美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
在截至的季度期間
在從到的過渡期間
委員會檔案編號
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
(州或其他司法管轄區 公司或組織) |
(美國國税局僱主 證件號) |
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼,包括區號:(
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題
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交易 符號
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每個交易所的名稱 在哪個註冊了
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用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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☒ |
加速過濾器 |
☐ |
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非加速過濾器 |
☐ |
規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐ 不是
註明截至最新可行日期,每類發行人普通股的已發行股票數量。
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班級
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截至 2023 年 11 月 7 日仍未付清
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普通股,每股面值0.01美元 |
布魯克公司
10-Q 表季度報告
截至2023年9月30日的季度
Ta內容清單
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頁面 |
第一部分 |
財務信息 |
3 |
第 1 項: |
未經審計的簡明合併財務報表 |
3 |
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截至2023年9月30日和2022年12月31日未經審計的簡明合併資產負債表 |
3 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併收益表和綜合收益表 |
4 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的可贖回非控股權益和股東權益簡明合併報表 |
5 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月未經審計的簡明合併現金流量表 |
7 |
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未經審計的簡明合併財務報表附註 |
8 |
第 2 項: |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
26 |
第 3 項: |
關於市場風險的定量和定性披露 |
39 |
第 4 項: |
控制和程序 |
41 |
第二部分 |
其他信息 |
42 |
第 1 項: |
法律訴訟 |
42 |
第 1A 項: |
風險因素 |
42 |
第 2 項: |
未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 |
42 |
第 5 項: |
其他信息 |
42 |
第 6 項: |
展品 |
43 |
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簽名 |
44 |
2
第一部分財務信息
第 1 項。 未經審計的簡明合併財務報表
布魯克公司
未經審計的精簡 合併資產負債表
(以百萬計,股票和每股數據除外)
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9月30日 |
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十二月三十一日 |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款,淨額 |
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庫存 |
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持有待售資產 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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不動產、廠房和設備,淨額 |
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善意 |
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無形資產,淨額 |
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其他長期資產 |
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總資產 |
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負債、可贖回的非控股權益和股東權益 |
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流動負債: |
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長期債務的當前部分 |
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應付賬款 |
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遞延收入和客户預付款 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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其他長期負債 |
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(注十六) |
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可贖回的非控制性權益 |
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股東權益: |
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優先股,$ |
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普通股,$ |
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庫存股,按成本計算, |
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扣除税款的累計其他綜合收益(虧損) |
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其他股東權益 |
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歸屬於布魯克公司的股東權益總額 |
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合併子公司的非控股權益 |
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股東權益總額 |
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總負債、可贖回的非控股權益和股東權益 |
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所附附附註是這些財務報表的組成部分。
3
布魯克公司
未經審計的精簡 合併收益表和綜合收益表
(以百萬計,每股數據除外)
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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產品收入 |
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服務和其他收入 |
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總收入 |
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產品收入成本 |
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服務成本和其他收入 |
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總收入成本 |
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毛利 |
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運營費用: |
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銷售、一般和管理 |
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研究和開發 |
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其他費用,淨額 |
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運營費用總額 |
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營業收入 |
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利息和其他收入(支出),淨額 |
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所得税前收入,未合併收入權益 |
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所得税準備金 |
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未合併被投資者的淨收入,扣除税款 |
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合併淨收益 |
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合併後歸屬於非控股權益的淨收益 |
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歸屬於布魯克公司的淨收益 |
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歸屬於布魯克公司的每股普通股淨收益 |
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基本 |
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稀釋 |
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已發行普通股的加權平均值: |
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基本 |
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稀釋 |
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綜合收入 |
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減去:歸屬於非控股的綜合收益(虧損) |
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減去:可贖回的綜合虧損 |
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歸屬於布魯克公司的綜合收益 |
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所附附附註是這些財務報表的組成部分。
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布魯克公司
(以百萬計,股票數據除外)
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可兑換 |
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普通數 |
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常見 |
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國庫數量 |
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財政部 |
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額外 |
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已保留 |
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累積的 |
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總計 |
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非控制性 |
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總計 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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行使的股票期權 |
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限制性股票單位歸屬 |
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基於股票的薪酬 |
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員工股票購買計劃 |
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回購的股票 |
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支付給普通股股東的現金分紅 |
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收購 Biognosys ——其他股東 |
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持有多數股權收購的其他股東 |
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出售非控股權益的收益 |
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合併淨(虧損)收益 |
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其他綜合收入 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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行使的股票期權 |
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限制性股票單位歸屬 |
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基於股票的薪酬 |
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員工股票購買計劃 |
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支付給普通股股東的現金分紅 |
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收購 Biognosys ——其他股東 |
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向非控股權益貸款 |
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合併淨(虧損)收益 |
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其他綜合收益(虧損) |
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截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
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行使的股票期權 |
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限制性股票單位歸屬 |
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基於股票的薪酬 |
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員工股票購買計劃 |
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回購的股票 |
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支付給普通股股東的現金分紅 |
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持有多數股權收購的其他股東 |
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對非控股權益的分配 |
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合併淨(虧損)收益 |
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其他綜合損失 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
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|
所附附附註是這些財務報表的組成部分。
5
布魯克公司
未經審計的可贖回非控股權益和股東權益的簡明合併報表
(以百萬計,股票數據除外)
|
|
可兑換 |
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普通數 |
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常見 |
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國庫數量 |
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財政部 |
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額外 |
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已保留 |
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累積的 |
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總計 |
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非控制性 |
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總計 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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行使的股票期權 |
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限制性股票單位歸屬 |
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基於股票的薪酬 |
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回購的股票 |
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( |
) |
|
支付給普通股股東的現金分紅 |
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合併淨收益 |
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收購 preOmics ——其他股東 |
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其他綜合損失 |
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截至2022年3月31日的餘額 |
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行使的股票期權 |
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限制性股票單位歸屬 |
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基於股票的薪酬 |
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回購的股票 |
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支付給普通股股東的現金分紅 |
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合併淨收益 |
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其他綜合收益(虧損) |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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行使的股票期權 |
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限制性股票單位歸屬 |
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基於股票的薪酬 |
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回購的股票 |
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支付給普通股股東的現金分紅 |
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合併淨收益 |
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收購少數股權 |
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其他綜合損失 |
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2022 年 9 月 30 日的餘額 |
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所附附附註是這些財務報表的組成部分。
6
布魯克公司
未經審計的精簡 合併現金流量表
(單位:百萬)
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九個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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來自經營活動的現金流: |
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合併淨收益 |
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為調節合併淨收入與經營活動現金流而進行的調整: |
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折舊和攤銷 |
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股票薪酬支出 |
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遞延所得税 |
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戰略投資和其他長期資產的減值 |
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出售戰略投資的收益 |
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出售不動產、廠房和設備的收益 |
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其他非現金支出,淨額 |
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扣除收購和剝離後的運營資產和負債的變化: |
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應收賬款 |
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庫存 |
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應付賬款和應計費用 |
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應繳所得税,淨額 |
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遞延收入和客户預付款 |
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運營資產和負債的其他變動,淨額 |
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經營活動提供的淨現金 |
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來自投資活動的現金流: |
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購置不動產、廠房和設備 |
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短期投資的到期日 |
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出售戰略投資所得收益 |
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為戰略投資支付的現金 |
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為收購支付的現金,扣除獲得的現金 |
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出售不動產、廠房和設備的收益 |
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跨貨幣互換協議的淨收益 |
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用於投資活動的淨現金 |
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來自融資活動的現金流: |
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長期債務的收益 |
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償還其他債務,淨額 |
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償還2012年票據購買協議 |
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償還2019年票據購買協議 |
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發行普通股的收益,淨額 |
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支付或有對價 |
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向普通股股東支付股息 |
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回購普通股 |
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出售(購買)非控股權益(支付)的收益 |
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用於融資活動的淨現金 |
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( |
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匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
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( |
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( |
) |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 |
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現金流信息的補充披露: |
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限制性現金期末餘額 |
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|
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|
所附附附註是這些財務報表的組成部分。
7
布魯克公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
布魯克公司及其合併子公司(布魯克或本公司)開發、製造和分銷高性能科學儀器以及分析和診斷解決方案,使客户能夠在微觀、分子和細胞層面上探索生命和材料。該公司的許多產品都用於檢測、測量和可視化化學、生物和工業材料樣品的結構特徵。該公司的產品滿足了生命科學研究、製藥、生物技術、應用市場、細胞生物學、臨牀研究、微生物學、體外診斷、納米技術和材料科學研究領域各種客户快速變化的需求。
該公司有
BSI BioSpin Segment 設計、製造和分銷基於磁共振技術的生命科學輔助工具。BSI BioSpin Segment的收入來自學術和政府研究客户、製藥和生物技術公司和非營利實驗室,以及化學、食品和飲料、臨牀和其他工業公司。
BSI CALID(化學、應用市場、生命科學、體外診斷、檢測)部門設計、製造和分銷生命科學質譜和離子遷移譜解決方案、基於紅外和拉曼分子光譜技術的分析和過程分析儀器和解決方案,以及用於化學、生物、放射、核和爆炸物(CBRNE)檢測的放射/核探測器。BSI CALID細分市場的客户包括學術機構和醫學院;製藥、生物技術和診斷公司;合同研究組織;非營利和營利性取證實驗室;農業、食品和飲料安全實驗室;環境和臨牀微生物學實驗室;醫院以及政府部門和機構。
BSI NANO Segment 設計、製造和分銷先進的 X 射線儀器;原子力顯微鏡儀器;先進的熒光光學顯微鏡儀器;電子顯微鏡和 X 射線計量分析工具;半導體過程控制缺陷檢測設備;手持式、便攜式和移動式 X 射線熒光光譜儀器;火花光學發射光譜系統;用於靶向空間蛋白質組學的芯片細胞計量產品和服務、多組學服務;以及空間基因組學產品和服務研究。BSI NANO細分市場的客户包括學術機構、政府客户、納米技術公司、半導體公司、原材料製造商、工業公司、生物技術和製藥公司以及其他參與材料研究和生命科學研究分析的企業。
BEST Segment 開發和製造用於可再生能源、能源基礎設施、醫療保健和 “大科學” 研究的超導和非超導材料和設備。該部門側重於用於磁共振成像、核磁共振、聚變能研究和其他應用的金屬低温超導體。
未經審計的簡明合併財務報表代表公司的合併賬目。在合併中,所有公司間賬户和交易均已刪除。截至2023年9月30日和2022年12月31日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國(GAAP)中期財務信息普遍接受的會計原則以及美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度編制的。因此,此處提供的財務信息並不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為,所有調整都包括在內,僅包括正常的經常性調整,這些調整被認為是公平報表所必需的。過渡期的結果不一定代表任何其他過渡期或全年的預期業績。
截至2023年9月30日,公司的重要會計政策沒有變化,詳見公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。
8
風險和不確定性
公司面臨其行業共同的風險,包括但不限於全球經濟狀況,例如通貨膨脹率上升、近期銀行業波動造成的不確定性、快速的技術變革、政府和學術資金水平、地緣政治的不確定性、大宗商品價格的變化、客户的支出模式、知識產權保護、關鍵原材料和組件的可用性以及其他供應鏈挑戰、政府機構對現有和未來監管的遵守情況,以及外幣匯率和利率的波動。
由於全球總體經濟狀況,包括通貨膨脹和潛在衰退的威脅、勞動力市場緊縮以及包括自然事件和災害在內的其他因素,該公司經歷了供應鏈中斷。各種因素,包括對某些零部件的需求增加和生產延遲,都導致了公司產品中使用的某些部件的短缺,也增加了公司以穩定的定價水平獲得穩定的材料供應的困難。公司產品中使用的組件(包括有限來源的組件)的供應短缺和交貨週期延長,已經並可能繼續導致公司的生產活動中斷,這已經並可能繼續對公司的財務狀況或經營業績產生不利影響。這些因素已經影響並將繼續影響公司的收入時機,也已經導致並可能導致收入延遲和製造成本增加,所有這些因素都對公司的經營業績產生了不利影響,並可能繼續對公司的經營業績產生不利影響。
此外,世界事件,例如俄羅斯-烏克蘭衝突及相關的經濟制裁、以色列、巴勒斯坦及周邊地區的衝突、此類衝突的可能擴大和潛在的地緣政治後果、中美之間持續的緊張局勢、關税和貿易政策的變化,以及涉及對公司供應鏈運營具有重要意義的亞洲國家(例如臺灣和中國)的衝突的可能性增加,都導致了全球不穩定性加劇,給全球帶來了不確定性商業。由於俄羅斯-烏克蘭衝突造成的不利經濟影響,例如我們產品中使用的關鍵金屬價格上漲和供應減少,該公司已停止在俄羅斯的業務。持續或惡化的全球經濟狀況以及不斷加劇的通貨膨脹和地緣政治緊張局勢增加了公司的經商成本,影響了公司的供應鏈運營,導致公司的一些客户減少或推遲支出,並進一步加劇了定價壓力。再加上通貨膨脹率上升、我們在歐洲有大量業務的潛在能源短缺以及總體能源和運輸成本的上漲,這些因素已經影響並可能繼續影響公司的財務狀況和經營業績。
編制未經審計的簡明合併財務報表要求公司做出估計、判斷和假設,這些估計、判斷和假設可能會影響報告的資產、負債、權益、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。公司持續評估估計、判斷和方法。估計數的變化記錄在已知的時期。該公司的估算基於歷史經驗以及其認為合理的其他各種假設,這些假設的結果構成了判斷資產、負債和權益賬面價值以及收入和支出金額的基礎。全球供應鏈中斷、能源成本上漲和短缺、全球經濟(包括通貨膨脹和衰退威脅)以及地緣政治不穩定將在多大程度上直接或間接地影響未來的業務、經營業績和財務狀況,包括銷售、支出、儲備金和補貼、製造、研發成本和員工成本相關金額,將取決於高度不確定的未來發展,包括全球供應鏈的新發展所致各種全球衝突。公司已在財務報表中對這些中斷的影響進行了估計,未來各期這些估計可能會發生變化。如果實際結果與歷史經驗不同,則實際結果可能與管理層的估計有所不同。
以前包含在合併資產負債表上其他流動負債中的遞延收入目前與客户預付款一起列報。上期的變動是為了與本期列報保持一致。
9
2023年3月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了《會計準則更新》(“ASU”)第2023-01號,租賃(主題 842):共同控制安排(“ASU 2023-01”),它為共同控制下的實體之間的關聯方租賃安排提供了更多指導。具體而言,ASU 2023-01為私營公司確定關聯方安排是否符合租賃條件提供了實用的權宜之計,並就共同控制安排的租賃權改善的攤銷期為所有實體提供了新的指導。本指南對2023年12月15日之後開始的年度和中期報告期有效。公司正在評估這種採用對合並財務報表和相關披露的潛在影響。
下表按細分市場和最終客户地理位置顯示了公司的收入(以百萬計):
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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按細分市場劃分的收入: |
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BSI BioSpin |
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BSI CALID |
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BSI NANO |
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最好的 |
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淘汰 (a) |
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總收入 |
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$ |
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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按最終客户地理位置劃分的收入: |
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美國 |
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德國 |
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歐洲其他地區 |
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中國 |
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亞太其他地區 |
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其他 |
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總收入 |
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公司在某個時間點確認的收入與一段時間內確認的收入如下所示(以百萬計):
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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在某個時間點確認的收入 |
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一段時間內確認的收入 |
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總收入 |
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剩餘的履約義務
剩餘履約義務是分配給期末全部或部分未兑現的商品或服務的轉讓承諾的總交易價格。截至2023年9月30日,剩餘的履約義務約為 $
10
合約餘額
在公司未經審計的簡明合併資產負債表上,收入確認、計費和現金收取的時間導致已開票的應收賬款、票據應收賬款和未開票應收賬款(合同資產)以及遞延收入、客户存款和賬單超過已確認收入(合同負債)。
合約資產—公司的大多數長期合同都是根據合同條款和條件在工作進展時開具賬單的,要麼是定期開具賬單,要麼是在達到某些里程碑時開具賬單。賬單通常在收入確認後進行,從而產生合同資產。在未經審計的簡明合併資產負債表中,合同資產被歸類為其他流動資產或其他長期資產。截至2023年9月30日和2022年12月31日,合同資產餘額為 $
合同負債—公司經常在公司業績之前從客户那裏獲得現金付款,從而產生合同負債。根據預計收入確認的時間安排,在未經審計的簡明合併資產負債表中,這些合同負債被歸類為流動負債或長期負債。截至2023年9月30日和2022年12月31日,合同負債為 $
其他流動資產包括以下內容(以百萬計):
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9月30日 |
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十二月三十一日 |
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未開單和應收票據 |
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所得税和其他應收税款 |
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預付費用 |
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向供應商存款 |
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其他資產 |
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其他流動資產 |
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公司沒有提供反映所有收購的預估財務信息,因為這些收購對收入和淨收入的個人和集體影響並不大。公司預計,出於税收目的,分配給商譽的金額不可扣除,這些金額歸因於預期的協同效應。
2023
Biognosys,AG
2023 年 1 月 3 日,該公司收購了
在收購的同時,公司與非控股權益持有人簽訂了一項協議,規定公司有權購買剩餘股份,非控股權益持有人有權出售剩餘股份
11
期權股的權利(嵌入式衍生品)可以在買入或賣出之日以最低贖回價值出售,前提是某些組合後就業服務得到滿足,或者如果公允價值高於下限,則可以按公允價值出售。因此,分配給混合工具期權價值的最低贖回價值的部分,與非控股權益持有人的持續就業掛鈎,在合併資產負債表上被歸類為長期負債。混合工具最初是在收購之日按公允價值計量的,並應在合併後的服務期內累積。作為嵌入式衍生品的混合工具的收購日期公允價值並不重要。
與非控股權益中超過最低贖回價值的部分相關的權利可由公司或非控股權益持有人選擇意外贖回。由於非控股權益股東可以選擇偶然贖回權利,因此公司將這些權利的賬面金額歸類於合併資產負債表的夾層部分,該部分列於權益部分上方,在負債下方列報。可贖回的非控股權益最初按收購日的公允價值計量,隨後按截至資產負債表日進行結算時應支付的金額中較高者,該金額基於收購協議中定義的公允價值及其經歸屬於非控股權益的淨收益(虧損)調整後的賬面金額。對可贖回的非控股權益賬面價值的調整通過留存收益入賬。
技術收購的無形資產的攤銷期為七年,客户關係的攤銷期為九年。該商品名稱被確定為無限期有效。該公司預計將在2025年底之前攤銷積壓的款項。
與收購相關的轉讓對價的組成部分和公允價值分配如下(以百萬計):
已轉移的對價: |
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已支付現金 |
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$ |
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獲得的現金 |
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( |
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阻礙 |
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可贖回的非控股權益的公允價值 |
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轉賬的對價總額 |
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轉移對價的分配: |
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應收賬款 |
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庫存 |
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其他流動資產 |
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不動產、廠房和設備 |
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其他資產 |
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無形資產: |
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科技 |
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客户關係 |
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商標名稱 |
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待辦事項 |
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善意 |
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假設的負債 (a) |
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( |
) |
分配的對價總額 |
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$ |
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(a) 該金額包括對既得僱員獎勵的假定負債為美元
Zontal, Inc.
2023 年 5 月 4 日,該公司收購了
12
在收購的同時,公司與非控股權益持有人簽訂了一項協議,規定公司有權購買剩餘股份,非控股權益持有人有權出售剩餘股份
技術收購的無形資產的攤銷期為八年,商品名稱的攤銷期為十年,客户關係的攤銷期為十三年。該公司預計將在2023年之前攤銷積壓的款項。
與收購相關的轉讓對價的組成部分和公允價值分配如下(以百萬計):
已轉移的對價: |
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已支付現金 |
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$ |
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獲得的現金 |
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( |
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或有對價的公允價值 |
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混合負債的公允價值 |
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轉賬的對價總額 |
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$ |
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轉移對價的分配: |
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應收賬款 |
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其他流動資產 |
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其他資產 |
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無形資產: |
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科技 |
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客户關係 |
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商標名稱 |
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待辦事項 |
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善意 |
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承擔的負債 |
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( |
) |
分配的對價總額 |
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$ |
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在截至2023年9月30日的九個月中,公司收購了其他各種業務,這些業務以補充公司現有產品的收購方法計算。下表反映了轉讓的對價和收購的相應報告部分(以百萬計):
收購名稱 |
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收購日期 |
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細分市場 |
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總計 |
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現金 |
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善意 |
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收購 Imaging GmbH 和 Deltabyte GmbH |
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2023年1月4日 |
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BSI NANO |
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$ |
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精確定位測試有限責任公司 |
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2023年3月28日 |
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BSI CALID |
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南非法斯瑪泰科學 |
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2023年3月3日 |
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BSI CALID |
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Interherence GmbH |
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2023年7月3日 |
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BSI CALID |
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在截至2023年9月30日的九個月中,公司還進行了多項戰略投資。下表反映了轉移的對價和投資的相應報告部分(以百萬計):
姓名 |
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金融 |
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收購日期 |
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細分市場 |
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總計 |
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現金 |
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多美生物科學 |
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其他長期資產 |
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2023年7月26日 |
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企業 |
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其他投資 |
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其他長期資產 |
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各種各樣 |
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各種各樣 |
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13
權益法投資
該公司對Tofwerk、AG和Eliptica Limited的投資相當於對普通股的股權投資
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,公司做到了
公司每季度審查其戰略投資和權益法投資,以確定是否存在任何可能表明減值或臨時減值以外的事件和條件。在截至2023年9月30日的三個月中,該公司做到了
後續事件-收購
2023年10月2日,公司完成了對PhenomeX, Inc.(“PhenomeX”)的收購,該公司是一家功能細胞生物學公司,提供單細胞生物學研究工具,以深入瞭解細胞功能,並提供有關現象組和基因型與表型聯繫的新視角。 PhenomeX 的產品平臺與公司現有的空間生物學和單細胞研究工具高度互補。該交易被視為業務合併。此次收購是通過對截至收購之日所有已發行普通股的要約完成的。收購對價包括預付款、在收購之日支付的責任承擔費和美元的要約
由於此次收購,PhenomeX普通股不再在納斯達克全球市場上市交易,並根據《交易法》被註銷。收購後,該公司將PhenomeX更名為布魯克細胞分析。
庫存包括以下內容(以百萬計):
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9月30日 |
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十二月三十一日 |
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原材料 |
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在處理中工作 |
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成品 |
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演示單位 |
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庫存總額 |
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成品包括運送給公司客户的運輸系統,但其控制權尚未移交給客户。截至2023年9月30日和2022年12月31日,在途製成品庫存的價值為 $
14
善意
下表列出了商譽賬面金額的變化(以百萬計):
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截至2022年12月31日的餘額 |
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本期增加/調整 |
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外幣效應 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
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無形資產
以下是無形資產的摘要(以百萬計):
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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格羅斯 |
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累積的 |
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淨負載 |
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格羅斯 |
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累積的 |
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淨負載 |
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現有技術和相關專利 |
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客户關係 |
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商標名稱 |
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( |
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其他 |
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( |
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無形資產 |
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( |
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( |
) |
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,公司記錄的攤銷費用為 $
公司每季度審查其商譽和無形資產,以確定是否存在任何可能表明減值的觸發事件。在2023年第三季度的某些重組活動中,公司對其長期資產進行了減值評估,將賬面價值與未貼現的未來現金流總額進行了比較。該公司還對與軟件報告部門相關的商譽進行了減值測試。根據這些分析的結果,該公司確定有
有
15
公司的債務包括以下內容(以百萬計):
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9月30日 |
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十二月三十一日 |
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2021年票據購買協議下的歐元票據(以美元計)將於2031年到期 |
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2021年票據購買協議下的瑞士法郎票據(以美元計),將於2031年到期 |
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2029年到期的2019年票據購買協議下的瑞士法郎票據(以美元計) |
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2019年定期貸款協議下的美元紙幣,每年還款額為美元 |
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2012年票據購買協議下的美元票據,將於2024年到期 |
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未攤銷的債務發行成本 |
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其他貸款 |
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未償票據和貸款總額 |
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融資租賃債務 |
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債務總額 |
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長期債務和融資租賃債務的流動部分 |
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長期債務總額,減去流動部分 |
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以下是公司根據2019年循環信貸協議和其他信貸額度向主要位於德國和瑞士的多家金融機構簽訂的最大承諾和可用淨額度的摘要,這些金融機構沒有抵押,通常應要求到期,截至2023年9月30日,按月支付利息(單位:百萬):
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加權 |
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總金額 |
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傑出 |
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傑出 |
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總計 |
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2019 年信貸協議 |
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銀行擔保和營運資金額度 |
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各不相同 |
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循環信貸額度總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2023年9月30日,該公司遵守了所有債務協議的財務契約。
截至2023年9月30日,該公司有幾份交叉貨幣和利率互換協議,名義價值為 $
2022年9月30日,公司簽訂了2019年定期貸款協議第二修正案和2019年信貸協議第二修正案(統稱 “修正案”),分別修改了2019年定期貸款協議和2019年信貸協議的某些方面。修正案將相關參考利率從倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)修改為有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)。由於修正案,2019年定期貸款協議或2019年信貸協議沒有其他變化。該公司在將定期貸款協議下的借款參考利率從倫敦銀行同業拆借利率轉換為SOFR時沒有記錄任何收益或虧損。
2022年6月16日,公司簽訂了2019年信貸協議的第一修正案,以修改協議中的某些合同定義。首先,當前的倫敦銀行同業拆借利率已更改為相應貨幣的新替代基準利率。作為變更的一部分,任何相關項目,例如後備費率和日間慣例,也發生了變化。本協議未修改其他重要條款。2022年,公司採用了與債務安排相關的參考利率改革的實用權宜之計,因此,該修正案被視為現有債務協議的延續,沒有記錄修改的收益或損失。
16
公司定期按公允價值衡量以下金融資產和負債。
2023年9月30日 |
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總計 |
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報價 |
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意義重大 |
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意義重大 |
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資產: |
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定期存款和貨幣市場基金 |
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利率和跨貨幣互換協議 |
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遠期貨幣合約 |
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購買和交割合同中的嵌入式衍生品 |
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可供出售的債務證券 |
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按公允價值記錄的總資產 |
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負債: |
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或有考慮 |
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混合工具責任 |
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責任裁決 |
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遠期貨幣合約 |
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固定價格商品合約 |
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購買和交割合同中的嵌入式衍生品 |
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按公允價值記錄的負債總額 |
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2022年12月31日 |
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總計 |
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報價 |
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意義重大 |
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意義重大 |
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資產: |
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定期存款和貨幣市場基金 |
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利率和跨貨幣互換協議 |
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遠期貨幣合約 |
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購買和交割合同中的嵌入式衍生品 |
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固定價格商品合約 |
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可供出售的債務證券 |
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按公允價值記錄的總資產 |
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負債: |
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或有考慮 |
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混合工具責任 |
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責任裁決 |
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遠期貨幣合約 |
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按公允價值記錄的負債總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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衍生金融工具被歸類為2級,因為每份衍生品合約沒有活躍的市場。但是,用於計算工具價值的輸入來自活躍市場。
公司以公允價值衡量某些資產和負債,將公允價值的變化計入收益。可以在首次確認符合條件的資產或負債時選擇公允價值待遇,或者對於現有資產或負債,如果某一事件觸發了新的會計基礎,則可以選擇公允價值待遇。公司沒有選擇重新計量其任何現有的金融資產或負債,也沒有為截至2023年9月30日的九個月或截至2022年12月31日的年度內產生的任何金融資產或負債選擇公允價值期權。
17
該公司長期固定利率債務的公允價值為 $
公司每季度審查其短期投資,以確定是否存在任何可能表明減值的事件。在截至2023年9月30日或2022年9月30日的九個月中,沒有任何記錄。
債務證券包括對可贖回優先股的投資。債務證券根據其合同到期日被歸類為流動投資或長期投資,除非公司打算在未來十二個月內出售一項投資,在這種情況下,該投資在合併資產負債表上被歸類為流動投資。債務證券被歸類為可供出售,按公允價值記賬。
記錄在其他流動負債和其他長期負債中的或有對價代表未來作為某些收購的一部分向前股東支付的款項的估計公允價值。或有對價主要基於適用的被收購公司在相關購買和銷售協議中規定的某些年份實現年度收入和毛利率目標。公司最初使用蒙特卡羅模擬法或收益法對收購日的或有對價進行估值。蒙特卡羅方法對未來銷售的收入和成本預測進行建模,並將平均結果折現為現值。收益法包括根據預測的現金流計算收益付款,根據達到預期財務狀況的風險調整未來收益支付,然後按交易對手風險將未來付款貼現為現值。交易對手風險考慮了買方擁有現金支付收益的風險,並與適當期限內的債務成本相稱。收購後的公允價值變動在合併損益表和綜合收益表中包含在其他費用淨額中的 “收購相關費用淨額” 中確認。
下表列出了或有對價負債的變化(以百萬計):
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截至2022年12月31日的餘額 |
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本期新增 |
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本期調整數 |
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本期結算 |
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外幣效應 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
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$ |
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作為2018年Mestrelab Research, S.L.(“Mestrelab”)、2022年preOmics、2023年Biognosys和Zontal收購以及某些其他控股權收購的一部分,公司與非控股權益持有人簽訂了協議,向公司提供了以合同規定的贖回價值購買剩餘所有權以現金兑現的權利。這些權利(嵌入式衍生品)可以根據與合併後就業服務相關的某些事件進行調整。由於期權與持續就業掛鈎,該公司在合併資產負債表上將混合工具(帶有嵌入式衍生品的非控股權益)歸類為長期負債。收購後,將混合工具的賬面價值重新計量為公允價值,並根據各自的必要服務期按比例記錄股票薪酬支出的變動。該公司將混合工具歸類為公允價值層次結構中的第三級。
下表列出了混合工具負債的變化(以百萬計):
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截至2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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收購 |
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本期調整數 |
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外幣效應 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
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$ |
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18
大宗商品價格風險管理
該公司與某些客户達成了協議,根據這些協議,該公司堅定地承諾以固定價格提供銅基超導體。為了最大限度地減少銅價波動對公司這些大宗商品銷售造成的波動,公司簽訂了大宗商品套期保值合約。商品合約結算後,公允價值變動產生的收益(虧損)將通過收入根據與客户簽訂的合同進行調整。
外匯匯率風險管理
該公司在外匯合約、跨貨幣利率互換協議和被指定為淨投資套期保值的長期債務項下有以下未償名義金額,合併資產負債表中記錄的金融工具的相應公允價值如下(以百萬計):
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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名義(以美元計) |
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公允價值 |
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名義(以美元計) |
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公允價值 |
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被指定為對衝工具的金融工具: |
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利率跨貨幣互換協議 |
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長期債務 |
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長期債務 |
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被指定為對衝工具的金融工具總額 |
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未被指定為對衝工具的金融工具: |
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遠期貨幣合約 |
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購買和交割合同中的嵌入式衍生品 |
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固定價格商品合約 |
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未被指定為套期保值工具的金融工具總額 |
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金融工具總額 |
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$ |
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此外,公司在交易中定期簽訂以公司子公司本位幣以外的貨幣計價的購買和銷售合同。公司對這些交易分別進行了核算,對這些合約的 “嵌入式衍生品” 部分進行了估值。這些合同以交易方本位幣以外的貨幣計價,金額約為 $
19
以下是與上述金融工具相關的合併收益和綜合收益表中包含的收益(虧損)的摘要(單位:百萬):
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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財務報表分類 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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未被指定為對衝工具的金融工具 |
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利息和其他收入(支出),淨額 |
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( |
) |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
( |
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利息和其他收入(支出),淨額 |
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) |
被指定為現金流對衝工具的金融工具 |
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利息和其他收入(支出),淨額 |
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$ |
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$ |
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( |
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被指定為淨投資對衝工具的金融工具 |
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利息和其他收入(支出),淨額 |
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總計 |
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( |
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( |
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( |
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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|
財務報表分類 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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被指定為現金流對衝工具的金融工具 |
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利率跨貨幣互換協議 |
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扣除税款後的累計其他綜合收益 |
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被指定為淨投資對衝工具的金融工具 |
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利率跨貨幣互換協議 |
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扣除税款後的累計其他綜合收益 |
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) |
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$ |
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扣除税款後的累計其他綜合收益 |
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總計 |
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公司使用資產負債法對所得税進行核算,方法是確認遞延所得税資產和負債,以反映財務報表基礎與資產和負債納税基礎之間差異的預期未來税收後果,計算方法是使用預計差異將在納税申報表中反映的當年的現行現行税率計算得出的。公司記錄了一筆估值補貼,以將遞延所得税資產減少到更有可能變現的金額。此外,公司還考慮了已達到最低確認門檻的不確定税收狀況。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,所得税準備金為美元
20
截至2023年9月30日和2022年12月31日,該公司的未確認税收優惠總額(不包括罰款和利息)約為 $
下表列出了基本和攤薄後的已發行普通股加權平均值以及歸屬於布魯克股東的每股普通股淨收益(以百萬計,每股金額除外)的計算方法:
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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歸屬於布魯克公司的淨收益 |
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已發行普通股的加權平均值: |
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加權平均已發行普通股——基本 |
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稀釋性證券的影響: |
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股票期權和限制性股票單位 |
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已發行普通股的加權平均值——攤薄 |
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歸屬於布魯克公司股東的每股普通股淨收益: |
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基本 |
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稀釋 |
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以下普通股等價物已被排除在攤薄後的加權平均流通普通股的計算之外,因為它們會產生反稀釋作用(金額以百萬股為單位):
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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股票期權 |
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未歸屬的限制性股票單位 |
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股票回購計劃
2021 年 5 月,公司董事會批准了一項股票回購計劃(“2021 年回購計劃”),授權購買不超過 $
2023 年 5 月,公司董事會批准了一項股票回購計劃(“2023 年回購計劃”),授權購買不超過 $
21
在截至2023年9月30日的三個月中,公司共購買了
在截至2022年9月30日的三個月中,公司共購買了
2022 年 8 月,《降低通貨膨脹法》(“IRA”)在美國簽署成為法律。愛爾蘭共和軍引入了新的税收條款,包括
書架登記
2023 年 6 月 2 日,公司向美國證券交易委員會提交了 S-3ASR 表格(“2023 年上架登記”),用於發行普通股、優先股、債務證券、認股權證、單位、認購權和購買合同,該表格在提交後立即生效。在2023年上架註冊聲明所涵蓋的任何證券上市出售時,將準備一份招股説明書補充文件並提交給美國證券交易委員會,其中包含有關任何此類發行條款的具體信息。
扣除税款後的累計其他綜合收益
以下是綜合收入摘要(以百萬計):
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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合併淨收益 |
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外幣折算調整 |
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被指定為套期保值工具的衍生品,扣除税款 |
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扣除税後的養老金負債調整 |
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綜合收入 |
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減去:歸因於的綜合收益(虧損) |
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減去:可贖回的綜合虧損 |
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( |
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歸屬於布魯克公司的綜合收益 |
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$ |
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$ |
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以下是扣除税款(以百萬計)歸屬於布魯克公司的累計其他綜合收益(虧損)組成部分的摘要:
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國外 |
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衍生品 |
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養老金 |
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累積的 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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之前的其他綜合收益(虧損) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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從其他綜合收益中重新歸類的金額的已實現收益 |
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本期其他綜合收益淨額(虧損) |
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( |
) |
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截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
22
股票薪酬
公司在未經審計的簡明合併損益表和綜合收益表(以百萬計)中記錄的股票薪酬支出如下:
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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股票期權 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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限制性庫存單位 |
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員工股票購買計劃 |
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股票薪酬支出總額 |
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$ |
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$ |
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
產品收入成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
銷售、一般和管理 |
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研究和開發 |
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股票薪酬支出總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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除上述獎勵外,公司還將股票薪酬支出計入其他費用,扣除了 $
截至2023年9月30日,公司預計將確認税前股票薪酬支出 $
其他費用淨額的組成部分如下(以百萬計):
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|
截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
信息技術轉型成本 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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重組費用 |
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收購相關費用,淨額 |
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其他 |
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其他費用,淨額 |
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$ |
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重組舉措
重組費用包括各種計劃的費用,這些費用記錄在隨附的未經審計的簡明合併損益表和綜合收益表中。
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
截至9月30日的九個月 |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
|
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2023 |
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2022 |
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||||
收入成本 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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其他費用,淨額 |
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|
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||||
總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
23
下表列出了重組儲備金的變化(以百萬計):
|
|
總計 |
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遣散費 |
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退出成本 |
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規定 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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重組費用 |
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現金支付 |
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) |
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其他、非現金調整和外幣影響 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
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$ |
|
|
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
|
淨利息和其他收入(支出)的組成部分如下(單位:百萬):
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|
截至9月30日的三個月 |
|
|
截至9月30日的九個月 |
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||||||||||
|
|
2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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利息收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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利息支出 |
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戰略投資的減值 |
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外幣交易的匯兑損失 |
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( |
) |
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養老金組成部分 |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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其他收入(支出) |
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( |
) |
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( |
) |
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利息和其他收入(支出),淨額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
其他收入(支出)淨額中列報的金額包括累計貨幣折算調整虧損 $
根據會計準則編纂(“ASC”)主題450(意外開支),公司在可能且合理估計的具體損失範圍內累計預期的和解成本、損害賠償或其他費用。
訴訟和相關突發事件
針對公司的訴訟、索賠和訴訟可能不時待決,這些訴訟、索賠和訴訟被認為對其業務來説是正常的。第三方可能會聲稱公司或其合作者侵犯了他們的專利權或公司以其他方式侵犯了他們的知識產權。公司認為,未決訴訟的結果,無論是個人還是總體而言,都不會對公司未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
2019年9月,布魯克公司的子公司Luxendo GmbH(“Luxendo”)在德國被卡爾蔡司股份公司(“蔡司”)的子公司卡爾蔡司顯微鏡有限公司起訴,指控其侵犯了德國註冊的實用新型。2021年德國專利商標局取消該實用新型後,蔡司於2022年底撤回了侵權訴訟,訴訟終止。但是,一項平行的歐洲專利申請,即該實用新型的家族成員,仍在歐洲專利局(“EPO”)待審。Luxendo正在密切關注撥款程序的進展,並且認為補助金不會迫在眉睫。Luxendo目前無法預測歐洲專利局對專利申請的最終決定。
此外,公司還受美國和公司運營所在的其他國家的國家、州和地方政府機構的監管。公司不時成為政府調查的對象,這些調查通常涉及監管、營銷和其他商業行為。這些政府調查可能導致啟動民事和刑事訴訟、罰款、處罰和行政補救措施,這可能會對公司的財務狀況、經營業績和/或流動性產生重大不利影響。
24
17。業務板塊信息
如未經審計的簡明合併財務報表附註1所述,該公司有四個應報告的板塊,即BSI BioSpin、BSI CALID、BSI NANO和BEST。有關按可申報分部劃分的收入,請參閲附註3。
按應申報細分市場劃分的營業收入如下所示(以百萬計):
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|
截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
營業收入(虧損): |
|
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BSI BioSpin |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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BSI CALID |
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BSI NANO |
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||||
最好的 |
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||||
公司、沖銷和其他 (a) |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
總營業收入 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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按應申報細分市場劃分的總資產如下(單位:百萬):
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|
9月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
資產: |
|
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BSI BioSpin、BSI CALID、BSI NANO & Corporate |
|
$ |
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|
$ |
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最好的 |
|
|
|
|
|
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淘汰和其他 (a) |
|
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( |
) |
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( |
) |
總資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
如果沒有不合理的努力或費用,公司無法披露其每個BioSpin、BSI CALID和BSI NANO分部持有的總資產金額以及公司職能,而且,該公司的首席運營決策者沒有收到任何按運營部門分列的資產信息。
25
第 2 項。 管理層對財務的討論和分析操作條件和結果
以下關於我們財務狀況和經營業績的討論應與本10-Q表季度報告第1部分第1項中包含的未經審計的中期合併財務報表和這些報表附註一起閲讀,以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表。
管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析以及本10-Q表季度報告中其他地方的陳述表示我們 “相信”、“預期”、“期望”、“尋求”、“可能”、“將”、“打算”、“估計”、“應該” 以及類似表述旨在識別經修訂的1933年《證券法》第27A條所指的前瞻性陳述,以及經修訂的1934年《證券交易法》第21E條。此處包含的任何前瞻性陳述均基於當前的預期,但存在許多風險和不確定性。前瞻性陳述包括但不限於供應鏈挑戰的影響、對全球經濟的預期、通貨膨脹、銀行業波動、經濟衰退的可能性、地緣政治緊張局勢加劇、我們對知識產權的意圖、我們對政府法規的遵守情況、現金充足、我們的競爭、法律或知識產權程序的影響、税收和會計規則變更以及法律變化的影響、我們的預期税率、我們對現金的預期股息、股票回購、利息支出、利率互換協議、支出和資本支出、外幣匯率和大宗商品價格變化的影響、我們的重組計劃的影響、我們的併購活動的水平和影響以及我們整合被收購公司的能力、我們對收入的預期以及我們在向美國證券交易委員會提交的其他文件中不時討論的其他風險因素。我們在向美國證券交易委員會提交的文件中更詳細地確定和描述了這些因素和其他因素,包括但不限於截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以及後續提交的文件。除非法律要求,否則我們明確否認任何更新這些前瞻性陳述的意圖或義務。
非公認會計準則指標
儘管我們未經審計的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的,但我們認為,描述收入和支出,不包括外匯、收購和資產剝離的影響,以及某些其他淨費用,可以為我們的業績提供有意義的補充信息。我們在內部依賴某些不是根據公認會計原則計算的指標。這些指標是有機收入、自由現金流、非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業收入和非公認會計準則營業利潤率。我們的管理層認為,這些財務指標提供了相關且有用的信息,被我們行業的股票分析師、投資者和競爭對手以及我們的管理層廣泛用於評估合併和業務部門的業績。
我們將有機收入一詞定義為GAAP收入,不包括外幣折算變化的影響以及收購和資產剝離的影響。我們將非公認會計準則毛利定義為公認會計準則毛利,不包括某些非公認會計準則指標,將非公認會計準則毛利率定義為公認會計準則毛利率,不包括某些非公認會計準則指標。我們將非公認會計準則營業收入一詞定義為公認會計準則營業收入,不包括某些非公認會計準則指標,將非公認會計準則營業利潤率定義為公認會計準則營業利潤率,不包括某些非公認會計準則指標。這些非公認會計準則指標不包括與重組行動、收購和相關整合費用、收購無形資產攤銷、與我們的全球信息技術過渡計劃相關的成本以及其他非運營成本相關的成本,我們認為這些是評估我們持續業務的有用指標。
我們將自由現金流定義為運營活動提供的GAAP淨現金減去不動產、廠房和設備的增建。我們認為,自由現金流是評估我們業務的有用指標,因為它表明了增加不動產、廠房和設備後產生的現金金額,這些現金可用於投資我們的業務、收購、股票回購、分紅和償還債務等。
我們定期在內部使用這些非公認會計準則財務指標來理解、管理和評估我們的業務業績並做出運營決策。我們還根據此類非公認會計準則衡量員工並部分補償他們,並將這些信息用於我們的規劃和預測活動。這些指標也可能有助於投資者評估我們業務的基本經營業績。這些非公認會計準則財務指標的列報無意替代或優於根據公認會計原則編制和列報的財務信息,它可能與其他公司使用的非公認會計準則財務指標不同,因此可能無法在公司之間進行比較。
26
概述
我們是高性能科學儀器以及分析和診斷解決方案的開發商、製造商和分銷商,使我們的客户能夠在微觀、分子和細胞層面上探索生命和材料。我們的公司總部位於馬薩諸塞州比爾裏卡。我們在歐洲、亞洲和北美設有主要的技術和製造中心,銷售辦事處遍佈世界各地。布魯克分為四個可報告的板塊:布魯克科學儀器(BSI)BioSpin板塊、BSI CALID板塊、BSI NANO板塊和布魯克能源與超級康科技(BEST)板塊。
截至2023年9月30日的三個月,收入增長了1.039億美元,達到7.428億美元,增長了16.3%,而2022年同期為6.389億美元。收入中包括有利的匯率波動增加了約2,090萬美元,收購增加了1,350萬美元。不包括外匯匯率變動的有利影響和我們最近的收購,我們的有機收入(非公認會計準則指標)增加了6,950萬美元。與2022年同期相比,對我們差異化的高價值科學儀器和生命科學解決方案的強勁需求推動了收入的增長。
截至2023年9月30日的九個月中,收入增長了2.877億美元,達到21.10億美元,增長了15.8%,而2022年同期為18.223億美元。收入中包括收購帶來的3,720萬美元的增長,被不利的匯率波動所減少的約340萬美元所抵消。不包括外匯匯率變動的不利影響和我們最近的收購,我們的有機收入(非公認會計準則指標)增加了2.539億美元。與2022年同期相比,對我們差異化的高價值科學儀器和生命科學解決方案的強勁需求推動了收入的增長。
在截至2023年9月30日的三個月中,我們的毛利率降至51.5%,而2022年同期為52.5%,與2022年相比,有利的價格和交易量槓桿率被外匯匯率變動的淨不利影響所抵消。
在截至2023年9月30日的九個月中,我們的毛利率降至51.3%,而2022年同期為51.6%,與2022年相比,有利的定價和交易量槓桿率被外匯匯率變動和通貨膨脹的不利影響所抵消。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們的所得税準備金分別為3,080萬美元和4,120萬美元,有效税率分別為25.8%和31.9%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們的所得税準備金分別為8,060萬美元和9,300萬美元,有效税率分別為26.6%和31.8%。我們的有效税率下降主要是由於美國税收立法的影響,該立法於2022年第四季度生效,該立法允許在外國税收抵免、税收爭議的解決和司法管轄結構的變化方面獲得更大的好處。在截至2023年9月30日的九個月中,公司還記錄了離散的税收影響。
截至2023年9月30日的三個月,攤薄後的每股收益為0.60美元,與2022年同期的每股收益0.59美元相比增加了0.01美元。截至2023年9月30日的九個月中,攤薄後的每股收益為1.50美元,與2022年同期的每股1.33美元相比增加了0.17美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,攤薄後的每股收益均有所增加,這是由於根據我們的回購計劃進行股票回購,與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比,淨收入增加和加權平均已發行股票降低。
下表顯示了從經營活動提供的淨現金(最直接可比的GAAP運營財務指標)與管理層使用的非公認會計準則衡量標準自由現金流(以百萬計)的對賬情況:
|
|
九個月已結束 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
GAAP 運營活動提供的淨現金 |
|
$ |
144.6 |
|
|
$ |
102.9 |
|
減去:不動產、廠房和設備的購置 |
|
|
(75.4 |
) |
|
|
(94.6 |
) |
自由現金流 |
|
$ |
69.2 |
|
|
$ |
8.3 |
|
27
下表列出了毛利潤率和毛利率(最直接可比的公認會計準則經營業績指標)與管理層使用的非公認會計準則毛利率和非公認會計準則毛利率(以百萬計)的對賬情況:
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||||||||
毛利 |
|
$ |
382.8 |
|
|
|
51.5 |
% |
|
$ |
335.3 |
|
|
|
52.5 |
% |
|
$ |
1,083.0 |
|
|
|
51.3 |
% |
|
$ |
939.8 |
|
|
|
51.6 |
% |
非公認會計準則調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
重組成本 |
|
|
1.1 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
— |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
1.1 |
|
|
|
0.1 |
% |
與收購相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.3 |
|
|
|
— |
|
已購買的無形資產攤銷 |
|
|
5.9 |
|
|
|
0.8 |
% |
|
|
4.5 |
|
|
|
0.7 |
% |
|
|
16.9 |
|
|
|
0.8 |
% |
|
|
13.5 |
|
|
|
0.7 |
% |
其他費用 |
|
|
1.8 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
3.0 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
3.1 |
|
|
|
0.2 |
% |
非公認會計準則毛利 |
|
$ |
391.6 |
|
|
|
52.6 |
% |
|
$ |
339.8 |
|
|
|
53.2 |
% |
|
$ |
1,104.8 |
|
|
|
52.4 |
% |
|
$ |
957.8 |
|
|
|
52.6 |
% |
在截至2023年9月30日的三個月中,由於外匯匯率變動的影響,我們的非公認會計準則毛利率與2022年同期相比有所下降,但優惠的價格和交易量槓桿作用部分抵消了這一影響。在截至2023年9月30日的九個月和2022年9月30日的九個月中,我們的非公認會計準則毛利率都保持相當穩定。
下表列出了營業收入和營業利潤率(最直接可比的公認會計準則經營業績指標)與管理層使用的非公認會計準則營業收入和非公認會計準則營業利潤率(以百萬計)的對賬情況:
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||||||||
營業收入 |
|
$ |
124.5 |
|
|
|
16.8 |
% |
|
$ |
131.3 |
|
|
|
20.6 |
% |
|
$ |
333.4 |
|
|
|
15.8 |
% |
|
$ |
301.7 |
|
|
|
16.6 |
% |
非公認會計準則調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
重組成本 |
|
|
4.8 |
|
|
|
0.6 |
% |
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
5.7 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
4.4 |
|
|
|
0.2 |
% |
與收購相關的成本 |
|
|
1.6 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
1.8 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
7.9 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
15.4 |
|
|
|
0.9 |
% |
已購買的無形資產攤銷 |
|
|
11.5 |
|
|
|
1.5 |
% |
|
|
8.9 |
|
|
|
1.4 |
% |
|
|
33.4 |
|
|
|
1.6 |
% |
|
|
27.5 |
|
|
|
1.5 |
% |
其他費用 |
|
|
5.9 |
|
|
|
0.9 |
% |
|
|
1.0 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
11.4 |
|
|
|
0.5 |
% |
|
|
7.7 |
|
|
|
0.4 |
% |
非公認會計準則營業收入 |
|
$ |
148.3 |
|
|
|
20.0 |
% |
|
$ |
143.2 |
|
|
|
22.5 |
% |
|
$ |
391.8 |
|
|
|
18.5 |
% |
|
$ |
356.7 |
|
|
|
19.6 |
% |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們的非公認會計準則營業利潤率與2022年同期相比均有所下降,這是由於外匯匯率變動、收購貢獻和通貨膨脹阻力的影響。與2022年相比,我們還增加了銷售和營銷活動以及對研發能力的投資的計劃增長。
由於各種因素,我們的經營業績可能會出現逐季波動,其中一些因素是我們無法控制的,例如:
28
其中一些因素過去曾影響並將繼續影響我們產品銷售和相關款項的收取確認收入的金額和時間,將來可能會繼續如此。因此,我們在任何特定季度的經營業績不一定代表未來任何季度的經營業績。
保持業務連續性和向客户提供的服務水平
確保我們有能力提供我們的支持技術和解決方案,併為我們的客户保持高服務水平,是布魯克的首要任務。我們正在繼續對生產設施進行資本投資,以提高效率和擴大規模。我們繼續面臨與全球經濟和日益加劇的地緣政治緊張局勢相關的供應鏈風險,包括通貨膨脹、銀行業波動、衰退的威脅、金融流動性、貨幣波動或貶值以及全球半導體芯片、元件和銅等原材料的短缺。
關鍵會計政策和估計
對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們未經審計的簡明合併財務報表,這些財務報表是根據公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們作出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出金額。管理層持續評估其估計和判斷,包括與以下方面有關的估計和判斷:收入確認;股票薪酬支出;重組和其他相關費用;所得税,包括遞延所得税資產的可收回性;可疑賬户備抵金;過剩和過時庫存的庫存減少;用於衡量長期資產可回收性的長壽命資產的估計公允價值;無形資產和商譽;用於衡量無形資產可回收性的預期未來現金流資產以及長期資產;擔保成本;衍生金融工具;和或有負債。我們的估計和判斷基於我們的歷史經驗、當前的市場和經濟狀況、行業趨勢以及我們認為合理的其他假設,這些假設構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎,而這些假設無法從其他來源看出來。實際結果可能與這些估計和歷史經驗有所不同。
我們認為,以下關鍵會計政策和估算既是對描述我們的財務狀況和經營業績最重要的政策和估計,也是最需要估計和主觀判斷的政策和估計:
有關我們關鍵會計政策的進一步討論,請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。
29
操作結果
截至2023年9月30日的三個月,相比之下,截至2022年9月30日的三個月
合併業績
下表顯示了我們的結果(以百萬計):
|
|
三個月已結束 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
產品收入 |
|
$ |
615.1 |
|
|
$ |
536.6 |
|
|
$ |
78.5 |
|
|
|
14.6 |
% |
服務和其他收入 |
|
|
127.7 |
|
|
|
102.3 |
|
|
|
25.4 |
|
|
|
24.8 |
% |
總收入 |
|
|
742.8 |
|
|
|
638.9 |
|
|
|
103.9 |
|
|
|
16.3 |
% |
產品收入成本 |
|
|
293.0 |
|
|
|
240.5 |
|
|
|
52.5 |
|
|
|
21.8 |
% |
服務成本和其他收入 |
|
|
67.0 |
|
|
|
63.1 |
|
|
|
3.9 |
|
|
|
6.2 |
% |
總收入成本 |
|
|
360.0 |
|
|
|
303.6 |
|
|
|
56.4 |
|
|
|
18.6 |
% |
毛利 |
|
|
382.8 |
|
|
|
335.3 |
|
|
|
47.5 |
|
|
|
14.2 |
% |
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售、一般和管理 |
|
|
177.6 |
|
|
|
144.8 |
|
|
|
32.8 |
|
|
|
22.7 |
% |
研究和開發 |
|
|
71.3 |
|
|
|
56.2 |
|
|
|
15.1 |
|
|
|
26.9 |
% |
其他費用,淨額 |
|
|
9.4 |
|
|
|
3.0 |
|
|
|
6.4 |
|
|
|
213.3 |
% |
運營費用總額 |
|
|
258.3 |
|
|
|
204.0 |
|
|
|
54.3 |
|
|
|
26.6 |
% |
營業收入 |
|
|
124.5 |
|
|
|
131.3 |
|
|
|
(6.8 |
) |
|
|
(5.2 |
)% |
利息和其他收入(支出),淨額 |
|
|
(5.3 |
) |
|
|
(2.0 |
) |
|
|
(3.3 |
) |
|
|
165.0 |
% |
所得税前收入,未合併收入權益 |
|
|
119.2 |
|
|
|
129.3 |
|
|
|
(10.1 |
) |
|
|
(7.8 |
)% |
所得税準備金 |
|
|
30.8 |
|
|
|
41.2 |
|
|
|
(10.4 |
) |
|
|
(25.2 |
)% |
未合併被投資者的淨收入,扣除税款 |
|
|
0.3 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
合併淨收益 |
|
|
88.7 |
|
|
|
88.4 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.3 |
% |
合併後歸屬於非控股權益的淨收益 |
|
|
0.6 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
100.0 |
% |
歸屬於布魯克公司的淨收益 |
|
$ |
88.1 |
|
|
$ |
88.1 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
收入
下表按應報告的細分市場列出了收入、收入變化和收入增長(以百萬計):
|
|
三個月已結束 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
BSI BioSpin |
|
$ |
198.3 |
|
|
$ |
175.7 |
|
|
$ |
22.6 |
|
|
|
12.9 |
% |
BSI CALID |
|
|
239.3 |
|
|
|
207.5 |
|
|
|
31.8 |
|
|
|
15.3 |
% |
BSI NANO |
|
|
238.7 |
|
|
|
199.1 |
|
|
|
39.6 |
|
|
|
19.9 |
% |
最好的 |
|
|
70.6 |
|
|
|
59.3 |
|
|
|
11.3 |
|
|
|
19.1 |
% |
淘汰 (a) |
|
|
(4.1 |
) |
|
|
(2.7 |
) |
|
|
(1.4 |
) |
|
|
|
|
總收入 |
|
$ |
742.8 |
|
|
$ |
638.9 |
|
|
$ |
103.9 |
|
|
|
16.3 |
% |
收入增長是由對我們的差異化工具和解決方案的強勁需求以及價格的改善推動的。BSI BioSpin板塊收入的增長主要與對我們儀器的強勁需求有關,尤其是在核磁共振(NMR)和軟件業務中。BSI CALID板塊收入的增長是對我們差異化工具的強勁需求的直接結果。首先,對我們的生命科學質譜蛋白質組學解決方案以及我們的光學光譜學和顯微鏡儀器的強勁需求。BSI NANO板塊的收入增長是由其學術、政府、工業和生物製藥市場的強勁需求推動的。最佳收入增長是由我們的磁共振成像原始設備製造商客户對超導體的強勁需求推動的。
在截至2023年9月30日的三個月中,與2022年同期相比,我們的北美收入增長了8.4%,亞太地區的收入增長了16.6%,歐洲的收入增長了23.8%。
30
毛利
儘管在截至2023年9月30日的三個月中,毛利與2022年同期相比有所增加,但由於與2022年相比不利的匯率波動,毛利率有所下降。
銷售、一般和管理
截至2023年9月30日的三個月,我們的銷售、一般和管理費用佔總收入的比例從2022年同期的22.7%增加到總收入的23.9%。與2022年相比,收入百分比的增長是通貨膨脹以及對銷售和營銷的計劃投資增加的結果。主要投資與額外的員工和人事支出以及與收購、税收、審計和審計相關費用相關的諮詢和專業費用增加有關。
研究和開發
截至2023年9月30日的三個月,我們的研發費用從2022年同期總收入的8.8%增加到總收入的9.6%。佔收入百分比的增加是我們增加對研發能力,尤其是對研發能力的投資的結果 項目加速 2.0舉措。投資主要與增加的員工和人事開支以及與研發活動相關的諮詢和專業費用增加有關。
其他費用,淨額
其他費用(截至2023年9月30日的三個月的淨額)包括與2023年和2022年完成的收購相關的160萬美元收購相關費用、與我們的全球信息技術(IT)轉型活動相關的220萬美元成本、190萬美元的其他費用和370萬美元的重組成本。與收購相關的費用主要涉及新收購實體的整合成本以及收購期間合併後就業服務的成本。信息技術轉型計劃是一個為期多年的項目,旨在更新和整合我們的全球企業資源規劃和人力資源信息系統。
其他費用(截至2022年9月30日的三個月的淨額)包括與2022年和2021年完成的收購相關的170萬美元收購相關費用、50萬美元的重組成本、與我們的全球信息技術(IT)轉型活動相關的40萬美元成本以及120萬美元的其他費用。
營業收入
下表顯示了按應報告的細分市場劃分的營業收入和營業利潤率(以百萬計):
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||
|
|
正在運營 |
|
|
的百分比 |
|
|
正在運營 |
|
|
的百分比 |
|
||||
BSI BioSpin |
|
$ |
52.5 |
|
|
|
26.5 |
% |
|
$ |
47.9 |
|
|
|
27.3 |
% |
BSI CALID |
|
|
50.0 |
|
|
|
20.9 |
% |
|
|
56.3 |
|
|
|
27.1 |
% |
BSI NANO |
|
|
39.0 |
|
|
|
16.3 |
% |
|
|
35.3 |
|
|
|
17.7 |
% |
最好的 |
|
|
9.0 |
|
|
|
12.7 |
% |
|
|
8.2 |
|
|
|
13.8 |
% |
公司、沖銷和其他 (a) |
|
|
(26.0 |
) |
|
|
|
|
|
(16.4 |
) |
|
|
|
||
總營業收入 |
|
$ |
124.5 |
|
|
|
16.8 |
% |
|
$ |
131.3 |
|
|
|
20.6 |
% |
(a) 代表未分配給應報告的分部的公司成本和沖銷額。
營業收入的總體下降是由於銷售、一般和管理費用以及研發成本的增加被毛利的增加所抵消。由於不利的外幣匯率和人事成本的增加,BSI CALID的營業收入有所下降。
BSI BioSpin、BSI CALID、BSI NANO和BEST細分市場的營業利潤率下降主要是由於不利的產品組合、外匯匯率變動和通貨膨脹的影響被有利的定價和交易量槓桿所抵消。
利息和其他收入(支出),淨額
在截至2023年9月30日的三個月中,與2022年同期相比,利息和其他收入(支出)淨額增加,這主要是由於美元兑其他貨幣疲軟導致外幣匯率損失增加330萬美元。
31
所得税準備金
2023年和2022年的有效税率是根據司法管轄區的預計年度税前收入估算得出的。計算中還考慮了包括税收抵免和激勵措施在內的預期税收優惠、估值補貼變化的影響以及法定税率司法管轄區差異的影響。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,有效税率分別為25.8%和31.9%。我們的有效税率下降主要是由於美國税收立法的影響,該立法於2022年第四季度生效,該立法允許在外國税收抵免和司法管轄結構變化方面獲得更大的好處。在截至2023年9月30日的三個月中,公司還記錄了離散的税收影響。
扣除税款的未合併被投資者的收入權益
扣除税款的未合併被投資者的收益權益代表公司在權益法被投資人報告的收益或虧損中所佔的比例份額。
歸屬於非控股權益的淨收益
歸屬於非控股權益的淨收益代表少數股東在我們控股子公司記錄的淨收入中所佔的比例份額。
32
合併業績
截至2023年9月30日的九個月,相比之下,截至2022年9月30日的九個月
下表顯示了我們的結果(以百萬計):
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
產品收入 |
|
$ |
1,741.8 |
|
|
$ |
1,512.8 |
|
|
$ |
229.0 |
|
|
|
15.1 |
% |
服務和其他收入 |
|
|
368.2 |
|
|
|
309.5 |
|
|
|
58.7 |
|
|
|
19.0 |
% |
總收入 |
|
|
2,110.0 |
|
|
|
1,822.3 |
|
|
|
287.7 |
|
|
|
15.8 |
% |
產品收入成本 |
|
|
823.0 |
|
|
|
699.6 |
|
|
|
123.4 |
|
|
|
17.6 |
% |
服務成本和其他收入 |
|
|
204.0 |
|
|
|
182.9 |
|
|
|
21.1 |
|
|
|
11.5 |
% |
總收入成本 |
|
|
1,027.0 |
|
|
|
882.5 |
|
|
|
144.5 |
|
|
|
16.4 |
% |
毛利 |
|
|
1,083.0 |
|
|
|
939.8 |
|
|
|
143.2 |
|
|
|
15.2 |
% |
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售、一般和管理 |
|
|
518.2 |
|
|
|
442.7 |
|
|
|
75.5 |
|
|
|
17.1 |
% |
研究和開發 |
|
|
211.3 |
|
|
|
172.4 |
|
|
|
38.9 |
|
|
|
22.6 |
% |
其他費用,淨額 |
|
|
20.1 |
|
|
|
23.0 |
|
|
|
(2.9 |
) |
|
|
(12.6 |
)% |
運營費用總額 |
|
|
749.6 |
|
|
|
638.1 |
|
|
|
111.5 |
|
|
|
17.5 |
% |
營業收入 |
|
|
333.4 |
|
|
|
301.7 |
|
|
|
31.7 |
|
|
|
10.5 |
% |
利息和其他收入(支出),淨額 |
|
|
(30.1 |
) |
|
|
(8.8 |
) |
|
|
(21.3 |
) |
|
|
242.0 |
% |
所得税前收入,未合併收入權益 |
|
|
303.3 |
|
|
|
292.9 |
|
|
|
10.4 |
|
|
|
3.6 |
% |
所得税準備金 |
|
|
80.6 |
|
|
|
93.0 |
|
|
|
(12.4 |
) |
|
|
(13.3 |
)% |
未合併被投資者的淨收入,扣除税款 |
|
|
1.2 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
300.0 |
% |
合併淨收益 |
|
|
223.9 |
|
|
|
200.2 |
|
|
|
23.7 |
|
|
|
11.8 |
% |
合併後歸屬於非控股權益的淨收益 |
|
|
2.2 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
120.0 |
% |
歸屬於布魯克公司的淨收益 |
|
$ |
221.7 |
|
|
$ |
199.2 |
|
|
$ |
22.5 |
|
|
|
11.3 |
% |
收入
下表按應報告的細分市場列出了收入、收入變化和收入增長(以百萬計):
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
BSI BioSpin |
|
$ |
540.6 |
|
|
$ |
493.3 |
|
|
$ |
47.3 |
|
|
|
9.6 |
% |
BSI CALID |
|
|
703.2 |
|
|
|
601.0 |
|
|
|
102.2 |
|
|
|
17.0 |
% |
BSI NANO |
|
|
673.4 |
|
|
|
559.8 |
|
|
|
113.6 |
|
|
|
20.3 |
% |
最好的 |
|
|
205.5 |
|
|
|
178.2 |
|
|
|
27.3 |
|
|
|
15.3 |
% |
淘汰 (a) |
|
|
(12.7 |
) |
|
|
(10.0 |
) |
|
|
(2.7 |
) |
|
|
|
|
總收入 |
|
$ |
2,110.0 |
|
|
$ |
1,822.3 |
|
|
$ |
287.7 |
|
|
|
15.8 |
% |
收入增長是由對我們的差異化工具和解決方案的強勁需求以及定價的改善被外幣折算的負面影響所抵消的。BSI BioSpin板塊收入的增長主要與對我們儀器的強勁需求有關,尤其是在核磁共振和軟件業務中。BSI CALID板塊收入的增長是對我們差異化工具的強勁需求的直接結果。首先,對我們的生命科學質譜蛋白質組學解決方案以及我們的光學光譜學和顯微鏡儀器的強勁需求。BSI NANO Segment的收入增長是由其學術、政府、工業和半導體計量市場的強勁需求推動的。最佳收入增長是由我們的磁共振成像原始設備製造商客户對超導體的強勁需求推動的。
在截至2023年9月30日的九個月中,與2022年同期相比,我們的北美收入增長了8.4%,亞太地區的收入增長了23.3%,歐洲的收入增長了15.6%。
33
毛利
在截至2023年9月30日的九個月中,與2022年同期相比,毛利的增長是定價和交易量槓桿的結果,但與2022年相比,外匯匯率變動的淨不利影響部分抵消了這一增長。
銷售、一般和管理
在截至2023年9月30日的九個月中,我們的銷售、一般和管理費用從2022年同期總收入的24.3%增加到總收入的24.6%。與2022年相比,收入百分比的增長是通貨膨脹以及對銷售和營銷能力的計劃投資增加的結果。主要投資與額外的員工和人事支出以及與收購、税收、審計和審計相關費用相關的諮詢和專業費用增加有關。
研究和開發
截至2023年9月30日的九個月中,我們的研發費用從2022年同期總收入的9.5%增加到總收入的10.0%。佔收入百分比的增加是我們增加對研發能力,尤其是對研發能力的投資的結果 項目加速 2.0舉措。投資主要與增加的員工和人事開支以及與研發活動相關的諮詢和專業費用增加有關。
其他費用,淨額
截至2023年9月30日的九個月中,其他費用淨額,包括與2023年和2022年完成的收購相關的740萬美元收購相關費用、與我們的全球信息技術(IT)轉型活動相關的330萬美元成本、510萬美元的其他費用和430萬美元的重組成本。與收購相關的費用主要涉及新收購實體的整合成本以及收購期間合併後就業服務的成本。信息技術轉型計劃是一個為期多年的項目,旨在更新和整合我們的全球企業資源規劃和人力資源信息系統。
截至2022年9月30日的九個月中,其他費用淨額,包括與2022年和2021年完成的收購相關的1,510萬美元收購相關費用、330萬美元的重組成本、與我們的全球信息技術(IT)轉型活動相關的210萬美元成本、180萬美元的其他費用以及與暫停在俄羅斯運營相關的70萬美元。
營業收入
下表顯示了按應報告的細分市場劃分的營業收入和營業利潤率(以百萬計):
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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正在運營 |
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的百分比 |
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正在運營 |
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的百分比 |
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BSI BioSpin |
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$ |
123.7 |
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22.9 |
% |
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$ |
113.7 |
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23.0 |
% |
BSI CALID |
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151.6 |
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21.6 |
% |
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146.6 |
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24.4 |
% |
BSI NANO |
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99.7 |
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14.8 |
% |
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72.2 |
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12.9 |
% |
最好的 |
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28.1 |
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13.7 |
% |
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21.4 |
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12.0 |
% |
公司、沖銷和其他 (a) |
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(69.7 |
) |
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(52.2 |
) |
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總營業收入 |
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$ |
333.4 |
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15.8 |
% |
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$ |
301.7 |
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16.6 |
% |
(a) 代表未分配給應報告的分部的公司成本和沖銷額。
營業收入的總體增長是由於毛利的增加被銷售、一般和管理費用以及研發的增加所抵消。
儘管BSI BioSpin和BSI CALID的營業收入有所增加,但與2022年相比,由於收購成本和不利的匯率變動,以及計劃中的營銷和研發投資,以及2023年通貨膨脹成本對利潤率的影響,營業利潤率有所下降。BSI NANO細分市場的營業收入增長主要是由於有利的產品組合、定價和銷量槓桿作用抵消了通貨膨脹,從而提高了毛利率。BEST細分市場的營業利潤率增長主要是由銷量槓桿、運營效率和良好的產品組合推動的。
34
利息和其他收入(支出),淨額
在截至2023年9月30日的九個月中,與2022年同期相比,利息和其他收益(支出)淨額增加,這主要是由於某些戰略投資的減值費用為1,830萬美元,以及美元兑其他貨幣疲軟的推動,外幣兑換損失增加了880萬美元。
所得税準備金
2023年和2022年的有效税率是根據司法管轄區的預計年度税前收入估算得出的。計算中還考慮了包括税收抵免和激勵措施在內的預期税收優惠、估值補貼變化的影響以及法定税率司法管轄區差異的影響。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,有效税率分別為26.6%和31.8%。我們的有效税率下降主要是由於美國税收立法的影響,該立法於2022年第四季度生效,該立法允許在外國税收抵免、税收爭議解決和司法管轄結構變化方面獲得更大的好處。在截至2023年9月30日的九個月中,公司還記錄了離散的税收影響。
扣除税款的未合併被投資者的收入權益
扣除税款的未合併被投資者的收益權益代表公司在權益法被投資人報告的收益或虧損中所佔的比例份額。
歸屬於非控股權益的淨收益
歸屬於非控股權益的淨收益代表少數股東在我們控股子公司記錄的淨收入中所佔的比例份額。
35
流動性和資本資源
我們預計,我們現有的現金和信貸額度將足以支持我們至少未來十二個月的運營和投資需求。我們未來的現金需求可能會受到我們可能完成的收購、購買普通股或未來支付股息的影響。從歷史上看,我們通過運營產生的現金流以及債務融資和普通股發行相結合來為我們的增長和流動性需求提供資金。將來,無法保證我們會繼續通過運營產生現金流,也無法保證在需要時我們可以獲得額外的融資選擇,或者如果可用,將以對我們有利的條件獲得。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,現金、現金等價物和短期投資總額分別為3.636億美元和6.455億美元,其中2.692億美元和5.938億美元分別與我們在美國境外持有的外國子公司的現金、現金等價物和短期投資有關,其中最主要的是荷蘭、瑞士、中國和日本。
下表列出了我們在所述期間來自經營活動、投資活動和融資活動的現金流(單位:百萬):
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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經營活動提供的淨現金 |
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$ |
144.6 |
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$ |
102.9 |
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用於投資活動的淨現金 |
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(289.2 |
) |
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(102.3 |
) |
用於融資活動的淨現金 |
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(133.5 |
) |
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(379.2 |
) |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
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(3.7 |
) |
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(63.8 |
) |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 |
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$ |
(281.8 |
) |
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$ |
(442.4 |
) |
在截至2023年9月30日的九個月中,經營活動提供的現金主要來自經非現金項目調整後的合併淨收入為3.537億美元,部分被扣除收購和剝離後的2.091億美元的運營資產和負債的變化所抵消。經非現金項目調整後的淨收入增加主要是由於收入、毛利和營業收入的增加。運營資產和負債的變化導致運營現金流的增加主要是由於收入增加和應付税款時間增加所導致的應收賬款的增加。在截至2022年9月30日的九個月中,經營活動提供的現金主要來自經非現金項目調整後的合併淨收入2.736億美元,部分被扣除收購和剝離後的1.707億美元的運營資產和負債的變化所抵消。下降的主要原因是為應對供應鏈挑戰而進行戰略庫存管理,在此期間收到的與新訂單相關的客户預付款部分抵消了納税時間,以及供應鏈挑戰導致收入延期。
在截至2023年9月30日的九個月中,用於投資活動的現金主要來自2.223億美元的收購和墊款、7,540萬美元的不動產、廠房和設備的購買以及1,930萬美元的戰略投資,但被出售戰略投資的1180萬美元收益和1,090萬美元的不動產、廠房和設備銷售淨收益所抵消。在截至2022年9月30日的九個月中,用於投資活動的現金主要來自8,550萬美元的收購、9,460萬美元的不動產、廠房和設備的購買以及4,080萬美元的戰略投資,但被1.00億美元的短期投資到期日和出售不動產、廠房和設備的淨收益1,380萬美元所抵消。
在截至2023年9月30日的九個月中,用於融資活動的淨現金主要來自根據我們的1.019億美元回購計劃購買普通股所支付的現金和用於支付股息的2,210萬美元。在截至2022年9月30日的九個月中,用於融資活動的淨現金主要來自根據我們的2.368億美元回購計劃購買普通股所支付的現金、2012年1.05億美元票據購買協議的償還以及用於支付股息的2,240萬美元。
股票回購計劃
2021年5月,董事會批准了 “2021年回購計劃”,授權在兩年內以我們認為合適的金額、價格和時間購買不超過5億美元的普通股,但須遵守市場條件、法律要求和其他注意事項。2021年回購計劃剩餘的9,440萬美元的授權已於2023年5月到期。
36
2023年5月,董事會批准了 “2023年回購計劃”,授權在兩年內以我們認為適當的金額、價格和時間購買不超過5億美元的普通股,但須遵守市場條件、法律要求和其他考慮。截至2023年9月30日,根據2023年回購計劃,仍有4.203億美元可供未來購買。
在截至2023年9月30日的三個月中,公司根據2023年回購計劃共購買了1,243,461股股票,總成本為7,970萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中,我們根據2021年回購計劃共購買了315,318股股票,總成本為2,220萬美元。
在截至2022年9月30日的三個月中,我們根據2021年回購計劃共購買了1,192,898股股票,總成本為7240萬美元。在截至2022年9月30日的九個月中,我們根據2021年回購計劃共購買了3,779,694股股票,總成本為2.383億美元。
2022 年 8 月,《降低通貨膨脹法案》(“IRA”)在美國簽署成為法律。IRA引入了新的税收條款,包括對股票回購徵收1.0%的消費税。我們預計未來將發佈更多指導和法規,並將在獲得更多信息後繼續評估其對我們業務的潛在影響。股票回購的估計消費税並不重要,在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,已計入其他流動負債和額外支付的資本。
書架登記
2023 年 6 月 2 日,我們向美國證券交易委員會提交了 S-3ASR 表格(“2023 年上架登記”),用於發行普通股、優先股、債務證券、認股權證、單位、認購權和購買合同,該表格在提交後立即生效。在2023年上架註冊聲明所涵蓋的任何證券上市出售時,將準備一份招股説明書補充文件並提交給美國證券交易委員會,其中包含有關任何此類發行條款的具體信息。
信貸設施
2021年12月7日,我們簽訂了票據購買協議,發行和出售本金總額為3億瑞士法郎、0.88%的A系列優先票據和2031年12月8日到期的1.03%的B系列優先票據的本金總額為1.5億歐元。我們將3億瑞士法郎的A系列優先票據指定為對衝我們對以瑞士法郎計價的淨資產的淨投資。我們將1.5億歐元的B系列優先票據指定為對衝我們對歐元計價淨資產的淨投資。票據的收益將用於一般公司用途。
2019年12月11日,我們簽訂了(1)一項新的循環信貸協議,以設立一項本金總額為6億美元的新循環信貸額度;(2)一項定期貸款協議,設立本金總額為3億美元的新定期貸款額度;(3)發行和出售本金總額為2.97億瑞士法郎、將於2029年12月11日到期的優先票據購買協議。定期貸款下的浮動利率同時通過交叉貨幣和利率互換協議固定為歐元(1.5億美元)和瑞士法郎(1.5億美元),平均有效利率為0.94%,並對衝了我們對歐元和瑞士法郎計價淨資產的淨投資。
此外,我們將2.97億瑞士法郎的優先票據指定為對衝我們對以瑞士法郎計價的淨資產的淨投資。這筆融資的收益用於償還我們之前的2015年循環信貸額度下的未償借款,我們打算將剩餘收益用於一般公司用途和支持企業戰略目標。2019年12月,我們對現有的2012年私募票據1.05億美元、4.31%、於2022年1月償還的2012A系列優先票據C批以及將於2024年1月18日到期的4.46%的2012A系列優先票據D批中的1億美元進行了美元兑歐元的交叉貨幣互換,因此這些工具的平均有效利率為2.25%。跨貨幣互換對衝了我們對歐元計價淨資產的淨投資。
截至2023年9月30日,我們有幾份交叉貨幣和利率互換協議,名義價值為1.410億美元兑瑞士法郎,名義價值為2.410億美元兑歐元,以對衝以歐元和瑞士法郎計價的部分淨資產投資的外幣匯率變動的波動。簽訂這些協議後,公司在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別將淨利息支出減少了470萬美元和250萬美元,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別減少了1,360萬美元和520萬美元。我們預計,這些互換協議將降低未來幾年的淨利息支出。
37
2022年9月30日,我們簽訂了2019年定期貸款協議第二修正案和2019年信貸協議第二修正案(統稱 “修正案”),分別修改了2019年定期貸款協議和2019年信貸協議的某些方面。修正案將相關參考利率從倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)修改為有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)。由於修正案,2019年定期貸款協議或2019年信貸協議沒有其他變化。在將定期貸款協議下的借款參考利率從倫敦銀行同業拆借利率轉換為SOFR時,我們沒有記錄任何收益或虧損。
2022年6月16日,我們簽訂了2019年信貸協議的第一修正案,以修改協議中的某些合同定義。首先,當前的倫敦銀行同業拆借利率已更改為相應貨幣的新替代基準利率。作為變更的一部分,任何相關項目,例如退款率和日間慣例,也發生了變化。本協議未修改其他重要條款。2022年,我們採用了與債務安排相關的參考利率改革的實用權宜之計,因此,該修正案被視為現有債務協議的延續,沒有記錄修改的收益或損失。
有關我們截至2023年9月30日和2022年12月31日的未償債務的公允價值和賬面價值摘要,請閲讀 附註8(債務)和附註9(金融工具的公允價值),以及本報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表。有關我們未償債務和信貸額度的更多信息,請閲讀, 附註11,債務,到我們2022年10-K表格中包含的合併財務報表。
截至2023年9月30日,我們沒有資產負債表外安排。
截至 2023 年 9 月 30 日,我們 符合這些債務協議的財務契約。
最近的會計公告
有關近期會計準則變更和發展的信息以引用方式納入本文件第一部分第1項(未經審計的簡明合併財務報表),應被視為本項目2不可分割的一部分。有關最近通過和發佈的會計準則,請參閲本10-Q表季度報告中未經審計的簡明合併財務報表附註中的附註2。
38
第 3 項。 定量和定性披露關於市場風險
我們可能面臨與外幣折算率、利率和大宗商品價格變化相關的市場風險。我們有選擇地使用金融工具來降低這些風險。所有與風險管理技術相關的交易均根據我們的政策和程序進行授權和執行。用於管理和監控外幣折算和利率風險的分析技術包括市場估值和敏感度分析。
外幣風險
我們的收入中有很大一部分來自國際市場,主要是德國和歐盟其他國家、瑞士和日本,這使我們的業務面臨匯率波動的風險。在任何時期,貨幣匯率變動的影響可能是正面的,也可以是負面的。我們與外幣銷售相關的成本主要以相同的貨幣計價,從而降低了我們的交易風險敞口。但是,對於某些地區的以外幣計價的銷售,例如日本,我們不會產生以日元計價的大量成本,因此我們更容易受到外幣波動的影響。
對於不以美元計價的銷售,如果外幣兑換成美元的匯率有所提高,則需要比費率上調之前更多的外幣才能等於指定金額的美元。在這種情況下,如果我們以外幣對產品進行定價,我們收到的美元將少於加息生效之前收到的美元。如果我們以美元為產品定價,而競爭對手以當地貨幣為產品定價,那麼美元相對強度的增加可能會導致我們的價格在以當地貨幣進行業務的市場中失去競爭力。例如,如果美元兑日元走強,那麼我們在日本的競爭對手將比我們擁有更大的定價優勢。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,外幣折算率的變化使我們的收入分別增加了3.3%,收入下降了9.0%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,外幣折算率的變化使我們的收入分別下降了0.1%和6.9%。
我們的外國子公司的資產和負債使用期末匯率折算成美元,其中本位幣是當地貨幣。外國子公司的收入和支出按當年有效的平均匯率折算。財務報表折算產生的調整作為股東權益的單獨組成部分列入。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們記錄的匯率折算調整淨收益(虧損)分別為5,220萬美元和8,830萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們記錄的匯率折算調整淨收益(虧損)分別為1,610萬美元和1.957億美元。外幣交易產生的損益在未經審計的簡明合併損益表和綜合收益表中以利息和其他收益(支出)淨額列報。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,列報的利息和其他收入(支出)淨額包括因在截至2023年9月30日的三個月和九個月中大幅清算我們在俄羅斯的業務而確認的累計貨幣折算調整虧損270萬美元。
我們定期簽訂遠期貨幣合約,以最大限度地減少貨幣兑換波動對我們貨幣交易造成的波動。根據這些安排,我們通常同意在指定日期購買固定金額的外幣,以換取固定金額的美元或其他貨幣,到期日少於12個月,有些協議的期限更長。這些交易不符合套期保值會計的資格,因此,該工具按公允價值入賬,相應的損益記錄在未經審計的簡明合併收益表和綜合收益表中。
截至2023年9月30日,我們有幾份交叉貨幣和利率互換協議,名義價值為1.410億美元兑瑞士法郎,名義價值為2.410億美元兑歐元,以對衝以歐元和瑞士法郎計價的部分淨資產投資的外幣匯率變動的波動。根據公認會計原則對衝會計指南,與外幣即期匯率變動相關的衍生品公允價值變化記入綜合收益(虧損)的貨幣折算調整中,並保留在股東權益的累計綜合收益(虧損)中,直到出售或大幅清算海外業務。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們記錄了衍生品公允價值變動產生的淨收益(虧損)分別為600萬美元和1,990萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們分別記錄了衍生品公允價值變動產生的淨收益(虧損)為270萬美元和5,000萬美元。
39
2021年12月7日,我們與一羣機構認可投資者簽訂了票據購買協議,稱為2021年票據購買協議。根據2021年票據購買協議,我們發行並出售了本金總額為3億瑞士法郎,其中0.88%的A系列優先票據和2031年12月8日到期的1.03%的B系列優先票據的本金總額為1.03億歐元。我們將3億瑞士法郎的A系列優先票據指定為對衝我們對以瑞士法郎計價的淨資產的淨投資。我們將1.5億歐元的B系列優先票據指定為對衝我們對歐元計價淨資產的淨投資。因此,2021年票據購買協議公允價值的變化計入被指定為套期保值工具的衍生品中的其他綜合收益中,扣除税款。
2019年12月11日,我們與一羣機構認可投資者簽訂了票據購買協議,稱為2019年票據購買協議。根據2019年票據購買協議,我們發行並出售了本金總額為2.97億瑞士法郎,佔2029年12月11日到期的1.01%的優先票據。我們將2.97億瑞士法郎的優先票據指定為對衝我們對以瑞士法郎計價的淨資產的淨投資。因此,2019年票據購買協議公允價值的變化計入被指定為套期保值工具的衍生品中的其他綜合收益中,扣除税款。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們記錄了2021年票據購買協議和2019年票據購買協議扣除税後的公允價值變動分別為1,550萬美元和2,300萬美元的淨收益(虧損)。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們記錄了2021年票據購買協議和2019年票據購買協議扣除税後的公允價值變動分別為240萬美元和5,550萬美元的淨收益(虧損)。
我們不時簽訂遠期外匯合約,旨在最大限度地減少外幣波動對與以外幣計價的買入和銷售相關的現金流的波動。根據這些安排,我們同意在指定日期購買固定金額的外幣,以換取固定金額的美元或其他貨幣,通常到期日少於12個月,有些協議的期限則更長。這些交易按公允價值入賬,相應的損益記入利息和其他收益(支出),淨額記入未經審計的簡明合併收益表和綜合收益表。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們的外匯合約名義金額總額分別為3.529億美元和1.872億美元。我們將繼續評估我們的貨幣風險,將來可能會更頻繁地使用外幣合約。
利率風險
我們定期將多餘的現金投資於受利率變動影響的短期投資。我們認為,由於我們的政策是投資評級較高的金融機構發行的短期金融工具,因此持有這些金融工具所產生的市場風險微乎其微。
我們與利率不利變動相關的風險敞口主要來自與短期市場利率掛鈎的未償浮動利率債務工具。目前,我們的固定利率債務水平高於浮動利率債務,這限制了利率不利變動的風險。
大宗商品價格風險
我們面臨與各種原材料價格相關的某些大宗商品風險。在過去十年中,用於製造超導體的銅和某些其他原材料,尤其是鈮錫,的價格大幅上漲。銅和鈮錫是低温超導體的主要成分,銅和鈮以及其他原材料的大宗商品價格持續上漲可能會對我們的盈利能力產生負面影響。我們會定期簽訂大宗商品遠期購買合同,以最大限度地減少銅價波動對我們這些產品銷售造成的波動。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們的固定價格大宗商品合約的名義金額分別為90萬美元和890萬美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日,固定價格大宗商品合約的公允價值分別為20萬美元和60萬美元。商品合約結算後,公允價值變動產生的收益(虧損)將通過收入根據與客户簽訂的合同進行調整。我們將繼續評估我們的大宗商品風險,並且將來可能會更頻繁地使用大宗商品遠期購買合約。
通貨膨脹風險
我們面臨着全球供應鏈網絡的通貨膨脹成本壓力。某些組件、零件或材料正面臨巨大的成本壓力,這些壓力已經影響或可能影響我們未來的運營成本。此外,通貨膨脹增加了我們的一般和管理費用,並且可能因我們開展業務的國家而異。我們將繼續評估與新訂單相關的這些成本增長,並可能在一段時間內繼續對我們的財務業績產生負面影響。
40
信用風險
經濟狀況仍然動盪不定,繼續受到通貨膨脹、高利率、供應鏈中斷和最近的銀行倒閉的影響。我們在美國和歐洲的某些銀行機構和貨幣市場基金有現金和投資,在這些地方,我們的業務一直是財務狀況令人擔憂的問題。這些賬户中持有的現金和投資超過了聯邦存款保險公司的保險限額。如果我們持有現金和投資的任何銀行機構倒閉,則無法保證我們能夠及時或根本無法獲得未投保的資金。我們有風險評估流程來評估公司的信貸交易對手,我們將繼續密切關注金融市場的發展,並採取措施最大限度地減少對我們業務的潛在影響。
第 4 項。 控制和程序
我們已經制定了披露控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》(《交易法》)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條),旨在確保組織內的其他人向首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官和首席會計官)披露與我們(包括合併子公司)有關的重要信息。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們對截至2023年9月30日的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據這項評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
管理層得出結論,本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表在所有重大方面公允地列報了根據公認會計原則列報的各期的財務狀況、經營業績和現金流。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的三個月中,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。
41
第二部分其他信息
第 1 項。 法律訴訟
我們參與訴訟、索賠和訴訟,包括但不限於在正常業務過程中出現的專利、客户、勞動和就業以及商業事務。我們目前認為沒有此類事項有合理可能對我們的業務或未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。無法保證任何調查、訴訟或爭議的範圍或結果。
2019年9月,布魯克公司的子公司Luxendo GmbH(“Luxendo”)在德國被卡爾蔡司股份公司(“蔡司”)的子公司卡爾蔡司顯微鏡有限公司起訴,指控其侵犯了德國註冊的實用新型。2021年德國專利商標局取消該實用新型後,蔡司於2022年底撤回了侵權訴訟,訴訟終止。但是,一項平行的歐洲專利申請,即該實用新型的家族成員,仍在歐洲專利局(“EPO”)待審。Luxendo正在密切關注撥款程序的進展,並且認為補助金不會迫在眉睫。Luxendo目前無法預測歐洲專利局對專利申請的最終決定。
此外,我們受美國以及我們開展業務的其他國家的國家、州和地方政府機構的監管。我們不時成為政府調查的對象,這些調查通常涉及監管、營銷和其他商業行為。這些政府調查可能導致啟動民事和刑事訴訟、罰款、處罰和行政補救措施,這可能會對我們的財務狀況、經營業績和/或流動性產生重大不利影響。
項目是。 風險因素
除了本報告中列出的其他信息外,您還應仔細考慮第一部分第1A項中討論的因素。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素” 可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。本報告和10-K表年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前未知或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。 未註冊的股權證券銷售, 收益的使用和發行人購買股權證券
下表提供了有關公司或《交易法》第10b-18 (a) (3) 條所定義的任何 “關聯購買者” 在截至2023年9月30日的季度中購買普通股的信息。
時期 |
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購買的股票總數 (1) |
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每股支付的平均價格 |
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作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 |
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根據計劃或計劃可能購買的股票的最大數量(或近似美元價值)(2) |
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2023 年 7 月 1 日至 7 月 31 日 |
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— |
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$ |
— |
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— |
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$ |
500,000,000 |
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2023 年 8 月 1 日至 8 月 31 日 |
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457,361 |
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65.55 |
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457,361 |
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470,018,031 |
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2023 年 9 月 1 日至 9 月 30 日 |
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786,100 |
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63.28 |
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786,100 |
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420,271,418 |
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1,243,461 |
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$ |
64.12 |
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1,243,461 |
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$ |
420,271,418.35 |
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第 5 項。 其他信息
規則 10b-5 交易計劃
在截至2023年9月30日的季度中,公司董事或高級管理人員均未將此事告知公司
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第 6 項。 展品
展品編號
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描述
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31.1* |
首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證 |
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31.2* |
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證 |
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32.1* |
首席執行官和首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條進行認證 |
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101.INS* |
內聯 XBRL 實例文檔 |
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101.SCH* |
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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101.CAL* |
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF* |
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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101.LAB* |
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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101.PRE* |
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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104* |
公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告的封面採用內聯XBRL格式(包含在附錄101中) |
* 隨函歸檔或提供。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
日期:2023 年 11 月 9 日 |
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布魯克公司 |
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來自: |
/s/ FRANK H. LAUKIEN 博士 |
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Frank H. Laukien 博士 |
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總裁、首席執行官兼董事長 |
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(首席執行官) |
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日期:2023 年 11 月 9 日 |
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來自: |
/s/ 傑拉爾德·赫爾曼 |
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傑拉爾德·赫爾曼 |
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執行副總裁兼首席財務官 |
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(首席財務官兼首席會計官) |
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