INBK-20201231
0001562463錯誤財年2020152.5497,004546,64069,45262,56038,11156,0972,3972,472不是不是4,913,7794,913,779無無無無不是不是45,000,00045,000,0009,800,5699,741,8009,800,5699,741,800不是不是86,22186,221無無無無美國-GAAP：會計標準更新201802成員美國-GAAP：會計標準更新201601成員美國-GAAP：會計標準更新201708成員0.240.240.24P3YP2Y美國公認會計原則：其他責任美國公認會計原則：其他責任根據定義，公司為幾乎所有全職員工制定了401(K)計劃。員工繳費限制在美國國税局(Internal Revenue Service)每年設定的最高限額。根據該計劃的定義，公司已選擇匹配相當於前1%員工延期的100%，然後超過1%的延期50%的繳費，最高不超過個人合格工資總額的6%。21P4Y2,3972,47200015624632020-01-012020-12-310001562463美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-12-310001562463Inbk:A60FixedToFloatingSubordinatedNotesDue2026Member2020-01-012020-12-310001562463Inbk:A60FixedToFloatingSubordinatedNotesDue2029Member2020-01-012020-12-31Iso4217：美元00015624632020-06-30Xbrli：共享00015624632021-03-0500015624632020-12-3100015624632019-12-310001562463Inbk：VotingCommonStockMember2020-12-310001562463Inbk：VotingCommonStockMember2019-12-310001562463美國-公認會計準則：非投票權公有股票成員2020-12-310001562463美國-公認會計準則：非投票權公有股票成員2019-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00015624632019-01-012019-12-3100015624632018-01-012018-12-310001562463US-GAAP：BankServicingMember2020-01-012020-12-310001562463US-GAAP：BankServicingMember2019-01-012019-12-310001562463US-GAAP：BankServicingMember2018-01-012018-12-310001562463Inbk：LoanServicingMember2020-01-012020-12-310001562463Inbk：LoanServicingMember2019-01-012019-12-310001562463Inbk：LoanServicingMember2018-01-012018-12-310001562463Inbk：LoanServicingAssetRvaluationMember2020-01-012020-12-310001562463Inbk：LoanServicingAssetRvaluationMember2019-01-012019-12-310001562463Inbk：LoanServicingAssetRvaluationMember2018-01-012018-12-310001562463US-GAAP：MortgageBankingMember2020-01-012020-12-310001562463US-GAAP：MortgageBankingMember2019-01-012019-12-310001562463US-GAAP：MortgageBankingMember2018-01-012018-12-310001562463Inbk：VotingAndNonVotingCommonStockMember美國-GAAP：CommonStockMember2017-12-310001562463美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2017-12-310001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-3100015624632017-12-310001562463Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberInbk:AccountingStandardsUpdate201802And210601Member美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2017-12-310001562463Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberInbk:AccountingStandardsUpdate201802And210601MemberUs-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310001562463Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberInbk:AccountingStandardsUpdate201802And210601Member2017-12-310001562463美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2018-01-012018-12-310001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-12-310001562463Inbk：VotingAndNonVotingCommonStockMember美國-GAAP：CommonStockMember2018-01-012018-12-310001562463Inbk：VotingAndNonVotingCommonStockMember美國-GAAP：CommonStockMember2018-12-310001562463美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2018-12-310001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-3100015624632018-12-310001562463Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP：會計標準更新201708成員美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2018-12-310001562463Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP：會計標準更新201708成員Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001562463Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP：會計標準更新201708成員2018-12-310001562463美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-01-012019-12-310001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-12-310001562463Inbk：VotingAndNonVotingCommonStockMember美國-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-12-310001562463Inbk：VotingAndNonVotingCommonStockMember美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001562463美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001562463美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-12-310001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-12-310001562463Inbk：VotingAndNonVotingCommonStockMember美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-12-310001562463Inbk：VotingAndNonVotingCommonStockMember美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001562463美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001562463美國-GAAP：會計標準更新201802成員2018-01-012018-12-310001562463美國-GAAP：會計標準更新201802成員2018-01-010001562463美國-GAAP：會計標準更新201601成員2018-01-012018-12-310001562463美國-GAAP：會計標準更新201601成員2018-01-01Xbrli：純00015624632006-12-310001562463美國-GAAP：設備成員SRT：最小成員數2020-01-012020-12-310001562463美國-GAAP：設備成員SRT：最大成員數2020-01-012020-12-310001562463美國-公認會計準則：地方性改進成員2020-01-012020-12-310001562463美國-GAAP：BuildingMember2020-01-012020-12-310001562463SRT：印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行成員2020-12-310001562463SRT：FederalHomeLoanBankof芝加哥成員2020-12-310001562463Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2020-12-310001562463美國-公認會計準則：市政債券成員2020-12-310001562463Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2020-12-310001562463Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2020-12-310001562463美國-GAAP：資產認可證券成員2020-12-310001562463美國-GAAP：Corporation 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
表格10-K
(標記一)
☑
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2020.
 或
☐
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期。
 
佣金檔案編號001-35750
 
First Internet Bancorp
(註冊人的確切姓名載於其約章)
 
印第安納州 20-3489991
(述明或其他司法管轄權 (税務局僱主
公司或組織) 識別號碼)
   
美國大道11201號 
漁民, 印第安納州
 46037
(主要行政辦公室地址) (郵政編碼)
 
(317) 532-7900
(註冊人電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易符號註冊的交易所名稱
普通股，無面值INBK納斯達克股票市場有限責任公司
2026年到期的浮動次級票據固定利率為6.0%INBKL納斯達克股票市場有限責任公司
2029年到期的浮動次級票據固定利率為6.0%INBKZ納斯達克股票市場有限責任公司

根據該法第12(G)條登記的證券：無
 
如果註冊人是知名的經驗豐富的發行人，用複選標記表示，根據《證券法》第405條的規定，金融機構投資者、金融機構投資者和投資者投資者都是如此，而金融機構投資者則是投資者，他們的投資者是投資者，投資者是投資者。是¨ 不是 þ
 
如果註冊人不需要根據法案第13節或第15(D)節的規定提交報告，請打上覆選標記。*，*是¨ 不是 þ
 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15條(D)項要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類備案要求。是 þ 沒有。¨
 
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或要求註冊人提交此類文件的較短期限)內，以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。*是 þ沒有。¨
 

 
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
 
大型加速文件管理器¨
加速文件管理器 þ
非加速文件管理器¨
規模較小的報告公司。☑
新興成長型公司：☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。*是。☐沒有。þ
 
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑

截至2020年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日，註冊人的非關聯公司持有的普通股總市值約為美元。152.5百萬美元，以當日註冊人普通股的收盤價為基礎。為了確定這一數字，註冊人的所有高級管理人員和董事都被視為註冊人的附屬公司。該數字僅為本報告的目的而提供，並不代表註冊人或任何該等人士承認該人的身份。
 
截至2021年3月5日，註冊人擁有9,823,231已發行和已發行的普通股。
 
引用成立為法團的文件
 
我們為2021年股東年會所作的委託書的部分內容被納入第三部分作為參考。
 


有關前瞻性陳述的注意事項
這份Form 10-K年度報告包含符合聯邦證券法的“前瞻性陳述”。這些陳述不是歷史事實，而是基於First Internet Bancorp及其合併子公司(“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)目前對其業務戰略、預期結果和未來業績的預期。前瞻性陳述前面通常有諸如“預期”、“嘗試”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“努力”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“客觀”、“樂觀”、“待定”、“計劃”、“立場”、“潛在”、“初步”、“仍然”等術語，“應該”、“將會”、“將會”或其他類似的表達方式。此類聲明會受到某些風險和不確定性的影響，包括：新冠肺炎全球大流行和其他公共衞生方面的不利事態發展對經濟、我們的業務和運營以及我們的供應商和客户的業務和運營的影響；國家或地區的總體經濟狀況，以及我們參與的貸款市場的條件，這些條件可能對對我們的貸款和其他產品的需求、我們的信用質量和相關的不良資產水平和貸款損失，以及我們擁有的或作為我們貸款抵押品的房地產的價值和適銷性產生不利影響；我們開展業務所依賴的通信和信息系統出現故障或破壞或中斷，可能會減少我們的收入、增加我們的成本或導致我們的業務中斷；我們計劃繼續發起商業房地產、商業和工業、公共財政、美國小企業管理局(SBA)和醫療融資貸款, 這可能帶來更大的拖欠或其他不利後果的風險；我們對印第安納第一互聯網銀行(“本行”)資本分配的依賴；我們監管機構對我們的審查結果，包括我們的監管機構可能要求我們增加貸款損失撥備或減記資產的可能性；銀行監管條件、政策或計劃的變化，無論是由於新的立法或監管舉措，可能導致對銀行活動的普遍限制，特別是對本行的限制；更嚴格的監管資本要求；增加的成本，包括存款保險費。監管或禁止某些創收活動或貸款和其他產品二級市場的變化；市場利率和價格的變化，可能對證券、貸款、存款和其他金融工具的價值以及我們資產負債表的利率敏感度產生不利影響；我們的流動性需求因資產和負債的變化而受到不利影響；立法或監管發展的影響，包括有關税收、銀行、證券、保險和金融服務業其他方面的法律變化；金融服務機構之間的競爭因素，包括產品和定價壓力，以及我們吸引、培養和留住合格銀行專業人員的能力；未來收購、重組或處置交易的執行，包括但不限於實施此類交易的相關時間和成本、將運營整合為這些交易的一部分以及可能無法實現預期收益, 這些因素包括：這類交易的收入增長和/或費用節省以及其他預期收益；適用税法的變化；非利息或手續費收入的增長和盈利能力低於預期；高級管理層任何關鍵成員的流失；財務會計準則委員會(FASB)、證券交易委員會(SEC)、上市公司會計監督委員會和其他監管機構可能採用的會計政策和做法變化的影響；以及美國聯邦政府財政和政府政策的影響。可能影響我們業績的其他因素包括本報告中在“風險因素”標題下討論的因素以及在提交給證券交易委員會的其他報告中討論的因素。我們告誡讀者不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，因為這些陳述只反映了截止日期的情況。上述因素可能會影響我們的財務表現，並可能導致我們未來時期的實際結果與任何當前報表中對未來時期表達的任何意見或陳述大不相同。
除法律另有要求外，我們不承諾、也特別不承擔任何義務，公開發布可能對任何前瞻性陳述進行的任何修訂的結果，以反映此類陳述日期之後的事件或情況，或反映預期或意外事件的發生。


i

First Internet Bancorp
目錄
第一部分頁
第一項。國際商務
1
第1A項三個風險因素
12
第1B項。*未解決的員工評論
21
第二項。酒店物業
21
第三項。*法律訴訟
21
項目4.*煤礦安全信息披露
21
第二部分
第五項。註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
22
第6項選定的財務數據23
第7項。企業管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
23
第7A項。*關於市場風險的定量和定性披露
43
第8項。*財務報表和補充數據
43
第9項與會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧
43
第9A項。管理控制和程序
43
第9B項。其他信息
44
第三部分
第10項。董事、高管與公司治理
45
第11項。*高管薪酬
46
第12項。*某些實益所有者和管理層的擔保所有權以及相關股東事項
46
第13項。處理某些關係和相關交易，以及董事獨立性
46
第14項。*首席會計師費用和服務
46
第四部分
第15項。展品和財務報表明細表
47
第16項。表格10-K摘要
48
簽名
49

II

第一部分
 
第一項：業務流程、業務流程、業務流程
 
在本10-K表格年度報告的其餘部分中，當我們提到“第一互聯網銀行”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”時，除非上下文另有説明，否則我們指的是第一互聯網銀行及其合併子公司。凡提及“第一互聯網銀行”或“銀行”，指的是印第安納州第一互聯網銀行，該銀行是一家印第安納州特許銀行，是本公司的全資子公司。

一般信息
 
    First Internet Bancorp是一家銀行控股公司，截至2020年12月31日總資產為42億美元，通過其全資子公司印第安納第一互聯網銀行(First Internet Bank Of Indiana)開展主要業務活動。First Internet Bank Of Indiana是一家印第安納州特許銀行。印第安納第一網絡銀行是第一家由州政府特許的聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保的網絡銀行，並於1999年開始運營。First Internet Bancorp於2005年9月15日根據印第安納州的法律成立。2006年3月21日，我們完成了一項交換計劃，通過該計劃，我們收購了該銀行的全部流通股。

該銀行有三家全資子公司：第一互聯網公共金融公司(First Internet Public Finance Corp.)，它向美國各地的政府實體提供一系列公共和市政金融貸款和租賃產品，並收購州和地方政府以及其他市政當局發行的證券；JKH房地產服務公司，它根據需要管理其他房地產所有的物業；以及SPF15公司，它成立的目的是收購和持有房地產。

我們提供廣泛的商業、小型企業、消費者和市政銀行產品和服務。我們在全國範圍內主要通過數字渠道開展消費者和小企業存款業務，沒有傳統的分支機構。我們的住宅抵押貸款產品主要通過數字直接面向消費者的平臺在全國範圍內提供，並輔之以印第安納州中部的抵押貸款和建築貸款。我們的消費貸款產品主要是通過與經銷商和融資合作伙伴的關係在全國範圍內發起的。

我們的商業銀行產品和服務是通過關係銀行模式提供的，包括商業地產(“CRE”)銀行、商業和工業(“C&I”)銀行、公共金融、醫療保健金融、小企業貸款、商業存款和財務管理。通過我們的CRE團隊，除了主要在印第安納州中部和鄰近市場提供傳統投資者CRE和建築貸款外，我們還在全國範圍內提供單一租户租賃融資。我們的C&I銀行團隊為主要位於印第安納州中部、鳳凰城、亞利桑那州和鄰近市場的商業借款人提供信用額度、定期貸款、業主自住CRE貸款和公司信用卡等信貸解決方案。我們的公共財政團隊在全國範圍內向政府實體提供一系列公共和市政貸款和租賃產品。我們的醫療融資團隊是與我們與Provide，Inc.(前身為Ldeavor，Inc.)的戰略合作伙伴關係共同建立的，Provide，Inc.是一家總部位於舊金山的技術支持的醫療實踐貸款機構，在全國範圍內為醫療實踐融資或業主自有CRE和設備採購的收購、收購或再融資提供貸款。我們的商業存款和金庫管理團隊與其他商業團隊合作，為我們的商業和市政貸款客户提供存款產品和金庫管理服務，並在我們沒有信用關係的業務領域尋找商業存款機會。


競爭

我們競相發放貸款和吸引存款的市場競爭激烈。

在零售銀行活動方面，我們與其他數字銀行競爭，但我們也與傳統銀行、儲蓄銀行、信用社、投資銀行、保險公司、證券經紀公司和其他金融機構競爭，因為幾乎所有銀行的零售銀行服務都有某種形式的數字交付。在住宅抵押貸款方面，我們與其他數字貸款機構競爭，但也與貨幣中心和超級地區性銀行競爭。

對於我們的C&I貸款活動，我們與在中西部和西南部運營的大型金融機構競爭。對於我們的單租户租賃融資活動，我們在全國範圍內與地區性銀行、當地銀行和信用社以及人壽保險公司和商業抵押貸款證券貸款人競爭。對於我們的公共財政和醫療融資活動，我們在全國範圍內與超地區和地區性銀行競爭。這些競爭對手可能比我們擁有更多的財政資源和更高的貸款限額，還可能提供我們所提供的專業產品和服務。
1

不。對於我們的小企業貸款活動，我們在全國範圍內與其他參與SBA批准的貸款機構競爭，包括大量的地區性或社區銀行。這些競爭對手的資源和/或貸款限制彼此差別很大。

人力資本資源

截至2020年12月31日，我們共有員工257人，其中全職員工255人。縱觀我們的歷史，團隊成員一直是我們最寶貴的資產，幫助創建了一種強大的工作場所文化，承認每個人為組織帶來的獨特貢獻和視角。

在第一網銀，我們鼓勵員工“想象更多”。我們尋找遊戲規則的改變者、創新者和夢想家--那些有動力為客户和彼此找到更好的做事方式的人。我們鼓勵社區的參與和機會，以支持團隊成員，無論是在辦公室內還是在辦公室外。我們可能是一家數字銀行，但我們堅信個人聯繫和協作的力量。

我們努力培養企業家精神，創造一個讓所有同事茁壯成長的環境。我們鼓勵團隊成員、合作伙伴和我們服務的社區之間的創新、合作和多樣性。但正如最近的社會事件所表明的那樣，我們認識到有必要不斷挑戰自己，以提高自己的水平。為此，第一互聯網銀行聘請了一家外部公司，以進一步加強我們在產品供應方面的多樣性、公平性和包容性努力，以及招募、留住和提升我們的團隊成員。

我們文化的一個重要組成部分一直是鼓勵外展。今年，團隊成員再次展示了他們回饋社區的承諾，志願者們總共在非營利性董事會服務了數千個小時，向有需要的人分發食物，並將時間捐贈給其他慈善事業。

支持和發展人民是我們的根本宗旨。我們能夠從不同的來源吸引最優秀的人才，這使我們能夠有效地服務於我們的業務和客户的需求。員工有能力通過培訓機會和內部發展計劃實現職業發展，從而提高工作滿意度和參與度，從而實現職業發展。這種對員工的關注從我們多年來榮獲的多個“最佳工作場所”獎項中可見一斑。

新冠肺炎大流行帶來了意想不到的挑戰。我們積極響應，實施業務連續性計劃和新計劃，以維持最高級別的運營，同時服務客户和支持員工。

我們的響應團隊推出了一系列舉措，包括新的工作場所安全指南，調整我們的銀行中心工作時間，減少我們的現場員工，並鼓勵團隊成員在可能的情況下遠程工作。持續不斷的內部通信提供了從疾病控制中心、世界衞生組織以及地方、州和聯邦機構獲得最新新冠肺炎信息的途徑。我們繼續監測和調整我們的計劃，以優化對本組織的支持。幸運的是，作為一家沒有分支機構需要維護的數字銀行，我們的業務模式從一開始就支持在線、非接觸式交易。

在第一家網上銀行，我們創造了新的理念。我們探索新的道路。最終，我們會變得更好，無論是個人還是集體。
2

監管與監督
FDIC保險的機構，如銀行，及其控股公司和附屬公司，都受到聯邦和州法律的廣泛監管。因此，公司的增長和收益表現可能不僅受到管理層決策和一般經濟狀況的影響，還可能受到聯邦和州法規的要求以及各種銀行監管機構的法規和政策的影響，包括印第安納州金融機構部(DFI)、聯邦儲備系統理事會(美聯儲)、聯邦存款保險公司(FDIC)和消費者金融保護局(CFPB)。此外，由美國國税局和州税務機關執行的税法、由財務會計準則委員會(“FASB”)制定的會計規則、由證券交易委員會(“SEC”)和州證券當局執行的證券法以及由美國財政部執行的反洗錢法都會對公司的業務產生影響。 這些法律、法規、監管政策和會計規則對公司的經營和財務狀況具有重要影響。

聯邦和州銀行法對FDIC保險的機構、其控股公司和附屬公司的運營實施了全面的監督、監管和執行制度，主要是為了保護FDIC保險的存款和銀行的儲户，而不是股東。 這些法律以及根據這些法律頒佈的銀行監管機構的條例影響到公司的業務範圍；公司和銀行可能進行的投資的種類和金額；相對於資產要求的資本水平；貸款抵押品的性質和金額；合併、合併和收購的能力；與公司和銀行的內部人士和附屬公司的交易；以及公司的股息支付。

為應對全球金融危機，特別是在2010年通過多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(“多德-弗蘭克法案”)之後，本公司經歷了更嚴格的監管要求和審查。 雖然改革主要針對具有系統重要性的金融服務提供商(當時，資產在500億美元及以上的金融服務提供商)，但法律中的某些條款觸發了100億美元的資產，其他條款的影響隨着時間的推移不同程度地滲透到社區銀行，導致公司的合規和風險管理流程及其成本增加。 然後，在2018年5月，頒佈了《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》，為不被認為具有系統重要性的銀行及其控股公司(修正案定義為資產低於1000億美元的銀行及其控股公司)提供有意義的救濟。 該公司相信，這些改革對其運營是有利的。

美國銀行組織的監管框架要求銀行和銀行控股公司接受各自監管機構的定期審查，這會導致無法公開獲得的審查報告和評級，這些審查報告和評級可能會影響其業務的進行和增長。 這些檢查不僅考慮是否符合適用的法律法規，還考慮資本水平、資產質量和風險、管理能力和業績、收益、流動性和各種其他因素。 監管機構通常擁有廣泛的自由裁量權，可以對受監管實體的運營施加約束和限制，其中包括，監管機構認定此類運營不安全或不健全，不遵守適用法律，或在其他方面與法律法規不一致。

以下是適用於該公司和銀行的監督和監管框架的實質性內容摘要，首先討論新冠肺炎疫情對銀行業的影響。 它沒有描述適用的所有法規、法規和監管政策，也沒有重申所描述的所有要求。 通過參考特定的法律和法規規定，對説明的全部內容進行了限定。

新冠肺炎大流行

聯邦銀行監管機構與各州監管機構一道，針對新冠肺炎疫情發佈了源源不斷的指導意見，並採取了一系列史無前例的措施，幫助銀行駕馭疫情，減輕其影響。這些措施包括但不限於：要求銀行專注於業務連續性和大流行規劃；在壓力測試中加入大流行情景；鼓勵銀行在貸款計劃中使用資本緩衝和準備金；允許某些監管報告延期；降低掉期保證金要求；允許對投資基金進行某些原本被禁止的投資；發佈指導意見，鼓勵銀行與受大流行影響的客户合作，並鼓勵貸款解決；以及根據社區再投資法案(CRA)為某些與大流行相關的貸款、投資和公共服務提供信貸。由於社會疏遠措施的需要，
3

各機構修改了對其受監管機構進行定期檢查的方式，包括更多地使用非現場審查。

此外，美聯儲(Federal Reserve)發佈了指導意見，鼓勵銀行機構利用其儲備銀行發放的貸款和日內信貸貼現窗口，幫助受疫情影響的家庭和企業，並宣佈了大量融資安排。FDIC還採取行動，減輕參與Paycheck Protection Program和美聯儲的PPP流動性工具和貨幣市場共同基金流動性工具的存款保險評估影響。

請參閲“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--新冠肺炎疫情的影響”、“-新冠肺炎導致的非TDR貸款修改”和“美國小企業管理局薪資保護計劃”，以瞭解有關CARE法案、購買力平價以及討論新冠肺炎疫情的經濟影響的信息。此外，有關選定主題的信息，如對資本要求、股息支付、準備金和CRA的影響，都包含在本監管和監管討論的相關章節中。

監管資本

監管資本代表銀行組織可用於吸收虧損的淨資產。由於其業務伴隨的風險，FDIC保險機構通常被要求持有比其他業務更多的資本，這直接影響了公司的盈利能力。雖然資本歷來是衡量銀行控股公司和銀行財務健康狀況的關鍵指標之一，但在全球金融危機之後，資本的作用從根本上變得更加重要，因為銀行業監管機構認識到，危機前銀行持有的資本的數量和質量不足以吸收嚴重壓力時期的損失。下文討論的《多德-弗蘭克法案》(Dodd-Frank Act)和《巴塞爾協議III》(Basel III)的某些條款，為銀行和銀行控股公司建立了資本標準，這些標準比以前的標準更為嚴格。

資本水平。自1983年以來，根據銀行監管機構制定的指導方針，銀行一直被要求持有最低資本金水平。最低限額是用“資本”除以“總資產”的比率表示的。從1989年開始的美國銀行資本準則一直基於巴塞爾銀行監管委員會(“BCBS”)通過的被稱為“巴塞爾規則”的國際資本協議。巴塞爾銀行監管委員會是一個由中央銀行和銀行監管者組成的委員會，是審慎監管的主要全球標準制定者，由美國銀行監管機構在跨機構的基礎上實施。協議承認，為了計算資本比率，銀行資產需要加權(理論上風險較高的資產應該需要更多資本)，表外信貸敞口需要在計算中考慮在內。在全球金融危機之後，BCBS的監督機構--理事會和監管首腦小組宣佈，同意加強對世界各地銀行組織的資本金要求，即巴塞爾III，以解決與全球金融危機有關的公認缺陷。

巴塞爾III規則。2013年7月，美國聯邦銀行機構批准實施巴塞爾III監管資本改革的相關部分，同時公佈了實施多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)要求的某些變化的規則(“巴塞爾III規則”)。與歷史上以指導方針形式提出的資本金要求不同，巴塞爾III是由每個監管機構以具有約束力的法規的形式發佈的。巴塞爾III規則提高了資本的要求數量和質量，並要求對風險更高、更不透明的資產進行更詳細的風險權重分類。對於幾乎每一類資產，巴塞爾III規則要求在計算風險權重時對風險進行更加複雜、詳細和校準的評估。巴塞爾III規則適用於所有符合最低資本金要求的銀行組織，包括聯邦和州銀行以及儲蓄和貸款協會，以及大多數銀行和儲蓄和貸款控股公司。公司和銀行均受巴塞爾III規則的約束，如下所述。

巴塞爾III規則不僅提高了2015年1月1日之前生效的大多數要求的最低資本充足率，而且在要求資本形式必須具有更高質量以吸收虧損的同時，還引入了普通股一級資本的概念，該資本主要由普通股、相關盈餘、留存資本和ARAING和普通股一級少數股權受某些監管調整的影響。 巴塞爾III規則還改變了資本的定義，建立了更嚴格的標準，工具必須符合這些標準才能被視為額外的一級資本(主要是符合某些要求的非累積永久優先股)和二級資本(主要是其他類型的優先股和次級債務，受限制)。 巴塞爾III規則還限制將少數股權、抵押貸款服務資產和遞延税項資產計入資本，並要求在這些資產超過銀行機構普通股一級資本的百分比時從普通股一級資本中扣除。

4

巴塞爾III規則要求最低資本充足率如下：

•最低普通股一級資本相當於風險加權資產的4.5%的比率；
•最低一級資本相當於風險加權資產的6%；
•資本總額(第1級加第2級)的最低要求繼續為風險加權資產的8%；以及
•在所有情況下，一級資本與總季度平均資產的最低槓桿率均等於4%。

此外，尋求自由進行資本分配(包括股息和股票回購)並不受限制地向高管支付酌情獎金的機構，還必須保持2.5%的普通股一級資本(可歸因於資本保護緩衝)。保護性緩衝的目的是確保銀行機構保持一種緩衝資本，可用於在金融和經濟壓力時期吸收損失。考慮到保護緩衝，普通股一級資本的上述最低比率增加到7.0%，一級資本增加到8.5%，總資本增加到10.5%。針對新冠肺炎疫情，聯邦銀行監管機構發佈了一份聯合聲明，提醒銀行業，資本和流動性緩衝旨在讓銀行在不利情況下獲得支持經濟的手段，如果以安全穩健的方式進行，這些機構將支持為此目的使用緩衝的銀行。

資本充足的要求。上述比率是銀行組織被視為“資本充足”的最低標準。銀行監管機構統一鼓勵銀行持有更多資本並“資本充足”，為此，聯邦法律和法規為銀行組織提供了各種激勵措施，使其將監管資本維持在高於最低監管要求的水平。舉例來説，資本充足的銀行組織可：(I)有資格獲豁免預先通知或申請，否則適用於某些類型的活動；(Ii)有資格加快處理其他所需的通知或申請；及(Iii)接受、展期或續期經紀存款。如果個別銀行組織的特殊情況或風險狀況有必要，也可能要求更高的資本水平。例如，美聯儲(Federal Reserve)的資本指導方針考慮到，可能需要額外的資本，以充分考慮利率風險，或信貸、非傳統活動或證券交易活動集中帶來的風險。此外，任何正在經歷或預期大幅增長的銀行組織都將維持資本比率，包括有形資本頭寸(即第一級資本減去所有無形資產)，遠遠高於最低水平。

根據聯邦存款保險公司和美聯儲的資本規定，銀行組織為了獲得充足的資本，必須保持：

•普通股一級資本對風險加權資產的比率為6.5%或以上；
•一級資本佔總風險加權資產的比例達到8.0%或以上；
•總資本佔總風險加權資產的比例為10.0%或以上；以及
•一級資本佔調整後平均季度總資產的槓桿率為5.0%或更高。

根據巴塞爾III規則，在不遵守上文討論的資本保護緩衝的情況下，資本充足是可能的。

截至2020年12月31日，該銀行不受FDIC增資指令的約束，資本充足，符合FDIC法規的定義。截至2020年12月31日，該公司的監管資本超過了美聯儲的要求，並符合資本金充足的要求。該公司還遵守了資本節約緩衝。

立即採取糾正措施。一家機構“資本充足”的概念是監管執法制度的一部分，該制度賦予聯邦銀行業監管機構廣泛的權力，可以根據每一家特定機構的資本水平，採取“迅速糾正行動”來解決存款機構的問題。監管者權力的大小取決於監管機構是“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”還是“嚴重資本不足”，這四種情況都符合監管的定義。根據機構獲分配的資本類別，監管機構的糾正權力包括：(I)要求該機構提交資本恢復計劃；(Ii)限制該機構的資產增長和限制其活動；(Iii)要求該機構發行額外的股本(包括額外的有表決權的股票)或出售自己；(Iv)限制該機構與其聯屬機構之間的交易；(V)限制該機構可以支付的存款利率；(Vi)命令重新選舉該機構的董事；(Vii)要求該機構的高級管理人員或董事(Viii)禁止機構接受存款
5

(X)要求該機構剝離某些附屬公司；(X)禁止支付次級債務的本金或利息；及(Xi)最終為該機構委任接管人。

控股公司條例

將軍。本公司是根據1956年銀行控股公司法(“BHCA”)註冊的銀行控股公司，因此須受聯儲局監管、監督及審查。根據BHCA，本公司必須向美聯儲提交其運營的定期報告，以及美聯儲可能要求的有關本公司和銀行的其他信息。此外，美聯儲有權向銀行控股公司發出命令，要求其停止不安全或不健全的銀行業務，以及違反美聯儲施加的條件或違反與美聯儲的協議。除其他事項外，美聯儲還有權評估對違反美聯儲命令或法規的公司或個人的民事罰款，下令終止銀行控股公司的非銀行活動，並命令銀行控股公司終止對非銀行子公司的所有權和控制權。

活動和收購。根據BHCA，我們的活動僅限於與銀行業務或管理或控制銀行密切相關的業務，這是美聯儲認定的適當事件。BHCA亦規定銀行控股公司在(I)收購或持有任何銀行或銀行控股公司超過5%的有表決權權益，(Ii)收購另一銀行或銀行控股公司的全部或實質全部資產，或(Iii)與另一銀行控股公司合併或合併前，須獲得聯儲局的批准。

我們還沒有向美聯儲提交被視為“金融控股公司”的選舉，這是一種可以從事更廣泛的非銀行活動的控股公司，比如銀行控股公司不允許的某些保險和證券相關活動。

力量的源泉。根據多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)，我們必須作為世界銀行的財務和管理力量來源，並承諾在銀行陷入財務困境時，在我們本來可能不會這樣做的情況下，投入資源來支持它。這一規定將美聯儲的長期政策編纂成法典。此外，銀行控股公司向其任何存款子公司提供的任何資本性貸款都從屬於支付存款和某些其他債務。在銀行控股公司破產的情況下，銀行控股公司向聯邦銀行監管機構作出的維持存款子公司資本的任何承諾都將由破產受託人承擔，並有權優先獲得償付。

控制權的變化。聯邦法律還禁止任何個人或公司在沒有事先通知適當的聯邦銀行監管機構的情況下，獲得FDIC保險的存款機構或其控股公司的“控制權”。收購一家銀行或銀行控股公司25%或以上的未償還有表決權證券時，“控制權”被最終推定為存在，但在某些情況下，在10%至24.99%的所有權之間可能會出現“控制權”。

員工激勵性薪酬。在適用於所有銀行組織的監管指導下，激勵性薪酬政策必須與安全和穩健原則保持一致。在這一指導下，銀行機構必須審查其薪酬計劃，以確保：(I)為員工提供適當平衡風險和回報且不鼓勵輕率風險的激勵；(Ii)與有效的控制和風險管理相兼容；(Iii)得到強有力的公司治理的支持，包括銀行組織董事會積極有效的監督。銀行組織使用的監控方法和流程應與組織的規模和複雜性及其對激勵性薪酬的使用相適應。

2016年，根據多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的要求，聯邦銀行監管機構和SEC提出了關於總資產至少10億美元的特定受監管實體(包括公司和銀行)基於激勵的支付安排的修訂規則。這些擬議的規則尚未最終敲定。

對銀行的監管

將軍。本行是根據“印第安納州金融機構法”(“IFIA”)成立的印第安納州特許銀行。因此，銀行定期接受DFI和FDIC作為其主要聯邦銀行監管機構頒佈的法規的審查，並受到這些法規的約束。世界銀行不是聯邦儲備系統的成員。

商業活動。銀行的貸款和投資權力來自IFIA、“聯邦存款保險法”(“FDIA”)和相關法規。
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一對一借款人限制。一般來説，銀行向單一借款人(包括借款人的相關實體)發放的一次性未償還且未完全擔保的貸款或信貸總額不得超過銀行未減損資本和盈餘的15%。如果貸款或信貸的延伸完全由隨時可以出售的抵押品擔保，銀行可以額外發放高達其未受損資本和盈餘的10%的貸款。

《社區再投資法案》。根據FDIC法規實施的CRA，銀行有持續和肯定的義務，與安全和穩健的銀行做法保持一致，幫助滿足整個社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。CRA沒有為金融機構制定具體的貸款要求或計劃，也沒有限制機構開發其認為最適合其特定社區的產品和服務類型的自由裁量權，這與CRA是一致的。信貸評級機構要求聯邦存款保險公司在審查銀行時，評估銀行滿足其整個社會的信貸需求的記錄，並在評估我們可能向聯邦存款保險公司提交的某些監管批准申請時考慮這些記錄。

由於其在線驅動的模式和全國性的銀行平臺，世行選擇了在CRA戰略計劃下運營，該戰略計劃規定了世行必須遵守的某些指導方針。提交的戰略計劃預計將於2023年12月31日到期。在最近一次CRA考試中，該行獲得了“令人滿意”的CRA評級。如果一家機構未能獲得至少“令人滿意”的評級，可能會抑制該機構或其控股公司從事某些活動或收購其他金融機構。

在一份針對新冠肺炎疫情的聯合聲明中，銀行監管機構宣佈，按照安全穩健的銀行做法，對在其評估區域提供零售銀行服務和貸款活動的銀行，給予CRA優惠考慮，以滿足受疫情影響的中低收入個人、小企業和小農場的需求。這些活動包括免除某些費用，放寬對州外和非客户支票的限制，擴大信貸產品，提高信譽良好的借款人的信用額度，提供替代服務選擇，以及提供謹慎的支付便利。聯合聲明還為某些與流行病相關的社區發展活動提供了有利的CRA考慮。

與關聯公司的交易。與其他FDIC保險機構一樣，本行與其“聯營公司”進行交易的權力受到“聯邦儲備法”第23A和23B條以及美聯儲W規則的限制。為此目的，“聯營公司”一般定義為擁有或控制本行或與本行處於共同所有或控制之下的任何公司，但不包括由銀行控制的公司。一般而言，本行與其關聯公司之間的交易必須符合安全穩健的銀行慣例，並且至少與本行與非關聯公司之間的可比交易一樣有利於本行。此外，與附屬公司的擔保交易個別不得超過銀行資本的10%，總計不得超過銀行資本的20%。根據抵押品的質量，必須向關聯公司提供貸款額的100%至130%不等的抵押品，以獲得銀行的貸款或其他信貸延伸。根據W條例和聯邦儲備法第23A和23B條的規定，本公司是本銀行的“附屬公司”。我們相信，世行在2020年遵守了這些規定。

借給內部人士的貸款。本行向其董事、行政人員及主要股東，以及由該等人士控制的實體(“相關權益”)發放信貸的權力，受“聯邦儲備法”第22(G)及22(H)條及美聯儲O條規管。除其他事項外，這些規定要求向內部人士發放信貸的條款：(1)與與非關聯人士進行可比交易時的條款基本相同，並遵循不低於現行信貸承銷程序的嚴格程度，且不涉及超過正常償還風險或呈現其他不利特徵的條款；(2)向該等人士發放的信貸額度的某些限制，無論是個別的還是總體的，均不得超過某些限制，這些限制部分以本行的資本額為基礎。此外，超過一定限額的信貸延期必須事先得到銀行董事會的批准。此外，多德-弗蘭克法案的條款要求，銀行與內部人士出售或購買資產必須以市場條件進行，如果交易佔銀行股本和盈餘的10%以上，則必須事先獲得銀行多數公正董事的批准。我們相信世行遵守了這些規定。

執法。DFI和FDIC共同承擔對世行及其機構關聯方(包括董事、高級管理人員和員工)的主要監管執法責任。除其他事項外，這項執法權包括有權為本行委任管理人或接管人、評估民事罰款、發出停止及停止令、尋求司法執行行政命令、罷免董事及高級職員及禁止他們進一步參與銀行業務。一般來説，這些執法行動可能是為了迴應違反法律、法規和行政命令的行為，也可能是為了迴應不安全或不健全的銀行做法或條件。

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安全和健康標準。根據FDIA，聯邦銀行機構通過了一套規定安全和穩健標準的指導方針。這些準則確立了與內部控制和信息系統、內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率風險敞口、資產增長、資產質量、收益標準、薪酬、費用和福利相關的一般標準。一般而言，指南需要適當的系統和做法來識別和管理指南中規定的風險和暴露。我們相信我們遵守了安全和健康指南。

分紅。公司是否有能力進行資本分配，包括支付股息和回購股票，取決於我們從銀行收到的股息。銀行支付股息的能力受到州和聯邦法律法規的限制，包括要求銀行在支付股息之前必須事先獲得DFI的批准，股息加上它在一個日曆年度支付的其他股息，將超過其今年迄今的淨收入和前兩年的留存淨收入的總和。根據適用的資本充足準則和法規，銀行支付股息的能力還受到保持充足資本的要求的進一步影響，如果支付股息後，資本不足，一般情況下，銀行將被禁止支付任何股息。儘管有可用於股息的資金，但如果FDIC和DFI其中一方或雙方都認為支付股息將構成不安全或不健全的做法，則FDIC和DFI可能禁止銀行支付股息。此外，根據巴塞爾III規則，尋求派息自由的機構必須保持2.5%的普通股一級資本(可歸因於資本保存緩衝)。

存款賬户的保險。世界銀行是DIF的成員，DIF由FDIC管理。本行所有存款户口均由聯邦存款保險公司承保，每位存户最高保額為25萬元。

經聯邦存款保險改革法案和多德-弗蘭克法案修訂的FDIA要求FDIC設定存款保險準備金與估計保險存款的比率。2016年3月，FDIC發佈了最終規則，要求在2020年9月30日前將法定最低指定存款準備金率(DRR)從1.15%提高到1.35%，這是多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)規定的最後期限。FDIC的規定降低了所有FDIC保險的金融機構的評估費率，但對資產在100億美元或以上的銀行徵收附加費，直到DRR達到1.35%，並向資產低於100億美元的銀行提供評估信用，用於其評估中有助於DRR提高到1.35%的部分。截至2018年9月30日，DRR達到1.36%，超過法定要求的最低DRR 1.35%。因此，FDIC向銀行等銀行提供了評估信貸，這些銀行的合併總資產不到100億美元，用於其定期評估中對DRR增長在1.15%至1.35%之間做出貢獻的部分。FDIC將小銀行信貸應用於2019年7月1日開始的季度評估期。然而，由於2020年上半年史無前例的估計超過1萬億美元的保險存款流入(主要是由於新冠肺炎疫情)導致保險存款超乎尋常的增長，DRR隨後在2020年降至1.30%。儘管DRR降至1.30%，存款保險公司決定不停止小額銀行信貸，並免除了DRR至少為1.35%才能全額匯出剩餘評估信貸的要求。截至9月30日，聯邦存款保險公司退還了所有小銀行信貸。, 2020年。FDIC的規定還改變了為資產低於100億美元的老牌銀行確定基於風險的評估費率的方法，以更好地確保承擔更大風險的銀行比承擔較低風險的銀行支付更高的存款保險費用。

FDIC的保險支出，包括與融資公司(FICO)債券相關的評估，2020年總計180萬美元，其中包括60萬美元的小銀行評估信貸。

根據聯邦存款保險管理局的規定，聯邦存款保險公司在發現該機構從事不安全和不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續經營，或違反聯邦存款保險公司施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，可終止存款保險。

流動性。銀行必須保持足夠的流動資產，以確保其安全穩健的運營。該銀行的運營資金歷來依賴存款、印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)借款、與代理銀行的聯邦基金額度以及中介存款。世行認為，至少在未來12個月內，它有足夠的流動性來履行其融資義務。

聯邦住房貸款銀行系統。本銀行是聯邦住房貸款銀行(FHLB)的成員，FHLB是組成聯邦住房貸款銀行系統的地區性聯邦住房貸款銀行之一。每家聯邦住房貸款銀行主要作為其成員機構的中央信貸工具。銀行作為FHLB的成員，必須收購和持有FHLB的股本股份。雖然FHLB可能會改變所需的股票所有權百分比，但截至2020年12月31日，銀行對FHLB股票的投資為2570萬美元，符合這一要求。FHLB的任何墊款都必須由特定類型的抵押品擔保，長期墊款可以用於提供資金給
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發放住房抵押貸款或商業貸款，購買投資。出於資產和負債管理的目的，長期預付款也可以用來幫助減輕利率風險。銀行收到其FHLB股票的股息。

聯邦儲備系統。儘管英國央行不是美聯儲系統的成員，但它必須遵守《聯邦儲備法》(Federal Reserve Act)和美聯儲(Federal Reserve)法規的規定，根據這些規定，存款機構可能需要為其存款賬户和某些其他債務保留準備金。2008年，聯邦儲備銀行開始為儲備餘額支付利息。目前，準備金必須根據交易賬户進行維護。準備金要求受到美聯儲(Federal Reserve)年度調整的影響，美聯儲已經決定，2020年，交易賬户餘額超過1,690萬美元至1.275億美元(含1.275億美元)需要準備金的金額相當於3%，超過1.275億美元的部分再加上10%的準備金。然而，2020年3月，美聯儲(Federal Reserve)宣佈，銀行體系擁有充足的準備金，由於準備金要求在這一制度中不再發揮重要作用，它將所有準備金部分降至零%，從而使銀行擺脱了準備金維持要求。這一行動允許世行貸款或投資以前無法獲得的資金。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)表示，預計在可預見的未來，它將繼續在充足的儲備制度下運作。
反洗錢與《銀行保密法》。根據“銀行保密法”(下稱“銀行保密法”)，金融機構必須設有系統，以偵測和報告某一規模和性質的交易。金融機構通常被要求向美國財政部報告任何涉及1萬美元以上的現金交易。此外，金融機構如知道、懷疑或有理由懷疑涉及非法資金、旨在逃避BSA的要求或沒有合法目的，必須就涉及5,000元以上的交易提交可疑活動報告。2001年通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國(“美國愛國者法案”)修訂了BSA，旨在阻止恐怖分子和其他人匿名進入美國金融系統。美國愛國者法案對涉及資金轉移的金融機構和其他類型的企業有重大影響。“美國愛國者法案”(USA Patriot Act)連同多項聯邦監管機構法規的實施，已促使銀行等金融機構在反洗錢合規、可疑活動、貨幣交易報告、客户身份核實和客户風險分析等方面採納和實施額外的政策或修訂現有的政策和程序。

2021年1月，修訂《BSA》的《2020年反洗錢法》(簡稱《AMLA》)頒佈。AMLA旨在對美國反洗錢法律進行全面改革和現代化。除其他事項外，AMLA為金融機構的反洗錢合規制定了一種基於風險的方法；要求財政部為評估BSA合規的技術和內部流程制定標準；並擴大與執法和調查相關的權力，包括大幅擴大對某些BSA違規行為的現有制裁。AMLA中的許多法定條款將需要額外的規則制定、報告和其他措施，AMLA的影響將取決於規則制定和實施指南等。

美國實施的經濟制裁影響到與指定的外國、國民和其他國家的交易。這些制裁由財政部外國資產管制辦公室(OFAC)實施，有多種不同的形式。然而，它們通常包含以下一個或多個要素：(1)限制與受制裁國家的貿易或在受制裁國家進行投資，包括禁止直接或間接從受制裁國家進口和出口，以及禁止“美國人”從事與在受制裁國家投資或向受制裁國家提供投資有關的諮詢或援助有關的金融交易；(2)通過禁止轉讓受美國管轄的財產(包括在美國擁有或控制的財產)，阻止與受制裁國家的政府或特別指定國民有利益關係的資產；以及(2)禁止轉讓受美國管轄的財產(包括在美國擁有或控制的財產)，從而阻止與受制裁國家有利益關係的資產；(2)禁止轉讓受美國管轄的財產(包括在美國擁有或控制的財產)。被凍結的資產(例如，財產和銀行存款)在沒有外國資產管制處許可證的情況下，不能以任何方式支付、提取、抵銷或轉移。

消費者保護法。世界銀行受到多項聯邦和州法律的約束，這些法律旨在保護消費者，禁止不公平或欺騙性的商業行為。這些法律包括經2003年“公平和準確信貸交易法”(“FACT法”)修訂的“平等信貸機會法”、“公平住房法”、“住房擁有權保護法”、“公平信用報告法”、“公平信用交易法”、“GLBA法”、“貸款真實法”、“住房抵押貸款法案”、“住房抵押貸款披露法”、“房地產結算程序法”、“國家洪水保險法”以及各州的對應法律。這些法律法規規定了一定的披露要求，並規範了金融機構在吸收存款、發放貸款、收取貸款和提供其他服務時必須與客户互動的方式。此外，“多德-弗蘭克法案”(Dodd-Frank Act)將CFPB確立為聯邦儲備系統理事會(Board Of The Federal Reserve System)內的一個獨立機構。CFPB擁有管理、執行和以其他方式執行聯邦消費金融法的獨家權力，其中包括制定規則、發佈命令和發佈有關提供消費金融產品和服務的指導的權力。CFPB還擁有廣泛的授權，以禁止不公平或欺騙性的行為和做法，並明確授權要求向消費者披露某些信息和起草披露表格範本。不遵守消費者保護法
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監管規定可能會使金融機構受到執法行動、罰款和其他處罰。CFPB對資產總額超過100億美元的受保存款機構擁有獨家的聯邦消費者法監督權和主要執行權。對於100億美元或以下的機構，權力掌握在審慎監管機構手中，而就世行而言，權力掌握在聯邦存款保險公司(FDIC)手中。

抵押貸款改革。多德-弗蘭克法案規定了抵押貸款機構在發放住宅抵押貸款之前必須考慮的某些標準，包括核實借款人償還此類抵押貸款的能力。多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)還允許借款人以違反貸款真實性法案(Truth-in-Lending Act)的某些條款為理由，為喪失抵押品贖回權的程序辯護。根據多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)，禁止對某些抵押貸款交易進行提前還款處罰，禁止債權人為與住宅抵押貸款或房屋淨值信用額度相關的保險單融資。多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)要求抵押貸款機構在延長信貸之前，在每一份賬單聲明中，以及對於負攤銷貸款和混合可調利率抵押貸款，進行額外的披露。此外，多德-弗蘭克法案禁止抵押貸款發起人根據住宅抵押貸款條款獲得賠償，並通常限制抵押貸款發起人在從消費者那裏獲得賠償時獲得他人賠償的能力。

客户信息安全。聯邦銀行機構已經通過了最終指導方針，以建立保護客户非公開個人信息的標準。這些指南實施了GLBA的規定。具體地説，GLBA制定的信息安全指南要求每家金融機構在其董事會或適當委員會的監督和持續監督下，制定、實施和維護全面的書面信息安全計劃，旨在確保客户信息的安全和機密性(根據GLBA的定義)，防止此類信息的安全或完整性受到預期的威脅或危害，並防止未經授權訪問或使用可能對任何客户造成重大傷害或不便的此類信息。聯邦銀行監管機構已經為銀行發佈了關於未經授權訪問客户信息的應對計劃的指導意見。除其他事項外，本指南還要求向“敏感信息”已被泄露的客户發送通知，如果這些信息“合理地有可能”被濫用。

身份盜竊紅旗。實施事實法案第114條的規則要求每個金融機構或債權人制定和實施書面身份盜竊預防計劃，以檢測、防止和減輕與開立某些賬户或某些現有賬户有關的身份盜竊。此外，聯邦銀行機構發佈了指導方針，協助金融機構和債權人制定和維護符合規則要求的身份盜竊預防計劃。實施第114條的規則還要求信用卡和借記卡發行商在某些情況下評估地址變更通知的有效性。此外，聯邦銀行機構根據“事實法案”第315條發佈了聯合規則，就消費者報告用户在消費者報告機構向用户發送地址不符通知時必須採用的合理政策和程序提供指導。

隱私。GLBA要求金融機構執行有關向非關聯第三方披露消費者非公開個人信息的政策和程序。一般來説，法規要求金融機構向消費者解釋其關於披露此類非公開個人信息的政策和程序，除法律另有要求或允許外，禁止金融機構披露此類信息，但其政策和程序另有規定的除外。本行須每年向其客户發出通知，披露有關分享非公開個人資料的政策及程序。國會和州立法機構不時考慮有關隱私和消費者信息其他方面的額外立法。我們無法預測這些法例會否通過，或如果有的話，會對我們的業務、財政狀況或經營業績有何影響。

美國多個州還頒佈了數據隱私和安全法律法規，管理個人信息的收集、使用、披露、傳輸、存儲、處置和保護，如社保號、金融信息和其他信息。這些法律和法規可能更具限制性，不會被美國聯邦法律先發制人。 例如，美國的幾個領地和所有50個州現在都有數據泄漏法，要求在公司經歷了未經授權訪問或獲取個人信息的情況下，及時通知個人，有時還要求監管機構、媒體或信用報告機構通知。 其他州法律包括加州消費者隱私法(CCPA)，該法案於2018年6月28日簽署成為法律，並於2020年1月1日生效。除其他事項外，CCPA還規定了收集加州居民個人信息的企業的新披露義務，並賦予這些個人許多與其個人信息相關的權利，這些權利可能會影響我們使用個人信息或與我們的商業合作伙伴共享信息的能力。 第二個法律叫做加利福尼亞州
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“隱私權法案”(“CPRA”)於2020年11月通過全民公決。CPRA擴大了CCPA的範圍，對行為廣告施加了新的限制，併成立了一個新的加州隱私保護局(California Privacy Protection Agency)，該機構將執法併發布法規。其他州也考慮和/或頒佈了類似的隱私法。我們將繼續監測和評估這些州法律的影響，這些法律可能會對違規行為施加實質性懲罰，施加鉅額調查和合規成本，允許私人集體訴訟，並對我們的業務承擔重大潛在責任。
網絡安全。2015年，聯邦監管機構發佈了兩份關於網絡安全的相關聲明。一份聲明指出，金融機構應設計多層安全控制措施，以建立防線，並確保其風險管理流程也應對泄露的客户憑證構成的風險，包括安全措施，以可靠地認證客户訪問金融機構基於數字的服務。另一份聲明指出，金融機構的管理層預計將保持足夠的業務連續性規劃程序，以確保在涉及破壞性惡意軟件的網絡攻擊後，該機構的運營能夠迅速恢復、恢復和維持。預計金融機構還將制定適當的流程，以便能夠恢復數據和業務運營，並在金融機構或其關鍵服務提供商成為此類網絡攻擊的受害者時，解決重建網絡能力和恢復數據的問題。如果我們不遵守監管指引，我們可能會受到各種監管制裁，包括經濟處罰。

州監管機構在執行隱私和網絡安全標準和法規方面也越來越積極。例如，幾個州已經通過了法規，要求某些金融機構實施網絡安全計劃，並對這些計劃提供了詳細的要求，包括數據加密要求。許多州最近還實施或修改了數據泄露通知和數據隱私要求。我們預計，這種州一級活動和變化增加的趨勢將繼續下去。

2018年，SEC發佈瞭解釋性指導意見，以幫助上市公司準備披露網絡安全風險和事件。這些SEC指南以及任何其他監管指南，是州和聯邦銀行法律法規規定的通知和披露要求之外的補充。

為了支持我們的數碼銀行平臺，我們非常依賴電子通訊和信息系統來開展業務和存儲敏感數據。我們採用深入的方法，利用人員、流程和技術來管理和維護網絡安全控制。此外，我們還使用各種預防性和偵測工具來監控、阻止可疑活動並提供警報，以及報告任何疑似高級持續威脅。儘管我們的防禦措施很強大，但來自網絡攻擊的威脅是嚴重的，攻擊是複雜的，而且數量不斷增加，攻擊者對防禦措施的變化反應迅速。

我們不斷努力加強我們的網絡和信息安全，以應對新出現的威脅，並提高我們檢測和應對未經授權訪問我們數據和系統的企圖的能力。我們定期進行網絡安全風險評估，定期與董事會或適當的委員會就網絡安全事項進行接觸，根據新出現的威脅定期更新我們的事件應對計劃，定期在適用部門實施事件應對計劃，並培訓官員和員工檢測和報告可疑活動。雖然到目前為止，我們沒有遇到任何與網絡攻擊或其他信息安全漏洞有關的重大損失，但我們的系統以及我們客户和第三方服務提供商的系統不斷受到威脅，由於這些威脅的性質和複雜性迅速發展，以及我們和我們的消費者越來越多地使用互聯網、數字銀行和其他基於技術的產品和服務，我們未來可能會經歷一次重大事件。


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可用的信息
 
我們的網址是www.firstinteretbancorp.com。我們在我們的網站上為投資者張貼重要信息，並將本網站作為遵守法規和FD規定的披露義務的手段。因此，投資者除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會(SEC)備案文件、公開電話會議、演示文稿和網絡廣播外，還應該關注我們的網站。投資者可以很容易地在我們的網站上免費找到或導航到有關我們的信息，包括：
 
•我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13(A)或15(D)節提交或提交的報告修正案，在我們以電子方式向SEC提交或提供這些材料後，應在合理可行的情況下儘快提交；

•宣佈投資者會議和活動，我們的高管在會上談論我們的產品和競爭戰略。其中一些事件的檔案也可供查閲；

•關於季度收益、產品公告、法律發展的新聞稿以及我們可能不時發佈的其他重大新聞；

•公司治理信息，包括我們的公司治理原則、商業行為和道德準則、關於我們的董事會及其委員會的信息，包括審計委員會、薪酬委員會、提名和公司治理委員會的章程，以及其他與治理相關的政策；

•股東服務信息，包括聯繫我們的轉讓代理的方式；以及

•有機會註冊電子郵件提醒和RSS訂閲源，以獲得實時提供的信息。

我們網站上提供的信息不包含在本報告或我們提交給SEC的任何其他報告中，也不包含在本報告或任何其他報告中。

第1A項：不同的風險因素    
 
可能導致實際結果與我們的預期不同，並可能對我們的財務狀況和經營結果產生負面影響的風險因素將在下文和本報告的其他部分討論。我們目前不知道或目前認為對我們的業務影響不大的其他風險和不確定因素也可能影響我們的實際業績，並可能損害我們的業務、財務狀況和經營結果。如果以下所述的任何風險或不確定因素或任何其他風險和不確定因素實際發生，我們的業務、經營結果和財務狀況可能會受到重大不利影響。

業務、戰略和聲譽風險

在美國或我們開展業務的地區發生的新冠肺炎大流行或其他此類流行病、大流行或高傳染性疾病的爆發，可能會對我們的業務運營、資產估值、財務狀況和運營結果產生不利影響。

我們的業務取決於客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力。新冠肺炎大流行，或另一種高傳染性或傳染性疾病的爆發，可能會對我們的員工和客户進行此類交易的能力產生負面影響，並擾亂我們所在地理區域客户的業務活動和運營。新冠肺炎病毒的傳播對我們2020財年的運營產生了影響，我們預計該病毒將在2021年繼續對我們和我們客户的業務、財務狀況和運營結果產生影響。新冠肺炎疫情已經導致客户、企業及其員工的行為發生變化，包括疾病、隔離、社會疏遠做法、活動和旅行的取消、商業和學校關閉、商業活動和金融交易減少、供應鏈中斷、失業增加以及整體經濟和金融市場的不穩定。未來的影響，包括聯邦、州和地方政府為遏制新冠肺炎或應對其影響而採取的額外行動，都是未知的。我們運營的任何持續中斷都可能對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。儘管我們制定了應急和業務連續性計劃以及針對流行病或其他傳染性疾病的其他保障措施，但新冠肺炎的傳播也可能對我們開展業務運營所需的人員的可用性產生負面影響。
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還可能影響為我們提供關鍵服務的第三方服務提供商的業務和運營。如果遏制新冠肺炎或其他高傳染性或傳染性疾病的反應不成功，我們可能會對我們的業務運營、資產估值、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。重大不利影響可能包括貸款損失準備、所得税、投資證券和商譽的估值和減值以及衍生品、待售貸款和擁有的其他房地產的公允價值計量的全部或組合。

新冠肺炎疫情也對金融市場造成了重大影響，並導致美聯儲採取了一系列行動，導致市場利率大幅下降。 我們大部分的資產和負債都是金融性質的，對市場利率的變動非常敏感。 長期的波動和不穩定的市場狀況將影響我們的資產和負債的收入和支出水平，以及所有有息資產和有息負債的市值，這反過來可能對我們的淨利息收入、淨利差和盈利能力產生不利影響。

我們賴以開展業務的通信和信息系統發生故障或中斷，可能會對我們的收入和盈利能力產生不利影響。

我們在很大程度上依賴於通信和信息系統來開展業務。儘管我們在信息技術基礎設施中建立了一定程度的宂餘，並每年更新我們的業務連續性計劃，但由於流程或系統不充分或失敗、人為錯誤或外部事件，我們的信息系統或我們所依賴的第三方信息系統的任何故障或中斷都可能對我們的基於數字的運營產生不利影響，並減緩或暫時停止處理申請、貸款服務、與存款相關的交易以及我們的一般銀行業務。此外，我們的通信和信息系統可能存在安全風險，容易受到黑客攻擊或其他未經授權的訪問。任何這些事件的發生都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。

經濟疲軟可能會對我們的業務和經營業績造成實質性的不利影響。

任何經濟衰退都可能導致我們的借款人承受財政壓力，從而對消費者信心造成不利影響，導致一般商業活動減少，市場波動加劇。由此對消費者和企業造成的經濟壓力，以及對金融市場的信心不足，可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和股價產生不利影響。在這些艱難的市場和經濟狀況下，我們正確評估客户信譽和估計信用敞口固有損失的能力將變得更加複雜。因此，如果市場狀況惡化，我們可能會面臨喪失抵押品贖回權、拖欠債務、註銷和客户破產的增加，以及獲得資金的更多限制。

重大外部事件可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。

除新冠肺炎疫情外，我們還可能遭遇其他外部事件，如惡劣天氣、自然災害、戰爭或恐怖主義行為或其他普遍的公共健康問題，或持續的情況，這些事件可能會損害客户償還未償還貸款的能力；損害我們客户獲得未償還貸款的抵押品價值(如果有)；對我們的存款基礎、貸款來源或一般服務需求造成負面影響；造成重大財產損失；導致收入損失或導致我們招致額外費用或損失。 如果關鍵人員或大量員工因外部事件影響他們居住的地方而無法聯繫到我們，我們也可能受到不利影響。雖然我們有業務連續性計劃和其他保障措施，但不能保證這些計劃和保障措施在減輕任何重大外部事件的不利影響方面是有效的。 任何此類事件的發生或持續都可能對我們的業務、我們提供服務的能力、對我們服務的需求、資產質量、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。

銀行業和金融服務業的競爭性質可能會對我們增加或保持市場份額和保持長期盈利的能力產生負面影響。

銀行業和金融服務業的競爭非常激烈。我們與商業銀行、儲蓄機構、抵押貸款經紀公司、信用社、財務公司、金融科技公司、共同基金、保險公司以及在當地和全國經營的證券經紀和投資銀行公司競爭。我們的一些競爭對手比我們有更大的知名度和市場佔有率，並提供我們沒有或不能提供的某些服務
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提供。此外，規模較大的競爭對手可能會比我們更積極地為貸款和存款定價，這可能會影響我們提高市場份額並保持長期盈利的能力。

我們的部分商業貸款活動在地理上集中在印第安納州中部和鄰近市場，當地經濟狀況的變化可能會影響它們的表現。

我們在全美提供住宅抵押貸款和消費貸款以及公共金融、醫療金融、小企業貸款和單一租户融資產品和服務。然而，我們主要在印第安納州中部和鄰近市場為CRE和C&I借款人提供服務。因此，我們CRE和C&I貸款的表現取決於這些地區的人口和經濟狀況。我們的CRE和C&I貸款組合的盈利能力可能會受到這些條件變化的影響。此外，不利的當地經濟狀況可能會在很長一段時間內降低或限制我們的CRE和C&I貸款組合的增長率，或者以其他方式降低這些借款人償還貸款的能力，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

我們面臨房地產市場狀況帶來的風險，因為我們很大一部分貸款是由商業和住宅房地產擔保的。.

截至2020年12月31日，我們為投資組合持有的貸款中，約有41.2%是以房地產為主要抵押品的貸款。我們的房地產貸款活動，以及我們對房地產抵押品價值波動的風險敞口很大，隨着我們資產的增加，這些風險可能會增加。房地產的市值可能會在相對較短的時間內大幅波動，原因是房地產所在地理區域的市場狀況、對經濟低迷、特定地區高度集中的行業的經濟健康狀況的變化以及市場利率變化等因素的反應，這些因素影響了用於評估創收商業房地產價值的資本化率。在這些因素的影響下，房地產的市值可能會在相對較短的時間內大幅波動，以應對經濟低迷、特定地區高度集中的行業的經濟健康狀況以及市場利率的變化等因素，這些因素影響着用於評估創收商業房地產的資本化率。如果作為我們貸款抵押品的房地產價值大幅下降，我們貸款組合中的很大一部分可能會變得擔保不足，借款人違約造成的損失將會增加。房地產行業某些領域的狀況，包括房屋建設、地塊開發和抵押貸款，可能會影響作為我們貸款抵押品的房地產的價值。購買房地產(包括住宅物業)的買家無法取得融資，可能會削弱我們借款人的財政狀況，因為他們依賴出售或再融資物業來償還貸款。某些行業的經濟健康狀況的變化可能會對與這些行業直接或間接相關的其他部門或行業產生重大影響，並可能影響這些行業集中地區的房地產價值。

聲譽風險和社會因素可能會對我們產生負面影響。

我們吸引和留住客户的能力高度依賴於外界對我們業務實踐和財務狀況的其他看法。負面印象可能會損害我們的聲譽，導致我們難以建立和維護借貸和存款關係，難以進入股票或信貸市場，並會加強對我們業務的監管審查。 對我們的競爭對手或整個行業的商業慣例或財務狀況的不利發展或看法也可能間接地對我們的聲譽造成不利影響。

此外，與我們有重要關係的第三方的負面聲譽發展可能會對我們的聲譽產生負面影響。所有上述因素可能會導致更嚴格的監管和/或立法審查，這可能會導致法律或法規改變或限制我們與客户和我們提供的產品打交道的方式，還可能增加我們的訴訟風險。如果這些風險成為現實，它們可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生負面影響。

反收購條款可能會對我們的股東產生負面影響。

印第安納州法律的條款和我們公司章程的條款可能會使第三方更難獲得對我們的控制權，或者產生阻止第三方試圖獲得對我們的控制權的效果。根據印第安納州商業公司法，我們受到某些反收購條款的約束。此外，我們的公司章程授權我們的董事會在未經股東批准的情況下發行一種或多種類別或系列的優先股，這些優先股可以作為對收購提議的迴應而發行作為防禦措施。

雖然這些條款不排除收購，但它們可能會阻止、推遲或推遲股東可能認為符合其最佳利益的收購要約或收購嘗試，包括那些可能導致溢價高於我們普通股市場價格的嘗試。這些規定還將使刪除
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董事會和管理層更加困難，因此可能會使目前的管理永久化。這些規定可能會對我們普通股的市場價格產生潛在的不利影響。

信用風險

我們的商業貸款組合使我們面臨比住宅房地產貸款更高的信用風險，包括與基礎業務的成功和市場或經濟狀況以及我們商業貸款組合的集中度有關的風險。

我們擴大了CRE、醫療融資和小企業貸款組合。截至2020年12月31日，CRE貸款12億美元，佔貸款總額的38.1%，醫療融資貸款5.282億美元，佔貸款總額的17.3%，小企業貸款1.256億美元，佔貸款總額的4.1%。 這些貸款通常比住宅房地產貸款涉及更高的信用風險，並依賴於我們的貸款人與借款人保持密切關係。這些貸款的償還往往有賴於相關業務或資產的成功運營和管理，而這些貸款的償還可能在很大程度上受到市場或經濟狀況的影響。商業貸款通常比住宅房地產貸款涉及更大的貸款餘額，可能導致我們的商業貸款組合中存在集中風險。此外，我們的C&I、醫療保健融資和小企業貸款主要擴展到中小型企業，這些企業的資本或借款能力通常比較大的實體更少。 我們未能管理好商業貸款的增長和相關風險，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。

此外，在CRE方面，聯邦和州銀行業監管機構正在以更嚴格的審查審查CRE貸款活動，並可能要求CRE貸款水平較高的銀行實施更嚴格的承保、內部控制、風險管理政策和投資組合壓力測試，以及可能因CRE貸款增長和風險敞口而提高的損失撥備和資本水平。由於我們的貸款組合中有很大一部分是CRE貸款，我們的銀行監管機構可能會要求我們保持比預期水平更高的資本水平，這可能會限制我們利用資本的能力，並對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響。

實施CECL，包括設計和維護財務報告的相關內部控制，將需要大量的時間和資源，這可能會對我們的運營結果產生實質性影響。

FASB採用了一項新的會計準則，稱為當前預期信用損失(CECL)，它將要求像世行這樣的金融機構定期確定對貸款預期信用損失的終身估計，並從我們截至2023年12月31日的財年開始，將預期信用損失確認為貸款和租賃損失的津貼。 現行的公認會計原則要求採用已發生損失的方法來確認信用損失，這種方法會推遲確認，直到很可能已經發生了損失。 CECL將代表着方法上的重大變化，可能會極大地增加我們需要收集和審查的數據類型，以確定貸款和租賃損失撥備的適當水平。 我們正在評估採用這一指導方針對我們財務報表的影響。 然而，採用CECL後，貸款和租賃損失撥備可能會增加，任何此類增加的撥備水平都會降低股東權益以及本公司和銀行的監管資本比率。

有效實施CECL可能需要大量的時間和資源，包括設計和實施足夠的內部控制，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。 如果我們不能對與CECL相關的財務報告保持有效的內部控制，或以其他方式，我們準確和及時報告我們的財務狀況和經營結果的能力也可能受到不利影響。

我們的商業貸款組合缺乏經驗，可能會增加未來信用違約的風險。

由於我們越來越重視CRE、公共財政、醫療保健融資和小企業貸款，我們商業貸款組合中的相當大一部分貸款和我們的貸款關係都是相對較新的來源。一般來説，貸款只有在一段時間內未償還時才會開始顯示出信用惡化或違約的跡象，這一過程被稱為“調味料”。較舊的貸款組合通常會比較新的組合表現得更可預測。因此，由於我們的商業貸款組合中有很大一部分是相對較新的，目前的拖欠和違約水平可能不能代表當投資組合變得更加成熟時的普遍水平，可能會高於目前的水平。如果拖欠和違約增加，我們可能需要增加貸款損失撥備，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
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我們積極參與PPP或其他救濟計劃，可能會使我們面臨信用損失以及訴訟和合規風險。

為了支持我們的客户、企業和社區，我們作為貸款人蔘與了PPP。PPP從2020年4月3日開始，向符合條件的借款人提供，截止日期為2020年8月8日。截至2020年12月31日，我們通過PPP向新老客户發放了447筆餘額超過5000萬美元的貸款。我們參與購買力平價計劃，以及現在或將來參與任何其他救濟計劃，包括《關愛法案》下的救濟計劃，都會使我們面臨一定的信用、合規和其他風險。

在其他監管要求中，購買力平價貸款在六個月內受到貸款償付的限制，如果貸款沒有資格獲得寬恕的話。如果PPP借款人沒有資格獲得貸款減免，包括未能適當使用資金以獲得該計劃下的減免資格，我們以不利的利率持有這些貸款的風險更大。此外，由於CARE法案通過到PPP實施的時間很短，有關PPP運作的法律、規則和指導意見存在模糊性，這使我們面臨與不遵守PPP相關的風險。SBA或其他政府實體可能會得出結論，我們發起、資助或提供PPP貸款的方式存在缺陷，這可能與CARE法案中的模稜兩可有關，也可能與SBA和美國財政部頒佈的有關PPP運作的規則和指導不明確有關，這是有風險的。如果出現此類不足，SBA可以否認其在擔保項下的責任，減少擔保金額，或者，如果已經在擔保項下付款，則要求我們賠償與不足有關的任何損失。
自購買力平價計劃實施以來，其他數間銀行在接受和處理購買力平價計劃申請時所依循的程序和程序，亦曾受到訴訟。我們可能會面臨類似訴訟的風險。PPP相關訴訟造成的任何財務責任、訴訟費用或聲譽損害都可能對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

此外，我們可能會在處理購買力平價申請或發起或提供購買力平價貸款方面受到監管機構的審查。雖然SBA表示，在很多情況下，銀行可能依賴借款人的證明，證明他們有資格獲得PPP貸款，但我們在PPP下有幾項義務，如果SBA發現我們沒有履行這些義務，SBA可能向我們尋求的補救措施雖然未知，但可能包括不為PPP貸款提供擔保，從而導致可能無法償還貸款的借款人面臨信用風險。購買力平價計劃還可能吸引聯邦和州執法當局、監督機構、監管機構和國會委員會的極大興趣。州總檢察長和其他聯邦和州機構可能會聲稱，他們不受CARE法案和PPP法規的條款的約束，這些條款規定我們有權依賴借款人認證，並就我們涉嫌違反有關我們參與PPP的條款對我們採取更積極的行動。

市場、利率和流動性風險

我們一些投資的市值可能會下降，並對我們的財務狀況產生不利影響。

截至2020年12月31日，我們的4.976億美元可供出售投資證券組合的未實現税前持有淨收益約為60萬美元。 在評估投資證券的減值時，我們會考慮公允價值低於成本的時間長短和程度、發行人的財務狀況和短期前景、市場下跌是否受到宏觀經濟狀況的影響，以及我們是否打算出售證券，或者是否需要在證券預期復甦之前出售證券。我們還使用經濟模型來輔助我們的一些投資證券的估值。如果我們的投資證券價值下降，我們需要確定這種下降是否是暫時的減值，在這種情況下，我們將被要求對投資進行減記，並在我們的收益中計入相應的費用。

提高利率，或逐步取消或取代倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)，以高於LIBOR利率或波動性更大的基準利率，可能會增加我們的借款成本，並可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。

2017年，規管倫敦銀行同業拆息的英國金融市場行為監管局(以下簡稱“監管局”)行政總裁宣佈，監管局打算停止説服或強迫銀行向洲際交易所基準管理有限公司(連同任何繼任者“IBA”)提交計算LIBOR的利率。 針對對倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)前景的擔憂，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve System)和紐約聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of New)
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約克召開了另類參考利率委員會(“ARRC”)，以確定LIBOR的替代方案。 ARRC建議設立基準替代瀑布，以幫助發行人繼續進入資本市場，同時防止倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)中斷。 研究局建議的撥備的最初步驟，是參考有抵押隔夜融資利率(“SOFR”)的變動。 2020年11月，IBA宣佈了一項提議，將提交和發佈某些以美元計價的LIBOR(包括1個月、3個月、6個月和12個月期LIBOR)的停止日期延長至2023年6月30日。 目前，無法預測SOFR是否會獲得市場吸引力，成為LIBOR的替代品，而且仍然不確定適用期限和適用貨幣的LIBOR是否會在2021年之後不復存在，或者LIBOR的額外改革是否可能實施，或者替代參考利率是否會獲得市場接受，作為LIBOR的替代品。 此外，其他央行已召集工作組，以確定其他利率基準(如EURIBOR)的替代或改革，儘管尚不清楚，但預計未來幾年將不再使用某些其他利率基準，並將建立替代參考利率(如歐元短期利率(EURBOL-Term Rate))或獲得市場接受。目前，無法預測監管局的公告或其他監管變動或公告、設立替代參考利率或可能在英國、美國或其他地方實施的任何其他倫敦銀行同業拆借利率改革的影響。 關於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)未來的不確定性，以及從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)向另一個或多個基準利率的轉變，可能會對目前使用LIBOR作為基準利率的浮動利率債務、貸款、存款、衍生品和其他金融工具產生不利影響，並最終對公司的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。

此外，本公司於2026年到期的未償還6.0%定息至浮息附屬票據(“2026年票據”)及2029年到期的6.0%定息至浮息附屬票據(“2029年票據”)的浮動利率特徵均以倫敦銀行同業拆息為基準。 由於預期LIBOR將逐步淘汰，我們2029年債券的條款規定了LIBOR的基準替代率，基準替代率將由本公司或本公司任命的獨立財務顧問(如果適用)確定，每種情況都要根據2029年債券的條款。 我們的2026年債券目前沒有為倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)提供基準替代率。 不能保證我們2029年債券或2026年債券的任何替代基準利率會在利率變化帶來不利影響(如果有的話)之前被確定或同意(如果適用的話)。 我們會繼續監察有關情況，並處理未來債務可能出現的參考利率變動。 因此，逐步淘汰、替換或無法獲得倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)，或無法獲得任何其他利率基準(如EURIBOR)對我們的資本成本的潛在影響尚未確定。 此外，使用替代基本利率或基準重置利率作為計算任何未償浮動利率債務利息的基礎，可能會導致我們支付的利息增加，以及我們的資本成本相應增加，或者以其他方式對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

由於我們的控股公司結構，我們依賴銀行的資本分配來為我們的運營提供資金。

我們是一個獨立於銀行的獨立法人實體，除了我們對銀行的所有權外，沒有其他業務活動。因此，我們主要依靠銀行的股息、分配和其他付款來為我們的義務提供資金。銀行向我們支付股息的能力受到州和聯邦法律的限制，通常取決於銀行產生淨收入的能力。如果我們不能遵守這些法規和法規的適用條款，銀行可能無法向我們支付股息，我們將無法支付已發行普通股的股息，我們償還債務的能力將受到實質性損害。

未來我們可能需要額外的資本資源，而這些資本資源可能在需要的時候沒有，甚至根本沒有，如果沒有這些資源，我們的財政狀況、經營業績和前景可能會受到重大損害。

近年來，我們在公共債務和股票市場籌集了更多資金，為我們的增長戰略提供資金。 如有需要，我們是否有能力籌集未來的資金，將視乎我們的財政表現和資本市場的情況，以及一般的經濟情況而定。因此，我們可能無法以可接受的條款或根本不能獲得此類融資。如果我們不能在需要時籌集更多資金，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。

操作風險

由於我們的業務高度依賴於快速變化和轉型的技術，我們面臨着過時的風險。

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本行透過數碼渠道進行收集存款活動及相當部分的住宅按揭貸款活動。 金融服務業正在經歷快速的技術變革，我們面臨着客户對技術驅動的金融和銀行產品和服務的需求不斷變化。 我們的許多競爭對手都有更多的資源來投資於技術改進和產品開發、營銷和實施。 在我們競爭的市場中，如果不能成功地跟上技術創新的步伐併為其提供資金，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們依賴於我們的管理團隊，關鍵官員的意外流失可能會對我們產生不利影響。

我們未來的成功和盈利能力在很大程度上取決於我們的管理層和高級管理人員的能力。我們相信，我們未來的業績還將在一定程度上取決於我們吸引和留住高技能和合格管理人員的能力。高級人才競爭激烈，吸引和留住高級人才不一定成功。關鍵人員及其職責的變化可能會擾亂我們的業務，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。特別是，首席執行官的流失可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們的運營或安全系統或基礎設施，或我們的第三方供應商和其他服務提供商的系統或基礎設施的故障或破壞，包括由於網絡攻擊，可能會擾亂我們的業務，並導致未經授權披露客户的個人信息，竊取或濫用機密或專有信息，損害我們的聲譽，以及 增加我們的成本或財務損失。

我們依賴於我們持續處理、記錄和監控客户交易的能力。隨着客户、公眾和監管機構對數據隱私和信息安全的期望不斷提高，我們的運營系統和基礎設施必須繼續受到保護和監控，以防止潛在的故障、中斷和故障。我們的業務、財務、會計和數據處理系統或其他操作系統和設施可能會由於多種因素(包括完全或部分超出我們控制範圍的事件)而停止正常運行、癱瘓或損壞。例如，可能發生電力或電信中斷；地震、龍捲風和颶風等自然災害；疾病大流行；由地方或更大規模的政治或社會問題(包括恐怖主義行為)引起的事件；以及如下所述的網絡攻擊。儘管我們已經制定了業務連續性計劃和其他保障措施，但我們的業務運營可能會受到支持我們業務的物理基礎設施或操作系統發生重大而廣泛的中斷的不利影響。

近年，我們這類金融機構的資訊保安風險普遍增加，部分原因是新科技不斷湧現，使用數碼科技進行金融交易，以及有組織罪案、黑客、恐怖分子、活躍分子和其他外部人士的活動日趨複雜和活躍。如上所述，我們的業務依賴於計算機系統和網絡中機密信息的安全處理、傳輸和存儲。我們的業務依靠我們的數字技術、計算機和電子郵件系統、軟件和網絡來開展業務。此外，為了獲得我們的產品和服務，我們的客户可能會使用智能手機、平板電腦、個人電腦和其他超出我們控制系統的移動設備。雖然我們有適當的信息安全程序和控制程序，但我們的技術、系統、網絡和我們客户的設備可能成為網絡攻擊或信息安全漏洞的目標，這可能導致未經授權發佈、收集、監控、誤用、丟失或破壞我們或我們客户的機密、專有和其他信息，或以其他方式擾亂我們或我們客户或其他第三方的業務運營。

與我們有業務往來或為我們的業務活動提供便利的第三方，包括為我們的運營提供服務或安全解決方案的金融中介機構或供應商，也可能是我們面臨的運營和信息安全風險的來源，包括其自身系統的故障或故障或容量限制。雖然到目前為止，我們沒有遇到任何與網絡攻擊或其他信息安全漏洞相關的重大損失，但我們和我們的供應商面臨着廣泛的持續網絡威脅，包括釣魚電子郵件和社會工程計劃、勒索軟件威脅，以及非法重複使用在黑暗網絡上出售的憑據。因此，我們不能保證將來不會遭受這樣的物質損失。由於這些威脅的演變性質，我們對這些問題的風險和暴露程度仍然很高。因此，網絡安全以及我們旨在保護我們的系統、計算機、軟件、公司數據、網絡和客户信息免受攻擊、損壞或未經授權訪問的控制、流程和實踐的持續發展和增強仍然是我們關注的重點。隨着威脅的不斷髮展，我們可能需要花費更多的資源來繼續修改或增強我們的保護措施，或者調查和補救信息安全漏洞。

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支持我們的業務和客户的物理基礎設施或操作系統的中斷或故障，或我們的客户用於訪問我們的產品和服務的網絡、系統或設備的網絡攻擊或安全漏洞，都可能導致客户流失、監管罰款、處罰或幹預、違規調查和通知費用、聲譽損害、索賠或訴訟、報銷或其他賠償成本和/或額外的合規成本，任何這些成本都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性和不利影響。

法律和監管風險

我們在一個高度監管的環境中運營，這可能會抑制我們的增長和盈利能力。

我們受到廣泛的法律法規的約束，這些法規幾乎涵蓋了我們業務的方方面面。這些法律法規，以及監督這些法律法規執行的監管框架，主要是為了保護儲户、存款保險基金和整個銀行體系，而不是股東。除其他事項外，這些法律法規還影響着我們的貸款實踐、資本結構、投資實踐、股息政策、運營和增長。遵守適用於我們組織的無數法律法規可能是困難和昂貴的。此外，這些法律、法規和政策受到政府當局的持續審查，這些法律、法規和政策的變化，包括對這些法律、法規和政策的解釋或實施的變化，可能會以不可預測的方式對我們產生重大影響，並往往會帶來額外的合規成本。此外，任何新的法律、規則和法規都可能使遵守變得更加困難或昂貴。所有這些法律和法規，以及適用於我們行業的監管框架，都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

聯邦和州監管機構定期檢查我們的業務，我們可能會被要求糾正不利的檢查結果。

美聯儲、FDIC和DFI定期檢查我們的業務，包括我們對法律和法規的遵守情況。如果通過檢查，聯邦或州銀行機構確定我們的財務狀況、資本資源、資產質量、收益前景、管理、流動性或我們任何業務的其他方面變得不令人滿意，或者我們違反了任何法律或法規，它可能會採取它認為適當的一些不同的補救行動。這些行動包括有權禁止“不安全或不健全”的做法，要求採取平權行動糾正因任何違規或做法造成的任何條件，發佈可以司法執行的行政命令，指示增加我們的資本，限制我們的增長，評估對我們的高級管理人員或董事的民事罰款，罷免高級管理人員和董事，以及如果得出結論認為這些條件無法糾正或存款人面臨迫在眉睫的損失風險，則終止我們的存款保險，並將我們置於接管或託管之下。任何針對我們的監管行動都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們的FDIC存款保險費和評估可能會增加，這將降低我們的盈利能力。

本行的存款由聯邦存款保險公司承保至法定限額，因此，須繳納聯邦存款保險公司的存款保險費。世行的定期評估是由其風險分類決定的，風險分類基於一系列因素，包括監管資本水平、資產增長和資產質量。金融危機期間和之後銀行倒閉的嚴重程度，以及法定存款保險限額的提高，增加了FDIC的解決成本，並給DIF帶來了巨大壓力。為了維持強勁的資金狀況和恢復DIF的準備金率，FDIC可能會提高存款保險評估利率，並可能向所有FDIC保險的金融機構收取特別評估。未來可能會進一步提高評估率或特別評估，特別是如果出現更多重大的金融機構倒閉。未來的任何特別評估、評估費率的提高或FDIC保險費的要求預付可能會降低我們的盈利能力或限制我們追求某些商業機會的能力，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

監管資本規則的長期影響是不確定的，大幅提高我們的資本要求可能會對我們的業務和盈利能力產生不利影響。

2013年，FDIC和美聯儲通過實施《巴塞爾協議III》監管資本改革和多德-弗蘭克法案要求的改變，大幅修訂了適用於公司和銀行的基於風險的監管資本規則。 最終規則包括新的基於風險的最低資本和槓桿率，於2015年對公司和銀行生效，但某些撥備須有分階段實施的期限。巴塞爾III資本規則於2019年1月1日全面實施，並要求公司和銀行維持：(I)普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為4.5%，外加2.5%的“資本保護緩衝”(導致普通股一級資本的最低比率
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(Ii)第一級資本與風險加權資產的最低比率為6.0%，另加資本保留緩衝(導致第一級資本與風險加權資產的最低比率為8.5%)；(Iii)總資本與風險加權資產的最低比率為8.0%，另加資本保留緩衝(結果為最低總資本比率為10.5%)；及(Iv)最低槓桿比率為4.0%。如果機構的資本水平低於緩衝金額，則在支付股息、進行股票回購和支付酌情獎金方面將受到限制。這些限制規定了可用於此類行動的合格留存收入的最大百分比。

對本公司和本行實施更嚴格的資本金要求，除其他事項外，可能導致股本回報率降低，需要籌集額外資本，並導致監管行動限制我們在無法遵守這些要求的情況下支付股息或回購股票，這些要求中的任何一項都可能對我們的業務和盈利產生實質性的不利影響。

我們受到許多旨在保護消費者的法律的約束，包括CRA和公平貸款法，不遵守這些法律可能會導致各種各樣的制裁。

CRA、平等信貸機會法、公平住房法和其他公平貸款法律法規對金融機構提出了非歧視性的貸款要求。司法部和其他聯邦機構負責執行這些法律和法規。根據CRA或公平貸款法律法規，監管機構對機構業績的成功挑戰可能會導致各種各樣的制裁，包括損害賠償和民事罰款、禁令救濟、限制併購活動、限制擴張和限制進入新的業務線。私人當事人還可以在私人集體訴訟中根據公平貸款法對機構的表現提出質疑。這些行動可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。

我們受到不斷變化和昂貴的法規和要求的約束。我們未能遵守這些要求，或者我們的控制和程序失敗或規避，都可能嚴重損害我們的業務。

作為一家金融機構，我們受到廣泛的監管，還必須遵守公司治理和財務報告實踐以及公司要求的政策，該公司的股票已根據交易所法案註冊，並在納斯達克全球精選市場(Nasdaq Global Select Market)上市。遵守這些要求意味着我們要承擔大量的法律、會計和其他費用。 合規還需要大量轉移管理層的時間和注意力，特別是在披露控制和程序以及財務報告的內部控制方面。儘管我們已經並將繼續審查我們的披露控制和程序，以確定它們是否有效，但我們的控制和程序可能無法防止未來的錯誤或欺詐。錯誤的判斷、簡單的錯誤或錯誤，或我們的人員未能遵守既定的控制和程序，都可能使我們難以確保達到控制系統的目標。除了無關緊要的錯誤或欺詐之外，我們的控制程序和程序的失敗可能會嚴重損害我們的業務和運營結果。

我們面臨着不遵守BSA和其他反洗錢法規並採取執法行動的風險。

BSA、美國愛國者法案(USA Patriot Act)和其他法律法規要求金融機構除其他職責外，建立和維持有效的反洗錢計劃，並酌情提交可疑活動和貨幣交易報告。聯邦金融犯罪執法網絡有權對違反這些要求的行為處以鉅額民事罰款，並與各個聯邦銀行監管機構以及美國司法部、禁毒署和國税局進行了協調執法工作。此外，我們亦須接受更嚴格的監察，以監察是否遵守外國資產管制處所執行的規則。 如果我們的政策、程序和系統被認為存在缺陷，我們將承擔責任，包括罰款和監管行動，這可能包括限制我們支付股息的能力，以及進行我們業務計劃的某些方面(包括我們的收購計劃)必須獲得監管部門的批准。如果不能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，也可能給我們帶來嚴重的聲譽後果。這些結果中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。

聯邦銀行法限制對我們普通股的收購和所有權。

由於我們是一家銀行控股公司，任何購買特定數量普通股的人都可能被要求根據修訂後的BHCA和修訂後的1978年銀行控制法向美聯儲提交通知或獲得美聯儲的批准。具體地説，根據美聯儲通過的規定，(1)任何其他銀行
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控股公司在收購5%或更多的普通股之前可能需要獲得美聯儲的批准，(2)任何人收購我們10%或更多的普通股可能需要向美聯儲提交通知，而不是被美聯儲拒絕，並且任何人收購25%或更多的普通股可能需要向美聯儲提交通知，而不是被美聯儲拒絕。

項目1B：處理未解決的工作人員意見
 
沒有。

項目2.物業管理公司、物業管理公司、物業管理公司
 
截至2020年12月31日，該公司擁有12.37英畝的土地，位於印第安納州菲舍斯的美國公園大道11201號，其中包括一棟佔地約52,000平方英尺的大樓，公司和世行的主要執行辦公室都在該大樓內。

銀行已從該公司租用了該地點的幾乎所有辦公空間。

2013年3月，公司向銀行借款400萬美元，用於購買公司的主要執行辦公室。截至2020年12月31日，這筆貸款的本金餘額為300萬美元，其付款條款只有2022年4月1日這一當前預定到期日的利息。有關這筆貸款條款的更多討論，請參閲公司合併財務報表的附註5。
2020財年結束後，也就是2021年2月16日，該公司簽訂了一項協議，將這處房產和目前位於大樓內的某些設備出售給第三方。售價為890萬元現金，在成交時悉數支付。結案仍受慣例條件的制約。截至2020年12月31日，土地、建築和改善工程的賬面淨值為540萬美元。我們希望用出售所得的一部分來償還上述銀行的貸款。作為銷售協議的一部分，買方已同意將寫字樓回租給公司，租期至2021年12月31日，並有權延長至該日期之後的90天。預計在回租安排期間，銀行將繼續轉租基本上所有的寫字樓。
世行的子公司SPF15，Inc.在印第安納州菲捨爾擁有幾個地塊，總面積2.4英畝。土地拆除工作已於2020年初完成，多用途發展項目的建設正在進行中，其中包括公司和世行未來的總部。該網站的開發預計將在2021年第四季度基本完成。
第三項：訴訟程序、訴訟程序和訴訟程序
 
我們或我們的任何子公司都不參與任何重大法律程序。本行不時參與因其正常業務活動而引起的法律訴訟。

第四項--《煤礦安全信息披露情況》、《煤礦安全信息披露情況》、《煤礦安全信息披露情況》
 
沒有。
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第二部分
 
第五項：登記人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
 
市場信息
 
該公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“INBK”。
 
截至2021年3月5日，公司已發行和已發行普通股為9823231股，普通股登記持有人為113人。

分紅
 
該公司從2013年開始定期支付季度現金股息。2020年宣佈的總股息為每股0.24美元。公司預計將繼續按季度支付現金股利；然而，未來任何現金股利的宣佈和數額將由董事會全權決定，並將取決於許多因素，包括我們的經營業績、財務狀況、資本要求、監管和合同限制(包括公司未償還的次級債務)、業務戰略和董事會認為相關的其他因素。

由於該公司是一家控股公司，並不直接從事實質性的商業活動，其向股東支付股息的能力在很大程度上可能取決於從銀行獲得的分配，根據聯邦和州銀行法律、法規和政策，銀行在支付股息方面也受到許多限制。本行目前及未來向本公司分配資金的能力取決於本行董事會的酌情決定權，本行並無義務向本公司支付任何分配。
 
項目6.統計精選財務數據

此項目的選定財務數據不是必填項。有關公司財務狀況、經營業績和比率的信息可在本表格10-K的“第7項.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”一節中找到。
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項目7.合作伙伴關係    管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
 
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本報告其他部分的綜合財務報表和相關附註一起閲讀。

以下討論、分析和比較一般集中於截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度的經營業績。本10-K表中未包括的截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度的討論、分析和比較可在公司截至2019年12月31日的10-K表年度報告的第二部分第7項中的“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”中找到。本討論和分析包括涉及風險、不確定性和假設的某些前瞻性陳述。您應閲讀本報告的“風險因素”一節，討論可能導致實際結果與此類前瞻性陳述中描述或暗示的結果大相徑庭的重要因素。請參閲本報告開頭的“關於前瞻性陳述的告誡”。

新冠肺炎大流行的影響

2020年的特點是持續的不確定性，因為冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行在全球持續存在，導致高失業率和市場波動。然而，聯邦、州和地方政府已採取措施重新開放和刺激經濟，2020年第四季度的經濟指標有所改善就是明證。雖然新冠肺炎的影響確實對我們截至2020年12月31日的經營業績產生了影響，但我們相信這種影響與新冠肺炎對整體銀行業的影響是一致的。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)在2020年第一季度降息後的低利率環境對我們整個2020年的可變利率資產產生了負面影響。然而，低利率環境也讓我們能夠以更低的利率重新定價我們的計息存款，這為2020年的淨利息收入提供了好處。存款定價降低帶來的好處預計將持續到2021年。此外，低利率環境令住宅按揭利率跌至歷史低位，導致按揭貸款增加，令我們的住宅按揭業務受惠。

目前，新冠肺炎對我們業務的最終影響仍然不確定，因為我們無法預測疫情的持續時間，也無法預測我們運營的經濟體何時會恢復到新冠肺炎之前的狀況。由於繼續採取措施遏制或降低新冠肺炎的影響，或者報告病例數量或死亡率上升，我們可能會遇到對我們的業務產生負面影響的問題，例如借款人的流動性下降或利率波動。

作為一家專注於數字的機構，沒有分支機構，我們能夠在客户最需要我們的時候繼續為他們服務，同時將新冠肺炎造成的運營中斷降至最低。從2020年第一季度開始，我們為受新冠肺炎影響的客户提供延期償還貸款計劃。延期付款計劃的貸款餘額在2020年5月下旬達到峯值，但截至2020年12月31日，只有不到1%的貸款餘額處於延期狀態，所有延期借款人都恢復了正常的付款計劃。儘管環境充滿挑戰，但我們繼續審慎地向商業和消費者客户提供信貸。

經營成果

截至2020年12月31日的12個月，淨收益為2950萬美元，或每股稀釋後收益2.99美元，而截至2019年12月31日的12個月的淨收益為2520萬美元，或每股稀釋後收益2.51美元，截至2018年12月31日的12個月的淨收益為2190萬美元，或每股稀釋後收益2.30美元。

與截至2019年12月31日的12個月相比，截至2020年12月31日的12個月的淨收入增加了420萬美元，這主要是由於非利息收入增加了1950萬美元，淨利息收入增加了160萬美元，但部分被非利息支出增加了1100萬美元，貸款損失撥備增加了340萬美元，所得税支出增加了250萬美元所抵消。

與截至2018年12月31日的12個月相比，截至2019年12月31日的12個月淨收入增加330萬美元，主要原因是非利息收入增加800萬美元，淨利息收入增加70萬美元，所得税支出減少10萬美元，但被非利息支出增加350萬美元和貸款損失撥備增加210萬美元部分抵消。

在截至2020年12月31日的12個月內，平均資產回報率為0.69%，而截至2019年12月31日的12個月的平均資產回報率為0.65%。在截至2020年12月31日的12個月內，平均股東權益回報率為9.39%，而截至2019年12月31日的12個月的平均股東權益回報率為8.52%。此外，對於
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截至2020年12月31日的12個月，平均有形普通股權益回報率為9.53%，而截至2019年12月31日的12個月為8.65%。這些盈利比率在2020年有所改善，因為16.7%的淨收入增長超過了9.6%的總平均資產負債表增長，以及5.9%的平均股東權益增長和6.0%的平均有形普通股權益增長。有關更多信息，請參閲本報告第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的“非公認會計準則財務措施的對賬”部分。.

合併平均資產負債表和淨利息收入分析
 
下表列出了各期的生息資產和有息負債的平均餘額以及相關的收益和資金成本。這些表格沒有反映所得税的任何影響。餘額是根據每日餘額的平均值計算的。非權責發生貸款包括在平均貸款餘額中。
截至12個月
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
(千美元)平均餘額利息/股息產量/成本平均餘額利息/股息產量/成本平均餘額利息/股息產量/成本
資產
生息資產
貸款，包括持有待售貸款$3,025,989 $120,628 3.99 %$2,894,174 $122,228 4.22 %$2,382,504 $99,082 4.16 %
證券--應納税530,849 11,123 2.10 %462,704 13,807 2.98 %391,958 10,630 2.71 %
證券-免税95,173 1,728 1.82 %97,613 2,595 2.66 %94,072 2,810 2.99 %
其他盈利資產523,788 3,380 0.65 %355,412 8,784 2.47 %116,074 2,945 2.54 %
生息資產總額4,175,799 136,859 3.28 %3,809,903 147,414 3.87 %2,984,608 115,467 3.87 %
貸款損失撥備(24,660)(19,891)(16,097)
非息收益資產112,659 100,696 86,713 
總資產$4,263,798 $3,890,708 $3,055,224 
負債
有息負債
有息活期存款$145,207 $840 0.58 %$118,874 $882 0.74 %$90,229 $583 0.65 %
儲蓄賬户40,593 303 0.75 %35,751 398 1.11 %51,333 585 1.14 %
貨幣市場賬户1,156,084 11,381 0.98 %637,360 12,661 1.99 %544,802 8,803 1.62 %
儲税券及經紀存款1,882,773 43,452 2.31 %2,146,637 55,372 2.58 %1,585,673 32,513 2.05 %
有息存款總額3,224,657 55,976 1.74 %2,938,622 69,313 2.36 %2,272,037 42,484 1.87 %
其他借款資金586,372 16,342 2.79 %564,757 15,134 2.68 %468,411 10,716 2.29 %
有息負債總額3,811,029 72,318 1.90 %3,503,379 84,447 2.41 %2,740,448 53,200 1.94 %
無息存款74,277 44,682 45,562 
其他無息負債64,729 46,265 9,798 
總負債3,950,035 3,594,326 2,795,808 
股東權益313,763 296,382 259,416 
總負債和股東權益$4,263,798 $3,890,708 $3,055,224 
淨利息收入$64,541 $62,967 $62,267 
利差1
1.38 %1.46 %1.93 %
淨息差2
1.55 %1.65 %2.09 %
淨息差(簡寫為FTE)3
1.68 %1.82 %2.25 %

1總生息資產收益率減去總有息負債成本
2淨利息收入除以平均生息資產
3按全額應税當量(“FTE”)計算，假設税率為21%。請參閲本報告第二部分第7項“非公認會計準則財務措施的對賬”部分，即管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。


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速率/體積分析 

下表説明瞭在所示期間，生息資產和有息負債以及利率的變化對淨利息收入的影響。利息的變化，而不僅僅是由於數量或利率的變化，已經按照每種變化的絕對美元金額的比例進行了分配。
中國淨利息收入的利率/成交量分析指標
截至2020年12月31日的12個月與2019年12月31日相比，原因是截至2019年12月31日的12個月與2018年12月31日相比，原因是
(金額(以千為單位))卷率網卷率網
利息收入      
貸款，包括持有待售貸款$5,333 $(6,933)$(1,600)$21,689 $1,457 $23,146 
證券--應納税1,817 (4,501)(2,684)2,047 1,130 3,177 
證券-免税(64)(803)(867)103 (318)(215)
其他盈利資產2,948 (8,352)(5,404)5,922 (83)5,839 
總計10,034 (20,589)(10,555)29,761 2,186 31,947 
利息支出      
有息存款6,245 (19,582)(13,337)14,172 12,657 26,829 
其他借款資金583 625 1,208 2,417 2,001 4,418 
總計6,828 (18,957)(12,129)16,589 14,658 31,247 
淨利息收入增加(減少)$3,206 $(1,632)$1,574 $13,172 $(12,472)$700 
 

2020 v. 2019

截至2020年12月31日的12個月的淨利息收入為6,450萬美元，較截至2019年12月31日的12個月的6,300萬美元增加160萬美元或2.5%。淨利息收入的增加是由於截至2020年12月31日的12個月的總利息支出減少了1210萬美元，降幅為14.4%，而截至2019年12月31日的12個月的總利息支出為8440萬美元。截至2020年12月31日的12個月，總利息收入為1.369億美元，降幅為7.2%，而截至2019年12月31日的12個月的總利息收入為1.474億美元，部分抵消了這一下降。

他説，總利息支出減少的主要原因是與存單和經紀存款以及貨幣市場賬户相關的利息支出減少。存款證和經紀存款的利息支出減少了1190萬美元，降幅為21.5%，這是由於這些存款的成本下降了27個基點，以及這些存款的平均餘額減少了2.639億美元，降幅為12.3%。存單和經紀存款餘額的減少是由公司降低這些高成本存款水平的定價戰略推動的。與貨幣市場户口有關的利息開支減少130萬元，減幅為10.1%，是由於這些存款的成本下降101個基點，但有關減幅因這些存款的平均結餘增加5.187億元，即81.4%而被部分抵銷。由於有針對性的數字營銷努力擴大小企業賬户，以及消費者、小企業和商業客户增加現金餘額，貨幣市場餘額在2020年全年都有所增加，部分原因是新冠肺炎帶來的經濟不確定性。
利息收入總額減少，主要是因為貸款(包括待售貸款、其他盈利資產和證券)所賺取的利息減少。其他盈利資產的利息收入減少了540萬美元，降幅為61.5%，這是由於這些資產的收益率下降了182個基點，但其他盈利資產的平均餘額增加了1.684億美元，降幅為47.4%。其他盈利資產平均餘額的增加是由於存款平均餘額的增長導致現金餘額增加。證券利息收入減少360萬美元，或21.6%，原因是證券收益下降87個基點，但證券平均餘額增加6570萬美元，或11.7%，部分抵消了這一影響。平均證券餘額的增加是由於存款增長帶動流動性的部署。貸款(包括待售貸款)的利息收入減少160萬元，原因是貸款組合的收益率下降23個基點，但因平均貸款餘額增加1.318億元(即4.6%)，減少了部分利息收入。平均貸款餘額的增加是由於醫療融資組合、小企業貸款組合(包括2019年底從第一科羅拉多國家銀行獲得的貸款，以及通過Paycheck Protection Program(PPP)獲得的貸款)和建築貸款的增加，但部分被住宅抵押貸款、公共財政和單租户租賃融資組合的減少所抵消。
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截至2020年12月31日的12個月的淨息差為1.55%，而截至2019年12月31日的12個月的淨息差為1.65%。淨息差減少的主要原因是生息資產收益減少了59個基點，但部分被有息負債成本減少51個基點所抵消。 生息資產收益率下降和有息負債成本下降的主要原因是市場利率與去年同期相比繼續下降。利率在2019年開始下降，在美聯儲(Fed)為應對新冠肺炎的經濟影響而於2020年3月降息後，利率在2020年大幅下降。在此期間，與市場利率掛鈎的浮動利率資產的重新定價速度快於存款。 然而，隨着短期市場利率下降的步伐在2020年期間放緩，該公司認為，賺取利息的資產的收益率已基本企穩。 此外，該公司約有9.17億美元的存單和經紀存款，加權平均成本為1.87%，將在未來12個月內到期。 由於這些存款的加權平均成本明顯高於當前新的生產成本，公司預計2021年存款融資成本將繼續下降。

非利息收入

下表列出了最近五年的非利息收入。
截至12月31日的12個月，
(金額(以千為單位))20202019201820172016
服務費及收費$824 $885 $934 $888 $818 
還貸收入1,159 166 — — — 
貸款還本付息資產重估(432)— — — — 
按揭銀行業務24,693 11,541 5,718 7,836 12,398 
出售貸款的收益8,298 2,074 503 395 — 
出售證券所得(損)139 (458)— (8)— 
其他1,655 2,581 1,605 1,430 861 
非利息收入總額$36,336 $16,789 $8,760 $10,541 $14,077 

2020 v. 2019

截至2020年12月31日的12個月內，非利息收入總計3,630萬美元，較截至2019年12月31日的12個月的1,680萬美元增加1,950萬美元，增幅為116.4%。非利息收入的增加主要是由於抵押銀行業務收入、貸款銷售收益、貸款服務收入和證券銷售收益的增加，但這些增長被其他收入下降和貸款服務資產重估部分抵消。按揭銀行業務收入增加，主要是由於按揭利率創歷史新低，以及銷售利潤率上升，令貸款額增加。 貸款銷售收益的增加是由於銷售SBA 7(A)擔保貸款和銷售賬面價值總計2.241億美元的組合貸款確認的收益680萬美元，導致截至2020年12月31日的12個月收益150萬美元，相比之下，公司確認銷售SBA 7(A)擔保貸款和銷售賬面價值2.647億美元的組合貸款收益170萬美元，導致截至2019年12月31日的12個月淨收益40萬美元。2020年，公司確認了70萬美元的貸款服務收入，扣除貸款服務資產重估後，與其SBA 7(A)服務組合相關，其中包括2019年第四季度收購的組合以及公司在2020年發起的貸款。證券銷售收益的增加是由於在截至2020年12月31日的12個月中，與截至2019年12月31日的12個月相比，本公司出售了收益率較低的抵押貸款支持證券和美國政府機構證券，導致虧損50萬美元，從而獲得了10萬美元的收益。其他非利息收入的減少主要是由於上一年度確認的與出售公司Visa B類股票有關的收入，收益為50萬美元，以及與公司暫時擁有與其未來公司總部相關的土地有關的40萬美元收入。 有關公司新總部的更多信息，請參閲公司合併財務報表附註16。

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非利息支出

下表列出了最近五年的非利息支出。
截至12月31日的12個月，
(金額(以千為單位))20202019201820172016
薪金和員工福利$34,231 $27,014 $23,174 $21,164 $17,387 
營銷、廣告和促銷1,654 1,800 2,468 2,393 1,823 
諮詢和專業服務3,511 3,669 3,055 3,091 3,143 
數據處理1,528 1,338 1,233 971 1,127 
貸款費用2,036 1,142 942 1,027 891 
房舍和設備6,396 6,059 4,996 4,183 3,699 
存款保險費1,810 1,903 1,956 1,410 1,159 
擁有的其他房地產的減記2,065 — 2,423 — — 
其他4,423 3,709 2,936 2,484 2,222 
總非利息費用$57,654 $46,634 $43,183 $36,723 $31,451 

2020 v. 2019

截至2020年12月31日的12個月的非利息支出為5770萬美元，而截至2019年12月31日的12個月的非利息支出為4660萬美元。 與截至2019年12月31日的12個月相比，增加了110萬美元，即23.6%，這主要是由於工資和員工福利增加了720萬美元，OREO遺留商業物業減記了210萬美元，貸款費用增加了90萬美元，其他費用增加了70萬美元，房地和設備增加了30萬美元。 工資和員工福利的增加主要是人員增長的結果，主要與公司的小企業貸款平臺有關，以及抵押貸款和小企業貸款激勵性薪酬的增加。貸款費用的增加主要是由與不良貸款相關的成本推動的。 其他開支增加的主要原因是，該公司為幫助小企業和非營利組織應對新冠肺炎疫情帶來的經濟挑戰作出了30萬美元的慈善捐款，以及各種其他雜項開支，這些開支中沒有一項是單獨意義重大的。 房地和設備增加的主要原因是軟件費用增加。



























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所得税

下表將最近五年報告的所得税費用與按法定聯邦税率計算的所得税費用進行了核對。

截至12月31日的12個月，
(金額(以千為單位))20202019201820172016
法定税率乘以税前收入$7,119 $5,703 $5,030 $8,025 $6,115 
(減去)加上以下税收影響：
免税證券和貸款所得(4,464)(4,881)(3,833)(2,512)(635)
州所得税，扣除聯邦税收影響後的淨額1,765 1,285 1,164 693 567 
銀行人壽保險(200)(198)(200)(318)(159)
遞延税項資產淨值重估— — — 1,846 — 
税收抵免(178)(181)(180)— — 
其他差異403 189 71 (32)23 
減少所得税支出$4,445 $1,917 $2,052 $7,702 $5,911 

2020 v. 2019

該公司於2020年確認所得税支出為440萬美元，實際税率為13.1%，而2019年為190萬美元，實際税率為7.1%。 該公司2020和2019年的聯邦法定税率為21%。 在2020年和2019年，與聯邦法定税率的差異主要是由於免税收入，部分被州所得税抵消。 政府、市政和非營利實體發行的某些貸款或證券的利息收入，以及銀行擁有的人壽保險收入是免税收入的主要組成部分。實際税率和所得税支出增加的主要原因是税前收益增加，這是由更高比例的應税收入推動的，包括更高的抵押貸款銀行收入和出售貸款的收益。



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財務狀況

下表顯示了截至過去五年末的資產負債表彙總數據。
(金額(以千為單位))十二月三十一日，
資產負債表數據：20202019201820172016
總資產$4,246,156 $4,100,083 $3,541,692 $2,767,687 $1,854,335 
貸款3,059,231 2,963,547 2,716,228 2,091,193 1,250,789 
總證券565,851 602,730 504,095 492,484 473,371 
持有待售貸款39,584 56,097 18,328 51,407 27,101 
無息存款96,753 57,115 43,301 44,686 31,166 
有息存款3,174,132 3,096,848 2,628,050 2,040,255 1,431,701 
總存款3,270,885 3,153,963 2,671,351 2,084,941 1,462,867 
聯邦住房貸款銀行的預付款514,916 514,910 525,153 410,176 189,981 
股東權益總額330,944 304,913 288,735 224,127 153,942 

截至2020年12月31日，總資產增加1.461億美元，增幅3.6%，至42億美元，而截至2019年12月31日，總資產為41億美元。資產負債表的增長主要是由存款增加1.169億美元推動的，增幅為3.7%。此外，存款的增加用於為貸款增長提供資金，因為貸款餘額增加了9570萬美元，增幅為3.2%。由於存款增長超過貸款增長，資產負債表流動性增加，現金和證券的綜合餘額增加5560萬美元，增幅為6.0%，貸款比例從2019年12月31日的94.0%温和下降至2020年12月31日的93.5%。

截至2020年12月31日，股東權益總額為3.309億美元，較2019年12月31日增加2600萬美元，增幅8.5%，這主要是由於年內實現的淨收益，但累計其他綜合虧損的增加部分抵消了這一增長。截至2020年12月31日，有形普通股權益總額為3.263億美元，與2019年12月31日相比增加了2600萬美元，增幅為8.7%。由於總股東權益和有形普通股權益的增長都超過了總資產和有形資產3.6%的增長，截至2020年12月31日，總股東權益與總資產的比率從2019年12月31日的7.44%增加到7.79%，有形普通股權益與有形資產的比率從2019年12月31日的7.33%增加到2010年12月31日的7.69%。

截至2020年12月30日，普通股每股賬面價值從截至2019年12月31日的31.30美元增長7.9%，至33.77美元。截至2020年12月31日，每股有形賬面價值從截至2019年12月31日的30.82美元增長8.0%，至33.29美元。普通股每股賬面價值和每股有形賬面價值的增長都反映了總股東權益和有形普通股權益的增長，而已發行普通股總數同比略有增長，增幅為0.6%。有關更多信息，請參閲本報告第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的“非公認會計準則財務措施的對賬”部分。

29

貸款組合分析

**下表提供了截至過去五年末公司貸款組合的相關信息。
十二月三十一日，
(千美元)20202019201820172016
商業貸款
工商業$75,387 2.5 %$96,420 3.3 %$107,405 4.0 %$121,966 5.8 %$101,326 8.1 %
業主自住型商業地產89,785 2.9 %86,726 2.9 %77,569 2.9 %71,872 3.4 %55,637 4.4 %
投資者商業地產13,902 0.5 %12,567 0.4 %5,391 0.2 %7,273 0.4 %13,181 1.0 %
施工110,385 3.6 %60,274 2.0 %39,916 1.5 %49,213 2.4 %53,291 4.3 %
單租户租賃融資950,172 31.1 %995,879 33.6 %919,440 33.8 %803,299 38.5 %606,568 48.5 %
公共財政622,257 20.3 %687,094 23.2 %706,342 26.0 %438,341 21.0 %— 0.0 %
醫療保健融資528,154 17.3 %300,612 10.1 %117,007 4.4 %31,573 1.5 %— 0.0 %
小企業貸款125,589 4.1 %46,945 1.6 %17,370 0.5 %4,870 0.2 %3,142 0.3 %
商業貸款總額2,515,631 82.3 %0.8232,286,517 77.1 %1,990,440 73.3 %1,528,407 73.2 %833,145 66.6 %
消費貸款
住宅抵押貸款186,787 6.1 %313,849 10.6 %399,898 14.7 %299,935 14.3 %205,554 16.4 %
房屋淨值19,857 0.6 %24,306 0.8 %28,735 1.1 %30,554 1.5 %35,036 2.8 %
其他消費者275,692 9.0 %295,309 10.0 %279,771 10.3 %227,533 10.8 %173,449 13.9 %
消費貸款總額482,336 15.7 %633,464 21.4 %708,404 26.1 %558,022 26.6 %414,039 33.1 %
商業和消費貸款總額2,997,967 98.0 %2,919,981 98.5 %2,698,844 99.4 %2,086,429 99.8 %1,247,184 99.7 %
延期貸款淨髮放成本以及購買貸款和其他貸款的溢價和折扣(1)
61,264 2.0 %43,566 1.5 %17,384 0.6 %4,764 0.2 %3,605 0.3 %
貸款總額3,059,231 100.0 %2,963,547 100.0 %2,716,228 100.0 %2,091,193 100.0 %1,250,789 100.0 %
貸款損失撥備(29,484)(21,840)(17,896)(14,970)(10,981)
淨貸款$3,029,747 $2,941,707 $2,698,332 $2,076,223 $1,239,808 

1包括截至2020年12月31日與公共財政貸款相關的終止利率互換相關的4270萬美元的價值調整，以及截至2019年12月31日、2018年、2017年和2016年與公共財政貸款相關的利率互換相關的2140萬美元、500萬美元、30萬美元和2000萬美元的價值調整。

截至2020年12月31日，貸款總額為31億美元，與2019年12月31日相比增加了9570萬美元，增幅為3.2%。商業貸款餘額增加2.291億元(10.0%)，但因消費貸款餘額減少1.511億元(23.9%)而被部分抵銷。商業貸款餘額的增長主要是由醫療保健金融、小企業貸款和建築的產量增加推動的，但這部分被公共財政和單租户租賃融資貸款組合餘額下降所抵消，這主要是由於2020年這些類別的貸款銷售額為1.066億美元，以及商業和工業餘額的下降。醫療保健金融餘額的增長主要是由於美國各州和地方經濟重新開放後對借款人的強勁需求，這些借款人在新冠肺炎的響應下獲得了就地安置訂單，以及該公司在這一貸款類別的發起合作伙伴Provide公司(前身為Ldeavor，Inc.)銷售團隊的增長。小企業貸款的增長是由2020年期間產生的5830萬美元購買力平價貸款餘額以及2020年發起的SBA 7(A)貸款的增加推動的。建築餘額的增長是由於集中努力增加印第安納州中部市場的借款人關係，以及擴大與現有客户的關係。消費貸款餘額減少的主要原因是2020年第一季度出售了9080萬美元的組合抵押貸款。此外，住宅按揭貸款及其他消費貸款餘額受到提前還款活動增加的影響，抵銷了新貸款活動的影響。

30

貸款到期日和利率敏感度
 
下表顯示了截至2020年12月31日，我們投資組合中未償還貸款的合同到期日分佈間隔(不考慮還款時間表)。
(金額(以千為單位))1年內1-3年4-5年超過5年總計
商業貸款     
工商業$13,560 $18,773 $15,751 $27,303 $75,387 
業主自住型商業地產6,484 23,375 6,731 53,195 89,785 
投資者商業地產3,000 8,365 629 1,908 13,902 
施工42,070 47,139 14,137 7,039 110,385 
單租户租賃融資52,832 94,472 177,912 624,956 950,172 
公共財政31,210 15,662 3,437 571,948 622,257 
醫療保健融資430 56 2,908 524,760 528,154 
小企業貸款5 51,573 2,598 71,413 125,589 
商業貸款總額149,591 259,415 224,103 1,882,522 2,515,631 
消費貸款
住宅抵押貸款1,592 1,659 293 183,243 186,787 
房屋淨值31 3,555 321 15,950 19,857 
其他消費者1,837 6,388 12,108 255,359 275,692 
消費貸款總額3,460 11,602 12,722 454,552 482,336 
商業和消費貸款總額$153,051 $271,017 $236,825 $2,337,074 $2,997,967 

下表顯示了截至2020年12月31日，按合同期限分佈間隔劃分的我們投資組合中未償還貸款的利率敏感度。
(金額(以千為單位))1年內1-3年4-5年超過5年總計
預定費率$91,349 $206,317 $215,690 $2,121,641 $2,634,997 
可調費率61,702 64,700 21,135 215,433 362,970 
商業和消費貸款總額$153,051 $271,017 $236,825 $2,337,074 $2,997,967 

貸款審批程序和權限
 
我們的貸款活動遵循書面的、非歧視性的政策，貸款審批限額由銀行董事會批准。信貸員根據他們的貸款經驗和產品類型擁有不同金額的承銷和審批授權。此外，根據貸款金額，可能需要多次審批。根據世行的法定貸款限額，截至2020年12月31日，該行可向任何一個借款方放貸的最高限額為5,880萬美元。
 
我們的目標是擁有一個多元化和平衡的貸款組合。為了管理我們的貸款組合風險，我們根據借款人、產品類型、行業和地理位置設定了集中度限制。為了補充我們的內部貸款審查資源，我們聘請了獨立的第三方貸款審查小組，這是我們與信用管理相關的整體風險管理流程的關鍵組成部分。
 
31

資產質量
十二月三十一日，
(千美元)20202019201820172016
非權責發生制貸款
商業貸款：
工商業$— $226 $195 $— $— 
業主自住型商業地產1,838 464 325 — — 
單租户租賃融資7,116 4,680 — — — 
商業貸款總額8,954 5,370 520 — — 
消費貸款：
住宅抵押貸款1,183 761 175 724 1,024 
房屋淨值— — 55 83 — 
其他消費者46 33 42 32 59 
消費貸款總額1,229 794 272 839 1,083 
非權責發生制貸款總額10,183 6,164 792 839 1,083 
逾期90天和應計貸款
消費貸款：
住宅抵押貸款— 416 97 — — 
消費貸款總額— 416 97 — — 
逾期90天合計和應計貸款— 416 97 — — 
不良貸款總額10,183 6,580 889 839 1,083 
擁有的其他房地產
投資者商業地產— 2,065 2,066 4,488 4,488 
住宅抵押貸款— — 553 553 45 
擁有的其他房地產合計— 2,065 2,619 5,041 4,533 
其他不良資產35 75 — 12 85 
不良資產總額$10,218 $8,720 $3,508 $5,892 $5,701 
不良貸款總額佔貸款總額的比例0.33 %0.23 %0.03 %0.04 %0.09 %
不良資產總額佔總資產的比例0.22 %0.22 %0.10 %0.21 %0.31 %
 
根據減值會計指引，當根據當前信息或事件，本公司可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額(本金和利息)時，貸款被指定為減值。拖欠一般不超過90天的付款不被視為減值。某些非應計和基本上所有逾期超過90天的拖欠貸款可能被視為減值。通常情況下，貸款在逾期90天時處於非應計狀態，除非貸款有良好的擔保並在收回過程中，否則應計利息與收益相抵。當管理層認為借款人可能無法支付到期款項時，減值貸款和非應計貸款的利息應計不再計入。
 
不良貸款包括不良貸款，但也包括在問題債務重組(TDR)中修改的貸款，在TDR中，已向遇到財務困難的借款人提供優惠。這些讓步可能包括降低貸款利率、延長還款期限、寬恕本金、忍耐或其他旨在最大限度地收集資金的行動。

不良貸款由非應計貸款總額和逾期90天及應計貸款組成。不良資產包括不良貸款、其他擁有的房地產和其他不良資產，其中包括收回的資產。不良資產還可以包括被歸類為非暫時減值的投資；然而，在截至2020年12月31日的五年期間，我們沒有任何被歸類為此類投資的投資。
32


問題債務重組
十二月三十一日，
(金額(以千為單位))20202019201820172016
問題債務重組--非應計項目$2,637 $94 $— $— $— 
問題債務重組-表現良好367 427 410 473 757 
問題債務重組總額$3,004 $521 $410 $473 $757 
 
截至2020年12月31日，不良貸款增加了360萬美元，增幅為54.8%，與截至2019年12月31日的660萬美元相比，不良貸款增加了54.8%，主要原因是2020年未償還本金餘額為250萬美元的不良單租户租賃融資貸款增加，以及2020年未償還本金餘額為160萬美元的不良業主自住商業房地產貸款增加，部分被逾期90天的應計住宅抵押貸款減少40萬美元和一名非應計業主所抵消-截至2020年12月31日，不良資產總額比2019年12月31日增加了150萬美元，增幅為17.2%，這主要是由於上文討論的不良貸款增加，但這部分被2020年遺留的OREO商業地產減記210萬美元所抵消。截至2020年12月31日，不良貸款佔總貸款的比例從截至2019年12月31日的0.23%增加到0.33%，截至2020年12月31日的不良資產佔總資產的比例保持在0.22%，與截至2019年12月31日的0.22%一致。

截至2020年12月31日，TDR總額為300萬美元，比2019年12月31日增加250萬美元。這一增長是由2020年第二季度成為TDR的一筆住宅抵押貸款和2020年第四季度成為TDR的業主自住房地產類別的一項貸款關係推動的。

截至2019年12月31日，本公司在OREO擁有一處商業物業，賬面價值為210萬美元，並於2020年期間註銷。這處房產由兩棟建築組成，這兩棟建築是毗鄰一所大學校園的住宅單元。截至2020年12月31日，該公司沒有任何OREO。

截至2020年12月31日，我們的財務業績迄今反映出新冠肺炎對資產質量的影響不大。然而，大流行可能對我們的業務和資產質量產生的最終影響仍不確定。我們仍然樂觀地認為，政府刺激計劃和我們向客户提供的救濟計劃相結合，將減輕借款人的經濟壓力。然而，如果大流行的影響持續很長一段時間，我們可能會遇到不良貸款和資產的負面趨勢。

新冠肺炎導致非TDR貸款修改

我們的銀行業監管機構於2020年3月22日發佈了《關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明》。本指導意見鼓勵金融機構審慎處理因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人。

此外，CARE法案第4013條進一步規定，由於新冠肺炎的影響而做出的貸款修改將不會被歸類為公認會計準則下的TDR。本次救助範圍內的變更自2020年3月1日起至2022年1月1日止，也就是新冠肺炎疫情相關的國家緊急狀態正式終止之日起60天內生效。

根據這一指導方針，該公司向同時受到新冠肺炎和活期貸款影響的借款人提供了所有本金和利息支付的修改。截至2020年12月31日，該公司有1,190萬美元的非TDR貸款修改應由新冠肺炎支付。

美國小企業管理局工資支票保護計劃

CARE法案第1102條創建了PPP，由小企業管理局和財政部共同管理。購買力平價旨在為全國範圍內受到新冠肺炎不利影響的小企業提供經濟救濟。2020年12月27日，《對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案》頒佈，將繼續發放PPP貸款的權限延長至2021年3月31日，其中包括二次提取PPP貸款的條款。如果某些條件(包括預定義的SBA批准的資金用途和某些借款人認證)得到滿足並得到SBA的充分擔保，則這些貸款可以100%免除。 作為首選的小型企業管理局貸款機構，我們幫助我們的客户
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參與PPP，幫助他們在不確定和具有挑戰性的環境中保持他們的勞動力。 我們在2020年發起的貸款利率為1.00%，我們獲得的加權平均發放費為融資金額的3.86%，總計約230萬美元。 本公司於2020年6月下旬從SBA收到這筆費用收入，並將在PPP貸款的有效期內遞延，並確認為利息收入。 截至2020年12月31日，我們有376筆PPP貸款未償還，總額為5060萬美元。截至2020年12月31日，該公司處理了84份PPP借款人的寬恕申請。

2020年12月27日，通過對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案，為PPP分配了額外的資金。額外的資金可用於尚未獲得購買力平價貸款的小企業，以及某些可能有資格獲得第二次購買力平價貸款的小企業。該公司於2021年第一季度再次開始提供購買力平價貸款。

本公司預計，根據該計劃的條款，SBA最終將全部或部分免除其發放的大部分PPP貸款。管理層預計，貸款豁免申請將在2021年期間繼續。


貸款損失撥備 
十二月三十一日，
(金額(以千為單位))20202019201820172016
期初餘額$21,840 $17,896 $14,970 $10,981 $8,351 
計入費用的撥備9,325 5,966 3,892 4,872 4,330 
損失核銷
工商業(461)(921)(92)(271)(1,582)
業主自住型商業地產(24)— — — — 
醫療保健融資(743)— — — — 
小企業貸款(110)— — — — 
住宅抵押貸款(20)(76)(9)(116)(134)
房屋淨值— (68)— — (33)
其他消費者(804)(1,292)(1,176)(895)(440)
總損失核銷(2,162)(2,357)(1,277)(1,282)(2,189)
恢復
工商業6 29 3 69 187 
醫療保健融資87 — — — — 
小企業貸款19 5 — — — 
住宅抵押貸款4 4 5 4 30 
房屋淨值11 10 16 23 13 
其他消費者354 287 287 303 259 
總回收率481 335 311 399 489 
期末餘額$29,484 $21,840 $17,896 $14,970 $10,981 
淨沖銷$1,681 $2,022 $966 $883 $1,700 
淨沖銷與平均貸款之比0.06 %0.07 %0.04 %0.05 %0.15 %

貸款損失準備和相關貸款損失準備金的確定是我們重要會計政策的組成部分，如本公司綜合財務報表附註1所述。貸款損失撥備和撥備的充足程度取決於對貸款組合的審查和評價，並反映管理層對貸款組合內的風險和潛在損失的評估。這項評估考慮了歷史虧損經驗以及定性因素，如經濟和商業狀況、投資組合的增長、投資組合中的信貸集中、風險等級的趨勢、投資組合中的拖欠以及我們貸款政策和做法的變化。
 
管理層積極監控資產質量，並在適當的情況下，將貸款從貸款損失撥備中註銷。雖然管理層相信其使用現有的最佳資料就貸款損失撥備作出決定，但若經濟狀況與用以釐定貸款損失撥備金額的假設有重大不同，則未來可能有必要作出調整。
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據報道，截至2020年12月31日，貸款損失撥備為2950萬美元，而截至2019年12月31日，貸款損失撥備為2180萬美元。雖然總貸款餘額小幅增加了9,570萬美元，增幅為3.2%，但該公司對其撥備模型中的質量因素進行了額外調整，以反映新冠肺炎帶來的持續的經濟不確定性。因此，與2019年12月31日相比，貸款損失撥備和撥備佔總貸款的百分比都有所增加。

截至2020年12月31日，貸款損失撥備佔總貸款的百分比為0.96%，不包括PPP貸款時為0.98%，而截至2019年12月31日為0.74%。截至2020年12月31日，貸款損失撥備佔不良貸款的比例從2019年12月31日的324.4降至289.5。截至2020年12月31日的12個月的貸款損失撥備為930萬美元，而截至2019年12月31日的12個月的撥備為600萬美元。貸款損失準備金增加的主要原因是對上文討論的津貼模式中的質量因素進行了額外調整。2020年，該公司記錄的淨沖銷為170萬美元，而2019年為200萬美元。

投資證券組合

在管理公司的投資證券組合時，管理層的重點是提供充足的流動性和管理長期利率風險，同時在不承擔不適當風險的情況下賺取足夠的投資收入。以短期出售為主要目的，以短期市場特徵差異產生經濟利潤為主要目的的投資證券，被歸類為“交易證券”。截至2020年12月31日和2019年12月31日，本公司未將任何證券歸類為交易證券。我們打算持有至到期的證券被歸類為“持有至到期”證券，所有其他投資證券被歸類為“可供出售”。可供出售投資證券的賬面價值根據未實現收益或虧損進行調整，作為估值津貼，任何收益或虧損均按税後基礎報告，作為其他全面收益(虧損)的組成部分。

該公司定期評估每種處於未實現虧損狀態的證券，以確定減值是臨時性的還是非臨時性的。截至2020年12月31日，公司投資證券組合的未實現虧損主要是由於利率變化和新冠肺炎疫情的經濟不確定性導致的信用利差上升。該公司有能力和意圖持有所有投資證券，使其處於未實現虧損狀態，這是由於利率變化導致的，即預期復甦或標的投資證券到期日的較早者。截至2020年12月31日，本公司沒有任何單一發行人的投資證券超過股東權益的10%。“發行人”一詞不包括美國政府及其贊助機構和公司。
 
35

下表顯示了截至過去五年末，公司按證券類型劃分的投資證券組合的攤餘成本和大致公允價值。
(金額(以千為單位))十二月三十一日，
攤銷成本20202019201820172016
可供出售的證券
美國政府資助的機構$61,765 $77,715 $109,631 $133,424 $92,599 
市政證券82,757 97,447 97,090 97,370 97,647 
機構抵押貸款支持證券241,795 264,142 242,293 215,452 238,354 
自有品牌的抵押貸款支持證券57,268 63,704 9,199 — — 
資產支持證券5,000 5,000 5,002 5,000 19,470 
公司證券48,419 38,632 36,678 27,111 20,000 
其他有價證券— — — 3,000 3,000 
可供出售的證券總額497,004 546,640 499,893 481,357 471,070 
持有至到期的證券
市政證券14,571 10,142 10,157 10,164 10,171 
公司證券53,652 51,736 12,593 9,045 6,500 
持有至到期的證券總額68,223 61,878 22,750 19,209 16,671 
總證券$565,227 $608,518 $522,643 $500,566 $487,741 


十二月三十一日，
近似公允價值20202019201820172016
可供出售的證券
美國政府資助的機構$60,545 $75,872 $107,585 $133,190 $91,896 
市政證券82,489 97,652 92,506 96,377 91,886 
機構抵押貸款支持證券243,921 261,440 233,734 209,720 231,641 
自有品牌的抵押貸款支持證券58,116 63,613 9,178 — — 
資產支持證券4,961 4,955 4,859 5,009 19,534 
公司證券47,596 37,320 33,483 26,047 18,811 
其他有價證券— — — 2,932 2,932 
可供出售的證券總額497,628 540,852 481,345 473,275 456,700 
持有至到期的證券
市政證券15,317 10,368 9,801 9,847 9,673 
公司證券54,135 52,192 12,617 9,236 6,524 
持有至到期的證券總額69,452 62,560 22,418 19,083 16,197 
總證券$567,080 $603,412 $503,763 $492,358 $472,897 


截至2020年12月31日，可供出售的投資證券的大約公允價值減少了4320萬美元，降幅為8.0%，降至4.976億美元，而截至2019年12月31日的公允價值為5.409億美元。減少的主要原因是機構抵押貸款支持證券減少了1750萬美元，機構證券減少了1530萬美元，市政證券減少了1520萬美元，私人標籤抵押貸款支持證券減少了550萬美元。這些下降主要是由機構和抵押貸款支持證券的提前還款和到期日，以及市政證券的提前贖回和到期日推動的。由於動用了存款增長帶來的過剩流動性，對公司證券的購買部分抵消了這一降幅。截至2020年12月31日，該公司有6820萬美元的攤餘成本基礎被指定為持有至到期的證券，而截至2019年12月31日的證券為6190萬美元，增加了630萬美元，這主要是由於購買了公司證券。

36

投資到期日

    下表彙總了本公司投資證券按其攤銷成本計算的合同到期表及其於2020年12月31日的加權平均收益率。他説：
1年或更短時間比去年同期增長了一倍多。
至5年		超過5年的時間。
到10年前		十多年來總計
(千美元)攤銷
成本		WTD。
平均
產率		攤銷
成本		WTD。
平均
產率		攤銷
成本		WTD。
平均
產率		攤銷
成本		WTD。
平均
產率		攤銷
成本		WTD。
平均
產率
證券：          
美國政府資助的機構
$— 0.00 %$1,804 2.49 %$40,532 0.30 %$19,429 1.13 %$61,765 0.62 %
市政證券1
— 0.00 %4,638 2.17 %15,096 2.53 %77,594 2.56 %97,328 2.54 %
機構抵押貸款支持證券1
— 0.00 %— 0.00 %15,519 1.67 %226,276 1.77 %241,795 1.76 %
自有品牌的抵押貸款支持證券— 0.00 %— 0.00 %— 0.00 %57,268 2.53 %57,268 2.53 %
資產支持證券
— 0.00 %— 0.00 %5,000 1.74 %— 0.00 %5,000 1.74 %
公司證券— 0.00 %23,328 1.37 %73,743 3.80 %5,000 3.00 %102,071 3.20 %
總證券$— 0.00 %$29,770 1.57 %$149,890 2.43 %$385,567 2.02 %$565,227 2.11 %
1不包括與固定利率證券相關的利率互換的影響。

應計收益和其他資產

截至2020年12月31日，應計收入和其他資產為6430萬美元，而截至2019年12月31日為6710萬美元。截至這些日期，該公司根據利率互換協議分別向交易對手承諾了3060萬美元和4230萬美元的現金抵押品，作為其與這些協議相關的義務的擔保。提交和收到的抵押品取決於標的協議截至各自日期的公允價值。所認捐現金抵押品的減少被遞延税項資產增加490萬美元部分抵消。


存款  

下表列出了截至過去五年末該公司存款基礎的構成。
十二月三十一日，
(千美元)20202019201820172016
無息存款$96,753 3.0 %$57,115 1.8 %$43,301 1.6 %$44,686 2.1 %$31,166 2.1 %
有息活期存款188,645 5.8 %129,020 4.1 %121,055 4.5 %94,674 4.5 %93,074 6.4 %
儲蓄賬户43,200 1.3 %29,616 0.9 %38,489 1.4 %49,939 2.4 %27,955 1.9 %
貨幣市場賬户1,350,566 41.3 %786,390 24.9 %528,533 19.9 %499,501 24.0 %340,240 23.3 %
存款單1,289,319 39.4 %1,613,453 51.2 %1,292,883 48.4 %1,319,488 63.3 %964,819 65.9 %
經紀存款302,402 9.2 %538,369 17.1 %647,090 24.2 %76,653 3.7 %5,613 0.4 %
總計$3,270,885 100.0 %$3,153,963 100.0 %$2,671,351 100.0 %$2,084,941 100.0 %$1,462,867 100.0 %
   
截至2020年12月31日，存款總額增加1.169億美元，增幅3.7%，至33億美元，而截至2019年12月31日，存款總額為32億美元。2020年，貨幣市場賬户增加5.642億美元，增長71.7%，有息存款增加5960萬美元，增長46.2%，無息活期存款增加3960萬美元，增長69.4%。但有關增幅已因存單及經紀存款分別減少3.241億元(20.1%)及2.36億元(43.8%)而被部分抵銷。由於有針對性的數字營銷努力擴大小企業賬户，以及消費者、小企業和商業客户增加現金餘額，該公司貨幣市場餘額強勁增長，部分原因是新冠肺炎疫情帶來的經濟不確定性。存款單及經紀存款減少，是由於較高的成本結餘到期，以及旨在限制新生產量的定價策略降低所致。

37

下表列出了定期存款的合同利率、其預定到期日，以及10萬美元或以上定期存款的預定到期日。

定期存款到期日為2020年12月31日
期限至到期日 證書帳户總數的百分比
(千美元)少於1
年		>1年
至2年		>兩年
至3年		多過
3年		總計
利率：      
$181,493 $60,614 $6,991 $9,094 $258,192 19.5 %
1.00% – 1.99%$286,711 $65,821 $12,090 $21,308 $385,930 29.1 %
2.00% – 2.99%377,936 106,768 43,964 27,343 556,011 41.9 %
3.00% – 3.99%37,321 8,850 36,443 43,144 125,758 9.5 %
總計$883,461 $242,053 $99,488 $100,889 $1,325,891 100.0 %
  
定期存款到期日為100,000美元或更高
(千美元)2020年12月31日
成熟期： 
3個月或更短時間$245,739 
超過3至6個月214,052 
超過6至12個月281,039 
超過12個月350,566 
總計$1,091,396 

聯邦住房貸款銀行預付款
 
雖然存款是我們貸款和投資活動以及一般商業用途的主要資金來源，但我們可以使用印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的短期預付款來管理流動性需求和長期預付款，以補充資產負債表的增長和管理利率風險。2018年，該公司使用利率掉期將1.1億美元的短期FHLB預付款轉換為較長期的固定利率結構，以降低長期利率風險。有關衍生金融工具的更多信息，請參閲本公司合併財務報表附註19。下表是所示期間FHLB借款的摘要。
在截至12月31日為止的12個月內或在截至12月31日為止的12個月內，
(千美元)202020192018
期末未償還餘額$514,916 $514,910 $525,153 
期內平均未償還金額514,913 511,093 433,211 
期間內任何月底未償還的最高限額514,916 525,000 525,153 
期末加權平均利率1
1.30 %1.98 %2.15 %
期間加權平均利率1
1.78 %2.15 %1.88 %
1不包括利率互換的影響。

應計費用和其他負債

截至2020年12月31日，總應計費用和其他負債為4840萬美元，而截至2019年12月31日為5300萬美元。減少460萬元，減幅為8.7%，主要是由於利率掉期協議的公平值增加800萬元。

流動性與資本資源

該公司相信，它有足夠的流動資金和資本資源來滿足至少未來12個月的現金和資本支出需求。公司可能會探索戰略替代方案，包括額外的資產、存款或創收渠道，以補充我們的商業和消費者銀行平臺，這可能需要
38

額外資本。如果公司不能以優惠的條件獲得這些資本，其利用這些機會的能力可能會受到不利影響。

流動資金管理是公司用來管理必要的持續資金流動的過程，以及時並以合理的成本履行其財務承諾，同時保持安全和穩健的運營。以現金和投資證券為代表的流動性是公司經營、投資和融資活動的產物。資金的主要來源是存款、貸款和投資證券的本金和利息支付、到期貸款和投資證券、獲得批發資金來源和抵押借款。雖然貸款和投資證券的定期支付和到期日是相對可預測的資金來源，但存款流動受到利率、總體經濟狀況和競爭的很大影響。因此，該公司通過借款和批發資金補充存款增長並加強利率風險管理，這些資金通常來自FHLB和經紀存款。

此外，該公司還通過增加貸款銷售活動加強了其流動性管理流程。2020年，該公司出售了1.886億美元的公共財政、單租户租賃融資和SBA 7(A)擔保貸款(保費與賬面價值之比)，以及9080萬美元的住宅抵押貸款池。2019年，該公司銷售了2.375億美元的組合住宅抵押貸款、單租户租賃融資和公共財政貸款。這些貸款出售提供了流動性，以管理整體貸款組合的增長和資本利用。

該公司持有符合流動資產資格的現金和投資證券，以保持充足的流動性，以確保安全和穩健的運營，並履行其財務承諾。由於貸款需求低於今年早些時候，我們在2020年第四季度通過持續的存款重新定價適度縮減了資產負債表規模。這一資產負債表管理戰略的一個組成部分包括將我們的現金餘額從2020年9月30日的水平減少。然而，考慮到新冠肺炎的持續時間和最終經濟影響的不確定性，我們認為，在危機過去之前，資產負債表上保持比我們歷史上保持的更高水平的現金將是謹慎的。我們相信，我們有充足的資產負債表內流動性，再加上獲得額外資金來源，可以管理新冠肺炎的潛在經濟影響。截至2020年12月31日，在合併的基礎上，該公司有9.174億美元的現金和現金等價物以及可供出售的投資證券，以及3960萬美元的可供出售的貸款，這些貸款通常可用於其現金需求。該公司還可以從批發資金來源和抵押借款中獲得資金。截至2020年12月31日，世行有能力從FHLB和相應的銀行聯邦基金信貸額度額外借入4.923億美元的預付款。

本公司是獨立於本行的法人實體，必須自備流動資金。除營業費用外，該公司還負責支付向其普通股股東宣佈的任何股息以及未償債務的利息和本金。該公司的主要資金來源是保持在控股公司水平的現金和來自銀行的股息，這些股息的支付受到監管部門的限制。截至2020年12月31日，在未合併的基礎上，公司有4050萬美元的現金可用於其現金需求，這超過了目前的年度定期股東股息和運營費用。
 
該公司的資金來源主要用於履行持續的財務承諾，包括儲户的提款、對借款人的信貸承諾、運營費用和資本支出。截至2020年12月31日，批准的未償還貸款承諾(包括未使用的信貸額度)為2.639億美元。定於2020年12月31日一年或更短時間到期的存單總額為8.835億美元。

2018年12月18日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權不時在公開市場或私下協商的交易中回購至多1000萬美元的公司已發行普通股。股票回購計劃原定於2019年12月31日到期。根據該計劃，截至2019年9月30日，公司回購了482,970股普通股，平均價格為20.70美元，總回購金額為1000萬美元，從而回購了本公司董事會根據該計劃授權的最高股票金額。

截至2013年3月，公司向銀行借款400萬美元，用於購買公司主要執行辦公室。這筆貸款原定於2014年3月到期，此前每年延長至2020年3月。2020年2月，本公司簽署了一項修正案，其中包括將其到期日延長至2022年4月1日。截至2019年12月31日，這筆貸款的本金餘額為300萬美元，其付款條款僅為2022年4月1日之前的利息。貸款金額以浮動利率計息，利率等於當時適用的最優惠利率(由本行參考華爾街日報刊登的“最優惠利率”釐定)加1.00%的年利率。
39

非公認會計準則財務指標的對賬

這份Form 10-K年度報告包含以非美國公認會計原則(“GAAP”)以外的方法確定的財務信息。非GAAP財務指標，特別是有形普通股權益、有形資產、每股有形賬面價值、有形普通股權益與有形資產的比率、平均有形普通股權益、平均有形普通股權益回報率、淨利息收入-FTE、淨利差-FTE、調整後所得税前收入、調整後所得税撥備、調整後淨收益、調整後稀釋每股收益、調整後平均資產回報率、調整後股東權益報酬率、調整後有形普通股權益回報率和調整後有效所得税税率，被管理層用來衡量公司資本的實力。包括其股東投資的有形資本產生收益的能力。管理層還認為，銀行業的標準做法是在全額應税等值基礎上列報淨息差和淨收入，因為這些衡量標準為同行比較提供了有用的信息。儘管該公司認為這些非GAAP衡量標準加深了對其業務的瞭解，但它們不應被視為根據GAAP確定的財務衡量標準的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP績效衡量標準相比較。下表列出了這些非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬。
(千美元，不包括每股和每股數據)在截至12月31日為止的12個月內或在截至12月31日為止的12個月內，
20202019201820172016
總股本(GAAP)$330,944 $304,913 $288,735 $224,127 $153,942 
調整：
*(4,687)(4,687)(4,687)(4,687)(4,687)
有形普通股權益$326,257 $300,226 $284,048 $219,440 $149,255 
總資產-GAAP$4,246,156 $4,100,083 $3,541,692 $2,767,687 $1,854,335 
調整：
*(4,687)(4,687)(4,687)(4,687)(4,687)
有形資產$4,241,469 $4,095,396 $3,537,005 $2,763,000 $1,849,648 
已發行普通股總數9,800,569 9,741,800 10,170,778 8,411,077 6,478,050 
普通股每股賬面價值$33.77 $31.30 $28.39 $26.65 $23.76 
商譽的效力(0.48)(0.48)(0.46)(0.56)(0.72)
每股普通股有形賬面價值$33.29 $30.82 $27.93 $26.09 $23.04 
總股東權益與資產比率7.79 %7.44 %8.15 %8.10 %8.30 %
商譽的效力(0.10)%(0.11)%(0.12)%(0.16)%(0.23)%
有形普通股權益與有形資產比率7.69 %7.33 %8.03 %7.94 %8.07 %
總平均股本(簡寫為GAAP)$313,763 $296,382 $259,416 $178,212 $124,023 
調整：
*平均商譽較高(4,687)(4,687)(4,687)(4,687)(4,687)
平均有形普通股權益$309,076 $291,695 $254,729 $173,525 $119,336 
平均股東權益回報率9.39 %8.52 %8.44 %8.54 %9.74 %
商譽的效力0.14 %0.13 %0.16 %0.23 %0.38 %
平均有形普通股權益回報率9.53 %8.65 %8.60 %8.77 %10.12 %
淨利息收入$64,541 $62,967 $62,267 $53,982 $39,689 
調整：
*全額應税等值調整1
5,796 6,334 5,010 4,053 1,090 
淨利息收入(簡寫為FTE)$70,337 $69,301 $67,277 $58,035 $40,779 
淨息差1.55 %1.65 %2.09 %2.39 %2.49 %
全額應税等值調整的影響1
0.13 %0.17 %0.16 %0.18 %0.06 %
淨息差(簡寫為FTE)1.68 %1.82 %2.25 %2.57 %2.55 %
1假設2020、2019年和2018年税率為21%，2017年和2016年税率為35%
40


關鍵會計政策和估算
 
貸款損失撥備。我們相信，貸款損失準備是關鍵的會計政策，需要在編制我們的合併財務報表時使用最重要的判斷和假設。通過考慮歷史損失率、預期現金流、估計抵押品價值和其他定性因素，確定貸款組合中潛在損失的估計，並建立這些損失的撥備。貸款損失準備金代表管理層對現有貸款組合固有損失的最佳估計。貸款損失撥備的增加是因為貸款損失撥備計入費用，而減去的是貸款扣除回收後的淨額。管理層每季度評估貸款損失撥備。如果根據隨後的損失評估，基本假設後來被證明是不準確的，則貸款損失撥備將被調整。
 
管理層通過分別評估減值貸款和非減值貸款來估計適當的貸款損失撥備水平。當預期現金流或抵押品不能證明貸款的賬面價值時，特定的撥備被分配給減值貸款。用於向非減值貸款分配撥備的方法更具主觀性。一般來説，分配給非減值貸款的撥備是通過將歷史損失率應用於具有類似風險特徵的現有貸款來確定的，並根據定性因素進行調整，這些因素包括經濟和商業條件的變化、失業率、信貸集中程度、投資組合性質和數量的變化、貸款條款、風險等級、註銷和收回趨勢、拖欠、非應計貸款和減值貸款的趨勢，以及貸款政策和程序的變化。由於任何特定行業或市場的經濟和商業環境及其對任何特定借款人的影響都可能迅速變化，因此貸款組合的風險狀況會定期進行評估，並在適當時進行調整。儘管有這些程序，但評估仍有可能被證明是嚴重錯誤的，需要立即調整貸款損失撥備。
 
債務和股權證券的投資。我們根據會計準則編纂，或ASC，主題320，將債務和股權證券投資歸類為可供出售。“對債務和股權證券的某些投資進行會計核算。”被歸類為持有至到期的證券將按成本或攤銷成本記錄。可供出售的證券按公允價值列賬。公允價值的計算以市場報價為基礎，如果有此類價格的話。如果沒有報價的市場價格，公允價值的估計是使用各種定價來源計算的，包括路透社/EJV、互動數據和標準普爾。由於估值過程的主觀性，這些投資的實際公允價值可能與估計金額不同，從而影響我們的財務狀況、經營業績和現金流。如果投資的估計價值低於成本或攤餘成本，管理層將評估是否發生了可能對投資公允價值產生重大不利影響的事件或環境變化。如果發生了這樣的事件或變化，並且管理層確定減值不是暫時性的，則進一步確定與信用損失相關的減值部分。與信用損失相關的投資減值在事件或變更發生的期間計入。其餘減值計入其他全面收益(虧損)。
 
擁有的其他房地產(“OREO”)。通過貸款止贖獲得的奧利奧最初以公允價值減去收購時的銷售成本進行記錄，建立了一個新的成本基礎。喪失抵押品贖回權時的調整通過貸款損失撥備記錄。由於在收購資產時確定公允價值的主觀性質，OREO或喪失抵押品贖回權的資產的實際公允價值可能與最初的估計不同。如果確定公允價值在喪失抵押品贖回權後下降，則通過非利息費用記錄估值調整。與收購後的資產相關的淨運營成本也記錄為非利息費用。處置OREO和喪失抵押品贖回權的資產的收益和損失通過非利息收入進行淨值和過帳。
 
商譽減損。由於本公司之前的一次收購，具有無限壽命的無形資產商譽反映在資產負債表上。商譽每年進行減值評估，除非存在表明潛在減值的因素，在這種情況下，商譽減值測試會更頻繁地進行。
 
遞延所得税資產/負債。我們的遞延所得税淨資產是由於收入和費用項目進入我們報告的收入和應納税所得額的日期不同而產生的。遞延税項資產和負債是在這些項目產生時確定的。從會計的角度來看，遞延税項資產是根據應税收入的歷史水平、對未來應納税所得額的估計以及遞延税項負債的沖銷情況進行審查，以確定它們是否可變現。在大多數情況下，遞延税項資產的變現是基於未來的盈利能力。如果我們在未來一段時間內出現淨營業虧損，遞延税項資產的變現將被評估為潛在的估值準備金。
  
41

近期會計公告
 
以下請參閲本公司合併財務報表附註24。

表外安排
 
在正常業務過程中，該公司進行金融交易，以擴大信貸、利率互換和可能被視為表外安排的承諾形式。利率互換的安排是為了接受對衝會計處理，分為公允價值對衝或現金流對衝。購買公允價值套期保值是為了將某些固定利率資產轉換為浮動利率資產。現金流對衝用於將某些浮動利率負債轉換為固定利率負債。2020年6月，公司終止了所有與貸款相關的公允價值對衝工具。於2020年12月31日及2019年12月31日，本公司有名義金額分別為2.982億美元及7.256億美元的利率互換。此外，我們簽訂了與我們的抵押銀行業務相關的遠期合同，以對衝我們因承諾向客户發放新的住宅抵押貸款和我們持有的待售抵押貸款而面臨的風險。在2020年12月31日和2019年12月31日，我們分別承諾出售1.075億美元和1.15億美元的住宅房地產貸款。這些合約在不到一年的時間內到期。有關衍生金融工具的更多信息，請參閲本公司合併財務報表附註19。

合同義務

這個 下表列出了截至2020年12月31日的重大固定和可確定的合同義務和重大承諾。對每項債務或承付款的進一步討論載於合併財務報表的參考附註。
到期付款日期
(千美元)備註參考不足1年1-3年3-5年5年以上總計
未註明到期日的存款和經紀存款1
9$1,828,960 $— $— $— $1,828,960 
存單和經紀存單1
9919,189 401,847 120,639 250 1,441,925 
FHLB進展1,2
10110,000 35,000 235,020 134,896 514,916 
次級債1
11— — — 82,000 82,000 
經營租賃承諾6423 354 — — 777 
合同義務總額$2,858,572 $437,201 $355,659 $217,146 $3,868,578 
1金額不包括相關利息支付。
2數額不包括用於將短期預付款轉換為長期融資的利率掉期的影響。
 
42

第7A項包括關於市場風險的定量和定性披露

市場風險是指金融工具的公允價值因利率、匯率和股票價格的變化而發生不利變化而產生的損失風險。本公司市場風險的主要來源是利率風險。利率風險是指在正常業務過程中產生的、因市場利率變化而對公司收益和權益價值造成的風險，即在特定時期內預付、提取、重新定價或到期的計息資產金額與計息負債金額之間存在時間和數量差異的風險。該公司尋求實現淨利息收入和股本的持續增長，同時管理市場利率變化帶來的波動。
該公司使用收入模擬模型和權益經濟價值(“EVE”)敏感性分析來監測其利率風險狀況，該分析涵蓋了短期和長期利率風險敞口。收益模擬包括預測各種利率情景下的淨利息收入(“NII”)。該公司使用EVE敏感性分析來了解利率變化對長期現金流、收入和資本的影響。EVE是通過對所有資產負債表工具在不同利率情景下的現金流進行貼現來計算的。對NII和EVE對市場利率變化的敏感度進行建模高度依賴於納入建模過程的假設。該公司不斷審查和改進在其利率風險建模中使用的假設。
以下是假設利率平行變動，截至2020年12月31日對公司NII和EVE頭寸的估計影響：
費率平行變化的基本情況的變化百分比
-50個基點-25個基點+100個基點+200個基點
NII--未來12個月(1.26)%(0.24)%(2.43)%(5.84)%
NII-2年級8.32 %10.08 %8.01 %3.54 %
夏娃(0.24)%0.70 %(2.82)%(11.18)%
該公司的目標是以“風險中性”的立場管理資產負債表。“風險中性”立場是指對資產或負債敏感度沒有強烈偏向。“資產敏感型”立場是指當利率(主要是短期利率)出現以下情況時，資產負債表的特徵預計會產生更高的淨利息收入。“負債敏感”頭寸是指當短期利率上升時，資產負債表的特徵預計會產生較低的淨利息收入，因為計息負債的利率會比計息資產的利率更快或更多地重新定價。“負債敏感”頭寸是指當短期利率上升時，資產負債表的特徵預計會產生較低的淨利息收入，因為計息負債的利率將比計息資產的利率更快或更多地重新定價。
 
項目8、會計報表、財務報表及補充數據
 
根據本項目要求編制的合併財務報表及其附註從本報告F-1頁開始。

第九項會計準則關於會計和財務披露的變更和分歧
 
沒有。
 
項目9A：管理控制和程序
 
對披露控制和程序的評價
 
本公司維持信息披露控制和程序，旨在確保本公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求本公司披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。這些控制和程序也旨在確保積累這些信息並將其傳達給管理層，包括我們的主要高管和主要財務官(視情況而定)，以便及時決定需要披露的信息。在設計和評估披露控制和程序時，本公司認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼完善，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。要求管理層在評估其控制和程序時運用判斷力。
 
公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下進行了一次評估，以評估我們根據交易所法案進行的披露控制和程序的設計和運作的有效性。基於這一評估，我們的管理層，包括我們的
43

首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2020年12月31日起生效。
 
管理層對財務報告內部控制的評估報告 
管理層負責建立和維持對公司財務報告的充分內部控制，包括會計和其他內部控制系統，管理層認為這些系統能夠提供合理保證，確保(1)交易得到適當授權，(2)資產得到適當保護，(3)交易得到適當記錄和報告，以允許按照美國公認的會計原則編制綜合財務報表。公司管理層評估了截至2020年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)在“內部控制-綜合框架(2013)”中提出的標準。基於這一評估，管理層得出結論，截至2020年12月31日，公司對財務報告的內部控制基於這些標準是有效的。本公司截至2020年12月31日的財務報告內部控制已由獨立註冊會計師事務所BKD，LLP審計，其報告載於F-2頁。
 
財務報告內部控制的變化
 
在截至2020年12月31日的季度內，本公司的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
 
項目9B：報告和其他信息
 
沒有。

44

第三部分

第III部分要求的某些信息通過引用納入我們為我們的2021年股東年會提交的最終委託書(“委託書”)，我們打算在2020年12月31日之後120天內根據第14A條向證券交易委員會提交委託書。除了通過引用從我們的委託書中明確包含的那些部分，委託書的任何其他部分都不被視為作為本報告的一部分提交。
 
項目10.合作伙伴關係    董事、高管與公司治理
 
有關我們高管的信息
 
我們的行政人員如下：
名字年齡職位
大衞·B·貝克爾67董事長、總裁、首席執行官兼董事
肯尼斯·J·洛維克51執行副總裁兼首席財務官
妮可·S·洛奇46執行副總裁兼首席運營官
C.查爾斯·佩爾菲蒂76執行副總裁兼祕書
 
大衞·B·貝克爾自2006年以來一直擔任我們的董事會主席，自2007年以來擔任我們的總裁兼首席執行官。貝克爾先生是世行創始人，自1998年以來一直擔任世行高管和董事。

肯尼斯·J·洛維克自2017年1月起擔任公司執行副總裁兼首席財務官。Lovik先生於2014年8月加入公司，擔任高級副總裁兼首席財務官。此前，他曾於2013年2月至2014年5月在總部位於俄亥俄州辛辛那提的上市銀行控股公司First Financial Bancorp擔任投資者關係和企業發展高級副總裁。在此之前，他於2010年至2013年2月擔任該公司負責投資者關係和企業發展的副總裁。在加入First Financial Bancorp之前，他於2008年10月至2009年9月擔任里程碑顧問公司負責投資銀行業務的副總裁，並於2004年至2008年在豪巴恩斯·霍費爾和阿內特公司擔任同樣的職位。

妮可·S·洛奇自2017年1月以來一直擔任執行副總裁兼首席運營官。Lorch女士於1999年加入公司，擔任市場營銷總監，並於2003年至2011年擔任市場營銷和技術部副總裁，並於2011年至2017年1月擔任零售銀行部高級副總裁。1996年至1999年，她曾擔任網上銀行服務提供商Virtual Financial Services的市場部總監。

C.查爾斯·佩爾菲蒂自2017年1月以來擔任執行副總裁，自2014年5月以來擔任祕書。他曾在2012年至2017年1月擔任高級副總裁。佩爾菲蒂先生於2007年加入First Internet Bancorp，當時我們收購了Landmark Financial Corporation，他曾在1989年至2007年擔任該公司的總裁。他之前從事獨立的房地產和政府諮詢，並在1979年至1986年擔任印第安納州首席投資經理。

執行官員由我們的董事會每年選舉產生，任期一年，或直到選出他們的繼任者。上述高級管理人員彼此之間或與我們的任何董事都沒有任何關係。
 
商業行為和道德準則
 
我們已經通過了適用於我們所有董事、高級管理人員和其他員工的商業行為和道德準則，包括我們的首席執行官和首席財務官。該代碼可通過我們網站www.firstinteretbancorp.com的公司治理部分公開獲得。在適用法律、SEC規則或Nasdaq上市標準允許的範圍內，我們打算在我們的網站上發佈根據適用法律、SEC規則或Nasdaq上市標準要求披露的對商業行為和道德準則的任何修訂，或對商業行為和道德準則條款的任何豁免。
 
委託書中“第1號提案--董事選舉”、“公司治理”、“2021年年會的股東提案”以及(如果適用)“拖欠第16(A)條報告”標題下的披露通過參考納入本項目。
 
45

項目11.執行董事薪酬：執行董事薪酬
 
通過引用將委託書中有關我們指定的高管薪酬的信息納入本項目，這些信息出現在“高管薪酬”標題下，有關薪酬委員會聯鎖和內部參與的信息出現在“公司治理”標題下，以及關於非僱員董事薪酬的信息出現在“董事薪酬”標題下。
 
項目12.合作伙伴關係    某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜
 
通過引用將委託書中的信息包含在標題為“某些受益所有者和管理層的擔保所有權”和“股權補償計劃信息”下的委託書中。
 
項目13.合作伙伴關係    某些關係和相關交易，以及董事獨立性
 
通過引用將委託書中有關董事獨立性和相關人員交易的信息納入本項目，標題為“公司治理”。
 
項目14.總會計師費用和服務費：總會計師費用和服務費
 
通過引用將委託書中“審計相關事項”標題下的信息併入本項目。

46

第四部分
 
項目15.合作伙伴關係    展品和財務報表明細表
 
(a)作為本年度報告的一部分以Form 10-K形式提交的文件：

1.你可以看到我們的財務報表從F-1頁開始。
 
(b)展品：

證物編號： 描述
3.1
 
First Internet Bancorp公司章程的修訂和重新修訂(通過引用附件3.1併入2020年5月21日提交的Form 8-K當前報告的附件3.1)
3.2
 
修訂和重新修訂第一互聯網銀行章程(通過引用附件3.2併入2020年5月21日提交的當前8-K表格報告中)
4.1
根據1934年證券交易法第12條登記的證券説明
4.2
附屬契約，日期為2016年9月30日，由First Internet Bancorp和美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)作為受託人(通過參考2016年9月30日提交的當前8-K表格報告的附件4.1合併)
4.3
第一補充契約，日期為2016年9月30日，由First Internet Bancorp和美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)作為受託人(通過參考2016年9月30日提交的當前8-K表格報告的附件4.2合併)
4.4
第二補充契約，日期為2019年6月12日，由First Internet Bancorp和美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)作為受託人(通過參考2019年6月12日提交的當前8-K表格報告的附件4.2併入
4.5
第三補充契約，日期為2020年10月26日，由First Internet Bancorp和美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)作為受託人(包括2030年到期的6.0%固定利率至浮動利率次級票據的形式)(通過引用2020年10月26日提交的當前8-K表格報告的附件4.2併入)
4.6
全球票據表格A，相當於2026年到期的6.0%次級票據(通過參考2016年9月30日提交的當前8-K表格報告的附件4.2中的附件A併入)
4.7
高級義齒表格(於2017年8月9日提交的S-3表格註冊聲明(註冊號333-219841)附件4.5)
4.8
附屬契約表格(於2017年8月9日提交的S-3表格登記聲明(註冊號333-219841)附件4.6)
10.1
 
First Internet Bancorp 2013股權激勵計劃(合併內容參考2013年4月9日提交的附表14A的最終委託書附錄A)*
10.2
 
2013年股權激勵計劃下的限制性股票協議表格(通過引用附件10.1併入2013年7月26日提交的表格8-K的當前報告中)*
10.3
管理層激勵獎勵協議表格-2013年股權激勵計劃下的限制性股票單位於2019年1月21日或之前獎勵(參考附件10.2併入截至2017年3月31日的財政季度Form 10-Q季度報告中)*
10.4
管理層激勵獎勵協議表格-2013年股權激勵計劃下的限制性股票單位2019年1月21日以後的獎勵(在截至2019年3月31日的財政季度的Form 10-Q季度報告中引用附件10.1)*
10.5
First Internet Bancorp 2011董事遞延股票計劃(通過引用附件10.2併入2012年11月30日提交的表格10中的註冊聲明)*
10.6
 
印第安納第一互聯網銀行、第一互聯網銀行和大衞·貝克爾於2013年3月28日修訂並重新簽署的僱傭協議(通過引用附件10.4併入截至2012年12月31日的Form 10-K年度報告)*


47

證物編號： 描述
10.7
 
2013年股權激勵計劃下非僱員董事限制性股票獎勵協議表格(參考附件10.2併入2016年5月4日提交的10-Q表格季度報告)*
10.8
截至2013年3月6日的貸款協議，由First Internet Bancorp和First Internet Bank of Indiana簽署，並由First Internet Bancorp和First Internet Bank of Indiana簽訂(通過引用附件10.1合併到2013年3月11日提交的Form 8-K當前報告中)
10.9
First Internet Bancorp年度獎金計劃(參考附件10.1併入截至2017年3月31日的財政季度Form 10-Q季度報告)*
10.10
First Internet Bancorp與買方之間的附屬票據購買協議表格，日期為2020年10月26日(通過引用附件10.1併入2020年10月26日提交的Form 8-K當前報告的附件10.1)
21.1
 
子公司清單(參考附件21.1併入截至2018年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告)
23.1
 
獨立註冊會計師事務所的同意書
24.1
授權書
31.1
規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行官的認證
31.2
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明
32.1
第1350節認證
101First Internet Bancorp於2021年3月15日向SEC提交的截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K的財務報表，採用內聯可擴展商業報告語言(XBRL)格式：(I)截至2020年12月31日和2019年12月31日的綜合資產負債表，(Ii)截至2020年、2019年和2018年12月31日的財政年度的綜合收益表，(Iii)截至2019年12月31日的財政年度的綜合全面收益表2019年和2018年，(V)截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的財政年度合併現金流量表，以及(Iv)合併財務報表附註。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
 __________________________________
*管理合同、補償計劃或安排鬚作為證物存檔。

項目16.合作伙伴關係    表格10-K摘要。
 
沒有。

48

簽名
 
根據1934年證券交易法第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告於2021年3月15日由其正式授權的以下籤署人代表其簽署。
 
  First Internet Bancorp
   
 由以下人員提供：/s/大衞·B·貝克爾(David B.Becker)
  
大衞·B·貝克爾
董事長、總裁兼首席執行官
 
根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員代表註冊人並以2021年3月15日指定的身份簽署。
 
/s/大衞·B·貝克爾(David B.Becker) /s/Kenneth J.Lovik
大衞·B·貝克爾
主席、主席：
首席執行官兼董事
(首席行政主任)
 
肯尼斯·J·洛維克
執行副總裁兼
首席財務官
(首席財務官和首席會計官)
   
* *
安娜·杜特拉導演
 
小約翰·K·基奇導演
   
* *
大衞·R·洛夫喬伊導演
 
邁克爾·L·史密斯導演
   
* *
小拉爾夫·R·惠特尼導演
 
傑瑞·威廉姆斯導演
*
讓·L·沃伊託維奇導演

*代理David B.Becker在此簽名，根據上述註冊人正式簽署的授權書，特此代表註冊人的每一名董事簽署本文件。
由以下人員提供：/s/大衞·B·貝克爾(David B.Becker)
大衞·B·貝克爾
事實律師

  
49


獨立註冊會計師事務所報告

 
致股東、董事會和審計委員會
First Internet Bancorp
印第安納州的漁民


對財務報表的意見

我們審計了First Internet Bancorp(Company)截至2020年12月31日和2019年12月31日的合併資產負債表、截至2020年12月31日的三年期間各年度的相關合並收益表、全面收益表、股東權益和現金流量表以及相關附註(統稱為《財務報表》)。我們認為，上述綜合財務報表在各重大方面公平地反映了本公司於2020年12月31日和2019年12月31日的財務狀況，以及截至2020年12月31日的三年期間每年的經營業績和現金流量，符合美國公認的會計原則。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2020年12月31日的財務報告內部控制，以標準為基礎，並建立在內部控制-綜合框架(2013)特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布我們2021年3月15日的報告，對公司財務報告內部控制的有效性發表了毫無保留的意見.

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。

我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
F-1

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

如綜合財務報表附註4所述，截至2020年12月31日，公司的綜合貸款損失撥備(ALLL)為2948萬美元。本公司還在合併財務報表附註1中描述了圍繞這一估計的“貸款損失撥備方法”會計政策。ALLL是對貸款組合中固有損失的估計。準備金的確定需要反映公司對可能貸款損失的最佳估計的重大判斷。

由於損失估計是通過計入收入的貸款損失撥備而產生的，因此設立了ALLL。當管理層確定不會收回未償還貸款時，貸款損失將從津貼中扣除。隨後的回收(如果有的話)將計入津貼。

全部貸款由管理層定期評估，並根據管理層根據歷史經驗、貸款組合的性質和數量、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值和當前經濟狀況對貸款的可收回性進行定期審查。這種評估本質上是主觀的，因為它需要的估計值可能會隨着更多信息的出現而修改。

ALLL由特定組件和通用組件組成。具體部分涉及分類為減值的貸款，當減值貸款的貼現現金流(或抵押品價值)低於該貸款的賬面價值時，將建立撥備。一般部分包括非分類貸款，並基於經定性因素調整後的歷史損失經驗。歷史沖銷經驗由投資組合部門決定，並基於對代表貸款部門經濟生命週期的一段時間內的歷史損失活動的分析。在評估了沒有完全反映在歷史損失或風險評級數據中的內部或外部對信用質量的影響後，可能會將每個部門的其他調整，如質量或環境因素，添加到每個貸款部門的撥備中。


我們之所以確定ALLL是一項關鍵的審計事項，主要原因是它涉及重大判斷和複雜的審查。評估管理層的評估具有高度的主觀性， 例如，評估管理層對經濟狀況和其他環境因素的評估，包括新冠肺炎疫情對貸款組合的影響，評估與不良貸款相關的特定撥備的充分性，以及評估貸款等級的適當性。


我們與估計貸款損失撥備有關的審計程序包括：

•通過ALLL測試內部控制(包括與技術相關的控制)的設計和運行有效性。
•測試公司ALLL計算的文書和計算準確性。
•測試ALLL中使用的基礎數據的完整性和準確性，包括用於對ALLL進行管理評審控制的報告。
•評估對歷史損失率的定性和環境調整，包括評估調整的基礎以及這些調整的合理性和方向性一致性，包括重要假設和基礎數據的可靠性和相關性。
•評估貸款等級的適當性，評估貸款特定減值的合理性。



/s/BKD，LLP

自2004年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
 
印第安納州印第安納波利斯
2021年3月15日
F-2

獨立註冊會計師事務所報告


致股東、董事會和審計委員會
First Internet Bancorp
印第安納州的漁民

財務報告內部控制之我見

我們審計了First Internet Bancorp(“本公司”)截至2020年12月31日的財務報告內部控制，其依據的標準是內部控制-綜合框架：(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。

我們認為，截至2020年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制-綜合框架：(2013)由COSO發佈。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司的綜合財務報表和我們於2021年3月15日發佈的報告，對此發表了無保留意見。

意見基礎

公司管理層負責維護有效的財務報告內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制評估報告》中. 我們的責任是就基於我們審計的公司財務報告的內部控制。

我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定是否在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制。

我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和操作有效性。我們的審計還包括在這種情況下執行我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義與侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理保證，根據普遍接受的會計原則記錄交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並保證公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(3)提供合理保證，防止或及時發現未經授權的公司收購、使用或處置。(3)提供合理保證，防止或及時發現未經授權的收購、使用或處置公司的資產；(3)提供合理保證，防止或及時發現未經授權的收購、使用或處置公司的財務報表；(3)提供合理保證，防止或及時發現未經授權的公司收購、使用或處置

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/s/BKD，LLP
 
印第安納州印第安納波利斯
2021年3月15日
F-3

第一家互聯網銀行(First Internet Bancorp)
合併資產負債表
(除共享數據外，金額以千為單位)   
十二月三十一日，
 20202019
資產  
現金和銀行到期款項$7,367 $5,061 
有息活期存款412,439 322,300 
現金和現金等價物合計419,806 327,361 
可供出售的證券-以公允價值計算(2020年攤銷成本為497,004美元，2019年為546,640美元)497,628 540,852 
持有至到期的證券-按攤銷成本計算(2020年公允價值為69,452美元，2019年為62,560美元)68,223 61,878 
持有待售貸款(包括2020年的26,341美元和2019年的56,097美元(按公允價值計算))39,584 56,097 
貸款
3,059,231 2,963,547 
貸款損失撥備
(29,484)(21,840)
淨貸款3,029,747 2,941,707 
應計應收利息17,416 18,607 
印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票25,650 25,650 
銀行自營壽險現金退保額37,952 37,002 
房舍和設備，淨值37,590 14,630 
商譽4,687 4,687 
維修資產，按公允價值計算3,569 2,481 
擁有的其他房地產— 2,065 
應計收益和其他資產64,304 67,066 
總資產$4,246,156 $4,100,083 
負債和股東權益  
負債  
無息存款$96,753 $57,115 
有息存款3,174,132 3,096,848 
總存款3,270,885 3,153,963 
聯邦住房貸款銀行的預付款514,916 514,910 
次級債務，扣除未攤銷折扣和債務發行成本，2020年為2397美元，2019年為2472美元79,603 69,528 
應計應付利息1,439 3,767 
應計費用和其他負債48,369 53,002 
總負債3,915,212 3,795,170 
承諾和或有事項
股東權益  
優先股，無面值；4,913,779股授權股票；已發行和已發行-無— — 
有表決權的普通股，無面值；授權發行4500萬股；2020年和2019年分別發行和發行9,800,569股和9,741,800股221,408 219,423 
無投票權普通股，無面值；86,221股授權；已發行和已發行-無
— — 
留存收益126,732 99,681 
累計其他綜合損失
(17,196)(14,191)
股東權益總額330,944 304,913 
總負債和股東權益$4,246,156 $4,100,083 
 
請參閲合併財務報表附註
F-4

第一家互聯網銀行(First Internet Bancorp)
合併損益表
(除每股和每股數據外，以千為單位)  
截至十二月三十一日止的年度，
 202020192018
利息收入  
貸款$120,628 $122,228 $99,082 
證券--應納税11,123 13,807 10,630 
證券-免税1,728 2,595 2,810 
其他盈利資產3,380 8,784 2,945 
利息收入總額136,859 147,414 115,467 
利息支出   
存款55,976 69,313 42,484 
其他借款資金16,342 15,134 10,716 
利息支出總額72,318 84,447 53,200 
淨利息收入64,541 62,967 62,267 
貸款損失準備金9,325 5,966 3,892 
計提貸款損失撥備後的淨利息收入55,216 57,001 58,375 
非利息收入   
服務費及收費824 885 934 
還貸收入1,159 166 — 
貸款還本付息資產重估(432)— — 
按揭銀行業務24,693 11,541 5,718 
出售貸款的收益8,298 2,074 503 
出售證券所得(損)139 (458)— 
其他1,655 2,581 1,605 
非利息收入總額36,336 16,789 8,760 
非利息支出   
薪金和員工福利34,231 27,014 23,174 
營銷、廣告和促銷1,654 1,800 2,468 
諮詢費和專業費3,511 3,669 3,055 
數據處理1,528 1,338 1,233 
貸款費用2,036 1,142 942 
房舍和設備6,396 6,059 4,996 
存款保險費1,810 1,903 1,956 
擁有的其他房地產的減記2,065 — 2,423 
其他4,423 3,709 2,936 
總非利息費用57,654 46,634 43,183 
所得税前收入33,898 27,156 23,952 
所得税撥備4,445 1,917 2,052 
淨收入$29,453 $25,239 $21,900 
普通股每股收益   
基本信息$2.99 $2.51 $2.31 
稀釋2.99 2.51 2.30 
加權平均已發行普通股數量   
基本信息9,840,205 10,041,581 9,490,506 
稀釋9,842,425 10,044,483 9,508,653 
宣佈的每股股息$0.24 $0.24 $0.24 

請參閲合併財務報表附註
F-5

第一家互聯網銀行(First Internet Bancorp)
綜合全面收益表
(金額(以千為單位))
  
 截至2019年12月31日的一年，
 202020192018
淨收入$29,453 $25,239 $21,900 
其他綜合(虧損)收入   
在所得税前其他綜合收益中記錄的可供出售證券的未實現持有淨收益(虧損)6,551 12,072 (10,466)
已實現損失(收益)的重新分類調整(139)458 — 
在所得税前其他綜合收益內記錄的現金流套期保值衍生品未實現持有淨虧損(10,248)(9,071)(4,358)
其他綜合(虧損)税前收益(3,836)3,459 (14,824)
所得税(福利)撥備(831)1,109 (4,365)
其他綜合(虧損)收入-税後淨額(3,005)2,350 (10,459)
綜合收益$26,448 $27,589 $11,441 
 
 請參閲合併財務報表附註
 
F-6

第一家互聯網銀行(First Internet Bancorp)
合併股東權益報表
(除每股數據外，金額以千計)
   
投票權和
無投票權
普普通通
股票		留用
收益		累計
其他
全面
損失		總計
股東的
權益
餘額，2018年1月1日$172,043 $57,103 $(5,019)$224,127 
採用新會計準則的影響(1)
1,063 (1,063)— 
淨收入— 21,900 — 21,900 
其他綜合損失— — (10,459)(10,459)
宣佈的股息(每股0.24美元)— (2,377)(2,377)
普通股發行淨現金收益54,334 — — 54,334 
普通股回購(216)— — (216)
股份薪酬公允價值的確認1,596 — — 1,596 
發行遞延股權和限制性股票單位，以代替未償還遞延股權和限制性股票單位應付的現金股息40 — — 40 
贖回普通股，用於股票獎勵的淨結算(210)— — (210)
餘額，2018年12月31日$227,587 $77,689 $(16,541)$288,735 
採用新會計準則的影響(2)
— (821)— (821)
淨收入— 25,239 — 25,239 
其他綜合收益— — 2,350 2,350 
宣佈的股息(每股0.24美元)— (2,426)— (2,426)
普通股回購(9,784)— — (9,784)
股份薪酬公允價值的確認1,680 — — 1,680 
發行遞延股權和限制性股票單位，以代替未償還遞延股權和限制性股票單位應付的現金股息34 — — 34 
贖回普通股，用於股票獎勵的淨結算(94)— — (94)
餘額，2019年12月31日$219,423 $99,681 $(14,191)$304,913 
淨收入— 29,453 — 29,453 
其他綜合損失— — (3,005)(3,005)
宣佈的股息(每股0.24美元)— (2,402)— (2,402)
股份薪酬公允價值的確認2,110 — — 2,110 
發行遞延股權和限制性股票單位，以代替未償還遞延股權和限制性股票單位應付的現金股息27 — — 27 
贖回普通股，用於股票獎勵的淨結算(152)— — (152)
平衡，2020年12月31日$221,408 $126,732 $(17,196)$330,944 

(1) 表示採用會計準則更新(“ASU”)2018-02和ASU 2016-01的影響。亞利桑那州立大學2018-02年度留存收益和累計其他綜合虧損增加美元1.1百萬美元。亞利桑那州立大學2016-01年度留存收益和累計其他綜合虧損減少$0.1百萬美元。

(2) 表示採用亞利桑那州立大學2017-08.

請參閲合併財務報表附註
F-7

第一家互聯網銀行(First Internet Bancorp)
合併現金流量表
(金額(以千為單位))
截至十二月三十一日止的年度，
 202020192018
經營活動   
淨收入$29,453 $25,239 $21,900 
將淨收入與經營活動提供的淨現金(用於)進行調整：   
折舊及攤銷7,831 6,926 5,667 
擁有的其他房地產的減記2,065 — 2,423 
提高銀行自營人壽保險的現金退保額(950)(943)(954)
貸款損失準備金9,325 5,966 3,892 
基於股份的薪酬費用2,110 1,680 1,596 
(出售可供出售證券的損失)(139)458 — 
用於銷售的貸款(1,009,266)(627,597)(364,630)
出售源自可供出售的貸款所得款項1,054,873 601,215 376,535 
出售貸款的收益(31,124)(12,349)(6,605)
持有待售貸款公允價值減少(增加)94 (538)(57)
衍生品(收益)損失(2,069)(671)501 
衍生工具的結算(46,109)— — 
維修資產淨變動(1,088)(2,481)— 
遞延所得税(4,118)(4,402)978 
其他資產淨變動7,163 (42,079)(11,807)
其他負債淨變動(4,983)5,999 (83)
經營活動提供(用於)的現金淨額13,068 (43,577)29,356 
投資活動   
淨貸款活動，不包括銷售和購買46,787 (191,070)(463,528)
出售所擁有的其他房地產的收益— 554 332 
出售證券組合貸款的淨收益207,475 293,708 41,916 
可供出售證券的到期日179,724 92,610 62,507 
出售可供出售證券所得款項16,986 30,137 — 
購買可供出售的證券(144,091)(171,997)(87,993)
購買持有至到期的證券(2,000)(39,208)(3,554)
購買印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行的股票— (2,025)(4,050)
購置房舍和設備(25,559)(4,105)(2,219)
購買的貸款(324,131)(332,945)(171,958)
其他投資活動— 11,068 (10,166)
用於投資活動的淨現金(44,809)(313,273)(638,713)
融資活動   
存款淨增量116,922 482,612 586,410 
支付的現金股息(2,349)(2,418)(2,230)
發行次級債券的淨收益9,765 35,418 — 
次級債務的償還— — (3,000)
普通股發行淨收益— — 54,334 
普通股回購— (9,784)(216)
聯邦住房貸款銀行的墊款收益440,000 595,000 375,000 
償還聯邦住房貸款銀行的墊款(440,000)(605,000)(260,000)
其他，淨額(152)(329)(210)
融資活動提供的現金淨額124,186 495,499 750,088 
現金及現金等價物淨增加情況92,445 138,649 140,731 
現金和現金等價物，年初327,361 188,712 47,981 
現金和現金等價物，年終$419,806 $327,361 $188,712 
現金流量信息的補充披露   
使用權資產的初步確認$— $2,096 $— 
經營租賃負債的初步確認— 2,096 — 
年內支付的利息現金74,646 81,788 52,403 
年內繳税的現金5,912 4,561 485 
轉至其他自有房地產的貸款— — 227 
從投資組合轉移到持有待售的貸款204,647 291,152 16,065 
已申報、未支付的現金股利588 585 611 
後續期間結算的證券購買5,547 — — 
將互惠基金證券轉移至其他資產— — 2,932 
將可供出售的市政債券轉讓給持有至到期的市政債券4,479 — — 
 請參閲合併財務報表附註
F-8
第一家互聯網銀行(First Internet Bancorp)
合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)

注1：美國銀行*主要會計政策的列報和彙總依據
 
First Internet Bancorp及其子公司(“本公司”)的會計政策符合美國公認的會計原則(“GAAP”)。以下是該公司的主要會計政策摘要：
 
業務説明
 
本公司成立於2005年9月15日，並於2006年3月21日完善了交換計劃，使公司成為銀行控股公司，並100印第安納第一網絡銀行(“該銀行”)的%所有者。
 
本行提供商業及零售銀行服務，業務在互聯網上進行，網址為Www.firstib.com主要是通過其位於印第安納州菲舍斯的公司辦事處以及位於亞利桑那州坦佩的貸款製作辦事處。銀行的大部分收入來自商業貸款、零售貸款和抵押銀行業務。世行面臨着來自其他金融機構的競爭。銀行受某些州和聯邦機構的監管，並接受這些監管機構的定期檢查。
 
JKH Realty Services，LLC成立於二零一二年八月二十日，是一間由本行全資擁有的單一成員有限責任公司，按需要管理其他房地產擁有的物業。第一互聯網公共金融公司是中國銀行的全資子公司，於2017年3月6日註冊成立，旨在向政府實體提供市政金融借貸和租賃產品，併購買、管理、服務和保管市政證券。SPF15，Inc.是世行的全資子公司，於2018年8月31日註冊成立，目的是收購和持有房地產。
 
合併原則
 
合併財務報表包括本公司及其直接和間接子公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中取消。該公司的業務活動目前僅限於一個報告單位和可報告的部門，即商業銀行業務。
 
預算的使用
 
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響合併財務報表和附註中報告金額的估計和假設。該公司在確定公司貸款損失、所得税、投資證券和商譽的估值和減值，以及衍生品、待售貸款和所擁有的其他房地產的公允價值計量時，採用了涉及使用重大估計和管理層判斷的過程，以確定公司的貸款損失、所得税、投資證券和商譽的估值和減值準備的金額，以及衍生品、待售貸款和其他所擁有的房地產的公允價值計量。  實際結果可能與這些估計不同。
   
有價證券
 
該公司將其證券分類為三類之一，並對投資進行了如下核算：

•公司有積極意願和能力持有至到期日的證券被歸類為“持有至到期日”，並按攤銷成本報告。

•以短期市場特徵差異產生經濟利潤為主要目的收購和持有的證券被歸類為“交易證券”，並按公允價值報告，未實現損益計入收益。本公司於2020年12月31日或2019年12月31日並無分類為“交易證券”的證券。

F-9
第一家互聯網銀行(First Internet Bancorp)
合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
•未被歸類為“持有至到期”或“交易證券”的證券被歸類為“可供出售”，並以公允價值報告，在扣除適用税項後，未實現收益和虧損不包括在收益中，並在股東權益的單獨組成部分中報告。被視為非臨時性的債務證券和有價證券的價值下降被記錄為可供出售證券的非臨時性減值，非臨時性減值損失記錄在綜合收益表中。

利息和股息收入，經溢價或折價攤銷調整後，按實際利率法計入收益。證券的買入和賣出在交易日記入綜合資產負債表。證券出售或處置的損益自交易日起在證券出售或以其他方式處置期間的綜合收益表中確認。證券銷售損益採用特定識別法確定。
 
持有待售貸款
 
根據盡力而為定價協議，在二級市場產生並打算出售的貸款以總成本或公允價值中的較低者計價。未實現淨虧損(如果有的話)通過計入非利息收入的估值撥備確認。

根據強制性定價協議發放並擬在二手市場出售的貸款按公允價值列賬，以方便對衝貸款。公允價值變動產生的損益在非利息收入中確認。

貸款銷售的損益計入非利息收入，直接貸款成本和費用在貸款發放時遞延，並在貸款出售時在非利息收入中確認。
 
收入確認
 
該公司確認收入是根據合同條款、交易發生或提供服務併合理保證可收入性而獲得的。該公司的主要收入來源是貸款和租賃以及投資證券的利息收入。
貸款利息收入以未付本金餘額為基礎，按未付本金餘額計息，非權責發生狀態的貸款利息除外。非權責發生制貸款的利息在收到時記為貸款本金的減少額。
 
溢價和折扣採用實際利率法攤銷。
 
貸款費用，扣除某些直接來源成本，主要是工資和工資，遞延並攤銷到利息收入中，作為貸款有效期內的收益調整。

該公司還通過向公司和消費者客户提供的各種金融和交易服務賺取非利息收入，例如存款賬户、借記卡、抵押銀行業務、證券組合貸款銷售以及美國小企業管理局貸款中政府擔保部分的銷售。收入是根據所執行的服務或交易的合同條款記錄的非利息收入。在某些情況下，非利息收入是扣除相關費用後報告的。
     
貸款
 
管理層打算持有至到期日的貸款按未償還本金餘額報告，該餘額經未賺取收入、沖銷、貸款損失撥備(“ALLL”)、原始貸款的任何未攤銷遞延費用或成本、已購買貸款的未攤銷溢價或折扣以及與貸款相關的利率掉期相關的賬面價值調整後報告。
 
對於按成本計入的貸款，利息收入是根據未付本金餘額應計的。貸款發放費用(扣除某些直接發放成本，以及保費和折扣)將遞延，並作為相應貸款期限內的水平收益率調整攤銷。
F-10
第一家互聯網銀行(First Internet Bancorp)
合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
 
貸款損失撥備方法論
 
公司政策旨在維持足夠的全額合同率。董事會(以下簡稱“董事會”)有責任確保公司制定程序，持續評估ALLL的充分性。董事會已委託管理層負責確定要使用的方法，並評估ALLL的充分性。董事會每季度審查管理層的建議，以適當調整津貼。
 
管理層對每個投資組合細分所採用的方法至少包括以下內容：

1.貸款是按貸款類型劃分的。

2.對於沒有特定準備金的執行同質貸款類型，所要求的ALLL是根據過去16個季度的平均歷史損失應用一個係數來確定的。在沒有公司歷史經驗的情況下，管理層根據行業經驗和最佳實踐制定因素。

3.所有受到批評、分類和減值的貸款都會通過以下三種方法之一進行減值測試：

a.未來現金流的現值；

b.抵押品的公允價值減去出售成本；或

c.這筆貸款的可觀察到的市場價格。

4.所有問題債務重組(“TDR”)都被認為是不良貸款。

5.經過減值測試的貸款將從其他池中移除，以防止分層(重複計算)。

6.將每組貸款所需的全部貸款加在一起，以確定公司所需的全部貸款總額。將所需的ALLL與現有的ALLL進行比較，以確定增加ALLL或信用以降低ALLL所需的撥備。
   
歷史虧損經驗是由投資組合部門決定的，並考慮了兩個加權平均淨沖銷趨勢：1)公司過去16個季度的平均虧損歷史；以及2)同行集團過去16個季度的平均虧損歷史。管理層認為，歷史虧損經驗方法在當前經濟環境下是合適的，因為它捕捉到的損失率與當前被分析的時期相當。
 
該公司還考慮了以下質量方面的考慮因素：

1.國家、地區和地方經濟、商業條件的變化；

2.全國、地區和地方失業率變化情況；

3.任何信貸集中的存在和影響，以及這種集中程度的變化；

4.投資組合的性質和數量以及貸款條件的變化；

5.貸款風險等級的變化；

6.核銷和回收的水平和趨勢；

7.拖欠、非應計貸款和減值貸款的水平和趨勢；

F-11
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合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
8.貸款政策和程序的變化，包括承保標準和收款、沖銷和回收做法的變化。

貸款損失準備金
 
貸款估計損失準備金根據管理層對潛在損失的評估計入收入。該評估包括審查所有可能無法合理保證全額償還的貸款，除其他事項外，還考慮相關抵押品的估計可變現淨值(如適用)、經濟狀況、貸款損失經驗以及其他特別容易受到可能導致近期重大調整的變化影響的因素。雖然管理層試圖利用現有的最佳信息進行評價，但如果經濟狀況與進行評價時使用的假設發生重大變化，則未來津貼調整可能是必要的。
 
非權責發生制貸款
 
任何拖欠90天的貸款，或者本金和利息的全額收回可能存在疑問的貸款，將被視為非應計狀態。當一筆貸款處於非應計狀態時，所有應計但未付的利息將從利息收入中沖銷。將貸款置於非權責發生制狀態並不免除借款人償還利息的義務。當所有拖欠的本金和利息都已結清，並且公司希望全額支付剩餘的合同本金和利息時，以非權責發生制狀態發放的貸款可以恢復為權責發生制狀態。
 
不良貸款
 
根據減值會計指引，當根據當前信息或事件，本公司可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額(本金和利息)時，貸款被指定為減值。拖欠一般不超過90天的付款不被視為減值。某些非應計和基本上所有逾期超過90天的拖欠貸款可能被視為減值。通常情況下，貸款在逾期90天時處於非應計狀態，除非貸款有良好的擔保並在收回過程中，否則應計利息與收益相抵。當管理層認為借款人可能無法支付到期款項時，減值貸款和非應計貸款的利息應計不再計入。
 
不良貸款包括不良貸款，但也包括在TDR中修改的貸款，那裏已經向遇到財務困難的借款人提供了優惠。這些讓步可能包括降低貸款利率、延長還款期限、寬恕本金、忍耐或其他旨在最大限度地收集資金的行動。
 
會計準則編纂(“ASC”)主題310，應收賬款要求不良貸款以貸款實際利率或相關抵押品的公允價值折現的預期未來現金流的現值為基礎，減去出售成本，並允許現有的確認利息收入的方法。
 
問題債務重組
 
貸款組合包括在TDR中修改的某些貸款，在TDR中，已向經歷財務困難的借款人提供經濟優惠。這些讓步通常源於減少損失的努力，可能包括降低利率、延長付款期限、寬恕本金、忍耐或其他行動。某些TDR在重組時被歸類為不良，通常在考慮借款人在一段合理的時期內(通常不少於6個月)的持續還款表現後，恢復到履約狀態。
 
當貸款在TDR中被修改時，任何與其他減值貸款類似的可能減值都是根據預期未來現金流的現值(按原始貸款協議的合同利率貼現)或抵押品的當前公允價值減去抵押品依賴型貸款的銷售成本來評估的。如果確定修改後的貸款的價值小於記錄的貸款餘額，則通過特定的ALLL或對ALLL的沖銷來確認減值。在修改後的一段時間內，所有TDR，包括那些有付款違約的TDR，都會被評估可能的減值，並通過ALLL確認減值。  
F-12
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貸款沖銷政策
 
該公司的政策是在貸款不再被視為可銀行資產的任何時候註銷貸款，即在政策範圍內可收回的貸款。有擔保貸款通常計入抵押品的估計公允價值，減去出售成本，不晚於本金或利息超過120天的時候。無擔保貸款一般不遲於本金或利息逾期180天后註銷。家裝貸款一般不遲於本金或利息逾期90天后註銷。
 
印第安納波利斯證券的聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)
 
聯邦法律要求FHLB系統的成員機構根據預定的公式持有其地區FHLB的普通股。這項投資是按代表贖回價值的成本列報的，可以作為FHLB預付款的抵押品。
 
房舍和設備
 
房舍和設備按成本減去累計折舊計算。折舊是在估計使用年限內按直線法計算的，其範圍為三至五年對於軟件和設備，十年改善土地，以及39對建築物來説是幾年前的事了。

擁有的其他房地產
 
其他不動產是指通過喪失抵押品贖回權或代替喪失抵押品贖回權的契據獲得的不動產，並以其公允價值減去出售的估計成本記錄。當財產被收購時，它將按收購之日的公允價值記錄，由此產生的任何減記都將計入ALLL。物業隨後的任何惡化都將直接計入運營費用。與擁有的其他房地產的開發和改善相關的成本被資本化，而與持有和維護該房地產相關的成本在發生時計入費用。

衍生金融工具
 
該公司使用衍生金融工具來幫助管理利率風險敞口，以及利率變化可能對淨收益以及資產和負債的公允價值產生的影響。該公司簽訂利率互換協議，作為其資產負債管理戰略的一部分，以幫助管理其利率風險狀況。此外，本公司就未來向第三方投資者提供按揭貸款訂立遠期合約，並與潛在借款人訂立利率鎖定承諾(“利率鎖定承諾”)，為將在二級市場出售的特定按揭貸款提供資金。簽訂遠期合約的目的是為了在經濟上對衝公司承諾為貸款提供資金而導致的利率變化的影響。

將利率掉期指定為會計套期保值，使公司能夠在被套期保值項目影響收益的同一時期內，在損益表中確認損益，減去任何無效。本公司將套期保值項目的收益或虧損與相關利率掉期的抵銷虧損或收益計入同一行項目。對於被指定為現金流量套期保值的衍生工具，與公允價值變動有關的任何損益均記入扣除税項的累計其他綜合虧損。公允價值為正的利率掉期的公允價值在綜合資產負債表的應計收益和其他資產中報告，而公允價值為負的利率掉期在綜合資產負債表的應計費用和其他負債中報告。

IRLC和遠期合約不被指定為會計套期保值，並按公允價值記錄，公允價值變動反映在綜合損益表中的非利息收入中。公允價值為正的衍生工具的公允價值在綜合資產負債表的應計收益和其他資產中報告，而公允價值為負的衍生工具在綜合資產負債表的應計費用和其他負債中報告。

F-13
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合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
公允價值計量
 
本公司按公允價值記錄或披露某些資產和負債。ASC主題：820，公允價值計量，將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的價格。公允價值計量在估值層次結構中分為三個級別之一。ASC主題820描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入：
 
第一級：第一級；第二級；第二級；相同資產或負債的活躍市場報價
 
第二級：第一級；第二級；第二級；1級價格以外的其他可觀察的投入，如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或資產或負債的幾乎整個期限的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他可觀測的投入。
 
第三級：第一級；第三級；第二級；很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入

在2020年12月31日、2020年12月31日或2019年12月31日，沒有發生轉移，因此確認了任何公允價值層次之間的轉移。
  
所得税
 
遞延所得税資產和負債反映財務報告的資產和負債額與税務法規計量的此類資產和負債的基礎之間的暫時性差異的影響。遞延所得税費用或福利是以遞延税項資產和負債的變化為基礎的，這取決於對遞延税項資產變現的持續評估。如果根據現有證據的權重，遞延税項資產的一部分或全部更有可能無法變現，則遞延税項資產將減去估值撥備。
 
該公司在美國聯邦、印第安納州和其他州司法管轄區提交所得税申報單。除極少數例外，該公司在2017年前的幾年內不再接受美國聯邦、州和地方税務機關的檢查。
 
ASC主題740-10，所得税中的不確定性會計規定了確認閾值和計量屬性，用於確認和計量納税申報單中已採取或預期採取的納税頭寸的財務報表。它還就取消確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡提供指導。該公司沒有確定它認為應該在合併財務報表中確認的任何重大不確定税務狀況。
 
F-14
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合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
每股收益
 
普通股每股收益是根據本年度已發行的基本股和稀釋股的加權平均數計算的。
 
以下是計算基本每股收益和稀釋每股收益時加權平均普通股的對賬。
截至十二月三十一日止的年度，
 202020192018
基本每股收益
普通股股東可獲得的淨收入$29,453 $25,239 $21,900 
加權平均普通股9,840,205 10,041,581 9,490,506 
普通股基本每股收益$2.99 $2.51 $2.31 
稀釋後每股收益
普通股股東可獲得的淨收入$29,453 $25,239 $21,900 
加權平均普通股9,840,205 10,041,581 9,490,506 
股權補償的稀釋效應2,220 2,902 18,147 
加權平均普通股和增量股9,842,425 10,044,483 9,508,653 
稀釋後每股普通股收益(1)
$2.99 $2.51 $2.30 

(1)在影響反攤薄的期間，潛在的稀釋性普通股不包括在稀釋每股收益的計算中。稀釋每股收益的計算不包括加權平均反稀釋股份，總計18,524和15,758分別截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度。

基於股份的薪酬
 
該公司具有基於股份的薪酬計劃，該計劃使用ASC主題718的公允價值確認條款，薪酬-股票薪酬。該計劃在附註12中有更詳細的描述。
 
綜合收益
 
綜合收益由淨收益和其他綜合收益(虧損)組成。其他綜合收益(虧損)包括可供出售證券的未實現損益和現金流套期保值的未實現損益。
 
綜合股東權益變動表中報告的其他全面收益或虧損的所有組成部分均已確定重新分類調整。
 
現金流量表
 
現金和現金等價物的定義包括手頭現金、其他銀行和出售的聯邦基金到期的無息和有息金額。一般來説，聯邦基金的出售期限為一天。該公司報告客户貸款交易和存款交易的淨現金流。
 
銀行擁有的人壽保險
 
銀行擁有的人壽保險單按其現金退保額計價。該公司確認這些保單定期增加的現金退還價值和死亡撫卹金的免税收入。
 
商譽
 
商譽至少每年進行一次減值測試。如果商譽的隱含公允價值低於其賬面價值，則表明商譽減值，並將商譽減記至其隱含公允價值。隨後商譽價值的增加不在合併財務報表中確認。
F-15
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合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
   
維修資產

維修性資產與出售的小企業貸款有關，並在保留維修期時確認，其損益表效應記錄在還貸收入中。維修資產根據美國會計準則860按公允價值入賬。公允價值基於第三方估值模型，該模型計算淨服務收入的現值。

重新分類
 
已對2019年和2018年財務報表進行了某些重新分類，以符合2020年財務報表的列報。這些重新分類對淨收入沒有影響。
 
注2：美國銀行*現金和現金等價物
 
截至2020年12月31日，公司在其他機構的有息和無息現金賬户超過FDIC全額保險限額$150.1百萬美元。此外，大約$15.5百萬美元和$246.7100萬現金分別由印第安納波利斯的FHLB和芝加哥聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Chicago)持有，這兩家銀行沒有聯邦保險。
 
《聯邦儲備法》授權聯邦儲備委員會在特定範圍內建立準備金要求，以便對存款機構的某些類型的存款和其他負債實施貨幣政策。2020年3月15日，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)將存款準備金率下調至0%，自2020年3月26日起生效。因此，本公司不再需要以現金和/或存放在聯邦儲備銀行的形式保留儲備資金。
 
注3：美國銀行*有價證券
 
下表彙總了截至2020年12月31日、2020年和2019年12月31日的可供出售證券和持有至到期證券。
 2020年12月31日
 攤銷未實現的毛利率公平
 成本收益損失價值
可供出售的證券    
美國政府資助的機構$61,765 $432 $(1,652)$60,545 
市政證券82,757 463 (731)82,489 
機構抵押貸款支持證券
241,795 4,591 (2,465)243,921 
自有品牌抵押貸款支持證券
57,268 850 (2)58,116 
資產支持證券
5,000 — (39)4,961 
公司證券48,419 771 (1,594)47,596 
可供銷售總額$497,004 $7,107 $(6,483)$497,628 

 2020年12月31日
 攤銷未實現總額公平
 成本收益損失價值
持有至到期的證券    
市政證券$14,571 $746 $— $15,317 
公司證券53,652 610 (127)54,135 
持有至到期日合計$68,223 $1,356 $(127)$69,452 
 
F-16
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合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
 2019年12月31日
 攤銷未實現的毛利率公平
 成本收益損失價值
可供出售的證券    
美國政府資助的機構$77,715 $99 $(1,942)$75,872 
市政證券97,447 1,706 (1,501)97,652 
機構抵押貸款支持證券
264,142 1,304 (4,006)261,440 
自有品牌抵押貸款支持證券
63,704 97 (188)63,613 
資產支持證券
5,000 — (45)4,955 
公司證券38,632 220 (1,532)37,320 
可供銷售總額$546,640 $3,426 $(9,214)$540,852 

 2019年12月31日
 攤銷未實現總額公平
 成本收益損失價值
持有至到期的證券    
市政證券$10,142 $226 $— $10,368 
公司證券51,736 588 (132)52,192 
持有至到期日合計$61,878 $814 $(132)$62,560 

 
證券在2020年12月31日的賬面價值如下所示，按其合同到期日計算。實際到期日將有所不同，因為借款人可能有權在有或沒有催繳或預付罰款的情況下催繳或預付債務。
 可供出售
攤銷
成本		公平
價值
一年內$— $— 
一到五年30,834 27,004 
五到十年76,212 74,848 
十年後85,895 88,778 
 192,941 190,630 
機構抵押貸款支持證券241,795 243,921 
自有品牌抵押貸款支持證券57,268 58,116 
資產支持證券5,000 4,961 
總計$497,004 $497,628 

 持有至到期
 攤銷
成本		公平
價值
一到五年$2,865 $2,987 
五到十年53,159 53,865 
十年後12,199 12,600 
總計$68,223 $69,452 
 
實現的毛利為#美元。0.1已實現虧損總額和已實現虧損總額為100萬美元0.5分別在截至2020年12月31日和2019年12月31日的12個月內確認的可供出售證券的銷售收入為100萬美元。有不是在截至2018年12月31日的12個月內確認的出售可供出售證券產生的已實現收益或虧損總額。
F-17
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合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)

截至2020年12月31日，質押為抵押品的可供出售投資證券的公允價值為1美元。354.6百萬美元。該公司將這些證券質押用於各種類型的交易，包括FHLB預付款、衍生金融工具和抵押市政存款。
 
對債務證券的某些投資在合併財務報表中報告的金額低於其歷史成本。這些投資在2020年12月31日和2019年12月31日的總公允價值為226.5百萬美元和$317.5百萬美元，大約相當於40%和53分別佔公司可供出售證券組合和持有至到期證券組合的%。這些下降主要是由於購買後市場利率的波動所致。管理層認為，這些證券的公允價值下降是暫時的。
 
如果其中任何證券的減值成為非臨時性的，投資的成本基礎將減少，由此產生的損失將在確認非臨時性減值的期間在淨收益中確認。

*美國政府支持的機構、市政證券和公司證券
 
該公司對美國政府支持的機構、市政組織和公司實體發行的證券的投資的未實現虧損是由利率變化造成的。這些投資的合同條款不允許發行人以低於投資攤銷成本基礎的價格結算證券。由於本公司不打算出售該等投資，而且本公司不太可能被要求在其攤銷成本基礎(可能要到到期之前)收回之前出售該等投資，因此本公司不認為該等投資於2020年12月31日為非暫時性減值。

機構抵押貸款支持證券、自有品牌抵押貸款支持證券和資產支持證券
 
該公司對機構抵押貸款支持證券、自有品牌抵押貸款支持證券和資產支持證券的投資的未實現虧損是由利率變化造成的。該公司預計將在證券期限內收回攤銷成本基礎。由於本公司不打算出售該等投資，而且本公司不太可能被要求在其攤銷成本基礎(可能要到到期之前)收回之前出售該等投資，因此本公司不認為該等投資於2020年12月31日為非暫時性減值。

下表顯示了證券組合的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和單個證券在2020年12月31日和2019年12月31日處於連續未實現虧損狀態的時間長短彙總：

 2020年12月31日
 不到12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
可供出售的證券      
美國政府資助的機構$— $— $52,351 $(1,652)$52,351 $(1,652)
市政證券18,731 (114)23,519 (617)42,250 (731)
機構抵押貸款支持證券
38,987 (276)45,297 (2,189)84,284 (2,465)
自有品牌抵押貸款支持證券
1,277 (1)558 (1)1,835 (2)
資產支持證券
— — 4,961 (39)4,961 (39)
公司證券— — 20,406 (1,594)20,406 (1,594)
總計$58,995 $(391)$147,092 $(6,092)$206,087 $(6,483)

F-18
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合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
 2020年12月31日
 不到12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
持有至到期的證券      
公司證券17,456 (126)2,999 (1)20,455 (127)
總計$17,456 $(126)$2,999 $(1)$20,455 $(127)

 2019年12月31日
 不到12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
可供出售的證券      
美國政府資助的機構$4,820 $(61)$62,182 $(1,881)$67,002 $(1,942)
市政當局1,279 (1,501)— — 1,279 (1,501)
機構抵押貸款支持證券
91,159 (829)83,212 (3,177)174,371 (4,006)
自有品牌抵押貸款支持證券30,077 (180)2,884 (8)32,961 (188)
資產支持證券
— — 4,955 (45)4,955 (45)
公司證券— — 22,985 (1,532)22,985 (1,532)
總計$127,335 $(2,571)$176,218 $(6,643)$303,553 $(9,214)
  
 2019年12月31日
 不到12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
持有至到期的證券      
市政證券$— $— $— $— $— $— 
公司證券13,977 (132)— — 13,977 (132)
總計$13,977 $(132)$— $— $13,977 $(132)

 在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度中，從累計其他全面虧損和受影響的項目重新分類的綜合損益表中的金額如下：
累計其他全面損失構成明細從以下項目重新分類的金額
累計其他綜合損失
截至12月31日的年度，		中受影響的行項目
損益表
202020192018
可供出售證券的未實現損益   
在收益中實現的損益$139 $(458)$— 出售證券所得(損)
重新分類的税前總金額139 (458)— 所得税前收入
税費(福利)38 (124)— 所得税撥備
累計其他綜合損失中的合計重新分類
$101 $(334)$— 淨收入

F-19
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合併財務報表附註
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注4：美國銀行*貸款
 
貸款類別包括：
十二月三十一日，
 20202019
商業貸款  
工商業$75,387 $96,420 
業主自住型商業地產89,785 86,726 
投資者商業地產13,902 12,567 
施工110,385 60,274 
單租户租賃融資950,172 995,879 
公共財政622,257 687,094 
醫療保健融資528,154 300,612 
小企業貸款125,589 46,945 
商業貸款總額2,515,631 2,286,517 
消費貸款
住宅抵押貸款186,787 313,849 
房屋淨值19,857 24,306 
其他消費者275,692 295,309 
消費貸款總額482,336 633,464 
商業和消費貸款總額2,997,967 2,919,981 
延期貸款淨髮放成本以及購買貸款和其他貸款的溢價和折扣(1)
61,264 43,566 
貸款總額3,059,231 2,963,547 
貸款損失撥備(29,484)(21,840)
淨貸款$3,029,747 $2,941,707 

(1)包括賬面價值調整$42.7截至2020年12月31日，與終止的與公共財政貸款相關的利率互換相關的百萬美元和21.4截至2019年12月31日，與公共財政貸款相關的利率互換相關的利率互換。

各貸款組合細分的風險特徵如下：

工商業：商業和工業貸款的還款來源主要基於借款人確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。然而，借款人的現金流可能並不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。貸款用於營運資金、設備購買或其他目的。大多數商業和工業貸款是以所融資的資產為擔保的，並可能包括個人擔保。這一投資組合通常集中在印第安納州中部和鄰近市場，以及亞利桑那州的大鳳凰城市場。

業主自住型商業地產：還款的主要來源是由擁有房產的借款人或借款人的附屬公司進行的持續運營和活動產生的現金流。這一投資組合通常集中在印第安納州中部和鄰近的市場以及亞利桑那州的大鳳凰城市場，其貸款通常由製造和服務設施以及寫字樓擔保。











F-20
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合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)

投資者商業地產： 這些貸款主要是根據房地產預期產生的現金流承保的，其次是房地產的價值。這些貸款通常包括主贊助商或贊助商的個人擔保。這一投資組合部分通常涉及較大的貸款金額，償還主要取決於擔保貸款的物業或擔保貸款的物業上進行的業務的成功租賃和運營。投資者商業房地產貸款可能更多地受到房地產市場不斷變化的經濟狀況、行業動態或物業所在地區的整體經濟健康狀況的不利影響。確保該公司投資者商業房地產投資組合安全的物業在物業類型方面趨於多樣化，通常位於印第安納州或緊鄰印第安納州的市場。管理層根據房地產財務表現、抵押品價值、擔保人實力、經濟和行業狀況以及其他風險等級標準來監控和評估商業房地產貸款。一般而言，除非存在其他承保因素以減輕這些額外風險，否則本公司避免為其指定市場區域以外的特殊用途項目或物業提供融資。

建築： 建築貸款以土地和相關的改善設施為抵押，用於幫助建造新的建築物，其中可能包括建築商提供出售的商業(零售、工業、寫字樓、多户)物業或單户住宅物業。這些貸款通常為各種項目成本提供資金，包括土地、場地準備、建築服務、建築、關閉和軟成本以及臨時融資需求。建築商的現金流雖然最初是可以預測的，但可能會隨着市場狀況的變化而波動，而擔保這些貸款的抵押品的價值可能會受到基於一般經濟變化的波動的影響。這一投資組合細分市場通常集中在印第安納州中部。

單租户融資： 這些貸款是在全國範圍內向房地產業主發放的，但須與單一租户經營者達成長期租賃安排。房地產通常由地區、國家或全球品牌企業運營。貸款的承銷依據是借款人的財務實力、房地產的特點、租賃安排產生的現金流以及租户的財務實力。與其他貸款組合部門類似，管理層根據借款人和租户的財務表現、抵押品價值、行業趨勢和其他風險等級標準監控和評估這些貸款。

公共財政：這些貸款提供給政府和非營利實體，以提供免税和應税貸款，用於各種目的，包括：短期現金流需求；債務再融資；經濟發展；生活質量項目；基礎設施改善；能源節約；可再生能源和設備融資。公共財政貸款的主要償還來源包括但不限於：一般債務、財產税、所得税、增税收入、公用事業收入、博彩收入、銷售税和承諾的一般收入。某些貸款還可能包括抵押財產的額外抵押品質押或融資設備的擔保權益。公共財政貸款主要在中西部地區進行，但在全國範圍內繼續擴大。

醫療保健財務：這些貸款發放給醫療保健提供者，主要是牙醫，用於執業收購融資或再融資，偶爾包括業主自住的商業房地產和設備購買。還款來源主要根據借款人及相關實體的營運所確認的現金流(如房地產由獨立實體持有)，其次則以借款人及擔保人資源提供的相關抵押品為輔。這一投資組合最初集中在美國西部，但隨着東部和中西部市場增加了越來越多的銷售隊伍，這一細分市場在全國其他地區迅速增長。

F-21
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合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
小型企業貸款：這些貸款面向小企業，通常由美國小企業管理局(SBA)根據其7(A)貸款計劃提供部分擔保。我們一般將SBA貸款中政府擔保的部分出售到二級市場，同時保留貸款的非擔保部分和償還權。小企業貸款組合中的貸款的還款來源主要基於借款人確定的現金流，其次是借款人提供的任何基礎抵押品。貸款可能(但並非總是)存在抵押品缺口。對於保留擔保部分的SBA貸款，SBA擔保在借款人違約的情況下為銀行提供第三方償還來源。然而，借款人的現金流可能不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。貸款的目的很廣泛，包括但不限於，提供運營現金流，為所有權變更提供資金，以及促進設備購買。這些貸款還包括銀行根據SBA的Paycheck Protection Program發起的貸款，這些貸款由SBA全額擔保。這一投資組合細分市場有一個新興的地理位置，並以全國為重點。
住宅按揭：對於由1至4個家庭住宅擔保的住宅貸款，通常是業主自住的，公司通常設定最高貸款與價值比率，如果超過該比率，則要求私人抵押貸款保險。這些貸款的償還主要取決於借款人的經濟狀況，這可能會受到其市場領域的經濟狀況(如失業率)的影響。還款也會受到住宅物業價值變化的影響。這些貸款的個人金額較小，分佈在全國各地的大量借款人身上，這一事實減輕了風險。
房屋淨值：房屋淨值貸款和信用額度通常由1到4個家庭住宅的從屬利息擔保。確保房屋淨值投資組合部分的物業通常在地理上是多樣化的，因為該公司在全國範圍內提供這些產品。這些貸款和信貸額度的償還主要取決於借款人的經濟狀況，可能會受到失業率和住宅物業價值變化以及市場其他經濟狀況的影響。
其他消費者：這些貸款主要包括消費貸款和信用卡。消費貸款可以由馬匹拖車或休閒車等消費資產擔保。一些消費貸款是無擔保的，如小額分期付款貸款、房屋裝修貸款和某些信用額度。消費貸款的償還主要取決於借款人的個人收入，這可能會受到其市場領域的經濟狀況(如失業率)的影響。這些貸款的個人金額較小，分佈在全國各地的大量借款人身上，這一事實減輕了風險。
下表顯示了截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的12個月內ALLL餘額的變化。
 截至2020年12月31日的12個月
 期初餘額撥備(貸方)記入費用損失核銷恢復期末餘額
貸款損失撥備：   
工商業$1,521 $80 $(461)$6 $1,146 
業主自住型商業地產561 545 (24)— 1,082 
投資者商業地產109 46 — — 155 
施工380 812 — — 1,192 
單租户租賃融資11,175 1,815 — — 12,990 
公共財政1,580 152 — — 1,732 
醫療保健融資3,247 4,894 (743)87 7,485 
小企業貸款54 665 (110)19 628 
住宅抵押貸款657 (122)(20)4 519 
房屋淨值46 (9)— 11 48 
其他消費者2,510 447 (804)354 2,507 
總計$21,840 $9,325 $(2,162)$481 $29,484 


F-22
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合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
 截至2019年12月31日的12個月
 期初餘額撥備(貸方)記入費用損失核銷恢復期末餘額
貸款損失撥備：   
工商業$1,384 $1,029 $(921)$29 $1,521 
業主自住型商業地產783 (222)— — 561 
投資者商業地產61 48 — — 109 
施工251 129 — — 380 
單租户租賃融資8,827 2,348 — — 11,175 
公共財政1,670 (90)— — 1,580 
醫療保健融資1,264 1,983 — — 3,247 
小企業貸款203 (154)— 5 54 
住宅抵押貸款1,079 (350)(76)4 657 
房屋淨值53 51 (68)10 46 
其他消費者2,321 1,194 (1,292)287 2,510 
總計$17,896 $5,966 $(2,357)$335 $21,840 

 截至2018年12月31日的12個月
 期初餘額撥備(貸方)記入費用損失核銷恢復期末餘額
貸款損失撥備：   
工商業$1,724 $(251)$(92)$3 $1,384 
業主自住型商業地產762 21 — — 783 
投資者商業地產85 (24)— — 61 
施工423 (172)— — 251 
單租户租賃融資7,872 955 — — 8,827 
公共財政959 711 — — 1,670 
醫療保健融資313 951 — — 1,264 
小企業貸款55 148 — — 203 
住宅抵押貸款956 127 (9)5 1,079 
房屋淨值70 (33)— 16 53 
其他消費者1,751 1,459 (1,176)287 2,321 
總計$14,970 $3,892 $(1,277)$311 $17,896 

下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日，根據投資組合細分和減值方法記錄的貸款損失準備餘額和記錄的貸款投資。


F-23
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(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
貸款貸款損失撥備
2020年12月31日期末餘額：
集體評估減損情況		期末餘額：
單獨評估損害情況		期末餘額期末餘額：
集體評估減損情況		期末餘額：
單獨評估損害情況		期末餘額
工商業$74,870 $517 $75,387 $1,146 $— $1,146 
業主自住型商業地產87,947 1,838 89,785 1,082 — 1,082 
投資者商業地產13,902 — 13,902 155 — 155 
施工110,385 — 110,385 1,192 — 1,192 
單租户租賃融資942,848 7,324 950,172 9,900 3,090 12,990 
公共財政622,257 — 622,257 1,732 — 1,732 
醫療保健融資527,144 1,010 528,154 7,485 — 7,485 
小企業貸款125,589 — 125,589 628 — 628 
住宅抵押貸款185,241 1,546 186,787 519 — 519 
房屋淨值19,857 — 19,857 48 — 48 
其他消費者275,642 50 275,692 2,507 — 2,507 
總計$2,985,682 $12,285 $2,997,967 $26,394 $3,090 $29,484 


貸款貸款損失撥備
2019年12月31日期末餘額：
集體評估減損情況		期末餘額：
單獨評估損害情況		期末餘額期末餘額：
集體評估減損情況		期末餘額：
單獨評估損害情況		期末餘額
工商業$93,520 $2,900 $96,420 $1,412 $109 $1,521 
業主自住型商業地產81,063 5,663 86,726 561 — 561 
投資者商業地產12,567 — 12,567 109 — 109 
施工60,274 — 60,274 380 — 380 
單租户租賃融資991,199 4,680 995,879 9,515 1,660 11,175 
公共財政687,094 — 687,094 1,580 — 1,580 
醫療保健融資300,612 — 300,612 3,247 — 3,247 
小企業貸款46,945 — 46,945 54 — 54 
住宅抵押貸款312,714 1,135 313,849 657 — 657 
房屋淨值24,306 — 24,306 46 — 46 
其他消費者295,266 43 295,309 2,510 — 2,510 
總計$2,905,560 $14,421 $2,919,981 $20,071 $1,769 $21,840 

該公司利用風險等級矩陣為其每一筆商業貸款分配風險等級。風險等級的一般特徵描述如下：
 
•“通過”-不符合以下任何其他類別的更高質量的貸款。

•“特別提及”--有一些信用缺陷或潛在的弱點值得密切關注的貸款。

F-24
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(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
•“不合標準”--貸款具有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。債務人或質押物(如有)的當期淨值和償付能力保護不足的貸款。

•“可疑”--這類貸款被置於非權責發生狀態，可能嚴重依賴於價值難以確定的抵押品，或者基於某些缺乏明確確定性的近期事件。這些貸款具有那些被歸類為不合格貸款的所有弱點；然而，根據現有條件，這些弱點使得完全收回本金餘額變得非常不可能。

•“損失”-被認為是無法收回的貸款，價值如此之小，以至於繼續將其作為資產持有是沒有根據的。
  
下表顯示了截至2020年12月31日和2019年12月31日，基於評級類別和支付活動的公司商業和消費貸款組合的信用風險概況。

2020年12月31日
經過特別提及不合標準總計
工商業$74,138 $732 $517 $75,387 
業主自住型商業地產84,292 3,655 1,838 89,785 
投資者商業地產13,902 — — 13,902 
施工110,385 — — 110,385 
單租户租賃融資932,830 10,018 7,324 950,172 
公共財政622,257 — — 622,257 
醫療保健融資526,517 627 1,010 528,154 
小企業貸款117,474 2,930 5,185 125,589 
商業貸款總額$2,481,795 $17,962 $15,874 $2,515,631 

2020年12月31日
表演非應計項目總計
住宅抵押貸款$185,604 $1,183 $186,787 
房屋淨值19,857 — 19,857 
其他消費者275,646 46 275,692 
總計$481,107 $1,229 $482,336 

2019年12月31日
經過特別提及不合標準總計
工商業$89,818 $3,973 $2,629 $96,420 
業主自住型商業地產79,329 3,462 3,935 86,726 
投資者商業地產12,567 — — 12,567 
施工60,274 — — 60,274 
單租户租賃融資983,448 7,751 4,680 995,879 
公共財政687,094 — — 687,094 
醫療保健融資300,612 — — 300,612 
小企業貸款46,945 — — 46,945 
商業貸款總額$2,260,087 $15,186 $11,244 $2,286,517 

F-25
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合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
2019年12月31日
表演非應計項目總計
住宅抵押貸款$313,088 $761 $313,849 
房屋淨值24,306 — 24,306 
其他消費者295,276 33 295,309 
總計$632,670 $794 $633,464 

 下表顯示了該公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的貸款組合違約率分析。

 2020年12月31日
 30-59
日數
逾期付款		60-89
日數
逾期付款		90天后
或者更多
逾期付款		總計：
逾期付款		當前貸款總額非應計項目
貸款		銀行貸款總額
90天前或
更多的是過去的事
到期應計費用和應計費用
工商業$— $— $— $— $75,387 $75,387 $— $— 
業主自住型商業地產— — — — 89,785 89,785 1,838 — 
投資者商業地產— — — — 13,902 13,902 — — 
施工— — — — 110,385 110,385 — — 
單租户租賃融資— — 4,680 4,680 945,492 950,172 7,116 — 
公共財政— — — — 622,257 622,257 — — 
醫療保健融資— — — — 528,154 528,154 — — 
小企業貸款— — — — 125,589 125,589 — — 
住宅抵押貸款49 — 269 318 186,469 186,787 1,183 — 
房屋淨值— 15 — 15 19,842 19,857 — — 
其他消費者176 51 5 232 275,460 275,692 46 — 
總計$225 $66 $4,954 $5,245 $2,992,722 $2,997,967 $10,183 $— 

 2019年12月31日
 30-59
日數
逾期付款		60-89
日數
逾期付款		90天后
或者更多
逾期付款		總計：
逾期付款		當前貸款總額非應計項目
貸款		銀行貸款總額
90天前或
更多的是過去的事
到期
以及應計利潤
工商業$15 $96 $122 $233 $96,187 $96,420 $226 $— 
業主自住型商業地產— — 464 464 86,262 86,726 464 — 
投資者商業地產— — — — 12,567 12,567 — — 
施工— — — — 60,274 60,274 — — 
單租户租賃融資— 4,680 — 4,680 991,199 995,879 4,680 — 
公共財政— — — — 687,094 687,094 — — 
醫療保健融資— — — — 300,612 300,612 — — 
小企業貸款54 — — 54 46,891 46,945 — — 
住宅抵押貸款— — 1,177 1,177 312,672 313,849 761 416 
房屋淨值— — — — 24,306 24,306 — — 
其他消費者240 107 — 347 294,962 295,309 33 — 
總計$309 $4,883 $1,763 $6,955 $2,913,026 $2,919,981 $6,164 $416 
F-26
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合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)

下表顯示了該公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的減值貸款。
 2020年12月31日2019年12月31日
錄下來
天平		未付
校長
天平		特指
津貼		錄下來
天平		未付
校長
天平		特指
津貼
無特定估值免税額的貸款      
工商業$517 $517 $— $2,693 $2,694 $— 
業主自住型商業地產1,838 1,850 — 5,663 5,665 — 
單租户租賃融資1,315 1,334 — — — — 
醫療保健融資$1,010 $1,010 $— $— $— $— 
住宅抵押貸款1,546 1,652 — 1,135 1,209 — 
其他消費者50 120 — 43 107 — 
總計6,276 6,483 — 9,534 9,675 — 
有特定估值免税額的貸款      
工商業$— $— $— $207 $244 $109 
單租户租賃融資6,009 6,036 3,090 4,680 4,680 1,660 
住宅抵押貸款— — — — — — 
總計6,009 6,036 3,090 4,887 4,924 1,769 
減值貸款總額$12,285 $12,519 $3,090 $14,421 $14,599 $1,769 

下表列出了截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的12個月內確認的減值貸款的平均餘額和利息收入。
截至12個月
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
 平均值
天平		利息
收入		平均值
天平		利息
收入		平均值
天平		利息
收入
無特定估值免税額的貸款      
工商業$1,037 $57 $3,293 $289 $5,961 $426 
業主自住型商業地產3,790 60 3,292 170 833 44 
醫療保健融資386 16 — — — — 
小企業貸款— — 331 94 60 15 
住宅抵押貸款1,333 — 2,265 — 720 — 
房屋淨值— — 10 — 61 — 
其他消費者57 — 68 1 108 — 
總計6,603 133 9,259 554 7,743 485 
有特定估值免税額的貸款      
工商業169 3 1,077 — — — 
單租户租賃融資5,671 4 1,464 — — — 
總計5,840 7 2,541 — — — 
減值貸款總額$12,443 $140 $11,800 $554 $7,743 $485 

該公司擁有不是截至2020年12月31日和2019年12月31日擁有的住宅抵押其他房地產。有不是2020年12月31日和2019年12月31日止贖過程中的貸款。

問題債務重組
 
貸款組合包括TDR，這是一種經過修改的貸款，旨在向經歷財務困難的借款人提供經濟優惠。這些讓步通常源於減少損失的努力，可能包括降低利率、延長付款期限、寬恕本金、忍耐或其他行動。某些TDR在重組時被歸類為不良，通常在考慮借款人的持續還款表現一段合理時期(通常不少於連續六個月)後恢復履約狀態。
 
F-27
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合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
當貸款在TDR中被修改時，任何與其他減值貸款類似的可能減值都是根據預期未來現金流的現值進行評估，按原始貸款協議的合同利率貼現，或使用抵押品的當前公允價值減去抵押品依賴型貸款的銷售成本。如果確定修改後的貸款價值小於記錄的貸款餘額，則通過特定的津貼或對津貼的沖銷確認減值。在修改後的一段時間內，所有TDR，包括那些有付款違約的TDR，都會被評估是否可能出現減值，並通過撥備確認減值。
 
在與陷入困境的借款人合作的過程中，公司可能會選擇重組某些貸款的合同條款，以努力與借款人制定替代付款時間表，以優化貸款的可收回性。本公司會審核任何貸款修改，以確定在本公司給予借款人基於與借款人財務困難有關的經濟或法律原因而不會考慮的特許權時，是否發生了TDR。條款可能會被修改，以符合借款人的償還能力，符合其當前的財務狀況，或者貸款可能會進行重組，以獲得額外的抵押品和/或擔保，以支持債務，或者兩者的組合。

有三在截至2020年12月31日的12個月內，分類為新TDR的商業和工業貸款，修改前和修改後的未償還記錄投資為$2.6百萬美元。截至2020年12月31日，該公司沒有為這些貸款分配具體的津貼，修改包括在一段時間內只支付利息和延長到期日。有四在截至2019年12月31日的12個月內，被歸類為新TDR的商業和工業貸款，修改前和修改後的未償還記錄投資為$2.02000萬。截至2019年12月31日，公司沒有為這些貸款分配具體的津貼，修改包括在一段時間內只支付利息。有不是截至2018年12月31日的12個月內分類為新TDR的貸款。

在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度內，沒有履約TDR在修改後的12個月內出現付款違約。

新冠肺炎導致非TDR貸款修改

我們的銀行業監管機構於2020年3月22日發佈了《關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明》。 本指導意見鼓勵金融機構審慎處理因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人。

此外，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)第4013條規定，由於新冠肺炎的影響而進行的貸款修改將不會被歸類為通用會計準則下的TDR。 本次救助範圍內的變更自2020年3月1日起至2022年1月1日止，或者自與新冠肺炎大流行相關的國家緊急狀態正式終止之日起60天內生效。截至2020年12月31日，該公司擁有11.9由於新冠肺炎的緣故，非TDR貸款修改了2.5億美元。

美國小企業管理局工資支票保護計劃

CARE法案第1102條創建了PPP，由小企業管理局和財政部共同管理。購買力平價旨在為全國範圍內受到新冠肺炎不利影響的小企業提供經濟救濟。2020年12月27日，《對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案》頒佈，將管理局繼續發放PPP貸款的期限延長至2021年3月31日，其中包括二次提取PPP貸款的條款。如果某些條件(包括預定義的SBA批准的資金用途和某些借款人認證)得到SBA的完全擔保，則可以100%免除這些貸款。 作為SBA的首選貸款機構，我們幫助我們的客户參與PPP，幫助他們在不確定和具有挑戰性的環境中保持他們的勞動力。 這些貸款的利率為1.00%，我們收到的加權平均起始費為3.86資助金額的%，或大約$2.3總計300萬美元。 該公司於6月下旬從小企業管理局收到這筆費用收入，將在購買力平價貸款的有效期內遞延，並確認為利息收入。 截至2020年12月31日，我們擁有376購買力平價貸款總額為$50.6未償還的1.8億美元。
F-28
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合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)


注5：美國銀行*房舍和設備
 
下表彙總了p2020年12月31日和2019年12月31日的租借和設備。
十二月三十一日，
 20202019
土地$2,500 $2,500 
在建工程28,956 4,386 
使用權租賃資產819 1,602 
建築和改善5,819 5,618 
傢俱和設備10,671 9,689 
減去：累計折舊(10,973)(9,165)
 $37,590 $14,630 


*在2018年，世行的子公司SPF15，Inc.(簡稱SPF15)收購了幾塊地塊，其中包括大約3.3位於印第安納州菲捨爾的英畝土地，價格約為$10.2根據與印第安納州菲舍斯市(“該市”)及其重建委員會等簽訂的土地徵用協議，該市同意向SPF15償還購買價和其他指定的土地徵用費用。土地徵用協議於2018年12月由項目協議取代，該協議將還款截止日期延長至2019年10月31日，並向本公司提供額外的財務激勵，以在該物業上建造辦公樓和相關停車場。根據項目協議的設想，該市已轉移到SPF15二其他地塊，由大約0.75英畝和SPF15轉讓給漁民市政廳建築公司和第三方的某一塊土地，由大約1.65與房地產開發有關的幾英畝土地。2019年10月25日，該市履行了償還義務，總共支付了SPF15美元。11.1購買價格和其他規定的土地徵用費用為100萬美元。

該地塊的拆除工作已經完成，一個多用途開發項目(包括公司未來的總部)於2019年10月7日開工建設。該地塊的開發預計將在2021年第四季度基本完成。

2020財年結束後，即2021年2月16日，該公司簽訂了一項協議，將其目前的總部和目前位於大樓內的某些設備出售給第三方。售價為890萬元現金，在成交時悉數支付。結案仍受慣例條件的制約。截至2020年12月31日，土地、建築和改善工程的賬面淨值為540萬美元。作為銷售協議的一部分，買方已同意將寫字樓回租給公司，租期至2021年12月31日，並有權延長至該日期之後的90天。預計在回租安排期間，銀行將繼續轉租基本上所有的寫字樓。

注6：美國銀行*租契

租賃被定義為一種合同或合同的一部分，它轉讓在一段時間內控制已確定的財產或設備的使用權，以換取對價。2019年1月1日，本公司採用ASU 2016-02-租賃(主題842)並選擇了可選的過渡方法，該方法允許公司在滿足特定條件的情況下不將非租賃組件與相關租賃組件分開。此外，該公司選擇不對以前的比較期間進行調整。有關與新標準相關的過渡指南的詳細信息，請參閲註釋22。

本公司擁有三用於一般辦公業務的經營租賃，其剩餘租賃期限為二至三年。隨着ASU 2016-02年度的採用，經營租賃協議需要在綜合資產負債表上確認為使用權資產和相應的租賃負債。

F-29
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合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
下表顯示了租賃費用的構成。

(單位：千)截至12個月
 2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
經營租賃成本$913 $758 $724 

下表顯示了與租賃相關的補充現金流信息。

(單位：千)截至12個月
 2020年12月31日2019年12月31日
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
*來自經營租賃的營運現金流982 814 

下表顯示了經營租賃對合並資產負債表的影響。該公司選擇不包括短期租賃(原始期限為12個月或以下的租賃)或設備租賃，因為這些金額微不足道。該公司的租約不提供隱含費率。用於確定租賃付款現值的貼現率是公司根據租賃開始之日可獲得的信息增加的借款利率。遞增借款利率是指在類似經濟環境下，公司在類似期限內以抵押方式借款所需支付的利率，其金額相當於租賃付款。
(千美元)
 2020年12月31日2019年12月31日
經營性租賃使用權資產$819 $1,602 
經營租賃負債819 1,602 
加權平均剩餘租賃年限(年)
*22.4
加權平均貼現率
*2.0 %2.0 %

F-30
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合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
下表顯示了截至2020年12月31日，初始或剩餘期限為一年或更長的經營租賃的未來最低付款。

(單位：千)
截至2020年12月31日的12個月
2021$423 
2022238 
2023116 
2024— 
2025— 
此後— 
租賃付款總額777 
*較少的計入利息(17)
總計$760 

注7：美國銀行*商譽

截至2020年12月31日和2019年12月31日，商譽賬面金額為1美元。4.7百萬美元。截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的三年商譽賬面金額沒有變化。自8月31日起，或只要發生的事件或環境變化表明商譽的賬面價值超過其隱含的公允價值，商譽就會按年度進行減值測試。年度測試顯示，截至2020年8月31日，沒有減值，自2020年8月31日年度減值測試以來，也沒有發生任何事件或環境變化，表明商譽減值更有可能存在。

F-31
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合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)

注8：美國銀行*維修資產

截至2020年12月31日及2019年12月31日止十二個月的服務資產活動及相關公允價值變動載於下表。

(單位：千)截至12個月
 2020年12月31日2019年12月31日
期初餘額$2,481 $— 
加法1,520 2,481 
公允價值變動(432)— 
*期末餘額。$3,569 $2,481 


為他人服務的貸款不包括在合併資產負債表中。下表顯示了截至2020年12月31日和2019年12月31日為他人償還的這些貸款的未償還本金餘額。


(單位：千)
 2020年12月31日2019年12月31日
提供以下服務的貸款組合：
**小企業管理局擔保貸款$165,961 $103,981 
*總計$165,961 $103,981 


貸款服務收入總額為$1.2在截至2020年12月31日的12個月內達到1.2億美元。有一塊錢0.2在截至2019年12月31日的12個月內，償還貸款收入為3.8億美元。貸款服務資產重估，即服務資產公允價值的變化，導致了#美元。0.4截至2020年12月31日的12個月向下估值100萬英鎊。有不是截至2019年12月31日的12個月內的還貸資產重估。

維修權的公允價值對基礎假設的變化高度敏感。雖然提前還款速度的波動和二級市場保費的變化通常對維修權的公允價值有最大的影響，但其他影響因素包括經濟狀況的變化、貼現率假設的變化以及服務組合的加權平均壽命。公允價值的計量僅限於某一特定時間點的現有條件和使用的假設；然而，這些假設可能會隨着時間的推移而改變。詳情請參閲附註17-金融工具公允價值。
F-32
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(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
注9：美國銀行*存款
 
下表為本公司截至2020年12月31日及2019年12月31日的存款基數構成。
十二月三十一日，
 20202019
無息活期存款賬户$96,753 $57,115 
有息活期存款賬户188,645 129,020 
定期儲蓄賬户43,200 29,616 
貨幣市場賬户1,350,566 786,390 
存款單1,289,319 1,613,453 
經紀存款302,402 538,369 
總存款$3,270,885 $3,153,963 
定期存款(250美元或以上)$403,253 $536,028 
 
下表顯示了截至2020年12月31日的年度定期存款到期日。
2021$883,461 
2022242,053 
202399,488 
202474,215 
202526,424 
此後250 
 $1,325,891 
 
注10：美國銀行*FHLB進展
 
該公司有未償還的FHLB預付款$514.9百萬美元和$514.9分別截至2020年12月31日和2019年12月31日。截至2020年12月31日，公司未償還FHLB預付款的聲明利率為0.24%至3.26%，加權平均利率為1.30%。所有墊款都以本公司質押和持有的住宅抵押貸款和商業房地產貸款以及本公司質押並由FHLB保管的投資證券為抵押。已批出的住宅按揭貸款總額約為125.1百萬美元和$166.6截至2020年12月31日和2019年12月31日，分別為600萬美元和600萬美元，商業房地產貸款質押約為300萬美元960.5百萬美元和$956.3分別截至2020年12月31日和2019年12月31日。抵押給FHLB的投資證券的公允價值約為#美元。351.0百萬美元和$356.8分別截至2020年12月31日和2019年12月31日。根據這一抵押品和公司持有的FHLB股票，公司有資格額外借款至多$474.3到2020年底，這一數字將達到100萬。截至2020年12月31日，該公司擁有305.0與聯邦住房金融局取得了數百萬美元的預付款。

該公司的FHLB預付款計劃根據以下時間表到期：
 金額
2021$110,000 
2022— 
202335,000 
2024145,020 
202590,000 
此後134,896 
 $514,916 

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注11：美國銀行*次級債
 
2015年10月，本公司簽訂了本金為#美元的定期貸款。10.02025年到期的定期票據(“2025年票據”)證明瞭這一點。2025年發行的債券的固定利率為6.4375年息%，按季支付，計劃於2025年10月1日到期。2025年票據是本公司的一項無擔保附屬債務，可以在2020年10月15日或之後的任何利息支付日期償還，而不會受到懲罰。根據監管指導方針，2025年債券旨在符合二級資本的資格。會計年度結束後，公司於2021年1月4日贖回2025年票據。

2016年9月，該公司發行了$25.0本金總額為百萬美元6.02026年到期的固定利率至浮動利率次級債券(“2026年債券”)百分比公開發售。2026年發行的債券最初固定息率為6.002021年9月30日之前(但不包括在內)的年利率，此後是相當於當時三個月期倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加的浮動利率485基點。倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)將在2021年之後逐步淘汰，過渡到另一個基準利率可能會對2026年債券產生不利影響。請參閲第一部分第1A項。有關LIBOR逐步淘汰的更多信息，請參閲風險因素。2026年債券的所有利息按季支付。2026年發行的債券將於2026年9月30日到期。2026年債券是本公司的無擔保次級債券，可以在2021年9月30日或之後的任何付息日期償還，而不會受到懲罰。根據監管指導方針，2026年債券旨在符合二級資本的資格。

2019年6月，公司發行了$37.0本金總額為百萬美元6.02029年到期的固定利率至浮動利率次級債券(“2029年債券”)百分比公開發售。2029年發行的債券最初固定息率為6.0至2024年6月30日(但不包括)的年利率百分比，此後實行等於當時基準利率(最初為3個月期LIBOR利率)加的浮動利率411基點。2029年債券的所有利息按季支付。2029年發行的債券將於2029年6月30日到期。2029年債券是本公司的無抵押次級債券，可以在2024年6月30日或之後的任何付息日期償還，而不會受到懲罰。根據監管指導方針，2029年債券旨在符合二級資本的資格。

2020年10月，本公司簽訂了本金為#美元的定期貸款。10.02030年到期的定期票據(“2030年票據”)證明瞭這一點。2030年債券最初的固定利率為6.0至2025年11月1日(但不包括)的年利率百分比，此後按等於當時基準利率的浮動利率計算(最初為三個月期SOFR加5.795%)。2030年票據是本公司的無抵押附屬債務，可在2025年11月1日或之後的任何利息支付日償還，而不會受到懲罰。根據監管指導方針，2030年債券旨在符合二級資本的資格。如上所述，該公司使用發行2030年票據的淨收益贖回了2025年票據。

下表列出了截至2025年12月31日、2020年和2019年12月31日的2025年債券、2026年債券、2029年債券和2030年債券的本金餘額以及未攤銷貼現和債務發行成本。

2020年12月31日2019年12月31日
校長未攤銷貼現和發債成本校長未攤銷貼現和發債成本
2025年票據$10,000 (114)10,000 (138)
2026年筆記25,000 (715)25,000 (839)
2029年票據37,000 (1,337)37,000 (1,495)
2030年票據10,000 (231)— — 
總計$82,000 (2,397)72,000 (2,472)

注12：美國銀行*福利計劃
 
401(K)計劃
  
根據該計劃的定義，該公司為幾乎所有全職員工制定了401(K)計劃。員工繳費限制在美國國税局(Internal Revenue Service)每年設定的最高限額。該公司已選擇將相當於100第一個的百分比1員工延期的百分比，然後50啟用%
F-34
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合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
延期至1%最高可達6計劃中定義的個人合格薪資總額的百分比，立即授予。可自由支配的僱主配對供款立即開始歸屬，比率為50每一年的就業百分比，並在完成以下工作後完全歸屬於兩年就業問題。捐款總額約為#美元。0.8百萬，$0.6百萬美元和$0.5在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的12個月中，分別為100萬美元。
 
僱傭協議
 
本公司已與其行政總裁訂立僱傭協議，規定由薪酬委員會不時釐定的年度基本工資及年度獎金(如有)。年度獎金將參照薪酬委員會為首席執行官和其他高級管理人員制定的年度業績目標的完成情況來確定。該協議還規定，首席執行官可獲得薪酬委員會可能決定的額外補償、福利或報酬。

該協議規定，在某些情況下，他的僱傭終止後，工資和某些其他福利將在規定的一段時間內繼續存在，包括他因“正當理由”辭職或在任何時候被公司無故終止僱傭，或在“控制權變更”後12個月內因任何原因終止僱傭關係，以及其他特定條件。

2013股權激勵計劃
 
2013年股權激勵計劃(“2013計劃”)授權發行最多750,000以股權獎勵的形式向員工、董事和其他符合條件的人發放公司普通股股票。根據2013年計劃的條款，可供發行的股票池可用於2013計劃下可用的股權獎勵類型，包括股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、股票單位獎勵和其他基於股票的獎勵，以及公司或任何子公司的所有員工、顧問和顧問，以及公司所有非僱員董事，都有資格獲得2013計劃下的獎勵。
該公司記錄了$2.1百萬，$1.7百萬美元，以及$1.6截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度，基於股票的薪酬支出分別為100萬美元，與2013年計劃下的獎勵相關。

下表彙總了截至2020年12月31日的2013年度計劃獎勵情況，以及截至2020年12月31日的年度活動：
限售股單位加權平均授予日期每股公允價值限制性股票獎加權平均授予日期每股公允價值遞延股票單位加權平均授予日期單位公允價值
在2020年1月1日未歸屬107,244 $29.03 — $— — $— 
美國政府批准了這一計劃66,895 27.56 16,090 25.58 12 17.87 
--已授予的權利(61,154)29.77 (14,452)25.35 (12)17.87 
*— — (1,638)27.56 — — 
未歸屬於2020年12月31日112,985 $27.76 — $— — $— 

截至2020年12月31日，與未歸屬裁決相關的未確認補償成本總額為美元。2.1百萬美元，加權平均費用確認期間為1.6好幾年了。
 
董事延期股票計劃
 
在2014年1月1日之前，公司為董事會非僱員成員制定了股票薪酬計劃(“董事遞延股票計劃”)。本公司保留180,000根據董事遞延股票計劃本可發行的普通股。該計劃為董事們提供了選擇的選項，以選擇最高可獲得100其年度預留金的%為普通股或遞延股權。遞延股票權利將在遞延期結束後以普通股結算，以每項遞延股票權利一股普通股為基礎支付。

F-35
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合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
下表彙總截至2020年12月31日止年度與董事遞延股票計劃相關的遞延股權狀況。
遞延權利
突出，年初84,505 
授與852 
練習— 
出色，年終85,357 

2020年期間授予的所有遞延股票權利均為額外發行的權利，以代替未償還遞延股票權利的應付現金股息。
 
注13：美國銀行*所得税
 
所得税撥備包括以下內容：
十二月三十一日，
 202020192018
當前$8,563 $6,319 $1,074 
延期(4,118)(4,402)978 
總計$4,445 $1,917 $2,052 
 
所得税撥備與適用於税前收入的法定税率相一致。法定利率是21%, 21%和21分別為2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日。他説：
十二月三十一日，
 202020192018
法定税率乘以税前收入$7,119 $5,703 $5,030 
(減去)加上以下税收影響： 
免税證券和貸款所得(4,464)(4,881)(3,833)
州所得税，扣除聯邦税收影響後的淨額1,765 1,285 1,164 
銀行人壽保險(200)(198)(200)
税收抵免(178)(181)(180)
其他差異403 189 71 
所得税總額$4,445 $1,917 $2,052 
 
2020年12月31日和2019年12月31日的遞延税金淨資產包括：
十二月三十一日，
 20202019
遞延税項資產(負債)  
貸款損失撥備$7,961 $5,897 
可供出售證券和套期保值項目的未實現淨虧損5,800 5,021 
公允價值調整1,117 (1,011)
折舊(107)(257)
遞延薪酬和應計工資總額1,533 1,358 
貸款發放成本(1,281)(1,181)
預付資產(553)(449)
其他337 513 
遞延税項總資產，淨額$14,807 $9,891 


F-36
第一家互聯網銀行(First Internet Bancorp)
合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
注14：美國銀行*關聯方交易
 
在正常經營過程中，本公司可與各關聯方進行交易。管理層認為，該等貸款、其他信貸延伸及存款乃於正常業務過程中作出，其條款(包括利率及抵押品)與當時與其他人士進行可比交易的條款大致相同。此外，管理層認為，這些貸款沒有超過正常的可收回風險，也沒有表現出其他不利的特徵。
 
管理層在2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日對關聯方貸款和信貸延期進行了評估，並認為餘額不重要。本公司於2020年12月31日及2019年12月31日持有的關聯方存款合計為$33.0百萬美元和$28.3分別為百萬美元。

注15：美國銀行*監管資本要求
 
本公司和本銀行須遵守由州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。資本充足率指導方針，以及針對銀行的快速糾正措施規定，涉及對資產、負債和某些根據監管會計慣例計算的表外項目的量化衡量。資本金額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。

巴塞爾III資本規則於2015年1月1日對公司和銀行生效，但某些條款有分階段實施的期限。巴塞爾協議III資本規則為確保資本充足性而制定的量化措施，要求維持法規中定義的普通股一級資本、一級資本和總資本與風險加權資產的最低金額和比率，以及一級資本與調整後季度平均資產的最低金額和比率(“槓桿率”)。

巴塞爾III資本規則於2019年1月1日全面分階段實施，並要求公司和銀行保持：1)普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為4.5%，外加a2.5%“資本保護緩衝”(導致普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為7.0%)；2)一級資本與風險加權資產的最低比率為6.0%，外加資本保護緩衝(導致最低一級資本比率為8.5%)；3)總資本與風險加權資產的最低比率為8.0%，加上資本保護緩衝(導致最低總資本比率為10.5%)；以及4)最低槓桿率為4.0%.

自2016年1月1日起實施保本緩衝。0.625%的水平，並在一年多的時間內逐步投入使用四-年期間，在隨後的每年1月1日遞增該金額，直到達到2.52019年1月1日，已全面分階段投入使用。資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。如果不能維持最低普通股一級資本比率加上資本保護緩衝，銀行機構支付股息、回購股票和/或向員工支付酌情補償的能力將受到潛在限制。

F-37
第一家互聯網銀行(First Internet Bancorp)
合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
下表列出了截至2020年12月31日、2020年和2019年12月31日，根據巴塞爾III資本規則，公司和銀行的實際資本比率和要求資本比率。提交的最低要求資本金額包括根據巴塞爾III資本規則，截至2020年12月31日和2019年12月31日的最低要求資本水平。被認為資本金充足的資本水平是基於及時的糾正措施規定，修訂後的規定反映了巴塞爾III資本規則的變化。
實際最低資本要求-巴塞爾III被視為資本充足的最低要求
資本額比率資本額比率資本額比率
截至2020年12月31日：
普通股一級資本與風險加權資產之比
整合$342,159 11.31 %$211,828 7.00 %不適用不適用
銀行377,678 12.49 %211,612 7.00 %196,497 6.50 %
一級資本與風險加權資產之比
整合342,159 11.31 %257,220 8.50 %不適用不適用
銀行377,678 12.49 %256,957 8.50 %241,842 8.00 %
總資本與風險加權資產之比
整合451,246 14.91 %317,742 10.50 %不適用不適用
銀行407,162 13.47 %317,418 10.50 %302,303 10.00 %
槓桿率
整合342,159 7.95 %172,154 4.00 %不適用不適用
銀行377,678 8.78 %172,036 4.00 %215,045 5.00 %

實際最低資本要求-巴塞爾III被視為資本充足的最低要求
資本額比率資本額比率資本額比率
截至2019年12月31日：
普通股一級資本與風險加權資產之比
整合$313,803 10.84 %$202,661 7.00 %不適用不適用
銀行341,242 11.80 %202,480 7.00 %188,017 6.50 %
一級資本與風險加權資產之比
整合313,803 10.84 %246,088 8.50 %不適用不適用
銀行341,242 11.80 %245,869 8.50 %231,406 8.00 %
總資本與風險加權資產之比
整合405,171 13.99 %303,991 10.50 %不適用不適用
銀行363,082 12.55 %303,720 10.50 %289,257 10.00 %
槓桿率
整合313,803 7.64 %164,219 4.00 %不適用不適用
銀行341,242 8.32 %164,121 4.00 %205,151 5.00 %

注16：美國銀行*承諾與信用風險
 
在正常業務過程中，本公司作出各種信貸承諾，這些信貸並未反映在隨附的綜合財務報表中。截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司的未償還貸款承諾總額約為$263.9百萬美元和$254.4分別為百萬美元。
 
F-38
第一家互聯網銀行(First Internet Bancorp)
合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
此外，本公司亦為小型企業投資公司基金(“SBIC基金”)的有限責任合夥人。*本公司對SBIC基金的總承擔為$4.02000萬。截至2020年12月31日，公司已出資美元2.52000萬美元的資本，剩下的承諾是$1.5百萬美元。

資本承諾

在資產負債表日簽約但尚未在財務報表中確認的資本支出與我們未來公司總部所在地的建設有關。該公司簽訂了與建築有關的合同，金額為#美元。65.1百萬美元。截至2020年12月31日，美元37.9這類合同承諾中有100萬筆尚未產生。這些承諾將在2好幾年了。

注17：美國銀行*金融工具的公允價值
 
ASC主題：820，公允價值計量，將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的價格。ASU主題820還規定了公允價值層次，要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入：
 
第一級：第一級；第二級；第二級；相同資產或負債的活躍市場報價
 
第二級：第一級；第二級；第二級；1級價格以外的其他可觀察的投入，如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或資產或負債的幾乎整個期限的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他可觀測的投入。
 
第三級：第一級；第三級；第二級；很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入
 
以下描述按公允價值經常性計量並於隨附的綜合資產負債表確認的資產的估值方法和投入，以及根據估值層次對該等資產的一般分類。
 
可供出售的證券
 
如果活躍的市場中有報價的市場價格，證券被歸類在估值層次的第一級。一級證券包括高流動性的共同基金。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。
 
二級證券包括美國政府發起的機構、市政證券、抵押貸款和資產支持證券以及某些公司證券。矩陣定價是銀行業廣泛使用的一種數學方法，用來對投資證券進行估值，而不是完全依賴於特定投資證券的報價，而是取決於投資證券與其他基準報價投資證券的關係。
 
在級別1或級別2輸入不可用的某些情況下，證券被歸類在層次結構的級別3中。公允價值使用貼現現金流計算。貼現現金流是根據更新後的預期未來現金流計算的，以計入損失嚴重程度。評級機構和行業研究報告以及違約和延期活動都會得到審查，並納入計算。截至2020年12月31日或2019年12月31日，本公司並未擁有任何分級為3級的證券。

持有待售貸款(強制性定價協議)

持有待售貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的，並根據該貸款的特定屬性進行調整(第2級)。

F-39
第一家互聯網銀行(First Internet Bancorp)
合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
維修資產

公允價值以逐筆貸款為基礎，考慮到貸款的原始至到期日、貸款的當前年限以及至到期日的剩餘期限。用於維修資產的估值方法首先根據每項維修資產的獨特特徵以及對預付款速度和服務成本的市場假設，為每項維修資產生成估計的未來現金流。然後利用基於市場的貼現率假設(第3級)計算未來現金流的現值。

利率互換協議

利率互換協議的公允價值採用截至資產負債表日的當前市場利率估計，並使用可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的貼現現金流計算(第2級)。

遠期合約

即將公佈證券的遠期合約的公允價值是使用活躍市場的報價確定的，或以活躍市場的報價為基準(第1級)。

利率鎖定承諾

IRLC的公允價值是根據個別貸款的預計銷售價格(基於市場利率的變化、預計的拉動利率(IRLC最終將導致發起貸款的可能性)、申請人的選擇權價值因時間推移而減少)以及根據管理層對市場成本的估計而產生的剩餘發起成本來確定的(第3級)。

下表列出了隨附的合併資產負債表中確認的資產和負債的公允價值計量，按公允價值經常性計量，以及公允價值計量在公允價值層次內的水平，公允價值計量在2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。

2020年12月31日
公允價值計量使用
公平
價值		報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
包括美國政府資助的機構$60,545 $— $60,545 $— 
北京市立證券82,489 — 82,489 — 
金融穩定機構抵押貸款支持證券(MBS)
243,921 — 243,921 — 
自有品牌的抵押貸款支持證券58,116 — 58,116 — 
**資產支持證券
4,961 — 4,961 — 
公司證券47,596 — 47,596 — 
可供出售證券總額$497,628 $— $497,628 $— 
維修資產3,569 — — 3,569 
利率互換負債(17,606)— (17,606)— 
持有待售貸款(強制性定價協議)26,341 — 26,341 — 
遠期合約(640)(640)— — 
IRLC3,361 — — 3,361 
 
F-40
第一家互聯網銀行(First Internet Bancorp)
合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
2019年12月31日
公允價值計量使用
公平
價值		報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
包括美國政府資助的機構$75,872 $— $75,872 $— 
北京市立證券97,652 — 97,652 — 
金融穩定機構抵押貸款支持證券(MBS)
261,440 — 261,440 — 
自有品牌的抵押貸款支持證券63,613 — 63,613 — 
**資產支持證券
4,955 — 4,955 — 
公司證券37,320 37,320 
可供出售證券總額$540,852 $— $540,852 $— 
維修資產2,481 — — 2,481 
利率互換負債(37,786)— (37,786)— 
持有待售貸款(強制性定價協議)56,097 — 56,097 — 
遠期合約(153)(153)— — 
IRLC910 — — 910 
  
下表對合並資產負債表中使用重大不可觀察(第3級)投入確認的經常性公允價值計量的期初和期末餘額進行了核對。
 維修資產利率鎖定承諾
截至2018年1月1日的餘額$— $551 
已實現虧損總額
加法— (162)
餘額，2018年12月31日— 389 
已實現收益總額
加法2,481 521 
餘額，2019年12月31日2,481 910 
已實現收益總額
加法1,520 2,451 
公允價值變動(432)— 
平衡，2020年12月31日$3,569 $3,361 
  
以下介紹按公允價值按非經常性基礎計量的資產的估值方法和投入，以及根據估值層次對該等資產的一般分類。
 
不良貸款(依賴抵押品)

根據合同條款，本公司很可能不會收回全部到期本金和利息的貸款計入減值。減值金額可根據標的抵押品的公允價值、減去出售成本、未來現金流的估計現值或貸款的可觀察市場價格來確定。

如果減值貸款被確認為抵押品依賴型貸款，則使用標的抵押品的公允價值減去出售成本來衡量減值。這種方法需要獲得抵押品的當前獨立評估，並對價值應用貼現因子。如果減值貸款不依賴抵押品，本公司利用貼現現金流分析來衡量減值。

F-41
第一家互聯網銀行(First Internet Bancorp)
合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
根據標的抵押品價值或現金流貼現分析，具有特定估值撥備的減值貸款被歸類為3級資產。

2020
公允價值計量使用
公平
價值		報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
不良貸款4,026 — — 4,026 


2019
公允價值計量使用
公平
價值		報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
不良貸款3,019 — — 3,019 


無法觀察到的(3級)輸入
 
下表列出了商譽以外的經常性和非經常性第3級公允價值計量中使用的不可觀察到的投入的量化信息。


(千美元)公允價值按公允價值計算
2020年12月31日		估值
技法		重大不可察覺
輸入量		量程加權平均極差
不良貸款
$4,026 
抵押品的公允價值
對物業類型和當前市場狀況的折扣10%10%
IRLC
3,361 
貼現現金流
貸款結算率
44% - 100%
87%
維修資產
3,569 
貼現現金流

預付費速度

貼現率

0% - 25%

10%

12.1%

10%

(千美元)公允價值在
2019年12月31日		估值
技法		看不見的
輸入量		量程加權平均極差
不良貸款$3,019 抵押品的公允價值反映當前市場狀況的折扣10%10%
IRLC910 貼現現金流貸款結算率
50% - 100%
84%
維修資產2,481 貼現現金流預付費速度
0% - 25%
13.5%
 
以下方法用於估計合併資產負債表中確認的除公允價值以外的所有其他金融工具的公允價值：
 
現金和現金等價物
 
對於這些工具，賬面價值是對公允價值的合理估計。

F-42
第一家互聯網銀行(First Internet Bancorp)
合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
持有至到期證券
 
公允價值是通過使用基於特定安全細節以及相關行業和經濟因素的模型來確定的。這些投入中最重要的是市場報價和相關基準證券的利差。

待售貸款(盡力而為定價協議)
 
這些貸款的公允價值接近賬面價值。

貸款
 
貸款的公允價值是在退出價格的基礎上估計的，其中納入了信貸、流動性和市場化因素的折扣。
 
應收應計利息
 
這些金融工具的公允價值接近賬面價值。
 
印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票
 
公允價值接近賬面價值。
 
存款
 
無息和有息活期存款、儲蓄和貨幣市場賬户的公允價值接近賬面價值。定期存款證和經紀存款的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率來估計的。
 
聯邦住房貸款銀行的預付款
 
固定利率預付款的公允價值是使用目前為類似剩餘期限提供的利率來估計的。可變利率墊款的賬面價值接近公允價值。

次級債
 
該公司公開交易的次級債券的公允價值是從市場報價中獲得的。公司剩餘次級債務的公允價值是根據類似類型債務工具的當前借款利率，利用貼現現金流分析估算的。
 
應計應付利息
 
這些金融工具的公允價值接近賬面價值。

承付款
 
提供信貸的承諾的公允價值是基於目前簽訂類似期限和利率的類似協議所收取的費用。公司根據2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日未履行承諾的合同價值確定承諾公允價值為零。
 

F-43
第一家互聯網銀行(First Internet Bancorp)
合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
下表彙總了2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日所有金融資產和負債的賬面價值和估計公允價值：

 2020年12月31日
 公允價值計量使用
攜載
金額		公允價值報價
處於活動狀態
市場需求
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
現金和現金等價物$419,806 $419,806 $419,806 $— $— 
持有至到期的證券68,223 69,452 — 69,452 — 
待售貸款(盡力定價協議)13,243 13,243 — 13,243 — 
淨貸款3,029,747 3,084,375 — — 3,084,375 
應計應收利息17,416 17,416 17,416 — — 
印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票25,650 25,650 — 25,650 — 
存款3,270,885 3,307,038 1,679,164 — 1,627,874 
聯邦住房貸款銀行的預付款514,916 541,945 — 541,945 — 
次級債79,603 83,682 63,325 20,357 — 
應計應付利息1,439 1,439 1,439 — — 

 2019年12月31日
 公允價值計量使用
攜載
金額		公允價值報價
處於活動狀態
市場需求
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
現金和現金等價物$327,361 $327,361 $327,361 $— $— 
持有至到期的證券61,878 62,560 — 62,560 — 
淨貸款2,941,707 2,876,688 — — 2,876,688 
應計應收利息18,607 18,607 18,607 — — 
印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票25,650 25,650 — 25,650 — 
存款3,153,963 3,232,065 1,002,141 — 2,229,924 
聯邦住房貸款銀行的預付款514,910 520,950 — 520,950 — 
次級債69,528 75,206 64,996 10,210 — 
應計應付利息3,767 3,767 3,767 — — 

注18：美國銀行*按揭銀行業務

公司的住宅房地產貸款業務為客户發放按揭貸款，並將大部分發放的貸款銷售到二級市場。該公司通過簽訂未來向第三方投資者交付抵押貸款的遠期合同，並與潛在借款人簽訂IRLC，為將在二級市場出售的特定抵押貸款提供資金，從而對其抵押銀行渠道進行對衝。為方便對該等貸款進行對衝，本公司根據強制性定價協議，就已發行及擬在二手市場出售的貸款選擇公允價值選擇權。持有待售貸款、內部貸款公司和遠期合約的公允價值變動記錄在抵押貸款銀行活動項目的非利息收入中。有關衍生金融工具的進一步信息，請參閲附註19。
F-44
第一家互聯網銀行(First Internet Bancorp)
合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)

在截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度內，本公司發起了持有供銷售的抵押貸款$878.21000萬，$627.6百萬美元，以及$364.6分別為100萬美元，並獲得了$923.81000萬，$601.2百萬美元，以及$376.5從出售抵押貸款中分得的幾百萬元，分別流入了二級市場。

下表提供了截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度抵押貸款銀行活動收入的組成部分。
截至十二月三十一日止的年度，
202020192018
出售貸款的收益$22,826 $10,275 $6,102 
(損失)因持有待售貸款公允價值變動而獲得的收益(94)538 57 
衍生工具公允價值變動產生的收益(損失)1,961 728 (441)
抵押貸款銀行業務的淨收入$24,693 $11,541 $5,718 

F-45
第一家互聯網銀行(First Internet Bancorp)
合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
注19：美國銀行*衍生金融工具
 
該公司使用衍生金融工具來幫助管理利率風險敞口，以及利率變化可能對淨收益以及資產和負債的公允價值產生的影響。該公司簽訂利率互換協議，作為其資產/負債管理戰略的一部分，以幫助管理其利率風險狀況。此外，該公司就未來向第三方投資者交付抵押貸款簽訂遠期合同，並與潛在借款人簽訂IRLC，為將在二級市場出售的特定抵押貸款提供資金。簽訂遠期合約的目的是為了在經濟上對衝公司承諾為貸款提供資金而導致的利率變化的影響。

在報告期內，該公司簽訂了各種利率互換協議，這些協議被指定為會計對衝，並符合會計套期保值的條件。將利率掉期指定為會計套期保值，使公司能夠在被套期保值項目影響收益的同一時期內，在損益表中確認損益，減去任何無效。本公司將套期保值項目的收益或虧損與相關利率掉期的抵銷虧損或收益計入同一行項目。對於被指定為現金流量套期保值的衍生工具，與公允價值變動有關的任何損益均記入扣除税項的累計其他綜合虧損。公允價值為正的利率掉期的公允價值在綜合資產負債表的應計收益和其他資產中報告，而公允價值為負的利率掉期在綜合資產負債表的應計費用和其他負債中報告。

IRLC和遠期合約不被指定為會計套期保值，並按公允價值記錄，公允價值變動反映在綜合損益表中的非利息收入中。公允價值為正的衍生工具的公允價值在綜合資產負債表的應計收益和其他資產中報告，而公允價值為負的衍生工具在綜合資產負債表的應計費用和其他負債中報告。

下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日，與指定為公允價值會計對衝的利率掉期衍生品累計基數調整相關的綜合資產負債表中記錄的金額。

 套期保值資產的賬面價值計入套期保值資產賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額
合併資產負債表中包含套期保值項目的項目
2020年12月31日2019年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
貸款$— $474,957 $— $21,440 
可供出售的證券1
124,210 151,538 6,064 2,802 
1這些金額包括用於指定套期保值關係的封閉式投資組合的攤餘成本基礎，在該套期保值關係中，套期保值項目是預期在套期保值關係結束時剩餘的最後一層。指定對衝項目的金額為#美元。88.2百萬美元和$88.2百萬，分別於2020年12月31日和2019年12月31日。

 
下表概述了本公司於2020年12月31日和2019年12月31日在資產/負債管理活動中使用的被指定為固定利率應收賬款公允價值會計對衝的利率掉期衍生品，這些衍生品由相關利率敏感型工具識別。

2020年12月31日加權平均剩餘期限(年)加權平均費率
與以下內容相關的儀器
名義價值公允價值收納支付
可供出售的證券88,200 3.1(6,072)3個月倫敦銀行同業拆息2.54%
截至2020年12月31日，美國銀行總掉期投資組合$88,200 3.1$(6,072)3個月倫敦銀行同業拆息2.54%


F-46
第一家互聯網銀行(First Internet Bancorp)
合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
2019年12月31日加權平均剩餘期限(年)加權平均費率
與以下內容相關的儀器
名義價值公允價值收納支付
貸款$427,446 5.5$(21,551)3個月倫敦銀行同業拆息2.86%
可供出售的證券88,200 4.1(2,806)3個月倫敦銀行同業拆息2.54%
*$515,646 5.3$(24,357)3個月倫敦銀行同業拆息2.80%

2020年6月，本公司終止了所有與貸款相關的公允價值對衝關係，導致向交易對手支付的掉期終止付款總額為#美元。46.12000萬。截至終止日的相應貸款公允價值對衝調整將在指定貸款的剩餘期限內攤銷，這些貸款的加權平均期限為13.1截至2020年12月31日。

下表彙總了本公司於2020年12月31日和2019年12月31日在資產/負債管理活動中使用的被指定為可變利率負債現金流會計對衝的利率掉期衍生品。

2020年12月31日加權平均剩餘期限(年)加權平均費率
現金流對衝
名義價值公允價值收納支付
利率互換$110,000 6.1$(15,727)3個月倫敦銀行同業拆息2.88%
利率互換100,000 3.0(7,951)1個月倫敦銀行同業拆息2.88%

2019年12月31日加權平均剩餘期限(年)加權平均費率
現金流對衝
名義價值公允價值收納支付
利率互換$110,000 7.1$(8,390)3個月倫敦銀行同業拆息2.88%
利率互換100,000 4.0(5,040)1個月倫敦銀行同業拆息2.88%

這些衍生金融工具是為了管理某些資產和負債的利率風險而訂立的。該公司認捐了$30.6百萬美元和$42.3分別於2020年12月31日和2019年12月31日向交易對手提供100萬歐元現金抵押品，作為其與這些利率掉期交易相關義務的擔保。張貼和收到的抵押品取決於標的對衝的市場估值。

下表顯示本公司於2020年12月31日及2019年12月31日所使用的利率掉期、IRLC及遠期合約的名義金額及公允價值。
F-47
第一家互聯網銀行(First Internet Bancorp)
合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
 2020年12月31日2019年12月31日
 概念上的
金額		公平
價值		概念上的
金額		公平
價值
資產衍生品    
未被指定為對衝工具的衍生工具    
IRLC108,095 3,361 56,256 910 
*總合約$108,095 $3,361 $56,256 $910 
負債衍生工具
指定為對衝工具的衍生工具
與貸款相關的利率掉期$— $— $427,446 $(21,551)
與可供出售證券相關的利率掉期88,200 (6,072)88,200 (2,806)
與負債相關的利率掉期210,000 23,678 210,000 (13,429)
未被指定為對衝工具的衍生工具
遠期合約107,500 (640)115,000 (153)
*總合約$405,700 $16,966 $840,646 $(37,939)
  
利率掉期的公允價值是使用折現現金流方法估計的，該方法納入了截至資產負債表日的當前市場利率。IRLC和遠期合同的公允價值是根據公司訂立IRLC之日和資產負債表日期以來抵押貸款利率的變化來估計的。

下表顯示了在截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的12個月內，公司現金流對衝關係對綜合全面收益表的影響。

 截至12個月在其他全面收益中確認的損益金額
 2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
利率互換協議$(10,248)$(9,071)$(4,358)

下表彙總了截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日止十二個月綜合收益表上衍生金融工具公允價值的定期變動。
 在截至12個月的12個月內確認的(虧損)/收益金額
 2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
資產衍生品  
未被指定為對衝工具的衍生工具   
IRLC2,451 521 (162)
遠期合約(487)207 (279)
F-48
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合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)

下表列出了本公司利率互換協議對截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的12個月綜合收益表的影響。

綜合損益表中的項目截至12個月
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
利息收入
貸款$(2,445)$(1,533)$(100)
證券--應納税(722)(127)(153)
證券-免税(741)36 23 
利息收入總額
(3,908)(1,624)(230)
利息支出   
存款2,273 618 151 
其他借款資金2,374 473 177 
利息支出總額
4,647 1,091 328 
淨利息收入
$(8,555)$(2,715)$(558)

注20：數據來源：中國股東權益

2018年6月，本公司完成包銷公開發行1,730,750其普通股的價格為$33.25每股。該公司收到的淨收益約為#美元。54.3在扣除承保折扣和佣金以及發售費用後為100萬美元。

F-49
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合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
注21：調查結果如下：累計其他綜合收益(虧損)

    計入股東權益的累計其他綜合虧損構成見下表。
可供出售的證券現金流對衝總計
餘額，2018年1月1日$(5,019)$— $(5,019)
某些税收影響的重新分類 1
(1,063)— (1,063)
所得税前其他綜合收益內記錄的未實現持有虧損淨額(10,466)(4,358)(14,824)
其他税前綜合虧損(10,466)(4,358)(14,824)
所得税優惠(3,189)(1,176)(4,365)
其他綜合虧損-税後淨額(7,277)(3,182)(10,459)
餘額，2018年12月31日$(13,359)$(3,182)$(16,541)
所得税前其他綜合收益內記錄的未實現持有淨收益(虧損)12,072 (9,071)3,001 
已實現並計入收益的淨虧損的重新分類458 — 458 
其他税前綜合收益(虧損)12,530 (9,071)3,459 
所得税撥備(福利)3,559 (2,450)1,109 
其他綜合收益(虧損)-税後淨額8,971 (6,621)2,350 
餘額，2019年12月31日$(4,388)$(9,803)$(14,191)
所得税前其他綜合收益內記錄的未實現持有淨收益(虧損)6,551 (10,248)(3,697)
已實現收益調整的重新分類(139)— (139)
所得税前其他綜合收益(虧損)6,412 (10,248)(3,836)
所得税撥備(福利)1,556 (2,387)(831)
其他綜合收益(虧損)-税後淨額4,856 (7,861)(3,005)
平衡，2020年12月31日$468 $(17,664)$(17,196)
1表示採用ASU 2018-02和ASU 2016-01後擱淺所得税對留存收益的影響重新分類。
F-50
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合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
注22：美國銀行*簡明財務信息(僅限母公司)

以下是關於公司非合併基礎上的財務狀況、經營業績和現金流的簡明財務信息：
 
濃縮的資產負債表。
 截至十二月三十一日止的年度，
 20202019
資產  
現金和現金等價物$40,532 $38,303 
對子公司普通股的投資366,463 332,352 
房舍和設備，淨值5,910 6,515 
應計收益和其他資產2,658 2,156 
總資產$415,563 $379,326 
負債和股東權益  
次級債務，扣除未攤銷折扣和債務發行成本，2020年為2397美元，2019年為2472美元$79,603 $69,528 
應付給銀行的票據3,000 3,000 
應計費用和其他負債2,016 1,885 
總負債84,619 74,413 
股東權益330,944 304,913 
總負債和股東權益$415,563 $379,326 

簡明損益表 
 截至十二月三十一日止的年度，
 202020192018
費用   
借款利息$4,924 $3,804 $2,616 
薪金和員工福利904 804 564 
諮詢費和專業費1,678 1,610 958 
房舍和設備295 285 285 
其他361 408 315 
總費用8,162 6,911 4,738 
子公司未分配淨收入税前和權益前虧損(8,162)(6,911)(4,738)
所得税優惠(2,089)(1,783)(1,172)
子公司未分配淨收入權益前虧損(6,073)(5,128)(3,566)
子公司未分配淨收入中的權益35,526 30,367 25,466 
淨收入$29,453 $25,239 $21,900 
F-51
第一家互聯網銀行(First Internet Bancorp)
合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)

簡明全面收益表
 截至十二月三十一日止的年度，
 202020192018
淨收入$29,453 $25,239 $21,900 
其他綜合(虧損)收入   
在所得税前其他綜合收益中記錄的可供出售證券的未實現持有淨收益(虧損)6,551 12,072 (10,466)
已實現損失(收益)的重新分類調整(139)458 — 
在所得税前其他綜合收益內記錄的現金流套期保值衍生品未實現持有淨虧損(10,248)(9,071)(4,358)
其他綜合(虧損)税前收益(3,836)3,459 (14,824)
所得税(福利)撥備(831)1,109 (4,365)
其他綜合(虧損)收入-税後淨額(3,005)2,350 (10,459)
綜合收益$26,448 $27,589 $11,441 
  

F-52
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合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
現金流量表簡明表
 截至十二月三十一日止的年度，
 202020192018
經營活動   
淨收入$29,453 $25,239 $21,900 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
子公司未分配淨收入中的權益(35,526)(30,367)(25,466)
折舊及攤銷711 647 568 
基於股份的薪酬費用518 288 243 
其他資產淨變動(502)(508)1,769 
其他負債淨變動311 (87)79 
用於經營活動的現金淨額(5,035)(4,788)(907)
投資活動
*— (25,000)(35,000)
*— (13)— 
用於投資活動的淨現金— (25,013)(35,000)
融資活動   
*現金股息支付：*現金股息支付(2,349)(2,418)(2,230)
**發行次級債券的淨收益增加9,765 35,418 — 
次級債務的償還— — (3,000)
向本行貸款本金— (300)(300)
**減少普通股發行的淨收益— — 54,334 
普通股回購— (9,784)(216)
*網(152)(93)(210)
融資活動提供的現金淨額7,264 22,823 48,378 
現金及現金等價物淨增(減)2,229 (6,978)12,471 
年初現金及現金等價物38,303 45,281 32,810 
年終現金和現金等價物$40,532 $38,303 $45,281 
 
F-53
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合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
注23：美國銀行*季度財務數據(未經審計)
截至三個月
十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020		六月三十日，
2020		三月三十一號，
2020
損益表數據：
利息收入$33,643 $32,750 $34,222 $36,244 
利息支出14,778 16,518 19,796 21,226 
淨利息收入18,865 16,232 14,426 15,018 
貸款損失準備金2,864 2,509 2,491 1,461 
計提貸款損失撥備後的淨利息收入16,001 13,723 11,935 13,557 
非利息收入12,657 12,495 4,973 6,211 
非利息支出14,513 16,412 13,244 13,486 
所得税前收入14,145 9,806 3,664 6,282 
所得税撥備3,055 1,395 (268)263 
淨收入$11,090 $8,411 $3,932 $6,019 
每股數據：
淨收入
基本信息$1.12 $0.86 $0.40 $0.62 
稀釋$1.12 $0.86 $0.40 $0.62 
加權平均已發行普通股
基本信息9,883,609 9,773,175 9,768,227 9,721,485 
稀釋9,914,022 9,773,224 9,768,227 9,750,528 
截至三個月
十二月三十一日，
2019		9月30日，
2019		六月三十日，
2019		三月三十一號，
2019
損益表數據：
利息收入$37,877 $37,694 $36,844 $34,999 
利息支出22,503 22,450 20,739 18,755 
淨利息收入15,374 15,244 16,105 16,244 
貸款損失準備金468 2,824 1,389 1,285 
計提貸款損失撥備後的淨利息收入14,906 12,420 14,716 14,959 
非利息收入5,405 5,558 3,454 2,372 
非利息支出12,613 11,203 11,709 11,109 
所得税前收入7,698 6,775 6,461 6,222 
所得税(福利)撥備602 449 340 526 
淨收入$7,096 $6,326 $6,121 $5,696 
每股數據：
淨收入
基本信息$0.72 $0.63 $0.60 $0.56 
稀釋$0.72 $0.63 $0.60 $0.56 
加權平均已發行普通股
基本信息9,825,784 9,979,603 10,148,285 10,217,637 
稀釋9,843,829 9,980,612 10,148,285 10,230,531 

F-54
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合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
注24：美國銀行*最近的會計聲明。



亞利桑那州立大學2016-13-金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量(2016年6月)

這一更新的主要目的是向財務報表使用者提供更多決策有用的信息，説明預期的金融工具信貸損失和其他承諾，以延長報告實體在每個報告日期持有的信貸。為了實現這一目標，本次更新中的修訂用一種反映預期信貸損失的方法取代了現行GAAP中的已發生損失減值方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息，以告知信貸損失估計。

這些修訂影響到持有未通過淨收入按公允價值核算的金融資產的實體。這些修訂影響到貸款、債務證券、表外信用敞口，以及不排除在合同範圍內有權獲得現金的任何其他金融資產。本次更新中的修訂對實體的影響程度各不相同，具體取決於該實體持有的資產的信用質量、其存續期以及該實體如何應用當前的GAAP。已發生損失方法的應用在實踐中存在多樣性，這意味着在過渡之前，一些實體可能比其他實體更符合當前GAAP下的新的預期信貸損失衡量標準。下面介紹此更新的主要規定。

•按攤餘成本計量的資產：本次更新中的修訂要求按攤餘成本計量的金融資產(或一組金融資產)以預期收取的淨額列報。信貸損失準備是一個估值賬户，從金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以金融資產預期收取的金額列報賬面淨值。損益表反映了對新確認的金融資產的信貸損失的計量，以及在此期間發生的信貸損失的預期增減。對預期信用損失的衡量是基於過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收集性的合理和可支持的預測。一個實體在確定適合其情況的相關信息和估算方法時必須使用判斷。

•可供出售債務證券：與可供出售債務證券有關的信用損失應當通過信用損失準備金計入。可供出售會計確認價值可以通過收集合同現金流或通過出售證券來實現。因此，修訂將信貸損失撥備的金額限制在公允價值低於攤銷成本的金額，因為歸類為可供出售的投資策略是基於一種投資策略，即如果現金收取將導致實現低於公允價值的金額，投資可以公允價值出售。

•2019年5月，FASB發佈了ASU 2019-05-金融工具-信貸損失(主題326)-定向過渡救濟。本ASU允許編制人員在採用信貸損失標準後，在逐個工具的基礎上不可撤銷地選擇按攤餘成本計量的合格金融資產的公允價值選項。這增加了機構提供的財務報表信息的可比性，否則這些機構將使用不同的計量方法報告類似的金融工具，這可能會降低財務報表編制者的成本，同時向投資者和其他用户提供更有用的信息。

F-55
第一家互聯網銀行(First Internet Bancorp)
合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
對於SEC備案的公共業務實體，此更新中的修正案在2019年12月15日之後開始的財年有效，包括這些財年內的過渡期。所有實體都可以從2018年12月15日之後開始的財年(包括這些財年內的過渡期)提前採用本次更新中的修正案。2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-10-金融工具-信貸損失(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842)-生效日期。該ASU將較小報告公司的生效日期推遲到2022年12月15日之後的財年。一個實體將通過對指導意見生效的第一個報告期開始時的留存收益進行累積效果調整，對本次更新中的修訂進行應用(即，修正-追溯法)。對於在生效日期之前已經確認了OTTI的債務證券，需要採取前瞻性的過渡方法。預期過渡方法的效果是在本次更新生效日期之前和之後保持相同的攤銷成本基礎。

本公司預計不會提早採用，目前正在評估修訂對本公司綜合財務報表的影響。由於修訂的複雜性和廣泛變化，本公司目前無法確定或合理量化採用修訂的影響。本公司打算在生效日期之前制定流程和程序，以確保其完全符合採納日期的修訂。本公司成立了一個實施委員會，並聘請了第三方顧問，以協助開發使用適當方法的當前預期信貸損失(“CECL”)模型。

亞利桑那州立大學2017-04-無形資產-商譽和其他(主題350)-簡化商譽減值測試“(2017年1月)

本次更新中的修訂簡化了商譽減值測試，取消了商譽減值過程的第二步，該步驟要求實體通過將公允價值分配給其所有資產和負債來確定其商譽的隱含公允價值。根據新的指導方針，如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，實體將記錄減值費用。各實體仍可選擇對報告單位進行定性評估，以確定數量減損是否必要。本ASU中的修訂對規模較小的報告公司在2022年12月15日之後開始進行的年度和中期減值測試有效。允許提前領養。本公司自2020年7月1日起採用該指導意見，對合並財務報表沒有實質性影響。

亞利桑那州立大學2018-13-公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化(2018年8月)

本次更新中的修訂修改了ASC主題820中關於公允價值計量的披露要求。本會計準則免去了披露公允價值層次的第1級和第2級之間轉移的金額和原因、各級之間轉移的時間政策以及第3級公允價值計量的估值過程的要求。此外，本ASU要求計算資產淨值的實體披露被投資人資產清算的時間，以及只有在被投資人已將該時間告知該實體或公開宣佈該時間的情況下，贖回限制才可能失效的日期。本會計準則組還增加了新的要求，包括披露在報告期末為經常性第3級公允價值計量而計入其他全面收益的期間的未實現損益變化，以及用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。本ASU中的修正案適用於上市公司的會計年度和這些會計年度內的中期會計期間，從2019年12月15日之後開始。採納這一指導方針並未對合並財務報表產生實質性影響。



F-56
第一家互聯網銀行(First Internet Bancorp)
合併財務報表附註
(表格美元金額(千美元)，每股數據除外)
ASU 2019-04-對主題326(金融工具-信用損失)、主題815(衍生工具和套期保值)和主題825(金融工具)的編碼改進(2019年4月)

本ASU中的修改澄清或更正了ASC主題326、主題815和主題825中的指南。關於主題326，ASU 2019-04解決了與CECL標準相關的一些問題，包括在衡量預期信貸損失時考慮應計利息、回收、可變利率金融工具、預付款、延期和續簽選項等。對主題326的修訂與ASU 2016-13年度的生效日期相同，本公司目前正在評估這些修訂對合並財務報表的潛在影響。關於主題815，ASU 2019-04澄清了與部分期限對衝、對衝債務證券以及從評估對衝有效性的量化方法過渡到更簡單的方法相關的問題。對主題815的修訂適用於2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期，預計不會對合並財務報表產生實質性影響。關於主題825，ASU 2019-04闡述了指南的範圍、ASC主題820下使用計量替代方案時的重新計量要求、某些披露要求，以及哪些股權證券必須按歷史匯率重新計量。對主題825的修訂對2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期有效，本指導意見的採納對合並財務報表沒有實質性影響。

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)

2020年3月，根據《CARE法案》及相關規定的實施，本公司 通過了根據CARE法案發布的臨時救濟，從而暫停了ASC310-40中關於將TDR計入與新冠肺炎相關的貸款修改的指導意見。 CARE法案的第4013條規定，由於新冠肺炎的影響而導致的貸款修改，否則將被歸類為公認會計準則下的TDR，不會被如此歸類。 本救助範圍內的變更自2020年3月1日起至2020年12月31日前或新冠肺炎疫情國家緊急狀態正式結束之日起60天內有效。 有關更多信息，請參見項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的“新冠肺炎導致的非TDR貸款修改”部分。

亞利桑那州立大學2020-04-參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響(2020年3月)

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，以減輕從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡到財務報告的潛在會計負擔。ASU為將GAAP應用於合同修改和對衝會計關係提供了可選的權宜之計和例外。該指導意見的有效期為2020年3月12日至2022年12月31日。本公司相信，採用這一指導方針不會對合並財務報表產生實質性影響。
F-57