美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
| | 根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告 1934 年《證券交易法》 |
在截至的季度期間
或者
| | 根據第 13 條或第 15 (d) 條提交的過渡報告 1934 年《證券交易法》 |
在過渡期內 到
委員會文件編號：
RCM 科技公司
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
| | |
| （公司所在州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） |
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| | | 這個 |
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。（參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義）。（勾選一個）：
| 大型加速文件管理器 ☐ | | 非加速文件管理器 ☐ | 更小 報告 公司 | 新興 成長 公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的
指明截至最遲可行日期註冊人普通股類別的已發行股票數量。
普通股，面值0.05美元，
| RCM 技術有限公司和子公司 |
| 第一部分-財務信息 |
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| 頁面 |
||
| 第 1 項。 |
簡明合併財務報表 |
|
| 截至2023年9月30日的簡明合併資產負債表（未經審計） 還有2022年12月31日 |
4 |
|
| 未經審計的簡明合併運營報表 截至2023年9月30日和2022年10月1日的十三週和三十九周 |
5 |
|
| 未經審計的綜合收益簡明合併報表 截至2023年9月30日和2022年10月1日的三十九周 |
6 |
|
| 未經審計的股東權益變動簡明合併報表 截至2023年9月30日和2022年10月1日的三十九周 |
7 |
|
| 未經審計的簡明合併現金流量表 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 10 月 1 日的三十九周 |
9 |
|
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 |
10 |
|
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況的討論與分析 和運營業績 |
29 |
| 第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
46 |
| 第 4 項 |
控制和程序 |
46 |
| 第二部分-其他信息 |
||
| 第 1 項。 |
法律訴訟 |
48 |
| 第 1A 項。 |
風險因素 |
48 |
| 第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
48 |
| 第 3 項。 |
優先證券違約 |
48 |
| 第 4 項 |
礦山安全披露 |
48 |
| 第 5 項。 |
其他信息 |
48 |
| 第 6 項。 |
展品 |
49 |
| 簽名 |
50 |
|
關於前瞻性陳述的警告
本報告和以引用方式納入其中的文件可能包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述，這些陳述不是歷史事實，而是基於當前對我們業務和行業的預期、估計和預測以及我們的信念和假設。諸如 “相信”、“預期”、“計劃”、“期望”、“將”、“目標” 等詞語以及類似的表達方式旨在識別前瞻性陳述。不應將包含前瞻性陳述視為我們任何計劃都將實現的表述。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。此類前瞻性信息還受到各種風險和不確定性的影響。此類風險和不確定性包括但不限於我們向醫療保健行業提供服務所產生的風險；CovLD-19疫情或其他潛在疫情的影響和未來影響；在截至2023年9月30日的三十九周內，我們濃縮的合併收入中有很大一部分由集中的客户羣體提供；信用和收款風險；我們與工傷補償和一般責任保險相關的索賠經驗；變更的影響，或對法律的解釋和管理醫療保健行業、我們的員工隊伍和我們提供的服務的法規，包括與我們的服務應納税性有關的州和地方法規，例如提高最低工資；公司對銷售、一般和管理費用的預期；以及截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 和第二部分第1A項 “風險因素” 中描述的風險因素 “隨後的 10-Q 表季度報告中的 “風險因素”，包括這張表格 10-Q。
| 第 1 項。 |
簡明合併財務報表 |
RCM 技術有限公司和子公司
簡明的合併資產負債表
2023年9月30日和2022年12月31日
（以千計，股票金額除外）
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 過境應收賬款 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 其他資產： | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 運營使用權資產 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 其他資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | 12,153 | $ | 14,147 | ||||
| 過境應付賬款 | 38,421 | 9,767 | ||||||
| 應計工資和相關費用 | 14,619 | 13,023 | ||||||
| 應付融資租賃 | 348 | 462 | ||||||
| 應繳所得税 | 247 | 85 | ||||||
| 運營使用權責任 | 884 | 1,349 | ||||||
| 收購的或有對價 | 300 | 472 | ||||||
| 遞延收入 | 335 | 1,119 | ||||||
| 流動負債總額 | 67,307 | 40,424 | ||||||
| 遞延所得税，淨額，國外 | ||||||||
| 遞延所得税，淨額，國內 | ||||||||
| 應付融資租賃 | ||||||||
| 收購產生的或有對價，扣除當前頭寸 | ||||||||
| 經營使用權責任，扣除當前頭寸 | ||||||||
| 信貸額度下的借款 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 意外開支（附註15） | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，$面值； 授權股份； | ||||||||
| 已發行或流通的股份 | ||||||||
| 普通股，$面值； 授權股份； | ||||||||
| 已發行的股票和 已發行股數 2023 年 9 月 30 日和 已發行的股票和 股份 截至 2022 年 12 月 31 日尚未發行 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存股， 截至2023年9月30日的股票以及 | ||||||||
| 截至2022年12月31日的股票，按成本計算 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ |
| RCM 技術有限公司和子公司 簡明合併運營報表 截至2023年9月30日和2022年10月1日的十三週和三十九周 （未經審計） （以千計，每股金額除外） |
| 十三週結束 |
三十九周已結束 |
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| 9月30日 2023 |
十月一日 2022 |
9月30日 2023 |
十月一日 2022 |
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| 收入 |
$ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 服務成本 |
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| 毛利 |
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| 運營成本和支出 |
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| 銷售、一般和管理 |
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| 財產的折舊和攤銷 和設備 |
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| 收購的無形資產的攤銷 |
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| 出售資產的收益 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 運營成本和支出，扣除出售資產的收益 |
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| 營業收入 |
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| 其他費用（收入） |
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| 利息支出及其他，淨額 |
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| 外幣交易收益 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ( |
) |
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| 其他支出（收入），淨額 |
( |
) |
( |
) |
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| 所得税前收入 |
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| 所得税支出 |
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| 淨收入 |
$ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 每股基本淨收益 |
$ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 攤薄後的每股淨收益 |
$ | $ | $ | $ | |||||||||||
| RCM 技術有限公司和子公司 綜合收益的簡明合併報表 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 10 月 1 日的三十九周 （未經審計） （以千計） |
| 十三週結束 |
三十九周已結束 |
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| 9月30日 2023 |
十月一日 2022 |
9月30日 2023 |
十月一日 2022 |
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| 淨收入 |
$ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 其他綜合（虧損）收入 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 綜合收入 |
$ | $ | $ | $ | |||||||||||
| RCM 技術有限公司和子公司 簡明合併股東權益變動報表 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 10 月 1 日的三十九周 （未經審計） （以千計，股票金額除外） |
| 普通股 |
額外 付費 資本 | 累積的 其他 全面 損失 |
| 國庫股 |
| |||||||||||||||||||||||||||
| 已發行 股份 | 金額 | 累積的 赤字 | 股份 | 金額 |
| 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 發行以下股票 員工股票購買計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權補償費用來自 頒發的獎項 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬時發行股票 的限制性股票獎勵 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買庫存股票 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 調整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 4 月 1 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 歸屬時發行股票 的限制性股票獎勵 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權補償費用來自 頒發的獎項 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行為 或有考慮 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買庫存股票 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 調整 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 7 月 1 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 發行以下股票 員工股票購買計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權補償費用來自 頒發的獎項 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬時發行股票 的限制性股票獎勵 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買庫存股票 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 調整 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| RCM 技術有限公司和子公司 簡明合併股東權益變動報表 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 10 月 1 日的三十九周 （未經審計） （以千計，股票金額除外） |
| 普通股 | 額外 付費 資本 | 累積的 其他 全面 損失 |
| 國庫股 |
| |||||||||||||||||||||||||||
| 已發行 股份 | 金額 | 累積的 赤字 | 股份 | 金額 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 發行以下股票 員工股票購買計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權補償費用來自 頒發的獎項 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬時發行股票 的限制性股票獎勵 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買庫存股票 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 調整 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 4 月 2 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 股權補償費用來自 頒發的獎項 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬時發行股票 的限制性股票獎勵 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 調整 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022年7月2日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 發行以下股票 員工股票購買計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權補償費用來自 頒發的獎項 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬時發行股票 的限制性股票獎勵 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買庫存股票 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 調整 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 10 月 1 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| RCM 技術有限公司和子公司 簡明的合併現金流量表 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 10 月 1 日的三十九周 （未經審計） （以千計） |
| 三十九周已結束 |
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| 9月30日 2023 |
十月一日 2022 |
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| 來自經營活動的現金流： |
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| 淨收入 |
$ | $ | ||||||
| 為核對淨收入與提供的淨現金而進行的調整 （用於）經營活動： |
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| 折舊和攤銷 |
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| 出售資產的收益 |
( |
) |
( |
) |
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| 發放的獎勵產生的股權補償費用 |
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| 應收賬款損失準備金 |
( |
) |
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| 遞延所得税支出 |
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| 運營使用權資產的變化 |
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| 運營資產和負債的變化： |
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| 應收賬款 |
( |
) |
( |
) |
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| 預付費用和其他流動資產 |
( |
) |
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| 扣除過境應收賬款和應付賬款 |
( |
) |
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| 應付賬款和應計費用 |
( |
) |
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| 應計工資和相關費用 |
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| 使用權責任 |
( |
) |
( |
) |
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| 應繳所得税 |
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| 遞延收入 |
( |
) |
( |
) |
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| 存款 |
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| 運營資產和負債的調整和變動總額 |
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| 經營活動提供的淨現金 |
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| 來自投資活動的現金流： |
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| 購置的財產和設備 |
( |
) |
( |
) |
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| 出售資產的收益 |
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| 用於投資活動的淨現金 |
( |
) |
( |
) |
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| 來自融資活動的現金流： |
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| 信貸額度下的借款 |
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| 信貸額度下的還款 |
( |
) |
( |
) |
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| 為員工股票購買計劃發行股票 |
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| 融資租賃義務的變化 |
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) |
( |
) |
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| 已支付或有對價 |
( |
) |
( |
) |
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| 普通股回購 |
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) |
( |
) |
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| 用於融資活動的淨現金 |
( |
) |
( |
) |
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| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
( |
) |
( |
) |
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| 現金和現金等價物的增加 |
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| 期初的現金和現金等價物 |
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| 期末的現金和現金等價物 |
$ | $ | ||||||
| 補充現金流信息： |
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| 已支付的現金用於： |
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| 利息 |
$ | $ | ||||||
| 所得税 |
$ | $ | ||||||
| 非現金投資活動： |
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| 為換取租賃義務而獲得的使用權資產 |
$ | $ | ||||||
| 作為或有對價發行的股票的價值 |
$ | $ | ||||||
| RCM 技術有限公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 （除非另有説明，否則以千計，股份和每股金額除外） |
| 1. | 演示基礎 |
隨附的RCM Technologies, Inc.及其子公司（“RCM” 或 “公司”）的簡明合併中期財務報表未經審計。年終合併資產負債表來自公司的審計報表，但確實如此 不包括美國普遍接受的會計原則所要求的所有披露。這些報表是根據證券交易委員會與表格報告有關的規則和條例編制的 10-Q，應與公司截至年度的合併財務報表及其附註一起閲讀 2022年12月31日 包含在公司的年度報告表中 10-K 在這段時間裏。根據這些細則和條例，通常列入按照公認會計原則編制的財務報表中的某些資料和腳註披露已被精簡或省略。
列報的未經審計中期的簡明合併財務報表包括公允列報此類中期財務狀況、經營業績和現金流量所需的所有調整（僅包括正常的經常性調整）。
的結果 十三和 三十九幾周已結束 2023年9月30日 和 2022年10月1日 是 不必然表明了這樣的結果 可能 預計在全年或未來任何時期。
財政年度
該公司遵循 52/53一週的財務報告日曆在最接近的星期六結束 12 月 31 日。 都是在本財年結束時結束的 2023年12月30日 (財政 2023) 以及上一財年已結束 2022年12月31日 (財政 2022) 是 52-週報告年份。財政季度 2023和財政 2022按如下方式對齊：
| 財政 2023宿舍 | 周 | 財政 2022宿舍 | 周 |
| 2023年4月1日 | 十三 | 2022年4月2日 | 十三 |
| 2023年7月1日 | 十三 | 2022年7月2日 | 十三 |
| 2023年9月30日 | 十三 | 2022年10月1日 | 十三 |
| 2023年12月30日 | 十三 | 2022年12月31日 | 十三 |
| 2. | 估計值和不確定性的使用 |
根據美國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、收入和支出以及或有資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計值不同。
公司使用估算值來確定應收賬款、訴訟、醫療索賠、休假、商譽減值（如果有）、股權補償、適用的税率以及某些資產和負債賬户估值的可疑賬目備抵額。此外，公司會審查其完成合同的估計成本，並在必要時調整這些成本。這些估計可能對公司的經營業績和財務狀況具有重要意義。這些估計基於各種因素，包括當前和歷史趨勢，以及其他相關的行業和監管機構信息。管理層定期評估這些信息，以確定是否有必要更新其估算依據並根據已知變化進行調整。
公司在工傷補償和醫療保險方面有風險參與安排。公司與該風險分擔相關的成本中包含的金額是估算的，可能會根據假設、公司的索賠經驗或相關保險計劃中包含的提供商的變化而有所不同。
公司可能受到多種因素的影響，包括與整體經濟表現相關的不確定性、競爭、對公司服務的需求、負面訴訟和索賠以及關鍵員工的招聘、培訓和留用。
金融工具的公允價值
公司的金融工具賬面價值，主要包括應收賬款、過境應收賬款、應付賬款和應計費用、過境應付賬款和信貸額度下的借款，由於其流動性或短期性質以及信貸額度的浮動利率，其賬面價值接近公允價值。該公司確實如此 不擁有衍生產品以管理與其對外業務或利率變動的外幣波動相關的風險。
公司重新衡量每個報告期內或有對價的公允價值，以及因時間推移或收購日之後發生的事件而發生的任何公允價值變動，均計入隨附的合併運營報表中的收益。
| 3. | 收入確認 |
公司根據會計準則編纂（“ASC”）主題記錄收入 606, 與客户簽訂合同的收入。當我們通過向客户轉讓合同中承諾的服務來履行履約義務時，即確認收入，該金額反映了我們為換取這些服務而預計獲得的對價。合同中的履約義務代表我們向客户提供的不同或獨立的服務流。
我們根據以下因素評估與客户簽訂的收入合同 五ASC 下的-step 模型 606: (1) 確定與客户的合同；(2) 確定合同中的履約義務；(3) 確定交易價格；(4) 將交易價格分配給單獨的履約義務；以及 (5) 在（或當）每項履約義務得到履行時，確認收入。
該公司的收入來自多個來源。該公司的工程服務、生命科學和信息技術部門提供諮詢和項目解決方案服務。醫療保健部門專門為醫院、學校和長期護理機構等提供長期和短期人員配備和安置服務。公司的所有部門都提供增員服務，並從長期安置費中獲得收入。公司的大部分收入是按時間和材料開具發票的。
下表顯示了我們按收入來源分列的收入 十三和 三十九幾周已結束 2023年9月30日 和 2022 年 10 月 1 日：
| 十三 已結束的幾周 | 三十九 已結束的幾周 | ||||||||||||||
| 9月30日 2023 | 十月一日 2022 | 9月30日 2023 | 十月一日 2022 | ||||||||||||
| 專業醫療保健： | |||||||||||||||
| 時間和材料 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 永久安置服務 | |||||||||||||||
| 全面的專業醫療保健 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 工程： | |||||||||||||||
| 時間和材料 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 固定費用 | |||||||||||||||
| 全面工程 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 生命科學和信息技術： | |||||||||||||||
| 時間和材料 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 永久安置服務 | |||||||||||||||
| 固定費用 | |||||||||||||||
| 全面生命科學和信息技術 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| RCM 技術有限公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 （除非另有説明，否則以千計，股份和每股金額除外） |
3.收入確認（續）
時間和材料
該公司的醫療保健部門主要通過時間和物質工作確認收入，而其工程、生命科學和信息技術部門則通過時間和物資以及固定費用工作確認收入。公司的工時和材料合同通常以合同商定的費率工作時數為基礎，因此，與這些工時和材料合同相關的收入是根據合同費率的工作時數確認的。
固定費用
公司將不時簽訂合同，要求完成特定的交付成果，主要是在我們的工程領域。該公司與許多客户簽訂了總體服務協議，這些協議廣泛定義了條款和條件。根據固定費用安排提供的實際服務通常是根據採購訂單交付的，採購訂單更具體地定義了與該固定費用項目相關的條款和條件。儘管這些主服務協議通常可以持續數年，但公司的固定費用採購訂單通常會按期執行 六到 九月期。在按固定價格提供項目服務的情況下，收入按每份合同的條款入賬。在某些情況下，收入是在合同中定義的某些里程碑達到時開具發票的。這些安排下的收入作為這些合同的發生費用予以確認。超過所得收入和確認收入的已付款金額不時記作遞延收入，包含在隨附的簡明合併資產負債表上的應付賬款和應計費用中。此外，一些合同包含在預算範圍內完成合同的 “績效費”（獎金）。績效費（如果有）將在賺取時入賬。一些合同還將收入和賬單限制在指定的最大金額內。如果有合同損失，則在確定此類損失的時期內編列經費。對於有特定交付項且工作內容為的合同 不完成，收入是 不確認後，所發生的費用作為預付資產遞延。在確認相關收入時，將相關成本記為支出。
永久安置服務
公司通過提供永久安置服務賺取永久安置費。這些費用通常基於向公司客户安置的人員支付的補償金的百分比。公司保證按比例分配永久安置 90天。如果候選人是 不保留為 90-一天內，公司將提供合適的替代候選人。如果找不到替代候選人，公司將按比例向客户提供退款。根據公司的歷史經驗，退款準備金記錄在財務報表中。
遞延收入
有 $
| RCM 技術有限公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 （除非另有説明，否則以千計，股份和每股金額除外） |
3.收入確認（續）
濃度
在 三十九幾周已結束 2023年9月30日 該公司有 一客户超過 10%佔合併收入的，代表
4.應收賬款、過境應收賬款和過境應付賬款
公司的應收賬款包括以下內容：
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | ||||||
| 已計費 | $ | $ | |||||
| 未開單 | |||||||
| 正在進行的工作 | |||||||
| 銷售折扣和可疑賬户補貼 | ( | ) | ( | ) | |||
| 應收賬款，淨額 | $ | $ | |||||
未開單的應收賬款主要代表截至資產負債表終止日這些服務準備開具賬單所獲得的收入。在建工程主要代表根據合同獲得的收入，公司將來通過合同開具發票。
公司的工程部門不時簽訂協議，提供施工管理和工程服務等。根據這些協議，公司 a) 可能 聘請分包商提供建築或其他服務；b) 收入通常佔項目總價值的固定百分比；c) 假定 不庫存的所有權或風險。在這種情況下，公司根據FASB ASC的規定充當代理人 606“與客户簽訂合同的收入”，因此按 “淨額” 確認收入。公司以 “淨” 為基礎記錄相關工程和施工管理項目的收入，這些項目需要分包商/採購成本或運輸成本。在這種情況下，公司向客户收取協議費用，該費用在賺取時列為淨收入。
根據協議條款，公司通常是 不在收到公司最終客户的相應付款之前，必須向分包商付款。在代表分包商或人事機構向最終客户開具發票後，公司將這筆金額同時記錄為 “過境應收賬款” 和 “應付過境賬款”，因為支付給公司的款項應在幾天內支付給分包商，通常會在幾天內支付給分包商。該公司通常會這樣做 不在收取相關的過境應收賬款之前，支付給定的應付賬款。無論如何，公司通常有義務向分包商或人事機構付款 不客户向公司付款。公司的過境應付賬款通常超過公司的過境應收賬款，但在正常業務過程中，每個季度的絕對金額和利差波動很大。過境應收賬款為 $
5.財產和設備
財產和設備按成本列報，減去累計折舊和攤銷，並按直線法折舊或攤銷，其計算利率是為資產在估計使用壽命結束時報廢做好準備。計算機硬件和軟件以及傢俱和辦公設備的折舊率通常超過預期 五年份。租賃權益改善在資產的估計壽命或租賃期限中較短的時間內進行攤銷。
財產和設備包括以下內容：
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | ||||||
| 計算機硬件和軟件 | $ | $ | |||||
| 傢俱和辦公設備 | |||||||
| 租賃權改進 | |||||||
| 實驗室設備 | |||||||
| 減去：累計折舊和攤銷 | |||||||
| 財產和設備，淨額 | $ | $ | |||||
公司定期註銷已全部折舊和攤銷的資產。該公司註銷了全額折舊和攤銷的美元資產
6.收購和剝離
未來的或有付款
截至 2023年9月30日 該公司有 二收購協議據以增加或有對價 可能 由賣家賺取： 1) 有效 2018年9月30日， 該公司收購了熱動力學工程、PLLC和熱動力學系統有限責任公司的某些資產，以及 2) 有效 2022年10月2日 該公司收購了TalenTherder LLC的某些資產。該公司估計，未來的或有付款為 2023年9月30日 如下所示：
| 總計 | ||
| 2023 年 9 月 30 日之後的四個季度 | $ | |
| 此後 | ||
| 預計的未來或有對價付款 | $ | |
| RCM 技術有限公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 （除非另有説明，否則以千計，股份和每股金額除外） |
6.收購和剝離（續）
未來的或有付款（續）
對於涉及或有對價的收購，公司記錄的負債等於截至收購之日估計或有對價債務的公允價值。公司根據支付額外對價的可能性確定或有對價的收購日期的公允價值。公允價值是根據預計的未來經營業績以及收購的公司使用Level實現特定運營目標和財務業績後可以獲得的相應的未來收益來估算的 3然後將投入和金額折成現值。這些負債每季度按公允價值計量，或有對價負債公允價值的任何變化均在合併運營報表中確認。在測量期間， 可能 全力以赴地 一自收購之日起一年，公司記錄對收購資產和假設負債的調整以及對商譽的相應調整。在衡量期結束或收購資產或假設負債價值的最終確定後，以先發生者為準，任何後續調整均在合併運營報表中確認。
未來或有付款的估計數視重大判斷和實際付款而定 可能 與估計值存在重大差異。公司根據預測的業績估算未來的或有對價付款，並記錄了截至目前這些預期付款的公允價值 2023年9月30日。 與收購相關的或有對價按公允價值（水平）入賬 3），公允價值的變化記入其他（支出）淨收入。
之後未來可能為收購支付或有款項 2023年9月30日 累積最大值上限為 $
7.善意
商譽代表在企業合併中收購的淨有形和無形資產的公允價值之上支付的溢價。自公司財年最後一天起，公司每年對商譽進行減值測試，如果事件發生或情況發生變化表明商譽的公允價值，則會更頻繁地對商譽進行減值測試 可能 低於賬面金額。該公司審查了行業和市場狀況，報告了該部門的具體事件以及整體財務業績，並確定 不在此期間存在商譽減值指標 三十九幾周已結束 2023年9月30日。 因此，
截至的商譽賬面金額 2023年9月30日 和 2022年12月31日 如下所示：
| 工程學 | 專業 醫療保健 | 信息 科技 | 總計 | |||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||
8.信貸額度
開啟 2023年4月24日， 公司與作為貸款人（以此身份為 “貸款人”）和行政代理人和安排人（以此身份為 “行政代理人”）的北卡羅來納州公民銀行簽訂了第四次經修訂和重述的貸款協議（“第四次修訂和重述的貸款協議”），以全面修訂和重述某些第三次修訂和重述協議的日期 2018年8月9日 (因為在本協議發佈之日之前，該協議已被修改和修改，即 “現有貸款協議”）。
第四份經修訂和重列的貸款協議規定了 $
循環信貸額度下的借款利息為 一的 二替代利率，由公司在每次增量借款時選擇。這些備選方案是：(i) SOFR（有擔保隔夜融資利率）（在逐步取消倫敦銀行同業拆借利率後取代了倫敦銀行同業拆借利率），加上適用的保證金，通常以固定形式借款 30-日增量加上適用的保證金，通常以固定方式借入 30-日增量或（ii）代理銀行的最優惠利率通常在較短的期限內借款。公司還根據循環信貸額度的金額支付未使用的線路費用 不繪製。未使用的線路費用記為利息支出。的有效加權平均利率，包括未使用的線路費用 三十九幾周已結束 2023年9月30日 和 2022年10月1日 是
第四次經修訂和重列的貸款協議下的所有借款仍以公司的幾乎所有資產及其子公司的股本作為抵押。循環信貸額度還包含各種財務和非財務契約，例如限制公司借款支付股息能力的契約。截至目前 2023年9月30日 該公司遵守了循環信貸額度中包含的所有契約。該公司認為，在可預見的將來，它將繼續遵守其財務契約。
截至目前信貸額度下的借款 2023年9月30日 和 2022年12月31日 是 $
9.每股數據
公司使用庫存股法來計算用於攤薄後每股收益的加權平均已發行股份。用於計算每股基本收益和攤薄後每股收益的加權平均股數 十三和 三十九幾周已結束 2023年9月30日 和 2022年10月1日 確定如下：
| 十三週結束 | 三十九周已結束 | |||||||||||
| 9月30日 2023 | 十月一日 2022 | 9月30日 2023 | 十月一日 2022 | |||||||||
| 基本加權平均已發行股份 | ||||||||||||
| 未償還的限制性股票獎勵的稀釋作用 | ||||||||||||
| 攤薄後的加權平均已發行股數 | ||||||||||||
在所介紹的所有時期中，都有
| RCM 技術有限公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 （除非另有説明，否則以千計，股份和每股金額除外） |
9.每股數據（續）
未發行的普通股保留用於以下目的：
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 基於時間的限制性股票獎勵懸而未決 | ||||||||
| 基於業績的限制性股票獎勵懸而未決 | ||||||||
| 基於業績的限制性股票獎勵懸而未決 根據有待股東批准的計劃 | ||||||||
| 未來授予期權或股票 | ||||||||
| 為員工股票購買計劃預留的股份 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
10.基於股份的薪酬
在 2023年9月30日 該公司有 二基於股份的員工薪酬計劃、員工股票購買計劃和 2014綜合股權補償計劃。
公司根據Black-Scholes方法並使用授予之日公司普通股的收盤市價來衡量股票獎勵的公允價值（如果和何時授予）。獎勵的發放期通常為 到 年內過期
基於股份的薪酬支出 十三幾周已結束 2023年9月30日 和 2022年10月1日 是 $
截至 2023年9月30日 該公司有 $
| RCM 技術有限公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 （除非另有説明，否則以千計，股份和每股金額除外） |
10.基於股份的薪酬（續）
基於激勵股份的計劃
員工股票購買計劃
該公司實施了 2001經股東批准的員工股票購買計劃（“購買計劃”），生效 2001 年 1 月 1 日。 根據購買計劃，符合某些特定就業資格的員工有資格參與，並且可以通過工資扣除每半年購買普通股，金額較低者為
在財政方面 2015,經股東批准，公司修訂了收購計劃，將根據收購計劃預留髮行或轉讓的股票總數再增加一倍
該公司有 二收購計劃中的發售期限與公司的發售期一致 第一 二財政季度和上個財政季度 二財政季度。實際股票的發行日期為 第一前一發行期的下一個發行期的工作日工資扣除。發行的股票數量 2023年7月3日 (這 第一（上一個發行期之後的工作日）是
| RCM 技術有限公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 （除非另有説明，否則以千計，股份和每股金額除外） |
10.基於股份的薪酬（續）
2014綜合股權補償計劃（ 2014計劃）
這個 2014計劃，經公司股東批准 2014 年 12 月， 最初規定最多發行
所有股票獎勵通常都包括應計股息等價物，這意味着假設受讓人的股票獎勵已完全歸屬，則公司在歸屬期內支付的任何股息將在歸屬期之後到期並支付。這些補助金的股息在股息支付日累計，幷包含在隨附的合併資產負債表上的應付賬款和應計支出中。截至目前 2023年9月30日 有
截至 2023年9月30日 在下面 2014計劃，
基於時間的限制性股票獎勵
公司不時發佈基於時間的限制性股票獎勵。以下總結了基於時間限制的限制性股票獎勵中的活動 2014在此期間做好計劃 三十九幾周已結束 2023 年 9 月 30 日：
| 的數量 以時間為基礎的 受限 股票獎勵 | 加權 平均值 贈款日期博覽會 每股價值 | ||||||
| 截至2022年12月31日的未歸股息 | $ | ||||||
| 已授予 | $ | ||||||
| 既得 | ( | ) | $ | ||||
| 被沒收或已過期 | ( | ) | $ | ||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的未歸屬未歸屬債務 | $ | ||||||
基於公司普通股的收盤價 $
| RCM 技術有限公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 （除非另有説明，否則以千計，股份和每股金額除外） |
10.基於股份的薪酬（續）
基於績效的限制性股票獎勵
公司不時向其高管發放基於業績的限制性股票獎勵。基於業績的限制性股票獎勵通常根據董事會薪酬委員會確定的某些多年業績指標發放。
以下內容總結了本年度基於業績的限制性股票獎勵方面的活動 三十九幾周已結束 2023 年 9 月 30 日：
| 的數量 基於性能 受限 股票獎勵 | 加權 平均值 贈款日期博覽會 每股價值 | |||||||
| 截至2022年12月31日的未歸股息 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 被沒收或已過期 | ||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的未歸屬未歸屬債務 | $ | |||||||
截至 2023年9月30日 有
公司在每個報告日評估是否有可能實現任何績效條件，並在有可能實現績效條件時確認費用。然後，公司將在業績可能的當年累計確認相應的費用，並在剩餘的必要服務期內確認剩餘的薪酬成本。如果在較晚的衡量日期，公司確定被視為可能歸屬的基於業績的限制性股票獎勵被認為不太可能歸屬，則確認的費用將被撤銷。
基於績效的股權協議的基於股份的薪酬為美元
在 三十九幾周已結束 2023年9月30日 公司獲獎
11.國庫股票交易
開啟 2023年4月25日 董事會批准了一項回購其普通股的計劃，但金額不超過一定數額 不超過 $
開啟 2023年4月24日， 該公司同意通過董事會批准的私下交易進行回購，
在 三十九週末 2023年9月30日 公司購買了
公司累積了美元
12.新的會計準則和更新
在 2016 年 6 月， 財務會計準則委員會 (FASB) 發佈了《會計準則更新》(ASU) 2016-13, 金融工具-信用損失（主題 326). 新準則修訂了報告按攤銷成本持有的資產和可供出售債務證券的信用損失的指導方針。在 2020 年 2 月， FASB 發佈了 ASU 2020-02, 金融工具-信貸損失（主題 326) 和租賃（主題 842)-根據美國證券交易委員會工作人員會計公告對美國證券交易委員會段落的修正 沒有。 119以及與會計準則更新相關的生效日期向美國證券交易委員會部分更新 沒有。 2016-02,租約（主題 842),它修改了小型申報公司最初聲明的生效日期。ASU 2016-13其修正案將在之後的財政年度的過渡期和年度內對公司生效 2022年12月15日。CECL需要根據歷史信息、當前狀況以及合理和可支持的預測，在開始時記錄貿易應收賬款在其生命週期內的預期信貸損失估計。該公司在其《標準》中採用了該標準 第一四分之一 2023.有 不對運營結果的實質性影響。
在 2020 年 3 月， FASB 發佈了 ASU 沒有。 2020-04, 參考利率改革（主題） 848）：促進參考利率改革對財務報告的影響。本標準僅適用於參考倫敦銀行同業拆借利率（LIBOR）或預計因參考利率改革而終止的其他參考利率的合約和其他交易。在市場從倫敦銀行同業拆借利率和其他銀行同業拆借利率過渡到替代參考利率時，該指南為合同修改和套期會計會計指導提供了臨時的可選權宜之計和例外情況，以減輕實體的財務報告負擔。在 2022 年 12 月 FASB 發佈了 ASU 沒有。 2022-06, 推遲主題的截止日期 848. 此更新將日落日期推遲至 2022年12月31日 到 2024年12月31日。 該公司 可能 選擇通過以下方式前瞻性地應用修正案 2024年12月31日。 該公司目前正在評估該指引將對其合併財務報表和相關披露產生的影響。
13.區段信息
公司關注 ASC 280,“細分市場報告”，它為公司報告有關運營部門、地理區域和主要客户的信息制定了標準。每個應申報分部的會計政策與重要會計政策摘要中描述的會計政策相同（見附註） 1轉至公司表單年度報告中包含的公司合併財務報表 10-K 表示截至的年份 2022 年 12 月 31 日）。
分部營業收入包括直接歸屬於該分部的銷售、一般和管理費用，以及向每個運營部門分配公司成本的費用。下表反映了與公司管理系統一致的應報告的分部的業績：
| 十三週結束 2023年9月30日 | 專業 醫療保健 | 工程學 | 生命科學 和 IT | 企業 | 總計 | |||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 服務成本 | ||||||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | ||||||||||||||||||||
| 的折舊和攤銷 財產和設備 | ||||||||||||||||||||
| 收購的攤銷 無形資產 | ||||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 購置的財產和設備 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 十三週結束 2022年10月1日 | 專業 醫療保健 | 工程學 | 生命科學 和 IT | 企業 | 總計 | |||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 服務成本 | ||||||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | ||||||||||||||||||||
| 的折舊和攤銷 財產和設備 | ||||||||||||||||||||
| 出售資產的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 截至2022年10月1日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| RCM 技術有限公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 （除非另有説明，否則以千計，股份和每股金額除外） |
13.細分信息（續）
| 三十九周已結束 2023年9月30日 | 專業 醫療保健 | 工程學 | 生命科學和 IT | 企業 | 總計 | |||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 服務成本 | ||||||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | ||||||||||||||||||||
| 的折舊和攤銷 財產和設備 | ||||||||||||||||||||
| 收購的攤銷 無形資產 | ||||||||||||||||||||
| 出售資產的收益 | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||
| 營業收入 | ||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 購置的財產和設備 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 三十九周已結束 2022年10月1日 | 專業醫療保健 | 工程學 | 生命科學和 IT | 企業 | 總計 | |||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 服務成本 | ||||||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | ||||||||||||||||||||
| 的折舊和攤銷 財產和設備 | ||||||||||||||||||||
| 出售資產的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 截至2022年10月1日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| RCM 技術有限公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 （除非另有説明，否則以千計，股份和每股金額除外） |
13.細分信息（續）
該公司的大部分收入來自美國的辦事處。每個運營部門報告的收入均來自外部客户。該公司總部設在美國，其分部在美國、加拿大、波多黎各和歐洲開展業務。按地理區域劃分的收入 十三和 三十九幾周已結束 2023年9月30日 和 2022年10月1日 如下所示：
| 十三週結束 | 三十九周已結束 | ||||||||||||||
| 9月30日 2023 | 十月一日 2022 | 9月30日 2023 | 十月一日 2022 | ||||||||||||
| 收入 | |||||||||||||||
| 美國 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 加拿大 | |||||||||||||||
| 波多黎各 | |||||||||||||||
| 歐洲 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至報告所述期間，按地理區域分列的總資產如下：
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | ||||||
| 總資產 | |||||||
| 美國 | $ | $ | |||||
| 加拿大 | |||||||
| 波多黎各 | |||||||
| 歐洲 | |||||||
| $ | $ | ||||||
14.所得税
公司認可了 $
有效税率與適用的美國聯邦法定税率之間的差異 可能 主要來自州和地方所得税、基於股份的薪酬以及公司可能獲得的税收抵免的影響。實際的 2023有效税率 可能 與估算值有所不同，具體取決於在不同司法管轄區獲得的實際營業收入、税收抵免的潛在可用性以及股票期權的行使和基於股票的獎勵的歸屬。
| 15. | 突發事件 |
公司不時成為普通商業過程中出現的各種法律訴訟的被告。這些問題 可能 涉及職業責任、税收、薪酬、合同、競爭對手糾紛和員工相關事宜，包括個人和集體訴訟，以及政府機構對公司僱傭和薪酬做法的查詢和調查。此外，該公司的一些客户 可能 也成為與公司專業服務有關的索賠、政府調查和調查以及法律訴訟的對象。視具體事實和情況而定，本公司 可能 還必須履行其與此類客户簽訂的與這些事項有關的合同規定的賠償義務。
因此，公司必須評估這些事項出現任何不利結果的可能性，以及潛在的損失範圍和可能的追回額。該公司 可能 不由保險承保，因為這與其中一些或全部問題有關。在仔細分析每個事項之後，才確定這些承付款和意外開支（如果有）所需的準備金額，這些準備金將計入收益。當管理層認為意外損失可能產生不利結果並且金額或範圍可以合理估計時，公司將記錄負債。儘管對公司不利的一方已經估算出潛在損失，但公司仍必須不時地估算潛在損失 不斷言任何具體數額。要確定損失概率和估計金額，需要做出重大判斷。公司至少每季度審查一次損失，並在必要時調整應計和/或披露內容，以反映談判、和解、裁決、法律顧問的建議或其他新信息的影響。一旦確立，一項條款 可能 將來會因新的發展或情況的變化而發生變化。在變更期間，公司可能會增加或減少其收益。
截至目前，該公司面臨各種聲稱的索賠 2023年9月30日 公司認為有可能蒙受損失的地方。此外，該公司還面臨其他聲稱的索賠，根據這些索賠，一定數額的損失 不已申報，公司無法確定潛在損失。這些各種索賠中的任何一項都可能導致不利的結果或和解，超過應計金額。但是，該公司認為，此類問題將 不是，無論是個人還是總體，都會對其業務、合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。截至目前 2023年9月30日 該公司已累積 $
在 2022 年 4 月 該公司工業加工集團的一位客户聲稱，該公司部分設計的系統是 不按預期運營，由公司負責。該公司有 不已確定它是否有任何責任。在承擔責任的情況下，公司認為其損害賠償在合同上僅限於一定金額 不高於 $
公司還面臨在正常業務過程中不時出現的其他未決法律訴訟和索賠， 可能 不由保險承保。
| 16. | 租賃 |
租賃按照 FASB ASC 進行記錄 842,要求承租人承認使用權（“ROU”）資產和運營使用權責任的租賃，條款大於 12幾個月，並要求承租人和出租人披露租賃產生的現金流的金額、時間和不確定性。
公司在開始時決定一項安排是否為租約。對於公司為承租人的租賃，使用權資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表支付租賃產生的租賃款項的義務。使用權資產和租賃負債在租賃開始之日根據租賃期內租賃付款的現值予以確認。與公司的大多數租約一樣 不提供隱性利率，公司根據租約生效日可用的信息，使用其增量借款利率來確定租賃付款的現值。資產使用權還包括獲得的任何租賃激勵措施。用於計算使用權資產和相關租賃負債的租賃條款包括在合理確定公司將行使該選擇權的情況下延長或終止租賃的選項。運營租賃的租賃費用在租賃期內按直線法確認為運營費用，而融資租賃費用則使用加速利息確認法確認為折舊費用和利息支出。該公司簽訂了租賃協議，要求支付租賃和非租賃部分的費用。該公司已選擇將其視為單一租賃部分，但房地產租賃除外。
租賃費用的組成部分如下：
| 十三週結束 | 三十九周已結束 | ||||||||||||||
| 9月30日 2023 | 十月一日 2022 | 9月30日 2023 | 十月一日 2022 | ||||||||||||
| 運營租賃成本 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 融資租賃成本 | |||||||||||||||
| 使用權資產的攤銷 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 租賃負債的利息 | |||||||||||||||
| 融資租賃成本總額 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
與租賃相關的補充現金流信息如下：
| 十三週結束 | 三十九周已結束 | |||||||||||||||
| 9月30日 2023 | 十月一日 2022 | 9月30日 2023 | 十月一日 2022 | |||||||||||||
| 為計量所含金額支付的現金 的租賃負債 | ||||||||||||||||
| 來自經營租賃的運營現金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 來自融資租賃的運營現金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 為來自融資租賃的現金流融資 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 使用權以換取租賃而獲得的資產 義務 | ||||||||||||||||
| 經營租賃 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 融資租賃 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| RCM 技術有限公司和子公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 （除非另有説明，否則以千計，股份和每股金額除外） |
| 16. | 租賃（續） |
截至目前的補充資產負債表信息 2023年9月30日 和 2022年12月31日 與租賃相關的內容如下：
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 經營租賃 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 運營使用權責任-當前 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 運營使用權責任-非流動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營租賃負債總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 融資租賃 | ||||||||
| 財產和設備-（使用權資產） | $ | $ | ||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
| 融資租賃負債——當前 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 融資租賃負債——非流動 | ( | ) | ||||||
| 融資租賃負債總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加權平均剩餘租賃期限（年） | ||||||||
| 經營租賃 | ||||||||
| 融資租賃 | ||||||||
| 加權平均折扣率 | ||||||||
| 經營租賃 | % | % | ||||||
| 融資租賃 | % | % | ||||||
租賃負債的到期日如下：
| 財政年度 | 經營租賃 | 財務 租賃 | ||||||
| 2023（2023 年 9 月 30 日之後） | $ | $ | ||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 此後 | ||||||||
| 租賃付款總額 | $ | $ | ||||||
| 減去：估算利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
私人證券訴訟改革法案安全港聲明
根據1995年《私人證券訴訟改革法》，此處以及RCM Technologies, Inc.（“RCM” 或 “公司”）發佈的其他報告和公開文件中包含的某些陳述是前瞻性的。這些前瞻性陳述包括但不限於有關企業採用新技術解決方案的陳述；企業使用與採用新技術解決方案相關的外包解決方案，例如公司提供的外包解決方案；公司的戰略和業務舉措及增長戰略；以及涉及公司的訴訟（審判和上訴層面）、仲裁或其他商業糾紛的結果。提醒讀者，此類前瞻性陳述，以及公司做出的其他陳述，可能用 “可能”、“將”、“預期”、“繼續”、“估計”、“項目”、“打算”、“相信” 等詞語來標識，僅是預測，存在風險和不確定性，可能導致公司的實際業績和財務狀況與此類陳述存在重大差異。此類風險和不確定性包括但不限於：（i）影響提供生命科學、信息技術和工程服務及解決方案以及臨時人員安置的失業和總體經濟狀況；（ii）COVID-19 疫情和疫情的影響；（iii）公司繼續吸引、培訓和留住有資格滿足客户要求的人員的能力；（iv）公司確定合適的收購候選人、成功完成此類收購的能力整合收購的業務；（v）公司與重要客户的關係和對重要客户的依賴，以及向這些客户收取應收賬款的能力；（vii）與外幣波動和匯率變動，特別是加元的匯率變動相關的風險；（viii）向收購企業前股東支付的延期對價和收益金額的不利影響；（viii）公司普通股交易價格可能下跌將產生的不利影響有取決於公司通過發行證券收購業務的能力；（ix）公司以令人滿意的條件獲得融資的能力；（x）公司對執行官持續服務的依賴；（xi）公司在其所服務的市場中保持競爭力的能力；（xii）公司維持失業保險費和工傷補償費的能力；（xiii）向公司提出相關索賠的風險提供臨時人員配備服務；(xiv) 公司的管理大量信息並定期擴展和升級其信息處理能力的能力；(xv) 我們的信息技術系統或第三方供應商的信息技術系統受到網絡攻擊的風險；(xvii) 公司遵守聯邦和州工資和工時法律法規的能力；(xvii) 對公司服務未來需求的預測存在不確定性；(xviii) 與每項服務的成本和支出分配相關的不確定性公司的運營部門；（ixx）的成本涉及公司的訴訟、仲裁和其他商業糾紛的進行及其結果，以及保險對任何此類訴訟的適用性；(xx) 與可能就公司治理和戰略方向採取具體舉措的公司股東進行任何互動的結果和成本，包括但不限於此類股東發起的有爭議的代理招標或任何類似的此類互動；以及 (xxi) 其他經濟、競爭、健康和影響公司運營、市場、產品和服務的政府因素。提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至發表之日。除非法律要求，否則公司沒有義務公開發布這些前瞻性陳述的任何修訂結果，以反映這些趨勢或情況發佈之日後的情況，或反映意外事件的發生。
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續） |
概述
RCM參與的市場本質上是週期性的，對經濟變化很敏感。因此，經濟變化可能對收入和運營產生巨大影響，從而導致公司的財務業績出現巨大波動。
該公司認為，它已經開發並組裝了有吸引力的能力組合，建立了良好的業績和信譽記錄，並建立了有效的定價結構。作為業務和技術解決方案的單一來源主要提供商，該公司致力於優化其業務模式，以縱向為重點，通過全球交付平臺提供整合的服務套件。
該公司認為，大多數公司都認識到先進技術和業務流程對於在當今商業環境中競爭的重要性。但是，設計、開發和實施業務和技術解決方案的過程變得越來越複雜。該公司認為，當今許多企業都專注於投資回報率分析，以確定其計劃的優先順序。這對當前和潛在客户購買許多新興解決方案的支出產生了不利影響。
儘管如此，公司仍然認為，企業必須實施更先進的生命科學、信息技術和工程解決方案來升級其系統、應用程序和流程，這樣他們才能最大限度地提高生產力和優化績效，從而保持競爭優勢。儘管在預算、人員和專業知識的限制下工作，但各公司仍被迫支持具有重要戰略價值的日益複雜的系統、應用程序和流程。這引起了對外包的需求。該公司認為，其當前和潛在客户正在繼續評估外包業務關鍵系統、應用程序和流程的可能性。
公司提供項目管理和諮詢服務，這些服務根據商定的固定費用或小時費率或兩者的結合計費。項目管理和解決方案服務的計費率和利潤率通常高於專業諮詢服務的計費率和利潤率。該公司通常努力擴大利潤率更高的解決方案和項目管理服務的銷售。該公司還通過與客户互動獲得收入，從聘用合同和臨時技術顧問，到需要交付端到端解決方案的項目任務，不一而足。這些服務主要按小時費率向客户提供，每小時費率是根據公司的每位顧問的技能水平、經驗和所從事的工作類型確定的。
公司的大部分服務都是根據採購訂單提供的。合同用於某些較為複雜的任務，這些任務的聘用期限較長，或者需要準確記錄任務的性質和範圍。儘管合同通常涉及更長期、更復雜的合同，但它們並不要求客户購買最低級別的服務，客户通常可以在提前 60 到 90 天發出通知後終止合同。公司不時簽訂合同，要求完成特定的交付成果。通常，這些合同的有效期不到一年。公司在客户接受和批准交付品時確認這些交付品的收入。
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續） |
概述（續）
服務成本主要包括應計費顧問和僱員的工資和與薪酬相關的費用，包括工資税、員工福利和保險。銷售、一般和管理費用主要包括負責業務發展、招聘、運營活動和培訓的人員的工資和福利，還包括公司的管理費用。公司管理費用涉及負責公司活動的人員的工資和福利，包括公司的企業營銷、行政和財務報告責任以及收購計劃。公司會在發生這些費用時記錄下來。出於分部財務報告的目的，公司管理費用根據收入分配給各分部。
關鍵會計政策與估算值的使用
本管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析以我們的簡明合併財務報表為基礎，這些財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。根據美國公認會計原則編制財務報表要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。在我們的合併財務報表中，估算值用於但不限於應收賬款和可疑賬款備抵額、商譽、長期無形資產、股票期權和限制性股票獎勵會計、保險負債、所得税會計和應計獎金。
我們的重要會計政策摘要載於我們的合併財務報表附註1，重要會計政策摘要，見我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。我們的某些會計政策被認為是至關重要的，因為這些政策需要管理層做出重大、困難或複雜的判斷，通常需要對本質上不確定的事項的影響進行估計。第7項概述了此類政策。我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
最近發佈的會計公告
對最近發佈的會計聲明的討論載於本10-Q表季度報告第一部分第一項中附註12 “美國證券交易委員會的新會計準則和最新情況”，以及未經審計的簡明合併財務報表，並以引用方式納入此處。
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續） |
前瞻性信息
該公司的增長前景受到廣泛經濟趨勢的影響。客户資本支出計劃、新產品發佈和類似活動的步伐直接影響對工程、生命科學和信息技術服務的需求。當美國、加拿大或全球經濟下滑時，公司的經營業績可能會受到不利影響。此外，最近的 COVID-19 疫情和流行等全球事件也對我們的運營和財務業績產生了重大影響。該公司認為，其財政紀律、對有針對性的垂直市場的戰略重點以及服務的多樣化可以在一定程度上抵禦不利趨勢。但是，總體經濟衰退可能導致未來需要降低成本或改變戰略。
此外，政府法規的變化可能導致禁止或限制某些類型的就業服務，或者對提供可能減少公司未來收入的就業服務施加新的或額外的員工福利、許可或税收要求。無法保證公司能夠及時增加向客户收取的費用，其金額足以支付因上述任何原因而增加的成本。
諮詢和就業服務市場競爭激烈，進入壁壘有限。該公司在全球、國家、地區和本地市場上與公司所有服務領域的眾多競爭對手競爭。在公司所服務的行業中，價格競爭非常激烈，來自競爭對手和客户的定價壓力越來越大。該公司預計，未來的競爭水平將保持在較高水平，這可能會限制公司維持或增加其市場份額或盈利能力的能力。
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續） |
截至 2023 年 9 月 30 日的十三週與截至 2022 年 10 月 1 日的十三週相比
截至2023年9月30日和2022年10月1日的十三週的經營業績摘要如下（以千計）：
| 2023年9月30日 |
2022年10月1日 |
|||||||||||||||
| 金額 |
佔收入的百分比 |
金額 |
佔收入的百分比 |
|||||||||||||
| 收入 |
$ | 58,049 | 100.0 | $ | 58,152 | 100.0 | ||||||||||
| 服務成本 |
40,768 | 70.2 | 40,794 | 70.1 | ||||||||||||
| 毛利 |
17,281 | 29.8 | 17,358 | 29.9 | ||||||||||||
| 銷售、一般和管理 |
12,662 | 21.8 | 12,551 | 21.6 | ||||||||||||
| 財產和設備的折舊和攤銷 |
243 | 0.4 | 266 | 0.4 | ||||||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 |
45 | 0.1 | - | 0.0 | ||||||||||||
| 出售資產的收益 |
- | - | (219 | ) |
(0.4 | ) |
||||||||||
| 運營成本和支出 |
12,950 | 22.3 | 12,598 | 21.6 | ||||||||||||
| 營業收入 |
4,331 | 7.5 | 4,760 | 8.3 | ||||||||||||
| 其他支出（收入），淨額 |
141 | 0.2 | (55 | ) |
0.0 | |||||||||||
| 所得税前收入 |
4,190 | 7.3 | 4,815 | 8.3 | ||||||||||||
| 所得税支出 |
434 | 0.8 | 1,297 | 2.2 | ||||||||||||
| 淨收入 |
$ | 3,756 | 6.5 | $ | 3,518 | 6.1 | ||||||||||
該公司遵循52/53周的財務報告日曆，該日曆在最接近12月31日的星期六結束。截至2023年9月30日和2022年10月1日的財政季度各為十三週。
收入。截至2023年9月30日的十三週收入與截至2022年10月1日的十三週（“上年同期”）相比減少了10萬美元。專業醫療保健板塊的收入減少了310萬美元，工程板塊的收入增加了150萬美元，生命科學和信息技術板塊的收入增加了150萬美元。在我們的細分討論中查看按細分市場劃分的更多詳細披露。
服務成本和毛利。與去年同期相比，截至2023年9月30日的十三週內，服務成本下降幅度微乎其微。服務成本下降的主要原因是收入減少。在截至2023年9月30日和2022年10月1日的十三週內，服務成本佔收入的百分比分別為70.2％和70.1％。有關服務成本和毛利變化的更多信息，請參見細分市場討論。
銷售、一般和行政。截至2023年9月30日的十三週，銷售、一般和管理（“SGA”）費用為1,270萬美元，而去年同期為1,260萬美元。按收入的百分比計算，截至2023年9月30日的十三週，SGA支出為21.8％，上年同期為21.6％。有關SGA支出變化的更多信息，請參見分區討論。
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續） |
截至 2023 年 9 月 30 日的十三週與截至 2022 年 10 月 1 日的十三週相比（續）
其他費用，淨額。其他淨支出包括利息支出、未使用的額度費用和公司信貸額度的攤銷貸款成本，扣除利息收入和外幣交易損益。其他支出淨額與去年同期相比增加了20萬美元，這主要是由於淨利息支出增加。由於借款增加，利息支出增加。借款增加主要是為了為購買庫存股提供資金。
所得税支出。在截至2023年9月30日的十三週內，公司確認了40萬美元的所得税支出，而去年同期為130萬美元。本期合併有效所得税税率為10.4％，而去年同期為26.9％。截至2023年9月30日，美國、加拿大和塞爾維亞的2023財年有效所得税税率分別約為7.3％、26.7％和15.1％。每個司法管轄區產生的相對收入或虧損可能會對公司的整體有效所得税税率產生重大影響，尤其是加拿大和塞爾維亞税前收入與美國税前收入的比率。有效所得税税率也可能受到影響任何時期的離散永久差異的影響。本期合併有效税率下降的主要原因是與截至2023年9月30日的十三週內美國股權補助的税收減免相關的永久税收差額。
有效税率和適用的美國聯邦法定税率之間可能會出現差異，這主要是由州和地方所得税、基於股份的薪酬以及公司可能獲得的税收抵免的影響。2023年的實際有效税率可能與估計值有所不同，具體取決於在各個司法管轄區獲得的實際營業收入、税收抵免的潛在可用性以及股票期權的行使和股票獎勵的歸屬。
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續） |
截至 2023 年 9 月 30 日的十三週與截至 2022 年 10 月 1 日的十三週相比（續）
分段討論
專業醫療保健
截至2023年9月30日的十三週，專業醫療保健收入為2490萬美元，與去年同期相比下降了11.1％，即310萬美元。收入的下降是由公司的非學校客户推動的，但公司學校客户收入的增加略有抵消。截至2023年9月30日的十三週中，來自學校客户的收入為1730萬美元，而去年同期為1,660萬美元。截至2023年9月30日的十三週內，來自非學校客户的收入為760萬美元，而去年同期為1140萬美元。非學校客户的收入減少主要是由於與 COVID-19 相關的需求減少，在截至 2022 年 10 月 1 日的十三週內，從與疫情相關的高水平活動過渡到截至 2023 年 9 月 30 日的十三週內與 COVID-19 轉為流行相關的較低水平活動。截至2023年9月30日的十三週，專業醫療保健板塊的毛利下降了17.0％，即150萬美元，至750萬美元，而去年同期為900萬美元。毛利下降的主要原因是收入減少和毛利率下降。截至2023年9月30日的十三週的毛利率降至30.0％，而去年同期為32.1％。毛利率的下降主要是由於混合轉向利潤率較低的服務。截至2023年9月30日的十三週，專業醫療保健的營業收入為140萬美元，而去年同期為290萬美元。營業收入下降的主要原因是毛利下降。
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續） |
截至 2023 年 9 月 30 日的十三週與截至 2022 年 10 月 1 日的十三週相比（續）
分段討論（續）
工程學
截至2023年9月30日的十三週內，工程收入為2,250萬美元，與去年同期相比增長7.3％，即150萬美元。收入的增長包括：能源服務收入增加310萬美元，但被航空航天收入減少140萬美元和工業加工收入減少20萬美元所抵消。航空航天收入下降的主要原因是該公司主要外包客户的合同減少。該公司認為，工業加工收入的減少主要是由於與工業加工客户簽訂大型合同的時間不規律。與去年同期相比，毛利下降了5.2％，即30萬美元。由於收入增加，毛利增加，但被毛利率的下降所抵消。本期毛利率為25.0％，低於去年同期的25.5％。毛利率下降的主要原因是利用率降低，這是因為預計收入會增加而增加員工。在截至2023年9月30日的十三週內，工程板塊的營業收入為120萬美元，而去年同期為90萬美元。營業收入增加是由於毛利的增加和SGA支出的減少。工程板塊的SGA支出為430萬美元，低於450萬美元，這主要是由於專注於減少SGA支出。
生命科學和信息技術
截至2023年9月30日的十三週，生命科學和信息技術收入為1,070萬美元，增長了15.9％。合150萬美元，而去年同期為920萬美元。截至2023年9月30日的十三週內，毛利為420萬美元，增長了38.4％，即120萬美元，而去年同期為300萬美元。毛利的增長主要是由於毛利率的增加。截至2023年9月30日的十三週，生命科學和信息技術毛利率為39.4％，而去年同期為33.0％。該公司將毛利率的增長歸因於各方齊心協力，通過其管理服務產品提高毛利率，並增加招聘流程外包（RPO）產品的收入。生命科學和信息技術板塊的營業收入為180萬美元，而去年同期為90萬美元。營業收入的增加主要是由於毛利的增加，但被SGA支出的增加所抵消。SGA的支出增至240萬美元，而去年同期為210萬美元。SGA支出的增加主要是由於在2022財年第四季度收購了TalenTherder。
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續） |
截至 2023 年 9 月 30 日的三十九周相比之下，截至 2022 年 10 月 1 日的三十九周
截至2023年9月30日和2022年10月1日的三十九周的經營業績摘要如下（以千計）：
| 2023年9月30日 |
2022年10月1日 |
|||||||||||||||
| 金額 |
佔收入的百分比 |
金額 |
佔收入的百分比 |
|||||||||||||
| 收入 |
$ | 192,209 | 100.0 | $ | 214,459 | 100.0 | ||||||||||
| 服務成本 |
137,144 | 71.4 | 151,998 | 70.9 | ||||||||||||
| 毛利 |
55,065 | 28.6 | 62,461 | 29.1 | ||||||||||||
| 銷售、一般和管理 |
38,782 | 20.2 | 39,962 | 18.6 | ||||||||||||
| 財產和設備的折舊和攤銷 |
756 | 0.4 | 729 | 0.3 | ||||||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 |
136 | 0.1 | - | 0.0 | ||||||||||||
| 出售資產的收益 |
(395 | ) |
(0.3 | ) |
(219 | ) |
(0.1 | ) |
||||||||
| 運營成本和支出 |
39,279 | 20.4 | 40,472 | 18.8 | ||||||||||||
| 營業收入 |
15,786 | 8.2 | 21,989 | 10.3 | ||||||||||||
| 其他支出（收入），淨額 |
965 | 0.5 | (31 | ) |
0.0 | |||||||||||
| 所得税前收入 |
14,821 | 7.7 | 22,020 | 10.3 | ||||||||||||
| 所得税支出 |
3,245 | 1.7 | 5,968 | 2.8 | ||||||||||||
| 淨收入 |
$ | 11,576 | 6.0 | $ | 16,052 | 7.5 | ||||||||||
該公司遵循52/53周的財務報告日曆，該日曆在最接近12月31日的星期六結束。截至2023年9月30日和2022年10月1日的財政季度各為三十九周。
收入。與截至2022年10月1日的三十九周（“上年同期”）相比，截至2023年9月30日的三十九周收入下降了10.4％，即2,230萬美元。專業醫療保健板塊的收入減少了2410萬美元，工程板塊的收入增加了20萬美元，生命科學和信息技術板塊的收入增加了160萬美元。在我們的細分討論中查看按細分市場劃分的更多詳細披露。
服務成本和毛利。在截至2023年9月30日的三十九週中，服務成本與去年同期相比下降了9.8％，降至1,490萬美元。服務成本下降的主要原因是收入減少。在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三十九周內，服務成本佔收入的百分比分別為71.4％和70.9％。有關服務成本和毛利變化的更多信息，請參見細分市場討論。
銷售、一般和行政。截至2023年9月30日的三十九周，銷售、一般和管理（“SGA”）費用為3,880萬美元，而去年同期為4,000萬美元。按收入的百分比計算，截至2023年9月30日的三十九周內，SGA支出為20.2％，上年同期為18.6％。有關SGA支出變化的更多信息，請參見分區討論。
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續） |
截至 2023 年 9 月 30 日的三十九周與截至 2022 年 10 月 1 日的三十九周相比（續）
出售資產的收益。2021年7月30日，公司出售了其位於加拿大安大略省的皮克林和金卡丁辦事處的主要資產和某些負債。這兩個辦事處通常被稱為加拿大電力系統，主要向加拿大的兩家主要核電供應商提供工程服務。加拿大電力系統的兩個辦公室是公司工程部門報告部門的一部分。在截至2023年9月30日的三十九周內，由於最終從交易中收取了託管資金，公司出售這些資產和負債錄得40萬美元的離散收益。
其他費用，淨額其他淨支出包括利息支出、未使用的額度費用和公司信貸額度的攤銷貸款成本，扣除利息收入和外幣交易損益。其他支出淨額與去年同期相比增加了100萬美元，這主要是由於淨利息支出增加。由於借款增加，利息支出增加。借款增加主要是為了為購買國庫股提供資金。
所得税支出。在截至2023年9月30日的三十九周內，公司確認了320萬美元的所得税支出，而去年同期為600萬美元。本期合併有效所得税税率為21.9％，而去年同期為21.5％。截至2023年9月30日，美國、加拿大和歐洲的2023財年有效所得税税率分別約為23.9％、26.1％和13.3％。每個司法管轄區產生的相對收入或虧損可能會對公司的整體有效所得税税率產生重大影響，尤其是加拿大和歐洲的税前收入與美國税前收入的比率。有效所得税税率也可能受到影響任何時期的離散永久差異的影響。本期合併有效税率下降的主要原因是，在截至2023年9月30日的三十九周內，與美國股權補助的税收減免相關的永久税收差額。
有效税率和適用的美國聯邦法定税率之間可能會出現差異，這主要是由州和地方所得税、基於股份的薪酬以及公司可能獲得的税收抵免的影響。2023年的實際有效税率可能與估計值有所不同，具體取決於在各個司法管轄區獲得的實際營業收入、税收抵免的潛在可用性以及股票期權的行使和股票獎勵的歸屬。
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續） |
截至 2023 年 9 月 30 日的三十九周與截至 2022 年 10 月 1 日的三十九周相比（續）
分段討論
專業醫療保健
截至2023年9月30日的三十九週中，專業醫療保健收入為9,960萬美元，與去年同期相比下降了19.5％，即2410萬美元。收入下降是由公司的學校和非學校客户共同推動的。截至2023年9月30日的三十九週中，來自學校客户的收入為7,320萬美元，而去年同期為9,040萬美元。截至2023年9月30日的三十九周內，來自非學校客户的收入為2640萬美元，而去年同期為3,320萬美元。收入減少的主要原因是與 COVID-19 相關的需求減少，從截至 2022 年 10 月 1 日的三十九周內的高水平活動過渡到截至 2023 年 9 月 30 日的三十九周內與 COVID-19 轉為流行相關的較低活動水平。截至2023年9月30日的三十九周，專業醫療保健板塊的毛利下降了21.5％，至2,890萬美元，降至2,890萬美元，而去年同期為3,690萬美元。毛利的下降主要是由收入的減少推動的。截至2023年9月30日的三十九周的毛利率降至29.1％，而去年同期為29.8％。毛利率的下降主要是由於某些利潤率較低的服務的混合變化。在截至2023年9月30日的三十九周內，專業醫療保健的營業收入為940萬美元，而去年同期為1,530萬美元。營業收入下降的主要原因是毛利下降，但被SGA支出的減少所抵消。SGA的支出減少了200萬美元，至1,920萬美元，而去年同期為2,120萬美元。SGA支出的減少主要是由於與收入減少相關的支出減少以及企業SGA支出分配減少所致。
該公司認為，COVID-19 疫情的影響有助於增加2021財年第四季度和2022財年上半年的專業醫療保健收入和毛利率。該公司還認為，COVID-19 疫情在2022財年的下半年開始轉變為流行病。結果，與COVID-19相關的收入減少了。但是，該公司還認為，對其醫療保健服務的需求比 COVID-19 疫情之前更大。儘管這些抵消動態的總體影響尚不確定，但該公司認為，除了季節性因素外，它完全有能力在未來實現收入增長。
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續） |
截至 2023 年 9 月 30 日的三十九周與截至 2022 年 10 月 1 日的三十九周相比（續）
分段討論（續）
工程學
截至2023年9月30日的三十九周工程收入為6190萬美元，與去年同期相比增加了20萬美元。收入的增長包括：航空航天收入減少300萬美元，工業加工收入減少250萬美元，但被能源服務收入增加的570萬美元所抵消。航空航天收入的下降主要是由於該公司主要外包客户的合同減少。該公司認為，工業加工收入的減少主要是由於與工業加工客户簽訂大型合同的時間不規律。與去年同期相比，毛利下降了9.9％，即160萬美元。由於毛利率的下降，毛利潤率下降。本期毛利率為23.4％，低於去年同期的26.0％。毛利率下降的主要原因是利用率降低，這是由於公司吸收了固定工資成本而不是收入減少，導致員工人數增加，從而減少了收入。在截至2023年9月30日的三十九周內，工程板塊的營業收入為190萬美元，而去年同期為330萬美元。營業收入的減少主要是由於毛利的減少。
生命科學和信息技術
截至2023年9月30日的三十九周，生命科學和信息技術收入為3,070萬美元，增長5.5％，即160萬美元，而去年同期為2910萬美元。截至2023年9月30日的三十九周內，毛利為1170萬美元，增長了22.5％，即210萬美元，而去年同期為950萬美元。毛利的增加是由於收入的增加和毛利率的增加。截至2023年9月30日的三十九周內，生命科學和信息技術毛利率為38.0％，而去年同期為32.7％。該公司將毛利率的增長歸因於通過其管理服務產品共同努力提高毛利率。生命科學和信息技術板塊的營業收入為450萬美元，而去年同期為330萬美元。營業收入的增加主要是由於毛利的增加，但被SGA支出的增加所抵消。SGA的支出增至690萬美元，而去年同期為610萬美元。SGA支出的增加主要是由於在2022財年第四季度收購了TalenTherder以及公司SGA支出分配的增加。
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續） |
流動性和資本資源
下表彙總了公司簡明合併現金流量表的主要標題（以千計）：
| 三十九周已結束 |
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| 9月30日 2023 |
十月一日 2022 |
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| 提供的現金（用於）： |
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| 經營活動 |
$ | 27,548 | $ | 20,741 | ||||
| 投資活動 |
$ | (480 | ) |
$ | (576 | ) |
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| 籌資活動 |
$ | (26,558 | ) |
$ | (19,468 | ) |
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經營活動
截至2023年9月30日的三十九周內，經營活動提供了2750萬美元的現金，而去年同期則為2,070萬美元。在截至2023年9月30日的三十九周內和上年同期內，經營活動提供的現金的主要組成部分如下：淨收入和應收賬款變動，扣除過境應付賬款和過境應收賬款、預付費用和其他流動資產、應付賬款、應計費用和應計工資及相關成本以及遞延收入。
在截至2023年9月30日的三十九周內，該公司的淨收入為1160萬美元，而去年同期為1,610萬美元。在截至2023年9月30日的三十九周內，應收賬款使用了670萬美元的現金，而去年同期的應收賬款使用了160萬美元。該公司主要將截至2023年9月30日的三十九周內應收賬款的增加歸因於應收賬款相對於收入的正常波動。
儘管變化很大，但公司的過境應付賬款通常超過公司的過境應收賬款，但在正常業務過程中，每個季度的絕對金額和差額波動很大。截至2023年9月30日，扣除過境應付賬款和過境應收賬款後的淨應付賬款為2,890萬美元，截至2022年12月31日，應付賬款淨額為650萬美元，在截至2023年9月30日的三十九周內提供了2,240萬美元的現金。截至2022年10月1日，扣除過境應付賬款和過境應收賬款後的淨應付賬款為10萬美元，截至2022年1月1日，應付賬款淨額為110萬美元，在截至2022年10月1日的三十九周內使用了100萬美元的現金。截至2023年9月30日，淨運輸應付賬款的增加是由於公司第二財季啟動了幾個為期多年的大型EPC（工程、採購和施工）項目。在典型的EPC合同中，公司會預先獲得大量現金，為整個項目的設備採購和施工分包商提供資金。
在截至2023年9月30日的三十九周內，預付費用和其他流動資產使用了70萬美元的現金，而去年同期則使用了60萬美元的現金。該公司將預付費用和其他流動資產（如果有）的變化歸因於正常業務過程中的一般付款時間。由於某些費用是在一個財政年度結束之前支付的，並在下一個財政年度中攤銷，因此預付費用和其他流動資產通常傾向於在一個財政年度結束時增加，而在下一個財年的前三個季度會減少。
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續） |
流動性和資本資源（續）
運營活動（續）
截至2023年9月30日的三十九周內，應付賬款和應計支出使用現金減少了180萬美元，而去年同期的應付賬款和應計費用為150萬美元。該公司將這些變化歸因於正常業務過程中的典型波動。
截至2023年9月30日的三十九周內，應計工資和相關費用的變化為160萬美元，而去年同期為420萬美元。通常有四個主要因素會影響應計工資和相關成本：1) 與運營費用存在普遍的相關性，因為工資和相關成本是公司最大的支出組，因此，如果沒有其他因素，則隨着運營成本的增加或減少，應計工資和相關成本也會增加；2) 公司每兩週支付一次大部分工資，通常在一個會計季度有三十九周的工資，這意味着公司通常有大量的工資單每隔一個季度的最後一個工作日；3) 時間在各種薪資相關補助金中，在正常業務過程中會有所不同；4) 公司的大多數高級管理層都參與年度激勵計劃，儘管有時會在財政年度內預付進度，但這些應計獎金餘額在預計實現的範圍內，通常會在全年累積。這些激勵計劃應計款項中有很大一部分通常是在與上一財年相關的某個財政年度開始時支付的。公司在截至2023年9月30日的三十九周內的最後一筆主要工資於2023年9月22日支付。在2020財年，公司根據CARES法案推遲了330萬美元的僱主工資税。這些遞延工資税中有一半是在2021財年12月繳納的，其餘部分在2022財年12月支付。
從歷史上看，該公司的遞延收入餘額很小。在2022財年，該公司的工業加工集團獲得了幾份帶有預付款的合同，從而產生的遞延收入餘額大於通常產生的遞延收入餘額。因此，截至2023年9月30日，該公司的遞延收入餘額為30萬美元，而截至2022年12月31日為110萬美元，使用截至2023年9月30日的三十九周的運營現金為80萬美元。儘管公司預計未來將從其工業加工客户那裏獲得預付款，但該公司無法合理預測遞延收入餘額，因為贏得合同的時間和前期付款通常是隨意的。
投資活動
本期投資活動使用90萬美元購買不動產和設備，而去年同期則使用70萬美元。截至2023年9月30日和2022年10月1日的三十九周均包括與公司出售其加拿大電力系統業務部門相關的分散收益。
融資活動
在截至2023年9月30日的三十九周內，融資活動使用了2660萬美元的現金，而去年同期使用了1,950萬美元。在截至2023年9月30日的三十九周內，該公司的信貸額度為210萬美元，而去年同期的淨還款額為1,300萬美元。該公司在本期使用2440萬美元回購了普通股，而去年同期為640萬美元。本期公司通過出售股票計劃產生的現金為70萬美元，上年同期為40萬美元。
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續） |
流動性和資本資源（續）
融資活動（續）
循環信貸額度下的借款按公司在每次增量借款時選擇的兩種替代利率之一計息。這些替代方案是：（i）SOFR（有擔保隔夜融資利率）（在逐步取消倫敦銀行同業拆借利率後取代倫敦銀行同業拆借利率），加上適用的保證金（通常以30天固定增量借入），加上適用的保證金（通常以30天固定增量借入），或（ii）代理銀行的優惠利率通常在較短的期限內借入。公司還根據未提取的循環信貸額度金額支付未使用的額度費用。未使用的線路費用記為利息支出。截至2023年9月30日和2022年10月1日的三十九周內，包括未使用的線路費在內的有效加權平均利率分別為6.4％和2.7％。
循環信貸額度下的所有借款均由公司及其子公司的所有資產及其子公司股票的質押擔保。循環信貸額度還包含各種財務和非財務契約，例如限制公司借款支付股息能力的契約。截至2023年9月30日，該公司遵守了循環信貸額度中包含的所有契約。該公司認為，在可預見的將來，它將繼續遵守其財務契約。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，信貸額度下的借款分別為670萬美元和880萬美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，有未償信用證分別為200萬美元和190萬美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司可在循環信貸額度下分別獲得3,630萬美元和3,430萬美元的額外借款。
除了從股票計劃中借入和出售股票外，公司還可以通過出售其市場發行計劃（“ATM計劃”）下的普通股籌集資金，該計劃是根據其2021年5月與作為代理人（“代理人”）的B. Riley Securities, Inc. 簽訂的《市場發行銷售協議》（“ATM計劃”）。自動櫃員機計劃允許公司不時通過代理髮行和出售總銷售價格不超過2,500萬美元的普通股。迄今為止，該公司尚未根據自動櫃員機計劃出售任何股票。
當前的流動性和循環信貸額度
流動性是衡量我們滿足潛在現金需求、維持資產、為運營提供資金以及滿足業務其他一般現金需求的能力。我們的流動性受到我們無法控制的總體經濟、財務、競爭和其他因素的影響。我們的流動性需求主要包括支付支出所需的資金，主要是勞動力成本和其他相關支出。我們通常通過運營部門提供的現金來滿足我們的流動性需求，並在必要時通過公民銀行的循環信貸額度來滿足我們的流動性需求。該公司認為，如果有必要，它可以非常靈活地降低成本。該公司認為，它至少可以滿足未來12個月的流動性需求。
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續） |
流動性和資本資源（續）
當前的流動性和循環信貸額度（續）
截至2023年9月30日，該公司的流動性和資本資源分別包括應收賬款和5,750萬美元和7,300萬美元的流動資產餘額總額。截至2023年9月30日，流動負債為6,730萬美元，流動資產總額超過570萬美元。
該公司的每日現金流波動不定，有時依靠循環信貸額度為公司的財務運營提供每日流動性。截至2023年9月30日，該公司遵守了循環信貸額度中包含的所有財務契約。該公司認為，在可預見的將來，它將繼續遵守其財務契約。
承付款和或有開支
該公司預計，其未來資本的主要用途將用於營運資金用途。任何長期和短期資本需求以及未來收購的資金將來自一項或多項循環信貸額度（或其替代方案）、通過運營或未來融資交易產生的資金。公司在其正常業務過程中不時受到法律訴訟和索賠，這些訴訟和索賠可能由保險承保，也可能不包括在保險範圍內。如果最終結果不利，就有可能對我們的財務狀況、流動性和經營業績產生重大不利影響。
公司的業務戰略是通過運營實現內部增長，通過戰略收購實現外部增長。公司不時與潛在的收購候選人進行討論。該公司在其歷史上已經收購了許多公司，這些收購通常包括重要的未來或有對價。但是，隨着公司規模及其財務資源的增加，可能會出現需要大量資本投入的收購機會。為了抓住這些機會，公司將來可能被要求承擔債務或發行可能具有攤薄作用的證券。無法保證公司未來的收購和擴張機會或這些機會將如何融資。
截至2023年9月30日，該公司面臨各種主張的索賠，公司認為有可能蒙受損失。此外，公司還面臨其他聲稱的索賠，這些索賠沒有申報損失金額，公司無法確定潛在的損失。這些各種索賠中的任何一項都可能導致不利的結果或和解，超過應計金額。但是，該公司認為，此類事項無論是單獨還是總體而言，都不會對其業務、合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。截至2023年9月30日，該公司已累計索賠280萬美元。
2022年4月，該公司工業加工集團的一位客户聲稱，該公司部分設計的系統未按預期運行，該公司應對此負責。該公司尚未確定其是否負有任何責任。在承擔責任的情況下，公司認為其賠償金根據合同限制在不超過330萬美元的金額內。此外，該公司認為，如果被認定負有責任，則任何損失都將由保險承保，但免賠額為50萬美元，最高承保額為500萬美元。儘管該公司試圖找到雙方都同意的解決方案，但該公司已為該項目預留了50萬美元。公司無法保證其責任限於330萬美元，也無法保證超過50萬美元的負債（如果有）將由保險承保。
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續） |
流動性和資本資源（續）
承諾和突發事件（續）
公司還面臨在正常業務過程中不時出現的其他未決法律訴訟和索賠，這些訴訟和索賠可能不在保險範圍內。
該公司在財務報告和會計系統中使用SAP軟件，該系統於1999年實施，自首次實施以來沒有進行過重大升級。該公司目前正在對其當前系統進行升級，預計將於2024年上線。該公司估計，此次財務報告和會計系統的升級或更換將耗資50萬至100萬美元。這些估計值可能會發生重大變化。
公司目前的承諾主要包括辦公空間的租賃義務。公司認為，其資本資源足以履行其目前的債務以及至少未來12個月在正常業務過程中產生的債務。
公司根據不可取消的租約租賃辦公設施和各種設備，該租約將在2027年11月之前的不同日期到期。根據各種因素的變化，某些租賃受升級條款的約束。
租賃負債的到期日如下：
| 財政年度 |
經營租賃 |
財務 租賃 |
||||||
| 2023（2023 年 9 月 30 日之後） |
$ | 357 | $ | 117 | ||||
| 2024 |
754 | 233 | ||||||
| 2025 |
493 | - | ||||||
| 2026 |
409 | - | ||||||
| 2027 |
302 | - | ||||||
| 此後 |
1,455 | - | ||||||
| 租賃付款總額 |
$ | 3,770 | $ | 350 | ||||
| 減去：估算利息 |
(504 | ) |
(2 | ) |
||||
| 總計 |
$ | 3,266 | $ | 348 | ||||
未來的或有付款
截至2023年9月30日，公司有兩份收購協議，賣方可以從中獲得額外的或有對價：1) 自2018年9月30日起，公司收購了熱動力學工程、PLLC和熱動力學系統有限責任公司的某些資產；2) 自2022年10月2日起，公司收購了TalenTherder LLC的某些資產。公司對截至2023年9月30日的未來或有付款估算如下：
| 總計 |
||||
| 2023 年 9 月 30 日之後的四個季度 |
$ | 300 | ||
| 此後 |
1,671 | |||
| 預計的未來或有對價付款 |
$ | 1,971 | ||
未來或有付款的估計取決於重大判斷，實際付款可能與估計數存在重大差異。公司根據預測的業績估算未來的或有對價付款，並記錄了截至2023年9月30日的預期付款的公允價值。與收購相關的或有對價按公允價值（第三級）入賬，公允價值變動記入其他（支出）淨收入。
| 第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
公司因利率變動而面臨的市場風險主要與公司的投資組合和債務工具有關，後者主要包括循環信貸額度。該公司的投資組合中沒有任何衍生金融工具。該公司將投資於符合高信用質量標準的工具。公司不利於本金損失，並通過限制違約風險、市場風險和再投資風險來確保其投資資金的安全和保全。截至2023年9月30日，該公司的投資包括現金和貨幣市場基金。公司不使用利率衍生工具來管理其對利率變動的風險。根據公司在截至2023年9月30日的三十九周內的浮動利率信貸額度餘額，如果該期間公司的浮動利率信貸額度（使用遞增借款利率）的利率提高1.0％，則公司的利息支出按年計算將增加10萬美元。該公司預計其投資組合不會遭受任何重大損失。
| 第 4 項。 |
控制和程序 |
公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的監督和參與下，評估了截至本報告所涉期末公司披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。如先前在 “項目9A” 下披露的那樣。控制和程序” 在截至2022年12月31日的財年的10-K表年度報告中，我們發現了下述缺陷，這些缺陷截至2022年12月31日仍然存在，並且在2023年9月30日仍然存在。根據我們的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，由於我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，公司的披露控制和程序（該術語在《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義）截至2023年9月30日尚未生效。
重大弱點是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷組合，因此我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時預防或發現。
截至2022年12月31日，管理層發現了以下控制缺陷，這些缺陷導致我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷。該公司沒有設計和維護與編制財務報表相關的信息技術控制措施，特別是涉及（i）SAP ERP和General Ledger的職責分離，（ii）對管理員類訪問SAP的適當限制，（iii）程序變更管理控制，以及（iv）確保適當職責分離並適當限制用户訪問財務應用程序、程序和數據的用户訪問控制。因此，該公司依賴受影響ITGC的相關流程層面的依賴於ITGC的手動和自動控制，或來自具有受影響ITGC的IT系統的信息，也被視為無效。
這一重大弱點並未導致我們的年度或中期合併財務報表出現錯報。
| 第 4 項。 |
控制和程序（續） |
計劃中的物質缺陷修復活動
為了解決這些重大缺陷，我們已開始採取行動，正式確定公司的框架和政策，以維護控制程序運作中的證據並改善我們的信息技術總體控制。我們計劃採取的與上述重大缺陷相關的補救措施包括但不限於：
| ● |
投資升級或更換沒有適當基礎設施以滿足我們內部控制框架要求的現有系統。 |
| ● |
藉助第三方顧問和專家的建議，利用設計和實施控制活動（包括信息技術一般控制）的經驗，擴大公司的可用資源。 |
| ● |
評估職責分工並實施年度用户訪問權限審查，包括角色設計和流程轉換，以適當降低與財務系統中職責衝突相關的重大風險。 |
| ● |
在變更管理中設計和實施 IT 控制措施，確保所有變更在暫存階段都經過測試、批准和記錄，並確保開發人員無法將自己的代碼部署到生產環境中。 |
| ● |
進行額外的培訓，以確保清楚地瞭解與財務報告相關的自動化流程、系統和 ITGC 相關的風險評估、控制和監控活動。 |
我們將繼續評估我們對財務報告的內部控制的有效性，並採取措施迅速糾正已知的重大缺陷。這些補救措施正在實施中，可能需要額外的支出才能實施，並且需要在持續的財務報告週期內對內部控制的設計和運作有效性進行驗證和測試，因此，我們何時能夠完全修復重大缺陷尚不確定。我們還可能得出結論，可能需要採取其他措施來糾正我們在財務報告內部控制中的重大缺陷，這可能需要更多的實施和評估時間。
財務報告內部控制的變化
在第三季度，管理層實施並設計了信息技術總體控制措施，以解決和緩解已發現的重大缺陷評估。這些控制措施包括各種措施，例如加強角色設計、消除敏感的訪問類型以及隔離開發人員以防止他們推動自己的更改。根據《交易法》第13a-1s (f) 條和第15d-15 (f) 條的規定，該公司在監督信息技術控制措施方面保持警惕，不斷評估其有效性，並積極升級現有系統和流程以糾正財務報告控制中的重大缺陷。
在執行補救計劃以糾正先前披露的重大缺陷方面取得了重大進展。作為我們對財務報告內部控制的年度審查的一部分，將對這些補救措施進行全面和最終的評估。
| RCM 技術有限公司和子公司 第二部分-其他信息 |
| 第 1 項。 |
法律訴訟 |
見本報告第1項所列簡明合併財務報表附註15中對意外開支的討論。
| 第 1A 項。 |
風險因素 |
有關可能影響公司業務的因素的信息，請參閲公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項（風險因素）下討論的風險因素。
| 第 2 項。 |
未登記的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 |
下表顯示了公司在2023年第三季度完成的普通股購買情況：
| 時期 |
總數 的股份 已購買 |
加權平均值 每人支付的價格 分享 |
的總數 以身份購買的股票 公開的一部分 已宣佈的計劃 |
近似美元 該股票的價值 可能還是 在下方購買 該計劃 |
||||||||
| 2023 年 7 月 2 日- 2023年7月31日 |
97,016 | $ | 19.09 | 97,016 | $ | 16,471,000 | ||||||
|
2023 年 8 月 1 日- 2023年8月31日 |
59,177 | $ | 18.56 | 59,177 | $ | 15,372,000 | ||||||
|
2023 年 9 月 1 日- 2023年9月30日 |
22,235 | $ | 19.46 | 22,235 | $ | 14,940,000 | ||||||
|
總計 |
178,428 | $ | 18.96 | 178,428 | ||||||||
| 第 3 項。 |
優先證券違約 |
沒有。
| 第 4 項。 |
礦山安全披露 |
不適用。
| 項目 5. | 其他信息 |
的公司董事和高級管理人員通過、修改或終止了規則 10b5-1交易安排還是非規則 10b5-1公司財季結束期間的交易安排 2023年9月30日。
| 第 6 項。 |
展品 |
| 31.1* |
經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條要求的首席執行官認證。 |
| 31.2* |
經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條要求的首席財務官認證。 |
| 32.1** |
經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（b）條要求的首席執行官認證。（就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，本附錄不得被視為 “已提交”，也不得受該節規定的其他責任約束。此外，根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》，不得將本附錄視為以提及方式納入任何文件中。） |
| 32.2** |
經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（b）條要求的首席財務官認證。（就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，本附錄不得被視為 “已提交”，也不得受該節規定的其他責任約束。此外，根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》，不得將本附錄視為以提及方式納入任何文件中。） |
| 101.INS* |
XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中） |
| 101.SCH* |
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL* |
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.LAB* |
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| 101.PRE* |
內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
| 101.DEF* |
內聯 XBRL 分類法定義鏈接庫文檔 |
| 104 |
封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
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* 隨函提交
** 隨函附上
| RCM 科技公司
簽名 |
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| RCM 科技公司
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| 日期：2023 年 11 月 9 日 |
作者：/s/ Bradley S. Vizi |
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| 布拉德利 S. Vizi 執行主席兼總裁 （首席執行官和 註冊人的正式授權官員） |
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| 日期：2023 年 11 月 9 日 |
作者：/s/ Kevin D. Miller |
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| 凱文·D·米勒 首席財務官 （首席財務官和 註冊人的正式授權官員） |
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