附錄 99.1

未經審計的備忘錄簡要合併財務 信息

以下未經審計的 簡明財務報表基於 FRESH2 集團有限公司（前身為ANPAC BIO-MEDICAL SCIENCE CO., LTD.，LTD.，LTD.，LTD.，LTD.（“公司” 或 “Fresh2”），經調整後，收購已發行的 和已發行證券Roxe Holding Inc.（“Roxe”）（“Roxe”）的98.64％，並出售其提供多癌篩查和 檢測測試、體檢套餐和技術服務的業務（“業務”）。

2023年7月17日，Fresh2與Roxe簽訂了股票購買協議（“購買協議”）。根據收購協議，Fresh2以110,476,291股Fresh2 A類普通股的對價收購了Roxe 51％的已發行和流通證券。

2023 年 11 月 6 日， 該公司與 Roxe 簽訂了股票購買協議。根據收購協議，Fresh2以139,542,221股A類普通股 股份 的對價收購了Roxe已發行和流通證券的47.64％。

2022年9月1日， 公司簽訂了長信和益友兩份股份購買協議，根據這兩份協議，公司同意以35萬美元（人民幣2,555,000元）的代價向長信出售總部位於中國上海的子公司長威70％的股份 ，並以15萬美元（人民幣1,095,000元人民幣）的代價向益友出售剩餘的30％ 股份）。2023年2月10日，易友與 長信和若歐英達成了進一步的安排，根據該安排，長威將29％的股份轉讓給長信，1％的股份轉讓給若歐英。 閉幕式於2023年6月1日舉行。這筆交易是向關聯方出售。Ruoou Ying在 Anpac Lishui擔任監事，而長信則由該公司聯合創始人兼董事長若英和Chris Yu共同控制。

2023年7月28日， 公司與New-Horizon簽訂協議。New-Horizon是一家在香港註冊的公司，其商業利益和專注於生物醫療 技術，根據該協議，公司同意出售安派克生物醫療科技（麗水）有限公司 100% 的股份。安派克生物醫療科技（麗水）是一家總部位於中國麗水的子公司 ，其運營蒙受了重大財務損失，預計不會達成協議盈虧平衡點 在相當長的一段時間內，向新視野收益，對價為人民幣1.00元。閉幕式於2023年8月23日舉行。

2023年7月28日， 公司與New-Horizon簽訂了股票購買協議，根據該協議，該公司同意以1美元的對價向New-Horizon出售在賓夕法尼亞州和加利福尼亞州開展業務的子公司Anpac 美國科技有限公司的100％股份。 的結算與協議的執行同時進行。

2023年7月28日， 公司與生命科學應用領域的高科技公司寧開賽簽訂了股份購買協議，根據該協議，該公司同意以人民幣1.00元的價格向寧開賽出售總部位於中國揚州的子公司長和生物醫療（揚州）有限公司 100% 的股份。閉幕式於2023年11月22日舉行。該交易是向關聯方 的出售，因為寧開賽有資格成為公司的關聯方，受長信99％的控制權。

截至2022年12月31日的未經審計的預估合併資產負債表合併資產負債表合併了Fresh2的歷史合併資產負債表，即截至2022年12月31日的Roxe歷史 合併資產負債表，使此次收購如同已於2022年12月 31日完成一樣生效，並經過調整後使業務的出售生效，就好像已在2022年12月31日完成一樣。截至2022年12月31日止年度未經審計的 預估合併運營報表和綜合虧損表結合了Fresh2的歷史 合併運營報表和綜合虧損表以及Roxe的歷史合併運營報表和全面 虧損，使收購生效，就好像收購已在2022年1月1日，即所報期初 完成並經過調整以使出售生效業務彷彿已在 2022 年 1 月 1 日完成。出售業務的交易會計 調整刪除了企業的資產、負債和經營業績。調整還 使出售業務的現金收益減去相關交易成本後生效。某些最重要的假設 在未經審計的預估簡明財務報表附註中列出。

截至2023年6月30日的未經審計的預估合併資產負債表合併資產負債表合併了Fresh2的歷史合併資產負債表，即截至2023年6月30日的Roxe歷史合併 資產負債表，使收購如同已於2023年6月30日完成一樣生效，並經調整後的 使出售業務生效，就好像已於2023年6月30日完成一樣。截至2023年6月30日的六個月未經審計的合併預計 運營和綜合虧損報表結合了Fresh2的 運營和綜合虧損的歷史合併報表以及Roxe的歷史合併運營報表和綜合虧損表，使收購具有效力，就好像收購已於2023年1月1日，即所列期初完成一樣，並經調整為 ，使收購生效出售該業務，就好像它已在 2023 年 1 月 1 日完成一樣。 出售業務的交易會計調整刪除了企業的資產、負債和經營業績。調整還使出售業務所得的 現金收入減去相關交易成本後生效。某些最重要的假設已在未經審計的預估簡明財務報表附註中列出 。

未經審計的預估合併財務報表中對歷史合併 財務報表進行了調整，以對以下事件產生預計效應 ：（1）直接歸因於收購和出售；（2）有事實依據；（3）運營報表 ，預計將在收購完成後對Fresh2的業績產生持續影響。

未經審計的預計 合併財務報表是根據以下內容編制而成的，應與之一起閲讀：

我們列出了 以下未經審計的簡要財務信息，以供説明和提供信息。未經審計的簡明預計 財務信息並不旨在反映如果在上述日期收購和出售業務，則公司的財務狀況和經營業績 ；也不一定表示未來可能出現的經營業績或財務狀況。預計的簡要信息並未反映 實現的任何預期成本節約，也未反映公司持續業務的任何影響。

FRESH2 集團有限公司

（前稱 ANPAC 生物醫學科學 有限公司）

未經審計的運營和綜合虧損的預估合併報表

截至2022年12月31日的財年

（金額以千美元計，股票數量和每股數據除外 ）

FRESH2 集團有限公司

（前身為 ANPAC 生物醫學科學有限公司）

未經審計的預估合併資產負債表

截至2023年6月30日

（金額以千美元（“美元”）為單位， 股票數量和每股數據除外）

FRESH2 集團有限公司

（原 安派克生物醫學科學有限公司）

未經審計 PRO FORMA 合併運營報表和綜合虧損

在截至2023年6月30日的六個月中

（金額 以千美元計，股票數量和每股數據除外）

FRESH2 集團限量版

(f/k/a 安派克生物醫學科學有限公司)

附註 未經審計的預估簡明財務報表

1。Rose 收購

[1]Pro Forma 演示文稿的基礎

未經審計的合併財務報表是假設收購是使用財務會計準則委員會（“FASB”）ASC 805、Business 組合（“ASC 805”）規定的收購會計方法將收購記為企業 合併財務報表的。對於ASC 805下的業務合併，與收購相關的交易成本不包括在轉移的對價中 ，而是在發生此類成本的時期內計為費用。與收購相關的 交易成本包括估值、審計、法律諮詢費等。

份未經審計的合併財務報表反映了根據現有信息和Fresh2認為合理的某些假設 進行的調整，其原因如下：

預估調整代表管理層根據截至本申報之日可用的信息得出的估計， 可能會隨着更多信息的可用和進一步分析的進行而發生變化。提供預估財務報表 僅用於説明目的，並不代表如果收購實際在假定日期完成，Fresh2 的財務狀況或經營業績 會是什麼樣子，也不是為了預測收購後Fresh2的未來經營業績 或財務狀況。預估財務報表不反映收購後 可能發生的未來事件，包括但不限於Fresh2在合併業務方面可能實現的潛在運營效率、 成本節省或規模經濟可能實現的持續節約的預期效果。具體而言，運營預估聲明 不包括收購預期實現的協同效應，以及 為實現已確定的協同效應可能產生的任何相關成本。此外，Fresh2無法保證不會超過與收購、 Fresh2實現運營協同效應的預估值、審計和法律諮詢費有關的105,418.40美元的估值、審計和法律諮詢費用中的 ，也無法保證管理層成功整合運營所產生的額外費用。 暫定運營報表還排除了與收購可能導致的任何重組和整合活動相關的成本的影響 。此外，預計財務報表並未反映收購後可能影響Fresh2業績的任何監管行動 的影響。

隨附的附註中描述了假設 和預計調整所依據的估計，這些附註應與 未經審計的預估合併財務報表一起閲讀。Fresh2 認為， 公平呈現預估信息所必需的所有調整都已完成。為了使收購生效，歷史財務報表已以未經審計的pro 格式的合併財務報表進行了調整。這些調整直接歸因於 的收購，在事實上是有根據的，而且就未經審計的預估合併運營報表而言，預計 將在收購後對Fresh2產生持續影響。

Pro 對截至2022年12月31日止年度的合併運營和綜合虧損表的表單調整：

Pro 截至2023年6月30日對合並資產負債表的表單調整：

收購對價是根據收購資產和假設負債的估計公允價值分配給這些資產和假定負債的，任何多餘的 最初分配給可識別的無形資產，即跨境匯款平臺。收購價格超過了所收購淨資產的公允價值43,085,857美元。公司將剩餘的43,085,857美元分配給無形資產， 將在5年內攤銷。廉價收購收益的計算包括確定淨資產的公允價值，減去10.39％的非控股權益的 公允價值，並扣除公司支付的對價。初始分配將以 的最終估值為準，最終估值將在收盤時更改。這樣的變化可能會對公司 的財務報表產生重大影響。

Pro 對截至2023年6月30日的六個月合併運營和綜合虧損表的表單調整：

截至2022年12月31日止年度運營報表和 綜合虧損的調整：

交易 1：

該交易反映了（i）Roxe歷史上的 股票餘額被消除；（ii）2023年7月17日以每股0.208美元的價格發行了110,476,291股Fresh2 A類普通股 ，作為Roxe51％權益的對價；（iii）於2023年11月6日以0.0美元的價格發行了139,542,221股Fresh2 A類普通股每股68美元作為Roxe（iv）47.64％權益的對價，該對價比收購的 淨資產（跨境匯款平臺）的公允價值高出43,085,857美元，公司分配給無形資產；以及（v）收購Roxe帶來的討價還價 收購收益。

交易 2：

交易反映了收購Roxe後應支付的估值、審計和法律諮詢費用， 並未反映在Fresh2或Roxe的歷史財務報表中。

第三筆交易：

截至2022年12月31日，與股票薪酬 薪酬相關的額外實收資本被重新歸類為非控股權益，金額為857,364美元。與 股票薪酬相關的費用被重新歸類為截至2022年12月31日的年度歸屬於非控股權益的淨虧損， 的金額為577,394美元。

對截至2023年6月30日的合併資產負債表以及截至2023年6月30日的六個月運營和綜合虧損表的調整 ：

交易 1：

該交易反映了 (i) Roxe歷史上的 股權餘額被消除；(ii) 2023年7月17日以每股0.208美元的價格發行了110,476,291股Fresh2 A類普通股 ，作為對價 Roxe 51% 的權益；(iii) 2023 年 11 月 6 日發行了 139,542,221 股 Fresh2 A 類普通股每股0.068美元，作為Roxe（iv）47.64％權益的對價，超過了公司分配給無形資產的43,625,301美元收購的淨資產的公允價值 資產，跨境匯款平臺；（v）收購Roxe所獲得的 討價還價收益。

交易 2：

交易反映了收購Roxe後應支付的估值、審計和法律諮詢費用， 並未反映在Fresh2或Roxe的歷史財務報表中。

交易 3：

交易反映了無形資產的額外攤銷，公司將公允價值增長分配給無形資產， 應在5年內攤銷。

交易 4：

截至2023年6月30日，與股票 薪酬相關的額外實收資本被重新歸類為非控股權益，金額為779,327美元。截至2023年6月30日 的六個月中，與股票 薪酬相關的支出被重新歸類為歸屬於非控股權益的淨虧損，金額為78,036美元。

2。 出售 CDA 業務

[1] 未經審計的預估調整和假設

與出售CDA業務有關的 以下預計調整包含在截至2022年12月31日的年度未經審計的簡明經營報表 中。

截至2023年6月30日，與出售CDA業務有關的 以下預計調整包含在未經審計的預估資產負債表 和截至2023年6月30日止年度的未經審計的預估簡明經營報表中。

[2] 未經審計的預估調整反映了以下交易：

截至2022年12月31日止年度運營報表和 綜合虧損的調整：

交易 1：

交易反映了Fresh2與合併中被刪除的被處置實體之間的公司間餘額的回收。 處置後，不應根據 ASC810 合併已處置的實體，因此，不應刪除公司間餘額 。

交易 2：

交易反映了CDA業務的轉移淨資產、現金對價和出售收益。

交易 3：

交易反映了Fresh2賬簿上被處置公司的公司間應收賬款的註銷。根據 四份股票購買協議，免除剩餘的公司間應收款。

交易 4：

交易反映了因出售CDA 業務而應支付的30,000元人民幣（合4,350美元）的法律諮詢費。

對截至2023年6月30日的合併資產負債表以及截至2023年6月30日的六個月運營和綜合虧損表的調整 ：

交易 1：

交易反映了 CDA 業務的轉移資產、負債和非控股權益、現金對價以及 CDA 業務的出售收益。

交易 2：

交易反映了因出售CDA 業務而應支付的30,000元人民幣（合4,350美元）的法律諮詢費。

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