mat-20230930
假的2023Q3美泰公司 /DE/000006327612 月 31 日http://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrent00000632762023-01-012023-09-3000000632762023-10-25xbrli: 股票00000632762023-09-30iso421:USD00000632762022-09-3000000632762022-12-31iso421:USDxbrli: 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成員2023-01-012023-09-300000063276US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-09-300000063276US-GAAP：績效股成員2023-07-012023-09-300000063276US-GAAP：績效股成員2022-07-012022-09-300000063276US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-09-300000063276US-GAAP：績效股成員2022-01-012022-09-300000063276US-GAAP：股票補償計劃成員2023-09-300000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）美國公認會計準則：銷售成員成本2023-07-012023-09-300000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）美國公認會計準則：銷售成員成本2022-07-012022-09-300000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-09-300000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-012022-09-300000063276US-GAAP：出售一般和管理費用會員MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2023-07-012023-09-300000063276US-GAAP：出售一般和管理費用會員MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2022-07-012022-09-300000063276US-GAAP：出售一般和管理費用會員MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2023-01-012023-09-300000063276US-GAAP：出售一般和管理費用會員MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2022-01-012022-09-300000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2023-07-012023-09-300000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2022-07-012022-09-300000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2023-01-012023-09-300000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2022-01-012022-09-300000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）US-GAAP：員工離職會員2022-12-310000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）US-GAAP：員工離職會員2023-01-012023-09-300000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）US-GAAP：員工離職會員2023-09-300000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）US-GAAP：其他重組成員2022-12-310000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）US-GAAP：其他重組成員2023-01-012023-09-300000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）US-GAAP：其他重組成員2023-09-300000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2022-12-310000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2023-09-300000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）US-GAAP：員工離職會員2021-12-310000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）US-GAAP：員工離職會員2022-01-012022-09-300000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）US-GAAP：員工離職會員2022-09-300000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）US-GAAP：其他重組成員2021-12-310000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）US-GAAP：其他重組成員2022-01-012022-09-300000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）US-GAAP：其他重組成員2022-09-300000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2021-12-310000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2022-09-300000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）US-GAAP：其他非營業收入支出成員2022-12-310000063276SRT: 最低成員MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2023-09-300000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）SRT: 最大成員2023-09-300000063276MAT：其他成本節省行動會員US-GAAP：員工離職會員2023-07-012023-09-300000063276MAT：其他成本節省行動會員SRT: 最低成員2023-09-300000063276MAT：其他成本節省行動會員SRT: 最大成員2023-09-300000063276MAT：其他成本節省行動會員2023-09-300000063276US-GAAP：員工離職會員2023-01-012023-09-300000063276SRT: 最低成員MAT: Sleeper Member2019-04-012019-10-31mat: 等級0000063276MAT: Sleeper Member2022-06-012022-06-30mat: 索賠0000063276MAT: Sleeper Member2023-09-30mat: 訴訟mat: child0000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：北美分部成員2023-07-012023-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：北美分部成員2022-07-012022-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：北美分部成員2023-01-012023-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：北美分部成員2022-01-012022-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：國際分部成員2023-07-012023-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：國際分部成員2022-07-012022-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：國際分部成員2023-01-012023-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：國際分部成員2022-01-012022-09-300000063276MAT：American GirlSegment 成員US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300000063276MAT：American GirlSegment 成員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300000063276MAT：American GirlSegment 成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300000063276MAT：American GirlSegment 成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300000063276US-GAAP：企業非細分市場成員2023-07-012023-09-300000063276US-GAAP：企業非細分市場成員2022-07-012022-09-300000063276US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-09-300000063276US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：北美和國際分部會員2023-07-012023-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：北美和國際分部會員2023-01-012023-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：北美和國際分部會員2022-07-012022-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：北美和國際分部會員2022-01-012022-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：北美分部成員2023-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：北美分部成員2022-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：北美分部成員2022-12-310000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：國際分部成員2023-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：國際分部成員2022-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：國際分部成員2022-12-310000063276MAT：American GirlSegment 成員US-GAAP：運營部門成員2023-09-300000063276MAT：American GirlSegment 成員US-GAAP：運營部門成員2022-09-300000063276MAT：American GirlSegment 成員US-GAAP：運營部門成員2022-12-310000063276US-GAAP：運營部門成員2023-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員2022-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員2022-12-310000063276US-GAAP：企業非細分市場成員2023-09-300000063276US-GAAP：企業非細分市場成員2022-09-300000063276US-GAAP：企業非細分市場成員2022-12-310000063276US-GAAP：運營部門成員SRT: 北美會員MAT：北美分部成員2023-07-012023-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員SRT: 北美會員MAT：北美分部成員2022-07-012022-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員SRT: 北美會員MAT：北美分部成員2023-01-012023-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員SRT: 北美會員MAT：北美分部成員2022-01-012022-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：國際分部成員美國公認會計準則：EME成員2023-07-012023-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：國際分部成員美國公認會計準則：EME成員2022-07-012022-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：國際分部成員美國公認會計準則：EME成員2023-01-012023-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：國際分部成員美國公認會計準則：EME成員2022-01-012022-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：國際分部成員SRT: 拉丁美洲會員2023-07-012023-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：國際分部成員SRT: 拉丁美洲會員2022-07-012022-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：國際分部成員SRT: 拉丁美洲會員2023-01-012023-09-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：國際分部成員SRT: 拉丁美洲會員2022-01-012022-09-300000063276SRT: 亞太地區會員US-GAAP：運營部門成員MAT：國際分部成員2023-07-012023-09-300000063276SRT: 亞太地區會員US-GAAP：運營部門成員MAT：國際分部成員2022-07-012022-09-300000063276SRT: 亞太地區會員US-GAAP：運營部門成員MAT：國際分部成員2023-01-012023-09-300000063276SRT: 亞太地區會員US-GAAP：運營部門成員MAT：國際分部成員2022-01-012022-09-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
 ___________________________________________________________ 
表單 10-Q
 ___________________________________________________________ 
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間
2023年9月30日
要麼
☐
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
對於從到的過渡期
委員會檔案編號 001-05647
___________________________________________________________ 
美泰公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
___________________________________________________________ 
特拉華 95-1567322
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （美國國税局僱主
證件號）
大陸大道 333 號 90245
埃爾塞貢多，加州 
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
(310) 252-2000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
沒有
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

__________________________________________________________ 

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股1.00美元墊子納斯達克全球精選市場
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的  ☒沒有☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☒  加速過濾器 
☐
非加速過濾器 
☐
  規模較小的申報公司 
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至2023年10月25日，註冊人普通股的已發行股票數量，面值為1.00美元： 353,232,620股份
1

美泰公司和子公司
  頁面
第一部分 — 財務信息
第 1 項。
財務報表
4
合併資產負債表
4
合併運營報表
5
綜合收益（虧損）合併報表
6
合併現金流量表
7
股東權益合併報表
8
合併財務報表附註
9
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
27
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
45
第 4 項。
控制和程序
46
第二部分 — 其他信息
第 1 項。
法律訴訟
47
第 1A 項。
風險因素
47
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
47
第 3 項。
優先證券違約
47
第 4 項。
礦山安全披露
47
第 5 項。
其他信息
47
第 6 項。
展品
48
簽名
49
2

（關於前瞻性陳述的警示性説明）
美泰提醒投資者，這份10-Q表季度報告包含前瞻性陳述，這些陳述與未來有關，本質上是不確定的。前瞻性陳述可以通過以下事實來識別：它們與歷史或當前事實沒有嚴格關係。使用 “預期”、“期望”、“打算”、“計劃”、“項目”、“展望未來”、“有信心”、“相信” 和 “有針對性” 等詞語通常用於識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於當前可用的運營、財務、經濟和其他信息和假設，並存在許多重大風險和不確定性。各種因素可能導致未來的實際業績與前瞻性陳述中的預測存在重大差異，其中許多因素是美泰無法控制的。可能導致這種差異的具體因素包括但不限於：（i）美泰能夠及時、經濟高效地設計、開發、生產、製造、採購、運輸和分銷產品的能力；（ii）零售客户和消費者對美泰提供的產品和娛樂的足夠興趣和需求，從而從中獲利地收回美泰的成本；（iii）影響美泰市場的經濟狀況不景氣，這可能會對零售客户產生負面影響和消費者，這可能導致就業水平降低和降低消費者可支配收入和支出，包括減少購買美泰產品的支出；（iv）可能降低全權消費支出的其他因素，例如燃料和食物成本上漲、房屋或其他消費資產價值下降以及消費者債務水平居高不下；（v）美泰在實施成本節約和效率提高舉措方面可能遇到的潛在困難或延誤；（六）美泰所在市場的其他經濟和公共衞生狀況或監管變化 Tel及其客户和供應商運營，這可能會造成延誤或增加美泰的成本，例如商品價格、勞動力成本或運輸成本上漲或疾病爆發；(vii) 通貨膨脹對美泰業務的影響，包括供應鏈投入的成本上漲和勞動力成本的增加，以及為減輕通貨膨脹影響而採取的定價行動；(viii) 貨幣波動，包括外匯匯率的變動，這可能會降低美泰的淨收入和收益，以及影響美泰的成本；（ix）美泰的集中度客户，可能會增加美泰的任何客户遇到的困難（例如破產或清算或普遍缺乏成功，或其購買或銷售模式的變化）對美泰的負面影響；（x）美泰零售客户的庫存政策以及美泰下半年的收入集中，加上零售商對快速反應庫存管理技術的依賴，增加了生產不足的風險，生產過剩和發貨延遲；(xi) 法律，與安全漏洞或網絡攻擊相關的聲譽和財務風險；(xii) 工作中斷，包括工廠或港口關閉等供應鏈中斷，這可能會影響美泰及時和具有成本效益地生產或交付產品的能力；(xiii) 競爭對美泰業務收入、利潤率和其他方面的影響，包括提供消費者選擇購買的產品而不是競爭產品的能力，能力保護、維護和續訂許可方頒發的熱門許可證娛樂地產，以及吸引和留住有才華的員工並適應不斷變化的工作場所模式的能力；（xiv）產品召回或產品責任訴訟的風險以及與產品安全法規相關的成本；（xv）美泰經營業務的美國和/或其他主要市場（例如中國）法律或法規的變化，包括但不限於税收、關税、貿易政策或產品安全方面的變化，這可能會增加美泰的產品成本；以及其他經商成本，並減少美泰的收益和流動性；（xvi）由於經濟不穩定、政治動盪、內亂、武裝敵對行動（包括烏克蘭戰爭和中東地緣政治發展的影響）、自然和人為災害、流行病或其他公共衞生危機，例如 COVID-19 疫情或其他災難性事件，導致的業務中斷或其他不可預見的影響；（xviii）未能實現美泰的任何投資或收購的計劃收益；（xviii）未能實現美泰的任何投資或收購的計劃收益；（xviii））其他市場條件或第三方行動或批准的影響，包括那些導致供應商或外包商出現任何重大故障、不足或中斷的情況，這可能會減少對美泰產品的需求，延遲或增加美泰計劃的實施成本，或者改變美泰的行動並降低實際業績；（十九）融資市場的變化或美泰無法以有吸引力的條件獲得融資；（xx）訴訟、仲裁、監管決定或和解行動的影響；（xx）xi) 美泰能夠駕馭與新領域相關的監管框架投資、產品開發或其他商業活動，例如不可替代的代幣和加密貨幣；以及（xxii）美泰截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告（“2022年10-K表年度報告”）第一部分第1A項 “風險因素” 中詳述的其他風險和不確定性，以及隨後的定期申報。除非法律要求，否則美泰不更新前瞻性陳述，並明確表示不承擔任何更新前瞻性陳述的義務。

3

第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表。
美泰公司和子公司
合併資產負債表
9月30日
2023		9月30日
2022		十二月三十一日
2022
 （未經審計；以千計，股票數據除外）
資產
流動資產
現金及等價物$455,735 $348,970 $761,235 
應收賬款，扣除信貸損失備抵金12.5百萬，美元12.5百萬，以及 $27.6分別是百萬
1,571,047 1,381,534 860,221 
庫存790,521 1,083,769 894,064 
預付費用和其他流動資產224,796 268,886 213,515 
流動資產總額3,042,099 3,083,159 2,729,035 
非流動資產
不動產、廠房和設備，淨額457,202 444,442 469,132 
使用權資產，淨額286,019 323,490 318,680 
善意1,380,042 1,370,986 1,378,551 
遞延所得税資產230,415 439,965 471,672 
無形資產，淨額397,821 426,283 425,100 
其他非流動資產450,956 379,850 385,491 
總資產$6,244,554 $6,468,175 $6,177,661 
負債和股東權益
流動負債
長期債務的當前部分$— $250,000 $— 
應付賬款450,109 495,221 471,475 
應計負債803,081 780,522 678,689 
應繳所得税51,366 50,366 37,584 
流動負債總額1,304,556 1,576,109 1,187,748 
非流動負債
長期債務2,328,897 2,324,459 2,325,644 
非流動租賃負債234,699 279,525 271,418 
其他非流動負債340,936 320,618 336,582 
非流動負債總額2,904,532 2,924,602 2,933,644 
股東權益
普通股 $1.00面值， 1.0已授權十億股； 441.4百萬股發行
441,369 441,369 441,369 
額外的實收資本1,745,170 1,795,720 1,808,308 
按成本計算的庫存股： 88.1百萬股， 87.0百萬股，以及 87.0分別為百萬股
(2,131,676)(2,130,163)(2,129,639)
留存收益2,914,744 2,831,572 2,847,709 
累計其他綜合虧損(934,141)(971,034)(911,478)
股東權益總額2,035,466 1,967,464 2,056,269 
負債和股東權益總額$6,244,554 $6,468,175 $6,177,661 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
4

美泰公司和子公司
合併運營報表
 在已結束的三個月中在結束的九個月裏
9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
 （未經審計；以千計，每股金額除外）
淨銷售額$1,918,788 $1,755,780 $3,820,531 $4,032,767 
銷售成本940,854 908,902 2,027,004 2,154,076 
毛利977,934 846,878 1,793,527 1,878,691 
廣告和促銷費用124,265 127,600 290,337 291,545 
其他銷售和管理費用379,811 327,906 1,081,594 990,627 
營業收入473,858 391,372 421,596 596,519 
利息支出30,716 33,870 92,486 99,730 
利息（收入）(4,569)(1,903)(15,409)(5,064)
其他非營業（收入）支出，淨額(2,391)(4,293)(5,976)11,966 
所得税前收入450,102 363,698 350,495 489,887 
所得税準備金309,342 80,035 296,767 130,530 
權益法投資的（收益）(5,559)(6,219)(13,306)(18,419)
淨收入$146,319 $289,882 $67,034 $377,776 
每股普通股淨收益-基本$0.41 $0.82 $0.19 $1.07 
普通股加權平均數354,139 354,471 354,559 353,394 
每股普通股淨收益——攤薄$0.41 $0.80 $0.19 $1.05 
普通股和潛在普通股的加權平均數357,474 360,229 357,977 359,731 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
5

美泰公司和子公司
綜合收益（虧損）合併報表
 在已結束的三個月中在結束的九個月裏
 9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
 （未經審計；以千計）
淨收入$146,319 $289,882 $67,034 $377,776 
其他綜合虧損，扣除税款
貨幣折算調整(39,273)(72,643)(8,992)(78,212)
員工福利計劃調整664 1,354 2,120 4,065 
可供銷售的安全調整— — — 3,646 
衍生工具的未實現淨收益（虧損）：
未實現的持有收益（虧損）7,521 24,715 (1,729)58,604 
淨收入中包含的重新分類調整(5,801)(11,312)(14,062)(20,667)
1,720 13,403 (15,791)37,937 
其他綜合虧損，扣除税款(36,889)(57,886)(22,663)(32,564)
綜合收入$109,430 $231,996 $44,371 $345,212 

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
6

美泰公司和子公司
合併現金流量表
在結束的九個月裏
9月30日
2023		9月30日
2022
 （未經審計；以千計）
來自經營活動的現金流：
淨收入$67,034 $377,776 
為調節淨收入與用於經營活動的淨現金流而進行的調整：
折舊104,042 108,450 
攤銷28,570 28,304 
基於股份的薪酬52,425 55,941 
壞賬支出178 7,029 
庫存過時42,245 35,410 
遞延所得税26,283 82,673 
權益法投資的收入(13,306)(18,419)
出售資產的虧損（收益），淨額1,408 (15,960)
外國遞延所得税資產的估值補貼212,379 — 
資產和負債的變化：
應收賬款，淨額(714,198)(348,229)
庫存42,701 (401,845)
預付費用和其他流動資產(4,768)(38,985)
應付賬款、應計負債和應付所得税125,775 (126,552)
其他，淨額(50,409)(20,360)
用於經營活動的淨現金流量(79,641)(274,767)
來自投資活動的現金流：
購買工具、模具和模具(56,741)(57,955)
購買其他不動產、廠房和設備(60,797)(69,373)
外幣遠期外匯合約淨收益20,021 3,247 
出售資產的收益6,336 25,839 
其他，淨額(2,731)749 
用於投資活動的淨現金流量(93,912)(97,493)
來自融資活動的現金流：
股票回購(109,860)— 
基於股份的薪酬的預扣税 (32,822)(30,327)
股票期權行使的收益26,014 27,658 
其他，淨額(2,783)(6,795)
用於融資活動的淨現金流量(119,451)(9,464)
貨幣匯率變動對現金及等價物的影響(12,496)(668)
現金及等價物減少(305,500)(382,392)
期初的現金及等價物761,235 731,362 
期末的現金及等價物$455,735 $348,970 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
7

美泰公司和子公司
股東權益合併報表
常見
股票		額外
付費
資本		財政部
股票		已保留
收益		累積的
其他
全面
損失		總計
股東
公平
 （未經審計；以千計）
餘額，2022 年 12 月 31 日$441,369 $1,808,308 $(2,129,639)$2,847,709 $(911,478)$2,056,269 
淨虧損— — — (106,471)— (106,471)
其他綜合收益，扣除税款— — — — 23,160 23,160 
股票回購— — (33,986)— — (33,986)
發行用於股票期權行使的庫存股— (1,144)3,189 — — 2,045 
發行庫存股以歸屬限制性股票單位— (51,311)31,012 — — (20,299)
基於股份的薪酬— 16,943 — — — 16,943 
餘額，2023 年 3 月 31 日$441,369 $1,772,796 $(2,129,424)$2,741,238 $(888,318)$1,937,661 
淨收入— — — 27,187 — 27,187 
扣除税款的其他綜合虧損— — — — (8,934)(8,934)
股票回購— — (15,875)— — (15,875)
發行用於股票期權行使的庫存股— (4,075)10,670 — — 6,595 
發行庫存股以歸屬限制性股票單位— (18,079)13,698 — — (4,381)
遞延補償— (36)166 — — 130 
基於股份的薪酬— 19,991 — — — 19,991 
餘額，2023 年 6 月 30 日$441,369 $1,770,597 $(2,120,765)$2,768,425 $(897,252)$1,962,374 
淨收入— — — 146,319 — 146,319 
扣除税款的其他綜合虧損— — — — (36,889)(36,889)
股票回購— — (60,000)— — (60,000)
發行用於股票期權行使的庫存股— (10,095)27,469 — — 17,374 
發行庫存股以歸屬限制性股票單位— (30,824)21,620 — — (9,204)
基於股份的薪酬— 15,492 — — — 15,492 
餘額，2023 年 9 月 30 日$441,369 $1,745,170 $(2,131,676)$2,914,744 $(934,141)$2,035,466 
常見
股票		額外
付費
資本		財政部
股票		已保留
收益		累積的
其他
全面
損失		總計
股東
公平
 （未經審計；以千計）
餘額，2021 年 12 月 31 日$441,369 $1,832,144 $(2,219,990)$2,456,597 $(941,271)$1,568,849 
淨收入— — — 21,454 — 21,454 
其他綜合收益，扣除税款— — — — 12,061 12,061 
發行用於股票期權行使的庫存股— (3,183)17,118 — — 13,935 
發行庫存股以歸屬限制性股票單位— (43,523)25,968 — — (17,555)
基於股份的薪酬— 19,323 — — — 19,323 
將可供出售證券的累計其他綜合虧損調整為留存收益— — — (2,801)2,801 — 
餘額，2022 年 3 月 31 日$441,369 $1,804,761 $(2,176,904)$2,475,250 $(926,409)$1,618,067 
淨收入— — — 66,440 — 66,440 
其他綜合收益，扣除税款— — — — 13,261 13,261 
發行用於股票期權行使的庫存股— (2,792)15,139 — — 12,347 
發行庫存股以歸屬限制性股票單位— (3,997)3,234 — — (763)
遞延補償— (12)143 — — 131 
基於股份的薪酬— 18,566 — — — 18,566 
餘額，2022 年 6 月 30 日$441,369 $1,816,526 $(2,158,388)$2,541,690 $(913,148)$1,728,049 
淨收入— — — 289,882 — 289,882 
扣除税款的其他綜合虧損— — — — (57,886)(57,886)
發行用於股票期權行使的庫存股— (998)2,374 — — 1,376 
發行庫存股以歸屬限制性股票單位— (37,861)25,851 — — (12,010)
基於股份的薪酬— 18,053 — — — 18,053 
餘額，2022 年 9 月 30 日$441,369 $1,795,720 $(2,130,163)$2,831,572 $(971,034)$1,967,464 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
8

美泰公司和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
1.     演示基礎
隨附的未經審計的合併財務報表和相關披露是根據美利堅合眾國普遍接受的適用於中期財務信息的會計原則（“GAAP”）以及第10-Q表和S-X條例第10-01條的説明編制的。管理層認為，所有調整均已包括在內，僅包括正常的經常性調整，這些調整被認為是公允報美泰公司及其子公司（“美泰”）截至報告期和所述期間的財務狀況和中期業績所必需的。
2022 年 12 月 31 日的資產負債表數據來自經審計的財務報表；但是，隨附的合併財務報表中期附註並未包括 GAAP 要求的所有年度披露。由於美泰的業務是季節性的，因此中期業績不一定代表全年的預期業績。此處包含的財務信息應與美泰的合併財務報表和2022年10-K表年度報告中的相關附註一起閲讀。
2.     應收賬款，淨額
美泰根據收款歷史和管理層對可能影響未來信貸損失水平的當前經濟趨勢、商業環境、客户財務狀況和應收賬款老化的評估來估算當前的預期信用損失。應收賬款扣除信貸損失備抵金12.5百萬，美元12.5百萬，以及 $27.6截至2023年9月30日、2022年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。
3.     庫存
庫存包括以下內容：
9月30日
2023		9月30日
2022		十二月三十一日
2022
 （以千計）
原材料和在製品$102,582 $163,962 $139,212 
成品687,939 919,807 754,852 
$790,521 $1,083,769 $894,064 
4.     不動產、廠房和設備，淨額
不動產、廠房和設備，淨包括以下內容： 
9月30日
2023		9月30日
2022		十二月三十一日
2022
 （以千計）
土地$19,566 $19,198 $18,045 
建築物311,030 303,862 303,827 
機械和設備623,687 711,000 654,437 
軟件232,995 343,172 336,716 
工具、模具和模具494,070 526,639 510,398 
租賃權改進123,240 105,223 104,135 
在建工程39,533 61,938 79,742 
1,844,121 2,071,032 2,007,300 
減去：累計折舊(1,386,919)(1,626,590)(1,538,168)
$457,202 $444,442 $469,132 
9

2022年第二季度，美泰出售了位於威斯康星州米德爾頓的American Girl公司辦公室和配送中心，其中包括土地和建築物。美泰從出售$中獲得了淨收益23.8百萬，税前收益為美元15.2百萬，記入合併運營報表中的其他銷售和管理費用。
5.     商譽和無形資產，淨額
善意
商譽分配給運營部門層面的各個申報單位，目的是評估商譽是否受到減值。美泰的報告單位是：(i) 北美；(ii) 國際；(iii) American Girl。由於運營部門的組成部分具有相似的經濟特徵，因此已彙總為一個報告單元。類似的經濟特徵包括產品的性質、生產過程的性質、客户和產品的分銷方式。美泰每年在第三季度以及每當事件或情況變化表明申報單位的賬面金額可能超過其公允價值時，都會對其商譽進行減值測試。
在2023年第三季度，美泰進行了年度減值測試，並確定商譽為 不受損。截至2023年9月30日的九個月中，按申報單位分列的商譽賬面金額的變化如下所示。外國子公司持有的品牌特定商譽被分配給銷售這些品牌的北美申報單位，從而造成外幣兑換影響。

 十二月三十一日
2022		貨幣
匯率
影響		9月30日
2023
（以千計）
北美$731,993 $265 $732,258 
國際438,987 1,226 440,213 
美國女孩207,571 — 207,571 
$1,378,551 $1,491 $1,380,042 
無形資產，淨額
可攤銷的無形資產為美元397.8百萬美元，扣除累計攤銷額396.8百萬，美元426.3百萬美元，扣除累計攤銷額355.3百萬，以及 $425.1百萬美元，扣除累計攤銷額364.9截至2023年9月30日、2022年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。
美泰的可攤銷無形資產主要由商標和商品名稱組成。每當事件或情況變化表明其可攤銷的無形資產的賬面金額可能無法收回時，美泰就會對其可攤銷的無形資產進行減值測試。美泰的可攤銷無形資產是 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，它受到損害。
6.     應計負債
應計負債包括以下內容：
9月30日
2023		9月30日
2022		十二月三十一日
2022
 （以千計）
廣告和促銷$105,218 $100,091 $115,707 
激勵補償89,142 66,830 2,889 
當期租賃負債76,021 72,591 75,297 
特許權使用費74,801 78,186 65,330 
10

7.     供應商融資計劃
美泰與第三方金融機構簽訂了協議，允許某些參與的供應商有機會根據供應商融資計劃自願為美泰的付款義務提供資金。根據該計劃，參與的供應商可以通過以折扣價向第三方金融機構出售一筆或多筆應收賬款，在預定到期日之前加快向美泰收取應收賬款的時機。無論供應商是否參與供應商融資計劃，美泰與供應商談判的付款條件範圍都是一致的，而且任何供應商參與供應商融資計劃的決定都不符合任何經濟利益。參與該計劃的供應商可以選擇向第三方金融機構出售哪些美泰發票。但是，無論應向供應商發放的個人發票是否出售給第三方金融機構，所有應付給參與供應商的全額款項的美泰都將根據最初與供應商協商的條款在發票到期日支付。截至2023年9月30日、2022年9月30日和2022年12月31日，美泰在合併資產負債表中的應付賬款中包括美元90.5百萬，美元156.6百萬，以及 $86.0供應商融資計劃下應付給供應商的數百萬筆未償還款項。與供應商財務計劃有關的所有付款活動均在合併現金流量表的經營活動中列報。
8.     季節性融資
2022 年 9 月 15 日，美泰作為借款人簽訂了循環信貸協議（“信貸協議”），北卡羅來納州美國銀行作為行政代理人，其他貸款機構和金融機構簽訂了循環信貸協議，規定了本金總額為美元的優先擔保循環信貸額度1.40十億（“循環信貸額度”）。循環信貸額度將於2025年9月15日到期。關於信貸協議的簽訂，美泰終止了承諾並履行了先前於2017年12月20日簽訂的信貸協議（經修訂）下的所有未償債務。
循環信貸額度下的借款按浮動利率計息，浮動利率可以由美泰選擇（i）調整後的定期擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加上適用的保證金，範圍為 1.125% 至 2.000年利率或 (ii) 替代基本利率加上適用的利潤率，範圍為 0.125% 至 1.000每年的百分比，在每種情況下，適用的利潤率都將根據美泰的債務評級確定。
除了為循環信貸額度下的未償本金支付利息外，美泰還必須支付 (i) 循環信貸額度平均每日未使用部分的未使用額度費；(ii) 根據未償信用證面值總額的百分比計算的信用證預付費；以及 (iii) 貸款人和代理人的某些其他慣常費用和開支。
2022年11月，穆迪將美泰的債務評級從Ba1上調至Baa3；2023年4月，標準普爾將美泰的債務評級從BB+上調至BBB-並維持樂觀的前景。2023年4月27日（“失效日期”），美泰根據信貸協議向管理代理人提供了上述證明，這導致信貸協議中某些子公司擔保、留置權、契約和其他限制失效。
此前，美泰在循環信貸額度下的債務由美泰的每家國內子公司擔保，這些子公司為美泰的任何優先無抵押票據提供擔保（統稱為 “擔保人”）。在失效日期，上述擔保已解除，而美泰在循環信貸額度下的債務必須由美泰現有和未來的每家直接和間接國內子公司擔保，前提是該子公司為美泰的其他債務提供擔保，其本金總額或承諾金額超過美元50百萬。
循環信貸額度以前由美泰和擔保人目前和事後收購的幾乎所有資產的留置權擔保（某些例外情況除外），包括國內應收賬款、庫存、某些商標和專利，以及美泰和擔保人直接重要子公司的某些股權，但所有這些留置權都是在秋季永久解除的。
信貸協議包含慣例契約（例外情況除外），包括但不限於對美泰及其子公司與其他公司合併和合並、承擔債務、授予資產留置權或擔保權益、出售或以其他方式處置資產或修改組織文件的能力的限制。
信貸協議要求維持 (a) 不低於 (a) 利息覆蓋率 2.75截至每個財政季度末為1.00，(b) 總槓桿率不得超過 3.75截至每個財季末為1.00。
美泰有 不循環信貸額度下的未償借款；以及 不截至2023年9月30日、2022年9月30日和2022年12月31日的其他未償短期借款。循環信貸額度下的未償信用證總額約為 $9百萬，美元9百萬，以及 $8截至2023年9月30日、2022年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。
11

截至2023年9月30日，美泰遵守了信貸協議中包含的所有契約。信貸協議是一項重要協議，根據循環信貸額度的條款，不遵守其契約可能會導致違約。如果美泰根據循環信貸額度的條款違約，其滿足季節性融資要求的能力可能會受到不利影響。
9.     長期債務
長期債務包括以下內容：
9月30日
2023		9月30日
2022		十二月三十一日
2022
 （以千計）
2010 年優先票據 2040 年 10 月到期$250,000 $250,000 $250,000 
2011 年優先票據 2041 年 11 月到期300,000 300,000 300,000 
2013 年 3 月到期的優先票據— 250,000 — 
2027 年 12 月到期的 2019 年優先票據600,000 600,000 600,000 
2021 年優先票據 2026 年 4 月到期600,000 600,000 600,000 
2021 年於 2029 年 4 月到期的優先票據600,000 600,000 600,000 
債務發行成本和債務折扣(21,103)(25,541)(24,356)
$2,328,897 $2,574,459 $2,325,644 
減去：當前部分— (250,000)— 
長期債務總額$2,328,897 $2,324,459 $2,325,644 
2022 年 12 月 30 日，美泰使用手頭現金贖回並提取了 $2502023年3月到期的2013年優先票據的本金總額為百萬美元。
美泰2019年到期的2027年優先票據是根據日期為2019年11月20日的契約發行的，其2026年到期的2021年優先票據和2029年到期的2021年優先票據是根據2021年3月19日的契約發行的。這些契約包含限制美泰（及其部分子公司）以下能力的契約：（i）承擔額外債務或發行某些優先股；（ii）為其股本支付股息或進行其他分配或進行其他限制性付款；（iii）投資不受限制的子公司；（iv）設立留置權；（v）進行某些銷售/回租交易；（vi）合併或合併、出售、轉讓或以其他方式處置其幾乎所有資產；以及 (vii) 指定子公司為不受限制。契約還規定，如果美泰分別獲得標準普爾、穆迪和惠譽任意兩家公司的BBB-、Baa3和/或BBB-（或更高）的債務評級，並且沒有發生違約事件，則其中某些契約將被暫停。
2023年4月，標準普爾將美泰的債務評級從BB+上調至BBB-並維持樂觀的前景；2022年11月，穆迪此前將美泰的債務評級從Ba1上調至Baa3。由於債務評級上調且未發生違約事件，限制美泰承擔額外債務或發行某些優先股、為其股本支付股息或進行其他分配或進行其他限制性付款以及投資非限制性子公司的能力的契約以及限制性子公司投資的契約以及限制美泰合併或合併、出售、轉讓或以其他方式處置其幾乎所有資產的某些條款均被暫停。如果美泰不再將標準普爾、穆迪和惠譽中任何兩家公司的債務評級分別定為BBB-、Baa3和/或BBB-（或更高），則美泰隨後將受暫停的未來事件契約的約束。在循環信貸額度的到期日之後，擔保人在2027年到期的2019年優先票據、2026年到期的2021年優先票據和2029年到期的2021年優先票據下的所有擔保義務均已解除，美泰在2027年到期的2019年優先票據、2026年到期的2021年優先票據和2029年到期的2021年優先票據下的義務將由美泰的每家現有和未來直接和間接國內子公司擔保僅限於此類子公司以總本金為美泰的其他債務提供擔保，或承諾金額超過 $50百萬。
12

10.     累計其他綜合收益（虧損）
下表顯示了其他綜合虧損各組成部分累計餘額的變化，包括本期其他綜合虧損以及從累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類：
 截至2023年9月30日的三個月
 衍生物
樂器		可供出售的安全員工福利計劃貨幣
翻譯
調整		總計
 （以千計）
截至2023年6月30日扣除税款後的累計其他綜合收益（虧損）$5,221 $— $(137,042)$(765,431)$(897,252)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）7,521 — 5 (39,273)(31,747)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額(5,801)— 659 — (5,142)
其他綜合收益淨增加（減少）1,720 — 664 (39,273)(36,889)
截至2023年9月30日，扣除税款後的累計其他綜合收益（虧損）$6,941 $— $(136,378)$(804,704)$(934,141)

 在截至2023年9月30日的九個月中
 衍生物
樂器		可供出售的安全員工福利計劃貨幣
翻譯
調整		總計
 （以千計）
截至2022年12月31日的扣除税後的累計其他綜合收益（虧損）$22,732 $— $(138,498)$(795,712)$(911,478)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入(1,729)— 20 (8,992)(10,701)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額(14,062)— 2,100 — (11,962)
其他綜合收益的淨（減少）增加(15,791)— 2,120 (8,992)(22,663)
截至2023年9月30日，扣除税款後的累計其他綜合收益（虧損）$6,941 $— $(136,378)$(804,704)$(934,141)
截至2022年9月30日的三個月
 衍生物
樂器		可供出售的安全員工福利計劃貨幣
翻譯
調整		總計
 （以千計）
截至2022年6月30日扣除税款後的累計其他綜合收益（虧損）$33,330 $— $(151,388)$(795,090)$(913,148)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）24,715 — 63 (72,643)(47,865)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額(11,312)— 1,291 — (10,021)
其他綜合收益淨增加（減少）13,403 — 1,354 (72,643)(57,886)
截至2022年9月30日，扣除税款的累計其他綜合收益（虧損）$46,733 $— $(150,034)$(867,733)$(971,034)

13

在截至2022年9月30日的九個月中
 衍生物
樂器		可供出售的安全員工福利計劃貨幣
翻譯
調整		總計
 （以千計）
截至2021年12月31日的扣除税後的累計其他綜合收益（虧損）$8,796 $(6,447)$(154,099)$(789,521)$(941,271)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）58,604 — (35)(78,212)(19,643)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額(20,667)3,646 4,100 — (12,921)
其他綜合收益淨增加（減少）37,937 3,646 4,065 (78,212)(32,564)
將累計其他綜合虧損調整為留存收益— 2,801 — — 2,801 
截至2022年9月30日，扣除税款的累計其他綜合收益（虧損）$46,733 $— $(150,034)$(867,733)$(971,034)
下表列出了從累計其他綜合收益（虧損）改為合併經營報表的分類和金額：
在已結束的三個月中
2023年9月30日2022年9月30日運營聲明
分類
（以千計） 
衍生工具：
外幣遠期匯兑和其他合約的收益$5,784 $11,292 銷售成本
税收影響17 20 所得税準備金
$5,801 $11,312 淨收入
員工福利計劃：
先前服務抵免的攤銷 (a)$472 $504 其他非營業（收入）支出，淨額
已確認的精算損失 (a)(1,410)(2,108)其他非營業（收入）支出，淨額
(938)(1,604)
税收影響279 313 所得税準備金
$(659)$(1,291)淨收入
(a)先前服務信貸的攤銷和確認的精算損失包含在淨定期福利成本的計算中。有關美泰淨定期福利成本的更多信息，請參閲 “合併財務報表附註15——員工福利計劃”。
14

在結束的九個月裏
2023年9月30日2022年9月30日運營聲明
分類
（以千計） 
衍生工具：
外幣遠期匯兑和其他合約的收益$13,709 $20,764 銷售成本
税收影響353 (97)所得税準備金
$14,062 $20,667 淨收入
員工福利計劃：
先前服務抵免的攤銷 (a)$1,416 $1,409 其他非營業（收入）支出，淨額
已確認的精算損失 (a)(4,229)(6,649)其他非營業（收入）支出，淨額
(2,813)(5,240)
税收影響713 1,140 所得税準備金
$(2,100)$(4,100)淨收入
(a)先前服務信貸的攤銷和確認的精算損失包含在淨定期福利成本的計算中。有關美泰淨定期福利成本的更多信息，請參閲 “合併財務報表附註15——員工福利計劃”。
在截至2022年3月31日的三個月中，美泰調整了累計其他綜合虧損美元6.4與先前記錄的可供出售股票證券相比，為百萬美元。對這一金額進行了調整，以符合會計準則第321號《投資——股權證券》的方式核算此類證券。調整包括 $3.6在合併運營報表中重新歸類為其他非營業支出（收入）的累計其他綜合虧損的百萬美元和美元2.8百萬美元在合併股東權益表中重新歸類為留存收益。包括税收影響在內的調整對財務報表無關緊要。
貨幣折算調整
在截至2023年9月30日的九個月中，貨幣折算調整導致淨虧損美元9.0百萬美元，主要是由於俄羅斯盧布和馬來西亞林吉特兑美元貶值，但被墨西哥比索、英鎊和巴西雷亞爾兑美元的走強所抵消。
在截至2022年9月30日的九個月中，貨幣折算調整導致淨虧損美元78.2百萬，主要是由於英鎊和歐元兑美元的疲軟，但被俄羅斯盧布兑美元的走強所抵消。
15

11.     外幣交易風險
合併運營報表中包含的貨幣交易收益（虧損）如下：
 在已結束的三個月中
 9月30日
2023		9月30日
2022		運營報表分類
 （以千計）
貨幣交易（虧損）$(2,276)$(6,689)營業收入/支出
貨幣交易收益（虧損）3,301 (41)其他非營業收入/支出，淨額
貨幣交易收益（虧損），淨額$1,025 $(6,730)
在結束的九個月裏
9月30日
2023		9月30日
2022		運營報表分類
（以千計）
貨幣交易（虧損）$(11,987)$(14,948)營業收入/支出
貨幣交易收益（虧損）5,390 (18,832)其他非營業收入/支出，淨額
貨幣交易（虧損），淨額$(6,597)$(33,780)
在截至2023年9月30日的九個月中，人民幣、歐元、俄羅斯盧布和土耳其里拉是造成美泰外幣交易風險的主要貨幣。
12.     衍生工具
美泰力求通過監測其本年度的外匯交易敞口，並使用外幣遠期外匯合約部分對衝此類風險敞口，來減輕其外匯交易風險敞口。美泰使用外幣遠期外匯合約作為現金流對衝，主要用於對衝其以外幣計價的庫存的買入和銷售。這些合同的到期日最長為 24月。這些衍生工具已被指定為有效的現金流套期保值，未結算的套期保值在美泰的合併資產負債表中按公允價值報告，套期保值公允價值的變化反映在其他綜合收益中 （“OCI”）。這些合同的已實現損益記入向客户出售存貨期間的合併經營報表。美泰使用外幣遠期外匯合約來對衝公司間貸款和以外幣計價的預付款。由於所涉合同的短期性質，美泰不對這些合同使用套期保值會計，因此，公允價值的變化記錄在合併運營報表的變動期內。美泰利用衍生合約來對衝某些非重要商品的購買。截至2023年9月30日、2022年9月30日和2022年12月31日，美泰持有外幣遠期外匯合約和其他大宗商品衍生工具，名義金額約為美元636百萬，美元771百萬，以及 $674分別是百萬。
16

下表列出了美泰的衍生資產和負債：
 衍生資產
 資產負債表分類公允價值
9月30日
2023		9月30日
2022		十二月三十一日
2022
（以千計）
被指定為對衝工具的衍生品：
外幣遠期兑換和其他合約預付費用和其他流動資產$13,308 $41,832 $14,899 
外幣遠期兑換和其他合約其他非流動資產747 8,320 1,501 
被指定為對衝工具的衍生品總額$14,055 $50,152 $16,400 
未指定為套期保值工具的衍生品：
外幣遠期兑換和其他合約預付費用和其他流動資產$519 $3,424 $1,163 
未被指定為對衝工具的衍生品總額$519 $3,424 $1,163 
$14,574 $53,576 $17,563 
 衍生負債
 資產負債表分類公允價值
 9月30日
2023		9月30日
2022		十二月三十一日
2022
（以千計）
被指定為對衝工具的衍生品：
外幣遠期兑換和其他合約應計負債$1,997 $1,981 $3,647 
外幣遠期兑換和其他合約其他非流動負債14 194 807 
被指定為對衝工具的衍生品總額$2,011 $2,175 $4,454 
未指定為套期保值工具的衍生品：
外幣遠期兑換和其他合約應計負債$323 $3,609 $6,261 
外幣遠期兑換和其他合約其他非流動負債— 44 39 
未被指定為對衝工具的衍生品總額$323 $3,653 $6,300 
$2,334 $5,828 $10,754 
17

下表列出了合併運營報表中報告的衍生品扣除税後的收益和虧損的分類和金額：
被指定為對衝工具的衍生品
在已結束的三個月中
 9月30日
2023		9月30日
2022		的聲明
運營
分類
 （以千計）
外幣遠期兑換和其他合約：
OCI 中確認的收益金額$7,521 $24,715 
從累積OCI重新歸類到合併運營報表的收益金額5,801 11,312 銷售成本
被指定為對衝工具的衍生品
在結束的九個月裏
9月30日
2023		9月30日
2022		的聲明
運營
分類
（以千計）
外幣遠期兑換和其他合約：
OCI 中確認的（虧損）收益金額$(1,729)$58,604 
從累計OCI重新歸類為合併經營報表的收益金額14,062 20,667 銷售成本
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，分別從累計其他綜合虧損重新歸類為合併運營報表的淨收益被與標的對衝交易相關的現金流變化所抵消。
 未指定為套期保值工具的衍生品
在已結束的三個月中
9月30日
2023		9月30日
2022		的聲明
運營
分類
 （以千計）
運營報表中確認的淨收益（虧損）金額：
外幣遠期兑換和其他合約$6,805 $(2,279)其他非營業（收入）支出，淨額
未指定為套期保值工具的衍生品
在結束的九個月裏
9月30日
2023		9月30日
2022		的聲明
運營
分類
（以千計）
運營報表中確認的淨收益金額：
外幣遠期兑換和其他合約$25,083 $843 其他非營業（收入）支出，淨額
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，合併運營報表中確認的淨損益分別被相關衍生品餘額的外幣交易損益所抵消。
18

13.     公允價值測量
下表列出了截至2023年9月30日、2022年9月30日和2022年12月31日在財務報表中經常按公允價值計量和報告的美泰金融資產和負債的信息，並指出了用於確定此類公允價值的估值技術的公允價值層次結構。公允價值層次結構的三個級別如下：
•第 1 級 — 根據活躍市場中未經調整的報價對實體有能力獲得的相同資產或負債進行估值。
•第 2 級 — 基於類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或其他在資產或負債的整個期限內可觀測或可由可觀測數據證實的投入進行估值。
•第 3 級 — 基於無法觀察、很少或根本沒有市場活動支持的投入進行估值，並且對資產或負債的公允價值具有重要意義。
2023年9月30日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
（以千計）
資產：
外幣遠期匯兑和其他合約 (a)$— $14,574 $— $14,574 
負債：
外幣遠期匯兑和其他合約 (a)$— $2,334 $— $2,334 
2022年9月30日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
（以千計）
資產：
外幣遠期匯兑和其他合約 (a)$— $53,576 $— $53,576 
可供出售 (b)3,360 — — 3,360 
總資產$3,360 $53,576 $— $56,936 
負債：
外幣遠期匯兑和其他合約 (a)$— $5,828 $— $5,828 
2022年12月31日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
（以千計）
資產：
外幣遠期匯兑和其他合約 (a)$— $17,563 $— $17,563 
負債：
外幣遠期匯兑和其他合約 (a)$— $10,754 $— $10,754 
(a)外幣遠期外匯和其他合約的公允價值以交易商的市場遠期匯率報價為基礎，反映了涉及相同名義金額、貨幣和到期日的合約，美泰在到期日將獲得或支付的金額。
(b)可供出售證券的公允價值以活躍的公共交易所的報價為基礎。
19

其他金融工具
美泰的金融工具包括現金及等價物、應收賬款和應付賬款、應計負債、短期借款和長期債務。由於其短期性質，這些工具的公允價值（不包括長期債務）接近其賬面金額。在公允價值層次結構中，現金及等價物被歸類為第一級，所有其他金融工具被歸類為二級。
據估計，美泰長期債務的公允價值為美元2.13十億（而賬面金額為美元2.35十億）截至 2023 年 9 月 30 日，美元2.35十億（而賬面金額為美元2.60截至 2022 年 9 月 30 日，十億），以及 $2.13十億（而賬面金額為美元2.35十億）截至2022年12月31日。估計的公允價值是根據相同或相似工具的經紀商報價或利率計算得出的，在公允價值層次結構中被歸類為二級。
14.     每股收益
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的每股普通股基本收益和攤薄後收益： 
 在已結束的三個月中在結束的九個月裏
 9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
 （以千計，每股金額除外）
基本：
淨收入$146,319 $289,882 $67,034 $377,776 
普通股加權平均數354,139 354,471 354,559 353,394 
普通股每股基本淨收益$0.41 $0.82 $0.19 $1.07 
稀釋：
淨收入$146,319 $289,882 $67,034 $377,776 
普通股加權平均數354,139 354,471 354,559 353,394 
攤薄型股份獎勵 (a)3,335 5,758 3,418 6,337 
普通股和潛在普通股的加權平均數357,474 360,229 357,977 359,731 
攤薄後的每股普通股淨收益$0.41 $0.80 $0.19 $1.05 
(a)在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，基於股份的獎勵總計 6.5百萬和 11.5每股普通股攤薄後淨收益的計算中分別扣除了百萬美元，因為它們會產生反攤薄作用。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，基於股份的獎勵總計 10.4百萬和 10.8每股普通股攤薄後淨收益的計算中不包括百萬美元，因為它們會產生反攤薄作用。
15.    員工福利計劃
美泰及其某些子公司制定了符合條件和不合格的退休計劃，涵蓋了這些公司的幾乎所有員工，在2022年10-K表年度報告的第二部分第8項 “財務報表和補充數據——合併財務報表附註4——員工福利計劃” 中對此進行了更全面的描述。
20

美泰固定福利養老金計劃的定期福利淨成本組成部分如下：
 在已結束的三個月中在結束的九個月裏
 9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
 （以千計）
服務成本$848 $980 $2,548 $3,046 
利息成本5,234 2,996 15,670 9,112 
計劃資產的預期回報率(5,103)(4,776)(15,280)(14,480)
先前服務成本的攤銷37 5 112 118 
確認的精算損失1,467 2,133 4,399 6,724 
$2,483 $1,338 $7,449 $4,520 
美泰退休後福利計劃的定期淨福利成本的組成部分如下：
 在已結束的三個月中在結束的九個月裏
9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
 （以千計）
利息成本$45 $22 $134 $66 
先前服務抵免的攤銷(509)(509)(1,528)(1,527)
確認的精算收益(57)(25)(170)(75)
$(521)$(512)$(1,564)$(1,536)
美泰的服務成本部分記入營業收入，而定期養老金淨成本和退休後福利成本的其他部分記入其他非營業（收入）支出淨額。
在截至2023年9月30日的九個月中，美泰的現金捐款總額約為美元11百萬美元與其固定福利養老金和退休後福利計劃有關。在2023年的剩餘時間裏，美泰預計將額外提供約美元的現金捐款3百萬。
16.     基於股份的支付
美泰有各種股票薪酬計劃，詳見2022年10-K表年度報告的第二部分第8項 “財務報表和補充數據——合併財務報表附註8——基於股份的付款”。根據美泰公司修訂和重述的2010年股權和長期薪酬計劃，美泰有權向向美泰提供服務的高級管理人員、員工、非僱員董事和顧問授予非合格股票期權、激勵性股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位（“RSU”）、績效限制性股票單位（“績效獎勵”）、股息等值權和普通股。股票期權的行使價按適用的授予日期美泰普通股的公允市場價值授予，到期日不遲於 十年從授予之日起。股票期權、限制性股票單位和績效獎勵通常規定在一段時期內或期末歸屬 三年自撥款之日起。
與股票期權、限制性股票單位和績效獎勵相關的薪酬支出包含在合併運營報表中的其他銷售和管理費用中，如下所示：
 在已結束的三個月中在結束的九個月裏
 9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
 （以千計）
股票期權補償費用$1,077 $5,170 $5,673 $10,064 
RSU 補償費用12,020 9,643 36,724 27,810 
績效獎勵補償支出2,395 3,240 10,028 18,067 
$15,492 $18,053 $52,425 $55,941 
21

截至2023年9月30日，與未歸股權支付相關的未確認薪酬支出總額為美元110.7百萬，預計將在加權平均期內得到確認 2.1年份。
美泰使用根據其股票回購計劃購買的庫存股來滿足股票期權行使以及限制性股票和績效獎勵的歸屬。扣除税款後，行使股票期權所獲得的現金為美元26.0百萬和美元27.7在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。
17.     其他銷售和管理費用
其他銷售和管理費用包括以下內容：
 在已結束的三個月中在結束的九個月裏
 9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
（以千計）
設計和開發$49,781 $52,204 $148,319 $144,145 
無形資產攤銷9,584 9,308 28,570 28,304 
18.     重組費用
為增長而優化（前身為資本之光）
美泰的優化增長計劃是一項為期多年的成本節約計劃，它整合並擴展了先前宣佈的Capital Light計劃（“計劃”）。2023 年 2 月，該計劃擴大到包括更多舉措，包括進一步精簡美泰組織結構的行動。
關於該計劃，美泰在合併運營報表中將以下成本和支出類別的遣散費和其他重組成本記錄在營業收入中：
 在已結束的三個月中在結束的九個月裏
9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
 （以千計）
銷售成本 (a)$(76)$1,366 $(1,276)$9,795 
其他銷售和管理費用 (b)3,082 4,441 31,550 16,602 
$3,006 $5,807 $30,274 $26,397 
(a)合併運營報表中記錄在銷售成本中的遣散費和其他重組費用包含在 “合併財務報表附註21——分部信息” 的分部營業收入中。
(b)合併運營報表中其他銷售和管理費用中記錄的遣散費和其他重組費用包含在 “合併財務報表附註21——分部信息” 的公司和其他支出中。
下表彙總了美泰在與該計劃相關的營業收入中的遣散費和其他重組費用活動：
截至2022年12月31日的負債收費付款/使用責任於
2023年9月30日
（以千計）
遣散費$9,355 $21,607 $(20,104)$10,858 
其他重組費用 (a)3,540 8,667 (10,650)1,557 
$12,895 $30,274 $(30,754)$12,415 
22

截至2021年12月31日的責任收費付款/使用責任於
2022年9月30日
（以千計）
遣散費$12,411 $14,021 $(12,290)$14,142 
其他重組費用 (a)2,834 12,376 (14,278)932 
$15,245 $26,397 $(26,568)$15,074 
(a)其他重組費用主要包括與商業和公司職能重組以及製造設施整合相關的費用。
截至2023年9月30日，美泰記錄的累計遣散費和其他與該計劃相關的重組費用約為美元196百萬，其中包括大約 $73百萬美元的非現金費用，包括美元45.42022年第四季度與清算美泰在阿根廷的子公司有關的其他非運營支出（淨額）中確認的百萬美元。此外，累積起來，加上先前在Capital Light計劃下采取的行動，預期的現金支出總額約為美元195到 $225百萬，預期的非現金費用總額約為 $75百萬。
其他節省成本的措施
2023年第三季度，美泰承諾採取該計劃中未包括的行動，停止位於中國的一家工廠的生產。與這些行動有關，美泰記錄的遣散費為美元25.3截至2023年9月30日的三個月中，合併運營報表中的其他銷售和管理費用為百萬美元，在 “合併財務報表附註21——分部信息” 中記入公司和其他費用。那個 $25.3截至2023年9月30日，本季度累計的100萬美元遣散費仍未支付。與這些行動相關的預期現金費用總額約為 $30到 $35百萬，預期的非現金費用總額約為 $6百萬。
此外，在2023年的前九個月中，美泰執行了該計劃中未包括的其他成本節約措施，以簡化其組織結構。與這些行動有關，美泰記錄的遣散費為美元6.1合併運營報表中的其他銷售和管理費用為百萬美元。

19.     所得税
美泰的所得税準備金為 $309.3百萬和美元296.8截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，以及美元80.0百萬和美元130.5截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。美泰確認的離散所得税淨支出為美元200.7百萬和美元201.0在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元，其中包括設立的估值補貼為美元212.4計劃在集團內部轉讓某些知識產權（“IP”）產生的某些外國遞延所得税資產百萬美元，部分被某些外國子公司的未分配收益和對前幾年的納税負債的重新評估所抵消。美泰確認淨離散所得税優惠為美元19.4百萬和美元4.8在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元，主要與在各個司法管轄區離散記錄的所得税以及對前幾年的納税負債的重新評估有關。
評估遞延所得税資產估值補貼的需求和金額通常需要大量資金
對所有現有證據的判斷和廣泛分析，以確定這些資產是否更有可能發生
是可以實現的。美泰定期評估這種可實現性的正面和負面證據，包括評估每個税務管轄區的持續盈利能力和三年累計税前收入。在2023年第三季度，美泰敲定了完成某些知識產權集團內部轉讓的計劃，從而為某些外國遞延所得税資產設定了1美元的估值補貼212.4百萬，該計劃執行後將無法實現。
在正常業務過程中，美泰定期接受聯邦、州和外國税務機關的審計。根據聯邦、州和外國審計的現狀，美泰認為，在未來12個月內，未確認的税收優惠總額可能減少約美元17百萬美元與税務審計的結算和/或時效到期有關。與適用的税務機關最終解決任何特定問題都可以
對美泰的合併財務報表產生重大影響。
23

20.     突發事件
與巴西黃石有限公司有關的訴訟
1999 年 4 月，黃石巴西有限公司。（前身為 Trebbor Informática Ltda.）在 15 日之前對巴西美泰提起訴訟第四巴拉那州庫裏蒂巴民事法院要求撤銷其向巴西美泰提供的擔保債券和期票，以及因涉嫌違反雙方之間關於在巴西供應和銷售玩具的口頭獨家分銷協議而造成的損失。黃石公園的投訴要求賠償所謂的利潤損失以及金額不詳的賠償。
Mattel do Brasil對這些索賠提出了抗辯，同時就向黃石公園供應的貨物的未付應收賬款提出了反訴。
2018年4月，Mattel do Brasil簽訂瞭解決此事的和解協議，但該和解協議後來被法院駁回，美泰的上訴尚待審理。
2018年10月，高等法院就黃石索賠的案情發佈了有利於黃石的最終裁決。此前，法院曾就其反訴作出有利於美泰的裁決。
2019年10月，美泰與黃石公園的前律師就判決書中律師費部分的支付達成協議。2019年11月，黃石公園提起訴訟，要求執行對美泰的判決，但沒有考慮抵消美泰的反訴。2020年1月，美泰獲得禁令，在美泰要求執行雙方2018年4月和解的上訴得到解決之前，暫停黃石公園的執法行動。截至2023年9月30日，美泰評估了與該事項相關的可能損失，並累積了一筆不重要的準備金。
與 Fisher-Price Rock'n Play Sleeper 有關的訴訟
2019年4月至2019年10月期間針對Fisher-Price, Inc.和/或美泰公司提起的多起假定集體訴訟尚待審理，這些訴訟指控涉及虛假廣告、疏忽產品設計、違反保修、欺詐以及與營銷和銷售Fisher-Price Rock 'n Play Sleeper（“Sleeper”）有關的其他索賠。總的來説，訴訟稱，Sleeper的銷售和銷售方式不應該是安全的，適合嬰兒長時間睡一夜的睡眠。假定的集體訴訟在全國範圍內提出 10全州的消費者羣體包括那些在市場上購買Sleeper的人，他們認為可以安全地長時間和過夜睡覺。根據美國聯邦法院的多地區訴訟計劃，集體訴訟已合併到美國紐約西區地方法院的一名法官審理，用於審前目的。2022 年 6 月，法院駁回了原告根據紐約法律對損害賠償和禁令救濟類別進行認證的動議，但批准了原告要求認證紐約問題類別以解決的請求 二全班同學的問題。2022 年 10 月，美國第二巡迴上訴法院駁回了原告對損害賠償和禁令救濟類別認證被拒絕提出上訴的申請。
三十一2019年4月至2023年9月期間對費舍爾·普萊斯公司和美泰公司提起的其他訴訟尚待審理，指控Sleeper的產品缺陷導致了以下人員的死亡或傷害 三十四孩子們。一些訴訟已經和解和/或被駁回。此外，Fisher-Price, Inc.和/或美泰公司還收到了律師的來信，這些律師聲稱代表其他威脅要提出類似主張的原告。
此外，一名股東已向特拉華州財政法院提起衍生訴訟（Kumar訴Bradley等人，於2020年7月7日提起），指控Sleeper的開發、營銷和銷售違反信託義務和不當致富。衍生訴訟中的被告確信美泰的現任和前任高管和董事。2020年8月，衍生訴訟暫停，等待集體訴訟的進一步進展。2021年8月，特拉華州財政法院提起了第二起類似的衍生訴訟（Armon訴Bradley等人，2021年8月30日提起），該訴訟也被中止。
訴訟尋求補償性賠償、懲罰性賠償、法定賠償、賠償、撤銷、律師費、費用、利息、宣告性救濟和/或禁令救濟。美泰認為訴訟中的指控毫無根據，並打算對此進行大力辯護。目前無法對訴訟中任何可能的損失金額或損失範圍做出合理的估計。
美泰還與美國消費品安全委員會（“CPSC”）就美國消費品安全委員會要求美泰增加對參與2019年首次宣佈的Sleeper召回的消費者的比例現金退款進行了討論。截至2023年9月30日，美泰評估了與該事項相關的可能損失，並累積了一筆不重要的準備金。
24

21.     細分信息
美泰在全球範圍內設計、製造和銷售各種各樣的玩具產品，這些產品出售給其客户並直接出售給消費者。
分段數據
美泰應報告的細分市場是：（i）北美，包括美國和加拿大；（ii）國際；（iii）American Girl。北美和國際細分市場銷售美泰各類別的產品，儘管有些產品是針對特定的國際市場開發和調整的。
下表按應報告的細分市場列出了有關美泰淨銷售額、營業收入和資產的信息。公司和其他支出類別包括未分配給各個部門的運營成本，包括與激勵和基於股份的薪酬相關的費用、在全球範圍內管理的公司總部職能、外幣匯率變化對公司間交易的影響，以及某些遣散費和其他重組成本。美泰按類別、品牌或產品列報淨銷售額是不切實際的，因為貿易折扣和其他補貼通常由客户記錄在財務會計系統中。
 在已結束的三個月中在結束的九個月裏
 9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
 （以千計）
各細分市場淨銷售額
北美$1,104,377 $1,002,126 $2,138,210 $2,330,747 
國際771,827 704,640 1,578,632 1,584,878 
美國女孩42,584 49,014 103,689 117,142 
淨銷售額$1,918,788 $1,755,780 $3,820,531 $4,032,767 
 在已結束的三個月中在結束的九個月裏
 9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
 （以千計）
按細分市場劃分的營業收入 (a)
北美$405,667 $337,305 $589,664 $707,605 
國際202,550 162,828 245,773 268,012 
美國女孩(4,572)(8,964)(24,073)(20,426)
603,645 491,169 811,364 955,191 
公司和其他費用 (b)
(129,787)(99,797)(389,768)(358,672)
營業收入473,858 391,372 421,596 596,519 
利息支出30,716 33,870 92,486 99,730 
利息（收入）(4,569)(1,903)(15,409)(5,064)
其他非營業（收入）支出，淨額(2,391)(4,293)(5,976)11,966 
所得税前收入$450,102 $363,698 $350,495 $489,887 
(a)分部營業收入包括 (i) 遣散費和其他重組費用，金額為 $ (0.1) 百萬和 $ (1.3) 截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，以及美元1.4百萬和美元9.8在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元，分配給北美和國際板塊；以及（ii）出售資產虧損為美元1.8在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，出售生產設施所得的百萬美元，在國際板塊中錄得；出售資產的收益為美元15.2截至2022年9月30日的九個月中，出售American Girl公司辦公室和配送中心所得的百萬美元，記錄在《美國女孩》欄目中。

25

(b)公司和其他費用包括 (i) 遣散費和其他重組費用 $29.3百萬和美元63.0截至2023年9月30日的三個月和九個月中為百萬美元4.5百萬和美元17.1截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元；以及（ii）傾斜卧鋪產品召回訴訟費用為美元1.3百萬和美元9.0截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元；以及0.7百萬和美元1.2截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。
分部資產由應收賬款、淨額和存貨組成。
9月30日
2023		9月30日
2022		十二月三十一日
2022
 （以千計）
各細分市場的資產
北美$1,194,978 $1,233,835 $778,897 
國際1,024,549 961,097 756,830 
美國女孩75,272 85,705 58,833 
2,294,799 2,280,637 1,594,560 
企業和其他66,769 184,666 159,725 
應收賬款、淨額和存貨$2,361,568 $2,465,303 $1,754,285 
地理信息
下表按地理區域列出了有關美泰淨銷售額的信息。淨銷售額根據客户所在地歸因於各個國家：
 在已結束的三個月中在結束的九個月裏
 9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
 （以千計）
按地理區域劃分的淨銷售額
北美$1,146,961 $1,051,140 $2,241,899 $2,447,889 
國際
EMEA423,923 410,187 874,972 958,839 
拉丁美洲262,071 221,805 475,648 418,531 
亞太地區85,833 72,648 228,012 207,508 
道達爾國際771,827 704,640 1,578,632 1,584,878 
淨銷售額$1,918,788 $1,755,780 $3,820,531 $4,032,767 
22.     新的會計公告
最近通過的會計聲明
2022 年 9 月，財務會計準則委員會發布了 2022-04 年度會計準則更新 (“ASU”)，負債——供應商融資計劃（副題 405-50）：披露供應商融資計劃義務。ASU 2022-04 要求供應商融資計劃的買家披露有關該計劃的足夠信息，以便財務報表的用户瞭解該計劃的性質、該期間的活動、自前一時期以來的變化以及潛在的規模。亞利桑那州立大學2022-04年的指導對2022年12月15日之後開始的中期和財政年度有效。有關美泰供應商融資計劃的更多信息，請參閲 “合併財務報表附註7——供應商融資計劃”。這一新會計準則的採用並未對美泰的合併財務報表產生重大影響。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
在接下來的討論中，“美泰” 是指美泰公司和/或其一家或多家子公司。
以下討論應與本10-Q表季度報告第一部分第1項 “財務報表” 中出現的合併財務報表和相關附註一起閲讀。美泰的業務是季節性的，消費者在傳統假日季購買的所有玩具中佔很大比例；因此，經營業績與同期最具可比性。
以下討論包括貨幣匯率影響，這是美國證券交易委員會頒佈的G法規（“G條例”）所指的非公認會計準則財務指標，旨在補充根據公認會計原則報告的財務業績。貨幣匯率影響反映了美泰公佈的業績變動中可歸因於貨幣匯率波動的部分（以百分比表示）。美泰使用這項非公認會計準則財務指標來分析其持續運營，並監測、評估和確定其運營和財務業績的有意義趨勢。管理層認為，這項非公認會計準則財務指標的披露為投資者提供了有用的補充信息，使他們能夠更好地評估持續的業務表現和美泰業績的某些組成部分。該措施不是也不應被視為公認會計準則財務指標的替代品。
以下討論還包括賬單總額的使用，這是一項關鍵績效指標。賬單總額代表向客户開具發票的金額。它不包括銷售調整的影響，例如貿易折扣和其他補貼。美泰將賬單總額的變化作為比較其彙總、類別、品牌和地域業績的指標，以突出美泰業務的重大趨勢。之所以討論賬單總額的變化，是因為儘管美泰在銷售時在其財務會計系統中記錄了銷售調整的詳細信息，但此類銷售調整通常由客户記錄，與類別、品牌或單個產品無關。
請注意，由於四捨五入，本第 2 項中以百萬或十億為單位的金額之和可能不一致。
概述
美泰是一家全球領先的玩具公司，擁有世界上最強大的兒童和家庭娛樂特許經營產品目錄之一。美泰創造創新的產品和體驗，通過遊戲激勵、娛樂和培養孩子。美泰專注於以下不斷演變的戰略，以發展其以知識產權（“IP”）為驅動的玩具業務並擴大其娛樂產品：
•通過擴大美泰的產品組合、發展特許經營品牌、推進電子商務和直接面向消費者的業務來加速收入增長，並通過繼續優化運營來提高盈利能力；以及
•擴大娛樂產品範圍，充分利用美泰知識產權在內容、消費品和數字體驗等高增長的垂直商業領域的全部價值。
美泰是標誌性品牌組合的所有者，並與全球娛樂公司合作許可其他知識產權。美泰的自有和特許品牌和產品組合分為以下類別：
娃娃—包括諸如以下的品牌 芭比,美國女孩, 迪士尼公主 和 迪士尼冰雪, 怪獸高中，以及 波莉口袋。美泰的娃娃產品組合由旗艦產品推動 芭比品牌和全球提供的一系列互補品牌。自 1959 年以來賦予女孩權力 芭比 通過向每個女孩展示她們可以成為任何東西，激發了她們的無限潛力。 美國女孩，擁有豐富的玩偶和配飾、內容、遊戲和生活方式產品組合，最出名的是通過其富有靈感的玩偶和書籍傳授寶貴的人生課程，灌輸信心，這些課程以過去和現在的不同角色為特色。 美國女孩產品通過其網站、美國的專有零售商店以及美國和加拿大的部分零售商直接出售給消費者。
嬰兒、幼兒和學齡前兒童—包括諸如以下的品牌 費舍爾·普萊斯， 託馬斯和朋友們，以及 動力輪。作為遊戲和兒童成長領域的領導者， 費舍爾-普萊斯'的使命是通過為嬰兒、幼兒和學齡前兒童製作最有趣、最豐富的產品來幫助家庭。 託馬斯和朋友們 是一家屢獲殊榮的學齡前列車品牌特許經營權，通過玩具、內容、直播活動和其他消費品，為孩子們帶來有意義的友誼和團隊合作的人生課程。
車輛—包括諸如以下的品牌 風火輪（包括 風火輪怪獸卡車 和 Hot Wheels Mario Kart（任天堂），火柴盒，以及 汽車（迪士尼皮克斯）. 生產已有 50 多年的歷史了 風火輪繼續突破性能和設計的極限，點燃兒童、成人和收藏家的挑戰者精神。從壓鑄車輛到軌道、玩具套裝和配件，Mattel Vehicles 產品組合具有廣泛的吸引力，可以吸引和激發所有年齡段的孩子的興趣。
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動作人偶、建築套裝、遊戲及其他—包括諸如以下的品牌 宇宙大師, 巨型, 宇野, 光年 (迪士尼皮克斯), 侏羅紀世界 (NBC 環球影業),WWE, 和星球大戰 (迪士尼的盧卡斯影業). 美泰的 Action Figures 產品組合由與特許娛樂特許經營相關的產品線組成，這些產品線由主要的 tentpole 版本推動，例如 光年 和侏羅紀世界，以及來自美泰自有知識產權的產品線，例如 宇宙大師。 作為 Building Sets 中的挑戰者品牌， 巨型 通過與各個年齡段的建築商和全球特許經營愛好者建立聯繫的力量激發創造力。在遊戲中， 宇野 是一款經典的配對紙牌遊戲，易於學習，每個人都能快速獲得樂趣。其他包括Plush，它包含與特許娛樂特許經營權上映的電影相關的產品，以及美泰擁有的知識產權。
最近的事態發展
美泰2023年第三季度的財務業績顯示出可觀的銷售增長、毛利率的增長和運營現金流的改善，影院上映做出了重大貢獻 芭比本季度的電影。2023年第三季度的淨銷售額增長了1.630億美元，達到19.2億美元，毛利率從2022年第三季度的48.2％提高到51.0％。
美泰在2023年前九個月用於運營的現金流為7,960萬美元，與2022年前九個月相比增加了1.951億美元。美泰在2023年第三季度執行了6000萬美元的股票回購，並在2023年前九個月執行了1.099億美元的回購。截至2023年9月30日，美泰在其現有的股票回購計劃下還有9,320萬美元的剩餘授權。
進入2023年，零售商的庫存水平有所提高。在2023年的前九個月中，零售商的庫存水平有所改善，第三季度末與去年同期相比有所下降。此外，截至2023年9月30日，美泰的自有庫存也比上年的水平減少了2.932億美元。
美泰在充滿挑戰的宏觀經濟環境中運營，波動性更高，可能會影響消費者需求。如果宏觀經濟環境仍然充滿挑戰或惡化，它可能會對美泰的經營業績和財務狀況產生重大影響。有關對美泰業務的潛在影響的進一步討論，請參閲2022年10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素”。
俄烏戰爭
俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭導致了這些國家的動盪和混亂。正在進行的戰爭的持續時間和影響是非常不可預測的。儘管美泰在烏克蘭沒有直接業務，但其在俄羅斯的業務遇到了嚴重中斷，美泰在2022年初暫停了對俄羅斯的所有發貨。在截至2022年9月30日的九個月中，美泰在這兩個國家的淨銷售額佔總淨銷售額的不到2％。

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經營業績——第三季度
合併業績
下表顯示了美泰2023年第三季度和2022年第三季度的合併業績：
 在已結束的三個月中年份/年份變動
2023年9月30日2022年9月30日
金額佔淨額的百分比
銷售		金額佔淨額的百分比
銷售		%基點
佔淨銷售額的比例
（以百萬計，百分比和基點信息除外）
淨銷售額$1,918.8 $1,755.8 9 %
銷售成本940.9 49.0 %908.9 51.8 %4 %(280)
毛利977.9 51.0 %846.9 48.2 %15 %280 
廣告和促銷費用124.3 6.5 %127.6 7.3 %-3 %(80)
其他銷售和管理費用379.8 19.8 %327.9 18.7 %16 %110 
營業收入473.9 24.7 %391.4 22.3 %21 %240 
利息支出30.7 1.6 %33.9 1.9 %-9 %(30)
利息（收入）(4.6)-0.2 %(1.9)-0.1 %140 %(10)
其他營業外收入（收入），淨額(2.4)(4.3)
所得税前收入450.1 23.5 %363.7 20.7 %24 %280 
所得税準備金309.3 80.0 
權益法投資的（收益）(5.6)(6.2)
淨收入$146.3 7.6 %$289.9 16.5 %-50 %(890)
銷售
2023年第三季度的淨銷售額為19.2億美元，與2022年第三季度的17.6億美元相比，增長了1.630億美元，增長了9％。淨銷售額的增加是總賬單增加1.737億美元的結果，但部分被銷售調整增加的1,070萬美元所抵消。
總賬單代表向客户開具的發票金額，不包括銷售調整的影響，例如貿易折扣和其他補貼。下文將討論總賬單的變化，因為儘管美泰在銷售時在其財務會計系統中記錄了銷售調整的詳細信息，但此類銷售調整通常由客户記錄，與類別、品牌或單個產品無關。下表彙總了美泰2023年第三季度和2022年第三季度的按類別分列的合併賬單總額以及按品牌劃分的補充信息：
在已結束的三個月中% 更改為
已報告		貨幣
匯率
影響
9月30日
2023		9月30日
2022
（以百萬計，百分比信息除外）
按類別劃分的賬單總額
娃娃$884.5 $697.2 27 %3 %
嬰兒、幼兒和學齡前兒童361.1 370.1 -2 %3 %
車輛518.5 437.9 18 %3 %
動作人偶、建築套裝、遊戲及其他357.7 442.9 -19 %2 %
總賬單$2,121.8 $1,948.0 9 %3 %
補充賬單總額披露
排名前三的電力品牌的總賬單
芭比$605.1 $519.6 16 %2 %
風火輪454.8 371.6 22 %3 %
費舍爾-普萊斯317.0 319.0 -1 %2 %
其他744.9 737.9 1 %3 %
總賬單$2,121.8 $1,948.0 9 %3 %
29

2023年第三季度的賬單總額為21.2億美元，與2022年第三季度的19.5億美元相比增加了1.737億美元，增長了9％，這受到了三個百分點的貨幣匯率變化的有利影響。總賬單的增加主要是由於玩偶和車輛賬單的增加，但部分被動作人偶、積木套裝、遊戲和其他以及嬰兒、幼兒和學齡前兒童賬單的減少所抵消。
玩偶總賬單增長了27％，其中12％是由於以下賬單的增加 芭比，主要是由與發行相關的許可收入推動的 芭比電影，12％是由於賬單上漲所致 迪士尼公主和 迪士尼冰雪產品，而4％是由於賬單增加所致 怪獸高中產品。
嬰兒、幼兒和學齡前兒童賬單總額下降了2％，這主要是由於以下方面的賬單減少 託馬斯和朋友們產品。
車輛總賬單增長了18％，這主要是由於以下方面的賬單增加 風火輪 產品。
動作人偶、建築佈景、遊戲和其他總賬單下降了19％，其中12％是由於以下方面的賬單減少所致 侏羅紀世界產品和8％是由於賬單減少所致 光年 產品， 繼2022年第二季度上映後，建築套裝產品賬單增加4％，部分抵消了這一點。
銷售調整通常代表與美泰客户達成的協議，以提供銷售激勵、支持客户促銷以及為退貨和缺陷商品提供補貼。此類計劃主要基於客户的購買、特定促銷活動的客户表現以及其他特定因素，例如對消費者的銷售。此外，銷售調整可能包括重新計量以不同於相關實體本位幣的貨幣計價的應收賬款所產生的外幣交易損益。由於總賬單增加，銷售調整從2022年第三季度的1.923億美元增加到2023年第三季度的2.030億美元。2023年第三季度，銷售調整佔淨銷售額的百分比相對穩定，為10.6％，而2022年第三季度為11.0％。
銷售成本
銷售成本從2022年第三季度的9.089億美元增長了3,200萬美元，增長了4％，至2023年第三季度的9.409億美元。在銷售成本中，特許權使用費支出從2022年第三季度的7,320萬美元增加了1,450萬美元，增長了20％，至2023年第三季度的8,760萬美元；運費和物流費用從2022年第三季度的8,320萬美元增長了880萬美元，增長了11％，至2023年第三季度的9,200萬美元，產品和其他成本增加了870萬美元，增幅為7613美元 2023年第三季度的百萬美元，而2022年第三季度的7.525億美元。
毛利率
毛利率從2022年第三季度的48.2％增至2023年第三季度的51.0％。毛利率的增加主要是由於170個基點的有利組合，這主要與發佈有關 芭比電影，140個基點的優惠定價，增長優化計劃帶來的增量已實現節省130個基點，成本通縮70個基點。不利的固定成本吸收和其他230個基點的供應鏈成本部分抵消了這些有利因素。
廣告和促銷費用
廣告和促銷費用主要包括：（i）媒體成本，包括電視、印刷和在線廣告的媒體、策劃和購買費；（ii）非媒體成本，包括商業和網站製作、銷售和促銷成本；（iii）零售廣告成本，包括消費者直接產品目錄；（iv）通用廣告成本，包括展會成本。廣告和促銷費用佔淨銷售額的百分比從2022年第三季度的7.3％降至2023年第三季度的6.5％，這主要是由於與2022年第三季度相比，淨銷售額增長了9％。
其他銷售和管理費用
2023年第三季度，其他銷售和管理費用為3.798億美元，佔淨銷售額的19.8％，增長了5190萬美元，而2022年第三季度為3.279億美元，佔淨銷售額的18.7％。其他銷售和管理費用的增加主要是由於2470萬美元的遣散費和重組費用增加、1,800萬美元的激勵性薪酬支出增加以及750萬美元的薪資和市場相關薪酬的增加，部分被優化增長計劃帶來的1,250萬美元已實現節約所抵消。
利息支出
2023年第三季度的利息支出為3,070萬美元，而2022年第三季度為3,390萬美元。利息支出減少是由於2022年第四季度償還了2023年3月到期的2013年優先票據2.5億美元。
30

所得税準備金
美泰在2023年第三季度的所得税準備金為3.093億美元，而2022年第三季度為8,000萬美元。截至2023年的三個月中，所得税準備金包括2.07億美元的淨離散所得税支出，其中包括在2023年第三季度對某些外國遞延所得税資產設立2.124億美元的估值補貼，這是由於計劃中的某些知識產權的集團內部轉讓，部分被1170萬美元的其他離散所得税優惠所抵消。在截至2022年9月30日的三個月中，美泰確認了1,940萬美元的淨離散所得税優惠，主要與在各個司法管轄區離散記錄的所得税以及對前幾年的納税負債的重新評估有關。
評估遞延所得税資產估值補貼的需求和金額通常需要對所有現有證據進行重大判斷和廣泛分析，以確定這些資產是否更有可能變現。美泰定期評估這種可實現性的正面和負面證據，包括評估每個税務管轄區的持續盈利能力和三年累計税前收入。在2023年第三季度，美泰敲定了完成某些知識產權集團內部轉讓的計劃，從而為某些外國遞延所得税資產設立了2.124億美元的估值補貼，該補貼在計劃執行後將無法兑現。儘管此次轉讓不會產生應納税收益，但美泰預計將在2023年第四季度交易完成後確認約5300萬美元的一次性税收優惠，用於建立與轉讓的知識產權相關的遞延所得税資產。
分部業績
北美細分市場
下表彙總了美泰2023年和2022年第三季度北美分部的淨銷售額、分部營業收入和按類別劃分的總賬單，以及按品牌劃分的補充信息：
在已結束的三個月中% 更改為
已報告		貨幣
匯率
影響
9月30日
2023		9月30日
2022
 （以百萬計，百分比信息除外）
淨銷售額$1,104.4 $1,002.1 10 %— %
分部營業收入405.7 337.3 20 %
2023年第三季度，北美板塊的淨銷售額為11.0億美元，與2022年第三季度的10億美元相比，增長了1.022億美元，增長了10％。淨銷售額的增長是總賬單增加1.089億美元的結果，但部分被銷售調整增加的660萬美元所抵消。
31

在已結束的三個月中% 更改為
已報告		貨幣
匯率
影響
9月30日
2023		9月30日
2022
（以百萬計，百分比信息除外）
按類別劃分的賬單總額
娃娃$468.5 $342.9 37 %— %
嬰兒、幼兒和學齡前兒童230.6 239.8 -4 %— %
車輛263.4 226.3 16 %-1 %
動作人偶、建築套裝、遊戲及其他214.1 258.7 -17 %— %
總賬單$1,176.6 $1,067.8 10 %— %
補充賬單總額披露
排名前三的電力品牌的總賬單
芭比$349.9 $278.5 26 %— %
風火輪225.7 184.1 23 %— %
費舍爾-普萊斯204.8 206.4 -1 %— %
其他396.2 398.8 -1 %— %
總賬單$1,176.6 $1,067.8 10 %— %
2023年第三季度，北美板塊的總賬單為11.8億美元，與2022年第三季度的10.7億美元相比增加了1.089億美元，增長了10％。北美細分市場總賬單的增長主要是由於玩偶和車輛賬單的增加，但部分被動作人偶、積木套裝、遊戲和其他以及嬰兒、幼兒和學齡前兒童賬單的減少所抵消。
玩偶總賬單增長了37％，其中21％是由於以下產品的賬單增加所致 芭比，主要是由與發行相關的許可收入推動的 芭比電影，而15％是由於賬單上漲所致 迪士尼公主和 迪士尼冰雪產品。
嬰兒、幼兒和學齡前兒童賬單總額下降了4％，這主要是由於以下方面的賬單減少 託馬斯和朋友們產品。
車輛總賬單增長了16％，這是由於以下方面的賬單增加 風火輪產品。
動作人偶、建築套裝、遊戲和其他總賬單下降了17％，其中11％是由於以下方面的賬單減少所致 侏羅紀世界產品和 7% 是由於賬單減少所致 光年 產品， 繼2022年第二季度上映後，4％是由於其他動作人偶產品的賬單降低，但建築套裝產品賬單增加4％，部分抵消了這一點。
銷售調整從2022年第三季度的6,560萬美元增加到2023年第三季度的7,220萬美元，這主要是由於總賬單增加。2023年第三季度和2022年第三季度，銷售調整佔淨銷售額的百分比持平至6.5％。
銷售成本從2022年第三季度的5.222億美元增長了3,120萬美元，增幅6％，至2023年第三季度的5.533億美元，這是由於產品和其他成本增加了1,330萬美元，運費和物流費用增加了910萬美元，特許權使用費增加了880萬美元。
2023年第三季度的毛利率從2022年第三季度的47.9％增至49.9％，這主要是由於140個基點的有利組合，這主要與發佈有關 芭比影片，增長優化計劃產生的增量已實現節約130個基點、80個基點的優惠定價和70個基點的成本通縮，但被不利的固定成本吸收和其他220個基點的供應鏈成本部分抵消。
2023年第三季度，北美分部的營業收入為4.057億美元，而2022年第三季度的分部營業收入為3.373億美元，這主要是由於毛利的增加。
32

國際部分
下表彙總了美泰2023年和2022年第三季度國際板塊的淨銷售額、分部營業收入和按類別劃分的總賬單，以及按品牌劃分的補充信息：
在已結束的三個月中% 更改為
已報告		貨幣
匯率
影響
9月30日
2023		9月30日
2022
（以百萬計，百分比信息除外）
淨銷售額$771.8 $704.6 10 %7 %
分部營業收入202.5 162.8 24 %
2023年第三季度，國際板塊的淨銷售額為7.718億美元，與2022年第三季度的7.046億美元相比，增長了6,720萬美元，增長了10％。淨銷售額的增加是總賬單增加7140萬美元的結果，但部分被銷售調整增加的420萬美元所抵消。
在已結束的三個月中% 更改為
已報告		貨幣
匯率
影響
9月30日
2023		9月30日
2022
（以百萬計，百分比信息除外）
按類別劃分的賬單總額
娃娃$371.7 $303.5 22 %7 %
嬰兒、幼兒和學齡前兒童130.5 130.3 — %8 %
車輛255.0 211.6 21 %8 %
動作人偶、建築套裝、遊戲及其他143.6 184.2 -22 %5 %
總賬單$900.9 $829.5 9 %7 %
補充賬單總額披露
排名前三的電力品牌的總賬單
芭比$255.2 $241.1 6 %6 %
風火輪229.1 187.5 22 %7 %
費舍爾-普萊斯112.2 112.6 — %8 %
其他304.4 288.3 6 %7 %
總賬單$900.9 $829.5 9 %7 %
2023年第三季度，國際板塊的總賬單為9.009億美元，與2022年第三季度的8.295億美元相比增長了7140萬美元，增長了9％，這受到匯率變動7個百分點的有利影響。國際細分市場總賬單的增長是由於玩偶和車輛賬單的增加，但部分被動作人偶、建築套裝、遊戲和其他賬單的減少所抵消。
玩偶總賬單增長了22％，其中11％是由於以下產品的賬單增加所致 迪士尼公主和 迪士尼冰雪產品，9％是由於賬單增加所致 怪獸高中產品，而5％是由於賬單增加所致 芭比，主要是由與發行相關的許可收入推動的 芭比電影。
嬰兒、幼兒和學齡前班的總賬單同比持平。
車輛總賬單增長了21％，這主要是由於以下方面的賬單增加 風火輪產品。
動作人偶、建築套裝、遊戲和其他總賬單下降了22％，這主要是由於以下方面的賬單減少 侏羅紀世界13％和更低賬單的產品 光年 繼2022年第二季度上映後，產品增長了10％，但建築套裝產品賬單增加的3％部分抵消了這一點。
銷售調整從2022年第三季度的1.249億美元增加到2023年第三季度的1.291億美元。銷售調整佔淨銷售額的百分比從2022年第三季度的17.7％降至2023年第三季度的16.7％。銷售調整佔淨銷售額的百分比下降主要是由於總賬單增加，其中包括與發行相關的許可收入 芭比電影。
銷售成本從2022年第三季度的3.709億美元增長了2850萬美元，增幅8％，至2023年第三季度的3.994億美元，這主要是由於產品和其他成本增加了2,260萬美元。
33

毛利率從2022年第三季度的47.4％增至2023年第三季度的48.3％，這主要是由於250個基點的有利定價行動和230個基點的有利組合，這主要與發佈有關 芭比影片，“優化增長” 計劃帶來的增量已實現節約140個基點和80個基點的成本通縮。330個基點的不利外幣兑換以及280個基點的產量和其他供應鏈成本下降所帶來的不利固定成本吸收部分抵消了這些有利因素。
2023年第三季度，國際分部營業收入為2.025億美元，而2022年第三季度的分部營業收入為1.628億美元，這主要是由於毛利的增加。
《美國女孩》片段
下表彙總了美泰2023年第三季度和2022年第三季度的美國女孩板塊的淨銷售額和分部營業虧損：
 在已結束的三個月中% 更改為
已報告		貨幣
匯率
影響
 9月30日
2023		9月30日
2022
 （以百萬計，百分比信息除外）
淨銷售額$42.6 $49.0 -13 %— %
分部營業虧損(4.6)(9.0)-49 %
2023年第三季度，美國女孩板塊的淨銷售額為4,260萬美元，與2022年第三季度的4,900萬美元相比，下降了640萬美元，下降了13％。淨銷售額下降是總賬單減少650萬美元或13％的結果。賬單總額從2022年第三季度的5,070萬美元降至2023年第三季度的4,430萬美元，這主要是由於賬單減少 真的是我產品。
2023年第三季度和2022年第三季度的銷售調整持平至170萬美元。
2023年第三季度，銷售成本下降了300萬美元，至2,000萬美元，下降了13％，而淨銷售額下降了13％，這主要是由於產品和其他成本減少了240萬美元。
2023年第三季度的毛利率相對穩定，為52.9％，而2022年第三季度為53.0％。
American Girl板塊在2023年第三季度的營業虧損為460萬美元，而2022年第三季度的分部營業虧損為900萬美元，這主要是由於廣告和促銷費用降低。
34

運營業績——前九個月
合併業績
下表顯示了美泰2023年和2022年前九個月的合併業績：
 在結束的九個月裏年份/年份變動
2023年9月30日2022年9月30日
金額佔淨額的百分比
銷售		金額佔淨額的百分比
銷售		%基點
佔淨銷售額的比例
（以百萬計，百分比和基點信息除外）
淨銷售額$3,820.5 $4,032.8 -5 %
銷售成本2,027.0 53.1 %2,154.1 53.4 %-6 %(30)
毛利1,793.5 46.9 %1,878.7 46.6 %-5 %30 
廣告和促銷費用290.3 7.6 %291.5 7.2 %— %40 
其他銷售和管理費用1,081.6 28.3 %990.6 24.6 %9 %370 
營業收入421.6 11.0 %596.5 14.8 %-29 %(380)
利息支出92.5 2.4 %99.7 2.5 %-7 %(10)
利息（收入）(15.4)-0.4 %(5.1)-0.1 %204 %(30)
其他非營業（收入）支出，淨額(6.0)12.0 
所得税前收入350.5 9.2 %489.9 12.1 %-28 %(290)
所得税準備金296.8 130.5 
權益法投資的（收益）(13.3)(18.4)
淨收入$67.0 1.8 %$377.8 9.4 %-82 %(760)
銷售
2023年前九個月的淨銷售額為38.2億美元，與2022年前九個月的40.3億美元相比，下降了2.122億美元，下降了5％。淨銷售額的下降是總賬單減少2.281億美元的結果，部分被銷售調整減少的1,590萬美元所抵消。
35

總賬單代表向客户開具的發票金額，不包括銷售調整的影響，例如貿易折扣和其他補貼。下文將討論總賬單的變化，因為儘管美泰在銷售時在其財務會計系統中記錄了銷售調整的詳細信息，但此類銷售調整通常由客户記錄，與類別、品牌或單個產品無關。下表彙總了美泰在2023年和2022年前九個月按類別分列的合併賬單總額，以及按品牌劃分的補充信息：
 在結束的九個月裏% 更改為
已報告		貨幣
匯率
影響
9月30日
2023		9月30日
2022		 
 （以百萬計，百分比信息除外）
按類別劃分的賬單總額
娃娃$1,631.1 $1,494.6 9 %1 %
嬰兒、幼兒和學齡前兒童708.6 850.3 -17 %1 %
車輛1,165.9 1,048.3 11 %1 %
動作人偶、建築套裝、遊戲及其他755.0 1,095.5 -31 %1 %
總賬單$4,260.6 $4,488.7 -5 %1 %
補充賬單總額披露
排名前三的電力品牌的總賬單
芭比$1,064.7 $1,118.4 -5 %1 %
風火輪1,014.9 899.5 13 %2 %
費舍爾-普萊斯607.3 719.1 -16 %1 %
其他1,573.7 1,751.6 -10 %1 %
總賬單$4,260.6 $4,488.7 -5 %1 %

2023年前九個月的賬單總額為42.6億美元，與2022年前九個月的44.9億美元相比，下降了2.281億美元，下降了5％。2023 年前九個月總賬單的下降主要是由於動作人偶、積木套裝、遊戲和其他以及嬰兒、幼兒和學齡前兒童的賬單減少，但玩偶和車輛賬單的增加部分抵消了這一下降。
玩偶總賬單增長了9％，其中11％是由於以下賬單的增加 迪士尼公主和 迪士尼冰雪產品，6％是由於賬單增加所致 怪獸高中產品，部分被較低的賬單所抵消 芭比 產品為4％，賬單較低 附魔 2% 的產品。
嬰兒、幼兒和學齡前兒童賬單總額下降了17％，其中13％是由於以下方面的賬單減少所致 費舍爾-普萊斯產品和 2% 是由於賬單減少所致 費舍爾-普萊斯之友產品。
車輛總賬單增長了11％，這主要是由於以下方面的賬單增加 風火輪 產品。
動作人偶、建築套裝、遊戲和其他總賬單下降了31％，其中16％是由於以下方面的賬單減少所致 侏羅紀世界產品和 10% 是由於賬單降低 光年 產品， 繼他們在2022年第二季度上映之後，4％是由於其他動作人物的賬單減少所致 產品。
銷售調整通常代表與美泰客户達成的協議，以提供銷售激勵、支持客户促銷以及為退貨和缺陷商品提供補貼。此類計劃主要基於客户的購買、特定促銷活動的客户表現以及其他特定因素，例如對消費者的銷售。此外，銷售調整可能包括重新計量以不同於相關實體本位幣的貨幣計價的應收賬款所產生的外幣交易損益。銷售調整從2022年前九個月的4.560億美元降至2023年前九個月的4.401億美元，這主要是由於總賬單減少。2023年前九個月，銷售調整佔淨銷售額的百分比相對穩定，為11.5％，而2022年前九個月為11.3％。
36

銷售成本
銷售成本從2022年前九個月的21.5億美元下降了1.271億美元，下降了6％，至2023年前九個月的20.3億美元。在銷售成本中，產品和其他成本從2022年前九個月的17.5億美元下降了1.321億美元，下降了8％，至2023年前九個月的16.2億美元；運費和物流費用增加了790萬美元，增幅4％，至2023年前九個月的2.302億美元，而2022年前九個月為2.223億美元，特許權使用費支出相對穩定，為1.75億美元 2023年前九個月為百萬美元，而2022年前九個月為1.779億美元。
毛利率
毛利率從2022年前九個月的46.6％增至2023年前九個月的46.9％。毛利率的增長主要是由於150個基點的優惠定價、140個基點的 “優化增長” 計劃帶來的增量已實現儲蓄，以及90個基點的有利組合，這主要與發佈有關 芭比影片，被100個基點的庫存管理努力部分抵消，其中包括更高的收盤銷售和庫存報廢率，50個基點的成本通脹以及不利的固定成本吸收和其他供應鏈成本達到200個基點。
廣告和促銷費用
廣告和促銷費用主要包括：(i) 媒體成本，包括電視、印刷和在線廣告的媒體、策劃和購買費用；(ii) 非媒體成本，包括商業和網站製作、銷售和促銷成本；(iii) r電子廣告費用，包括消費者直接產品目錄；以及（iv）包括展會費用在內的通用廣告費用。2023年前九個月，廣告和促銷費用佔淨銷售額的百分比相對穩定，為7.6％，而2022年前九個月為7.2％。
其他銷售和管理費用
2023年前九個月，其他銷售和管理費用為10.8億美元，佔淨銷售額的28.3％，而2022年前九個月為9.906億美元，佔淨銷售額的24.6％。其他銷售和管理費用的增加主要是由於4,590萬美元的遣散費和重組費用增加、3540萬美元的市場相關薪酬增加、2,110萬美元的激勵性薪酬增加以及2022年第二季度出售American Girl公司辦公室和配送中心的收益為1,520萬美元，部分被優化增長計劃帶來的3,220萬美元已實現節約所抵消。
利息支出
2023年前九個月的利息支出為9,250萬美元，而2022年前九個月的利息支出為9,970萬美元。利息支出減少的主要原因是2022年第四季度償還了2023年3月到期的2013年優先票據2.5億美元。
所得税準備金
美泰在2023年前九個月的所得税準備金為2.968億美元，而2022年前九個月為1.305億美元。截至2023年的九個月中，所得税準備金包括2.01億美元的淨離散所得税支出，其中包括在2023年第三季度對某些外國遞延所得税資產設立2.124億美元的估值補貼，這是由於計劃中的某些知識產權的集團內部轉讓，部分被1140萬美元的其他離散所得税優惠所抵消。在截至2022年9月30日的九個月中，美泰確認了480萬美元的淨離散所得税優惠，主要與在不同司法管轄區離散記錄的所得税以及對前幾年的納税負債的重新評估有關。
評估遞延所得税資產估值補貼的需求和金額通常需要對所有現有證據進行重大判斷和廣泛分析，以確定這些資產是否更有可能變現。美泰定期評估這種可實現性的正面和負面證據，包括評估每個税務管轄區的持續盈利能力和三年累計税前收入。在2023年第三季度，美泰敲定了完成某些知識產權集團內部轉讓的計劃，從而為某些外國遞延所得税資產設立了2.124億美元的估值補貼，該補貼在計劃執行後將無法兑現。儘管知識產權轉讓不會產生應納税收益，但美泰預計將在2023年第四季度交易完成後確認約5300萬美元的一次性税收優惠，用於建立與轉讓的知識產權相關的遞延所得税資產。
37

分部業績
北美細分市場
下表彙總了美泰在2023年和2022年前九個月北美分部的淨銷售額、分部營業收入和按類別劃分的總賬單，以及按品牌劃分的補充信息：
在結束的九個月裏% 更改為
已報告		貨幣
匯率
影響
2023年9月30日2022年9月30日
（以百萬計，百分比信息除外）
淨銷售額$2,138.2 $2,330.8 -8 %— %
分部營業收入589.7 707.6 -17 %
2023年前九個月，北美板塊的淨銷售額為21.4億美元，與2022年前九個月的23.3億美元相比，下降了1.925億美元，下降了8％。淨銷售額的下降是總賬單減少2.019億美元的結果，但部分被銷售調整減少的930萬美元所抵消。
在結束的九個月裏% 更改為
已報告		貨幣
匯率
影響
2023年9月30日2022年9月30日
（以百萬計，百分比信息除外）
按類別劃分的賬單總額
娃娃$812.3 $715.8 13 %-1 %
嬰兒、幼兒和學齡前兒童437.7 549.6 -20 %— %
車輛579.1 550.7 5 %— %
動作人偶、建築套裝、遊戲及其他453.4 668.3 -32 %— %
總賬單$2,282.5 $2,484.4 -8 %— %
補充賬單總額披露
排名前三的電力品牌的總賬單
芭比$587.6 $599.2 -2 %— %
風火輪492.3 458.4 7 %-1 %
費舍爾-普萊斯380.9 469.2 -19 %— %
其他821.8 957.6 -14 %— %
總賬單$2,282.5 $2,484.4 -8 %— %
2023年前九個月，北美板塊的總賬單為22.8億美元，與2022年前九個月的24.8億美元相比，下降了2.09億美元，下降了8％。2023年前九個月，北美細分市場總賬單的下降主要是由於動作人偶、積木套裝、遊戲和其他以及嬰兒、幼兒和學齡前兒童的賬單減少，但玩偶和車輛賬單的增加部分抵消了這一下降。
玩偶總賬單增長了13％，其中12％是由於賬單增加所致 迪士尼公主和 迪士尼冰雪產品和5％是由於賬單增加所致 怪獸高中產品，部分被較低的賬單所抵消 波莉口袋 2% 的產品。
嬰兒、幼兒和學齡前兒童賬單總額下降了20％，其中16％是由於以下方面的賬單減少 費舍爾-普萊斯產品和 2% 是由於賬單減少所致 託馬斯和朋友們產品。
車輛總賬單增長了5％，這主要是由於以下方面的賬單增加 風火輪 產品。
動作人偶、建築套裝、遊戲和其他總賬單下降了32％，其中16％是由於以下方面的賬單減少所致 侏羅紀世界 產品和9％是由於賬單減少所致 光年 產品，繼2022年第二季度在影院上映之後，4％是由於其他動作人偶產品的賬單減少所致。
銷售調整從2022年前九個月的1.536億美元降至2023年前九個月的1.443億美元，這主要是由於總賬單減少。2023年前九個月的銷售調整佔淨銷售額的百分比相對穩定，為6.7％，而2022年前九個月為6.6％。
38

銷售成本從2022年前九個月的12.5億美元下降了8,460萬美元，下降了7％，至2023年前九個月的11.6億美元，這主要是由於產品和其他成本減少了8,680萬美元。
2023年前九個月的毛利率從2022年前九個月的46.4％降至45.5％，這主要是由於庫存管理努力達到90個基點，包括收盤銷售和庫存報廢率的增加，50個基點的成本通脹，以及240個基點的不利固定成本吸收和其他供應鏈成本。這些負面因素被增長優化計劃的120個基點的增量已實現儲蓄、90個基點的優惠定價和80個基點的優惠組合所部分抵消，這主要與該計劃的發佈有關 芭比電影。
2023年前九個月，北美分部的營業收入為5.897億美元，而2022年前九個月的分部營業收入為7.076億美元。下降的主要原因是毛利下降。
國際部分
下表彙總了2023年和2022年前九個月美泰國際板塊的淨銷售額、分部營業收入和按類別劃分的總賬單，以及按品牌劃分的補充信息：
 在結束的九個月裏% 更改為
已報告		貨幣
匯率
影響
9月30日
2023		9月30日
2022		 
 （以百萬計，百分比信息除外）
淨銷售額$1,578.6 $1,584.9 — %3 %
分部營業收入245.8 268.0 -8 %
在2023年和2022年的前九個月，國際板塊的淨銷售額相對穩定，為15.8億美元。
 在結束的九個月裏% 更改為
已報告		貨幣
匯率
影響
9月30日
2023		9月30日
2022		 
 （以百萬計，百分比信息除外）
按類別劃分的賬單總額
娃娃$712.0 $658.3 8 %3 %
嬰兒、幼兒和學齡前兒童270.9 300.6 -10 %3 %
車輛586.8 497.6 18 %3 %
動作人偶、建築套裝、遊戲及其他301.7 427.3 -29 %3 %
總賬單$1,871.3 $1,883.9 -1 %3 %
補充賬單總額披露
排名前三的電力品牌的總賬單
芭比$477.1 $519.3 -8 %2 %
風火輪522.6 441.1 18 %3 %
費舍爾-普萊斯226.4 249.9 -9 %4 %
其他645.1 673.6 -4 %3 %
總賬單$1,871.3 $1,883.9 -1 %3 %
2023年前九個月，國際板塊的總賬單為18.7億美元，與2022年前九個月的18.8億美元相比，下降了1,260萬美元，下降了1％。國際細分市場總賬單的下降是由於動作人偶、積木套裝、遊戲和其他以及嬰兒、幼兒和學齡前兒童的賬單減少，但車輛和玩偶賬單的增加部分抵消了這一下降。
玩偶總賬單增長了8％，其中12％是由於賬單增加所致 迪士尼公主和 迪士尼冰雪產品和8％是由於賬單增加所致 怪獸高中產品，部分被較低的賬單所抵消 芭比 產品為6％，賬單較低 附魔 4% 的產品。
嬰兒、幼兒和學齡前兒童賬單總額下降了10％，這主要是由於以下方面的賬單減少 費舍爾-普萊斯 產品。
車輛總賬單增長了18％，這主要是由於以下方面的賬單增加風火輪 產品。
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動作人偶、建築套裝、遊戲和其他總賬單下降了29％，其中15％是由於以下方面的賬單減少所致 侏羅紀世界 產品和 10% 是由於賬單降低 光年 產品，繼2022年第二季度在影院上映之後，2％是由於其他動作人偶產品的賬單減少所致。
銷售調整從2022年前九個月的2.990億美元降至2023年前九個月的2.927億美元，這主要是由於總賬單減少。2023年前九個月的銷售調整佔淨銷售額的百分比相對穩定，為18.5％，而2022年前九個月為18.9％。
銷售成本從2022年前九個月的8.528億美元增長了1,340萬美元，增幅2％，至2023年前九個月的8.661億美元，這主要是由於產品和其他成本增加了1,000萬美元。
毛利率從2022年前九個月的46.2％降至2023年前九個月的45.1％，這主要是由於220個基點的外匯兑換不利，120個基點的庫存管理工作，包括收盤銷售和庫存報廢增加，40個基點的成本通脹，以及250個基點的較低產量和其他供應鏈成本帶來的不利固定成本吸收。這些負面因素被250個基點的有利定價行動、160個基點的 “優化增長” 計劃帶來的增量已實現儲蓄以及110個基點的有利組合所部分抵消，這主要與該計劃的發佈有關 芭比電影。
2023年前九個月，國際分部的營業收入為2.458億美元，而2022年前九個月的分部營業收入為2.680億美元，這主要是由於毛利下降。
《美國女孩》片段
下表彙總了美泰在2023年和2022年前九個月American Girl板塊的淨銷售額和分部營業虧損：
 在結束的九個月裏% 更改為
已報告		貨幣
匯率
影響
 9月30日
2023		9月30日
2022
 （以百萬計，百分比信息除外）
淨銷售額$103.7 $117.1 -11 %— %
分部營業虧損(24.1)(20.4)18 %
2023年前九個月，美國女孩細分市場的淨銷售額為1.037億美元，與2022年前九個月的1.171億美元相比，下降了1,340萬美元，下降了11％。淨銷售額下降是由於總賬單從2022年前九個月的1.205億美元下降至2023年前九個月的1.068億美元，下降了1,370萬美元，下降了11％。淨銷售額下降的主要原因是賬單減少 年度女孩娃娃。
2023年前九個月的銷售調整為310萬美元，而2022年前九個月為330萬美元。
2023年前九個月，銷售成本下降了600萬美元，至5,060萬美元，下降了11％，而2023年前九個月的淨銷售額下降了11％，這主要是由於產品和其他成本減少了520萬美元。
毛利率從2022年前九個月的51.7％降至2023年前九個月的51.2％，這主要是由於190個基點的成本通脹和90個基點的不利固定成本吸收，而優化增長計劃的120個基點和有利的產品組合以及其他110個基點的增量已實現節省部分抵消。
American Girl板塊在2023年前九個月的營業虧損為2410萬美元，而2022年前九個月的分部營業虧損為2,040萬美元，這主要是由於毛利減少了750萬美元。此外，其他銷售和管理費用與去年持平，因為在2022年前九個月確認的出售American Girl公司辦公室和配送中心的1,520萬美元收益被2023年前九個月減少的710萬美元租金支出以及其他雜項銷售和管理費用減少所抵消。
40

成本節約計劃
為增長而優化（前身為資本之光）
2021年2月，美泰宣佈了優化增長計劃，這是一項為期多年的成本節約計劃，整合和擴展了先前宣佈的Capital Light計劃（以下簡稱 “計劃”），該計劃旨在通過預計於2021年至2023年初完成的行動每年節省2.5億美元的總成本。2023 年 2 月，美泰擴大了該計劃，將目標年度總成本節省從 2.5 億美元提高到 3 億美元，反映了其他舉措，包括進一步簡化美泰組織結構的行動。截至2023年9月30日，美泰已實現年度總成本節省約2.97億美元，預計將在2023年第四季度超過3億美元的年度總成本節省目標。
在3億美元的目標總成本節省中，約有60％預計將有利於銷售成本，30％預計將有利於其他銷售和管理費用，10％預計將有利於廣告和促銷費用。與該計劃相關的估計現金支出總額，不包括先前在Capital Light計劃下采取的行動，預計約為1.55億至1.85億美元。
美泰估計，該計劃的行動成本（不包括先前在Capital Light計劃下采取的行動）如下：
為增長而優化-行動成本估算
員工遣散費5000 萬到 6,000 萬美元
房地產/供應鏈優化和其他重組成本3000 萬到 4000 萬美元
非現金費用 (a)5,500 萬至 6,000 萬美元
預計遣散費和重組費用總額1.35 至 1.6 億美元
信息技術改進和其他投資7,500 萬至 8500 萬美元
估計行動總數2.10 至 2.45 億美元
(a)非現金費用包括4,540萬美元的貨幣折算虧損，這些損失在2022年第四季度合併運營報表中的其他非營業支出（淨額）中確認，這是美泰對其阿根廷子公司的清算所致，清算已於2022年基本完成。
累計而言，加上先前在2021年之前根據Capital Light計劃採取的行動，該計劃的目標是到2023年，每年總成本節省3.75億美元，預計現金支出總額約為1.95億美元至2.25億美元，預計非現金支出總額約為7500萬美元。在3.75億美元的目標年度總成本節省中，預計約有65％將使銷售成本受益，25％預計將用於其他銷售和管理費用，10％預計將用於廣告和促銷費用。
關於該計劃，美泰已在合併運營報表的營業收入中記錄了以下成本和支出類別的遣散費和其他重組成本：
在已結束的三個月中在結束的九個月裏
9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
（以百萬計）
銷售成本 (a)$(0.1)$1.4 $(1.3)$9.8 
其他銷售和管理費用 (b)3.1 4.4 31.6 16.6 
$3.0 $5.8 $30.3 $26.4 
(a)合併運營報表中記錄在銷售成本中的遣散費和其他重組成本包含在 “合併財務報表附註21——分部信息” 的分部營業收入中。
(b)合併運營報表中其他銷售和管理費用中記錄的遣散費和其他重組成本包含在 “合併財務報表附註21——分部信息” 的公司和其他支出中。
截至2023年9月30日，美泰記錄的與該計劃相關的累計遣散費和其他重組費用約為1.96億美元，其中包括約7300萬美元的非現金費用。非現金費用包括2022年與清算美泰在阿根廷的子公司有關的淨營業外支出4540萬美元。截至2023年9月30日，與該計劃相關的美泰累計節省了約3.72億美元的成本（扣除遣散費、重組成本和成本膨脹），這意味着銷售成本收益約為70％，其他銷售和管理費用收益為25％，廣告和促銷費用收益為5％。
41

其他節省成本的措施
2023 年 9 月 14 日，美泰承諾採取該計劃中未包含的成本節約措施，通過停止位於中國的一家工廠的生產來優化其製造足跡，該行動已於 2023 年 11 月 8 日向工廠員工宣佈。這些行動預計將於2024年底完成，每年總成本節省的目標約為2100萬美元，預計將降低北美和國際細分市場的銷售成本。在截至2023年9月30日的三個月中，美泰在合併運營報表中的其他銷售和管理費用中記錄了與這些行動相關的遣散費為2530萬美元。與這些行動相關的預期現金支出總額約為3000萬至3500萬美元，其中包括遣散費和其他重組費用。預期的非現金費用總額約為600萬美元，其中包括加速折舊費用。此外，美泰預計將投資約600萬美元的資本支出，以支持美泰其他製造工廠的增量生產能力。
此外，在2023年的前九個月中，美泰執行了該計劃中未包括的其他成本節約措施，以簡化其組織結構。與這些行動有關，美泰在合併運營報表中的其他銷售和管理費用中記錄了610萬美元的遣散費。

流動性和資本資源
美泰的主要流動性來源是其國內外現金和等價物餘額、短期借貸便利，包括其14.0億美元的循環信貸額度，以及為其運營和債務提供資金的資本市場準入。此類義務可能包括資本支出、還本付息、根據許可證支付的未來特許權使用費g 協議、未來庫存和服務購買，以及所需的現金繳款和與福利計劃相關的付款。截至2023年9月30日，美泰的4.557億美元現金及等價物中，1.955億美元由外國子公司持有，其中包括在俄羅斯持有的5,150萬美元。美泰在俄羅斯持有的現金可以在該國境內使用；但是，目前其在俄羅斯境外的流動受到限制。
運營活動的現金流可能會受到對美泰產品的需求減少的負面影響，這可能是由不利的經濟狀況以及公眾和消費者偏好的變化等因素造成的，或者是與產品製造和分銷相關的成本增加或原材料或零部件的短缺所致。此外，美泰發行長期債務和獲得季節性融資的能力可能會受到諸如但不限於全球經濟危機和緊張的信貸環境、無法遵守債務契約和循環信貸額度契約或美泰信用評級惡化等因素的不利影響。但是，根據美泰目前的業務計劃和迄今為止已知的因素，預計現有的現金及等價物、運營現金流、循環信貸額度下的可用性以及資本市場準入將足以滿足未來十二個月和長期的營運資本和運營支出需求。
當前的市場狀況
由於利率和外幣匯率的變化，美泰面臨金融市場風險。
與前幾個時期一樣，美泰打算利用其現有的現金和現金等價物、運營現金流以及循環信貸額度下的借款來滿足其短期流動性需求。截至2023年9月30日，美泰在循環信貸額度下沒有未償借款，循環信貸額度下有大約900萬美元的未償信用證。
市場狀況可能會影響美泰不時簽訂的其他債務工具的某些條款。
美泰監督持有美泰現金及等價物的第三方存款機構。美泰的重點主要是本金的安全性和流動性，其次是最大限度地提高這些基金的收益率。美泰將其現金和等價物分散在交易對手和證券之間，以最大限度地降低風險。
美泰面臨與其對衝交易中的交易對手履行合同付款義務的能力有關的信用風險。在衡量美泰外匯遠期外匯合約的公允價值時，考慮了與信譽和不履約有關的風險。美泰密切監控其交易對手，並在必要時採取行動管理交易對手的信用風險。
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美泰預計，其一些客户和供應商可能難以獲得購買庫存或原材料所需的流動性。美泰監控客户的財務狀況和流動性，以降低應收賬款的可收賬款風險，並在必要時調整客户條款和信用額度。此外，美泰還使用各種財務安排來支持被視為信用風險的客户收回應收賬款，包括要求提供信用證、向不相關的第三方購買各種形式的信用保險，或者在發貨前要求現金。
美泰為其員工提供固定福利養老金計劃和退休後福利計劃。低於預期回報率的實際回報率，加上影響負債衡量的利率變化，將影響美泰未來向這些計劃繳款的金額和時間。
現金流活動
2023年前九個月用於經營活動的現金流為7,960萬美元，而2022年前九個月為2.748億美元。減少的原因是營運資金使用量減少了3.351億美元，但淨收入的變化部分抵消了這一減少，其中不包括對外國遞延所得税資產設立2.124億美元估值補貼的影響 和其他非現金物品。
2023年前九個月，用於投資活動的現金流為9,390萬美元，而2022年前九個月為9,750萬美元。這一變化主要是由於外幣遠期外匯合約淨收益增加1,680萬美元，資本支出減少880萬美元，但部分被2023年前九個月出售1,950萬美元資產的收益減少所抵消。
2023年前九個月，用於融資活動的現金流為1.195億美元，而2022年前九個月為950萬美元。增長的主要原因是2023年前九個月回購了1.099億美元的股票。
季節性融資
參見本10-Q表季度報告的第一部分，第1項 “財務報表——合併財務報表附註8——季節性融資”。
財務狀況
美泰的現金及等價物從2022年12月31日的7.612億美元減少了3.055億美元，至2023年9月30日的4.557億美元，這主要是由於在截至2023年9月30日的九個月中，資本支出為1.175億美元，股票回購1.099億美元，用於經營活動的現金流為7,960萬美元。美泰的現金及等價物從2022年9月30日的3.490億美元增加了1.068億美元，至2023年9月30日的4.57億美元，這主要是由於過去十二個月運營活動產生的現金流為6.38億美元，但被2022年第四季度到期的2013年優先票據總本金2.5億美元的償還所部分抵消，資本支出為1.767億美元過去的十二個月，以及2023年前九個月1.099億美元的股票回購。
應收賬款從2022年12月31日的8.602億美元增加了7.108億美元至2023年9月30日的15.7億美元，這主要是由於美泰業務的季節性。應收賬款從2022年9月30日的13.8億美元增加了1.895億美元，至2023年9月30日的15.7億美元，這主要是由於2023年第三季度的淨銷售額與去年同期相比有所增加。
庫存從2022年12月31日的8.941億美元下降至2023年9月30日的7.905億美元，這主要是由於2022年庫存產量增加和成本通脹。庫存從2022年9月30日的10.8億美元下降至2023年9月30日的7.905億美元，這主要是由於2023年第三季度的淨銷售額增加，以及2022年庫存產量和成本通脹上升。
預付費用和其他流動資產從2022年12月31日的2.135億美元增加到2023年9月30日的2.248億美元，這主要是由於預付特許權使用費的增加。預付費用和其他流動資產從2022年9月30日的2.689億美元減少了4,410萬美元，至2023年9月30日的2.248億美元，這主要是由於衍生應收賬款減少了3140萬美元。
43

應付賬款和應計負債從2022年12月31日的11.5億美元增加了1.030億美元至2023年9月30日的12.5億美元，這主要是由於應計激勵性薪酬增加了8,630萬美元，應計利息增加了2660萬美元。應付賬款和應計負債從2022年9月30日的12.8億美元減少了2,260萬美元，至2023年9月30日的12.5億美元，這主要是由於與庫存生產相關的應付賬款減少，但部分被應計激勵薪酬增加的2230萬美元所抵消。
美泰的市值摘要如下：
 2023年9月30日2022年9月30日2022年12月31日
 （以百萬計，百分比信息除外）
現金及等價物$455.7 $349.0 $761.2 
短期借款— — — 
2010 年優先票據 2040 年 10 月到期250.0 250.0 250.0 
2011 年優先票據 2041 年 11 月到期300.0 300.0 300.0 
2013 年 3 月到期的優先票據— 250.0 — 
2027 年 12 月到期的 2019 年優先票據600.0 600.0 600.0 
2021 年優先票據 2026 年 4 月到期600.0 600.0 600.0 
2021 年於 2029 年 4 月到期的優先票據600.0 600.0 600.0 
債務發行成本和債務折扣(21.1)(25.5)(24.4)
債務總額2,328.9 53 %2,574.5 57 %2,325.6 53 %
股東權益2,035.5 47 1,967.5 43 2,056.3 47 
總資本（債務加權益）$4,364.4 100 %$4,541.9 100 %$4,381.9 100 %
截至2023年9月30日，包括短期借款在內的債務總額為23.3億美元，與2022年12月31日的23.3億美元持平。截至2023年9月30日，包括短期借款在內的債務總額為23.3億美元，而截至2022年9月30日為25.7億美元。減少的原因是償還了2022年第四季度到期的2013年優先票據的本金總額2.5億美元。
股東權益從2022年12月31日的20.6億美元減少了2,080萬美元，至2023年9月30日的20.4億美元，這主要是由於股票回購1.099億美元，部分被2023年前九個月的6,700萬美元淨收入所抵消，股票薪酬和相關庫存股發行的淨影響為4,460萬美元。股東權益從2022年9月30日的19.7億美元增加6,800萬美元至2023年9月30日的20.4億美元，這主要是由於過去十二個月的淨收入為8,320萬美元，股票薪酬和相關庫存股發行的淨影響為5,770萬美元，部分被1.099億美元的股票回購所抵消。
訴訟
參見本10-Q表季度報告的第一部分，第1項 “財務報表——合併財務報表附註20——意外開支”。
關鍵會計政策和估算的應用
美泰的關鍵會計政策和估算包含在2022年10-K表年度報告中，在2023年前九個月沒有發生重大變化。
新的會計公告
參見本10-Q表季度報告的第一部分，第1項 “財務報表——合併財務報表附註22——新的會計公告”。
44

非公認會計準則財務指標
為了補充根據公認會計原則公佈的財務業績，美泰提出了美國證券交易委員會頒佈的G條例所指的非公認會計準則財務指標。美泰提出的非公認會計準則財務指標是貨幣匯率影響。美泰使用該衡量標準來分析其持續運營，並監測、評估和確定其運營和財務業績的有意義趨勢。美泰認為，這項非公認會計準則財務指標的披露為投資者提供了有用的補充信息，使他們能夠更好地評估持續的業務表現和美泰業績的某些組成部分。該指標不是，也不應被視為公認會計原則財務指標的替代品，也可能無法與其他公司使用的類似標題的指標進行比較。
貨幣匯率影響
貨幣匯率影響反映了美泰公佈的業績變動中可歸因於貨幣匯率波動的部分（以百分比表示）。
對於以美元以外貨幣報告的實體，美泰通過使用固定貨幣匯率（如下所述）轉換本期和前期業績來計算按固定貨幣匯率（確立見下文）計算同期業績的百分比變化，然後通過計算此類固定貨幣匯率的百分比變動與實際匯率的百分比變化之間的差異來確定貨幣匯率影響百分比。
恆定貨幣匯率由美泰在每年年初確定，並在年內統一適用。由於實際外幣匯率的波動，它們通常與當前或前一時期的實際匯率不同。美泰每年年初都會考慮對固定匯率進行任何調整是否合適。用於這些恆定貨幣計算的匯率通常基於上一年的實際匯率。
美泰認為，披露外幣變動的百分比影響是有用的補充信息，使投資者能夠評估美泰當前的業務表現及其整體業務的長期實力，因為外幣變動可能會掩蓋潛在的銷售趨勢。披露外幣兑換的影響百分比使投資者能夠以固定貨幣計算影響，還可以增強他們比較一個時期與另一個時期的財務業績的能力。
關鍵績效指標
賬單總額代表向客户開具發票的金額。它不包括銷售調整的影響，例如貿易折扣和其他補貼。美泰將賬單總額的變化作為比較其彙總、類別、品牌和地域業績的指標，以突出美泰業務的重大趨勢。之所以討論賬單總額的變化，是因為儘管美泰在銷售時在其財務會計系統中記錄了銷售調整的詳細信息，但此類銷售調整通常由客户記錄，與類別、品牌或單個產品無關。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
外幣匯率風險
匯率波動可能會影響美泰的經營業績和現金流。人民幣、歐元、俄羅斯盧布和土耳其里拉是造成美泰在2023年前九個月外幣交易風險的主要貨幣。美泰力求通過監測本年度的外幣交易敞口，並使用外幣遠期外匯合約部分對衝此類風險敞口，主要是為了對衝其庫存的買入和出售以及其他以外幣計價的公司間交易，來減少其外匯兑換風險敞口。這些合同的到期日通常最長為24個月。對於未套期保值的公司間應收賬款和應付賬款，交易損益將作為營業收入或其他非營業（收益）支出的一部分記入合併運營報表，在此期間，根據基礎交易的性質作為淨額的營業收入或其他非經營（收益）支出的一部分。對衝公司間庫存交易的交易收益或虧損記錄在向客户出售庫存期間的合併運營報表中。此外，美泰通過選擇用於國際借貸的貨幣來管理其貨幣匯率波動風險。美泰不出於投機目的交易金融工具。
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美泰的財務狀況還受到匯率波動的影響，這影響了美泰對非美元本位幣子公司的淨投資的折算。擁有非美元本位幣的子公司的資產和負債按財政期末匯率折算成美元。收入、支出和現金流項目按本財政期間通行的加權平均匯率折算。由此產生的貨幣折算調整作為股東權益累計其他綜合虧損的一部分入賬。美泰截至2023年9月30日的九個月中的主要貨幣折算調整與其對以俄羅斯盧布、墨西哥比索、英鎊、巴西雷亞爾和馬來西亞林吉特計價的功能貨幣的實體的淨投資有關。
有許多因素會影響美泰財務業績受到外幣折算和貨幣匯率變動產生的交易損益的影響，包括但不限於給定時間簽訂的外幣遠期外匯合約的水平以及給定時期內以外幣計價的交易量。但是，假設這些因素保持不變，美泰估計，1％的美元變動將對美泰第三季度的淨銷售額產生約0.3％的影響，對美泰每股淨收益的影響將小於0.01美元。
土耳其業務
自2022年4月1日起，美泰將土耳其視為高度通貨膨脹的經濟體，因為預計的三年累計通貨膨脹率超過100％。因此，從2022年4月1日開始，美泰的土耳其子公司已將美元指定為其功能貨幣。
阿根廷業務
在2021年第三季度，美泰開始了清算其在阿根廷的子公司的程序。清算已在 2022 年第四季度基本完成。在清算工作基本完成之前，美泰在其合併資產負債表中記錄了4,540萬美元的累計其他綜合虧損的貨幣折算調整。由於清算已基本完成，累計貨幣折算調整已從累計其他綜合虧損中扣除，並在2022年第四季度合併運營報表中確認為其他非營業支出虧損。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
截至2023年9月30日，在美泰首席執行官和首席財務官的參與下，對美泰的披露控制和程序進行了評估，以評估它們是否有效地提供了合理的保證，即美泰在根據經修訂的1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息被彙總並酌情傳達給管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出決定就必要的披露提供合理保證，確保在證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告此類信息。根據這項評估，美泰首席執行官伊農·克雷茲和美泰首席財務官安東尼·迪西爾維斯特羅得出結論，截至2023年9月30日，這些披露控制和程序有效地提供了合理的保障。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度中，財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化沒有對美泰財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。

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第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟。
特此將本10-Q表季度報告第一部分第1項 “財務報表——合併財務報表附註20——意外開支” 的內容以引用方式全部納入本第1項。
第 1A 項。風險因素。
2022年10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 下披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
近期未註冊股權證券的銷售
在2023年第三季度，美泰沒有出售任何未註冊的股票證券。
發行人購買股票證券
下表提供了有關美泰在2023年第三季度購買其普通股的某些信息：
時期的總數
股份
已購買 (a)		支付的平均價格
每股		股票總數
以身份購買
公開的一部分
已宣佈的計劃或
程式		近似美元
根據計劃或計劃可能購買的股票的價值 (b)
7 月 1 日至 31 日573,509 $21.34 353,583 $145,600,081 
8 月 1 日至 31 日2,655,743 21.21 2,472,883 93,155,887 
9 月 1 日至 30 日48,178 22.03 — 93,155,887 
總計3,277,430 $21.25 2,826,466 $93,155,887 
 ____________________________________
(a)購買的股票總數包括為履行股權獎勵結算時發生的最低預扣税義務而從員工那裏扣留的450,964股股票，這些股票不是作為公開宣佈的回購計劃或計劃的一部分而購買的。
(b)美泰的股票回購計劃於2003年7月21日首次宣佈。2013年7月17日，董事會授權美泰將其股票回購計劃增加5億美元。截至2023年9月30日，9,320萬美元的股票回購授權尚未執行。根據該計劃，將不時進行回購，具體取決於市場狀況。美泰的股票回購計劃沒有到期日期。

第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
(a)項目 2.05 與退出或處置活動相關的成本
第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中列出的信息— 成本節約計劃— 上述 “其他成本節約行動” 以引用方式納入此處。
(b)不適用。
(c)沒有。
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第 6 項。展品。
 
  以引用方式納入
展品編號展品描述表單文件編號展品申報日期
3.0
美泰公司重訂的公司註冊證書8-K001-0564799.02007年5月21日
3.1
經修訂和重述的美泰公司章程8-K001-056473.12023年9月15日
4.0
美泰公司的股票證書樣本10-Q001-056474.02007年8月3日
31.0*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證
32.0**
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席執行官和首席財務官進行認證
101.INS*
內聯 XBRL 實例文檔
101.SCH*
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL*
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF*
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB*
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE*
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104*
美泰截至2023年9月30日的三個月的10-Q表季度報告的封面採用內聯XBRL格式。
______________________________________________
*隨函提交。
**隨函提供。就1934年《證券交易法》第18條而言，不應將本證物視為 “提交”。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
 
美泰公司
註冊人
來自：/s/ 尹休
尹休
高級副總裁兼公司財務總監（正式授權官員兼首席會計官）
日期：2023 年 11 月 9 日

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