錯誤00000355272023Q3--12-31真的錯誤第五、第三銀行Http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate202202MemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate202202MemberP3MHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LeaseIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LeaseIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FeesAndCommissionsMortgageBankingAndServicingHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FeesAndCommissionsMortgageBankingAndServicing0Http://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebt0.045.100.0016.6250.0400000355272023-01-012023-09-300000035527FITB：CommonStockWithoutParValueMember2023-01-012023-09-300000035527FITB：SeriesIPferredStockMember2023-01-012023-09-300000035527美國-GAAP：系列APReferredStockMembers2023-01-012023-09-300000035527FITB：SeriesKPferredStockMember2023-01-012023-09-3000000355272023-10-31Xbrli：共享00000355272023-09-30ISO 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賬款成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-09-300000035527FITB：財務資產30天至89天過去成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-09-300000035527Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-09-300000035527美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-09-300000035527Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-09-300000035527US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-09-300000035527美國-公認會計準則：財務資產未過去成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員美國-GAAP：HomeEquityMembers美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000035527FITB：財務資產30天至89天過去成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員美國-GAAP：HomeEquityMembers美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000035527Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員美國-GAAP：HomeEquityMembers美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000035527美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員美國-GAAP：HomeEquityMembers美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000035527美國-GAAP：HomeEquityMembersUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000035527美國-GAAP：HomeEquityMembers美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000035527美國-公認會計準則：財務資產未過去成員US-GAAP：汽車貸款會員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000035527FITB：財務資產30天至89天過去成員US-GAAP：汽車貸款會員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000035527Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUS-GAAP：汽車貸款會員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000035527US-GAAP：汽車貸款會員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000035527US-GAAP：汽車貸款會員Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000035527US-GAAP：汽車貸款會員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000035527美國-公認會計準則：財務資產未過去成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員美國公認會計準則：信用卡應收賬款成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000035527FITB：財務資產30天至89天過去成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員美國公認會計準則：信用卡應收賬款成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000035527Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員美國公認會計準則：信用卡應收賬款成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000035527美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員美國公認會計準則：信用卡應收賬款成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000035527Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美國公認會計準則：信用卡應收賬款成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000035527美國公認會計準則：信用卡應收賬款成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000035527美國-公認會計準則：財務資產未過去成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員FITB：其他消費者貸款和租賃成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000035527FITB：財務資產30天至89天過去成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員FITB：其他消費者貸款和租賃成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000035527Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員FITB：其他消費者貸款和租賃成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000035527美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員FITB：其他消費者貸款和租賃成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000035527Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberFITB：其他消費者貸款和租賃成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000035527FITB：其他消費者貸款和租賃成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000035527美國-公認會計準則：財務資產未過去成員Fitb:ConsumerAndResidentialPortfolioSegmentMember美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2023-09-300000035527Fitb:ConsumerAndResidentialPortfolioSegmentMemberFITB：財務資產30天至89天過去成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2023-09-300000035527Fitb:ConsumerAndResidentialPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2023-09-300000035527Fitb:ConsumerAndResidentialPortfolioSegmentMember美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2023-09-300000035527Fitb:ConsumerAndResidentialPortfolioSegmentMemberUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2023-09-300000035527Fitb:ConsumerAndResidentialPortfolioSegmentMember2023-09-300000035527FITB：財務資產30天至89天過去成員Us-gaap:FederalHousingAdministrationLoanMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員2023-09-300000035527Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:FederalHousingAdministrationLoanMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員2023-09-300000035527Us-gaap:FederalHousingAdministrationLoanMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員2023-07-012023-09-300000035527Us-gaap:FederalHousingAdministrationLoanMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員2023-01-012023-09-300000035527Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員2023-09-300000035527美國-公認會計準則：財務資產未過去成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000035527FITB：財務資產30天至89天過去成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000035527Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000035527美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000035527Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000035527US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000035527美國-公認會計準則：財務資產未過去成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員美國-GAAP：HomeEquityMembers美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-12-310000035527FITB：財務資產30天至89天過去成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員美國-GAAP：HomeEquityMembers美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-12-310000035527Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員美國-GAAP：HomeEquityMembers美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-12-310000035527美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員美國-GAAP：HomeEquityMembers美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-12-310000035527美國-GAAP：HomeEquityMembers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gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2022-12-310000035527Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2022-12-310000035527Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310000035527Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310000035527Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310000035527Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:AssetBackedSecuritiesSecuritizedLoansAndReceivablesMember2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:AssetBackedSecuritiesSecuritizedLoansAndReceivablesMember2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:AssetBackedSecuritiesSecuritizedLoansAndReceivablesMember2022-12-310000035527美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:AssetBackedSecuritiesSecuritizedLoansAndReceivablesMember2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000035527美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2022-12-310000035527美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：服務合同成員2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：服務合同成員2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：服務合同成員2022-12-310000035527美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：服務合同成員2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310000035527美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310000035527美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000035527美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：商品合同成員2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：商品合同成員2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：商品合同成員2022-12-310000035527美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：商品合同成員2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-美國公認會計準則：股權合同成員2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-美國公認會計準則：股權合同成員2022-12-310000035527美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-美國公認會計準則：股權合同成員2022-12-310000035527美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-美國公認會計準則：股權合同成員2022-12-310000035527美國-公認會計準則：服務合同成員2023-06-300000035527US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-06-300000035527美國-美國公認會計準則：股權合同成員2023-06-300000035527美國-公認會計準則：服務合同成員2023-07-012023-09-300000035527US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-07-012023-09-300000035527美國-美國公認會計準則：股權合同成員2023-07-012023-09-300000035527美國-公認會計準則：服務合同成員2023-09-300000035527US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-09-300000035527美國-美國公認會計準則：股權合同成員2023-09-300000035527美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-09-300000035527美國-公認會計準則：服務合同成員2022-06-300000035527US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-06-300000035527美國-美國公認會計準則：股權合同成員2022-06-300000035527美國-公認會計準則：服務合同成員2022-07-012022-09-300000035527US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-07-012022-09-300000035527美國-美國公認會計準則：股權合同成員2022-07-012022-09-300000035527美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AndSmallBusiness BankingMember美國公認會計準則：運營部門成員2023-07-012023-09-300000035527FITB：WealthAndAssetManagement成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-07-012023-09-300000035527FITB：Corporation和協調項目成員2023-07-012023-09-300000035527US-GAAP：部門間消除成員2023-07-012023-09-300000035527FITB：Corporation和協調項目成員2023-09-300000035527US-GAAP：部門間消除成員2023-09-300000035527FITB：商業銀行成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300000035527FITB：Consumer AndSmallBusiness BankingMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300000035527FITB：WealthAndAssetManagement成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300000035527FITB：Corporation和協調項目成員2022-07-012022-09-300000035527US-GAAP：部門間消除成員2022-07-012022-09-300000035527FITB：商業銀行成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-300000035527FITB：Consumer AndSmallBusiness BankingMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-300000035527FITB：WealthAndAssetManagement成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-300000035527FITB：Corporation和協調項目成員2022-09-300000035527US-GAAP：部門間消除成員2022-09-300000035527FITB：Corporation和協調項目成員2023-01-012023-09-300000035527US-GAAP：部門間消除成員2023-01-012023-09-300000035527FITB：商業銀行成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000035527FITB：Consumer AndSmallBusiness BankingMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000035527FITB：WealthAndAssetManagement成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000035527FITB：Corporation和協調項目成員2022-01-012022-09-300000035527US-GAAP：部門間消除成員2022-01-012022-09-30

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

根據《條例》第13或15(D)條提交季度報告

1934年《證券交易法》

截至本季度末的季度2023年9月30日

佣金文件編號001-33653

(註冊人的確切姓名載於其章程)

俄亥俄州						31-0854434
(國家或其他司法管轄區						(税務局僱主
指公司或組織)						(識別碼)

噴泉廣場38號

辛辛那提, 俄亥俄州45263

(主要執行辦公室地址)

註冊人的電話號碼，包括區號：(800) 972-3030

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ 不是☒

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易 符號

各交易所名稱 在其上註冊的：

普通股，無面值

FITB

這個

納斯達克

中國股票市場有限責任公司

存托股份，相當於1/1000股份的所有權權益

6.625%固定利率至浮動利率非累積永久優先股，系列I

FITBI

這個

納斯達克

中國股票市場有限責任公司

存托股份，相當於股份的1/40所有權權益

6.00%非累積永久B類優先股，A系列

FITBP

這個

納斯達克

中國股票市場有限責任公司

存托股份，相當於1/1000股份的所有權權益

4.95%非累積永久優先股，K系列

FITBO

這個

納斯達克

中國股票市場有限責任公司

有幾個681,016,616註冊人的普通股，無面值，截至2023年10月31日已發行。

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目錄表

財務內容

第一部分金融信息
縮略語和首字母縮略語詞彙			2
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(項目2)			3
概述			3
非公認會計準則財務指標			8
最新會計準則			10
關鍵會計政策			10
收入分析表			12
資產負債表分析			22
業務分類回顧			29
風險管理-概述			36
信用風險管理			36
利率與價格風險管理			52
流動性風險管理			57
資本管理			59
關於市場風險的定量和定性披露(第3項)			62
控制和程序(第4項)			62
簡明合併財務報表和附註(第1項)			63
資產負債表(未經審計)			63
損益表(未經審計)			64
全面收益表(未經審計)			65
權益變動表(未經審計)			66
現金流量表(未經審計)			68
簡明合併財務報表附註(未經審計)			69
第二部分：其他信息
法律訴訟(項目1)			140
風險因素(第1A項)			140
股權證券的未登記銷售和所得資金的使用(第二項)			140
高級證券違約(第3項)			140
礦場安全資料披露(第4項)			140
其他資料(第5項)			140
展品(項目6)			141
簽名			142

前瞻性陳述

本報告包含我們認為符合1933年證券法(修訂後)第27A節及其頒佈的第175條，以及1934年證券交易法(修訂後)第21E節及其頒佈的第3b-6條的“前瞻性陳述”。除歷史事實以外的所有陳述均為前瞻性陳述。這些報表與我們的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績、資本行動或業務有關。它們通常可以通過使用前瞻性的語言來識別，例如“將可能的結果”、“可能”、“預計”、“預計”、“可能”、“估計”、“預測”、“預計”、“打算”，或者可以包括其他類似的詞語或短語，例如“相信”、“計劃”、“趨勢”、“目標”、“繼續”、“保持”或類似的表達，或將來或條件動詞，如“將”、“將”、“應該”、“可能”、“可能”、“可以”或類似的動詞。您不應過度依賴這些陳述，因為它們受風險和不確定因素的影響，包括但不限於我們最新的Form 10-K年度報告中列出的風險因素，以及我們的Form 10-Q季度報告中更新的風險因素。此外，您應將這些聲明視為僅在作出之日起發言，並且僅基於我們當時實際已知的信息。有許多重要因素可能導致未來的結果與歷史表現和這些前瞻性陳述大相徑庭。可能導致這種差異的因素包括但不限於：(1)全球新冠肺炎大流行的影響；(2)信貸質量惡化；(3)借款人或抵押品按地點或行業劃分的貸款集中度；(4)其他金融機構遇到的問題；(5)資金或流動性來源不足；(6)評級機構的不利行為；(7)無法維持或增加存款；(8)從子公司獲得股息的能力受到限制；(9)網絡安全風險；(10)第五第三方通過使用計算機系統和電信網絡保護機密信息和提供產品和服務的能力；(11)第三方服務提供商的失敗；(12)無法管理戰略舉措和/或組織變革；(13)無法實施技術系統改進；(14)內部控制和其他風險管理系統失敗；(15)與欺詐、盜竊、挪用或暴力有關的損失；(16)無法吸引和留住技術人員；(17)政府監管的不利影響；(18)政府或監管改革或其他行動；(19)未能滿足適用的資本要求；(20)監管機構反對第三方的資本計劃；(21)監管第三方的衍生品活動；(22)存款保險費；(23)對有序清算基金的評估；(24)替換倫敦銀行間同業拆借利率；(25)國家或地方經濟的疲軟；(26)全球政治和經濟的不確定性或負面行動；(27)利率的變化和通脹的影響；(28)資本市場的變化和趨勢；(29)第三方的股票價格波動；(30)抵押銀行收入的波動；(31)政府當局的訴訟、調查和執行程序；(32)違反合同契約、陳述和擔保；(33)金融服務業的競爭和變化；(34)零售分銷戰略、客户偏好和行為的變化；(35)尋找、獲得或整合合適的戰略夥伴關係、投資或收購的困難；(36)未來收購的潛在稀釋；(37)收入損失和/或在出售和分離業務、投資或其他資產時遇到的困難；(38)投資或被收購實體的結果；(39)會計準則的變化或解釋或第五/3的商譽或其他無形資產價值的下降；(40)模型的使用不準確或其他失敗；(41)關鍵會計政策和判斷的影響或使用不準確的估計；(42)與天氣有關的事件、其他自然災害或衞生緊急情況(包括流行病)；(43)這些或其他事態發展造成的聲譽風險對企業產生和保留、資金和流動性等事項的影響；(44)影響我們資本行動的法律變化或監管機構施加的要求，包括股息支付和股票回購；以及(45)Five Third實現其環境和/或社會目標、目標和承諾的能力。我們明確表示不承擔任何義務或承諾公開發布本文中包含的任何前瞻性陳述的任何更新或修訂，以反映我們預期的任何變化或任何此類陳述所基於的事件、條件或情況的任何變化，除非法律可能要求，我們要求保護1995年私人證券訴訟改革法中包含的前瞻性陳述的安全港。本報告包含的信息旨在進行全面審查，適用於本報告一部分中某一特定信息的任何規定、條件或但書應理解為經必要的變通後適用於本報告中所列此類信息的所有其他情況。

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第一部分財務信息
縮略語和首字母縮略語詞彙

Five Third Bancorp提供了以下縮略語和縮略語列表，供讀者在《管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析》、《簡明綜合財務報表》和《簡明綜合財務報表附註》中使用。

ACL：信貸損失準備			FTS：Five Third證券公司
AFS：可供銷售			國內生產總值：國內生產總值
美國鋁業公司：資產負債管理委員會			GNMA：政府全國抵押貸款協會
全部都是：貸款和租賃損失準備			GSE美國政府贊助企業
AOCI：累計其他綜合收益(虧損)			HTM：持有至到期
四月：年百分率			首次公開募股(IPO)：首次公開募股
手臂：可調整利率抵押貸款			IRC：國內收入代碼
ASC：會計準則編撰			IRLC：利率鎖定承諾
ASU：會計準則更新			ISDA：國際掉期和衍生工具協會，Inc.
自動取款機：自動櫃員機			倫敦銀行同業拆借利率：倫敦銀行同業拆借利率
六六六：銀行控股公司			LIHTC：低收入住房税收抵免
博利：銀行擁有的人壽保險			有限責任公司：有限責任公司
Bps：基點			LTV：按揭成數
光盤：存款單			MD&A：管理層對財務的討論與分析
疾控中心：第五第三社區發展公司和第五第三社區發展公司			經營狀況和經營成果
社區發展有限責任公司			MSR：抵押服務權
CECL：當前預期信貸損失			不適用：不適用
CET1：普通股一級			NII：淨利息收入
CFPB：美國消費者金融保護局			NM：沒有意義
芝加哥商品交易所：芝加哥商品交易所			美洲國家組織：選項-調整後的價差
C&I：商業和工業			OCC：貨幣監理署
折扣現金流：貼現現金流			保監處：其他全面收益(虧損)
DTCC：存託信託管理結算公司			奧利奧：擁有的其他房地產
DTI：債務與收入比率			PPP：工資保障計劃
ERM：企業風險管理			ROU：使用權
ERMC：企業風險管理委員會			SBA：小型企業管理
夏娃：股權的經濟價值			美國證券交易委員會：美國證券交易委員會
FASB：財務會計準則委員會			軟性：有擔保的隔夜融資利率
FDIC：聯邦存款保險公司			TBA：待定公佈
FHA：聯邦住房管理局			TDR：問題債務重組
FHLB：聯邦住房貸款銀行			蒂拉《借貸中的真理法案》
FHLMC：聯邦住房貸款抵押公司			美國：美利堅合眾國
菲科：公平艾薩克公司(信用評級)			美國公認會計原則：美國公認會計
FINRA：金融業監管局			原則
FNMA：聯邦全國抵押貸款協會			弗吉尼亞州：美國退伍軍人事務部
聯邦公開市場委員會：聯邦公開市場委員會			VIE：可變利息實體
FRB：聯邦儲備銀行			VRDN：可變利率繳費票據
FTE：全額應税等值
Ftp：資金轉移定價

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目錄表
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(項目2)

以下是管理層對影響Five Third Bancorp(“Bancorp”或“Five Third”)財務狀況和經營業績的某些重要因素的討論和分析，這些財務狀況和經營業績包含在本文件的合併合併財務報表中。對Bancorp的引用包括母公司控股公司和所有合併的子公司。Bancorp的銀行子公司被稱為銀行。

概述

Five Third Bancorp是一家多元化的金融服務公司，總部設在俄亥俄州辛辛那提。截至2023年9月30日，Bancorp擁有2130億美元的資產，在美國中西部和東南部地區的11個州運營着1073個全方位服務銀行中心和2101台第五第三品牌ATM機。Bancorp報告了三個業務部門：商業銀行、消費者和小企業銀行以及財富和資產管理。

本MD&A概述重點介紹了Bancorp財務業績中的精選信息，可能不包含對您重要的所有信息。要更全面地瞭解趨勢、事件、承諾、不確定性、流動性、資本資源以及關鍵的會計政策和估計，您應該仔細閲讀整個文件以及Bancorp截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告。這些項目中的每一個都可能對Bancorp的財務狀況、運營結果和現金流產生影響。此外，請參閲本報告中的縮略語和縮略語詞彙表，以獲得作為本季度報告10-Q表讀者工具的術語清單。本文中確定的縮寫和縮略語在本MD&A中使用，以及簡明合併財務報表和簡明綜合財務報表附註。

淨利息收入、淨息差、淨利差和效率比率在全時當量基礎上在MD&A中列示。FTE基礎根據Bancorp持有的某些貸款和租賃以及證券的税收優惠地位進行調整，這些貸款和租賃以及證券在聯邦所得税方面不應納税。Bancorp認為，這份報告是衡量淨利息收入的首選行業指標，因為它提供了應税和非應税金額之間的相關比較。列報淨利息收入的FTE基礎是一種非公認會計準則的計量。有關更多信息，請參考MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。

Bancorp的收入依賴於淨利息收入和非利息收入。在截至2023年9月30日的三個月和九個月裏，基於FTE的淨利息收入和非利息收入分別佔總收入的67%和33%。Bancorp在美國的大部分收入來自在美國註冊的客户。來自外國和在外國註冊的外部客户的收入對截至2023年9月30日的三個月和九個月的合併財務報表無關緊要。利率、信貸質量、經濟趨勢和資本市場的變化是推動Bancorp業績的主要因素。正如稍後在MD&A的風險管理部分中所討論的，風險識別、測量、監測、控制和報告對於風險管理以及Bancorp的財務業績和資本實力都是重要的。

淨利息收入是指從貸款、租賃和證券等資產賺取的利息收入與存款、其他短期借款和長期債務等負債產生的利息支出之間的差額。淨利息收入受利率總水平、短期和長期利率的相對水平、利率的變化以及生息資產和有息負債的數量和構成的變化的影響。一般來説，Bancorp從其資產上賺取的利率和為其負債支付的利率是在一段時間內確定的。隨着時間的推移，市場利率的變化使Bancorp面臨利率風險，因為淨利息收入和財務狀況可能發生不利變化。Bancorp根據資產和負債的支付流程和利率、到期時間以及對市場利率變化的敏感度，不斷分析和調整其資產和負債的構成，從而管理這一風險。此外，在正常業務過程中，Bancorp進行某些衍生品交易，作為其管理利率和提前還款風險的整體戰略的一部分。Bancorp還面臨貸款和租賃組合虧損的風險，原因是借款人信用事件(如貸款違約和抵押品不足)導致的預期現金流發生變化。

非利息收入來自商業銀行收入、財富和資產管理收入、存款手續費、信用卡和手續費收入、抵押銀行淨收入、租賃業務收入、其他非利息收入和證券淨損益。非利息費用包括薪酬福利、技術和通訊費用、淨佔用費用、設備費用、營銷費用、租賃業務費用、卡和處理費用以及其他非利息費用。

當前經濟狀況

2023年第三季度經濟增長加速。通貨膨脹率一直居高不下，並繼續高於美聯儲的目標，這可能會導致利率在一段時間內保持在較高水平。為了應對通脹壓力，FRB官員自2022年3月以來多次上調基準利率，並表示在決定未來的貨幣行動時，他們將繼續監測其政策行動的累積經濟影響，包括收緊家庭和企業的信貸條件。在快速加息的過程中，幾個金融市場經歷了劇烈的波動。此外，2023年第三季度較長期利率的上升有可能對資產價格和經濟活動產生不利影響。

利率的變化可能會影響Bancorp業務的許多方面，並可能影響Bancorp未來的業績。如果金融市場繼續波動，這可能會影響Bancorp各業務部門未來的表現，此外

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

Bancorp投資證券組合的價值。Bancorp繼續密切監測通脹的速度和通脹對更廣泛市場的影響。

自2023年3月以來發生的銀行倒閉導致市場大幅波動，監管和市場更加關注銀行的流動性、資產負債管理和未實現的證券損失。2023年5月，FDIC提議對資產超過50億美元的銀行組織進行特別存款保險評估，以收回在這些關閉後保護未投保儲户的相關成本。按照提議，特別攤款將由聯邦存款保險公司從2024年第一季度開始按預期總計8次季度攤款收取。擬議規則的評議期已經結束，最終規則預計將於2023年晚些時候發佈。雖然特別攤款的最終影響將取決於最後細則，但Bancorp估計，根據擬議細則的規定，其特別攤款約為2.08億美元，預計將在最後細則印發後在收益中確認。Bancorp繼續監測與這些事態發展相關的監管變化。

有關當前經濟狀況的更多信息，請參閲MD&A風險管理部分的信用風險管理小節。此外，有關Bancorp的利率風險管理和流動性風險管理活動的更多信息，請參考MD&A風險管理小節的利率和價格風險管理小節和流動性風險管理小節。

資本和長期債務監管要求的擬議更新

2023年7月27日，美國銀行機構發佈了一份修訂巴塞爾III資本規則的擬議規則制定通知，該規則將用執行國際資本標準的新框架取代現有的大型銀行基於風險的資本框架。擬議的規則制定將提高適用於總資產在1000億美元或以上的銀行組織的資本金要求，包括第五/3，並將統一監管資本的計算和大型銀行組織風險加權資產的計算。根據擬議，這些規則將於2025年7月1日對Bancorp生效，並在三年過渡期內分階段實施。Bancorp正在評估這一擬議的規則制定並評估其潛在影響。

2023年8月29日，美國銀行機構發佈了一份擬議規則制定通知，要求某些合併資產在1000億美元或以上的銀行組織，包括Five Third，在控股公司和受保存款機構層面遵守某些長期債務要求。這些擬議要求的目的是在銀行組織破產的情況下吸收損失。按照提議，這些規則將在生效日期後的三年內分階段實施。Bancorp正在評估這一擬議的規則制定並評估其潛在影響。

Libor過渡

2017年7月，監管LIBOR的英國金融市場行為監管局(FCA)首席執行官宣佈，FCA將在2021年後停止説服或強迫銀行向LIBOR管理人提交計算LIBOR的利率。

在美國，SOFR被確定為首選的替代費率。SOFR是衡量隔夜拆借現金成本的指標，以美國國債為抵押，基於可直接觀察到的美國財政部支持的回購交易。作為一種有擔保的借款利率，SOFR在應對市場和經濟波動時可能不會表現出與LIBOR類似的行為，後者是一種無擔保利率。

截至2023年9月30日，幾乎所有合約都已過渡到替代參考利率。請參閲簡明綜合財務報表附註16和附註17，以瞭解有關某些已過渡到替代參考匯率的風險的額外信息。

有關Bancorp在其業務中替換LIBOR所面臨的各種風險的更多信息，請參閲“風險因素--市場風險--替換LIBOR可能對Five Third的收入或支出以及這些資產或債務的價值產生不利影響。”在第1A項中。Bancorp截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告的風險因素。

高級債券發售

在……上面2023年7月27日，Bancorp發行和出售12.5億美元固定利率/浮動利率優先票據將於2029年7月27日. 優先債券的年利率為6.339釐，至2028年7月27日止(但不包括該日)。由2028年7月27日起(包括該日在內)至2029年7月27日止(但不包括該日)，優先票據將按複合SOFR加2.340釐的利率計息。優先票據可於到期日前一年按面值加應計利息及未償還利息全部贖回，或於到期日或之後全部或部分贖回。 到期日前30天。此外，優先票據可根據Bancorp的選擇從發行日期後180天至2028年7月27日之前全部或部分贖回：(A)正在贖回的優先票據的本金總額，或(B)如果正在贖回的優先票據於2028年7月27日到期，將到期的剩餘預定本金和利息的貼現現值。

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目錄表
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

汽車貸款證券化

在2023年8月發生的證券化交易中，Bancorp將17.4億美元的汽車貸款總額轉移到一個破產遠程信託基金，該信託基金隨後發行了約15.8億美元的資產支持票據，其中約7900萬美元由Bancorp保留，導致約15億美元的未償還票據包括在合併綜合資產負債表的長期債務中。正如附註12所述，破產遠隔信託被視為VIE，而Bancorp作為主要受益人合併了VIE。資產抵押票據的第三方持有人對Bancorp的一般資產沒有追索權。

加速股份回購交易

在2023年第一季度，Bancorp達成並結算了一項加速的股票回購交易。作為交易的一部分，Bancorp簽訂了一份遠期合同，根據該合同，結算時交付的最終股票數量一般基於回購協議期限內Bancorp普通股的日均成交量加權平均價的折讓。有關股份回購活動的額外資料，請參閲簡明綜合財務報表附註17。

關鍵績效指標

Bancorp作為一家銀行機構，利用財務狀況和經營結果的各種關鍵指標來管理和監測業務業績。除了收入和支出趨勢等傳統財務指標外，Bancorp還監測有助於評估增長趨勢、資本實力和運營效率的其他財務指標。Bancorp將這些關鍵業績指標與其過去業績、預測業績以及同業銀行機構的業績進行對比分析。隨着經營環境和業務的變化，這些指標可能會不時發生變化。

以下是管理層用來評估Bancorp業務業績的一些關鍵指標，包括Bancorp薪酬計劃中考慮的那些指標：

•CET1資本比率：CET1資本除以巴塞爾III標準資產風險加權方法定義的風險加權資產

•平均有形普通股權益回報率(非GAAP)：普通股股東可獲得的有形淨收入除以平均有形普通股權益

•普通股平均股本回報率，不包括AOCI(非公認會計準則)：普通股股東可獲得的淨收入除以總股本，不包括AOCI和優先股

•淨息差(非公認會計準則)：按全時當量計算的淨利息收入除以平均可賺取利息的資產

•效率比率(非GAAP)：非利息支出除以FTE基礎上的淨利息收入與非利息收入之和

•稀釋後每股收益：分配給普通股股東的淨收入除以基於稀釋股票獎勵的影響後的平均流通股

•不良投資組合資產比率：不良投資組合資產除以投資組合貸款和租賃以及OREO

•淨沖銷率：淨沖銷損失除以平均組合貸款和租賃

•平均資產收益率：淨收入除以平均資產

•貸存比：貸款總額除以存款總額

•家庭增長：擁有基於零售關係的支票賬户的消費家庭數量的變化

上述指標清單旨在總結管理層在評估Bancorp業績時使用的一些最重要的指標，並不代表對管理層或投資者可能被視為相關或重要的所有業績指標的包羅萬象的清單。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

表1：收益摘要
			截至以下三個月 9月30日，						%			截至以下日期的九個月 9月30日，						%
(百萬美元，每股數據除外)			2023			2022			變化			2023			2022			變化
損益表數據
淨利息收入(美國公認會計準則)			$	1,438		1,498			(4)			$	4,411		4,032			9
淨利息收入(FTE)(A)(B)			1,445			1,502			(4)			4,429			4,043			10
非利息收入			715			672			6			2,137			2,031			5
總收入(FTE)(A)(B)			2,160			2,174			(1)			6,566			6,074			8
信貸損失準備金			119			158			(25)			460			383			20
非利息支出			1,188			1,167			2			3,750			3,501			7
淨收入			660			653			1			1,819			1,709			6
普通股股東可獲得的淨收入			623			631			(1)			1,719			1,631			5
公共共享數據
每股收益-基本			$	0.91		0.91			—			$	2.51		2.37			6
稀釋後每股收益			0.91			0.91			—			2.50			2.34			7
宣佈的每股普通股現金股息			0.35			0.33			6			1.01			0.93			9
每股賬面價值			21.19			21.30			(1)			21.19			21.30			(1)
每股市值			25.33			31.96			(21)			25.33			31.96			(21)
財務比率
平均資產回報率			1.26		%	1.25			1			1.18		%	1.10			7
平均普通股權益回報率			16.3			14.9			9			14.6			12.3			19
平均有形普通股權益回報率(b)			24.7			21.9			13			21.8			17.3			26
股息支付			38.5			36.3			6			40.2			39.2			3

(a)在全時當量基礎上列報的金額。截至2023年和2022年9月30日的三個月，FTE調整分別為7美元和4美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月，FTE調整分別為18美元和11美元。

(b)這些都是非公認會計準則的衡量標準。有關更多信息，請參考MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。

收益摘要

2023年第三季度，Bancorp可供普通股股東使用的淨收入為6.23億美元，或每股稀釋後收益0.91美元，扣除3700萬美元的優先股股息。2022年第三季度，Bancorp可供普通股股東使用的淨收入為6.31億美元，或每股稀釋後收益0.91美元，扣除2200萬美元的優先股股息。截至2023年9月30日的9個月，Bancorp可供普通股股東使用的淨收入為17億美元，或每股稀釋後收益2.50美元，扣除1億美元的優先股股息。截至2022年9月30日的9個月，Bancorp可供普通股股東使用的淨收入為16億美元，或每股稀釋後收益2.34美元，扣除7,800萬美元的優先股股息。

截至2023年9月30日的三個月，在FTE基礎上的淨利息收入(非GAAP)為14億美元，與去年同期相比減少了5700萬美元。淨利息收入受到融資成本上升的負面影響，這是由於市場利率上升和存款餘額轉移到收益率更高的產品。截至2023年9月30日的三個月，平均有息核心存款、平均長期債務和平均FHLB預付款的支付利率與上年同期相比有所上升。影響淨利息收入的餘額轉移主要是由於活期存款的平均餘額減少，而截至2023年9月30日的三個月的有息核心存款和存單的平均餘額與上年同期相比增加了250,000美元以上。與上年同期相比，截至2023年9月30日的三個月的平均貸款和租賃以及平均其他短期投資的收益率增加，部分抵消了這些負面影響。淨利息收入還受益於截至2023年9月30日的三個月的平均其他短期投資和平均其他消費貸款與上年同期相比的增長。截至2023年9月30日的三個月，FTE基礎上的淨息差(非GAAP)為2.98%，而去年同期為3.22%。

截至2023年9月30日的9個月，在FTE基礎上的淨利息收入(非GAAP)為44億美元，比上年同期增加3.86億美元。淨利息收入受益於市場利率的上升，導致截至2023年9月30日的9個月的平均貸款和租賃、平均其他短期投資和平均應税證券的收益率與上年同期相比有所增加。 淨利息收入也受益於 與上年同期相比，截至2023年9月30日的9個月的平均其他消費貸款、平均應税證券和平均商業和工業貸款。與上年同期相比，截至2023年9月30日的9個月，平均有息核心存款、平均長期債務和平均FHLB預付款支付的利率上升，活期存款平均餘額減少，有息核心存款、25萬美元以上的存單和長期債務的平均餘額增加，部分抵消了這些積極影響。截至2023年9月30日的9個月，FTE基礎上的淨息差(非GAAP)為3.12%，而去年同期為2.91%。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

截至2023年9月30日的三個月和九個月，信貸損失準備金分別為1.19億美元和4.6億美元，而去年同期分別為1.58億美元和3.83億美元。截至2023年9月30日止三個月的信貸損失準備包括特定準備金減少對個別評估的商業貸款的影響，以及期末貸款和租賃餘額的減少，但這些影響被經濟預測略有惡化的影響部分抵消。截至2023年9月30日的9個月的信貸損失準備金包括期末貸款和租賃餘額增加、個別評估的商業貸款的特定準備金增加以及經濟預測惡化的影響。截至2022年9月30日的三個月和九個月的信貸損失準備金包括期末貸款和租賃餘額增加以及預測的宏觀經濟狀況惡化的影響。截至2022年9月30日的9個月的信貸損失準備金還包括初步確認作為2022年第二季度完成的一項業務收購的一部分而獲得的貸款的信貸損失準備金。截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，淨虧損分別為0.41%和0.21%，截至2022年9月30日的九個月，淨虧損分別為0.32%和0.18%。截至2023年9月30日和2022年12月31日，不良組合資產佔組合貸款和租賃以及OREO的百分比分別為0.51%和0.44%。有關信用質量的更多信息，請參閲MD&A風險管理部分的信用風險管理小節以及合併財務報表附註6。

非利息收入增加 與去年同期相比，截至2023年9月30日止三個月和九個月分別為4300萬美元和1.06億美元。截至2023年9月30日止三個月的增長主要是由於證券淨虧損減少和商業銀行收入增加，部分被抵押貸款銀行淨收入減少所抵消。截至2023年9月30日止九個月的增長主要是由於本年度的證券淨收益與上一年度的證券淨虧損相比，以及商業銀行收入和抵押貸款銀行淨收入的增加，部分被其他非利息收入，存款服務費和租賃業務收入的減少所抵消。

與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的非利息支出分別增加了2100萬美元和2.49億美元。截至2023年9月30日止三個月的增加主要是由於薪酬及福利開支、淨佔用開支以及技術及通訊開支增加，部分被其他非利息開支減少所抵銷。截至2023年9月30日止九個月的增加主要是由於薪酬及福利開支、技術及通訊開支、其他非利息開支、淨佔用開支及營銷開支增加。

有關淨利息收入、撥備費用、非利息收入和非利息費用的更多信息，請參閲MD&A的收入分析報表部分。

資本摘要

Bancorp根據資產風險加權的巴塞爾III標準化方法計算其監管資本比率，並根據截至2023年9月30日逐步引入CECL對監管資本的影響的五年期過渡條款選項。截至2023年9月30日，根據美國銀行機構的定義，Bancorp的資本比率為：

•CET1資本充足率：9.80%；

•一級風險資本充足率：11.06%；

•總風險資本比率：13.13%；

•槓桿率：8.85%。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

非公認會計準則財務衡量標準

以下是非GAAP財務指標，為簡明綜合財務報表的讀者提供了有用的見解，但應是對美國GAAP主要指標的補充，不應單獨閲讀或作為美國GAAP主要指標的替代。Bancorp鼓勵讀者整體考慮簡明綜合財務報表，不要依賴任何單一的財務衡量標準。

FTE基礎根據Bancorp持有的某些貸款和租賃以及證券的税收優惠地位進行調整，這些貸款和租賃以及證券在聯邦所得税方面不應納税。Bancorp認為，這份報告是衡量淨利息收入的首選行業指標，因為它提供了應税和非應税金額之間的相關比較。

下表對基於FTE的淨利息收入、基於FTE的利息收入、淨利差、淨利差和與美國GAAP的效率比率的非GAAP財務衡量標準進行了協調：

表2：非公認會計準則財務計量--全時當量基礎上的財務計量和比率
												截至以下三個月 9月30日，									截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)												2023			2022						2023			2022
淨利息收入(美國公認會計準則)												$	1,438		1,498						4,411			4,032
添加：FTE調整												7			4						18			11
按全時當量計算的淨利息收入(1)												$	1,445		1,502						4,429			4,043
按全時當量計算的淨利息收入(年化)(2)												5,733			5,959						5,922			5,405
利息收入(美國公認會計準則)												$	2,529		1,760						7,113			4,512
添加：FTE調整												7			4						18			11
按全時當量計算的利息收入												$	2,536		1,764						7,131			4,523
按全時當量計算的利息收入(年化)(3)												10,061			6,998						9,534			6,047
利息支出(年化)(4)												$	4,328		1,039						3,613			642
非利息收入(5)												715			672						2,137			2,031
非利息支出(6)												1,188			1,167						3,750			3,501
平均生息資產(7)												192,216			185,378						189,578			185,883
平均有息負債(8)												139,779			119,773						134,588			117,344
比率：
按FTE計算的淨息差(2)/(7)												2.98		%	3.22						3.12			2.91
基於FTE的淨息差((3)/(7))-((4)/(8))												2.13			2.91						2.35			2.70
以全時當量計算的效率比率(6)/(1)+(5)												55.0			53.7						57.1			57.6

Bancorp認為，就與其他金融機構進行比較而言，平均有形普通股權益回報率是一項重要指標，但沒有在美國公認會計準則中定義，因此被視為非公認會計準則財務指標。這一衡量標準對評估企業的業績很有用，因為它計算普通股股東在不受無形資產及其相關攤銷影響的情況下可獲得的回報。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

下表對非GAAP財務指標平均有形普通股權益回報率與美國GAAP進行了核對：

表3：非公認會計準則財務計量--平均有形普通股權益回報率
												截至以下三個月 9月30日，									截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)												2023			2022						2023			2022
可供普通股股東使用的淨收入(美國公認會計準則)												$	623		631						1,719			1,631
新增：無形攤銷税後淨額												8			10						26			27
普通股股東可獲得的有形淨收益												$	631		641						1,745			1,658
普通股股東可獲得的有形淨收入(年化)(1)												2,503			2,543						2,333			2,217
平均Bancorp股東權益(美國公認會計準則)												$	17,305		18,864						17,873			19,829
減去：平均優先股												2,116			2,116						2,116			2,116
平均商譽												4,919			4,926						4,917			4,729
平均無形資產												141			188						152			165
平均有形普通股權益(2)												$	10,129		11,634						10,688			12,819
平均有形普通股權益回報率(1)/(2)												24.7		%	21.9						21.8			17.3

除了美國銀行機構定義的資本比率外，Bancorp在評估資本利用率和充足率時還會考慮各種衡量標準，包括有形股本比率和有形普通股股本比率。這些計算旨在補充美國銀行機構為絕對和比較目的而定義的資本比率。由於美國公認會計原則不包括資本比率指標，Bancorp認為沒有可比的美國公認會計準則財務指標來衡量這些比率。這些比率沒有由美國GAAP正式定義，也沒有在聯邦銀行法規中編纂，因此被認為是非GAAP財務衡量標準。

下表對非GAAP資本比率與美國GAAP進行了核對：

表4：非公認會計準則財務指標--資本比率
截止日期(百萬美元)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
總Bancorp股東權益(美國公認會計準則)			$	16,544		17,327
減去：優先股			2,116			2,116
商譽			4,919			4,915
無形資產			136			169
AOCI			(6,839)			(5,110)
有形普通股權益，不包括AOCI(1)			$	16,212		15,237
新增：優先股			2,116			2,116
有形資產(2)			$	18,328		17,353
總資產(美國公認會計準則)			$	212,967		207,452
減值：商譽			4,919			4,915
無形資產			136			169
Aoci，税前			(8,657)			(6,468)
有形資產，不包括AOCI(3)			$	216,569		208,836
比率：
有形資產佔有形資產的百分比(2)/(3)			8.46		%	8.31
有形普通股權益佔有形資產的百分比(1)/(3)			7.49			7.30

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

最新會計準則

簡明綜合財務報表附註3討論了適用於Bancorp的重要新會計準則，以及已發佈但尚未要求採用的重大會計準則的預期影響。

關鍵會計政策

Bancorp的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。某些會計政策要求管理層在確定可能對Bancorp的財務狀況、經營結果和現金流產生重大影響的方法、經濟假設和估計時作出判斷。Bancorp的關鍵會計政策包括ALL的會計、無資金承諾準備金、服務權估值、公允價值計量、商譽和法律或有事項。這些會計政策在Bancorp截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告的關鍵會計政策部分進行了詳細討論。

如簡明綜合財務報表附註3中進一步討論的，2023年1月1日，Bancorp採用了ASU 2022-02（“金融工具-信貸損失（主題326）：問題債務重組和年份披露”）。在通過這一修訂後的指導，Bancorp已修訂其關鍵會計政策的所有如下所述。請參閲Bancorp截至2022年12月31日的10-K表格年度報告的關鍵會計政策部分，以討論2023年1月1日之前期間的ALLL會計政策。截至二零二三年九月三十日止九個月，估值技術或模式並無其他重大變動。

全部都是

Bancorp將其投資組合貸款和租賃分解為投資組合部分，以確定ALL。Bancorp的投資組合包括商業、住宅抵押貸款和消費者。Bancorp進一步將其投資組合細分為類別，以根據某些風險特徵監測和評估信用質量。有關Bancorp按投資組合細分的ALL和按類別劃分的信用質量信息的分析，請參閲簡明合併財務報表附註6。

Bancorp維持ALL，以吸收預計將在相關貸款和租賃的剩餘合同條款上發生的信貸損失。合同條款根據預期的預付款進行調整，但不因預期的延期、續簽或修改而延長，除非延期或續簽選項已嵌入原始合同，且Bancorp不能無條件取消。應收貸款利息在簡明綜合財務報表中作為其他資產的組成部分列報。當應計利息被認為無法收回時(通常是當一筆貸款處於非應計狀態時)，利息收入被轉回。Bancorp遵循既定的政策，將貸款置於非應計狀態，因此應收未收應計利息及時沖銷。因此，Bancorp選擇不將應計利息準備金作為其ALL的一部分進行計量。然而，Bancorp確實為它預計無法收回的應計利息部分記錄了準備金。有關Bancorp與非權責發生制貸款和租賃相關的會計政策的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註3。

信貸損失被計入費用，追回款項記入ALL。ALL維持在Bancorp認為足夠的水平，並基於對貸款和租賃可收回性的持續季度評估和評估，包括歷史信貸損失經驗、當前和預測的市場和經濟狀況，以及管理層判斷在估計預期信貸損失時應考慮的各種定性因素。信貸損失準備金是為根據Bancorp目前對證券組合貸款和租賃預期信貸損失的估計而調整ALL所需的金額。Bancorp的信用風險管理戰略包括將顯著低於法定貸款上限的保守敞口限制與保守的承銷、文件和收款標準相結合。該戰略還強調地域、行業和客户層面的多樣化，定期進行信用審查，並對信用質量惡化的大型信用風險敞口和貸款進行季度管理審查。有關更多信息，請參閲MD&A的信用風險管理部分。

Bancorp確定ALL的方法需要重大的管理層判斷，幷包括對具有類似風險特徵的貸款和租賃集團的預期信貸損失的集體估計，以及單獨評估的貸款和租賃的特定撥備。

包含在總借款人關係餘額中的較大規模商業貸款和租賃在非應計狀態下超過100萬美元，將單獨評估ALL。Bancorp在確定ALL金額時會考慮抵押品的當前價值、任何擔保的信用質量、擔保人的流動性和合作意願、貸款或租賃結構(包括修改，如有)和其他因素。其他因素可能包括借款人對預測的宏觀經濟環境帶來的風險的敏感性、借款人的行業和地理區域、借款人的規模和財務狀況、借款人的現金流和槓桿以及Bancorp對借款人管理的評估。在評估這些因素中哪些因素在個別情況下最相關時，以及在根據這些因素估計預期信貸損失金額時，需要有重要的管理層判斷力。當貸款和租賃被單獨評估時，津貼是根據管理層對借款人在抵押品和其他現金流來源可用的情況下償還貸款或租賃的能力的估計，以及對Bancorp可用法律選擇的評估來確定的。以抵押品為依存品的個別評估貸款和租賃的免税額是根據公允計量的。

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標的抵押品的價值減去預期出售成本(如適用)。非抵押品依賴的個別評估貸款及租賃乃根據貸款或租賃的可見市值或預期現金流的現值(按貸款的實際利率貼現)計量。個別評估的商業貸款及租賃的特定撥備按季檢討，並根據不斷變化的借款人及/或抵押品條件及實際清收及撇賬經驗作出必要調整。

如果貸款可能通過出售或經營抵押品而不是借款人的付款來償還，Bancorp認為貸款是依賴抵押品的。這些貸款的預期信貸損失通常是基於基礎抵押品的公允價值估計的，如果適用，減去預期的出售成本。個別評估的消費及住宅按揭貸款的特定免税額會按季檢討，並會根據借款人及/或抵押品條件的變化以及實際收取和撇賬的經驗而作出必要的調整。

對於沒有單獨評估的貸款和租賃，預期的信貸損失是在集體基礎上估計的。對於集體評估的貸款和租賃，Bancorp使用模型根據貸款或租賃違約的可能性、估計違約日期的預期餘額和違約情況下的預期損失百分比來預測預期的信貸損失。對違約時預期餘額的估計考慮了預付款，對於有可用信貸的貸款，考慮了預期使用率。Bancorp的預期信用損失模型是基於歷史信用損失經驗和對各種信用風險特徵(如內部信用風險評級、外部信用評級或分數、拖欠狀況、貸款價值比趨勢等)遷移模式的觀察而開發的。隨着時間的推移，這些觀察結果在同時的宏觀經濟條件下進行了評估。Bancorp根據歷史觀察建立了模型，儘可能捕捉到一個完整的經濟週期。

Bancorp的預期信用損失模型考慮了歷史信用損失經驗、當前市場和經濟狀況，以及市場和經濟狀況的預測變化，如果這些預測被認為是合理和可支持的。一般而言，Bancorp認為其預測是合理和可支持的，最長為自估計日期起計的三年。對於超出合理和可支持預測期的期間，預期信貸損失通過恢復到歷史損失信息來估計，而不根據經濟狀況的變化進行調整。這種恢復在兩年內分階段進行。Bancorp至少每年評估其合理和可支持的預測期、恢復期和恢復方法的長度，或在經濟狀況或其他情況下更頻繁地評估。

Bancorp在確定ALL時也考慮了定性因素。這些考慮因素本身需要管理層的重大判斷，以確定要考慮的適當因素及其對ALL估計的影響程度。定性因素被用來捕捉投資組合中影響預期信貸損失的特徵，但在Bancorp的預期信貸損失模型中並未完全捕捉到這些特徵。這些措施包括對承保、監測或催收、貸款和風險管理人員以及內部審計和質量控制審查結果方面的政策或程序的變化進行調整。這些措施還可能包括在被認為必要時對特定的特殊風險進行調整，例如地緣政治事件、自然災害及其對區域借款人的影響以及產品結構的變化。定性因素也可以用來處理不可預見事件對Bancorp預期信用損失模型中的關鍵輸入和假設的影響，例如合理和可支持的預測期、歷史損失信息的變化或恢復期間或方法的變化。在評估津貼的充分性時，還考慮到地區地理集中度以及不斷變化的經濟狀況可能對Bancorp客户產生的密切相關影響。

總體而言，集體評價過程在確定估算方法和對模型的投入時，以及在評價模擬結果的合理性和定性調整的適當性時，需要管理層作出重大判斷。Bancorp對市場和經濟狀況的預測，以及為商業投資組合領域的貸款和租賃分配的內部風險評級，都是對預期信用損失模型的投入，這些模型需要大量的管理層判斷。這些輸入有可能在所產生的ALL中驅動顯著的變異性。

有關Bancorp的ALL敏感性分析的討論，請參閲MD&A的風險管理部分的信貸損失撥備小節。

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收入分析表

淨利息收入

淨利息收入是指從貸款和租賃(包括與收益相關的費用)、證券和其他短期投資賺取的利息減去核心存款和批發融資產生的利息。淨息差的計算方法是將淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。淨利差是指賺取利息的資產的平均收益率與計息負債的平均利率之間的差額。淨息差通常大於淨息差，這是因為這些資產的利息收入來自無息負債或自由資金，如活期存款或股東權益。

表5及表6呈列截至2023年及2022年9月30日止三個月及九個月的淨利息收入、淨息差及淨利差的組成部分，以及平均資產負債表變動及利率變動對淨利息收入的相對影響。非應計貸款及租賃以及持作出售貸款及租賃已計入平均貸款及租賃結餘。未償證券平均餘額按攤銷成本計算，任何未實現損益計入其他資產平均數。

截至2023年9月30日的三個月，FTE基礎上的淨利息收入（非GAAP）為14億美元，比去年同期減少5700萬美元。淨利息收入受到市場利率上升導致融資成本上升及存款結餘轉移至較高收益產品的負面影響。與去年同期相比，截至2023年9月30日止三個月，平均計息核心存款、平均長期債務和平均FHLB預付款的支付利率分別增加224個基點、197個基點和296個基點。影響淨利息收入的結餘變動主要是由於截至2023年9月30日止三個月的活期存款平均結餘較去年同期減少153億元，而計息核心存款平均結餘增加178億元及超過25萬元的定期存款平均結餘增加37億元。這些負面影響部分被截至2023年9月30日止三個月的平均貸款和租賃收益率增長189個基點以及平均其他短期投資收益率增長354個基點所抵消。淨利息收入還受益於截至2023年9月30日止三個月的平均其他短期投資和平均其他消費貸款分別較上年同期增加72億美元和25億美元。

截至2023年9月30日的九個月，按FTE基準（非GAAP）計算的淨利息收入為44億美元，較上年同期增加3.86億美元。淨利息收入受益於市場利率的上升，導致截至2023年9月30日止九個月的平均貸款和租賃收益率增加214個基點，平均其他短期投資收益率增加481個基點，平均應税證券收益率增加27個基點。 淨利息收入也受益於 與去年同期相比，截至2023年9月30日的九個月，平均其他消費貸款，平均應納税證券以及平均商業和工業貸款分別為27億美元，56億美元和29億美元。這些積極影響部分被平均計息核心存款201個基點、平均長期債務188個基點和平均FHLB預付款295個基點的利率增加所抵消。截至2023年9月30日止九個月，活期存款平均結餘減少149億元，計息核心存款平均結餘增加95億元，超過25萬元的定期存款平均結餘增加42億元，長期債務平均結餘增加21億元，亦對淨利息收入造成負面影響。此外，截至2023年9月30日止九個月，PPP貸款確認的利息收入減少至300萬美元，而去年同期為3800萬美元。

FTE基礎上的淨利差（非GAAP）為2.13% 和 截至2023年9月30日止三個月及九個月分別為2. 35%，而去年同期則為2. 91%及2. 70%。與截至2022年9月30日止三個月及九個月相比，截至2023年9月30日止三個月及九個月的平均計息負債所支付的利率分別增加223個基點及213個基點，部分被平均計息資產收益率分別增加145個基點及178個基點所抵銷。

截至2023年9月30日止三個月及九個月，按FTE基準（非美國通用會計準則）計算的淨息差分別為2. 98%及3. 12%，而去年同期則分別為3. 22%及2. 91%。截至2023年9月30日止三個月的淨息差受到存款平均結餘由活期存款轉為計息存款以及平均批發融資的已付利率及結餘增加的負面影響，但部分被生息資產的市場利率上升、貸款及租賃平均結餘以及平均投資組合結餘的增長所抵銷。截至2023年9月30日止九個月的淨息差受生息資產市場利率上升、貸款及租賃平均結餘及投資組合平均結餘增長的裨益所正面影響，惟因存款平均結餘由活期存款轉為計息存款以及平均批發融資的已付利率及結餘增加而部分抵銷。由於現金水平的增加和持續的負債重新定價，預計下一季度淨息差業績將略有下降，部分被利率上升對Bancorp資產組合重新定價的影響所抵消。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，貸款和租賃的FTE基礎上的利息收入(非GAAP)分別比截至2022年9月30日的三個月和九個月增加了5.86億美元和21億美元，這是由於市場利率以及其他消費貸款和商業和工業貸款的平均餘額增加。有關Bancorp貸款和租賃組合的更多信息，請參閲MD&A資產負債表分析部分的貸款和租賃小節。在FTE基礎上，投資證券和其他短期投資的利息收入(非GAAP)在三年和三年期間分別增加1.86億美元和5.36億美元

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截至2023年9月30日的9個月，與截至2022年9月30日的3個月和9個月相比，主要是由於其他短期投資和平均應税證券的平均收益率增加。截至2023年9月30日的三個月的增長也是由前面提到的其他短期投資平均餘額的增長推動的。截至2023年9月30日的九個月的增長也得益於前面提到的應税證券平均餘額的增加。

與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的平均核心存款利息支出分別增加了6.7億美元和17億美元，這主要是因為前面提到的，由於短期利率上升，截至2023年9月30日的三個月和九個月的平均計息核心存款成本分別從截至2022年9月30日的三個月和九個月的41個基點和18個基點增加到265個基點和219個基點。有關Bancorp存款的更多信息，請參閲MD&A的資產負債表分析部分的存款部分。

與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的平均批發資金利息支出分別增加了1.59億美元和5.58億美元，這主要是由於前面提到的長期債務平均支付利率和FHLB預付款的增加，以及超過25萬美元和長期債務的CDS平均餘額的增加。有關Bancorp借款的更多信息，請參閲MD&A的資產負債表分析部分的借款小節。截至2023年9月30日的三個月和九個月，平均批發資金分別佔平均有息負債的17%和18%，而截至2022年9月30日的三個月和九個月的平均有息負債分別佔18%和14%。有關Bancorp利率風險管理的更多信息，包括估計收益對市場利率變化的敏感性，請參閲MD&A風險管理部分的利率和價格風險管理小節。

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表5：簡明綜合平均資產負債表和按全時當量計算的淨利息收入分析
截至以下三個月			2023年9月30日									2022年9月30日									變更的歸因 淨利息收入(a)
(百萬美元)			平均餘額			賺取/支付的利息			平均產量/比率			平均餘額			賺取/支付的利息			平均產量/比率			卷			收益率/比率			總計
資產：
生息資產：
貸款和租賃：(b)
商業和工業貸款			$	57,015		1,006			7.00		%	$	56,648		646			4.53		%	$	4		356			360
商業按揭貸款			11,216			173			6.12			10,751			111			4.10			5			57			62
商業性建設貸款			5,540			97			6.93			5,557			66			4.71			—			31			31
商業租賃			2,618			24			3.75			2,793			22			3.08			(2)			4			2
商業貸款和租賃總額			$	76,389		1,300			6.75			$	75,749		845			4.42			$	7		448			455
住宅按揭貸款			18,019			160			3.52			19,870			166			3.32			(16)			10			(6)
房屋淨值			3,897			80			8.17			3,956			48			4.84			(1)			33			32
間接擔保消費貸款			15,787			176			4.43			16,750			141			3.34			(9)			44			35
信用卡			1,808			64			14.09			1,756			57			12.89			2			5			7
其他消費貸款			6,366			123			7.65			3,819			60			6.21			47			16			63
消費貸款總額			$	45,877		603			5.22			$	46,151		472			4.06			$	23		108			131
貸款和租賃總額			$	122,266		1,903			6.18		%	$	121,900		1,317			4.29		%	$	30		556			586
證券：
應税			55,519			435			3.10			56,535			408			2.86			(7)			34			27
免徵所得税(b)			1,475			12			3.21			1,178			8			2.77			2			2			4
其他短期投資			12,956			186			5.69			5,765			31			2.15			67			88			155
生息資產總額			$	192,216		2,536			5.23		%	$	185,378		1,764			3.78		%	$	92		680			772
現金和銀行到期款項			2,576									3,162
其他資產			15,920									20,163
貸款和租賃損失準備			(2,327)									(2,015)
總資產			$	208,385								$	206,688
負債和權益：
計息負債：
利息支票存款			$	53,109		426			3.18		%	$	42,574		77			0.72		%	$	23		326			349
儲蓄存款			20,511			46			0.89			23,814			7			0.12			(1)			40			39
貨幣市場存款			32,072			202			2.50			29,066			16			0.22			2			184			186
外國辦事處存款			168			1			1.72			206			—			0.78			—			1			1
25萬美元或以下的CD			9,630			96			3.97			2,048			1			0.09			7			88			95
計息核心存款總額			$	115,490		771			2.65			$	97,708		101			0.41			$	31		639			670
25萬美元以上的CD			5,926			73			4.91			2,226			11			1.90			32			30			62
購買的聯邦基金			181			2			5.31			607			3			2.10			(3)			2			(1)
根據回購協議出售的證券			352			1			1.46			472			—			0.22			—			1			1
聯邦住房金融局取得進展			3,726			50			5.26			6,608			38			2.30			(21)			33			12
衍生抵押品和其他借款			48			1			7.82			356			5			4.92			(5)			1			(4)
長期債務			14,056			193			5.46			11,796			104			3.49			23			66			89
計息負債總額			$	139,779		1,091			3.10		%	$	119,773		262			0.87		%	$	57		772			829
活期存款			44,228									59,535
其他負債			7,073									8,516
總負債			$	191,080								$	187,824
總股本			$	17,305								$	18,864
負債和權益總額			$	208,385								$	206,688
淨利息收入(FTE)(c)						$	1,445								$	1,502					$	35		(92)			(57)
淨息差(FTE)(c)									2.98		%							3.22		%
淨息差(FTE)(c)									2.13									2.91
計息負債與生息資產之比									72.72									64.61

(a)利息的變化不僅僅是由於交易量或收益率/利率的變化，而是按照交易量和收益率/利率變化的絕對金額的比例進行分配。

(b)上表包括的FTE調整分別為截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的7美元和4美元。

(c)淨利息收入(FTE)、淨息差(FTE)和淨息差(FTE)是非GAAP衡量標準。有關更多信息，請參考MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。

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目錄表
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

表6：簡明綜合平均資產負債表和按全時當量計算的淨利息收入分析
截至以下日期的九個月			2023年9月30日									2022年9月30日									變更的歸因 淨利息收入(a)
(百萬美元)			平均餘額			賺取/支付的利息			平均產量/比率			平均餘額			賺取/支付的利息			平均產量/比率			卷			收益率/比率			總計
資產：
生息資產：
貸款和租賃：(b)
商業和工業貸款			$	57,786		2,908			6.73		%	$	54,907		1,569			3.82		%	$	86		1,253			1,339
商業按揭貸款			11,237			493			5.87			10,664			278			3.49			16			199			215
商業性建設貸款			5,527			279			6.74			5,429			159			3.91			3			117			120
商業租賃			2,661			71			3.59			2,858			63			2.95			(5)			13			8
商業貸款和租賃總額			$	77,211		3,751			6.50			$	73,858		2,069			3.75			$	100		1,582			1,682
住宅按揭貸款			18,168			467			3.43			19,981			479			3.20			(45)			33			(12)
房屋淨值			3,946			217			7.34			3,953			120			4.06			—			97			97
間接擔保消費貸款			16,219			508			4.19			17,041			407			3.20			(20)			121			101
信用卡			1,790			188			14.06			1,717			161			12.50			7			20			27
其他消費貸款			5,950			325			7.29			3,234			148			6.10			144			33			177
消費貸款總額			$	46,073		1,705			4.95			$	45,926		1,315			3.83			$	86		304			390
貸款和租賃總額			$	123,284		5,456			5.92		%	$	119,784		3,384			3.78		%	$	186		1,886			2,072
證券：
應税			56,127			1,292			3.08			50,529			1,060			2.81			124			108			232
免徵所得税(b)			1,459			35			3.17			1,084			21			2.56			8			6			14
其他短期投資			8,708			348			5.34			14,486			58			0.53			(32)			322			290
生息資產總額			$	189,578		7,131			5.03		%	$	185,883		4,523			3.25		%	$	286		2,322			2,608
現金和銀行到期款項			2,776									3,081
其他資產			16,405									20,211
貸款和租賃損失準備			(2,231)									(1,939)
總資產			$	206,528								$	207,236
負債和權益：
計息負債：
利息支票存款			$	50,782		1,061			2.79		%	$	45,172		100			0.30		%	$	14		947			961
儲蓄存款			21,755			118			0.73			23,435			10			0.06			(1)			109			108
貨幣市場存款			29,815			419			1.88			29,533			22			0.10			—			397			397
外國辦事處存款			151			2			1.63			157			—			0.39			—			2			2
25萬美元或以下的CD			7,537			198			3.51			2,205			2			0.10			13			183			196
計息核心存款總額			$	110,040		1,798			2.19			$	100,502		134			0.18			$	26		1,638			1,664
25萬美元以上的CD			5,222			179			4.57			1,055			13			1.64			114			52			166
購買的聯邦基金			347			13			4.89			421			4			1.31			(1)			10			9
根據回購協議出售的證券			347			3			1.13			484			—			0.10			—			3			3
聯邦住房金融局取得進展			5,035			188			4.99			3,141			48			2.04			41			99			140
衍生抵押品和其他借款			123			7			8.10			365			8			2.70			(8)			7			(1)
長期債務			13,474			514			5.09			11,376			273			3.21			58			183			241
計息負債總額			$	134,588		2,702			2.68		%	$	117,344		480			0.55		%	$	230		1,992			2,222
活期存款			47,138									62,084
其他負債			6,929									7,979
總負債			$	188,655								$	187,407
總股本			$	17,873								$	19,829
負債和權益總額			$	206,528								$	207,236
淨利息收入(FTE)(c)						$	4,429								$	4,043					$	56		330			386
淨息差(FTE)(c)									3.12		%							2.91		%
淨息差(FTE)(c)									2.35									2.70
計息負債與生息資產之比									70.99									63.13

(a)利息的變化不僅僅是由於交易量或收益率/利率的變化，而是按照交易量和收益率/利率變化的絕對金額的比例進行分配。

(b)上表包括的FTE調整分別為截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的9個月的18美元和11美元。

(c)淨利息收入(FTE)、淨息差(FTE)和淨息差(FTE)是非GAAP衡量標準。有關更多信息，請參考MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。

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目錄表
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

信貸損失準備

Bancorp提供貸款和租賃組合內預期信貸損失的金額作為費用，該金額基於MD&A的關鍵會計政策部分之前討論的因素。有關用於確定作為費用為無資金承諾組合內的預期信用損失提供的金額的因素的討論，請參閲Bancorp截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K的關鍵會計政策部分。計入這筆準備金是為了使ALL和無資金承付款準備金達到Bancorp認為適當的水平，以彌補投資組合中預期的損失。貸款和租賃的實際信貸損失從ALL中扣除。實際從簡明綜合資產負債表中扣除的貸款和租賃金額稱為沖銷。淨沖銷包括本期沖銷減去以前沖銷的貸款和租賃的回收。

截至2023年9月30日的三個月和九個月，信貸損失準備金分別為1.19億美元和4.6億美元，而去年同期分別為1.58億美元和3.83億美元。截至2023年9月30日止三個月的信貸損失準備包括特定準備金減少對個別評估的商業貸款的影響，以及期末貸款和租賃餘額的減少，但這些影響被經濟預測略有惡化的影響部分抵消。截至2023年9月30日的9個月的信貸損失準備金包括期末貸款和租賃餘額增加、個別評估的商業貸款的特定準備金增加以及經濟預測惡化的影響。截至2022年9月30日的三個月和九個月的信貸損失準備金包括期末貸款和租賃餘額增加以及預測的宏觀經濟狀況惡化的影響。截至2022年9月30日的9個月的信貸損失準備金還包括初步確認作為2022年第二季度完成的一項業務收購的一部分而獲得的貸款的信貸損失準備金。

截至2023年9月30日，ALLL比2022年12月31日增加了1.46億美元，達到23億美元，其中包括2023年1月1日採用ASU 2022-02的影響減少了4900萬美元，這一點在簡明合併財務報表附註3中進一步討論。截至2023年9月30日，ALLL佔投資組合貸款和租賃的百分比增至1.95%，而2022年12月31日為1.81%。截至2023年9月30日，無資金承付款準備金從2022年12月31日減少了2700萬美元，降至1.89億美元。截至2023年9月30日，ACL佔投資組合貸款和租賃的百分比增至2.11%，而2022年12月31日為1.98%。

關於信貸損失撥備的更多信息，請參閲MD&A風險管理部分的信用風險管理部分以及簡明綜合財務報表附註6，包括分析貸款和租賃組合的組成、不良資產、淨撇賬和Bancorp在評估貸款和租賃組合的信用質量和確定ACL水平時考慮的其他因素。

非利息收入

與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的非利息收入分別增加了4300萬美元和1.06億美元。

下表列出了非利息收入的組成部分：

表7：非利息收入的組成部分
			截至以下三個月 9月30日，									截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)			2023			2022			更改百分比			2023			2022			更改百分比
商業銀行收入			$	154		134			15			$	461		406			14
財富和資產管理收入			145			141			3			434			430			1
押金手續費			149			143			4			431			449			(4)
卡片和處理業務收入			104			105			(1)			310			306			1
抵押貸款銀行業務淨收入			57			69			(17)			184			152			21
租賃業務收入			58			60			(3)			162			179			(9)
其他非利息收入			55			59			(7)			152			195			(22)
證券收益(虧損)，淨額			(7)			(38)			(82)			3			(84)			NM
證券損失，抵押貸款償還權的非合格對衝淨額			—			(1)			(100)			—			(2)			(100)
非利息收入總額			$	715		672			6			$	2,137		2,031			5

商業銀行收入

與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，商業銀行收入在截至2023年9月30日的三個月和九個月分別增加了2000萬美元和5500萬美元，這主要是由於貸款辛迪加費用、外匯手續費和機構經紀收入的增加，部分被商業客户衍生品合同收入的下降所抵消。截至2023年9月30日的三個月的增長也是由公司債券費用的增加推動的。

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目錄表
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

財富和資產管理收入

與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的財富和資產管理收入增加了400萬美元，這主要是由於私人客户服務費用的增加。截至2023年9月30日和2022年9月30日，Bancorp的信託和註冊投資諮詢業務分別管理着約5470億美元和4940億美元的總資產，截至2023年9月30日和2022年9月30日，Bancorp分別為個人、公司和非營利組織管理着570億美元和520億美元的資產。

押金手續費

與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的存款服務費分別增加了600萬美元和減少了1800萬美元。截至2023年9月30日的三個月和九個月，商業存款的服務費分別為1.09億美元和3.15億美元，比上年同期增加400萬美元和減少1600萬美元。截至2023年9月30日的三個月的增長主要是由於商業金庫管理費的增加。在截至2023年9月30日的九個月內減少，主要是由於市場利率推動的財務管理收益信用增加，但部分被商業財務管理費用的增加所抵消。截至2023年9月30日的三個月和九個月，消費者存款的服務費分別為4000萬美元和1.16億美元，分別比上年同期增加200萬美元和減少200萬美元。截至2023年9月30日的三個月的增長主要是由於透支費的增加。截至2023年9月30日的9個月的下降主要是由於2022年第三季度取消了不足的基金費用。

卡片和處理業務收入

與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月，信用卡和處理收入分別減少了100萬美元和增加了400萬美元。截至2023年9月30日的三個月的減少主要是由於獎勵成本增加，但部分被借記卡交換的增加所抵消。截至2023年9月30日的9個月增長主要是由於借記卡和信用卡互換的增加，但部分被增加的獎勵成本所抵消。

抵押貸款銀行業務淨收入

與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月抵押貸款銀行淨收入分別減少了1200萬美元和增加了3200萬美元。

下表列出了抵押貸款銀行淨收入的組成部分：

表8：按揭銀行業務淨收入的組成部分
			截至以下三個月 9月30日，						截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)			2023			2022			2023			2022
發放費和貸款銷售收益			$	19		24			59			73
抵押貸款服務收入淨額：
總按揭服務費			79			81			241			230
為經濟對衝MSR而購買的MSR和獨立衍生品的淨估值調整			(41)			(36)			(116)			(151)
抵押貸款服務收入淨額			38			45			125			79
抵押貸款銀行淨收入總額			$	57		69			184			152

與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的發放費和貸款銷售收益分別減少了500萬美元和1400萬美元，這主要是由於住宅抵押貸款發放量下降所致。新批出住宅按揭貸款減少至 截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為15億美元和46億美元，而截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為40億美元和117億美元，這主要是由於市場利率上升對再融資活動的影響。

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目錄表
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

下表列出了對MSR投資組合進行淨估值調整的組成部分以及Bancorp的非合格對衝策略的影響：

表9：MSR估值調整淨額構成部分
			截至以下三個月 9月30日，						截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)			2023			2022			2023			2022
為對MSR投資組合進行經濟對衝而購買的獨立衍生品的公允價值變化和結算			$	(75)		(84)			(110)			(368)
公允價值變動：
由於投入或假設的變化(a)			73			83			107			358
公允價值的其他變動(b)			(39)			(35)			(113)			(141)
為經濟對衝MSR而購買的MSR和獨立衍生品的淨估值調整			$	(41)		(36)			(116)			(151)

(a)主要反映根據市場利率更新的提前還款速度和OAS假設的變化。

(b)主要反映因已實現現金流和時間推移而產生的變化。

Bancorp確認了截至2023年9月30日的三個月和九個月的收入和虧損分別為3400萬美元和600萬美元，以及截至2022年9月30日的三個月和九個月的收入分別為4800萬美元和2.17億美元，用於MSR投資組合的估值調整的抵押貸款銀行淨收入。MSR投資組合的估值調整包括截至2023年9月30日的三個月和九個月分別增加7,300萬美元和1.07億美元，以及截至2022年9月30日的三個月和九個月分別增加8,300萬美元和3.58億美元，原因是市場利率和估值模型中其他投入的變化，包括未來的預付款速度和OAS假設。在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，抵押貸款利率上升，這導致模擬提前還款速度下降。由於合同本金支付和實際預付款活動，MSR投資組合的公允價值在截至2023年9月30日的三個月和九個月分別減少了3900萬美元和1.13億美元，在截至2022年9月30日的三個月和九個月分別減少了3500萬美元和1.41億美元。

有關MSR估值的進一步詳情，請參閲簡明綜合財務報表附註13。Bancorp維持一種非合格對衝策略，以管理與MSR投資組合估值變化相關的部分風險。有關用於對MSR投資組合進行經濟對衝的獨立衍生品的更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註14。

除了用於對MSR投資組合進行經濟對衝的衍生品頭寸外，Bancorp還收購各種證券，作為其非合格對衝策略的組成部分。這些證券的收益和損失記錄在證券損失中，即Bancorp的綜合綜合收益表中關於抵押貸款償還權的不符合條件的淨對衝。

截至2023年、2023年和2022年9月30日，Bancorp提供的住宅抵押貸款總額分別為1,185億美元和1,203億美元，其中分別為1,019億美元和1,027億美元為他人提供的住宅抵押貸款。

租賃業務收入

與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的租賃業務收入分別減少了200萬美元和1700萬美元。截至2023年9月30日的三個月的下降主要是由於經營租賃收入的下降。截至2023年9月30日的9個月的下降主要是由於2022年第二季度與Lasalle Solutions的處置相關的租賃業務解決方案收入的下降以及租賃再營銷費用的下降。

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目錄表
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

其他非利息收入

下表列出了其他非利息收入的組成部分：

表10：其他非利息收入的組成部分
			截至以下三個月 9月30日，									截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)			2023			2022						2023			2022
權益法投資收益			$	3		4						48			17
博利收入			15			15						45			48
持卡人費用			15			14						43			41
私募股權投資收益			13			14						39			55
銀行中心收入			7			6						19			18
消費貸款費			5			5						15			15
與出售Visa公司B類股相關的掉期損失			(10)			(17)						(72)			(46)
其他，淨額			7			18						15			47
其他非利息收入合計			$	55		59						152			195

與截至2022年9月30日的9個月相比，截至2023年9月30日的9個月的其他非利息收入減少了4300萬美元，這主要是由於與出售Visa，Inc.B類股票相關的掉期損失增加，以及私募股權投資收入的減少，但部分被股權方法投資收入的增加所抵消。

在截至2023年9月30日的9個月裏，Bancorp確認了與Visa總回報掉期相關的7200萬美元的負估值調整，而去年同期的負估值調整為4600萬美元。欲瞭解與出售Visa公司B類股有關的掉期估值的更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註23。與去年同期相比，截至2023年9月30日的9個月，私募股權投資收入減少了1600萬美元，主要是由於某些私募股權投資確認的估值調整。在截至2023年9月30日的9個月中，權益法投資收入與上年同期相比增加了3100萬美元，這主要是由於2023年第二季度權益法投資的部分處置帶來的收益。

證券收益(虧損)，淨額

截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨證券虧損和淨證券收益分別為700萬美元和300萬美元，而截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨虧損分別為3800萬美元和8400萬美元。有關詳情，請參閲簡明合併財務報表附註4。

非利息支出

與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的非利息支出分別增加了2100萬美元和2.49億美元。

下表列出了非利息費用的組成部分：

表11：非利息費用的構成
			截至以下三個月 9月30日，												截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)			2023			2022			更改百分比						2023			2022			更改百分比
薪酬和福利			$	629		605			4						$	2,036		1,900			7
技術和通信			115			106			8						347			306			13
入住費淨額			84			74			14						248			225			10
設備費用			37			36			3						110			108			2
營銷費用			35			35			—						96			87			10
租賃業務費用			29			33			(12)						94			95			(1)
刷卡和加工費			21			21			—						63			59			7
其他非利息支出			238			257			(7)						756			721			5
總非利息支出			$	1,188		1,167			2						$	3,750		3,501			7
以全時當量計算的能效比率(a)			55.0		%	53.7									57.1		%	57.6

(a)這是一項非公認會計準則的衡量標準。有關更多信息，請參考MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。

截至2023年9月30日止三個月和九個月的薪酬及福利開支分別較去年同期增加2400萬美元和1.36億美元。截至2023年9月30日止三個月的增加主要是由於基本薪酬增加所致。截至2023年9月30日止九個月的增長主要是由於

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被收購企業的額外人員成本，2022年第三季度提高Bancorp最低工資的影響，不合格遞延補償費用的增加以及遣散費的增加，部分被基於績效的補償減少所抵消。於2023年9月30日，相當於全職僱員總數為18，804人，而於2022年9月30日則為19，187人。

截至2023年9月30日的三個月和九個月，技術和通信費用分別增加了900萬美元和4100萬美元，主要是由於戰略舉措和技術現代化投資增加。

截至2023年9月30日的三個月和九個月，淨佔用費用分別增加了1000萬美元和2300萬美元，與去年同期相比，主要是由於與銀行中心的維護和翻新相關的費用增加以及退出抵押貸款倉庫貸款的影響。

截至2023年9月30日止九個月的營銷費用較去年同期增加900萬美元，主要是由於存款活動增加。

下表列出了其他非利息費用的構成：

表12：其他非利息費用的構成
			截至以下三個月 9月30日，									截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)			2023			2022						2023			2022
FDIC保險税和其他税費			$	39		37						122			101
借貸和租賃			34			40						99			127
虧損和調整			21			26						70			62
數據處理			22			21						66			61
會費和訂閲費			15			15						46			43
旅行			11			15						45			45
專業服務費			12			16						41			42
證券記錄保存			13			11						38			36
現金和硬幣處理			12			11						37			33
無形攤銷			10			12						32			34
其他，淨額			49			53						160			137
其他非利息支出合計			$	238		257						756			721

與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月，其他非利息支出分別減少1900萬美元和增加3500萬美元。截至二零二三年九月三十日止三個月的減少主要由於貸款及租賃開支以及虧損及調整減少。截至2023年9月30日止九個月的增加主要是由於聯邦存款保險公司保險及其他税項及虧損及調整增加，部分被貸款及租賃開支減少所抵銷。

截至2023年9月30日止九個月，FDIC保險及其他税項較去年同期增加2，100萬元，主要由於FDIC保險評税率上升。

截至2023年9月30日止三個月和九個月的虧損和調整分別減少500萬美元和增加800萬美元，與去年同期相比，主要是由於法律和監管程序的影響。

截至2023年9月30日的三個月和九個月，貸款和租賃費用分別減少了600萬美元和2800萬美元，與去年同期相比，主要是由於與Bancorp銷售某些政府擔保的住宅抵押貸款相關的貸款服務費用減少，這些貸款以前是由第三方提供服務的。

適用所得税

Bancorp的所得税前收入、適用的所得税費用和有效税率如下：

表13：適用的所得税
												截至以下三個月 9月30日，									截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)												2023			2022						2023			2022
所得税前收入												$	846		845						2,338			2,179
適用所得税費用												186			192						519			470
實際税率												22.0		%	22.7						22.2			21.6

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列報的所有期間的適用所得税支出包括來自免税收入、税收優惠投資和税收抵免(以及其他相關税收優惠)的好處，但部分被符合條件的LIHTC投資的按比例攤銷的影響和某些不可扣除的費用所抵消。税收抵免主要與IRC第41條規定的研究抵免、IRC第42條規定的低收入住房税收抵免計劃、IRC第45D條規定的新市場税收抵免計劃、IRC第47條規定的康復投資税收抵免計劃以及IRC第1397E條規定的合格區域學院債券計劃有關。

截至2023年9月30日的三個月的有效税率降至22.0%，而去年同期為22.7%，這主要是由於税收抵免的增加。截至2023年9月30日的九個月的有效税率增至22.2%，而上年同期為21.6%，這主要是由於與股票薪酬相關的超額税收優惠減少，但部分被税收抵免的增加所抵消。

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資產負債表分析

貸款和租賃

Bancorp根據主要用途對其商業貸款和租賃進行分類，並根據產品或抵押品對消費貸款進行分類。表14彙總期末貸款和租賃，包括持有供出售的貸款和租賃；表15彙總平均貸款和租賃總額，包括持有出售的平均貸款和租賃。

表14：貸款及租賃總額(包括持有作出售用途的貸款及租賃)
			2023年9月30日									2022年12月31日
截止日期(百萬美元)			賬面價值			佔總數的百分比						賬面價值			佔總數的百分比
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	55,819		46		%				$	57,305		47		%
商業按揭貸款			11,122			9						11,020			9
商業性建設貸款			5,634			5						5,433			4
商業租賃			2,624			2						2,704			2
商業貸款和租賃總額			$	75,199		62		%				$	76,462		62		%
消費貸款：
住宅按揭貸款			17,826			15						18,562			15
房屋淨值			3,898			3						4,039			3
間接擔保消費貸款			15,434			13						16,552			14
信用卡			1,817			2						1,874			2
其他消費貸款			6,528			5						4,998			4
消費貸款總額			$	45,503		38		%				$	46,025		38		%
貸款和租賃總額			$	120,702		100		%				$	122,487		100		%
證券組合貸款和租賃總額 淨資產(不包括貸款和待售租賃)			$	120,088								$	121,480

包括貸款和待售租賃在內的貸款和租賃總額比2022年12月31日減少了18億美元，降幅為1%，原因是商業貸款、租賃和消費貸款都有所下降。

商業貸款和租賃較2022年12月31日減少13億美元，或2%，原因是商業和工業貸款以及商業租賃減少，但商業建築貸款和商業抵押貸款的增加部分抵消了這一影響。商業和工業貸款比2022年12月31日減少了15億美元，降幅為3%，這主要是由於償付和循環信貸額度的減少。商業租賃減少8,000萬美元，或3%，主要是由於計劃減少非基於關係的間接租賃。商業建築貸款比2022年12月31日增加了2.01億美元，增幅為4%，因為利用現有承諾和貸款來源超過了回報。商業抵押貸款比2022年12月31日增加了1.02億美元，增幅為1%，因為貸款來源超過了回報。

消費貸款比2022年12月31日減少5.22億美元，降幅為1%，主要原因是間接擔保消費貸款、住宅抵押貸款和房屋淨值減少，但其他消費貸款的增加部分抵消了這一減少。間接擔保消費貸款比2022年12月31日減少了11億美元，降幅為7%，主要是由於償還金額超過了貸款來源。與2022年12月31日相比，住宅抵押貸款減少了7.36億美元，降幅為4%，主要是由於Bancorp出售了政府擔保的貸款，這些貸款之前處於忍耐計劃中，而且發放量也較低，因此持有的待售住宅抵押貸款減少。房屋淨值比2022年12月31日減少了1.41億美元，降幅為3%，因為收益超過了貸款來源和新的預付款。其他消費貸款比2022年12月31日增加了15億美元，增幅為31%，主要是受銷售點太陽能安裝貸款的推動。

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表15：平均貸款和租賃的組成部分(包括平均貸款和待售租賃)
			2023年9月30日									2022年9月30日
截至前三個月(百萬美元)			賬面價值			佔總數的百分比						賬面價值			佔總數的百分比
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	57,015		47		%				$	56,648		46		%
商業按揭貸款			11,216			9						10,751			9
商業性建設貸款			5,540			5						5,557			5
商業租賃			2,618			2						2,793			2
商業貸款和租賃總額			$	76,389		63		%				$	75,749		62		%
消費貸款：
住宅按揭貸款			18,019			15						19,870			16
房屋淨值			3,897			3						3,956			3
間接擔保消費貸款			15,787			13						16,750			14
信用卡			1,808			1						1,756			2
其他消費貸款			6,366			5						3,819			3
消費貸款總額			$	45,877		37		%				$	46,151		38		%
平均貸款和租賃總額			$	122,266		100		%				$	121,900		100		%
平均組合貸款和租賃總額 淨資產(不包括貸款和待售租賃)			$	121,630								$	119,644

在截至2023年9月30日的三個月裏，平均貸款和租賃，包括平均貸款和待售租賃，與去年同期相比增加了3.66億美元，這是由於平均商業貸款和租賃的增加，部分被平均消費貸款的減少所抵消。

截至2023年9月30日的三個月，平均商業貸款和租賃比上年同期增加6.4億美元，增幅為1%，主要是由於平均商業抵押貸款和平均商業和工業貸款增加，但平均商業租賃減少部分抵消了這一增長。與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月，平均商業抵押貸款增加了4.65億美元，增幅為4%，因為貸款發放超過了償還。與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月，商業和工業貸款平均增加3.67億美元，增幅為1%，這主要是由於貸款來源超過了收益，但部分被循環信貸額度利用率的下降所抵消。截至2023年9月30日的三個月，平均商業租賃與上年同期相比減少了1.75億美元，降幅為6%，這主要是由於計劃減少非基於關係的間接租賃。

截至2023年9月30日的三個月，平均消費貸款與上年同期相比減少2.74億美元，降幅為1%，主要是由於平均住宅抵押貸款和平均間接擔保消費貸款減少，但平均其他消費貸款的增加部分抵消了這一下降。與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月的平均住宅抵押貸款減少了19億美元，降幅為9%，這主要是由於Bancorp出售了政府擔保的貸款，這些貸款以前處於忍耐計劃中，而且發放量也較低。與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月，平均間接擔保消費貸款減少了9.63億美元，降幅為6%，主要是由於還款和較低的原始貸款。與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月，其他消費貸款平均增加了25億美元，增幅為67%，主要是由銷售點太陽能安裝貸款的發起推動的。

投資證券

Bancorp使用投資證券作為管理利率風險的手段，為質押目的和流動性風險管理提供抵押品。總投資證券是2023年9月30日和2022年12月31日分別為494億美元和522億美元。應税可供出售債務和其他投資證券組合的有效期限為f 4.92023年9月30日相比之下，2022年12月31日為5.4。

當管理層判斷債務證券可能因應或預期市場狀況的變化而出售時，債務證券被歸類為可供出售。管理層有意願和能力持有至到期日的證券被歸類為持有至到期日，並按攤銷成本報告。債務證券被歸類為交易，通常是在購買和持有債務證券時，主要是為了在債券市場出售債務證券。應收賬款。2023年9月30日，Bancorp的投資組合主要由AAA級可供出售債券和其他證券組成。在2023年9月30日和2022年12月31日，Bancorp都持有非實質性的低於投資級的可供出售的債券和其他證券。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，Bancorp分別確認了100萬美元和500萬美元的可供出售債務和其他證券的減值損失，計入綜合綜合收益表中的證券收益(虧損)淨額。這些損失與未實現損失頭寸中的某些證券有關，Bancorp已確定不再打算

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持有這些證券，直到收回其攤銷成本基礎。Bancorp沒有確認截至2022年9月30日的三個月和九個月的可供出售債務和其他證券的減值損失。

在… 2023年9月30日和2022年12月31日，Bancorp都完成了對處於未實現虧損狀態的可供出售債務和其他證券的評估，沒有確認信貸損失準備金。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月裏，Bancorp沒有確認與未實現虧損的可供出售債務和其他證券相關的撥備費用。

下表彙總了投資證券的期末組成部分：

表16：投資證券的組成部分
截止日期(百萬美元)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
可供出售債務和其他證券(攤銷成本法)：
美國財政部和聯邦機構證券			$	3,680		2,683
國家和政治分區的義務和證券			2			18
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			11,743			12,604
機構商業抵押貸款支持證券			29,055			29,824
非機構商業抵押貸款支持證券			4,922			5,235
資產支持證券和其他債務證券			5,378			6,292
其他證券(a)			777			874
可供出售債務和其他證券總額			$	55,557		57,530
持有至到期證券(攤銷成本法)：
國家和政治分區的義務和證券			$	—		3
資產支持證券和其他債務證券			2			2
持有至到期證券總額			$	2		5
交易債務證券(公允價值)：
美國財政部和聯邦機構證券			$	641		45
國家和政治分區的義務和證券			43			14
機構住房抵押貸款支持證券			7			8
資產支持證券和其他債務證券			531			347
債務證券交易總額			$	1,222		414
權益證券總額(公允價值)			$	250		317

(a)其他證券包括FHLB、FRB和DTCC限制性股票持有英格都是按成本價運輸的。

在攤銷成本的基礎上，可供出售債務和其他證券減少了20億美元 f2022年12月31日的主要原因是資產支持證券和其他債務證券、機構住宅抵押貸款支持證券和機構商業抵押貸款支持證券的減少，但部分被美國財政部和聯邦機構證券的增加所抵消。債務證券交易比2022年12月31日增加了8.08億美元，主要是由於在截至2023年9月30日的9個月裏購買了美國國債，這與Bancorp管理衍生品敞口的抵押品有關。

在攤銷成本的基礎上，可供出售的債務和其他證券e 28%一個D分別為2023年9月30日和2022年12月31日的生息資產總額的30%。截至2023年9月30日和2022年12月31日，可供出售債券和其他證券組合中債務證券的估計加權平均壽命分別為6.5年和6.8年。此外，可供出售債券和其他證券組合中的債務證券的加權平均收益率為 3.04%和2.97%在…2023年9月30日和2022年12月31日。

表17中的信息是在加權平均壽命的基礎上提供的，預測了未來的提前還款。收益率信息在全時當量基礎上列報，並使用攤銷成本餘額計算，反映了預付款的影響。可供出售債務和其他證券組合的到期日和收益率計算不包括沒有規定收益率或到期日的其他證券。可供出售債務和其他證券組合的未實現淨虧損總額是77億美元和 60億美元 2023年9月30日和2022年12月31日。投資證券的公允價值受到利率、信用利差、市場波動性和流動性狀況的影響。當利率上升或信貸利差擴大時，Bancorp投資證券組合的公允價值通常會減少。

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表17：可供出售債務和其他證券的特徵
截至2023年9月30日(百萬美元)			攤銷成本			公允價值			加權平均壽命 (單位：年)			加權平均收益率
美國財政部和聯邦機構證券：
一年至五年後的平均壽命			$	2,777		2,651			2.8			3.73		%
五年到十年的平均壽命			903			811			5.2			2.42
總計			$	3,680		3,462			3.4			3.40		%
國家和政治分區的義務和證券：
一年內的平均壽命			2			2			0.9			—
總計			$	2		2			0.9			—		%
機構住房抵押貸款支持證券：
一年內的平均壽命			5			5			0.3			1.01
一年至五年後的平均壽命			787			711			3.5			2.73
五年到十年的平均壽命			9,832			8,327			8.3			3.05
十年後的平均壽命			1,119			833			11.5			2.96
總計			$	11,743		9,876			8.3			3.02		%
機構商業抵押貸款支持證券：(a)
一年內的平均壽命			43			41			0.9			2.99
一年至五年後的平均壽命			8,772			7,915			3.6			2.75
五年到十年的平均壽命			15,272			12,702			7.3			2.86
十年後的平均壽命			4,968			3,803			12.1			2.90
總計			$	29,055		24,461			7.0			2.83		%
非機構商業抵押貸款支持證券：
一年內的平均壽命			121			118			0.7			3.58
一年至五年後的平均壽命			2,711			2,529			2.3			3.24
五年到十年的平均壽命			2,090			1,678			7.7			2.81
總計			$	4,922		4,325			4.6			3.07		%
資產支持證券和其他債務證券：
一年內的平均壽命			432			423			0.7			4.62
一年至五年後的平均壽命			3,532			3,266			2.9			3.67
五年到十年的平均壽命			1,325			1,213			5.8			4.13
十年後的平均壽命			89			88			12.9			6.27
總計			$	5,378		4,990			3.6			3.91		%
其他證券			777			777
可供出售債務和其他證券總額			$	55,557		47,893			6.5			3.04		%

(a)包括在上述t中的應税-等值收益率調整有能力的0.18%和0.03%對於平均壽命超過10年的證券和總壽命超過10年的證券。

其他短期投資

其他短期投資主要包括隔夜利息投資，包括在聯邦儲備委員會持有的儲備和出售的聯邦基金。Bancorp使用其他短期投資作為其流動性風險管理工具的一部分。截至2023年9月30日，其他短期投資為189億美元，較2022年12月31日增加106億美元。這一增長主要歸因於Bancorp決定增加其流動性狀況，以應對截至2023年9月30日的運營環境條件。

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存款

Bancorp的存款餘額是一個重要的資金來源和收入增長機會。Bancorp繼續通過提高客户滿意度、建立全面關係和提供有競爭力的利率，專注於其零售和商業特許經營業務的核心存款增長。截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月，平均核心存款分別佔平均總資產的77%及76%。

下表列出了存款的期末組成部分：

表18：存款的組成
			2023年9月30日									2022年12月31日
截止日期(百萬美元)			天平			佔總數的百分比						天平			佔總數的百分比
需求			$	43,844		26		%				$	53,125		33		%
利息查詢			53,421			32						51,653			32
儲蓄			20,195			12						23,469			14
貨幣市場			33,492			20						28,220			17
駐外辦事處			168			—						182			—
總交易存款			$	151,120		90						$	156,649		96
25萬美元或以下的CD			10,306			6						3,809			2
巖心總儲量			$	161,426		96						$	160,458		98
25萬美元以上的CD(a)			6,246			4						3,232			2
總存款			$	167,672		100		%				$	163,690		100		%

(a)包括54億美元和31億美元的零售經紀存單，分別在2023年9月30日和2022年12月31日由FDIC保險全面覆蓋。

核心存款較2022年12月31日增加9.68億美元，或1%，主要是由於CDS增加25萬美元或更少，但部分被較高利率環境導致的交易存款減少所抵消。25萬美元或以下的CDS比2022年12月31日增加了65億美元，主要是由於發行利率上升。與2022年12月31日相比，交易存款減少55億美元，降幅為4%，原因是活期存款和儲蓄存款的減少被貨幣市場存款和利息支票存款的增加部分抵消。 為了應對更高的利率環境，存款餘額已經並將繼續從活期存款等非生息產品轉移到貨幣市場賬户和存單等生息較高的產品。 活期存款比2022年12月31日減少了93億美元，降幅為17%，主要是由於餘額轉移到利息支票存款，以及每個客户賬户的餘額減少。與2022年12月31日相比，儲蓄存款減少了33億美元，降幅為14%，主要原因是消費者支出增加導致每個消費者客户賬户的餘額減少，但由於利率上升，每個商業客户賬户的餘額增加部分抵消了這一影響。貨幣市場存款較2022年12月31日增加53億美元，增幅19%，主要原因是由於發售利率上升，每個消費者客户賬户的餘額增加。與2022年12月31日相比，利息支票存款增加了18億美元，增幅為3%，這主要是由於商業餘額的增長以及活期存款餘額的轉移，但這部分被每個消費者客户賬户餘額的下降所抵消。

25萬美元以上的CDS比2022年12月31日增加了30億美元，增幅為93%，這主要是由於零售經紀CDS發行的增加，這些CDS被用作短期資金來源。

下表列出了截至三個月的平均存款的組成部分：

表19：平均存款構成
			2023年9月30日									2022年9月30日
(百萬美元)			天平			佔總數的百分比						天平			佔總數的百分比
需求			$	44,228		27		%				$	59,535		37		%
利息查詢			53,109			32						42,574			27
儲蓄			20,511			12						23,814			15
貨幣市場			32,072			19						29,066			18
駐外辦事處			168			—						206			—
總交易存款			$	150,088		90						$	155,195		97
25萬美元或以下的CD			9,630			6						2,048			1
巖心總儲量			$	159,718		96						$	157,243		98
25萬美元以上的CD(a)			5,926			4						2,226			2
總平均存款			$	165,644		100		%				$	159,469		100		%

(a)包括52億美元和21億美元的零售經紀存單，分別在截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月由FDIC保險全面覆蓋。

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目錄表
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

在平均基礎上，截至2023年9月30日的三個月，核心存款比去年同期增加25億美元，或2%，這是由於平均CDS增加25萬美元或更少，但部分被平均交易存款的減少所抵消。在截至2023年9月30日的三個月裏，平均25萬美元或以下的CDS與去年同期相比增加了76億美元，這主要是由於發行率上升。截至2023年9月30日的三個月，平均交易存款與去年同期相比減少了51億美元，降幅為3%，主要是由於平均活期存款和平均儲蓄存款的減少，但平均利息支票存款和平均貨幣市場存款的增加部分抵消了這一下降。為了應對更高的利率環境，平均存款餘額已經並將繼續從活期存款等非生息產品轉移到貨幣市場賬户和存單等生息較高的產品。截至2023年9月30日的三個月，平均活期存款與去年同期相比減少了153億美元，降幅為26%，這主要是由於餘額轉移到利息支票存款以及每個客户賬户的平均餘額下降。 與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月的平均儲蓄存款減少了33億美元，降幅為14%，主要原因是消費者支出增加導致每個消費者客户賬户的平均餘額減少，但每個商業客户賬户的平均餘額增加部分抵消了這一影響。截至2023年9月30日的三個月，平均利息支票存款較上年同期增加105億美元，增幅25%，主要是由於平均商業餘額增長以及來自活期存款和貨幣市場存款的餘額轉移，但部分被每個消費者客户賬户平均餘額的下降所抵消。 截至2023年9月30日的三個月，貨幣市場平均存款較上年同期增加30億美元，增幅為10%，主要是由於每個消費者客户賬户的平均餘額增加，但餘額轉移到利息支票存款部分抵消了這一影響。

與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月，25萬美元以上的平均CDS增加了37億美元，這主要是由於零售經紀CDS發行的增加。

合同到期日

下表彙總了截至2023年9月30日的CDS合約到期日：

表20：存單的合同到期日(a)
(百萬美元)
未來12個月			$	16,300
13-24個月			167
25-36個月			62
37-48個月			11
49-60個月			7
60個月後			5
CD總數			$	16,552

(a)包括25萬美元或以下的CD和25萬美元以上的CD。

存款保險

FDIC通常為FDIC定義的每個賬户所有權類別提供每個儲户、每家投保銀行25萬美元的標準保險金額。如果儲户擁有不同所有權類別的資金，並且符合FDIC的所有要求，他們可能有資格獲得超過25萬美元的賬户保險。賬户所有人在同一銀行的同一所有權類別的所有存款被加在一起，並按標準保險金額投保。截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別約為995億美元或59%和941億美元或58%。 國內 據估計，存款是有保險的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，Bancorp的國內資金分別約為680億美元和694億美元 據估計，存款沒有保險。截至2023年9月30日和2022年12月31日，據估計，Bancorp的定期存款中分別約有35億美元和7.27億美元沒有得到充分保險。截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些定期存款中未投保的部分估計分別為19億美元和3.06億美元。如果沒有現成的信息來確定有保險的存款金額，則按照向銀行監管機構提供信息時所採用的方法和假設，估計未有保險的存款金額。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

借款

Bancorp利用各種短期和長期資金來源。原始期限為一年或一年以下的借款被歸類為短期借款，包括購買的聯邦基金和其他短期借款。平均借款總額佔平均有息負債的百分比請注意 13% 截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月分別為17%。

下表彙總了借款的期末組成部分：

表21：借款構成
截止日期(百萬美元)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
購買的聯邦基金			$	205		180
其他短期借款			4,594			4,838
長期債務			16,310			13,714
借款總額			$	21,109		18,732

總邊數欠債增加了24億美元, 或 13%,從m 2022年12月31日主要由於長期債務增加，部分被其他短期借款減少所抵消。長期債務較2022年12月31日增加26億美元，主要是由於2023年7月發行了總額為12.5億美元的高級固定利率/浮動利率票據，以及2023年8月發行了總額為15億美元的與汽車貸款證券化相關的資產支持證券。此外，在2023年9月，Bancorp利用其現有的借款能力獲得了15億美元的新FHLB預付款，這些預付款將於2024年到期。這些增加部分被截至2023年9月30日的九個月內13億美元票據的贖回或到期、與貸款證券化相關的1.34億美元付款以及與對衝長期債務相關的1.88億美元公允價值調整所抵消。其他短期借款減少2.44億美元從2022年12月31日起. T其他短期借款的水平在不同時期可能會有很大波動，這取決於資金需求和用於滿足這些需求的來源。有關其他短期借款組成部分的進一步信息，請參閲Er to Note 15 of the簡明合併財務報表附註。

下表彙總了截至三個月的平均借款的組成部分：

表22：平均借款構成
(百萬美元)			9月30日， 2023			9月30日， 2022
購買的聯邦基金			$	181		607
其他短期借款			4,126			7,436
長期債務			14,056			11,796
平均借款總額			$	18,363		19,839

平均借款總額GS減少了15億美元， 或7%， 截至2023年9月30日的三個月與上年同期相比，主要是由於平均其他短期借款和平均購買的聯邦資金減少，但平均長期債務的增加部分抵消了這一影響。平均其他短期借款和平均購買的聯邦基金分別減少33億美元和4.26億美元，截至2023年9月30日的三個月與前一年同期相比，主要原因是核心存款增長和長期債務增加，這減少了本期間對短期資金的需求。與上年同期相比，截至2023年9月30日的三個月的平均長期債務增加了23億美元，主要是由於2022年下半年發行的高級固定利率/浮動利率票據總計20億美元，以及2023年上述發行的總計27.5億美元。這些增長被自2022年9月30日以來13億美元票據的贖回或到期日、與對衝長期債務相關的1.55億美元公允價值調整以及與貸款證券化相關的1.71億美元的償還部分抵消。關於借款支付的平均利率的信息在收入分析報表部分的淨利息收入小節中討論。此外，關於借款在Bancorp流動性管理中的作用的討論，請參閲MD&A的風險管理部分的流動性風險管理部分。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

業務部門評審

Bancorp報告了三個業務部門：商業銀行、消費者和小企業銀行以及財富和資產管理。各業務分類的其他資料載於簡明綜合財務報表附註24。Bancorp的業務部門的結果是根據其管理結構和管理會計做法列出的。Bancorp的結構和會計做法特定於Bancorp；因此，Bancorp業務部門的財務結果不一定與其他金融機構的類似信息相比較。隨着管理層的會計做法和業務的變化，Bancorp會不時地改進其方法。

Bancorp在企業層面集中管理利率風險。通過採用ftp方法，業務部門不受大多數基準利率波動的影響，使它們能夠專注於通過發放貸款和接受存款來服務客户。Ftp方法根據每筆交易的現金流估計金額和時間，分別將費用和信貸費率分配給各類資產和負債。基於匹配現金流持續時間的分配FTP利率將利息收入和利息支出分配給每個業務部門，從而使其產生的淨利息收入不受基準利率未來變化的影響。Bancorp的ftp方法還在久期調整的基礎上分配對資產產生和存款提供業務的淨利息收入的貢獻，以更好地確定業績的驅動因素。由於資產期限和負債期限不是完全匹配的，ftp方法的殘餘影響在General Corporation和Other中被捕捉到。收費和信貸利率是使用ftp利率曲線確定的，該曲線基於對Five Third在批發融資市場的邊際借貸成本的估計。Ftp曲線是使用美國掉期曲線、經紀CD定價和無擔保債務定價構建的。

Bancorp根據各種生息資產和計息負債的利率變化以及對行為假設的審查(例如生息資產的預付款利率和不確定存續期存款的估計期限)調整FTP費和信貸利率。關鍵假設，包括為存款賬户提供的信貸利率，每年都會進行審查。存款產品的信貸利率和貸款產品的收費利率可能會更頻繁地重置，以應對市場狀況的變化。總體而言，自2022年12月31日以來，資產的收費利率有所上升，因為它們受到當前利率水平以及投資組合的期限和重新定價特徵的影響。自2022年12月31日以來，由於利率上升和假設修改，存款產品的信貸利率也有所提高。因此，在截至2023年9月30日的九個月內，資產產生業務部門的淨利息收入受到資產利率的負面影響，而存款提供業務部門則受到積極影響。

Bancorp將信貸損失撥備分配給業務部門的方法包括與受到批評的商業貸款水平變化相關的費用或收益，以及每個業務部門擁有的貸款和租賃經歷的實際淨沖銷。可歸因於貸款和租賃增長以及所有因素變化的信貸損失撥備計入一般公司和其他項目。各業務部門的財務結果包括對共享事務和總部費用的撥款。此外，業務部門通過利用關係深度機會形成協同效應，並通過作為一個集體單位進入資本市場來融資運營。

下表彙總了按業務部門劃分的淨收益(虧損)：

表23：按業務分類的淨收益(虧損)
			截至以下三個月 9月30日，									截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)			2023			2022						2023			2022
商業銀行業務			$	718		369						2,009			1,026
個人和小企業銀行業務			739			377						2,145			699
財富和資產管理			79			56						226			125
一般公司及其他			(876)			(149)						(2,561)			(141)
淨收入			$	660		653						1,819			1,709

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

商業銀行業務

商業銀行為大中型市場企業、政府和專業客户提供信貸中介、現金管理和金融服務。除了傳統的貸款和存託服務外，商業銀行的產品和服務還包括全球現金管理、外匯和國際貿易融資、衍生品和資本市場服務、資產貸款、房地產金融、公共金融、商業租賃和銀團融資。

下表包含商業銀行部門的選定財務數據：

表24：商業銀行業務
			截至以下三個月 9月30日，						截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)			2023			2022			2023			2022
損益表數據
淨利息收入(FTE)(a)			$	1,012		596			3,017			1,676
信貸損失準備金(受益於)			—			(2)			37			44
非利息收入：
商業銀行收入			154			133			459			405
押金手續費			95			90			275			285
租賃業務收入			58			60			162			179
其他非利息收入			46			15			130			123
非利息支出：
薪酬和福利			156			147			499			483
租賃業務費用			29			33			94			95
其他非利息支出			293			260			923			783
所得税前收入(FTE)			887			456			2,490			1,263
適用所得税費用(A)(B)			169			87			481			237
淨收入			$	718		369			2,009			1,026
平均資產負債表數據
商業貸款和租賃，包括為出售而持有			$	72,028		72,086			73,142			70,123
活期存款			21,581			34,503			23,862			36,930
利息支票存款			34,313			18,495			30,629			20,086
儲蓄和貨幣市場存款			5,265			5,615			5,094			6,212
存單			83			106			55			116
外國辦事處存款			168			206			151			157

(a)包括截至2023年及2022年9月30日止三個月的全職員工薪酬調整分別為5元及2元，以及截至2023年及2022年9月30日止九個月的全職員工薪酬調整分別為11元及7元。

(b)所有期間的適用所得税費用包括免税收入、免税投資和税收抵免的税收優惠，部分被某些不可扣除費用的影響所抵消。有關更多信息，請參閲管理層討論與分析的收益分析報表中的適用所得税部分。

截至2023年9月30日的三個月和九個月，淨收入分別為7.18億美元和20億美元，而去年同期為3.69億美元和10億美元。截至2023年9月30日止三個月及九個月的增長主要是由於按全職僱員基準計算的淨利息收入及非利息收入增加，部分被非利息開支增加所抵銷。

截至2023年9月30日止三個月及九個月，按全職僱員基準計算的淨利息收入較去年同期分別增加4.16億元及13億元，主要由於商業貸款及租賃收益率上升以及存款的FTP信貸利率上升所致. 這些正面影響部分被商業貸款和租賃的轉移支付利率上升、利息支票存款的已付利率和平均結餘上升以及平均儲蓄和貨幣市場存款的已付利率上升所抵消。

截至2023年9月30日止三個月及九個月的信貸虧損撥備分別為3，700萬元及不重大，而截至2022年9月30日止三個月及九個月的信貸虧損收益分別為200萬元及4，400萬元。截至2023年9月30日止三個月的信貸虧損撥備並不重大，原因是與商業不良資產相關的信貸虧損的分配利益被撇銷淨額抵銷。截至2023年9月30日止九個月的信貸虧損撥備較去年同期減少，主要由於與商業不良資產相關的信貸虧損的分配利益增加，部分被撇銷淨額增加所抵銷。年化淨沖銷額佔平均組合貸款和租賃的百分比為12 截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為16個基點和13個基點，而去年同期為16個基點和13個基點。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

截至2023年9月30日的三個月和九個月，非利息收入分別比去年同期增加了5500萬美元和3400萬美元。截至2023年9月30日止三個月的增長主要是由於其他非利息收入和商業銀行收入的增長。 T截至2023年9月30日止九個月的增長主要是由於商業銀行收入和其他非利息收入的增長，部分被租賃業務收入的減少所抵消。 商業銀行收入增加了2100萬美元， 三個和九個截至的月份分別於2023年9月30日、 與去年同期相比，2012年的收入減少主要是由於銀團貸款費用、外匯費用和機構經紀收入增加，部分被商業客户衍生品合同收入減少所抵消。截至2023年9月30日止三個月的增加亦受公司債券費用增加所推動。 其他非利息收入增加3100萬美元， 三個和九個截至的月份與上年同期相比，分別為2023年9月30日和2023年9月30日，主要是由於證券淨虧損減少。截至2023年9月30日的9個月的增長部分被私募股權投資收入的下降所抵消。與去年同期相比，截至2023年9月30日的9個月租賃業務收入減少了1700萬美元，這主要是由於與2022年第二季度出售LaSalle Solutions相關的租賃業務解決方案收入減少以及租賃再營銷費用減少所致。

與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的非利息支出分別增加了3800萬美元和1.55億美元，這主要是由於增長在其他非利息支出以及補償和福利中. 其他非利息支出增加3300萬美元和1.4億美元三個和九個截至2023年9月30日的月份與上年同期相比，主要是由增長推動的在分攤的費用和FDIC保險和其他税收中。分配費用增加的主要原因是現金管理服務和信息技術支助服務。截至前三個月和前九個月，薪酬和福利分別增加了900萬美元和1600萬美元分別於2023年9月30日、與前一年同期相比主要受基本薪酬增加的推動。

與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的平均商業貸款和租賃分別減少了5800萬美元和增加了30億美元。截至2023年9月30日的三個月的下降主要是由於平均商業和工業貸款以及平均商業租賃的減少，但平均商業按揭貸款的增加部分抵消了減少的影響。截至2023年9月30日的9個月的增長主要是由於平均商業和工業貸款、平均商業抵押貸款和平均商業建築貸款的增加，但平均商業租賃的減少部分抵消了這一增長。截至2023年9月30日的三個月，平均商業和工業貸款與上年同期相比有所下降，主要原因是償付和循環信貸額度利用減少。與去年同期相比，截至2023年9月30日的9個月的平均商業和工業貸款有所增加，這主要是因為貸款來源超過了償還。三年和九年平均商業按揭貸款增加截至2023年9月30日的月份與上年同期相比，因為貸款發放超過了償還。截至2023年9月30日的9個月，平均商業建築貸款與去年同期相比有所增加，因為貸款來源超過了償還。三年和九年的平均商業租賃量下降截至2023年9月30日的月份與上年同期相比，主要是由於計劃減少非基於關係的間接租賃.

與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的平均存款分別增加了25億美元和減少了37億美元。截至2023年9月30日的三個月的增長主要是由於平均利息支票存款增加，但平均活期存款的減少部分抵消了這一增長。截至2023年9月30日止九個月的存款減少，主要是由於平均活期存款及平均儲蓄及貨幣市場存款減少，但因平均支票利息存款增加而被部分抵銷。與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的平均活期存款分別減少了129億美元和131億美元，這主要是由於餘額轉移到利息支票存款以及每個客户賬户的平均餘額下降。與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的平均利息支票存款分別增加了158億美元和105億美元，這主要是由於每個客户的平均餘額增加，以及來自活期存款和貨幣市場存款的餘額轉移。在截至2023年9月30日的9個月裏，平均儲蓄和貨幣市場存款與上年同期相比減少了11億美元，主要是由於餘額轉移到利息支票存款以及每個客户賬户的平均餘額下降。截至2023年9月30日的9個月，活期存款、儲蓄和貨幣市場存款的平均商業客户賬户餘額較低，這包括2022年第二季度某些成本較高的商業存款故意流失的影響。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

個人和小企業銀行業務

消費者和小企業銀行通過全方位服務的銀行中心網絡以及與間接和代理貸款發起人的關係，向個人和小企業提供全方位的存貸款產品，此外還提供旨在滿足小企業特定需求的產品，包括現金管理服務。消費者和小企業銀行業務包括Bancorp的住宅抵押貸款、房屋淨值貸款和信用額度、信用卡、汽車和其他間接貸款以及其他消費貸款活動。住宅按揭活動包括住宅按揭貸款的發放、保留和服務、這些貸款的銷售和證券化，以及所有相關的對衝活動。間接貸款活動包括通過汽車經銷商、摩托車經銷商、動力運動經銷商、休閒汽車經銷商和海上經銷商向消費者提供貸款。其他消費貸款活動包括通過承包商和安裝商網絡發放的家裝和太陽能安裝貸款。

下表包含針對消費者和小企業銀行部門的選定財務數據：

表25：個人和小企業銀行業務
			截至以下三個月 9月30日，						截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)			2023			2022			2023			2022
損益表數據
淨利息收入			$	1,390		833			4,016			1,981
信貸損失準備金			105			34			221			93
非利息收入：
卡片和處理業務收入			78			79			231			231
抵押貸款銀行業務淨收入			57			69			184			151
財富和資產管理收入			53			52			159			154
押金手續費			55			53			159			164
其他非利息收入			31			33			86			86
非利息支出：
薪酬和福利			217			207			663			630
入住率和設備費用淨額			63			58			188			175
刷卡和加工費			19			19			57			54
其他非利息支出			325			324			992			930
所得税前收入			$	935		477			2,714			885
適用所得税費用			196			100			569			186
淨收入			$	739		377			2,145			699
平均資產負債表數據
消費貸款，包括持有待售貸款			$	43,017		43,187			43,176			43,066
商業貸款			2,987			1,868			2,742			1,603
活期存款			21,620			23,606			22,163			23,705
利息支票存款			11,750			15,111			12,647			15,418
儲蓄和貨幣市場存款			42,697			43,521			41,857			43,220
存單			10,240			2,235			7,980			2,417

截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨收入分別為7.39億美元和21億美元，而去年同期分別為3.77億美元和6.99億美元。截至2023年9月30日的三個月的增長主要是由淨利息收入的增加推動的，但信貸損失和非利息支出撥備的增加以及非利息收入的減少部分抵消了這一增長。截至2023年9月30日的9個月的增長主要是由淨利息收入和非利息收入的增長推動的，但信貸損失和非利息支出撥備的增加部分抵消了這一增長。

與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨利息收入分別增加5.57億美元和20億美元，這主要是由於存款的ftp信貸利率以及貸款收益率和平均餘額的增加。這些積極影響被貸款轉賬費率上升以及存款利率上升部分抵消。

與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的信貸損失準備金分別增加了7100萬美元和1.28億美元，這主要是由於商業和工業貸款、其他消費貸款、間接擔保消費貸款和信用卡的淨沖銷增加。截至2023年9月30日的三個月和九個月，年化淨沖銷佔平均投資組合貸款和租賃的百分比分別增加到90個基點和65個基點，而去年同期分別為32個基點和30個基點。

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與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的非利息收入分別減少了1200萬美元和增加了3300萬美元。截至2023年9月30日的三個月的下降主要是由於抵押貸款銀行淨收入的下降。截至2023年9月30日的9個月的增長主要是由抵押貸款銀行淨收入的增長推動的。有關抵押貸款銀行淨收入波動的更多信息，請參閲MD&A的收入報表分析部分的非利息收入部分。

與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的非利息支出分別增加了1600萬美元和1.11億美元。截至2023年9月30日的三個月和九個月的增長主要是由於薪酬和福利以及淨入住率和設備費用的增加。截至2023年9月30日的9個月的增長還包括其他非利息支出的增長。與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的薪酬和福利支出分別增加了1000萬美元和3300萬美元。截至2023年9月30日的三個月的增長主要是由基本薪酬的增加推動的。截至2023年9月30日的9個月的增長主要是由被收購企業的增量影響以及2022年第三季度提高Bancorp最低工資的影響推動的，但激勵薪酬的減少部分抵消了這一影響。與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨佔用和設備支出分別增加了500萬美元和1300萬美元，這主要是由於分配的佔用成本增加。與去年同期相比，截至2023年9月30日的9個月的其他非利息支出增加了6200萬美元，這主要是由於分配費用、FDIC保險和其他税收以及營銷費用的增加。分配費用的增加主要與信息技術支助服務有關。這些增長被與Bancorp出售某些政府擔保的住宅抵押貸款有關的貸款服務費用的減少部分抵消了，這些貸款以前是在忍耐計劃中並由第三方提供服務的。

截至2023年9月30日的三個月和九個月，平均消費貸款分別比去年同期減少1.7億美元和增加1.1億美元。截至2023年9月30日止三個月的減少，主要是由於平均住宅按揭貸款及平均間接有抵押消費貸款減少，但因平均其他消費貸款增加而被部分抵銷。截至2023年9月30日止九個月的增加主要是由於平均其他消費貸款增加，但部分被平均住宅按揭貸款和平均間接有抵押消費貸款的減少所抵銷。截至2023年9月30日止三個月及九個月的平均其他消費貸款較去年同期增加，主要是由於銷售點能源安裝貸款的發放。截至2023年9月30日止三個月及九個月的平均住宅按揭貸款較去年同期減少，主要由於Bancorp出售政府擔保貸款，而該等政府擔保貸款先前在禁止計劃中，且發行量亦較低，導致持作出售的住宅按揭貸款減少。截至2023年9月30日止三個月及九個月的平均間接有抵押消費貸款較去年同期減少，主要是由於還款及較低的貸款來源。截至2023年9月30日的三個月和九個月，平均商業貸款與去年同期相比增加了11億美元，主要是由於平均商業和工業貸款以及平均商業抵押貸款的增加，因為貸款發放超過了支付。

截至2023年9月30日止三個月及九個月的平均存款分別較去年同期增加18億元及減少1.13億元。截至2023年9月30日止三個月的增加主要是由於平均存款證增加，但因平均支票存款利息、平均活期存款及平均儲蓄及貨幣市場存款減少而部分抵銷。截至2023年9月30日止九個月的存款減少，主要是由於支票存款平均利息、活期存款平均利息及儲蓄及貨幣市場存款平均利息減少，惟因存款證平均利息增加而部分抵銷。支票存款平均利息截至2023年9月30日止三個月及九個月，與去年同期相比，平均活期存款分別減少34億元及28億元，平均活期存款減少20億元及15億元，平均儲蓄及貨幣市場存款分別減少8.24億元及14億元 主要是由於消費者支出增加導致每個客户賬户的平均餘額降低 以及餘額向定期存單的轉移。 A截至2023年9月30日的三個月和九個月，定期存單分別較上年同期增加80億美元和56億美元。 主要是由於較高的報價。為應對利率上升的環境，存款結餘已由不計息產品轉移至計息較高的產品，並預期將繼續轉移。

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財富和資產管理

財富和資產管理公司為個人、公司和非營利組織提供全方位的財富管理服務。財富和資產管理公司由三項主要業務組成：FTS，Bancorp的間接全資子公司；Five Third Private Bank；Five Third Institution Services。FTS向個人客户提供全方位服務的零售經紀服務，向機構市場提供經紀-交易商服務。第五第三私人銀行通過財富規劃、投資管理、銀行、保險、信託和房地產服務，為高淨值和超高淨值客户提供財富管理策略。第五第三機構服務為機構客户提供諮詢服務，包括中間市場企業、非營利組織、州和市政當局。

下表包含財富和資產管理部門的選定財務數據：

表26：財富和資產管理
			截至以下三個月 9月30日，						截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)			2023			2022			2023			2022
損益表數據
淨利息收入			$	98		79			294			167
信貸損失準備金			1			—			1			—
非利息收入：
財富和資產管理收入			137			132			410			407
其他非利息收入			2			2			5			5
非利息支出：
薪酬和福利			53			54			169			166
其他非利息支出			82			88			254			255
所得税前收入			$	101		71			285			158
適用所得税費用			22			15			59			33
淨收入			$	79		56			226			125
平均資產負債表數據
貸款和租賃，包括為出售而持有			$	4,388		4,512			4,427			4,383
存款			10,634			12,258			11,253			13,020

截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨收入分別為7900萬美元和2.26億美元，而去年同期分別為5600萬美元和1.25億美元。截至2023年9月30日的三個月和九個月的增長主要是由淨利息收入和非利息收入的增長推動的。截至2023年9月30日的三個月的增長也受到非利息支出下降的影響。

與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨利息收入分別增加了1900萬美元和1.27億美元，這主要是由於存款的ftp信貸利率以及平均貸款和租賃收益率的增加。與上年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的平均存款利率上升以及貸款和租賃的ftp收費利率上升，部分抵消了這些積極影響。

與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的非利息收入分別增加了500萬美元和300萬美元，這是由於財富和資產管理收入的增加，這主要是由於私人客户服務費用的增加。

在截至2023年9月30日的三個月裏，與上年同期相比，非利息支出減少了700萬美元，主要是由於與運營支持和結算服務相關的分配支出減少了其他非利息支出。

與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的平均貸款和租賃分別減少1.24億美元和增加4400萬美元。截至2023年9月30日的三個月下降的主要原因是，由於收益超過貸款產量，平均其他消費貸款和平均商業和工業貸款減少。貸款增加導致平均商業按揭貸款增加，部分抵銷了這筆貸款的增長。加薪幅度為截至2023年9月30日的9個月，主要是由於貸款產量增加，平均商業抵押貸款和平均住宅抵押貸款增加。

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與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的平均存款分別減少了16億美元和18億美元，這主要是由於每個客户賬户的平均餘額減少導致平均利息支票存款和平均活期存款減少，但平均儲蓄和貨幣市場存款的增加部分抵消了這一下降。

一般公司及其他

一般公司及其他包括投資證券組合的未分配部分、證券損益、若干非核心存款資金、未轉讓股本、未分配的信貸損失撥備或從減少貸款額度中獲得的利益、支付優先股股息及若干支援活動，以及其他非歸屬於業務分部的項目。

與去年同期相比，在截至2023年9月30日的三個月和九個月，FTE基礎上的淨利息收入分別減少了10億美元和31億美元，這主要是由於分配給業務部門的存款的FTE信用增加，長期債務和存款的利息支出增加，以及貸款和租賃的利息收入減少。這些負面影響因貸款和租賃業務部分的轉賬費用增加以及投資證券和其他短期投資的利息收入增加而被部分抵消。分配給業務部門的ftp信用和ftp費用的增加都是由市場利率上升推動的。根據Bancorp的內部報告方法，Bancorp通過將固定利率貸款相關的利率風險轉移到General Corporation和其他公司，通過ftp方法使業務部門免受利率風險的影響。因此，業務部門賺取的存款中的ftp信用額的增長速度快於貸款和租賃中分配的ftp費用的數額。如果市場利率保持在當前水平，隨着固定利率貸款到期並被新的貸款取代，貸款和租賃業務部門的ftp費用將隨着時間的推移而增加。

與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的信貸損失準備金分別減少了1.13億美元和4500萬美元，這主要是由於分配給業務部門的影響。

在截至2023年9月30日的9個月中，非利息收入增加了4000萬美元，主要是由於確認了與上年同期相比的證券淨收益和證券淨虧損，但與出售Visa公司B類股票相關的掉期虧損增加部分抵消了這一增長。

與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的非利息支出分別減少了2500萬美元和1500萬美元，這主要是由於一般公司和其他部門對其他業務部門的公司間接費用分配增加的影響，但薪酬和福利的增加部分抵消了這一影響。截至2023年9月30日的三個月，薪酬和福利增加，主要是由於基本薪酬增加，而截至2023年9月30日的九個月，薪酬和福利增加，主要是由於非合格遞延薪酬支出和遣散費增加。

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風險管理-概述

Bancorp年度報告Form 10-K的第7項中的風險管理概述部分介紹了Bancorp的企業風險管理框架和三道防線結構以及關鍵風險領域，包括信用風險、流動性風險、利率風險、價格風險、法律和監管合規風險、操作風險、聲譽風險和戰略風險。Bancorp的Form 10-K年度報告第7項還包括關於Bancorp與操作風險管理以及法律和法規合規風險管理有關的流程的更多詳細信息。以下信息應與Bancorp的Form 10-K年度報告一起閲讀。

信用風險管理

信用風險管理利用一個框架，該框架包含識別、評估、管理、監測和報告信用風險的一致流程。這些過程得到了信用風險治理結構的支持，該結構包括董事會監督、政策、風險限制和風險委員會。

Bancorp信用風險管理戰略的目標是量化和管理在總體投資組合基礎上的信用風險，並限制借款人或交易對手未能履行其對Bancorp的財務或合同義務而造成的損失風險。Bancorp的信用風險管理戰略基於三項核心原則：保守性、多元化和監控。Bancorp認為，有效的信用風險管理始於保守的貸款做法，如下所述。這些做法包括對單一名稱風險敞口使用刻意的基於風險的限制，以及旨在減少或消除對違約風險高於平均水平和財務表現存在明顯弱點的借款人的風險敞口的交易對手選擇標準。Bancorp精心設計和監測承保、文件和收款標準。Bancorp的信用風險管理戰略還強調地理、行業、產品和客户層面的多樣化，以及持續的投資組合監測和對大量信用敞口和信用質量惡化的信用的及時管理審查。有權發放信貸的信貸員根據風險和風險敞口金額被授予特定的權力，其使用受到密切監測。承保活動是集中管理的，而信用風險管理直接管理保單和授權授權過程。信用風險審查功能提供對承保和文件的質量、風險評級的準確性以及註銷、非應計和準備金分析過程的獨立和客觀評估。Bancorp的信用審查過程和對ACL充分性的總體評估是基於對貸款和租賃組合中預計的估計損失的季度評估。Bancorp使用這些評估來維持足夠的ACL並記錄任何必要的沖銷。某些可能存在或觀察到信用缺陷的貸款和租賃將得到加強監測，並接受定期審查。有關Bancorp的信用評級類別的進一步信息，請參閲簡明綜合財務報表附註6，這些類別源於標準的監管評級定義。此外，還利用各種模型對各種商業和消費者投資組合進行了壓力測試。對於某些投資組合，如房地產和槓桿貸款，在信貸承銷期間，壓力測試是在個人貸款層面上進行的。

除了對可能存在或觀察到的信用缺陷的較大規模商業貸款進行個別審查外，商業信用審查過程還包括使用兩種風險評級系統。這些風險評級體系中的第一個是基於信用風險評級體系的監管指導。Bancorp使用這些評級來監控和管理其信用風險。Bancorp還分別為信貸審批和定價、投資組合監控和資本分配維持雙重風險評級系統，其中包括評估借款人信用可靠性的“貫穿整個週期”的評級哲學。這種“貫穿整個週期”的評級哲學使用了一種評級標準，根據整個商業週期的平均違約率為財務表現相似的借款人分配評級。雙重風險評級系統包括13個用於估計違約概率的類別，以及另外11個用於估計違約事件損失的類別。在監管風險評級體系中，給定違約評估的違約概率和損失概率沒有分開。

Bancorp利用內部開發的模型來估計投資組合貸款和租賃的預期信貸損失。對於集體評估的貸款和租賃，Bancorp利用這些模型根據貸款或租賃違約的概率、估計違約日期的預期餘額和違約情況下的預期虧損百分比，在合理和可支持的預測期內預測預期信貸損失。請參閲簡明綜合財務報表附註3，以瞭解有關Bancorp開發這些模型、估計合理和可支持預測期以外期間的信貸損失以及估計個別評估貸款的信貸損失的程序的更多信息。

對於商業投資組合部分，估計的違約概率主要基於在整個週期雙重風險評級制度下分配的違約評級的概率，以及在宏觀經濟條件下這些評級如何隨着時間的推移轉移到違約的歷史觀察。對於有可用信貸的貸款，對違約時預期餘額的估計考慮了預期使用率，這主要是基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。

對於消費者和住宅抵押貸款組合部分的集體評估貸款，Bancorp的預期信用損失模型在估計違約概率時，主要利用借款人的FICO評分和拖欠歷史，並結合宏觀經濟狀況。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。預計違約日期的預期餘額對#年的影響也特別大。

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通常期限較長的投資組合類別(如住宅按揭貸款和房屋淨值)和包含高度集中的具有循環特權的貸款(如房屋淨值)的投資組合類別的預期信貸損失模型。對違約時預期餘額的估計考慮了預期預付款和使用率，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。Bancorp還利用各種評分系統、分析工具和投資組合表現監測程序來評估消費者和住宅抵押貸款組合的信用風險。

概述

隨着經濟增長加速，以及美國財政部表示將在2024年開始發行更高比例的較長期債券，較長期利率在整個2023年第三季度都有所上升。在2023年9月的聯邦公開市場委員會會議上，美聯儲官員表示，“軟着陸”是目標，但對於恢復價格穩定是次要的。具有彈性的消費者需求支持了金融市場的軟着陸敍事，並導致市場將預期的更長時間內更高的貨幣政策反映到市場利率中。由於貨幣政策處於限制性水平，聯邦公開市場委員會已轉變為一種依賴數據的方法，未來的貨幣政策決定將基於經濟數據的強弱。

經濟前景的下行風險繼續增加，因為持續高於美聯儲2%目標的通脹可能迫使聯邦公開市場委員會在更長時間內保持較高利率。2023年第三季度較長期利率的上升可能會對資產價格和經濟活動產生不利影響。地緣政治緊張局勢加劇還可能導致經濟不確定性和波動性增加，以及大宗商品價格上漲，扭轉近期整體通脹有所緩和的局面。在此背景下，銀行業流動性收緊正在限制經濟中的信貸供應。隨着時間的推移，這些因素可能會對企業投資、就業增長和消費者支出產生不利影響，從而可能導致經濟衰退。

對經濟困難的借款人的貸款修改

2023年1月1日，Bancorp通過了ASU 2022-02，取消了關於債權人對2023年1月1日或之後發生財務困難的借款人的所有貸款修改的TDR的會計指導。有關Bancorp採用ASU 2022-02的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註3和附註6。

商業投資組合

Bancorp的信用風險管理戰略尋求通過多樣化將風險集中度降至最低。Bancorp根據行業、商業部門內的業務線、地理位置和信貸產品類型設定了商業貸款集中限制。商業貸款和租賃組合內的風險通過承保流程進行管理和監控，該流程利用詳細的發起政策、持續的貸款水平審查、對行業集中度和產品類型限制的監控以及持續的組合風險管理報告。

Bancorp正在密切監測各種經濟因素及其對商業借款人的影響，包括但不限於通脹水平、較長時間內的較高利率、勞動力和供應鏈問題、波動性以及消費者可自由支配支出模式的變化，包括債務和違約水平。Bancorp繼續專注於紀律嚴明的客户選擇、堅持承保政策和關注集中度。

Bancorp向各種客户提供貸款，從大型跨國公司到中端市場企業、獨資企業和高淨值個人。商業和工業貸款的發起政策概述了向各行業企業提供貸款的風險和承保要求。保單中包括到期和攤銷條款、抵押品和槓桿要求、現金流覆蓋措施和持有限制。Bancorp將信貸和銷售團隊與特定的行業和地區專業知識結合起來，以更好地監控和管理投資組合中不同的行業和地理部分。

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下表提供了按行業分類(由北美行業分類系統定義)、按貸款規模和按州劃分的商業貸款和租賃的詳細情況，説明瞭截至目前Bancorp的商業貸款和租賃的多樣性和粒度：

表27：商業貸款和租賃組合(不包括持有供出售的貸款和租賃)
			2023年9月30日									2022年12月31日
(百萬美元)			傑出的			暴露			非應計項目			傑出的			暴露			非應計項目
按行業劃分：
房地產			$	12,205		19,802			4			11,275			17,938			25
金融服務和保險			10,138			21,638			—			9,927			20,674			—
製造業			10,044			20,383			58			11,024			21,174			88
商業服務			6,290			10,871			58			5,971			10,240			4
醫療保健			5,784			8,173			8			5,576			7,838			28
批發貿易			5,307			10,367			7			5,538			10,620			4
住宿和食物			4,319			7,113			24			4,340			7,028			10
零售業			4,106			10,156			88			4,495			10,570			9
通信和信息			3,154			6,498			—			3,428			6,944			—
採礦			3,125			6,212			—			3,634			6,811			—
施工			2,757			6,496			11			2,945			6,265			15
運輸和倉儲			2,460			4,519			4			2,621			4,664			2
公用事業			2,035			3,955			—			1,862			4,172			—
娛樂和康樂			1,646			3,070			8			1,729			3,053			67
其他服務			1,138			1,619			6			1,088			1,484			9
農業綜合企業			370			578			—			456			651			—
公共行政			212			328			4			343			451			1
個人			28			77			1			76			117			—
其他			—			—			—			61			62			1
總計			$	75,118		141,855			281			76,389			140,756			263
按貸款規模：
不到100萬美元			4		%	3			20			4			3			17
100萬至500萬美元			7			7			10			7			6			12
500萬至1000萬美元			5			4			4			5			4			17
1000萬至2500萬美元			13			11			36			14			12			28
2500萬至5000萬美元			25			23			—			23			22			26
超過5,000萬美元			46			52			30			47			53			—
總計			100		%	100			100			100			100			100
按州/省/自治區：
加利福尼亞			10		%	9			6			9			8			3
德克薩斯州			9			9			4			9			9			9
伊利諾伊州			9			8			8			9			9			30
俄亥俄州			8			11			5			9			11			8
佛羅裏達州			7			7			44			7			7			6
紐約			6			6			—			6			6			—
密西根			5			5			4			5			5			5
佐治亞州			4			4			1			4			4			1
印第安納州			3			3			1			3			3			—
田納西州			3			3			1			3			3			2
北卡羅來納州			3			2			1			3			2			2
南卡羅來納州			3			2			1			2			2			—
其他			30			31			24			31			31			34
總計			100		%	100			100			100			100			100

商業房地產的發端政策概述了業主和非業主自住和建築貸款的風險和承保要求。保單包括到期日和攤銷期限、最高LTV、最低償債覆蓋率、建設貸款監測程序、評估要求、預租要求(視情況而定)、預計分析要求和利率敏感度。Bancorp要求對房地產抵押品進行估值，其中可能包括第三方評估，在發起和續訂時根據監管要求進行，並在市場狀況證明合理的情況下根據需要進行。Bancorp設有評估審查部門，根據監管要求對第三方評估進行排序和審查。

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每季度對關係超過100萬美元的非應計資產進行審查，以評估在評估註銷和特定準備金時所確定的價值是否適當。此外，還至少每年對所有受批評資產的抵押品價值進行審查。

Bancorp評估確保貸款的所有房地產和非房地產抵押品，並在計算LTV比率時考慮所有交叉抵押貸款。下表提供了超過100萬美元的商業抵押貸款的最新LTV比率的詳細信息，不包括針對ACL單獨評估的商業抵押貸款。Bancorp通常不會彙總低於100萬美元的商業抵押貸款的LTV比率。

表28：按揭證券公司未償還商業按揭貸款100萬元以上
截至2023年9月30日(百萬美元)			LTV>100%			LTV 80%-100%			LTV
商業按揭自住貸款			$	52		344			3,867
商業按揭非業主自住貸款			—			16			4,465
總計			$	52		360			8,332
表29：LTV未償還商業按揭貸款100萬美元以上
截至2022年12月31日(百萬美元)			LTV>100%			LTV 80%-100%			LTV
商業按揭自住貸款			$	63		533			3,566
商業按揭非業主自住貸款			4			65			4,510
總計			$	67		598			8,076

Bancorp認為，與其他一些商業貸款組合相比，非業主自住的商業房地產是一種信用風險更高的產品，因為該行業的波動性更高。

下表按州分析了非業主自住型商業房地產貸款(不包括持有待售貸款)：

表30：非業主自住型商業地產(不包括持有待售貸款)(a)
截至2023年9月30日(百萬美元)															截至2023年9月30日的三個月									截至二零二三年九月三十日止九個月
			傑出的			暴露			90天 逾期			非應計項目			淨沖銷									淨沖銷
按州/省/自治區：
伊利諾伊州			$	1,337		1,635			—			2			—									—
佛羅裏達州			1,200			2,073			—			—			—									—
俄亥俄州			1,147			1,580			—			—			—									—
南卡羅來納州			954			1,165			—			—			—									—
密西根			777			1,137			—			—			—									—
德克薩斯州			698			1,360			—			—			—									—
加利福尼亞			682			1,169			—			—			—									—
佐治亞州			449			851			—			—			—									—
所有其他州			3,176			5,295			—			—			—									—
總計			$	10,420		16,265			—			2			—									—

(a)包括在MD&A資產負債表分析部分的貸款和租賃小節中的商業抵押貸款和商業建築貸款。

39

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目錄表
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

表31：非業主自住型商業地產(不包括持有用於銷售的貸款)(a)
截至2022年9月30日(百萬美元)															截至2022年9月30日的三個月									截至2022年9月30日的9個月
			傑出的			暴露			90天 逾期			非應計項目			淨沖銷									淨沖銷
按州/省/自治區：
伊利諾伊州			$	1,510		1,709			—			24			—									—
佛羅裏達州			1,168			1,902			—			—			—									—
俄亥俄州			1,076			1,465			—			—			—									—
南卡羅來納州			770			960			—			—			—									—
密西根			868			1,146			—			—			—									—
德克薩斯州			822			1,357			—			—			—									—
加利福尼亞			581			923			—			—			—									—
佐治亞州			405			889			—			—			—									—
所有其他州			3,395			5,137			—			1			—									3
總計			$	10,595		15,488			—			25			—									3

(a)包括在MD&A資產負債表分析部分的貸款和租賃小節中的商業抵押貸款和商業建築貸款。

消費者投資組合

Bancorp的消費者貸款組合主要由五類貸款組成：住宅按揭貸款、房屋淨值貸款、間接擔保消費貸款、信用卡和其他消費貸款。Bancorp在這五類貸款中確定了某些信用特徵，它認為與消費貸款組合的其餘部分相比，這些特徵代表着更高的風險水平。Bancorp不會在發起後更新消費者投資組合的LTV，除非作為房地產擔保貸款註銷過程的一部分。Bancorp通過集中度限制積極管理消費者投資組合，通過限制FICO分數較低、LTV較高、特定地理集中度風險和其他風險因素的敞口來緩解信貸風險。

Bancorp繼續確保承保標準和指導方針充分考慮到消費者投資組合在利率上升環境下面臨的更廣泛的經濟狀況。指導方針旨在確保各種消費產品符合Bancorp的風險偏好。這些指導方針將被監測，並根據當前的經濟狀況進行適當的調整，同時保持在Bancorp的風險容忍度範圍內。

某些浮動利率產品(如住宅按揭貸款、房屋淨值和信用卡)的支付結構容易受到基準利率變化的影響。隨着利率的提高，這些產品的最低還款額也會增加，這增加了環境對一些借款人造成破壞的可能性。Bancorp積極監測其消費者投資組合中最低還款額易受影響的部分，並繼續評估對投資組合的整體風險偏好和穩健性的影響。

住宅按揭組合

Bancorp通過承銷準則管理住宅抵押貸款組合中的信用風險，這些準則限制了對被確定為影響信用風險的貸款特徵的敞口。此外，投資組合受到集中度限制，以確保地理、產品和渠道的多樣化。Bancorp還可能打包和出售投資組合中的貸款。

Bancorp不發放允許客户推遲本金支付或支付低於應計利息的住宅抵押貸款。Bancorp既提供固定利率貸款，也提供ARM貸款。在ARM投資組合中，約5.23億美元的ARM貸款將在未來12個月內進行利率重置。在這些重置中，預計幾乎所有重置都將經歷利率上升，平均增幅約為1.81%。這些借款人的基本特徵較強，加權平均發債DTI為35%，加權平均發債LTV為72%。

某些住房抵押貸款產品的特點可能會在住房價值下降時增加Bancorp的信用損失率。Bancorp提供的這些類型的抵押貸款產品包括LTV高的貸款、由相同抵押品擔保的多筆貸款，這些抵押品加在一起會導致LTV超過80%，以及只收利息的貸款。Bancorp將LTV超過80%且沒有抵押保險的住宅抵押貸款視為代表較高風險水平的貸款。

40

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目錄表
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

下表分析了LTV截至發放時尚未償還的住宅按揭組合貸款：

表32：按LTV發放的住宅按揭組合貸款
			2023年9月30日									2022年12月31日
(百萬美元)			傑出的			加權的- 平均LTV						傑出的			加權的- 平均LTV
LTV≤80%			$	11,923		62.6		%				$	12,395		61.9		%
LTV>80%，有抵押貸款保險(a)			3,002			95.1						3,092			94.7
LTV>80%，無抵押貸款保險			2,368			91.2						2,141			90.5
總計			$	17,293		72.2		%				$	17,628		71.3		%

(a)包括借款人或貸款人支付按揭保險的貸款。

下表按州分析了未償還的住宅按揭組合貸款，貸款成數在發放時超過80%，且沒有按揭保險：

表33：住宅按揭組合貸款，LTV在發放時高於80%，無按揭保險
截至2023年9月30日(百萬美元)												截至2023年9月30日的三個月						截至二零二三年九月三十日止九個月
			傑出的			90天前 到期和應計			非應計項目			淨沖銷						淨(回收)沖銷
按州/省/自治區：
俄亥俄州			$	521		—			8			—						—
伊利諾伊州			472			1			4			—						—
佛羅裏達州			425			—			2			—						(1)
印第安納州			174			—			2			—						—
密西根			167			—			2			—						—
北卡羅來納州			163			—			1			—						—
肯塔基州			127			—			1			—						—
所有其他州			319			—			5			—						—
總計			$	2,368		1			25			—						(1)

表34：住宅按揭組合貸款，LTV在發放時高於80%，無按揭保險
截至2022年9月30日(百萬美元)												截至以下三個月 2022年9月30日						截至以下日期的九個月 2022年9月30日
			傑出的			90天前 到期和應計			非應計項目			淨沖銷						淨(回收)沖銷
按州/省/自治區：
俄亥俄州			$	532		—			10			—						—
伊利諾伊州			477			1			5			—						—
佛羅裏達州			392			—			3			—						(1)
印第安納州			167			—			2			—						—
密西根			173			—			1			—						—
北卡羅來納州			166			—			—			—						—
肯塔基州			128			—			1			—						—
所有其他州			323			—			6			—						—
總計			$	2,358		1			28			—						(1)

房屋淨值投資組合

Bancorp的房屋淨值投資組合主要由房屋淨值信貸額度組成。從2013年第一季度開始，Bancorp新推出的房屋淨值信貸額度有一個10年的利息提取期，然後是20年的攤銷期。Bancorp以前提供的房屋淨值信貸額度是一種循環貸款，期限為20年，最低限度只支付利息，到期時一次性支付本金。Bancorp房屋淨值信貸額度投資組合中約30%的未償餘額在到期時具有氣球結構。氣球房屋淨值信貸額度的高峯到期年為2025年至2028年，約9%的餘額在2025年之前到期。

ALL為房屋淨值投資組合的預期損失提供了保險。歸屬於共同評估的房屋淨值投資組合部分的撥備是根據違約概率、違約情況下的損失和違約風險敞口模型框架確定的，以產生預期損失。房屋淨值投資組合的預期損失取決於貸款。

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目錄表
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

拖欠率、FICO評分、LTV、貸款年限及其與包括失業率和房價指數在內的宏觀經濟變量的歷史相關性。模型產生的預期損失通過某些定性調整係數進行調整，以反映與當前條件和趨勢相關的風險。定性因素包括對承銷、監測或催收方面政策或程序變化的調整、經濟狀況、投資組合、貸款和風險管理人員、內部審計和質量控制審查結果、抵押品價值和地理集中度。

房屋淨值投資組合按兩個主要類別進行管理：未償還貸款的綜合LTV高於80%，以及LTV在發起時的評估為80%或以下的貸款。有關這些貸款的其他信息，請參閲表36和表37。在總計39億美元的未償還房屋淨值貸款中：

•截至2023年9月30日，76%的人居住在Bancorp的俄亥俄州，密歇根州，伊利諾伊州，印第安納州和肯塔基州的中西部足跡內;

•截至2023年9月30日，35%處於高級留置權位置，65%處於初級留置權位置;

•在截至2023年9月30日的三個月內，76%的非拖欠借款人至少支付了一筆高於最低還款額的款項;

•於二零二三年九月三十日，該投資組合的加權平均更新FICO得分為750。

Bancorp積極管理信貸額度，並在認為必要時根據FICO評分惡化和房地產貶值對貸款限額進行調整。Bancorp不會定期獲得對貸款的評估，以在LTV發行後更新LTV。然而，Bancorp通過審查各種房價指數來監測當地住房市場，並在其持續的信貸監測過程中納入不斷變化的市場狀況的影響。對於逾期60天或更長時間的初級留置權房屋淨值貸款，Bancorp會跟蹤以Bancorp為服務機構的優先留置權貸款的表現，並利用消費信用局的屬性來監控Bancorp不提供服務的優先留置權貸款的狀態。如果優先留置權貸款被發現逾期120天或更長時間，初級留置權房屋淨值貸款將被置於非應計狀態，除非這兩筆貸款都有良好的擔保並正在收回過程中。此外，如果初級留置權房屋淨值貸款逾期120天或更長時間，而高級留置權貸款也逾期120天或更長時間，則初級留置權房屋淨值貸款將被評估註銷。有關更多信息，請參閲MD&A風險管理部分的不良資產分析小節、Bancorp截至2022年12月31日的Form 10-K年報中包含的合併財務報表附註1和合並財務報表附註3。

下表提供了根據更新的FICO分數對截至以下日期的未償還房屋淨值投資組合貸款的分析：

表35：按FICO評分更新的房屋淨值組合貸款餘額
			2023年9月30日									2022年12月31日
(百萬美元)			傑出的			佔總數的百分比						傑出的			佔總數的百分比
高級留置權：
菲科≤659			$	110		3		%				$	122		3		%
FICO 660-719			186			4						205			5
菲科≥720			1,088			28						1,262			31
高級留置權合計			$	1,384		35		%				$	1,589		39		%
初級留置權：
菲科≤659			209			5						211			5
FICO 660-719			445			12						433			11
菲科≥720			1,860			48						1,806			45
初級留置權總額			$	2,514		65		%				$	2,450		61		%
總計			$	3,898		100		%				$	4,039		100		%

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目錄表
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

Bancorp認為，LTV超過80%的房屋淨值組合貸款(如果適用，包括優先留置權)呈現更高的風險水平。下表分析了LTV截至以下日期在高級和初級留置權職位上未償還的房屋淨值組合貸款：

表36：LTV在發端時未償還的房屋淨值組合貸款
			2023年9月30日									2022年12月31日
(百萬美元)			傑出的			加權的- 平均LTV						傑出的			加權的- 平均LTV
高級留置權：
LTV≤80%			$	1,222		51.0		%				$	1,395		52.1		%
LTV>80%			162			88.9						194			88.8
高級留置權合計			$	1,384		55.7		%				$	1,589		56.8		%
初級留置權：
LTV≤80%			1,716			65.1						1,628			65.6
LTV>80%			798			88.8						822			89.2
初級留置權總額			$	2,514		73.1		%				$	2,450		74.1		%
總計			$	3,898		66.8		%				$	4,039		67.2		%

下表按州提供了LTV超過80%(包括優先留置權，如果適用)的未償還房屋淨值組合貸款的分析：

表37：LTV高於80%的未償還房屋淨值組合貸款
截至2023年9月30日(百萬美元)															截至以下三個月 2023年9月30日						截至以下日期的九個月 2023年9月30日
			傑出的			暴露			90天前 到期和應計			非應計項目			淨沖銷						淨(回收)沖銷
按州/省/自治區：
俄亥俄州			$	294		818			—			6			—						—
伊利諾伊州			147			349			—			3			—						(1)
密西根			143			402			—			2			—						—
印第安納州			95			252			—			2			—						—
佛羅裏達州			84			205			—			2			—						—
肯塔基州			81			214			—			1			—						—
所有其他州			116			302			—			3			—						—
總計			$	960		2,542			—			19			—						(1)

表38：LTV高於80%的未償還房屋淨值組合貸款
截至2022年9月30日(百萬美元)															截至以下三個月 2022年9月30日						截至以下日期的九個月 2022年9月30日
			傑出的			暴露			90天前 到期和應計			非應計項目			淨(回收)沖銷						淨(回收)沖銷
按州/省/自治區：
俄亥俄州			$	318		865			—			8			—						(1)
伊利諾伊州			168			370			1			4			—						(1)
密西根			163			441			—			3			(1)						(1)
印第安納州			98			259			—			2			—						—
佛羅裏達州			75			185			—			2			—						—
肯塔基州			84			220			—			1			—						—
所有其他州			112			293			—			3			—						—
總計			$	1,018		2,633			1			23			(1)						(3)

間接擔保的消費者投資組合

截至2023年9月30日，間接擔保消費者組合包括123億美元的汽車貸款和31億美元的間接摩托車、動力運動、休閒車和海上貸款。所有集中度和指導方針的變化都是每月監測的，以確保與原始的信貸業績和回報預測保持一致。

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目錄表
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

下表根據截至以下日期的FICO評分，分析了未償還的間接擔保消費者投資組合貸款：

表39：按FICO評分列出的未償還間接擔保消費者組合貸款
			2023年9月30日									2022年12月31日
(百萬美元)			傑出的			佔總數的百分比						傑出的			佔總數的百分比
菲科≤659			$	204		1		%				$	248		1		%
FICO 660-719			3,209			21						3,564			22
菲科≥720			12,021			78						12,740			77
總計			$	15,434		100		%				$	16,552		100		%

由於計入了負資產折價、維護/保修產品、税金、所有權和成交時支付的其他費用，這類貸款的預付款超過抵押品價值是行業的普遍做法。Bancorp監控其對這些高風險貸款的敞口。

下表提供了LTV在發起時未償還的間接擔保消費者組合貸款的分析：

表40：LTV在發起時未償還的間接擔保消費組合貸款
			2023年9月30日									2022年12月31日
(百萬美元)			傑出的			加權平均LTV						傑出的			加權平均LTV
LTV≤100%			$	11,321		79.6		%				$	12,087		79.6		%
LTV>100%			4,113			110.3						4,465			110.5
總計			$	15,434		87.7		%				$	16,552		87.9		%

下表分析了Bancorp的間接擔保消費者投資組合貸款，這些貸款的LTV在發起時超過100%：

表41：LTV大於100%的未償還間接擔保消費組合貸款
截止日期(百萬美元)			傑出的			90天前 到期和應計			非應計項目			淨沖銷 截至三個月						淨沖銷 九個月結束
2023年9月30日			$	4,113		—			15			9						27
2022年9月30日			4,460			7			9			6						14

信用卡投資組合

信用卡投資組合主要由優質賬户組成，截至2023年9月30日和2022年12月31日，98%的餘額存在於Bancorp的足跡內。截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別有71%和72%的未償餘額來自分行關係，其餘來自直接郵寄活動和在線收購。

鑑於信用卡投資組合的可變性質，利率上升會影響這一產品，並對其進行定期監測，以確保投資組合保持在Bancorp的風險承受範圍內。

下表提供了對Bancorp的未償還信用卡投資組合的分析，按FICO在發起時的得分分類，截至：

表42：按發起時FICO評分列出的信用卡組合貸款餘額
			2023年9月30日									2022年12月31日
(百萬美元)			傑出的			佔總數的百分比						傑出的			佔總數的百分比
菲科≤659			$	73		4		%				$	80		4		%
FICO 660-719			509			28						528			28
菲科≥720			1,235			68						1,266			68
總計			$	1,817		100		%				$	1,874		100		%

其他消費組合貸款

其他消費者組合貸款包括通過Bancorp的分支網絡發起的有擔保和無擔保貸款，通過承包商和安裝商網絡發起的銷售點太陽能安裝和房屋裝修貸款，以及與第三方公司有關的其他銷售點貸款。與第三方銷售點公司有關的貸款受該公司提供的某些信貸損失保障範圍的影響。Bancorp於二零二二年九月終止向該第三方公司發放新貸款。

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目錄表
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

下表按產品類型分析了截至以下日期的其他未償還消費者組合貸款：

表43：按產品類型劃分的其他未償還消費貸款組合
			2023年9月30日									2022年12月31日
(百萬美元)			傑出的			佔總數的百分比						傑出的			佔總數的百分比
銷售點，主要是太陽能安裝			$	4,191		64		%				$	2,297		46		%
第三方銷售點			942			14						1,262			25
其他擔保			884			14						909			18
不安全			511			8						530			11
總計			$	6,528		100		%				$	4,998		100		%

不良資產分析

不良資產包括全部本金和/或利息的最終可收回性不確定的非應計貸款和租賃以及某些其他資產，包括OREO和其他收回的財產。表44列出了不良資產的摘要。有關Bancorp對拖欠和不良貸款及租賃的會計政策的更多信息，請參閲Bancorp截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中的合併財務報表附註1和合並綜合財務報表附註3的非應計貸款和租賃部分。

截至2023年9月30日，不良資產為6.18億美元，而截至2022年12月31日，不良資產為5.39億美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，不良投資組合資產佔投資組合貸款和租賃的百分比和OREO分別為0.51%和0.44%。截至2023年9月30日，房地產擔保的非應計貸款和租賃佔非應計貸款和租賃的36%，而截至2022年12月31日，這一比例為42%。

截至2023年9月30日，有價證券商業非權責發生貸款和租賃為2.81億美元，比2022年12月31日增加了1800萬美元。截至2023年9月30日，組合消費非應計貸款為2.89億美元，比2022年12月31日增加3700萬美元。關於投資組合非權責發生制貸款和租賃的前滾，請參閲表45。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，奧利奧和其他被收回的財產分別為4200萬美元和2400萬美元。Bancorp在截至2023年9月30日的三個月和九個月分別確認了轉讓、出售或減記OREO物業的損失700萬美元和800萬美元。Bancorp確認了截至2022年9月30日的三個月和九個月轉讓、出售或減記OREO物業的無形損失。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月裏，如果非應計組合貸款和租賃按照合同條款保持不變，利息收入將分別確認約1300萬美元和3500萬美元，而上一年同期分別為900萬美元和2400萬美元。雖然這些價值有助於證明攜帶非應計信貸的成本，但Bancorp預計不會收回全部利息，因為非應計貸款和租賃通常低於本金餘額。

45

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目錄表
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

表44：不良資產及拖欠貸款和租賃摘要
截止日期(百萬美元)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
非權責發生制組合貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	262		215
商業按揭貸款			18			40
商業性建設貸款			—			8
商業租賃			1			—
住宅按揭貸款			127			124
房屋淨值			58			67
間接擔保消費貸款			31			29
信用卡			32			27
其他消費貸款			41			5
非應計組合貸款和租賃總額(a)			$	570		515
奧利奧和其他被收回的財產(c)			42			24
不良資產組合貸款、租賃和OREO總額			$	612		539
持有待售的非應計項目貸款			6			—
不良資產總額			$	618		539
逾期90天且仍在應計的投資組合貸款和租賃總額：
商業和工業貸款			$	3		11
商業租賃			—			2
住宅按揭貸款(b)			6			7
房屋淨值			—			1
信用卡			20			18
其他消費貸款			—			1
逾期90天且仍在累計的投資組合貸款和租賃總額			$	29		40
不良投資組合資產佔投資組合貸款和租賃及OREO的百分比			0.51		%	0.44
不良組合貸款和租賃佔組合貸款和租賃的百分比			0.47			0.42
不良資產組合貸款和租賃的百分比			443			468
ACL佔不良投資組合資產的百分比			413			447

(a)包括截至2023年9月30日和2022年12月31日由SBA承保的17美元和15美元的非應計政府擔保商業貸款。

(b)所列所有期間的信息不包括根據GNMA抵押貸款池服務協議支付的墊款，其償還由聯邦住房管理局承保或由退伍軍人管理局擔保。截至2023年9月30日，這些預付款為143美元，截至2022年12月31日，預付款為212美元。Bancorp在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月分別確認了1美元和無形的損失，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月確認了2美元的損失，原因是索賠拒絕和與這些保險或擔保貸款相關的削減。

(c)包括分別於2023年9月30日和2022年12月31日不再用於銀行用途的21美元和10美元的分行相關房地產。

下表按投資組合分類提供了投資組合非應計貸款和租賃的前滾情況：

表45：投資組合非應計貸款和租賃的前滾
截至2023年9月30日的9個月(百萬美元)			商業廣告			住宅按揭			消費者			總計
期初餘額			$	263		124			128			515
轉移到非應計項目狀態			359			52			276			687
轉移到應計狀態			(59)			(21)			(69)			(149)
轉讓至持有待售			(10)			—			—			(10)
貸款還款/還款			(138)			(25)			(48)			(211)
轉接至OREO			—			(6)			(8)			(14)
沖銷			(140)			—			(117)			(257)
提款/其他信用證展期			6			3			—			9
期末餘額			$	281		127			162			570

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表46：投資組合非應計貸款和租賃的前滾
截至2022年9月30日的9個月(百萬美元)			商業廣告			住宅按揭			消費者			總計
期初餘額			$	337		33			128			498
轉移到非應計項目狀態			194			120			97			411
轉移到應計狀態			(2)			(22)			(52)			(76)
轉讓至持有待售			(23)			—			—			(23)
貸款還款/還款			(117)			(15)			(41)			(173)
轉接至OREO			—			(3)			—			(3)
沖銷			(95)			—			(23)			(118)
提款/其他信用證展期			4			2			—			6
期末餘額			$	298		115			109			522

貸款淨額沖銷分析

淨沖銷為41個基點 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的平均組合貸款和租賃分別為21個基點，分別是截至2023年9月30日、2023年和2022年9月的9個月平均組合貸款和租賃的32個基點和18個基點。表47按貸款類別彙總了信貸損失情況和淨沖銷情況，佔平均組合貸款和未償還租賃的百分比。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月裏，商業貸款和租賃淨沖銷佔平均組合商業貸款和租賃的百分比分別增加到34個基點和22個基點，而去年同期分別為17個基點和14個基點，這主要是由於截至2023年9月30日的三個月和九個月商業和工業貸款的淨沖銷分別增加了3100萬美元和5100萬美元。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月裏，消費貸款淨沖銷佔平均組合消費貸款的百分比分別增加到53個基點和48個基點，而去年同期分別為28個基點和26個基點，這主要是由於截至2023年9月30日的三個月和九個月，其他消費貸款的淨沖銷分別增加了1,600萬美元和4,500萬美元，以及間接擔保消費貸款的淨沖銷分別增加了900萬美元和2,500萬美元。

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表47：信用損失經驗總結
			截至以下三個月 9月30日，									截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)			2023			2022						2023			2022
已註銷的損失：
商業和工業貸款			$	(70)		(46)						(138)			(91)
商業按揭貸款			—			—						(1)			—
商業性建設貸款			—			—						(1)			(3)
商業租賃			—			(1)						—			(1)
住宅按揭貸款			(1)			(1)						(3)			(2)
房屋淨值			(2)			(2)						(6)			(7)
間接擔保消費貸款			(27)			(18)						(75)			(48)
信用卡			(19)			(15)						(59)			(51)
其他消費貸款(a)			(39)			(21)						(106)			(56)
已註銷的損失總額			$	(158)		(104)						(389)			(259)
收回以前註銷的損失：
商業和工業貸款			$	5		12						11			15
商業按揭貸款			—			—						1			1
商業性建設貸款			—			1						—			1
商業租賃			1			2						1			2
住宅按揭貸款			1			2						3			4
房屋淨值			2			3						5			9
間接擔保消費貸款			8			8						27			25
信用卡			4			3						13			12
其他消費貸款(a)			13			11						36			31
收回以前註銷的損失的總額			$	34		42						97			100
已註銷的淨虧損：
商業和工業貸款			$	(65)		(34)						(127)			(76)
商業按揭貸款			—			—						—			1
商業性建設貸款			—			1						(1)			(2)
商業租賃			1			1						1			1
住宅按揭貸款			—			1						—			2
房屋淨值			—			1						(1)			2
間接擔保消費貸款			(19)			(10)						(48)			(23)
信用卡			(15)			(12)						(46)			(39)
其他消費貸款			(26)			(10)						(70)			(25)
已註銷淨虧損合計			$	(124)		(62)						(292)			(159)
淨虧損沖銷，佔平均組合貸款和租賃的百分比：
商業和工業貸款			0.45		%	0.24						0.29			0.18
商業按揭貸款			—			(0.01)						0.01			(0.01)
商業性建設貸款			—			(0.08)						0.03			0.05
商業租賃			(0.08)			(0.12)						(0.05)			(0.05)
商業貸款和租賃總額			0.34		%	0.17						0.22			0.14
住宅按揭貸款			—			(0.02)						—			(0.02)
房屋淨值			0.03			(0.08)						0.02			(0.07)
間接擔保消費貸款			0.47			0.24						0.39			0.18
信用卡			3.25			2.69						3.43			3.02
其他消費貸款			1.67			1.10						1.58			1.07
消費貸款總額			0.53		%	0.28						0.48			0.26
已註銷淨虧損總額，佔平均組合貸款和租賃的百分比			0.41		%	0.21						0.32			0.18

(a)在截至2023年9月30日的三個月和九個月裏，Bancorp分別記錄了8美元和26美元的損失和收回了之前與銷售點消費貸款客户違約有關的損失，而截至2022年9月30日的三個月和九個月，Bancorp通過第三方信用增強獲得了追回，而截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為8美元和23美元。

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信貸損失準備

信貸損失準備金由全部貸款準備金和無資金承付款準備金組成。如簡明綜合財務報表附註3所述，Bancorp維持ALL以吸收預期於相關貸款及租賃(經預付款項調整後)的剩餘合約條款內產生的信貸虧損金額。Bancorp確定ALL的方法包括對具有相似風險特徵的貸款和租賃組合的預期信貸損失進行集體估計，並對貸款和租賃的特定撥備進行單獨評估。對於集體評估的貸款和租賃，Bancorp使用量化模型根據貸款或租賃違約的可能性、估計違約日期的預期餘額和違約情況下的預期損失百分比來預測預期的信貸損失。Bancorp的預期信用損失模型考慮了歷史信用損失經驗、當前市場和經濟狀況，以及市場和經濟狀況的預測變化，如果這些預測被認為是合理和可支持的。

Bancorp在確定ALL時也考慮了定性因素。定性調整用於捕捉投資組合中影響預期信貸損失的特徵，而這些特徵並未完全納入Bancorp的預期信貸損失模型。這些因素包括對承保、監測或催收、貸款和風險管理人員以及內部審計和質量控制審查結果方面的政策或程序變化的調整。此外，定性調整框架可用於處理特定的特殊風險，如地緣政治事件、自然災害或當前經濟條件的變化，這些風險沒有在量化信貸損失模型中反映出來，以及它們對區域借款人的影響和產品結構的變化。定性因素也可以用來處理不可預見事件對Bancorp預期信用損失模型中的關鍵輸入和假設的影響，例如合理和可支持的預測期、歷史損失信息的變化或恢復期間或方法的變化。

除了ALL外，Bancorp還為簡明綜合資產負債表中記錄在其他負債中的未供資金的承付款保留準備金。用於確定這一準備金的充分性的方法類似於Bancorp確定ALL的方法。無資金承付款準備金列入簡明綜合損益表的信貸損失準備金。

對於商業投資組合部分，對違約概率的估計主要基於對每個商業借款人的內部評級，以13個百分點為標準，以及在宏觀經濟條件下這些評級如何隨着時間的推移轉移到違約的歷史觀察。對於有可用信貸的貸款，對違約時預期餘額的估計考慮了預期使用率，這主要是基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。

對於消費者和住宅抵押貸款組合部分的集體評估貸款，Bancorp的預期信用損失模型在估計違約概率時，主要利用借款人的FICO評分和拖欠歷史，並結合宏觀經濟狀況。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。在一般期限較長的投資組合類別(例如住宅按揭貸款和房屋淨值)以及包含高度集中有循環特權貸款(例如房屋淨值)的投資組合類別的預期信貸損失模型中，估計違約日期的預期結餘對預期信貸損失模型的影響尤其顯著。對違約時預期餘額的估計考慮了預期預付款和使用率，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。

在2023年9月30日和2022年12月31日，Bancorp在其預期信貸損失模型中使用了合理和可支持的預測期內的三種前瞻性經濟情景，以解決宏觀經濟預測固有的不準確問題。這三種情況都是由第三方開發的，受Bancorp的第三方風險管理計劃的約束，包括由Bancorp的獨立模型風險管理小組進行監督。這些情景包括最有可能的結果(基線)和兩種不太可能的情景，其中一種比基線更有利，另一種不太可能。更有利的替代方案(上行)描繪了更強勁的短期增長前景，而不太有利的前景(下行)描繪了温和的衰退。

基準情景是這樣制定的，即預期經濟表現將在50%的時間好於預期，50%的時間遜於預期。上行情景是這樣發展的，即經濟表現好於預期的可能性為10%，表現更差的可能性為90%。下行情景是這樣發展的，即經濟表現好於預期的可能性為90%，表現更差的可能性為10%。

2023年9月30日ACL

截至2023年9月30日的ACL受到幾個因素的影響，包括單獨評估的商業和工業貸款的特定準備金減少以及期末貸款和租賃餘額下降，但部分被經濟預測的惡化所抵消。截至2023年9月30日，Bancorp的經濟情景包括對通脹和高利率壓力以及持續的俄羅斯-烏克蘭衝突導致的經濟狀況變化的預期影響的估計。2023年9月30日，Bancorp為基線情景分配了80%的概率權重，為上行和下行情景分別分配了10%的概率權重。

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基準情景假設2023年實際國內生產總值平均年化增長率為2.0%，2024年預測降至1.3%，2025年反彈至2.3%。基線情景還假設2023年剩餘時間的平均失業率為3.6%，2024年和2025年的平均失業率分別增至4.0%和4.2%。相對於聯邦基金目標利率，基準情景假設2023年不會進一步上調，目標利率在2023年第三季度達到5.3%的峯值。基準情景假設2024年平均聯邦基金利率為5.1%，2025年降至4.2%。最後，基準情景包括對公司利潤的適度謹慎展望，與一年前相比，2023年的平均百分比變化為(3.5%)，2024年和2025年的平均百分比分別恢復到1.7%和2.3%。上行情景假設，在年均基礎上，2023年實際GDP的變化將是2.2%，2024年增加到3.2%，2025年下降到平均2.5%。上行情景還假設2023年和2024年的年平均失業率分別為3.5%和3.1%，2025年略有回升至3.5%。在上行情景中，對聯邦基金利率的預測與基準情景大體一致。上行情景還假設2023年企業利潤較一年前收縮至平均百分比變化(3.2%)，2024年恢復到平均4.1%，2025年繼續增加到平均5.1%。下行情景假設美國經濟在2023年第四季度陷入衰退。下行情景假設2023年平均年化實際GDP增長率為1.8%，2024年降至平均1.7%，2025年回升至1.4%。下行情景失業率在2024年第四季度達到平均7.7%的峯值，2025年降至平均7.2%。在下行情景中，對聯邦基金利率的預測包括與2023年基線情景類似的假設，隨後將2024年和2025年的平均目標利率分別降至3.8%和1.4%。最後，下行情景假設2023年企業利潤較一年前大幅下降(7.0%)，2024年進一步收縮(20.0%)，2025年恢復到平均7.1%。

Bancorp的定量信用損失模型對經濟預測假設在合理和可支持的預測期內的變化很敏感。將100%的概率權重應用於下行情景，而不是使用概率加權的三情景方法，將導致量化ACL增加約24億美元。此敏感度計算僅反映更改量化信用損失模型中情景的概率權重的影響，不包括與ACL的定性部分相關的任何其他考慮因素，如果調整了概率權重，則可能需要考慮這些因素。

下表提供了Bancorp的ACL的前滾：

表48：信貸損失準備的變動
												截至以下三個月 9月30日，									截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)												2023			2022						2023			2022
全部：
期初餘額												$	2,327		2,014						2,194			1,892
採用ASU 2022-02的影響(b)												—			—						(49)			—
已註銷的損失(a)												(158)			(104)						(389)			(259)
追回以前註銷的損失(a)												34			42						97			100
貸款和租賃損失準備金												137			147						487			366
期末餘額												$	2,340		2,099						2,340			2,099
未供資金承付款儲備金：
期初餘額												$	207		188						216			182
(受益於)未籌措資金的承付款準備金												(18)			11						(27)			17
期末餘額												$	189		199						189			199

(a)在截至2023年9月30日的三個月和九個月裏，Bancorp分別記錄了8美元和26美元的損失和收回了之前與銷售點消費貸款客户違約有關的損失，而截至2022年9月30日的三個月和九個月，Bancorp通過第三方信用增強獲得了追回，而截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為8美元和23美元。

(b)有關詳情，請參閲簡明合併財務報表附註3。

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下表提供了Bancorp的ALL與投資組合貸款和租賃的歸屬：

表49：貸款和租賃損失撥備與組合貸款和租賃的歸屬
截止日期(百萬美元)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
屬性ALLL：
商業和工業貸款			$	828		776
商業按揭貸款			276			246
商業性建設貸款			67			90
商業租賃			16			15
住宅按揭貸款			155			245
房屋淨值			109			133
間接擔保消費貸款			241			187
信用卡			229			254
其他消費貸款			419			248
全部合計			$	2,340		2,194
證券組合貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	55,790		57,232
商業按揭貸款			11,122			11,020
商業性建設貸款			5,582			5,433
商業租賃			2,624			2,704
住宅按揭貸款(a)			17,293			17,628
房屋淨值			3,898			4,039
間接擔保消費貸款			15,434			16,552
信用卡			1,817			1,874
其他消費貸款			6,528			4,998
證券組合貸款和租賃總額			$	120,088		121,480
所有貸款總額佔各自投資組合貸款和租賃的百分比：
商業和工業貸款			1.48		%	1.36
商業按揭貸款			2.48			2.23
商業性建設貸款			1.20			1.66
商業租賃			0.61			0.55
住宅按揭貸款			0.90			1.39
房屋淨值			2.80			3.29
間接擔保消費貸款			1.56			1.13
信用卡			12.60			13.55
其他消費貸款			6.42			4.96
全部貸款總額佔證券組合貸款和租賃的百分比			1.95		%	1.81
ACL總額佔投資組合貸款和租賃的百分比			2.11			1.98

(a)包括2023年9月30日的公允價值113美元和2022年12月31日的123美元的住宅抵押貸款。

根據經濟狀況、經濟預測以及Bancorp貸款和租賃組合的組成和信用質量的變化，Bancorp的ALL在不同時期可能會有很大差異。關於Bancorp衡量ALL的方法的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註3。有關Bancorp衡量無資金承付款準備金的方法的更多信息，請參閲Bancorp截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註1。

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利率和價格風險管理

利率風險是指因利率變動而產生的收益或資本風險。這一風險主要通過盈利資產的利息收入和計息負債成本的變化，以及與利息敏感活動相關的費用項目，如抵押貸款發放和服務收入，以及通過商業存款賺取的抵消商業存款費用的收益抵免，影響到Bancorp的收入類別。價格風險是指金融工具和投資組合的價值因利率、波動性、外匯匯率、股票價格和大宗商品價格的變動而發生變化而產生的收益或資本風險。管理層認為利率風險是一個突出的市場風險，因為它對收益有潛在的影響。利率風險可能因下列任何一種或多種原因而發生：

•資產和負債在不同的時間到期或重新定價；

•短期和長期市場利率的變動幅度不同；或

•隨着利率的變化，各種資產或負債的預期到期日會縮短或延長。

除了利率變化對NII和對利率敏感的費用的直接影響外，利率還可以通過對貸款和存款需求、信貸損失、抵押貸款發放量、償還權價值和其他Bancorp收益來源的影響來影響收益。利率和其他市場因素的變化可能會通過投資組合價值的變化影響收益，如果沒有適當對衝的話。Bancorp淨收入的穩定性在很大程度上取決於對利率風險的有效管理，在較小程度上取決於價格風險。管理層不斷審查Bancorp的表內和表外構成、收益流動和對衝戰略，以及利率風險和價格風險敞口的模型，以及考慮到許多可能的未來利率和市場因素情況下管理這些風險的可能行動。採用了一系列政策限制和關鍵風險指標，以確保在銀行對利率風險和價格風險的風險容忍度範圍內管理風險。

商業銀行和財富及資產管理業務部門負責管理與其各自業務有關的資本市場銷售和交易活動的價格風險。消費者和小型企業銀行業務管理向政府機構和政府支持的企業發放和銷售符合條件的住房抵押貸款的價格風險。Bancorp的財政部管理着所有其他活動的利率風險和價格風險。ERM提供獨立監督，並使用關鍵風險指標和董事會批准的政策限制，以確保在Bancorp的風險容忍度範圍內管理風險。

Bancorp的市場風險管理委員會包括高級管理層代表和向企業信用委員會(向ERMC負責)報告，為資本市場銷售和交易活動提供監督和監測價格風險。Bancorp的ALCO包括高級管理層代表，向ERMC負責，為抵押貸款和財政部活動提供監督並監測利率和價格風險。

淨利息收入敏感度

Bancorp使用各種衡量技術來識別和管理其利率風險，包括使用NII模擬模型來分析NII對利率變化的敏感度。該模型基於Bancorp所有資產、負債和表外敞口的合同和估計現金流以及重新定價特徵，並納入了關於利率變化對某些資產的預付款率和某些負債的流失率的影響的基於市場的假設。該模型還包括高級管理層對Bancorp提供的每個產品系列的未來數量和定價以及其他相關假設的預測。NII模擬模型並不代表對Bancorp淨利息收入的預測，而是一種用於評估在一系列市場利率環境下市場利率變化影響的風險的工具。因此，由於多種原因，實際結果將與模擬結果不同，這些原因可能包括實際資產負債表構成差異、利率變化的時間、幅度和頻率、與預測的客户行為假設的偏差以及市場狀況和管理戰略的變化。

截至2023年9月30日，Bancorp的利率風險敞口由一個風險框架管理，該框架利用利率平行上升和下降下NII在12個月和24個月範圍內的變化。政策限制用於假設利率在12個月內上升200個基點和下降200個基點的情景。Bancorp經常分析各種潛在和極端的情景，包括平行的坡道和衝擊，以及利率的陡峭和其他非平行的變化，以評估隨着資產負債表和市場利率的變化，淨利息收入的風險持續或發展在哪裏。此外，Bancorp還定期評估其對利率基準變化的敞口。

為了認識到利率上升環境下無息活期存款餘額遷移或損耗的風險，Bancorp的NII敏感性模型假設短期市場利率每上升100個基點，活期存款餘額在24個月內額外損耗約6億美元。同樣，Bancorp的NII敏感性模型也包含了大約 短期市場利率每下降100個基點，無息存款在24個月內的增量增長就會達到6億美元。增量餘額損耗和增長被建模為流入和流出融資產品，這些產品隨着短期市場利率的變化而重新定價。

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另一個重要的存款建模假設是有息存款利率在市場利率上升或下降時的增減幅度。這種存款重新定價敏感性被稱為貝塔係數，它代表了Bancorp的計息存款利率隨着短期市場利率的給定變化而發生變化的預期金額。Bancorp利用動態存款貝塔模型，根據市場利率水平調整假設的重新定價敏感性。動態貝塔模型是利用Bancorp在之前利率週期中的表現開發的。自當前緊縮週期開始以來，Bancorp截至2023年9月30日的實際計息存款貝塔係數約為50%，因為重新定價與之前的利率週期類似。使用動態貝塔模型，Bancorp的NII敏感性建模假設在利率同時上升100個基點和200個基點的78%的斜坡平行情景結束時，加權平均上升利率計息存款貝塔係數。在降息的情況下，這種方法假設在利率下降100個基點和200個基點的情況下，加權平均降息存款貝塔係數分別為68%和67%。在利率下降的情況下，存款利率下限被用來確保模擬的存款利率不會變成負值。NII模擬模型假設市場利率變化的時機和存款重新定價的時機之間沒有滯後，儘管這種時機滯後在之前的利率週期中已經發生過。此外，在利率上升情景下，模擬和預測存款從低貝塔存款產品向對利率更敏感的存款產品的遷移貢獻了10%-20%的額外貝塔係數，導致Bancorp的基準NII敏感度曲線中的有效貝塔係數達到90%+%。未來的實際表現將取決於市場狀況、對存款的競爭程度以及繼續加息的幅度。Bancorp在表51和52中提供了與其存款建模相關的關鍵假設的敏感性分析，包括Beta和DDA餘額表現。

Bancorp不斷評估其利率風險指標對這些重要存款模型假設的敏感性。Bancorp還定期監測其他重要建模假設的敏感性，例如貸款和證券提前還款以及固定利率客户債務的提前提款。

下表顯示了截至以下日期，Bancorp估計的NII敏感性概況和ALCO政策限制：

表50：估計的NII敏感性配置文件和ALCO政策限制
			2023年9月30日																		2022年9月30日
			NII變化百分比(FTE)									美國鋁業公司 保單限制									NII變化百分比(FTE)									美國鋁業公司 保單限制
利率變動(Bps)			12 月份			13-24 月份						12 月份			13-24 月份						12 月份			13-24 月份						12 月份			13-24 月份
在12個月內增加200個坡度			(3.27)		%	(4.73)						(4.00)			(6.00)						(2.36)			(2.13)						(4.00)			(6.00)
在12個月內實現100+增長			(1.62)			(2.25)						不適用			不適用						(1.66)			(1.20)						不適用			不適用
-在12個月內實現100次增長			0.61			0.27						不適用			不適用						不適用			不適用						不適用			不適用
-在12個月內增加200個			0.91			(0.18)						(8.00)			(12.00)						(3.53)			(9.79)						(8.00)			(12.00)

表50列出了12個月和13-24個月替代利率情景的估計淨利息收入相對於同一時間段的靜態利率情景的淨利息收入預測的變化。如前所述，這些數字不代表預測，而是被監測的風險指標，以評估Bancorp的綜合利率風險狀況。截至2023年9月30日，Bancorp在利率上升情景下的NII敏感性在第一年和第二年為負值，因為在高利率環境下，由於存款重新定價和平衡移民估計，利息支出預計將增加超過利息收入。Bancorp的NII模擬預測，在利率平行下降200個基點的情況下，第一年NII將增加，第二年NII將減少。第一年NII的增長是由存款重新定價快於盈利資產推動的。然而，在第二年，一些存款已達到最低點，但資產繼續重新定價，產生的NII較少。與2022年9月30日相比，估計的NII敏感性曲線的變化主要是由於更高的市場利率推動更高的預期貝塔係數和存款組合轉向更高的貝塔係數產品。

表51和52提供了Bancorp在2023年9月30日估計的NII概況對某些存款餘額和存款重新定價敏感性(Beta)假設變化的敏感性。

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目錄表
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

下表包括Bancorp估計的NII敏感性概況，截至2023年9月30日，活期存款餘額立即減少10億美元，立即增加10億美元：

表51：2023年9月30日活期存款假設發生10億美元變化時的估計NII敏感度概況
			NII變化百分比(FTE)
			即時10億美元餘額 減少量									即時10億美元餘額 增加
利率變動(Bps)			12 月份			13-24 月份						12 月份			13-24 月份
在12個月內增加200個坡度			(4.38)		%	(5.86)						(2.16)			(3.61)
在12個月內實現100+增長			(2.64)			(3.22)						(0.60)			(1.28)
-在12個月內實現100次增長			(0.22)			(0.40)						1.45			0.94
-在12個月內增加200個			0.17			(0.70)						1.65			0.34

下表包括Bancorp估計的NII敏感性概況，截至2023年9月30日，相應的存款貝塔假設分別增加10%和減少10%：

表52：2023年9月30日存款Beta假設發生變化時的估計NII敏感性概況
			NII變化百分比(FTE)
			Betas高出10%(a)									Betas降低10%(a)
利率變動(Bps)			12 月份			13-24 月份						12 月份			13-24 月份
在12個月內增加200個坡度			(4.33)		%	(6.70)						(1.74)			(1.95)
在12個月內實現100+增長			(2.15)			(3.22)						(0.85)			(0.87)
-在12個月內實現100次增長			1.10			1.15						(0.04)			(0.90)
-在12個月內增加200個			1.88			1.55						(0.38)			(2.47)

(a)對假設的測試版應用+/-10%的倍數。

股票敏感性的經濟價值

Bancorp還使用EVE作為衡量工具，以治理和管理其利率風險敞口。政策限制用於假設利率瞬時增加200個基點和降低200個基點的情況。NII敏感性分析強調了在一年和兩年時間範圍內基於FTE(非GAAP)對預測NII的影響，而EVE是對當前資產負債表和表外頭寸的經濟敏感性的時間點分析，其中納入了其估計剩餘壽命內的所有現金流。資產負債表的前夕被定義為所有資產和衍生工具淨現金流量的貼現現值減去所有負債現金流量的貼現價值。由於這一較長的期限，EVE對利率水平變化的敏感性是衡量較長期利率風險的指標。EVE只重視當前的資產負債表，沒有納入國家投資研究所敏感性分析中使用的與持續生產或更新活動有關的任何假設。與NII模擬模型一樣，關於現有資產負債表現金流的時機和可變性的假設在EVE分析中至關重要。特別重要的是推動貸款和擔保提前還款的假設，以及預期的餘額、自然減損和不確定期限存款的定價。

下表顯示了Bancorp截至以下日期的估計Eve敏感度概況：

表53：估計的EVE敏感度分佈
			2023年9月30日						2022年9月30日
利率變動(Bps)			前夕的變化百分比			美國鋁業公司 保單限制			前夕的變化百分比			美國鋁業公司 保單限制
+200衝擊			(5.92)		%				(12.00)			(7.97)			(12.00)
+100衝擊			(2.39)						不適用			(3.75)			不適用
-100令人震驚			1.88						不適用			不適用			不適用
-200令人震驚			2.21						(12.00)			0.58			(12.00)

2023年9月30日，在+200個基點的上升速率情景下，EVE敏感性為負，而在-200個基點下降的情景下，EVE敏感性為正。2022年9月至30日估計EVE敏感度狀況的變化主要與市場利率上升導致的更高的動態貝塔係數有關，但這一變化在很大程度上被投資組合期限的縮短以及現金和其他短期投資水平的增加所抵消。

儘管在這項分析中使用了即期利率的瞬時變動來提供風險敞口的估計，但Bancorp認為，利率的逐步變動將產生更温和的影響。由於EVE衡量的是工具估計壽命內現金流的貼現現值，因此EVE的變化與較短時間內收益受到的影響程度沒有直接關係

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目錄表
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

時間範圍(例如，本財政年度)。NII模擬和EVE分析不一定包括管理層可能採取的某些行動，以應對利率的實際變化來管理風險。

Bancorp定期評估其對靜態資產負債表預測的敞口、相對於最優惠利率和各種Sofr條款的基差風險、收益率曲線扭曲風險和嵌入期權風險。此外，還模擬了在FTE基礎上和利率極端變化前夕對NII的影響，其中Bancorp使用了收益率曲線衝擊和特定環境情景。

利用衍生工具管理利率風險

Bancorp利率風險管理戰略的一個組成部分是使用衍生工具，將市場利率變化造成的收益大幅波動降至最低。Bancorp可能用作其利率風險管理戰略一部分的衍生工具的例子包括利率掉期、利率下限、利率上限、遠期合約、遠期起始利率掉期、期權、掉期和TBA證券。

表54和表55顯示了用於管理銀行對利率變化敞口的所有掉期和下限頭寸。這些頭寸用於將商定的資產和負債金額(即名義金額)的合同利率指數轉換為另一個利率指數，以對衝可歸因於基準利率變化的已確認資產公允價值變化的風險敞口，或對衝可歸因於合同規定的利率的現金流變化的預測交易。隨着Bancorp調整其更廣泛的利率風險管理目標和要對衝的資產負債表頭寸，投資組合掉期的數量、期限和組合經常變化。有關詳情，請參閲簡明合併財務報表附註14。

下表提供了有關Five Third資產和負債管理活動中使用的利率互換和下限的補充信息：

表54：合格套期保值工具的加權平均到期日、收款率和支付率
截至2023年9月30日(百萬美元)			概念上的 金額			公平 價值			剩餘 (年)			固定費率			索引
與C&I貸款相關的利率互換-現金流-收到-固定			$	8,000		(5)			1.2			3.06		%	軟性
與C&I貸款相關的利率互換-現金流-收到-固定-遠期開始(a)			10,000			(2)			7.7			3.06			軟性
與商業抵押貸款和商業建築貸款有關的利率互換.現金流-收到-固定			4,000			2			1.3			0.99			軟性
與商業抵押貸款和商業建築貸款有關的利率互換.現金流-收到-固定-遠期開始(a)			4,000			(2)			8.3			2.25			軟性
與長期債務有關的利率互換-公允價值-收到-固定			5,955			(63)			5.1			5.18			軟性
總利率互換			$	31,955		(70)
與C&I貸款相關的利率下限-現金流-收到-固定			$	3,000		—			1.2			2.25			軟性

(a)遠期起始掉期將在2023年10月至2025年2月期間的不同日期生效。

表55：合格套期保值工具的加權平均到期日、收款率和支付率
截至2022年12月31日(百萬美元)			名義金額			公允價值			剩餘(年數)			固定費率			索引
與C&I貸款相關的利率互換-現金流-收到-固定			$	8,000		(76)			1.0			3.02		%	1毫升
與C&I貸款相關的利率互換-現金流-收到-固定-遠期開始(a)			11,000			22			8.3			3.05			1個月
與商業抵押貸款和商業建築貸款有關的利率互換.現金流-收到-固定			4,000			(25)			2.1			0.99			1個月
與商業抵押貸款和商業建築貸款有關的利率互換.現金流-收到-固定-遠期開始(a)			4,000			5			9.1			3.50			1個月
與長期債務有關的利率互換-公允價值-收到-固定			5,955			(69)			5.9			5.18			1 ML/3 ML/Sofr
總利率互換			$	32,955		(143)
與C&I貸款相關的利率下限-現金流-收到-固定			$	3,000		4			2.0			2.25			1毫升

(a)遠期起始掉期將在2023年2月至2025年2月期間的不同日期生效。

此外，作為與其住宅抵押貸款銀行業務相關的整體風險管理戰略的一部分，Bancorp簽訂了被視為獨立衍生品的遠期合同，以經濟地對衝也被視為獨立衍生品的IRLC。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

Bancorp在經濟上通過使用遠期合同和抵押貸款期權來對衝其持有的待售住宅抵押貸款的風險敞口。有關使用衍生品以經濟地對衝這一風險的討論，請參閲住宅抵押貸款服務權和價格風險部分。

Bancorp還與主要金融機構簽訂衍生品合同，以經濟上對衝與商業客户簽訂的利率衍生品合同中承擔的市場風險。一般來説，這些合約都有類似的條款，以保護Bancorp免受市場波動的影響。信用風險產生於交易對手可能無法履行其合同條款，Bancorp通過抵押品安排、批准、限制和監測程序將這一點降至最低。Bancorp有風險限制和內部控制，以幫助確保在向客户提供這項服務時不會承擔過高的風險。這些控制包括對這些合同的利率波動性和未來潛在風險敞口的獨立確定，以及由獨立風險管理執行的交易對手信貸審批。有關進一步資料，包括該等衍生工具的名義金額及公允價值，請參閲簡明綜合財務報表附註14。

住房抵押貸款服務權與價格風險

截至2023年9月30日和2022年12月31日，住宅MSR投資組合的公允價值分別為18億美元和17億美元。維修權的價值可能會因利率和其他因素的變化而大幅波動。一般來説，隨着利率的下降和貸款的預付以利用再融資，現有維修權的總價值下降，因為償還的貸款不再收取維修費。有關MSR估值調整的重要驅動因素和組成部分的更多信息，請參閲MD&A收入表部分的非利息收入部分。Bancorp相對於其抵押貸款銀行活動維持非合格對衝策略，以管理與其MSR投資組合價值因利率變化而變化相關的部分風險。Bancorp可能會調整其對衝策略，以反映其對其MSR投資組合的構成、對衝成本以及在經濟環境下對衝的預期效果的評估。有關服務權利和用於對衝MSR價格風險的工具的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註13。

外幣風險

Bancorp可以簽訂外匯衍生品合約，對某些外幣計價貸款進行經濟對衝。該等衍生工具被分類為獨立工具，重估收益或虧損在合併綜合損益表的其他非利息收入中入賬。Bancorp在2023年9月30日和2022年12月31日的外幣貸款餘額為12億美元。 和10億美元。Bancorp還為商業客户的利益簽訂外匯合同，以對衝他們對外匯波動的風險敞口。與對衝與商業客户訂立的利率衍生工具合約的價格風險類似，Bancorp亦與主要金融機構訂立外匯合約，以經濟方式對衝客户主導的外匯活動所帶來的大部分風險。Bancorp有風險限制和內部控制，以幫助確保在向客户提供這項服務時不會承擔過高的風險。這些控制包括獨立確定匯率波動性和這些合同未來的潛在風險敞口、交易對手信貸審批以及由獨立風險管理執行的國家限制。

商品風險

Bancorp還為商業客户的利益簽訂大宗商品合同，以對衝他們受到大宗商品價格波動的影響。與利率衍生品合約的外匯和價格風險對衝類似，Bancorp還與主要金融機構簽訂大宗商品合約，從經濟上對衝客户驅動的大宗商品活動的相當大一部分敞口。Bancorp還可能通過交易所交易的大宗商品合約來抵消這一風險。Bancorp有風險限制和內部控制，以幫助確保在向客户提供這項服務時不會承擔過高的風險。這些控制包括對大宗商品波動性和這些合約的未來潛在風險敞口的獨立確定，以及由獨立風險管理執行的交易對手信貸審批。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

流動性風險管理

流動性管理的目標是提供充足的資金，以滿足貸款和租賃需求的變化、意外的存款提取水平和其他合同義務。降低流動性風險是通過以現金和投資證券的形式維持流動資產、在債務市場保持足夠的未使用借款能力以及實現核心存款的持續增長來實現的。簡明合併財務報表附註18概述了根據合同今後付款的某些義務和承付款。

Bancorp的財政部根據時間點指標以及前瞻性預測來管理資金和流動性，這些預測納入了基礎和壓力情景下資金的不同來源和用途。流動性風險由財政部在ERM提供的獨立監督下進行監測和管理，並建立了一系列政策限制和關鍵風險指標，以確保在Bancorp的風險承受能力範圍內管理風險。Bancorp維持一項應急資金計劃，規定進行流動性壓力測試，評估在不同市場條件、時間範圍、資產增長率和其他事件下的流動性需求。應急計劃規定對未使用的借款能力和可用或有流動資金來源進行持續監測，為意外的流動資金需求做好準備，並涵蓋可能影響流動資金的意外事件。應急計劃還概述了Bancorp對不同水平的流動性壓力的反應，以及在各種情況下應該採取的行動。

對Five Third Bancorp及其子公司的流動性風險進行監測和管理。Bancorp(母公司)幾乎所有的流動資金都來自其子公司的股息，主要是第五第三銀行，National Association。附屬股息與定期債務相輔相成，使Bancorp能夠維持足夠的流動資金，以履行其現金義務，包括償債和預定到期日、普通股和優先股息、對子公司的無資金承諾以及以股份回購形式的其他計劃資本行動。Bancorp的流動性資源更加有限，這使得其流動性狀況更容易受到市場幹擾的影響。Bancorp流動性使用現金覆蓋期限進行評估，確保實體保持足夠的流動性，以承受一段時期的持續市場擾亂，同時在延長的壓力期限內履行其預期義務。

Bancorp的ALCO包括高級管理層代表，並向ERMC負責，在董事會批准的政策範圍內監測和管理流動性和融資風險。除了ALCO的風險管理活動外，Bancorp還具有流動性風險管理職能，作為ERM的一部分，提供對流動性風險管理的獨立監督。

資金來源

Bancorp的主要資金來源包括非利息收入以及貸款和租賃還款的現金流、與銷售和到期日相關的證券支付、貸款和租賃的銷售或證券化以及核心存款產生的資金，以及使用公共和私人債券發行。

中的 479億美元 oF Bancorp可供出售債務和其他證券組合中的證券，2023年9月30日，42億美元預計在未來12個月內收到本金和利息，並另外74億美元預計將會在接下來的13至24個月內收到。有關Bancorp證券投資組合的更多信息，請參閲MD&A的資產負債表分析部分的投資證券部分。

資產驅動的流動性是由Bancorp質押、出售或證券化貸款和租賃的能力提供的。為了減少利率波動的風險並管理流動性，Bancorp為幾種對利率敏感的資產製定了證券化和出售程序。根據FHLMC或FNMA指導方針承銷的長期、固定利率單户住宅抵押貸款，大部分在發放時以現金出售。其他資產，如某些其他住宅抵押貸款、某些商業貸款和租賃、房屋淨值貸款、汽車貸款和其他消費貸款(包括銷售點太陽能安裝貸款)也可以證券化或出售。在截至2023年9月30日的三個月和九個月裏，Bancorp出售或證券化的貸款和租賃總額分別為33億美元和59億美元，而截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為40億美元和106億美元。有關詳情，請參閲簡明合併財務報表附註13。

核心存款歷來為Bancorp提供了相當大的相對穩定和低成本的資金來源。Bancorp的平均核心存款和平均股東權益為85%提供資金截至2023年9月30日的三個月和九個月的平均總資產，而截至2023年9月30日的三個月和九個月的平均總資產分別為85%和88%2022年9月30日，分別為。除了核心存款資金外，Bancorp還獲得各種其他短期和長期資金來源，其中包括使用FHLB系統。管理層不依賴任何一種流動性來源，並管理可獲得性，以應對不斷變化的資產負債表需求。

2023年6月，董事會授權發行100億美元的債務或其他證券，其中截至2023年9月30日，可發行的債務或其他證券為87.5億美元。Bancorp有權向美國證券交易委員會提交任何必要的註冊聲明，以允許隨時進入公開證券市場；但進入這些市場可能取決於市場狀況。 Bancorp於2023年7月發行及出售了12.5億美元的固定利率/浮動利率優先票據，詳情見簡明綜合財務報表附註16。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

截至2023年9月30日，世行的全球鈔票計劃具有借款能力第Y個，共250億美元，其中209億美元可供發行。此外，截至2023年9月30日，世行約有596億美元 通過擔保借款來源，包括FRB(通過銀行定期融資方案和貼現窗口)和FHLB，可獲得的借款能力。

在2023年8月發生的證券化交易中，Bancorp將17.4億美元的汽車貸款總額轉移到一個破產遠程信託基金，該信託基金隨後發行了約15.8億美元的資產擔保票據，其中約7900萬美元由Bancorp保留，導致截至2023年9月30日。資產擔保票據的第三方持有人對Bancorp的一般資產沒有追索權。請參閲的註釋12和註釋16簡明合併財務報表附註，瞭解更多信息。

當前流動資金狀況

在強勁的核心存款資金的推動下，Bancorp保持了強勁的流動性狀況 1000億美元 在當前可用流動資金中。有關Bancorp存款組合特徵的更多信息，請參閲MD&A的資產負債表分析部分的存款部分。Bancorp在當前環境下謹慎管理流動性，並保持專注於核心存款和穩定的長期資金來源的流動性狀況，同時補充各種期限範圍內的有擔保和無擔保的批發資金來源，從而有效管理集中度和展期風險。Bancorp的投資組合仍然高度集中在流動性強、可隨時出售的工具上，是有擔保借款能力的重要來源。作為其流動性管理活動的一部分，Bancorp在其有擔保的資金提供者處保留抵押品，以確保資金立即可用。此外，Bancorp還執行定期測試交易，以評估與其擔保資金來源相關的操作流程，包括貼現窗口和銀行定期融資計劃。

截至2023年9月30日，Bancorp(母公司)擁有足夠的流動性來履行合同義務和所有優先股和普通股股息，而無需進入資本市場或從Bank子公司f或29個月。

信用評級

Bancorp和Bank的融資成本和可獲得性受到其信用評級的影響。Bancorp‘s或Bank的信用評級下調可能會影響其進入信貸市場的能力，並增加其借貸成本，從而對Bancorp’s或Bank的財務狀況和流動性產生不利影響。維持高信用評級的關鍵因素包括穩定和多樣化的收益來源、強勁的信貸質量、強勁的資本比率和多樣化的資金來源，以及紀律嚴明的流動性監測程序。

Bancorp‘s和Bank的信用評級摘要見表56。評級反映了該評級機構對Bancorp和Bank履行財務承諾的能力的看法。*

*作為一名投資者，您應該意識到，證券評級不是購買、出售或持有證券的建議，它可能會隨時受到指定評級機構的修訂或撤回，並且每個評級都應該獨立於任何其他評級進行評估。關於整個分類系統中的信用評級排名的其他信息可在每個信用評級機構的網站上找到。

表56：機構評級

截至2023年11月7日

穆迪

標準普爾

惠譽

DBRS晨星

第五第三銀行：

短期借款

無評級

A-2

F1

R-1L

優先債

Baa1

BBB+

A-

A

次級債務

Baa1

BBB

BBB+

艾爾

全國協會第五第三銀行：

短期借款

P-2

A-2

F1

R-1M

短期存款

P-1

無評級

F1

無評級

長期存款

A1

無評級

A

阿

優先債

A3

A-

A-

阿

次級債務

A3

BBB+

BBB+

A

評級機構對第五第三銀行和第五第三銀行的展望，國家協會

負性

穩定

穩定

穩定

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資本管理

管理層定期審查Bancorp的資本水平，以幫助確保其在各種運營環境下得到適當定位。Bancorp成立了一個資本委員會，負責向管理層提出資本計劃建議。這些建議由ERMC審查，年度資本計劃由董事會批准。資本委員會負責執行和監督資本計劃的資本行動。

監管資本充足率

巴塞爾III最終規則設定了最低監管資本比率，並定義了受保存款機構“資本充足”的衡量標準。

表57：訂明資本比率
			最低要求			資本充裕
CET1資本：
第五、第三銀行			4.50		%	不適用
第五第三銀行，全國協會			4.50			6.50
基於風險的第一級資本：
第五、第三銀行			6.00			6.00
第五第三銀行，全國協會			6.00			8.00
基於風險的資本總額：
第五、第三銀行			8.00			10.00
第五第三銀行，全國協會			8.00			10.00
利用：
第五、第三銀行			4.00			不適用
第五第三銀行，全國協會			4.00			5.00

Bancorp受壓力資本緩衝要求的約束，必須將資本比率保持在高於其緩衝最低水平(監管最低加上壓力資本緩衝)的水平，以避免對資本分配和向高管發放酌情獎金的某些限制。FRB使用監管壓力測試來確定Bancorp的壓力資本緩衝，下限為2.5%。自引入該框架以來，Bancorp的壓力資本緩衝要求一直為2.5%，最近被確認為Five Third提交的2023年資本計劃的一部分，生效日期為2023年10月1日。Bancorp的資本比率已經超過了所有期間的壓力資本緩衝要求。

Bancorp於2020年1月1日通過了ASU 2016-13，並在截至2020年3月31日的監管文件中選擇了CECL對監管資本的影響的五年過渡階段選項。Bancorp修改後的CECL過渡額於2022年1月1日受制於最終規則的逐步淘汰條款，並將於2025年1月1日之前完全淘汰。經修訂的CECL過渡金額對Bancorp於2023年9月30日的監管資本的影響為資本增加約2.49億美元。在完全分階段實施的基礎上，Bancorp的CET1資本比率將降低13 Bps aS，2023年9月30日。

2023年7月27日，美國銀行機構發佈了一份修訂巴塞爾III資本規則的擬議規則制定通知，該規則將用執行國際資本標準的新框架取代現有的大型銀行基於風險的資本框架。擬議的規則制定將提高適用於總資產在1000億美元或以上的銀行組織的資本金要求，包括第五/3，並將統一監管資本的計算和大型銀行組織風險加權資產的計算。根據擬議，這些規則將於2025年7月1日對Bancorp生效，並在三年過渡期內分階段實施。Bancorp正在評估這一擬議的規則制定並評估其潛在影響。

2023年8月29日，美國銀行機構發佈了一份擬議規則制定通知，要求某些合併資產在1000億美元或以上的銀行組織，包括Five Third，在控股公司和受保存款機構層面遵守某些長期債務要求。這些擬議要求的目的是在銀行組織破產的情況下吸收損失。按照提議，這些規則將在生效日期後的三年內分階段實施。Bancorp正在評估這一擬議的規則制定並評估其潛在影響。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

下表彙總了截至以下日期Bancorp的資本比率：

表58：資本比率
(百萬美元)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
季度平均總Bancorp股東權益佔平均資產的百分比			8.30		%	8.18
有形資產佔有形資產的百分比(A)(B)			8.46			8.31
有形普通股權益佔有形資產的百分比(A)(B)			7.49			7.30
監管資本：(c)
CET1資本			$	16,510		15,670
一級資本			18,626			17,786
監管資本總額			22,111			21,606
風險加權資產			168,433			168,909
監管資本比率：(c)
CET1資本			9.80		%	9.28
基於風險的第一級資本			11.06			10.53
基於風險的資本總額			13.13			12.79
槓桿			8.85			8.56

(a)這些都是非公認會計準則的衡量標準。有關更多信息，請參考MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。

(b)不包括AOCI。

(c)截至2023年9月30日和2022年12月31日的監管資本比率是根據逐步引入CECL對監管資本的影響的五年期過渡條款選項計算的。

資本規劃

2011年，FRB通過了資本計劃規則，要求合併資產在500億美元或以上的BHC向FRB提交年度資本計劃，供其審查。根據該規則，這些資本計劃必須包括對以下內容的詳細描述：BHC評估資本充足率的內部流程；管理普通股發行、股息和股票回購等資本行動的政策；以及9個季度規劃期內所有計劃的資本行動。此外，每一個BHC必須向財務報告委員會報告BHC在多個情景下進行的壓力測試的結果，這些情景評估在基線和壓力經濟條件下的資本來源和用途。

根據增強的審慎標準定製規則，Bancorp必須遵守IV類標準，根據該標準，Bancorp不再需要向FRB提交半年一次的公司運營的壓力測試，並公開披露測試結果。然而，Bancorp被要求制定和維持一項由董事會每年批准的資本計劃。作為一家符合第四類標準的機構，Bancorp每兩年接受FRB的監管壓力測試、董事會資本計劃規則和某些FR Y-14報告要求。監管壓力測試是對緊張的經濟和金融市場狀況對Bancorp資本的影響的前瞻性定量評估。Bancorp於2019年12月31日成為IV類標準，上述要求適用於2020年1月1日開始的壓力測試周期。Bancorp不接受FRB進行的2023年監管壓力測試，但在2023年4月5日的最後期限前提交了董事會批准的資本計劃和附表C-監管資本工具中包含的信息。

Bancorp維持着一個全面的資本管理流程，該流程考慮到當前和前瞻性的宏觀經濟和監管環境，並按照FRB資本計劃規則中的要求進行資本分配，包括Bancorp的壓力資本緩衝要求。

股利政策和股票回購計劃

Bancorp的普通股股息政策和股票回購計劃反映了其收益前景、期望的派息率、保持充足資本水平的需要、其子公司支付股息的能力以及遵守安全和穩健的銀行做法以及滿足監管要求和預期的需要。Bancorp宣佈，截至2023年和2022年9月30日的三個月，每股普通股股息分別為0.35美元和0.33美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月，每股股息分別為1.01美元和0.93美元。根據Bancorp董事會批准的資本計劃，在2023年第一季度，Bancorp達成並結算了一項金額為2億美元的加速股份回購交易。有關股份回購活動的額外資料，請參閲簡明綜合財務報表附註17。Bancorp在2023年第三季度沒有達成ASR交易。Bancorp目前預計不會在2023年第四季度回購任何普通股，除非是根據員工薪酬計劃。

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目錄表
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

下表彙總了截至2023年9月30日的三個月的月度股份回購活動：

表59：股份回購
期間			總數 所購股份的百分比(a)			平均價格 按股支付						股份總數 作為以下產品的一部分購買 公開宣佈 計劃或計劃			最大數量 可能還會有的股票 根據以下條款購買 計劃或計劃(b)
2023年7月1日-7月31日			17,204			$	26.71					—			32,115,811
2023年8月1日-8月31日			55,538			28.03						—			32,115,811
2023年9月1日-9月30日			1,401			26.88						—			32,115,811
總計			74,143			$	27.70					—			32,115,811

(A)在本報告所述期間回購的股股份與各種僱員補償計劃有關。這些購買不計入根據董事會可能購買的最大股份數量’授權。

(B)在2019年6月18日，Bancorp宣佈其董事會已授權管理層購買Bancorp的1億股票’S普通股通過公開市場或在任何一方進行交易。這一授權不包括具體的目標或截止日期。

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目錄表

關於市場風險的定量和定性披露(第3項)

在《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》的利率和價格風險管理部分提供的信息在此引用作為參考。這些信息包含Bancorp認為是前瞻性陳述的某些陳述。有關前瞻性陳述的警示信息，請參閲第1頁。

控制和程序(第4項)

Bancorp在包括Bancorp首席執行官和首席財務官在內的Bancorp管理層的監督和參與下，對Bancorp披露控制和程序(如1934年《證券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性進行了評估。基於上述，截至本報告所述期間結束時，Bancorp的首席執行官和首席財務官得出的結論是，Bancorp的披露控制和程序在所有重要方面都是有效的，以確保Bancorp根據1934年證券交易法提交和提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、彙總和報告，並在需要時進行記錄、處理、彙總和報告，並積累信息並酌情傳達給Bancorp管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。

Bancorp管理層還對財務報告的內部控制進行了評估，以確定在本報告所涉期間是否發生了任何對Bancorp的財務報告內部控制產生重大影響或合理地可能對其產生重大影響的變化。根據這一評價，在本報告所述期間沒有發生這種變化。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表和附註(第1項)
簡明綜合資產負債表(未經審計)
			自.起
			9月30日，			十二月三十一日，
(百萬美元，不包括共享數據)			2023			2022
資產
現金和銀行到期款項			$	2,837		3,466
其他短期投資(a)			18,923			8,351
可供出售的債務和其他證券(b)			47,893			51,503
持有至到期證券(c)			2			5
交易債務證券			1,222			414
股權證券			250			317
持有以供出售的貸款和租賃(d)			614			1,007
證券組合貸款和租賃(A)(E)			120,088			121,480
貸款和租賃損失準備(a)			(2,340)			(2,194)
組合貸款和租賃，淨額			117,748			119,286
銀行房舍和設備(f)			2,303			2,187
運營租賃設備			480			627
商譽			4,919			4,915
無形資產			136			169
維修權			1,822			1,746
其他資產(a)			13,818			13,459
總資產			$	212,967		207,452
負債
存款：
無息存款			$	43,844		53,125
計息存款			123,828			110,565
總存款			167,672			163,690
購買的聯邦基金			205			180
其他短期借款			4,594			4,838
應計税款、利息和費用			1,834			1,822
其他負債(a)			5,808			5,881
長期債務(a)			16,310			13,714
總負債			$	196,423		190,125
權益
普通股(g)			$	2,051		2,051
優先股(h)			2,116			2,116
資本盈餘			3,733			3,684
留存收益			22,747			21,689
累計其他綜合損失			(6,839)			(5,110)
庫存股(g)			(7,264)			(7,103)
總股本			$	16,544		17,327
負債和權益總額			$	212,967		207,452

(a)包括$59及$17在其他短期投資中，1,728及$185在證券組合貸款和租賃方面，(27)和$(2)的全部，$11及$2其他資產，$15及$9其他負債，以及$1,553及$118合併VIE的長期債務，分別包含在2023年9月30日和2022年12月31日的上述説明中。有關更多信息，請參閲附註12。

(b)攤銷成本為$55,557及$57,5302023年9月30日和2022年12月31日。

(c)公允價值$2及$52023年9月30日和2022年12月31日。

(d)包括$497及$600於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，持作出售住宅按揭貸款分別按公平值計量。

(e)包括$113及$123於2023年9月30日及2022年12月31日按公平值計量的住宅按揭貸款的賬面值。

(f)包括$22及$24於2023年9月30日及2022年12月31日，持作出售之銀行物業及設備之賬面值分別為人民幣100，000，000元及人民幣100，000，000元。

(g)普通股：聲明價值$2.22每股；授權2,000,000,000;於2023年9月30日尚未償還- 680,989,701(不包括242,902,880國庫股)，2022年12月31日-683,385,880(不包括240,506,701國庫股)。

(h)500,000於2023年9月30日及2022年12月31日獲授權發行無面值優先股。有 422,000於2023年9月30日及2022年12月31日的未發行非指定無面值優先股股份。每股無面值優先股的已發行股份有$的清算優先權25,000. 500,000於2023年9月30日及2022年12月31日獲授權發行無面值B類優先股。有 300,000於2023年9月30日及2022年12月31日的未發行非指定無面值B類優先股股份。每股發行的無面值B類優先股具有$的清算優先權1,000.

請參閲簡明合併財務報表附註。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表和附註(續)
簡明綜合損益表(未經審計)
			截至以下三個月 9月30日，						截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元，不包括共享數據)			2023			2022			2023			2022
利息收入
貸款和租賃的利息和費用			$	1,899		1,315			5,445			3,377
有價證券利息			444			414			1,320			1,077
其他短期投資的利息			186			31			348			58
利息收入總額			2,529			1,760			7,113			4,512
利息支出
存款利息			844			112			1,977			147
購買聯邦基金的利息			2			3			13			4
其他短期借款的利息			52			43			198			56
長期債務利息			193			104			514			273
利息支出總額			1,091			262			2,702			480
淨利息收入			1,438			1,498			4,411			4,032
信貸損失準備金			119			158			460			383
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			1,319			1,340			3,951			3,649
非利息收入
商業銀行收入			154			134			461			406
財富和資產管理收入			145			141			434			430
押金手續費			149			143			431			449
卡片和處理業務收入			104			105			310			306
抵押貸款銀行業務淨收入			57			69			184			152
租賃業務收入			58			60			162			179
其他非利息收入			55			59			152			195
證券收益(虧損)，淨額			(7)			(38)			3			(84)
證券損失，淨額–關於抵押貸款償還權的不合格對衝			—			(1)			—			(2)
非利息收入總額			715			672			2,137			2,031
非利息支出
薪酬和福利			629			605			2,036			1,900
技術和通信			115			106			347			306
入住費淨額			84			74			248			225
設備費用			37			36			110			108
營銷費用			35			35			96			87
租賃業務費用			29			33			94			95
刷卡和加工費			21			21			63			59
其他非利息支出			238			257			756			721
總非利息支出			1,188			1,167			3,750			3,501
所得税前收入			846			845			2,338			2,179
適用所得税費用			186			192			519			470
淨收入			660			653			1,819			1,709
優先股股息			37			22			100			78
普通股股東可獲得的淨收益			$	623		631			1,719			1,631
每股收益-基本			$	0.91		0.91			2.51			2.37
稀釋後每股收益			$	0.91		0.91			2.50			2.34
平均已發行普通股-基本			684,224,277			689,278,078			684,090,872			688,617,910
平均已發行普通股--稀釋後			687,059,147			694,592,855			687,661,319			695,207,279

請參閲簡明合併財務報表附註。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表和附註(續)
簡明綜合全面收益表(未經審計)
			截至以下三個月 9月30日，						截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)			2023			2022			2023			2022
淨收入			$	660		653			1,819			1,709
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
可供出售債務證券的未實現淨虧損：
期內產生的未實現持有虧損			(1,218)			(2,129)			(1,252)			(5,564)
計入淨收入的淨虧損(收益)的重新分類調整			—			—			1			(2)
現金流對衝衍生品的未實現淨虧損：
期內產生的未實現持有虧損			(527)			(530)			(664)			(840)
計入淨收入的淨虧損(收益)的重新分類調整			72			(3)			185			(109)
固定收益養老金計劃，淨額：
年內產生的淨精算虧損			—			(1)			—			(2)
將數額重新分類為定期福利費用淨額			—			1			1			4
其他綜合虧損，税後淨額			(1,673)			(2,662)			(1,729)			(6,513)
綜合收益(虧損)			$	(1,013)		(2,009)			90			(4,804)

請參閲簡明合併財務報表附註。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表和附註(續)
簡明綜合權益變動表(未經審計)
(百萬美元，每股數據除外)			普普通通 庫存			擇優 庫存			資本 盈餘			保留 收益			累計 其他 全面 損失			財務處 庫存			總計 權益
2022年6月30日的餘額			$	2,051		2,116			3,636			20,818			(2,644)			(7,007)			18,970
淨收入												653									653
其他綜合虧損，税後淨額															(2,662)						(2,662)
宣佈的現金股息：
普通股($0.33每股)												(230)									(230)
優先股：
*第一季(美元)414.06每股)												(8)									(8)
*J系列(美元)343.62每股)												(4)									(4)
*K系列(美元)309.38每股)												(3)									(3)
北京電視劇系列：L(美元)281.25每股)												(4)									(4)
*B級，A系列(美元)15.00每股)												(3)									(3)
股票補償計劃下股票交易的影響，淨額									24									3			27
2022年9月30日的餘額			$	2,051		2,116			3,660			21,219			(5,306)			(7,004)			16,736
2023年6月30日的餘額			$	2,051		2,116			3,708			22,366			(5,166)			(7,266)			17,809
淨收入												660									660
其他綜合虧損，税後淨額															(1,673)						(1,673)
宣佈的現金股息：
普通股($0.35每股)												(242)									(242)
優先股：
*H系列(美元)547.63每股)												(13)									(13)
*第一季(美元)414.06每股)												(7)									(7)
*J系列(美元)553.61每股)												(7)									(7)
*K系列(美元)309.38每股)												(3)									(3)
北京電視劇系列：L(美元)281.25每股)												(4)									(4)
*B級，A系列(美元)15.00每股)												(3)									(3)
股票補償計劃下股票交易的影響，淨額									25									2			27
2023年9月30日的餘額			$	2,051		2,116			3,733			22,747			(6,839)			(7,264)			16,544

請參閲簡明合併財務報表附註。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表和附註(續)
簡明綜合權益變動表(未經審計)
(百萬美元，每股數據除外)			普普通通 庫存			擇優 庫存			資本 盈餘			保留 收益			累計 其他 全面 (虧損)收入			財務處 庫存			總計 權益
2021年12月31日的餘額			$	2,051		2,116			3,624			20,236			1,207			(7,024)			22,210
淨收入												1,709									1,709
其他綜合虧損，税後淨額															(6,513)						(6,513)
宣佈的現金股息：
普通股($0.93每股)												(648)									(648)
優先股：
*H系列(美元)637.50每股)												(15)									(15)
*第一季(美元)1,242.18每股)												(23)									(23)
*J系列(美元)814.49每股)												(10)									(10)
*K系列(美元)928.13每股)												(9)									(9)
北京電視劇系列：L(美元)843.75每股)												(12)									(12)
*B級，A系列(美元)45.00每股)												(9)									(9)
股票補償計劃下股票交易的影響，淨額									36									20			56
2022年9月30日的餘額			$	2,051		2,116			3,660			21,219			(5,306)			(7,004)			16,736
2022年12月31日的餘額			$	2,051		2,116			3,684			21,689			(5,110)			(7,103)			17,327
會計原則變更的累積效應的影響(a)												37									37
2023年1月1日的餘額			$	2,051		2,116			3,684			21,726			(5,110)			(7,103)			17,364
淨收入												1,819									1,819
其他綜合虧損，税後淨額															(1,729)						(1,729)
宣佈的現金股息：
普通股($1.01每股)												(698)									(698)
優先股：
*H系列(美元)1,185.13每股)												(29)									(29)
*第一季(美元)1,242.18每股)												(22)									(22)
*J系列(美元)1,570.07每股)												(19)									(19)
*K系列(美元)928.13每股)												(9)									(9)
北京電視劇系列：L(美元)843.75每股)												(12)									(12)
*B級，A系列(美元)45.00每股)												(9)									(9)
為國庫收購的股份																		(201)			(201)
股票補償計劃下股票交易的影響，淨額									49									40			89
2023年9月30日的餘額			$	2,051		2,116			3,733			22,747			(6,839)			(7,264)			16,544

(a)自2023年1月1日起採用ASU 2022-02。有關更多信息，請參閲註釋3。

請參閲簡明合併財務報表附註。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表和附註(續)
簡明合併現金流量表(未經審計)
			截至9月30日的9個月，
(百萬美元)			2023			2022
經營活動
淨收入			$	1,819		1,709
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金			460			383
折舊、攤銷和增值			347			324
基於股票的薪酬費用			141			137
從遞延所得税中受益			(117)			(19)
證券(收益)損失淨額			(6)			90
MSR公允價值調整			6			(217)
出售貸款的淨收益和持有待售貸款的公允價值調整			(20)			(77)
處置和減值銀行房舍和設備以及經營租賃設備的淨收益			(4)			(6)
出售持有以供出售的貸款所得款項			3,934			10,328
為出售而發放或購買的貸款，扣除還款後的淨額			(3,464)			(8,380)
代表股權投資回報的股息			35			32
淨變動率：
股權和交易債務證券			(129)			66
其他資產			(577)			507
應計税款、利息和費用及其他負債			12			(522)
經營活動提供的淨現金			2,437			4,355
投資活動
銷售收入：
AFS證券和其他投資			2,718			4,242
貸款和租賃			197			155
銀行房舍和設備			3			1
AFS和HTM證券及其他投資的償還/到期日收益			3,214			3,770
購買：
AFS證券和其他投資			(4,795)			(28,521)
銀行房舍和設備			(365)			(240)
MSR			(25)			(208)
BOLI和解所得收益			12			37
銷售收益和代表股權投資回報的股息			64			61
資產剝離收到的現金淨額			—			46
收購支付的現金淨額			—			(917)
淨變動率：
其他短期投資			(10,572)			27,981
證券組合貸款和租賃			829			(7,425)
運營租賃設備			65			(79)
用於投資活動的現金淨額			(8,655)			(1,097)
融資活動
存款淨變動			3,982			(8,033)
其他短期借款和購買的聯邦基金的淨變化			(133)			5,329
普通股和優先股支付的股息			(784)			(700)
來自長期債務發行/墊款的收益			4,283			2,003
償還長期債務			(1,507)			(1,702)
庫存股回購及相關遠期合約			(200)			—
其他			(52)			(81)
由融資活動提供(用於)的現金淨額			5,589			(3,184)
(減少)銀行現金和到期金額的增加			(629)			74
期初銀行的現金和到期款項			3,466			2,994
期末現金和銀行到期款項			$	2,837		3,068

請參閲簡明合併財務報表附註。附註2除非現金投資和融資活動外，還包括與利息和所得税有關的現金付款。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

1. 陳述的基礎

簡明綜合財務報表包括Bancorp及其持有多數股權的子公司的賬目，以及Bancorp被確定為主要受益人的VIE。其他實體，包括Bancorp有能力對被投資方的經營和財務政策施加重大影響但Bancorp不擁有控制權的某些合資企業，按權益法核算，不合並。對Bancorp沒有能力施加重大影響的實體的投資一般按公允價值計價，除非該投資不具有隨時可確定的公允價值。Bancorp採用公允價值以外的計量替代計量方法，對沒有可隨時確定的公允價值的股權投資進行會計處理，即投資成本減去任何記錄的減值，以及同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變動所產生的正負變化。合併實體之間的公司間交易和餘額已被取消。

管理層認為，未經審計的簡明綜合財務報表包括為公平列報所列期間的結果所需的所有調整，包括正常經常性應計項目。根據美國公認會計準則和美國證券交易委員會關於中期財務信息的規則和規定，這些報表不包括完整年度財務報表所需的某些信息和腳註披露，因此建議將這些簡明綜合財務報表與Bancorp的Form 10-K年度報告結合閲讀。截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的運營業績、全面收益和權益變化，以及截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的九個月的現金流不一定表明全年的預期結果。截至2022年12月31日的財務信息來自Bancorp的Form 10-K年度報告。

按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。

2. 補充現金流信息

在截至9月30日的9個月中，除非現金投資和融資活動外，與利息和所得税有關的現金支付列於下表：

(百萬美元)			2023			2022
現金支付：
利息			$	2,554		487
所得税			496			124
轉賬：
證券組合貸款和租賃，以及持有以供出售的貸款和租賃			$	281		105
持有以供出售的貸款和租賃為組合貸款和租賃			5			406
向OREO提供的投資組合貸款和租賃			9			5
OREO的銀行房舍和設備			29			22
補充披露：
經營租賃項下租賃負債的淨增加			$	56		102
融資租賃項下租賃負債的淨增加(減少)			(6)			29

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第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

3. 會計和報告的發展

2023年通過的標準

在截至2023年9月30日的9個月裏，Bancorp採用了以下新的會計準則：

ASU 2021-08-企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債

2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，其中對在企業合併中獲得的與客户的收入合同的會計處理提供了指導。修正案一般規定，收購人對與客户簽訂的所得收入合同進行核算，就好像是它發起了該合同一樣。修正案還為購買方在確認和計量已取得的合同資產和負債時提供了一定的實際便利。Bancorp於2023年1月1日前瞻性地通過了修訂的指導意見，並將對在通過日期或之後發生的業務合併適用修訂。經修訂的指導方針的通過對Bancorp的簡明綜合財務報表沒有產生實質性影響。

ASU 2022-01-衍生工具和套期保值(主題815)：公允價值套期保值-投資組合層法

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01，明確了ASC 815中關於金融資產組合的利率風險公允價值對衝會計的指導意見，並將最後一層法重新命名為組合層法。在以前的指導下，最後一層法使實體能夠對封閉的可預付金融資產組合的規定金額進行公允價值套期保值，而不必在衡量這些資產時考慮預付款風險或信用風險。ASU 2022-01擴大了本指南的範圍，允許實體將投資組合層法應用於所有金融資產的投資組合，包括可預付和不可預付的金融資產。它允許實體將單個封閉投資組合中的多個層指定為單獨的對衝項目。此外，ASU 2022-01澄清，公允價值基礎調整應在投資組合一級進行調整，不應分配給投資組合內的個別資產。Bancorp於2023年1月1日在預期基礎上採納了經修訂的指引，但與公允價值基礎調整相關的修訂除外，如適用，該等修訂須在經修訂的追溯基礎上適用。經修訂的指導方針的通過對Bancorp的簡明綜合財務報表沒有產生實質性影響。

ASU 2022-02-金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，其中取消了ASC 310-40中債權人關於問題債務重組的會計指導，修改了關於計算重組融資應收賬款信用損失準備的指導意見，並要求實體評估ASC 310-20項下的所有應收賬款修改，以確定對借款人所做的修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。修訂後的指導意見增加了債權人在貸款再融資和為遇到財務困難的借款人進行重組方面的更多披露。修訂後的指引還要求在ASC 326要求的年份披露本期按起源年份劃分的總沖銷。Bancorp於2023年1月1日在前瞻性基礎上採納了經修訂的指南，但對TDR和合理預期的TDR的ACL的測量產生影響的修訂除外，這些修訂是在修改的追溯基礎上採用的。通過後，Bancorp記錄的acl減少了#美元。491000萬美元，對留存收益的累積影響調整為#37300萬美元，扣除税金後的淨額。這一調整主要是由於取消了使用貼現現金流方法來衡量作為TDR一部分授予的某些特許權的影響的要求，以及取消了在估計預期信貸損失時考慮合理預期TDR的影響的要求。規定的披露載於附註6。

ASU 2022-04-負債-供應商財務計劃(子主題405-50)：供應商財務計劃義務的披露

2022年9月，FASB發佈了ASU 2022-04，其中就供應商財務計劃的披露要求提供了指導。修正案要求供應商財務計劃中的買方披露關於該計劃的足夠的定性和定量信息，以使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、期間的活動、期間的變化以及潛在的規模。Bancorp於2023年1月1日以追溯方式通過了修訂的指導意見，但與披露前滾信息有關的修訂要求於2024年1月1日通過。經修訂的指導方針的通過對Bancorp的簡明綜合財務報表沒有產生實質性影響。

已發佈但尚未採用的重要會計準則

截至2023年9月30日，Bancorp發佈了以下重要會計準則，但尚未採用：

ASU 2022-03-公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量

2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03，其中澄清了ASC 820中關於受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量的指導方針，指出此類限制不被視為證券會計單位的一部分，因此不在計量公允價值時考慮。經修訂的指導意見還要求披露受合同銷售限制的股權證券的公允價值，以及有關這些限制的某些補充信息。修訂後的指導意見將於2024年1月1日對Bancorp生效，允許提前採用，並將在預期中應用。

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第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

ASU 2023-02-投資-權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資

2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-02，擴大了比例攤銷法的允許使用範圍，如果滿足某些條件，則包括符合條件的LIHTC結構以外的額外税收抵免投資項目。修訂後的指南允許實體選擇在逐個計劃的基礎上對符合條件的計劃應用比例攤銷法，並對衡量和披露指南進行了某些修訂。修訂後的披露指南適用於選擇了比例攤銷方法的計劃內的所有投資，包括那些不符合允許應用比例攤銷方法的標準的計劃內的投資。修訂後的指南於2024年1月1日對Bancorp生效，允許提前採用，並將在修改後的追溯或追溯基礎上應用，但影響LIHTC現有投資計量的某些條款可能會被前瞻性應用。Bancorp計劃在修改後的追溯基礎上於2024年1月1日採用修訂後的指導意見，預計採用比例攤銷法不會對其簡明綜合財務報表產生實質性影響。

參考利率改革與倫敦銀行間同業拆借利率轉換

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，其中提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準，則可將美國GAAP應用於受參考利率改革影響的合同、套期保值關係和其他交易。ASU中的修訂僅適用於參考LIBOR或其他參考利率的合約、對衝關係和其他交易，這些交易預計將因參考利率改革而終止。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，其中澄清了主題848中關於合同修改和對衝會計的可選權宜之計和例外也適用於受貼現過渡影響的衍生品。修正案提供的權宜之計和例外情況不適用於2022年12月31日之後訂立或評估的合同修改和套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，實體已選擇某些可選的權宜之計。隨後，在2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06，將主題848的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，之後實體將不再被允許適用主題848中的救濟。ASU 2020-04(經修訂)中的修正案自2020年3月12日起對Bancorp生效，並可能適用至2024年12月31日。作為其LIBOR過渡活動的一部分，Bancorp已利用可選的權宜之計和例外情況，對某些合格的合同修改、現有的對衝關係和新的對衝關係進行會計處理。

2022年3月，《可調整利率(LIBOR)法》(簡稱《LIBOR法》)簽署成為法律。LIBOR法案提供了一個聯邦解決方案，通過概述一個統一的流程來管理從LIBOR到替代率的過渡，從而過渡缺乏足夠條款來解決LIBOR終止的遺留工具。FRB發佈了執行倫敦銀行間同業拆借利率法案條款的最終規定，該法案於2023年2月27日生效。根據LIBOR法案和相關規定，三個月CME期限SOFR加上期限利差調整0.26161%被指定為先前參考三個月美元LIBOR的工具的替代參考利率。截至2023年9月30日，幾乎所有合約都已過渡到替代參考利率，要麼是根據現有的合同條款，要麼是根據LIBOR法案的規定。此外，所有剩餘的基於倫敦銀行間同業拆借利率的敞口，包括衍生品合約、貸款、優先股和長期債務，將在下一次重新定價事件發生時過渡到適當的替代參考利率。參考附註16和附註17，瞭解關於某些已過渡到替代參考比率的暴露的其他信息。

重大會計和報告政策的更新

隨着2023年1月1日ASU 2022-02的通過，Bancorp更新了關於非應計貸款和租賃、貸款修改和ALL的會計和報告政策，如下所述。請參閲Bancorp截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註1，以討論2023年1月1日之前的這些會計和報告政策。

有價證券貸款和租賃--非應計項目貸款和租賃

當本金和利息預計不會全額償還時，Bancorp將貸款和租賃置於非權責發生狀態，除非貸款或租賃有良好的擔保並正在收回過程中。當一筆貸款處於非應計制狀態時，利息的應計、貸款溢價的攤銷、貸款貼現的增加以及遞延直接貸款發放費或成本的攤銷/增加將停止，所有以前應計和未付的利息將從收入中轉回。Bancorp利用以下政策來確定何時預計不會全額償還貸款或租賃的本金和利息：

•當有明確跡象表明借款人的現金流可能不足以支付到期款項時，商業貸款被置於非權責發生狀態。本金或利息已拖欠一段時間的商業貸款90天數或更長時間通常維持在非應計狀態，除非貸款得到政府機構的全部或部分擔保，或被認為有良好的擔保並處於收回過程中。

•當本金和利息支付逾期時，住房抵押貸款被置於非應計狀態。150天或更長時間，除非貸款的償還得到政府機構的全額或部分擔保。住房抵押貸款可能在較長時間內保持非應計狀態，因為止贖過程通常持續時間長於180幾天。Bancorp為其估計將無法收回的應計利息部分保留了準備金，用於逾期的住宅按揭貸款。90天數或更多，且處於應計狀態。這一準備金在Bancorp的簡明綜合資產負債表中作為其他資產的組成部分記錄，與相關應計應收利息的分類一致。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

•如果本金或利息已經違約，房屋淨值貸款和信用額度被置於非應計狀態90幾天或更長時間。已經違約的房屋淨值貸款和信用額度60如果高級留置權已經違約，則天數或更長時間也被置於非應計狀態120幾天或更長時間。

•為遇到財務困難的借款人修改的信用卡貸款在修改時處於非應計狀態。修改後，當所需付款過期時，帳户將處於非應計項目狀態90根據修改後的條款，天數或更長。

•間接擔保消費貸款和其他消費貸款通常在本金或利息逾期時處於非應計狀態。90幾天或更長時間。

•在破產法第7章中解除的未經借款人確認的貸款被置於非應計狀態，並在解除時被視為抵押品依賴型貸款，無論借款人的付款歷史或未來的償還能力如何。

擔保良好的貸款以不動產和/或個人財產的完美擔保權益為抵押，Bancorp估計，出售這些財產的收益將足以收回貸款的未償還本金和應計利息餘額，並支付出售抵押品的所有成本。如果正在進行催收工作或法律訴訟，Bancorp將考慮在催收過程中的貸款，並且Bancorp預計將在不久的將來籌集足夠的資金使貸款成為現款或收回全部未償還本金和應計利息餘額。

非權責發生制貸款和租賃可在所有拖欠的本金和利息按照貸款協議到期，並且剩餘的本金和利息得到合理保證按照貸款協議的合同條款償還時，或在貸款擔保良好和正在收回過程中時，恢復應計狀態。為發生財務困難的借款人修改的非權責發生制貸款不得恢復應計狀態，除非此類貸款具有持續的還款表現六個月或更多，並根據修改後的條款獲得合理的還款保證。在破產法第七章中解除的未經借款人確認的貸款可以恢復應計狀態。12個月或更多在破產後，只要破產後有持續的付款歷史，並且所有剩餘的合同付款都有合理的可收回性保證。

除第7章破產中已清償的貸款未經借款人確認外，應計住宅按揭貸款、房屋淨值貸款和信用額度、間接擔保消費貸款和為遇到財務困難的借款人而修改的其他消費貸款將按應計狀態維持，前提是根據基於當前有充分記錄的信用評估的修訂條款，有合理的還款保證和履約保證。為遇到財務困難的借款人修改的應計商業貸款是按應計狀態維護的，前提是有持續的六個月或更多，在修改之前，根據修改後的條款，所有剩餘的合同付款都得到了合理的保證，可以收回。為經歷經濟困難但沒有持續還款記錄的借款人修改商業貸款和信用卡貸款六個月或更多根據其修改的條款保持非應計狀態，直到六個月支付歷史記錄是持續的。

非權責發生制貸款和租賃一般按成本回收法入賬，因為對非權責發生制資產的剩餘攤餘成本基礎是否可收回存在疑問。在成本回收法下，收到的任何付款都用於減少本金。一旦收取了整個攤餘成本基礎，收到的額外付款將被視為收回之前已註銷的金額，直至全部收回，而任何後續付款均被視為利息收入。在某些情況下，當非權責發生制貸款或租賃的剩餘攤銷成本基礎被視為完全可收回時，Bancorp可以利用現金收付制方法對非權責發生制貸款或租賃收到的利息進行會計處理。根據現金收付制，利息收入在收到現金時確認，但按合同利率在貸款餘額上應計。

Bancorp在考慮了任何基礎抵押品的可變現淨值後，當一筆貸款或租賃的全部或部分被視為無法收回時，將對ALL進行沖銷。非應計地位的商業貸款和租賃，以及借款人關係總額超過#美元的受到批評的商業貸款11000萬人接受個別審查，以確定沖銷情況。Bancorp沒有設定部分或全部沖銷商業貸款和租賃的拖欠門檻。Bancorp根據適用的監管準則記錄消費貸款的沖銷，這些準則主要基於貸款的拖欠狀態。

組合貸款和租賃--貸款修改

在現有貸款被修改的情況下(包括重組、再融資或影響貸款合同現金流的其他條款變化)，Bancorp評估修改是否導致現有貸款的延續或新貸款的產生。如果修改後的貸款的條款對Bancorp的有利程度至少與向獲得新貸款的其他具有類似催收風險的借款人提供的可比貸款的條款一樣優惠，或者如果修改的條款被認為不僅僅是次要的，則Bancorp將修改視為新貸款。如果這些條件都不滿足，那麼Bancorp將把這筆貸款作為現有貸款的延續來核算。當一項修改被計入新貸款時，原始貸款的任何未攤銷遞延淨費用或成本在新貸款開始時在利息收入中確認。當修改計入現有貸款的延續時，原始貸款的未攤銷遞延淨費用或成本以及任何額外的遞增直接費用和成本將結轉和遞延，作為經修訂貸款的攤銷成本基礎的一部分。

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第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

全部都是

Bancorp將其投資組合貸款和租賃分解為投資組合部分，以確定ALL。Bancorp的投資組合包括商業、住宅抵押貸款和消費者。Bancorp進一步將其投資組合細分為類別，以根據某些風險特徵監測和評估信用質量。商業投資組合中的類別包括商業和工業、商業抵押貸款業主自住、商業抵押貸款非業主自住、商業建築和商業租賃。住宅抵押貸款組合部分也被認為是一個類別。消費者投資組合中的類別包括房屋淨值、間接擔保消費者、信用卡和其他消費貸款。

Bancorp維持ALL，以吸收預計將在相關貸款和租賃的剩餘合同條款上發生的信貸損失。合同條款根據預期的預付款進行調整，但不因預期的延期、續簽或修改而延長，除非延期或續簽選項已嵌入原始合同，且Bancorp不能無條件取消。應收貸款利息在簡明綜合財務報表中作為其他資產的組成部分列報。當應計利息被認為無法收回時(通常是當一筆貸款處於非應計狀態時)，利息收入被轉回。Bancorp遵循既定的政策，將貸款置於非應計狀態，因此應收未收應計利息及時沖銷。因此，Bancorp選擇不將應計利息準備金作為其ALL的一部分進行計量。然而，Bancorp確實為它預計無法收回的應計利息部分記錄了準備金。

信貸損失被計入費用，追回款項記入ALL。ALL維持在Bancorp認為足夠的水平，並基於對貸款和租賃可收回性的持續季度評估和評估，包括歷史信貸損失經驗、當前和預測的市場和經濟狀況，以及管理層判斷在估計預期信貸損失時應考慮的各種定性因素。信貸損失準備金是為根據Bancorp目前對證券組合貸款和租賃預期信貸損失的估計而調整ALL所需的金額。

Bancorp確定ALL的方法包括對具有相似風險特徵的貸款和租賃組合的預期信貸損失進行集體估計，並對貸款和租賃的特定撥備進行單獨評估。

借款人關係總餘額超過#美元的較大規模商業貸款和租賃1對於ALLL，將單獨評估1000萬美元的非應計狀態。Bancorp在確定ALL金額時會考慮抵押品的當前價值、任何擔保的信用質量、擔保人的流動性和合作意願、貸款或租賃結構(包括修改，如有)和其他因素。其他因素可能包括借款人對預測的宏觀經濟環境帶來的風險的敏感性、借款人的行業和地理區域、借款人的規模和財務狀況、借款人的現金流和槓桿以及Bancorp對借款人管理的評估。當貸款和租賃被單獨評估時，津貼是根據管理層對借款人在抵押品和其他現金流來源可用的情況下償還貸款或租賃的能力的估計，以及對Bancorp可用法律選擇的評估來確定的。依賴抵押品的個別評估貸款及租賃的撥備乃根據相關抵押品的公允價值減去預期出售成本(如適用)而釐定。非抵押品依賴的個別評估貸款及租賃乃根據貸款或租賃的可見市值或預期現金流的現值(按貸款的實際利率貼現)計量。個別評估的商業貸款及租賃的特定撥備按季檢討，並根據不斷變化的借款人及/或抵押品條件及實際清收及撇賬經驗作出必要調整。

如果貸款可能通過出售或經營抵押品而不是借款人的付款來償還，Bancorp認為貸款是依賴抵押品的。這些貸款的預期信貸損失通常是基於基礎抵押品的公允價值估計的，如果適用，減去預期的出售成本。個別評估的消費及住宅按揭貸款的特定免税額會按季檢討，並會根據借款人及/或抵押品條件的變化以及實際收取和撇賬的經驗而作出必要的調整。

對於沒有單獨評估的貸款和租賃，預期的信貸損失是在集體基礎上估計的。對於集體評估的貸款和租賃，Bancorp使用模型根據貸款或租賃違約的可能性、估計違約日期的預期餘額和違約情況下的預期損失百分比來預測預期的信貸損失。對違約時預期餘額的估計考慮了預付款，對於有可用信貸的貸款，考慮了預期使用率。Bancorp的預期信用損失模型是基於歷史信用損失經驗和對各種信用風險特徵(如內部信用風險評級、外部信用評級或分數、拖欠狀況、貸款價值比趨勢等)遷移模式的觀察而開發的。隨着時間的推移，這些觀察結果在同時的宏觀經濟條件下進行了評估。Bancorp根據歷史觀察建立了模型，儘可能捕捉到一個完整的經濟週期。

Bancorp的預期信用損失模型考慮了歷史信用損失經驗、當前市場和經濟狀況，以及市場和經濟狀況的預測變化，如果這些預測被認為是合理和可支持的。一般而言，Bancorp認為其預測是合理和可支持的，最長為自估計日期起計的三年。對於超過合理和可支持的預測期的期間，預期信貸損失通過恢復到歷史損失信息來估計，而不根據

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

經濟狀況。這種恢復在兩年內分階段進行。Bancorp至少每年評估其合理和可支持的預測期、恢復期和恢復方法的長度，或在經濟狀況或其他情況下更頻繁地評估。

Bancorp在確定ALL時也考慮了定性因素。定性因素被用來捕捉投資組合中影響預期信貸損失的特徵，但並未完全納入Bancorp的預期信貸損失模型。這些措施包括對承保、監測或催收、貸款和風險管理人員以及內部審計和質量控制審查結果方面的政策或程序的變化進行調整。這些措施還可能包括在被認為必要時對特定的特殊風險進行調整，例如地緣政治事件、自然災害及其對區域借款人的影響，以及產品結構的變化。定性因素也可以用來處理不可預見事件對Bancorp預期信用損失模型中的關鍵輸入和假設的影響，例如合理和可支持的預測期、歷史損失信息的變化或恢復期間或方法的變化。在評估津貼的充分性時，還考慮到地區地理集中度以及不斷變化的經濟狀況可能對Bancorp客户產生的密切相關影響。

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第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

4. 投資證券

下表列出了截至目前主要類別的可供出售債務和其他證券以及持有至到期證券組合的攤銷成本、未實現損益和公允價值：

2023年9月30日(百萬美元)			攤銷 成本			未實現 收益			未實現 損失			公平 價值
可供出售的債務和其他證券：
美國財政部和聯邦機構證券			$	3,680		1			(219)			3,462
國家和政治分區的義務和證券			2			—			—			2
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			11,743			—			(1,867)			9,876
機構商業抵押貸款支持證券			29,055			—			(4,594)			24,461
非機構商業抵押貸款支持證券			4,922			—			(597)			4,325
資產支持證券和其他債務證券			5,378			3			(391)			4,990
其他證券(a)			777			—			—			777
可供出售債務和其他證券總額			$	55,557		4			(7,668)			47,893
持有至到期證券：
資產支持證券和其他債務證券			$	2		—			—			2
持有至到期證券總額			$	2		—			—			2

(a)其他證券包括FHLB、FRB和DTCC限制性股票持有NGS of $281, $494及$2, r分別在2023年9月30日，按成本計提。

2022年12月31日(百萬美元)			攤銷 成本			未實現 收益			未實現 損失			公平 價值
可供出售的債務和其他證券：
美國財政部和聯邦機構證券			$	2,683		—			(188)			2,495
國家和政治分區的義務和證券			18			—			—			18
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			12,604			5			(1,372)			11,237
機構商業抵押貸款支持證券			29,824			11			(3,513)			26,322
非機構商業抵押貸款支持證券			5,235			—			(520)			4,715
資產支持證券和其他債務證券			6,292			3			(453)			5,842
其他證券(a)			874			—			—			874
可供出售債務和其他證券總額			$	57,530		19			(6,046)			51,503
持有至到期證券：
國家和政治分區的義務和證券			$	3		—			—			3
資產支持證券和其他債務證券			2			—			—			2
持有至到期證券總額			$	5		—			—			5

(a)其他證券包括FHLB、FRB和DTCC限制性股票持有量為#美元。381, $491及$2，分別於2022年12月31日，按成本計提。

下表提供了截至目前交易債務證券和股權證券的公允價值：

(百萬美元)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
交易債務證券			$	1,222		414
股權證券			250			317

上表中報告的金額不包括投資證券的應計利息。的$150百萬美元和美元131在2023年9月30日， 分別於2022年12月31日列報，在簡明綜合資產負債表中作為其他資產的組成部分列報。

Bancorp使用投資證券作為管理利率風險的手段，為質押目的和流動性風險管理提供抵押品。作為管理利率風險的一部分，Bancorp收購證券作為其MSR非合格對衝策略的一部分，淨收益或損失記錄在證券損失、綜合綜合收益表中關於抵押貸款服務權的淨非合格對衝中。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表列出了在簡明綜合損益表中確認的證券淨收益和損失的組成部分，包括與Bancorp針對MSR的非合格對衝策略有關的確認的淨證券損益：

			截至9月30日的三個月，						截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)			2023			2022			2023			2022
可供出售的債務和其他證券：
已實現收益			$	1		3			34			15
已實現虧損			—			(3)			(30)			(12)
減值損失			(1)			—			(5)			—
可供出售債務和其他證券的已實現(虧損)淨收益			$	—		—			(1)			3
交易債務證券：
已實現淨虧損			—			(1)			—			(2)
未實現淨收益			—			—			2			11
淨交易債務證券收益(損失)			$	—		(1)			2			9
股權證券：
已實現淨收益			2			1			3			1
未實現淨虧損			(9)			(39)			(1)			(99)
股權證券淨收益(虧損)			$	(7)		(38)			2			(98)
在可供出售債務和其他證券、交易債務證券和股權證券的收入中確認的總收益(虧損)(a)			$	(7)		(39)			3			(86)

(a)不包括UdeS$2及$3證券淨收益截至2023年9月30日的三個月和九個月，分別為和$1及$4截至2022年9月30日的三個月和九個月的證券淨虧損分別與FTS持有的證券有關，以促進及時執行客户交易。這些損益計入簡明綜合收益表中的商業銀行收入以及財富和資產管理收入。

Bancorp確認可供出售債務和其他證券的減值損失為#美元。1百萬美元和美元5在截至2023年9月30日的三個月和九個月內分別為100萬美元。這些損失包括在簡明綜合損益表的證券收益(損失)淨額中。這些損失與未實現損失頭寸中的某些證券有關，Bancorp已決定在收回其攤銷成本基礎之前不再打算持有這些證券。Bancorp做到了不確認截至2022年9月30日的三個月和九個月的可供出售債務和其他證券的減值損失。

在2023年9月30日和2022年12月31日，Bancorp都完成了對處於未實現虧損狀態的可供出售債務和其他證券的評估，沒有確認信貸損失準備金。Bancorp沒有確認與未實現虧損頭寸中的可供出售債務和其他證券相關的撥備費用截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月。

在…2023年9月30日和2022年12月31日，具有公允價值的投資證券的$23.8十億 aND$11.0分別承諾了10億美元，以確保借款能力、公共存款、信託基金、衍生品合同以及法律要求或允許的其他目的。

下表顯示了截至2023年9月30日，Bancorp的抵押貸款支持證券的預期到期日分佈，以及Bancorp剩餘的可供出售債務和其他證券以及持有至到期證券的合同到期日分佈：

(百萬美元)			可供出售債務和其他						持有至到期
			攤銷成本			公允價值			攤銷成本			公允價值
債務證券：(a)
在一年或更短的時間內到期			$	170		166			—			—
在1年至5年後到期			15,597			14,333			—			—
在5年至10年後到期			28,864			24,235			—			—
在10年後到期			10,149			8,382			2			2
其他證券			777			777			—			—
總計			$	55,557		47,893			2			2

(a)當存在催繳或預付債務的權利時，實際到期日可能不同於合同到期日，無論是否有催繳或預付罰款。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表提供了處於未實現虧損狀態的可供出售債務和其他證券的公允價值和未實現虧損總額，按投資類別和單個證券截至目前處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總：

			少於12個月						12個月或更長時間						總計
(百萬美元)			公允價值			未實現 損失			公允價值			未實現 損失			公允價值			未實現 損失
2023年9月30日
美國財政部和聯邦機構證券			$	735		(7)			2,077			(212)			2,812			(219)
機構住房抵押貸款支持證券			154			(15)			9,721			(1,852)			9,875			(1,867)
機構商業抵押貸款支持證券			5,392			(787)			19,069			(3,807)			24,461			(4,594)
非機構商業抵押貸款支持證券			134			(9)			4,134			(588)			4,268			(597)
資產支持證券和其他債務證券			367			(23)			4,219			(368)			4,586			(391)
總計			$	6,782		(841)			39,220			(6,827)			46,002			(7,668)
2022年12月31日
美國財政部和聯邦機構證券			$	2,400		(188)			—			—			2,400			(188)
國家和政治分區的義務和證券			—			—			1			—			1			—
機構住房抵押貸款支持證券			10,078			(1,170)			938			(202)			11,016			(1,372)
機構商業抵押貸款支持證券			22,083			(2,487)			3,697			(1,026)			25,780			(3,513)
非機構商業抵押貸款支持證券			3,621			(272)			1,059			(248)			4,680			(520)
資產支持證券和其他債務證券			3,164			(178)			2,495			(275)			5,659			(453)
總計			$	41,346		(4,295)			8,190			(1,751)			49,536			(6,046)

在…2023年9月30日和2022年12月31日， $46百萬和 $42可供出售債務和其他證券組合中的未實現虧損分別有100萬與非評級證券有關。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

5. 貸款和租賃

Bancorp通過提供具有不同支付條款和利率結構的各種貸款和租賃產品，使其貸款和租賃組合多樣化。Bancorp的商業貸款和租賃組合包括對各種行業類型的貸款。管理層定期審查其貸款和租賃產品的表現，以評估它們的表現是否在可接受的利率和信用風險水平內，並根據需要對承保政策和程序進行修改。Bancorp保留一項津貼，以吸收預計在相關貸款和租賃的剩餘合同條款內發生的貸款和租賃損失。有關信用質量和ALL的詳細信息，請參閲附註6。

下表提供了截至以下日期按主要用途分類的商業貸款和租賃以及按產品或抵押品分類的消費貸款的摘要：

(百萬美元)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
持有作出售用途的貸款及租賃：
商業和工業貸款			$	29		73
商業性建設貸款			52			—
住宅按揭貸款			533			934
持有待售貸款和租賃合計			$	614		1,007
證券組合貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	55,790		57,232
商業按揭貸款			11,122			11,020
商業性建設貸款			5,582			5,433
商業租賃			2,624			2,704
商業貸款和租賃總額			$	75,118		76,389
住宅按揭貸款			$	17,293		17,628
房屋淨值			3,898			4,039
間接擔保消費貸款			15,434			16,552
信用卡			1,817			1,874
其他消費貸款			6,528			4,998
消費貸款總額			$	44,970		45,091
證券組合貸款和租賃總額			$	120,088		121,480

有價證券貸款和租賃是在扣除非勞動收入後入賬的，非勞動收入總額為#美元。276百萬美元和美元238分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。此外，組合貸款和租賃計入未攤銷保費和折扣、遞延直接貸款發放費用和成本以及公允價值調整(與收購貸款或發放時指定為公允價值的貸款有關)，合計折價淨額#美元。339百萬美元，淨保費為$146分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。貸款和租賃的攤餘成本不包括應計應收利息#美元。584百萬美元和美元518分別於2023年9月30日和2022年12月31日列報，在簡明綜合資產負債表中作為其他資產的組成部分列報。

Bancorp的FHLB和FRB借款主要由貸款擔保。Bancorp的貸款為#美元。14.810億美元15.9截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別承諾向FHLB提供10億美元的貸款，以及51.510億美元57.12023年9月30日和2022年12月31日分別向FRB承諾的10億美元。

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下表彙總了截至目前Bancorp擁有的貸款和租賃總額：

			賬面價值						逾期90天，仍未結清(a)
(百萬美元)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
商業和工業貸款			$	55,819		57,305			3			11
商業按揭貸款			11,122			11,020			—			—
商業性建設貸款			5,634			5,433			—			—
商業租賃			2,624			2,704			—			2
住宅按揭貸款			17,826			18,562			6			7
房屋淨值			3,898			4,039			—			1
間接擔保消費貸款			15,434			16,552			—			—
信用卡			1,817			1,874			20			18
其他消費貸款			6,528			4,998			—			1
貸款和租賃總額			$	120,702		122,487			29			40
減去：持有待售貸款和租賃			614			1,007
證券組合貸款和租賃總額			$	120,088		121,480

(a)不包括政府擔保的住宅按揭貸款。

下表彙總了淨沖銷(回收)情況：

			截至以下三個月 9月30日，						截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)			2023			2022			2023			2022
商業和工業貸款			$	65		34			127			76
商業按揭貸款			—			—			—			(1)
商業性建設貸款			—			(1)			1			2
商業租賃			(1)			(1)			(1)			(1)
住宅按揭貸款			—			(1)			—			(2)
房屋淨值			—			(1)			1			(2)
間接擔保消費貸款			19			10			48			23
信用卡			15			12			46			39
其他消費貸款			26			10			70			25
淨沖銷總額			$	124		62			292			159

下表列出了截至目前投資組合租賃淨投資的構成部分：

(百萬美元)(a)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
直接融資租賃淨投資：
應收租賃付款(現值)			$	591		570
無擔保剩餘資產(現值)			99			107
銷售型租賃的淨投資：
應收租賃付款(現值)			1,605			1,704
無擔保剩餘資產(現值)			81			76

(a)不包括$248及$247分別為2023年9月30日和2022年12月31日的槓桿租賃。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益表中確認的利息收入為#美元7百萬美元和美元20百萬美元，分別用於直接融資租賃和美元16百萬美元和美元47銷售類型的租賃分別為100萬英鎊。截至2022年9月30日的三個月和九個月，確認的利息收入為#美元。7百萬美元和美元22百萬美元，分別用於直接融資租賃和美元13百萬美元和美元36銷售類型的租賃分別為100萬英鎊。

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第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表列出了2023年至2028年剩餘時間內直接融資租賃和銷售型租賃的未貼現現金流量，以及未貼現現金流量與應收租賃款項總額的對賬情況如下：

截至2023年9月30日(百萬美元)			直接融資 租契			銷售型租賃
2023年剩餘時間			$	65		130
2024			170			501
2025			137			438
2026			116			261
2027			73			199
2028			32			126
此後			48			96
未貼現現金流合計			$	641		1,751
減去：未貼現現金流與貼現現金流之差			50			146
租賃付款現值(確認為租賃應收款)			$	591		1,605

租賃剩餘價值指租賃結束時租賃設備的估計公允價值的現值。Bancorp對與其租賃組合相關的剩餘價值進行季度審查，考慮的因素包括主題設備、交易結構、行業、承租人先前的經驗以及其他影響剩餘價值的因素以評估減值。Bancorp維持#美元的津貼。16百萬美元和美元15分別於2023年9月30日及2022年12月31日止1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，有關信用質量和ALL的其他信息，請參閲附註6。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

6. 信貸質量與貸款和租賃損失準備

Bancorp按投資組合細分分解ALL中的所有餘額和交易。與貸款和租賃的信用質量相關的披露進一步按類別分列。

貸款和租賃損失準備

下表按投資組合細分彙總了ALL中的交易：

截至2023年9月30日的三個月(百萬美元)			商業廣告			住宅 抵押貸款			消費者			總計
期初餘額			$	1,199		173			955			2,327
損失核銷(a)			(70)			(1)			(87)			(158)
追回以前註銷的損失(a)			6			1			27			34
貸款和租賃損失準備金(受益於)			52			(18)			103			137
期末餘額			$	1,187		155			998			2,340

(a)Bancorp記錄了$8在以前註銷的損失和以前註銷的損失的收回方面，都與Bancorp通過第三方信用增強獲得追回的銷售點消費者貸款的客户違約有關。

截至2022年9月30日的三個月(百萬美元)			商業廣告			住宅 抵押貸款			消費者			總計
期初餘額			$	1,165		248			601			2,014
損失核銷(a)			(47)			(1)			(56)			(104)
追回以前註銷的損失(a)			15			2			25			42
貸款和租賃損失準備金			25			5			117			147
期末餘額			$	1,158		254			687			2,099

(a)Bancorp記錄了$8在以前註銷的損失和以前註銷的損失的收回方面，都與Bancorp通過第三方信用增強獲得追回的銷售點消費者貸款的客户違約有關。

截至2023年9月30日的9個月(百萬美元)			商業廣告			住宅 抵押貸款			消費者			總計
期初餘額			$	1,127		245			822			2,194
採用ASU 2022-02的影響			4			(36)			(17)			(49)
損失核銷(a)			(140)			(3)			(246)			(389)
追回以前註銷的損失(a)			13			3			81			97
貸款和租賃損失準備金(受益於)			183			(54)			358			487
期末餘額			$	1,187		155			998			2,340

(a)Bancorp記錄愛德$26予東銀h扣除的損失和收回先前扣除的損失與Bancorp根據第三方信用增級獲得收回的銷售點消費者貸款的客户違約有關。

截至2022年9月30日的9個月(百萬美元)			商業廣告			住宅按揭			消費者			總計
期初餘額			$	1,102		235			555			1,892
損失核銷(a)			(95)			(2)			(162)			(259)
追回以前註銷的損失(a)			19			4			77			100
貸款和租賃損失準備金			132			17			217			366
期末餘額			$	1,158		254			687			2,099

(a)《The Bancorp》錄製$23在以前註銷的損失和以前註銷的損失的收回方面，都與Bancorp通過第三方信用增強獲得追回的銷售點消費者貸款的客户違約有關。

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下表按投資組合分類彙總了所有貸款及相關貸款和租賃：

截至2023年9月30日(百萬美元)			商業廣告			住宅 抵押貸款			消費者			總計
全部：(a)
單獨評估			$	70		1			6			77
集體評估			1,117			154			992			2,263
全部合計			$	1,187		155			998			2,340
證券組合貸款和租賃：(b)
單獨評估			$	247		125			69			441
集體評估			74,871			17,055			27,608			119,534
證券組合貸款和租賃總額			$	75,118		17,180			27,677			119,975

(a)包括$2與2023年9月30日的商業槓桿租賃相關。

(b)不包括$113按公允價值計算的住宅按揭貸款，包括248商業槓桿租賃，扣除非勞動收入，截至2023年9月30日。

截至2022年12月31日(百萬美元)			商業廣告			住宅 抵押貸款			消費者			總計
全部：(a)
單獨評估			$	30		47			45			122
集體評估			1,097			198			777			2,072
全部合計			$	1,127		245			822			2,194
證券組合貸款和租賃：(b)
單獨評估			$	531		560			297			1,388
集體評估			75,858			16,945			27,166			119,969
證券組合貸款和租賃總額			$	76,389		17,505			27,463			121,357

(a)包括$2與2022年12月31日的商業槓桿租賃相關。

(b)不包括$123按公允價值計算的住宅按揭貸款，包括247商業槓桿租賃，扣除非勞動收入，截至2022年12月31日。

信用風險概況

商業投資組合細分市場

為了監控其商業投資組合部分的信用質量和風險特徵，Bancorp將該部分細分為以下類別：商業和工業、商業按揭業主自住、商業按揭非業主自住、商業建築和商業租賃。

為了便於監測商業投資組合部分的信用質量，Bancorp使用了以下類別的信用評級：合格、特別提及、不合格、可疑和損失。這五個類別源於標準的監管評級定義，在最初批准向借款人發放信貸時分配，並在此後定期更新。

PASS評級被分配給那些沒有發現潛在或明確定義的弱點，並且很有可能有序償還的借款人，至少每年根據借款人的規模和信用特徵進行更新。所有其他類別在日曆季度結束前一個月每季度更新一次。

Bancorp對存在值得管理層密切關注的潛在弱點的貸款和租賃給予特別提及評級。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會在未來某個日期導致貸款或租賃的償還前景惡化或Bancorp的信用狀況惡化。

Bancorp對借款人或質押抵押品的當前穩健價值和償付能力保護不足的貸款和租賃給予不符合標準的評級。不合標準的貸款和租賃具有明確的弱點，可能危及債務的有序償還。具有該評級的貸款和租賃的特點也是明顯的，如果不解決和糾正所指出的缺陷，Bancorp將遭受一些損失。

Bancorp對具有不符合標準評級的所有屬性的貸款和租賃給予可疑評級，並增加了一個特徵，即根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不太可能。損失的可能性極高，但由於某些重要和合理的特定待決因素可能有利於並加強貸款或租賃的信用質量，其估計損失的分類將被推遲，直到確定其更確切的狀態。懸而未決的因素可能包括擬議的合併或收購、清算程序、注資、完善額外抵押品的留置權或再融資計劃。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

歸類為損失的貸款和租賃被認為是無法收回的，並在它們被確定為無法收回的期間註銷。由於這一類別的貸款和租賃已全部註銷，因此不包括在下表中。

對於共同評估ACL的貸款和租賃，Bancorp利用模型，根據貸款或租賃違約的概率、估計違約日期的預期餘額和違約情況下的預期損失百分比，在合理和可支持的預測期內預測預期信貸損失。對於商業投資組合部分，對違約概率的估計主要基於對每個商業借款人的內部評級，以13個百分點為標準，以及在宏觀經濟條件下這些評級如何隨着時間的推移轉移到違約的歷史觀察。對於有可用信貸的貸款，對違約時預期餘額的估計考慮了預期使用率，這主要是基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。關於Bancorp開發這些模型、估計合理和可支持預測期以外時期的信貸損失以及估計單獨評估的貸款的信貸損失的更多信息，請參閲附註3。

83

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表列出了Bancorp商業投資組合部門的攤餘成本基礎，按類別和年份分列，按信用風險評級分列：

截至2023年9月30日 （百萬美元）			按起始年分列的定期貸款和租賃																		循環貸款			循環貸款轉為定期貸款
			2023			2022			2021			2020			2019			之前									總計
商業和工業貸款：
經過			$	1,881		3,875			2,050			705			315			412			42,533			—			51,771
特別提及			14			90			40			14			16			107			1,465			—			1,746
不合標準			123			101			47			184			50			95			1,673			—			2,273
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業和工業貸款總額			$	2,018		4,066			2,137			903			381			614			45,671			—			55,790
商業按揭自住貸款：
經過			$	695		1,004			685			390			205			265			1,693			—			4,937
特別提及			29			10			24			—			—			1			74			—			138
不合標準			39			22			12			17			51			12			123			—			276
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業按揭業主自住貸款總額			$	763		1,036			721			407			256			278			1,890			—			5,351
商業按揭非業主自住貸款：
經過			$	602		908			323			404			312			314			2,617			—			5,480
特別提及			103			15			24			—			—			7			27			—			176
不合標準			23			22			8			5			—			3			54			—			115
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業按揭非業主自住貸款總額			$	728		945			355			409			312			324			2,698			—			5,771
商業性建設貸款：
經過			$	150		30			35			42			71			6			4,800			—			5,134
特別提及			—			—			—			—			—			—			190			—			190
不合標準			63			—			33			—			—			—			162			—			258
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業建設貸款總額			$	213		30			68			42			71			6			5,152			—			5,582
商業租賃：
經過			$	435		427			525			230			161			754			—			—			2,532
特別提及			—			5			6			3			3			8			—			—			25
不合標準			11			7			12			3			4			30			—			—			67
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業租約合計			$	446		439			543			236			168			792			—			—			2,624
商業貸款和租賃總額：
經過			$	3,763		6,244			3,618			1,771			1,064			1,751			51,643			—			69,854
特別提及			146			120			94			17			19			123			1,756			—			2,275
不合標準			259			152			112			209			105			140			2,012			—			2,989
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業貸款和租賃總額			$	4,168		6,516			3,824			1,997			1,188			2,014			55,411			—			75,118

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

截至2022年12月31日(百萬美元)			按起始年分列的定期貸款和租賃																		循環貸款			循環貸款轉為定期貸款
			2022			2021			2020			2019			2018			之前									總計
商業和工業貸款：
經過			$	3,825		3,098			994			445			269			488			44,521			—			53,640
特別提及			65			24			15			36			10			24			1,221			—			1,395
不合標準			150			77			233			26			7			107			1,597			—			2,197
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業和工業貸款總額			$	4,040		3,199			1,242			507			286			619			47,339			—			57,232
商業按揭自住貸款：
經過			$	1,177		826			522			257			160			264			1,624			—			4,830
特別提及			17			15			13			12			13			2			56			—			128
不合標準			51			14			20			73			11			25			106			—			300
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業按揭業主自住貸款總額			$	1,245		855			555			342			184			291			1,786			—			5,258
商業按揭非業主自住貸款：
經過			$	1,127		462			490			397			220			170			2,453			—			5,319
特別提及			1			84			26			—			—			23			88			—			222
不合標準			65			19			18			1			1			17			100			—			221
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業按揭非業主自住貸款總額			$	1,193		565			534			398			221			210			2,641			—			5,762
商業性建設貸款：
經過			$	82		31			93			8			35			7			4,684			—			4,940
特別提及			—			—			—			—			—			—			293			—			293
不合標準			53			—			—			—			—			2			145			—			200
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業建設貸款總額			$	135		31			93			8			35			9			5,122			—			5,433
商業租賃：
經過			$	584		664			306			192			146			696			—			—			2,588
特別提及			—			4			2			4			7			19			—			—			36
不合標準			1			20			2			4			21			32			—			—			80
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業租約合計			$	585		688			310			200			174			747			—			—			2,704
商業貸款和租賃總額：
經過			$	6,795		5,081			2,405			1,299			830			1,625			53,282			—			71,317
特別提及			83			127			56			52			30			68			1,658			—			2,074
不合標準			320			130			273			104			40			183			1,948			—			2,998
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業貸款和租賃總額			$	7,198		5,338			2,734			1,455			900			1,876			56,888			—			76,389

下表彙總了Bancorp按類別和年份劃分的商業投資組合部分的總沖銷：

截至二零二三年九月三十日止九個月 (百萬美元)			按起始年分列的定期貸款和租賃																		循環貸款			循環貸款轉為定期貸款
			2023			2022			2021			2020			2019			之前									總計
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	24		6			12			1			—			5			90			—			138
商業按揭自住貸款			—			—			—			—			—			—			1			—			1
商業性建設貸款			—			—			—			—			—			—			1			—			1
商業貸款和租賃總額			$	24		6			12			1			—			5			92			—			140

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

商業貸款和租賃逾期的年齡分析

下表按年限和類別彙總了Bancorp在組合商業貸款和租賃中的攤銷成本基礎：

			當前 貸款和 租契(a)			逾期									貸款總額 和租約			90天前 到期並靜止 應計
截至2023年9月30日(百萬美元)						30-89 日數(a)			90天 或更多(a)			總計 逾期
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	55,697		48			45			93			55,790			3
商業按揭自住貸款			5,346			2			3			5			5,351			—
商業按揭非業主自住貸款			5,771			—			—			—			5,771			—
商業性建設貸款			5,576			6			—			6			5,582			—
商業租賃			2,601			23			—			23			2,624			—
組合商業貸款和租賃總額			$	74,991		79			48			127			75,118			3

(a)包括應計和非應計貸款和租賃。

			當前 貸款和 租契(a)			逾期									貸款總額 和租約			90天前 到期並靜止 應計
截至2022年12月31日(百萬美元)						30-89 日數(a)			90天 或更多(a)			總計 逾期
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	57,092		98			42			140			57,232			11
商業按揭自住貸款			5,241			14			3			17			5,258			—
商業按揭非業主自住貸款			5,756			6			—			6			5,762			—
商業性建設貸款			5,424			7			2			9			5,433			—
商業租賃			2,698			4			2			6			2,704			2
組合商業貸款和租賃總額			$	76,211		129			49			178			76,389			13

(a)包括應計和非應計貸款和租賃。

住房抵押貸款和消費者投資組合細分市場

為了監控其消費者投資組合部門的信用質量和風險特徵，Bancorp將該部門細分為以下類別：房屋淨值、間接擔保消費貸款、信用卡和其他消費貸款。Bancorp的住宅抵押貸款投資組合部門也是一個獨立的類別。

Bancorp認為，還款表現是衡量住房抵押貸款和消費貸款信用質量的最佳指標，包括貸款的拖欠狀況和履約與不良狀況。所有住宅按揭貸款和消費貸款的拖欠情況，以及貸款與不良貸款的比較情況如下表所示。

對於消費者和住宅抵押貸款組合部分的集體評估貸款，Bancorp的預期信用損失模型在估計違約概率時，主要利用借款人的FICO評分和拖欠歷史，並結合宏觀經濟狀況。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。在一般期限較長的投資組合類別(例如住宅按揭貸款和房屋淨值)以及包含高度集中有循環特權貸款(例如房屋淨值)的投資組合類別的預期信貸損失模型中，估計違約日期的預期結餘對預期信貸損失模型的影響尤其顯著。對違約時預期餘額的估計考慮了預期預付款和使用率，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。關於Bancorp開發這些模型的過程及其在合理和可支持的預測期之後估計信貸損失的過程的更多信息，請參閲附註3。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表列出了Bancorp的住宅抵押貸款和消費者投資組合部門的攤餘成本基礎，按類別和年份，按年齡和業績與不良狀況分類：

截至2023年9月30日(百萬美元)			按起始年份分列的定期貸款																		循環貸款			循環貸款轉為定期貸款
			2023			2022			2021			2020			2019			之前									總計
住宅按揭貸款：
表演：
當前(a)			$	889		3,171			5,103			2,768			968			4,129			—			—			17,028
逾期30-89天			—			1			5			1			1			13			—			—			21
逾期90天或以上			—			2			1			—			—			3			—			—			6
總表演			889			3,174			5,109			2,769			969			4,145			—			—			17,055
不良資產			—			5			5			5			4			106			—			—			125
住宅按揭貸款總額(b)			$	889		3,179			5,114			2,774			973			4,251			—			—			17,180
房屋淨值：
表演：
當前			$	58		43			3			6			12			97			3,561			32			3,812
逾期30-89天			—			—			—			—			—			2			23			3			28
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總表演			58			43			3			6			12			99			3,584			35			3,840
不良資產			—			—			—			—			—			6			51			1			58
總房屋淨值			$	58		43			3			6			12			105			3,635			36			3,898
間接擔保消費貸款：
表演：
當前			$	3,392		4,685			4,363			1,761			727			337			—			—			15,265
逾期30-89天			16			44			38			19			12			9			—			—			138
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總表演			3,408			4,729			4,401			1,780			739			346			—			—			15,403
不良資產			2			9			8			6			3			3			—			—			31
間接擔保消費貸款總額			$	3,410		4,738			4,409			1,786			742			349			—			—			15,434
信用卡：
表演：
當前			$	—		—			—			—			—			—			1,744			—			1,744
逾期30-89天			—			—			—			—			—			—			21			—			21
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			20			—			20
總表演			—			—			—			—			—			—			1,785			—			1,785
不良資產			—			—			—			—			—			—			32			—			32
信用卡合計			$	—		—			—			—			—			—			1,817			—			1,817
其他消費貸款：
表演：
當前			$	2,071		2,773			340			173			92			117			847			40			6,453
逾期30-89天			5			16			4			2			2			1			3			1			34
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總表演			2,076			2,789			344			175			94			118			850			41			6,487
不良資產			4			30			4			1			1			1			—			—			41
其他消費貸款總額			$	2,080		2,819			348			176			95			119			850			41			6,528
住宅按揭及消費貸款總額：
表演：
當前			$	6,410		10,672			9,809			4,708			1,799			4,680			6,152			72			44,302
逾期30-89天			21			61			47			22			15			25			47			4			242
逾期90天或以上			—			2			1			—			—			3			20			—			26
總表演			6,431			10,735			9,857			4,730			1,814			4,708			6,219			76			44,570
不良資產			6			44			17			12			8			116			83			1			287
住宅按揭及消費貸款總額(b)			$	6,437		10,779			9,874			4,742			1,822			4,824			6,302			77			44,857

(a)信息包括根據GNMA抵押貸款池的服務協議支付的預付款，其償還由聯邦住房管理局承保或由退伍軍人管理局擔保。截至2023年9月30日，美元84其中逾期30-89天的貸款和#美元143逾期90天或更長時間。 Bancorp承認了$1及$2在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，分別由於索賠拒絕和與這些保險或擔保貸款相關的削減而造成的損失。

(b)不包括$113按公允價值於2023年9月30日計算的住宅按揭貸款，包括$2不良貸款的數量。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

截至2022年12月31日(百萬美元)			按起始年份分列的定期貸款																		循環貸款			循環貸款轉為定期貸款
			2022			2021			2020			2019			2018			之前									總計
住宅按揭貸款：
表演：
當前(a)			$	3,195		5,440			2,981			1,051			344			4,336			—			—			17,347
逾期30-89天			4			4			3			1			2			15			—			—			29
逾期90天或以上			—			—			1			—			1			5			—			—			7
總表演			3,199			5,444			2,985			1,052			347			4,356			—			—			17,383
不良資產			—			3			4			4			7			104			—			—			122
住宅按揭貸款總額(b)			$	3,199		5,447			2,989			1,056			354			4,460			—			—			17,505
房屋淨值：
表演：
當前			$	46		3			7			15			17			94			3,741			18			3,941
逾期30-89天			—			—			—			—			—			2			28			—			30
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			1			—			—			1
總表演			46			3			7			15			17			97			3,769			18			3,972
不良資產			—			—			—			—			—			8			58			1			67
總房屋淨值			$	46		3			7			15			17			105			3,827			19			4,039
間接擔保消費貸款：
表演：
當前			$	6,034		5,875			2,600			1,217			416			239			—			—			16,381
逾期30-89天			34			42			28			22			11			5			—			—			142
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總表演			6,068			5,917			2,628			1,239			427			244			—			—			16,523
不良資產			4			6			7			6			4			2			—			—			29
間接擔保消費貸款總額			$	6,072		5,923			2,635			1,245			431			246			—			—			16,552
信用卡：
表演：
當前			$	—		—			—			—			—			—			1,808			—			1,808
逾期30-89天			—			—			—			—			—			—			21			—			21
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			18			—			18
總表演			—			—			—			—			—			—			1,847			—			1,847
不良資產			—			—			—			—			—			—			27			—			27
信用卡合計			$	—		—			—			—			—			—			1,874			—			1,874
其他消費貸款：
表演：
當前			$	2,704		540			355			169			112			146			908			26			4,960
逾期30-89天			14			6			3			2			2			2			3			—			32
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			1			—			1
總表演			2,718			546			358			171			114			148			912			26			4,993
不良資產			2			1			—			—			—			1			1			—			5
其他消費貸款總額			$	2,720		547			358			171			114			149			913			26			4,998
住宅按揭及消費貸款總額：
表演：
當前			$	11,979		11,858			5,943			2,452			889			4,815			6,457			44			44,437
逾期30-89天			52			52			34			25			15			24			52			—			254
逾期90天或以上			—			—			1			—			1			6			19			—			27
總表演			12,031			11,910			5,978			2,477			905			4,845			6,528			44			44,718
不良資產			6			10			11			10			11			115			86			1			250
住宅按揭及消費貸款總額(b)			$	12,037		11,920			5,989			2,487			916			4,960			6,614			45			44,968

(a)信息包括根據GNMA抵押貸款池的服務協議支付的預付款，其償還由聯邦住房管理局承保或由退伍軍人管理局擔保。截至2022年12月31日，美元81其中逾期30-89天的貸款和#美元147逾期90天或更長時間。 Bancorp認出了一個非物質的金額和$2在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，分別由於索賠拒絕和與這些保險或擔保貸款相關的削減而造成的損失。

(b)不包括$123按公允價值於2022年12月31日計算的住宅按揭貸款，包括$130-89天的逾期貸款和美元2不良貸款的數量。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表按類別和年份彙總了Bancorp在住宅抵押貸款和消費者投資組合領域的總沖銷：

截至二零二三年九月三十日止九個月 (百萬美元)			按起始年份分列的定期貸款																		循環貸款			循環貸款轉為定期貸款
			2023			2022			2021			2020			2019			之前									總計
住宅按揭貸款			$	—		—			—			—			—			3			—			—			3
消費貸款：
房屋淨值			—			—			—			—			—			1			5			—			6
間接擔保消費貸款			4			28			20			10			7			6			—			—			75
信用卡			—			—			—			—			—			—			59			—			59
其他消費貸款			6			39			12			9			6			8			25			1			106
住宅按揭及消費貸款總額			$	10		67			32			19			13			18			89			1			249

抵押品依賴型貸款和租賃

Bancorp認為，當借款人遇到財務困難時，貸款或租賃是依賴抵押品的，預計還款將主要通過經營或出售抵押品來提供。當貸款或租賃依賴抵押品時，其公允價值一般基於抵押品的公允價值減去出售成本。

下表按投資組合類別列出了Bancorp抵押品依賴型貸款和租賃的攤餘成本基礎，截至：

(百萬美元)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	228		433
商業按揭自住貸款			6			14
商業按揭非業主自住貸款			3			27
商業性建設貸款			—			56
商業租賃			—			1
商業貸款和租賃總額			$	237		531
住宅按揭貸款			125			57
消費貸款：
房屋淨值			55			46
間接擔保消費貸款			14			6
消費貸款總額			$	69		52
證券組合貸款和租賃總額			$	431		640

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

不良資產

不良資產包括全部本金和/或利息的最終可收回性不確定的非應計貸款和租賃以及某些其他資產，包括OREO和其他收回的財產。

下表按類別列出了Bancorp的非應計貸款和租賃以及OREO和其他收回財產的攤餘成本基礎：

			2023年9月30日												2022年12月31日
(百萬美元)			使用ALLL			無關聯 全部都是			總計						使用ALLL			無關聯 全部都是			總計
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	225		37			262						114			101			215
商業按揭自住貸款			10			6			16						9			7			16
商業按揭非業主自住貸款			—			2			2						20			4			24
商業性建設貸款			—			—			—						6			2			8
商業租賃			—			1			1						—			—			—
非權責發生制組合商業貸款和租賃總額			$	235		46			281						149			114			263
住宅按揭貸款			39			88			127						81			43			124
消費貸款：
房屋淨值			23			35			58						45			22			67
間接擔保消費貸款			28			3			31						26			3			29
信用卡			32			—			32						27			—			27
其他消費貸款			41			—			41						5			—			5
非應計項目組合消費貸款總額			$	124		38			162						103			25			128
非應計組合貸款和租賃總額(A)(B)			$	398		172			570						333			182			515
奧利奧和其他被收回的財產			—			42			42						—			24			24
不良資產組合總資產(A)(B)			$	398		214			612						333			206			539

(a)不包括$6和一個非物質的截至2023年9月30日和2022年12月31日分別持有的待售非權責發生貸款金額。

(b)包括$17及$15截至2023年9月30日和2022年12月31日，政府承保的非應計商業貸款的償還分別由SBA承保。

Bancorp確認了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的非應計貸款和租賃的非實質性利息收入。

根據適用司法管轄區的當地要求，由住宅房地產擔保的消費抵押貸款的攤餘成本基數為#美元。125百萬美元和美元154分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。

對遇到財務困難的借款人的修改

2023年1月1日，Bancorp通過了ASU 2022-02，取消了對TDR的識別和測量指南。經修訂的會計和披露要求適用於在採用日或之後完成的對遇到財務困難的借款人的貸款修改。有關採用ASU 2022-02的更多信息，請參閲註釋3。

在償還貸款的過程中，Bancorp與遇到財務困難的借款人合作，尋找對雙方都有利的解決方案，以降低貸款損失的風險。這些努力往往導致對貸款付款條件的修改。向借款人提供的修改類型因貸款類型而異，可能包括延長期限、降低利率、延遲付款(微不足道的除外)或其組合。除非貸款已經全部或部分註銷，否則Bancorp通常不提供本金豁免。

Bancorp在估算ALL時，將其預期信用損失模型一致地應用於修改和未修改的貸款。對於為遇到財務困難的借款人而修改的貸款，由於Bancorp的ALL估計方法在估計預期信貸損失時已考慮到借款人的財務困難和潛在修改的結果，因此修改後的ALL一般不會發生重大變化。

截至2023年9月30日，攤銷成本基礎為美元的組合貸款171百萬美元和美元484在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，分別為經歷財務困難的借款人修改了100萬歐元，如下各節進一步討論的那樣。截至2023年9月30日的三個月和九個月的這些修改代表0.14%和0.40分別佔截至2023年9月30日的投資組合貸款和租賃總額的%。這些數額不包括#美元。6百萬美元和美元24在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，已根據聯邦破產法的條款獲得特許權並與根據Bancorp的貸款修改計劃修改的貸款分開監控的消費者和住宅抵押貸款分別為100萬美元。自.起

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

2023年9月30日，Bancorp承諾156100萬美元，向在截至2023年9月30日的9個月內條款已被修改的財務困難的借款人提供額外資金。

商業投資組合細分市場

商業貸款的修改是單獨談判的，可能會根據借款人的財務狀況而有所不同，但Bancorp通常使用期限延長3至12月份。在不太常見的情況下，當借款人的情況特別有必要時，Bancorp還可能考慮向商業借款人提供利率減免或延期付款，這可能與延長期限相結合。

下表列出了Bancorp商業組合貸款的攤餘成本基礎，這些貸款是為遇到財務困難的借款人而修改的，按組合類別和修改類型分列：

截至2023年9月30日的三個月(百萬美元)			期限延長			延長期限和降低利率			延期付款和延期付款						總計			佔總班級的百分比
商業和工業貸款			$	92		1			8						101			0.18		%
商業按揭自住貸款			3			—			—						3			0.06
商業按揭非業主自住貸款			1			—			—						1			0.02
商業性建設貸款			19			—			—						19			0.34
商業組合貸款總額			$	115		1			8						124			0.17		%

截至2023年9月30日的9個月(百萬美元)			期限延長			降息			延長期限和降低利率			延期付款和延期付款			延期付款			總計			佔總班級的百分比
商業和工業貸款			$	176		1			1			8			5			191			0.34		%
商業按揭自住貸款			24			—			—			—			—			24			0.45
商業按揭非業主自住貸款			21			—			3			—			—			24			0.42
商業性建設貸款			116			—			—			—			—			116			2.08
商業組合貸款總額			$	337		1			4			8			5			355			0.47		%

住宅按揭組合細分市場

Bancorp制定了住房抵押貸款修改方案，確定了可用修改的類型以及借款人的資格標準。Bancorp針對住房抵押貸款的修改計劃的設計類似於各種GSE使用的計劃。用於住房抵押貸款的最常見的修改計劃是將期限延長至480自修改之日起數月，加上將利率更改為固定利率(可能是從原始貸款的利率增加或減少)。作為這些修改的一部分，Bancorp在確定其修改後的付款結構時，可以將修改時的拖欠金額資本化為貸款的本金餘額。對於修改後的貸款，借款人可能需要完成一段試用期三至四個月在貸款被永久修改之前。Bancorp還向符合條件的借款人提供延遲付款修改，允許將拖欠款項的償還推遲到到期，或將拖欠款項資本化到貸款本金餘額。每月延遲還款的數量因借款人而異，但最常見的範圍是6至12月份。

下表列出了Bancorp為遇到財務困難的借款人而修改的住房抵押貸款的攤銷成本基礎，按修改類型分列：

截至2023年9月30日的三個月(百萬美元)			總計			佔總班級的百分比
延遲付款			$	3		0.02		%
展期和延期付款			27			0.15
展期、降息、延期還款			1			0.01
住宅按揭組合貸款總額			$	31		0.18		%

截至2023年9月30日的9個月(百萬美元)			總計			佔總班級的百分比
延遲付款			$	16		0.09		%
展期和延期付款			69			0.40
展期、降息、延期還款			4			0.02
住宅按揭組合貸款總額			$	89		0.51		%

The Bancorp有$7截至2023年9月30日，對未償還住宅抵押貸款進行中的修改，不包括在上表中已完成的修改活動中。這些正在進行的修改將報告為已完成

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

一旦借款人滿足修改協議中適用的或有事項，並且貸款被合同修改以使修改後的條款成為永久性條款，則進行修改。

消費者投資組合細分市場

Bancorp對消費貸款的修改計劃根據貸款類型的不同而有所不同。最常見的房屋淨值修改計劃是延長期限，最高可達360幾個月的貸款和將到期的拖欠金額推遲到到期，這也可能與利率下調相結合。信用卡的修改計劃通常包括降低利率和提高最低月還款額，以償還更大比例的未償還餘額。間接擔保消費貸款和其他消費貸款的修改不太常見，作為Bancorp減少損失活動和計劃的一部分，具體產品類型有所不同。

下表列出了Bancorp消費者組合貸款的攤銷成本基礎，這些貸款是為遇到財務困難的借款人而修改的，按組合類別和修改類型分列：

截至2023年9月30日的三個月(百萬美元)			降息			延期付款			延期付款和延期付款			展期、降息、延期還款			總計			佔總班級的百分比
房屋淨值			$	2		—			1			2			5			0.13		%
信用卡			9			—			—			—			9			0.50
其他消費貸款			—			2			—			—			2			0.03
消費組合貸款總額			$	11		2			1			2			16			0.06		%

截至2023年9月30日的9個月(百萬美元)			降息			延期付款			延期付款和延期付款			展期、降息、延期還款			總計			佔總班級的百分比
房屋淨值			$	3		—			2			7			12			0.31		%
信用卡			23			—			—			—			23			1.27
其他消費貸款			—			5			—			—			5			0.08
消費組合貸款總額			$	26		5			2			7			40			0.14		%

貸款修改的財務影響

下表按投資組合類別列出了Bancorp對經歷財務困難的借款人的重大組合貸款修改的財務影響：

截至2023年9月30日的三個月			財務影響
商業貸款：
商業和工業貸款			加權-延長期限的平均長度為7月數和延遲付款的金額約為13相關貸款餘額的%。
商業按揭自住貸款			加權-延長期限的平均長度為3月份。
商業按揭非業主自住貸款			加權-延長期限的平均長度為12月份。
商業性建設貸款			加權-延長期限的平均長度為12月份。
住宅按揭貸款			加權-延長期限的平均長度為171月數和延遲付款的金額約為17相關貸款餘額的%。
消費貸款：
房屋淨值			加權-延長期限的平均長度為24.5年，加權平均利率下調是從9.0%至7.2%，並且延期付款的金額大約表示6相關貸款餘額的%。
信用卡			加權平均利率下調始於23.9%至3.9%.
其他消費貸款			延期付款的金額表示為大約5相關貸款餘額的%。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

截至二零二三年九月三十日止九個月			財務影響
商業貸款：
商業和工業貸款			加權-延長期限的平均長度為6月數和延遲付款的金額約為13相關貸款餘額的%。
商業按揭自住貸款			加權-延長期限的平均長度為18月份。
商業按揭非業主自住貸款			加權-延長期限的平均長度為8月，而加權平均利率下調是從9.1%至8.9%.
商業性建設貸款			加權-延長期限的平均長度為12月份。
住宅按揭貸款			加權-延長期限的平均長度為150月數和延遲付款的金額約為16相關貸款餘額的%。
消費貸款：
房屋淨值			加權-延長期限的平均長度為24.8年，加權平均利率下調是從8.6%至6.9%，並且延期付款的金額大約表示5相關貸款餘額的%。
信用卡			加權平均利率下調始於23.6%至3.8%.
其他消費貸款			延期付款的金額表示為大約5相關貸款餘額的%。

改良型貸款的信用質量

Bancorp密切監測為遇到財務困難的借款人修改的貸款的執行情況，以瞭解其修改努力的有效性。

下表按年齡和投資組合類別列出了Bancorp為遇到財務困難的借款人而修改的投資組合貸款：

截至2023年9月30日的三個月 (百萬美元)						逾期
			當前			30-89天			90天或以上			總計
商業貸款：
商業和工業貸款			$	101		—			—			101
商業按揭自住貸款			3			—			—			3
商業按揭非業主自住貸款			1			—			—			1
商業性建設貸款			19			—			—			19
住宅按揭貸款			27			4			—			31
消費貸款：
房屋淨值			5			—			—			5
信用卡(a)			5			3			1			9
其他消費貸款			2			—			—			2
組合貸款總額			$	163		7			1			171

(a)信用卡貸款在修改後繼續被報告為拖欠，因為在借款人表明願意和有能力根據修改後的條款償還貸款之前，這些貸款不會恢復到目前的狀態。

截至二零二三年九月三十日止九個月 (百萬美元)						逾期
			當前			30-89天			90天或以上			總計
商業貸款：
商業和工業貸款			$	191		—			—			191
商業按揭自住貸款			23			1			—			24
商業按揭非業主自住貸款			24			—			—			24
商業性建設貸款			116			—			—			116
住宅按揭貸款			74			12			3			89
消費貸款：
房屋淨值			12			—			—			12
信用卡(a)			16			4			3			23
其他消費貸款			5			—			—			5
組合貸款總額			$	461		17			6			484

(a)信用卡貸款在修改後繼續被報告為拖欠，因為在借款人表明願意和有能力根據修改後的條款償還貸款之前，這些貸款不會恢復到目前的狀態。

Bancorp考慮對經歷財務困難的借款人進行修改，這些修改隨後成為90根據隨後違約的修改條款，逾期天數或更長時間。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

問題債務重組

在2023年1月1日通過ASU 2022-02之前，如果Bancorp出於與借款人財務困難有關的經濟或法律原因，向借款人提供了它不會考慮的特許權，則貸款被計入TDR。請參閲Bancorp截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表附註1和附註6，瞭解有關Bancorp識別和計量TDR的會計政策及其對ALL的相關影響的更多信息。

Bancorp承諾向條款已在TDR中修改的借款人提供更多資金，包括#美元的信用額度和信用證承諾。1301000萬美元和300萬美元60截至2022年12月31日，分別為2.5億美元。

下表按類別彙總了Bancorp在截至三個月的三個月內在TDR中修改的投資組合貸款：

2022年9月30日(百萬美元)			貸款數量 在TDR中修改 在此期間(a)			攤餘成本法 在修改後的貸款中 在TDR中 在此期間			增加 (減少) 向所有人發送 改型			沖銷 承認在 改型
商業貸款：
商業和工業貸款			19			$	31		—			—
商業按揭自住貸款			2			1			—			—
住宅按揭貸款			190			28			—			—
消費貸款：
房屋淨值			54			3			(1)			—
間接擔保消費貸款			448			7			—			—
信用卡			1,380			7			3			—
組合貸款總額			2,093			$	77		2			—

(a)表示修改後的貸款數，不包括以前在TDR中修改的貸款。

下表按類別彙總了Bancorp在截至9個月的9個月內在TDR中修改的投資組合貸款：

2022年9月30日(百萬美元)(a)			貸款數量 在TDR中修改 在此期間(a)			攤餘成本法 在修改後的貸款中 在TDR中 在此期間			增加 (減少) 向所有人發送 改型			沖銷 承認在 改型
商業貸款：
商業和工業貸款			69			$	196		13			—
商業按揭自住貸款			8			5			(1)			—
商業按揭非業主自住貸款			3			23			—			—
商業性建設貸款			2			4			(3)			—
住宅按揭貸款			928			143			7			—
消費貸款：
房屋淨值			178			13			(3)			—
間接擔保消費貸款			2,499			48			1			—
信用卡			3,694			19			8			—
組合貸款總額			7,381			$	451		22			—

(a)表示修改後的貸款數，不包括以前在TDR中修改的貸款。

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第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

Bancorp認為，根據修改後的條款，逾期90天或更長時間的TDR隨後違約。下表彙總了在截至2022年9月30日的三個月內隨後違約並在重組日期12個月內的TDR：

2022年9月30日(百萬美元)(a)			數量 合同			攤銷 成本基礎
商業貸款：
商業和工業貸款			1			$	—
住宅按揭貸款			70			11
消費貸款：
房屋淨值			6			—
間接擔保消費貸款			43			—
信用卡			83			—
組合貸款總額			203			$	11

(a)不包括所有持有的待售貸款和信用質量惡化而獲得的貸款，這些貸款在一個池中計入。

下表彙總了在截至2022年9月30日的9個月內隨後違約並在重組日期12個月內的TDR：

2022年9月30日(百萬美元)(a)			數量 合同			攤銷 成本基礎
商業貸款：
商業和工業貸款			8			$	—
商業性建設貸款			1			2
住宅按揭貸款			176			24
消費貸款：
房屋淨值			21			1
間接擔保消費貸款			102			1
信用卡			255			1
組合貸款總額			563			$	29

(a)不包括所有持有的待售貸款和信用質量惡化而獲得的貸款，這些貸款在一個池中計入。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

7. 銀行房舍和設備

下表提供了截至以下日期的銀行房舍和設備摘要：

(百萬美元)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
裝備			$	2,538		2,492
建築物(a)			1,729			1,699
租賃權改進			632			568
土地和改善措施(a)			619			640
在建工程(a)			179			124
待售的銀行房舍和設備：
土地和改善措施			16			17
建築物			6			7
累計折舊和攤銷			(3,416)			(3,360)
銀行辦公場所和設備總數			$	2,303		2,187

(a)樓房、土地、裝修和在建工程包括#美元7及$27分別於2023年9月30日和2022年12月31日與擬用於未來分行擴張的未開發地塊相關聯。

Bancorp監測與其用於銀行交易的渠道相關的不斷變化的客户偏好，以評估其消費者分銷網絡中客户服務體驗的效率、競爭力和質量。作為正在進行的評估的一部分，Bancorp可能會確定它不再完全致力於在某些地點維持全面服務的銀行中心。同樣，Bancorp可能還會決定，它不再完全致力於在以前為未來分行擴張而保留的某些地塊上建立銀行中心。因此，Bancorp轉讓了賬麪價值為#美元的某些地塊。181000萬美元和300萬美元23在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，分別向OREO提供了600萬美元。減值損失$71000萬美元和300萬美元8在轉移到OREO後，截至2023年9月30日的三個月和九個月分別錄得1.8億歐元。此外，Bancorp總共關閉了28在截至2023年9月30日的9個月裏，其足跡遍佈銀行中心。

當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對長期資產的可回收性進行評估。與此類評估相關的減值損失以及成本或市場調整的較低非物質的1美元和1美元1分別為2023年9月30日和2022年9月30日止的三個月；以及2在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月裏，這兩個月都有100萬美元。已確認的減值損失在簡明綜合損益表的其他非利息收入中入賬。

8. 運營租賃設備

運營租賃設備為#美元480百萬美元和美元6272023年9月30日和2022年12月31日分別為百萬美元，扣除累計折舊$3481000萬美元和300萬美元338分別為2023年9月30日和2022年12月31日。Bancorp記錄的租金收入為#美元。331000萬美元和300萬美元36與#年經營租賃的租賃付款有關的租賃業務收入在截至2023年、2023年和2022年9月30日止三個月的簡明綜合收益表中，以及1051000萬美元和300萬美元108在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月中，分別為2.5億美元。與運營租賃設備相關的折舊費用為$261000萬美元和300萬美元30分別為2023年9月30日和2022年9月30日止的三個月；以及861000萬美元和300萬美元89在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月中，分別為2.5億美元。Bancorp收到付款#美元。109在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月中，與運營租賃相關的運營租賃均為1.9億美元。

當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對長期資產的可回收性進行評估。作為這些可恢復性評估的結果，Bancorp做到了不確認截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月內的任何減值損失，並確認非物質的金額和$2在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月內，與經營租賃資產相關的減值虧損分別為1.6億歐元。已確認的減值損失在簡明綜合損益表的租賃業務收入中入賬。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表列出了2023年至2028年剩餘時間及以後從經營租賃中應收的未來租賃付款：

截至2023年9月30日(百萬美元)			未打折 現金流
2023年剩餘時間			$	31
2024			102
2025			77
2026			50
2027			25
2028			10
此後			15
經營租賃支付總額			$	310

9. 租賃義務--承租人

Bancorp租賃某些銀行中心、自動取款機站點、自有建築和設備的土地。Bancorp的租賃協議通常不包含任何剩餘價值擔保或任何實質性限制性契約。有關租賃債務的會計處理的更多信息，請參閲Bancorp截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註1。

下表彙總了截至以下日期的租賃資產和租賃負債：

(百萬美元)			簡明綜合資產負債表標題			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
資產
經營性租賃使用權資產			其他資產			$	513		508
融資租賃使用權資產			銀行房舍和設備			130			150
使用權資產總額(a)						$	643		658
負債
經營租賃負債			應計税款、利息和費用			$	604		599
融資租賃負債			長期債務			138			156
租賃總負債						$	742		755

(A)新的營業和融資租賃使用權資產記入累計攤銷淨額#美元279及$72分別截至2023年9月30日和2023年9月30日255及$66分別截至2022年12月31日。

下表列出了租賃費用的組成部分：

(百萬美元)			簡明綜合損益表標題			截至以下三個月 9月30日，									截至以下日期的九個月 9月30日，
						2023			2022						2023			2022
租賃費：
ROU資產的攤銷			入住率和設備費用淨額			$	5		5						15			14
租賃負債利息			長期債務利息			1			1						3			4
融資租賃總成本						$	6		6						18			18
經營租賃成本			入住費淨額			$	22		21						65			62
短期租賃成本			入住費淨額			1			—						2			1
可變租賃成本			入住費淨額			7			8						22			21
轉租收入			入住費淨額			(1)			(1)						(2)			(2)
經營租賃總成本						$	29		28						87			82
總租賃成本						$	35		34						105			100

當事件或環境變化表明ROU資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對ROU資產進行減值評估。除了上表披露的租賃費用外，Bancorp確認了#美元。11000萬美元和非物質的截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月內，與某些經營租賃有關的ROU資產的減值損失和終止費用金額，以及2在截至2023年9月30日和2022年9月的9個月中，這兩個月都有100萬人。確認的損失在簡明綜合損益表的佔用費用淨額中入賬。

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下表列出了2023年至2028年剩餘時間內經營租賃和融資租賃的未貼現現金流量，以及未貼現現金流量與租賃負債總額的對賬情況：

截至2023年9月30日(百萬美元)			運營中 租契			金融 租契			總計
2023年剩餘時間			$	23		5			28
2024			92			20			112
2025			84			14			98
2026			76			9			85
2027			68			8			76
2028			59			8			67
此後			352			113			465
未貼現現金流合計			$	754		177			931
減去：未貼現現金流與貼現現金流之差			150			39			189
租賃負債現值			$	604		138			742

下表列出了截至以下日期的加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率：

			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
加權-平均剩餘租賃年限(年)：
經營租約			11.00						10.80
融資租賃			15.17						15.31
加權平均貼現率：
經營租約			3.66			%			3.35
融資租賃			2.98						2.94

下表列出了截至9月30日的9個月的租賃交易相關資料：

(百萬美元)			2023			2022
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：(a)
來自經營租賃的經營現金流			$	68		67
融資租賃的營運現金流			3			4
融資租賃產生的現金流			12			13
售後回租交易收益			1			4

(A)説明與短期和可變租賃付款有關的現金流沒有列入表中的數額，因為它們沒有包括在租賃負債的計量中。

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10. 商譽

Bancorp達成的業務合併通常會導致商譽的確認。收購活動除包括與以前收購相關的採購會計調整外，還包括在各自期間的收購。

Bancorp完成了截至2023年9月30日的年度商譽減值測試，商業銀行、消費者和小企業銀行以及財富和資產管理報告部門的估計公允價值超過了包括商譽在內的賬面價值。

截至2023年9月30日止九個月及截至2022年12月31日止年度，按報告單位劃分的商譽賬面淨值變動如下：

(百萬美元)			商業廣告 銀行業			消費者和小型企業 銀行業			財富 和資產 管理			一般信息 公司 以及其他			總計
商譽			$	2,730		2,518			231			—			5,479
累計減值損失			(750)			(215)			—			—			(965)
截至2021年12月31日的賬面淨值			$	1,980		2,303			231			—			4,514
收購活動			—			440			—			—			440
商譽的重新分配			378			(378)			—			—			—
出售業務			(34)			—			(5)			—			(39)
於二零二二年十二月三十一日的賬面淨值			2,324			2,365			226			—			4,915
收購活動			—			4			—			—			4
截至2023年9月30日的賬面淨值			$	2,324		2,369			226			—			4,919

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11. 無形資產

無形資產包括核心存款無形資產、發達的技術、客户關係和其他無形資產，包括商號、積壓、經營租賃和競業禁止協議。無形資產在其估計使用年限內按直線或加速攤銷，根據無形資產的類型，攤銷費用可在合併綜合收益表中計入租賃業務收入或其他非利息費用。

Bancorp的無形資產詳情如下表所示：

(百萬美元)			總運載量 金額			累計 攤銷			淨載運 金額
截至2023年9月30日
核心存款無形資產			$	209		(179)			30
發達的技術			106			(29)			77
客户關係			30			(9)			21
其他			17			(9)			8
無形資產總額			$	362		(226)			136
截至2022年12月31日
核心存款無形資產			$	229		(182)			47
發達的技術			106			(17)			89
客户關係			30			(7)			23
其他			20			(10)			10
無形資產總額			$	385		(216)			169

截至2023年9月30日，Bancorp的所有無形資產都在攤銷。確認的無形資產攤銷費用為#美元。101000萬美元和300萬美元13分別為2023年9月30日和2022年9月30日止的三個月；以及331000萬美元和300萬美元36截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月分別為100萬美元。下表顯示的Bancorp對攤銷費用的預測是基於截至2023年9月30日的現有資產餘額。未來的攤銷費用可能與這些預測不同。

2023年至2027年剩餘時間的估計攤銷費用如下：

(百萬美元)			總計
2023年剩餘時間			$	11
2024			35
2025			28
2026			22
2027			14

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12. 可變利息實體

Bancorp在正常業務過程中從事涉及VIE的各種活動，VIE是在沒有額外從屬財務支持的情況下缺乏足夠風險股本為其活動提供資金的法人實體，或者實體的股權投資者作為一個集團缺乏任何控股權益的特徵。Bancorp評估其在某些實體中的權益，以確定這些實體是否符合VIE的定義，以及Bancorp是否是主要受益人，並應根據其在成立時和當情況發生變化需要重新考慮時所持有的可變利益合併該實體。如果Bancorp被確定為VIE的主要受益人，它必須將VIE作為合併子公司進行説明。如果Bancorp被確定不是VIE的主要受益人，但持有該實體的可變權益，則該等可變權益將根據權益會計方法或其他適當的會計準則入賬。

合併後的VIE

Bancorp合併了與汽車貸款證券化和太陽能貸款證券化相關的VIE，並確定它是主要受益者。下表彙總了截至以下日期在合併VIE的簡明綜合資產負債表中結轉的資產和負債：

(百萬美元)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
資產：
其他短期投資			$	59		17
間接擔保消費貸款			1,689			141
其他消費貸款			39			44
全部都是			(27)			(2)
其他資產			11			2
總資產			$	1,771		202
負債：
其他負債			$	15		9
長期債務			1,553			118
總負債			$	1,568		127

在2023年8月發生的一筆證券化交易中，Bancorp轉移了$1.74向一家破產遠程信託公司發放的汽車貸款總額為200億美元，該信託公司被認為是一家VIE。該信託隨後發行了大約#美元。1.58200億美元的資產擔保票據，其中約791000萬人被Bancorp保留。有關更多信息，請參閲註釋16。Bancorp此前完成了一項證券化交易，在該交易中，Bancorp將某些消費者汽車貸款轉移到一個破產遠程信託基金，該信託基金也被視為VIE。2023年第一季度，Bancorp對截至2022年12月31日未償還的汽車證券化行使了清理看漲期權。Bancorp收購了所有剩餘的汽車貸款加上應計利息，這些收益被信託基金用於償還未償還的證券化債務。

作為2022年第二季度業務收購的結果，Bancorp獲得了之前完成的證券化交易的權益，在該交易中，太陽能貸款被轉移到被視為VIE的破產遠程信託。

在每一項證券化交易中，VIE的主要目的是發行具有不同信用從屬和支付優先級以及剩餘權益的資產擔保證券，併為已發行貸款提供獲得流動性的途徑。Bancorp保留了VIE的剩餘權益，因此有義務吸收VIE的損失，並有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益。此外，Bancorp保留了基礎貸款的償還權，因此有權指導對VIE的經濟表現有最大影響的VIE的活動。因此，Bancorp得出結論，它是VIE的主要受益者，併合並了這些VIE。VIE的資產僅限於結算VIE的資產擔保證券和其他債務。資產擔保票據的第三方持有人對Bancorp的一般資產沒有追索權。

VIE的經濟表現受到基礎貸款表現的最大影響。VIE面臨的主要風險包括信用風險和提前還款風險。信貸和提前還款風險是通過以儲備賬户、過度抵押、貸款的超額利息以及將某些類別的資產支持證券從屬於其他類別的信用增強的形式來管理的。

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非合併VIE

下表彙總了簡明綜合資產負債表中與Bancorp持有權益但不是VIE主要受益人的非合併VIE有關的資產和負債，以及Bancorp截至以下日期與其在實體中的權益相關的最大損失敞口：

2023年9月30日(百萬美元)			總計 資產			總計 負債			極大值 暴露
疾控中心投資			$	1,953		667			1,953
私募股權投資			222			—			393
向VIE提供的貸款			4,011			—			5,953
租賃池實體			47			—			47
太陽能貸款證券化			9			—			9

2022年12月31日(百萬美元)			總計 資產			總計 負債			極大值 暴露
疾控中心投資			$	1,856		653			1,856
私募股權投資			186			—			349
向VIE提供的貸款			4,374			—			6,438
租賃池實體			61			—			61
太陽能貸款證券化			10			—			10

疾控中心投資

疾控中心投資於建造經濟適用房和振興商業和居民區的項目。CDC通常與其他無關的公司和/或個人共同投資，並通常投資於擁有正在開發的房地產的單獨法律實體。這些實體通常以有限合夥形式組成，有限責任公司和疾控中心通常以股權出資的形式作為有限合夥人/投資者成員進行投資。VIE的經濟表現受其基礎投資項目的表現以及VIE遵守股權投資所產生的税收抵免資格所需的規則和法規的能力所推動。Bancorp已確定它不是這些VIE的主要受益者，因為它沒有權力指導對基礎項目的經濟表現或VIE遵守股權投資產生的税收抵免資格所需的規則和法規進行運營的最重大影響的活動。這一權力由管理成員持有，他們對VIE的運營進行全面和專有的控制。有關Bancorp對這些投資的會計處理的信息，請參閲Bancorp截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註1。

Bancorp的資金要求僅限於其投資資本和對未來股本貢獻的任何額外的未出資承諾。Bancorp因參與VIE而面臨的最大損失風險僅限於投資的賬面價值，包括無資金的承諾。這些投資的賬面金額(包括在綜合資產負債表的其他資產中)和與未出資承擔有關的負債(包括在綜合資產負債表的其他負債中)均列於以前列報的所有期間的表格中。Bancorp沒有其他流動性安排或義務購買VIE的資產，這會使Bancorp蒙受損失。在某些安排中，VIE的普通合夥人/管理成員已保證有限合夥人/投資者成員將獲得一定水平的預計税收抵免，從而將Bancorp的部分風險降至最低。

在2023年9月30日和2022年12月31日，Bancorp的CDC投資包括1.6在簡明綜合資產負債表的其他資產中確認的對經濟適用房税收抵免的投資10億美元。與這些投資有關的未籌措資金承付款為#美元。661百萬美元和美元6432023年9月30日和2022年12月31日分別為100萬。截至2023年9月30日的未到位資金承諾預計將來自2023至2040.

Bancorp使用比例攤銷會計方法對其所有符合條件的LIHTC投資進行了核算。下表彙總了這些投資對簡明綜合收益表的影響：

			簡明綜合 損益表標題(a)			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
(百萬美元)						2023			2022						2023			2022
按比例攤銷			適用所得税費用			$	47		53						148			130
税收抵免和其他優惠			適用所得税費用			(60)			(58)						(178)			(149)

(a)Bancorp做到了不是在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內，由於喪失或不符合税收抵免或其他情況而造成的減值損失不能確認。

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私募股權投資

Bancorp作為有限合夥人投資於私募股權投資，這為Bancorp提供了獲得更高投資資本回報率的機會，同時在某些情況下也提供了戰略機會。每一家有限合夥企業都有一名無關的第三方普通合夥人，負責任命基金經理。Bancorp尚未被任命為這些私人股本投資的基金經理。這些基金主要通過合夥人的出資和投資回報為其所有活動提供資金。Bancorp已確定它不是基金的主要受益人，因為它沒有義務吸收基金的預期損失，也沒有權利收到基金可能對基金產生重大影響的預期剩餘收益，也沒有權力指導對基金經濟表現影響最大的活動。Bancorp作為有限合夥人，對普通合夥人沒有實質性的參與權或實質性的退出權。因此，Bancorp根據權益會計方法對其在這些有限合夥企業中的投資進行了核算。

Bancorp面臨因私募股權投資的相關投資表現負面而產生的虧損。作為一家有限合夥人，Bancorp的最大虧損敞口限於投資的賬面價值加上無資金支持的承諾。這些投資的賬面金額列於簡明綜合資產負債表的其他資產內，列於上表。此外，在2023年9月30日和2022年12月31日，Bancorp對私募股權基金的未出資承諾額為$171百萬美元和美元163分別為100萬美元。作為以前承諾的一部分，Bancorp向私募股權投資提供了#美元的資本金。15百萬美元和美元7在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月內分別為100萬美元和36百萬美元和美元28在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月中，分別為100萬。

向VIE提供的貸款

Bancorp向由第三方贊助的某些未合併的VIE提供資金。這些VIE通常是為了資助由第三方發起的某些消費者和小企業貸款而設立的。這些實體的資金主要來自Bancorp發放的貸款或Bancorp參與的銀團。各實體的贊助商/管理人負責維護VIE中的基礎資產。由於發起人/管理人而不是銀行負有維修責任，包括制定和採用違約緩解政策和程序，銀行沒有權力指導對實體經濟業績影響最大的活動，因此不是主要受益者。

這些實體面臨的主要風險是與標的資產相關的信用風險。Bancorp的最大虧損敞口等於對VIE的貸款和無資金承諾的賬面價值。Bancorp對這些VIE的未償還貸款包括在附註5中的商業貸款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，Bancorp對這些實體的未融資承諾為#美元。1.910億美元2.1分別為10億美元。對這些VIE的貸款和無資金承諾分別包括在Bancorp對ALL和無資金承諾準備金的總體分析中。Bancorp不向這些VIE提供任何隱含或明確的流動性擔保或本金價值擔保。

租賃池實體

The Bancorp與其他無關的租賃公司共同投資於三有限責任公司旨在購買其他投資成員發起或購買的租約的剩餘權益池。對於每個有限責任公司，租賃公司是管理成員，並對實體的日常運營擁有完全的權力。而Bancorp持有的不止是50運營協議要求雙方成員同意採取重大的公司行動，如清算實體或罷免管理人。此外，Bancorp對分配有偏好，即Bancorp對每個池的所有股權貢獻必須先分配，外加一個預定義的回報率，其他成員才能獲得分配。租賃公司還有權在將任何剩餘利潤分配給會員之前，獲得其投資的回報加上預先確定的回報率。

租賃池實體主要承受購買的租賃剩餘的虧損風險。Bancorp的最大虧損敞口等於投資的賬面價值。Bancorp已確定它不是這些VIE的主要受益者，因為它沒有權力指導對這些實體的經濟業績影響最大的活動。這一權力由租賃公司擁有，作為管理成員，該公司控制租賃的服務和剩餘權益收益的收取。

太陽能貸款證券化

作為2022年第二季度業務收購的結果，Bancorp獲得了之前完成的證券化交易的權益，在這些交易中，太陽能貸款被轉移到被視為VIE的破產遠程信託。在每一項證券化交易中，VIE的主要目的是發行具有不同信用從屬和支付優先級以及剩餘權益的資產擔保證券，併為已發行貸款提供獲得流動性的途徑。Bancorp保留了VIE發行的證券類別中的某些風險保留權益，並保留了標的貸款的償還權。Bancorp的最大虧損敞口等於投資的賬面價值。Bancorp已確定其不是VIE的主要受益人，因為它沒有義務吸收VIE的預期虧損，也沒有權利收到VIE可能對VIE具有重大潛在意義的預期剩餘收益。Bancorp持有的風險保留權益計入簡明綜合資產負債表中的可供出售債務和其他證券。     

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13. 應收款和維修權的銷售

住宅按揭貸款銷售

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月裏，Bancorp出售了固定利率和可調整利率的住宅抵押貸款。在這些出售中，Bancorp獲得了服務責任，並提供了某些標準陳述和擔保；然而，如果債務人未能在到期時付款，投資者對Bancorp的其他資產沒有追索權。Bancorp根據未償還餘額的百分比收取維修費。Bancorp根據金融資產類型和利率確定服務資產類別。

與住宅按揭貸款銷售和Bancorp的按揭銀行業務有關的資料，包括在簡明綜合收益表的按揭銀行業務淨收入內，詳情如下：

			截至以下三個月 9月30日，									截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)			2023			2022						2023			2022
住宅按揭貸款銷售(a)			$	1,374		3,943						3,882			10,445
發放費和貸款銷售收益			19			24						59			73
總按揭服務費			79			81						241			230

(a)表示出售時的未付本金餘額。

維修權

Bancorp按公允價值計量其所有抵押貸款償還權，公允價值變動在抵押貸款銀行業務淨收入在簡明綜合損益表中。

下表載列截至九月三十日止九個月與住宅按揭貸款有關的償還權變動情況：

(百萬美元)			2023			2022
期初餘額			$	1,746		1,121
維修權源於			57			186
購買的維修權			25			208
公允價值變動：
由於投入或假設的變化(a)			107			358
公允價值的其他變動(b)			(113)			(141)
期末餘額			$	1,822		1,732

(a)主要反映根據市場利率更新的提前還款速度和OAS假設的變化。

(b)主要反映因已實現現金流和時間推移而產生的變化。

Bancorp維持一種非合格對衝策略，以管理與MSR投資組合價值變化相關的部分風險。這一戰略可能包括購買獨立的衍生品和各種可供出售的債務和交易債務證券。與這些投資組合相關的利息收入、按市值計價的調整以及銷售活動的收益或損失預計將從經濟上對衝因OAS、收益率和預付款速度波動而導致的MSR投資組合價值變化的一部分。維修資產的公允價值以預期未來現金流的現值為基礎。

下表列出了與MSR投資組合估值相關的活動以及非合格對衝策略的影響：

			截至以下三個月 9月30日，									截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)			2023			2022						2023			2022
證券損失，抵押貸款償還權的非合格對衝淨額			$	—		(1)						—			(2)
為對MSR投資組合進行經濟對衝而購買的獨立衍生品的公允價值變化和結算(a)			(75)			(84)						(110)			(368)
因投入或假設變化而進行的MSR公允價值調整(a)			73			83						107			358

(a)在簡明綜合損益表中計入按揭銀行業務淨收入。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

在衡量Bancorp在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月內完成的交易所產生的銷售、證券化或購買之日繼續持有的與住宅抵押貸款相關的償還權時，使用的主要經濟假設如下：

			2023年9月30日												2022年9月30日
			加權的- 平均壽命 (單位：年)			提前還款 速度 (每年)			美洲國家組織 (比特/秒)						加權的- 平均壽命 (單位：年)			提前還款 速度 (每年)			美洲國家組織 (比特/秒)
固定費率			6.6			12.2		%	575						6.9			11.3		%	760
可調率			—			—			—						2.2			35.1			803

於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，Bancorp服務$101.93億美元和3,000美元103.2分別為其他投資者提供200億美元的住宅抵押貸款。 Bancorp繼續持有的MSR的價值受到出售金融資產的信貸、提前還款和利率風險的影響。MSR投資組合的加權平均票面利率為3.69%和3.59於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，本集團之資產淨值分別為10，000，000港元及10，000，000港元。

於2023年9月30日，剩餘現金流量的當前公允價值對提前還款速度假設的即時10%、20%及50%不利變動以及與住宅按揭貸款有關的服務權的可變現淨值的即時10%及20%不利變動的敏感度如下：

(百萬美元)(a)									提前還款 速度假設															美洲國家組織 假設
			公允價值			加權的- 平均壽命 (單位：年)						不利變化的影響 論公允價值												美洲國家組織 (比特/秒)			不利變化對公允價值的影響
									費率			10%			20%			50%									10%			20%
固定費率			$	1,817		9.1			5.0		%	$	(39)		(74)			(166)						582			$	(45)		(88)
可調率			5			5.7			20.3			(1)			(1)			(2)						1,204			—			—

(a)加權平均違約率對所有情況下剩餘現金流的當前公允價值的影響都是微不足道的。

這些敏感性是假設的，應該謹慎使用。如數字所示，由於假設變動與公允價值變動之間的關係可能不是線性的，因此基於這些假設變動的公允價值變動通常不能外推。Bancorp認為，這些水平的變化是合理的；然而，關鍵假設的不利變化可能更大。此外，在上一表中，計算了特定假設的變化對銀行繼續持有的權益的公允價值的影響，而不改變任何其他假設；實際上，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化(例如，市場利率的提高可能導致提前還款額減少)，這可能會放大或抵消這些敏感性。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

14. 衍生金融工具

Bancorp維持整體風險管理策略，包括使用衍生工具以減少與利率、提前還款及外幣波動有關的某些風險。此外，Bancorp還為其商業客户的利益和其他商業目的持有衍生工具。Bancorp不持有未對衝的投機性衍生品頭寸。

Bancorp的利率風險管理策略涉及修改某些金融工具的重新定價特徵，以便利率的變化不會對Bancorp的淨息差和現金流產生不利影響。Bancorp可能使用的衍生品工具包括利率掉期、利率下限、利率上限、遠期合約、遠期起始利率掉期、期權、掉期和TBA證券。利率互換合同是根據規定的名義金額和到期日進行的利息支付交換，如浮動利率支付的固定利率支付。利率下限防止利率下降，而利率上限防止利率上升。遠期合同是買方同意以預定的價格或收益率購買特定金融工具，賣方同意交割的合同。期權賦予購買者權利，但不是義務，在規定的期限內以商定的價格購買或出售合同物品。掉期是一種金融工具，賦予所有者訂立或取消掉期的權利，但不是義務。

提前還款波動性主要是由於以固定利率為主的MSR投資組合、抵押貸款和抵押貸款支持證券的公允價值變化造成的。Bancorp可以簽訂各種獨立的衍生品(僅本金掉期、利率掉期、利率下限、抵押貸款期權、TBA證券和利率掉期)，以經濟地對衝提前還款的波動性。僅本金掉期是基於基礎抵押貸款僅本金信託價值變化的總回報掉期。TBA證券是一種抵押貸款支持證券交易的遠期購買協議，根據該協議，在進行交易時，證券的條款尚未定義。

當Bancorp進入某些以外幣計價的貸款時，外幣波動就會發生。Bancorp可能用來對這些外幣貸款進行經濟對衝的衍生品工具包括外匯掉期和遠期合約。

Bancorp還為商業客户的利益和其他商業目的訂立衍生品合同(包括外匯合同、商品合同和利率合同)。Bancorp通過與條款和貨幣基本匹配的經批准、信譽良好和獨立的交易對手簽訂抵銷第三方合同，在經濟上對衝了與這些獨立衍生品相關的重大風險敞口。信用風險產生於交易對手可能無法履行其合同條款。Bancorp的風險敞口僅限於合同的重置價值，而不是名義、本金或合同金額。通過信貸審批、限額、交易對手抵押品和監控程序將信用風險降至最低。

衍生工具的公允價值按毛數呈列，即使衍生工具受主要淨額結算安排所規限。公允價值為正的衍生工具在簡明綜合資產負債表的其他資產中列報，而公允價值為負的衍生工具則在簡明綜合資產負債表的其他負債中列報。與衍生工具相關的現金抵押品應付賬款及應收賬款不會計入或扣除公允價值金額，但被視為衍生工具合約合法結算的若干變動保證金支付除外。對於經若干中央結算方經修訂其規則以將變動保證金支付視為結算的衍生合約，變動保證金支付將按各自衍生合約的公允價值淨額計算。

Bancorp的衍生資產包括某些合約特徵，其中Bancorp要求交易對手提供抵押品，通常以現金或證券的形式，以抵銷衍生工具公允價值的變動，包括因交易對手的信用風險而導致的公允價值變動。截至2023年9月30日和2022年12月31日，Bancorp持有的衍生品資產抵押品餘額為1美元。1.710億美元1.3分別為10億美元。對於通過某些中央結算方清算的衍生品合約，其規則將變動保證金的支付視為衍生合約的結算，變動保證金的支付金額為#美元。6981000萬美元和300萬美元1.0截至2023年9月30日和2022年12月31日的10億美元分別適用於減少各自的衍生品合約，也不包括在持有的抵押品總額中。截至2023年9月30日和2022年12月31日，對與客户住宿合同相關的衍生品資產公允價值產生負面影響的信貸部分為$4百萬美元和美元9分別為100萬美元。

在計量衍生工具負債的公允價值時，Bancorp會考慮本身的信用風險，並考慮若干衍生產品交易對手的抵押品維持要求，以及與不需要抵押品維持的交易對手訂立的工具的存續期。必要時，Bancorp主要以現金或證券的形式提供抵押品，以抵消衍生工具公允價值的變化，包括因Bancorp的信用風險而導致的公允價值變化。截至2023年9月30日和2022年12月31日，Bancorp為衍生品債務公佈的抵押品餘額為#美元。982百萬美元和美元913分別為100萬美元。此外，截至2023年9月30日和2022年12月31日，美元1.93億美元和3,000美元1.0為減少Bancorp的衍生品負債，已分別向各自的衍生品合同支付了10億歐元的差額保證金，也不包括在抵押品的總金額中。Bancorp的某些衍生債務包含與信用風險相關的或有特徵，這可能導致在發生特定事件時要求提供額外的抵押品。截至2023年9月30日和2022年12月31日，由於觸發信用風險相關或有功能而可能需要發佈的額外抵押品的公允價值並不重要 到Bancorp的簡明合併財務報表。已決定過帳抵押品，以消除進一步

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

對信用風險的考慮。因此，Bancorp認定，Bancorp的信用風險對其衍生負債估值的影響對Bancorp的簡明綜合財務報表並不重要。

Bancorp持有某些符合對衝會計處理資格的衍生工具，並被指定為公允價值對衝或現金流量對衝。不符合套期保值會計處理或未建立套期保值會計的衍生工具作為獨立衍生品持有。所有客户住宿衍生品均作為獨立衍生品持有。

下表反映了截至目前包括在簡明綜合資產負債表中的所有衍生工具的名義金額和公允價值：

						公允價值
2023年9月30日(百萬美元)			概念上的 金額			導數 資產			導數 負債
被指定為合格對衝工具的衍生品：
公允價值對衝：
與長期債務相關的利率互換			$	5,955		—			63
總公允價值套期保值						—			63
現金流對衝：
與C&I貸款相關的利率下限			3,000			—			—
與C&I貸款相關的利率互換			8,000			1			6
與C&I貸款相關的利率掉期-遠期開始(a)			10,000			—			2
與商業抵押貸款和商業建設貸款相關的利率互換			4,000			2			—
與商業抵押貸款和商業建設貸款相關的利率互換- 前鋒發車(a)			4,000			—			2
總現金流對衝						3			10
被指定為合格對衝工具的衍生品總額						3			73
未被指定為合格對衝工具的衍生品：
獨立衍生品-風險管理和其他商業目的：
與MSR投資組合相關的利率合約			2,550			73			10
持有作出售用途的住宅按揭貸款遠期合約(b)			869			12			1
與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期			3,691			—			172
外匯合約			200			—			—
僅限電子束的條帶			42			1			—
用於抵押品管理的利率合約			12,000			1			1
倫敦銀行同業拆借利率過渡的利率合約			597			—			—
其他			14			—			—
完全獨立衍生品--風險管理和其他業務目的						87			184
獨立衍生品-客户住宿：
利率合約(C)(D)			90,848			1,392			1,826
利率鎖定承諾			355			4			—
商品合同			18,417			1,115			1,045
TBA證券			60			—			—
外匯合約			32,998			706			644
總獨立衍生品-客户容納量						3,217			3,515
未被指定為合格對衝工具的衍生品總額						3,304			3,699
總計						$	3,307		3,772

(a)遠期起始掉期將在2023年10月至2025年2月期間的不同日期生效。

(b)包括遠期買賣合約及遠期購買合約，用以管理持有作出售用途的住宅按揭貸款的市場風險及相關的利率鎖定承諾。

(c)衍生工具資產和負債是在扣除變動幅度#美元后列報的。528及$96，分別為。

(d)包括名義金額約為#美元的替代合同1.330億美元，這是某些中央清算方作為LIBOR過渡的一部分，用多個單獨的合約取代現有的基於LIBOR的合約的結果。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

						公允價值
2022年12月31日(百萬美元)			概念上的 金額			導數 資產			導數 負債
被指定為合格對衝工具的衍生品：
公允價值對衝：
與長期債務相關的利率互換			$	5,955		126			195
總公允價值套期保值						126			195
現金流對衝：
與C&I貸款相關的利率下限			3,000			4			—
與C&I貸款相關的利率互換			8,000			—			76
與C&I貸款相關的利率掉期-遠期開始(a)			11,000			22			—
與商業抵押貸款和商業建設貸款相關的利率互換			4,000			—			25
與商業抵押貸款和商業建築貸款相關的利率互換-遠期開始(a)			4,000			5			—
總現金流對衝						31			101
被指定為合格對衝工具的衍生品總額						157			296
未被指定為合格對衝工具的衍生品：
獨立衍生品-風險管理和其他商業目的：
與MSR投資組合相關的利率合約			2,975			62			17
持有作出售用途的住宅按揭貸款遠期合約(b)			1,869			9			7
與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期			3,358			—			195
外匯合約			156			1			—
僅限電子束的條帶			58			4			—
用於抵押品管理的利率合約			12,000			9			1
倫敦銀行同業拆借利率過渡的利率合約			597			—			—
完全獨立衍生品--風險管理和其他業務目的						85			220
獨立衍生品-客户住宿：
利率合約(c)			83,605			998			1,663
利率鎖定承諾			216			2			1
商品合同			16,122			1,478			1,350
TBA證券			62			—			—
外匯合約			25,322			453			422
總獨立衍生品-客户容納量						2,931			3,436
未被指定為合格對衝工具的衍生品總額						3,016			3,656
總計						$	3,173		3,952

(a)遠期起始掉期將在2023年2月至2025年2月期間的不同日期生效。

(b)包括遠期買賣合約及遠期購買合約，用以管理持有作出售用途的住宅按揭貸款的市場風險及相關的利率鎖定承諾。

(c)衍生工具資產和負債是在扣除變動幅度#美元后列報的。694及$37，分別為。

公允價值對衝

Bancorp可訂立利率掉期以將其固定利率資金轉換為浮動利率，或對衝可歸因於基準利率變化的已確認資產公允價值變化的風險敞口。訂立這些利率掉期的決定主要是考慮到Bancorp的資產/負債組合、所需的資產/負債敏感度和利率水平。截至2023年9月30日，某些利率互換符合符合允許完美抵消假設的快捷會計方法所需的標準。對於截至2023年9月30日的所有未按快捷會計方法計入的利率風險的指定公允價值對衝，Bancorp使用迴歸分析對對衝有效性進行了評估，其中包括衍生工具公允價值的變化以及可歸因於本期淨收益中同一收益表項目所記錄的對衝風險的對衝資產或負債的公允價值變化。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表反映了被指定為公允價值對衝的利率合同的公允價值變動，以及可歸因於被對衝風險的相關對衝項目的公允價值變動，以及記錄了相應損益的簡明綜合收益表中的項目：

			簡明綜合 的聲明 收入標題			截至以下三個月 9月30日，									截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)						2023			2022						2023			2022
長期債務：
對衝長期債務的利率掉期的公允價值變動			長期債務利息			$	(147)		(230)						(186)			(493)
可歸因於被套期保值風險的套期保值長期債務公允價值變動			長期債務利息			146			230						188			493
可供出售的債務和其他證券：
利率互換、對衝、可供出售債務及其他證券的公允價值變動			有價證券利息			—			—						—			8
被套期保值可供出售債務和其他可歸因於被套期保值風險的證券的公允價值變動			有價證券利息			—			—						—			(8)

截至以下日期，簡明綜合資產負債表中記錄了與公允價值套期保值累計基礎調整相關的以下金額：

(百萬美元)			簡明綜合 資產負債表標題			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
長期債務：
套期保值項目的賬面價值			長期債務			$	5,681		5,865
計入套期項目賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額			長期債務			(252)			(64)
可供出售的債務和其他證券：
套期保值會計已終止的套期項目的公允價值套期保值調整累計餘額			可供出售的債務和其他證券			(12)			(14)

現金流對衝

Bancorp可訂立利率掉期，以將浮動利率資產及負債轉換為固定利率，或對衝某些預測交易，以應付可歸因於合約規定利率的現金流變動。資產或負債可以在與Bancorp希望對衝的風險敞口相同的情況下進行分組。Bancorp還可能設定利率上限和下限，以限制浮動利率資產和負債的現金流波動。截至2023年9月30日，所有被指定為現金流對衝的對衝都使用迴歸分析進行了有效性評估。計入對衝有效性評估的利率掉期的整個公允價值變動均記入AOCI，並在被對衝項目影響收益時從AOCI重新分類至當期收益。截至2023年9月30日，Bancorp對衝其對未來現金流變異性敞口的最長時間為100月份。

與商業貸款有關的利率合同的重新分類損益在簡明綜合損益表的利息收入中記錄。截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為美元977百萬美元和美元498現金流量對衝的遞延虧損淨額(税後淨額)百萬美元計入AOCI的簡明綜合資產負債表。截至2023年9月30日，美元309在AOCI中記錄的未實現淨虧損(税後淨額)100萬美元預計將在未來12個月重新歸類為收益。這一金額可能不同於2023年9月30日之後由於利率變化、對衝解除指定或增加其他對衝而實際確認的金額。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間， 不是收益或虧損從AOCI重新分類為與現金流對衝終止相關的收益，因為最初預測的交易很可能在最初指定的時間段結束時或在美國公認會計原則定義的額外時間段內不再發生。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表列出了與指定為現金流量對衝的衍生工具有關的簡明綜合收益表和簡明綜合全面收益表中記錄的税前淨(虧損)收益：

			截至以下三個月 9月30日，									截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)			2023			2022						2023			2022
在保監處確認的税前淨虧損金額			$	(687)		(688)						(864)			(1,092)
將保監處税前淨(虧損)收益重新歸類為淨收益的金額			(94)			4						(240)			140

獨立衍生工具-風險管理和其他商業目的

作為其與抵押貸款銀行活動相關的整體風險管理戰略的一部分，Bancorp可能會進入各種獨立的衍生品(僅本金掉期、利率掉期、利率下限、抵押貸款期權、TBA證券和利率掉期)，以經濟地對衝其主要固定利率MSR投資組合的公允價值變化。僅本金掉期對衝了抵押貸款利率和倫敦銀行同業拆借利率之間的利差，因為這些掉期的價值因利差收緊而升值。僅本金掉期還通過在預付款速度加快時增加價值來提供預付款保護，而不是在更快的預付款環境中損失價值的MSR。獲得固定/支付浮動利率掉期，當利率沒有預期的快速增長時，掉期的價值會增加。

Bancorp訂立遠期合約及按揭期權，以經濟地對衝因利率變動而持有以供出售的若干住宅按揭貸款的公允價值變動。這些合同通常在一年或更短的時間內結算。就將持有以供出售的住宅按揭貸款承諾而發行的IRLC亦被視為獨立衍生工具，而該等承諾的利率風險主要以遠期合約進行經濟對衝。與按揭銀行業務有關的獨立衍生工具的重估收益及虧損，在簡明綜合收益表中作為按揭銀行業務淨收入的組成部分入賬。

在2009年出售Visa，Inc.B類股的同時，Bancorp達成了一項總回報互換，其中Bancorp將根據B類股到A類股的轉換率隨後的變化來支付或接受付款。這一總回報掉期被計入獨立衍生品。請參閲附註23，瞭解有關本工具估值中使用的重要投入和假設的更多信息。

Bancorp訂立某些利率掉期合約，目的是管理其在兩個中央結算方的抵押品頭寸。這些利率互換完全抵消了Bancorp允許Bancorp降低清算方所需初始保證金的現金頭寸，從而減少了其對清算方的信貸敞口。鑑於這些利率互換的所有相關條款都具有抵消性，這些交易不會給Bancorp帶來額外的市場風險。

作為LIBOR向SOFR過渡的一部分，Bancorp收到了來自兩個中央清算方的某些利率掉期合同，這些合同正在從有效的聯邦基金利率貼現曲線轉移到SOFR貼現曲線。這些利率掉期的目的是中和因中央結算各方實施的貼現曲線改變而對抵押品要求的影響。

下表彙總了與用於風險管理和其他業務目的的獨立衍生工具有關的簡明綜合收益表中記錄的淨(虧損)收益：

			簡明綜合 的聲明 收入標題			截至以下三個月 9月30日，									截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)						2023			2022						2023			2022
利率合約：
與MSR投資組合相關的利率合約			抵押貸款銀行業務淨收入			$	(75)		(84)						(110)			(368)
持有作出售用途的住宅按揭貸款遠期合約			抵押貸款銀行業務淨收入			6			59						9			61
僅限電子束的條帶			其他非利息收入			—			—						(3)			—
外匯合約：
用於風險管理的外匯合約			其他非利息收入			5			11						1			14
股權合同：
與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期			其他非利息收入			(10)			(17)						(72)			(46)

獨立衍生工具-客户住宿

Bancorp參與的大多數獨立衍生品工具都是為了其商業客户的利益。這些衍生工具合約並不是根據簡明綜合資產負債表上的特定資產或負債或預測而指定的

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

交易，因此，不符合對衝會計的資格。這些工具包括為參與國際貿易的商業客户的利益而訂立的外匯衍生合約，以對衝其受外幣波動影響的風險，為對衝天然氣等項目而訂立的商品合約，以及各種其他衍生合約。Bancorp可通過與經批准的信譽良好的獨立交易對手簽訂條款基本匹配的抵消合同，在經濟上對衝與這些為客户利益而訂立的衍生品合同有關的重大風險。Bancorp通過與一級交易商執行抵消性掉期協議，對衝其在商業客户交易中的利率敞口。利率、外匯、商品及其他商業客户衍生合約的重估損益在合併綜合損益表中計入商業銀行收入或其他非利息收入的組成部分。

Bancorp訂立風險分擔協議，根據該協議，Bancorp承擔與某些基礎利率衍生工具合約有關的信貸風險。Bancorp只有在Bancorp參與了基礎利率衍生品合約旨在對衝的貸款的情況下才簽訂這些風險分擔協議。如果客户違約，Bancorp將根據這些協議支付其根據基礎利率衍生品合同條款履行的義務。風險分擔協議的名義總額為#美元。3.910億美元3.72023年9月30日和2022年12月31日分別為10億美元，公允價值為負債$72023年9月30日和2022年12月31日均為100萬美元，計入簡明綜合資產負債表的其他負債。截至2023年9月30日，風險參與協議的加權平均剩餘壽命為3.0好幾年了。

Bancorp在風險參與協議中的最大風險敞口取決於違約時資產頭寸中相關利率衍生品合約的公允價值。Bancorp通過目前用於在其貸款和租賃組合中建立損失準備金的相同風險評級系統，監測風險分擔協議中與相關客户相關的信用風險。

下表彙總了該風險評級體系下名義金額的風險參與協議的風險評級：

(百萬美元)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
經過			$	3,539		3,597
特別提及			286			81
不合標準			72			32
總計			$	3,897		3,710

下表彙總了與用於客户住宿的獨立衍生工具有關的簡明綜合收益表中記錄的淨收益(虧損)：

			簡明綜合 損益表標題			截至以下三個月 9月30日，									截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)						2023			2022						2023			2022
利率合約：
客户利率合同(合同收入)			商業銀行收入			$	5		12						26			37
客户利率合同(公允價值調整的貸方部分)			其他非利息支出			4			2						2			11
利率鎖定承諾			抵押貸款銀行業務淨收入			7			(6)						33			5
商品合約：
客户商品合同(合同收入)			商業銀行收入			9			11						30			30
客户商品合同(公允價值調整的貸方部分)			其他非利息支出			1			1						—			(1)
外匯合約：
客户外匯合同(合同收入)			商業銀行收入			24			15						67			52
客户外匯合同(合同收入)			其他非利息收入			7			12						—			22
客户外匯合同(公允價值調整貸方部分)			其他非利息支出			1			(1)						3			(3)

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抵銷衍生金融工具

Bancorp的衍生品交易一般受ISDA主協議和類似安排的管轄，其中包括管理各方之間資產和負債抵銷的條款。當Bancorp與單一交易對手有一筆以上未完成的衍生品交易時，這些協議中包含的抵銷條款通常允許非違約方有權減少其對違約方的責任，減少有資格抵銷的金額，包括收到的抵押品以及與該交易對手的合格抵銷交易，而無論貨幣、付款地點或預訂辦公室如何。Bancorp的政策是在簡明綜合資產負債表上按總額列報其衍生品資產和衍生品負債，即使已有允許抵銷的條款。然而，對於經若干中央結算方經修訂其規則以將變動保證金支付視為結算的衍生合約而言，有關衍生合約的公允價值乃按扣除變動保證金支付後的淨額呈報。

下表所列抵押品金額主要包括現金及評級較高的政府支持證券，並不包括就所示兩個期間具有法定抵銷權的衍生工具合約支付的變動保證金。

下表提供了抵銷衍生金融工具的摘要：

			總金額 在中被認可 簡明綜合 資產負債表(a)			未抵銷的總金額 簡明綜合資產負債表
						衍生品			抵押品(b)			淨額
截至2023年9月30日
衍生資產			$	3,303		(1,214)			(1,289)			800
衍生負債			3,772			(1,214)			(221)			2,337
截至2022年12月31日
衍生資產			$	3,171		(1,405)			(887)			879
衍生負債			3,951			(1,405)			(406)			2,140

(a)金額不包括內部借貸便利，因為這些工具不受總淨額結算或類似安排的影響。

(b)作為資產頭寸抵銷或作為負債頭寸抵銷而質押的抵押品金額。在簡明綜合資產負債表中確認的超過相關衍生金額的抵押品價值不包括在本表中。

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15. 其他短期借款

原始期限為一年或以下的借款被歸類為短期借款。下表列出了截至以下日期Bancorp的其他短期借款摘要：

(百萬美元)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
聯邦住房金融局取得進展			$	4,250		4,300
根據回購協議出售的證券			320			388
衍生抵押品			—			124
其他借來的錢			24			26
其他短期借款總額			$	4,594		4,838

Bancorp根據回購協議出售的證券作為擔保借款入賬，並以可供出售債務中的證券和簡明綜合資產負債表中的其他證券為抵押。這些證券受到市場價值變化的影響，因此，Bancorp可能會根據這些市場價值的變動來增加或減少作為抵押品的證券水平。從兩個版本開始2023年9月30日和2022年12月31日，根據回購協議出售的所有證券均以機構住宅抵押貸款支持證券為擔保，回購協議有隔夜剩餘合同到期日。

Bancorp的其他借款在2023年9月30日主要包括Bancorp在ASC專題860項下確認的債務，這些債務與出售給GNMA並由Bancorp償還的某些貸款有關。根據ASC主題860，一旦由於借款人未能連續三次付款，Bancorp有權單方面回購GNMA貸款，Bancorp被視為重新獲得了對貸款的有效控制。因此，Bancorp必須同時確認貸款和回購債務，而不考慮回購貸款的意圖。 

16. 長期債務

2023年6月，Bancorp宣佈，First Charge Capital Trust I和II發行的以3個月期美元LIBOR為參考利率的未償還浮動利率資本證券，將於2023年6月30日後過渡到替代參考利率。替換參考利率為三個月CME期限SOFR加上期限利差調整0.26161%。股息和利息於2023年9月15日開始根據重置參考利率計提，基於SOFR的利息的第一次支付日期為2023年12月15日。First Charge Capital Trust I和II持有次級浮動利率債券，這是Bancorp的直接非銀行子公司控股公司的義務。同樣，該等次級浮動利率債券已經歷與First Charge Capital Trust I及II發行的浮動利率資本證券相同的過渡期。有關此過渡期的額外資料，請參閲附註3。

在……上面2023年7月27日，Bancorp發行和出售 $1.251000億美元固定利率/浮動利率優先票據將於2029年7月27日. 優先票據按以下利率計息 6.339%，但不包括2028年7月27日。從2028年7月27日（包括該日）至2029年7月27日（不包括該日），優先票據將按複合SOFR加上 2.340%。優先票據可按面值加應計及未付利息全部贖回。一年在到期日之前，或可在到期日或之後全部或部分贖回 30在成熟期前幾天。此外，優先票據可由Bancorp選擇全部或部分贖回，從180在發行日期後至2028年7月27日之前，以以下兩者中較大者為準：(A)正被贖回的優先票據的本金總額，或(B)假若被贖回的優先票據於2028年7月27日到期將到期的剩餘預定本金和利息的貼現現值。

在2023年8月發生的一筆證券化交易中，Bancorp轉移了$1.74 向一家破產遠程信託公司發放了總額為10億美元的汽車貸款，該公司隨後發行了約10億美元的貸款。1.58200億美元的資產擔保票據，其中約79 Bancorp保留了1000萬美元，1.5 在簡明綜合資產負債表中，長期債務中包括了10億美元的未償還票據。如附註12所述，破產遠程信託被視為可變利益實體，Bancorp作為主要受益人合併了可變利益實體。資產支持票據的第三方持有人對Bancorp的一般資產沒有追索權。

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17. 資本訴訟

未償還優先股的變動情況

2023年6月，Bancorp宣佈，由Bancorp發行的以三個月美元LIBOR為參考利率的存托股份（以及相關優先股）代表的某些未償還浮動利率或固定至浮動利率優先股將在2023年6月30日之後過渡到替代參考利率。替代參考利率為三個月CME期限SOFR加上期限利差調整， 0.26161%。有關此過渡的其他信息，請參閲注3。

下表呈列根據2023年6月30日後使用的替代參考利率計算的股息及應計利息以及支付日期的概要：

安全類型			開始應計SOFR利率股息/利息的日期(a)			首次支付SOFR利率股息/利息的日期
存托股份，相當於5.10%固定利率至浮動利率非累積永久優先股股份的1/25所有權權益，H系列			2023年9月30日			2023年12月31日
存托股份，相當於6.625%固定利率至浮動利率非累積永久優先股股份的1/1000所有權權益，系列I			2023年12月31日			2024年3月31日
存托股份，相當於固定利率至浮動利率非累積永久優先股股份的1/25所有權權益，J系列			2023年9月30日			2023年12月31日

(a)在兩個工作日之前使用有效的SOFR匯率。

加速股份回購交易

於截至二零二三年九月三十日止九個月，Bancorp訂立並結算一項加速股份回購交易。作為交易的一部分，Bancorp簽訂了一項遠期合同，其中規定，結算時交付的最後股票數量一般以Bancorp普通股在回購協議期間的平均日交易量加權平均價格的折扣為基礎。加速股票回購被視為兩項單獨的交易，㈠在回購日回購庫存股票，㈡與Bancorp普通股掛鈎的遠期合同。

下表彙總了Bancorp在截至2023年9月30日的9個月內達成和結算的加速股票回購交易：

回購日期

金額 (百萬美元)

於購回日回購的股份

從遠期合約結算收到的股份

回購的股份總數

最終結算日期

2023年1月24日

$

200

4,911,875

678,121

5,589,996

2023年3月6日

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18. 承付款、或有負債和擔保

Bancorp在正常的業務過程中，簽訂金融工具和各種協議，以滿足客户的融資需求。Bancorp還簽訂了某些交易和協議，以管理其利率和提前還款風險，為其業務提供資金、設備和地點，並投資於其社區。該等工具及協議在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸風險、交易對手風險及市場風險。根據Bancorp的信貸政策，對所有文書和協議的交易對手的信譽進行逐案評估。Bancorp的重大承諾、或有負債和超過簡明綜合資產負債表確認金額的擔保將在以下各節討論。

承付款

Bancorp對根據合同支付未來款項有一定的承諾。下表反映了截至以下日期的重大承諾摘要：

(百萬美元)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
提供信貸的承諾			$	84,505		83,437
信用證			2,137			2,009
持有作出售用途的住宅按揭貸款遠期合約			869			1,869
私募股權投資的資本承諾			171			163
資本支出			85			94
購買義務			80			113

提供信貸的承諾

提供信貸的承諾是貸款協議，通常有固定的到期日或其他可能需要支付費用的終止條款。由於許多提供信貸的承諾額可能到期而未動用，承諾額總額不一定代表未來的現金流需求。如果交易對手不履行合同金額，Bancorp將面臨信用風險。固定利率承諾也受到利率波動引起的市場風險的影響，而Bancorp的風險敞口僅限於這些承諾的重置價值。截至2023年9月30日和2022年12月31日，Bancorp有包括信用證在內的無資金來源的承諾準備金，總額為1美元。189百萬美元和美元216在簡明綜合資產負債表的其他負債中分別計入100萬歐元。Bancorp使用與其貸款和租賃組合相同的標準監管風險評級系統，監測與承諾提供信貸相關的信用風險。

下表彙總了該風險評級體系下未償還信貸承諾的風險評級：

(百萬美元)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
經過			$	82,292		81,345
特別提及			1,017			976
不合標準			1,196			1,116
提供信貸的總承諾額			$	84,505		83,437

信用證

備用信用證和商業信用證是為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾，截止日期如下表所示，截止日期為2023年9月30日：

(百萬美元)
不到1年(a)			$	1,058
1-5年(a)			1,073
超過5年			6
信用證總額			$	2,137

(a)包括$8及$3代表商業客户發行，以促進美元和外幣的貿易支付，這些貨幣的有效期分別在1年內和1-5年內到期。

備用信用證約佔992023年9月30日和2022年12月31日的信用證總額的30%，根據美國公認會計原則被視為擔保。大致70%和67截至2023年9月30日和2022年12月31日，備用信用證總擔保額的比例分別為30%和30%。在客户違約的情況下，Bancorp有權獲得基礎抵押品，包括商業房地產、實物廠房和財產、庫存、應收賬款、現金和有價證券。與這些備用信用證有關的準備金包括在無供資承付款準備金總額中#美元。222023年9月30日和2022年12月31日均為100萬。Bancorp使用與其貸款和租賃組合相同的標準監管風險評級系統來監測與信用證有關的信用風險。

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第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表彙總了該風險評級體系下未償還信用證的風險評級：

(百萬美元)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
經過			$	1,967		1,827
特別提及			48			47
不合標準			122			135
信用證總額			$	2,137		2,009

於2023年9月30日及2022年12月31日，Bancorp擁有支持作為VRDN發行的若干證券的未償還信用證。Bancorp通過向投資者推銷VRDN，為其商業客户（包括公司和市政當局）提供融資。VRDN向持有人支付利息，利率根據市場需求波動。VRDN一般有較長的到期日，但持有人可以在適當的提前通知下以面值購買。當VRDN被投標時，再營銷代理通常會找到另一個投資者購買VRDN，以保持證券在市場上的流通。截至2023年9月30日和2022年12月31日，VRDN總數（其中FTS是所有再營銷代理）為$457百萬美元和美元423分別為100萬美元。作為再營銷代理，FTS負責在其他投資者投標後積極向他們再營銷VRDN。如果沒有確定另一個投資者，FTS可能會選擇自行購買VRDN到庫存中，同時繼續對它們進行再營銷。如果FTS將VRDN購買到庫存中，它隨後可以在適當的提前通知下將VRDN回購給發行人的受託人。作為信用增強，Bancorp簽發了信用證，金額為#美元。91百萬美元和美元102FTS分別於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日重新銷售的VRDN的百萬份。這些信用證包括在上表提供的信用證餘額總額中。Bancorp持有美元16百萬美元和美元3於2023年9月30日將其分類為交易債務證券， 分別於二零二二年十二月三十一日。

持有作出售用途的住宅按揭貸款遠期合約

Bancorp訂立遠期合約，以經濟地對衝因利率變動而持有以供出售的若干住宅按揭貸款的公允價值變動。這些遠期合同的未清名義金額包括在列報的所有期間的重大承付款彙總表中。

其他承諾

Bancorp就與銀行中心建設和購買商品或服務有關的工作簽訂了數量有限的協議。

或有負債

法律索賠

對Bancorp及其子公司的法律索賠是在正常業務過程中產生的。有關該等訴訟的其他資料，請參閲附註19。

擔保

根據以下各節討論的某些合同安排中規定的財務擔保，Bancorp在發生某些事件時負有履約義務。

已售出的住宅按揭貸款附帶陳述及保證條款

出售給無關第三方的符合條件的住宅抵押貸款通常帶有陳述和保修條款。合同責任只有在違反這些陳述和保證的情況下才會產生，而且一般而言，只有在違反造成損失的情況下才會產生。如果Bancorp的陳述或擔保被證明是不準確、不完整或誤導性的，Bancorp可能被要求回購任何以前出售的貸款，或賠償或賠償投資者或保險公司。有關Bancorp如何設立住宅按揭回購儲備的更多資料，請參閲Bancorp截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年報所載綜合財務報表附註1。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，Bancorp保留了與出售的貸款相關的準備金，代表權和保修準備金總計為美元。8百萬美元和美元9在簡明綜合資產負債表的其他負債中分別計入100萬歐元。

Bancorp在估計其抵押貸款陳述和保修準備金時使用可獲得的最佳信息；然而，估計過程本質上是不確定和不準確的，因此，超過截至2023年9月30日預留金額的損失是合理的。Bancorp目前估計，它有可能遭受與抵押貸款代理和擔保條款有關的損失，損失金額高達約 $11超過預留金額的百萬美元。這一估計是通過修改關鍵假設來得出的，以反映管理層對這些假設可能出現的合理不利變化的判斷。根據各種因素的結果，實際回購損失可能與記錄的抵押陳述和保修準備金或對合理可能損失的這一估計有很大差異，包括前面討論的因素。

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第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月裏，Bancorp支付了非物質的以全額付款和回購的形式支付的金額$13百萬美元和美元16貸款本金餘額分別為百萬美元，以滿足投資者的需求。在截至2023年和2022年9月30日的9個月裏，Bancorp支付了非物質的以全額付款和回購的形式支付的金額$46百萬美元和美元44貸款本金餘額分別為百萬美元，以滿足投資者的需求。截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月內，回購需求請求總額為美元16百萬美元和美元28分別為100萬美元。截至2023年9月、2023年9月和2022年9月的9個月內，回購需求總額為76百萬美元和美元72分別為100萬美元。未償還回購需求庫存總額為#美元10百萬美元和美元252023年9月30日和2022年12月31日分別為100萬。

保證金賬户

FTS是Bancorp的間接全資子公司，為其經紀結算代理為其客户的利益收集所有保證金賬户餘額提供擔保。FTS負責向其經紀結算代理支付因客户未能遵守所有保證金賬户的保證金要求或保證金維護通知而產生的任何損失、責任、損害、成本或支出。經紀結算代理人持有的保證金户口結餘為$7百萬美元和美元142023年9月30日和2022年12月31日分別為100萬。在客户違約的情況下，FTS有權獲得提供的基礎抵押品。鑑於所提供的相關抵押品的存在以及可以忽略不計的歷史信貸損失，Bancorp不保留與保證金賬户相關的損失準備金。

長期借款義務

Bancorp有某些完全和無條件擔保的長期借款債務，由全資發行的信託實體發行，金額為#美元。622023年9月30日和2022年12月31日均為100萬。

簽證訴訟

Bancorp在Visa於二零零八年重組其A類普通股(“A類股”)及進行首次公開招股(“IPO”)前為Visa的成員銀行，根據Visa的公司註冊證書及章程以及其會員協議，Bancorp負有若干賠償責任。根據Visa在IPO前的章程，Bancorp本可以被要求根據IPO前的會員權益，賠償Visa在Bancorp中按比例承擔的損失。作為其重組和首次公開募股的一部分，Bancorp的賠償義務被修改為僅包括截至重組日期的某些已知或預期的訴訟(“擔保訴訟”)。這一修改引發了要求Bancorp確認等於賠償責任公允價值的負債的要求。

在IPO的同時，Bancorp獲得了10.11,000,000股Visa的B類普通股(“B類股”)，基於首次公開募股前Bancorp在Visa的會員百分比。B類股份在首次公開募股完成三週年或所涉訴訟得到解決之日之後才可轉讓(但向另一成員銀行除外)；因此，Bancorp的B類股份被歸類為其他資產，並按其結轉基礎入賬#美元。0。交存的簽證金額3將首次公開募股所得資金中的10億美元存入訴訟託管賬户，該賬户的設立目的是為所涉訴訟的判決或和解提供資金。此後，當Visa的訴訟委員會認定託管賬户不足時，Visa增發了A類股，並將出售A類股的收益存入訴訟託管賬户。當Visa為訴訟託管賬户提供資金時，B類股通過調整B類股到A類股的轉換率而受到稀釋。

2009年，Bancorp完成了Visa，Inc.B類股的出售，並達成了一項總回報互換協議，根據該互換協議，B股公司將根據B類股轉換為A類股的轉換率隨後的變化支付或接受付款。互換將在Visa首次公開募股三週年或所涵蓋訴訟達成和解之日較晚的日期終止。有關掉期估值的其他資料，請參閲附註23。由於其擁有B類股票，掉期交易對手將受到B類股票轉換為A類股票比率的稀釋調整的影響，該調整是由於超過訴訟託管賬户的任何擔保訴訟損失造成的。如果所涉訴訟的實際判決或和解大大超出當前預期，那麼Visa對訴訟託管賬户的額外資金以及由此產生的B類股份稀釋可能導致Bancorp與所涉訴訟相關的最終風險(“Visa訴訟風險”)超過掉期交易對手擁有的B類股票的價值(“B類價值”)。如果Bancorp得出結論認為Visa訴訟風險很可能超過B類價值，Bancorp將為超出的金額記錄訴訟準備金責任和相應金額的其他非利息費用。任何此類訴訟準備金負債將與與總回報互換相關的公允價值衍生負債分開。

截至Bancorp出售Visa B類股票之日起至2023年9月30日，Bancorp已得出結論，Visa訴訟風險敞口不太可能超過B類價值。根據這一確定，在出售B類股票時，Bancorp撤銷了其淨Visa訴訟準備金負債，並確認了與總回報掉期相關的獨立衍生負債。掉期負債的公允價值為#美元。1722023年9月30日的百萬美元和1952022年12月31日為100萬人。有關詳細信息，請參閲附註14和附註23。

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在Bancorp出售B類股票後，Visa向訴訟託管賬户提供了額外的資金，這導致了對B類股票轉換為A類股票的進一步稀釋調整，以及總回報掉期的其他條款，要求Bancorp向掉期交易對手支付不同金額的現金，如下所示：

期間(百萬美元)			簽證 資助額			Bancorp現金 支付金額
Q2 2010			$	500		20
Q4 2010			800			35
Q2 2011			400			19
Q1 2012			1,565			75
Q3 2012			150			6
Q3 2014			450			18
Q2 2018			600			26
Q3 2019			300			12
Q4 2021			250			11
Q2 2022			600			25
Q4 2022			350			15
Q2 2023			500			21
Q3 2023			150			(a)

(a)Bancorp支付了#美元的現金6由於2023年第三季度的Visa託管資金，2023年10月11日向掉期交易對手支付了600萬美元。

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19. 法律和監管程序

訴訟

Visa/萬事達卡商户互換訴訟

2006年4月，在最初向紐約東區美國地區法院提起的針對Visa®、萬事達卡®和其他幾家主要金融機構的綜合反壟斷集體訴訟中，Bancorp被列為被告(見Re：支付卡交換費和商户折扣反壟斷訴訟，案件編號5-MD-1720.)。原告是在美國各地經營商業業務的商家和行業協會，他們聲稱髮卡銀行收取的交換費是不合理的，並尋求禁令救濟和未指明的損害賠償。除了被點名的被告外，Bancorp目前還承擔着Visa可能的賠償義務，如附註18所述，並且還與Visa、萬事達卡和某些其他被點名的被告簽訂了判決和損失分擔協議。2012年10月，訴訟各方達成和解協議，該協議最初得到初審法院的批准，但被美國第二巡迴上訴法院推翻，併發回地區法院進行進一步訴訟。多過500要求被排除在該類別之外的商家分別對Visa、萬事達卡和其他某些被告提起聯邦訴訟，指控他們類似的反壟斷行為。這些單獨的聯邦訴訟被移交給紐約東區的美國地區法院。雖然Bancorp只是在其中一起聯邦訴訟中被列為被告，但根據上述賠償安排和/或判決或損失分擔協議，它可能有義務。2018年9月17日，合併集體訴訟的被告簽署了第二份和解協議(經修訂的和解協議)，解決了擬議的原告集團(“原告損害賠償金集團”)尋求金錢損害賠償的索賠，並取代了於2012年10月簽訂的原始和解協議。經修訂的和解協議除其他條款外，包括免除參與階層成員對不遲於經修訂的和解協議成為最終協議後五年內產生的索賠的責任。經修訂的和解協議規定，所有被告總共支付約#美元。6.24200億美元，其中約包括5.343億美元以第三方託管方式持有，另加1美元9002000萬美元的新基金。根據和解協議的條款，$700額外的美元中有400萬美元900由於班級選擇退出的程度，已經向被告退還了100萬美元。Bancorp在和解協議中的分配份額在現有準備金範圍內，包括以第三方託管的資金。2019年12月13日，法院發佈了最終批准和解的命令，2023年3月15日，第二巡迴法院確認了這一命令。和解協議不解決單獨提出的原告階層尋求禁令救濟的索賠，也不解決已選擇退出擬議的集體和解並正在提起或可能在未來決定提起私人訴訟的商家的索賠。2021年9月27日，法院發佈了一項命令，證明一類尋求禁令救濟的商人。這一問題的最終結果，包括解決的時間，仍然不確定。有關詳細信息，請參閲附註18。

Klopfenstein訴第五第三銀行案

2012年8月3日，William Klopfenstein和Adam McKinney在美國俄亥俄州北區地區法院對Five Third Bank提起訴訟(Klopfenstein et al.V.第五第三銀行)，聲稱120Five Third在其早期訪問計劃上披露的%APR具有誤導性。Easy Access是一項預付存款計劃，提供給擁有支票賬户的合格客户。原告試圖代表一個全國性的客户類別，這些客户使用了早期訪問計劃，並在30天內償還了現金預付款。2012年10月31日，該案移交給美國俄亥俄州南區地區法院。2013年，四全國各地的聯邦法院也對Five Third Bank提起了類似的集體訴訟(Lori和Danielle Laskaris訴Five Third Bank，Janet Fyock訴Five Third Bank，Jesse McQuillen訴Five Third Bank，Brian Harrison訴Five Third Bank)。那些四訴訟被轉移到俄亥俄州南區，並與原始訴訟合併，如Re：Five Third Elear Access Cash Advance訴訟(案件編號1：12-CV-851)。原告代表一個假定的類別，要求未指明的金錢和法定損害賠償、禁令救濟、懲罰性損害賠償、律師費以及判決前和判決後的利息。2015年3月30日，法院駁回了合併訴訟中的所有索賠，但根據TILA提出的索賠除外。2019年5月28日，第六巡迴上訴法院撤銷駁回原告違約請求，發回重審。原告就所指控的違約索賠要求的損害賠償金超過#美元。440一百萬，外加預判利息。2021年3月26日，初審法院批准了原告提出的等級認證動議。2023年3月29日，初審法院發佈命令，對原告的TILA索賠作出簡易判決，法定損害賠償上限為#美元。21000萬美元，外加費用和律師費。原告的違約索賠於2023年4月17日開始審理。2023年4月27日，陪審團做出了有利於銀行的裁決，認定該行違反了合同，但自願付款原則是對違約索賠的完全辯護。雙方都提交了與陪審團裁決相關的審判後動議，目前正在初審法院待決。

消費者金融保護局訴第五第三銀行，全國協會

2020年3月9日，CFPB在伊利諾伊州北區美國地區法院對Five Third提起訴訟，名為CFPB訴Five Third Bank，National Association，案件編號1：20-CV-1683，指控違反了消費者金融保護法、TILA和Truth in Savings Act，涉及Five Third涉嫌在2010至2016年間開設數量不詳的據稱未經授權的信用卡、儲蓄、支票、網上銀行和早期訪問賬户。CFPB尋求數額不詳的民事罰款，以及未指明的客户補救措施。2021年2月12日，法院批准了Five Third提出的將場地轉移到美國俄亥俄州南區地區法院的動議。2023年9月26日，初審法院就第五第三人的動議發佈了駁回令，擱置了某些憲法問題，等待美國最高法院的裁決，並批准了第五第三人的動議，理由是CFPB不能追查2011年7月21日之前發生的違反消費者保護法的行為。法院駁回了Five Third就所有其他問題提出的動議，案件目前正在審理中。審判日期尚未確定。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

股東訴訟

2020年7月31日，史蒂文·福克斯博士代表MB Financial，Inc.前股東向伊利諾伊州庫克縣巡迴法院提起了一起假定的股東集體訴訟，案件編號2020CH05219，分別代表所有其他類似案件起訴第五第三銀行等人。這起訴訟指控Bancorp違反了1933年證券法第11和12(A)(2)條，指控Bancorp及其某些高管和董事在與Bancorp與MB Financial，Inc.合併有關的文件中，對被指控的不當交叉銷售策略做出了重大錯誤陳述和遺漏。2023年9月14日，初審法院最終批准了雙方的集體和解，金額為$。5.5百萬美元。訴訟現已結束。

此外，已提起股東衍生品訴訟，代表Bancorp尋求金錢賠償，指控多名高管和董事因涉嫌不當的交叉銷售戰略而提出某些索賠。五訴訟合併為在美國伊利諾伊州北區地區法院待決的單一訴訟，標題為Re Five Third Bancorp衍生品訴訟，案件編號1：20-cv-04115。2023年3月8日，地區法院批准了被告以偏見駁回修改後的起訴書的動議。沒有上訴，所以案件被終止了。另外提交給俄亥俄州漢密爾頓縣普通高級法院的還有桑迪斯訴卡爾邁克爾等人案，案件編號。A2004539(2020年12月28日提起訴訟)和邁阿密消防員和警官退休信託基金訴Carmichael等人，案件編號：A2200330(2022年1月27日提交)。2022年4月18日，桑迪斯的股東在沒有偏見的情況下自願駁回了訴訟。2023年8月29日，初審法院批准了被告駁回邁阿密市消防員和警官退休信託基金提起的案件的動議。該案目前正在上訴中。

Bancorp還收到了幾個根據俄亥俄州修訂法典第1701.37(C)條提出的股東要求，並因此而提起訴訟。最後，Bancorp收到了股東的要求，要求Bancorp董事會調查並開始民事訴訟，原因是未能發現和/或阻止所謂的非法交叉銷售策略。

霍華德訴第五第三銀行案

2018年3月8日，原告特洛伊·霍華茲向加利福尼亞州中心區美國地區法院提起了針對第五第三銀行的推定集體訴訟(案件編號1：18-CV-869，S.D.oh 2018)，指控第五第三銀行不適當地收取與資金不足、客户透支和網絡外ATM使用有關的某些費用。地點後來被移交給俄亥俄州南區的美國地區法院。原告就違反合同、違反誠信和公平交易的默示契約、違反加州不正當競爭法(加州)提出索賠。公共汽車。&美國證券交易委員會教授。17200等)和《加州消費者法律救濟法》(加州公民。代號美國證券交易委員會。1750及以後)。原告尋求代表推定的全國類別和加利福尼亞州類別的消費者，據稱從適用的訴訟時效開始到現在，他們收取了不適當的重複資金不足費用、不適當的透支費和網外ATM使用費。原告要求賠償和返還據稱非法收取的費用、在審判中證明的損害以及適用法律允許的利息。Five Third提交了一項動議，要求駁回所有索賠。2023年2月6日，初審法院發佈命令，駁回原告關於網外ATM費用的違約索賠，並駁回兩項違反加州消費者保護法規的索賠。法院駁回了Five Third的駁回動議，因為該動議涉及對某些客户透支和資金費用不足提出的違反合同和違反誠信和公平交易的隱含契約的索賠。此案仍在調查中，審判日期尚未確定。

記錄保存調查

2023年9月29日，第五第三證券公司與美國證券交易委員會達成決議，解決美國證券交易委員會關於未經批准的渠道上的商務電子通信遵守某些備案要求的調查。根據這項決議，FTS同意支付#美元的罰款。8美元用於美國證券交易委員會，以及其他預期的緩解措施。美國商品期貨交易委員會正在對Bancorp的註冊掉期交易商進行類似的調查。

其他訴訟

Bancorp及其子公司不是任何其他實質性訴訟的當事人。然而，在正常的業務過程中，還會出現其他訴訟事項。雖然無法確定與這些或有事項有關的財務負債的最終解決辦法或範圍，但管理層相信，這些其他行動產生的負債(如有)不會對Bancorp的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

政府調查和訴訟程序

Bancorp和/或其附屬公司正在或可能參與各種政府監管機構和執法機構的信息收集請求、審查、調查和程序(正式和非正式)，這些機構包括但不限於聯邦住房金融局、商品期貨交易委員會、CFPB、美國證券交易委員會、FINRA、美國司法部等，以及州和其他政府當局和自律機構有關其各自業務的信息。例如，全國第五第三銀行協會目前正在配合與多個州總檢察長提出的幾項民事調查要求有關的調查，這些民事調查要求涉及世行於2022年5月收購的紅利太陽能金融有限責任公司的貸款做法和安裝者關係。其中包括由17個州總檢察長組成的聯盟提出的民事調查要求，涉及這樣一家安裝商Power Home Solar，LLC，dba Pink Energy根據破產法第7章申請破產。其他問題可能會不時出現。上述任何事項都可能對Bancorp、其附屬公司和/或其各自的董事、高級管理人員和其他人員造成重大不利後果或聲譽損害，包括不利的判決、調查結果、和解、罰款、

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

處罰、命令、禁令或其他行動，修改和/或重述銀行的美國證券交易委員會備案文件和/或財務報表，和/或確定我們的披露控制和程序中的重大弱點。監管當局的調查可能會不時導致將民事或刑事案件移交執法部門。此外，在某些情況下，監管當局可能會採取被認為是機密監管信息的監管行動，這些信息可能不會公開披露。

超過應計項目的合理可能損失

Bancorp及其子公司是許多索賠和訴訟的當事方，以及與其業務活動所產生的事項有關的威脅或潛在訴訟或索賠的當事方。索賠或訴訟的結果以及最終解決的時間本身就很難預測。除其他因素外，以下因素導致了這種可預測性的缺乏：索賠往往包括重大的法律不確定性，原告聲稱的損害賠償往往未具體説明或誇大，證據開示可能尚未開始或可能不完整，重大事實可能存在爭議或未經證實。由於這些因素，Bancorp並不總是能夠為每一項索賠提供合理可能結果範圍的估計。當與或有損失有關的信息表明可能發生損失並且損失金額可以合理估計時，就確定潛在訴訟損失的應計項目。任何該等應計項目其後會不時作出調整，以反映情況的變化。Bancorp還在可能的情況下(由於上述不確定性)確定超過應計金額的合理可能損失的估計或合理可能損失的範圍。根據美國公認會計原則，如果一個或多個事件未來發生的可能性很小，則事件是“合理可能的”，如果“未來事件發生的可能性很小”，則事件是“很小的”。因此，在Bancorp能夠估計合理可能損失範圍的情況下，提到合理可能損失範圍的上限，意味着在Bancorp認為損失風險超過輕微的情況下，指的是損失範圍的上限。對於Bancorp能夠估計這種可能的損失或可能的損失範圍的事項，Bancorp目前估計，與法律和監管程序有關的損失總額可能合理地達到約#美元。962,000,000美元的應計金額，也有可能不會在這些事項上產生損失。這一數額中包含的估計是基於Bancorp對當前可用信息的分析，隨着新信息的獲得，Bancorp可能會改變其估計。

對於這些事項和其他可能出現不利結果但不太可能發生的事項，可能存在一系列超出既定應計項目的可能損失，無法估計。根據現有的資料、律師的意見、現有的保險覆蓋範圍和既定的應計項目，Bancorp認為，針對Bancorp和/或其子公司的訴訟的最終結果，包括上述事項，不會單獨或總體上對Bancorp的綜合財務狀況產生重大不利影響。然而，如果未來出現意想不到的事態發展，這些問題的最終解決(如果不利)可能會對Bancorp在任何特定時期的經營結果產生重大影響，這在一定程度上取決於所施加的損失或負債的規模以及適用期間的經營業績。

20. 所得税

適用的所得税支出為#美元。186百萬美元和美元192截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月分別為100萬美元和519百萬美元和美元470截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月分別為100萬美元。截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月的實際税率為22.0%和22.7分別為%和22.2%和21.6截至2023年、2023年和2022年9月30日的九個月分別為2%。

雖然與Bancorp若干不確定税務狀況有關的未確認税務優惠金額在未來12個月可能增加或減少是合理的，但Bancorp相信其未確認税務優惠在未來12個月內不太可能發生重大變化。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

21. 累計其他綜合收益

下表列出了保監處和保監處各組成部分在截至三個月的活動情況：

			保險業總保費									AOCI合計
2023年9月30日(百萬美元)			税前 活動			税收 效應			網絡 活動			起頭 天平			網絡 活動			收尾 天平
期內產生的可供出售債務證券的未實現持有虧損			$	(1,594)		376			(1,218)
對列入淨收入的可供出售債務證券的淨虧損進行重新分類調整			—			—			—
可供出售債務證券的未實現淨虧損			(1,594)			376			(1,218)			(4,622)			(1,218)			(5,840)
期內產生的現金流對衝衍生品未實現持有虧損			(687)			160			(527)
淨收入中包含的現金流量對衝衍生品淨虧損的重新分類調整			94			(22)			72
現金流對衝衍生品未實現淨虧損			(593)			138			(455)			(522)			(455)			(977)
年內產生的淨精算虧損			—			—			—
將數額重新分類為定期福利費用淨額			—			—			—
固定收益養老金計劃，淨額			—			—			—			(18)			—			(18)
其他			—			—			—			(4)			—			(4)
總計			$	(2,187)		514			(1,673)			(5,166)			(1,673)			(6,839)

			保險業總保費									AOCI合計
2022年9月30日(百萬美元)			税前 活動			税收 效應			網絡 活動			起頭 天平			網絡 活動			收尾 天平
期內產生的可供出售債務證券的未實現持有虧損			$	(2,780)		651			(2,129)
對列入淨收入的可供出售債務證券的淨收益進行重新分類調整			—			—			—
可供出售債務證券的未實現淨虧損			(2,780)			651			(2,129)			(2,546)			(2,129)			(4,675)
期內產生的現金流對衝衍生品未實現持有虧損			(688)			158			(530)
淨收入中包含的現金流量對衝衍生品淨收益的重新分類調整			(4)			1			(3)
現金流對衝衍生品未實現淨虧損			(692)			159			(533)			(63)			(533)			(596)
年內產生的淨精算虧損			(1)			—			(1)
將數額重新分類為定期福利費用淨額			1			—			1
固定收益養老金計劃，淨額			—			—			—			(31)			—			(31)
其他			—			—			—			(4)			—			(4)
總計			$	(3,472)		810			(2,662)			(2,644)			(2,662)			(5,306)

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表列出了保監處和保監處各組成部分在截至9個月的活動情況：

			保險業總保費									AOCI合計
2023年9月30日(百萬美元)			税前 活動			税收效應			淨活動			期初餘額			淨活動			期末餘額
期內產生的可供出售債務證券的未實現持有虧損			$	(1,638)		386			(1,252)
對列入淨收入的可供出售債務證券的淨虧損進行重新分類調整			1			—			1
可供出售債務證券的未實現淨虧損			(1,637)			386			(1,251)			(4,589)			(1,251)			(5,840)
期內產生的現金流對衝衍生品未實現持有虧損			(864)			200			(664)
淨收入中包含的現金流量對衝衍生品淨虧損的重新分類調整			240			(55)			185
現金流對衝衍生品未實現淨虧損			(624)			145			(479)			(498)			(479)			(977)
年內產生的淨精算虧損			—			—			—
將數額重新分類為定期福利費用淨額			1			—			1
固定收益養老金計劃，淨額			1			—			1			(19)			1			(18)
其他			—			—			—			(4)			—			(4)
總計			$	(2,260)		531			(1,729)			(5,110)			(1,729)			(6,839)

			保險業總保費									AOCI合計
2022年9月30日(百萬美元)			税前 活動			税收效應			淨活動			期初餘額			淨活動			期末餘額
期內產生的可供出售債務證券的未實現持有虧損			$	(7,249)		1,685			(5,564)
對列入淨收入的可供出售債務證券的淨收益進行重新分類調整			(3)			1			(2)
可供出售債務證券的未實現淨虧損			(7,252)			1,686			(5,566)			891			(5,566)			(4,675)
期內產生的現金流對衝衍生品未實現持有虧損			(1,092)			252			(840)
淨收入中包含的現金流量對衝衍生品淨收益的重新分類調整			(140)			31			(109)
現金流對衝衍生品未實現淨虧損			(1,232)			283			(949)			353			(949)			(596)
年內產生的淨精算虧損			(2)			—			(2)
將數額重新分類為定期福利費用淨額			5			(1)			4
固定收益養老金計劃，淨額			3			(1)			2			(33)			2			(31)
其他			—			—			—			(4)			—			(4)
總計			$	(8,481)		1,968			(6,513)			1,207			(6,513)			(5,306)

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表列出了AOCI之外的重新分類：

			簡明綜合損益表標題			截至以下三個月 9月30日，						截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)						2023			2022			2023			2022
可供出售債務證券的未實現淨虧損：(a)
淨(虧損)收益計入淨收入			證券收益(虧損)，淨額			$	—		—			(1)			3
			所得税前收入			—			—			(1)			3
			適用所得税費用			—			—			—			(1)
			淨收入			—			—			(1)			2
現金流對衝衍生品的未實現淨虧損：(a)
與C&I、商業抵押和商業建設貸款相關的利率合同			貸款和租賃的利息和費用			(94)			4			(240)			140
			所得税前收入			(94)			4			(240)			140
			適用所得税費用			22			(1)			55			(31)
			淨收入			(72)			3			(185)			109
定期福利淨成本：(a)
精算損失淨額攤銷			薪酬和福利(b)			—			(1)			(2)			(3)
聚落			薪酬和福利(b)			—			—			—			(2)
			所得税前收入			—			(1)			(1)			(5)
			適用所得税費用			—			—			—			1
			淨收入			—			(1)			(1)			(4)
該期間的改敍總數			淨收入			(72)			2			(187)			107

(a)括號中的金額表示淨收益的減少。

(b)該AOCI部分包括在淨定期收益成本的計算中。有關詳細信息，請參閲Bancorp截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的合併財務報表附註22。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

22. 每股收益

下表提供了每股收益的計算以及每股收益和稀釋後每股收益的對賬：

			2023									2022
截至9月30日的三個月， (單位：百萬，不包括每股數據)			收入			平均值 股票			每股 金額			收入			平均值 股票			每股 金額
每股收益：
普通股股東可獲得的淨收入			$	623								$	631
減去：分配給參與證券的收入			—									—
分配給普通股股東的淨收入			$	623		684			$	0.91		$	631		689			$	0.91
稀釋後每股收益：
普通股股東可獲得的淨收入			$	623								$	631
稀釋性證券的影響：
基於股票的獎勵			—			3						—			6
普通股股東可獲得的淨收入加上假設的轉換			$	623								$	631
減去：分配給參與證券的收入			—									—
分配給普通股股東的淨收入加上假設的轉換			$	623		687			$	0.91		$	631		695			$	0.91

			2023									2022
截至9月30日的9個月， (單位：百萬，不包括每股數據)			收入			普通股			每股金額			收入			普通股			每股金額
每股收益：
普通股股東可獲得的淨收入			$	1,719								$	1,631
減去：分配給參與證券的收入			—									1
分配給普通股股東的淨收入			$	1,719		684			$	2.51		$	1,630		689			$	2.37
稀釋後每股收益：
普通股股東可獲得的淨收入			$	1,719								$	1,631
稀釋性證券的影響：
基於股票的獎勵			—			4						—			6
普通股股東可獲得的淨收入加上假設的轉換			$	1,719								$	1,631
減去：分配給參與證券的收入			—									1
分配給普通股股東的淨收入加上假設的轉換			$	1,719		688			$	2.50		$	1,630		695			$	2.34

當股票被納入對每股收益有反稀釋作用時，不包括在計算稀釋後每股收益中。截至2023年9月30日的三個月和九個月的稀釋每股收益計算不包括61000萬股基於股票的獎勵，因為它們的納入將是反稀釋的。截至2022年9月30日的三個月和九個月的稀釋每股收益計算不包括31000萬股基於股票的獎勵，因為它們的納入將是反稀釋的。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

23. 公允價值計量

Bancorp根據美國公認會計原則按公允價值計量某些金融資產和負債，美國公認會計原則將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中為出售資產而收到的價格或為轉移負債而支付的價格。美國公認會計準則還建立了公允價值等級，將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大的水平。公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權(第1級)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。一種金融工具在公允價值層次中的分類是基於對該工具的公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。有關公允價值層次的更多信息，請參閲Bancorp截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註1。

按公允價值經常性計量的資產和負債

下表彙總了截至以下日期按公允價值經常性計量的資產和負債：

			公允價值計量使用
2023年9月30日(百萬美元)			1級			2級			3級			總公允價值
資產：
可供出售的債務和其他證券：
美國財政部和聯邦機構證券			$	3,462		—			—			3,462
國家和政治分區的義務和證券			—			2			—			2
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			—			9,876			—			9,876
機構商業抵押貸款支持證券			—			24,461			—			24,461
非機構商業抵押貸款支持證券			—			4,325			—			4,325
資產支持證券和其他債務證券			—			4,990			—			4,990
可供出售的債務和其他證券(a)			3,462			43,654			—			47,116
交易債務證券：
美國財政部和聯邦機構證券			610			31			—			641
國家和政治分區的義務和證券			—			43			—			43
機構住房抵押貸款支持證券			—			7			—			7
資產支持證券和其他債務證券			—			531			—			531
交易債務證券			610			612			—			1,222
股權證券			238			12			—			250
持有作出售用途的住宅按揭貸款			—			497			—			497
住宅按揭貸款(b)			—			—			113			113
維修權			—			—			1,822			1,822
衍生資產：
利率合約			14			1,467			5			1,486
外匯合約			—			706			—			706
商品合同			89			1,026			—			1,115
衍生資產(c)			103			3,199			5			3,307
總資產			$	4,413		47,974			1,940			54,327
負債：
衍生負債：
利率合約			$	1		1,903			7			1,911
外匯合約			—			644			—			644
股權合同			—			—			172			172
商品合同			141			904			—			1,045
衍生負債(d)			142			3,451			179			3,772
空頭頭寸：
美國財政部和聯邦機構證券			108			—			—			108
資產支持證券和其他債務證券			—			155			—			155
空頭頭寸(d)			108			155			—			263
總負債			$	250		3,606			179			4,035

(a)不包括FHLB、FRB和DTCC持有的總計$的限制性股票281, $494及$2分別於2023年9月30日。

(b)包括最初為出售而持有，其後轉為持有以供投資的住宅按揭貸款。

(c)包括於簡明綜合資產負債表內的其他資產。

(d)包括在簡明綜合資產負債表的其他負債內。

126

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

			公允價值計量使用
2022年12月31日(百萬美元)			1級			2級			3級			總公允價值
資產：
可供出售的債務和其他證券：
美國財政部和聯邦機構證券			$	2,495		—			—			2,495
國家和政治分區的義務和證券			—			18			—			18
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			—			11,237			—			11,237
機構商業抵押貸款支持證券			—			26,322			—			26,322
非機構商業抵押貸款支持證券			—			4,715			—			4,715
資產支持證券和其他債務證券			—			5,842			—			5,842
可供出售的債務和其他證券(a)			2,495			48,134			—			50,629
交易債務證券：
美國財政部和聯邦機構證券			23			22			—			45
國家和政治分區的義務和證券			—			14			—			14
機構住房抵押貸款支持證券			—			8			—			8
資產支持證券和其他債務證券			—			347			—			347
交易債務證券			23			391			—			414
股權證券			306			11			—			317
持有作出售用途的住宅按揭貸款			—			600			—			600
住宅按揭貸款(b)			—			—			123			123
維修權			—			—			1,746			1,746
衍生資產：
利率合約			12			1,222			7			1,241
外匯合約			—			454			—			454
商品合同			56			1,422			—			1,478
衍生資產(c)			68			3,098			7			3,173
總資產			$	2,892		52,234			1,876			57,002
負債：
衍生負債：
利率合約			$	7		1,970			8			1,985
外匯合約			—			422			—			422
股權合同			—			—			195			195
商品合同			92			1,258			—			1,350
衍生負債(d)			99			3,650			203			3,952
空頭頭寸：
美國財政部和聯邦機構證券			66			—			—			66
資產支持證券和其他債務證券			—			112			—			112
空頭頭寸(d)			66			112			—			178
總負債			$	165		3,762			203			4,130

(a)不包括FHLB、FRB和DTCC持有的總計$的限制性股票381, $491及$2分別於2022年12月31日。

(b)包括最初為出售而持有，其後轉為持有以供投資的住宅按揭貸款。

(c)包括於簡明綜合資產負債表內的其他資產。

(d)包括在簡明綜合資產負債表的其他負債內。

以下是按公允價值計量的重要工具所使用的估值方法的説明，以及根據估值等級對該等工具進行的一般分類。

可供出售的債務和其他證券、交易債務證券和股權證券

如果在活躍的市場上有報價，證券被歸類在估值層次的第一級。一級證券包括美國國債和股權證券。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型估計公允價值，該定價模型主要利用具有相似特徵的證券的報價。二級證券可以包括聯邦機構證券、州和政治分區義務證券、機構住宅抵押貸款支持證券、機構和非機構商業抵押貸款支持證券、資產支持證券以及其他債務證券和股權證券。這些證券通常以具有類似特徵的證券的可見價格為基礎，採用市場法進行估值。

127

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

持有作出售用途的住宅按揭貸款

就已作出公允價值選擇的住宅按揭貸款而言，公允價值乃根據按揭證券價格及其與該等價格的息差而估計，或就某些ARM貸款而言，則根據可能包含預期投資組合組合的貼現現金流模型、具有類似抵押品及市況的資產支持證券的信貸息差來估計。預期的投資組合構成包括利差和貼現率的影響，這是由於貸款特徵所致，如貸款起源的州、貸款金額和ARM保證金。根據按揭證券價格對持有供出售的住宅按揭貸款進行估值的，由於估值基於類似工具的外部定價，因此被歸類於估值層次的第二級。由於在貼現現金流模型中使用了可觀察到的投入，被歸類為持有待售的ARM貸款也被歸類在估值層次結構的第二級。這些可觀察到的輸入包括機構抵押貸款支持證券市場利率和可觀察到的貼現率的利差。

住宅按揭貸款

對於已選擇公允價值，並從持有以供出售重新分類為持有以供投資的住宅按揭貸款，公允價值估計是基於抵押貸款支持證券的價格、利率風險和內部發展的信貸組成部分。因此，這些貸款從估值層次的2級轉移到3級。損失率或嚴重性假設的不利變化將導致相關貸款的公允價值減少。

維修權

MSR不會在活躍、開放、價格容易觀察到的市場進行交易。雖然MSR的銷售確實發生了，但準確的條款和條件通常並不容易獲得。因此，Bancorp使用內部OAS模型估計MSR的公允價值，該模型具有某些不可觀察的輸入，主要是提前還款速度假設、OAS和加權平均壽命，導致分類在估值層次的第三級。有關Bancorp的MSR估值中使用的假設的進一步信息，請參閲附註13。

衍生品

按報價估值的交易所買賣衍生工具及以主動出價估值的某些場外衍生工具被歸類於估值層次的第1級。Bancorp的大部分衍生品合約使用貼現現金流或其他模型進行估值，這些模型納入了當前市場利率、分配給衍生品交易對手的信貸利差和其他市場參數，因此被歸類於估值層次的第二級。這類衍生品包括基礎利率和結構性利率、外匯和大宗商品掉期及期權。根據具有重大不可觀察市場參數的模型對衍生品進行估值的衍生品被歸類在估值層次的第三級。在2023年9月30日和2022年12月31日，分類為3級的衍生品使用包含不可觀察到的輸入的模型進行估值，主要包括與Bancorp出售Visa，Inc.B類股票相關的總回報掉期以及IRLC，這些IRLC利用內部生成的貸款關閉利率假設作為估值過程中的重要不可觀察輸入。

根據總回報互換的條款，Bancorp將根據Visa，Inc.B類股票到A類股票的轉換率隨後的變化來支付或接受付款。此外，Bancorp將根據Visa的股價和Visa公司B類股票到A類股票的轉換率每季度支付一次，直到所涉訴訟達成和解。總回報掉期的公允價值是使用基於不可觀察的輸入的貼現現金流模型計算的，這些輸入包括管理層對某些訴訟情景的概率的估計、所涵蓋訴訟的解決時間以及Visa訴訟損失估計超過或不足Bancorp的託管資金比例份額。

損失估計的增加或擔保訴訟的解決延遲將導致衍生負債的公允價值增加；相反，損失估計的減少或擔保訴訟的解決的加速將導致衍生負債的公允價值減少。有關所涵蓋訴訟的其他信息，請參閲附註18。

截至2023年9月30日，Bancorp的IRLC的資產淨公允價值為$41000萬美元。當前利率立即下調25個基點和50個基點將導致IRLC的公允價值增加約#美元。21000萬美元和300萬美元5分別為2.5億美元和2.5億美元。當前利率立即上調25個基點和50個基點將導致IRLC的公允價值減少約#美元。31000萬美元和300萬美元6分別為2.5億美元和2.5億美元。貸款結算率立即發生10%或20%的變化，無論是不利的還是有利的，都將不對截至2023年9月30日IRLC的公允價值產生實質性影響。這些敏感性是假設的，應謹慎使用，因為基於假設變化的公允價值變化通常不能外推，因為假設變化與公允價值變化之間的關係可能不是線性的。

空頭頭寸

如果在活躍的市場上有報價，空頭頭寸被歸類在估值層次的第一級。1級證券包括美國國債。如無報價市價，則公允價值乃使用定價模型估計，該定價模型主要利用具有相似特徵的證券報價，因此被歸類於估值層次的第二級。二級證券包括資產擔保證券和其他債務證券。

128

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表是使用重大不可觀察到的投入(第3級)按公允價值經常性計量的資產和負債的對賬：

			使用重大不可觀察投入計量公允價值(第3級)
截至2023年9月30日的三個月(百萬美元)			住宅 抵押貸款 貸款			服務 權利			利率 衍生品， 網絡(a)			權益 衍生品			總計 公允價值
期初餘額			$	124		1,764			2			(204)			1,686
總收益(虧損)(已實現/未實現)：(b)
包括在收入中的收入			(7)			34			7			(10)			24
購買/發貨			—			24			—			—			24
聚落			(5)			—			(11)			42			26
轉到3級(c)			1			—			—			—			1
期末餘額			$	113		1,822			(2)			(172)			1,761
截至2023年9月30日仍持有的工具相關的未實現收益或虧損的變化導致的收益中包含的期間收益（虧損）總額			$	(7)		56			3			(10)			42

(a)淨利率衍生品包括#美元的衍生資產和負債。5及$7，分別截至2023年9月30日。

(b)有幾個不是於二零二三年九月三十日仍持有之工具計入其他全面收益之期內未變現收益或虧損。

(c)包括某些原為出售而持有的住宅按揭貸款，而該等貸款已轉讓至持有以供投資。

			使用重大不可觀察投入計量公允價值(第3級)
截至二零二二年九月三十日止三個月：			住宅 抵押貸款 貸款			服務 權利			利率 衍生品， 網絡(a)			權益 衍生品			總計 公允價值
期初餘額			$	133		1,582			8			(199)			1,524
總收益(虧損)(已實現/未實現)：(b)
包括在收入中的收入			(7)			48			(5)			(17)			19
購買/發貨			—			102			(1)			—			101
聚落			(4)			—			(9)			42			29
轉到3級(c)			3			—			—			—			3
期末餘額			$	125		1,732			(7)			(174)			1,676
因截至2022年9月30日仍持有的與工具有關的未實現收益或虧損的變化而計入收益的當期收益(虧損)總額			$	(7)		80			(2)			(17)			54

(a)淨利率衍生品包括#美元的衍生資產和負債。7及$14分別截至2022年9月30日。

(b)有幾個不是截至2022年9月30日仍持有的工具的其他全面收益中包括的本期未實現收益或虧損。

(c)包括某些原為出售而持有的住宅按揭貸款，而該等貸款已轉讓至持有以供投資。

			使用重大不可觀察投入計量公允價值(第3級)
截至2023年9月30日的9個月(百萬美元)			住宅 抵押貸款 貸款			服務 權利			利率 衍生品， 網絡(a)			權益 衍生品			總計 公允價值
期初餘額			$	123		1,746			(1)			(195)			1,673
總(虧損)收益(已實現/未實現)：(b)
包括在收入中的收入			(4)			(6)			32			(72)			(50)
購買/發貨			—			82			(2)			—			80
聚落			(11)			—			(31)			95			53
轉到3級(c)			5			—			—			—			5
期末餘額			$	113		1,822			(2)			(172)			1,761
因截至2023年9月30日仍持有的與工具有關的未實現收益或虧損的變化而計入收益的當期收益總額			$	(4)		53			3			(72)			(20)

(a)淨利率衍生品包括#美元的衍生資產和負債。5及$7，分別截至2023年9月30日。

(b)有幾個不是截至2023年9月30日仍持有的工具的其他全面收益中包括的本期未實現收益或虧損。

(c)包括某些原為出售而持有的住宅按揭貸款，而該等貸款已轉讓至持有以供投資。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

			使用重大不可觀察投入計量公允價值(第3級)
截至2022年9月30日的9個月(百萬美元)			住宅 抵押貸款 貸款			服務 權利			利率 衍生品， 網絡(a)			權益 衍生品			總計 公允價值
期初餘額			$	154		1,121			4			(214)			1,065
總收益(虧損)(已實現/未實現)：(b)
包括在收入中的收入			(20)			217			8			(46)			159
購買/發起/收購			—			394			1			—			395
聚落			(19)			—			(20)			86			47
轉到3級(c)			10			—			—			—			10
期末餘額			$	125		1,732			(7)			(174)			1,676
因截至2022年9月30日仍持有的與工具有關的未實現收益或虧損的變化而計入收益的當期收益(虧損)總額			$	(20)		338			1			(46)			273

(a)淨利率衍生品包括#美元的衍生資產和負債。7及$14分別截至2022年9月30日。

(b)有幾個不是截至2022年9月30日仍持有的工具的其他全面收益中包括的本期未實現收益或虧損。

(c)包括某些原為出售而持有的住宅按揭貸款，而該等貸款已轉讓至持有以供投資。

按公允價值經常性使用重大不可觀察到的投入(第3級)計量的資產和負債收益中包括的損失和收益總額在簡明綜合損益表中記錄如下：

			截至以下三個月 9月30日，						截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)			2023			2022			2023			2022
抵押貸款銀行業務淨收入			$	33		35			19			202
商業銀行收入			1			1			3			3
其他非利息收入			(10)			(17)			(72)			(46)
全部(虧損)收益			$	24		19			(50)			159

截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月，可歸因於未實現收益變化的收益和與第三級資產和負債相關的虧損包括的損失和收益總額在合併綜合收益表中記錄如下：

			截至以下三個月 9月30日，						截至以下日期的九個月 9月30日，
(百萬美元)			2023			2022			2023			2022
抵押貸款銀行業務淨收入			$	51		70			49			316
商業銀行收入			1			1			3			3
其他非利息收入			(10)			(17)			(72)			(46)
全部(虧損)收益			$	42		54			(20)			273

130

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表列出了截至2022年9月30日、2023年和2022年與Bancorp按公允價值經常性計量的3級金融資產和負債重大類別相關的重大不可觀察投入的信息：

截至2023年9月30日(百萬美元)
金融工具			公允價值			估值 技術			意義重大 不可觀測的輸入			輸入範圍									加權平均
住宅按揭貸款			$	113		損失率模型			利率風險因素			(28.7)			-			4.0%						(16.9)		%	(a)
									信用風險因素			—			-			0.6%						0.2		%	(a)
																					(已修復)			5.0		%	(b)
維修權			1,822			折扣現金流			提前還款速度			—			-			100.0%			(可調)			20.3		%	(b)
																					(已修復)			582			(b)
									OAS(Bps)			477			-			1,447			(可調)			1,204			(b)
IRLCS，網絡			4			折扣現金流			貸款結算率			33.2			-			97.5%						82.3		%	(c)
與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期			(172)			折扣現金流			決議的時間安排 適用範圍訴訟的法律依據			Q3 2024			-			Q1 2027			Q4 2025						(d)

(a)不可觀測的輸入由工具的相對賬面價值加權。

(b)不可觀察到的投入是由工具的相對未付本金餘額加權的。

(c)不可觀察到的輸入由工具的相對名義數量加權。

(d)無法觀察到的投入由這些工具最終籌資日期的可能性加權。

截至2022年9月30日(百萬美元)
金融工具			公允價值			估值 技術			意義重大 不可觀測的輸入			輸入範圍									加權平均
住宅按揭貸款			$	125		損失率模型			利率風險因素			(24.6)			-			2.6 %						(13.1)		%	(a)
									信用風險因素			—			-			23.1 %						0.4		%	(a)
																					(已修復)			5.2		%	(b)
維修權			1,732			折扣現金流			提前還款速度			—			-			100.0 %			(可調)			20.3		%	(b)
																					(已修復)			723			(b)
									OAS(Bps)			615			-			1,513			(可調)			1,204			(b)
IRLCS，網絡			(3)			折扣現金流			貸款結算率			48.9			-			98.6 %						90.1		%	(c)
與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期			(174)			折扣現金流			決議的時間安排 適用範圍訴訟的法律依據			Q4 2023			-			Q3 2026			Q1 2025						(d)

(a)不可觀測的輸入由工具的相對賬面價值加權。

(b)不可觀察到的投入是由工具的相對未付本金餘額加權的。

(c)不可觀察到的輸入由工具的相對名義數量加權。

(d)無法觀察到的投入由這些工具最終籌資日期的可能性加權。

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

某些資產和負債在非經常性基礎上按公允價值計量。該等資產及負債不按公允價值持續計量，但在某些情況下(例如有減值證據時)須作出公允價值調整。

下表列出了截至2023年、2023年和2022年9月30日持有的所有資產的公允價值層次和賬面金額，以及在截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月和九個月期間記錄了非經常性公允價值調整的所有資產的公允價值層次和賬面金額，以及期間內出售的資產和截至期末仍持有的資產的公允價值調整的相關損益。

			公允價值計量使用												總虧損
截至2023年9月30日(百萬美元)			1級			2級			3級			總計			截至2023年9月30日的三個月			九個人的 截至2023年9月30日的月份
商業貸款和租賃			$	—		—			154			154			(21)			(118)
消費及住宅按揭貸款			—			—			188			188			(2)			(10)
奧利奧			—			—			18			18			(7)			(8)
銀行房舍和設備			—			—			4			4			—			(2)
私募股權投資			—			—			—			—			—			(2)
總計			$	—		—			364			364			(30)			(140)

131

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

			公允價值計量使用												總虧損
截至2022年9月30日(百萬美元)			1級			2級			3級			總計			截至以下三個月 2022年9月30日			九個人的 截至的月份 2022年9月30日
商業貸款和租賃			$	—		—			161			161			(42)			(89)
消費及住宅按揭貸款			—			—			120			120			—			—
奧利奧			—			—			3			3			—			—
銀行房舍和設備			—			—			3			3			(1)			(2)
運營租賃設備			—			—			2			2			—			(2)
私募股權投資			—			9			1			10			(1)			(8)
總計			$	—		9			290			299			(44)			(101)

下表列出了截至2022年9月30日、2023年和2022年與Bancorp的重要類別3級金融資產和負債相關的重大不可觀察投入的信息，這些投入是在非經常性基礎上衡量的：

截至2023年9月30日(百萬美元)

金融工具

公允價值

估價技術

無法觀察到的重要輸入

範圍： 輸入量

加權平均

商業貸款和租賃

$

154

評估價值

抵押品價值

NM

NM

消費及住宅按揭貸款

188

評估價值

抵押品價值

NM

NM

奧利奧

18

評估價值

評估價值

NM

NM

銀行房舍和設備

4

評估價值

評估價值

NM

NM

私募股權投資

—

可比公司分析

市場可比交易

NM

NM

截至2022年9月30日(百萬美元)

金融工具

公允價值

估價技術

無法觀察到的重要輸入

範圍： 輸入量

加權平均

商業貸款和租賃

$

161

評估價值

抵押品價值

NM

NM

消費及住宅按揭貸款

120

評估價值

抵押品價值

NM

NM

奧利奧

3

評估價值

評估價值

NM

NM

銀行房舍和設備

3

評估價值

評估價值

NM

NM

運營租賃設備

2

評估價值

評估價值

NM

NM

私募股權投資

1

可比公司分析

市場可比交易

NM

NM

證券組合貸款和租賃

在截至2023年和2022年9月30日的三個月和九個月期間，Bancorp對某些依賴抵押品的投資組合貸款和租賃進行了非經常性調整。當貸款依賴抵押品時，貸款之公平值一般按支持貸款之相關抵押品之公平值減出售成本計算，因此該等貸款分類為估值等級之第三級。如果貸款或租賃的攤餘成本基礎超過抵押品的估計可變現淨值，則確認全部貸款或租賃負債，或在餘額被認為無法收回時予以撇銷。

奧利奧

在截至2023年9月30日和2022年9月30日止的三個月和九個月期間，Bancorp對某些商業和住宅房地產物業以及不再打算用於銀行目的的分支機構相關房地產進行了非經常性調整，這些房地產被分類為OREO，並以賬面值或公允價值中的較低者計量。這些非經常性虧損主要是由於OREO記錄的房地產價值下降。這些損失包括 非物質的截至2023年及2022年9月30日止三個月及九個月，新OREO物業轉撥自貸款的撇銷虧損金額。這些損失還包括：7百萬美元和美元8 截至2023年9月30日止三個月及九個月分別錄得負公允價值調整，以及 非物質的截至2022年9月30日止三個月及九個月，於將物業轉讓予OREO時或轉讓後記錄為公平值調整的金額。公平值金額一般基於物業價值評估，因此分類為估值等級第三級。倘賬面值超過公平值減銷售成本，則確認減值虧損。上表反映物業於扣除估計銷售成本前之公平值計量。

銀行房舍和設備

Bancorp對長期資產的可收回性進行評估，當事件或情況變化表明其賬面價值可能無法收回時。該等物業已撇減至其成本或市值之較低者。此後，Bancorp將至少每年對這些房產進行一次市場波動審查。公平值金額一般基於對

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

物業價值，導致在估值層級的第3級內的分類。有關銀行處所及設備的進一步資料，請參閲附註7。

運營租賃設備

當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對長期資產的可回收性進行評估。在評估個別資產是否減值時，Bancorp會考慮該資產的當前公允價值、對該資產的整體市場需求的變化，以及與影響審查中的特定資產需求的技術改進相關的進步變化率。作為這項持續評估的一部分，Bancorp確定某些經營租賃設備的賬面價值不可收回，因此，Bancorp記錄了相當於資產賬面價值超過公允價值的金額的減值損失。公允價值金額一般基於資產的評估價值，因此歸類於估值層次的第三級。

私募股權投資

Bancorp的私募股權投資採用公允價值以外的計量方法進行會計核算，但按權益會計方法核算的投資除外。根據計量替代方案，Bancorp按其成本基準減去減值(如有)計入每項投資，加上或減去因同一發行人相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的變化。Bancorp做到了不確認截至2023年9月30日的三個月和九個月的收益，並確認 An的收益非物質的金額和$4分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，由於可觀察到的價格變化而產生的10億美元。截至2023年9月30日，Bancorp仍持有的私募股權投資的賬面價值包括40自2018年1月1日以來，由於可觀察到的價格變化，出現了1.8億次積極調整。由於這些調整是基於非活躍市場中的可觀察交易，因此它們被歸類在公允價值等級的第二級。

對於採用公允價值計量替代計量的私募股權投資，Bancorp每季度對每項投資進行定性評估，以確定是否存在減值。如果有必要，Bancorp然後通過估計其投資的價值並將其與投資的賬面價值進行比較來衡量減值，無論Bancorp是否認為減值是暫時的。這些估值通常使用貼現現金法，但如果更適合情況，也可以使用其他方法。這些估值是基於不可觀察到的投入，因此被歸類為公允價值層次的第三級。Bancorp做到了不確認減值費用和確認金額2截至2023年9月30日的三個月和九個月的減值費用分別為2000萬美元和11000萬美元和300萬美元12截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。截至2023年9月30日，Bancorp仍持有的私募股權投資的賬面價值包括31自2018年1月1日採用公允價值的計量替代方案以來確認的減值費用為100萬歐元。

公允價值期權

Bancorp選擇衡量美國公認會計準則允許的公允價值期權下持有的某些待售住宅抵押貸款。選擇以公允價值計量待售住宅按揭貸款可減少某些時間上的差異，並更好地使這些資產的價值變化與用作這些資產的經濟對衝的衍生品的價值變化相匹配。管理層出售歸類為持有待售的住宅按揭貸款的意向可能會因市場整體流動資金的變化或某些持有待售貸款的特性變化等因素而隨時間而改變。因此，這些貸款可能被重新分類為為投資而持有的貸款，並保留在Bancorp的貸款組合中。在這種情況下，貸款將繼續按公允價值計量。

於2023年9月、2023年9月及2022年9月持有的住宅按揭貸款(選擇公允價值選擇)的收益確認的公允價值變動，以及相關IRLC的公允價值變動，包括虧損#美元。241000萬美元和300萬美元49分別為2.5億美元和2.5億美元。這些損失在簡明綜合損益表中的抵押貸款銀行淨收入中報告。

按公允價值計量的住宅按揭貸款與特定工具信貸風險有關的估值調整，對該等貸款的公允價值產生負面影響。非物質的金額和$12023年9月30日和2022年12月31日分別為100萬。按公允價值計量的貸款利息於按實際利息法賺取時計提，並於綜合綜合收益表中作為利息收入列報。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表彙總了截至以下日期按公允價值計量的住宅按揭貸款的公允價值與未償還本金餘額之間的差額：

2023年9月30日(百萬美元)			集料 公允價值			未付總額 本金餘額			差異化
按公允價值計量的住宅按揭貸款			$	610		634			(24)
非權責發生制貸款			2			2			—
2022年12月31日
按公允價值計量的住宅按揭貸款			$	723		733			(10)
逾期30-89天的貸款			1			1			—
非權責發生制貸款			2			2			—

Bancorp可能會投資於某些帶有嵌入衍生品的混合金融工具，這些衍生品與宿主合同沒有明顯和密切的聯繫。Bancorp選擇以公允價值計量整個工具，並在收益中確認公允價值的變化。Bancorp做到了不是截至2023年9月30日和2022年12月31日，不要持有這些投資。在收益中確認的公允價值變化包括零截至2023年9月30日的三個月和九個月以及零及$11截至2022年9月30日的三個月和九個月，分別在證券收益(虧損)中報告，在綜合綜合收益表中淨額。

某些金融工具的公允價值

下表彙總了某些金融工具的賬面價值和估計公允價值，不包括按公允價值經常性計量的金融工具：

			淨載運 金額			公允價值計量使用									總計 公允價值
截至2023年9月30日(百萬美元)						1級			2級			3級
金融資產：
現金和銀行到期款項			$	2,837		2,837			—			—			2,837
其他短期投資			18,923			18,923			—			—			18,923
其他證券			777			—			777			—			777
持有至到期證券			2			—			—			2			2
持有以供出售的貸款和租賃			117			—			—			117			117
證券組合貸款和租賃：
商業貸款和租賃			73,931			—			—			73,820			73,820
消費及住宅按揭貸款			43,704			—			—			39,539			39,539
投資組合貸款和租賃總額，淨額			$	117,635		—			—			113,359			113,359
財務負債：
存款			$	167,672		—			167,610			—			167,610
購買的聯邦基金			205			205			—			—			205
其他短期借款			4,594			—			4,600			—			4,600
長期債務			16,562			14,038			1,904			—			15,942

			淨載運 金額			公允價值計量使用									總計 公允價值
截至2022年12月31日(百萬美元)						1級			2級			3級
金融資產：
現金和銀行到期款項			$	3,466		3,466			—			—			3,466
其他短期投資			8,351			8,351			—			—			8,351
其他證券			874			—			874			—			874
持有至到期證券			5			—			—			5			5
持有以供出售的貸款和租賃			407			—			—			414			414
證券組合貸款和租賃：
商業貸款和租賃			75,262			—			—			75,104			75,104
消費及住宅按揭貸款			43,901			—			—			42,193			42,193
投資組合貸款和租賃總額，淨額			$	119,163		—			—			117,297			117,297
財務負債：
存款			$	163,690		—			163,634			—			163,634
購買的聯邦基金			180			180			—			—			180
其他短期借款			4,838			—			4,829			—			4,829
長期債務			13,778			13,218			411			—			13,629

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第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

24. 業務細分

The Bancorp報道三業務細分：商業銀行、消費者和小企業銀行以及財富和資產管理。Bancorp的業務部門的結果是根據其管理結構和管理會計做法列出的。Bancorp的結構和會計做法特定於Bancorp；因此，Bancorp業務部門的財務結果不一定與其他金融機構的類似信息相比較。隨着管理層的會計做法和業務的變化，Bancorp會不時地改進其方法。

Bancorp在企業層面集中管理利率風險。通過採用ftp方法，業務部門不受大多數基準利率波動的影響，使它們能夠專注於通過發放貸款和接受存款來服務客户。Ftp方法根據每筆交易的現金流估計金額和時間，分別將費用和信貸費率分配給各類資產和負債。基於匹配現金流持續時間的分配FTP利率將利息收入和利息支出分配給每個業務部門，從而使其產生的淨利息收入不受基準利率未來變化的影響。Bancorp的ftp方法還在久期調整的基礎上分配對資產產生和存款提供業務的淨利息收入的貢獻，以更好地確定業績的驅動因素。由於資產期限和負債期限不是完全匹配的，ftp方法的殘餘影響在General Corporation和Other中被捕捉到。收費和信貸利率是使用ftp利率曲線確定的，該曲線基於對Five Third在批發融資市場的邊際借貸成本的估計。Ftp曲線是使用美國掉期曲線、經紀CD定價和無擔保債務定價構建的。

Bancorp根據各種生息資產和計息負債的利率變化以及對行為假設的審查(例如生息資產的預付款利率和不確定存續期存款的估計期限)調整FTP費和信貸利率。關鍵假設，包括為存款賬户提供的信貸利率，每年都會進行審查。存款產品的信貸利率和貸款產品的收費利率可能會更頻繁地重置，以應對市場狀況的變化。

Bancorp將信貸損失撥備分配給業務部門的方法包括與受到批評的商業貸款水平變化相關的費用或收益，以及每個業務部門擁有的貸款和租賃經歷的實際淨沖銷。可歸因於貸款和租賃增長以及所有因素變化的信貸損失撥備計入一般公司和其他項目。各業務部門的財務結果包括對共享事務和總部費用的撥款。此外，業務部門通過利用關係深度機會形成協同效應，並通過作為一個集體單位進入資本市場來融資運營。

以下是對Bancorp的每個業務部門及其為各自客户羣提供的產品和服務的描述。

商業銀行業務為大中型企業、政府和專業客户提供信貸中介、現金管理和金融服務。除了傳統的貸款和存託服務外，商業銀行的產品和服務還包括全球現金管理、外匯和國際貿易融資、衍生品和資本市場服務、資產貸款、房地產金融、公共金融、商業租賃和銀團融資。

個人和小企業銀行業務通過提供全方位服務的銀行中心網絡以及與間接和代理貸款發起人的關係，向個人和小企業提供全方位的存貸款產品，此外還提供旨在滿足小企業特定需求的產品，包括現金管理服務。消費者和小企業銀行業務包括Bancorp的住宅抵押貸款、房屋淨值貸款和信用額度、信用卡、汽車和其他間接貸款以及其他消費貸款活動。住宅按揭活動包括住宅按揭貸款的發放、保留和服務、這些貸款的銷售和證券化，以及所有相關的對衝活動。間接貸款活動包括通過汽車經銷商、摩托車經銷商、動力運動經銷商、休閒汽車經銷商和海上經銷商向消費者提供貸款。其他消費貸款活動包括通過承包商和安裝商網絡發放的家裝和太陽能安裝貸款。

財富和資產管理為個人、公司和非營利組織提供全方位的財富管理服務。財富和資產管理公司由三項主要業務組成：FTS，Bancorp的間接全資子公司；Five Third Private Bank；Five Third Institution Services。FTS向個人客户提供全方位服務的零售經紀服務，向機構市場提供經紀-交易商服務。第五第三私人銀行通過財富規劃、投資管理、銀行、保險、信託和房地產服務，為高淨值和超高淨值客户提供財富管理策略。第五第三機構服務為機構客户提供諮詢服務，包括中間市場企業、非營利組織、州和市政當局。

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第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表按業務部門列出截至三個月的運營和資產結果：

2023年9月30日(百萬美元)			商業廣告 銀行業						消費者 和小型企業 銀行業			財富 和資產 管理			一般信息 公司 以及其他						淘汰						總計
淨利息收入			$	1,007					1,390			98			(1,057)						—						1,438
信貸損失準備金			—						105			1			13						—						119
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			$	1,007					1,285			97			(1,070)						—						1,319
非利息收入：
商業銀行收入			$	154					1			—			(1)						—						154
財富和資產管理收入			—						53			137			—						(45)			(a)			145
押金手續費			95						55			—			(1)						—						149
卡片和處理業務收入			23						78			—			3						—						104
抵押貸款銀行業務淨收入			—						57			—			—						—						57
租賃業務收入			58						—			—			—						—						58
其他非利息收入			24						30			2			(1)						—						55
證券損失，淨額			(1)						—			—			(6)						—						(7)
證券損失，淨額– MSR上的非合格對衝			—						—			—			—						—						—
非利息收入總額			$	353					274			139			(6)						(45)						715
非利息支出：
薪酬和福利			$	156					217			53			203						—						629
技術和通信			4						7			—			104						—						115
入住費淨額(c)			12						52			3			17						—						84
設備費用			7						11			—			19						—						37
營銷費用			1						17			—			17						—						35
租賃業務費用			29						—			—			—						—						29
刷卡和加工費			3						19			—			(1)						—						21
其他非利息支出			266						301			79			(363)						(45)						238
總非利息支出			$	478					624			135			(4)						(45)						1,188
所得税前收入(虧損)			$	882					935			101			(1,072)						—						846
適用所得税費用(福利)			164						196			22			(196)						—						186
淨收益(虧損)			$	718					739			79			(876)						—						660
總商譽			$	2,324					2,369			226			—						—						4,919
總資產			$	82,829					88,230			10,538			31,370			(b)			—						212,967

(a)財富和資產管理與消費者和小企業銀行業務之間的收入分享協議在簡明綜合損益表中被取消。

(b)包括銀行房舍和設備#美元22歸類為持有待售。有關更多信息，請參閲注7。

(c)包括減值損失和終止費用 $1用於與某些經營租賃相關的ROU資產。有關更多信息，請參閲注9。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

2022年9月30日(百萬美元)			商業廣告 銀行業						消費者 和小型企業 銀行業			財富 和資產 管理			一般信息 公司 以及其他						淘汰						總計
淨利息收入			$	594					833			79			(8)						—						1,498
信貸損失準備金(受益於)			(2)						34			—			126						—						158
扣除信貸損失準備(受益)後的淨利息收入			$	596					799			79			(134)						—						1,340
非利息收入：
商業銀行收入			$	133					1			1			(1)						—						134
財富和資產管理收入			1						52			132			—						(44)			(a)			141
押金手續費			90						53			—			—						—						143
卡片和處理業務收入			22						79			1			3						—						105
抵押貸款銀行業務淨收入			—						69			—			—						—						69
租賃業務收入			60						—			—			—						—						60
其他非利息收入(b)			24						33			—			2						—						59
證券損失，淨額			(32)						—			—			(6)						—						(38)
證券損失，淨額–MSR上的非合格對衝			—						(1)			—			—						—						(1)
非利息收入總額			$	298					286			134			(2)						(44)						672
非利息支出：
薪酬和福利			$	147					207			54			197						—						605
技術和通信			2						6			—			98						—						106
入住費淨額			10						49			3			12						—						74
設備費用			7						9			—			20						—						36
營銷費用			1						20			—			14						—						35
租賃業務費用			33						—			—			—						—						33
刷卡和加工費			3						19			—			(1)						—						21
其他非利息支出			237						298			85			(319)						(44)						257
總非利息支出			$	440					608			142			21						(44)						1,167
所得税前收入(虧損)			$	454					477			71			(157)						—						845
適用所得税費用(福利)			85						100			15			(8)						—						192
淨收益(虧損)			$	369					377			56			(149)						—						653
總商譽			$	2,324					2,375			226			—						—						4,925
總資產			$	83,798					84,653			12,232			24,780			(c)			—						205,463

(a)財富和資產管理與消費者和小企業銀行業務之間的收入分享協議在簡明綜合損益表中被取消。

(b)包括$1計入消費者及小型企業銀行業務的銀行房舍及設備減值費用。有關更多信息，請參閲注7和注23。

(c)包括銀行房地和設備 $24歸類為持有待售。有關更多信息，請參閲注7。

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第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表按業務類別列出了截至9個月的業務和資產業績：

2023年9月30日(百萬美元)			商業廣告 銀行業						消費者和小型企業 銀行業			財富 和資產 管理			一般信息 公司 以及其他						淘汰						總計
淨利息收入			$	3,006					4,016			294			(2,905)						—						4,411
信貸損失準備金			37						221			1			201						—						460
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			$	2,969					3,795			293			(3,106)						—						3,951
非利息收入：
商業銀行收入			$	459					3			1			(2)						—						461
財富和資產管理收入			2						159			410			—						(137)			(a)			434
押金手續費			275						159			—			(3)						—						431
卡片和處理業務收入			69						231			2			8						—						310
抵押貸款銀行業務淨收入			—						184			—			—						—						184
租賃業務收入			162						—			—			—						—						162
其他非利息收入(b)			68						83			2			(1)						—						152
證券收益(虧損)，淨額			(9)						—			—			12						—						3
證券損失，淨額–MSR上的非合格對衝			—						—			—			—						—						—
非利息收入總額			$	1,026					819			415			14						(137)						2,137
非利息支出：
薪酬和福利			$	499					663			169			705						—						2,036
技術和通信			10						20			1			316						—						347
入住費淨額(d)			32						156			9			51						—						248
設備費用			22						32			—			56						—						110
營銷費用			2						52			1			41						—						96
租賃業務費用			94						—			—			—						—						94
刷卡和加工費			8						57			1			(3)						—						63
其他非利息支出			849						920			242			(1,118)						(137)						756
總非利息支出			$	1,516					1,900			423			48						(137)						3,750
所得税前收入(虧損)			$	2,479					2,714			285			(3,140)						—						2,338
適用所得税費用(福利)			470						569			59			(579)						—						519
淨收益(虧損)			$	2,009					2,145			226			(2,561)						—						1,819
總商譽			$	2,324					2,369			226			—						—						4,919
總資產			$	82,829					88,230			10,538			31,370			(c)			—						212,967

(a)財富和資產管理與消費者和小企業銀行業務之間的收入分享協議在簡明綜合損益表中被取消。

(b)包括以下減值費用 $1用於記錄在個人和小企業銀行及一般公司和其他中的銀行場所和設備。有關更多信息，請參閲注7和注23。

(c)包括銀行房舍和設備#美元22歸類為持有待售。有關更多信息，請參閲注7。

(d)包括減值損失和終止費用 $2用於與某些經營租賃相關的ROU資產。有關更多信息，請參閲注9。

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目錄表

第五、第三銀行及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

2022年9月30日(百萬美元)			商業廣告 銀行業						個人和小企業銀行業務			財富 和資產 管理			一般信息 公司 以及其他						淘汰						總計
淨利息收入			$	1,669					1,981			167			215						—						4,032
信貸損失準備金			44						93			—			246						—						383
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			$	1,625					1,888			167			(31)						—						3,649
非利息收入：
商業銀行收入			$	405					2			1			(2)						—						406
財富和資產管理收入			2						154			407			—						(133)			(a)			430
押金手續費			285						164			1			(1)						—						449
卡片和處理業務收入			65						231			2			8						—						306
抵押貸款銀行業務淨收入			—						151			1			—						—						152
租賃業務收入			179			(c)			—			—			—						—						179
其他非利息收入(b)			88						86			—			21						—						195
證券損失，淨額			(32)						—			—			(52)						—						(84)
證券損失，淨額–MSR上的非合格對衝			—						(2)			—			—						—						(2)
非利息收入總額			$	992					786			412			(26)						(133)						2,031
非利息支出：
薪酬和福利			$	483					630			166			621						—						1,900
技術和通信			9						15			1			281						—						306
入住費淨額(e)			30						147			9			39						—						225
設備費用			21						28			—			59						—						108
營銷費用			3						44			1			39						—						87
租賃業務費用			95						—			—			—						—						95
刷卡和加工費			8						54			—			(3)						—						59
其他非利息支出			712						871			244			(973)						(133)						721
總非利息支出			$	1,361					1,789			421			63						(133)						3,501
所得税前收入(虧損)			$	1,256					885			158			(120)						—						2,179
適用所得税費用			230						186			33			21						—						470
淨收益(虧損)			$	1,026					699			125			(141)						—						1,709
總商譽			$	2,324					2,375			226			—						—						4,925
總資產			$	83,798					84,653			12,232			24,780			(d)			—						205,463

(a)財富和資產管理與消費者和小企業銀行業務之間的收入分享協議在簡明綜合損益表中被取消。

(b)包括$2計入消費者及小型企業銀行業務的銀行房舍及設備減值費用。有關更多信息，請參閲注7和注23。

(c)包括減值費用$2 用於運營租賃設備。有關更多信息，請參閲附註8和附註23。

(d)包括銀行房舍和設備#美元24歸類為持有待售。有關更多信息，請參閲注7。

(e)包括 $2減值損失和終止費用用於與某些經營租賃相關的ROU資產。有關更多信息，請參閲注9。

139

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目錄表

第二部分：其他信息

法律訴訟(項目1)

有關法律程序的信息，請參閲第一部分第1項簡明合併財務報表附註19。

風險因素(第1A項)

2023年第三季度，Bancorp之前在截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的任何風險因素都沒有發生實質性變化，Bancorp隨後的Form 10-Q季度報告進行了更新。

股權證券的未登記銷售、募集資金的使用和發行人購買股權證券(第二項)

關於2023年第三季度Bancorp購買和出售股權證券的信息，請參閲第一部分第2項“管理層的討論和分析”中的“資本管理”一節。

高級證券違約(第3項)

沒有。

礦場安全資料披露(第4項)

不適用。

其他資料(第5項)

沒有。

140

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目錄表

展品(項目6)

3.1			修訂的第五第三銀行公司章程。通過引用註冊人於2021年5月7日提交的Form 10-Q季度報告的附件3.1併入。
3.2			2022年4月12日修訂的第五第三銀行條例。通過引用註冊人於2022年5月9日提交的Form 10-Q季度報告的附件3.2併入。
4.1			第五第三銀行與受託人威爾明頓信託公司於2023年7月27日簽署的第十五份補充契約，第五第三銀行與受託人之間於2008年4月30日簽署的高級債務證券契約，經第五第三銀行與受託人於2022年4月25日簽署的第十二份補充契約第4條修訂。通過引用註冊人於2023年7月27日提交的8-K表格當前報告的附件4.1併入。
4.2			表格：6.339釐固定利率/浮動利率優先債券，2029年到期。通過引用註冊人於2023年7月27日提交的8-K表格當前報告的附件4.2併入。
31(i)			首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證。
31(Ii)			首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的證明。
32(i)			首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典第18編第1350條》的認證。
32(Ii)			首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350節的證明。
101.INS			內聯XBRL實例文檔。
101.SCH			內聯XBRL分類擴展架構。
101.CAL			內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫。
101.LAB			內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase。
101.PRE			內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase。
101.DEF			內聯XBRL分類定義鏈接庫。
104			封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

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目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。

第五、第三銀行
註冊人

日期：2023年11月7日

/S/詹姆斯·C·倫納德
詹姆斯·C·倫納德
常務副祕書長總裁和
首席財務官
(正式授權人員兼首席財務官)

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