附錄 99.1
未經審計的備忘錄簡要合併財務 信息
以下未經審計的 簡明財務報表基於 FRESH2 集團有限公司(前身為ANPAC BIO-MEDICAL SCIENCE CO., LTD.,LTD.,LTD.,LTD.,LTD.(“公司” 或 “Fresh2”),經調整後,收購已發行的 和已發行證券Roxe Holding Inc.(“Roxe”)(“Roxe”)的98.64%,並出售其提供多癌篩查和 檢測測試、體檢套餐和技術服務的業務(“業務”)。
2023年7月17日,Fresh2與Roxe簽訂了股票購買協議(“購買協議”)。根據收購協議,Fresh2以110,476,291股Fresh2 A類普通股的對價收購了Roxe 51%的已發行和流通證券。
2023 年 11 月 6 日, 該公司與 Roxe 簽訂了股票購買協議。根據收購協議,Fresh2以139,542,221股A類普通股 股份 的對價收購了Roxe已發行和流通證券的47.64%。
2022年9月1日, 公司簽訂了長信和益友兩份股份購買協議,根據這兩份協議,公司同意以35萬美元(人民幣2,555,000元)的代價向長信出售總部位於中國上海的子公司長威70%的股份 ,並以15萬美元(人民幣1,095,000元人民幣)的代價向益友出售剩餘的30% 股份)。2023年2月10日,易友與 長信和若歐英達成了進一步的安排,根據該安排,長威將29%的股份轉讓給長信,1%的股份轉讓給若歐英。 閉幕式於2023年6月1日舉行。這筆交易是向關聯方出售。Ruoou Ying在 Anpac Lishui擔任監事,而長信則由該公司聯合創始人兼董事長若英和Chris Yu共同控制。
2023年7月28日, 公司與New-Horizon簽訂協議。New-Horizon是一家在香港註冊的公司,其商業利益和專注於生物醫療 技術,根據該協議,公司同意出售安派克生物醫療科技(麗水)有限公司 100% 的股份。安派克生物醫療科技(麗水)是一家總部位於中國麗水的子公司 ,其運營蒙受了重大財務損失,預計不會達成協議盈虧平衡點 在相當長的一段時間內,向新視野收益,對價為人民幣1.00元。閉幕式於2023年8月23日舉行。
2023年7月28日, 公司與New-Horizon簽訂了股票購買協議,根據該協議,該公司同意以1美元的對價向New-Horizon出售在賓夕法尼亞州和加利福尼亞州開展業務的子公司Anpac 美國科技有限公司的100%股份。 的結算與協議的執行同時進行。
2023年7月28日, 公司與生命科學應用領域的高科技公司寧開賽簽訂了股份購買協議,根據該協議,該公司同意以人民幣1.00元的價格向寧開賽出售總部位於中國揚州的子公司長和生物醫療(揚州)有限公司 100% 的股份。閉幕式於2023年11月22日舉行。該交易是向關聯方 的出售,因為寧開賽有資格成為公司的關聯方,受長信99%的控制權。
截至2022年12月31日的未經審計的預估合併資產負債表合併資產負債表合併了Fresh2的歷史合併資產負債表,即截至2022年12月31日的Roxe歷史 合併資產負債表,使此次收購如同已於2022年12月 31日完成一樣生效,並經過調整後使業務的出售生效,就好像已在2022年12月31日完成一樣。截至2022年12月31日止年度未經審計的 預估合併運營報表和綜合虧損表結合了Fresh2的歷史 合併運營報表和綜合虧損表以及Roxe的歷史合併運營報表和全面 虧損,使收購生效,就好像收購已在2022年1月1日,即所報期初 完成並經過調整以使出售生效業務彷彿已在 2022 年 1 月 1 日完成。出售業務的交易會計 調整刪除了企業的資產、負債和經營業績。調整還 使出售業務的現金收益減去相關交易成本後生效。某些最重要的假設 在未經審計的預估簡明財務報表附註中列出。
截至2023年6月30日的未經審計的預估合併資產負債表合併資產負債表合併了Fresh2的歷史合併資產負債表,即截至2023年6月30日的Roxe歷史合併 資產負債表,使收購如同已於2023年6月30日完成一樣生效,並經調整後的 使出售業務生效,就好像已於2023年6月30日完成一樣。截至2023年6月30日的六個月未經審計的合併預計 運營和綜合虧損報表結合了Fresh2的 運營和綜合虧損的歷史合併報表以及Roxe的歷史合併運營報表和綜合虧損表,使收購具有效力,就好像收購已於2023年1月1日,即所列期初完成一樣,並經調整為 ,使收購生效出售該業務,就好像它已在 2023 年 1 月 1 日完成一樣。 出售業務的交易會計調整刪除了企業的資產、負債和經營業績。調整還使出售業務所得的 現金收入減去相關交易成本後生效。某些最重要的假設已在未經審計的預估簡明財務報表附註中列出 。
未經審計的預估合併財務報表中對歷史合併 財務報表進行了調整,以對以下事件產生預計效應 :(1)直接歸因於收購和出售;(2)有事實依據;(3)運營報表 ,預計將在收購完成後對Fresh2的業績產生持續影響。
未經審計的預計 合併財務報表是根據以下內容編制而成的,應與之一起閲讀:
● | 未經審計的合併暫定財務報表的附註; | |
● | 截至2022年12月31日止年度的Fresh2截至2022年12月31日止年度的歷史合併財務報表和相關附註,以及 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”,包含在Fresh2向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告中; | |
● |
Roxe截至2022年12月31日和2021年12月31日以及截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的歷史合併財務 報表,已於2023年8月21日以6-K表向美國證券交易委員會提交; |
● | 截至2023年6月30日的Fresh2截至2023年6月30日的六個月的歷史合併財務報表和相關附註 ,以及 “管理層對 財務狀況和經營業績的討論和分析”,包含在Fresh2於2023年12月1日向美國證券交易委員會提交的截至2023年6月30日的六個月的6-K/A表中期報告中;以及 | |
● | Roxe截至2023年6月30日和2022年12月31日以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的歷史合併財務報表,包含在此處。 |
我們列出了 以下未經審計的簡要財務信息,以供説明和提供信息。未經審計的簡明預計 財務信息並不旨在反映如果在上述日期收購和出售業務,則公司的財務狀況和經營業績 ;也不一定表示未來可能出現的經營業績或財務狀況。預計的簡要信息並未反映 實現的任何預期成本節約,也未反映公司持續業務的任何影響。
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FRESH2 集團有限公司
(前稱 ANPAC 生物醫學科學 有限公司)
未經審計的運營和綜合虧損的預估合併報表
截至2022年12月31日的財年
(金額以千美元計,股票數量和每股數據除外 )
歷史的 | Pro Forma | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Fresh2
羣組 限量版和 子公司 | ROXE Holdings Inc 和 子公司 | Pro
Forma 調整 Roxe | Pro
Forma 合併 | Pro
Forma 調整 的出售 商業 | Pro Forma | |||||||||||||||||||||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
跨境匯款平臺服務 | - | 1 | 1 | 1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
收入-第三方 | 1,428 | - | 1,428 | (1,428 | ) | d | - | |||||||||||||||||||||||||||||
與收入相關的各方 | 318 | - | 318 | (318 | ) | d | - | |||||||||||||||||||||||||||||
總收入 | 1,746 | 1 | - | 1,747 | (1,746 | ) | 1 | |||||||||||||||||||||||||||||
收入成本 | (538 | ) | (492 | ) | (1,030 | ) | 538 | d | (492 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
毛利 | 1,208 | (491 | ) | - | 717 | (1,208 | ) | (491 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
銷售和營銷費用 | (1,762 | ) | (388 | ) | (2,150 | ) | 1,260 | e | (890 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
研究和開發費用 | (1,381 | ) | (1,381 | ) | 629 | e | (752 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
一般和管理費用 | (10,263 | ) | (5,259 | ) | (15,522 | ) | 3,402 | e | (12,120 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
專業服務費 | (105 | ) | b | (105 | ) | (4 | ) | c | (109 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
壞賬支出 | (12,798 | ) | b | (12,798 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
長期投資的減值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
無形資產減值 | (1,147 | ) | (1,147 | ) | 1,147 | e | - | |||||||||||||||||||||||||||||
商譽減值 | (1,850 | ) | (1,850 | ) | 1,850 | e | - | |||||||||||||||||||||||||||||
長期資產的減值 | - | (1,774 | ) | (1,774 | ) | (1,774 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
運營損失 | (15,195 | ) | (7,912 | ) | (105 | ) | (23,212 | ) | (5,722 | ) | (28,934 | ) | ||||||||||||||||||||||||
營業外收入和支出: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利息支出,淨額 | (54 | ) | - | (54 | ) | 50 | f | (4 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
外匯虧損,淨額 | (114 | ) | (114 | ) | (5 | ) | f | (119 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
權益法投資中淨收益(虧損)的份額 | 23 | 23 | (23 | ) | f | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他收入(支出),淨額 | (9 | ) | (204 | ) | (213 | ) | 9 | f | (204 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
討價還價的收益 | - | 12,056 | a | 12,056 | 12,056 | |||||||||||||||||||||||||||||||
可轉換債務公允價值的變化 | 21 | 21 | 21 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
處置收益 | - | 15,393 | a | 15,393 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
所得税前虧損 | (15,328 | ) | (8,116 | ) | 11,951 | (11,493 | ) | 9,702 | (1,791 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
所得税優惠 | 309 | - | 309 | (309 | ) | f | - | |||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | (15,019 | ) | (8,116 | ) | 11,951 | (11,184 | ) | 9,393 | (1,791 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
歸屬於非控股權益的 淨虧損 | (247 | ) | - | (577 | ) | d | (824 | ) | 247 | g | (577 | ) | ||||||||||||||||||||||||
歸屬於普通股股東的淨虧損 | (14,772 | ) | (8,116 | ) | 12,528 | (10,360 | ) | 9,146 | (1,214 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
每股虧損 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
A類和B類普通股——基本股和攤薄後股 | (0.39 | ) | (0.04 | ) | (0.00 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
用於計算基本和攤薄後每股虧損的加權平均已發行股數 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
A類和B類普通股——基本股和攤薄後普通股 | 38,242,073 | 288,260,585 | c | 288,260,585 |
3
FRESH2 集團有限公司
(前身為 ANPAC 生物醫學科學有限公司)
未經審計的預估合併資產負債表
截至2023年6月30日
(金額以千美元(“美元”)為單位, 股票數量和每股數據除外)
歷史的 | Pro Forma | |||||||||||||||||||||||||||||||
Fresh2 集團有限公司及其子公司 | ROXE 控股公司及其子公司 | Pro Forma 調整 Roxe | Pro Forma 組合 | 專業表單調整 出售業務 | Pro Forma | |||||||||||||||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
流動資產: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | 68 | 9 | 77 | 0 | e | 77 | ||||||||||||||||||||||||||
預付款 | 315 | - | 315 | 315 | ||||||||||||||||||||||||||||
應收賬款,淨額 | 37 | 52 | 89 | 89 | ||||||||||||||||||||||||||||
關聯方應付的款項,淨額 | 1,698 | - | 1,698 | 1,698 | ||||||||||||||||||||||||||||
庫存,淨額 | 19 | - | 19 | 19 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他流動資產,淨額 | 57 | 87 | 144 | 144 | ||||||||||||||||||||||||||||
持有待售的流動資產 | 1,348 | 1,348 | (1,348 | ) | a | - | ||||||||||||||||||||||||||
流動資產總額 | 3,542 | 148 | - | 3,690 | (1,348 | ) | 2,342 | |||||||||||||||||||||||||
數字資產 | - | 6 | 6 | 6 | ||||||||||||||||||||||||||||
長期預付款 | 875 | 875 | 875 | |||||||||||||||||||||||||||||
財產和設備,淨額 | 594 | 6 | 600 | 600 | ||||||||||||||||||||||||||||
土地使用權,淨額 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
無形資產,淨額 | 6,229 | 3,734 | 43,625 | a | 53,588 | 53,588 | ||||||||||||||||||||||||||
(4,363 | ) | d | ||||||||||||||||||||||||||||||
善意 | 5,034 | - | 5,034 | 5,034 | ||||||||||||||||||||||||||||
使用權資產 | 31 | 1,168 | 1,199 | 1,199 | ||||||||||||||||||||||||||||
長期投資,淨額 | 5,486 | - | 5,486 | 5,486 | ||||||||||||||||||||||||||||
持有待售的非流動資產 | 2,785 | - | 2,785 | (2,785 | ) | b | - | |||||||||||||||||||||||||
總資產。 | 24,576 | 5,062 | 39,263 | 68,901 | (4,133 | ) | 69,130 | |||||||||||||||||||||||||
負債和股東權益/(赤字) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
流動負債: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
短期債務 | 2 | - | 2 | 2 | ||||||||||||||||||||||||||||
應付賬款 | 58 | 2,135 | 2,193 | 2,193 | ||||||||||||||||||||||||||||
來自客户的預付款 | 66 | - | 66 | 66 | ||||||||||||||||||||||||||||
應付給關聯方的款項 | 82 | - | 82 | 82 | ||||||||||||||||||||||||||||
租賃負債-當前 | 20 | 312 | 332 | 332 | ||||||||||||||||||||||||||||
應計費用和其他流動負債 | 3,415 | 201 | 105 | c | 3,721 | 3,721 | ||||||||||||||||||||||||||
持有待出售的流動負債 | 4,609 | 4,609 | (4,609 | ) | c | - | ||||||||||||||||||||||||||
流動負債總額 | 8,252 | 2,648 | 105 | 11,005 | (4,609 | ) | 6,396 | |||||||||||||||||||||||||
遞延所得税負債 | 405 | - | 405 | 405 | ||||||||||||||||||||||||||||
租賃負債-非當期 | 5 | 1,061 | 1,066 | 1,066 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他長期負債 | 124 | - | 124 | 124 | ||||||||||||||||||||||||||||
待售非流動負債 | 336 | 336 | (336 | ) | d | - | ||||||||||||||||||||||||||
負債總額。 | 9,122 | 3,709 | 105 | 12,936 | (4,945 | ) | 7,991 | |||||||||||||||||||||||||
承付款和意外開支 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股東權益(赤字): | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Fresh2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
A類普通股(每股面值0.01美元);截至2022年12月31日和2023年6月30日,已授權24億股,分別發行和流通79,536,589股和176,070,465股 | 1,680 | 2,500 | a | 4,180 | 4,180 | |||||||||||||||||||||||||||
B 類普通股(截至2022年12月31日和2023年6月30日,每股面值0.01美元; 已發行和流通的3,000,000股普通股,已發行和流通的3,573,100股 | 33 | 33 | 33 | |||||||||||||||||||||||||||||
Roxe | ||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日和2023年6月30日,A類普通股,面值0.00002美元,已授權1,000,000股,已發行和流通1,000,000股 | - | - | b | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日和2023年6月30日,B類普通股,面值0.00002美元,已授權股票 和209,005,594股已發行和流通股 | 4 | (4 | ) | b | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
庫存股 | — | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
額外的實收資本 | 98,648 | 10,246 | (10,246 | ) | b | 128,561 | 128,561 | |||||||||||||||||||||||||
29,913 | a | |||||||||||||||||||||||||||||||
(779 | ) | k | ||||||||||||||||||||||||||||||
累計赤字 | (89,896 | ) | (8,898 | ) | 8,898 | b | (77,986 | ) | 3,507 | f | (74,479 | ) | ||||||||||||||||||||
8,362 | a | |||||||||||||||||||||||||||||||
(4,363 | ) | d | ||||||||||||||||||||||||||||||
(105 | ) | c | ||||||||||||||||||||||||||||||
累計其他綜合收益 | 2,294 | 1 | (1 | ) | b | 2,294 | 2,294 | |||||||||||||||||||||||||
Fresh2 集團有限公司股東赤字總額 | 12,759 | 1,353 | 37,828 | 57,082 | 3,507 | 60,589 | ||||||||||||||||||||||||||
非控股權益 | 2,695 | 4,203 | b | 6,898 | (2,695 | ) | g | 4,203 | ||||||||||||||||||||||||
779 | k | |||||||||||||||||||||||||||||||
股東權益總額(赤字) | 15,454 | 1,353 | 39,157 | 60,327 | 812 | 61,139 | ||||||||||||||||||||||||||
負債和權益總額(赤字) | 24,576 | 5,062 | 39,262 | 68,900 | (4,133 | ) | 69,130 |
4
FRESH2 集團有限公司
(原 安派克生物醫學科學有限公司)
未經審計 PRO FORMA 合併運營報表和綜合虧損
在截至2023年6月30日的六個月中
(金額 以千美元計,股票數量和每股數據除外)
歷史的 | Pro Forma | |||||||||||||||||||||||||||||
Fresh2 小組 有限公司和子公司 | ROXE Holdings Inc 和 子公司 | Pro
Forma 調整 Roxe | Pro
Forma 合併 | Pro
Forma 調整 的出售 商業 | Pro Forma | |||||||||||||||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||||||||||||||||
技術 服務 | - | 67 | 67 | 67 | ||||||||||||||||||||||||||
跨境 匯款平臺服務 | - | 2 | 2 | 2 | ||||||||||||||||||||||||||
收入-Fresh2 | 681 | - | 681 | 681 | ||||||||||||||||||||||||||
總收入 | 681 | 69 | - | 750 | - | 750 | ||||||||||||||||||||||||
收入 的成本 | (557 | ) | - | (557 | ) | (557 | ) | |||||||||||||||||||||||
總利潤 | 124 | 69 | - | 193 | - | 193 | ||||||||||||||||||||||||
運營 費用: | ||||||||||||||||||||||||||||||
銷售 和營銷費用 | (837 | ) | (6 | ) | (843 | ) | (843 | ) | ||||||||||||||||||||||
研究 和開發費用 | (318 | ) | (318 | ) | (318 | ) | ||||||||||||||||||||||||
一般 和管理費用 | (4,920 | ) | (545 | ) | (4,363 | ) | d | (9,828 | ) | (9,828 | ) | |||||||||||||||||||
專業 服務費 | (105 | ) | f | (105 | ) | (4 | ) | h | (109 | ) | ||||||||||||||||||||
壞賬 債務支出 | - | |||||||||||||||||||||||||||||
長期投資的減值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
無形資產的減值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
商譽減值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
長期資產的減值 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
運營造成的損失 | (5,951 | ) | (482 | ) | (4,468 | ) | (10,901 | ) | (4 | ) | (10,905 | ) | ||||||||||||||||||
非營業 收入和支出: | ||||||||||||||||||||||||||||||
利息 支出,淨額 | (43 | ) | - | (43 | ) | (43 | ) | |||||||||||||||||||||||
國外 匯兑虧損,淨額 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
在權益法投資中佔淨收益(虧損)的 | (13 | ) | (13 | ) | (13 | ) | ||||||||||||||||||||||||
其他 收入(支出),淨額 | 3 | (1 | ) | 2 | 2 | |||||||||||||||||||||||||
討價還價 的購買收益 | - | 12,015 | e | 12,015 | 12,015 | |||||||||||||||||||||||||
變動 的可轉換債務的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
處置時獲得 | - | 3,507 | e | 3,507 | ||||||||||||||||||||||||||
所得税前虧損 | (6,004 | ) | (483 | ) | 7,547 | 1,060 | 3,503 | 4,563 | ||||||||||||||||||||||
收入 税收優惠 | 11 | - | 11 | 11 | ||||||||||||||||||||||||||
持續經營造成的損失 | (5,993 | ) | (483 | ) | 7,547 | 1,071 | 3,503 | 4,574 | ||||||||||||||||||||||
已終止業務造成的虧損 ,扣除税款 | (4,344 | ) | - | (4,344 | ) | 4,344 | i | - | ||||||||||||||||||||||
淨虧損 | (10,337 | ) | (483 | ) | 7,547 | - | (3,273 | ) | - | 7,847 | 4,574 | |||||||||||||||||||
歸屬於非控股權益的 淨虧損 | (88 | ) | - | 78 | (10 | ) | 88 | j | 78 | |||||||||||||||||||||
歸屬於普通股股東的淨 虧損 | (10,249 | ) | (483 | ) | 7,469 | (3,263 | ) | 7,759 | 4,496 | |||||||||||||||||||||
每股虧損 | ||||||||||||||||||||||||||||||
A類和B類普通股——基本股和攤薄後股 | (0.27 | ) | (0.01 | ) | 0.02 | |||||||||||||||||||||||||
用於計算基本和攤薄後每股虧損的加權 平均流通股數 | ||||||||||||||||||||||||||||||
A 類和 B 類普通股——基本股和攤薄後股 | 38,242,073 | 288,260,585 | g | 288,260,585 |
5
FRESH2 集團限量版
(f/k/a 安派克生物醫學科學有限公司)
附註 未經審計的預估簡明財務報表
1。Rose 收購
[1]Pro Forma 演示文稿的基礎
未經審計的合併財務報表是假設收購是使用財務會計準則委員會(“FASB”)ASC 805、Business 組合(“ASC 805”)規定的收購會計方法將收購記為企業 合併財務報表的。對於ASC 805下的業務合併,與收購相關的交易成本不包括在轉移的對價中 ,而是在發生此類成本的時期內計為費用。與收購相關的 交易成本包括估值、審計、法律諮詢費等。
份未經審計的合併財務報表反映了根據現有信息和Fresh2認為合理的某些假設 進行的調整,其原因如下:
● | 收購98.64%的已發行和流通證券 Roxe,這將計為業務合併,Fresh2被確定為收購方,發行Fresh2 A類普通股作為收購對價。Fresh2自收盤後立即被視為會計收購方: (i) Fresh2 股東將擁有合併後公司的多數投票權;(ii) Fresh2 將指定合併後公司董事會 初始成員的多數;(iii) Fresh2 的高級管理層將擔任合併後公司高級管理層的大部分 個關鍵職位;以及 (iv) Fresh2 將繼續維持其位於紐約紐約 的公司總部。Roxe 將繼續在紐約和紐約維持運營: |
● | 與收購相關的 支出的發生; |
預估調整代表管理層根據截至本申報之日可用的信息得出的估計, 可能會隨着更多信息的可用和進一步分析的進行而發生變化。提供預估財務報表 僅用於説明目的,並不代表如果收購實際在假定日期完成,Fresh2 的財務狀況或經營業績 會是什麼樣子,也不是為了預測收購後Fresh2的未來經營業績 或財務狀況。預估財務報表不反映收購後 可能發生的未來事件,包括但不限於Fresh2在合併業務方面可能實現的潛在運營效率、 成本節省或規模經濟可能實現的持續節約的預期效果。具體而言,運營預估聲明 不包括收購預期實現的協同效應,以及 為實現已確定的協同效應可能產生的任何相關成本。此外,Fresh2無法保證不會超過與收購、 Fresh2實現運營協同效應的預估值、審計和法律諮詢費有關的105,418.40美元的估值、審計和法律諮詢費用中的 ,也無法保證管理層成功整合運營所產生的額外費用。 暫定運營報表還排除了與收購可能導致的任何重組和整合活動相關的成本的影響 。此外,預計財務報表並未反映收購後可能影響Fresh2業績的任何監管行動 的影響。
隨附的附註中描述了假設 和預計調整所依據的估計,這些附註應與 未經審計的預估合併財務報表一起閲讀。Fresh2 認為, 公平呈現預估信息所必需的所有調整都已完成。為了使收購生效,歷史財務報表已以未經審計的pro 格式的合併財務報表進行了調整。這些調整直接歸因於 的收購,在事實上是有根據的,而且就未經審計的預估合併運營報表而言,預計 將在收購後對Fresh2產生持續影響。
6
[2] | Pro 表單調整和假設 |
Pro 對截至2022年12月31日止年度的合併運營和綜合虧損表的表單調整:
a. | 代表收購 Roxe 所產生的廉價購買收益。廉價收購收益的計算包括確定淨資產的公允價值,減去1.36%的非控股權益(預留給Roxe員工發行的股票)的公允價值 ,並扣除公司支付的 對價。 |
b. | 代表因收購Roxe而應支付的105,418美元的應計估值、審計和法律諮詢費用, 未反映在Fresh2或Roxe的歷史財務報表中。 | |
c. | 每股普通股的預計基本淨虧損和 攤薄後的每股普通股虧損的計算方法是將歸屬於Fresh2的預計淨虧損除以與收購Roxe相關的110,476,291股Fresh2 A類普通股 股的發行生效後,已發行普通股的歷史加權平均數 ,就好像發行已於2022年1月1日完成一樣。 | |
d. | 與股票薪酬相關的577,394美元支出被重新歸類為歸屬於非控股權益的淨虧損。 |
Pro 截至2023年6月30日對合並資產負債表的表單調整:
a. | 反映2023年7月17日以每股0.208美元的價格發行 110,476,291股Fresh2 A類普通股(佔截至該日Fresh2ADS收盤價 的1/20)。以及2023年11月6日以每股0.068美元的價格發行139,542,221股Fresh2 A類普通股(佔該股的1/20)截至該日Fresh2的ADS收盤價作為收購 Roxe的對價以及對收購的州Roxe資產和按公允價值承擔的負債的調整。 支付的對價、收購資產的初步公允價值和承擔的負債摘要如下: |
注意事項: | ||||
向 Roxe 股東發行的 Fresh2 普通 股票 | 110,476,291 | |||
2023 年 7 月 17 日發行價格 | 0.208 | |||
向 Roxe 股東發行的 Fresh2 普通股 | 139,542,221 | |||
發行價格 2023 年 6 月 11 日 | 0.068 | |||
對價總計 | 32,412,701 | |||
初步公允價值1 收購的資產中: | ||||
流動資產 | ||||
現金和現金等價物 | 8,416 | |||
應收賬款, 淨額 | 52,277 | |||
預付費用 | - | |||
其他流動資產 | 86,659 | |||
非流動資產 | ||||
數字資產 | 6,121 | |||
財產和裝備, net | 6,063 | |||
無形資產,淨額 | 58,967,000 | |||
使用資產的權利 | 1,168,134 | |||
收購資產的初步公允價值總額 | 60,294,670 | |||
假設 負債的初步公允價值: | ||||
流動負債 | ||||
應付賬款和 應計費用 | 2,134,637 | |||
應納税款 | - | |||
其他應付賬款 | 200,589 | |||
當期租賃負債 | 313,040 | |||
非流動負債 | ||||
遞延所得税負債 | 11,607,375 | |||
非當期 租賃負債 | 1,061,150 | |||
假設負債的初步公允價值總計 | 15,316,791 | |||
收購的淨 資產和承擔的負債 | 44,977,879 | |||
NCI 的公允價值為 1.36% | 550,139 | |||
討價還價購買收益 | 12,056,016 |
1 | 的初始 PPA 可能會在最終估值時發生變化。 |
7
收購對價是根據收購資產和假設負債的估計公允價值分配給這些資產和假定負債的,任何多餘的 最初分配給可識別的無形資產,即跨境匯款平臺。收購價格超過了所收購淨資產的公允價值43,085,857美元。公司將剩餘的43,085,857美元分配給無形資產, 將在5年內攤銷。廉價收購收益的計算包括確定淨資產的公允價值,減去10.39%的非控股權益的 公允價值,並扣除公司支付的對價。初始分配將以 的最終估值為準,最終估值將在收盤時更改。這樣的變化可能會對公司 的財務報表產生重大影響。
b. | 代表 Roxe 歷史權益餘額的沖銷 。 |
c. | 代表因收購Roxe而應支付的105,418.40美元的應計估值、審計和法律諮詢費用, 未反映在Fresh2或Roxe的歷史財務報表中。 |
d. | 代表無形資產的額外 攤銷,因為公允價值在估值期間增加了43,085,857美元,應在5年內攤銷 。 |
Pro 對截至2023年6月30日的六個月合併運營和綜合虧損表的表單調整:
e. | 代表收購Roxe時產生的討價還價 的購買收益。廉價收購收益的計算包括確定淨資產的 公允價值,減去10.39%的非控股權益的公允價值,並扣除公司支付的 對價。 |
f. | 代表因收購Roxe而應支付的105,418美元的應計估值、審計和法律諮詢費用, 未反映在Fresh2或Roxe的歷史財務報表中。 | |
g. | 每股普通股的預計基本淨虧損和 攤薄後的每股普通股虧損的計算方法是將歸屬於Fresh2的預計淨虧損除以與收購Roxe相關的250,018,512股Fresh2 A類普通股 股的發行生效後,已發行普通股的歷史加權平均數 ,就好像發行已於2022年1月1日完成一樣。 |
8
[3] | 未經審計 預估表單調整反映了以下兩筆交易: |
截至2022年12月31日止年度運營報表和 綜合虧損的調整:
交易 1:
博士 | CR | |||||||
無形資產 | 43,086 | |||||||
Roxe A 類股票 | - | |||||||
Roxe B 類股票 | 4 | |||||||
額外的實收資本 | 10,324 | |||||||
累計赤字 | (8,414 | ) | ||||||
累計其他綜合收益 | 19 | |||||||
Fresh2 A 類普通股 | 2,500 | |||||||
額外的實收資本 | 29,913 | |||||||
非控股權益 | 550 | |||||||
討價還價購買收益 | 12,015 |
該交易反映了(i)Roxe歷史上的 股票餘額被消除;(ii)2023年7月17日以每股0.208美元的價格發行了110,476,291股Fresh2 A類普通股 ,作為Roxe51%權益的對價;(iii)於2023年11月6日以0.0美元的價格發行了139,542,221股Fresh2 A類普通股每股68美元作為Roxe(iv)47.64%權益的對價,該對價比收購的 淨資產(跨境匯款平臺)的公允價值高出43,085,857美元,公司分配給無形資產;以及(v)收購Roxe帶來的討價還價 收購收益。
交易 2:
專業服務費 | 105 | |||||||
應計費用 | 105 |
交易反映了收購Roxe後應支付的估值、審計和法律諮詢費用, 並未反映在Fresh2或Roxe的歷史財務報表中。
第三筆交易:
額外的實收資本 | 857 | |||||||
非控股權益 | 857 | |||||||
歸屬於普通股股東的淨虧損 | (577 | ) | ||||||
歸屬於非控股權益的淨虧損 | (577 | ) |
截至2022年12月31日,與股票薪酬 薪酬相關的額外實收資本被重新歸類為非控股權益,金額為857,364美元。與 股票薪酬相關的費用被重新歸類為截至2022年12月31日的年度歸屬於非控股權益的淨虧損, 的金額為577,394美元。
9
對截至2023年6月30日的合併資產負債表以及截至2023年6月30日的六個月運營和綜合虧損表的調整 :
交易 1:
博士 | CR | |||||||
無形資產 | 43,625 | |||||||
Roxe A 類股票 | - | |||||||
Roxe B 類股票 | 4 | |||||||
額外的實收資本 | 10,246 | |||||||
累計赤字 | (8,898 | ) | ||||||
累計其他綜合收益 | 1 | |||||||
Fresh2 A 類普通股 | 2,500 | |||||||
額外的實收資本 | 29,913 | |||||||
非控股權益 | 550 | |||||||
討價還價購買收益 | 12,015 |
該交易反映了 (i) Roxe歷史上的 股權餘額被消除;(ii) 2023年7月17日以每股0.208美元的價格發行了110,476,291股Fresh2 A類普通股 ,作為對價 Roxe 51% 的權益;(iii) 2023 年 11 月 6 日發行了 139,542,221 股 Fresh2 A 類普通股每股0.068美元,作為Roxe(iv)47.64%權益的對價,超過了公司分配給無形資產的43,625,301美元收購的淨資產的公允價值 資產,跨境匯款平臺;(v)收購Roxe所獲得的 討價還價收益。
交易 2:
專業服務費 | 105 | |||||||
應計費用 | 105 |
交易反映了收購Roxe後應支付的估值、審計和法律諮詢費用, 並未反映在Fresh2或Roxe的歷史財務報表中。
交易 3:
攤銷費用 | 4,363 | |||||||
無形資產 | 4,363 |
交易反映了無形資產的額外攤銷,公司將公允價值增長分配給無形資產, 應在5年內攤銷。
交易 4:
額外的實收資本 | 779 | |||||||
非控股權益 | 779 | |||||||
歸屬於普通股股東的淨利潤 | 78 | |||||||
歸屬於非控股權益的淨利潤 | 78 |
截至2023年6月30日,與股票 薪酬相關的額外實收資本被重新歸類為非控股權益,金額為779,327美元。截至2023年6月30日 的六個月中,與股票 薪酬相關的支出被重新歸類為歸屬於非控股權益的淨虧損,金額為78,036美元。
10
2。 出售 CDA 業務
[1] 未經審計的預估調整和假設
與出售CDA業務有關的 以下預計調整包含在截至2022年12月31日的年度未經審計的簡明經營報表 中。
a. | 代表 CDA 業務的出售收益,其計算方法如下: |
USD'000 | ||||
的初步注意事項: | ||||
長和 1 元人民幣;Anpac Lishui 為 1 元人民幣;Anpac 美國 1 美元;長威 500,000 美元 | 500 | |||
對價總計 | 500 | |||
被處置實體的資產 和負債: | ||||
資產 | ||||
現金 和現金等價物 | 269 | |||
預付款 | 390 | |||
應收賬款,淨額 | 324 | |||
關聯方應付金額 ,淨額 | (1,040 | ) | ||
庫存, 淨額 | 30 | |||
其他 流動資產,淨額 | 500 | |||
財產 和裝備,淨值 | 2,491 | |||
土地 使用權,網絡 | 161 | |||
無形資產 ,淨值 | 27 | |||
使用資產的權利 | 1,046 | |||
長期 投資,淨值 | 156 | |||
資產總額,淨額 | 4,354 | |||
負債 | ||||
短期 債務 | 725 | |||
應付賬款 | 303 | |||
向客户提前 | 719 | |||
應付給關聯方的金額 | 201 | |||
12,798 | ||||
租賃 當前負債 | 114 | |||
應計 費用和其他流動負債 | 2,666 | |||
遞延 納税負債 | - | |||
租賃 負債——非流動負債 | 945 | |||
其他 長期負債 | 157 | |||
負債總額 | 18,628 | |||
非控股性 權益 | 619 | |||
出售的淨資產 | (14,893 | ) | ||
處置時獲得 | 15,393 |
b. | 表示 註銷已處置實體的公司間應收款。 |
c. | 代表 因出售CDA業務而應支付的30,000元人民幣(合4,350美元)的法律諮詢費。 |
d. | 表示 所列期間扣除與 CDA 業務直接相關的收入和收入成本。 |
e. | 代表 扣除列報期間銷售和營銷費用、研發費用、一般 和管理費用、無形資產減值以及與CDA業務直接相關的商譽減值 。 |
f. | 代表 列報期間利息支出、外匯虧損、權益 法投資淨收益份額、其他費用以及與CDA業務 直接相關的所得税優惠的扣除。 |
g. | 代表 消除了列報期內歸因於與 業務直接相關的非控股權益的淨虧損。 |
11
截至2023年6月30日,與出售CDA業務有關的 以下預計調整包含在未經審計的預估資產負債表 和截至2023年6月30日止年度的未經審計的預估簡明經營報表中。
a. | 代表 根據股票購買協議的 條款將與CDA業務有關的所有流動資產轉讓給買方。 |
b. | 代表 根據四份股票購買協議的條款,將與CDA業務有關的所有非流動資產轉讓給買方。 |
c. | 代表 根據 股份購買協議的條款將與CDA業務有關的所有流動負債轉讓給買方。 |
d. | 代表 根據四份股票購買協議的條款,將與CDA業務有關的所有非流動負債轉讓給買方 。 |
e. | 代表 買方根據 股票購買協議的條款支付的總現金對價為人民幣2元和1美元。 |
f. | 代表 出售業務的收益,其計算方法如下: |
USD'000 | ||||
注意事項: | ||||
長和 1 元人民幣;Anpac Lishui 為 1 元人民幣;Anpac US 為 1 美元 | 0 | |||
對價總計 | 0 | |||
收購的資產和承擔的負債: | ||||
資產 | ||||
持有待出售 的流動資產 | 1,348 | |||
持有待售的非流動 資產 | 2,785 | |||
資產總額,淨額 | 4,133 | |||
負債 | ||||
持有 待售的流動負債 | 4,609 | |||
待售的非流動 負債 | 336 | |||
負債總額 | 4,945 | |||
非控股權 權益 | 2,695 | |||
出售的淨資產 | (3,507 | ) | ||
處置時獲得 | 3,507 |
g. | 代表 根據適用股票購買協議的條款,將與CDA業務相關的非控股權益轉讓給買方。 |
h. | 代表 因出售CDA業務而應支付的30,000元人民幣(合4,350美元)的法律諮詢費。 |
i. | 代表 在所列期間內消除與CDA業務直接相關的已終止業務的虧損 。 |
j. | 代表 消除了列報期內歸因於與 CDA 業務直接相關的非控股權益的淨虧損。 |
12
[2] 未經審計的預估調整反映了以下交易:
截至2022年12月31日止年度運營報表和 綜合虧損的調整:
交易 1:
博士 | CR | |||||||
關聯方應付款 | 12,798 | |||||||
應付關聯方 | 12,798 |
交易反映了Fresh2與合併中被刪除的被處置實體之間的公司間餘額的回收。 處置後,不應根據 ASC810 合併已處置的實體,因此,不應刪除公司間餘額 。
交易 2:
博士 | CR | |||||||
短期債務 | 725 | |||||||
應付賬款 | 303 | |||||||
來自客户的預付款 | 719 | |||||||
應付給關聯方的款項 | 201 | |||||||
應付給關聯方的款項 | 12,798 | |||||||
租賃負債-當前 | 114 | |||||||
應計費用和其他流動負債 | 2,666 | |||||||
租賃負債-非當期 | 945 | |||||||
其他長期負債 | 157 | |||||||
NCI | 619 | |||||||
其他流動資產 | 500 | |||||||
現金和現金等價物 | 269 | |||||||
預付款 | 390 | |||||||
應收賬款,淨額 | 324 | |||||||
關聯方應付的款項,淨額 | (1,040 | ) | ||||||
庫存,淨額 | 30 | |||||||
其他流動資產,淨額 | 500 | |||||||
財產和設備,淨額 | 2,491 | |||||||
土地使用權,淨額 | 161 | |||||||
無形資產,淨額 | 27 | |||||||
使用權資產 | 1,046 | |||||||
長期投資,淨額 | 156 | |||||||
處置收益 | 15,393 |
交易反映了CDA業務的轉移淨資產、現金對價和出售收益。
13
交易 3:
博士 | CR | |||||||
壞賬支出 | 12,798 | |||||||
關聯方應付款 | 12,798 |
交易反映了Fresh2賬簿上被處置公司的公司間應收賬款的註銷。根據 四份股票購買協議,免除剩餘的公司間應收款。
交易 4:
博士 | CR | |||||||
專業服務費 | 4 | |||||||
應計費用 | 4 |
交易反映了因出售CDA 業務而應支付的30,000元人民幣(合4,350美元)的法律諮詢費。
對截至2023年6月30日的合併資產負債表以及截至2023年6月30日的六個月運營和綜合虧損表的調整 :
交易 1:
博士 | CR | |||||||
持有待出售的流動負債 | 4,609 | |||||||
待售非流動負債 | 336 | |||||||
NCI | 2,695 | |||||||
其他流動資產 | 0 | |||||||
持有待售的流動資產 | 1,348 | |||||||
持有待售的非流動資產 | 2,785 | |||||||
處置收益 | 3,507 |
交易反映了 CDA 業務的轉移資產、負債和非控股權益、現金對價以及 CDA 業務的出售收益。
交易 2:
博士 | CR | |||||||
專業服務費 | 4 | |||||||
應計費用 | 4 |
交易反映了因出售CDA 業務而應支付的30,000元人民幣(合4,350美元)的法律諮詢費。
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