jbi-20230930
12 月 30 日2023Q3假的0001839839非實質的http://www.janusintl.com/20230930#LeasesRightOfUseAssethttp://www.janusintl.com/20230930#LeasesRightOfUseAssethttp://www.janusintl.com/20230930#LeasesRightOfUseAssethttp://www.janusintl.com/20230930#LeasesRightOfUseAssethttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableAndOtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableAndOtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtNoncurrentP1YP3Y27727727700018398392023-01-012023-09-3000018398392023-11-01xbrli: 股票00018398392023-09-30iso421:USD00018398392022-12-31iso421:USDxbrli: 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sethPowellMember2019-12-292020-12-260001839839JBI：ElliotKahler 會員JBI：基薪委員會和股票薪酬會員2023-01-012023-09-300001839839JBI：MeganKahler 會員JBI：基薪委員會和股票薪酬會員2023-01-012023-09-300001839839JBI：RayPierceJacksonJrmember2023-01-012023-09-300001839839JBI：RayPierceJacksonJrmember2023-07-022023-09-300001839839JBI：RayPierceJacksonJrmember2023-09-300001839839JBI：約翰·摩根霍奇斯會員2023-01-012023-09-300001839839JBI：約翰·摩根霍奇斯會員2023-07-022023-09-300001839839JBI：約翰·摩根霍奇斯會員2023-09-300001839839JBI: Normannettie 會員2023-01-012023-09-300001839839JBI: Normannettie 會員2023-07-022023-09-300001839839JBI: Normannettie 會員2023-09-30

細分市場
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

________________________

表單 10-Q
________________________

（Mark One）
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日

或者

☐
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
對於從 _________ 到 _________ 的過渡期
委員會檔案編號 001-40456
________________________
JANUS 國際集團有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）)

________________________

特拉華
86-1476200
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
（美國國税局僱主
識別碼）
Janus 國際大道 135 號
寺廟, GA
30179
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(866) 562-2580
（註冊人的電話號碼，包括區號）

________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題：交易品種每個交易所的名稱
在哪個註冊的：
普通股，面值每股0.0001美元JBI紐約證券交易所
根據該法第12（g）條註冊的證券：無
________________________

用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有 ☐

用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
☐
加速過濾器
☒
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☒
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒
截至2023年11月1日， 146,828,418面值為0.0001美元的A類普通股已發行和流通。

1

JANUS 國際集團有限公司
10-Q 表季度報告
目錄
頁面
關於前瞻性陳述的警示性説明
3
第一部分——財務信息
4
第 1 項。 簡明合併財務報表
4
第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
28
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
46
第 4 項 控制和程序
46
第二部分——其他信息
47
第 1 項。 法律訴訟
47
第 1A 項。 風險因素
47
第 2 項。 未註冊的股權出售和所得款項的使用
47
第 3 項。 優先證券違約
47
第 4 項 礦山安全披露
47
第 5 項 其他信息
47
第 6 項。 展品
48
簽名
49
















2

關於前瞻性陳述的警示性説明

就聯邦證券法而言，本10-Q表季度報告（以下簡稱 “10-Q表格”）中包含的陳述反映了我們當前對未來事件和財務業績、業務戰略、業務預期以及任何其他具有未來或前瞻性陳述的看法，構成 “前瞻性陳述”。
這些前瞻性陳述包括但不限於關於我們的財務狀況、經營業績、收益前景和前景的陳述，或者關於我們或我們的管理層對未來的預期、希望、信念、意圖或戰略的陳述。這些前瞻性陳述涉及的風險和不確定性可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中設想的結果存在重大差異，包括但不限於本10-Q表格第二部分第1A項 “風險因素” 以及我們在向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中規定的風險。除非法律要求，否則在本報告發布之日之後，我們不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。
此外，任何涉及未來事件或情況的預測、預測或其他描述的陳述，包括任何基本假設，均為前瞻性陳述。前瞻性陳述通常由 “計劃”、“相信”、“期望”、“預期”、“打算”、“展望”、“估計”、“預測”、“項目”、“繼續”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“潛在”、“預測”、“應該”、“將” 等詞語來識別，但缺少這些詞確實如此並不意味着聲明不具有前瞻性。
本10-Q表格中包含的前瞻性陳述基於我們當前對未來發展及其對我們的潛在影響的預期和信念。我們無法向你保證，未來影響我們的事態發展將是我們所預期的。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性（其中一些是我們無法控制的）或其他假設，這些假設可能導致實際業績或表現與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果或表現存在重大差異。如果這些風險或不確定性中的一項或多項成為現實，或者我們的任何假設被證明不正確，則實際結果在重大方面可能與這些前瞻性陳述中的預測有所不同。可能導致實際結果不同的一些因素包括但不限於：
•對我們所從事的業務產生不利影響的變更；
•地緣政治風險和適用法律或法規的變化；
•Janus 可能受到其他經濟、商業和/或競爭因素的不利影響；
•運營風險；
•未能有效管理收購、資產剝離、投資、合資企業和其他投資組合行動並從中獲得預期回報；
•對我們產品和服務的需求波動；
•供應鏈中斷和通貨膨脹的影響，以及我們收回向客户收取的費率中不斷上漲的成本的能力；
•我們可能會損害我們的長期資產和其他資產，包括庫存、不動產、廠房和設備以及對未合併子公司的投資；
•COVID-19 疫情或其他重大疾病可能擾亂駿利的業務；
•我們維持證券在國家證券交易所上市的能力；
•外匯匯率和管制發生重大變化的可能性；
•訴訟和監管執法風險，包括轉移管理時間和注意力，以及對駿利資源的額外成本和要求；
•總體經濟狀況，包括資本和信貸市場；
•在我們開展業務的任何國家可能出現政治不穩定、戰爭或恐怖主義行為；以及
•我們在向美國證券交易委員會提交的文件、新聞稿和其他通信中不時詳述的其他風險，包括我們在截至2022年12月31日的2022年10-K表年度報告中列出的 “風險因素”，以及此處及其中以引用方式納入的文件中列出的風險。

隨後與本表格10-Q中所述事項有關且歸因於我們或任何代表我們行事的人的書面和口頭前瞻性陳述的全部內容均受到本表格10-Q中包含或提及的警示陳述的明確限定。除非適用法律或法規要求，否則我們沒有義務更新這些前瞻性陳述以反映本10-Q表發佈之日之後的事件或情況，也沒有義務反映意外事件的發生。
3

第一部分——財務信息
第 1 項。財務報表。
駿利國際集團有限公司
簡明合併資產負債表
（美元金額以百萬計，股票和每股數據除外-未經審計）
2023年9月30日2022年12月31日
資產
流動資產
現金 $109.7 $78.4 
應收賬款，減去信貸損失備抵金；$3.8和 $4.5，分別在2023年9月30日和2022年12月31日
171.3 155.4 
合同資產51.3 39.3 
庫存
54.3 67.7 
預付費用7.9 9.1 
其他流動資產4.1 13.3 
流動資產總額$398.6 $363.2 
使用權資產，淨額49.7 44.3 
不動產、廠房和設備，淨額
48.6 42.1 
無形資產，淨額382.2 404.4 
善意368.1 368.2 
遞延所得税資產，淨額46.6 46.6 
其他資產3.1 1.8 
總資產$1,296.9 $1,270.6 
負債和股東權益
流動負債
應付賬款$56.0 $52.3 
超出成本的賬單17.9 21.4 
長期債務的當前到期日7.1 8.3 
應計費用和其他流動負債80.2 70.6 
流動負債總額$161.2 $152.6 
長期債務，淨額608.5 699.9 
遞延所得税負債，淨額1.7 1.9 
其他長期負債45.4 40.9 
負債總額$816.8 $895.3 
股東權益
普通股， 825,000,000授權股份，$0.0001面值， 146,828,032和 146,703,894分別於2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票
$— $— 
庫存股，按成本計算， 19,833和 零股票分別截至2023年9月30日和2022年12月31日
(0.2)— 
額外的實收資本287.3 281.9 
累計其他綜合虧損(5.2)(4.8)
留存收益 198.2 98.2 
股東權益總額$480.1 $375.3 
負債和股東權益總額$1,296.9 $1,270.6 
參見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註

4

駿利國際集團有限公司
簡明合併運營和綜合收益報表
（美元金額以百萬計，股票和每股數據除外-未經審計）
三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
收入
產品收入$237.8 $233.7 $686.0 $654.5 
服務收入42.3 28.8 116.6 85.3 
總收入$280.1 $262.5 $802.6 $739.8 
產品收入成本129.7 144.7 380.4 418.8 
服務成本佔收入的比例31.3 21.1 86.9 63.6 
收入成本$161.0 $165.8 $467.3 $482.4 
毛利119.1 96.7 335.3 257.4 
運營費用
銷售和營銷17.7 14.5 49.2 42.2 
一般和行政34.9 28.4 104.3 86.3 
運營費用$52.6 $42.9 $153.5 $128.5 
運營收入66.5 53.8 181.8 128.9 
利息支出(14.5)(11.0)(45.3)(28.6)
債務清償和修改造成的損失
(3.9)— (3.9)— 
其他收入（支出）
1.3 0.2 1.1 (0.3)
税前收入$49.4 $43.0 $133.7 $100.0 
所得税準備金 12.4 10.6 33.7 25.0 
淨收入 $37.0 $32.4 $100.0 $75.0 
其他綜合損失
(1.7)(3.0)(0.4)(6.9)
綜合收入35.3 29.4 99.6 68.1 
歸屬於普通股股東的淨收益$37.0 $32.4 $100.0 $75.0 
加權平均已發行股數、基本股和攤薄後股票（注12）
基本146,827,175 146,639,452 146,765,567 146,592,296 
稀釋146,993,865 146,717,917 146,839,308 146,671,509 
每股淨收益，基本收益和攤薄後收益（附註12）
基本$0.25 $0.22 $0.68 $0.51 
稀釋$0.25 $0.22 $0.68 $0.51 
參見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註
5

駿利國際集團有限公司
股東權益變動簡明合併報表
（美元金額以百萬計，股票數據除外-未經審計）

A 類首選單位
  (1,000,000授權股份
面值為 .0001)
普通股額外的實收資本累計其他綜合虧損留存收益
（累計赤字）		總計
股份金額股份金額
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額— $— 146,561,717 $— $277.8 $(0.9)$(8.6)$268.3 
基於股份的薪酬— — — — 0.6 — — 0.6 
會計原則變更的累積影響(a)
— — — — — — (0.9)(0.9)
外幣折算調整
— — — — — (0.5)— (0.5)
淨收入— — — — — — 19.7 19.7 
截至2022年4月2日的餘額— $— 146,561,717 $— $278.4 $(1.4)$10.2 $287.2 
發放限制性單位— — 77,660 — — — — — 
基於股份的薪酬— — — — 0.9 — — 0.9 
外幣折算調整
— — — — — (3.4)— (3.4)
淨收入— — — — — — 22.8 22.8 
截至2022年7月2日的餘額— $— 146,639,377 $— $279.3 $(4.8)$33.0 $307.5 
發放限制性單位— — 7,898 — — — — — 
基於股份的薪酬— — — — 0.6 — — 0.6 
外幣折算調整
— — — — — (3.0)— (3.0)
淨收入— — — — — — 32.4 32.4 
截至2022年10月1日的餘額— $— 146,647,275 $— $279.9 $(7.8)$65.4 $337.5 
(a) 自2022年1月2日起，公司通過了2016-13年度會計準則更新（“ASU”）《金融工具——信貸損失：金融工具信用損失的計量》（主題326）和亞利桑那州立大學2016-02年《租賃》（主題842）的規定。我們已選擇採用這兩個標準中的每一個標準，使用修改後的追溯方法，對兩者的累積赤字期初餘額進行累積效應調整。有關每項標準影響的更多詳情，請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的附註2。

6

A 類首選單位
  (1,000,000授權股份
面值為 .0001)
普通股國庫股額外的實收資本累計其他綜合虧損留存收益總計
股份金額股份金額股份金額
截至的餘額
2022年12月31日
— $— 146,703,894 $— — $— $281.9 $(4.8)$98.2 $375.3 
發放限制性單位— — 58,790 — — — — — — — 
歸屬限制性單位時扣繳税款的股份— — (18,520)— 18,520 (0.2)— — — (0.2)
基於股份的薪酬— — — — — — 1.8 — — 1.8 
外幣折算調整
— — — — — — — 0.7 — 0.7 
淨收入— — — — — — — — 26.0 26.0 
截至的餘額
2023年4月1日		— $— 146,744,164 $— 18,520 $(0.2)$283.7 $(4.1)$124.2 $403.6 
發放限制性單位— — 81,448 — — — — — — — 
歸屬限制性單位時扣繳税款的股份— — (118)— 118 — — — — — 
基於股份的薪酬— — — — — — 1.8 — — 1.8 
外幣折算調整
— — — — — — — 0.6 — 0.6 
淨收入— — — — — — — — 37.0 37.0 
截至的餘額
2023年7月1日		— $— 146,825,494 $— 18,638 $(0.2)$285.5 $(3.5)$161.2 $443.0 
發放限制性單位— — 3,733 — — — — — — — 
歸屬限制性單位時扣繳税款的股份— — (1,195)— 1,195 — — — — — 
基於股份的薪酬— — — — — — 1.8 — — 1.8 
外幣折算調整
— — — — — — — (1.7)— (1.7)
淨收入— — — — — — — — 37.0 37.0 
截至的餘額
2023年9月30日
— $— 146,828,032 $— 19,833 $(0.2)$287.3 $(5.2)$198.2 $480.1 



參見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註
7

駿利國際集團有限公司
簡明合併現金流量表
（百萬美元金額——未經審計）
九個月已結束
2023年9月30日2022年10月1日
經營活動提供的現金流
淨收入$100.0 $75.0 
為將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整
不動產、廠房和設備的折舊
6.6 5.8 
非現金租賃費用
4.7 4.0 
庫存報廢準備金（沖銷）
1.4 (0.7)
無形資產的攤銷22.3 22.3 
遞延融資費用攤銷3.1 2.8 
應收賬款損失準備金（沖銷）
(0.7)1.2 
基於股份的薪酬5.4 2.1 
債務消滅造成的損失1.6 — 
設備銷售損失
0.1 — 
放棄租約造成的損失— 0.6 
權益法投資的虧損（收益）
0.1 (0.1)
經營資產和負債的變化
應收賬款(14.9)(45.9)
合同資產(12.1)(7.7)
預付費用和其他流動資產9.8 (0.5)
庫存12.0 (11.8)
其他資產0.1 — 
應付賬款3.6 0.8 
超過成本的賬單(3.6)4.0 
應計費用和其他流動負債11.0 13.6 
其他長期負債
(4.0)(2.8)
經營活動提供的淨現金$146.5 $62.7 
用於投資活動的現金流
出售設備的收益$0.1 $0.1 
購買財產和設備(13.5)(7.9)
為收購支付的現金，扣除獲得的現金(1.0)— 
用於投資活動的淨現金$(14.4)$(7.8)
用於融資活動的現金流
通過信用額度付款$— $(6.4)
長期債務的收益
337.6 — 
長期債務的本金支付(426.9)(6.1)
融資租賃債務項下的本金付款(0.5)(0.1)
遞延融資費用的支付(11.2)— 
用於融資活動的現金$(101.0)$(12.6)
匯率變動對現金的影響$0.2 $(0.1)
現金淨增加$31.3 $42.2 
現金，期初$78.4 $13.2 
現金，期末$109.7 $55.4 
補充現金流信息
支付的利息$38.9 $28.4 
繳納的所得税$22.5 $21.7 
為包含在經營活動中的經營租賃支付的現金$6.2 $5.8 
非現金投資和融資活動：
為換取經營租賃義務而獲得的使用權資產$4.5 $48.0 
為換取融資租賃債務而獲得的使用權資產$2.4 $1.4 
與員工税相關的預扣RSU股票$0.2 $— 
參見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註
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駿利國際集團有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註

1.操作性質
駿利國際集團公司是一家在特拉華州註冊的控股公司。提及 “Janus”、“集團”、“公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們” 是指駿利國際集團公司及其合併子公司。該公司是交鑰匙自助存儲、商業和工業建築解決方案的全球製造商、供應商和提供商。該公司提供設施和門自動化及門禁控制技術、捲簾門和旋轉門、走廊系統以及可移動存儲 “MASS”（可移動附加存儲結構）單元等解決方案，並在項目的每個階段與客户合作，提供包括設施規劃和設計、施工、技術以及損壞或報廢產品的修復、重建和更換（“R3”）在內的解決方案。
該公司總部位於喬治亞州坦普爾，業務遍及美利堅合眾國（“美國”）、英國（“英國”）、澳大利亞、新加坡、法國和波蘭。該公司通過其提供產品和服務 二基於其業務地理區域的運營和應報告的細分市場：（i）Janus North America 和（ii）Janus International。駿利國際板塊由駿利國際歐洲控股有限公司（英國）組成（“JIE”），其生產和銷售主要在歐洲和澳大利亞。駿利北美分部由所有其他實體組成，包括駿利核心及其各運營子公司Betco, Inc.（“BETCO”）、Nok, Inc.（“NOKE”）、Asta Industries, Inc.（“ASTA”）、訪問控制技術有限責任公司（“ACT”）、Janus Door, LLC和Steel Door Depot.com, LLC。該公司的普通股目前在紐約證券交易所上市，股票代碼為 “JBI”。
除非另有説明，否則附註中的美元金額以百萬美元顯示，除股票和每股金額外，四捨五入至最接近的百萬美元。
在國外持有的資產約為美元65.0和 $61.1分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。在國外賺取的收入總額約為 $20.4和 $17.0在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月期間，分別為美元63.2和 $55.2分別截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月期間。
2. 重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的合併財務報表以美元列報，並根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（美國公認會計原則）以及美國證券交易委員會的適用細則和條例編制。公司管理層認為，未經審計的簡明合併財務報表包括公允列報公司截至2023年9月30日的資產負債表以及截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月期間的經營業績，包括其綜合收益和股東權益所需的所有調整. 年終簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。本10-Q表季度報告應與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。
整合原則
未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。公司的合資企業採用權益會計法進行核算。合併中取消了所有重要的公司間賬户和交易。
重新分類
上一年度財務報表中的某些項目已重新分類，以符合本年度使用的列報方式和分類。這些重新分類對我們先前公佈的經營業績或留存收益沒有影響。

上一期財務報表對非重大錯誤的更正
在發佈2022財年10-K表合併財務報表後，發現了一個與根據兩項履約義務確認為收入的某些合同有關的非重大錯誤，但隨後確定，在與客户簽訂的合同中，履約義務沒有區別。對這一非重大錯誤的更正導致截至2022年10月1日的三個月和九個月期間未經審計的簡明合併經營報表和綜合收益表以及未經審計的簡明合併財務報表腳註13的列報方式發生了變化，如下表所示。這些列報變更對我們先前公佈的經營業績或留存收益沒有影響。





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未經審計的簡明合併財務報表附註
更正未經審計的簡明合併財務報表中無關緊要錯誤的影響每人三個月零九個月下表顯示了截止於 2023 年 9 月 30 日的 iod：

如先前報道的那樣更正經調整後
簡明合併運營和綜合收益報表
截至2022年10月1日的三個月
產品收入$230.8 $2.9 $233.7 
服務收入31.7 (2.9)28.8 
$262.5 $— $262.5 
截至2022年10月1日的九個月
產品收入$642.1 $12.4 $654.5 
服務收入97.7 (12.4)85.3 
$739.8 $— $739.8 
腳註 13。收入確認
按收入確認時間劃分的可報告細分市場
截至2022年10月1日的三個月
Janus 北美
產品收入在某個時間點轉移$232.2 $(17.7)$214.5 
產品收入隨着時間的推移而轉移— 20.5 20.5 
隨着時間的推移轉移的服務收入24.5 (2.8)21.7 
$256.7 $— $256.7 
截至2022年10月1日的九個月
Janus 北美
產品收入在某個時間點轉移$648.2 $(60.8)$587.4 
產品收入隨着時間的推移而轉移— 73.2 73.2 
隨着時間的推移轉移的服務收入75.3 (12.4)62.9 
$723.5 $— $723.5 
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
受此類估算和假設約束的重要項目包括但不限於所得税和有效税率、儲備金
庫存報廢、單位補償安排的確認和估值、不動產、廠房和設備的使用壽命、某些收入合同完成的估計進展、無法收回的應收賬款餘額備抵金、無形資產的公允價值和減值以及確認合同資產時使用的商譽和假設。
新興成長型公司
《Jumpstart Our Business Startups Act》（JOBS Act）第102（b）（1）條規定，在要求私營公司遵守新的或修訂的財務會計準則之前，新興成長型公司無需遵守新的或修訂的財務會計準則。公司符合 “新興成長型公司” 的資格，並已選擇利用延長的過渡期來遵守《就業法》第102（b）（1）條規定的新的或經修訂的會計準則。此次選舉使公司能夠與私營公司同時採用新的或修訂的標準。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
公允價值測量
公司使用估值方法，最大限度地利用可觀測輸入，並儘可能減少對不可觀察投入的使用。建立了三級層次結構，作為考慮此類假設和估值方法中用於衡量公允價值的投入的基礎。這種層次結構要求公司使用可觀察的市場數據（如果有），並在確定公允價值時儘量減少使用不可觀察的輸入：
•第一級，可觀察的輸入，例如活躍市場的報價；
•第二級，除活躍市場報價以外可直接或間接觀察的投入；
•第三級，不可觀察的輸入，其中市場數據很少或根本沒有，這要求公司制定自己的假設。
現金、應收賬款減去信貸損失備抵和應付賬款的公允價值近似於這些工具短期到期的賬面金額。公司債務的公允價值接近其截至2023年9月30日和2022年12月31日的賬面金額，這是由於其可變利率與當前的SOFR利率掛鈎，加上適用的利潤率以及我們信用評級的一致性。為了估算公司債務（包括第一留置權定期貸款和循環信貸額度）的公允價值，公司使用了間接可觀察到的基於公允價值的風險衡量標準，例如屬於公允價值層次結構第二級的信用風險（有關公司債務的進一步討論，請參閲本表10-Q中未經審計的簡明合併財務報表附註7和8）。
重要會計政策
公司的重要會計政策與截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中描述的政策沒有重大變化。
應收賬款和信貸損失備抵金
應收賬款按發票金額入賬，不計利息。應收賬款按向老客户銷售產品和服務的估計可變現淨值列報。所有貿易應收賬款都將在一年或更短的時間內到期。由於每組風險特徵的相似性，公司按客户類型、商業和自助倉儲以及業務部門彙總應收賬款。
商業客户通常是與公司簽訂短期項目合同的客户，這些項目的信用額度較小，總體項目規模也較小。由於這類項目的短期性質和規模較小，公司預計商業池中應收賬款的註銷量將降至最低。
自助存儲項目通常涉及總承包商，佔公司應收賬款餘額的最大部分。這些項目通常是長期的建築項目，在施工過程中計費。考慮到項目的總體規模和期限，這些項目的信用額度更大。由於此類項目的長期性質和規模更大，該公司預計自助存儲池中的應收賬款餘額有可能被註銷。
一開始，我們根據各種信用質量因素評估信用風險，包括先前的付款經驗、客户財務信息、信用評級、違約概率、行業趨勢、宏觀經濟因素和其他內部指標。我們會根據逾期狀態持續監控信用質量，因為客户的逾期狀態與損失風險之間存在有意義的相關性。在確定逾期狀態時，當任何分期付款逾期超過30天時，我們會將應收款視為逾期未付款。當管理層認為應收賬款餘額無法收回時，這些應收賬款餘額將被註銷到信貸損失備抵金中。考慮到客户的財務狀況，循環費用賬户通常被視為無法收回，並在拖欠期達到120天時註銷信用損失備抵金。
該公司在CECL分析中對貿易應收賬款和合約資產使用虧損率法。信貸損失備抵反映了根據歷史收款經驗以及影響可收款性的當前狀況以及合理和可支持的預測，對公司無法收取的應收賬款金額的估計。該公司的估計反映了不斷變化的情況，包括經濟或個人客户特殊情況的變化。因此，公司可能需要增加或減少其補貼。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的九個月期間和截至2022年12月31日的財政年度中，信貸損失備抵的活動如下：
2023年9月30日2022年12月31日
期初餘額$4.5 $5.4 
CECL 收養 (1)
— 0.4 
註銷 — (3.0)
準備金（沖銷），淨額(0.7)1.7 
期末餘額 $3.8 $4.5 

(1)2022年1月2日，公司通過了ASU 2016-13年度 “金融工具——信貸損失：衡量金融工具信貸損失（主題326）” 的規定，該條款引入了一種名為CECL的新模式。
產品質保
公司在銷售相關商品時記錄了產品保修責任。負債是根據歷史保修經驗、預計的索賠率和每項索賠的預期成本估算的。當特定保修事項得知並且可以估計風險時，公司會調整其對這些事項的責任。產品故障率以及糾正產品故障所產生的材料使用量和人工成本會影響公司的保修責任。如果實際成本與估計成本不同，則公司必須對保修責任進行修訂。通常，公司為我們的產品提供1-3年不等的保修，但我們一個業務部門的屋頂除外，保修期最長為10年。

在截至2023年9月30日的九個月期間和截至2022年12月31日的財年中，與計入應計費用和其他流動負債的產品保修負債相關的活動如下：
2023年9月30日2022年12月31日
期初餘額$0.9 $0.7 
產品保修責任的總體變化1.0 0.2 
期末餘額 $1.9 $0.9 
國庫股
根據ASC 505-30的規定，我們按照成本法對庫存股進行核算。根據成本法，重新收購的股票的總成本記入抵消權益賬户，即庫存股。最初記入原始股票發行的股票賬户、普通股和額外實收資本保持不變。
如果將來以高於其成本的價格重新發行美國國庫股，則差額將作為額外實收資本的一部分記錄在我們的未經審計的簡明合併資產負債表中。當以低於其成本的價格重新發行庫存股時，差額將記為額外實收資本的一部分，前提是先前有記錄的收益可以抵消虧損。如果在額外的實收資本中沒有庫存股收益，則重新發行庫存股時的虧損將在未經審計的簡明合併資產負債表中記為留存收益的減少。如果將來重新發行庫存股，則將採用成本流假設來計算隨後的股票重新發行時的超額和缺陷。
風險集中
可能受到信用風險集中影響的金融工具主要包括現金和應收賬款。公司在銀行存款賬户中保留現金，這些現金有時可能超過當地國家的保險限額。該公司在這些賬户中沒有遭受任何損失。該公司主要在美國和歐洲地區銷售其產品和服務。公司持續評估客户的財務狀況，並在認為必要時限制發放的信貸金額。公司通常不要求其客户提供抵押品或其他擔保來支持應收賬款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，沒有客户佔應收賬款餘額的10％以上。
細分市場
公司通過以下方式管理其運營 二運營和應申報細分市場：駿利北美和駿利國際。這些細分市場根據北美和國際地點之間的地理位置調整公司的產品和服務，這與公司首席執行官、首席運營決策者（“CODM”）審查和評估公司運營的方式一致。CODM 分配資源並評估每個運營部門的財務業績。該公司的分部是單獨管理的戰略業務，因為每個部門都開發、製造和銷售不同的產品和服務。有關更多詳細信息，請參閲附註 14 “分段”。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
最近通過的會計公告
2023年1月1日，公司採用了亞利桑那州立大學2021-08年《企業合併（主題805）與客户簽訂的合同資產和合同負債的會計》（“ASU 2021-08”），該法修訂了ASC 805，“企業合併”（主題805），將合同資產和合同負債添加到適用於企業合併的確認和衡量原則的例外情況清單中，並要求收購實體確認和衡量合同資產根據ASC 606在企業合併中收購的合同負債，來自與客户簽訂合同的收入（主題606）（“ASC 606”）。Janus將前瞻性地將該聲明應用於採用之日或之後發生的企業合併。
2020年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2020-04年《參考利率改革（議題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響以及隨後對初步指導方針的修訂：亞利桑那州立大學2021-01年，參考利率改革（議題848）：範圍（統稱 “議題848”）。如果符合某些標準，主題848提供了將GAAP應用於合約、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易的可選權宜之計和例外情況。修正案僅適用於合約、套期保值關係以及其他參考倫敦銀行同業拆借利率或因參考利率改革而預計將終止的其他參考利率的交易。2022年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-06年《參考利率改革（主題848）：推遲議題848的終止日期》。亞利桑那州立大學 2022-06 將話題 848 的日落日期從 2022 年 12 月 31 日推遲到 2024 年 12 月 31 日。自2023年4月2日起，公司將其信貸協議從倫敦銀行同業拆借利率過渡到有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）。公司於2023年4月2日前瞻性地採用了該指導方針，該指導方針的採用並未對合並簡明財務報表產生重大影響。
最近發佈的會計公告
2023年7月，FASB發佈了ASU 2023-03，財務報表列報（主題205）、損益表——報告綜合收益（主題220）、區分負債和權益（主題480）、股權（主題505）和薪酬——股票薪酬（主題718），修改或取代了法典中美國證券交易委員會的各個段落，以符合美國證券交易委員會過去發佈的公告和指導。亞利桑那州立大學沒有提供任何新的指導，因此沒有與之相關的過渡或生效日期。該公司認為這不會對公司的合併財務狀況或經營業績產生重大影響。
儘管財務會計準則委員會還發布或提出了其他幾份新的會計公告，這些公告將在適用時獲得通過，但管理層認為這些會計公告中的任何一項都不會對公司的合併財務狀況或經營業績產生重大影響。
3. 庫存
使用先入先出（FIFO）和平均成本法，按成本或可變現淨值的較低者列報庫存。 截至2023年9月30日和2022年12月31日，庫存的主要組成部分如下：
2023年9月30日2022年12月31日
原材料
$36.4 $49.8 
在處理中工作0.7 1.6 
成品
17.2 16.3 
庫存
$54.3 $67.7 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司記錄的庫存報廢儲備金約為美元3.4和 $2.0，分別地。
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4. 不動產、廠房和設備
截至2023年9月30日和2022年12月31日，不動產、廠房和設備如下：
有用生活2023年9月30日2022年12月31日
土地無限期$4.5 $4.5 
建築39年份2.5 2.5 
製造機械和設備
3-7年份
41.5 38.8 
租賃權改進
在租賃期限或相應使用壽命中較短者10.3 8.3 
計算機和軟件3年份9.7 9.6 
傢俱和固定裝置以及車輛
3-7年份
4.1 3.6 
在建工程
—8.5 1.9 
$81.1 $69.2 
減去：累計折舊
(32.5)(27.1)
$48.6 $42.1 
折舊費用約為 $2.2和 $2.0在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月期間，分別為美元6.6和 $5.8分別截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月期間。

5. 收購的無形資產和商譽
在企業合併中獲得的無形資產按公允價值確認，並在其估計使用壽命內攤銷。 截至2023年9月30日和2022年12月31日，已確認無形資產的賬面基礎和累計攤銷額如下：

有用生活2023年9月30日2022年12月31日
總賬面金額累計攤銷淨額總賬面金額累計攤銷淨額
客户關係
10-15年份
$408.2 $146.7 $261.5 $408.2 $125.6 $282.6 
商標和商標
無限期107.4 — 107.4 107.4 — 107.4 
軟件開發
10-15年份
20.3 7.1 13.2 20.3 6.1 14.2 
非競爭協議
3-8年份
0.3 0.2 0.1 0.4 0.2 0.2 
待辦事項
1 年
— — — 41.4 41.4 — 
$536.2 $154.0 $382.2 $577.7 $173.3 $404.4 
折算調整導致的已確認無形資產賬面總額的變化包括非實質性收益和美元2.0截至2023年9月30日和2022年12月31日的期間分別出現虧損。無形資產的攤銷包含在未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益表的一般和管理費用中。
攤銷費用約為 $7.4在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月期間，以及22.3截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月期間。
截至2023年9月30日的期間，商譽賬面金額的變化如下：
截至2022年12月31日的餘額$368.2 
外幣折算調整(0.1)
截至2023年9月30日的餘額$368.1 
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6. 應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債彙總如下：
2023年9月30日2022年12月31日
客户存款
$33.9 $29.6 
員工薪酬
17.6 16.5 
當前的經營租賃負債
5.3 5.3 
應繳銷售税
4.9 5.1 
當期所得税
2.3 0.8 
應計的專業費用1.1 3.6 
產品質保
1.9 0.9 
應計運費
0.9 1.2 
應付利息3.6 0.2 
賠償扣留責任— 1.0 
其他負債
8.7 6.4 
總計$80.2 $70.6 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，其他負債包括財產税、信用卡和其他各種應計負債。
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7. 信用額度
ABL 信貸和擔保協議第 3 號修正案-2023年4月10日，公司對截至2018年2月12日的某份ABL信貸和擔保協議（“LOC協議”）簽訂了ABL信貸和擔保協議的第三號修正案（“LOC第3號修正案”）。LOC第3號修正案除其他外，（i）將基於倫敦銀行同業拆借利率和適用於LOC協議下借款的相關倫敦銀行同業拆借利率機制的利率替換為基於擔保隔夜融資利率（“SOFR”）和相關SOFR機制的利率，（ii）更新了LOC協議的某些其他條款，以反映從倫敦銀行同業拆借利率向SOFR的過渡。LOC修正案規定循環信貸額度為美元80.0並拖欠利息.該貸款的利率基於基準利率，除非公司選擇了SOFR利率（定義見LOC協議）。如果選擇SOFR利率，則利息計算等於SOFR利率加上任一方的SOFR利率（定義見LOC協議） 1.25% 或 1.50%。如果選擇了基準利率（定義在LOC協議中），則利息計算等於（a）聯邦基金利率中最高的基準利率加 0.5%，(b) 一個月期限加上的 SOFR 利率 1%、(c) 下限（即零）或（d）金融機構的最優惠利率（定義在 LOC 協議中），加上任一者的基準利率利率（定義在 LOC 協議中） 0.25% 或 0.50%。在每個季度初，適用的利潤率是根據上一季度信貸額度的平均淨可用性設定和確定的。
2023 年 ABL 信貸和擔保協議-2023年8月3日，公司根據新的ABL信貸和擔保協議（“2023年LOC協議”）對循環信貸額度進行了再融資。2023 年 LOC 協議，除其他外，(i) 將先前的承諾總額從 $ 上調80.0到 $125.0，（ii）更新了確定2023年LOC協議下先前借款基礎的方式，（iii）用新的管理代理人取代了管理代理人。與2023年LOC協議有關的利息支付將拖欠到期。到期日為2028年8月3日。
該貸款的利率基於基準利率，除非公司選擇了調整後的期限SOFR利率（定義見2023年LOC協議）。如果選擇調整後的期限 SOFR 利率，則利息計算等於調整後的期限 SOFR 利率，後者需進行 10 個基點的統一信用利差調整（“CSA”）加上任一方的 SOFR 利潤（定義見 2023 年 LOC 協議） 1.25%, 1.50%，或 1.75％，基於剩餘可用性（截至2023年9月30日，SOFR利潤率為 1.25%)。如果選擇替代基準利率（定義在 2023 年 LOC 協議中），則利息計算等於（a）聯邦基金利率加上最大值的替代基準利率 0.50%，(b) 一個月期限的調整後期限 SOFR 利率加 1.00%，或 (c) 金融機構的最優惠利率（定義在 2023 年 LOC 協議中），加上任一者的基準利率利率（定義在 2023 年 LOC 協議中） 0.25%, 0.50%，或 0.75％（截至2023年9月30日，基本利率利率利率為 0.25%)。在每個季度初，適用的利潤率是根據上一季度信貸額度的平均淨可用性設定和確定的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該融資機制的有效利率為 7.3% 和 7.8分別為%。信貸額度由應收賬款和存貨抵押。公司向行政代理人累積未使用的承諾費，費率各不相同 .25% 至 .38%，基於 2023 年 LOC 協議中定義的最大承諾金的未使用部分。
這項再融資修正案被視為債務減免和美元0.2本次交易的債務清償損失在未經審計的簡明合併運營和綜合收益報表的 “債務清償和修改虧損” 中確認。公司支出了 $1.7的債務發行成本，這些成本已資本化，將在2028年8月3日到期的貸款期限內按直線法進行攤銷，並在未經審計的簡明合併資產負債表中作為其他資產的一部分列報。遞延貸款成本的攤銷包含在未經審計的簡明合併經營報表和綜合收益表的利息支出中。攤銷約為 $0.1在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月期間均獲得認可，並且0.2在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月期間均獲得認可。截至2023年9月30日和2022年12月31日，費用中未攤銷的部分約為美元1.6和 $0.4，分別地。有 不截至2023年9月30日和2022年12月31日的信貸額度未償借款。
8. 長期債務
長期債務包括以下內容：
2023年9月30日2022年12月31日
應付票據——第6號修正案第一 lien
$625.0 $714.3 
融資租賃
3.0 1.1 
$628.0 $715.4 
減去：未攤銷的遞延融資費用
12.4 7.2 
減去：當前到期日
7.1 8.3 
長期債務總額
$608.5 $699.9 

應付票據-第5號修正案第一留置權- 2023年6月20日，公司簽訂了第一留置權信貸和擔保協議的第5號修正案（“第一留置權定期貸款”），日期為2018年2月12日（“第一留置權定期貸款”）（“第一留置權定期貸款”）。除其他外，第5號第一留置權修正案（i）將適用於第一留置權協議下借款的基於倫敦銀行同業拆借利率和相關倫敦銀行同業拆借利率機制的利率替換為基於SOFR和相關的SOFR機制的利率，（ii）更新了第一留置權協議的某些其他條款，以反映從倫敦銀行同業拆借利率向SOFR的過渡。第5號修正案
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First Lien的總本金餘額為美元726.4並拖欠利息.未償貸款餘額將按季度償還 0.28第四修正案生效日（即2021年8月17日）未償貸款原始本金的百分比，剩餘本金將於2025年2月12日到期日到期。
2023 年 7 月 19 日，公司自願預付了美元35.0用於支付第一留置權定期貸款的本金餘額。該公司使用手頭現金自願預付款。在第6號修正案頒佈之前，公司額外還清了美元0.3在 2023 年 8 月 3 日獲得餘額625.0用於下文討論的再融資。在截至2023年9月30日的九個月期間，公司已支付了美元85.3轉向第一留置權定期貸款。
應付票據-第6號修正案第一留置權- 2023年8月3日，公司根據第一留置權協議的第6號修正案（“第6號第一留置權修正案”）對其現有的第一留置權定期貸款進行再融資。這筆貸款是由貸款人集團提供的，總金額為 $625.0。未償貸款餘額將按季度償還 0.25修正後貸款原始餘額的百分比，自2023年12月最後一個工作日開始，剩餘本金將於2030年8月3日到期日到期。根據公司的選擇，修訂後的貸款按浮動年利率計息，包括調整後的期限（SOFR）加上適用的利潤率百分比（有效利率為 8.7％（截至2023年9月30日）。
該修正案根據ASC 470-50 “債務——修改和清除” 進行了核算。如上所述，修訂後的第一留置權定期貸款由一個貸款人集團組成，出於會計目的，這些貸款人被評估為個人貸款人。某些貸款人退出了定期貸款信貸額度，這導致了註銷會計。有 $287.4在新協議中貸款人持有的借款中，在先前的協議中也由貸款人持有。結果，公司註銷了與先前的《第一留置權協議》相關的部分未攤銷債務融資成本，該協議被視為已清償，並確認債務清償損失為美元1.4截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，在未經審計的簡明合併運營和綜合收益表的 “債務清償和修改虧損” 中確認。
結合第 6 號修正案，公司支出了 $2.3來自第三方的成本，這些成本不符合遞延融資成本資本化的資格，在未經審計的簡明合併運營和綜合收益表的 “債務清償和修改虧損” 中列為支出。該公司還支出了 $9.5額外的遞延融資成本，將在修改後的貸款的剩餘期限內攤銷。遞延融資成本使用實際利息法進行攤銷。攤銷約為 $0.8和 $0.9在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月期間分別獲得認可，美元2.9和 $2.6分別在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月期間被確認為利息支出的一部分。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司持有一張總額約為美元的信用證0.4這方面沒有應付餘額.
9. 租賃
在租賃開始時，根據租賃期內未來租賃付款的現值記錄使用權（“ROU”）資產和租賃負債。對於期限不超過12個月的租賃，公司已選擇不確認ROU資產和租賃負債。公司根據長期運營和融資租賃租賃租賃設施、車輛和其他設備，期限各不相同。
除了基本租金外，房地產租賃通常還包含公共區域維護和其他類似服務的準備金，出於會計目的，這些費用被視為非租賃組成部分。對於我們的房地產租賃，我們採用一種實用的權宜之計，在計算投資回報率資產和租賃負債時包括這些非租賃部分。此外，對於所有其他類型的租約，還選擇了實際的權宜之計，將租賃和非租賃部分合並在一起。
除非可以合理確定會行使續訂或終止選擇權，否則公司使用不可取消的租賃期限。如果可用，公司將使用租約中隱含的利率將租賃付款折現為現值，但是，由於大多數租賃都沒有提供隱含的利率，因此公司將估算增量借款利率以折扣租賃付款。公司估算增量借款利率的依據是公司在類似的經濟環境下，在抵押基礎上、在相似的期限內和相似的經濟環境中借入等於租賃付款的金額而必須支付的利率。投資回報率資產還包括任何租賃預付款和初始直接成本，由租賃激勵措施抵消。公司認為續訂期或提前終止不具有合理的確定性，因此不包括在房地產或設備資產的租賃期限中。
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ROU 資產和租賃負債的組成部分如下：
（單位：百萬）資產負債表分類2023年9月30日2022年12月31日
資產：
經營租賃資產使用權資產，淨額$46.8 $43.3 
融資租賃資產使用權資產，淨額2.9 1.0 
租賃資產總額$49.7 $44.3 
負債：
當前：
正在運營其他應計費用$5.3 $5.3 
融資長期債務的當前到期日0.9 0.3 
非當前：
正在運營其他長期負債$45.4 $40.9 
融資長期債務2.1 0.8 
租賃負債總額$53.7 $47.3 
租賃費用的組成部分如下：
三個月已結束三個月已結束九個月已結束九個月已結束
（單位：百萬）2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
運營租賃成本$2.2 $2.1 $6.5 $6.1 
可變租賃成本 0.2 0.1 0.5 0.3 
短期租賃成本— — — 0.1 
融資租賃成本：
使用權資產的攤銷$0.2 $0.1 $0.5 $0.1 
租賃負債的利息0.1 — 0.1 — 
總租賃成本$2.7 $2.3 $7.6 $6.6 
與租賃有關的其他信息如下：
2023年9月30日2022年12月31日
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）
經營租賃9.079.66
融資租賃3.343.37
加權平均折扣率
經營租賃7.5%7.1%
融資租賃8.4%6.6%
截至2023年9月30日，初始或剩餘租賃期超過一年的不可取消運營租賃下的未來最低租賃付款額如下：
（單位：百萬）
2023$2.2 
20248.7 
20258.2 
20267.7 
20277.0 
此後37.8 
未來租賃付款總額$71.6 
減去：估算利息$(20.9)
未來租賃付款的現值$50.7 
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截至2023年9月30日，未來融資租賃的最低還款額如下：
（單位：百萬）
2023$0.3 
20241.1 
20251.1 
20260.5 
20270.3 
此後0.1 
未來租賃付款總額$3.4 
減去：估算利息$(0.4)
未來租賃付款的現值$3.0 
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10. 所得税
出於美國所得税目的和州所得税法的類似條款，公司作為公司納税。公司的有效税率基於税前收益、美國頒佈的法定税率、不可扣除的費用以及美國和外國司法管轄區之間的某些税率差異。外國子公司根據需要在英國、法國、澳大利亞和新加坡提交所得税申報表。出於納税申報的目的，公司將應納税所得額或虧損包括在內 45在墨西哥運營的合資企業的所有權百分比。公司的所得税準備金包括聯邦、州和國外所得税的條款。遞延所得税負債和歸屬於不同税務管轄區的資產不予抵消。
截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月期間的所得税準備金包括與公司內部在美利堅合眾國、英國、法國、澳大利亞和新加坡作為公司納税的實體相關的款項。公司使用對年初至今普通收入的年度有效税率的估算值來確定過渡期的所得税準備金，並記錄在發生變化的過渡期內影響估計的年度有效税率的任何變化。此外，重大不尋常或不經常發生的項目的所得税影響完全在事件發生的過渡期內予以確認。
在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月期間，公司記錄的所得税準備金總額約為美元12.4和 $10.6税前收入為美元49.4和 $43.0由此產生的有效税率為 25.1% 和 24.6分別為%。在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月期間，公司記錄的所得税準備金總額約為美元33.7和 $25.0税前收入為美元133.7和 $100.0由此產生的有效税率為 25.2% 和 25.0分別為％。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，有效税率主要受到法定税率差異的變化、估計的州所得税和分配率的變化以及永久差異的影響。在截至2022年10月1日的三個月和九個月期間，有效税率主要受到法定税率差異、預估税率變化和永久差異的影響。
11. 股權補償
2021 年綜合激勵計劃
公司維持其2021年綜合激勵計劃（“計劃”），根據該計劃，公司向符合條件的董事、高級管理人員和員工發放股票獎勵，以吸引、留住和獎勵此類個人，加強此類個人與公司股東之間的利益互惠性。該計劃允許公司發行和授予 15,125,000股份。
公司根據ASC主題718 “薪酬——股票薪酬”（“ASC 718”）來衡量股票獎勵的薪酬支出。在截至2023年9月30日的九個月期間，公司授予股票獎勵，包括本計劃下的限制性股票單位（“RSU”）、基於業績的限制性股票單位（“PSU”）和股票期權。RSU的授予日期公允價值等於公司普通股在以下任一交易日的收盤價：（i）授予日期；或（ii）前一個交易日，具體取決於所需的管理級別。沒收在發生時即被確認，任何未歸屬的限制性股票單位或股票期權在 “服務終止” 時被沒收，具體定義見本計劃、適用的獎勵協議中另有規定或公司董事會薪酬委員會確定。
限制性股票單位補助
限制性股票的歸屬期介於 一和 四年。截至2023年9月30日的九個月期間，RSU的活動如下：
（美元金額以百萬計，股票和每股數據除外）
截至2023年9月30日的九個月
RSU
加權平均撥款日期公允價值
未歸屬，已於 2022 年 12 月 31 日到期
465,064 $10.5 
已授予748,198 10.6 
既得(143,971)10.5 
被沒收(34,901)10.3 
未歸屬，截至2023年9月30日尚未歸還
1,034,390 $10.6 
限制性股票單位的股票薪酬支出在相應的歸屬期內按直線確認，扣除實際沒收，幷包含在隨附的未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益表中的一般和管理費用中。與上述獎勵相關的總薪酬支出約為 $1.0和 $0.6分別截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月期間。與上述裁決相關的總薪酬支出約為 $2.6和 $1.9分別截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月期間。截至2023年9月30日，有
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$的總和9.0與授予的限制性股票單位相關的未確認費用，公司預計將在加權平均期內攤銷這些支出 2.5年份。
基於績效的限制性股票單位補助s
PSU 獎項基於公司績效指標的滿意度。獲得的 PSU 數量可能介於 0% 和 200佔2022年和2023年獎項授予的PSU的最初目標數量的百分比。PSU 必須遵守 三年業績懸崖歸屬期。
截至2023年9月30日的九個月期間，PSU的活動如下：
（美元金額以百萬計，股票和每股數據除外）
截至2023年9月30日的九個月
PSU加權平均撥款日期公允價值
未歸屬，已於 2022 年 12 月 31 日到期
252,923 $9.5 
已授予 229,091 10.6 
既得— — 
被沒收— — 
未歸屬，截至2023年9月30日尚未歸還 (1)
482,014 $10.0 
1) 此數字不包括 252,923績效股票單位，表示將根據先前授予的PSU獎勵的業績業績發行的增量單位數量。
PSU的股票薪酬支出在必要的歸屬期內以直線方式確認，扣除實際沒收額，幷包含在隨附的未經審計的簡明合併運營和綜合收益表中的一般和管理費用中。與PSU相關的總薪酬費用約為 $0.6和 $—分別截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月期間。
與基於績效的獎勵相關的總薪酬支出約為 $2.2和 $—分別截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月期間。截至2023年9月30日，總收入為美元3.8與授予的PSU相關的未確認費用，公司預計將在加權平均期內攤銷這些費用 1.7.     
上表代表假設 PSU 100撥款時目標補助金的百分比。2022年補助金的實際支出將在以下範圍內 0% 至 200%，取決於的性能結果 三年演出期為2022年1月2日至2024年12月28日。截至2023年9月30日，公司認為截至2022年12月31日的財年中授予的PSU的估算值為 200佔目標的百分比，並已將此類估計值反映在基於股份的薪酬支出中。
2023年補助金的實際支出將在以下範圍內 0% 至 200%，取決於的性能結果 三年業績期為2023年1月1日至2025年12月27日。截至2023年9月30日，公司認為，截至2023年9月30日的九個月內授予的PSU的估算值為 100佔目標的百分比，並已將此類估計值反映在基於股份的薪酬支出中。
股票期權
股票期權是通過應用Black-Scholes估值模型來確定授予日的公允價值來授予的。股票期權的歸屬期限為任一期限 三要麼 四年。股票期權獎勵通常歸屬於 33% 或 25在歸屬期內，在歸屬期內每個年度週年紀念日分期付款的百分比 十年從撥款之日起。
估值股票期權時使用的主要假設包括預期期權壽命、無風險利率（根據到期日等於期權預期壽命的美國財政部零息票收益率估算）、使用歷史和隱含價格波動得出的預期股價波動率以及預期股息收益率。
用於確定股票期權公允價值的假設摘要如下：
（美元金額以百萬計，股票和每股數據除外）

截至2023年9月30日的九個月
期權的預期壽命（年）
6.00 - 6.25
無風險利率
2.9% - 3.7%
公司股票的預期波動率
45% - 48%
公司股票的預期股息收益率— %
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截至2023年9月30日的九個月期間的股票期權活動如下：

截至2023年9月30日的九個月
股票期權加權平均撥款日期公允價值加權平均剩餘合同壽命（以年為單位）內在價值
未歸屬，已於 2022 年 12 月 31 日到期
700,729 $4.5 9.8$0.2 
已授予18,796 5.3 9.50.2 
已鍛鍊 — — — — 
既得(175,175)4.5 8.51.2 
被沒收— — — — 
未歸屬，截至2023年9月30日尚未歸還
544,350 $4.5 8.6$— 
2023 年 9 月 30 日尚未行使的既得權益
175,175 $4.5 8.5$1.2 
股票期權的股票薪酬支出在相應的歸屬期內按直線確認，扣除實際沒收後扣除，並計入隨附的未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益表中的一般和管理費用。與股票期權相關的總薪酬支出約為美元0.2和 $0.2分別截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月期間。與股票期權相關的總薪酬支出約為 $0.6和 $0.3分別截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月期間。與未歸屬股票期權相關的未攤銷股票薪酬支出總額約為 $2.1，該公司預計將在加權平均期內攤銷 2.6年份。
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12. 每股淨收益
每股基本淨收益是根據該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股淨收益是根據該期間使用庫存股法的已發行普通股的加權平均數加上攤薄潛在已發行普通股的影響計算得出的。在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月期間，攤薄潛在普通股包括股票期權和未歸屬限制性股票單位。稀釋每股收益如果具有反稀釋作用，則不包括所有普通股。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月期間歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股收益的計算結果（以百萬計，股票和每股數據除外）：
三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
分子：
歸屬於普通股股東的淨收益$37.0 $32.4 $100.0 $75.0 
分母：
加權平均股票數量：
基本146,827,175 146,639,452 146,765,567 146,592,296 
攤薄型證券的調整166,690 78,465 73,741 79,213 
稀釋146,993,865 146,717,917 146,839,308 146,671,509 
歸屬於普通股股東的基本每股淨收益$0.25 $0.22 $0.68 $0.51 
歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨收益$0.25 $0.22 $0.68 $0.51 
13. 收入確認
當雙方批准合同並承諾履行各自的義務，可以確定各方的權利和付款條件，合同具有商業實質內容並且公司很可能會收取其應得的幾乎所有對價時，公司將核算與客户的合同。當通過將承諾的商品或服務的控制權移交給客户而履行履約義務時，或在履行履約義務時，收入即予以確認。
合約餘額
合同資產是對價權，以換取公司向客户轉讓的商品和服務。未開票的應收賬款來自於某一時間點確認的收入，是一種無條件的付款權，主要取決於時間的推移。未開票的應收賬款在開單時被確認為應收賬款。超過賬單的成本來自一段時間內確認的收入，代表已發生賬單的淨餘額。合同負債（超過成本的賬單）是指向客户開具的超過一段時間以來確認的收入的賬單.
截至2023年9月30日，合同餘額如下：

截至2022年12月31日超過賬單的費用
$17.0 
截至2022年12月31日的未開票應收賬款
22.2 
截至2022年12月31日的合約資產
$39.3 
截至2023年9月30日，成本已超過賬單
$31.9 
截至2023年9月30日的未開票應收賬款
19.4 
截至2023年9月30日的合約資產
$51.3 
截至2022年12月31日超過成本的賬單
$21.4 
截至 2023 年 9 月 30 日，賬單已超過成本
$17.9 
在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，公司確認的收入約為美元1.4和 $18.6與截至2022年12月31日的合同負債有關。
該公司的訂閲收入來自持續的軟件支持以及NokSmart Entry System，該產品為租户提供移動訪問併為運營商提供遠程監控和跟蹤。我們使用調整後的市場評估方法來確定經常性軟件收入的獨立銷售價格。從諾克智能進入系統確認的經常性收入，
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包含在服務收入中，截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月期間為美元1.2和 $0.4，分別地。截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月期間，諾克智能進入系統確認的經常性收入（包含在服務收入中）為美元2.4和 $1.0，分別地。
收入分解
我們用來分解收入的主要類別是按收入確認的時間和銷售渠道分類。以下收入分列按收入確認的時間和銷售渠道描述了截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月期間公司應申報的分部收入：
按收入確認時間劃分的收入
三個月已結束九個月已結束
按收入確認時間劃分的可申報細分市場
2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
Janus 北美
產品收入在某個時間點轉移(1)
$210.4 $214.5 $592.3 $587.4 
產品收入隨着時間的推移而轉移(1)
28.9 20.5 89.5 73.2 
隨着時間的推移轉移的服務收入(1)
32.8 21.7 89.9 62.9 

$272.1 $256.7 $771.7 $723.5 
駿利國際
產品收入在某個時間點轉移$10.5 $9.8 $35.7 $32.8 
隨着時間的推移轉移的服務收入9.9 7.2 27.5 22.4 
$20.4 $17.0 $63.2 $55.2 
淘汰$(12.4)$(11.2)$(32.3)$(38.9)
總收入
$280.1 $262.5 $802.6 $739.8 
(1) 這些數字已在截至2022年10月1日的三個月和九個月期間進行了修訂。有關更多信息，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註2。

按銷售渠道劃分的收入
三個月已結束九個月已結束
按銷售渠道收入確認劃分的可報告的細分市場
2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
Janus 北美
自助倉庫-新建築$90.7 $65.8 $247.5 $212.2 
自助存儲-R385.4 84.9 245.7 215.9 
商業及其他96.0 106.0 278.5 295.4 

$272.1 $256.7 $771.7 $723.5 
駿利國際
自助倉庫-新建築$18.8 $13.2 $55.9 $40.0 
自助存儲-R31.6 3.8 7.3 15.2 
$20.4 $17.0 $63.2 $55.2 
淘汰$(12.4)$(11.2)$(32.3)$(38.9)
總收入
$280.1 $262.5 $802.6 $739.8 
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14. 細分信息
該公司通過以下方式經營業務並報告業績 二應報告的細分市場：根據ASC Topic 280 “細分市場報告”，駿利北美和駿利國際。Janus International分部由JIE組成，其生產和銷售主要位於歐洲。Janus North America分部由所有其他實體組成，包括Janus Core、BETCO、NOKE、ASTA、DBCI、ACT、Janus Door、U.S. Door和Steel Door。

下表顯示了公司各分部的彙總財務信息：
三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
收入
Janus 北美$272.1 $256.7 $771.7 $723.5 
駿利國際20.4 17.0 63.2 55.2 
淘汰(12.4)(11.2)(32.3)(38.9)
合併收入$280.1 $262.5 $802.6 $739.8 
運營收入
Janus 北美$64.5 $53.1 $175.0 $126.1 
駿利國際1.9 0.7 7.0 2.8 
淘汰0.1 — (0.2)— 
分部總營業收入$66.5 $53.8 $181.8 $128.9 
折舊費用
Janus 北美$2.0 $1.8 $5.9 $5.3 
駿利國際0.2 0.2 0.7 0.5 
合併折舊費用$2.2 $2.0 $6.6 $5.8 
無形資產攤銷
Janus 北美$7.1 $7.1 $21.3 $21.3 
駿利國際0.3 0.3 1.0 1.0 
合併攤銷費用$7.4 $7.4 $22.3 $22.3 
資本支出
Janus 北美$3.8 $2.1 $12.1 $6.8 
駿利國際0.1 0.5 1.4 1.1 
合併資本支出$3.9 $2.6 $13.5 $7.9 
2023年9月30日2022年12月31日
可識別資產
Janus 北美$1,232.2 $1,209.9 
駿利國際64.7 60.7 
合併資產$1,296.9 $1,270.6 
25
駿利國際集團有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
15. 重組
在2022和2023財年，公司啟動了一項重組計劃，以搬遷其一個國際設施並調整其正在進行的公司戰略。公司承擔與旨在提高運營業績、盈利能力和業務流程效率的重組計劃相關的成本。重組費用可能包括遣散費、搬遷費用、與僱用新員工相關的招聘費、法律費用和合同取消費用。

公司會在可能且可估算的重組費用時記錄這些費用。重組成本是在公司宣佈關閉或重組事件時累積的，金額可以合理估計。重組費用包含在未經審計的簡明合併運營報表和綜合收益表中的一般和管理費用中。

公司的重組費用包括以下內容：

（單位：百萬）三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
遣散費和解僱補助金$0.1 $— $0.2 $0.3 
設施相關費用— — 0.1 0.6 
法律、諮詢和其他費用0.1 — 0.7 0.3 
重組費用總額$0.2 $— $1.0 $1.2 

下表彙總了公司應計重組餘額的變化，這些餘額包含在隨附的簡明合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債中。
截至2022年12月31日的餘額
$— 
重組費用1.0 
付款(1.0)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額
$— 
16. 承付款和或有開支
美利堅合眾國普遍接受的會計原則要求披露某些重要的估計數以及某些集中造成的當前脆弱性。這些事項包括以下內容：
一般訴訟
公司面臨主要在正常業務過程中產生的索賠和訴訟。管理層認為，此類索賠和訴訟的處置或最終解決不會對公司的合併財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
自我保險
根據公司的工傷補償保險計劃，為災難性風險敞口提供保險，根據該計劃，公司將保留某些預期損失的一部分。對於超過美元的索賠，公司有止損工傷補償保險0.2截至2023年9月30日和2022年12月31日。該計劃下的預期損失準備金是根據公司對所發生索賠的總負債的估計入賬的，總額約為美元0.4截至2023年9月30日和2022年12月31日。實際損失金額可能與這些未經審計的簡明合併財務報表中反映的估計存在重大差異。
根據公司的健康保險計劃，為災難性風險敞口提供保險，根據該計劃，公司將保留某些預期損失的一部分。公司為超過美元的索賠提供止損保險0.3截至2023年9月30日和2022年12月31日。該計劃下的預期損失準備金是根據公司對所發生索賠的總負債的估計入賬的，總額約為美元2.4和 $2.1分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。實際損失金額可能與這些未經審計的簡明合併財務報表中反映的估計存在重大差異。
26
駿利國際集團有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
17. 關聯方交易
約翰·摩根·霍奇斯（公司執行副總裁）和艾略特·卡勒（公司總法律顧問）的某些親屬是關聯方，他們均為執行官。自公司於2021年6月上市以來，霍奇斯先生一直擔任該公司的執行官，其所有薪酬均獲得薪酬委員會的批准。卡勒先生於2023年2月成為執行官。
塞思·鮑威爾是公司估算部門的項目經理，也是霍奇斯先生的女子。預計鮑威爾先生的收入約為 $0.2在 2023 財年的總薪酬中，包括基本工資、佣金和基於股份的薪酬，前提是 三年授予。鮑威爾先生獲得了美元的補償0.17, $0.12，以及 $0.12分別在2022、2021和2020財年中，包括基本工資、獎金和佣金。鮑威爾先生還參與公司的福利計劃，該計劃適用於所有其他擔任類似職位的員工。
預計卡勒先生的收入約為 $0.7在 2023 財年的總薪酬中，包括基本工資、目標獎金和基於股份的薪酬，前提是 三年歸屬期。卡勒先生還參與公司的福利計劃，該計劃適用於所有其他擔任類似職位的員工。
梅根·卡勒是我們的全資子公司駿利國際集團有限責任公司（“Janus Core”）的首席財務官，也是卡勒先生的配偶。預計卡勒女士將獲得 $0.4在 2023 財年的總薪酬中，包括基本工資、目標獎金和基於股份的薪酬，前提是 三年歸屬期。卡勒女士還參與公司的福利計劃，該計劃適用於所有其他擔任類似職位的員工。
公司董事會審計委員會批准了上述關聯方交易。
18. 後續事件
對於截至2023年9月30日的中期未經審計的簡明合併財務報表，公司對截至財務報表發佈之日的後續事件進行了評估。





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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

駿利管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析提供了駿利管理層認為與評估和理解合併經營業績和財務狀況相關的信息。您應閲讀以下對駿利財務狀況和經營業績的討論和分析，以及本10-Q表格（“10-Q表”）中包含的未經審計的簡明合併財務報表及其附註。
本討論和分析中包含或本10-Q表格其他地方列出的某些信息，包括有關駿利業務計劃和戰略的信息，包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於許多因素，包括標題為 “風險因素” 的部分中列出的因素，駿利的實際業績可能與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於資本支出、經濟和競爭狀況、監管變化和其他不確定性，以及下文和本10-Q表格其他地方討論的因素。我們不承擔更新任何這些前瞻性陳述的義務。
除非另有説明或上下文另有要求，否則本駿利管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析部分中提及的 “駿利”、“我們”、“我們的” 和其他類似術語是指駿利國際集團公司（母公司）及其合併子公司。
本表格10-Q中包含的百分比金額並非在所有情況下都是根據此類四捨五入的數字計算的，而是根據四捨五入之前的此類金額計算的。出於這個原因，本10-Q表中的百分比金額可能與使用本10-Q表其他部分包含的未經審計的簡明合併財務報表中的數字進行相同計算所得的百分比金額有所不同。由於四捨五入，本表格10-Q中出現的某些其他金額的總和可能不一致。
導言
本管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析（“MD&A”）是對隨附的未經審計的簡明合併財務報表的補充，提供了有關我們的業務、近期發展、財務狀況、流動性和資本資源、現金流和經營業績的更多信息。MD&A 的組織方式如下：
•業務概述：本節概述了我們的業務，討論了管理層對市場需求、競爭地位和產品創新的總體展望，以及我們認為對了解我們的運營業績和財務狀況或理解預期的未來趨勢非常重要的最新發展。
•列報基礎：本節討論了我們編制未經審計的簡明合併財務報表的基礎。
•經營業績：本節分析了截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月期間未經審計的經營業績。
•流動性和資本資源：本節討論了我們的財務狀況，並分析了截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月期間未經審計的現金流。本節還討論了我們截至2023年9月30日存在的合同義務、其他購買承諾和客户信用風險，並討論了我們通過內部和外部資金來源為未來承諾和持續運營活動提供資金的能力。
•關鍵會計政策和估計：本節確定並總結了那些會對我們報告的經營業績和財務狀況產生重大影響並需要管理層在應用中做出重大判斷或估計的會計政策。
業務概述
Janus 是交鑰匙自助存儲、商業和工業建築解決方案的全球製造商和供應商，包括：捲簾門和旋轉門、走廊系統、可移動存儲單元以及設施和門自動化技術，製造業務遍及喬治亞州、德克薩斯州、亞利桑那州、印第安納州、北卡羅來納州、英國和澳大利亞。自助倉儲行業由機構和非機構設施組成。機構設施通常包括位於黃金地段的多層氣候控制設施，這些設施由大型房地產投資信託基金（“REIT”）或以回報為導向的規模運營商擁有和/或管理，主要位於美國排名前50位的大都市統計區（“MSA”），而絕大多數非機構設施是位於市中心以外的單層非氣候控制設施，這些設施大多位於美國前50名中小型私人運營商擁有和/或管理的城市中心之外。AS。在項目的每個階段，包括設施規劃/設計、施工、門禁控制以及損壞或報廢產品的恢復、重建、更換（R3），Janus 都與客户高度整合。
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我們的業務通過兩個地理區域運營，構成了我們的兩個應申報部門：駿利北美和駿利國際。Janus International分部由JIEH組成，其生產和銷售主要在歐洲和澳大利亞。駿利北美分部由所有其他實體組成，包括駿利國際集團有限責任公司（及其每家運營子公司 “Janus Core”）、Betco, Inc.（“BETCO”）、Noke, Inc.（“NOKE”）、Asta Industries, Inc.（“ASTA”）、Access Control Technologies, LLC（“ACT”）、美國門和建築部件有限責任公司（“美國”）. Door”）、Janus Door, LLC（“Janus Door”）和 Steel Door Depot.com, LLC（“Steel Door Depot”）。
此外，我們的業務由三個主要銷售渠道組成：新建自助存儲、R3-自助存儲（R3）以及商業和其他。商業和其他類別主要包括向商業市場銷售卷板和滾動鋼門。
新建築包括與新建自助倉儲設施的設計、建造和物流相關的工程和項目管理工作，這些設施既符合客户規格，又符合 ADA 法規。任何與新建築項目相關的NokèSmart Entry System收入也將彙總到該銷售渠道中。
Janus R3的概念是更換存儲單元門，優化單元組合和閒置土地，並增加更強大的安全解決方案，使客户能夠（1）收取更高的租金，（2）與現代自助存儲設施和大型運營商競爭。此外，R3 銷售渠道包括通過轉換和擴展將新的自助存儲容量上線。R3 通過更換大門、設施升級、Nok智能入口系統和可重定位存儲 MASS（可移動的附加存儲結構）對設施進行改造。
商用輕型鋼製捲簾門專為需要較少頻率和要求較低的操作的應用而設計。Janus 為倉庫、商業建築和航站樓提供重型商用級鋼門（最大限度地減少空載或窗簾本身的恆定重量），其設計採用更高的規格和更深的導軌，具有卓越的強度和耐用性，可應對繁重的使用規模。Janus 還提供以最少維護和易於安裝而聞名的滾動鋼門，有以下選項可供選擇：商用板條門、重型檢修門、防火門、防火櫃百葉窗、隔熱檢修門、櫃枱百葉窗和格柵。
執行概述
駿利的財務狀況反映了我們執行運營和企業戰略的結果，該戰略旨在滲透自助存儲、商業和工業存儲市場，利用陳舊的自助存儲設施，同時繼續實現產品和解決方案的多元化。我們相信Janus是為我們的客户提供產品和解決方案的定製供應商。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，收入與截至2022年10月1日的三個月和九個月期間相比有所增加，收入分別增長了6.7％和8.5％。這一增長主要是由於新建築銷售渠道的持續強勁表現，以及2022年商業行動的影響。駿利北美板塊和駿利國際板塊普遍呈現相同的趨勢，唯一的不同是國際板塊不向商業銷售渠道銷售。
截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，淨收入分別為37.0美元和100.0美元，較截至2022年10月1日的三個月和9個月期間的32.4美元和75.0美元增長了14.2％和33.3％。淨收入佔收入的百分比分別為13.2％和12.5％，較截至2022年10月1日的三個月和九個月期間的12.3％和10.1％增長了0.9％和2.3％。
截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，調整後的息税折舊攤銷前利潤分別為76.2美元和211.4美元，較截至2022年10月1日的三個月和九個月期間的63.3美元和158.7美元增長了20.4％和33.2％。
截至2023年9月30日的三個月期間，調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比為27.2％，截至2023年9月30日的九個月期間為26.3％，較截至2022年10月1日的三個月期間的24.1％增長3.1％，較2022年10月1日的九個月的21.5％增長4.8％。調整後息税折舊攤銷前利潤率的增加是收入增加的結果，這主要是由於2022年採取的商業行動、產品組合和原材料成本降低所帶來的好處，隨着業務規模的持續增長，勞動力成本的增加部分抵消了這一點。有關使用調整後息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則衡量標準）以及調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收益（最具可比性的公認會計準則指標）的對賬的信息包含在 “非公認會計準則財務指標” 中。
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業務板塊信息
我們的業務通過兩個地理區域運營，構成了我們的兩個應申報部門：駿利北美和駿利國際。
Janus North America 生產和提供各種預製部件，例如商用和自助倉儲門、牆壁、走廊系統、金屬屋面板、金屬牆板和建築構件，主要由自助倉儲設施的所有者或建造者使用。安裝服務也與產品一起提供。Janus 還提供工業建築解決方案。在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，駿利北美分別佔公司收入的92.7％和92.1％。在截至2022年10月1日的三個月和九個月期間，駿利北美分別佔公司收入的93.5％和92.5％。
Janus International分部生產和提供與Janus North America相似的產品和服務，唯一的不同是該國際分部不向商業銷售渠道銷售，它們主要分佈在歐洲和澳大利亞。在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，駿利國際佔駿利收入的7.3％和7.9％。在截至2022年10月1日的三個月和九個月期間，駿利國際佔公司收入的6.5％和7.5％。
關鍵績效衡量標準
管理層根據服務和產品收入、毛利、營業利潤率和業務運營現金評估其應報告細分市場的業績。我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則財務指標）作為衡量我們業績的補充指標，以便讓投資者更好地瞭解潛在業績趨勢。請參閲下文 “非公認會計準則財務指標” 部分，進一步討論該財務指標，包括我們使用此類財務指標的原因以及此類財務指標與最接近的公認會計準則財務指標的對賬。
人力資本也是駿利製造、銷售和管理流程的主要成本驅動因素之一。因此，員工人數反映了駿利的健康狀況，表明整體業務的擴張或收縮。隨着業務的發展，我們預計未來將繼續增加員工人數。截至2023年9月30日和2022年10月1日，員工人數分別為2374名員工（包括503名臨時員工）和2321名員工（包括695名臨時員工）。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年10月1日的期間的主要績效指標（以百萬美元計）：

三個月已結束方差
2023年9月30日2022年10月1日
$
%
總收入
$280.1 $262.5 $17.6 6.7 %
調整後 EBITDA
$76.2 $63.3 $12.9 20.4 %
調整後的息税折舊攤銷前利潤（佔收入的百分比）
27.2 %24.1 %3.1 %

九個月已結束方差
2023年9月30日2022年10月1日
$
%
總收入
$802.6 $739.8 $62.8 8.5 %
調整後 EBITDA
$211.4 $158.7 $52.7 33.2 %
調整後的息税折舊攤銷前利潤（佔收入的百分比）
26.3 %21.5 %4.8 %


與截至2022年10月1日的三個月和九個月期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，總收入分別增長了17.6美元和62.8美元，分別增長了6.7％和8.5％，這主要是由於市場狀況、產品組合和商業行為的改善。
與截至2022年10月1日的三個月和九個月期相比，調整後的息税折舊攤銷前利潤比截至2023年9月30日的三個月和九個月分別增長了12.9美元和52.7美元，分別增長了20.4％和33.2％，這主要是由於收入增加，收入成本以及一般和管理費用的增加部分抵消了收入增加。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比增長了3.1％和4.8％，這主要是由於商業行動全面生效導致的收入增加，而商業和成本控制措施全面生效之前，原材料、勞動力和物流成本的通貨膨脹增加部分抵消了這一點。除了通貨膨脹成本壓力外，Janus 還經歷了與對 Noke 智能進入系統的額外運營投資相關的增量成本 (參見 “非公認會計準則財務指標” 部分）。
演示基礎
未經審計的簡明合併財務報表來自駿利及其全資子公司的賬目。Janus 的財年遵循4-4-5日曆，將一年分為四個季度，每13周，分為兩個季度（4周）。
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“月” 和一個 5 周的 “月”。因此，一些月度比較是不可比的，因為一個月比另外兩個月長。4-4-5 日曆的主要優點是，該週期的結束日期始終是一週中的同一天，由於每個週期的長度相同，因此可以更輕鬆地進行生產計劃。每隔五年或六年將需要第 53 周。
我們已經公佈了運營結果，包括以下方面的相關討論和分析：
•截至2023年9月30日的十三週期間，相比之下，截至2022年10月1日的第十三週為期。
運營結果的組成部分
產品收入。 產品收入代表產品銷售收入，包括鋼製捲簾門和平開門、捲鋼門、鋼結構，以及面向商業和自助倉儲客户的走廊系統以及設施和門自動化技術。產品收入是在控制權移交給客户時確認的，這種移交通常發生在目的地。產品收入還包括與為我們的客户建造自助存儲設施有關的所有收入，該設施在合同有效期內會隨着時間的推移而得到認可。我們預計，除其他外，我們的產品收入可能會因訂單和產品交付的時間和規模以及重大交易的影響而異。根據以下銷售渠道（新建築、R3、商業和其他渠道）的銷售報告，對收入進行監控和分析。
服務收入。 服務收入反映了向客户提供的鋼製設施、鋼製捲簾門和旋轉門、走廊系統以及可移動存儲單元的安裝服務，這些服務隨着時間的推移會根據我們的績效義務的履行情況得到認可。駿利在項目的每個階段都與客户高度融合，包括設施規劃/設計、施工、門禁控制和因市場整合而損壞或報廢產品的R3或設施的品牌重塑。服務義務主要是短期的，在一年內完成。我們預計，隨着新客户的增加以及現有客户每平方英尺繼續添加越來越多的內容，我們的服務收入將增加。
產品收入成本。 產品收入成本包括我們的鋼製捲簾門和平開門、捲鋼門、鋼結構和走廊系統的製造成本，主要包括支付給第三方合同供應商的金額和與製造業務直接相關的人事相關成本以及管理費用和間接成本。產品收入成本還包括與為我們的客户建造自助存儲設施相關的所有成本。我們預計，由於我們預計收入將繼續增長，因此按絕對美元計算，未來收入成本將增加。
服務成本佔收入的比例。 服務成本包括與我們的產品安裝直接相關的第三方安裝分包商成本。我們的收入成本包括購買價格差異、備件或更換零件成本、保修成本、多餘和過時的庫存費用、運輸成本以及包括折舊在內的管理成本的分配部分。我們預計，隨着我們預計收入將繼續增長，未來一段時期的絕對收入成本將增加。
銷售和營銷費用。 銷售費用主要包括從事銷售活動的員工的薪酬和福利，以及相關的旅行、廣告、貿易展覽/會議、餐飲和娛樂費用。由於我們預計收入將繼續增長，我們預計未來一段時期的銷售費用以絕對美元計算將增加。
一般和管理費用. 一般和行政（“G&A”）支出主要由與員工薪酬和福利、差旅、膳食和娛樂費用以及折舊、攤銷和非經常性成本有關的費用組成。我們預計，隨着我們預計收入將繼續增長，未來一段時期以絕對美元計算的一般和管理費用將增加。
利息支出。 包括短期和長期債務的利息支出以及遞延融資費用的攤銷（見 “長期債務” 部分）。
影響運營結果的因素
影響業務和財務報表的關鍵因素
駿利管理層認為，我們的業績和未來增長取決於許多因素，這些因素帶來了巨大的機遇，但也帶來了風險和挑戰。
影響收入的因素
駿利銷售產品的收入是由經濟狀況推動的，這影響了自助倉儲設施的新建設、R3的自助倉儲設施和商業收入。
由於原材料和能源成本、市場狀況、勞動力和物流成本以及競爭環境的變化，Janus會定期修改其產品的銷售價格。在某些情況下，由於項目定價、競爭反應和市場條件的變化，已實現的價格上漲幅度低於宣佈的價格上漲。
Janus 還提供種類繁多的產品，這些產品因風格、設計和性能屬性而有所區別。該分類中產品的定價和利潤率各不相同。此外，以不同價位購買產品的相對數量的變化可能會影響淨銷售額和營業收入的逐年比較。
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服務收入是由產品收入和增值服務（例如安裝和總承包、項目管理和第三方安全）的增長推動的。Janus 憑藉準時交貨、高效安裝、客户服務滿意度以及高品質產品的聲譽而脱穎而出。
通過收購影響增長的因素
駿利的業務戰略包括通過收購其他公司等方式實現增長。駿利試圖評估其認為在戰略上符合其業務和增長目標的公司。如果駿利無法成功整合和發展被收購的業務，則可能無法實現預期的協同效應和成本節約，包括收入和經營業績的任何預期增長，這可能會對其財務業績產生重大不利影響。
Janus可能無法找到合適的收購或戰略投資機會，或者可能無法獲得貸款人的必要同意，因此可能無法完成此類收購或戰略投資。駿利可能會產生與尋找、評估和談判收購相關的費用（包括未完成的收購），還可能向投資銀行和其他顧問支付與融資收購相關的費用和開支。這些金額都可能很大，再加上駿利進行收購的規模、時機和數量，都可能對其財務業績產生負面影響並造成重大波動。
此外，Janus已經承擔並可能在將來承擔其收購公司的債務。儘管駿利聘請了第三方顧問，就與這些收購相關的潛在負債進行諮詢，但無法保證所有潛在的負債都會被識別或知曉。如果存在未知負債或其他債務，駿利的業務可能會受到重大影響。
季節性
總體而言，由於更不利的天氣條件、客户的商業週期以及翻新和新建築項目啟動的時機，駿利的銷售額往往是1月份最慢的。
影響運營成本的因素
駿利的運營費用包括直接生產成本（主要是原材料、勞動力和能源）、製造管理費用、運費、採購採購產品的成本以及一般和管理（“G&A”）費用。
駿利最大的個人原材料支出是鋼卷。鋼卷價格的波動通常是駿利無法控制的，直接影響財務業績。駿利與其最大的兩家供應商簽訂了協議，以鎖定Janus的部分生產需求的鋼卷價格。這些協議每年更新一次，部分緩解了短期鋼卷價格波動的潛在影響。這些安排允許Janus在合同中概述的特定範圍內購買數量的產品。
運費由駿利的產品銷售量驅動，並受貨運市場定價環境的影響。
經營業績-合併
我們的經營業績的同期比較是使用未經審計的簡明合併財務報表中包含的歷史時期編制的。以下討論應與本文檔其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。下表列出了我們在各期內的經營業績，以美元和佔總收入的百分比列出。
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運營結果
在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，與截至2022年10月1日的三個月和九個月期相比（金額以百萬美元計）：
三個月已結束方差
2023年9月30日
2022年10月1日
$%
收入
產品收入(1)
$237.8 $233.7 $4.1 1.8 %
服務收入(1)
42.3 28.8 13.5 46.9 %
總收入$280.1 $262.5 $17.6 6.7 %
產品收入成本129.7 144.7 (15.0)(10.4)%
服務成本佔收入的比例31.3 21.1 10.2 48.3 %
收入成本$161.0 $165.8 $(4.8)(2.9)%
毛利$119.1 $96.7 $22.4 23.2 %
運營費用
銷售和營銷17.7 14.5 3.2 22.1 %
一般和行政34.9 28.4 6.5 22.9 %
運營費用$52.6 $42.9 $9.7 22.6 %
運營收入$66.5 $53.8 $12.7 23.6 %
利息支出(14.5)(11.0)(3.5)31.8 %
債務清償和修改造成的損失
(3.9)— (3.9)100.0 %
其他收入
1.3 0.2 1.1 550.0 %
税前收入$49.4 $43.0 $6.4 14.9 %
所得税準備金12.4 10.6 1.8 17.0 %
淨收入$37.0 $32.4 $4.6 14.2 %


九個月已結束方差
2023年9月30日
2022年10月1日
$%
收入
產品收入(1)
$686.0 $654.5 $31.5 4.8 %
服務收入(1)
116.6 85.3 31.3 36.7 %
總收入$802.6 $739.8 $62.8 8.5 %
產品收入成本380.4 418.8 (38.4)(9.2)%
服務成本佔收入的比例86.9 63.6 23.3 36.6 %
收入成本$467.3 $482.4 $(15.1)(3.1)%
毛利$335.3 $257.4 $77.9 30.3 %
運營費用
銷售和營銷49.2 42.2 7.0 16.6 %
一般和行政104.3 86.3 18.0 20.9 %
運營費用$153.5 $128.5 $25.0 19.5 %
運營收入$181.8 $128.9 $52.9 41.0 %
利息支出(45.3)(28.6)(16.7)58.4 %
債務清償和修改造成的損失
(3.9)— (3.9)100.0 %
其他收入（支出）
1.1 (0.3)1.4 (466.7)%
税前收入$133.7 $100.0 $33.7 33.7 %
所得税準備金33.7 25.0 8.7 34.8 %
淨收入$100.0 $75.0 $25.0 33.3 %
(1) 這些數字已在截至2022年10月1日的三個月和九個月期間進行了修訂。有關更多信息，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註2。

33

收入（表格中的美元金額，單位：百萬）
三個月已結束
2023年9月30日2022年10月1日
有機增長

%
產品收入 (1)
$237.8 $233.7 $4.1 1.8 %
服務收入
42.3 28.8 13.5 46.9 %
總計$280.1 $262.5 $17.6 6.7 %
九個月已結束
2023年9月30日2022年10月1日
有機增長

%
產品收入 (1)
$686.0 $654.5 $31.5 4.8 %
服務收入
116.6 85.3 31.3 36.7 %
總計$802.6 $739.8 $62.8 8.5 %
(1) 產品收入包括在某個時間點轉移的產品收入和一段時間內轉移的產品收入。
與截至2022年10月1日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月期間的收入分別增加了17.6美元和62.8美元，這主要歸因於2022年採取的商業行動的積極影響以及新建築銷售渠道的增長。

下表和討論比較了 Janus 按銷售渠道劃分的銷售額（表中的美元金額，以百萬計）。

三個月已結束
方差
合併
2023年9月30日
佔銷售額的百分比
2022年10月1日
佔銷售額的百分比
$
%
新建築-自助存儲
$105.4 37.6 %$75.1 28.6 %$30.3 40.3 %
R3-自助存儲
86.7 31.0 %88.4 33.7 %(1.7)(1.9)%
商業和其他
88.0 31.4 %99.0 37.7 %(11.0)(11.1)%
總計$280.1 100.0 %$262.5 100.0 %$17.6 6.7 %

九個月已結束
方差
合併
2023年9月30日
佔銷售額的百分比
2022年10月1日
佔銷售額的百分比
$
%
新建築-自助存儲
$291.8 36.4 %$233.2 31.5 %$58.6 25.1 %
R3-自助存儲
252.5 31.5 %230.3 31.2 %22.2 9.6 %
商業和其他
258.3 32.1 %276.3 37.3 %(18.0)(6.5)%
總計$802.6 100.0 %$739.8 100.0 %$62.8 8.5 %
與截至2022年10月1日的三個月和九個月期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，新建築銷售額分別增長了30.3美元和58.6美元，分別增長了40.3％和25.1％。截至2023年9月30日的三個月和九個月期間的增長主要歸因於商業舉措。
與截至2022年10月1日的三個月和九個月期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，R3的銷售額下降了1.7美元，增長了22.2美元，增長了1.9％和9.6％。截至2023年9月30日的三個月期間，R3的銷售額下降是由於截至2022年10月1日的三個月期間，受益於需求抑制帶來的2022年市場利好收益。在截至2023年9月30日的九個月期間，這一增長是由於隨着自助存儲容量繼續通過R3上線，轉化率和擴張的增加，以及商業行為的積極影響。
與截至2022年10月1日的三個月和九個月期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，商業和其他銷售額分別下降了11.0美元和18.0美元，分別下降了11.1％和6.5％，這得益於商用鋼捲簾門市場和ASTA軋鋼產品線的份額增長部分抵消了2022年市場的利好收益。

34

收入成本和毛利率
截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，毛利率從截至2022年10月1日的三個月和九個月期間的36.9％和34.8％增長了5.6％和7.0％，達到42.5％和41.8％。這一增長主要是由於商業和成本控制舉措。
（表格中的美元金額以百萬計）
三個月已結束方差
2023年9月30日2022年10月1日$
%
產品收入成本$129.7 $144.7 $(15.0)(10.4)%
服務成本佔收入的比例31.3 21.1 10.2 48.4 %
收入成本$161.0 $165.8 $(4.8)(2.9)%

九個月已結束方差
2023年9月30日2022年10月1日$
%
產品收入成本$380.4 $418.8 $(38.4)(9.2)%
服務成本佔收入的比例86.9 63.6 23.3 36.6 %
收入成本$467.3 $482.4 $(15.1)(3.1)%
與截至2022年10月1日的三個月和九個月期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，收入成本分別下降了4.8美元和15.1美元，分別下降了2.9％和3.1％。在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，產品收入成本分別下降了15.0美元和38.4美元，這主要是由於Janus在2022年簽訂的供應商協議導致鋼卷價格下降，而在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，收入的服務成本分別增加了10.2美元和23.3美元，這是由於支持46.9％的服務收入增長所需的成本增加，以及分別為36.7％。
運營費用-銷售和營銷
與截至2022年10月1日的三個月和九個月期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，銷售和營銷費用增加了3.2美元和7.0美元，分別增長了22.1％和16.6％。這主要是由於在銷售和廣告活動中增加員工人數而導致與薪資相關的成本增加。
運營費用-一般和行政費用
與截至2022年10月1日的三個月和九個月期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，一般和管理費用增加了6.5美元和18.0美元，分別增長了22.9％和20.9％。三個月和九個月期間的增長主要是由於健康保險成本增加、股票薪酬以及為支持各種公司職能而增加員工。
利息支出
與截至2022年10月1日的三個月和九個月期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，利息支出增加了3.5美元和16.7美元，分別增加了31.8％和58.4％，這主要是由於2023年浮動利率債務的利率上升，但截至2023年9月30日的九個月期間應付票據本金還款85.3美元部分抵消。(參見 “流動性和資本資源” 部分）。
債務清償和修改後的損失
由於2023年8月3日的債務再融資交易，截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，債務清償和修改虧損與截至2022年10月1日的三個月和九個月期間增加了3.9美元。（有關公司債務的進一步討論，請參閲本表10-Q中未經審計的簡明合併財務報表附註7和8）。
其他收入（費用）
與截至2023年9月30日的三個月和九個月期間相比，其他收入從截至2022年10月1日的三個月和九個月期間的0.2美元其他收入和0.3美元的其他支出增加了1.1美元和1.4美元，這主要是由於截至2023年9月30日的三個月和九個月期間包含的1.5美元法律和解協議的收益。其他支出還包括我們的國際業務推動的外幣收益或虧損。
所得税
由於法定税率差異、估計的州所得税和分配率的變化以及永久性差異，所得税支出增加了1.8美元和8.7美元，從截至2022年10月1日的三個月和九個月期間的10.6美元和25.0美元增加到截至2023年9月30日的三個月和9個月期間的12.4美元和33.7美元，分別增長了17.0％和34.8％。
35

淨收入
截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，截至2023年9月30日的三個月和九個月期間的淨收入分別增長了4.6美元和25.0美元，分別增長了14.2％和33.3％，這主要是由於收入的增加和收入成本的降低，但部分被截至2023年9月30日的三個月和九個月期間的銷售和營銷費用、一般和管理費用以及利息支出的增加所抵消。
分部運營業績
我們在兩個細分市場開展業務並報告財務業績：Janus North America和Janus International，其銷售渠道如下：新建築、自助倉儲R3以及商業和其他。
分部營業收入是衡量損益的指標，我們的首席運營決策者使用它來評估業務的財務業績，並作為資源分配、績效審查和薪酬的基礎。出於這些原因，我們認為分部營業收入是衡量分部損益的最相關指標。我們的首席運營決策者可能會排除某些費用或收益，例如公司費用和其他特殊費用，以得出分部營業收入，這是衡量我們運營決策的更有意義的損益指標。我們將分部營業利潤率定義為分部營業收入佔該分部淨收入的百分比。接下來的分部討論描述了導致運營業績中每個細分市場業績變化的重要因素。
運營業績-Janus 北美
在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，與截至2022年10月1日的三個月和九個月期相比（表中的美元金額以百萬計）：
三個月已結束
方差
2023年9月30日
2022年10月1日
$%
收入
產品收入(1)
$239.3 $235.0 $4.3 1.8%
服務收入(1)
32.8 21.7 11.1 51.2%
總收入
$272.1 $256.7 $15.4 6.0%
產品收入成本134.9 149.2 (14.3)(9.6)%
服務成本佔收入的比例24.4 15.5 8.9 57.4%
收入成本
$159.3 $164.7 $(5.4)(3.3)%
毛利
$112.8 $92.0 $20.8 22.6%
運營費用
銷售和營銷
16.9 13.8 3.1 22.5%
一般和行政
31.4 25.1 6.3 25.1%
運營費用
$48.3 $38.9 $9.4 24.2%
運營收入
$64.5 $53.1 $11.4 21.5%

九個月已結束
方差
2023年9月30日
2022年10月1日
$%
收入
產品收入(1)
$681.8 $660.6 $21.2 3.2%
服務收入(1)
89.9 62.9 27.0 42.9%
總收入
$771.7 $723.5 $48.2 6.7%
產品收入成本388.5 435.4 (46.9)(10.8)%
服務成本佔收入的比例67.3 45.5 21.8 47.9%
收入成本
$455.8 $480.9 $(25.1)(5.2)%
毛利
$315.9 $242.6 $73.3 30.2%
運營費用
銷售和營銷
46.8 40.1 6.7 16.7%
一般和行政
94.1 76.4 17.7 23.2%
運營費用
$140.9 $116.5 $24.4 20.9%
運營收入
$175.0 $126.1 $48.9 38.8%
(1) 這些數字已在截至2022年10月1日的三個月和九個月期間進行了修訂。有關更多信息，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註2。
36

收入（表格中的美元金額，單位：百萬）
三個月已結束有機增長
2023年9月30日2022年10月1日$%
產品收入 (1)
$239.3 $235.0 $4.3 1.8 %
服務收入32.8 21.7 11.1 51.2 %
總計$272.1 $256.7 $15.4 6.0 %
九個月已結束有機增長
2023年9月30日2022年10月1日$%
產品收入 (1)
$681.8 $660.6 $21.2 3.2 %
服務收入89.9 62.9 27.0 42.9 %
總計$771.7 $723.5 $48.2 6.7 %
(1) 產品收入包括在某個時間點轉移的產品收入和一段時間內轉移的產品收入。
收入增長分別為15.4美元和48.2美元，即6.0％和6.7％，這主要歸因於新增產能以及商業行動的積極影響導致的新建築銷售渠道的增長。

下表和討論比較了 Janus 按銷售渠道劃分的北美銷售額（單位：百萬美元）。
三個月已結束方差
2023年9月30日
佔總數的百分比
銷售
2022年10月1日
佔總數的百分比
銷售
$
%
新建築-自助存儲
$90.7 33.3 %$65.8 25.6 %$24.9 37.8 %
R3-自助存儲
85.4 31.4 %84.9 33.1 %0.5 0.6 %
商業和其他
96.0 35.3 %106.0 41.3 %(10.0)(9.4)%
總計$272.1 100.0 %$256.7 100.0 %$15.4 6.0 %

九個月已結束方差
2023年9月30日
佔總數的百分比
銷售
2022年10月1日
佔總數的百分比
銷售
$
%
新建築-自助存儲
$247.5 32.1 %$212.2 29.3 %$35.3 16.6 %
R3-自助存儲
245.7 31.8 %215.9 29.8 %29.8 13.8 %
商業和其他
278.5 36.1 %295.4 40.9 %(16.9)(5.7)%
總計$771.7 100.0 %$723.5 100.0 %$48.2 6.7 %
與截至2022年10月1日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，新建築銷售額增長了24.9美元和35.3美元，增長了37.8％和16.6％，這主要是由於2022年實施的商業舉措以及現有設施的持續高入住率。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，R3的銷售額分別增長了0.5美元和29.8美元，增長了0.6％和13.8％，這主要是由於通過轉換和擴張將新的自助存儲容量上線的趨勢持續存在，以及商業行為的積極影響。
與截至2022年10月1日的三個月和九個月期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，商業和其他銷售額分別下降了10.0美元和16.9美元，分別下降了9.4％和5.7％，這主要是由於2022年第三季度受益於Janus Core和ASTA商用鋼捲簾門和軋鋼產品線市場的激烈市場競爭，這被截至2022年10月1日的九個月期間需求被抑制所抵消由於原材料、勞動力和物流的通貨膨脹率上升而實施的商業舉措成本。
37

收入成本和毛利率
截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，毛利率從截至2022年10月1日的三個月和九個月期間的35.8％和33.5％增長了5.7％和7.4％，這主要歸因於Janus在2022年簽訂的供應商協議導致鋼卷價格下降，以及截至2023年9月30日的三個月期間的服務收入增加，這主要是由於項目組合和時機。

（表格中的美元金額以百萬計）
三個月已結束方差
2023年9月30日2022年10月1日$%
產品收入成本$134.9 $149.2 $(14.3)(9.6)%
服務成本佔收入的比例24.4 15.5 8.9 57.4 %
收入成本$159.3 $164.7 $(5.4)(3.3)%

九個月已結束方差
2023年9月30日2022年10月1日$%
產品收入成本$388.5 $435.4 $(46.9)(10.8)%
服務成本佔收入的比例67.3 45.5 21.8 47.9 %
收入成本$455.8 $480.9 $(25.1)(5.2)%
與截至2022年10月1日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，收入成本分別下降了5.4美元和25.1美元，分別下降了3.3％和5.2％，這主要是由於2022年採取的商業和成本控制舉措導致收入增加以及收入成本的降低。
運營費用-銷售和營銷
銷售和營銷費用增加了3.1美元和6.7美元，增長了22.5％和16.7％，從截至2022年10月1日的三個月和九個月期間的13.8美元和40.1美元增加到截至2023年9月30日的三個月和九個月期間的16.9美元和46.8美元，這主要是由於為支持收入增長而增加員工的差旅和薪資相關成本增加。
運營費用-一般和行政費用
一般和管理費用從截至2022年10月1日的三個月和九個月期間的25.1美元和76.4美元增加到截至2023年9月30日的三個月和九個月期間的31.4美元和94.1美元，增長25.1％和23.2％。這三個月和九個月的增長主要是由於健康保險成本、專業費用的增加，以及為支持收入的持續增長而對我們的Noke智能入口系統的額外運營投資。
運營收入
運營收入增加了11.4美元和48.9美元，增長了21.5％和38.8％，從截至2022年10月1日的三個月和九個月期間的53.1美元和126.1美元增至截至2023年9月30日的三個月和九個月期間的64.5美元和175.0美元，這主要是由於收入增加和收入成本的降低，但銷售以及一般和管理費用的增加部分抵消了這一點。














38


國際
經營業績-駿利國際-截至2023年9月30日的三個月和九個月期間與截至2022年10月1日的三個月和九個月期相比（金額以百萬美元計）：

三個月已結束
方差
2023年9月30日2022年10月1日$%
收入
產品收入$10.5 $9.8 $0.7 7.1 %
服務收入9.9 7.2 2.7 37.5 %
總收入
$20.4 $17.0 $3.4 20.0 %
產品收入成本6.9 6.7 0.2 3.0 %
服務成本佔收入的比例7.3 5.6 1.7 30.4 %
收入成本
$14.2 $12.3 $1.9 15.4 %
毛利
$6.2 $4.7 $1.5 31.9 %
運營費用
銷售和營銷
0.8 0.7 0.1 14.3 %
一般和行政
3.5 3.3 0.2 6.1 %
運營費用
$4.3 $4.0 $0.3 7.5 %
運營收入
$1.9 $0.7 $1.2 171.4 %

九個月已結束
方差
2023年9月30日2022年10月1日$%
收入
產品收入$35.7 $32.8 $2.9 8.8 %
服務收入27.5 22.4 5.1 22.8 %
總收入
$63.2 $55.2 $8.0 14.5 %
產品收入成本23.2 22.3 0.9 4.0 %
服務成本佔收入的比例20.4 18.1 2.3 12.7 %
收入成本
$43.6 $40.4 $3.2 7.9 %
毛利
$19.6 $14.8 $4.8 32.4 %
運營費用
銷售和營銷
2.5 2.1 0.4 19.0 %
一般和行政
10.1 9.9 0.2 2.0 %
運營費用
$12.6 $12.0 $0.6 5.0 %
運營收入
$7.0 $2.8 $4.2 150.0 %
收入（表格中的美元金額，單位：百萬）
三個月已結束有機增長
2023年9月30日2022年10月1日$%
產品收入
$10.5 $9.8 $0.7 7.1 %
服務收入
9.9 7.2 2.7 37.5 %
總計$20.4 $17.0 $3.4 20.0 %

九個月已結束有機增長
2023年9月30日2022年10月1日$%
產品收入
$35.7 $32.8 $2.9 8.8 %
服務收入
27.5 22.4 5.1 22.8 %
總計$63.2 $55.2 $8.0 14.5 %
收入分別增長3.4美元和8.0美元，分別增長20.0％和14.5％，這要歸因於銷量增加、市場條件改善和採取商業行動推動的有機增長。
39

下表説明瞭截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月期間按渠道劃分的銷售情況。
（表格中的美元金額以百萬計）
三個月已結束

佔總數的百分比
銷售
方差
2023年9月30日

佔總數的百分比
銷售
2022年10月1日
$
%
新建築-自助存儲
$18.892.2 %$13.277.6 %$5.642.4%
R3-自助存儲
1.67.8 %3.822.4 %(2.2)(57.9)%
總計$20.4100.0 %$17.0100.0 %$3.420.0 %

九個月已結束

佔總數的百分比
銷售
方差
2023年9月30日

佔總數的百分比
銷售
2022年10月1日
$
%
新建築-自助存儲
$55.988.4 %$40.072.5 %$15.939.8%
R3-自助存儲
7.311.6 %15.227.5 %(7.9)(52.0)%
總計$63.2100.0 %$55.2100.0 %$8.014.5 %

截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，新建築銷售額增長了5.6美元和15.9美元，增長了42.4％和39.8％，至18.8美元和55.9美元，而截至2022年10月1日的三個月和九個月期間分別為13.2美元和40.0美元。增長是由於容量增加、商業行動以及現有設施佔用率的提高，因此運營商必須擴大容量。
截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，R3的銷售額從截至2022年10月1日的三個月和九個月期間的3.8美元和15.2美元下降了2.2美元和7.9美元，下降了57.9％和52.0％，至1.6美元和7.3美元，這主要是由於項目時機和影響截至2023年9月30日的九個月期間的多種因素所致。

收入成本和毛利率
截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，毛利率從截至2022年10月1日的三個月和九個月期間的27.6％和26.8％增長了2.8％和4.2％，至30.4％和31.0％。截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，毛利率的增長主要是由於收入增加導致吸收率的改善。

（表格中的美元金額以百萬計）
三個月已結束方差
2023年9月30日2022年10月1日$%
產品收入成本$6.9 $6.7 $0.2 3.0 %
服務成本佔收入的比例7.3 5.6 1.7 30.4 %
收入成本$14.2 $12.3 $1.9 15.4 %

九個月已結束方差
2023年9月30日2022年10月1日$%
產品收入成本$23.2 $22.3 $0.9 4.0 %
服務成本佔收入的比例20.4 18.1 2.3 12.7 %
收入成本$43.6 $40.4 $3.2 7.9 %
在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，收入成本增加了1.9美元和3.2美元，分別增長了15.4％和7.9％。截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，收入成本分別為14.2美元和43.6美元，截至2022年10月1日的三個月和九個月期間，收入成本分別為12.3美元和40.4美元。截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，收入成本的增加主要是為了支撐截至2023年9月30日的三個月和九個月期間服務收入分別增長37.5％和22.8％，
運營收入
運營收入從截至2022年10月1日的三個月和九個月期間的0.7美元和2.8美元增加到截至2023年9月30日的三個月和九個月期間的1.9美元和7.0美元。該期間的增長主要是由於收入的增加。
40

非公認會計準則財務指標
Janus 使用的績效衡量標準不是美國公認會計原則要求的，也沒有按照美國公認會計原則列報的。非公認會計準則財務績效指標用於補充在公認會計原則基礎上列報的財務信息。不應孤立地考慮這些非公認會計準則財務指標，也不得將其作為相關公認會計原則指標的替代品，應與在公認會計原則基礎上提供的信息一起閲讀。
駿利公佈調整後的息税折舊攤銷前利潤，這是一項非公認會計準則財務業績指標，在報告的GAAP業績中排除了包括收購事件和其他非經常性費用在內的某些項目的影響。Janus認為，此類支出、費用和收益並不表示正常的持續運營，將其納入業績使得各年之間以及與同行集團公司的比較變得更加困難。
調整後 EBITDA
調整後的息税折舊攤銷前利潤是駿利用來評估其經營業績、制定未來運營計劃和做出戰略決策（包括與運營費用和內部資源分配相關的決策）的非公認會計準則財務指標。因此，駿利認為，這些衡量標準為投資者和其他人提供了有用的信息，使他們能夠以與管理層和董事會相同的方式理解和評估駿利的經營業績。此外，它們還為駿利業務的同期比較提供了有用的衡量標準，因為它們消除了某些非現金項目和某些可變費用的影響。調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為不包括利息支出、所得税、折舊支出、攤銷和其他非經營、非經常性項目的淨收益。
調整後的息税折舊攤銷前利潤不應與根據公認會計原則制定的措施分開考慮，也不得將其作為其替代方案。在使用調整後的息税折舊攤銷前利潤而不是淨收益（虧損）方面存在許多限制，後者是最接近調整後息税折舊攤銷前利潤的GAAP等價物。這些限制包括非公認會計準則財務指標：
•不包括折舊和攤銷，儘管這些是非現金支出，但折舊的資產將來可能會被替換；
•不反映利息支出或償還債務利息所需的現金需求，這會減少可用現金；
•未反映可能導致付款減少可用現金的所得税準備金或從所得税中受益；
•排除不太可能再次發生且以前從未發生過的非經常性項目（例如清償債務）；以及
•可能無法與其他公司使用的類似非公認會計準則財務指標相提並論，因為駿利在計算這些非公認會計準則財務指標時排除的支出和其他項目可能與其他公司在報告經營業績時可能從這些非公認會計準則財務指標中排除的支出和其他項目（如果有）有所不同。
由於這些限制，應將這些非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則列報的其他運營和財務績效指標一起考慮。
下表顯示了所述期間淨收入與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況（表中的美元金額以百萬計）：
三個月已結束方差
2023年9月30日2022年10月1日
$%
淨收入 $37.0 $32.4 $4.6 14.2%
利息支出
14.5 11.0 3.5 31.8%
所得税
12.4 10.6 1.8 17.0%
折舊2.2 2.0 0.2 10.0%
攤銷7.4 7.4 — —%
EBITDA$73.5 $63.4 $10.1 15.9%
重組費用(1)
0.2 — 0.2 100.0%
收購收入(2)
(1.4)(0.1)(1.3)1300.0%
債務清償和修改後的損失 (3)
3.9 — 3.9 100.0%
調整後 EBITDA$76.2 $63.3 $12.9 20.4%

41

九個月已結束方差
2023年9月30日2022年10月1日
$%
淨收入 $100.0 $75.0 $25.0 33.3%
利息支出
45.3 28.6 16.7 58.4%
所得税
33.7 25.0 8.7 34.8%
折舊6.6 5.8 0.8 13.8%
攤銷22.3 22.3 — —%
EBITDA$207.9 $156.7 $51.2 32.7%
重組費用(1)
1.0 1.2 (0.2)(16.7)%
收購（收入）支出(2)
(1.4)0.7 (2.1)(300.0)%
債務清償和修改後的損失 (3)
3.9 — 3.9 100.0%
COVID-19 相關費用(4)
— 0.1 (0.1)(100.0)%
調整後 EBITDA$211.4 $158.7 $52.7 33.2%

(1)調整包括以下內容：1) 設施搬遷，2) 與我們的戰略轉型相關的遣散費和招聘成本，包括執行領導團隊變動、戰略業務評估和轉型項目。
(2)與過渡服務協議和收購的法律和解相關的收入或支出。
(3)調整因2023年8月完成的債務修改而註銷未攤銷費用和第三方費用有關的債務清償和修改損失。
(4)調整包括標牌、清潔用品和用品，以維持在 COVID-19 疫情期間遵守疾病預防控制中心指導方針所必需的工作環境。
流動性和資本資源
我們根據創造現金為我們的運營、投資和融資活動提供資金的能力來評估我們的流動性。在此過程中，我們審查和分析了當前的手頭現金、未償銷售天數、庫存週轉率、未償應付天數、資本支出預測、債務和所得税支付的利息和本金支付。
我們的主要流動性來源包括手頭現金餘額、運營現金流、股權收益、債務發行以及現有信貸額度下的借款可用性。我們認為，我們的運營現金流以及信貸額度下的可用資金提供了足夠的流動性，以支持駿利的短期和長期流動性和融資需求，即營運資金需求、資本支出、償還債務以及為收購融資。
財務政策
我們的財務政策旨在：（i）有選擇地投資於有機和無機增長，以增強我們的投資組合，包括某些戰略資本投資；（ii）通過使用自由現金流償還未償還的借款來保持適當的槓桿作用。
流動性政策
我們高度關注流動性，並根據來源和用途定義我們的流動性風險承受能力，以維持足夠的流動性狀況，以便在正常和壓力條件下履行我們的義務。在駿利，我們管理流動性，以提供足夠的資金，以滿足我們在整個業務週期中的業務需求和財務義務以及資本配置和增長目標。
我們在多個國外都有業務，主要是美國、英國、法國、澳大利亞和新加坡。因此，相關貨幣價值的變化在折算成美元時會影響我們的財務報表。
42

債務概況（表中的美元金額，以百萬計）
本金金額發行日期到期日利率淨賬面價值
2023年9月30日2022年12月31日
應付票據-第一留置權
$625.0 2023年8月3日8月3日
2030
8.70%1
$625.0 $714.3 
融資租賃3.0 1.1 
本金債務總額$628.0 $715.4 
減去：未攤銷的遞延融資費用12.4 7.2 
減去：長期債務的流動部分7.1 8.3 
長期債務，扣除流動部分$608.5 $699.9 
(1)截至2023年9月30日，修正案6號第一留置權定期貸款的利率為8.70％，這是基於調整後期限SOFR的浮動利率，上限為1.00％，固定CSA為10個基點，外加3.25％的適用利潤率。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司持有一張總額約為0.4美元的信用證，該信用證沒有到期餘額。
第一留置權定期貸款- 2023年6月20日，公司對第一留置權定期貸款簽訂了第5號修正案（“第5號第一留置權修正案”）。除其他外，第5號修正案第一留置權（i）將基於倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）的利率和適用於協議下借款的相關倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）和基於SOFR的相關機制的利率取代了基於倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）的利率以及基於SOFR的相關機制的利率，（ii）更新了協議的某些其他條款，以反映從倫敦銀行同業拆借利率向SOFR的過渡。根據公司的選擇，修改後的貸款按浮動年利率計息，包括調整後的SOFR期限，加上適用的利潤率百分比。債務幾乎由所有商業資產擔保。2023年7月19日，公司自願預付了35.0美元，用於支付第一留置權定期貸款的本金餘額。該公司使用手頭現金自願預付款。在截至2023年9月30日的九個月內，公司已為第一留置權定期貸款支付了85.3美元。
2023年8月3日，公司根據第6號第一留置權修正案為其現有的第一留置權定期貸款再融資。這筆貸款由貸款人辛迪加發放，總金額為625.0美元。從2023年12月最後一個工作日開始，未償還的貸款餘額將按修訂後的貸款原始餘額的0.25％按季度償還，剩餘的本金將於2030年8月3日到期日到期。根據公司的選擇，修訂後的貸款按浮動年利率計息，包括調整後的SOFR加上適用的利潤率百分比（截至2023年9月30日的有效利率為8.7％）。（有關進一步討論，請參閲本表10-Q中未經審計的簡明合併財務報表附註8）
循環信貸額度-2021年8月18日，公司將與國內銀行的現有可用LOC協議從50.0美元提高到80.0美元，為0.4美元的修正產生了額外費用，並將到期日從2023年2月12日延長至2024年8月12日。2023年8月3日，公司根據新的ABL信貸和擔保協議（“2023年LOC協議”）對循環信貸額度進行了再融資。除其他外，2023年LOC協議包括：（i）將先前的總承付款額從80.0美元增加到125.0美元，（ii）更新了2023年LOC協議下先前借款基礎的確定方式，（iii）用新的管理代理人取代了管理代理。與2023年LOC協議有關的利息支付將拖欠到期。到期日為2028年8月3日。
經公司選擇，修訂後的循環信貸額度按浮動年利率計息，包括SOFR加上基於超額可用性的適用利潤率百分比。截至2023年9月30日，該信貸額度沒有未清餘額。截至2023年9月30日，該貸款的有效利率為7.3％。信貸額度由應收賬款和存貨擔保。（有關進一步討論，請參閲本表10-Q中未經審計的簡明合併財務報表附註7）
LOC協議和第6號第一留置權修正案包含肯定和負面契約，包括對債務的發生、留置權的產生、根本性變化、處置、限制性付款、投資、與關聯公司的交易以及此類融資慣常的其他契約的限制，但某些例外情況除外。
LOC協議還包括財務契約，僅在超額可用性小於 (i) 信貸額度和借款基礎下總承諾額的10％以及（ii）10.0美元中較低者時適用。在這種情況下，我們將需要在接下來的四個季度中維持最低固定費用覆蓋比率，至少等於1.00比1.00；但前提是我們是否有能力提供股權補償（在任何四個季度內不超過兩次，在設施生命週期內最多為五倍）。截至2023年9月30日，我們遵守了管理未償債務的協議下的契約。
43

現金流量表
下表彙總了以下比較期內來自運營、投資和融資活動的現金流量。更多詳情，請參閲未經審計的簡明合併財務報表中的未經審計的簡明合併現金流量表。
截至2023年9月30日的九個月期限與截至2022年10月1日的九個月期相比：
（百萬美元金額）
2023年9月30日2022年10月1日方差
$%
經營活動提供的淨現金
$146.5 $62.7 $83.8 133.7 %
（用於）投資活動的淨現金
(14.4)(7.8)(6.6)84.6 %
（用於）融資活動的淨現金
(101.0)(12.6)(88.4)701.6 %
外幣匯率變動對現金的影響0.2 (0.1)0.3 (300.0)%
現金淨增加（減少） $31.3 $42.2 $(10.9)(25.8)%
經營活動提供的淨現金
截至2023年9月30日的九個月期間，經營活動提供的淨現金比截至2022年10月1日的九個月期間增加了83.8美元。這是由於經非現金項目調整後的淨收入增加了31.6美元。與截至2022年10月1日的九個月期間相比，截至2023年9月30日的九個月期間，淨營運資金餘額的變化使應收賬款淨減少31.0美元，庫存淨變動淨減少23.8美元，其他淨營運資金賬户淨增加2.6美元。
用於投資活動的淨現金
截至2023年9月30日的九個月期間，用於投資活動的淨現金與截至2022年10月1日的九個月期間相比增加了6.6美元。這一增長是由資本支出增加了5.6美元，以繼續支持我們的戰略增長計劃。與截至2022年10月1日的期間相比，截至2023年9月30日的期間，為賠償滯留負債支付的現金增加了1.0美元。
用於融資活動的淨現金
截至2023年9月30日的期間，用於融資活動的淨現金與截至2022年10月1日的期間相比增加了88.4美元。這一增長主要是由於本金償還額為426.9美元，遞延融資成本為11.2美元，但部分被截至2023年9月30日的九個月期間337.6美元的借款收益所抵消。
資本配置策略
我們不斷評估我們的資本配置策略，包括與併購、分紅、股票回購、資本支出和債務償還相關的決策。未來股息的時間、申報和支付由駿利董事會自行決定，將取決於許多因素，包括但不限於駿利的財務狀況和收益、業務的資本要求、適用法律施加的限制以及董事會不時認為相關的任何其他因素。
合同義務
以下彙總了我們截至2023年9月30日的合同義務及其對未來各期流動性和現金流的預期影響（以百萬美元計）：
總計20232024-20252026-2027此後
債務義務
$628.0 $1.8 $14.4 $13.3 $598.5 
供應合同 (1)
10.3 5.3 5.0 — — 
ASC 842 負債
50.7 1.5 11.9 10.4 26.9 
總計$689.0 $8.6 $31.3 $23.7 $625.4 
(1)供應合同涉及多個固定價格協議。
債務義務包括將於2030年8月3日到期的第6號修正案第一留置權定期貸款。此外，公司的融資租賃負債包含在債務中（有關進一步討論，請參閲本表10-Q中未經審計的簡明合併財務報表附註8）。
ASC 842負債包括租賃到期日不同的不動產和個人財產租賃的經營租賃負債（有關進一步討論，請參閲本10-Q表中未經審計的簡明合併財務報表附註9）。此後類別中列出的金額主要包括十二份不動產租約，到期日為2026年至2036年。
44

上表不包括擔保負債，因為不確定何時為該負債提供資金，也因為該負債被認為無關緊要。
除了上面列出和描述的合同義務和承諾外，截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司還有另一項應承擔或有責任的承諾，包括0.4美元的未償信用證。
關鍵會計政策與估計
對於編制駿利未經審計的簡明合併財務報表時使用的關鍵會計政策和估計，駿利做出的假設、判斷和估計可能會對其收入、經營業績和淨收入以及合併資產負債表上某些資產和負債的價值產生重大影響。Janus的假設、判斷和估計基於歷史經驗以及Janus認為在這種情況下合理的其他各種因素。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值存在重大差異。公司關鍵會計估計需要做出重大判斷，從而可能對公司的經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響，載於公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。自公司最新年度報告發布之日起，公司的關鍵會計估計或假設沒有發生重大變化。
最近發佈的會計準則
有關最近發佈的會計公告的討論，請參閲本10-Q表格中未經審計的簡明合併財務報表附註2。
45

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

自2022年12月31日以來，市場風險敞口沒有實質性變化。有關我們面臨某些市場風險的信息，請參閲我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中的第7A項 “有關市場風險的定量和定性披露”。


第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至2023年9月30日，即本10-Q表季度報告所涉期末，我們的首席執行官兼首席財務官在某些管理層成員（統稱 “管理團隊”）的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據經修訂的1934年《證券交易法》或《交易法》第13a15（e）條和第15d-15（e）條的定義，“披露控制和程序” 一詞是指公司的控制和其他程序，旨在確保在規則規定的時限內，記錄、處理、彙總和報告公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息；以及證券交易委員會（SEC）的形式。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給公司管理層，包括其主要執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。管理層認識到，任何控制措施和程序，無論設計和運作如何良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制措施和程序的成本效益關係時必須運用其判斷力。
正如我們在2022年10-K表年度報告中第9A項 “控制和程序” 中所討論的那樣，該公司發現了與截至2022年12月31日的Treadway委員會贊助組織委員會（“COSO框架”）發佈的內部控制綜合框架（2013年）中確定的控制環境和控制活動要素相關的未糾正的重大缺陷。
根據截至本10-Q表所涉期末對我們的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至當日，由於存在下文進一步討論的重大弱點，我們的披露控制和程序無效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對公司對財務報告的內部控制產生重大影響或有理由可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響。
補救物質弱點
糾正已發現的重大弱點和加強我們的內部控制環境是我們的首要任務。管理層在糾正導致重大缺陷的控制缺陷方面繼續取得進展。補救措施包括但不限於以下內容：

•一般信息技術控制— 在這一年中，管理層設計並實施了幾項新的控制措施，以及時監控用户對財務報告流程中使用的關鍵信息系統的訪問和職責分離。此外，管理層還創建了管理用户活動的事務日誌，並對未經授權的活動進行了審查。儘管我們已經設計並實施了適當的控制措施，但我們仍在等待這些控制措施的有效運作。
•收入 -作為財務報表結算流程的一部分，管理層：1）圍繞開放式安裝項目的工作完成進度的審查向項目經理提供了額外的監督；2）設計並實施了對具有多項履約義務的合同的獨立銷售價格的管理審查控制措施；3）設計並實施了對某些時間點收入的截止日期的控制措施，並保留了足夠的控制文件，確保時間點收入的適當截止時間。儘管我們已經設計並實施了適當的控制措施，但我們仍在等待這些控制措施的有效運作。

只有設計和實施了適用的控制措施並運作了足夠長時間，管理層通過測試得出這些控制措施有效運作的結論，才能認為重大缺陷已得到補救。
對控制和程序有效性的限制
如上所述，我們的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證。我們的管理層認識到，任何控制系統，無論設計和運行得多麼好，都基於某些判斷和假設，無法絕對保證其目標得到實現。管理層繼續完善和評估其總體控制環境。


46

第二部分——其他信息


第 1 項。法律訴訟

參見本表格10-Q中簡明合併財務報表附註16，該附註以引用方式納入此處。

第 1A 項。風險因素

有關可能影響公司經營業績、財務狀況和流動性的因素的信息，請參閲我們截至2022年12月31日財年的2022年表10-K年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的風險因素。

截至本報告發布之日，我們在截至2022年12月31日的財政年度的2022年10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露此類因素的變化或披露其他因素。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。

沒有。

第 3 項。優先證券的違約。

沒有。

第 4 項。礦山安全披露。

不適用。

第 5 項。其他信息。
股票交易計劃選舉

(c) 公司的某些執行官和董事可以通過10b5-1和非規則10b5-1股票交易計劃執行公司普通股的購買和銷售。

開啟 2023年9月11日, 小雷·皮爾斯·傑克遜., 首席執行官兼董事, 採用a 第 10b5-1 條交易安排旨在滿足第 10b5-1 (c) 條關於出售以下商品的肯定抗辯 725,000截至2024年6月14日為止的公司普通股。開啟 2023年9月11日, 約翰·摩根·霍奇斯, EVP, 採用a 第 10b5-1 條交易安排旨在滿足第 10b5-1 (c) 條關於出售以下商品的肯定抗辯 450,000截至2024年6月14日為止的公司普通股。開啟 2023年9月11日, 諾曼·內蒂, 副總裁-製造, 採用a 第 10b5-1 條交易安排旨在滿足第 10b5-1 (c) 條關於出售以下商品的肯定抗辯 270,000截至2024年6月14日為止的公司普通股。

在截至2023年9月30日的三個月期間，我們的執行官或董事（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第16條）均未採納， 終止，或修改了 “非規則10b5-1交易安排”（定義見S-K條例第408（c）項）。
47

第 6 項。展品。
展品編號描述
3.1
2021 年 6 月 7 日向特拉華州國務卿提交的 Janus International Group, Inc. 經修訂和重述的公司註冊證書（參照 2021 年 6 月 11 日提交的 Janus International Group, Inc. 附錄 3.1 納入）。
3.2
2021 年 6 月 7 日向特拉華州國務卿提交的 Janus International Group, Inc. 的修訂和重述章程（參照 2021 年 6 月 11 日提交的 Janus International Group, Inc. 附錄 3.2 納入其中）。
10.1
2023年4月10日ABL信貸和擔保協議第三號修正案（參照駿利國際集團公司於2023年4月12日提交的8-K表格附錄10.1合併）。
10.2
截至 2023 年 5 月 15 日的公開市場銷售協議，由駿利國際集團公司、Clearlake Capital Partners IV（AIV-Jupiter）、有限合夥人、Clearlake Capital Partners IV（AIV-Jupiter）USTE、L.P.、Clearlake Capital Partners V、L.P.、Clearlake Capital Partners V（離岸）、有限合夥人、有限合夥人、Clearlake Capital Partners V（離岸）、L.P.、Clearlake Capital PartnLake Capital Partners V（USTE）、有限責任公司和傑富瑞有限責任公司（參照駿利國際集團公司於2023年5月15日提交的8-K表格附錄10.1合併）。
10.3
2023年6月20日第一留置權信貸和擔保協議第5號修正案（參照駿利國際集團於2023年6月23日提交的8-K表格附錄10.1納入）。
10.4
2023年8月3日第一留置權信貸和擔保協議第6號修正案（參照駿利國際集團於2023年8月4日提交的8-K表格附錄10.1納入）。
10.5
ABL 信貸和擔保協議，日期為 2023 年 8 月 3 日（參照駿利國際集團於 2023 年 8 月 4 日提交的 8-K 表格附錄 10.2 納入）。
10.6
駿利國際集團有限公司高管離職和控制權變更計劃（2023年9月1日生效）（參照駿利國際集團於2023年9月5日提交的8-K表格的附錄10.1納入）。
31.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席執行官（首席執行官）進行認證。
31.2*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官（首席財務官）進行認證。
32.1**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官（首席執行官）進行認證。
32.2**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官（首席財務官）進行認證。
101.INS^
內聯 XBRL 實例文檔
101.SCH^內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL^內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF^內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB^內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101. PRE^內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104^封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）
* 隨函提交。
** 本附錄32.1和32.2中提供的認證被視為本10-Q表季度報告所附的認證，就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，除非註冊人以引用方式特別納入了該認證，否則不被視為 “已提交”。
^ 根據第 S-T 條的規定，與本報告一起以電子方式提交。
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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

日期：
2023年11月6日
來自：/s/ Anselm Wong
姓名：Anselm Wong
標題：首席財務官
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