附錄 99.1
Moelis & Company公佈2023年第三季度和前九個月的財務業績；
宣佈定期季度股息為每股0.60美元
紐約，2023年11月2日——Moelis & Company（紐約證券交易所代碼：MC）今天公佈了截至2023年9月30日的季度財務業績。該公司第三季度的GAAP收入為2.722億美元，而去年同期為2.335億美元。經調整後，該公司第三季度收入為2.777億美元，比上年同期增長19％。該公司報告稱，2023年第三季度的GAAP淨虧損為1140萬美元，每股虧損0.16美元。經調整後，該公司報告稱，2023年第三季度淨虧損1130萬美元，每股虧損0.15美元，而去年同期的淨收益為2790萬美元，每股（攤薄）收益為0.37美元。
2023年前九個月的GAAP收入為6.399億美元。2023年前九個月的調整後收入為6.452億美元，比上年同期下降16％。該公司報告稱，2023年前九個月的GAAP淨虧損為2,110萬美元，合每股虧損0.28美元。經調整後，該公司報告稱，2023年前九個月淨虧損1,010萬美元，合每股虧損0.14美元，而去年同期的淨收益為1.442億美元，合每股虧損1.89美元（攤薄）。2023年前九個月的調整後淨虧損不包括與美國證券交易委員會（“SEC”）達成的監管和解協議相關的1,040萬美元支出，該協議旨在解決有關我們在消息應用程序上保存業務通信的做法的行政停止和終止程序（“和解”）。2023年前九個月的GAAP和調整後淨收益包括與股票獎勵結算相關的每股淨税收優惠約0.05美元。
董事長兼首席執行官肯·莫利斯表示：“我們全年積極招聘高級銀行家，這擴大了我們對最大行業費用池的覆蓋範圍，並在併購週期轉折後顯著提高了公司的盈利能力。”
1
公司的收入和淨收入可能會出現重大波動，具體取決於已完成交易的數量、規模和時間以及其他因素。因此，任何特定季度的財務業績可能無法代表較長時期內的未來業績。
目前，運營合夥企業（Moelis & Company Group LP）的91％由企業合夥人（Moelis & Company）擁有，需繳納美國聯邦和州企業所得税。剩餘的9％由Moelis & Company Group LP的其他合夥人擁有，主要在合夥人層面上繳納美國聯邦税（某些州、地方和國外的所得税是在公司層面產生的）。此處包含的調整後業績適用了我們公認會計原則業績的某些調整，包括假設公司第三季度經營業績的100％按我們的公司有效税率徵税。我們認為，調整後的業績與可比的GAAP業績一起呈現，有助於投資者比較我們各時期的業績並更好地瞭解我們的經營業績。我們的GAAP業績與調整後業績之間的對賬見本新聞稿的附錄。
2
GAAP 和調整後（非公認會計準則）精選財務數據（未經審計）
|
|
GAAP |
|
調整後（非公認會計準則）* |
||||||||||||||
|
|
截至9月30日的三個月 |
||||||||||||||||
（以千美元計，每股數據除外） |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年與 2022 年的方差 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年與 2022 年的方差 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
272,179 |
|
$ |
233,506 |
|
17 |
% |
|
$ |
277,665 |
|
$ |
232,407 |
|
19 |
% |
所得税前收入（虧損） |
|
|
(10,083) |
|
|
37,674 |
|
N/M |
|
|
|
(9,799) |
|
|
37,674 |
|
N/M |
|
所得税準備金（福利） |
|
|
1,286 |
|
|
9,115 |
|
-86 |
% |
|
|
1,518 |
|
|
9,756 |
|
-84 |
% |
淨收益（虧損） |
|
|
(11,369) |
|
|
28,559 |
|
N/M |
|
|
|
(11,317) |
|
|
27,918 |
|
N/M |
|
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） |
|
|
(637) |
|
|
2,947 |
|
N/M |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
N/M |
|
歸屬於Moelis & Company的淨收益（虧損） |
|
$ |
(10,732) |
|
$ |
25,612 |
|
N/M |
|
|
$ |
(11,317) |
|
$ |
27,918 |
|
N/M |
|
攤薄後的每股收益（虧損） |
|
$ |
(0.16) |
|
$ |
0.37 |
|
N/M |
|
|
$ |
(0.15) |
|
$ |
0.37 |
|
N/M |
|
N/M = 沒有意義 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* 有關公認會計原則與調整後（非公認會計準則）的對賬情況，請參閲附錄 |
||||||||||||||||||
|
|
GAAP |
|
調整後（非公認會計準則）* |
||||||||||||||
|
|
截至9月30日的九個月 |
||||||||||||||||
（以千美元計，每股數據除外） |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年與 2022 年的方差 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年與 2022 年的方差 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
639,870 |
|
$ |
778,114 |
|
-18 |
% |
|
$ |
645,207 |
|
$ |
768,059 |
|
-16 |
% |
所得税前收入（虧損） |
|
|
(24,943) |
|
|
184,019 |
|
N/M |
|
|
|
(14,018) |
|
|
184,019 |
|
N/M |
|
所得税準備金（福利） |
|
|
(3,891) |
|
|
38,009 |
|
N/M |
|
|
|
(3,890) |
|
|
39,858 |
|
N/M |
|
淨收益（虧損） |
|
|
(21,052) |
|
|
146,010 |
|
N/M |
|
|
|
(10,128) |
|
|
144,161 |
|
N/M |
|
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） |
|
|
(2,012) |
|
|
15,720 |
|
N/M |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
N/M |
|
歸屬於Moelis & Company的淨收益（虧損） |
|
$ |
(19,040) |
|
$ |
130,290 |
|
N/M |
|
|
$ |
(10,128) |
|
$ |
144,161 |
|
N/M |
|
攤薄後的每股收益（虧損） |
|
$ |
(0.28) |
|
$ |
1.86 |
|
N/M |
|
|
$ |
(0.14) |
|
$ |
1.89 |
|
N/M |
|
N/M = 沒有意義 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* 有關公認會計原則與調整後（非公認會計準則）的對賬情況，請參閲附錄 |
||||||||||||||||||
收入
我們在2023年第三季度的GAAP收入為2.722億美元，而去年同期為2.335億美元。經調整後，我們在2023年第三季度的收入為2.777億美元，而去年同期為2.324億美元，增長了19％。與去年同期相比，重組和資本市場交易所得費用增加推動了第三季度收入的增長。
在2023年的前九個月中，我們的GAAP收入為6.399億美元，而去年同期為7.781億美元。經調整後，我們在2023年前九個月的收入為6.452億美元，而2022年前九個月為7.681億美元，下降了16％。
我們繼續執行我們的有機增長戰略。自上次財報發佈以來，我們宣佈成立清潔技術集團並聘請了五位董事總經理。這五位董事總經理專注於清潔技術、金屬和採礦、電力和公用事業以及工業。今年迄今為止，我們已經聘請了24位董事總經理。
3
開支
下表列出了與公司運營費用有關的信息。
|
|
GAAP |
|
調整後（非公認會計準則）* |
||||||||||||||||||
|
|
截至9月30日的三個月 |
||||||||||||||||||||
（以千美元計） |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年與 2022 年的方差 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年與 2022 年的方差 |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪酬和福利 |
|
$ |
242,231 |
|
|
$ |
160,437 |
|
|
51 |
% |
|
$ |
241,489 |
|
|
$ |
160,187 |
|
|
51 |
% |
收入的百分比 |
|
|
89.0 |
% |
|
|
68.7 |
% |
|
|
|
|
|
87.0 |
% |
|
|
68.9 |
% |
|
|
|
非補償費用 |
|
$ |
49,974 |
|
|
$ |
38,020 |
|
|
31 |
% |
|
$ |
49,974 |
|
|
$ |
38,020 |
|
|
31 |
% |
收入的百分比 |
|
|
18.4 |
% |
|
|
16.3 |
% |
|
|
|
|
|
18.0 |
% |
|
|
16.4 |
% |
|
|
|
運營費用總額 |
|
$ |
292,205 |
|
|
$ |
198,457 |
|
|
47 |
% |
|
$ |
291,463 |
|
|
$ |
198,207 |
|
|
47 |
% |
收入的百分比 |
|
|
107.4 |
% |
|
|
85.0 |
% |
|
|
|
|
|
105.0 |
% |
|
|
85.3 |
% |
|
|
|
* 有關公認會計原則與調整後（非公認會計準則）的對賬情況，請參閲附錄 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
GAAP |
|
調整後（非公認會計準則）* |
||||||||||||||||||
|
|
截至9月30日的九個月 |
||||||||||||||||||||
（以千美元計） |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年與 2022 年的方差 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年與 2022 年的方差 |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪酬和福利 |
|
$ |
536,264 |
|
|
$ |
477,166 |
|
|
12 |
% |
|
$ |
535,522 |
|
|
$ |
476,222 |
|
|
12 |
% |
收入的百分比 |
|
|
83.8 |
% |
|
|
61.3 |
% |
|
|
|
|
|
83.0 |
% |
|
|
62.0 |
% |
|
|
|
非補償費用 |
|
$ |
134,609 |
|
|
$ |
114,273 |
|
|
18 |
% |
|
$ |
134,189 |
|
|
$ |
114,273 |
|
|
17 |
% |
收入的百分比 |
|
|
21.0 |
% |
|
|
14.7 |
% |
|
|
|
|
|
20.8 |
% |
|
|
14.9 |
% |
|
|
|
運營費用總額 |
|
$ |
670,873 |
|
|
$ |
591,439 |
|
|
13 |
% |
|
$ |
669,711 |
|
|
$ |
590,495 |
|
|
13 |
% |
收入的百分比 |
|
|
104.8 |
% |
|
|
76.0 |
% |
|
|
|
|
|
103.8 |
% |
|
|
76.9 |
% |
|
|
|
* 有關公認會計原則與調整後（非公認會計準則）的對賬情況，請參閲附錄 |
|
|||||||||||||||||||||
按公認會計原則計算，2023年第三季度的總運營支出為2.922億美元，2023年前九個月的總運營支出為6.709億美元。經調整後，2023年第三季度的運營支出為2.915億美元，而去年同期為1.982億美元。2023年前九個月，調整後的運營支出為6.697億美元，而去年同期為5.905億美元。本年度兩個年度調整後運營支出的增加歸因於與去年同期相比的薪酬和福利以及非薪酬支出增加。
按公認會計原則計算，2023年第三季度的薪酬和福利支出為2.422億美元，2023年前九個月為5.363億美元。2023年第三季度調整後的薪酬和福利支出為2.415億美元，而去年同期為1.602億美元。與去年同期相比，2023年第三季度薪酬和福利支出的增加歸因於員工人數增加和應計獎金支出增加，以及收入增加。2023年前九個月，調整後的薪酬和福利支出為5.355億美元，而去年同期為4.762億美元。2023年前九個月調整後的薪酬和福利支出的增加歸因於員工人數與去年同期相比的增加。
按公認會計原則計算，2023年第三季度的非薪酬支出為5,000萬美元，2023年前九個月的非薪酬支出為1.346億美元。2023年第三季度調整後的非薪酬支出為5,000萬美元，而去年同期為3,800萬美元。2023年第三季度調整後的非薪酬支出增加主要是由於與特定已完成交易直接相關的專業費用增加。2023年前九個月，調整後的非薪酬支出為1.342億美元，而去年同期為1.143億美元。2023年前九個月調整後的非薪酬支出增加主要是由於與去年同期相比，專業費用、通信和技術費用以及與交易相關的差旅和相關費用增加。
4
其他收入（支出）
|
|
GAAP |
|
調整後（非公認會計準則）* |
||||||||||||||
|
|
截至9月30日的三個月 |
||||||||||||||||
（以千美元計） |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年與 2022 年的方差 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年與 2022 年的方差 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入（支出） |
|
$ |
9,943 |
|
$ |
2,625 |
|
279 |
% |
|
$ |
3,999 |
|
$ |
3,474 |
|
15 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* 有關公認會計原則與調整後（非公認會計準則）的對賬情況，請參閲附錄 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
GAAP |
|
調整後（非公認會計準則）* |
||||||||||||||
|
|
截至9月30日的九個月 |
||||||||||||||||
（以千美元計） |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年與 2022 年的方差 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 年與 2022 年的方差 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入（支出） |
|
$ |
6,060 |
|
$ |
(2,656) |
|
N/M |
|
|
$ |
10,486 |
|
$ |
6,455 |
|
62 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N/M = 沒有意義 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* 有關公認會計原則與調整後（非公認會計準則）的對賬情況，請參閲附錄 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
按公認會計原則計算，2023年第三季度的其他收入（支出）為990萬美元，而去年同期為260萬美元。經調整後，2023年第三季度的其他收入為400萬美元，而去年同期為350萬美元。在2023年第三季度，我們在該期間出售的某些股票錄得550萬美元的收益。與前幾個時期一樣，550萬美元的收益包含在調整後的收入中，調整並未影響我們的GAAP或調整後的每股收益。
在2023年的前九個月中，按公認會計原則計算的其他收入（支出）為610萬美元，而去年同期的支出為270萬美元。經調整後，2023年前九個月的其他收入為1,050萬美元，而去年同期為650萬美元。在2023年的前九個月中，我們在該期間的某些股票淨收益為530萬美元。與前幾個時期一樣，530萬美元的收益包含在調整後的收入中，調整並未影響我們的GAAP或調整後的每股收益。
2023年前九個月的調整後其他收入不包括與和解協議相關的1,000萬美元支出。
所得税準備金
企業合夥人（Moelis & Company）目前擁有運營合夥企業（Moelis & Company Group LP）91％的股份，其可分配收益份額需繳納美國聯邦和州企業所得税。剩餘的9％的活動需繳納某些州、地方和國外所得税（包括紐約市非法人營業税），這筆税在合夥人層面通過非控股權益入賬。出於調整後的目的，我們假設公司2023年第三季度的經營業績中有100％是按公司有效税率徵税的，再加上正常業務過程中產生的某些不可扣除費用的影響，我們的淨税收支出約為150萬美元。
資本管理和資產負債表
Moelis & Company繼續保持強勁的財務狀況，截至2023年9月30日，我們持有2.978億美元的現金和流動投資，資產負債表上沒有債務或商譽。
Moelis & Company董事會宣佈定期派發每股0.60美元的季度股息。每股0.60美元將於2023年12月22日支付給2023年11月13日登記在冊的普通股股東。
5
財報電話會議
我們將於美國東部時間 2023 年 11 月 2 日星期四下午 5:00 開始舉行電話會議，可通過電話和互聯網進行訪問。董事長兼首席執行官肯·莫利斯和首席財務官喬·西蒙將回顧我們2023年第三季度的財務業績。審查結束後，將有一個問答環節。
投資者和分析師可以通過撥打1-888-300-4150（國內）或1-646-970-1530（國際）並使用接入碼8014191參加實時電話會議。請在電話會議開始前 15 分鐘撥號。電話會議還將通過Moelis & Company網站的 “投資者關係” 部分以僅限收聽的網絡直播形式播出，網址為 www.moelis.com.
對於那些無法收聽直播的人，從現場通話結束大約一小時後開始，將通過電話進行為期一個月的電話重播。重播可撥打 1-800-770-2030（國內）或 1-647-362-9199（國際）觀看；會議編號為 8014191。
關於 Moelis & Company
Moelis & Company是一家領先的全球獨立投資銀行，為包括企業、政府和金融贊助商在內的多元化客户羣提供創新的戰略建議和解決方案。該公司通過在所有主要行業領域提供全面的綜合財務諮詢服務，幫助其客户實現其戰略目標。Moelis & Company經驗豐富的專業人員就客户最關鍵的決策提供建議，包括併購、資本重組和重組、資本市場交易、私募資金籌集和二次交易以及其他公司融資事務。該公司為北美和南美、歐洲、中東、亞洲和澳大利亞的23個地點的客户提供服務。欲瞭解更多信息，請訪問： www.moelis.com.
前瞻性陳述
本新聞稿包含前瞻性陳述，反映了公司目前對其運營和財務業績等的看法。你可以通過使用 “展望”、“相信”、“期望”、“潛力”、“繼續”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“目標”、“大約”、“預測”、“打算”、“計劃”、“估計”、“預期” 等詞語或其他類似詞語的負面版本來識別這些前瞻性陳述。此類前瞻性陳述基於某些假設和估計，並受到各種風險和不確定性的影響。因此，有或將有一些重要因素可能導致實際結果或結果與這些陳述中指出的結果或結果存在重大差異。我們認為，這些因素包括但不限於截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告、隨後在10-Q表中提交的報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中討論的 “風險因素” 中描述的因素。不應將這些因素解釋為詳盡無遺，應與本新聞稿中包含的其他警告聲明一起閲讀。此外，新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測所有風險和不確定性，也無法評估所有因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異的程度。因此，您不應依賴前瞻性陳述作為對實際結果的預測。公司沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
非公認會計準則財務指標
公司使用美國普遍接受的會計原則（GAAP）編制合併財務報表。公司可能會在財報發佈、財報電話會議、財務報告等過程中不時披露某些 “非公認會計準則財務指標”。證券交易委員會將 “非公認會計準則財務指標” 定義為歷史或未來的數字衡量標準
6
財務業績、財務狀況或需要進行調整的現金流，這些調整實際上排除或包括根據公認會計原則計算和列報的最直接可比指標中的金額。公司披露的非公認會計準則財務指標作為額外信息提供給分析師、投資者和其他利益相關者，以提高他們對我們的財務狀況、經營業績或資本充足率的評估透明度，或作為評估我們的財務狀況、經營業績或資本充足率的替代方法。調整後的業績是一項非公認會計準則財務指標，它提供了有關管理層對經營業績的看法的更多信息。這些指標不符合或替代公認會計原則，可能與其他公司使用的非公認會計準則財務指標不同或不一致。每當我們提及非公認會計準則財務指標時，我們通常也會對其進行定義或列報根據公認會計原則計算和列報的最直接可比的財務指標，並對我們引用的非公認會計準則財務指標與此類可比的公認會計準則財務指標之間的差異進行對賬。
公司的調整後收入包括反映在其他收入（支出）中的金額，這些金額被視為等同於薪酬收入。此類調整可能包括創始人投資的收益，其中我們的員工和Moelis諮詢平臺為價值創造做出了有意義的貢獻；或者公司持有的股票工具對市值的影響，這些工具最初是作為我們的銀行服務報酬獲得的，幷包含在收入中。我們認為，這些調整有助於實現同期經營業績和薪酬水平的可比性。
公司的調整後薪酬和福利支出可能包括反映在其他收入（支出）中的調整，這些收入與因執行禁止競爭條款而被沒收的薪酬獎勵相關聯。管理層認為，與此類沒收相關的信用額度可以抵消薪酬和福利支出，因為公司將利用沒收的經濟來招聘和/或留住人才。我們認為，沒收抵免額和補償支出的淨列報有助於實現同期經營業績的可比性。
公司調整後的其他收入（支出）可能不包括某些降低我們經營業績可比性的一次性項目，以及與上文討論的收入、薪酬和福利支出相關的金額以及下文討論的對所得税準備金的調整。此類調整提高了我們在各個報告期內以及與同行之間財務業績的可比性。
對公司的調整後所得税準備金（福利）進行了調整，以説明結果，就好像在報告期內，公司收入的100％是按照我們的公司有效税率徵税的。調整後的所得税準備金（收益）定期包括與股票獎勵結算、TRA負債調整的重新分類或與新税收立法相關的遞延所得税資產和負債調整相關的税收影響。此類調整提高了我們在各個報告期內以及與同行之間財務業績的可比性。
公司A類普通股的調整後基本股和攤薄後股票在每個時期均列報，就好像所有已發行的A類合夥企業單位都已兑換為A類普通股一樣。調整後的列報有助於分析師、投資者和其他利益相關者瞭解公司所有權結構對其業績的影響，包括公司所有收入都需繳納公司層面税的影響。
7
聯繫人
投資者聯繫人： |
媒體聯繫人： |
馬特·圖克羅夫 |
艾麗莎·卡斯泰利 |
Moelis & Company |
Moelis & Company |
t: + 1 212 883 3800 |
t: + 1 212 883 3802 |
m: +1 917 526 2340 |
m: +1 929 969 2918 |
matthew.tsukroff@moelis.com |
alyssa.castelli@moelis.com |
8
附錄
GAAP 合併運營報表（未經審計）
公認會計原則與調整後（非公認會計準則）財務信息的對賬（未經審計）
Moelis & Company
GAAP 合併運營報表
未經審計
（以千美元計，股票和每股數據除外）
|
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
截至9月30日的九個月 |
||||||||
|
|
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 |
|
2022 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
$ |
272,179 |
|
$ |
233,506 |
|
$ |
639,870 |
|
$ |
778,114 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
開支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
薪酬和福利 |
|
|
|
242,231 |
|
|
160,437 |
|
|
536,264 |
|
|
477,166 |
佔用率 |
|
|
|
7,181 |
|
|
6,022 |
|
|
19,887 |
|
|
18,099 |
專業費用 |
|
|
|
13,525 |
|
|
6,048 |
|
|
25,378 |
|
|
15,933 |
通信、技術和信息服務 |
|
|
|
11,709 |
|
|
9,971 |
|
|
33,758 |
|
|
28,858 |
差旅和相關費用 |
|
|
|
8,394 |
|
|
7,389 |
|
|
28,575 |
|
|
24,398 |
折舊和攤銷 |
|
|
|
2,014 |
|
|
1,918 |
|
|
6,023 |
|
|
5,798 |
其他開支 |
|
|
|
7,151 |
|
|
6,672 |
|
|
20,988 |
|
|
21,187 |
支出總額 |
|
|
|
292,205 |
|
|
198,457 |
|
|
670,873 |
|
|
591,439 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業收入（虧損） |
|
(20,026) |
|
|
35,049 |
|
|
(31,003) |
|
|
186,675 |
||
其他收入（支出） |
|
|
|
9,943 |
|
|
2,625 |
|
|
6,060 |
|
|
(2,656) |
所得税前收入（虧損） |
|
(10,083) |
|
|
37,674 |
|
|
(24,943) |
|
|
184,019 |
||
所得税準備金（福利） |
|
|
|
1,286 |
|
|
9,115 |
|
|
(3,891) |
|
|
38,009 |
淨收益（虧損） |
|
(11,369) |
|
|
28,559 |
|
|
(21,052) |
|
|
146,010 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） |
|
(637) |
|
|
2,947 |
|
|
(2,012) |
|
|
15,720 |
||
歸屬於Moelis & Company的淨收益（虧損） |
$ |
(10,732) |
|
$ |
25,612 |
|
$ |
(19,040) |
|
$ |
130,290 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已發行A類普通股的加權平均股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
基本 |
|
|
|
68,752,061 |
|
|
65,873,976 |
|
|
68,260,558 |
|
|
65,684,485 |
稀釋 |
|
|
|
68,752,061 |
|
|
69,829,338 |
|
|
68,260,558 |
|
|
70,183,414 |
每股歸屬於A類普通股股東的淨收益（虧損） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
基本 |
|
|
$ |
(0.16) |
|
$ |
0.39 |
|
$ |
(0.28) |
|
$ |
1.98 |
稀釋 |
|
|
$ |
(0.16) |
|
$ |
0.37 |
|
$ |
(0.28) |
|
$ |
1.86 |
A-1
Moelis & Company
公認會計原則與調整後（非公認會計準則）財務信息的對賬
未經審計
（以千美元計，股票和每股數據除外）
|
|
截至2023年9月30日的三個月 |
|||||||||
調整後的項目 |
|
GAAP |
|
調整 |
|
|
調整後 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
272,179 |
|
$ |
5,486 |
|
(a) |
$ |
277,665 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪酬和福利 |
|
|
242,231 |
|
|
(742) |
|
(b) |
|
241,489 |
|
非補償費用 |
|
|
49,974 |
|
|
— |
|
|
|
49,974 |
|
其他收入（支出） |
|
|
9,943 |
|
|
(5,944) |
|
(a) (b) (c) |
|
3,999 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前收入（虧損） |
|
|
(10,083) |
|
|
284 |
|
|
|
(9,799) |
|
所得税準備金（福利） |
|
|
1,286 |
|
|
232 |
|
(c) (d) |
|
1,518 |
|
淨收益（虧損） |
|
|
(11,369) |
|
|
52 |
|
|
|
(11,317) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） |
|
|
(637) |
|
|
637 |
|
(e) |
|
— |
|
歸屬於Moelis & Company的淨收益（虧損） |
|
$ |
(10,732) |
|
$ |
(585) |
|
|
$ |
(11,317) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已發行A類普通股的加權平均股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
|
68,752,061 |
|
|
6,286,214 |
|
(e) |
|
75,038,275 |
|
稀釋 |
|
|
68,752,061 |
|
|
6,286,214 |
|
(e) |
|
75,038,275 |
|
每股歸屬於A類普通股股東的淨收益（虧損） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
$ |
(0.16) |
|
|
|
|
|
$ |
(0.15) |
|
稀釋 |
|
$ |
(0.16) |
|
|
|
|
|
$ |
(0.15) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
反映了將550萬美元的其他收入重新歸類為與在某些交易中提供的諮詢服務部分付款而收到的股票相關的收入。 |
||||||||||
(b) |
反映了將70萬美元的其他收入重新歸類為與執行競業禁止條款相關的薪酬和福利支出。 |
||||||||||
(c) |
出於公認會計準則的目的，對其他收入（支出）進行了與應收税收協議負債相關的調整。30萬美元的調整被重新歸類為所得税準備金項目。 |
||||||||||
(d) |
已經進行了調整，以説明結果，就好像公司收入的100％是按我們的公司有效税率徵税的。我們調整後的税收準備金不包括與過去合夥單位交易所產生的TRA負債調整相關的任何收益或成本；該期間的此類調整為30萬美元的淨支出，未包含在本報告期的公司税準備金中。 |
||||||||||
(e) |
假設所有未償還的A類合夥單位已兑換為A類普通股。 |
||||||||||
A-2
Moelis & Company
公認會計原則與調整後（非公認會計準則）財務信息的對賬
未經審計
（以千美元計，股票和每股數據除外）
|
|
|
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
||||||||
調整後的項目 |
|
GAAP |
|
調整 |
|
|
調整後 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
233,506 |
|
$ |
(1,099) |
|
(a) |
$ |
232,407 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪酬和福利 |
|
|
160,437 |
|
|
(250) |
|
(b) |
|
160,187 |
|
其他收入（支出） |
|
|
2,625 |
|
|
849 |
|
(a) (b) |
|
3,474 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前收入（虧損） |
|
|
37,674 |
|
|
— |
|
|
|
37,674 |
|
所得税準備金（福利） |
|
|
9,115 |
|
|
641 |
|
(c) |
|
9,756 |
|
淨收益（虧損） |
|
|
28,559 |
|
|
(641) |
|
|
|
27,918 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） |
|
|
2,947 |
|
|
(2,947) |
|
(d) |
|
— |
|
歸屬於Moelis & Company的淨收益（虧損） |
|
$ |
25,612 |
|
$ |
2,306 |
|
|
$ |
27,918 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已發行A類普通股的加權平均股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
|
65,873,976 |
|
|
5,875,338 |
|
(d) |
|
71,749,314 |
|
稀釋 |
|
|
69,829,338 |
|
|
5,875,338 |
|
(d) |
|
75,704,676 |
|
每股歸屬於A類普通股股東的淨收益（虧損） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
$ |
0.39 |
|
|
|
|
|
$ |
0.39 |
|
稀釋 |
|
$ |
0.37 |
|
|
|
|
|
$ |
0.37 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
反映了將110萬美元的其他收入重新歸類為與按市值計價的影響對某些交易提供的諮詢服務部分付款而獲得的股票產生的未實現虧損相關的收入。 |
||||||||||
(b) |
反映了將30萬美元的其他收入重新歸類為與執行競業禁止條款相關的薪酬和福利支出。 |
||||||||||
(c) |
已經進行了調整，以説明結果，好像在所述期間，公司收入的100％按公司有效税率徵税，約為25.9％。我們的税收規定包括與結算50萬美元的股票獎勵相關的税收優惠；不包括此類離散福利，我們在報告期內的有效税率將為27.1％。 |
||||||||||
(d) |
假設所有未償還的A類合夥單位已兑換為A類普通股。 |
||||||||||
A-3
Moelis & Company
公認會計原則與調整後（非公認會計準則）財務信息的對賬
未經審計
（以千美元計，股票和每股數據除外）
|
|
截至2023年9月30日的九個月 |
|||||||||
調整後的項目 |
|
GAAP |
|
調整 |
|
|
調整後 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
639,870 |
|
$ |
5,337 |
|
(a) |
$ |
645,207 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪酬和福利 |
|
|
536,264 |
|
|
(742) |
|
(b) |
|
535,522 |
|
非補償費用 |
|
|
134,609 |
|
|
(420) |
|
(c) |
|
134,189 |
|
其他收入（支出） |
|
|
6,060 |
|
|
4,426 |
|
(a) (b) (c) (d) |
|
10,486 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前收入（虧損） |
|
|
(24,943) |
|
|
10,925 |
|
|
|
(14,018) |
|
所得税準備金（福利） |
|
|
(3,891) |
|
|
1 |
|
(d) (e) |
|
(3,890) |
|
淨收益（虧損） |
|
|
(21,052) |
|
|
10,924 |
|
|
|
(10,128) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） |
|
|
(2,012) |
|
|
2,012 |
|
(f) |
|
— |
|
歸屬於Moelis & Company的淨收益（虧損） |
|
$ |
(19,040) |
|
$ |
8,912 |
|
|
$ |
(10,128) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已發行A類普通股的加權平均股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
|
68,260,558 |
|
|
6,222,685 |
|
(f) |
|
74,483,243 |
|
稀釋 |
|
|
68,260,558 |
|
|
6,222,685 |
|
(f) |
|
74,483,243 |
|
每股歸屬於A類普通股股東的淨收益（虧損） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
$ |
(0.28) |
|
|
|
|
|
$ |
(0.14) |
|
稀釋 |
|
$ |
(0.28) |
|
|
|
|
|
$ |
(0.14) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
反映了將530萬美元的其他收入重新歸類為與在某些交易中提供的諮詢服務部分付款而收到的股票相關的收入。 |
||||||||||
(b) |
反映了將70萬美元的其他收入重新歸類為與執行競業禁止條款相關的薪酬和福利支出。 |
||||||||||
(c) |
反映了與和解協議相關的費用調整1,040萬美元。 |
||||||||||
(d) |
出於公認會計準則的目的，對其他收入（支出）進行了與應收税收協議負債相關的調整。50萬美元的調整被重新歸類為所得税準備金項目。 |
||||||||||
(e) |
已經進行了調整，以説明結果，就好像公司收入的100％在所述期間按公司有效税率徵税；加上與結算360萬美元的股票獎勵相關的税收優惠，我們的淨税收優惠為390萬美元。我們調整後的税收規定不包括與過去合夥單位交易所產生的TRA負債調整相關的任何收益或成本；該期間的此類調整為50萬美元的淨支出，未包含在本報告期的公司税準備金中。 |
||||||||||
(f) |
假設所有未償還的A類合夥單位已兑換為A類普通股。 |
||||||||||
A-4
Moelis & Company
公認會計原則與調整後（非公認會計準則）財務信息的對賬
未經審計
（以千美元計，股票和每股數據除外）
|
|
|
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
||||||||
調整後的項目 |
|
GAAP |
|
調整 |
|
|
調整後 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
778,114 |
|
$ |
(10,055) |
|
(a) |
$ |
768,059 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪酬和福利 |
|
|
477,166 |
|
|
(944) |
|
(b) |
|
476,222 |
|
其他收入（支出） |
|
|
(2,656) |
|
|
9,111 |
|
(a) (b) |
|
6,455 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前收入（虧損） |
|
|
184,019 |
|
|
— |
|
|
|
184,019 |
|
所得税準備金（福利） |
|
|
38,009 |
|
|
1,849 |
|
(c) |
|
39,858 |
|
淨收益（虧損） |
|
|
146,010 |
|
|
(1,849) |
|
|
|
144,161 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） |
|
|
15,720 |
|
|
(15,720) |
|
(d) |
|
— |
|
歸屬於Moelis & Company的淨收益（虧損） |
|
$ |
130,290 |
|
$ |
13,871 |
|
|
$ |
144,161 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已發行A類普通股的加權平均股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
|
65,684,485 |
|
|
6,092,931 |
|
(d) |
|
71,777,416 |
|
稀釋 |
|
|
70,183,414 |
|
|
6,092,931 |
|
(d) |
|
76,276,345 |
|
每股歸屬於A類普通股股東的淨收益（虧損） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
$ |
1.98 |
|
|
|
|
|
$ |
2.01 |
|
稀釋 |
|
$ |
1.86 |
|
|
|
|
|
$ |
1.89 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
反映了將1,010萬美元的其他收入重新歸類為與按市值計價的影響對某些交易提供的諮詢服務的部分付款而獲得的股票產生的未實現虧損相關的收入。 |
||||||||||
(b) |
反映了將90萬美元的其他收入重新歸類為與執行競業禁止條款相關的薪酬和福利支出。 |
||||||||||
(c) |
已經進行了調整，以説明結果，就好像公司收入的100％在所述期間按21.7％的公司有效税率徵税。我們的税收規定包括與結算1000萬美元股票獎勵相關的税收優惠；不包括此類離散福利，我們在報告期內的有效税率將為27.1％。 |
||||||||||
(d) |
假設所有未償還的A類合夥單位已兑換為A類普通股。 |
||||||||||
A-5