1。重要
會計政策摘要
a. 安全評估：
根據監管要求，基金按當前市場價值或公允價值對其
證券進行估值。在基金的估值和流動性程序中，“公允價值” 被定義為出售資產
或在有意願的市場參與者之間進行有序交易而無需在計量日進行交易的情況下為轉移負債而支付的價格。根據1940年法案第2a-5條，董事會
（“董事會”）指定abrdn Asia Limited（“abrdn Asia” 或 “投資經理”）為基金的估值指定人（“估值指定人”），負責對尚無市場報價的基金投資進行公允價值
的確定。
在交易所交易的股票證券以 “估值時間” 的最後報價或證券交易的主要交易所的官方收盤價進行估值，但須在
適當時應用下段所述的估值因素。在正常情況下，估值時間為紐約證券交易所（“NYSE”）常規交易收盤之時（通常為美國東部時間下午 4:00
）。在沒有賣出價格的情況下，證券的估值為證券交易的主要交易所收盤時的買入/賣出價的平均值。在納斯達克交易的證券按納斯達克官方收盤價估值
。
在估值時間之前關閉的外匯交易所交易的外國股權證券是通過將估值因素應用於上面提到的最後銷售價格或平均價格來估值的。估值係數由獨立的
定價服務提供商提供。這些估值係數用於對基金持有的投資組合進行定價，以估計外國市場收盤與基金估值此類外國
證券之間的市場走勢。這些估值係數基於存託憑證、指數、期貨、行業指數/ETF、匯率以及每種證券的本地交易所開盤價和收盤價等輸入。當使用應用估值係數的價格
時，外國證券的分配價值可能與證券在其主要市場的報價或公佈價格不同。
應用估值係數的證券被確定為二級投資，因為交易所交易價格已經過調整。如果獨立定價服務提供商無法
提供估值係數或估值係數低於預定閾值，則不使用估值係數；在這種情況下，證券被確定為1級投資。
短期投資
由投資於短期投資基金的現金和現金等價物組成，每日可贖回。該基金將可用現金存入道富機構美國政府貨幣市場基金，
該基金已根據1940年法案第2a-7條選擇獲得 “政府貨幣市場基金” 資格，其目標是維持每股1.00美元的資產淨值，但無法保證。已註冊的
投資公司按其報告的資產淨值估值。通常，這些投資類型歸類為 1 級投資。
如果
證券的市場報價不容易獲得或被認為不可靠（原因不是因為其交易的外匯在估值時間之前關閉），則該證券的估值將根據董事會批准的估值政策和程序根據相關因素和周圍情況按照估值指定人確定的公允價值估值
。根據輸入的性質，經經理公允估值的證券可能被歸類為2級或3級。