃”）的安排，為客户員工提供工傷補償保險。根據該計劃，航空公司根據公司維護的計劃向公司客户簽發保單或支付保險費用。大約 84公司工傷補償風險敞口的百分比由保險計劃承保。

自2021年7月1日起，公司就其保險計劃達成了一項新的安排，根據該安排，第三方保險公司承擔2021年7月1日至2022年6月30日期間發生的索賠的所有損失風險（“2021-2022年保單”）。對於2022年7月1日至2023年6月30日期間發生的索賠（“2022-2023年保單”）和在2023年7月1日至2024年6月30日期間發生的索賠（“2023-2024年保單”），保險計劃的安排已延期。

2021-2022年保單、2022-2023年保單和2023-2024年保單允許根據整體保單表現對保費進行調整。如果索賠進展順利，BBSI可以參與高達$的儲蓄20.0百萬，美元22.5百萬，以及 $28.5分別為2021-2022年政策、2022-2023年保單和2023-2024年保單提供百萬美元。如果索賠出現不利情況，可能會收取額外保費，最高可達 $7.5根據2021-2022年政策，百萬美元。 沒有如果根據2022-2023年保單和2023-2024年保單出現不利索賠，則可能會收取額外的保費。

對於2021年7月1日之前在保險計劃下發生的索賠，公司保留的損失風險最高為第一美元3.02020年6月30日之後簽發的保單每次發生百萬美元和美元5.0在該日期之前簽發的保單中，每發生一百萬次。

2020年6月29日，公司簽訂了損失投資組合轉讓協議（“LPT 1”），取消了在2014年2月1日至2017年12月31日期間在其保險計劃下發生的索賠的所有未償工傷補償索賠義務。

2021年6月30日，公司簽訂了虧損投資組合轉讓協議（“LPT 2”），取消了截至2018年6月30日在其保險計劃下籤發的客户保單的所有剩餘未償工傷補償索賠義務。

在考慮了損失組合轉移和當前保險安排的影響後，以下是公司在其保險計劃下保留的風險摘要：

 

年

索賠風險被保留

2014

沒有

2015

沒有

2016

沒有

2017

沒有

2018 (1)

沒有

2019 (1)

是的

2020

是的

2021 年——直到 6 月 30 日

是的

2021 年至 7 月 1 日及之後

沒有

2022

沒有

2023

沒有

 

(1) LPT 2 大約被排除在外 10佔2018年索賠的百分比，包括與2019年以來的索賠金額大致相抵消。

公司必須維持根據受保計劃簽發的某些保單的最低抵押品水平，這些保單存放在信託賬户（“信託賬户”）中。信託賬户的餘額為 $178.7百萬和美元188.2百萬在 分別為2023年9月30日和2022年12月31日。信託賬户餘額作為公司簡明合併資產負債表中當前和長期限制性現金和投資的一部分包括在內。

 

16

 

自保計劃

公司是一家自保僱主，為所有員工提供工傷補償保險，包括選擇參加我們的工傷補償計劃、在科羅拉多州、馬裏蘭州和俄勒岡州工作的PEO客户的員工。在華盛頓州，州法律只允許公司的人員配備服務和內部管理人員受公司自保工傷補償計劃的保障。該公司還經營一家名為Ecole的全資擁有的全資保險公司，為在亞利桑那州和猶他州工作的客户員工提供工傷補償保險。大約 16公司工傷補償風險敞口的百分比由自保或Ecole（“自保計劃”）承保。

對於根據公司自保計劃提出的所有索賠，公司保留損失風險，最高可達第一美元3.0每次發生百萬美元，但馬裏蘭州和科羅拉多州除外，公司每次事件的留存額為美元1.0百萬和美元2.0分別為百萬。對於2020年7月1日之前根據公司自保計劃提出的索賠，公司保留的損失風險最高為第一美元5.0每次發生百萬次，但馬裏蘭州和科羅拉多州除外，那裏每次事件的留存率為 $1.0百萬和美元2.0分別是百萬。

加利福尼亞州、馬裏蘭州、俄勒岡州、華盛頓州、科羅拉多州和特拉華州要求公司保留總額為 $ 的抵押品48.1百萬和美元54.5百萬在 分別於2023年9月30日和2022年12月31日支付與公司當前和以前作為自保僱主的身份相關的潛在工傷補償索賠損失。2023 年 9 月 30 日, 該公司提供了總額為美元的擔保債券48.1 百萬，包括加州要求的 $17.2百萬。

索賠負債

該公司共提供了 $177.8百萬和美元216.0截至2023年9月30日和2022年12月31日為百萬美元，分別作為未結算的工傷補償索賠負債的未來負債估計數。在這筆金額中，$3.5百萬和 $3.0截至2023年9月30日和2022年12月31日為百萬美元，分別代表超過公司留存額的案例儲備金。超過留存限額的應計費用由保險公司應收的美元抵消3.5百萬和 $3.0截至2023年9月30日和2022年12月31日為百萬美元，分別計入簡明合併資產負債表中的其他資產。

附註4-循環信貸額度和長期債務

公司與北卡羅來納州富國銀行（“銀行”）就美元的循環信貸額度維持協議（“協議”）50.0百萬美元和備用信用證的次級限額為美元25.0百萬。根據公司選擇，循環信貸額度下的預付款應計入 (a) 的利息 每日簡單擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加 1.75% 或 (b) 一個月的期限 SOFR plus 1.75%. 該協議還規定未使用的承諾費為 0.35循環信貸額度平均每日未使用金額的百分比，以及以下費用 1.75信用額度下預留的每張信用證面額的百分比。該公司有 不截至2023年9月30日和2022年12月31日，其循環信貸額度的未償借款。信貸額度由公司的應收賬款和其他收款權作為抵押。

該協議要求滿足以下某些財務契約：

•
調整後的自由現金流 [税後淨利潤加上利息支出（扣除資本化利息）、折舊費用和攤銷費用，減去股息/分配]不少於 $10截至每個財政季度末的百萬美元，按連續4個季度確定
•
有形淨資產 [股東權益總額加上次級債務減去任何無形資產，減去向任何關聯實體或個人提供的任何貸款、墊款或對任何關聯實體或個人的投資]不少於 $50每個財政季度末均為百萬美元；以及

除非銀行事先提供書面同意，否則該協議規定了某些額外的限制，如下所示：

•
除了用於收購資產的購買融資外，禁止承擔額外債務，前提是所有購買融資的總額不超過美元1隨時數百萬；

17

 

•
公司不得終止或取消任何AICE政策；以及
•
如果違約事件將發生並且仍在繼續，包括形式上的違約事件， 不允許支付股息或分配，最多隻能贖回和回購公司股票15在任何滾動的 12 個月期限內均為百萬。

該協議還包含公司工傷補償保險安排下的慣常違約事件和特定的交叉違約。如果協議下的違約事件發生並仍在繼續，銀行可以宣佈協議下的任何未償債務立即到期並應付款。截至2023年9月30日，該公司遵守了所有契約。

注5 — 所得税

根據ASC 740的 “所得税”，管理層按照 “很有可能” 的標準每季度評估遞延所得税資產的可變現性。作為評估的一部分，管理層審查了所有證據，包括正面和負面證據，以確定是否需要估值補貼。該分析的一個組成部分是確定該公司在最近12個季度中是否處於累計虧損狀況。在截至2023年9月30日的12個季度中，該公司的累計收入狀況良好。

公司變現部分遞延所得税淨資產的部分依據是我們對某些臨時差額撤銷時機的估計，以及在此類逆轉之前產生的應納税所得額。

公司在美國聯邦以及多個州和地方税務管轄區繳納所得税。美國國税局（“國税局”）正在審查該公司截至12月31日止年度的聯邦納税申報表， 2017通過 2021。BBSI收到通知，稱美國國税局打算不批准多年來申請的某些基於工資的税收抵免 2017通過 2020, 這可能導致額外税款總額估計為美元7.4百萬美元和罰款 $1.7百萬。2021納税年度仍在審計中；取消類似的基於工資的抵免額將導致額外的估計應繳税款為美元0.6百萬。該公司不同意美國國税局關於不允許公司獲得某些基於工資的抵免的決定，並認為該公司具有捍衞其立場的技術優勢。根據管理層對這一狀況是否可持續的評估，財務報表中沒有記錄美國國税局關於不準基於工資的税收抵免或少付罰款的通知的儲備金。

在其運營所在的主要司法管轄區，公司在2016年之前的納税年度通常不再接受税務機關的所得税審查。截至2023年9月30日和2022年12月31日，未確認的税收優惠總額（不包括利息和罰款）為美元0.6如果在未來時期確認，百萬美元將影響公司的有效税率。公司預計未來12個月儲備金不會發生任何重大變化。

公司產生的部分合並收入無需繳納州所得税。根據該收入佔合併總收入的百分比，公司的州有效税率可能會偏離預期。

2023 年 9 月 30 日，該公司有 不州營業虧損結轉。在 2023年9月30日，該公司做到了 不沒有聯邦一般營業税抵免結轉額或其他最低税收抵免結轉。

附註 6 — 訴訟

2011年4月5日，幾名個人原告在加利福尼亞州弗雷斯諾縣高等法院提起工資和工時集體訴訟，將他們的僱主、Merry Maids加盟商、向加盟商提供PEO服務的BBSI以及與特許權人有關的各方列為被告。除其他外，原告聲稱，BBSI和特許權人是他們與加盟商的共同僱主，因此對涉嫌的工資和工時違規行為共同負責。該案隨後被移交給美國加利福尼亞東區地方法院，2019年1月18日，地方法院對居住在加利福尼亞並在2007年4月6日至2019年1月19日期間為加盟商工作的某些職位的一類前非豁免員工進行了認證。2020年11月30日，地方法院批准了BBSI的動議，要求將即決判決從該案中刪除。此後, 原告向美國第九巡迴上訴法院提出上訴,

18

 

2022年6月2日，上訴法院推翻了對BBSI作出即決判決的命令。法院認為，根據適用的加利福尼亞州法律，BBSI是否為共同僱主，存在可審理的事實問題。BBSI打算大力為索賠辯護，包括以其不是原告的共同僱主為由繼續進行辯護。鑑於圍繞該訴訟的不確定性，管理層無法估計潛在的損失範圍。

除上述事項外，BBSI還受到其他法律訴訟和索賠的約束，這些訴訟和索賠是在我們正常業務過程中出現的。訴訟存在很大的不確定性。對於上面討論的事項以及其他案例，管理層記錄了總額為美元的估計負債0.2簡明合併資產負債表中的其他應計負債為百萬美元。

註釋7-後續事件

我們已經評估了資產負債表日期之後至申報日發生的事件和交易，沒有發現任何需要確認或披露的事件。

19

 

第 2 項。管理層對以下問題的討論與分析財務狀況和經營業績

普通的

公司背景Barrett Business Services, Inc.（“BBSI”，“公司”，“我們的” 或 “我們”）是為中小型公司提供業務管理解決方案的領先提供商。該公司開發了一個管理平臺，該平臺將管理諮詢行業的基於知識的方法與人力資源外包行業的工具相結合。該平臺通過有效利用人力資本，幫助我們的企業主客户更有效地經營業務。我們認為，該平臺通過去中心化的組織結構提供，使BBSI與競爭對手區分開來。BBSI 於 1965 年在馬裏蘭州註冊成立。

商業戰略我們的戰略是使本地運營團隊與中小型企業主的使命保持一致，為他們的業務創造價值。為此，BBSI：

•
與企業主合作，通過高度接觸、以結果為導向的方法來利用其對人力資本的投資；
•
通過三層管理平臺為每個客户組織帶來可預測性；以及
•
通過降低組織複雜性和最大限度地提高生產力，使企業主能夠專注於核心業務。

商業組織我們採用分散的交付模式，使用以運營為中心的業務團隊，通常位於距離客户公司50英里以內。這些團隊由高級業務通才領導，其中包括在人力資源、組織發展、風險緩解和工作場所安全、招聘、員工福利和各種管理（包括薪資）方面具有專業知識的高級專業人員。這些團隊負責業務的增長和盈利，併為我們的客户公司提供戰略領導、指導和專家諮詢。分散的結構促進了自主決策，在這種決策中，業務團隊交付的計劃與每個企業主客户的目標緊密一致。我們在全美68個市場開展本地業務，為客户提供支持。

服務概述BBSI的核心目的是為企業主進行宣傳，尤其是在中小型企業領域。我們從一家企業家經營的公司演變為專業管理的組織，這有助於形成我們的觀點，即所有企業在增長的關鍵階段都會經歷轉折點。通過我們自己的成長獲得的見解，以及我們每天與7,770多家公司合作所看到的趨勢，定義了我們指導企業主應對與成為僱主相關的挑戰的方法。BBSI的業務團隊通過結構化的三級進展與每位企業主客户保持一致。在這樣做的過程中，業務團隊將重點放在每個企業主的目標上，並提供計劃、指導和資源來支持這些目標。

等級 1：戰術對齊

第一階段側重於共同設定期望，這對於建立成功的客户關係至關重要。它從評估和發現的過程開始，在這個過程中，企業主的業務目標、態度和文化與BBSI的流程、控制和文化保持一致。這一階段包括實施過程，該過程涉及就業的行政部分。

第 2 級：動態關係

關係的第二階段強調組織發展，以此作為實現每個客户業務目標的一種手段。重點是流程改進、最佳實踐的制定、主管培訓和領導力發展。

20

 

第 3 級：戰略顧問

這種關係的第三階段側重於代表企業主進行宣傳，更具戰略性和前瞻性，目標是營造一個所有努力都以企業主的使命和長期目標為指導的環境。

除了作為資源和指南外，BBSI還可以提供工傷補償保險，以此來滿足法定要求並保護我們的客户免受與僱傭相關的傷害索賠。通過我們的第三方管理員，我們為客户提供理賠管理服務。我們努力管理和減少工傷索賠，識別欺詐性索賠，並制定最佳的工作計劃，包括修改後的職責。2023 年，BBSI 開始向我們的客户提供員工福利。員工福利計劃旨在通過獲得一流的計劃和服務，為我們的客户提供戰略價值。向客户提供的福利計劃包括醫療、牙科和視力計劃、靈活的支出賬户和健康儲蓄賬户、人壽保險和自願事故保險，以及嚴重疾病和傷殘保險。

運營結果

下表列出了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表中選定項目所代表的總收入百分比（千美元）：

 

 

 

佔總淨收入的百分比

 

 

三個月已結束

 

 

 

九個月已結束

 

 

 

 

9月30日

 

 

 

9月30日

 

 

 

 

2023

 

 

 

2022

 

 

 

2023

 

 

 

2022

 

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

專業僱主服務

 

$

251,423

 

 

 

92.0

 

%

 

$

244,567

 

 

 

89.3

 

%

 

$

727,986

 

 

 

91.8

 

%

 

$

694,174

 

 

 

88.7

 

%

人員配備服務

 

 

21,905

 

 

 

8.0

 

 

 

 

29,255

 

 

 

10.7

 

 

 

 

64,639

 

 

 

8.2

 

 

 

 

88,202

 

 

 

11.3

 

 

總收入

 

 

273,328

 

 

 

100.0

 

 

 

 

273,822

 

 

 

100.0

 

 

 

 

792,625

 

 

 

100.0

 

 

 

 

782,376

 

 

 

100.0

 

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

直接工資成本

 

 

16,318

 

 

 

6.0

 

 

 

 

22,112

 

 

 

8.1

 

 

 

 

48,299

 

 

 

6.1

 

 

 

 

66,491

 

 

 

8.5

 

 

工資税和福利

 

 

135,704

 

 

 

49.6

 

 

 

 

128,459

 

 

 

46.9

 

 

 

 

414,395

 

 

 

52.3

 

 

 

 

390,677

 

 

 

49.9

 

 

工傷補償

 

 

52,977

 

 

 

19.4

 

 

 

 

56,350

 

 

 

20.6

 

 

 

 

153,012

 

 

 

19.3

 

 

 

 

151,069

 

 

 

19.3

 

 

總收入成本

 

 

204,999

 

 

 

75.0

 

 

 

 

206,921

 

 

 

75.6

 

 

 

 

615,706

 

 

 

77.7

 

 

 

 

608,237

 

 

 

77.7

 

 

毛利率

 

 

68,329

 

 

 

25.0

 

 

 

 

66,901

 

 

 

24.4

 

 

 

 

176,919

 

 

 

22.3

 

 

 

 

174,139

 

 

 

22.3

 

 

銷售、一般和管理
開支

 

 

44,160

 

 

 

16.2

 

 

 

 

43,001

 

 

 

15.7

 

 

 

 

129,194

 

 

 

16.3

 

 

 

 

125,438

 

 

 

16.0

 

 

折舊和攤銷

 

 

1,867

 

 

 

0.7

 

 

 

 

1,554

 

 

 

0.6

 

 

 

 

5,273

 

 

 

0.7

 

 

 

 

4,585

 

 

 

0.6

 

 

運營收入

 

 

22,302

 

 

 

8.1

 

 

 

 

22,346

 

 

 

8.1

 

 

 

 

42,452

 

 

 

5.3

 

 

 

 

44,116

 

 

 

5.7

 

 

其他收入，淨額

 

 

2,370

 

 

 

0.9

 

 

 

 

1,568

 

 

 

0.6

 

 

 

 

6,831

 

 

 

0.9

 

 

 

 

4,758

 

 

 

0.6

 

 

所得税前收入

 

 

24,672

 

 

 

9.0

 

 

 

 

23,914

 

 

 

8.7

 

 

 

 

49,283

 

 

 

6.2

 

 

 

 

48,874

 

 

 

6.3

 

 

所得税準備金

 

 

6,453

 

 

 

2.4

 

 

 

 

6,476

 

 

 

2.4

 

 

 

 

13,229

 

 

 

1.7

 

 

 

 

13,134

 

 

 

1.7

 

 

淨收入

 

$

18,219

 

 

 

6.6

 

%

 

$

17,438

 

 

 

6.3

 

%

 

$

36,054

 

 

 

4.5

 

%

 

$

35,740

 

 

 

4.6

 

%

 

21

 

我們報告扣除直接工資成本後的PEO收入，因為我們不是向客户員工支付工資的主要義務人。但是，管理層認為，總賬單和工資有助於瞭解我們的業務活動量，也是管理運營的重要績效指標，包括編制內部運營預測和制定高管薪酬績效目標。因此，我們提供截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的總賬單和工資信息，以供分析。

 

 

 

（未經審計）

 

 

（未經審計）

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

9月30日

 

 

9月30日

 

（以千計）

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

賬單總額

 

$

1,963,462

 

 

$

1,908,818

 

 

$

5,664,230

 

 

$

5,445,217

 

PEO 和員工工資

 

$

1,706,302

 

 

$

1,656,580

 

 

 

4,919,323

 

 

$

4,727,772

 

 

在監測和評估我們的運營業績時，管理層還審查了以下比率，這些比率代表選定金額佔賬單總額的百分比。管理層認為，這些比率有助於瞭解我們提供的服務的效率和盈利能力。

 

 

 

（未經審計）

 

（未經審計）

 

 

佔總賬單的百分比

 

佔總賬單的百分比

 

 

三個月已結束

 

九個月已結束

 

 

9月30日

 

9月30日

 

 

2023

 

2022

 

2023

 

2022

PEO 和員工工資

 

86.9%

 

86.8%

 

86.9%

 

86.8%

工資税和福利

 

6.9%

 

6.7%

 

7.3%

 

7.2%

工傷補償

 

2.7%

 

3.0%

 

2.7%

 

2.8%

毛利率

 

3.5%

 

3.5%

 

3.1%

 

3.2%

 

按淨額列報收入以及人員配備和專業僱主組織服務收入的相對貢獻可能會使我們的毛利率佔收入的百分比出現波動。通常，專業僱主組織服務收入的相對增加將導致毛利率佔收入的百分比更高。毛利率之所以提高，是因為客户服務收入的增加額被報告為扣除所有相關的直接工資和安全激勵成本的收入。

我們將專業僱主組織客户的員工稱為工作場所員工（“WSE”）。管理層審查華爾街英語的平均增長和期末增長，以監測和評估我們的運營業績。平均WSE的計算方法是將每月支付的獨立個人人數除以該期間的月數。結束的 WSE 表示該期間最後一個月支付的獨立個人人數。

 

 

 

（未經審計）

 

 

三個月已結束

 

 

9月30日

 

2023

 

 

% 變化

 

2022

 

 

% 變化

普通的 WSE

 

 

127,232

 

 

1.1%

 

 

125,813

 

 

8.2%

結束 WSE

 

 

128,448

 

 

0.9%

 

 

127,297

 

 

9.8%

 

 

 

（未經審計）

 

 

九個月已結束

 

 

9月30日

 

2023

 

 

% 變化

 

2022

 

 

% 變化

普通的 WSE

 

 

123,577

 

 

1.8%

 

 

121,415

 

 

8.8%

結束 WSE

 

 

128,448

 

 

0.9%

 

 

127,297

 

 

9.8%

 

22

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月

2023年第三季度的淨收入為1,820萬美元，而2022年第三季度的淨收入為1,740萬美元。2023年第三季度的攤薄後每股淨收益為2.68美元，而2022年第三季度的攤薄後每股淨收益為2.45美元。

2023年第三季度的總收入為2.733億美元，比2022年第三季度減少50萬美元，下降0.2％，這反映了公司的PEO服務收入增長了690萬美元，增長了2.8％，人事服務收入減少了740萬美元，下降了25.1％。

PEO服務收入的增長主要歸因於來自淨新客户的WSE數量的增加，但部分被現有客户WSE的減少以及每位華爾街英語平均賬單的增加所抵消。人員配備服務收入的減少主要是由於對人員配備服務的需求減少以及2023年第三季度勞動力市場狀況持續緊張。

2023年第三季度的總毛利率為6,830萬美元，佔收入的25.0％，而2022年第三季度的毛利率為6,690萬美元，佔收入的24.4％。下文討論毛利率的各個組成部分。

2023年第三季度的直接工資成本總額為1,630萬美元，佔收入的6.0％，而2022年第三季度的直接工資成本為2,210萬美元，佔收入的8.1％。直接工資成本佔收入的百分比下降主要是由於與2022年第三季度相比，我們的客户羣中的人事服務有所減少。

2023年第三季度的工資税和福利總額為1.357億美元，佔收入的49.6％，而2022年第三季度的工資税和福利總額為1.285億美元，佔收入的46.9％。工資税和福利支出佔收入的百分比增加主要是由於2023年第三季度PEO客户福利成本為340萬美元，這與從2023年開始向我們的PEO客户提供員工福利有關。

2023年第三季度的工傷補償支出總額為5,300萬美元，佔收入的19.4％，而2022年第三季度的工傷補償支出為5,640萬美元，佔收入的20.6％。工傷補償支出佔收入的百分比下降主要是由於本年度工傷補償成本降低，以及2023年第三季度上年度負債和保費調整為220萬美元，而2022年第三季度上年負債調整為140萬美元。

2023年第三季度的銷售、一般和管理（“銷售和收購”）費用總額為4,420萬美元，佔收入的16.2％，而2022年第三季度為4,300萬美元，佔收入的15.7％。佔收入百分比的增長主要是由於我們的客户羣中人事服務的減少。銷售和收購支出增加120萬美元主要歸因於員工相關成本的增加。

2023年第三季度的其他淨收入總額為240萬美元，而其他收入為2022年第三季度的淨收入為160萬美元。增長主要歸因於2023年第三季度投資收入的增加。

我們2023年第三季度的有效所得税税率為26.2％，而2022年第三季度為27.1％。我們的所得税税率通常與21％的聯邦法定税率不同，這主要是由於州税以及聯邦和州税收抵免。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月

2023年前九個月的淨收入為3610萬美元，而2022年前九個月的淨收入為3570萬美元。2023年前九個月的攤薄後每股淨收益為5.24美元，而2022年前九個月的攤薄後每股淨收益為4.91美元。

2023年前九個月的收入總額為7.926億美元，比2022年前九個月增長1,020萬美元，增長1.3％，這反映了公司的專業僱主組織服務收入增長了3,380萬美元，增長了4.9％，人事服務收入減少了2360萬美元，下降了26.7％。

PEO服務收入的增長主要歸因於來自淨新客户的WSE數量的增加，但部分被現有客户WSE的減少以及每位華爾街英語平均賬單的增加所抵消。人事服務收入的減少主要是由於對人員配備服務的需求減少以及2023年前九個月勞動力市場狀況持續緊張。

23

 

2023年前九個月的總毛利率為1.769億美元，佔收入的22.3％，而2022年前九個月的毛利率為1.741億美元，佔收入的22.3％。下文討論毛利率的各個組成部分。

2023年前九個月的直接工資成本總額為4,830萬美元，佔收入的6.1％，而2022年前九個月為6,650萬美元，佔收入的8.5％。直接工資成本佔收入的百分比下降主要是由於與2022年前九個月相比，我們的客户羣中的人事服務有所減少。

2023年前九個月的工資税和福利總額為4.144億美元，佔收入的52.3％，而2022年前九個月為3.907億美元，佔收入的49.9％。工資税和福利支出佔收入的百分比增加主要是由於從2023年開始向我們的PEO客户提供員工福利所產生的660萬美元PEO客户福利成本。

2023年前九個月的工傷補償支出總額為1.530億美元，佔收入的19.3％，而2022年前九個月為1.511億美元，佔收入的19.3％。工傷補償支出佔收入的百分比受益於本年度較低的工傷補償成本，但被較低的上年度有利負債和2023年前九個月的950萬美元保費調整所抵消，而2022年前九個月的上年度負債和保費調整為1,280萬美元。

2023年前九個月的銷售和收購支出總額為1.292億美元，佔收入的16.3％，而2022年前九個月為1.254億美元，佔收入的16.0％。佔收入百分比的增長主要是由於我們的客户羣中人事服務的減少。銷售和收購支出增加380萬美元主要歸因於員工相關成本的增加。

2023年前九個月的其他淨收入共計680萬美元，而2022年前九個月的其他收入淨額為480萬美元。增長主要歸因於2023年前九個月投資收入的增加。

我們2023年前九個月的有效所得税税率為26.8％，而2022年前九個月為26.9％。我們的所得税税率通常與21％的聯邦法定税率不同，這主要是由於州税以及聯邦和州税收抵免。

季度經營業績的波動

從歷史上看，我們的季度經營業績經歷了重大波動，包括每年第一季度的虧損或最低收入，並預計這種波動將來還會持續下去。我們的經營業績可能會因多種因素而波動，例如季節性、法定工資税的工資限制、工傷補償申請經驗、對我們服務的需求以及競爭。工資税作為收入成本的一部分，通常會在整個日曆年內下降，因為每個僱員超過了聯邦和州失業税和社會保障税的適用法定工資基礎。由於客户在農業、食品加工和林產品相關行業的業務活動增加的影響，我們在第三季度的收入水平可能會更高。此外，由於許多客户按假日縮短的時間表運營，第四季度的收入可能會減少。工傷補償支出因一個季度內報告的工傷索賠的頻率和嚴重程度以及此類索賠的未來估計費用而異。此外，上一季度索賠的正面或負面損失發展也可能導致公司估計的工傷補償支出的波動。

24

 

流動性和資本資源

截至2023年9月30日的九個月中，公司的現金餘額為6,240萬美元，包括現金、現金等價物和限制性現金，減少了4,490萬美元，而2022年同期減少了1,060萬美元。與2022年12月31日相比，2023年9月30日的現金減少主要是由於應收貿易賬款增加、工傷補償索賠負債減少、回購普通股以及購買投資和限制性投資，但部分被淨收入、應計工資、工資税和相關福利的增加以及應付保費的增加所抵消。

截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金為1,000萬美元，而2022年同期使用的現金為310萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金主要來自淨收入3,610萬美元，應計工資、工資税和相關福利增加2580萬美元，應付保費增加2320萬美元，但部分被貿易應收賬款增加4140萬美元和工傷補償索賠負債減少3,870萬美元所抵消。

截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金總額為1,750萬美元，而2022年同期提供的現金為4,250萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金包括購買投資和限制性投資2,530萬美元以及購買810萬美元的財產、設備和軟件，部分被出售收益和投資到期日收益1,580萬美元所抵消。

截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金為3,740萬美元，而2022年同期使用的現金為5,000萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金主要包括回購2910萬美元的普通股和610萬美元的股息支付。

公司必須維持根據受保計劃發行的某些保單的最低抵押品水平，這些保單存放在信託賬户（“信託賬户”）中。截至2023年9月30日和2022年12月31日，信託賬户中的餘額分別為1.787億美元和1.882億美元。信託賬户餘額列為公司簡明合併資產負債表中當前和長期限制性現金和投資的一部分。

有關公司與北卡羅來納州富國銀行的信貸協議的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中包含的未經審計的簡明合併財務報表的 “附註4——循環信貸額度和長期債務”。

25

 

前瞻性信息

本報告中的陳述包括前瞻性陳述，這些陳述本質上不是歷史性的，屬於1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。除其他外，這些前瞻性陳述包括討論我們市場領域的經濟狀況及其對收入水平的影響、COVID-19 疫情對我們業務運營的揮之不去的影響、我們提供的服務的競爭力、向符合條件的工作場所員工提供某些全額保險的醫療和其他健康和福利福利、我們吸引和留住客户以及實現收入增長的能力、 我們的服務組合變化對毛利率的影響、緊張的勞動力市場條件的影響、我們的工傷補償儲備金的充足性、未來索賠負債估計值的變化對工傷補償儲備金的影響，包括儲備做法和索賠管理流程的變化對我們的精算估計、所需的擔保存款和信用證的預期水平、我們將來產生足夠的應納税所得額來利用遞延所得税資產的能力，我們的影響兩家全資持牌保險子公司的成立和運營、我們投保計劃的運營風險和成本、超額保險公司的財務可行性、我們的管理信息系統的有效性、我們與主要銀行貸款機構的關係以及滿足我們融資需求的融資和營運資金的可用性、訴訟費用、利率環境變化對我們投資證券價值的影響、我們對可疑賬户的準備金的充足性以及潛在的可疑賬户準備金的充足性收購的目的和影響。

我們所有的前瞻性陳述都涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致公司或行業的實際業績、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。與公司有關的這些因素包括：我們留住現有客户和吸引新客户的能力；政府命令、法律或法規施加與 COVID-19 疫情相關的要求的影響；與將客户整合到我們的業務中相關的困難；我們服務領域的經濟趨勢；與預期的未來工傷補償索賠體驗可能出現重大偏差；主要市場工傷補償監管環境的變化；公司的安全漏洞或失敗信息技術系統；應收賬款的可收取性；執行管理層的變動；有效的工資税税率以及聯邦和州所得税税率的變化；遞延所得税資產和商譽的賬面價值（可能受到我們未來經營業績的影響）；通貨膨脹對我們和客户運營支出的影響；《患者保護和平價醫療法案》、不斷上漲的醫療成本以及其他醫療保健立法舉措對我們業務的影響和潛在變化; 的效果全球資本市場對我們投資組合的影響；以及資本的可用性、循環信貸額度的借款能力或信用證是滿足國家規定的保證金要求所必需的，以維持我們作為合格的自保僱主的地位，享受工傷補償保險或投保計劃。我們於2023年3月6日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告第一部分第1A項以及本報告第二部分第1A項中討論了影響我們業務的其他風險因素。我們沒有義務公開宣佈為反映未來事件或發展而對本文包含的任何前瞻性陳述的任何修訂。

26

 

第 3 項。定量和定性ve 關於市場風險的披露

公司因利率變動而面臨的市場風險主要與其投資組合及其信貸額度的未償借款有關。截至2023年9月30日，該公司的投資主要包括 在約1.043億美元的公司債券、9,790萬美元的美國國債、4,750萬美元的抵押貸款支持證券、2750萬美元的美國政府機構證券、1,410萬美元的資產支持證券、790萬美元的共同基金、200萬美元的新興市場證券和170萬美元的貨幣市場基金中。 根據公司截至2023年9月30日的總體利息敞口，市場利率提高50個基點將對公司投資組合的公允價值產生520萬美元的向下影響。截至2023年9月30日，該公司的信貸額度上沒有未償還的借款。

第 4 項。控件和程序

評估披露控制和程序

根據《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條的定義，管理層負責建立和維持對財務報告（“ICFR”）的充分內部控制。我們的ICFR是由我們的首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“CFO”）設計或監督的流程，旨在為財務報告的可靠性以及根據GAAP為外部目的編制簡明合併財務報表提供合理的保證。

我們維持 “披露控制和程序”，其目的是提供合理的保證，確保我們根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）提交或提交的報告中要求披露的信息，將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內進行記錄、處理、彙總和報告，並確保這些信息被收集並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官允許及時就所需的披露做出決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，我們的管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用自己的判斷力。

根據他們的評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）自2023年9月30日起生效。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年9月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對公司對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。

固有的侷限性

控制系統，無論設計和操作多麼出色，都只能為控制系統的目標得到實現提供合理的保證，而不是絕對的保證。此外，任何控制系統的設計都必須反映資源有限這一事實，並且必須將所有控制的好處與其成本相比加以考慮。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣一個現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，以及由於簡單的錯誤或錯誤而可能發生故障。某些人的個人行為、兩個或兩個以上人員的串通或管理層超越控制措施也可能規避控制系統。任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設，因此無法保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其既定目標。隨着時間的推移，由於條件的變化或對政策或程序的遵守程度的惡化，控制措施可能會變得不足。

27

 

第二部分-其他信息

有關我們參與的法律訴訟的信息，請參閲本報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表中的 “附註6——訴訟”。

第 1A 項。Ri天空因子

除以下信息外，我們在2023年3月6日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的風險因素沒有重大變化。

如果根據某些法律和法規，我們決定不成為 “僱主”，我們的客户可能會停止使用我們的服務，我們可能會承擔額外的責任。

根據美國國税局和美國勞工部的各種法律和法規，我們是共同僱傭關係中的行政僱主。如果我們決定不成為此類法律法規下的行政僱主，因此無法承擔客户的就業和其他税收義務，則我們的客户可能要共同承擔支付此類税款的責任。一些客户或潛在客户可能將此類潛在責任視為不可接受的風險，這阻礙了現有客户繼續與我們建立關係，也阻礙了潛在客户與我們建立新的關係。就ERISA而言，任何確定我們不是行政僱主的決定也可能使我們受到額外的州和聯邦法律和法規的約束，從而對我們向PEO客户提供醫療保健福利的能力產生不利影響，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

我們的業務面臨與醫療改革相關的風險。

除非我們為員工提供負擔得起的最低基本醫療保險，否則我們可能會受到處罰，否則2010年《患者保護和平價醫療法案》和《醫療保健和教育協調法》（統稱為 “法案”）可能會對我們進行處罰。為了遵守該法案的僱主授權條款，我們為所有根據該法案有資格獲得保險的臨時和長期僱員提供醫療保險，但我們的專業僱主組織客户的員工除外，他們負責為其員工提供所需的醫療保險。將員工指定為符合條件的員工很複雜，並且會受到員工和美國國税局（“IRS”）的質疑。儘管我們認為我們已經正確識別了符合條件的員工，但後來確定我們未能向符合條件的員工提供所需的健康保險，可能會導致處罰，從而對我們的業務造成重大損害。

此外，從2023年開始，我們開始為PEO客户提供員工健康和福利福利。我們無法確定是否會以合理的條件向我們提供合規的保險，而且由於這些法案的未來修改或廢除，或者對我們在法案下的義務的解釋發生變化，我們可能會面臨額外的風險。如果新的醫療保健立法或該法案的未來修改增加提供醫療保健福利的成本，或者限制我們向專業僱主組織客户提供醫療保健福利的能力，那麼我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。

不遵守與我們的醫療保健產品相關的適用數據安全和隱私法規可能會對我們的業務產生不利影響。

隨着 BBSI 於 2023 年開始為我們的 PEO 客户提供健康福利，我們可以訪問客户員工的受保護健康信息 (PHI)。處理此 PHI 需要遵守聯邦和州法規，例如 HIPAA 和 HITECH 法案。HIPAA 對 PHI 的使用和披露施加了限制，並對健康數據隱私、安全和違規通知設定了要求。不遵守HIPAA可能會被處以罰款和罰款。未能適當遵守數據安全法規可能會對我們的業務、聲譽、經營業績和財務狀況造成重大不利影響。

28

 

Item 2.股權證券的未註冊銷售和所得款項的使用

下表彙總了截至2023年9月30日的季度中與股票回購相關的信息。

 

月

 

的總數
股份
已回購

 

 

平均價格
每股支付

 

 

總數
的股份
已回購
作為其中的一部分
公開
已宣佈的計劃 (1)

 

 

近似
的美元價值
分享那個
可能還是
已回購
根據計劃 (1)

 

七月

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

-

 

 

$

75,000,000

 

八月

 

 

48,500

 

 

 

95.66

 

 

 

48,500

 

 

 

70,360,386

 

九月

 

 

66,900

 

 

 

93.83

 

 

 

66,900

 

 

 

64,082,866

 

總計

 

 

115,400

 

 

 

 

 

 

115,400

 

 

 

 

(1) 2023年7月31日，董事會批准在自2023年7月31日起的兩年內回購高達7,500萬美元的公司普通股。新的回購計劃取代了2022年2月批准的計劃。截至2023年9月30日，根據新的回購計劃，該公司已回購了115,400股股票，總收購價為1,090萬美元。

29

 

第 6 項。 展品

 31.1

 

根據規則13a-14 (a) 對首席執行官進行認證。

 31.2

 

根據細則13a-14 (a) 對首席財務官進行認證。

 32*

 

根據《美國法典》第 18 章第 1350 節進行認證。

101.INS

 

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101.SCH

 

內聯 XBRL 分類擴展架構文檔

101.CAL

 

內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF

 

內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

101.LAB

 

內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

101.PRE

 

內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔

104

 

公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告的封面採用Inline XBRL格式。

*已提供，未歸檔。

簽名URES

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

巴雷特商業服務有限公司

 

註冊人

 

 

 

 

日期：2023 年 11 月 1 日

來自：

 

/s/ 安東尼·哈里斯

 

 

 

安東尼·哈里斯

 

 

 

執行副總裁兼首席財務官兼財務主管

 

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