axdx-20230930
0000727207假的12 月 31 日Q32023P1YP2Y0.10.0050.002260.138888890.138888890.120481930.138888890.138888890.120481930.138888890.138888890.120481930.1388888900007272072023-01-012023-09-3000007272072023-11-06xbrli: 股票00007272072023-09-30iso421:USD00007272072022-12-31iso421:USDxbrli: 股票00007272072023-07-012023-09-3000007272072022-07-012022-09-3000007272072022-01-012022-09-300000727207US-GAAP：非關聯黨成員2023-07-012023-09-300000727207US-GAAP：非關聯黨成員2022-07-012022-09-300000727207US-GAAP：非關聯黨成員2023-01-012023-09-300000727207US-GAAP：非關聯黨成員2022-01-012022-09-300000727207US-GAAP：關聯黨成員2023-07-012023-09-300000727207US-GAAP：關聯黨成員2022-07-012022-09-300000727207US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-09-300000727207US-GAAP：關聯黨成員2022-01-012022-09-300000727207美國公認會計準則：可轉換債務成員axdx: FivepointzeroZeroConvertibleNotesdue2026 會員2023-06-09xbrli: pure00007272072021-12-3100007272072022-09-300000727207axdx：Twopoint five Zero ConvertibleNotes Due 2023 會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2018-03-270000727207axdx：Twopoint five Zero ConvertibleNotes Due 2023 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成員US-GAAP：軍人2023-01-012023-09-300000727207美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-09-300000727207美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-12-310000727207美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-07-012023-09-300000727207美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-07-012022-09-300000727207美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-01-012023-09-300000727207美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-01-012022-09-300000727207美國公認會計準則：可轉換債務成員AXDX：ConvertibleNotesExchange 協議成員2023-07-012023-09-300000727207美國公認會計準則：可轉換債務成員AXDX：ConvertibleNotesExchange 協議成員2022-07-012022-09-300000727207美國公認會計準則：可轉換債務成員AXDX：ConvertibleNotesExchange 協議成員2023-01-012023-09-300000727207美國公認會計準則：可轉換債務成員AXDX：ConvertibleNotesExchange 協議成員2022-01-012022-09-300000727207axdx：Twopoint five Zero ConvertibleNotes Due 2023 會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2018-03-272018-03-270000727207axdx：Twopoint five Zero ConvertibleNotes Due 2023 會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2018-04-042018-04-040000727207axdx：Twopoint five Zero ConvertibleNotes Due 2023 會員美國公認會計準則：可轉換債務成員美國公認會計準則：一個成員的債務工具贖回期2018-03-272018-03-27axdx: 天0000727207axdx：Twopoint five Zero ConvertibleNotes Due 2023 會員美國公認會計準則：可轉換債務成員美國公認會計準則：債務工具贖回期二成員2018-03-272018-03-270000727207axdx：Twopoint five Zero ConvertibleNotes Due 2023 會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-07-012023-09-300000727207axdx：Twopoint five Zero ConvertibleNotes Due 2023 會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-07-012022-09-300000727207AXDX：Forbearance 協議成員2023-03-130000727207Axdx：adhocnoteHolder 羣組成員AXDX：Forbearance 協議成員2023-01-012023-09-300000727207axdx：Twopoint five Zero ConvertibleNotes Due 2023 會員美國公認會計準則：可轉換債務成員AXDX：重組支持協議成員2023-06-090000727207AXDX：重組支持協議成員US-GAAP：A系列優選股票會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-06-092023-06-090000727207AXDX：JackwSchuler Living TrustAXDX：2022 年 3 月證券購買協議成員SRT: 附屬機構身份會員2023-06-090000727207AXDX：JackwSchuler Living TrustUS-GAAP：私募會員AXDX：2022 年 3 月證券購買協議成員SRT: 附屬機構身份會員2023-06-092023-06-090000727207AXDX：JackwSchuler Living TrustAXDX：重組支持協議成員美國通用會計準則：普通股成員SRT: 附屬機構身份會員2023-06-090000727207axdx: 2023 年 6 月交易所交易會員美國公認會計準則：可轉換債務成員axdx: FivepointzeroZeroConvertibleNotesdue2026 會員2023-06-092023-06-090000727207axdx: 2023 年 6 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Due 2023 會員AXDX：2022 年 8 月交易所交易會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-08-150000727207AXDX：2022 年 8 月交易所交易會員AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx：five pointZeropercent SecuredPromissor美國公認會計準則：SeniorNotes會員SRT: 附屬機構身份會員2022-08-152022-08-150000727207AXDX：2022 年 8 月交易所交易會員AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx：five pointZeropercent SecuredPromissor美國公認會計準則：SeniorNotes會員SRT: 附屬機構身份會員2022-08-150000727207AXDX：2022 年 8 月交易所交易會員AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx：five pointZeropercent SecuredPromissor美國公認會計準則：SeniorNotes會員SRT: 附屬機構身份會員2023-04-210000727207US-GAAP：公允價值輸入三級會員AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx：five pointZeropercent SecuredPromissor美國公認會計準則：SeniorNotes會員SRT: 附屬機構身份會員2022-08-150000727207AXDX：2022 年 8 月交易所交易會員AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx：five pointZeropercent SecuredPromissor美國公認會計準則：SeniorNotes會員SRT: 附屬機構身份會員2023-09-300000727207AXDX：2022 年 8 月交易所交易會員AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx：five pointZeropercent SecuredPromissor美國公認會計準則：SeniorNotes會員SRT: 附屬機構身份會員2022-12-310000727207AXDX：2022 年 8 月交易所交易會員AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx：five pointZeropercent SecuredPromissor美國公認會計準則：SeniorNotes會員SRT: 附屬機構身份會員2023-07-012023-09-300000727207AXDX：2022 年 8 月交易所交易會員AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx：five pointZeropercent SecuredPromissor美國公認會計準則：SeniorNotes會員SRT: 附屬機構身份會員2022-07-012022-09-300000727207AXDX：2022 年 8 月交易所交易會員AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx：five pointZeropercent SecuredPromissor美國公認會計準則：SeniorNotes會員SRT: 附屬機構身份會員2023-01-012023-09-300000727207AXDX：2022 年 8 月交易所交易會員AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx：five pointZeropercent SecuredPromissor美國公認會計準則：SeniorNotes會員SRT: 附屬機構身份會員2022-01-012022-09-300000727207AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx：five pointZeropercent SecuredPromissorSRT: 附屬機構身份會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-06-080000727207AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx：five pointZeropercent SecuredPromissorSRT: 附屬機構身份會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-06-090000727207AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx：five pointZeropercent SecuredPromissorSRT: 附屬機構身份會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-06-092023-06-0900007272072023-06-090000727207AXDX：2022 年 8 月交易所交易會員AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx: 嵌入式權證會員SRT: 附屬機構身份會員2023-01-012023-09-300000727207US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-07-012023-09-300000727207US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-07-012022-09-300000727207US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300000727207US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-09-300000727207US-GAAP：員工股權會員2023-07-012023-09-300000727207US-GAAP：員工股權會員2022-07-012022-09-300000727207US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-09-300000727207US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-09-300000727207US-GAAP：Warrant 會員2023-07-012023-09-300000727207US-GAAP：Warrant 會員2022-07-012022-09-300000727207US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-09-300000727207US-GAAP：Warrant 會員2022-01-012022-09-300000727207AXDX: 公開募股會員AXDX：JackwSchuler Living Trust美國通用會計準則：普通股成員axdx: 舒勒購買義務會員SRT: 附屬機構身份會員2023-06-090000727207AXDX: 公開募股會員AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx: 舒勒購買義務會員SRT: 附屬機構身份會員2023-06-090000727207axdx: 舒勒購買義務會員AXDX：向公眾公開發行股票2023-06-090000727207AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx: 舒勒購買義務會員AXDX：向公眾公開發行股票SRT: 附屬機構身份會員2023-06-090000727207AXDX：JackwSchuler Living Trust美國通用會計準則：普通股成員axdx: 舒勒購買義務會員AXDX：向公眾公開發行股票SRT: 附屬機構身份會員2023-06-090000727207美國公認會計準則：可轉換債務成員美國公認會計準則：一個成員的債務工具贖回期axdx: FivepointzeroZeroConvertibleNotesdue2026 會員SRT: 最低成員2023-06-092023-06-090000727207AXDX：限制股票單位和限制性股票獎勵會員2022-12-310000727207AXDX：限制股票單位和限制性股票獎勵會員2023-01-012023-09-300000727207AXDX：限制股票單位和限制性股票獎勵會員2023-09-300000727207美國公認會計準則：銷售成員成本2023-07-012023-09-300000727207美國公認會計準則：銷售成員成本2022-07-012022-09-300000727207美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-09-300000727207美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-012022-09-300000727207US-GAAP：研發費用會員2023-07-012023-09-300000727207US-GAAP：研發費用會員2022-07-012022-09-300000727207US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-09-300000727207US-GAAP：研發費用會員2022-01-012022-09-300000727207US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-07-012023-09-300000727207US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-07-012022-09-300000727207US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-09-300000727207US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-01-012022-09-300000727207US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-09-300000727207AXDX：基於績效的限制性股票單位會員SRT: 最低成員2023-01-012023-09-300000727207AXDX：基於績效的限制性股票單位會員SRT: 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月公開發行會員美國通用會計準則：普通股成員2022-08-232022-08-230000727207axDX：2022 年 8 月公開發行會員2022-08-230000727207axDX：2022 年 8 月公開發行會員2022-08-232022-08-230000727207axdx：Twopoint five Zero ConvertibleNotes Due 2023 會員美國公認會計準則：可轉換債務成員AXDX：2022 年 3 月交易所交易會員2022-01-012022-09-300000727207AXDX：JackwSchuler Living TrustUS-GAAP：A系列優選股票會員axdx: 2021 年 9 月證券購買協議會員SRT: 附屬機構身份會員2021-09-220000727207AXDX：JackwSchuler Living TrustUS-GAAP：A系列優選股票會員axdx: 2021 年 9 月證券購買協議會員SRT: 附屬機構身份會員2023-06-092023-06-090000727207AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx: 2021 年 9 月證券購買協議會員美國通用會計準則：普通股成員SRT: 附屬機構身份會員2023-06-092023-06-090000727207US-GAAP：A系列優選股票會員2023-09-300000727207AXDX：JackwSchuler Living TrustUS-GAAP：私募會員AXDX：2022 年 3 月證券購買協議成員SRT: 附屬機構身份會員2022-03-240000727207AXDX：JackwSchuler Living TrustUS-GAAP：私募會員AXDX：2022 年 3 月證券購買協議成員SRT: 附屬機構身份會員2023-06-080000727207AXDX：JackwSchuler Living TrustUS-GAAP：私募會員AXDX：2022 年 3 月證券購買協議成員SRT: 附屬機構身份會員2023-06-090000727207axdx: 獨立股權會員AXDX：JackwSchuler Living TrustAXDX：2022 年 3 月證券購買協議成員SRT: 附屬機構身份會員2023-06-080000727207axdx: 獨立股權會員AXDX：JackwSchuler Living TrustAXDX：2022 年 3 月證券購買協議成員SRT: 附屬機構身份會員2023-06-090000727207axdx: 獨立股權會員AXDX：JackwSchuler Living TrustUS-GAAP：私募會員AXDX：2022 年 3 月證券購買協議成員SRT: 附屬機構身份會員2023-06-092023-06-090000727207AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx: 舒勒購買義務會員SRT: 附屬機構身份會員2023-06-092023-06-090000727207US-GAAP：測量輸入行使價格會員2023-09-300000727207US-GAAP：測量輸入行使價格會員2023-06-09axdx: 年0000727207US-GAAP：測量輸入提供價格會員2023-09-300000727207US-GAAP：測量輸入提供價格會員2023-06-090000727207axdx：衡量輸入股份成員數量2023-09-300000727207axdx：衡量輸入股份成員數量2023-06-0900007272072023-05-012023-05-3100007272072023-05-310000727207axdx：Twopoint five Zero ConvertibleNotes Due 2023 會員AXDX：2022 年 3 月交易所交易會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-08-150000727207AXDX：2022 年 8 月交易所交易會員AXDX：JackwSchuler Living Trust美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-08-152022-08-150000727207axdx：Twopoint five Zero ConvertibleNotes Due 2023 會員AXDX：2022 年 8 月交易所交易會員AXDX：JackwSchuler Living Trust美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-01-012022-09-300000727207AXDX：JackwSchuler Living Trustaxdx: 2021 年 9 月證券購買協議會員美國通用會計準則：普通股成員SRT: 附屬機構身份會員2023-07-112023-07-110000727207AXDX：JackwSchuler Living TrustSRT: 附屬機構身份會員2023-06-092023-06-090000727207US-GAAP：後續活動成員美國公認會計準則：可轉換債務成員axdx: FivepointzeroZeroConvertibleNotesdue2026 會員SRT: 最低成員2023-10-182023-10-18

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☑ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 在從 _____ 到 _____ 的過渡時期

委員會文件編號： 001-31822
加速診斷，包括
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華84-1072256
（州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
公司或組織的）
南方鄉村俱樂部路 3950 號，470 套房
圖森，亞利桑那州85714
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

(520) 365-3100
（註冊人的電話號碼，包括區號）

不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元AXDX納斯達克股票市場有限責任公司
每股價值（納斯達克資本市場）

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 ☑ 是的☐ 沒有

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 ☑ 是的☐ 沒有

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☐
加速過濾器☐
非加速過濾器☑
規模較小的申報公司☑
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。 ☐ 是的 ☑沒有

2023年11月6日， 14,550,605普通股為已發行股票，扣除庫存股。本報告中列出的所有普通股數據和基於股票的計算都經過了調整，以反映註冊人自2023年7月11日起生效的1比10的反向股票拆分，追溯至所列期間。



目錄

第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
3
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
46
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
58
第 4 項。控制和程序
58
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
60
第 1A 項。風險因素
60
第 2 項。股票證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權
62
第 3 項。優先證券違約
62
第 4 項。礦山安全披露
62
第 5 項。其他信息
62
第 6 項。展品
63

2

第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
加速診斷，包括
壓縮合並
資產負債表
（以千計，共享數據除外）
9月30日十二月三十一日
20232022
未經審計
資產
流動資產：
現金和現金等價物$20,162 $34,905 
投資989 10,656 
貿易應收賬款，淨額2,666 2,416 
庫存3,553 5,194 
預付費用1,435 818 
其他流動資產3,638 2,025 
流動資產總額32,443 56,014 
財產和設備，淨額2,609 3,478 
融資租賃資產，淨額1,807 2,422 
經營租賃使用權資產，淨額1,352 1,859 
其他非流動資產1,113 1,242 
總資產$39,324 $65,015 
負債和股東’ 赤字
流動負債：
應付賬款$4,812 $4,501 
應計負債3,437 2,682 
應計利息1,186 472 
遞延收入596 547 
可轉換票據的當前部分726 56,413 
融資租賃，當前468 1,113 
經營租賃，當前963 829 
衍生責任25,598 — 
流動負債總額37,786 66,557 
融資租賃，非流動 270 782 
經營租賃，非當前租賃 816 1,545 
非流動遞延收益1,090 — 
其他非流動負債1,068 874 
關聯方應計利息— 663 
長期債務相關方— 16,858 
可轉換票據，非流動票據33,327 — 
負債總額$74,357 $87,279 
承付款和意外開支（見附註14）

參見簡明合併財務報表的附註。

3

加速診斷，包括
壓縮合並
資產負債表（續）
（以千計，共享數據除外）
9月30日十二月三十一日
20232022
未經審計
股東赤字：
優先股，$0.001面值；
5,000,000授權的優先股 不2023 年 9 月 30 日發行和流通的股票以及 5,000,000授權的優先股 3,954,5462022 年 12 月 31 日已發行和流通的股票
— 4 
普通股，$0.001面值；
450,000,000授權的普通股 14,504,6952023 年 9 月 30 日發行和流通的股票以及 200,000,000授權的普通股 9,747,7552022 年 12 月 31 日已發行和流通的股票
14 10 
出資資本666,239 630,428 
庫存股(45,067)(45,067)
累計赤字(655,859)(607,239)
累計其他綜合虧損(360)(400)
股東赤字總額(35,033)(22,264)
負債總額和股東赤字$39,324 $65,015 

參見簡明合併財務報表的附註。

4

加速診斷，包括
壓縮合並
經營報表和綜合損失
未經審計
（以千計，每股數據除外）
三個月已結束九個月已結束
9月30日9月30日
2023202220232022
淨銷售額$3,299 $2,960 $9,032 $9,780 
銷售成本：
銷售成本2,008 2,381 5,931 7,318 
庫存減記1,184 — 1,184 — 
總銷售成本3,192 2,381 7,115 7,318 
毛利107 579 1,917 2,462 
成本和支出：
研究和開發6,996 7,285 19,783 20,885 
銷售、一般和管理7,761 8,255 25,432 30,422 
成本和支出總額14,757 15,540 45,215 51,307 
運營損失(14,650)(14,961)(43,298)(48,845)
其他收入（支出）：
利息支出(2,205)(203)(3,798)(1,833)
利息支出相關方— (495)(1,817)(495)
清償債務的收益（虧損）51 — (6,499)3,565 
債務關聯方清算時的（損失）— — (6,755)— 
公允價值調整收益18,056 — 13,026 — 
外幣匯兑收益(428)(261)(170)(221)
利息收入246 73 921 151 
其他（支出）收入，淨額(29)(49)56 (206)
其他收入（支出）總額，淨額15,691 (935)(5,036)961 
所得税前淨收益（虧損）1,041 (15,896)(48,334)(47,884)
所得税準備金(131)— (286)— 
淨收益（虧損）$910 $(15,896)$(48,620)$(47,884)
每股基本淨收益（虧損）$0.06 $(1.83)$(4.13)$(6.21)
基本加權平均已發行股份14,433 8,701 11,777 7,705 
每股攤薄淨收益（虧損）$0.06 $(1.83)$(4.13)$(6.21)
攤薄加權平均已發行股數14,553 8,701 11,777 7,705 
其他綜合損失：
淨收益（虧損）$910 $(15,896)$(48,620)$(47,884)
可供出售的債務證券的未實現淨收益（虧損）— 48 28 (84)
外幣折算調整293 139 12 (101)
綜合收益（虧損）$1,203 $(15,709)$(48,580)$(48,069)
參見簡明合併財務報表的附註。
5

加速診斷，包括
壓縮合並
現金流量表
未經審計
（以千計）
九個月已結束
9月30日
20232022
來自經營活動的現金流：
淨虧損$(48,620)$(47,884)
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：
折舊和攤銷2,434 2,207 
投資折扣的攤銷— 94 
基於股權的薪酬4,023 8,179 
債務折扣和發行成本的攤銷2,060 386 
關聯方債務折扣的攤銷1,033 275 
處置財產和設備損失134 74 
股權投資的未實現（收益）虧損(61)206 
清償債務的損失（收益）6,499 (3,565)
與關聯方債務清償造成的損失6,755 — 
公允價值調整的收益(13,026)— 
庫存減記1,184 — 
資產（增加）減少：
對遞延薪酬計劃的繳款— (174)
應收賬款(250)(73)
庫存298 (245)
預付費用和其他956 (491)
負債增加（減少）：
應付賬款218 1,221 
應計負債和其他67 1,153 
應計利息1,738 (785)
關聯方的應計利息784 220 
遞延收入和收入1,139 73 
遞延補償194 (49)
用於經營活動的淨現金(32,441)(39,178)
來自投資活動的現金流：
購買設備(925)(446)
購買有價證券— (27,506)
有價證券的到期日9,695 34,527 
投資活動提供的淨現金8,770 6,575 
來自融資活動的現金流：
向關聯方發行普通股所得收益4,000 — 
發行普通股的收益— 32,872 
融資租賃的付款(1,357)(1,109)
行使期權的收益— 7 
根據員工購買計劃發行普通股的收益— 184 
發行所得的收益 5.00% 注意事項
10,000 — 
與債務和股權發行相關的交易成本(3,731)(192)
償還債務— (6)
融資活動提供的淨現金8,912 31,756 
參見簡明合併財務報表的附註。
6

加速診斷，包括
壓縮合並
現金流量表（續）
未經審計
（以千計）
九個月已結束
9月30日
20232022
匯率對現金的影響16 (64)
現金和現金等價物減少(14,743)(911)
現金和現金等價物，期初34,905 39,898 
現金和現金等價物，期末$20,162 $38,987 
非現金投資活動：
從庫存向財產和設備轉移的儀器淨額$343 $(78)
非現金融資活動：
滅火 2.50通過發行普通股獲得的票據百分比
$— $10,180 
通過與關聯方發行普通股獲得的有抵押票據和應計利息的資本出資$25,363 $29,847 
的交換 2.50% 票據和應計利息 5.00% 注意事項
$56,893 $— 
發行時的債務溢價 5.00% 注意事項
$6,023 $— 
衍生責任$38,160 $— 
2.50% 與交易所交易相關的票據被消滅
$— $49,624 
與交易所交易有關的新票據的公允價值$— $16,024 
與交易所交易相關的普通股認股權證的公允價值$— $3,753 
滅火 5.00通過發行普通股獲得的票據百分比
$330 $— 
與消滅相關的衍生責任的消滅 5.00% 注意事項
$380 $— 
發行與消滅有關的普通股 5.00% 注意事項
$658 $— 
補充現金流信息：
支付的利息$— $2,214 

參見簡明合併財務報表的附註。

7

加速診斷，包括
壓縮合並
股東赤字表
未經審計
（以千計）
三個月已結束九個月已結束
9月30日9月30日
2023202220232022
已發行優先股
開始— 3,955 3,955 3,955 
與關聯方將優先股轉換為普通股— — (3,955)— 
結局— 3,955 — 3,955 
優先股
開始$— $4 $4 $4 
與關聯方將優先股轉換為普通股— — (4)— 
結局$— $4 $— $4 
已發行普通股
開始14,358 7,972 9,749 6,767 
普通股的發行— 1,750 — 1,750 
向關聯方發行普通股— — 488 — 
與關聯方將優先股轉換為普通股— — 396 — 
限制性股票獎勵已發放和期權行使53 1 346 113 
發行股票以償還關聯方的有擔保本票— — 3,432 — 
根據員工購買計劃發行普通股— 3 — 16 
發行股票以償還可轉換票據和衍生品94 — 94 1,080 
結局14,505 9,726 14,505 9,726 
普通股
開始$14 $8 $10 $7 
普通股的發行— 2 — 2 
向關聯方發行普通股— — 1 — 
發行股票以償還關聯方的有擔保本票— — 3 — 
發行股票以償還可轉換票據和衍生品— — — 1 
結局$14 $10 $14 $10 

參見簡明合併財務報表的附註。

8

加速診斷，包括
壓縮合並
股東赤字表（續）
未經審計
（以千計）
三個月已結束九個月已結束
9月30日9月30日
2023202220232022
出資資本
開始$663,812 $560,258 $630,428 $580,714 
會計變更的累積影響— — — (37,438)
發行普通股的收益— 32,855 — 32,855 
發行普通股關聯方的收益— — 3,996 — 
修改與關聯方的證券購買協議所產生的出資— 29,847 1,805 29,847 
行使期權— — — 6 
發行股票以償還關聯方的有擔保本票— — 25,363 — 
根據員工購買計劃發行普通股— 47 — 184 
發行股票以償還可轉換票據和衍生品658 — 658 10,169 
基於股權的薪酬1,769 1,166 3,946 7,825 
向關聯方簽發的逮捕令— 3,753 — 3,753 
反向股票拆分導致的普通股面值重新分類— 14 43 25 
結局$666,239 $627,940 $666,239 $627,940 
累計赤字
開始$(656,769)$(576,734)$(607,239)$(570,668)
會計變更的累積影響— — — 25,922 
淨收益（虧損）910 (15,896)(48,620)(47,884)
結局$(655,859)$(592,630)$(655,859)$(592,630)
庫存股
開始$(45,067)$(45,067)$(45,067)$(45,067)
結局$(45,067)$(45,067)$(45,067)$(45,067)
累計其他綜合（虧損）收益
開始$(653)$(432)$(400)$(60)
可供出售的債務證券的未實現淨收益（虧損）— 48 28 (84)
外幣折算調整293 139 12 (101)
結局$(360)$(245)$(360)$(245)
股東赤字總額$(35,033)$(9,988)$(35,033)$(9,988)

參見簡明合併財務報表的附註。

9

加速診斷，包括
簡明合併財務報表附註
未經審計

注意事項 1。業務的組織和性質；列報基礎；合併原則；重要的會計政策

Accelerate Diagnostics, Inc.（“我們” 或 “我們” 或 “我們的” 或 “Accelerate” 或 “公司”）是一家體外診斷公司，致力於提供解決方案，通過快速診斷嚴重感染來改善患者預後並降低醫療成本。

演示基礎

隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則（“U.S. GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務報告的適用規則和條例編制的。根據此類細則和條例，通常包含在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和附註披露已被壓縮或省略。因此，這些簡明的合併財務報表應與我們在2023年3月31日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。

此處包含的截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表來自截至該日的經審計的財務報表，但不包括所有披露，例如美國公認會計原則要求的票據。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表反映了公允列報中期財務狀況、經營業績和現金流量所需的所有正常經常性調整，但不一定表示截至2023年12月31日的全年或未來任何時期的預期經營業績。

除非另有説明，所有金額均四捨五入至最接近的千美元。

2023年7月11日，公司進行了一比十的反向股票拆分（“反向股票拆分”）。因此，在公司的簡明合併資產負債表中，通過將取消的普通股的面值金額重新歸類為額外的實收資本，降低了已發行普通股的總面值。所有每股金額和已發行股份，包括所有普通股等價物，均已在簡明合併財務報表和所有期間的簡明合併財務報表附註中追溯重報，以反映反向股票拆分。

整合原則

簡明的合併財務報表包括扣除公司間交易和餘額後的公司及其全資子公司的賬目。

流動性和持續經營

自成立以來，公司尚未實現盈利業務或正現金流。該公司的累計赤字總額為美元655.9截至2023年9月30日，百萬人。在截至2023年9月30日的九個月中，該公司的淨虧損為美元48.6百萬美元，運營產生的負現金流為美元32.4百萬。該公司的營運資金赤字為美元5.3截至2023年9月30日，百萬人。

2023 年 3 月 9 日，公司與持有人簽訂了寬容協議（“寬容協議”），該協議於 2023 年 3 月 13 日生效 85佔公司未償還款額的百分比 2.502023年到期的可轉換優先票據的百分比（”2.50% 票據”）（統稱為 “臨時票據持有人集團”）和受託人 2.50% 票據（“受託人”）。2023 年 3 月 15 日， 2.50% 票據已到期併到期應付。根據《寬容協議》，特設票據持有人集團的成員同意並指示受託人停止行使管理該協議的契約規定的權利和補救措施 2.50% Notes (”2.50% Notes Indenture”）與某些違約事件有關 2.50% 票據契約，
10

包括但不限於未能按時全額支付任何本金 2.50% 2023年3月15日到期應付票據以及未支付任何利息的票據 2.50% 到期應付票據。寬容協議最初的有效期從2023年3月13日開始，到2023年3月29日結束，隨後雙方將其延長至2023年4月21日。2023年4月21日，公司與該公司的某些持有人簽訂了重組支持協議（“重組支持協議”） 2.50% Notes，公司有擔保本票的持有人，本金總額為 $34.9百萬（“有擔保票據”）和公司A系列優先股的持有人將真誠地進行談判，以實現公司資本結構的重組（“重組交易”）。

2023年6月9日，公司完成了重組支持協議所設想的重組交易，該公司（i）交換了約美元55.9百萬本金總額為 2.50% 票據約為 $56.9新發行的本金總額為百萬美元 5.002026年到期的優先有抵押可轉換票據的百分比（”5.00% Notes”），其中包括額外的 5.00佔應計利息的百分比票據 2.50% 2022年9月15日起的票據；(ii) 額外發行和出售了美元10.0百萬本金總額為 5.00% 票據；(iii) 通過發行大約，回購了有擔保票據以及應計利息 3.4公司普通股的百萬股；（iv）發行量約為 0.4轉換公司所有已發行的 A 系列優先股後持有 100 萬股公司普通股；(v) 修訂了 2022 年 3 月的《證券購買協議》（定義見附註17），發行和出售了大約 0.5百萬股公司普通股，收益為 $4.0百萬；以及 (vi) 與Jack W. Schuler Living Trust（“舒勒信託”）簽訂了新的證券購買協議，根據該協議，舒勒信託必須在 2023 年 12 月 15 日之前購買總額為 $ 的股票10.0公司普通股的百萬美元或用於支持公司承銷的普通股公開發行，總收益為美元10.0百萬，由公司選擇。有關更多信息，請參閲附註9 “可轉換票據”、附註10 “長期債務關聯方”、附註17 “股東權益” 和附註18 “關聯方交易”。

截至2023年9月30日，該公司擁有美元21.2百萬美元現金、現金等價物和投資，減少了美元24.4百萬美元起45.6截至2022年12月31日為百萬美元。減少的主要原因是運營中使用的現金以及與重組交易相關的非經常性法律和專業服務的現金，但發行的收益部分抵消了這些現金的發行收益 5.00% 票據以及根據2022年3月證券購買協議出售和發行的普通股。公司未來的成功取決於其成功實現產品商業化、獲得監管部門批准併成功推出未來候選產品、獲得額外資本並最終實現盈利運營的能力。

該公司資本的主要用途是將Accelerate Pheno系統商業化以及開發補充產品和公司的下一代平臺技術。與其他早期商業階段的生命科學公司類似，該公司面臨許多風險，包括但不限於商業化推出公司的產品、開發和市場接受公司的候選產品、競爭對手開發新的技術創新、保護專有技術和籌集額外資金。從歷史上看，該公司主要通過多次股權籌集和發行債務為其運營提供資金。

儘管公司繼續以潛在的股權和/或債務融資安排或類似交易的形式探索額外融資，但無法保證以公司可以接受的條件獲得必要的融資，或者根本無法保證。如果公司通過發行股權證券籌集資金，則可能會導致股東攤薄。任何發行的股權證券還可能規定優先於普通股持有者的權利、優惠或特權。如果公司通過發行額外債務來籌集資金，則任何新債務都可能享有優先於普通股股東的權利、優惠和特權。借款條款可能會對公司的運營施加重大限制。資本市場過去和將來都經歷了動盪時期，這可能會影響股權和債務融資的可用性和成本。此外，美聯儲設定的作為借貸基準利率的聯邦基金利率以及其他總體經濟狀況最近和預期的未來上調可能會影響債務融資或為現有債務再融資的成本。

儘管公司正在積極考慮所有可用的戰略替代方案以實現價值最大化，但如果公司無法獲得足夠的資本資源來為運營提供資金，公司將無法繼續按照其目前的計劃運營業務。除其他外，這可能需要公司
11

事物，對其運營進行實質性修改以減少支出；出售資產或業務；推遲實施或修改其業務戰略的某些方面；或完全停止運營。

根據會計準則編纂（“ASC”）205-40《披露實體持續經營能力的不確定性》的要求，公司必須評估其截至提交本表格10-Q之日的財務狀況。管理層必須評估總體而言，是否存在一些條件或事件使人們對公司在財務報表發佈之日後的一年內繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。這項評價最初沒有考慮到截至財務報表發佈之日尚未得到充分執行的管理計劃可能產生的緩解影響。當使用這種方法存在重大疑問時，管理層會評估其計劃的緩解作用是否足以緩解人們對公司繼續經營的能力的實質性懷疑。但是，只有在以下情況下，才會考慮管理層計劃的緩解作用：（1）計劃很可能在財務報表發佈之日後的一年內得到有效實施；（2）計劃實施後很可能會緩解相關條件或事件，這些條件或事件使人們對該實體在財務報表發佈之日後的一年內繼續經營的能力產生重大懷疑。

根據ASC 205-40的評估，公司確定，截至提交本10-Q表之日，人們對其繼續作為持續經營企業的能力存在重大懷疑，因為自這些簡明合併財務報表發佈之日起，公司目前沒有足夠的財務資源為其預測的運營成本提供資金。

所附財務報表是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮了正常業務過程中的資產變現和負債的償付。財務報表不包括因上述不確定性而可能產生的與記錄資產數額的可收回性和分類或負債數額和分類有關的任何調整。

估算值的使用

公司簡明合併財務報表的編制要求公司做出估計和假設，這些估計和假設會影響在簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的相關披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。需要使用管理估計和假設的更重要的領域涉及應收賬款、庫存、財產和設備、應計負債、擔保負債、金融工具的衍生品/公允價值、可轉換票據、税收估值賬户、股票薪酬、認股權證、收入和租賃。實際結果可能與這些估計存在重大差異。

金融工具的估計公允價值

公司遵循ASC 820（公允價值計量），該衡量標準定義了公允價值，要求公司建立衡量和披露公允價值的框架。該框架要求使用三級方法對受公允價值計量的資產和負債進行估值，並將公允價值計量分為以下三類之一進行分類和披露：

•級別1：活躍市場中未經調整的報價，可在計量日獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價；

•第二級：活躍市場中類似資產和負債的報價、非活躍市場的報價，或在資產或負債的整個期限內可以直接或間接觀察到的投入；

•第 3 級：需要對公允價值計量具有重要意義且不可觀察（即由很少或根本沒有市場活動支持）的投入的價格或估值技術。

由於這些工具的到期日較短，現金和現金等價物、應收貿易賬款、預付費用、其他流動資產、應付賬款、應計負債和其他流動負債等金融工具的賬面金額近似於相關的公允價值。

12

有關公司公允價值計量的更多信息和相關披露，請參閲附註4 “金融工具公允價值”。

這個 2.50% 票據於 2023 年 3 月 15 日到期，並於該日到期支付。截至2023年9月30日，美元0.7百萬的本金總額 2.50% 票據尚未轉換，仍未兑現且處於違約狀態。這些物品的賬面金額 2.50由於該工具已完全到期並於2023年9月30日支付，因此票據的百分比接近其相關公允價值。截至2022年12月31日， 2.50％票據是使用2級輸入以公允價值計量的工具，因為 2.50% 票據在活躍的市場上交易，投入可見。有關可轉換票據的更多詳細信息，請參閲附註9，可轉換票據 2.50% 筆記.

這個 5.00％票據是在初始測量時使用3級輸入以公允價值計量的工具。截至2023年9月30日，債務按攤餘成本記賬，並披露公允價值。那個 5.00% 票據轉換選項（定義見附註 9） 5.00票據百分比，在成立之初和2023年9月30日之前均符合衍生品和套期保值（“主題815”）下的分叉標準，並在每個報告期內按公允價值記賬並按市場計值，直到2023年10月18日固定為止。轉換期權被視為使用3級輸入以公允價值計量的衍生品。有關轉換選項的更多詳細信息，請參閲附註9 “可轉換票據” 和附註19 “後續事件”。

2023年6月，就重組交易，公司與舒勒信託簽訂了證券購買協議，由公司選擇從公司購買普通股（“舒勒收購義務”）。舒勒收購義務被確定為一種獨立的金融工具，必須按公允價值記作資產，並在每個報告期使用3級輸入未償還的資金在市場上標記。有關舒勒收購義務的更多詳情，請參閲附註17 “股東權益”。

2023年6月，公司通過將有擔保票據兑換成普通股，完全清除了舒勒信託持有的有擔保票據。截至2022年12月31日，有擔保票據是一種按攤餘成本記賬的工具，而公允價值則使用3級輸入披露。有關擔保票據的更多詳細信息，請參閲附註10 “長期債務關聯方”。

現金和現金等價物

購買時原始到期日為三個月或更短的所有高流動性投資均被視為現金等價物。現金和現金等價物包括隔夜回購協議賬户和其他投資。作為公司現金管理流程的一部分，多餘的運營現金投資於與其銀行簽訂的隔夜回購協議。回購協議和其他歸類為現金和現金等價物的投資不是存款，不受美國政府、聯邦存款保險公司或任何其他政府機構的保險，涉及投資風險，包括可能的本金損失。儘管銀行有可能倒閉，但我們認為，由於公司的精選銀行、多元化的持股策略以及美國政府為穩定銀行體系而持續提供的支持，例如因某些銀行倒閉而於2023年3月採取的措施，持有這些金融工具所產生的市場風險微乎其微。

投資

該公司投資於各種債務和股權證券，這些證券主要由主要金融機構保管。債務證券包括存款證、美國政府和機構證券、商業票據以及公司票據和債券。股票證券由共同基金組成。公司按公允價值將這些投資記錄在簡明的合併資產負債表中。可供出售的債務證券的未實現收益或虧損包含在累計其他綜合虧損中，累計虧損是股東赤字的一部分。股票證券的未實現收益或虧損包含在其他收益（支出）、淨額、簡明合併運營報表和綜合虧損中。公司認為所有債務證券均可供出售，包括到期日超過12個月的債券，因為它們可用於支持當前的運營流動性需求。公司根據投資的性質及其可用於當前業務的可用性，將其投資歸類為流動投資。

我們進行評估以確定是否存在任何事件或經濟狀況，表明處於未實現虧損狀況的可供出售的債務證券因信用損失或其他因素而遭受減值。如果債務證券的公允價值低於其攤銷成本，則該債務證券被視為減值
13

以報告日期為依據。如果我們打算出售債務證券，或者如果很有可能在收回攤銷成本基礎之前被要求出售債務證券，則減值將予以確認，未實現的虧損將記作證券攤餘成本基礎的直接減記和收益抵消條目。如果我們不打算出售債務證券，或者認為在收回攤餘成本基礎之前無需出售債務證券，則會評估減值以確定是否存在信用損失部分。我們使用折扣現金流法來確定信用損失部分。如果存在信貸損失，則將信貸損失備抵記入減值中信用損失部分的收益，而歸因於信用損失以外其他因素的減值的剩餘部分則在扣除税款後計入累計其他綜合收益（虧損）。因信貸因素而確認的減值金額僅限於攤銷成本基礎超過證券公允價值的部分。

庫存

庫存按成本或可變現淨值中較低者列報。公司使用先入先出的方法確定庫存成本。公司參照內部對未來需求和產品生命週期（包括到期）的估算來估算庫存的可回收性。公司定期分析其庫存水平，以確定可能在預期銷售之前過期、成本基礎超過其估計可變現價值或被視為需求過剩的庫存。此類庫存事件可能會導致相應的費用收費。

我們對庫存準備金收取銷售成本，以將庫存減記至成本或可變現淨值中的較低值，或者對過時或多餘的庫存進行減記。根據我們的庫存水平和未來產品購買承諾，與對未來需求和市場狀況的假設相比，我們的大多數庫存準備金都與過量產品有關。一旦庫存被註銷或減記，就會為庫存創造一個新的成本基礎，而這個基礎隨後不會被註銷。

有關更多信息和相關披露，請參閲附註 6 “庫存”。

應收賬款

應收賬款包括應向公司出售給客户的款項，基於我們預期為換取商品和服務而收取的款項。根據合同的付款條款，應收款被視為逾期未付，如果合理的收款努力證明不成功，則予以註銷。

我們保留了預期無法收回的應收賬款的信貸損失備抵金，該備抵記為應收賬款的抵消額，此類變動在合併運營報表中歸類為一般和管理費用。如果存在相似特徵，我們會對應收賬款進行集體審查，並在發現存在已知爭議或可收回性問題的特定客户時逐一審查應收賬款，從而評估可收賬款的可收款性。在確定信用損失備抵金額時，我們會考慮歷史可收回性，並根據信用評估對客户的信譽做出判斷。我們的客户通常具有良好的信貸質量。我們還會考慮客户特定的信息、當前的市場狀況以及對未來經濟狀況的合理且可支持的預測，為歷史損失數據的調整提供依據。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的信貸損失備抵包括以下內容（以千計）：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
期初餘額$314 $150 $324 $140 
備付金，淨額
253 (12)252 18 
註銷
(20)— (29)(20)
期末餘額
$547 $138 $547 $138 

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公司截至2023年9月30日的三個月和九個月的期初和期末餘額與截至2022年9月30日的三個月和九個月的期初和期末餘額相比有所增加，這是由於與銷售類租賃的過期淨投資相關的準備金而記錄的。

財產和設備

財產和設備按成本入賬。維護和維修費用記作發生時的費用，重大改善的支出記作資本。退休或重置產生的損益包含在其他支出收入淨額中。財產和設備的折舊是在資產的估計使用壽命內使用直線法計算的，範圍為 一到 七年。租賃權改善在租賃的剩餘壽命或資產的使用壽命內進行折舊，以較短者為準。

歸類為財產和設備的儀器

財產和設備包括用於銷售演示的Accelerate Pheno系統（也稱為儀器）、租賃協議下的儀器以及用於研發的儀器。折舊費用和用於銷售演示的儀器的報廢損失作為銷售、一般和管理費用的一部分入賬。折舊費用和根據試劑租賃協議存放在客户場所的儀器報廢造成的損失記為銷售成本的一部分。折舊費用和我們實驗室和研究中使用的儀器的報廢損失記為研發費用的一部分。公司保留這些工具的所有權並對其進行折舊 五年.

每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，公司就會評估其票據賬面金額的可收回性，至少每年評估一次。該評估基於我們對未來現金流和此類長期資產的估計公允價值的估計，如果此類未貼現的現金流或估計的公允價值不足以收回工具的賬面金額，則規定減值。 沒有截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的減值費用已入賬。

有關更多信息和相關披露，請參閲附註7 “財產和設備”。

長期資產

每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，將對公司持有和使用的長期資產和某些可識別的無形資產進行減值審查。公司根據此類長期資產的預計未來現金流和估計的公允價值，持續評估其長期資產的可收回性，如果此類未貼現的現金流或估計的公允價值不足以收回長期資產的賬面金額，則為減值做好準備。

保修儲備

樂器通常以以下方式出售 一年有限質保，而套件和配件通常與 六十天有限質保。因此，在確認收入時記入有限保修理的估計費用。我們的預計保修條款基於我們對未來維修事件的估算以及相關的估計維修成本。公司定期評估保修儲備金的充足性，並在必要時調整金額。這些準備金所產生的成本包含在簡明合併運營報表和綜合虧損表的銷售成本中。

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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的保修儲備活動如下（以千計）：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
期初餘額$182 $255 $225 $139 
備付金（逆轉），淨額
(3)187 101 325 
產生的保修費用
(6)(29)(153)(51)
期末餘額$173 $413 $173 $413 

可轉換票據

公司遵循2020-06年會計準則更新（“ASU”）、債務——帶有轉換和其他期權的債務（副主題470-20）和衍生品和套期保值——實體自有權益合約（副主題815-40）。這些票據記為負債，按攤餘成本計算。利息支出包括（1）現金利息支付，（2）根據原始發行攤銷任何債務折扣或溢價，以及（3）任何債務發行成本的攤銷。此類票據消滅的收益或虧損按回購、轉換或結算時的（i）已轉讓對價的公允價值與（ii）債務賬面價值之間的差額計算。

收入確認

當承諾的商品或服務的控制權移交給客户時，公司確認收入，該金額反映了公司為換取這些商品或服務而預計有權獲得的對價。銷售税不包括在收入中。

公司通過以下步驟確定收入確認：

•識別與客户簽訂的合同

•確定合同中的履約義務

•確定交易價格

•將交易價格分配給履約義務

•在我們履行履約義務時確認收入

產品收入來自儀器的銷售或租賃以及相關消耗品的銷售。出售儀器時，收入通常在設備安裝後根據合同條款予以確認，合同條款不包括退貨權。當消費品出售時，收入通常在裝運時予以確認。發票通常在確認收入時開具。付款條款因客户的類型和地點以及所提供的產品或服務而異。開具發票和到期付款之間的期限並不重要。

服務收入來自擴展服務協議的銷售，這些協議通常是不可取消的。由於公司隨時準備提供服務，因此該收入在合同生效之日開始的合同期內按直線方式確認。發票通常每年開具一次，並且與個人服務條款的開始時間一致。

公司與客户的合同可能包括多項履約義務。對於此類安排，公司根據其相對獨立的銷售價格為每項履約義務分配收入。公司通常根據向客户收取的每項個人履約義務的價格來確定相對獨立的銷售價格。

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公司銷售人員賺取的銷售佣金被視為與客户簽訂合同的增量和可收回成本。公司已確定這些成本的攤銷期將少於一年，並選擇在發生時將其列為費用。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，合同資產的期初和期末餘額並不重要。

毛利潤

毛利潤包括淨銷售額減去銷售成本。銷售成本包括材料成本、直接人工、基於權益的薪酬、設施和其他製造管理費用，用於向客户出售的耗材測試和儀器。儀器的銷售成本還包括根據試劑租賃協議向客户提供的創收工具的折舊。銷售成本包括服務協議所涵蓋儀器和試劑租賃協議所涵蓋儀器的庫存減記、維修和維護成本以及與保修相關的成本。

該公司的總毛利為美元0.1百萬和美元0.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元1.9百萬和美元2.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。截至2023年9月30日的三個月和九個月中，毛利潤的下降包括一美元1.2減記百萬美元的庫存，以反映現有儀器庫存超出公司對這些產品的未來需求的預測。

該公司在監管部門批准之前製造上市前庫存。這些庫存在可能產生經濟利益之前就被記為支出。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，向客户出售的上市前庫存（未資本化，而是在上一年度列為支出）均為美元0.1百萬和美元0.2分別為百萬。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，向客户出售的上市前庫存均為美元0.1百萬和美元0.4分別是百萬。

運輸和處理

向客户收取的運費和手續費包含在收入中。第三方承運人產生的相應費用作為銷售費用、一般和管理費用的一部分列入合併運營報表和綜合損失。

與 Becton、Dickinson and Company（“BD”）的商業代理關係

公司已與BD簽訂獨家商業協議，作為該公司的代理和代表。本協議的目的是使公司產品實現持續的商業化。公司被歸類為委託人，BD 被歸類為代理人。根據本協議的條款，BD將分期向公司支付專有權的獨家經營費，而公司將根據公司的收入向BD支付代理費。

如上所述，公司的代理費核算方式與銷售佣金的核算方式一致。在大多數情況下，代理費被確定為攤銷期少於一年的成本，公司已選擇在發生時將其列為費用。在簡明合併的運營和綜合虧損報表中，代理費是銷售、一般和管理費用的一部分。

公司在收到現金時將BD的獨家費記作遞延負債。公司使用預測收入來估算一段時間內要攤銷的遞延負債金額。在簡明合併資產負債表中，遞延負債是遞延收入的一部分，而相應的攤銷額則在簡明合併的運營和綜合虧損報表中計入銷售、一般和管理費用。

有關更多信息和相關披露，請參閲附註8 “遞延收入和剩餘履約義務”。

17

租賃

公司根據ASC 842 “租賃” 對租賃進行核算。公司在開始時決定一項安排是否為或包含租賃以及租賃類型。公司將租賃歸類為融資租賃（承租人）或銷售型租賃（出租人），前提是租賃期結束時標的資產的所有權已轉移，租賃包含購買資產的期權，我們有理由確信會被行使，租賃期限為資產剩餘經濟壽命的大部分時間，租賃付款的現值以及任何剩餘價值擔保等於或大大超過剩餘價值擔保該資產或資產的所有公允價值都具有特殊性質，因此將具有在租賃期結束時，出租人沒有其他用途。視未來事件而定（即基於使用情況）的付款被視為可變付款，出於分類和初步衡量的目的，不包括在租賃付款中。我們的幾項租約包括經雙方同意續訂或延長期限的選項，其他租約包括 一年承租人可行使的延期。我們的租約均不包含剩餘價值擔保、限制或契約。

為了確定合同是否包含租約，公司根據自己的判斷來評估出租人是否保留了標的資產的實質性經濟利益，無論是明示還是隱含標的資產，哪一方控制資產的方向和使用，以及是否存在對該資產的任何實質性替代權。

以承租人身份出租

運營和融資租賃包含在我們的簡明合併資產負債表中的使用權（“ROU”）資產和相應的租賃負債中。這些資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。ROU資產及其相關負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。通常，我們會根據開工時可用的信息使用增量借款利率來確定租賃付款的現值。當可以確定時，我們會使用隱含費率。ROU 資產扣除已支付的租賃款項，不包括租賃激勵措施。租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認，其中可能包括在合理確定我們會行使選擇權時延長或終止租賃的選項。

我們的運營租賃主要包括在美國租賃的辦公室、工廠和實驗室空間以及在歐洲的辦公空間，條款介於 二和 六年，通常包含處罰、提前解僱條款。我們的融資租賃包括租賃的設備 三年條款。

以出租人身份租賃

公司根據 “試劑租賃” 協議向客户租賃儀器，根據該協議，客户同意在規定的期限內購買消耗品，通常 五年或更少，價格基於交易量，包括儀器的嵌入式租金。如果有可能收款，則在銷售類租賃的租賃開始時和產品發貨時確認儀器收入，通常採用直線模式，在運營租賃期限內，通常包括在短時間內無故終止或處罰條款。

根據ASC 606 “與客户簽訂合同的收入”，對價根據獨立銷售價格在租賃和非租賃部分之間進行分配。

銷售類租賃的淨投資作為其他流動資產和其他非流動資產的組成部分包含在我們的簡明合併資產負債表中，包括尚未收到的租賃付款的現值和剩餘資產的現值。這些金額是使用啟動時可用的信息確定的，包括租賃期限、預計使用壽命、租賃中隱含的費率以及票據的預期公允價值。

不合格的現金延期計劃

公司的現金延期計劃（“延期計劃”）為某些關鍵員工提供了推遲領取此類參與者基本工資的機會。延期計劃旨在成為一項不合格的遞延薪酬計劃，符合《美國國税法》第409A條的規定。延期計劃中持有的所有投資均為股票證券，由共同基金組成，按公允價值入賬
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將投資公允價值的變化確認為投資發生期間的收益。延期計劃的相應負債包含在簡明合併資產負債表中的其他非流動負債中。

基於股權的薪酬

公司可以向其員工、董事和顧問授予股票期權、限制性股票單位（“RSU”）、基於績效的獎勵和其他基於股票的工具。與股票型工具相關的薪酬成本基於授予日票據的公允價值，並在每批股票的歸屬期內在必要的服務期內以直線方式確認（一種加速歸屬方法）。基於績效的獎勵基於績效目標的實現情況。與基於績效的獎勵相關的薪酬費用根據實現概率在必要的服務期內予以確認。基於績效的獎勵要求管理層對實現績效目標的可能性做出假設。

公司使用Black-Scholes期權定價模型估算基於服務和基於績效的股票期權獎勵的公允價值，包括股票期權獎勵的修改。該模型基於與預期股價波動、預期期權壽命、無風險利率和股息收益率相關的某些假設推導出股票期權的公允價值。

•波動率：預期波動率基於公司股價在最近一段時間內的歷史波動率，該波動率與股票期權獎勵的預期期限相稱。

•預期期限：員工獎勵的預計期限基於一種簡化的方法，該方法考慮了員工的鍛鍊歷史不足。對於顧問獎勵，估計的預期期限與獎勵的有效期相同。

•無風險利率：無風險利率基於公佈的美國國債利率，期限與預期期限相稱。

•股息收益率：由於公司過去沒有支付過股息，也沒有在可預見的將來支付任何股息的計劃，因此股息收益率估計為零。

公司按沒收情況核算，而不是按估計數計算。

公司根據授予日前一天公佈的收盤價記錄限制性股票或股票補助的公允價值。

有關更多信息，請參閲附註 12 “基於員工權益的薪酬”。

衍生品會計

與之相關的轉換選項 5.00% 票據代表一種衍生金融工具。衍生金融工具在簡明合併資產負債表中按公允價值記為當期衍生品負債，在簡明合併運營報表和綜合虧損報表中，該衍生金融工具的公允價值變動作為公允價值調整收益確認。

有關更多信息，請參閲附註9，可轉換票據。

遞延税

遞延所得税資產和負債是根據資產和負債的納税基礎與隨附的簡明合併資產負債表中報告的金額之間的暫時性差異對未來的税收影響進行的。該期間遞延所得税資產和負債的變化代表該期間的遞延所得税準備金或收益。已頒佈的税法變更對遞延所得税資產和負債的影響反映為頒佈期間對税收條款或福利的調整。

公司遵循ASC 740（所得税）的規定，以考慮所得税在任何所得税申報表中採取（或預期將採取的）所有税收狀況的會計核算方面的任何不確定性。
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本指南適用於要求公司提交所得税申報表的所有税務管轄區的所有開放納税期。根據美國公認會計原則，為了確認不確定的税收優惠，納税人必須非常有可能維持這一狀況，收益的衡量標準是根據頭寸解決後最有可能實現的最大金額來計算。利息和罰款（如果有）將記入税收支出中。

外幣折算和外幣交易

將外幣本位幣財務報表轉換為美元所產生的調整包含在外幣折算調整中，外幣折算調整是簡明合併股東赤字表中累計其他綜合虧損的一部分。

公司擁有資產和負債，包括以本位幣以外的貨幣計價的應收賬款和應付賬款。這些資產負債表項目需要重新計算，其影響記入簡明合併經營和綜合虧損報表中的外幣匯兑損益。

每股收益（虧損）

在截至2023年9月30日的三個月中，每股基本收益的計算方法是將歸屬於公司的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益考慮了稀釋工具（例如限制性股票和績效股）的影響，並使用該期間的平均股價來確定要添加到加權平均已發行股票數量中的潛在普通股數量。如果將潛在普通股包括在內會產生反攤薄效應，則將這些證券排除在攤薄後的每股收益計算之外。在截至2023年9月30日的三個月中，反稀釋項目包括可通過股票期權發行的股票、認股權證、在以下情況下將流通的股票 5.00% 票據已轉換，如果舒勒收購義務被行使，將流通的股份。

每股基本虧損不包括攤薄，其計算方法是將普通股股東可獲得的虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。可能具有稀釋性的普通股包括可通過股票期權發行的股票、未歸屬限制性股票單位、在以下情況下將流通的認股權證 5.00% 票據已轉換，如果舒勒收購義務被行使，將流通的股份。當增加此類普通股的效果具有反稀釋作用時，不顯示攤薄後的收益。

有關更多信息，請參閲附註11 “每股收益（虧損）”。

綜合損失

除淨虧損外，綜合虧損還包括一段時間內的所有權益變動，但所有者的投資和分配所產生的變動除外。公司持有可供出售的債務證券，並將公允市場價值的變化記錄為綜合虧損的一部分。公司還對將外幣財務報表轉換為美元進行了調整，美元被列為綜合虧損的一部分。

注意事項 2。最近發佈的會計公告

最近採用的標準

2022年3月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了ASU 2022-01《衍生品和套期保值（主題815）：公允價值套期保值——投資組合層法》。ASU 2022-01與對衝會計的投資組合層方法有關。本更新中的修正案明確了使用投資組合層方法的套期保值的會計核算並提高了報告的一致性。該亞利桑那州立大學於2023年1月1日通過，沒有影響公司截至2023年1月1日的簡明合併財務報表。

2022年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2022-02《金融工具——信貸損失（主題326）：問題債務重組和歷史披露》。ASU 2022-02 涉及陷入困境的債務重組（“TDR”）和融資應收賬款的歷史披露。本更新中的修正刪除了以下方面的會計指導
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債權人的TDR，同時加強對債權人向遇到財務困難的借款人進行的某些貸款再融資和重組的披露要求。修正案還要求按來源年份披露本期融資應收賬款的總註銷額。該亞利桑那州立大學於2023年1月1日通過，沒有影響公司截至2023年1月1日的簡明合併財務報表。

2023 年 7 月，FASB 發佈了 ASU 2023-03《財務報表列報（主題 205）》、《損益表——報告綜合收益（主題 220）、區分負債與權益（主題 480）、股權（主題 505）和薪酬-股票薪酬（主題 718）：根據美國證券交易委員會工作人員會計公告第 120 號、美國證券交易委員會在 2022 年 3 月 24 日的 EITF 會議上工作人員公告》和《員工會計公告》主題對美國證券交易委員會段落的修訂 6.B，《會計叢書》第280版——對S-X條例的總體修訂：適用於普通股的收益或損失。美國證券交易委員會工作人員發佈了《員工會計公告》（SAB）120，為衡量和披露當公司擁有重要的非公開信息時市場可能會對這些信息做出積極反應時授予的股票支付獎勵提供指導。此類獎勵通常被稱為彈簧獎勵。該ASU於2023年7月14日發行時對公司有效，沒有影響公司截至2023年9月30日的簡明合併財務報表。

尚未採用的標準

截至2023年9月30日，尚未採用適用於公司財務報表的標準。

注意事項 3。信用風險的集中

可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金等價物、短期投資和應收賬款。

公司的銀行業務金融機構持有公司10％或以上的現金及現金等價物。截至2023年9月30日，該公司的兩家金融機構持有 71% 和 11百分比，佔公司現金及現金等價物的百分比。截至2022年12月31日，該公司的三家金融機構持有 52%, 24% 和 21公司現金和現金等價物的百分比。

公司向國內和國際客户提供信貸。應收賬款的虧損風險主要取決於每個客户的財務狀況。該公司有一位客户佔了 13% 和 15截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別佔公司應收賬款淨餘額的百分比。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司沒有任何客户佔公司總收入的10％或以上。

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注意事項 4。金融工具的公允價值

經常性以公允價值計量的資產和負債

下表代表了公司財務報表中經常按公允價值計量的金融工具，以及截至2023年9月30日和2022年12月31日適用於每類金融工具的估值方法（以千計）：

2023年9月30日
報價
處於活動狀態
的市場
相同
資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀測的輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）		總計
資產：
現金和現金等價物：
貨幣市場基金$14,253 $— $— $14,253 
現金和現金等價物總額14,253 — — 14,253 
股權投資：
共同基金989 — — 989 
股票投資總額989 — — 989 
按公允價值計量的總資產$15,242 $— $— $15,242 

2022年12月31日
報價
處於活動狀態
的市場
相同
資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀測的輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）		總計
資產：
現金和現金等價物：
貨幣市場基金$7,194 $— $— $7,194 
現金和現金等價物總額7,194 — — 7,194 
股權投資：
共同基金928 — — 928 
股票投資總額928 — — 928 
可供出售的債務證券：
存款證— 2,541 — 2,541 
美國國債3,009 — — 3,009 
商業票據— 424 — 424 
公司票據和債券— 3,754 — 3,754 
可供出售的債務證券3,009 6,719 — 9,728 
按公允價值計量的總資產$11,131 $6,719 $— $17,850 

購買時原始到期日為三個月或更短的高流動性投資包含在簡明合併資產負債表上的現金和現金等價物中。

一級資產使用活躍市場中相同資產的報價進行定價，包括貨幣市場基金、美國國債和共同基金，因為這些特定資產具有流動性。

二級可供出售證券的定價使用類似工具的報價或經可觀測的市場數據證實的非約束性市場價格。公司使用實際交易數據、基準收益率、經紀商/交易商報價和其他類似數據等輸入數據，這些數據是從報價中獲得的
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市場價格、獨立定價供應商或其他來源，以確定這些資產和負債的最終公允價值。公司使用此類定價數據作為主要輸入來評估和確定其投資組合的最終估值，在報告期內沒有對此類輸入進行任何實質性調整。

截至2023年9月30日，該公司的轉換期權（被歸類為衍生負債）的公允價值為美元25.6百萬，使用 3 級測量假設。有關轉換選項的更多詳細信息，請參閲附註9 “可轉換票據”。

截至2023年9月30日，該公司的舒勒收購義務被歸類為金融工具資產，其公允價值為美元2.2百萬，使用 3 級測量假設。有關舒勒收購義務的更多詳情，請參閲附註17 “股東權益”。

僅披露公允價值的負債

截至2022年12月31日，有擔保票據的未償本金為美元34.9百萬，公允價值為美元16.0百萬，使用第 3 級測量假設。截至2023年9月30日，有擔保票據尚未償還。有關擔保票據的更多詳細信息，請參閲附註10 “長期債務關聯方”。

截至 2023 年 9 月 30 日， 5.00% Notes 的未償還本金為 $66.2百萬，公允價值為美元37.0百萬，使用 3 級測量假設。有關以下內容的更多詳細信息，請參閲附註9，可轉換票據 5.00% 筆記.

這個 2.50% 票據於2023年3月15日到期，並於該日到期應付。攤銷後的賬面金額 2.50% Notes 是 $0.7截至 2023 年 9 月 30 日，約等於該工具已完全到期並應付的相關公允價值。截至2022年12月31日， 2.50% Notes 代表二級衡量標準，未償還本金為 $56.6百萬，公允價值為 $51.9百萬。有關以下內容的更多詳細信息，請參閲附註9，可轉換票據 2.50% 筆記.

注意事項 5。投資

該公司做到了 不截至2023年9月30日，有任何債務證券被歸類為可供出售的投資。

下表彙總了截至2022年12月31日公司被歸類為可供出售投資的債務證券（以千計）：

2022年12月31日
攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		公允價值
存款證$2,548 $— $(7)$2,541 
美國國債3,015 — (6)3,009 
商業票據425 — (1)424 
公司票據和債券3,769 — (15)3,754 
總計$9,757 $— $(29)$9,728 

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下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日被歸類為可供出售投資的公司債務證券的到期日（以千計）：

2023年9月30日2022年12月31日
攤銷
成本		公允價值攤銷
成本		公允價值
不到 1 年就到期$— $— $9,757 $9,728 
總計
$— $— $9,757 $9,728 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，沒有重大收益（包括本金償還），也沒有出售可供出售的債務證券的已實現收益或虧損。公司根據所售證券的具體識別來確定有價證券的損益。 沒有在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，物資餘額已從累計的其他綜合虧損中重新歸類。 沒有在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，可供出售的債務證券的虧損已計入收入，因為此類證券的發行人的信用質量很高。

股票證券由對共同基金的投資組成。截至2023年9月30日和2022年12月31日，股票證券的公允價值為美元1.0百萬和美元0.9分別是百萬。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，計入收入的股票證券的未實現收益或虧損如下（以千計）：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
股權投資的未實現（收益）虧損$29 $50 $(61)$206 

這些未實現的收益或虧損作為其他（支出）淨收入的一部分入賬。有 不截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，股票證券的已實現收益或虧損。

注意事項 6。庫存

截至2023年9月30日和2022年12月31日，庫存包括以下內容（以千計）：

9月30日十二月三十一日
20232022
原材料$1,392 $1,827 
工作正在進行中504 2,115 
成品1,657 1,252 
$3,553 $5,194 

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄的費用為美元1.2百萬美元用於減記手頭的多餘儀器庫存，這些庫存超出了我們對這些產品的未來需求的預測。截至2023年9月30日，這種減記主要降低了在製品庫存工作的價值。

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注意事項 7。財產和設備

截至2023年9月30日和2022年12月31日，財產和設備包括以下內容（以千計）：

9月30日十二月三十一日
20232022
計算機設備$3,673 $3,551 
技術設備3,246 3,236 
設施3,687 3,663 
樂器2,965 3,735 
在建基本建設項目111 114 
財產和設備總額$13,682 $14,299 
累計折舊(11,073)(10,821)
財產和設備，淨額$2,609 $3,478 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的折舊費用如下（以千計）：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
折舊費用$315 $381 $1,023 $1,284 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司作為運營租賃出租人的按成本計算的工具和相關的累計折舊包括以下內容（以千計）：

9月30日十二月三十一日
20232022
根據運營租賃按成本計算的儀器$2,129 $2,585 
運營租賃的累計折舊(1,223)(1,209)
經營租賃下的淨財產和設備$906 $1,376 

注意事項 8。遞延收入和剩餘履約義務

截至2023年9月30日和2022年12月31日，遞延收入，包括尚未交付或未賺取的產品和服務的金額，如下所示（以千計）：

9月30日十二月三十一日
20232022
尚未交付的產品和服務$596 $547 

我們認出了 $0.2在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，每個月的期初合同負債餘額中均包含百萬美元的收入和美元0.5百萬和美元0.4截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。該期間確認的實質性收入沒有來自以往各期履行的履約義務。

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分配給剩餘履約義務的交易價格

截至2023年9月30日，美元5.7預計將從剩餘的履約義務中確認百萬美元的收入。這筆餘額主要涉及根據銷售型租賃協議向客户出售的試劑的產品運輸。 這些協議的期限為兩到四年，收入在試劑發貨時確認，通常按直線方式確認。剩餘的餘額與在保修期到期時開始的已執行的服務合同有關。這些服務合同通常為期一至四年，收入按直線法確認。

公司選擇不披露 (i) 預期期限為一年或更短的合同的未履行履約義務的價值，以及 (ii) 我們按照我們有權為所提供的服務開具發票的金額確認收入的合同。

與 BD 的商業代理關係

公司已與BD簽訂獨家商業協議，作為該公司的代理和代表。支付給公司的專營費按預測進行攤銷，以抵消銷售、一般和管理費用。支付給 BD 的代理費與定期銷售相對應，並計入銷售、一般和管理費用。 下表顯示了截至2023年9月30日的三個月和九個月的信息（以千計）：

三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日
收到的獨家經營費$— $750 
攤銷後的獨家經營費(108)(750)
產生的代理費271 782 
淨支出$163 $32 

注意事項 9。可轉換票據

可轉換票據

本節提供的信息總結了與公司可轉換票據相關的數據，其中包括 2.50截至2022年12月31日的票據百分比以及兩者 2.50% 註釋和 5.00截至2023年9月30日的票據百分比。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，可轉換票據的賬面價值包括以下內容（以千計）：

9月30日十二月三十一日
20232022
按面值未償還本金
$66,944 $56,595 
債務溢價
5,641 — 
未攤銷的債務折扣
(35,744)— 
未攤銷的債務發行成本
(2,788)(182)
淨賬面金額
$34,053 $56,413 

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截至2023年9月30日和2022年12月31日，可轉換票據的分類如下（以千計）：

9月30日十二月三十一日
20232022
可轉換票據的當前部分$726 $56,413 
可轉換票據，非流動票據33,327 — 
可轉換票據總額$34,053 $56,413 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，與可轉換票據相關的利息支出如下（以千計）：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
合同票息利息$838 $79 $1,730 $1,528 
溢價、折扣和發行成本的攤銷，淨額
1,367 121 2,060 386 
可轉換票據的利息支出總額$2,205 $200 $3,790 $1,914 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，交換的可轉換票據消失的收益（虧損）如下（以千計）：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
滅火時的收益（損失）$51 $— $(6,499)$3,565 

2.502023年到期的可轉換優先票據的百分比（”2.50% 備註”)

2018 年 3 月 27 日，公司發行了 $150.0百萬本金總額為 2.50% 備註。關於此次發行 2.50% 票據，公司授予票據的初始購買者 a 13 天可選擇最多額外購買 $22.5百萬的本金總額 2.50% 相同條款和條件的備註。2018年4月4日，該期權被部分行使，結果為美元21.5百萬美元額外收益，總收益為美元171.5百萬。那個 2.50% 票據已於 2023 年 3 月 15 日到期。

截至 2023 年 9 月 30 日，大約 $0.7百萬本金總額為 2.50% 票據仍未償還，違約應計利息為 2.5每年百分比。該公司繼續為剩餘未償票據計息。截至2023年9月30日，這些票據的應計利息金額並不重要。

公司承擔了與發行相關的發行成本 2.50按年攤銷的票據百分比 五年的合同期限 2.50% 使用有效利率法的票據。的有效利率 2.50% 票據，包括票據的增加 2.50面值票據的百分比為 3.2%.

持有者可以選擇轉換 2.50在2022年12月15日之前的任何時候，以1,000美元本金倍數表示的票據百分比，但僅限於以下情況：

•如果公司的股價超過 130的轉換價格的百分比 20最後的 302018年6月30日之後任何日曆季度的交易日；

•在 5任何一個工作日之後的營業日期 5連續的交易日期間，其中 2.50% Notes 的交易價格低於 98普通股價格乘以轉換率乘積的百分比；或

•某些公司事件的發生，例如控制權變更、合併或清算。

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在2022年12月15日當天或之後的任何時候，在到期日之前，持有人本可以對其進行轉換 2.50% 票據本金為 1,000 美元的倍數。的持有者 2.50% 轉化了他們的筆記 2.50% 與整體基本變更相關的票據（定義見 2.50% Notes Indenture）在某些情況下有權提高轉換率。此外，如果發生根本性變化或在到期日之前發生違約 2.50％票據，在某些條件下，持有人有權選擇要求公司以現金回購全部或部分票據 2.50按回購價格計算的票據百分比等於 100本金的百分比 2.50% 待回購票據，加上截至回購日期（但不包括回購日期）的應計和未付利息。其餘一個都沒有 2.50截至2023年9月30日未償還的百分比票據可根據其原始條款進行兑換。

的賬面價值 2.50截至2023年9月30日和2022年12月31日的票據百分比包括以下內容（以千計）：

9月30日十二月三十一日
20232022
按面值未償還本金
$726 $56,595 
未攤銷的債務發行— (182)
淨賬面金額
$726 $56,413 

在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 2.50% 票據分類如下（以千計）：

9月30日十二月三十一日
20232022
可轉換票據的當前部分$726 $56,413 
可轉換票據，非流動票據— — 
可轉換票據總額$726 $56,413 

的利息支出 2.50在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，票據百分比如下（以千計）：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
合同票息利息$5 $79 $562 $1,528 
債務發行成本的攤銷— 121 182 386 
的總利息支出 2.50% 注意事項
$5 $200 $744 $1,914 

寬容協議

2023 年 3 月 9 日，公司簽訂了《寬容協議》，該協議於 2023 年 3 月 13 日生效，臨時票據持有人集團持有大約 85佔公司未償還款額的百分比 2.50% 票據、受託人和該票據的任何其他所有者 2.50簽署並向公司交付寬容協議合併協議的票據的百分比（與受託人和臨時票據持有人集團合稱 “交易對手”）。根據寬容協議，特設票據持有人集團的成員同意並指示受託人禁止行使該協議規定的權利和補救措施 2.50% Notes 契約與某些違約事件有關 2.50% 票據契約，例如（i）未能及時全額支付任何債券的本金 2.50% 2023 年 3 月 15 日到期應付的票據，(ii) 未支付任何利息 2.50% 到期應付票據，(iii) 未能轉換任何 2.50% 票據，(iv) 根據任何協議的違約，借款超過美元的未償還債務15.0百萬和 (v) 本協議下的任何其他違約、違約或違約事件 2.50% 票據契約因公司未能及時全額支付任何債券的本金而產生的債券 2.50在到期日到期應付的票據百分比 2.50% 筆記。寬容協議最初的有效期從2023年3月13日開始，到2023年4月21日，即重組支持協議簽訂之日結束。

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的持有者 2.50% 加入寬容協議的票據獲得的費用（“寬容溢價”）相當於每1,000美元本金5.00美元 2.50% 該方持有的票據，方法是執行並向公司交付寬容協議的合併協議。在截至2023年9月30日的九個月中，臨時票據持有人集團獲得了 $0.2從2023年3月13日起至2023年3月31日期間，百萬美元的寬容保費被資本化並作為利息支出攤銷。

重組支持協議和2023年6月交易所交易

2023年4月21日，公司與某些持有人簽訂了重組支持協議 2.50票據百分比、有擔保票據的持有人和公司A系列優先股的持有人將真誠地進行談判，以實現公司資本結構的重組。2023年6月9日，公司完成了重組支持協議所設想的重組交易，根據該協議，公司（i）交換了約美元55.9百萬的本金總額 2.50% 票據約為 $56.9新發行的本金總額為百萬美元 5.00% 票據，包括額外票據 5.00佔應計利息的百分比票據 2.502022年9月15日起的百分比票據，以美元計1.0百萬；(ii) 額外發行和出售了美元10.0百萬本金總額為 5.00% 票據；(iii) 通過發行大約，回購了有擔保票據以及應計利息 3.4公司普通股的百萬股；（iv）發行量約為 0.4轉換公司所有已發行的 A 系列優先股後持有 100 萬股公司普通股；(v) 修訂了 2022 年 3 月的《證券購買協議》（定義見附註17），發行和出售了大約 0.5百萬股公司普通股，收益為 $4.0百萬；以及 (vi) 與舒勒信託簽訂了新的證券購買協議，根據該協議，舒勒信託必須在 2023 年 12 月 15 日之前購買總額為 $ 的股票10公司普通股的百萬美元或用於支持公司承銷的普通股公開發行，總收益為美元10百萬，由公司選擇。有關更多信息，請參閲附註10 “長期債務關聯方”、附註17 “股東權益” 和附註18 “關聯方交易”。

上述交易所協議（“2023年6月的交易所交易”）被視為失效，導致了美元56.9本金總額為百萬美元 5.00% Notes 取代 $55.9的本金總額為百萬美元 2.50% Notes 和 $1.0百萬美元的應計利息支出。那個 5.00% 票據在初始計量時按公允價值入賬，而 $55.9百萬本金總額為 2.50% Notes 和 $1.0百萬美元的相關應計利息支出已報廢。在 2023 年 6 月期間，滅火 2.50% 票據導致虧損 $6.6百萬。查看有關以下內容的進一步討論 5.00% 備註如下。

2022 年 3 月交易所交易

2022年3月21日，公司與持有人私下談判簽訂了交易協議（“2022年3月交易協議”） 2.50% 備註。根據2022年3月交易協議的條款，票據持有人同意與公司交換美元14.0本金總額為百萬美元 2.50其持有的票據百分比 八每批股票的等額如下：(a) 每1,000美元本金為2.26股 2.50已交換票據的百分比，再加上 (b) 每1,000美元本金增加公司普通股的數量 2.50從2022年3月21日開始的每批債券在單獨商定的參考期內，每個交易日交換的票據百分比等於 (i) $ 的商數15.567除以 (ii) 該交易日（統稱 “交易所交易”）的每日交易量加權平均價格。2022年3月交易協議的結束髮生在 八部分（“2022年交換義務”），第一次收盤發生在2022年3月29日，最後一次收盤於2022年5月18日。

2022 年 3 月 21 日，2022 年兑換美元的義務14.0百萬的 2.50% 票據被視為註銷，取而代之的是具有嵌入式功能的新票據（“2022 年新票據”）。2022年新票據被選為使用公允價值期權進行持有。2022年新票據在初始計量時按公允價值入賬，並在每個報告期內按公允價值（“按市值計算”）進行重新計量，公允價值變動以其他收入和支出淨額報告。本次公允價值選舉是2022年新票據獨有的，並未擴展到其他票據 2.50% 筆記。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，都沒有 2.50使用公允價值期權持有票據的百分比。

在截至2022年9月30日的九個月中，持有者 2.50% 交換的票據約為 $14.0本金總額為百萬美元 2.50持有人持有的票據百分比約為 1.1根據2022年3月的交易所協議，公司普通股的百萬股。這些的法律交換 2.50% 票據帶來了$的收益3.6在截至9月30日的九個月中，百萬美元
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2022。該公司的普通股被確定為公允價值為美元10.2百萬，在截至2022年9月30日的九個月中計入出資本。

2022 年 8 月交易所交易

2022年8月15日，公司與舒勒信託簽訂了交換協議（“2022年8月交換協議”），如附註10 “長期債務關聯方” 中所述。根據2022年8月交易所協議的條款，舒勒信託同意與公司交換美元49.9本金總額為百萬美元 2.50其持有 (a) 有擔保票據的票據百分比，本金總額為美元34.9百萬和（b）收購公司普通股的認股權證。

該交易符合債務清償資格。根據消滅核算，這些 2.50% 票據被取消識別，包括擔保票據和認股權證在內的新工具按其公允價值入賬。擔保票據包括對公司有利的各種功能，包括與當前市場利率相比更低的利率以及股票轉換功能。沒有其他談判方有類似的條款或經濟結果。因此，該交易所被認為不是正常交易，因此由此產生的收益被記作資本交易。滅火器的淨賬面金額 2.50% Notes 是 $49.6百萬。2022年8月15日，有擔保票據和認股權證的估計公允價值為美元16.0百萬和美元3.8分別為百萬美元，淨收益為美元29.8百萬美元已記錄為出資本。有關更多信息，請參閲附註18 “關聯方交易” 和附註10 “長期債務關聯方”。

預付遠期關閉

與首次發行有關 2.50% 票據，公司與一家金融機構簽訂了預付遠期股票回購交易（“預付遠期”）。根據預付遠期付款，我們使用了大約 $45.1發行所得收益的百萬美元 2.50% 用於支付預付款金額的票據。我們的預付遠期股票標的普通股總數約為 0.2百萬股（以 $ 的銷售價格計算24.25）。大約 2023 年 3 月 24 日 0.2根據我們與交易對手的協議，向公司返還了百萬股普通股。2018年3月27日及以後，通過預付遠期計劃購買的這些股票在簡明的合併資產負債表中被視為庫存股（在計算基本和攤薄後每股收益時未償還），但出於公司法的目的，包括用於未來股東投票的目的，仍未償還。

5.002026年到期的可轉換優先票據百分比（”5.00% 備註”)

如上所述，2023年6月9日，公司與持有人達成了2023年6月的交易所交易 2.50% 備註。2023 年 6 月的交易所交易被視為失效，導致 5.00% Notes 取代了 2.50% 票據和相關的應計利息支出。那個 5.00% 票據在初始計量時按公允價值入賬。此外，該公司還額外發行了 $10.0百萬本金總額為 5.00% 票據，用於某些現有票據持有人的現金收益。繼2023年6月的交易所交易和額外發行之後 5.00% 備註， 5.00% 票據的總本金額為 $66.9百萬，到期日為2026年12月15日（“到期日”）。

這個 5.00% 票據的利率為 5.00每年百分比。公司為此支付利息 5.00通過發行額外票據按實物支付（“PIK”）計算的百分比 5.00% 票據（“PIK 筆記”）。這筆款項是通過增加每筆未償還的本金來支付給持有人 5.00% 票據，金額等於適用利息期的應付利息。公司每半年在6月15日和12月15日計算PIK利息，根據規定的利率按複合利率計算 5.00%。PIK票據的利率也為 5.00每年%。

這個 5.00% 票據由公司及其子公司的幾乎所有資產擔保。

的持有者 5.00% 轉化了他們的筆記 5.00% 與整體基本變更相關的票據（定義見管理整體的契約） 5.00% Notes (”5.00% Notes Indenture”)) 在某些情況下，有權提高轉換率。如果在到期日之前的任何時候發生根本性變化，則每位持有人有權選擇要求公司以現金回購該持有人的所有股份 5.00% 票據，回購價格等於票據本金的100％，加上
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應計和未付利息。

兑換 5.00如上所述，2025年6月15日之前的票據百分比可能會觸發整體性的根本變化。在2025年6月15日當天或之後，公司可以選擇將全部或部分股份兑換成現金 5.00% 筆記。如果公司不兑換 100% 的 5.00% Notes 則兑換的金額將受到最低限額的約束，如下所示 5.00% 票據契約。

每位持有者 5.00% Notes 有權選擇轉換其中的任何部分 5.00% 票據的初始轉換率為每1,000美元本金138.889股普通股 5.00% 筆記。公司不能要求持有人 5.00票據百分比可隨時轉換，但持有人可以在到期日之前進行轉換。自 2023 年 10 月 18 日起，初始轉化率將調整為根據美元轉換價格計算的轉化率7.20每股普通股加上 50收盤後 VWAP 之間差額的百分比（定義見 5.00% 票據（契約）和 $7.20（如果這種差異是正數），前提是調整後的轉換率在任何情況下都不會低於每1,000美元本金120.48193美元 5.00% 票據，基於 $ 的轉換價格8.30每股普通股（“轉換期權”）。2023年10月18日，公司根據上述條款評估了轉換率，並確定每1,000美元本金中138.88889股普通股的初始轉換率將在剩餘期限內繼續保持轉換率 5.00% 筆記.

轉換後可發行的普通股數量 5.00基於初始轉換率（以及2023年10月18日確定轉換率之後）的票據百分比為 9.2百萬股。

轉換期權為公司提供了現金、股票或組合結算的選擇。管理層確定，從一開始到2023年10月17日，即轉換率固定之日，轉換期權符合ASC 815規定的衍生分叉標準。在此期間，該衍生工具在每個報告日進行了分割，並通過收益調整為公允價值，並在2023年10月17日收盤時轉換期權固定且不再符合分叉標準後，將進行最終的按市值計價調整。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的衍生金融工具活動包括以下內容（以千計）：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
期初餘額$42,786 $— $— $— 
初始測量— — 38,160 — 
滅火(380)— (380)— 
價值變化-收益(16,808)— (12,182)— 
期末餘額$25,598 $— $25,598 $— 

根據ASC 470-50-40，2023年6月的交易所交易符合債務清償資格。在滅火核算下， 2.50% 票據被取消識別，新樂器包括 5.00% 票據和轉換期權衍生品按各自的公允價值記錄。那個 5.00% 票據是指使用三級投入在非經常性基礎上按公允價值計量的工具。的估計公允價值 5.00% 票據 2023 年 6 月 9 日，初始測量日期為 $38.2百萬，其中包括 $6.0百萬債務溢價。

轉換期權衍生品負債的公允價值為 $38.2截至交易日的百萬美元在2023年6月9日開始時被記為債務發行折扣。該公司還承擔了美元的發行成本3.0百萬。債務溢價、債務折扣和債務發行成本將使用實際利率法攤銷 3.5的合同期限為一年 5.00% 備註。的有效利率 5.00% 備註是 27.30%.

31

2023 年 8 月轉換率

2023 年 8 月，某些持有者 5.00% 票據折算了其本金總額的一部分 5.00普通股票據百分比（“2023年8月轉換”）。根據上述作為轉換選項一部分的條款，票據持有人選擇轉換部分票據 5.00％票據，轉換率為每1,000美元本金138.88889股普通股。通過 2023 年 8 月的轉換，票據持有人 5.00% 兑換後的票據約為 $0.7本金總額約為百萬美元 0.1公司普通股的百萬股。

根據ASC 470-50-40的規定，2023年8月的轉換符合滅絕資格。的轉換 5.00% 票據包括被歸類為衍生負債的分叉轉換期權。兩者都是 5.00% 票據和衍生負債按賬面金額被取消確認，普通股按其當時的公允價值計量，差額記為兩種獨立負債清償後的收益。

的淨賬面價值 5.00% 作為 2023 年 8 月轉換的一部分被取消識別的票據為 $0.3百萬。作為2023年8月轉換的一部分，衍生負債的賬面金額為美元，該負債按公允價值計算，未予確認0.4百萬。2023 年 8 月的轉換使債務清償收益為美元0.1百萬美元，截至2023年9月30日的三個月和九個月。那個 0.1與2023年8月轉換相關的百萬股普通股被確定價值為美元0.7百萬美元已記錄為出資本。

的賬面價值 5.00截至2023年9月30日和2022年12月31日的票據百分比如下（以千計）：

9月30日十二月三十一日
20232022
按面值未償還本金
$66,218 $— 
債務溢價5,641 — 
未攤銷的債務折扣
(35,744)— 
未攤銷的債務發行(2,788)— 
淨賬面金額
$33,327 $— 

淨賬面金額為 $33.3截至2023年9月30日，百萬美元被記為非流動負債。

的利息支出 5.00在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，票據百分比如下（以千計）：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
合同票息利息$833 $— $1,168 $— 
溢價、折扣和發行成本的攤銷，淨額
1,367 — 1,878 — 
的總利息支出 5.00% 注意事項
$2,200 $— $3,046 $— 

截至2023年9月30日，該公司已錄得美元1.2百萬美元的應計利息與 5.00% 筆記.
32


未來的本金支付 5.00截至2023年9月30日的票據百分比如下（以千計）：

2023 年的剩餘時間$— 
2024— 
2025— 
202678,124 
包括未攤銷折扣和發行成本前的 PIK 利息在內的總額$78,124 
減去：未應計 PIK 利息(11,905)
減去：未攤銷的折扣和延期發行成本(32,892)
可轉換票據，非流動票據$33,327 

的公允價值 5.00%注意事項

這個 5.00% 票據在2023年6月9日發行之日按公允價值計量，隨後將使用3級輸入以公允價值計量，用於披露目的。截至 2023 年 9 月 30 日， 5.00% 票據按攤銷成本記賬，估計公允價值為 $37.0百萬。

貼現現金流分析包括以下步驟：

•該公司以 PIK 的利益為藍本 5.00截至到期日的票據百分比；

•該公司使用的折扣率為 25%，這與典型的風險投資貼現率一致；以及

•公司對PIK的利息和本金支付進行了貼現，以確定其價值 5.00沒有轉換選項的票據百分比

下表彙總了用於估算公允價值的重要投入 5.00截至2023年9月30日的票據百分比：

9月30日6月9日
20232023
優惠券費率5.00%5.00%
期限（年）3.23.5
波動性55.00 %55.00 %
無風險利率4.78 %4.15 %
折扣收益率25.00 %25.00 %
折扣係數47.00 %44.00 %

用於估算公允價值的波動率 5.00% Notes 是一個不可觀察的輸入。由於波動率是一種估計值，因此可以認為有一系列值是合適的。此輸入的更改可能會影響報告的公允價值。

有關更多信息，請參閲附註 4 “金融工具的公允價值”。

33

轉換期權的公允價值

公司的轉換期權被歸類為衍生金融工具，使用三級投入按公允價值計值。為了確定轉換期權的公允價值，公司計算了轉換期權的價值差額 5.00% 帶和不帶轉換選項的票據。截至2023年9月30日，轉換期權的估計公允價值為美元25.6百萬。轉換期權的公允價值是使用蒙特卡羅模擬估算的。對於每種路徑，公司都會模擬一段時間內的股價，這樣：

•公司確定了60天的平均股價來計算轉換價格。

•在看漲期權開始日期之後的每個日期，公司都使用Tsiveriotis和Fernandes模型來確定延續價值並將其與看漲價格進行比較。如果延續價值超過看漲價格，則公司假設行使看漲期權。當行使看漲期權時，持有人將獲得兑換價值或看漲價格的最大值。

•估值還考慮了重置轉換價格以及應計的PIK，公司決定了持有人是否選擇轉換 5.00模擬路徑到期日的票據百分比，其中 5.00% 在此日期之前尚未調用過Notes。

下表彙總了截至2023年9月30日和2023年6月9日用於估算轉換期權公允價值的重要投入：

9月30日6月9日
20232023
股票價格$5.75$7.40
初始轉換價格$7.20$7.20
轉換上限$8.30$8.30
期限（年）3.23.5
打電話時間（年）1.72.0
波動性55.00 %55.00 %
無風險利率4.78 %4.15 %
折扣收益率25.00 %25.00 %

用於估計轉換期權公允價值的波動率是不可觀察的輸入，因為波動率是一種估計值，因此有一系列值可以被認為是合適的。此輸入的更改可能會影響報告的公允價值。

有關更多信息，請參閲附註 4 “金融工具的公允價值”。

注意 10。長期債務相關方

2022年8月15日，公司與舒勒信託簽訂了2022年8月的交易所協議。根據2022年8月交易所協議的條款，舒勒信託同意與公司進行美元交換（“2022年8月交易所交易”）49.9本金總額為百萬 2.50其持有 (a) 有擔保票據的票據百分比，本金總額為美元34.9百萬美元和 (b) 以行使價收購公司普通股的認股權證21.20每股（“認股權證”）。

有擔保票據的預定到期日為2027年8月15日，可根據書面要求在該日期或之後的任何時候償還。公司可以選擇以 (i) 現金或 (ii) 以公司普通股的形式償還有擔保票據，其數量是通過將此類付款總額除以美元獲得的21.20。有擔保票據的利率為 5.00年利率，可由公司選擇以相同形式支付，以 (i) 任何預付本金和 (ii) 到期日中較早者為準。根據截至2022年8月15日的擔保協議，有擔保票據由公司幾乎所有資產擔保，但有慣例的例外和限制。有擔保票據並未限制公司承擔未來債務，但應任何未來優先貸款人的要求，將在付款權和留置權優先權方面處於從屬地位。
34


2022年8月15日，2022年8月的交易所交易符合債務清償資格。在消滅核算下， 2.50舒勒信託所交換的票據百分比被取消承認，新的擔保票據和認股權證按其公允價值發行和入賬。2022年8月15日，有擔保票據的估計公允價值為美元16.0百萬。該估值估計發行折扣為美元18.9百萬。有擔保票據的有效利率為 24.60%.

2023年6月，公司將有擔保票據兑換成與重組交易相關的公司普通股，從而完全取消了有擔保票據，詳情見下文。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，有擔保票據的賬面價值包括以下內容（以千計）：

9月30日十二月三十一日
20232022
未償本金
$— $34,934 
未攤銷的債務發行折扣
— (18,076)
淨賬面金額
$— $16,858 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，與有擔保票據相關的利息支出如下（以千計）：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
合同利益
$— $220 $784 $220 
債務折扣的攤銷— 275 1,034 275 
利息支出總額
$— $495 $1,818 $495 

有擔保票據的修訂和交換

正如附註9（可轉換票據）中所討論的那樣，公司和舒勒信託於2023年6月9日修訂了有擔保票據（“有擔保票據修正案”），修改了其結算條款。根據有擔保票據修正案，股票轉換價格從美元改為21.20到 $10.60，而有擔保票據是同時通過公司發行大約 3.4百萬股普通股。

根據ASC 470-50-40，該交易符合債務清償資格。已清償債務的再收購價格按已發行普通股的公允價值確定。2023年6月9日，即解散之日，公司普通股的收盤價為美元7.40並用於估算已發行普通股的公允價值，為美元25.4百萬，而被清償的有擔保票據和相關的應計利息的賬面金額為美元19.3百萬。這導致清算後的淨虧損為美元6.1百萬，在簡明合併經營報表上記為與關聯方債務清償後的虧損。

搜查令

根據認股權證的規定，認股權證可在 2023 年 2 月 15 日至 (i) 2029 年 8 月 15 日和 (ii) 涉及公司的某些收購交易的完成（較早者）之間行使。該認股權證最多可行使 247,171普通股，行使價為 $21.20每股。認股權證符合股東權益分類標準，最初以其公允價值計量，並作為出資資本記入權益。

35

注意 11。每股收益（虧損）

用於計算基本和攤薄後每股收益（虧損）的已發行普通股的加權平均數如下（以千計）：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
基本加權平均已發行股份14,433 8,701 11,777 7,705 
潛在稀釋的 RSU 的影響
120 — — — 
攤薄後的加權平均已發行普通股14,553 8,701 11,777 7,705 

以下可能可發行的普通股未包含在攤薄後每股收益（虧損）的計算中，因為它們將在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中分別產生反稀釋作用（以千計）：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
限制性股票發行後可發行的股票1,193 462 1,313 462 
行使股票期權時可發行的股份379 567 379 567 
行使認股權證時可發行的股份247 247 247 247 
1,819 1,276 1,939 1,276 

正如附註9 “可轉換票據” 中所討論的那樣，每位持有人 5.00% Notes 有權選擇轉換其中的任何部分 5.00% 票據的初始轉換率為每1,000美元本金138.889股普通股 5.00% 筆記。持有者 5.00% 轉化了他們的筆記 5.00% 與整體基本變更相關的票據（定義見 5.00% Notes Indenture）在某些情況下有權提高轉換率。轉換後可發行的普通股數量 5.00截至2023年9月30日的票據百分比，根據2023年10月18日的最終匯率，轉換率為 9.2截至2023年9月30日，百萬股，可由持有人選擇轉換。這些股票未包含在攤薄後每股收益（虧損）的計算中，因為它們在截至2023年9月30日的三個月和九個月中都會產生反稀釋作用。

如附註17（股東權益）中所述，根據舒勒的收購義務，舒勒信託必須由公司選擇購買大約 1.4公司持有的百萬股普通股，價值 $7.20每股，總收購價為 $10.0百萬美元或支持公司公開發行普通股，總收益為美元10.0按公開發行股票價格計算，百萬美元。如果公司選擇進行普通股的公開發行，而其他投資者購買的股票少於 $10.0到2023年12月15日，舒勒信託將有義務購買百萬股普通股10.0按公開發行股票價格計算的百萬股普通股，減去其他投資者購買的普通股數量，並且將有權購買額外的普通股，使普通股總額等於美元10.0百萬股普通股。如果公司選擇進行普通股的公開發行，而其他投資者則購買 $10.0到2023年12月15日，數百萬股普通股，舒勒信託將有權但沒有義務購買不超過美元的股票10.0按支持發行的公開發行股票價格計算的百萬股普通股，舒勒信託的最高總購買量為美元10.0百萬股普通股。這些股票未包含在攤薄後每股收益（虧損）的計算中，因為它們在截至2023年9月30日的三個月和九個月中都會產生反稀釋作用。

36

注意 12。基於員工權益的薪酬

下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中公司股票薪酬計劃下的期權活動：

股票數量加權平均每股行使價
2023 年 1 月 1 日未償還的期權540,732 $146.03 
已授予10,000 5.10 
被沒收(10,979)82.65 
已鍛鍊— — 
已過期(160,475)135.82 
2023 年 9 月 30 日未償還的期權379,278 $148.47 

下表顯示截至2023年9月30日未償還期權和可行使（既得）期權的摘要信息：

選項
傑出		選項
可鍛鍊
期權數量379,278 313,234 
剩餘合同期限的加權平均值（以年為單位）5.314.92
加權平均行使價$148.47 $161.19 
加權平均公允價值$90.28 $96.99 
聚合內在價值（以千計）$— $— 

下表彙總了截至2023年9月30日的九個月的RSU和限制性股票獎勵活動：

股票數量加權平均授予日每股公允價值
2023 年 1 月 1 日未支付435,488 $42.91 
已授予1,305,220 7.14 
被沒收(79,577)42.39 
已發佈(347,740)28.73 
未完成 2023 年 9 月 30 日1,313,391 $11.15 

下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中基於權益的薪酬支出（以千計）：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
銷售成本$58 $167 $247 $570 
研究和開發269 151 1,130 1,052 
銷售、一般和管理1,488 911 2,646 6,557 
$1,815 $1,229 $4,023 $8,179 

37

下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中資本化為庫存的股票薪酬成本（以千計）：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
成本資本化為庫存
$17 $69 $126 $186 

截至2023年9月30日，與未歸股票期權和未歸RSU相關的未確認的股票薪酬支出為美元0.6百萬和美元8.2分別為百萬。預計這一點將在2023年至2028年期間得到認可。

上述限制性股票和限制性股票獎勵未付金額中包括基於績效的限制性股票單位，這些限制性股票單位僅取決於某些目標的實現情況。基於績效的限制性股票單位會在一段時間內臨時歸屬 1到 3年份，取決於績效目標的性質。根據授予日前一天公佈的收盤市價，這些單位的估值方式與其他限制性股票單位相同。但是，公司僅在確定目標有可能實現的情況下才會確認股票薪酬支出，這會觸發業績期權的歸屬。

2021 年，公司授予了基於績效的 RSU，其中 10,330截至2023年9月30日，表現良好。在截至2023年9月30日的九個月中，沒有發生任何活動，與基於績效的限制性單位相關的目標被認為不太可能實現。 沒有截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，基於績效的限制性股權單位記錄了基於股份的薪酬成本。

2022 年綜合股權激勵計劃

在公司2023年年度股東大會上，公司股東批准了公司2022年綜合股權激勵計劃的修正案，通過以下方式增加了該計劃下儲備和可供授予的普通股數量 1.6百萬，總共為 3.0截至2023年9月30日，儲備股數為百萬股。

注意 13。所得税

在截至2023年9月30日的九個月中，該公司的收入為美元0.3與其國外業務相關的百萬税收支出。截至2023年9月30日的九個月中，該公司的税收支出與將美國法定税率應用於其年初至今的税前虧損美元計算得出的税收支出不同48.3百萬，因為本年度在美國和其他外國司法管轄區產生的税收損失沒有記錄任何税收優惠。截至2023年9月30日，該公司的遞延所得税資產主要與美國聯邦和州税收虧損結轉有關，以及與公司可轉換票據相關的遞延納税負債。該公司為其遞延所得税淨資產提供了估值補貼，因為此類資產未來變現的可能性不大。

在2023年9月30日的三個月中，該公司的收入為美元0.1數百萬美元的税收支出與外國司法管轄區的不確定税收狀況有關。該公司沒有記錄美國聯邦和州所得税，因為它在截至2023年9月30日的九個月中產生了税收損失，但沒有記錄税收優惠。

該公司的政策是將與不確定税收狀況儲備金相關的利息和罰款記錄為所得税支出的一部分。截至2023年9月30日，該公司尚未記錄與其不確定税收狀況相關的利息或罰款。截至2023年9月30日，該公司擁有未確認的税收優惠，為美元13.7百萬。如果能識別，$0.1數百萬項未被確認的税收優惠將影響公司的有效税率。該公司預計，在未來12個月內，其針對不確定税收狀況的儲備金不會發生重大變化。由於其淨營業虧損，該公司的美國聯邦和州納税申報表通常在所有時期都有待審查。公司的外國納税申報表通常自提交納税申報表之日起四年內可以接受審查。該公司目前沒有接受任何税務機關的審查。

38

以下是截至2023年9月30日未確認的税收優惠總額（以千計）：

截至2022年12月31日的餘額$13,596 
截至2023年9月30日的九個月內上漲131 
截至2023年9月30日的餘額$13,727 

澳大利亞研發（R&D）税收優惠

澳大利亞政府提供研發税收優惠，如果滿足某些條件，則以可退還的税收抵免的形式幫助公司在澳大利亞開展符合條件的研發活動。管理層評估公司的研發活動和支出，以確定哪些活動和支出可能符合税收優惠制度的資格。管理層每年都會根據現有信息估算公司可退還的税收抵免，並向澳大利亞税務機關提交研發信貸批准申請。當有合理的保證條件得到滿足、將收到收入、已產生相關支出並且可以可靠地衡量對價時，公司將確認可退還的研發税收抵免。當滿足上述標準時，可退還的研發税收抵免將作為研發費用減少記入簡明合併運營報表中。2023 年 7 月，該公司獲得了一美元1.1為其在2022年開展的研發活動提供百萬美元可退還的研發税收抵免。該公司為可退還的研發税收抵免提供了全額儲備金，因為在澳大利亞税務機關可能進行審查後，該抵免的可持續性尚不確定。該公司目前認為，在信貸不持續的情況下，不太可能評估任何罰款或利息。

注意 14。承諾

2022 年 4 月，公司與供應商簽訂了不可取消的購買義務，要求其收購原材料，總承諾為 $11.9百萬。根據該協議的條款，公司必須在2027年3月15日之前收取購買的物品。作出這項承諾是為了確保適當的材料數量 開發和商業化我們的下一代 AST 平臺。

截至2023年9月30日，該承諾仍然有效 $11.9百萬因為該公司只接受了無關緊要的庫存交付。

注意 15。租賃

以下內容提供了與我們作為承租人簽訂的截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的租約相關的補充信息（以千計）：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
為租賃負債中包含的金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流$251 $219 $704 $712 
為來自融資租賃的現金流融資$816 $684 $1,357 $1,109 
為換取租賃義務而獲得的ROU資產：
經營租賃$— $— $— $— 
融資租賃$— $— $200 $2,760 
租賃成本：
經營租賃$242 $254 $735 $818 
融資租賃
$284 $240 $816 $462 
短期租賃$18 $26 $60 $67 

39

我們的經營租賃的加權平均剩餘租賃期限為 1.8年份。這些租賃的加權平均貼現率為 7.1%。我們的融資租賃的加權平均剩餘租賃期限為 1.6年份。這些租賃的加權平均貼現率為 5.9%.

以下列出了截至2023年9月30日我們作為承租人的租賃負債的到期日（以千計）：

正在運營
財務
2023 年的剩餘時間
$264 $88 
20241,051 784 
2025583 86 
2026— 36 
2027— — 
此後— — 
租賃付款總額1,898 994 
減去估算的利息(118)(256)
$1,780 $738 

在我們簡明的合併資產負債表中，對銷售類租賃的淨投資是其他流動資產和其他非流動資產的一部分，我們是出租人。截至2023年9月30日，這些租賃的總淨投資為美元2.1百萬。 以下列出了截至2023年9月30日的銷售類租賃應收賬款的到期日（以千計）：

2023 年的剩餘時間$382 
20241,202 
2025603 
2026328 
202746 
此後— 
未貼現現金流總額$2,561 
減去估算的利息— 
津貼(414)
租賃付款的現值$2,147 

注意 16。地理和收入分類

該公司的運作是 一運營部門。代表向美國以外的客户銷售 12% 和 14在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百分比。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，外國客户的應付餘額（以美元計）為美元0.7百萬和美元0.6分別是百萬。

以下列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月按地理區域分列的總淨銷售額（以千計）：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
國內$2,916 $2,551 $7,951 $8,390 
國外383 409 1,081 1,390 
$3,299 $2,960 $9,032 $9,780 

40

以下列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月按業務範圍分列的總淨銷售額（以千計）：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
加快 Pheno 收入
$3,264 $2,933 $8,929 $9,669 
其他收入35 27 103 111 
$3,299 $2,960 $9,032 $9,780 

以下列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月按產品和服務分列的總淨銷售額（以千計）：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
產品$2,930 $2,532 $7,939 $8,554 
服務369 428 1,093 1,226 
$3,299 $2,960 $9,032 $9,780 

淨銷售額中包含的租賃收入為 $0.7百萬和美元0.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元1.3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，每個月均為百萬美元。

以下是按地理區域劃分的財產和設備（以千計）：

9月30日十二月三十一日
20232022
國內$2,333 $3,120 
國外276 358 
$2,609 $3,478 

注 17。股東權益

2022 年 8 月交易所交易

正如附註9（可轉換票據）和附註10（長期債務關聯方）中所述，該公司於2022年8月15日與舒勒信託簽訂了2022年8月的交換協議。根據2022年8月交易所協議的條款，舒勒信託同意與公司交換美元49.9本金總額為百萬美元 2.50其持有 (a) 有擔保票據的票據百分比，本金總額為美元34.9百萬和（b）收購公司普通股的認股權證。滅火所帶來的收益 2.50% 票據被視為資本交易。在截至2022年9月30日的三個月中，實收資本中記錄的清償淨收益為美元29.8百萬。

認股權證符合股東權益分類標準，並按公允價值計入繳資本，公允價值為美元3.82022 年 8 月 15 日為百萬美元。

2022 年 8 月公開發行

2022年8月23日，公司完成了公開募股 1.8其百萬股普通股，公開發行價格為美元20.00每股。公司收到的淨收益約為 $32.9扣除承保折扣和佣金以及公司支付的發行費用後，本次發行將獲得百萬美元。

41

2022 年 3 月交易所交易

在截至2022年9月30日的九個月中，持有者 2.50% 交換的票據約為 $14.0本金總額為百萬美元 2.50持有人持有的票據百分比約為 1.1根據2022年3月的交易協議，公司普通股的百萬股。該公司的普通股被確定為價值 $10.2百萬，在截至2022年9月30日的九個月中計入出資本。有關更多信息，請參閲附註9 “可轉換票據”。

將A系列優先股轉換為普通股

2021年9月22日，公司與Tanya Eva Schuler Trust、Therese Heidi Schuler Trust和舒勒孫子有限責任公司（統稱為 “舒勒購買者”）簽訂了證券購買協議（“2021年9月證券購買協議”），由公司發行和出售總額約為 4.0公司A系列優先股的百萬股，面值 $0.001每股（“A系列優先股”）。根據2021年9月的證券購買協議，舒勒買方同意以$的收購價格購買A系列優先股7.70每股，總收購價格約為 $30.5百萬，在2022年收到時記錄為出資本。A系列優先股的每股可由持有人選擇轉換為 一公司普通股的份額。

如附註9 “可轉換票據” 中所述，2023年6月9日，舒勒買方行使了轉換總額約為 4.0A系列優先股約為百萬股 4.0公司普通股的百萬股，隨後重報為大約 0.4與反向股票拆分相關的百萬股。公司所有的A系列優先股均轉換為普通股， 不截至2023年9月30日，A系列優先股已流通。在截至2023年9月30日的九個月中，與公司A系列優先股相關的金額被重新歸類為股東赤字表中列報的普通股。

2022 年 3 月證券購買協議

2022年3月24日，公司與舒勒信託簽訂了證券購買協議（“2022年3月證券購買協議”），由公司發行和出售總額約為 0.2根據經修訂的1933年《證券法》第4（a）（2）條以及根據該法頒佈的第506條，在發行（“私募配售”）中向舒勒信託出售的公司普通股的百萬股免於註冊。根據2022年3月的證券購買協議，舒勒信託同意以$的收購價格（根據納斯達克關於公司普通股 “市值” 的規則確定）購買股票16.40每股，總收購價為美元4.0百萬。2022年3月24日，公司將2022年3月的證券購買協議歸類為股權遠期協議，該協議符合最初歸類為股東赤字的獨立衍生金融工具的定義。該股權遠期協議的價值在開始時被認為無關緊要。

公司和舒勒信託同意根據私募的原始條款多次延長2022年3月證券購買協議的截止日期。正如附註9（可轉換票據）中所述，公司和舒勒信託於2023年6月9日修訂了2022年3月的證券購買協議，該協議更改了和解條款。該修正案將截止日期更改為2023年6月9日，將每股價格從美元修正16.40到 $8.20，該公司就此發行了大約 0.5向舒勒信託基金持有百萬股普通股，收益等於 $4.0百萬。

該公司確定該修正案是對獨立股票分類工具金融工具的修改。股價從 $ 起變動16.40到 $8.20，收入總額不變4.0百萬，導致舒勒信託基金獲得了大約 0.2比舒勒信託基金在修改之前獲得的股票多出百萬股。2023年6月9日，修改之日，公司普通股的收盤價為美元7.40並被用來估算額外發行的普通股的公允價值。增發股票的公允價值為 $1.8百萬，在簡明合併經營報表中記作與關聯方債務清償後的虧損。

42

舒勒的購買義務

如附註9（可轉換票據）所述，公司和舒勒信託於2023年6月9日簽訂了舒勒收購義務。根據舒勒的收購義務，舒勒信託必須根據公司的選擇購買大約 1.4公司持有的百萬股普通股，價值 $7.20每股，總收購價為 $10.0百萬美元或支持公司公開發行普通股，總收益為美元10.0按公開發行股票價格計算，百萬美元。如果公司選擇進行普通股的公開發行，而其他投資者購買的股票少於 $10.0到2023年12月15日，舒勒信託將有義務購買百萬股普通股10.0按公開發行股票價格計算的百萬股普通股，減去其他投資者購買的普通股數量，並且將有權購買額外的普通股，使普通股總額等於美元10.0百萬股普通股。如果公司選擇進行普通股的公開發行，而其他投資者則購買 $10.0到2023年12月15日，數百萬股普通股，舒勒信託將有權但沒有義務購買不超過美元的股票10.0按支持發行的公開發行股票價格計算的百萬股普通股，舒勒信託的最高總購買量為美元10.0百萬普通股。

管理層確定，舒勒收購義務自2023年6月9日起至2023年12月15日（舒勒收購義務到期之日）符合獨立金融工具的標準。舒勒的收購義務按公允價值記為資產，並將在每個報告期計入市場。在 2023 年 6 月 9 日成立之初，舒勒收購義務的價值為 $1.3百萬，在簡明合併經營報表中記作與關聯方債務清償後的虧損。

舒勒收購債務公允價值的變化在簡明合併運營報表和綜合虧損表中以金融工具的收益（虧損）予以確認。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，舒勒的購買義務活動包括以下內容（以千計）：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
期初餘額$933 $— $— $— 
初始測量— — 1,336 — 
價值變化-收益1,248 — 845 — 
期末餘額$2,181 $— $2,181 $— 

為了確定舒勒收購義務的公允價值，該公司使用了Cox-Ross-Rubinstein二項式樹模型對美國看跌期權進行估值。 下表彙總了截至2023年9月30日和2023年6月9日用於估算舒勒收購義務公允價值的重要投入：

9月30日6月9日
20232023
股票價格$5.75$7.40
行使價格$7.20$7.20
期限（年）0.210.52
波動性55.00 %55.00 %
無風險利率5.55 %5.38 %
固定承諾購買價格（以千計）$10,000$10,000
股票數量1,387,9491,387,949

43

用於對舒勒收購義務進行公允估值的波動率是一種不可觀察的輸入，因為波動率是一種估計值，有一系列值可以被認為是適當的，這可能會影響報告的公允價值。

有關更多信息，請參閲附註 4 “金融工具的公允價值”。

增加授權股份總數

2023年5月，我們通過以下方式尋求並獲得了股東的授權，以增加公司註冊證書下授權的普通股總數 250.0百萬，總計 450.0百萬股。該公司的普通股授權份額沒有受到反向股票拆分的影響。

2023 年 8 月轉換率

正如附註9（可轉換票據）中所述，在2023年8月，某些票據持有人 5.00% 票據由他們選擇，已轉換部分票據 5.00％票據，轉換率為每1,000美元本金138.88889股普通股。在截至2023年9月30日的三個月中，此類持有者 5.00% 兑換後的票據約為 $0.7本金總額約為百萬美元 0.1公司普通股的百萬股。

2023 年 8 月的轉換符合滅絕資格。的轉換 5.00% 票據包括被歸類為衍生負債的分叉轉換期權。兩者都是 5.00% 票據和衍生負債按賬面金額被取消確認，普通股按其當時的公允價值計量，差額記作兩種獨立負債清償後的收益。那個 0.1與2023年8月轉換相關的百萬股普通股被確定價值為美元0.7百萬美元已記錄為出資本。

注 18。關聯方交易

2022 年 8 月交易所交易

正如2022年8月15日附註9、可轉換票據、票據10、長期債務關聯方和附註17（股東權益）中所討論的那樣，公司於2022年8月與舒勒信託簽訂了2022年8月的交易所協議。根據2022年8月交易所協議的條款，舒勒信託同意與公司交換美元49.9本金總額為百萬美元 2.50其持有的有擔保票據票據的票據百分比，本金總額為美元34.9百萬元和收購公司普通股的認股權證。在截至2022年9月30日的九個月中，記為出資的清算淨收益為美元29.8百萬。

擔任公司董事會成員的傑克·舒勒是舒勒信託基金的唯一受託人。

2022 年 3 月證券購買協議

正如附註17 “股東權益” 中所討論的那樣，公司於2022年3月24日與舒勒信託簽訂了2022年3月的證券購買協議，由公司發行和出售總額為 0.2以私募方式向舒勒信託基金持有公司普通股的百萬股。根據2022年3月的證券購買協議，舒勒信託同意以$的收購價格購買股票16.40每股，總收購價為美元4.0百萬。

2023年6月9日，公司和舒勒信託修訂了2022年3月的證券購買協議，修改了和解條款。該修正案將收盤日期改為2023年6月9日，將每股價格從美元修改16.40到 $8.20，該公司就此發行了大約 0.5向舒勒信託基金持有百萬股普通股，收益等於 $4.0百萬。

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有擔保票據的修訂和交換

正如附註10 “長期債務關聯方” 中所討論的那樣，公司和舒勒信託於2023年6月9日修訂了有擔保票據，修改了其和解條款。根據有擔保票據修正案，股票轉換價格從美元改為21.20到 $10.60，而有擔保票據是同時通過公司發行大約 3.4百萬股普通股。

將A系列優先股轉換為普通股

正如附註17 “股東權益” 中所討論的那樣，2023年6月9日，舒勒買方行使了轉換總額約為股東權益的權利 4.0A系列優先股約為百萬股 4.0公司普通股的百萬股，隨後重報為大約 0.4與反向股票拆分相關的百萬股。舒勒的購買者與傑克·舒勒有關係，但不是他的關聯公司。

舒勒的購買義務

正如附註17 “股東權益” 中所討論的那樣，公司和舒勒信託於2023年6月9日簽訂了舒勒收購義務。根據舒勒的收購義務，舒勒信託必須根據公司的選擇購買大約 1.4公司持有的百萬股普通股，價值 $7.20每股，總收購價為 $10.0百萬美元或支持公司公開發行普通股，總收益為美元10.0按公開發行股票價格計算，百萬美元。如果公司選擇進行普通股的公開發行，而其他投資者購買的股票少於 $10.0到2023年12月15日，舒勒信託將有義務購買百萬股普通股10.0按公開發行股票價格計算的百萬股普通股，減去其他投資者購買的普通股數量，並且將有權購買額外的普通股，使舒勒信託購買的普通股總額等於美元10.0百萬股普通股。如果公司選擇進行普通股的公開發行，而其他投資者則購買 $10.0到2023年12月15日，數百萬股普通股，舒勒信託將有權但沒有義務購買不超過美元的股票10.0按支持發行的公開發行股票價格計算的百萬股普通股，舒勒信託的最高總購買量為美元10.0百萬普通股。

舒勒信託發行成本

作為附註9（可轉換票據）中討論的重組交易的一部分，公司承擔並支付了$的律師費0.1代表舒勒信託基金支付的百萬美元。

注 19。後續事件

公司評估在資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的事件。

轉換選項重置

每位持有者 5.00% Notes 有權選擇轉換其中的任何部分 5.00% 票據的初始轉換率為每1,000美元本金138.889股普通股 5.00% 筆記。自 2023 年 10 月 18 日起，初始轉化率將調整為根據美元轉換價格計算的轉化率7.20每股普通股加上 50收盤後 VWAP（定義見管理收盤後的 VWAP 的契約）之間的差額百分比 5.00%（註釋）和 $7.20（如果這種差異是正數），前提是調整後的轉換率在任何情況下都不會低於每1,000美元本金120.48193美元 5.00% 票據，基於 $ 的轉換價格8.30每股普通股。

2023年10月18日，公司根據上述條款評估了轉換率，並確定每1,000美元本金中138.88889股普通股的初始轉換率將在剩餘期限內繼續保持轉換率 5.00% 筆記.
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

介紹性説明

除非上下文另有説明，否則本10-Q表季度報告（以下簡稱 “10-Q表”）中提及 “公司”、“加速”、“我們”、“我們” 或 “我們的” 均指Accelerate Diagnostics, Inc.的合併業務。以下管理層對財務狀況和經營業績（“MD&A”）的討論與分析（“MD&A”）總結了影響我們的經營業績、流動性、資本資源和合同義務的重要因素。以下討論和分析應與公司未經審計的簡明合併財務報表和本文其他地方包含的相關附註一起閲讀。

除非另有説明，否則MD&A中的所有金額均已四捨五入到最接近的千位數。

前瞻性陳述

本10-Q表格包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的某些前瞻性陳述，公司希望此類前瞻性陳述受到由此建立的安全港的約束。這些前瞻性陳述可以通過使用 “可能”、“將”、“期望”、“相信”、“預期”、“估計” 或 “繼續” 等詞語或其變體或類似術語來識別，包括但不限於有關我們未來發展計劃和增長戰略的陳述，包括與我們的未來運營、產品和業績相關的計劃和目標；對何時可能實現某些關鍵業務里程碑的預測；關於我們產品和技術的潛力或收益；預測未來對我們產品的需求；我們持續投資於新產品開發，以增強現有產品並將新產品推向市場；我們對當前供應鏈影響和通貨膨脹壓力的預期，包括我們認為我們目前有足夠的Accelerate Pheno系統儀器庫存以限制成本上漲對此類設備的影響；我們對與Becton Dickinson and Company（“BD”）商業夥伴關係的預期，包括此類合作的預期收益；我們的預期以及與監管部門批准相關的計劃，包括美國食品藥品監督管理局（“FDA”）和Accelerate Arc產品（定義見本10-Q表格）的510（k）許可；我們計劃根據現有的歐盟體外診斷法規（IVDR）註冊繼續在歐洲銷售和分銷Accelerate Arc產品；我們的流動性和資本要求，包括但不限於我們繼續經營的能力而且我們認為我們目前沒有足夠的財政資源來資助我們對自提交本10-Q表格起至少十二個月的運營成本的預測。此外，除歷史事實陳述外，涉及公司預期、認為或預計將來會或可能發生的活動、事件或發展以及其他此類事項的所有陳述均為前瞻性陳述。

未來事件和實際結果可能與前瞻性陳述中列出、設想或暗示的事件和結果存在重大差異。無法保證前瞻性陳述中描述的結果會得以實現，實際結果可能與前瞻性陳述所暗示的結果存在重大差異。此處包含的前瞻性陳述基於當前的預期，這些預期涉及許多風險和不確定性，除其他外，包括整個全球經濟的波動以及對供應商和客户業務的相關影響，例如客户需求波動、供應鏈限制和通貨膨脹壓力，以及難以解決我們的持續財務狀況和獲得額外資本以履行財務義務的能力，包括但不限於以下方面的困難：獲得足夠的資本資源來為我們的運營提供資金。可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中的業績存在重大差異的其他重要因素包括此處討論的因素，以及向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他報告，包括但不限於公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022 10-K”）中標題為 “風險因素” 的部分（“2022 10-K”）中標題為 “風險因素” 的部分，其中標題為 “風險因素” 的部分 10-Q表格以及公司隨後向美國證券交易委員會提交的文件中。這些前瞻性陳述還基於某些其他假設，包括但不限於：我們將保留關鍵管理人員；我們將成功實現產品的商業化；我們將獲得足夠的資本來實現產品商業化和繼續開發補充產品；我們將成功獲得美國食品藥品管理局和其他監管機構及管理機構的產品上市許可；我們將能夠保護我們的知識產權；我們的能力
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有效應對技術變革；我們有能力準確預測市場對我們產品的需求；我們的運營或業務以及總體市場和行業狀況不會發生重大不利變化。與上述內容相關的假設涉及對未來經濟、競爭和市場狀況以及未來業務決策的判斷，所有這些都很難或不可能準確預測，其中許多都超出了公司的控制範圍。儘管我們認為前瞻性陳述所依據的假設是合理的，但任何假設都可能被證明是不準確的，因此，無法保證前瞻性陳述中設想的結果會實現。我們在10-Q表格中發表的任何前瞻性陳述僅代表其發表之日。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

概述

Accelerate 是一家體外診斷公司，致力於提供解決方案，通過快速診斷嚴重感染來改善患者預後並降低醫療成本。微生物實驗室需要新的工具來應對美國疾病控制與預防中心（“CDC”）所説的我們這個時代最嚴重的醫療保健威脅之一，即抗生素耐藥性。抗藥性上升的一個重要促成因素是抗生素的過度使用和濫用，缺乏及時的診斷結果加劇了這種情況。鑑定和抗生素敏感性結果的延遲通常是由於微生物實驗室依賴傳統的培養基檢測，這些檢測通常需要兩到三天才能完成。我們的技術平臺旨在通過顯著加快對各種患者樣本類型中傳染性病原體的檢測速度來應對這些挑戰。

我們第一個應對這些挑戰的系統是 Accelerate Pheno® 系統。Accelerate PhenoTest® BC Kit 是該系統的第一套檢測試劑盒，與其他臨牀和實驗室檢查結果一起被用作診斷菌血症和真菌血症的輔助工具，這兩種疾病都危及生命，具有很高的發病率和死亡風險。該設備為通常與菌血症相關或導致菌血症的某些致病細菌提供鑑定（“ID”）結果，然後進行抗生素敏感性測試（“AST”）。該檢測試劑盒使用基因型技術識別傳染性病原體，使用表型技術進行 AST，從而確定活細菌細胞對特定抗微生物藥物是否具有耐藥性或易感性。醫生可以使用這些信息來快速修改抗生素療法，以減少不良事件，改善臨牀結果並幫助延長抗生素的使用壽命。

2015 年 6 月，我們宣佈符合歐洲體外診斷指令 98/79/EC，並在 Accelerate Pheno 系統和用於體外診斷的 Accelerate PhenoTest BC 試劑盒上應用了 CE 標誌。2017 年 2 月 23 日，美國食品藥品管理局批准了我們的從頭分類申請，將我們的 Accelerate Pheno 系統和 Accelerate PhenoTest BC Kit 的第一版上市。

2017 年，我們開始在美國、歐洲和中東的醫院銷售 Accelerate Pheno 系統。與我們的 “剃刀”/“剃刀片” 商業模式一致，迄今為止的收入主要來自儀器的銷售或租賃、一次性消耗品測試套件的銷售以及服務和維護協議。

2021 年 7 月，我們推出了第二款用於 Accelerate Pheno 系統的測試，即 AST 配置的 Accelerate PhenoTest BC 試劑盒，供已經擁有快速識別系統但仍需要快速敏感性結果以支持患者儘快接受最佳抗生素治療的潛在客户使用。該檢測試劑盒在輸入來自其他系統或方法的鑑定結果後進行抗生素敏感性測試。2021 年 8 月，我們宣佈這種新的 AST 配置已獲得 CE 認證，可在歐洲使用。我們目前正在與美國食品藥品管理局討論Accelerate PhenoTest BC試劑盒AST配置的最佳監管路徑。

2022 年 3 月和 5 月，我們宣佈了 Accelerate Arc 的推出和商業化TM系統和 BC 套件（“加速電弧產品”）。該儀器和相關的一次性檢測試劑盒可自動清理和濃縮陽性血液培養樣本中的微生物細胞。2022 年 5 月，我們還宣佈將 Accelerate Arc 系統和 BC Kit 作為不受美國食品藥品管理局批准要求的 I 類器械進行體外註冊，2022 年 6 月，我們獲得了 CE 體外設備法規 (IVDR) 註冊，可在歐洲使用。

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2022 年 10 月，我們宣佈我們一直在與美國食品藥品管理局就我們的 Accelerate Arc 產品進行討論。根據此類討論，美國食品藥品管理局對我們在美國將Accelerate Arc產品商業化作為不受510（k）許可要求限制的I類設備提出了質疑。我們將繼續與美國食品和藥物管理局進行積極對話，以確定適當的監管途徑。在這些討論仍在進行的同時，我們暫停了Accelerate Arc產品在美國的銷售和營銷工作，並繼續根據其現有的CE IVDR註冊在歐洲銷售和分銷Accelerate Arc產品。

2022年8月，我們與BD簽訂了銷售和營銷協議（現已修訂，即 “銷售和營銷協議”），根據該協議，BD將代表我們作為我們的某些產品（包括Accelerate Pheno系統和Accelerate Arc產品）的獨家銷售代理進行某些銷售、戰術營銷、技術服務電話轉移、訂單準備、研發支持和/或監管活動。銷售和營銷協議還授予BD對我們未來某些產品的權利。我們簽訂銷售和營銷協議的目的是利用BD龐大的全球銷售團隊，受益於BD現有產品和我們的產品之間的自然協同效應，並減少我們的銷售和營銷費用。公司和BD隨後同意在2022年和2023年修改銷售和營銷協議的某些條款。

我們將繼續投資新產品開發，以增強現有產品並將新產品推向市場。當前的重點研發領域包括：如果獲得美國食品藥品管理局的授權，可能會向我們的Accelerate Pheno系統中添加新的AST成分、我們的Accelerate Arc產品的其他應用，以及下一代AST平臺，與我們的Accelerate Pheno系統相比，該平臺的開發目標是降低成本，提高通量，並能夠測試更廣泛的樣本類型。

供應鏈和通貨膨脹環境

儘管在更廣泛的供應鏈環境中存在高度的不可預測性，但我們的Accelerate Pheno系統和消耗品測試套件的第三方製造供應鏈仍然保持穩定。但是，與許多面臨原材料通貨膨脹壓力的行業一樣，製造我們產品的直接成本在過去幾年中有所增加。

例如，我們歷來經歷過許多供應商前所未有的成本增長，這主要是由於勞動力和供應中斷以及通貨膨脹加劇造成的。成本上漲的領域包括原材料、組件和增值供應商勞動力。我們認為，我們目前有足夠的Accelerate Pheno系統儀器庫存。但是，我們正受到生產Accelerate Pheno套件所需的組件和原材料成本上漲的影響。由於長期銷售協議對價格上漲有限制，我們將增加的材料成本轉嫁給許多客户的能力有限。因此，我們正在密切關注所有供應商以合理的成本向我們提供必要材料和服務的能力。有關更多信息，請參閲 2022 年 10-K 表格第一部分第 1A 項中的 “風險因素——與我們的業務和戰略相關的風險——原材料、消耗品或其他關鍵產品組件供應中斷，或與我們的單一來源供應商提供的質量相關問題，可能導致銷售和盈利能力受到重大幹擾”。

經營業績變化：截至2023年9月30日的三個月和九個月與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比

公司以表格格式提供了增強的信息，這些信息顯示了運營報表中列出的部分標題減去本期確認的超額庫存減記和基於非現金權益的薪酬支出。這些數字與運營報表進行了核對，旨在進一步明確企業的經營業績。公司認為，在不受本期過剩庫存減記和非現金權益薪酬支出影響的情況下提供此類數字為投資者提供了有用的信息，使他們能夠像管理層和董事會一樣理解和評估我們的經營業績。

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截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（以千計）（以千計）
20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
淨銷售額$3,299 $2,960 $339 11 %$9,032 $9,780 $(748)(8)%


在截至2023年9月30日的三個月中，淨銷售額增長的主要原因是與截至2022年9月30日的三個月相比，Accelerate PhenoTest儀器的銷售額有所增加。

在截至2023年9月30日的九個月中，由於Accelerate PhenoTest儀器的銷量低於截至2022年9月30日的九個月，淨銷售額有所下降。

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（以千計）（以千計）
20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
總銷售成本$3,192 $2,381 $811 34 %$7,115 $7,318 $(203)(3)%
庫存減記
1,184 — 1,184 100 %1,184 — 1,184 100 %
作為銷售成本組成部分的非現金股權薪酬
58 167 (109)(65)%247 570 (323)(57)%
總銷售成本減去庫存減記和基於非現金權益的薪酬
$1,950 $2,214 $(264)(12)%$5,684 $6,748 $(1,064)(16)%

在截至2023年9月30日的三個月中，總銷售成本與截至2022年9月30日的三個月相比有所增加，這是由於該期間記錄的庫存減記與現有儀器庫存量過剩相關的庫存減記超出了我們對這些產品的未來需求的預測。

在截至2023年9月30日的九個月中，總銷售成本與截至2022年9月30日的九個月相比有所下降。這一下降反映了Accelerate PhenoTest儀器的銷售減少以及基於非現金權益的薪酬支出的減少，但被本期過剩庫存減記部分抵消。

總銷售成本包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月分別為10萬美元和20萬美元的非現金權益薪酬，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為20萬美元和60萬美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，非現金股權薪酬支出與2022年同期相比有所下降，這是由於授予的獎勵的估計公允價值降低。基於非現金權益的薪酬支出是製造管理費用和服務銷售成本的一部分。當產品出售給客户時，或者當試劑租賃下的儀器攤銷為銷售成本時，製造間接費用被資本化為庫存，並減為銷售成本。

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月中，總銷售成本減去庫存減記和基於非現金權益的薪酬支出有所下降。下降的原因是與服務合同相關的成本降低，以及最初作為銷售型租賃的一部分向客户出售的運營租金的儀器的賬面淨值降低。

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的九個月中，總銷售成本減去庫存減記和基於非現金權益的薪酬有所下降。下降的主要原因是本年度Accelerate PhenoTest儀器的銷量下降。
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截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（以千計）（以千計）
20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
毛利$107 $579 $(472)(82)%$1,917 $2,462 $(545)(22)%
庫存減記
1,184 — 1,184 100 %1,184 — 1,184 100 %
以非現金股權為基礎的薪酬作為毛利的一部分
58 167 (109)(65)%247 570 (323)(57)%
毛利減去庫存減記和基於非現金權益的薪酬
$1,349 $746 $603 81 %$3,348 $3,032 $316 10 %

截至2023年9月30日的三個月和九個月的毛利與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比有所下降。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，總毛利率分別為3％和20％，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，總毛利率分別為21％和25％。三個月和九個月期間毛利率和毛利潤下降的主要驅動因素是前面討論的2023年第三季度過剩庫存減記。

與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，不包括非現金庫存減記和股權薪酬支出在內的毛利潤與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比有所增加，這是由於服務相關費用減少、向客户出售儀器的賬面淨值降低以及消耗品製造費用減少。

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（以千計）（以千計）
20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
研究和開發$6,996 $7,285 $(289)(4)%$19,783 $20,885 $(1,102)(5)%
以非現金股權為基礎的薪酬是研發的一部分
269 151 118 78 %1,130 1,052 78 7 %
研發減去基於非現金股權的薪酬
$6,727 $7,134 $(407)(6)%$18,653 $19,833 $(1,180)(6)%

截至2023年9月30日的三個月和九個月的研發費用與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比有所下降，這主要是由於在此期間開發我們下一代AST平臺的第三方開發成本降低。

研發費用包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別為30萬美元和20萬美元的非現金股權薪酬，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中各110萬美元。由於從2022年到2023年的變化並不重要，因此這些成本並未對同期的研發支出產生有意義的影響。

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截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（以千計）（以千計）
20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
銷售、一般和管理$7,761 $8,255 $(494)(6)%$25,432 $30,422 $(4,990)(16)%
作為銷售、一般和管理組成部分的非現金股權薪酬
1,488 911 577 63 %2,646 6,557 (3,911)(60)%
銷售、一般和管理減去基於非現金權益的薪酬
$6,273 $7,344 $(1,071)(15)%$22,786 $23,865 $(1,079)(5)%

截至2023年9月30日的三個月和九個月中，銷售、一般和管理費用與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比有所下降，這主要是由於考慮到2022年第三季度BD商業合作伙伴關係，公司商業銷售團隊進行了重組，員工相關費用有所減少。

銷售、一般和管理費用包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別為150萬美元和90萬美元的非現金權益薪酬。截至2023年9月30日的三個月中，基於非現金股票的薪酬支出與2022年同期相比有所增加，這主要是由於該期間授予的限制性股票數量增加。

銷售、一般和管理費用包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為260萬美元和660萬美元的非現金權益薪酬。非現金股票薪酬支出的減少主要是由於本年度與裁員相關的RSU沒收導致基於非現金股票的薪酬支出逆轉。

截至2023年9月30日的三個月和九個月中，不包括基於非現金權益的薪酬支出的銷售、一般和管理費用與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比有所下降，這主要是由於上述商業重組活動後其他非股權員工相關支出減少。

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（以千計）（以千計）
20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
運營損失$(14,650)$(14,961)$311 (2)%$(43,298)$(48,845)$5,547 (11)%
庫存減記1,184 — $1,184 100 %1,184 — $1,184 100 %
以非現金權益為基礎的薪酬是運營虧損的一部分
1,815 1,229 $586 48 %4,023 8,179 $(4,156)(51)%
運營損失減去庫存減記和非現金權益補償
$(11,651)$(13,732)$2,081 (15)%$(38,091)$(40,666)$2,575 (6)%


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在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，運營虧損與2022年同期相比有所下降。這些下降是由銷售、一般和管理費用以及研發費用的減少所推動的，但上述毛利潤的下降部分抵消了這些下降。

這些損失和進一步的虧損是我們對關鍵研發人員的持續投資以及與開發下一代AST平臺和產品持續商業化相關的相關成本的結果。

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（以千計）（以千計）
20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
其他收入（支出）總額，淨額$15,691 $(935)$16,626 (1,778)%$(5,036)$961 $(5,997)(624)%

在截至2023年9月30日的三個月中，公司公佈了截至2022年9月30日的三個月的其他淨收入，與其他支出相比淨額。這一變化主要是由於2023年第三季度對與我們的可轉換票據相關的衍生負債進行了公允價值調整，這帶來了收益1,810萬美元。

在截至2023年9月30日的九個月中，公司報告了截至2022年9月30日的九個月中的其他支出淨額與其他收入的淨額。公司完成了重組交易，導致債務清償虧損660萬美元，與關聯方債務清償虧損680萬美元，在截至2023年9月30日的九個月中被1,300萬美元的收益所抵消。由於重組交易，截至2023年9月30日的九個月中，與截至2022年9月30日的九個月相比，公司的利息支出也有所增加。

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（以千計）（以千計）
20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
所得税準備金$(131)$— $(131)100 %$(286)$— $(286)100 %

在截至2023年9月30日的三個月中，公司記錄了與外國司法管轄區不確定税收狀況相關的所得税準備金。

在截至2023年9月30日的九個月中，公司還記錄了所得税準備金，因為公司沖銷了與前一時期記錄的所得税退税相關的應收賬款。

資本資源和流動性

自成立以來，公司一直沒有實現盈利運營或運營產生的正現金流。截至2023年9月30日，該公司的累計赤字總額為6.559億美元。在截至2023年9月30日的九個月中，該公司的淨虧損為4,860萬美元，運營產生的負現金流為3,240萬美元。截至2023年9月30日，該公司的營運資金赤字為530萬美元。

2023年3月9日，公司簽訂了寬容協議（“寬容協議”），該協議於2023年3月13日生效，公司2023年到期的2.50％未償還優先票據（“2.50％票據”）（統稱為 “臨時票據持有人集團”）中約85％的持有人以及2.50％票據的受託人（“受託人”）。2023年3月15日，2.50％的票據到期並已到期應付。根據寬容協議，臨時票據持有人集團的成員同意並指示受託人禁止就2.50％票據契約（“2.50％票據契約”）行使與2.50％票據契約（“2.50％票據契約”）下的某些違約事件有關的權利和補救措施，包括但不限於未能按時全額支付任何到期應付的2.50％票據的本金上
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2023年3月15日，未能支付任何到期應付票據的2.50％利息。寬容協議最初的有效期從2023年3月13日開始，到2023年3月29日結束，隨後雙方將其延長至2023年4月21日。2023年4月21日，公司與2.50％票據的某些持有人、本金總額為3,490萬美元的公司有擔保本票（“有擔保票據”）的持有人以及公司A系列優先股的持有人簽訂了重組支持協議（“重組支持協議”），以真誠地談判實現公司資本結構的重組（“重組交易”）。

2023年6月9日，公司完成了重組支持協議所設想的重組交易，根據該協議，公司（i）將本金總額約為5,590萬美元、2.50％的票據兑換了2026年到期的新發行的5.00％優先有擔保可轉換票據（“5.00％票據”）的本金總額約為5,690萬美元，其中包括自2022年9月15日起2.50％票據應計利息的5.00％票據；(ii) 額外發行並出售了總額為1,000萬美元的本金5.00% 票據；(iii) 通過發行約340萬股公司普通股回購了有擔保票據及應計利息；(iv) 在轉換公司所有已發行的A系列優先股後發行了約40萬股公司普通股；(v) 修訂了2022年3月的證券購買協議（定義見下文），發行和出售了約50萬股公司普通股，收益為400萬美元；以及 (vi) 與 Jack W 簽訂了新的證券購買協議舒勒生活信託基金（“舒勒信託”）要求舒勒信託基金在2023年12月15日之前從公司購買總額為1,000萬美元的公司普通股，或者支持公司承銷公開發行其普通股，總收益為1,000萬美元，由公司選擇。有關更多信息，請參閲第一部分附註9，可轉換票據，附註10，長期債務關聯方，附註17，股東權益和附註18，關聯方交易。

截至2023年9月30日，該公司擁有2,120萬美元的現金及現金等價物和投資，較2022年12月31日的4,560萬美元減少了2440萬美元。下降的主要原因是運營中使用的現金以及用於與重組交易相關的非經常性法律和專業服務的現金，但部分被髮行5.00％票據以及根據2022年3月證券購買協議出售和發行普通股的收益所抵消。公司未來的成功取決於其成功實現產品商業化、獲得監管部門批准併成功推出未來候選產品、獲得額外資本並最終實現盈利運營的能力。

公司資本的主要用途是開發和商業化Accelerate Pheno系統，開發補充產品和公司的下一代平臺技術。與其他早期商業階段的生命科學公司類似，該公司面臨許多風險，包括但不限於商業化推出公司的產品、開發和市場接受公司的候選產品、競爭對手開發新的技術創新、保護專有技術和籌集額外資金。從歷史上看，該公司主要通過多次股權籌集和發行債務為其運營提供資金。有關更多信息，請參閲本表格10-Q第一部分第1項附註9 “可轉換票據”、附註10 “長期債務關聯方” 和附註17 “股東權益”。

儘管公司繼續以潛在的股權和/或債務融資安排或類似交易的形式探索額外融資，但無法保證必要的融資會以公司可以接受的條件提供，或者根本無法保證。如果公司通過發行股票證券籌集資金，則可能導致向股東攤薄。發行的任何股票證券還可能提供優先於普通股持有人的權利、優先權或特權。如果公司通過發行額外債務來籌集資金，則任何新債都有可能優先於普通股股東的權利、優惠和特權。借款條款可能會對公司的運營施加重大限制。資本市場過去和將來都經歷過動盪時期，這可能會影響股權和債務融資的可用性和成本。此外，美聯儲設定的作為借款基準利率和其他總體經濟狀況的聯邦基金利率最近和未來預期的上調可能會影響債務融資或現有債務再融資的成本。

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儘管公司正在積極考慮所有可用的戰略替代方案以實現價值最大化，但如果公司無法獲得足夠的資本資源來為運營提供資金，公司將無法繼續按照其目前的計劃運營業務。除其他外，這可能要求公司對其運營進行重大調整以減少支出；出售資產或運營；推遲實施或修改其業務戰略的某些方面；或完全停止運營。

在編制本10-Q表時，公司必須根據ASC 205-40（披露實體持續經營能力的不確定性）的要求，評估截至提交本10-Q表之日的財務狀況。管理層必須評估總體上是否存在條件或事件，使人們對公司在財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。這項評估最初沒有考慮到截至財務報表發佈之日尚未完全執行的管理層計劃可能產生的緩解作用。當在這種方法下存在重大疑問時，管理層會評估其計劃的緩解效果是否足以緩解人們對公司繼續作為持續經營企業的能力的實質性懷疑。但是，管理層計劃的緩解效果只有在以下兩個條件下才能得到考慮：(1) 這些計劃很可能在財務報表發佈之日起一年內得到有效實施；(2) 這些計劃一旦實施，很可能會緩解相關條件或事件，這些條件或事件使人們對該實體在財務報表發佈之日後一年內繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。

根據根據ASC 205-40進行的評估，公司確定，截至提交10-Q表之日，人們對其繼續作為持續經營企業的能力存在重大懷疑，因為自提交本10-Q表格之日起，公司目前沒有足夠的財務資源為其預測的運營成本提供資金。

公司受租賃協議的約束。這些租賃協議下的未來最低租賃付款額包含在第一部分第1項附註15 “租賃” 中。

有關公司流動性的更多信息，請參閲第一部分第1項附註1，業務組織和性質；列報基礎；合併原則；重要會計政策。

截至2023年9月30日，我們的合同物質現金需求如下：

按期到期的付款
（以千計）
物質現金需求總計20232024202520262027此後
經營租賃義務$1,898 $264 $1,051 $583 $— $— $— 
購買義務 1)
11,884 — — — — 11,884 — 
融資租賃債務994 88 784 86 36 — — 
遞延補償989 — — 360 385 244 — 
2.50% 注意事項726 726 — — — — — 
5.00% 注意事項 2)
66,218 — — — 66,218 — — 
5.00% 票據利息 3)
12,580 — — — 12,580 — — 
總計$95,289 $1,078 $1,835 $1,029 $79,219 $12,128 $— 

1) 公司與供應商簽訂了不可撤銷的購買義務，要求其收購原材料，總承諾為 1190 萬美元。根據該協議的條款，公司必須在2027年3月15日之前收取購買的物品。 截至2023年9月30日，該承諾仍然有效 1190 萬美元因為公司沒有接受任何庫存的物資交付。
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2）5.00％票據的每位持有人都有權選擇轉換5.00％票據的任何部分，其初始轉換率為5.00％票據每1,000美元本金138.88889股普通股。自2023年10月18日起，初始轉換率將調整為轉換率，該轉換率基於普通股每股7.20美元的轉換價格加上收盤後VWAP（定義見適用於5.00％票據的契約（“5.00％票據契約”）和7.20美元（如果該差異為正數）之間的差額的50％，前提是調整後的轉換率在任何情況下都不會根據每股普通股8.30美元的轉換價格，利率低於5.00％票據每1,000美元本金120.48193美元。公司在任何時候都不能要求5.00％票據的持有人進行轉換。2023年10月18日，公司根據上述條款評估了轉換率，並確定在5.00％票據的剩餘期限內，每1,000美元本金中138.88889股普通股的初始轉換率將繼續保持轉換率。

3) 5.00％票據的年利率為5.00％。公司將通過發行額外的5.00％票據以實物支付5.00％票據的利息。該金額將通過將每張未償還的5.00％票據的本金增加等於適用利息期應付利息的金額來支付給持有人。

在我們能夠創造可觀的產品收入之前，我們預計將通過股票發行和債務融資相結合的方式為我們的現金需求提供資金，或者根據與BD簽訂的獨家商業協議向BD收取獨家經營費。

現金流摘要

以下彙總了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表中的選定項目：

現金流摘要
截至9月30日的九個月
（以千計）
20232022$ Change
用於經營活動的淨現金$(32,441)$(39,178)$6,737 
投資活動提供的淨現金8,770 6,575 2,195 
融資活動提供的淨現金8,912 31,756 (22,844)

來自經營活動的現金流

在截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金主要是淨虧損和公允價值調整收益的結果，部分被清償債務、股權薪酬、折舊和攤銷以及庫存減記的虧損所抵消。

在截至2022年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金主要來自債務清償後的淨虧損和收益，部分被基於股票的薪酬、折舊和攤銷所抵消。

來自投資活動的現金流

在截至2023年9月30日的九個月中，投資活動提供的淨現金為880萬美元，這來自有價證券的到期日，但部分被購買的設備所抵消。

在截至2022年9月30日的九個月中，投資活動提供的淨現金為660萬美元，這得益於3,450萬美元的有價證券的到期日，但購買的2750萬美元有價證券部分抵消了這些到期日。

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來自融資活動的現金流

截至2023年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金為890萬美元，主要與發行400萬美元普通股的收益和發行5.00％的1,000萬美元票據的收益有關，部分被370萬美元的債務和股票發行成本以及融資租賃付款所抵消。

截至2022年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金為3180萬美元，主要來自與2022年8月公開發行相關的普通股發行收益。

可轉換票據

2023年6月9日，公司發行了本金總額為5.00％的票據6,690萬美元，與上述重組交易有關。5.00％的票據將於2026年12月15日到期，利率為每年5％，以實物支付。從2023年12月15日開始，每半年支付一次利息，拖欠每年的6月15日和12月15日。5.00％的票據，包括因支付實物利息而發行的任何5.00％的票據，將轉換為公司普通股，初始轉換價格約為每股7.20美元，這反映了每股1,000美元票據本金為138.88889股普通股的初始轉換率。初始轉換價格可能會根據31至90天成交量加權平均價格之間的正差進行調整，但上限為每股8.30美元。2023年10月18日，公司根據5.00％票據的條款評估了轉換率，並確定每1,000美元本金中138.88889股普通股的初始轉換率將在5.00％票據的剩餘期限內繼續保持轉換率。轉換5.00％票據後，公司將根據公司的選擇支付或交付現金、公司普通股或現金和普通股的組合（視情況而定）。

5.00％票據契約包含慣常的違約事件，包括但不限於不支付本金或利息、違反5.00％票據契約中的某些契約、違約或未能償還某些其他債務以及某些破產、破產和重組事件。如果違約事件（涉及公司的某些破產、破產或重組事件除外）發生且仍在繼續，則抵押代理人（定義見下文）或佔未償還5.00％票據本金總額至少為25％的5.00％票據的持有人，可以通過向公司和抵押代理人發出通知，申報所有票據本金的100％以及所有應計和未付利息然後，未償還的5.00％票據將立即到期並支付。當某些涉及公司的破產、破產或重組事件發生時，所有當時未償還的5.00％票據的100％本金以及所有應計和未付利息將自動立即到期並應付。

此外，公司及其某些子公司授予美國銀行信託公司全國協會（National Association）作為抵押代理人（“抵押代理人”）對其某些資產（包括但不限於某些賬户、設備、固定裝置和知識產權）的擔保權益，以保證其與5.00％票據有關的所有債務（定義見5.00％票據契約）的償付和履行。

2018年3月，該公司發行了本金總額為1.5億美元的2.50％票據。2023年3月15日，2.50％的票據到期併到期應付。2021年9月和2022年3月，公司與2.50％票據的某些持有人簽訂了交換協議，根據該協議，本金總額為2.50％票據的6,500萬美元換成了公司總共約170萬股普通股。

2022年8月，公司與舒勒信託簽訂了交換協議，根據該協議，舒勒信託同意將其持有的本金總額為4,990萬美元、2.50％的票據兑換（a）本金總額為3,490萬美元的有擔保票據（“認股權證”），以每股行使價為2,120萬美元收購最多約20萬股公司普通股股份（“行使價”）。根據認股權證的規定，認股權證的行使期限為2023年2月15日至（i）2029年8月15日和（ii）涉及公司的某些收購交易的完成，以較早者為準。如上所述，認股權證和行使價所依據的股票數量需根據基本面事件（包括股票拆分和資本重組）進行某些慣常的比例調整
56

在搜查令中。公司在重組交易中通過發行約340萬股普通股回購了有擔保票據加上應計利息。

與重組交易有關，2.50％票據的本金總額約為5,590萬美元，兑換為本金總額約為5,690萬美元的5.00％票據，其中包括自2022年9月15日起2.50％票據的應計利息的5.00％票據。

2023年8月，5.00％票據的某些持有人將其持有的5.00％票據的本金總額約70萬美元轉換為公司約10萬股普通股。

截至2023年9月30日，2.50％票據的本金總額約為70萬美元，違約應計利息為每年2.5％。截至2023年9月30日，未償還的票據本金總額為6,620萬美元，佔5.00％的票據。

有關更多信息，請參閲第一部分第1項，附註9，可轉換票據。

股權證券的銷售

該公司歷來通過在公開和私募中出售其普通股和A系列優先股完成了多次股權籌集。

2022年8月23日，公司以每股20.00美元的公開發行價格完成了約180萬股普通股的公開發行。扣除承保折扣和佣金以及公司支付的發行費用後，公司從本次發行中獲得了約3,290萬美元的淨收益。

2022年3月24日，公司與舒勒信託簽訂了證券購買協議（“2022年3月證券購買協議”），由公司向舒勒信託發行和出售總共約20萬股公司普通股，總收購價為400萬美元。關於重組交易，公司修訂了2022年3月的證券購買協議，向舒勒信託發行並出售了約50萬股公司普通股，收益為400萬美元。

2023年6月9日，公司與舒勒信託簽訂了額外的證券購買協議（“2023年6月證券購買協議”）。根據2023年6月的證券購買協議，舒勒信託必須由公司選擇向公司購買約140萬股普通股，價值每股7.20美元，總收購價為1,000萬美元，或者支持公司公開發行普通股，總收益為1,000萬美元。如果公司選擇公開發行普通股，而其他投資者在2023年12月15日之前購買的普通股少於1,000萬美元，則舒勒信託將有義務購買1,000萬美元的普通股，減去其他投資者購買的普通股金額，並有權購買額外的普通股，使舒勒信託購買的普通股總額等於10美元百萬股普通股。如果公司選擇公開發行普通股，而其他投資者在2023年12月15日之前購買1000萬美元的普通股，則舒勒信託將有權但沒有義務以公開發行價格購買不超過1,000萬美元的普通股，用於支持性發行，但不得超過舒勒信託最多購買1,000萬美元的普通股。

57

市場股權銷售協議

2021年5月28日，公司與威廉·布萊爾簽訂了銷售協議，根據該協議，該公司可以通過威廉·布萊爾擔任銷售代理的 “市面” 股票發行計劃不時出售總髮行價不超過5000萬美元的公司普通股。在遵守銷售協議的條款和條件的前提下，威廉·布萊爾可以按照《證券法》第415條的定義的任何被視為 “市面發行” 的方式出售股票。根據銷售協議，公司沒有義務出售任何股份。威廉·布萊爾有權獲得根據銷售協議出售股票所得總收益的3％的佣金。在截至2023年9月30日的九個月中，沒有根據銷售協議出售任何普通股。截至2023年9月30日，該公司在其市場股票發行計劃下共有3,910萬美元可供未來出售。

資產負債表外安排

截至2023年9月30日，我們沒有任何資產負債表外安排。

關鍵會計政策與估計

我們對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們未經審計的簡明合併財務報表，這些財務報表是根據美國公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出某些估計和判斷，這些估計和判斷會影響報告的資產、負債、收入和支出金額。我們持續評估我們的估算，包括與貿易應收賬款、淨額、庫存、財產和設備、淨額、應計負債、保修負債、税收估值賬户和股票薪酬、認股權證、收入和租賃相關的估算。我們的估算基於歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的各種其他假設，這些假設的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎，從其他來源看不出來。實際結果可能與這些估計值不同。我們在2022年10-K第二部分第7項中討論的關鍵會計政策和估計沒有重大變化，除非它與5.00％票據的會計以及相關的轉換期權和舒勒購買義務有關，如隨附的簡明合併財務報表附註中所述。


第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

對於規模較小的申報公司來説不是必需的。


第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內被記錄、處理、彙總和報告，並確保這些信息得到收集並傳達給管理層，包括公司的首席執行官和首席財務官適當，以便及時就所需事項作出決定披露。根據在公司管理層監督和參與下進行的評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，由於公司對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）存在重大缺陷，該公司的首席執行官兼首席財務官得出結論，該公司的披露控制和程序截至2023年9月30日尚未生效 2022 年 10-K 而且截至 2023 年 9 月 30 日，這種情況仍然存在（“材料”弱點”）。

58

補救計劃

在公司董事會審計委員會的監督和管理層的意見下，公司已開始設計和實施流程和控制變革，以糾正重大弱點，加強公司對財務報告的內部控制，包括根據適用的會計指導每季度審查未償債務工具的會計處理的控制措施。

財務報告內部控制的變化

除上述情況外，在截至2023年9月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或有理由可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
59

第二部分-其他信息

第 1 項。法律訴訟

在我們的正常業務過程中，我們不時受到各種索賠和法律訴訟。我們認為，目前沒有任何索賠或法律訴訟可以合理預期會對我們的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。


第 1A 項。風險因素

除了本表格10-Q中列出的其他信息外，您還應仔細考慮2022 10-K中標題為 “風險因素” 的部分中討論的風險以及下文描述的風險因素，這些風險因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。2022 年 10-K 及以下版本中描述的風險並不是公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、經營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。

與我們的財務狀況、流動性和債務相關的風險

我們的財務狀況，包括我們的鉅額債務，使人們對我們繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。

自成立以來，我們一直沒有實現盈利運營或運營產生的正現金流。截至2023年9月30日，我們的累計赤字總額為6.559億美元。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的淨虧損為4,860萬美元，運營產生的負現金流為3,240萬美元。截至2023年9月30日，我們的營運資金赤字為530萬美元。此外，我們還有大量債務，主要包括本金總額為6,760萬美元，佔未償票據的5.00％。

根據我們的財務狀況，我們已經確定，截至提交這份10-Q表之日，人們對我們繼續作為持續經營企業的能力存在重大懷疑，因為自提交本10-Q表格之日起，我們目前沒有足夠的財務資源為其預測的運營成本提供資金。我們的獨立註冊會計師關於截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的財務報表的報告還包括解釋性措辭，描述了對我們繼續作為持續經營企業的能力存在重大懷疑。這種持續經營解釋性措辭的存在可能會對我們籌集額外債務或股權融資以及進一步開發和銷售產品的能力產生不利影響，所有這些都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。有關更多信息，請參閲本表格10-Q的第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——資本資源和流動性” 和第一部分，第1項，附註1，業務組織和性質；列報基礎；合併原則；重要會計政策。

管理層目前認為，我們有必要獲得額外資金，以繼續我們現有的業務運營併為我們的債務提供資金。儘管我們繼續以潛在的股權和/或債務融資安排或類似交易的形式探索額外融資，但無法保證以我們可接受的條件提供必要的融資，或者根本無法保證。如果我們通過發行股票證券來籌集資金，可能會導致股東攤薄。任何發行的股權證券還可能規定優先於普通股持有者的權利、優惠或特權。如果我們通過發行額外債務來籌集資金，那麼任何新債務都可能享有優先於普通股股東的權利、優惠和特權。借貸條款可能會對我們的運營施加重大限制。資本市場過去和將來都經歷了動盪時期，這可能會影響股權和債務融資的可用性和成本。此外，美聯儲設定的作為借貸基準利率的聯邦基金利率以及其他總體經濟狀況最近和預期的未來上調可能會影響債務融資或為現有債務再融資的成本。

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如果我們無法獲得足夠的資本資源來為運營提供資金，我們將無法繼續按照目前的計劃運營業務。除其他外，這可能要求我們對運營進行重大調整以減少支出；出售資產或運營；推遲實施或修改業務戰略的某些方面；或者完全停止運營。

我們負有鉅額債務，這可能會對我們的業務產生重要影響。

我們有大量債務，主要由我們的5.00％票據組成。截至2023年9月30日，我們的未償票據本金總額為6,760萬美元，佔5.00％，將於2026年12月15日到期。5.00％票據契約規定，如果5.00％票據發生違約，導致5.00％票據的本金、溢價和利息（如果有）在到期日之前到期，我們可能需要償還根據5.00％票據契約到期的款項。無法保證我們能夠在到期時償還這筆債務，也無法保證我們能夠以可接受的條件或根本無法為這筆債務再融資。 此外，除其他外，我們的債務可能：

•使我們更容易受到不利的總體經濟狀況和競爭壓力加劇的影響;

•要求我們將運營現金流的更大一部分用於支付利息，限制現金用於其他目的；

•限制我們在規劃或應對業務和行業變化方面的靈活性；

•削弱我們未來為營運資金、資本支出、收購、一般公司目的或其他目的獲得額外融資的能力；以及

•影響我們繼續作為持續經營企業的能力。

此外，我們未能在5.00％票據契約要求回購時回購5.00％的票據（無論是發生根本性變化還是根據5.00％票據契約進行回購），將構成5.00％票據契約下的違約。根據管理我們現有或未來債務的協議，5.00％票據契約的違約或根本性變化本身也可能導致違約。如果在任何適用的通知或寬限期之後加快相關債務的還款，我們可能沒有足夠的資金來償還債務、回購5.00％的票據或在轉換後進行現金支付.

償還債務將需要大量現金，而且我們的業務可能沒有足夠的現金流來償還債務。

我們定期償還債務（包括5.00％票據）的本金、支付利息或為債務再融資的能力取決於我們的未來表現，而未來的表現受經濟、財務、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。將來，我們的業務可能無法繼續從運營中產生足以償還債務和進行必要的資本支出的現金流。如果我們無法產生這樣的現金流，我們可能需要採取一種或多種替代方案，例如出售資產、重組債務或以可能繁瑣或高度稀釋的條件獲得額外的股權資本。例如，我們拖欠了2.50％票據條款規定的付款義務，該票據於2023年3月15日到期，到期應付。結果，我們完成了重組資本結構的重組交易，包括2.50％的票據、有擔保票據和A系列優先股，以及對2022年3月證券購買協議的修訂，這導致現有股東的所有權權益大幅稀釋。

我們償還債務的能力將取決於資本市場和當時的財務狀況。我們可能無法以理想的條件從事任何此類活動或參與這些活動，這可能會導致我們的債務違約。

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根據我們的2.50％票據的條款，我們拖欠了還款義務，該票據於2023年3月15日到期，到期應付。

如第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績、資本資源和流動性的討論和分析——可轉換票據” 中所述。2.50％票據的本金將於2023年3月15日到期。截至2023年9月30日，約有70萬美元仍處於違約狀態，應計利息為2.5％。

如果我們在轉換5.00％票據時交付股票，則現有股東的所有權將被稀釋，我們的股價可能會受到不利影響。

轉換5.00％票據後，我們將視情況支付或交付現金、普通股或現金和普通股的組合。如果我們選擇在轉換部分或全部5.00％票據時交付股票，這將導致現有股東的所有權權益被稀釋，並可能壓低我們的股價。

根據我們的公司註冊證書，我們大幅增加了普通股的授權總數，這可能會導致大幅稀釋。

我們的管理層認為，成功實現我們的業務目標可能需要通過在公開或私募股權發行中發行普通股、債務融資、行使普通股認股權證、合作、許可安排、贈款以及政府資助和戰略聯盟等一種或多種方式進行額外融資。為了實現這一目標，我們在2023年5月尋求並獲得了股東的授權，將公司註冊證書下的授權普通股總數增加2.5億美元，總共增加4.5億股。未來發行全部或部分剩餘的授權普通股可能會導致我們的股東大幅稀釋，並可能對我們普通股的市場價格產生不利影響。


第 2 項。股票證券的未註冊銷售及所得款項的使用和發行人購買股票證券

在截至2023年9月30日的季度中，除了我們在向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告中報告的情況外，沒有股票證券的未註冊銷售。


第 3 項。優先證券違約

不適用。


第 4 項。礦山安全披露

不適用。


第 5 項。其他信息

沒有。
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第 6 項。展品

展品編號描述申報信息
3.1
註冊人公司註冊證書
參照註冊人於 2012 年 11 月 13 日提交的附表 14A 最終委託書附錄 B 編入
3.1.1
註冊人公司註冊證書修訂證書
參照註冊人於 2013 年 7 月 12 日提交的附表 14C 最終信息聲明的附錄 A 納入其中
3.1.2
註冊人公司註冊證書修訂證書
參照註冊人於 2016 年 3 月 15 日提交的 8-K 表格最新報告附錄 3.1 編入
3.1.3
註冊人公司註冊證書修訂證書
參照註冊人於 2019 年 5 月 15 日提交的 8-K 表格最新報告附錄 3.1 編入
3.1.4
註冊人公司註冊證書修訂證書
參照註冊人於 2021 年 5 月 13 日提交的 8-K 表最新報告附錄 3.1 納入
3.1.5
註冊人 A 系列優先股指定證書
參照註冊人於 2021 年 9 月 23 日提交的 8-K 表格最新報告附錄 3.1 編入
3.1.6
註冊人公司註冊證書修訂證書
參照註冊人於 2022 年 5 月 17 日提交的 8-K 表最新報告的附錄 3.1 納入
3.1.7
註冊人公司註冊證書修訂證書
參照註冊人於 2023 年 5 月 24 日提交的 8-K 表最新報告的附錄 3.1 納入
3.1.8
註冊人公司註冊證書修訂證書
參照註冊人於 2023 年 7 月 13 日提交的 8-K 表最新報告的附錄 3.1 納入
3.2
經修訂和重述的註冊人章程
參照註冊人於 2019 年 8 月 8 日提交的 8-K 表最新報告附錄 3.2 編入
3.2.1
經修訂和重述的註冊人章程第 1 號修正案
參照註冊人於 2022 年 2 月 3 日提交的 8-K 表最新報告附錄 3.1 納入
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證
隨函提交
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證
隨函提交
32
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證
隨函提供
101.INSXBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中隨函提交
101.SCH
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
隨函提交
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔隨函提交
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔隨函提交
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔隨函提交
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔隨函提交
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，附件 101 中包含適用的分類擴展信息）隨函提交

63

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。


加速診斷，包括

2023年11月9日/s/ 傑克·菲利普斯
傑克·菲利普
總裁兼首席執行官
（首席執行官）
2023年11月9日/s/ 大衞·帕蒂斯
大衞帕蒂斯
首席財務官
（首席財務和會計官）
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