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BankingFeesMember2019-01-012019-09-300000070858美國公認會計準則：運營部門成員2020-07-012020-09-300000070858美國公認會計準則：運營部門成員2019-07-012019-09-300000070858美國公認會計準則：運營部門成員2020-01-012020-09-300000070858美國公認會計準則：運營部門成員2019-01-012019-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsAssetandLiabilityManagementActivitiesMember2020-07-012020-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsAssetandLiabilityManagementActivitiesMember2019-07-012019-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsAssetandLiabilityManagementActivitiesMember2020-01-012020-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsAssetandLiabilityManagementActivitiesMember2019-01-012019-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsLiquidatingBusinessesEliminationsandOtherMember2020-07-012020-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsLiquidatingBusinessesEliminationsandOtherMember2019-07-012019-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsLiquidatingBusinessesEliminationsandOtherMember2020-01-012020-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsLiquidatingBusinessesEliminationsandOtherMember2019-01-012019-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsFullyTaxableEquivalentBasisAdjustmentMember2020-07-012020-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsFullyTaxableEquivalentBasisAdjustmentMember2019-07-012019-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsFullyTaxableEquivalentBasisAdjustmentMember2020-01-012020-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsFullyTaxableEquivalentBasisAdjustmentMember2019-01-012019-09-300000070858美國公認會計準則：運營部門成員2020-09-300000070858美國公認會計準則：運營部門成員2019-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsAssetandLiabilityManagementActivitiesMember2020-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsAssetandLiabilityManagementActivitiesMember2019-09-300000070858US-GAAP：部門間消除成員2020-09-300000070858US-GAAP：部門間消除成員2019-09-300000070858BAC：SegmentRescilingItemsOtherMember2020-09-300000070858BAC：SegmentRescilingItemsOtherMember2019-09-30

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

☑ 根據證券條例第13或15(D)條提交的季度報告

1934年《交換法》

截至本季度末的季度2020年9月30日

或

☐ 根據《證券條例》第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年《交換法》

在從美國到日本的過渡期內，中國將從美國轉向美國

委託文件編號：

1-6523

章程中規定的註冊人的確切姓名：

美國銀行

註冊成立或組織的州或其他司法管轄區：

特拉華州

美國國税局僱主識別號碼：

56-0906609

主要執行機構地址：

美國銀行企業中心

翠雲街北段100號

夏洛特, 北卡羅來納州28255

註冊人的電話號碼，包括區號：

(704) 386-5681

前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生了變化：

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元			BAC			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益			BAC高級版			紐約證券交易所
浮動利率非累積優先股，E系列
存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益			BAC PrC			紐約證券交易所
6.200%非累積優先股，CC系列
存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益			BAC PRA			紐約證券交易所
6.000%的非累積優先股，EE系列
存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益			BAC PRB			紐約證券交易所
6.000%的非累積優先股，系列GG
存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益			BAC PRK			紐約證券交易所
5.875%的非累積優先股，HH系列
7.25%非累積永久可轉換優先股，L系列			BAC PRL			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於1,200股股份的1/1			BML PRG			紐約證券交易所
美國銀行浮動匯率論
非累積優先股，系列1

1 美國銀行

---

每個班級的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
存托股份，每股相當於1,200股股份的1/1			BML PRH			紐約證券交易所
美國銀行的浮動匯率論
非累積優先股，系列2
存托股份，每股相當於1,200股股份的1/1			BML PrJ			紐約證券交易所
美國銀行的浮動匯率論
非累積優先股，系列4
存托股份，每股相當於1,200股股份的1/1			BML PRL			紐約證券交易所
美國銀行的浮動匯率論
非累積優先股，系列5
BAC Capital浮動利率優先混合收益期限證券			BAC/PF			紐約證券交易所
十三號信託(及與之相關的擔保)
5.63%固定利率至浮動利率優先混合收益定期證券			BAC/PG			紐約證券交易所
BAC資本信託XIV的聲明(及其相關擔保)
所得税資本債務票據，最初於2066年12月15日到期			合併PRK			紐約證券交易所
美國銀行
高級中期票據，A系列，遞增可贖回票據，到期			BAC/31B			紐約證券交易所
2031年11月28日，美國銀行金融有限責任公司(及擔保人
註冊人就此作出的聲明)
存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益			BAC PRM			紐約證券交易所
5.375%非累積優先股，系列KK
存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益			BAC PRN			紐約證券交易所
非累積優先股的5.000%，系列11
存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益			BAC專業版			紐約證券交易所
4.375%非累積優先股，系列NN

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

是☑ 不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

是☑ 不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☑

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

*☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則12b-2所定義)。

是☐ 不是☑

2020年10月29日， 8,650,789,694已發行的美國銀行普通股。

						美國銀行 2

---

美國銀行及其子公司

2020年9月30日

表格10-Q

索引

第一部分：財務信息

項目1.財務報表						頁面
綜合損益表						52
綜合全面收益表						52
合併資產負債表						53
合併股東權益變動表						54
合併現金流量表						55
合併財務報表附註						56
附註1--重要會計原則摘要						56
附註2--淨利息收入和非利息收入						59
附註3--衍生工具						60
附註4-證券						67
附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備						70
附註6--證券化和其他可變利息實體						79
附註7--商譽和無形資產						82
附註8-租契						82
附註9--出售或購買的聯邦基金、證券融資協議、短期借款和受限現金						83
附註10--承付款和或有事項						85
附註11-股東權益						87
附註12-普通股每股收益						88
附註13--累計其他全面收益(虧損)						88
附註14-公允價值計量						89
附註15-公允價值選項						96
附註16-金融工具的公允價值						98
注17-業務分類信息						98
詞彙表						103
縮略語						104

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
執行摘要						3
最新發展動態						3
財務亮點						5
補充財務數據						8
業務細分運營						12
個人銀行業務						12
全球財富管理與投資管理						16
全球銀行業						18
全球市場						20
所有其他						22
表外安排和合同義務						23
管理風險						23
資本管理						23
流動性風險						27
信用風險管理						30
消費者投資組合信用風險管理						30
商業投資組合信用風險管理						37
非美國投資組合						43
信貸損失準備						44
市場風險管理						46
交易風險管理						46
銀行賬簿的利率風險管理						48
抵押貸款銀行風險管理						50
複雜的會計估計						50
非公認會計準則調整						51
項目3.關於市場風險的定量和定性披露						51
項目4.控制和程序						51

1 美國銀行

---

第二部分：其他信息

項目1.法律訴訟						105
第1A項。風險因素						105
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用						106
項目6.展品						107
簽名						107

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

美國銀行(以下簡稱“本公司”)及其管理層可能會作出某些陳述，構成1995年“私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。這些陳述可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來確定。前瞻性陳述經常使用“預期”、“目標”、“期望”、“希望”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“相信”、“繼續”等類似的表達方式，或使用“將”、“可能”、“可能”、“應該”、“將”和“可能”等未來或條件動詞。前瞻性陳述代表公司對未來業績、收入、信貸損失撥備、費用、效率比率、資本措施、戰略以及更廣泛的未來業務和經濟狀況以及其他未來事項的當前預期、計劃或預測。這些陳述不是對未來結果或業績的保證，涉及某些已知和未知的風險、不確定性和假設，這些風險、不確定性和假設很難預測，而且往往超出該公司的控制範圍。實際結果和結果可能與這些前瞻性陳述中表達或暗示的內容大不相同。

您不應過度依賴任何前瞻性陳述，並應考慮以下不確定性和風險，以及第1A項下更充分討論的風險和不確定性。我們2019年10-K表格年度報告以及公司隨後向證券交易委員會提交的任何文件中的風險因素：本公司因未決或未來訴訟以及監管和政府行動而導致的潛在判決、索賠、損害賠償、處罰、罰款和聲譽損害，包括由於我們參與和執行與2019年冠狀病毒病相關的政府計劃（COVID-19）疫情;本公司未來負債可能超過其記錄負債的可能性，以及訴訟、監管、陳述及保證風險的估計可能損失範圍;本公司可能面對來自一個或多個交易對手（包括受託人、貸款購買者、承銷商、發行人、單一險種保險公司、私人標籤和其他投資者）的更多服務、欺詐、賠償、分擔或其他索賠，或其他參與證券化的各方;本公司解決聲明和保證回購及相關索賠的能力，包括投資者或受託人為避免回購索賠的時效而提出的索賠;與停止倫敦銀行同業拆放利率和其他參考利率有關的風險，包括增加的費用和訴訟以及對衝策略的有效性;非美國司法管轄區的金融穩定性和增長率的不確定性，這些司法管轄區可能面臨難以償還主權債務的風險，以及金融市場，貨幣和貿易的相關壓力，以及公司面臨的此類風險，包括直接、間接和運營風險;美國和全球利率、通貨膨脹、貨幣匯率、經濟狀況、貿易政策和緊張局勢（包括關税）以及潛在地緣政治不穩定的影響;利率環境的影響

由於經濟假設、客户行為、美國或全球經濟狀況的不利發展以及其他不確定因素的變化，未來信貸損失可能高於目前預期的可能性;公司實現其費用目標的能力，以及對收入、淨利息收入、信貸損失準備金、淨撇帳實際税率、貸款增長或其他預測;主要信用評級機構對本公司信用評級的不利變化;無法進入資本市場或維持存款或借貸成本;本公司某些資產和負債的公允價值和其他會計價值的估計，但須進行減值評估;會計準則或應用這些準則的假設的變化的估計或實際影響;監管資本和流動性要求的內容、時間和影響的不確定性;總損失吸收能力要求、壓力資本緩衝要求和/或全球系統重要性銀行附加費的不利變化的影響;聯邦儲備系統理事會的行動對公司資本計劃的潛在影響;法規的影響，其他指導或額外信息對減税和就業法的影響;實施和遵守美國和國際法律、法規和監管解釋的影響，包括但不限於，恢復和解決計劃要求，聯邦存款保險公司評估，沃爾克規則，信託標準，衍生品法規和冠狀病毒援助，救濟和經濟安全法案以及任何類似或相關的規則和法規;公司或第三方的運營或安全系統或基礎設施的故障、中斷或違規，包括由於網絡攻擊或活動造成的故障、中斷或違規;英國退出歐盟對本公司業務、財務狀況及經營業績的影響;任何未來聯邦政府關閉及有關聯邦政府債務上限或美國總統政府及國會變動的不確定性的影響; 大範圍突發衞生事件或流行病的出現，包括COVID-19大流行病的規模和持續時間及其對美國和/或全球經濟、金融市場狀況和我們的業務、經營業績和財務狀況的影響;自然災害、軍事衝突、恐怖主義或其他地緣政治事件的影響; 和其他事情。

前瞻性陳述僅在前瞻性陳述發表之日起發表，公司沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映前瞻性陳述發表之日之後發生的情況或事件的影響。

管理層討論和分析財務狀況和經營成果（MD&A）中提到的合併財務報表附註通過引用併入MD&A。某些上期數額已重新分類，以符合本期的列報方式。

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在整個MD&A中，公司使用術語表中定義的某些首字母縮略詞和縮寫。

執行摘要

業務概述

該公司是一家特拉華州公司，銀行控股公司（BHC）和金融控股公司。本報告中使用的“本公司”、“我們”和“我們的”可能分別指美國銀行公司、美國銀行公司及其子公司或美國銀行公司的某些子公司或關聯公司。我們的主要行政辦公室位於北卡羅來納州夏洛特。通過我們在美國和國際市場的銀行和各種非銀行子公司，我們通過四個業務部門提供多元化的銀行和非銀行金融服務和產品： 個人銀行業務, 全球財富與投資管理公司(GWIM), 全球銀行業和全球市場，其餘操作記錄在所有其他.我們主要在美國銀行全國協會（Bank of America，N.A.）下經營銀行業務。或BANA）憲章。截至2020年9月30日，該公司擁有2.7萬億美元的資產和約211，000名員工。

截至2020年9月30日，我們通過美國各地的業務為客户提供服務，其領土和大約35個國家。我們的零售銀行業務覆蓋美國所有主要市場，我們為大約6600萬消費者和小企業客户提供服務，擁有大約4,300個零售金融中心，大約17,000台ATM和領先的數字銀行平臺（www.bankofamerica.com），擁有超過3900萬活躍用户，其中包括大約3100萬活躍移動用户。我們為大約300萬小企業家庭提供行業領先的支持。我們的財富管理業務擁有3.1萬億美元的客户餘額，通過一整套投資管理、經紀、銀行、信託和退休產品提供量身定製的解決方案，以滿足客户的需求。我們是企業和投資銀行業務的全球領導者，為全球企業、政府、機構和個人提供廣泛的資產類別交易服務。

最新發展動態

資本管理

於2020年6月，美國聯邦儲備系統（美聯儲）理事會通知BHC其2020年綜合資本分析及檢討（CCAR）監管壓力測試結果，其中包括於2020年8月完成的初步壓力資本緩衝（SCB）。根據我們的業績，我們將在2020年10月1日至2021年9月30日期間接受2.5%的SCB。

由於2019冠狀病毒病（COVID-19）大流行導致經濟不確定性，美聯儲要求所有大型銀行於2020年第三季度暫停股份回購計劃，惟回購股份以抵銷根據股權補償計劃授出的股份除外，並將股息限制於不超過過去四個季度淨收入平均值的現有利率。2020年9月，美聯儲宣佈這些措施將在2020年第四季度繼續實施。大型銀行也將被要求在11月重新提交和更新其資本計劃

2020年基於美聯儲最新的監管壓力測試情景。美聯儲宣佈，他們將在2020年12月31日之前公佈額外監管壓力測試的結果。

2020年10月21日，董事會(The Board)宣佈按目前每股0.18美元的利率派發季度普通股股息。我們打算將季度普通股股息維持在這一比率，直至另行通知，但須經董事會批准。有關我們資本資源的更多信息，請參見第23頁的資本管理。

新冠肺炎大流行

正如此前披露的，在2020年第一季度，世界衞生組織宣佈新冠肺炎的爆發為大流行。為了遏制新冠肺炎疫情的蔓延和影響，已經實施了旅行禁令和限制、隔離、就地避難令和對商業活動的限制。此外，全球經濟活動下降，美國和全球經濟產出減少，美國和全球宏觀經濟狀況惡化。除其他外，這造成了高失業率和就業不足率，並造成全球金融市場的波動和中斷，包括能源和商品市場。儘管某些領域的一些限制性措施已經放鬆，但企業、市場參與者、我們的交易對手和客户以及美國和全球經濟都受到了負面影響，而且很可能在很長一段時間內如此，因為經濟復甦的時機和力度仍然存在重大不確定性。

為了應對大流行，該公司實施了協議和流程，以執行其業務連續性計劃，並幫助保護其員工和支持其客户。該公司正在根據其企業應對框架管理其對新冠肺炎大流行的應對工作，該框架要求對危機事件進行集中管理並整合其應對措施。首席執行官和公司管理團隊的主要成員定期與由公司內部高級管理人員組成的高管響應團隊的聯合領導人會面，以幫助推動所有業務和職能的決策、溝通和響應的一致性。我們還在與全球、地區和地方當局以及衞生專家進行協調，包括美國疾病控制和預防中心(CDC)和世界衞生組織。

此外，我們還實施了一系列措施來幫助我們的員工、客户和我們所服務的社區，如下所述。

員工

我們正在為我們的隊友提供支持，通過監測疾控中心、醫學委員會和衞生當局的指導並與我們的員工分享這些指導來幫助促進我們員工的健康和安全。我們還在遠程位置運營我們的業務，並利用我們的業務連續性計劃和能力。

該公司在全球範圍內實施了在家工作的姿態，導致我們的大部分員工在家工作，併為我們其餘員工的現場運營制定了預先計劃的應急戰略。我們繼續評估我們的連續性計劃和在家工作戰略，以努力最好地保護我們員工的健康和安全。

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客户

我們繼續利用我們的業務連續性計劃和能力來服務我們的客户，通過向受新冠肺炎疫情影響的客户提供援助，併為我們的客户提供信貸和客户所依賴的重要金融服務，來滿足客户的金融需求。我們還參與了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE Act)和美聯儲為企業制定的貸款計劃，如Paycheck保護計劃(PPP)和主街貸款計劃以及其他措施。雖然我們的大部分延期計劃已於2020年第三季度到期，但我們仍會應受新冠肺炎疫情影響的客户的要求，在個案的基礎上繼續提供援助。

截至2020年9月30日，我們大約有343,000筆購買力平價貸款未償還，餘額總計247億美元，這些貸款記錄在消費者, GWIM和全球銀行業細分市場。此外，我們已經開始處理寬恕申請。有關PPP貸款的更多信息，請參閲第31頁的信用風險管理，有關根據CARE法案對PPP貸款和貸款修改進行會計處理的更多信息，請參見附註1--重要會計原則摘要合併財務報表。

社區合作伙伴

我們繼續支持我們生活和工作的社區，參與各種倡議，幫助那些受新冠肺炎影響的人。這些舉措包括投入資源，為有需要的人提供醫療用品、食物和其他必需品。我們還通過對少數族裔擁有的託管機構的直接股權投資、對少數族裔企業家、企業和基金的股權投資以及其他舉措，支持種族平等、經濟機會和環境可持續性。

風險管理

我們繼續根據我們的企業響應框架、風險框架和操作風險管理計劃來管理與執行業務連續性計劃相關的增加的操作風險。有關更多信息，請參閲第23頁的風險管理。

貸款修改

該公司實施了各種消費者和商業貸款修改計劃，以緩解借款人受到新冠肺炎的經濟影響。根據公司通過的CARE法案中的指導，根據美國公認會計原則，截至2019年12月31日對消費者和商業貸款進行的新冠肺炎相關修改不受問題債務重組(TDR)分類的約束。此外，銀行監管機構發佈了機構間指導意見，聲明截至貸款修改計劃實施日期對消費者或商業貸款授予的新冠肺炎相關短期修改(即六個月或更短時間)不是TDR。有關詳細信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要和附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備 對合並財務報表的影響.

我們已經通過延期付款和忍耐計劃為借款人提供了免受新冠肺炎經濟影響的救濟。很大一部分延期在2020年第三季度到期，反映出客户請求協助的減少。

截至2020年10月21日，綜合資產負債表上記錄的遞延消費和小企業貸款總額為98億美元，其中包括90億美元的住宅抵押貸款和房屋淨值貸款，包括由其他人提供的擔保良好的貸款，2.98億美元的消費信用卡貸款，以及5.82億美元的小企業和消費車輛貸款。在遞延住宅按揭和房屋淨值貸款方面，加權平均按揭成數和綜合按揭成數分別為61%和57%。在延期付款計劃到期的消費信用卡貸款中，91%的持卡人在退出延期付款後至少支付了一次付款。

截至2020年10月21日，不包括小企業，遞延商業餘額總計14億美元，佔商業貸款總額的0.29%。

其他有關事項

儘管截至2020年9月30日的三個月宏觀經濟前景略有改善，但新冠肺炎未來對我們的業務、經營業績和財務狀況的直接和間接影響仍然高度不確定。如果目前的經濟狀況持續或惡化，這種宏觀經濟環境將繼續對我們的業務和經營業績產生不利影響，並可能對我們的財務狀況產生不利影響。欲瞭解與新冠肺炎疫情相關的風險可能如何對我們的業務、經營成果和財務狀況產生不利影響的更多信息，請參見第二部分第1A項。第105頁的風險因素。

倫敦銀行間同業拆借利率和其他基準利率

正如之前披露的，為了促進從銀行間同業拆借利率(IBOR)和其他基準利率到替代參考利率(ARR)的有序過渡，公司建立了一個企業範圍的計劃，以識別、評估和監控與預期中斷或不可用的基準相關的風險，包括倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。作為該計劃的一部分，該公司繼續識別、評估和監控與預期停止或無法獲得LIBOR和其他基準利率相關的風險。此外，公司繼續評估和解決在LIBOR不再被視為具有代表性的基準之後可能到期的基於IBOR的未償還產品和合同的文檔和合同機制，以及實現運營準備狀態的新的和潛在的基於ARR的產品和合同。

該計劃由公司首席運營官領導，包括高級管理層的積極參與和向企業風險委員會的定期報告。該計劃旨在解決公司的行業和監管參與、客户和財務合同變更、內部和外部溝通、技術和運營修改、新產品的推出、現有客户的遷移以及計劃戰略和治理。

隨着ARR市場的持續增長，本公司繼續監測和參與ARRS的開發和使用，包括有擔保隔夜融資利率(SOFR)和英鎊隔夜指數平均(SONIA)。本公司發行與SOFR和SONIA有關的債務和存款，促進與SOFR和SONIA有關的客户的債務發行，並執行基於SOFR和SONIA的衍生品合約，以做市和促進客户活動。

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根據全行業從IBOR向ARR的過渡，歐洲和美國的中央結算對手方（CCP），作為中介人並要求抵押存款以結算及交收利率掉期產品及其他衍生工具，分別於2020年7月及10月將用於計算就向其公佈的抵押存款應付交易對手款項的利率，由歐洲隔夜平均指數（EONIA）改為歐元短期利率（ESTR），以及將實際聯邦基金利率（ERR）改為SOFR。在這一過渡過程中，該公司更新了其業務模式、系統、程序和內部基礎設施。由於本公司向中央結算公司提供或從中央結算公司收取補償，因此該等衍生工具的淨估值變動對盈利的影響在轉換時並不重大。此外，於二零二零年十月，本公司及其若干附屬公司加入國際掉期及衍生工具協會。2020年IBOR回退協議，於2021年1月25日生效，該協議提供了一種機制，使市場參與者能夠為與某些IBOR掛鈎的某些傳統非清算衍生品納入回退。

公司繼續監測新冠肺炎對市場和行業向ARRS過渡的影響，包括受影響客户的準備情況以及他們向ARRS過渡的運營準備情況。有關預期替換LIBOR和其他基準利率的更多信息，請參見

摘要-最新發展-倫敦銀行同業拆息及其他MD&A基準利率及第1A項。風險因素-公司2019年年報Form 10-K的其他內容。關於該公司與新冠肺炎大流行有關的風險的更多信息，見第二部分，第1A項。第105頁的風險因素。

商貿服務合資企業

在2020年7月1日之前，我們的大部分商户處理活動是由一家合資企業完成的，我們持有該合資企業49%的所有權權益。自2020年7月1日起，本公司收到其在合資企業商户合同中的份額，並開始為這些商户提供商户處理服務。本公司將商户收入計入信用卡收入，相關成本計入綜合收益表的非利息支出。有關詳細信息，請參閲附註10--承付款和或有事項合併財務報表。

財務亮點

自2020年1月1日起，我們採用了新的會計準則--當前預期信貸損失(CECL)，根據該準則，撥備是根據管理層對終身預期信貸損失(ECL)的最佳估計來計算的。列報的上一年期間反映了根據管理層對可能發生的信貸損失的估計對準備金進行的計量。有關詳細信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要合併財務報表。

表1			彙總損益表和選定的財務數據
						截至三個月 9月30日												九個月結束 9月30日
(百萬美元，每股信息除外)						2020						2019						2020						2019
損益表
淨利息收入						$	10,129					$	12,187					$	33,107					$	36,751
非利息收入						10,207						10,620						32,322						32,144
扣除利息支出後的總收入						20,336						22,807						65,429						68,895
信貸損失準備金						1,389						779						11,267						2,649
非利息支出						14,401						15,169						41,286						41,661
所得税前收入表						4,546						6,859						12,876						24,585
所得税費用						(335)						1,082						452						4,149
淨收入						4,881						5,777						12,424						20,436
優先股股息						441						505						1,159						1,186
淨收益適用於普通股股東						$	4,440					$	5,272					$	11,265					$	19,250
每股普通股信息
收益						$	0.51					$	0.57					$	1.29					$	2.02
攤薄後收益						0.51						0.56						1.28						2.01
已支付的股息						0.18						0.18						0.54						0.48
績效比率
平均資產回報率(1)						0.71		%				0.95		%				0.63		%				1.14		%
平均普通股股東權益回報率(1)						7.24						8.48						6.20						10.49
有形普通股股東權益的平均回報率(2)						10.16						11.84						8.71						14.67
效率比 (1)						70.81						66.51						63.10						60.47
																		9月30日 2020						12月31日 2019
資產負債表
貸款和租賃總額																		$	955,172					$	983,426
總資產																		2,738,452						2,434,079
總存款																		1,702,880						1,434,803
總負債																		2,469,602						2,169,269
普通股股東權益總額																		245,423						241,409
股東權益總額																		268,850						264,810

(1)有關定義，請參見第104頁的關鍵字。

(2)平均有形普通股股東權益回報率是一種非GAAP財務指標。有關更多信息以及與美國公認會計原則定義的最密切相關的財務指標的相應對賬，請參閲第51頁的非公認會計原則對賬。

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截至2020年9月30日的三個月和九個月，淨收入分別為49億美元和124億美元，或每股攤薄後0.51美元和1.28美元，而2019年同期為58億美元和204億美元，或每股攤薄後0.56美元和2.01美元。淨收入下降主要是由於COVID-19相關的經濟前景轉弱導致信貸虧損撥備增加以及淨利息收入減少，但部分被去年終止商業服務合資企業通知相關的21億美元税前減值支出所抵消。

總資產從2019年12月31日增加了3044億美元，達到2.7萬億美元，主要是由於現金和現金等價物，出售的債務證券和聯邦基金以及根據轉售協議借入或購買的證券增加，主要是由於從更高的存款餘額中部署的現金。資產增加部分被貸款和租賃減少所抵消，主要是由於信用卡發放和促銷餘額下降，抵押貸款償還和發放量減少。

總負債較2019年12月31日增加3，003億美元至2.5萬億美元，主要是由於政府刺激措施導致存款流入增加，以及客户對市場波動的反應，因為客户改善了流動性狀況。負債的增加也是由於購買的聯邦基金和根據回購協議借出或出售的證券增加，主要是由於固定收益，貨幣和商品（FICC）的庫存增加， 全球市場。長期債務也有所增加，主要原因是

由於較低的利率，以及債務發行的估值。

股東權益較2019年12月31日增加40億美元，主要是由於債務證券的淨收入和市值增加，部分被通過普通股回購和普通股和優先股股息向股東提供的資本回報以及採用新的信用損失會計準則的影響所抵消。

淨利息收入

截至2020年9月30日止三個月及九個月的淨利息收入較2019年同期減少21億元至101億元，以及減少36億元至331億元。完全應納税等值（FTE）基礎上的淨利息收益率下降69個基點（bps）至1.72%，同期下降49個基點至1.96%。淨利息收入減少主要是由於利率下降，但部分被存款及融資成本減少、將多餘存款調配至證券及額外應計利息日數所抵銷。我們預計，假設經濟狀況不會惡化，利率與2020年9月30日相比保持穩定，2020年第四季度的淨利息收入將與2020年第三季度保持相對持平或小幅增長。有關淨利息收益率及全時當量基準的更多資料，請參閲第8頁的補充財務數據;有關利率風險管理的更多資料，請參閲第48頁的銀行賬簿利率風險管理。

非利息收入

表2			非利息收入
						截至9月30日的三個月												九個月結束 9月30日
(百萬美元)						2020						2019						2020						2019
費用及佣金：
信用卡收入						$	1,568					$	1,465					$	4,089					$	4,286
服務費						1,817						1,975						5,282						5,717
投資和經紀服務						3,623						3,494						10,803						10,324
投資銀行手續費						1,769						1,533						5,316						4,168
費用及佣金總額						8,777						8,467						25,490						24,495
做市及類似活動						1,689						2,118						6,983						7,267
其他收入						(259)						35						(151)						382
非利息收入總額						$	10,207					$	10,620					$	32,322					$	32,144

非利息收入減少 4.13億至102億美元 和 增額 與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的收入為1.78億至323億美元。以下內容重點介紹了這些重大變化。

●    信用卡收入在三個月期間增加1.03億美元，在九個月期間減少1.97億美元。這三個月期間的增長主要是由於與辦理失業保險相關的收入增加和商户處理增加，但與新冠肺炎影響相關的客户活動減少部分抵消了這一增長。這九個月的下降主要是由於新冠肺炎的影響導致消費支出水平下降所致。

●銀行服務費分別減少1.58億美元和4.35億美元，主要是由於存款餘額增加以及新冠肺炎的影響導致客户活動減少。

●    投資和經紀服務收入增加1.29億美元和4.79億美元，主要是由於客户交易活動增加，市場估值和資產增加

管理下(AUM)流量，部分被AUM定價下降所抵消。.

●    投資銀行手續費增加2.36億美元和11億美元，主要是由於股票承銷費用增加，以及九個月期間債務承銷費用增加。

●全球做市和類似活動分別減少4.29億美元和2.84億美元。這兩個時期的下降主要是由於美國利率下降對某些風險管理衍生工具的影響。9個月期間的下降也被客户活動增加和FICC強勁的交易表現部分抵消。

●    其他收入分別減少2.94億美元和5.33億美元。這三個月期間的減少主要是由於合夥企業在税收抵免投資方面的虧損增加，這些投資主要是負擔得起的住房和可再生能源，以及前一時期的貸款銷售。這九個月期間的下降主要是由於股權投資收入下降以及合夥企業在税收抵免投資方面的虧損增加。

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信貸損失準備

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的信貸損失撥備增加了6.1億美元至14億美元，信貸損失撥備增加了86億美元至113億美元，主要是由於新冠肺炎相關的經濟前景疲軟導致ECL上升。有關信貸損失準備的更多信息，請參閲第44頁的信貸損失準備。

非利息支出

表3			非利息支出
						截至9月30日的三個月												九個月結束 9月30日
(百萬美元)						2020						2019						2020						2019
薪酬和福利						$	8,200					$	7,779					$	24,535					$	24,000
入住率和設備						1,798						1,663						5,302						4,908
信息處理和通信						1,333						1,163						3,807						3,484
與產品交付和交易相關						930						696						2,518						2,067
營銷						308						440						1,238						1,410
專業費用						450						386						1,206						1,155
其他一般業務						1,382						3,042						2,680						4,637
總非利息支出						$	14,401					$	15,169					$	41,286					$	41,661

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的非利息支出減少了7.68億美元，降至144億美元，非利息支出減少了3.75億美元，降至413億美元。減少主要是由於上一年度錄得與終止商户服務合資企業的通知有關的21億美元税前減值費用。

這一減少額因新冠肺炎相關費用以及訴訟費用增加的影響而被部分抵消。如果沒有意想不到的變化，我們預計2020年第四季度的非利息支出將約為137億美元，假設新冠肺炎相關成本和訴訟費用都較低。

所得税費用

表4			所得税費用
						截至9月30日的三個月												九個月結束 9月30日
(百萬美元)						2020						2019						2020						2019
所得税前收入						$	4,546					$	6,859					$	12,876					$	24,585
所得税費用						(335)						1,082						452						4,149
實際税率						(7.4)		%				15.8		%				3.5		%				16.9		%

與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的有效税率的變化是由於我們的經常性税收優惠對較低的税前收入水平的影響，以及下文討論的英國税法變化的影響。我們的經常性税收優惠主要包括從經濟適用房和可再生能源投資中獲得的税收抵免，與我們應對全球可持續發展挑戰的負責任的增長戰略保持一致。我們預計2020年第四季度的有效税率約為10%，不包括特殊項目。如果沒有這些税收抵免，實際税率將約為26%。

2020年7月22日，英國頒佈了一項法案，撤銷了之前頒佈的英國公司税率最後2%的預定降幅。這一變化將對未來英國收益的所得税支出產生不利影響，並需要衝銷在最初實施相關税率下調時確認的英國遞延税項淨資產的調整。因此，在2020年第三季度，本公司錄得約7億美元的所得税正調整，同時英國遞延税項淨資產也相應增加。

7 美國銀行

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補充財務數據

非公認會計準則財務指標

在這份10-Q表格中，我們介紹了某些非公認會計準則的財務指標。非GAAP財務計量不包括某些項目或包括與根據GAAP計算的最直接可比計量不同的組成部分。非GAAP財務指標是作為額外的有用信息提供的，用於評估我們的財務狀況、經營結果(包括期間間的經營業績)或遵守預期的法規要求。這些非GAAP財務衡量標準並非旨在替代GAAP財務衡量標準，其定義或計算方式可能與其他公司使用的非GAAP財務衡量標準不同。

我們在全時當量基礎上查看淨利息收入和相關比率以及分析，當在綜合基礎上列報時，這些是非公認會計準則財務計量。為得出全時當量收益基準，淨利息收入進行調整，以反映在同等税前基礎上的免税收入以及所得税支出的相應增加。在此計算中，我們使用21%的聯邦法定税率和具有代表性的州税率。淨利息收益率，衡量我們賺取的資金成本的基點，利用FTE基礎上的淨利息收入。我們認為，在全時當量基礎上列報這些項目，可以比較來自應税和免税來源的金額，並符合行業慣例。

我們可能會公佈某些關鍵業績指標和比率，但不包括某些項目(例如，借方估值調整(DVA)收益(虧損))，這會導致非GAAP財務衡量標準。我們認為，提出不包括這些項目的衡量標準是有用的，因為這些衡量標準提供了額外的信息，以評估我們業務的基本經營業績和趨勢，並允許更好地比較期間與期間的經營業績。

我們還根據某些比率來評估我們的業務，這些比率利用了有形股本，這是一種非公認會計準則的財務衡量標準。有形權益是指股東權益或普通股股東權益減去商譽和無形資產(不包括抵押貸款服務權(MSR))，再扣除相關遞延税項負債(“經調整”股東權益或普通股股東權益)的淨額。這些衡量標準被用來評估我們對股權的使用。此外，盈利能力、關係和投資模型都使用平均有形回報率

普通股股東權益和平均有形股東權益回報率是支持我們整體增長目標的關鍵指標。這些比率如下：

●有形普通股股東權益平均回報率衡量我們適用於普通股股東的淨收入佔調整後平均普通股股東權益的百分比。有形普通股權益比率代表調整後的期末普通股股東權益除以有形資產總額。

●有形股東權益平均回報率衡量的是我們的淨收入佔調整後平均股東權益總額的百分比。有形權益比率代表調整後的期末股東權益除以有形資產總額。

●每股普通股有形賬面價值代表調整後的期末普通股股東權益除以期末已發行普通股。

我們認為，利用有形權益的比率提供了更多有用的信息，因為它們提供了能夠產生收入的資產的衡量標準。每股普通股有形賬面價值提供了與普通股流通股相關的有形資產水平的額外有用信息。

上述補充數據和性能指標見表5和表6。

有關這些非GAAP財務指標與相應GAAP財務指標對賬的更多信息，請參閲第51頁的非GAAP對賬。

關鍵績效指標

我們提出了管理層在評估我們的綜合和/或分部業績時使用的某些關鍵財務和非財務業績指標（關鍵業績指標）。我們相信它們對投資者有用，因為它們提供了有關我們基本運營業績和趨勢的額外信息。這些關鍵績效指標（KPI）的定義或計算方式可能與其他公司使用的類似KPI不同。有關如何定義這些指標的信息，請參見第104頁的關鍵術語。

我們的綜合關鍵績效指標（包括各種權益及信貸指標）載於第5頁表1及╱或第9頁表5。

有關主要分部表現指標的資料，請參閲第12頁的業務分部營運。

						美國銀行 8

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表5			選定的財務數據
						2020年季度																		2019年季度												九個月結束 9月30日
(單位：百萬，不包括每股信息)						第三						第二						第一						第四						第三						2020						2019
損益表
淨利息收入						$	10,129					$	10,848					$	12,130					$	12,140					$	12,187					$	33,107					$	36,751
非利息收入						10,207						11,478						10,637						10,209						10,620						32,322						32,144
扣除利息支出後的總收入						20,336						22,326						22,767						22,349						22,807						65,429						68,895
信貸損失準備金						1,389						5,117						4,761						941						779						11,267						2,649
非利息支出						14,401						13,410						13,475						13,239						15,169						41,286						41,661
所得税前收入						4,546						3,799						4,531						8,169						6,859						12,876						24,585
所得税費用						(335)						266						521						1,175						1,082						452						4,149
淨收入						4,881						3,533						4,010						6,994						5,777						12,424						20,436
適用於普通股股東的淨收益						4,440						3,284						3,541						6,748						5,272						11,265						19,250
平均已發行普通股和已發行普通股						8,732.9						8,739.9						8,815.6						9,017.1						9,303.6						8,762.6						9,516.2
已發行和已發行的平均稀釋普通股						8,777.5						8,768.1						8,862.7						9,079.5						9,353.0						8,800.5						9,565.7
績效比率
平均資產回報率(1)						0.71		%				0.53		%				0.65		%				1.13		%				0.95		%				0.63		%				1.14		%
四個季度的平均資產往績回報率 (2)						0.75						0.81						0.99						1.14						1.17						不適用						不適用
平均普通股股東權益回報率(1)						7.24						5.44						5.91						11.00						8.48						6.20						10.49
平均有形普通股股東權益回報率 (1)						10.16						7.63						8.32						15.43						11.84						8.71						14.67
平均股東權益回報率(1)						7.26						5.34						6.10						10.40						8.48						6.24						10.19
平均有形股東權益回報率 (3)						9.84						7.23						8.29						14.09						11.43						8.46						13.78
期末權益總額與期末資產總額之比						9.82						9.69						10.11						10.88						11.06						9.82						11.06
總平均股本與總平均資產之比						9.76						9.85						10.60						10.89						11.21						10.05						11.22
股息支付						35.36						47.87						44.57						23.90						31.48						41.90						23.56
每普通股數據
收益						$	0.51					$	0.38					$	0.40					$	0.75					$	0.57					$	1.29					$	2.02
攤薄後收益						0.51						0.37						0.40						0.74						0.56						1.28						2.01
已支付的股息						0.18						0.18						0.18						0.18						0.18						0.54						0.48
賬面價值(1)						28.33						27.96						27.84						27.32						26.96						28.33						26.96
有形賬面價值：(3)						20.23						19.90						19.79						19.41						19.26						20.23						19.26
市值						$	208,656					$	205,772					$	184,181					$	311,209					$	264,842					$	208,656					$	264,842
平均資產負債表
貸款和租賃總額						$	974,018					$	1,031,387					$	990,283					$	973,986					$	964,733
總資產						2,739,684						2,704,186						2,494,928						2,450,005						2,412,223
總存款						1,695,488						1,658,197						1,439,336						1,410,439						1,375,052
長期債務						224,254						221,167						210,816						206,026						202,620
普通股股東權益						243,896						242,889						241,078						243,439						246,630
股東權益總額						267,323						266,316						264,534						266,900						270,430
資產質量
信貸損失準備。(4)						$	21,506					$	21,091					$	17,126					$	10,229					$	10,242
不良貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的房產。(5)						4,730						4,611						4,331						3,837						3,723
貸款和租賃損失準備佔未償還貸款和租賃總額的百分比。(5)						2.07		%				1.96		%				1.51		%				0.97		%				0.98		%
貸款和租賃損失準備佔不良貸款和租賃總額的百分比。(5)						431						441						389						265						271
淨沖銷						$	972					$	1,146					$	1,122					$	959					$	811
年化淨沖銷佔平均未償還貸款和租賃的百分比(5)						0.40		%				0.45		%				0.46		%				0.39		%				0.34		%
期末資本充足率(6)
普通股一級資本						11.9		%				11.4		%				10.8		%				11.2		%				11.4		%
一級資本						13.5						12.9						12.3						12.6						12.9
總資本						16.1						14.8						14.6						14.7						15.1
第1級槓桿						7.4						7.4						7.9						7.9						8.2
補充槓桿率						6.9						7.1						6.4						6.4						6.6
有形權益 (3)						7.4						7.3						7.7						8.2						8.4
有形普通股權益。(3)						6.6						6.5						6.7						7.3						7.4
總吸收虧損能力和長期債務指標
對風險加權資產的總吸收損失能力						26.9		%				26.0		%				24.6		%				24.6		%				24.8		%
總吸收損失能力與補充槓桿敞口						13.7						14.2						12.8						12.5						12.7
符合條件的長期債務與風險加權資產之比						12.9						12.4						11.6						11.5						11.4
符合條件的長期債務與補充槓桿風險敞口						6.6						6.7						6.1						5.8						5.8

(1)有關定義，請參見第104頁的關鍵字。

(2)計算方法為連續四個季度的淨收入總額除以連續四個季度的年化平均資產。

(3)有形股本比率和普通股每股有形賬面價值是非公認會計準則的財務衡量標準。有關這些比率和與公認會計準則財務衡量相對應的調整的更多信息，請參閲第8頁的補充財務數據和第51頁的非公認會計準則調整。

(4)包括貸款和租賃損失準備以及無資金來源的貸款承諾準備金。

(5)餘額和比率不包括按公允價值選擇計入的貸款。有關不良貸款、租賃和止贖財產的其他排除，請參閲第36頁和相應的表26中的消費者投資組合信用風險管理-不良消費貸款、租賃和止贖物業活動以及第41頁和相應的表33中的商業投資組合信用風險管理-不良商業貸款、租賃和止贖物業活動。

(6)有關更多信息，包括使用哪種方法來評估資本充足率，請參閲第23頁的資本管理。

不適用=不適用

9 美國銀行

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表6			季度平均餘額和利率-FTE基礎
						平均值 天平						利息 收入/ 費用(1)						收益率/ 費率						平均值 天平						利息 收入/ 費用(1)						收益率/ 費率
(百萬美元)						2020年第三季度																		2019年第三季度
賺取資產
存放在美聯儲的有息存款，非美國中央銀行 中國的銀行和其他銀行						$	245,682					$	10					0.02		%				$	122,033					$	453					1.47		%
定期存款和其他短期投資						7,686						(4)						(0.25)						9,863						47						1.87
出售的聯邦基金和借入或購買的證券 *達成轉售協議						384,221						55						0.06						269,129						1,242						1.83
交易賬户資產						146,972						960						2.60						157,818						1,338						3.37
債務證券						533,261						2,147						1.63						447,126						2,856						2.56
貸款和租賃。(2):
住宅抵押貸款						237,414						1,811						3.05						224,084						1,937						3.46
房屋淨值						37,897						284						2.99						43,616						552						5.03
信用卡						81,309						2,086						10.20						94,370						2,581						10.85
直接/間接客户和其他消費者(3)						89,559						593						2.63						90,813						824						3.59
總消費額						446,179						4,774						4.26						452,883						5,894						5.18
美國商業廣告						343,533						2,099						2.43						324,436						3,279						4.01
非美國商業廣告						102,938						531						2.05						105,003						905						3.42
商業地產。(4)						63,262						393						2.47						62,185						687						4.38
商業租賃融資						18,106						138						3.04						20,226						182						3.58
總商業廣告						527,839						3,161						2.38						511,850						5,053						3.92
貸款和租賃總額						974,018						7,935						3.25						964,733						10,947						4.51
其他盈利資產						83,086						497						2.39						68,018						1,181						6.90
盈利資產總額						2,374,926						11,600						1.95						2,038,720						18,064						3.52
現金和銀行到期款項						32,714																		25,588
其他資產，減去貸款和租賃損失準備						332,044																		347,915
總資產						$	2,739,684																	$	2,412,223
有息負債
美國有息存款：
儲蓄						$	61,228					$	1					0.01		%				$	51,277					$	1					0.01		%
活期和貨幣市場存款賬户						842,987						93						0.04						741,602						1,172						0.63
消費CD和IRA						45,921						84						0.73						49,811						136						1.08
可轉讓存單、公款和其他存款						57,499						31						0.21						63,936						354						2.19
美國有息存款總額						1,007,635						209						0.08						906,626						1,663						0.73
非美國生息存款：
位於非美國國家的銀行						1,108						—						0.08						1,721						5						1.13
政府和官方機構						177						—						—						188						—						0.02
時間、節省和其他						74,200						18						0.10						70,234						212						1.20
非美國有息存款總額						75,485						18						0.09						72,143						217						1.19
有息存款總額						1,083,120						227						0.08						978,769						1,880						0.76
購買的聯邦基金、根據回購協議借出或出售的證券、短期借款和其他有息負債						286,582						(24)						(0.03)						280,123						1,876						2.66
貿易賬户負債						39,689						212						2.13						45,750						303						2.63
長期債務						224,254						942						1.67						202,620						1,670						3.28
計息負債總額						1,633,645						1,357						0.33						1,507,262						5,729						1.51
不計息來源：
無息存款						612,368																		396,283
其他負債(5)						226,348																		238,248
股東權益						267,323																		270,430
總負債和股東權益						$	2,739,684																	$	2,412,223
淨息差																		1.62		%																2.01		%
不計息來源的影響																		0.10																		0.40
淨利息收入/盈利資產收益率(6)												$	10,243					1.72		%										$	12,335					2.41		%

(1)包括利率風險管理合同的影響。有關更多信息，請參閲第48頁《銀行賬簿的利率風險管理》。

(2)不良貸款計入各自的平均貸款餘額。這些不良貸款的收入通常在收回成本的基礎上確認。

(3)包括2020年第三季度和2019年第三季度29億美元的非美國消費貸款。

(4)包括美國商業房地產貸款596億美元和576億美元，以及2020年和2019年第三季度37億美元和45億美元的非美國商業房地產貸款。

(5)包括2020年第三季度和2019年第三季度的342億美元和381億美元的結構性票據和負債。

(6)淨利息收入包括2020年第三季度和2019年第三季度1.14億美元和1.48億美元的FTE調整。

						美國銀行 10

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表7			年初至今平均餘額和利率-FTE基礎
						平均值 天平						利息 收入/ 費用(1)						收益率/ 費率						平均值 天平						利息 收入/ 費用 (1)						收益率/ 費率
						截至9月30日的9個月
(百萬美元)						2020																		2019
賺取資產
存放在美聯儲的有息存款，非美國中央銀行 中國的銀行和其他銀行						$	230,265					$	311					0.18		%				$	126,416					$	1,454					1.54		%
定期存款和其他短期投資						9,070						31						0.45						9,377						167						2.38
出售的聯邦基金和借入或購買的證券 *達成轉售協議						325,356						900						0.37						274,822						3,746						1.82
交易賬户資產						149,002						3,247						2.91						148,368						4,016						3.62
債務證券						491,664						7,477						2.05						445,104						9,051						2.71
貸款和租賃。(2):
住宅抵押貸款						239,623						5,678						3.16						216,744						5,698						3.51
房屋淨值						39,078						1,013						3.46						45,735						1,732						5.06
信用卡						87,302						6,690						10.24						94,333						7,622						10.80
直接/間接客户和其他消費者(3)						89,824						1,962						2.92						90,567						2,475						3.65
總消費額						455,827						15,343						4.49						447,379						17,527						5.23
美國商業廣告						349,616						7,407						2.83						319,621						10,010						4.19
非美國商業廣告						110,096						1,975						2.40						103,625						2,685						3.46
商業地產。(4)						64,062						1,406						2.93						61,612						2,109						4.58
商業租賃融資						18,872						427						3.02						20,932						550						3.50
總商業廣告						542,646						11,215						2.76						505,790						15,354						4.06
貸款和租賃總額						998,473						26,558						3.55						953,169						32,881						4.61
其他盈利資產						81,079						1,986						3.27						67,431						3,445						6.83
盈利資產總額						2,284,909						40,510						2.37						2,024,687						54,760						3.61
現金和銀行到期款項						30,663																		25,787
其他資產，減去貸款和租賃損失準備						331,035																		340,469
總資產						$	2,646,607																	$	2,390,943
有息負債
美國有息存款：
儲蓄						$	56,271					$	4					0.01		%				$	52,604					$	4					0.01		%
活期和貨幣市場存款賬户						821,324						898						0.15						736,613						3,557						0.65
消費CD和IRA						50,040						358						0.96						45,688						315						0.92
可轉讓存單、公款和其他存款						68,964						296						0.57						66,618						1,129						2.27
美國有息存款總額						996,599						1,556						0.21						901,523						5,005						0.74
非美國生息存款：
位於非美國國家的銀行						1,604						3						0.27						2,044						16						1.03
政府和官方機構						174						—						0.02						182						—						0.06
時間、節省和其他						74,660						225						0.40						67,740						619						1.22
非美國有息存款總額						76,438						228						0.40						69,966						635						1.21
有息存款總額						1,073,037						1,784						0.22						971,489						5,640						0.78
購買的聯邦基金、根據回購協議借出或出售的證券、短期借款和其他有息負債						295,483						1,024						0.46						274,550						5,725						2.79
貿易賬户負債						42,838						764						2.38						46,122						967						2.80
長期債務						218,766						3,445						2.10						200,139						5,227						3.49
計息負債總額						1,630,124						7,017						0.58						1,492,300						17,559						1.57
不計息來源：
無息存款						524,994																		398,689
其他負債(5)						225,427																		231,731
股東權益						266,062																		268,223
總負債和股東權益						$	2,646,607																	$	2,390,943
淨息差																		1.79		%																2.04		%
不計息來源的影響																		0.17																		0.41
淨利息收入/盈利資產收益率(6)												$	33,493					1.96		%										$	37,201					2.45		%

(1)包括利率風險管理合同的影響。有關更多信息，請參閲第48頁《銀行賬簿的利率風險管理》。

(2)不良貸款計入相關平均貸款結餘。這些不良貸款的收入一般按成本回收確認。

(3)包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的九個月的非美國消費者貸款29億美元。

(4)包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的九個月內美國商業房地產貸款604億美元和570億美元，以及非美國商業房地產貸款37億美元和46億美元。

(5)包括截至2020年及2019年9月30日止九個月的351億元及349億元結構性票據及負債。

(6)淨利息收入包括截至2020年及2019年9月30日止九個月的全職僱員調整3. 86億元及4. 50億元。

11 美國銀行

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業務細分運營

細分市場描述和演示基礎

我們通過四個業務部門報告我們的運營結果：個人銀行、GWIM、全球銀行和全球市場，其餘操作記錄在所有其他.我們以全職員工為基礎管理分部並報告其業績。有關更多信息，請參閲公司2019年年度報告10-K表格中MD&A中的業務部門運營。

我們定期檢討分配予業務的資本，並於策略及資本規劃過程中每年分配資本。我們採用的方法，除了內部基於風險的資本模型，還考慮了監管資本要求的影響。我們的內部風險資本模型採用風險調整方法，將每個部門的信貸、市場、利率、業務和運營風險組成部分納入其中。有關該等風險性質的更多資料，請參閲第23頁的風險管理。 的

分配至業務分部的資本稱為已分配資本。報告單位的分配權益包括分配資本加上專門分配給報告單位的商譽和無形資產部分的資本。詳細信息請參見 附註7--商譽和無形資產合併財務報表。

有關我們按全職員工基準呈列財務資料的更多資料，請參閲第8頁的補充財務數據，有關綜合總收入、淨收入及期末總資產的對賬，請參閲注17-業務分類信息合併財務報表。

關鍵績效指標

我們介紹了管理層在評估分部結果時使用的某些關鍵財務和非財務業績指標。我們相信它們對投資者很有用，因為它們提供了有關我們部門的運營業績、客户趨勢和業務增長的額外信息。

個人銀行業務

						存款									消費貸款									個人銀行業務總量
						截至9月30日的三個月
(百萬美元)						2020			2019						2020			2019						2020			2019						更改百分比
淨利息收入						$	3,244		$	4,196					$	2,646		$	2,835					$	5,890		$	7,031					(16)		%
非利息收入：
信用卡收入						(3)			(11)						1,224			1,300						1,221			1,289						(5)
服務費						836			1,098						1			—						837			1,098						(24)
所有其他收入						85			232						6			74						91			306						(70)
非利息收入總額						918			1,319						1,231			1,374						2,149			2,693						(20)
扣除利息支出後的總收入						4,162			5,515						3,877			4,209						8,039			9,724						(17)
信貸損失準備金						59			84						420			833						479			917						(48)
非利息支出						2,938			2,664						1,904			1,735						4,842			4,399						10
所得税前收入						1,165			2,767						1,553			1,641						2,718			4,408						(38)
所得税費用						285			678						381			402						666			1,080						(38)
淨收入						$	880		$	2,089					$	1,172		$	1,239					$	2,052		$	3,328					(38)
實際税率(1)																								24.5		%	24.5		%
淨利息收益率						1.52		%	2.37		%				3.35		%	3.76		%				2.61			3.77
平均分配資本回報率						29			69						18			20						21			36
效率比						70.60			48.29						49.10			41.23						60.23			45.23
資產負債表
						截至9月30日的三個月
平均值						2020			2019						2020			2019						2020			2019						更改百分比
貸款和租賃總額						$	5,046		$	5,404					$	313,705		$	298,428					$	318,751		$	303,832					5		%
盈利資產總額 (2)						849,189			703,926						314,079			299,041						896,867			739,802						21
總資產(2)						886,406			735,913						316,107			308,991						936,112			781,739						20
總存款						853,452			703,628						7,547			5,711						860,999			709,339						21
已分配資本						12,000			12,000						26,500			25,000						38,500			37,000						4

(1)僅在細分市場級別進行估計。

(2)在負債和權益總額超過資產的細分和業務中，我們從所有其他以匹配各分部和業務的負債以及分配的股東權益。因此，企業的總盈利資產和總資產可能不等於總資產個人銀行業務.

						美國銀行 12

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						存款									消費貸款									個人銀行業務總量
						截至9月30日的9個月
(百萬美元)						2020			2019						2020			2019						2020			2019						更改百分比
淨利息收入						$	10,491		$	12,867					$	8,252		$	8,386					$	18,743		$	21,253					(12)		%
非利息收入：
信用卡收入						(15)			(24)						3,399			3,778						3,384			3,754						(10)
服務費						2,537			3,162						1			1						2,538			3,163						(20)
所有其他收入						244			673						111			230						355			903						(61)
非利息收入總額						2,766			3,811						3,511			4,009						6,277			7,820						(20)
扣除利息支出後的總收入						13,257			16,678						11,763			12,395						25,020			29,073						(14)
信貸損失準備金						328			173						5,433			2,665						5,761			2,838						103
非利息支出						8,532			7,993						5,539			5,185						14,071			13,178						7
所得税前收入						4,397			8,512						791			4,545						5,188			13,057						(60)
所得税費用						1,077			2,086						194			1,113						1,271			3,199						(60)
淨收入						$	3,320		$	6,426					$	597		$	3,432					$	3,917		$	9,858					(60)
實際税率(1)																								24.5		%	24.5		%
淨利息收益率						1.76		%	2.46		%				3.51		%	3.83		%				2.98			3.87
平均分配資本回報率						37			72						3			18						14			36
效率比						64.36			47.92						47.09			41.84						56.24			45.33
資產負債表
						截至9月30日的9個月
平均值						2020			2019						2020			2019						2020			2019						更改百分比
貸款和租賃總額						$	5,264		$	5,350					$	313,820		$	292,188					$	319,084		$	297,538					7		%
盈利資產總額 (2)						794,370			699,944						314,275			292,641						838,792			735,014						14
總資產(2)						829,505			731,593						318,214			302,862						877,866			776,884						13
總存款						796,591			699,280						6,411			5,242						803,002			704,522						14
已分配資本						12,000			12,000						26,500			25,000						38,500			37,000						4
期間結束						9月30日 2020			12月31日 2019						9月30日 2020			12月31日 2019						9月30日 2020			12月31日 2019						更改百分比
貸款和租賃總額						$	4,909		$	5,467					$	307,538		$	311,942					$	312,447		$	317,409					(2)		%
盈利資產總額(2)						859,659			724,573						307,985			312,684						906,994			760,174						19
總資產 (2)						897,182			758,459						310,981			322,717						947,513			804,093						18
總存款						864,100			725,665						7,922			5,080						872,022			730,745						19

腳註見第12頁。

個人銀行業務，由存款和消費貸款組成，為消費者和小企業提供多樣化的信貸、銀行和投資產品和服務。有關以下內容的更多信息個人銀行業務，包括我們的存款和消費貸款業務，請參閲公司2019年年報Form 10-K中MD&A中的業務部門運營.

個人銀行業務業績

三個月比較

年淨收入個人銀行業務減少13億美元至21億美元，主要原因是收入下降和非利息支出增加，但信貸損失撥備減少部分抵消了這一影響。

淨利息收入減少11億美元至59億美元，主要原因是利率下降，但存款和貸款餘額增加的好處部分抵消了這一影響。非利息收入減少5.44億美元，至21億美元，主要是由於存款餘額增加，客户活動減少導致信用卡收入下降，以及資產和負債管理(ALM)結果的分配導致其他收入下降，導致服務費下降。

信貸損失準備金減少4.38億美元，降至4.79億美元，主要原因是宏觀經濟前景改善和信用卡餘額減少導致準備金減少。

非利息支出增加4.43億美元至48億美元，主要是由於新冠肺炎期間支持客户和員工的增量支出，以及客户活動增加和業務增長(包括商户服務平臺)的持續投資的成本。

平均分配資本回報率為21%，低於36%，原因是淨利潤下降，以及較小程度的分配資本增加。有關分配給業務部門的資本的信息，請參閲第12頁的業務部門運營。

九個月比較

年淨收入個人銀行業務減少59億美元至39億美元，主要是由於收入減少和信貸損失撥備增加。

淨利息收入減少25億美元至187億美元，非利息收入減少15億美元至63億美元。這些下降主要是由三個月討論中描述的相同因素驅動的。

信貸虧損撥備增加29億元至58億元，主要由於COVID-19導致經濟前景轉弱。非利息支出增加了8.93億美元，達到141億美元，主要是由三個月討論中所述的相同因素驅動的。

平均分配資本回報率為14%，低於36%，這是由於淨收入下降，以及在較小程度上分配資本增加。

13 美國銀行

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存款

三個月比較

存款淨收入減少12億美元至8.8億美元，主要是由於收入下降。淨利息收入下降9.52億美元至32億美元，主要是由於利率下降，部分被存款增長的好處所抵消。非利息收入減少4.01億美元，至9.18億美元。非利息收入減少主要是由於存款結餘增加及與COVID-19影響有關的客户活動減少導致服務費用減少，以及由於分配資產負債管理結果導致其他收入減少。

信貸損失準備金減少2 500萬美元，至5 900萬美元。非利息開支增加2. 74億元至29億元，乃由於持續投資於業務及於COVID-19疫情期間為客户及僱員提供支援而增加開支所致。

平均存款增加1498億美元，至8535億美元。這一增長是由於支票和定期存款強勁的有機增長，以及傳統儲蓄和貨幣市場儲蓄的477億美元。

九個月比較

存款淨收入減少31億美元至33億美元，主要是由於收入下降。淨利息收入下降24億美元，至105億美元，主要原因與三個月討論中描述的因素相同。非利息收入減少10億美元至28億美元，主要原因與三個月討論中描述的因素相同。

由於COVID-19相關的經濟前景轉弱，信貸虧損撥備增加1. 55億元至3. 28億元。非利息支出增加5.39億美元，至85億美元，原因與三個月討論中描述的因素相同。

平均存款增加973億美元，至7966億美元。這一增長是由於支票和定期存款強勁的有機增長715億美元，傳統儲蓄和貨幣市場儲蓄增長257億美元。

下表提供按金的主要表現指標。管理層使用這些指標，我們相信它們對投資者有用，因為它們提供了額外的信息來評估我們的存款盈利能力和數字/移動趨勢。

主要統計數據--存款
			截至9月30日的三個月												截至9月30日的9個月
			2020						2019						2020						2019
總存款利差(不包括非利息成本)(1)			1.87		%				2.35		%				1.98		%				2.38		%
期間結束
消費者投資資產(單位：百萬)(2)															$	266,733					$	223,199
數字銀行活躍用户(單位：千)(3)															39,267						37,981
手機銀行活躍用户(單位：千)(4)															30,601						28,703
金融中心															4,309						4,302
自動取款機															16,962						16,626

(1)包括在消費者貸款中持有的存款。

(2)包括客户經紀資產、存款清掃餘額和AUM個人銀行業務.

(3)活躍的數字銀行用户代表過去三個月的移動和/或在線用户。

(4)活躍的手機銀行用户代表過去三個月的手機用户。

在客户流動和市場表現的推動下，消費者投資資產增加了435億美元。活躍的手機銀行用户增加了190萬，反映了我們客户的銀行偏好的持續變化。隨着我們繼續優化我們的個人銀行網絡，我們淨增了七個金融中心。

消費貸款

三個月比較

消費貸款的淨收入為12億美元，減少6700萬美元，主要原因是收入下降和非利息支出增加，但信貸損失撥備的下降部分抵消了這一下降。淨利息收入減少1.89億美元，降至26億美元，主要原因是利率下降，但部分被貸款增長所抵消。非利息收入減少1.43億美元，降至12億美元，主要是由於客户活動減少導致信用卡收入減少，以及分配ALM結果導致其他收入減少。

信貸損失準備金減少4.13億元至4.2億元，主要是由於宏觀經濟前景改善和信用卡減少而釋放儲備。

餘額。非利息支出增加了1.69億美元，達到19億美元，主要是由於對業務的投資，以及在新冠肺炎疫情期間為客户和員工提供支持的增量支出。

平均貸款增加153億元至3,137億元，主要是因為住宅按揭和購買力平價貸款增加，但信用卡減少部分抵銷了增加的影響。

九個月比較

消費貸款的淨收入為5.97億美元，減少28億美元，主要原因是信貸損失撥備增加。淨利息收入減少1.34億美元，至83億美元，非利息收入減少4.98億美元，至35億美元，主要受三個月討論中描述的相同因素推動。

信貸損失撥備增加28億美元至54億美元，主要是由於與新冠肺炎相關的較弱的經濟前景。非利息支出增加3.54億美元，至55億美元，主要是由為期三個月的討論中描述的相同因素推動的。

平均貸款增加216億美元，至3138億美元，主要是由為期三個月的討論中描述的相同因素推動的。

						美國銀行 14

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下表提供了消費者貸款的關鍵績效指標。管理層使用這些指標，我們相信它們對投資者很有用，因為它們提供了有關貸款增長和盈利能力的額外信息。

主要統計數據--消費者貸款
			截至9月30日的三個月												截至9月30日的9個月
(百萬美元)			2020						2019						2020						2019
信用卡合計(1)
總利息收益率(2)			10.16		%				10.85		%				10.21		%				10.80		%
風險調整保證金(3)			9.66						8.45						8.66						8.14
新帳户(以千為單位)			487						1,172						1,991						3,274
採購量			$	64,060					$	71,096					$	182,133					$	204,135
借記卡購買量			$	102,004					$	90,942					$	280,222					$	267,204

(1)包括GWIM‘s信用卡投資組合。

(2)計算方法為有效年利率除以平均貸款。

(3)計算方法為總收入、扣除利息支出和淨信貸損失除以平均貸款。

在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，與2019年同期相比，總風險調整利潤率分別上升121個基點和52個基點，這主要是由於每月全額支付餘額的客户比例下降。在截至2020年9月30日的三個月和九個月中，信用卡總購買量與2019年同期相比下降了70億美元至641億美元，下降了220億美元至1821億美元。信用卡購買量的下降是由

新冠肺炎的影響。雖然總體支出在2020年第三季度有所改善，但與去年同期相比，旅行和娛樂支出仍然較低。在截至2020年9月30日的三個月和九個月中，與2019年同期相比，借記卡購買量增加了111億美元至1020億美元，增加了130億美元至2802億美元。借記卡購買量在2020年第二季度末有所改善，並隨着企業重新開業而持續到2020年第三季度。

主要統計數字-住宅按揭貸款生產 (1)
			截至9月30日的三個月												截至9月30日的9個月
(百萬美元)			2020						2019						2020						2019
個人銀行業務：
第一按揭			$	7,298					$	13,622					$	35,228					$	34,534
房屋淨值			738						2,219						6,555						7,109
總計(2):
第一按揭			$	13,360					$	20,664					$	55,422					$	50,353
房屋淨值			984						2,539						7,691						8,132

(1)貸款生產金額代表貸款的未償還本金餘額，對於房屋淨值，代表總信貸額度的本金金額。

(2)除了貸款生產外，個人銀行業務，還有第一次抵押貸款和房屋淨值貸款的產生GWIM。

首宗按揭貸款來自個人銀行業務在截至2020年9月30日的三個月中，由於申請減少，與2019年同期相比，公司分別減少了63億美元和73億美元。首宗按揭貸款來自個人銀行業務在截至2020年9月30日的9個月中，與2019年同期相比，公司增加了6.94億美元和51億美元，這主要是由於應用程序的增加

在2020年第一季度，由於較低的利率環境。

年房屋淨值生產個人銀行業務在截至2020年9月30日的三個月中，公司減少了15億美元和16億美元，在截至2020年9月30日的九個月中，公司減少了5.54億美元和4.41億美元，這主要是由於申請減少所致。

15 美國銀行

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全球財富與投資管理

						截至9月30日的三個月																		截至9月30日的9個月
(百萬美元)						2020						2019						更改百分比						2020						2019						更改百分比
淨利息收入						$	1,237					$	1,609					(23		%)				$	4,186					$	4,917					(15)		%
非利息收入：
投資和經紀服務						3,105						3,001						3						9,081						8,805						3
所有其他收入						204						294						(31)						640						903						(29)
非利息收入總額						3,309						3,295						—						9,721						9,708						—
扣除利息支出後的總收入						4,546						4,904						(7)						13,907						14,625						(5)
信貸損失準備金						24						37						(35)						349						63						N/m
非利息支出						3,530						3,414						3						10,593						10,302						3
所得税前收入						992						1,453						(32)						2,965						4,260						(30)
所得税費用						243						356						(32)						726						1,044						(30)
淨收入						$	749					$	1,097					(32)						$	2,239					$	3,216					(30)
實際税率						24.5		%				24.5		%										24.5		%				24.5		%
淨利息收益率						1.53						2.30												1.81						2.35
平均分配資本回報率						20						30												20						30
效率比						77.63						69.61												76.17						70.44
資產負債表
						截至9月30日的三個月																		截至9月30日的9個月
平均值						2020						2019						更改百分比						2020						2019						更改百分比
貸款和租賃總額						$	185,587					$	170,414					9		%				$	182,138					$	167,069					9		%
盈利資產總額						321,410						277,343						16						309,240						279,784						11
總資產						333,794						289,460						15						321,565						292,114						10
總存款						291,845						254,460						15						280,828						256,720						9
已分配資本						15,000						14,500						3						15,000						14,500						3
期間結束																								9月30日 2020						12月31日 2019						更改百分比
貸款和租賃總額																								$	187,211					$	176,600					6		%
盈利資產總額																								324,889						287,201						13
總資產																								337,576						299,770						13
總存款																								295,893						263,113						12

N/M=沒有意義

GWIM由兩項主要業務組成：美林全球財富管理(MLGWM)和 美國銀行私人銀行。有關以下內容的更多信息GWIM，見公司2019年年報Form 10-K中的MD&A中的業務部門運營。

三個月比較

年淨收入GWIM收入減少3.48億美元，降至7.49億美元，主要原因是收入下降和非利息支出增加。營業利潤率為22%，而去年同期為30%。

由於利率下降的影響，淨利息收入減少3.72億美元，降至12億美元，但存款和貸款強勁增長的好處部分抵消了這一影響。

主要包括投資和經紀服務收入的非利息收入相對保持不變，為33億美元，這是因為較高的市場估值和正的AUM流動的好處被AUM定價的下降以及由於ALM結果的分配而導致的其他收入的下降所抵消。

信貸損失準備金減少1 300萬美元，至2 400萬美元。非利息支出增加了1.16億美元，達到35億美元，主要是由於與收入相關的激勵措施以及對初級銷售專業人員的投資增加。

平均分配資本回報率為20%，低於30%，原因是淨收入下降，以及分配資本略有增加。

平均貸款增加152億美元至1,856億美元，主要由住宅按揭和定製貸款推動。平均存款增加374億美元，達到2918億美元，主要是由於客户對市場波動和支出減少的反應導致的資金流入。

MLGWM收入為37億美元，主要受利率下降的影響，下降了8%，但部分被更高的市場估值和積極的AUM流動的好處所抵消。

美國銀行私人銀行收入為7.98億美元，主要受利率下降的影響，下降了6%。

九個月比較

年淨收入GWIM減少9.77億美元至22億美元，主要原因是收入下降、非利息支出增加以及信貸損失撥備增加。營業利潤率為21%，而去年同期為29%。

由於三個月討論中描述的相同因素，淨利息收入減少7.31億美元至42億美元。

非利息收入，主要包括投資和經紀服務收入，由於三個月討論中描述的相同因素，保持在97億美元的相對不變。

						美國銀行 16

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信貸損失撥備增加2.86億美元至3.49億美元，主要是由於與新冠肺炎相關的較弱的經濟前景。非利息支出增加2.91億美元，達到106億美元，主要是由於對業務增長的投資以及與收入相關的更高激勵措施。

平均分配資本回報率為20%，低於30%，原因是淨收入下降，以及分配資本略有增加。

平均貸款增加151億美元，至1821億美元，

由於三個月討論中描述的相同因素，平均存款增加241億美元至2808億美元。

MLGWM收入為114億美元，主要受利率和AUM定價下降的影響，但部分被較高的市場估值和積極的AUM流動所抵消。

美國銀行私人銀行25億美元的收入下降了4%，主要是受利率下降的影響。

關鍵指標和指標
			截至9月30日的三個月												截至9月30日的9個月
(除特別註明外，以百萬美元計)			2020						2019						2020						2019
按業務劃分的收入
美林全球財富管理			$	3,748					$	4,053					$	11,446					$	12,065
美國銀行私人銀行			798						851						2,461						2,559
扣除利息支出後的總收入			$	4,546					$	4,904					$	13,907					$	14,624
期末按業務分列的客户餘額
美林全球財富管理															$	2,570,252					$	2,443,614
美國銀行私人銀行															496,369						462,347
客户餘額合計															$	3,066,621					$	2,905,961
按類型列出的客户餘額，期末
管理的資產															$	1,286,145					$	1,212,120
經紀業務和其他資產															1,344,538						1,305,926
存款															295,893						252,466
貸款和租賃(1)															189,952						175,579
減去：管理的資產中的託管存款															(49,907)						(40,130)
客户餘額合計															$	3,066,621					$	2,905,961
管理下的資產前滾
管理下的資產，期初			$	1,219,748					$	1,203,783					$	1,275,555					$	1,072,234
NET客户端流			1,385						5,529						11,993						16,721
市場估值/其他			65,012						2,808						(1,403)						123,165
管理的總資產，期末			$	1,286,145					$	1,212,120					$	1,286,145					$	1,212,120
聯營公司，在期末
財務顧問人數															17,760						17,657
總財富顧問，包括財務顧問															19,673						19,672
初級銷售專業人員總數，包括財務顧問和財富顧問															21,271						20,775
美林全球財富管理指標
財務顧問工作效率(2)(單位：千)			$	1,125					$	1,096					$	1,111					$	1,073
美國銀行私人銀行指標，期末
初級銷售專業人員															1,770						1,811

(1)包括於綜合資產負債表中歸入客户及其他應收賬款的保證金應收賬款。

(2)有關定義，請參閲第104頁的關鍵指標。

客户餘額

與2019年9月30日相比，截至2020年9月30日，客户餘額增加了1607億美元，即6%，達到3.1萬億美元。客户餘額增加的主要原因是市場估值較高和客户流動積極。

17 美國銀行

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全球銀行業

						截至9月30日的三個月																		截至9月30日的9個月
(百萬美元)						2020						2019						更改百分比						2020						2019						更改百分比
淨利息收入						$	2,028					$	2,617					(23		%)				$	7,003					$	8,116					(14)		%
非利息收入：
服務費						845						763						11						2,379						2,225						7
投資銀行手續費						970						902						8						2,912						2,328						25
所有其他收入						674						930						(28)						1,914						2,673						(28)
非利息收入總額						2,489						2,595						(4)						7,205						7,226						—
扣除利息支出後的總收入						4,517						5,212						(13)						14,208						15,342						(7)
信貸損失準備金						883						120						N/m						4,849						356						N/m
非利息支出						2,365						2,219						7						6,910						6,697						3
所得税前收入						1,269						2,873						(56)						2,449						8,289						(70)
所得税費用						343						776						(56)						661						2,238						(70)
淨收入						$	926					$	2,097					(56)						$	1,788					$	6,051					(70)
實際税率						27.0		%				27.0		%										27.0		%				27.0		%
淨利息收益率						1.61						2.69												1.96						2.84
平均分配資本回報率						9						20												6						20
效率比						52.36						42.58												48.63						43.65
資產負債表
						截至9月30日的三個月																		截至9月30日的9個月
平均值						2020						2019						更改百分比						2020						2019						更改百分比
貸款和租賃總額						$	373,118					$	377,109					(1		%)				$	394,331					$	373,275					6		%
盈利資產總額						501,572						385,999						30						477,606						382,711						25
總資產						557,889						441,186						26						534,061						437,570						22
總存款						471,288						360,457						31						449,273						357,413						26
已分配資本						42,500						41,000						4						42,500						41,000						4
期間結束																								9月30日 2020						12月31日 2019						更改百分比
貸款和租賃總額																								$	356,919					$	379,268					(6)		%
盈利資產總額																								496,825						407,180						22
總資產																								553,776						464,032						19
總存款																								465,399						383,180						21

N/M=沒有意義

全球銀行業包括全球企業銀行、全球商業銀行、商業銀行和全球投資銀行，通過我們的辦事處和客户關係團隊網絡，提供廣泛的貸款相關產品和服務、綜合營運資金管理和財務解決方案，以及承保和諮詢服務。有關以下內容的更多信息全球銀行業請參見公司2019年年報Form 10-K中MD&A中的業務部門運營。

三個月比較

年淨收入全球銀行業減少12億美元至9.26億美元，主要是由於信貸損失撥備增加和收入減少。

收入減少6.95億美元，至45億美元，原因是淨利息收入和非利息收入減少。淨利息收入減少5.89億美元至20億美元，主要是由於利率下降，部分被存款增長和信貸利差增加所抵消。

非利息收入減少1.06億美元，降至25億美元，主要原因是與租賃相關的收入和ALM結果的分配減少，但部分被更高的投資銀行費用和服務費用所抵消。

信貸損失準備金增加7.63億美元，至8.83億美元，主要是因為為旅遊和娛樂等受新冠肺炎影響較嚴重的行業建立了準備金。由於對包括商業服務平臺在內的業務的持續投資，非利息支出增加了1.46億美元，達到24億美元。

2020年平均分配資本回報率為9%，而2019年為20%，這是由於淨收入較低，較小程度上是分配資本增加。有關分配給業務部門的資本的信息，請參閲第12頁的業務部門運營。

九個月比較

年淨收入全球銀行業減少43億美元至18億美元，主要原因是信貸損失撥備增加以及收入減少。

由於淨利息收入下降，收入減少11億美元，至142億美元。淨利息收入減少11億美元至70億美元，主要是由於利率下降，但貸款和存款餘額增加部分抵消了這一影響。

72億美元的非利息收入相對保持不變，因為公允價值期權貸款組合的較低估值調整和ALM結果的分配在很大程度上被較高的投資銀行費用所抵消。

						美國銀行 18

---

信貸損失撥備增加45億美元至48億美元，主要是由於與新冠肺炎相關的較弱的經濟前景。非利息支出增加2.13億美元，主要是由於對該業務的持續投資，但與收入相關的激勵措施和與新冠肺炎相關的成本下降部分抵消了這一增幅。

2020年平均分配資本回報率為6%，而2019年為20%，這是由於淨收入下降，以及分配資本增加(程度較小)。為

有關分配給業務部門的資本的信息，請參閲第12頁的業務部門運營。

全球企業、全球商業和商業銀行業務

下表和隨後的討論提供了結果摘要，其中不包括#年的某些投資銀行、商業服務和購買力平價活動。全球銀行業.

全球企業、全球商業和商業銀行業務
						全球企業銀行業務												全球商業銀行業務												商業銀行業務												總計
						截至9月30日的三個月
(百萬美元)						2020						2019						2020						2019						2020						2019						2020						2019
收入
商業貸款						$	791					$	1,024					$	953					$	1,020					$	59					$	91					$	1,803					$	2,135
全球交易服務						658						967						745						862						209						267						1,612						2,096
扣除利息支出後的總收入						$	1,449					$	1,991					$	1,698					$	1,882					$	268					$	358					$	3,415					$	4,231
資產負債表
平均值
貸款和租賃總額						$	174,235					$	179,191					$	175,536					$	183,031					$	13,972					$	14,868					$	363,743					$	377,090
總存款						218,593						175,914						201,523						143,835						50,946						40,707						471,062						360,456
						全球企業銀行業務												全球商業銀行業務												商業銀行業務												總計
						截至9月30日的9個月
(百萬美元)						2020						2019						2020						2019						2020						2019						2020						2019
收入
商業貸款						$	2,658					$	2,992					$	2,815					$	3,100					$	207					$	275					$	5,680					$	6,367
全球交易服務						2,314						2,979						2,432						2,642						682						800						5,428						6,421
扣除利息支出後的總收入						$	4,972					$	5,971					$	5,247					$	5,742					$	889					$	1,075					$	11,108					$	12,788
資產負債表
平均值
貸款和租賃總額						$	186,220					$	177,071					$	188,147					$	181,091					$	14,721					$	15,108					$	389,088					$	373,270
總存款						214,327						175,239						188,271						142,665						46,599						39,522						449,197						357,426
期間結束
貸款和租賃總額						$	165,498					$	179,291					$	168,385					$	183,314					$	13,665					$	14,919					$	347,548					$	377,524
總存款						212,564						183,678						200,591						147,119						51,889						41,089						465,044						371,886

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的商業貸款收入分別減少了3.32億美元和6.87億美元。這一下降主要是由於利率下降所致。

在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，由於ALM結果的分配，全球交易服務收入分別減少了4.84億美元和9.93億美元，但部分被更高的存款餘額的影響所抵消。

在客户支付的推動下，截至2020年9月30日的三個月，平均貸款和租賃與2019年同期相比下降了4%。在商業和工業貸款組合增長的推動下，截至2020年9月30日的9個月，平均貸款和租賃增長了4%。在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，平均存款分別增長了31%和26%，這主要是由於客户對市場波動、政府刺激和信貸提取的反應。

全球投資銀行業務

客户團隊和產品專家承銷和分銷債務、股票和貸款產品，並提供諮詢服務和量身定製的風險管理解決方案。某些投資銀行和承銷活動的經濟狀況主要由全球銀行業和全球市場根據一項內部收入分享安排。全球銀行業與我們的公司和商業客户發起某些與交易相關的交易，這些交易由全球市場。為了對我們的綜合投資銀行費用進行完整的討論，下表列出了公司投資銀行費用總額以及可歸因於全球銀行業務。

19 美國銀行

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投資銀行手續費
			全球銀行業												道達爾公司												全球銀行業												道達爾公司
			截至9月30日的三個月																								截至9月30日的9個月
(百萬美元)			2020						2019						2020						2019						2020						2019						2020						2019
產品
諮詢			$	356					$	427					$	397					$	452					$	948					$	984					$	1,072					$	1,083
發債			320						356						740						816						1,247						1,007						2,725						2,310
股票發行			294						119						664						308						717						337						1,687						937
投資銀行手續費總額			970						902						1,801						1,576						2,912						2,328						5,484						4,330
自主式交易			(13)						(11)						(32)						(43)						(73)						(54)						(168)						(162)
投資銀行手續費總額			$	957					$	891					$	1,769					$	1,533					$	2,839					$	2,274					$	5,316					$	4,168

公司投資銀行手續費總額，不包括自營交易，分別為18億美元和53億美元，主要包括全球銀行業和全球市場與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月分別增長了15%和28%，主要是由於股票發行費用上升。

全球市場

						截至9月30日的三個月																		截至9月30日的9個月
(百萬美元)						2020						2019						更改百分比						2020						2019						更改百分比
淨利息收入						$	1,108					$	1,016					9		%				$	3,558					$	2,780					28		%
非利息收入：
投資和經紀服務						440						419						5						1,487						1,296						15
投資銀行手續費						739						585						26						2,280						1,707						34
做市及類似活動						1,726						1,580						9						7,059						5,623						26
所有其他收入						270						263						3						475						783						(39)
非利息收入總額						3,175						2,847						12						11,301						9,409						20
扣除利息支出後的總收入						4,283						3,863						11						14,859						12,189						22
信貸損失準備金						21						—						N/m						233						(18)						N/m
非利息支出						3,104						2,677						16						8,598						8,109						6
所得税前收入						1,158						1,186						(2)						6,028						4,098						47
所得税費用						301						338						(11)						1,567						1,168						34
淨收入						$	857					$	848					1						$	4,461					$	2,930					52
實際税率						26.0		%				28.5		%										26.0		%				28.5		%
平均分配資本回報率						9						10												17						11
效率比						72.42						69.31												57.86						66.53
資產負債表
						截至9月30日的三個月																		截至9月30日的9個月
平均值						2020						2019						更改百分比						2020						2019						更改百分比
與交易相關的資產：
交易賬户證券						$	251,735					$	261,182					(4)		%				$	241,753					$	246,077					(2)		%
逆回購						100,395						110,907						(9)						106,968						117,087						(9)
借入的證券						86,508						80,641						7						88,734						82,772						7
衍生資產						46,676						46,066						1						47,687						43,922						9
與交易相關的總資產						485,314						498,796						(3)						485,142						489,858						(1)
貸款和租賃總額						72,319						71,589						1						72,702						70,757						3
盈利資產總額						476,182						476,919						—						485,448						474,481						2
總資產						680,983						687,398						(1)						685,685						679,040						1
總存款						56,475						30,155						87						45,002						30,878						46
已分配資本						36,000						35,000						3						36,000						35,000						3
期間結束																								9月30日 2020						12月31日 2019						更改百分比
與交易相關的總資產																								$	477,552					$	452,499					6		%
貸款和租賃總額																								75,475						72,993						3
盈利資產總額																								461,855						471,701						(2)
總資產																								676,242						641,809						5
總存款																								56,727						34,676						64

N/M=沒有意義

全球市場為固定收益、信貸、貨幣、大宗商品和股票業務的機構客户提供銷售和交易服務以及研究服務。全球市場產品範圍包括第一及第二市場的證券及衍生產品。欲瞭解更多信息

關於全球市場，請參閲公司2019年年度報告10-K表格中的MD&A中的業務部門運營。

以下是對當前期間變動的以下解釋全球市場，包括銷售及貿易收入項下披露者，

						美國銀行 20

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不包括淨DVA。不包括淨DVA的金額是非GAAP財務指標。有關淨DVA的更多信息，請參見第8頁的補充財務數據。

三個月比較

年淨收入全球市場保持相對不變，為8.57億美元。DVA淨虧損為1.16億美元，而上一年同期虧損為1 500萬美元。不包括淨DVA，淨收入增加8600萬美元，達到9.45億美元。這些增長主要是由於收入增加，部分被非利息費用增加所抵消。

收入增加4.2億美元至43億美元，主要是由於銷售和交易收入、投資銀行費用和信用卡收入增加。銷售和交易收入增加1600萬美元，不包括淨DVA，增加1.17億美元，這是由於亞洲股票的客户活動增加以及抵押貸款和外匯產品的強勁表現。

非利息支出增加4.27億美元，至31億美元，原因是信用卡和交易的基於活動的支出增加。

平均總資產減少64億美元至6810億美元，原因是證券融資配對活動的資產負債表效率提高，以及FICC的庫存水平下降，但全球股票客户餘額的增加部分抵消了這一影響。

平均分配資本回報率為9%，低於10%，主要是由於分配資本的增加。有關分配給業務部門的資本的詳情，請參閲第12頁的業務部門運營。

九個月比較

年淨收入全球市場增加了15億美元，達到45億美元。DVA淨虧損為7700萬美元，而去年同期為虧損1.36億美元。不包括淨DVA，淨收入增加了15億美元，達到45億美元。這些增長

主要由收入增長推動，但部分被較高的非利息支出和信貸損失撥備所抵消。

收入增加了27億美元，達到149億美元，主要是由於銷售和交易收入以及投資銀行手續費的增加。銷售和交易收入增加了21億美元，不包括淨DVA，增加了20億美元。這些增長是由FICC和股票業務收入增加推動的。

信貸損失準備金增加2.51億美元，主要是由於與新冠肺炎相關的較弱的經濟前景。由於與三個月討論中描述的相同因素，非利息支出增加了4.89億美元，至86億美元。

平均總資產增加66億美元，達到6857億美元，這主要是由於FICC增加了庫存水平，以促進預期的客户需求。自2019年12月31日以來，期末總資產增加了344億美元，達到6762億美元，主要是由股票推動的，這是因為年底客户活動與衍生品交易相關的股票頭寸對衝增加。

平均分配資本回報率為17%，高於11%，反映出淨收益增加，但部分被分配資本的增加所抵消。

銷售和貿易收入

有關銷售和交易收入的説明，請參閲公司2019年年報Form 10-K中的MD&A中的業務部門運營。下表和相關討論展示了銷售和交易收入，這些收入基本上都在全球市場，剩下的部分在全球銀行業。此外，下表和相關討論列出了銷售和交易收入，不包括淨DVA，這是一個非GAAP財務衡量標準。有關淨DVA的更多信息，請參閲第8頁的補充財務數據。

銷售和貿易收入(1, 2, 3)
			截至9月30日的三個月												截至9月30日的9個月
(百萬美元)			2020						2019						2020						2019
銷售和交易收入(2)
固定收益、貨幣和大宗商品			$	2,019					$	2,056					$	7,905					$	6,435
股票			1,205						1,152						4,105						3,478
銷售和交易總收入			$	3,224					$	3,208					$	12,010					$	9,913
銷售和交易收入，不包括淨DVA(4)
固定收益、貨幣和大宗商品			$	2,126					$	2,074					$	7,983					$	6,562
股票			1,214						1,149						4,104						3,487
銷售和交易收入總額，不包括淨DVA			$	3,340					$	3,223					$	12,087					$	10,049

(1)有關銷售和交易收入的更多信息，請參閲附註3--衍生工具合併財務報表。

(2)包括截至2020年9月30日的三個月和九個月的3800萬美元和1.38億美元的FTE調整，而2019年同期為5200萬美元和1.31億美元。

(3)    包括全球銀行業截至2020年9月30日的三個月和九個月的銷售和交易收入分別為8600萬美元和3.78億美元，而2019年同期分別為1.52億美元和3.99億美元。

(4)    FICC和股權銷售和交易收入，不包括淨DVA，是非GAAP財務指標。截至2020年9月30日的三個月和九個月，FICC淨DVA虧損分別為1.07億美元和7800萬美元，而2019年同期分別為1800萬美元和1.27億美元。截至2020年9月30日的三個月和九個月，股票淨DVA虧損為900萬美元，收益為100萬美元，而2019年同期的收益為300萬美元，虧損為900萬美元。

三個月比較

由於抵押貸款和外匯產品表現強勁，FICC收入增加了5200萬美元。在亞洲客户活動增加的推動下，股票收入增加了6500萬美元。

九個月比較

在客户活動增加和宏觀產品做市環境改善的推動下，FICC收入增加了14億美元，但部分被信貸敏感型業務表現疲軟所抵消。股票收入增加6.17億美元，這得益於客户活動的增加和在更加動盪的市場環境中的強勁交易表現。

21 美國銀行

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所有其他

						截至9月30日的三個月																		截至9月30日的9個月
(百萬美元)						2020						2019						更改百分比						2020						2019						更改百分比
淨利息收入						$	(20)					$	62					(132)		%				$	3					$	135					(98)		%
非利息收入(虧損)						(915)						(810)						13						(2,182)						(2,019)						8
扣除利息支出後的總收入						(935)						(748)						25						(2,179)						(1,884)						16
信貸損失準備金						(18)						(295)						(94)						75						(590)						(113)
非利息支出						560						2,460						(77)						1,114						3,375						(67)
所得税前虧損						(1,477)						(2,913)						(49)						(3,368)						(4,669)						(28)
所得税優惠						(1,774)						(1,320)						34						(3,387)						(3,050)						11
淨收益(虧損)						$	297					$	(1,593)					(119)						$	19					$	(1,619)					(101)
資產負債表
						截至9月30日的三個月																		截至9月30日的9個月
平均值						2020						2019						更改百分比						2020						2019						更改百分比
貸款和租賃總額						$	24,243					$	41,789					(42)		%				$	30,218					$	44,530					(32)		%
總資產：(1)						230,906						212,440						9						227,430						205,335						11
總存款						14,881						20,641						(28)						19,926						20,645						(3)
期間結束																								9月30日 2020						12月31日 2019						更改百分比
貸款和租賃總額																								$	23,120					$	37,156					(38)		%
總資產：(1)																								223,345						224,375						—
總存款																								12,839						23,089						(44)

(1)在負債和權益總額超過資產的部門，通常是吸收存款的部門，我們從所有其他分配給這些部門，以匹配負債(即存款)和分配的股東權益。截至2020年9月30日的三個月和九個月，平均分配資產分別為8,283億美元和7,142億美元，而2019年同期分別為5,368億美元和5,409億美元，截至2020年9月30日和2019年12月31日，期末分配資產分別為8,578億美元和5,654億美元。

所有其他包括ALM活動、股權投資、非核心抵押貸款和服務活動、清算業務和未以其他方式分配給業務部門的某些費用。資產負債管理活動包括某些住房抵押貸款、債務證券以及利率和外幣風險管理活動。ALM活動的幾乎所有結果都分配給了我們的業務部門。有關我們的ALM活動的詳細信息，請參閲注17-業務分類信息 合併財務報表。有關以下內容的更多信息所有其他的，請參閲公司2019年年度報告10-K表格中的MD&A中的業務部門運營。

為進行按揭貸款管理(包括利率或流動資金風險管理)而持有的住宅按揭貸款被列為核心貸款，並列載於所有其他。在截至2020年9月30日的9個月中，為ALM活動持有的住宅抵押貸款減少了117億美元，至100億美元，主要原因是貸款銷售。非核心住宅按揭及房屋淨值貸款，主要為徑流投資組合，亦持有於所有其他。在截至2020年9月30日的9個月中，非核心貸款總額減少24億美元，至133億美元，主要原因是償還和償還，以及聯邦住房管理局(FHA)的貸款轉讓和銷售，但部分被回購所抵消。有關核心和非核心投資組合的組成的更多信息，請參見第30頁的消費者投資組合信用風險管理。

三個月比較

結果：所有其他淨收益從上年同期的淨虧損16億美元增加到2.97億美元，主要是由於與上一年終止商户服務合資企業的通知有關的21億美元的税前減值費用，但被收入下降和信貸損失撥備收益的減少部分抵消。

收入減少1.87億美元，原因是某些財務活動的結果導致非利息收入減少，以及淨利息收入減少。

由於上年同期21億美元的税前減值費用，非利息支出減少了19億美元，降至5.6億美元，但部分被更高的訴訟費用所抵消。

信貸損失準備金的收益減少了2.77億美元，降至1800萬美元，這主要是由於上一年期間從以前註銷的非核心消費房地產貸款的銷售中收回的收益。

所得税優惠增加了4.54億美元，反映了英國税法變化的影響，但部分被税前虧損減少和離散税收優惠減少的影響所抵消。有關英國税法變化的更多信息，請參閲第7頁的財務要點。這兩個時期都包括所得税優惠調整，以取消對中記錄的某些税收抵免的FTE處理全球銀行業務g.

九個月比較

結果：所有其他淨收益從上年同期的淨虧損16億美元增加到1900萬美元，主要是由於三個月討論中所述的相同因素。

收入減少2.95億美元，主要是由於某些財務活動的結果、證券和衍生品的估值調整以及某些結構性債務的清償虧損，但部分被抵押貸款銷售的收益所抵消。

信貸損失準備金增加6.65億美元 至 7,500萬美元，原因與三個月討論中描述的因素相同，以及與新冠肺炎相關的較弱的經濟前景。

由於與三個月討論中描述的相同因素，非利息支出減少了23億美元，至11億美元。

由於與三個月討論中描述的相同因素，所得税優惠增加了3.37億美元。這兩個時期都包括所得税優惠調整，以取消對#年記錄的某些税收抵免的FTE處理全球銀行業.

						美國銀行 22

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表外安排和合同義務

我們有合同義務支付未來的債務和租賃協議。此外，在正常的業務過程中，我們簽訂了合同安排，承諾今後從非關聯方購買產品或服務。有關義務和承諾的更多信息，請參見附註10--承付款和或有事項綜合財務報表，以及公司2019年年報Form 10-K中的資產負債表外安排和合同義務，以及附註12--長期債務和附註13--承付款和或有事項本公司2019年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。

陳述和保證義務

有關與出售按揭貸款有關的陳述及保證責任的更多資料，請參閲附註13--承付款和或有事項本公司2019年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。

管理風險

風險在我們所有的商業活動中都是固有的。該公司面對的七種主要風險是策略性、信貸、市場、流動資金、合規、營運及聲譽。健全的風險管理使我們能夠服務我們的客户，為我們的股東提供服務。如果管理不當，風險可能導致財務損失、監管制裁和處罰，並損害我們的聲譽，每一項都可能對我們執行業務戰略的能力產生不利影響。我們採取全面的風險管理方法，制定了明確的風險框架和明確的風險偏好聲明，並每年由企業風險委員會和董事會批准。

我們的風險框架是對公司面臨的風險進行一致和有效管理的基礎。風險框架闡明瞭風險管理的明確角色、責任和責任，並提供了董事會如何通過向委員會和執行人員授權，為我們的活動建立風險偏好和相關限制的藍圖。

我們的風險偏好聲明旨在確保公司保持可接受的風險狀況，為高級管理層和董事會提供一個共同框架和一套可比的措施，以明確表明公司願意接受的風險水平。風險偏好至少每年設定一次，並與公司的戰略、資本和財務運營計劃保持一致。我們的業務線戰略和風險偏好也同樣一致。

關於該公司與新冠肺炎大流行有關的風險的更多信息，見第二部分，第1A項。第105頁的風險因素。這些與新冠肺炎相關的風險正在我們的風險框架和支持風險管理計劃的範圍內進行管理。

有關我們的風險框架、我們的風險管理活動以及公司面臨的主要風險類型的更多信息，請參閲公司2019年年報Form 10-K中的MD&A中的通過聲譽風險管理風險一節。

資本管理

該公司管理其資本狀況，使其資本足以支持其業務活動，並與風險、風險偏好和戰略規劃保持一致。有關資本管理的更多信息，包括相關的監管要求，請參閲公司2019年年報Form 10-K中的MD&A中的資本管理。

CCAR與資本規劃

美聯儲要求BHC每年提交一份資本計劃和計劃的資本行動，這與CCAR資本計劃的管理規則一致。2020年6月，美聯儲向BHC通報了2020年CCAR監管壓力測試結果，其中包括2020年8月敲定的初步壓力資本緩衝(SCB)。根據我們的結果，從2020年10月1日到2021年9月30日止，我們需要繳納2.5%的SCB。根據標準化方法，我們的普通股一級資本比率(CET1)在此期間必須保持在9.5%以上(我們的CET1資本比率最低為4.5%，全球系統重要性銀行(G-SIB)附加費為2.5%，渣打銀行為2.5%)，以避免對資本分配和可自由支配的獎金支付的限制。

由於新冠肺炎疫情帶來的經濟不確定性，美聯儲要求所有大型銀行在2020年第三季度暫停股票回購計劃，但回購以抵消根據股權薪酬計劃授予的股票除外，並將現有股息率限制在不超過過去四個季度淨收入平均水平的水平。2020年9月，美聯儲宣佈，這些措施將在2020年第四季度繼續實施。大型銀行還將被要求根據美聯儲最新的監管壓力測試情景，在2020年11月更新並重新提交資本計劃。美聯儲宣佈，將在2020年12月31日之前公佈額外監管壓力測試的結果。

正如之前披露的那樣，美聯儲關於股票回購的指令與我們在2020年上半年自願暫停一般普通股回購計劃的決定一致。我們暫停回購不包括回購以抵消我們基於股權的薪酬計劃授予的股份，為此，我們根據董事會的回購授權，於2020年第三季度回購了1.14億美元的普通股。

我們打算將季度普通股股息維持在目前每股0.18美元的水平，直至另行通知，但須經董事會批准。我們還將在2020年第四季度繼續目前暫停的普通股回購，但回購以抵消董事會先前批准的基於股權的薪酬計劃授予的股份除外。

我們的一般普通股回購計劃有待董事會批准，當我們恢復股票回購計劃時，我們的股票回購將受到各種因素的影響，包括公司的資本狀況、流動性、財務業績和資本的替代用途、股票交易價格和一般市場狀況，並可能隨時暫停。此類回購可以通過公開市場購買或私下協商的交易進行，包括滿足修訂後的1934年證券交易法(交易法)第10b5-1條條件的回購計劃。

23 美國銀行

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監管資本

作為一家金融服務控股公司，我們受到監管資本規則的約束，包括美國銀行業監管機構發佈的巴塞爾協議3。本公司的存管機構附屬公司亦須遵守“即時糾正行動”(PCA)框架。本公司及其主要附屬銀行實體BANA是巴塞爾協議3下的高級方法機構，必須根據標準化方法和高級方法報告基於監管風險的資本比率和風險加權資產。產生較低比率的方法用於評估資本充足性，包括在PCA框架下。截至2020年9月30日，在標準化方法下，公司的CET1、一級資本和總資本比率較低。

最低資本要求

為了避免對資本分配和酌情支付紅利的限制，公司必須滿足基於風險的資本比率要求，包括超過2.5%的資本保護緩衝，外加任何

適用的反週期資本緩衝和G-SIB附加費。2020年10月1日，渣打銀行取代了資本節約緩衝，以滿足公司的標準化方法比率要求。緩衝和附加費必須完全由CET1資本組成。

該公司還被要求保持3.0%的最低補充槓桿率(SLR)外加2.0%的槓桿緩衝，以避免對資本分配和酌情獎金支付的某些限制。我們的保險存款機構子公司必須保持最低6.0%的SLR，才能在PCA框架下被視為資本充足。

資本構成和比率

表8列出了美國銀行在2020年9月30日和2019年12月31日根據巴塞爾協議3標準和先進方法計量的資本比率和相關信息。就本報告所述期間而言，本公司符合現行法規要求下資本充足的定義。

表8			《巴塞爾協議3》下的美國銀行監管資本
																								標準化 方法(1, 2)						進階 方法(1)						監管 最低要求(3)
(除特別註明外，以百萬美元計)																								2020年9月30日
基於風險的資本指標：
普通股一級資本																								$	173,213					$	173,213
一級資本																								196,637						196,637
總資本(4)																								235,446						224,541
風險加權資產(以十億計)																								1,460						1,364
普通股一級資本比率																								11.9		%				12.7		%				9.5		%
一級資本充足率																								13.5						14.4						11.0
總資本比率																								16.1						16.5						13.0
基於槓桿的指標：
調整後的季度平均資產(以十億計)(5)																								$	2,667					$	2,667
第1級槓桿率																								7.4		%				7.4		%				4.0
補充槓桿敞口(以十億計)(6)																														$	2,867
補充槓桿率																														6.9		%				5.0
																								2019年12月31日
基於風險的資本指標：
普通股一級資本																								$	166,760					$	166,760
一級資本																								188,492						188,492
總資本(4)																								221,230						213,098
風險加權資產(以十億計)																								1,493						1,447
普通股一級資本比率																								11.2		%				11.5		%				9.5		%
一級資本充足率																								12.6						13.0						11.0
總資本比率																								14.8						14.7						13.0
基於槓桿的指標：
調整後的季度平均資產(以十億計)(5)																								$	2,374					$	2,374
第1級槓桿率																								7.9		%				7.9		%				4.0
補充槓桿敞口(以十億計)																														$	2,946
補充槓桿率																														6.4		%				5.0

(1)截至2020年9月30日，資本充足率採用監管資本規則計算，該規則允許與採用CECL相關的五年過渡期。

(2)衍生品曝險金額按2020年9月30日的交易對手信用風險計量標準化方法和2019年12月31日的現行曝險方法計算。

(3)2020年9月30日和2019年12月31日，資本節約緩衝和G-SIB附加費均為2.5%。這兩個時期的反週期資本緩衝都為零。SLR的最低要求包括2.0%的槓桿緩衝。

(4)高級方法下的資本總額與標準方法不同，原因是與合格信貸損失準備金相關的二級資本中允許的金額不同s.

(5)反映根據某些第1級資本扣減調整後的總平均資產。

(6)2020年9月30日的補充槓桿敞口反映了美國國債和美聯儲銀行存款暫時被排除在外。

截至2020年9月30日，CET1資本為1,732億美元，比2019年12月31日增加65億美元，原因是累計其他全面收益(OCI)中包括的可供出售(AFS)債務證券的收益和未實現淨收益，部分被普通股回購和

紅利。標準化方法下的資本總額增加了142億美元，主要是由於與CET1資本相同的因素、二級資本中包括的調整後信貸損失撥備的增加以及優先股的發行。標準化方法下的RWA，這產生了

						美國銀行 24

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截至2020年9月30日的CET1資本比率較低，在截至2020年9月30日的9個月中減少了335億美元，至1.46萬億美元，主要是由於全球銀行業和個人銀行業務，部分偏移

交易對手信用風險和市場風險RWA增加。表9顯示了2020年9月30日和2019年12月31日的資本構成。

表9			《巴塞爾協議3》下的資本構成
(百萬美元)						9月30日 2020						12月31日 2019
普通股股東權益總額						$	245,423					$	241,409
CECL過渡量(1)						4,411						—
商譽，扣除相關遞延税項負債後的淨額						(68,569)						(68,570)
營業淨虧損和税收抵免結轉產生的遞延税項資產						(5,853)						(5,193)
除抵押貸款償還權和商譽以外的無形資產，扣除相關遞延税項負債						(1,656)						(1,328)
固定收益養老金計劃淨資產						(1,056)						(1,003)
與可歸因於自身資信的金融負債公允價值變化有關的累計未實現淨(收益)損失， 税淨額						1,245						1,278
其他						(732)						167
普通股一級資本						173,213						166,760
合格優先股，扣除發行成本						23,426						22,329
其他						(2)						(597)
一級資本						196,637						188,492
二級資本工具						22,571						22,538
符合條件的信貸損失準備(2)						16,243						10,229
其他						(5)						(29)
標準化方法下的資本總額						235,446						221,230
**調整高級方法下的合格信貸損失撥備(2)						(10,905)						(8,132)
高級方法下的總資本						$	224,541					$	213,098

(1)CECL過渡額包括公司於2020年1月1日採用新的CECL會計準則的影響，加上2020年1月1日至2020年9月30日調整後的信貸損失準備增加25%。

(2)2020年9月30日的餘額包括與CECL新會計準則相關的過渡條款的影響。

表10顯示了根據巴塞爾協議3在2020年9月30日和2019年12月31日測量的RWA的組成部分。

表10			巴塞爾協議3下的風險加權資產
						標準化方法 (1)						先進的方法						標準化方法(1)						先進的方法
(數十億美元)						2020年9月30日												2019年12月31日
信用風險						$	1,396					$	884					$	1,437					$	858
市場風險						64						63						56						55
操作風險(2)						不適用						372						不適用						500
與信用估值調整相關的風險						不適用						45						不適用						34
總風險加權資產						$	1,460					$	1,364					$	1,493					$	1,447

(1)衍生品曝險金額按2020年9月30日的交易對手信用風險計量標準化方法和2019年12月31日的現行曝險方法計算。

(2) 2020年9月30日包括我們在2020年第三季度對操作風險RWA模型進行更新的影響。

不適用=不適用

25 美國銀行

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美國銀行，北卡羅來納州監管資本

表11列出了BANA根據巴塞爾3標準和高級方法在2020年9月30日和2019年12月31日衡量的監管資本信息。BANA在兩個時期都達到了PCA框架下資本充足的定義。

表11			美國銀行，北卡羅來納州巴塞爾協議3下的監管資本
						標準化 方法(1, 2)												進階 方法(1)						監管 最低要求(3)
(除特別註明外，以百萬美元計)						2020年9月30日
基於風險的資本指標：
普通股一級資本						$	160,013											$	160,013
一級資本						160,013												160,013
總資本(4)						176,754												166,426
風險加權資產(以十億計)						1,212												1,019
普通股一級資本比率						13.2		%										15.7		%				7.0		%
一級資本充足率						13.2												15.7						8.5
總資本比率						14.6												16.3						10.5
基於槓桿的指標：
調整後的季度平均資產(以十億計)(5)						$	2,091											$	2,091
第1級槓桿率						7.7		%										7.7		%				5.0
補充槓桿敞口(以十億計)																		$	2,465
補充槓桿率																		6.5		%				6.0
						2019年12月31日
基於風險的資本指標：
普通股一級資本						$	154,626											$	154,626
一級資本						154,626												154,626
總資本(4)						166,567												158,665
風險加權資產(以十億計)						1,241												991
普通股一級資本比率						12.5		%										15.6		%				7.0		%
一級資本充足率						12.5												15.6						8.5
總資本比率						13.4												16.0						10.5
基於槓桿的指標：
調整後的季度平均資產(以十億計)(5)						$	1,780											$	1,780
第1級槓桿率						8.7		%										8.7		%				5.0
補充槓桿敞口(以十億計)																		$	2,177
補充槓桿率																		7.1		%				6.0

(1)截至2020年9月30日，資本充足率採用監管資本規則計算，該規則允許與採用CECL相關的五年過渡期。

(2)衍生品曝險金額按2020年9月30日的交易對手信用風險計量標準化方法和2019年12月31日的現行曝險方法計算。

(3)2020年9月30日和2019年12月31日的基於風險的資本監管最低比率是巴塞爾協議3下的最低比率，包括2.5%的資本保護緩衝。截至兩個期間結束時，槓桿率的監管最低要求是在PCA框架下被視為資本充足的百分比。

(4)高級方法下的資本總額不同於標準方法，原因是二級資本中與合格信貸損失撥備相關的允許金額不同。

(5)反映根據某些第1級資本扣減調整後的總平均資產。

總損失吸收能力需求

總吸收虧損能力(TLAC)包括公司的一級資本和公司直接發行的符合條件的長期債務。符合TLAC比率的符合條件的長期債務包括剩餘期限至少為一年的無擔保債務，並滿足TLAC最後規則中規定的額外要求。就像

根據以風險為基礎的資本比率和特別提款率，本公司須維持超過最低要求加上適用緩衝的TLAC比率，以避免對資本分配和酌情發放紅利的限制。表12列出了該公司截至2020年9月30日和2019年12月31日的TLAC和長期債務比率及相關信息。

						美國銀行 26

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表12			美國銀行總虧損吸收能力與長期債務
						TLAC(1)						監管最低要求(2)												長期的 債務						監管最低要求(3)
(百萬美元)						2020年9月30日
符合條件的總餘額						$	392,767																	$	188,022
風險加權資產百分比(4)						26.9		%				22.0		%										12.9		%				8.5		%
補充槓桿敞口百分比 (5, 6)						13.7						9.5												6.6						4.5
						2019年12月31日
符合條件的總餘額						$	367,449																	$	171,349
風險加權資產百分比(4)						24.6		%				22.0		%										11.5		%				8.5		%
補充槓桿敞口百分比(6)						12.5						9.5												5.8						4.5

(1)截至2020年9月30日，TLAC比率是使用監管資本規則計算的，該規則允許與採用CECL相關的五年過渡期。

(2)TLAC RWA監管最低標準為18.0%，外加2.5%的TLAC RWA緩衝，外加1.5%的方法1 G-SIB附加費。兩個週期的反週期緩衝都為零。TLAC補充槓桿敞口監管最低標準包括7.5%外加2.0%的TLAC槓桿緩衝。TLAC RWA和槓桿緩衝必須分別僅由CET1資本和Tier 1資本組成。

(3)根據公司的方法2 G-SIB附加費，長期債務RWA監管最低要求包括6.0%外加額外2.5%的要求。長期債務槓桿敞口的監管最低要求是4.5%。

(4)產生較高RWA的方法用於計算TLAC和長期債務比率，這是截至2020年9月30日和2019年12月31日的標準化方法。

(5)2020年9月30日的補充槓桿敞口反映了美國國債和美聯儲銀行存款暫時被排除在外。

(6)衍生品曝險金額按2020年9月30日的交易對手信用風險計量標準化方法和2019年12月31日的現行曝險方法計算。

監管的發展

以下是對公司2019年年報Form 10-K和公司截至2020年6月30日季度報告Form 10-Q的資本管理-MD&A中的監管發展中披露的補充。

扣除G-SIB的無擔保債務

2020年10月20日，美聯儲、聯邦存款保險公司和貨幣監理署(美國機構)敲定了一項規則，要求Advanced Approach機構從監管資本中扣除G-SIB發行的符合TLAC資格的長期債務和其他同等或次級債務工具的某些投資超過指定門檻。最後一條規則旨在限制G-SIB之間的相互關聯性，是對現有監管資本要求的補充，現有監管資本要求通常要求銀行扣除對金融機構監管資本的投資。最終規則將於2021年4月1日生效。預計對該公司的影響不會太大。

監管資本與證券監管

該公司在美國的主要經紀交易商子公司是美國銀行證券公司(BofAS)、美林專業結算公司(MLPCC)和美林-皮爾斯-芬納-史密斯公司(MLPF&S)。該公司在歐洲的主要經紀交易商子公司是美林國際(MLI)和美國銀行證券歐洲公司(BofASE)。

根據《交易法》，美國經紀-交易商子公司必須遵守規則15c3-1的淨資本要求。美銀美林根據規則15c3-1e計算其作為替代淨資本經紀交易商的最低資本要求，MLPCC和MLPF&S根據規則15c3-1的替代標準計算其最低資本要求。BofAS和MLPCC也註冊為期貨佣金商人，並受商品期貨交易委員會(CFTC)第1.17條的監管。這些美國經紀交易商子公司還在金融行業監管機構公司(FINRA)註冊。根據FINRA規則4110，FINRA可以對每個經紀自營商施加比交易法下規則15c3-1更高的淨資本要求。

美國銀行提供機構服務，並根據替代淨資本要求，要求暫定淨資本超過10億美元，淨資本超過5億美元或以下某個百分比

其存款準備金率。如果美國銀行的暫定淨資本低於50億美元，它還必須通知美國證券交易委員會(SEC)。美銀美林還被要求持有一定比例的客户和關聯公司基於風險的保證金，才能滿足CFTC的最低淨資本要求。截至2020年9月30日，美國銀行的暫定淨資本為203億美元。美國銀行的監管淨資本也為179億美元，超過了30億美元的最低要求。

MLPCC是美銀美林的全資擔保子公司，為機構客户提供清算和交收服務，以及大宗經紀和安排融資服務。截至2020年9月30日，MLPCC的監管淨資本為72億美元，超過了12億美元的最低要求。

MLPF&S提供零售服務。截至2020年9月30日，MLPF&S的監管淨資本為34億美元，超過了1.47億美元的最低要求。

我們的歐洲經紀自營商受到非美國監管機構的監管。MLI是一家英國投資公司，受審慎監管局和金融市場行為監管局的監管，並受某些監管資本要求的約束。截至2020年9月30日，MLI的資本資源為351億美元，超過了1號支柱138億美元的最低要求。Bofase是一家法國投資公司，受保誠與再保險解決方案委員會和S三月金融家委員會的監管，並受某些監管資本要求的約束。截至2020年9月30日，美銀美林的資本資源為60億美元，超過了第一支柱19億美元的最低要求。

流動性風險

資金和流動性風險管理

我們的主要流動性風險管理目標是滿足預期或意外的現金流和抵押品需求，同時在一系列經濟條件下繼續支持我們的業務和客户。為了實現這一目標，我們在預期和壓力條件下分析和監測我們的流動性風險，保持流動性和獲得多樣化資金來源的機會，包括我們穩定的存款基礎，並尋求協調與流動性相關的激勵和風險。這些流動性風險管理做法使我們能夠有效管理從2020年第一季度新冠肺炎疫情開始的市場壓力。有關以下影響的更多信息

27 美國銀行

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大流行，見執行摘要-最新事態發展-新冠肺炎大流行，第3頁。

我們將流動資金定義為隨時可用的資產，僅限於現金和高質量的、流動的、未擔保的證券，當這些債務出現時，我們可以用這些證券來履行我們的合同義務和或有財務義務。我們通過業務線和ALM活動，以及通過我們的法人融資戰略，在預期和壓力條件下，以遠期和當前(包括盤中)為基礎管理我們的流動性狀況。我們相信，資金和流動性管理的集中化方法提高了我們監測流動性需求的能力，最大限度地獲得資金來源，最大限度地降低借貸成本，並促進對流動性事件的及時反應。有關全球資金和流動性風險管理以及流動性來源、流動性安排、應急計劃和信用評級的更多信息，請參閲公司2019年年報Form 10-K中的MD&A中的流動性風險。

NB控股公司

吾等與若干主要附屬公司訂立公司間安排，根據該等安排，吾等將作為母公司的美國銀行的若干資產轉讓予全資控股公司子公司NB Holdings Corporation(NB Holdings)，該母公司是獨立於吾等的銀行及非銀行附屬公司的獨立法人實體，並同意將若干並非為滿足預期近期開支而需要的額外母公司資產轉讓予NB Holdings Corporation。預計母公司將繼續獲得償還債務、支付股息和履行其他義務所需的股息、利息和其他數額的現金流，就像如果沒有達成這些安排和轉移任何資產時一樣。這些安排支持我們首選的單點解決策略，在該策略下，只有母公司將根據美國破產法進行解決。

全球流動資金來源和其他未擔保資產

表13顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日的三個月的平均全球流動性來源(GLS)。

表13			全球平均流動性來源
						截至三個月
(數十億美元)						9月30日 2020						12月31日 2019
銀行實體						$	690					$	454
非銀行和其他實體(1)						169						122
全球平均流動性來源總額						$	859					$	576

(1) 非銀行包括母公司、NB Holdings和其他受監管實體。

我們以現金和高質量、流動、無擔保證券的形式向本公司(包括母公司和選定的子公司)提供流動資金。通常，母公司和NB Holdings的流動資金是存放在Bana的現金形式。

我們銀行子公司的流動性主要由存款和貸款活動以及證券估值和淨債務活動推動。銀行子公司的流動資金不包括母公司和NB Holdings存放的現金。我們的銀行子公司還可以通過向某些聯邦住房貸款銀行(FHLB)和美聯儲質押一系列未擔保貸款和證券來產生增量流動性

折扣窗口。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們可以通過以這一特定的合格資產池為抵押借款獲得的現金分別為3200億美元和3720億美元。我們已經建立了操作程序，使我們能夠以這些資產為抵押借款，包括定期監測我們的合資格貸款和證券抵押品的總額。資格在FHLBS和美聯儲的指導方針中定義，並可由他們酌情更改。由於監管限制，銀行子公司產生的流動資金一般只能用於為銀行子公司內的債務提供資金，向母公司或非銀行子公司的轉移可能需要事先獲得監管部門的批准。

主要由經紀-交易商子公司組成的其他受監管實體持有的流動資金主要用於履行該實體的義務，由於監管限制和最低要求，向母公司或任何其他子公司的轉移可能需要事先獲得監管部門的批准。我們的其他受監管實體也持有未受約束的投資級證券和股票，我們認為這些證券和股票可以用來產生額外的流動性。

表14列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日的三個月的平均GLS構成。

表14			全球平均流動性來源構成
						截至三個月
(數十億美元)						9月30日 2020						12月31日 2019
存入現金						$	244					$	103
美國國債						166						98
美國機構證券、抵押貸款支持證券和其他投資級證券						426						358
非美國政府證券						23						17
全球平均流動性來源總額						$	859					$	576

我們的GL在構成上與美國最終流動性覆蓋率(LCR)規則下的優質流動資產(HQLA)基本相同。然而，用於計算LCR的HQLA不是按市值報告，而是以較低的價值報告，其中包括監管扣除和排除某些子公司持有的過剩流動資金。LCR的計算方法是，金融機構的未支配HQLA金額相對於該機構在30天的嚴重流動性壓力期間可能遇到的估計現金淨流出，以百分比表示。在截至2020年9月30日和2019年12月31日的三個月裏，我們的平均合併HQLA淨額為5620億美元和4640億美元。在同一時期，平均合併LCR為122%和116%。由於來自客户活動的正常業務流，我們的LCR會出現波動。

流動性壓力分析

我們利用流動資金壓力分析來幫助我們確定母公司和子公司維持的適當流動資金數量，以滿足一系列情景下的合同和或有現金流出。有關我們流動性壓力分析的更多信息，請參閲公司2019年年報Form 10-K的MD&A中的流動性風險-流動性壓力分析。

						美國銀行 28

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淨穩定資金比率最終規則

2020年10月20日，美國機構敲定了淨穩定資金比率，這一規定要求大型銀行在一年內保持最低水平的穩定資金。最後一條規則旨在支持銀行在正常和不利經濟條件下向家庭和企業放貸的能力，是對LCR規則的補充，LCR規則側重於短期流動性風險。最終規則將於2021年7月1日生效。預計對該公司的影響不會太大。

資金來源多元化

我們主要通過存款以及擔保和無擔保負債的組合為我們的資產提供資金，通過一種集中的、全球協調的融資方式，使其在產品、計劃、市場、貨幣和投資者羣體中多樣化。我們通過存款為很大一部分貸款活動提供資金，截至2020年9月30日和2019年12月31日，存款分別為1.70萬億美元和1.43萬億美元。

我們在其他受監管實體的交易活動主要通過證券借貸和回購協議在擔保的基礎上提供資金，這些金額將根據客户活動和市場狀況而變化。

長期債務

在截至2020年9月30日的9個月內，我們發行了407億美元的長期債務，其中包括美國銀行發行的329億美元票據(基本上全部符合TLAC)、美國銀行(Bank of America，N.A.)發行的19億美元票據以及59億美元其他債務。

在截至2020年9月30日的9個月裏，我們有總計364億美元的長期債務到期和贖回，其中包括美國銀行的164億美元，美國銀行北卡羅來納州的101億美元，以及99億美元的其他債務。表15列出了截至2020年9月30日的長期債務年度合同到期日總額的賬面價值。

表15			按期限劃分的長期債務
(百萬美元)						2020年剩餘時間						2021						2022						2023						2024						此後						總計
美國銀行
高級筆記(1)						$	2,352					$	11,457					$	15,109					$	23,752					$	18,777					$	114,846					$	186,293
高級結構化票據						191						457						1,956						264						269						13,636						16,773
附屬票據						—						352						375						—						3,368						20,191						24,286
次級票據						—						—						—						—						—						739						739
美國銀行合計						2,543						12,266						17,440						24,016						22,414						149,412						228,091
北卡羅來納州美國銀行
高級筆記						1,342						1,340						—						516						—						8						3,206
附屬票據						—						—						—						—						—						1,937						1,937
聯邦住房貸款銀行的預付款						7						2						3						1						—						94						107
證券化和其他銀行VIE(2)						—						4,024						1,249						—						—						18						5,291
其他						5						95						—						152						1						110						363
道達爾美國銀行，N.A.						1,354						5,461						1,252						669						1						2,167						10,904
其他債務
結構性負債						1,565						3,937						2,093						1,841						624						6,215						16,275
非銀行VIE(2)						—						1						—						—						—						452						453
其他債務總額						1,565						3,938						2,093						1,841						624						6,667						16,728
長期債務總額						$	5,462					$	21,665					$	20,785					$	26,526					$	23,039					$	158,246					$	255,723

(1)    總額包括1398億美元的未償還票據，這些票據在規定到期日前一年符合TLAC資格並可贖回，其中包括2020年剩餘時間的28億美元，以及2021年至2024年每年分別為118億美元、152億美元、120億美元和116億美元，以及之後的864億美元。通知功能提供了靈活性，當長期票據不再有資格計入TLAC要求時，可以在其最後一年未償還之前註銷，並在我們選擇這樣做的情況下，用符合TLAC條件的新債務取而代之。

(2)     代表綜合資產負債表上長期債務總額所包括的綜合VIE的負債。

在截至2020年9月30日的9個月中，長期債務總額增加了149億美元，主要是由於債務發行和估值調整，但部分被到期和贖回所抵消。我們可能會不時在各種交易中購買未償還債務工具，這取決於市場狀況、流動性和其他因素。我們的其他受監管實體也可能在我們的債務工具中建立市場，為投資者提供流動性。

我們使用衍生品交易來管理我們借款的期限、利率和貨幣風險，考慮到它們所融資的資產的特點。有關我們的ALM活動的更多信息，請參閲第48頁的銀行賬簿的利率風險管理。

我們可以為客户目的以結構性票據的形式發行無擔保債務，其中某些符合TLAC資格的債務。在截至2020年9月30日的9個月中，我們發行了61億美元的結構性票據，這些票據是無擔保債務，向投資者支付與其他債務或股權證券、指數、貨幣或大宗商品掛鈎的回報。我們通常會對衝我們有義務獲得的回報

通過衍生工具和/或對標的工具的投資來支付這些債務，因此從融資的角度來看，成本與我們其他無擔保的長期債務類似。在某些情況下，我們可能被要求在到期前為現金或其他證券結算某些結構性票據債務，我們認為這是出於流動性規劃的目的。然而，我們認為，在最早的看跌期權或贖回日期之後，此類借款的一部分仍將未償還。

我們幾乎所有的優先和次級債務債券都不包含任何條款，這些條款可能會在我們的信用評級、財務比率、收益、現金流或股票價格發生不利變化時觸發提前還款要求、需要額外的抵押品支持、導致條款變化、加速到期或產生額外的財務義務。有關長期債務融資的更多信息，包括髮行、到期和贖回，請參閲附註12--長期債務對合並財務報表的影響 公司2019年年報Form 10-K.

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信用評級

信用評級和展望是評級機構對我們的信用以及我們的債務或證券(包括長期債務、短期借款、優先股和其他證券，包括資產證券化)的信用評級和展望所表達的意見。表16載列該公司目前的長期/短期優先債務評級及評級機構所表達的展望。

惠譽評級對該公司及其子公司的評級和展望與該公司截至2020年6月30日的季度報告Form 10-Q中披露的評級和展望沒有變化。收視率和展望

穆迪投資者服務公司(Moody‘s)和標準普爾對公司及其子公司的全球評級與公司2019年年報Form 10-K中披露的評級沒有變化。

有關信用評級下調時某些場外衍生品合約和其他交易協議可能需要的額外抵押品和終止付款的更多信息，請參閲附註3--衍生工具本報告合併財務報表和第1A項。公司2019年年報Form 10-K的風險因素

表16

優先債務評級

穆迪投資者服務公司

標準普爾全球評級

惠譽評級

長期的

短期

展望

長期的

短期

展望

長期的

短期

展望

美國銀行

A2

P-1

穩定

A-

A-2

穩定

A+

F1

穩定

北卡羅來納州美國銀行

AA2

P-1

穩定

A+

A-1

穩定

AA-

F1+

穩定

美銀美林國際指定活動公司

NR

NR

NR

A+

A-1

穩定

AA-

F1+

穩定

美林，皮爾斯，芬納和史密斯公司

NR

NR

NR

A+

A-1

穩定

AA-

F1+

穩定

美國銀行證券公司

NR

NR

NR

A+

A-1

穩定

AA-

F1+

穩定

美林國際

NR

NR

NR

A+

A-1

穩定

AA-

F1+

穩定

美國銀行證券歐洲公司

NR

NR

NR

A+

A-1

穩定

AA-

F1+

穩定

NR=未評級

信用風險管理

有關我們信用風險管理活動的信息，請參閲下面的消費者投資組合信用風險管理，第37頁的商業投資組合信用風險管理，第43頁的非美國投資組合，第44頁的信用損失撥備，以及附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備合併財務報表。

截至二零二零年九月三十日止九個月，COVID-19疫情對美國及全球經濟活動造成負面影響。然而，隨着部分經濟開始重新開放，失業率從二零二零年第二季度的兩位數高位回落，在此期間也出現了積極的跡象。為了向美國的個人和企業提供救濟，總統於2020年3月和4月簽署了四項經濟刺激計劃，包括CARES法案，並於2020年8月簽署了一項行政命令，以建立失去工資援助計劃。此外，美國銀行監管機構還向正在與受COVID-19影響的借款人合作的金融機構發佈了機構間指導意見。

由於延遲付款及政府刺激福利，截至2020年9月30日止九個月的消費者撇帳維持在低水平。然而，由於COVID-19導致經濟狀況轉弱，我們的不良貸款及商業可動用儲備風險增加，尤其是在疫情期間受影響較嚴重的若干經濟部門（例如，旅遊和娛樂）。

為支持客户，我們自2020年3月起實施多項貸款修改計劃及其他形式的支援，包括提供貸款延期還款、退還若干費用，以及暫停止贖銷售、驅逐及收回。於截至2020年9月30日止三個月，由於客户賬户數目及遞延結餘大幅減少，我們對客户協助的需求有所減少。有關COVID-19相關貸款修改的會計處理資料

流行病，見 附註1--重要會計原則摘要合併財務報表。

消費者投資組合信用風險管理

消費者投資組合的信貸風險管理從最初的承銷開始，一直持續到借款人的整個信貸週期。統計技術結合經驗判斷用於投資組合管理的各個方面，包括承銷、產品定價、風險偏好、設定信貸限額以及建立運營流程和指標，以量化和平衡風險和回報。統計模型是使用來自外部來源（如徵信機構）的詳細行為信息和/或內部歷史經驗建立的，是我們消費信貸風險管理流程的一部分。這些模型部分用於協助作出新的和正在進行的信貸決策，以及組合管理戰略，包括授權和業務管理、收款做法和戰略，以及確定貸款和租賃損失準備金和信貸風險資本分配。

消費信貸組合

儘管COVID-19嚴重影響經濟活動，並導致若干消費者組合的拖欠及不良貸款增加，但由於延遲付款及政府刺激福利，截至2020年9月30日止三個月及九個月，COVID-19並未對消費者組合撇帳產生重大影響。然而，倘負面經濟狀況持續或惡化，COVID-19可能會對未來期間的信貸質素指標造成不利影響。截至2020年9月30日止三個月的撇帳淨額減少5，800萬元至5. 64億元，原因是信用卡虧損減少，而截至2020年9月30日止九個月的撇帳淨額則相對持平，為22億元。

截至2020年9月30日止九個月，貸款及租賃虧損的消費者撥備增加61億元至107億元，原因是採納新的CECL會計準則及經濟前景惡化，

						美國銀行 30

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免受COVID-19的影響。有關更多信息，請參見第44頁的信用損失備抵。

有關我們消費者投資組合的拖欠、不良狀況、撇帳和TDR的會計政策的更多信息，請參見 附註1--重要會計原則摘要和附註5 -未償還貸款和租賃公司2019年年度報告的合併財務報表，表格10-K。為

有關我們的應計利息政策和與COVID-19疫情相關的貸款修改的拖欠狀況的信息，請參見 附註1--重要會計原則摘要合併財務報表。

表17列出了我們的未償還消費貸款和租賃、消費不良貸款和逾期90天或更長時間的應計消費貸款。

表17			消費信貸質量
						突出之處												不良資產												應計逾期 90天或以上
(百萬美元)						9月30日 2020						12月31日 2019						9月30日 2020						12月31日 2019						9月30日 2020						12月31日 2019
住宅抵押貸款 (1)						$	232,718					$	236,169					$	1,675					$	1,470					$	837					$	1,088
房屋淨值：						36,530						40,208						640						536						—						—
信用卡						79,834						97,608						不適用						不適用						546						1,042
直接/間接消費者(2)						89,914						90,998						42						47						27						33
其他消費者						140						192						—						—						—						—
消費貸款，不包括按公允價值選擇計入的貸款						$	439,136					$	465,175					$	2,357					$	2,053					$	1,410					$	2,163
按公允價值選擇入賬的貸款(3)						657						594
消費貸款和租賃總額						$	439,793					$	465,769
未償還消費貸款和租賃的百分比(4)																		0.54		%				0.44		%				0.32		%				0.47		%
未償還消費貸款和租賃的百分比，不包括完全投保的貸款組合(4)																		0.55						0.46						0.13						0.24

(1)逾期90天或以上的住宅按揭貸款為全保貸款。截至2020年9月30日和2019年12月31日，住宅抵押貸款包括5.61億美元和7.4億美元的貸款，這些貸款的利息已被FHA削減，因此不再計息，儘管本金仍有保險，以及2.76億美元和3.48億美元的貸款仍在計息。

(2)未償還貸款主要包括截至2020年9月30日和2019年12月31日的汽車和專業貸款貸款和租賃471億美元和504億美元，美國證券貸款390億美元和367億美元，以及非美國消費貸款29億美元和28億美元。

(3)公允價值選項下的消費貸款包括截至2020年9月30日和2019年12月31日的3.14億美元和2.57億美元的住宅抵押貸款，以及3.43億美元和3.37億美元的房屋淨值貸款。有關公允價值選項的詳細信息，請參閲附註15-公允價值選項合併財務報表。

(4)不包括按公允價值期權計入的消費貸款。截至2020年9月30日和2019年12月31日，根據公允價值選項計入的900萬美元和600萬美元貸款逾期90天或更長時間，沒有應計利息。

不適用=不適用

表18列出消費貸款和租賃的淨沖銷和相關比率。

表18			消費者淨沖銷及相關比率
						淨沖銷																								淨撇賬率(1)
						截至三個月 9月30日												九個月結束 9月30日												截至三個月 9月30日												九個月結束 9月30日
(百萬美元)						2020						2019						2020						2019						2020						2019						2020						2019
住宅抵押貸款						$	(6)					$	(38)					$	(27)					$	(51)					(0.01)		%				(0.07)		%				(0.02)		%				(0.03)		%
房屋淨值						(20)						(202)						(45)						(346)						(0.21)						(1.85)						(0.16)						(1.02)
信用卡						509						717						1,944						2,224						2.49						3.01						2.97						3.15
直接/間接消費者						18						76						84						170						0.08						0.33						0.13						0.25
其他消費者						63						69						214						151						N/m						N/m						N/m						N/m
總計						$	564					$	622					$	2,170					$	2,148					0.50						0.55						0.64						0.64

(1)淨撇賬比率的計算方法為按年淨撇賬除以平均未償還貸款和按公允價值選擇計入的不包括貸款的租賃。

N/M=沒有意義

表19列出了消費房地產投資組合中核心和非核心投資組合的未償還餘額、不良餘額、淨沖銷、信貸損失準備和信貸損失準備金。我們根據貸款和客户特徵(如發放日期、產品類型、LTV、公平艾薩克公司(FICO)評分和拖欠情況)將消費者房地產貸款分為核心貸款和非核心貸款，這些貸款與我們當前的消費者和抵押貸款服務戰略一致。一般來説，2010年1月1日之後發放、符合政府支持的企業承銷準則的貸款，或符合我們承保條件的貸款

2015年制定的指導方針被描述為核心貸款。所有其他貸款通常被描述為非核心貸款，代表徑流投資組合。表19中報告的核心貸款包括在個人銀行業務和GWIM分部，以及為#年的ALM活動舉辦的貸款所有其他.

如表19所示，在截至2020年9月30日的9個月中，未償還核心消費房地產貸款減少了48億美元，原因是住宅抵押貸款減少了19億美元，房屋淨值減少了29億美元。

31 美國銀行

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表19			消費者房地產投資組合(1)
						突出之處												不良資產												淨沖銷
						9月30日 2020						12月31日 2019						9月30日 2020						12月31日 2019						截至三個月 9月30日												九個月結束 9月30日
(百萬美元)																														2020						2019						2020						2019
核心產品組合
住宅抵押貸款						$	223,895					$	225,770					$	1,057					$	883					$	(3)					$	(6)					$	(23)					$	(2)
房屋淨值						32,338						35,226						451						363						(4)						8						(1)						39
總核心投資組合						256,233						260,996						1,508						1,246						(7)						2						(24)						37
非核心投資組合
住宅抵押貸款						8,823						10,399						618						587						(3)						(32)						(4)						(49)
房屋淨值						4,192						4,982						189						173						(16)						(210)						(44)						(385)
非核心投資組合總額						13,015						15,381						807						760						(19)						(242)						(48)						(434)
消費性房地產投資組合
*住宅抵押貸款						232,718						236,169						1,675						1,470						(6)						(38)						(27)						(51)
*房屋淨值						36,530						40,208						640						536						(20)						(202)						(45)						(346)
總消費性房地產投資組合						$	269,248					$	276,377					$	2,315					$	2,006					$	(26)					$	(240)					$	(72)					$	(397)
																		信貸損失準備												信貸損失準備
																		9月30日 2020						12月31日 2019						截至三個月 9月30日												九個月結束 9月30日
																														2020						2019						2020						2019
核心產品組合
住宅抵押貸款																		$	371					$	229					$	8					$	(4)					$	135					$	3
房屋淨值																		603						120						(4)						(19)						144						(52)
總核心投資組合																		974						349						4						(23)						279						(49)
非核心投資組合
住宅抵押貸款																		86						96						2						(39)						78						(91)
*房屋淨值(2)																		(67)						101						(15)						(250)						(2)						(481)
非核心投資組合總額																		19						197						(13)						(289)						76						(572)
消費性房地產投資組合
*住宅抵押貸款																		457						325						10						(43)						213						(88)
*房屋淨值(3)																		536						221						(19)						(269)						142						(533)
總消費性房地產投資組合																		$	993					$	546					$	(9)					$	(312)					$	355					$	(621)

(1)未償還貸款和不良貸款不包括按公允價值期權計入的貸款。公允價值選項下的消費貸款包括截至2020年9月30日和2019年12月31日的3.14億美元和2.57億美元的住宅抵押貸款，以及3.43億美元和3.37億美元的房屋淨值貸款。有關詳細信息，請參閲附註15-公允價值選項合併財務報表。

(2)截至2020年9月30日，房屋淨值非核心津貼處於負值，因為它包括先前沖銷金額的預期收回。

(3)房屋淨值津貼包括截至2020年9月30日的1.38億美元無資金貸款承諾準備金。

我們認為，經調整以剔除按公允價值選擇計入的全保貸款組合和貸款的影響後的信息列報更能代表業務的持續經營和信用質量。因此，在以下有關住宅按揭和房屋淨值投資組合的表格和討論中，我們剔除了按公允價值選擇計入的貸款，並提供了在某些信用質量統計數據中排除完全投保貸款組合的影響的信息。

住宅按揭

截至2020年9月30日，住宅抵押貸款組合在我們的消費貸款組合中所佔比例最大，佔消費貸款和租賃的53%。約53%的住宅按揭貸款組合是個人銀行業務39%的人在GWIM。剩下的部分在所有其他其中包括用於我們整個ALM活動的貸款，以及根據我們與

政府全國抵押協會以及與我們的陳述和擔保相關的回購貸款。

在截至2020年9月30日的9個月中，住宅抵押貸款組合的未償還餘額減少了35億美元，這是因為貸款銷售和徑流都被原始貸款部分抵消。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，住宅抵押貸款組合包括117億美元和187億美元的未償還全保險貸款，其中30億美元和112億美元有FHA保險，其餘部分受房利美長期備用協議保護。下降的主要原因是在截至2020年9月30日的9個月裏，銷售了帶有FHA保險的貸款。

表20列出了在報告的基礎上和不包括完全保險的貸款組合的某些住宅抵押貸款主要信貸統計數據。下面的討論介紹了住宅抵押貸款組合，不包括完全保險的貸款組合。

						美國銀行 32

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表20			住宅按揭-主要信貸統計數字
																														報告依據(1)												不包括全保貸款 (1)
(百萬美元)																														9月30日 2020						12月31日 2019						9月30日 2020						12月31日 2019
突出之處																														$	232,718					$	236,169					$	220,996					$	217,479
累計逾期30天或以上																														2,607						3,108						1,394						1,296
累計逾期90天或以上																														837						1,088						—						—
不良貸款(2)																														1,675						1,470						1,675						1,470
佔投資組合的百分比
刷新的LTV大於90但小於或等於100																														2		%				2		%				2		%				2		%
已刷新大於100的LTV																														1						1						1						1
已刷新低於620的FICO																														2						3						1						2
2006年和2007年的葡萄酒(3)																														3						4						3						4

(1)未償還、應計逾期、不良貸款和不包括按公允價值期權計入的貸款的投資組合百分比。有關我們的應計利息政策和與新冠肺炎大流行相關的貸款修改的拖欠狀況的信息，請參見附註1--重要會計原則摘要合併財務報表。

(2)包括主要由抵押品依賴的TDR組成的合同流動貸款，包括那些已在第7章破產中解除的貸款，以及在TDR之後尚未表現出持續付款表現的貸款。

(3)截至2020年9月30日和2019年12月31日，這些年限的貸款佔不良住房抵押貸款的4.81億美元，佔29%，佔不良住宅抵押貸款的3.65億美元，佔25%。

在截至2020年9月30日的9個月中，住宅抵押貸款組合中的不良未償還餘額增加了2.05億美元，主要是由於延期貸款到期並隨後成為不良貸款，以及納入了某些貸款，這些貸款在採用新的信貸損失標準後將按個人核算，而此前這些貸款是在集合基礎上核算的。截至2020年9月30日，在不良住宅抵押貸款中，5.31億美元，即32%，是目前的合同付款。逾期30天或以上的應計貸款增加了9800萬美元，主要是由借款人推動的，這些借款人的延期期限全年到期，後來成為拖欠。

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷增加了3200萬美元和2400萬美元，淨收回600萬美元和2700萬美元。這一增長主要是由於以前已註銷貸款的銷售回收較少。

如表20所示，截至2020年9月30日，未償還的住宅抵押貸款總額為2210億美元，其中27%是純利息貸款。截至2020年9月30日，已進入分期還款期的僅限利息的住宅抵押貸款餘額為63億美元，佔11%。與住宅按揭組合相比，已進入分期還款期的住宅按揭貸款的早期拖欠率和不良貸款率普遍較高。

完整的。截至2020年9月30日，已進入攤銷期限的1.01億美元，即2%的未償還利息住房抵押貸款逾期30天或更長時間，而整個住房抵押貸款組合的這一數字為14億美元，不到1%。此外，截至2020年9月30日，已進入攤銷階段的未償還僅限利息住宅抵押貸款中，有3.29億美元，即5%是不良貸款，其中7100萬美元是合同流動貸款，而整個住宅抵押貸款組合的不良貸款為17億美元，即1%。在我們的純利息住宅抵押貸款組合中，尚未進入還款期的貸款主要是向我們的財富管理客户提供的良好抵押貸款，僅利息期限為三至十年。在這些尚未進入攤銷期限的貸款中，約97%在2022年或更晚之前不會被要求支付全額攤銷款項。

表21按某些州的集中度列出了住宅抵押貸款組合的未償還、不良貸款和淨沖銷。在2020年9月30日和2019年12月31日，加利福尼亞州的洛杉磯-長灘-聖安娜大都會統計區(MSA)佔總出類率的16%。在紐約地區，截至2020年9月30日和2019年12月31日，紐約-新澤西北部-長島MSA分別佔14%和13%。

表21			住房抵押貸款狀態集中度
						突出之處 (1)												不良資產(1)												淨沖銷
						9月30日 2020						12月31日 2019						9月30日 2020						12月31日 2019						截至三個月 9月30日												九個月結束 9月30日
(百萬美元)																														2020						2019						2020						2019
加利福尼亞						$	89,467					$	88,998					$	390					$	274					$	(5)					$	(12)					$	(16)					$	(22)
紐約						23,935						22,385						238						196						1						1						2						2
佛羅裏達州						13,155						12,833						161						143						(1)						(8)						(4)						(12)
德克薩斯州						9,121						8,943						73						65						—						—						—						(1)
新澤西						9,081						8,734						84						77						(1)						(2)						(1)						(4)
其他						76,237						75,586						729						715						—						(17)						(8)						(14)
住宅按揭貸款						$	220,996					$	217,479					$	1,675					$	1,470					$	(6)					$	(38)					$	(27)					$	(51)
全保貸款組合						11,722						18,690
住宅按揭貸款組合總額						$	232,718					$	236,169

(1)未償還貸款和不良貸款不包括按公允價值期權計入的貸款。

33 美國銀行

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房屋淨值

截至2020年9月30日，房屋淨值投資組合佔消費者投資組合的8%，由房屋淨值信用額度(HELOC)、房屋淨值貸款和反向抵押貸款組成。我們不再發放房屋淨值貸款或反向抵押貸款。

截至2020年9月30日，我們的HELOC投資組合的未償還餘額為342億美元，佔總房屋淨值投資組合的94%，而截至2019年12月31日，HELOC投資組合的未償還餘額為375億美元，佔93%。HELOC的初始提款期一般為10年，在初始提款期結束後，貸款通常轉換為15年或20年期的攤銷貸款。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們的房屋淨值貸款組合的未償還餘額分別為9.74億美元和12億美元，占房屋淨值組合總額的3%。截至2020年9月30日，我們的反向抵押貸款投資組合的未償還餘額為13億美元，佔總房屋淨值投資組合的3%，而截至2019年12月31日，我們的反向抵押貸款組合的未償還餘額為15億美元，佔總房屋淨值投資組合的4%。

截至2020年9月30日，80%的房屋淨值投資組合個人銀行業務，12%的人在所有其他投資組合的其餘部分主要是GWIM。在截至2020年9月30日的9個月裏，房屋淨值投資組合的未償還餘額減少了37億美元，這主要是由於支付速度超過了新的來源，並利用了現有的額度。在2020年9月30日和2019年12月31日的總房屋淨值投資組合中，143億美元(39%)和150億美元(37%)處於第一留置權地位。截至2020年9月30日，房屋淨值投資組合中處於第二留置權或更低留置權以及我們也持有第一留置權貸款的未償還餘額總計63億美元，佔我們總房屋淨值投資組合的17%。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，未使用的HELOC總額分別為435億美元和436億美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，HELOC的利用率分別為44%和46%。

表22列出了某些房屋淨值投資組合的關鍵信貸統計數據。

表22			房屋淨值-關鍵信貸統計(1)
(百萬美元)																														9月30日 2020						12月31日 2019
突出之處																														$	36,530					$	40,208
累計逾期30天或更長時間(2)																					215						218
不良貸款(2, 3)																														640						536
佔投資組合的百分比
已刷新CLTV大於90但小於或等於100															1		%				1		%
更新的CLTV大於100																					2						2
已刷新低於620的FICO																														3						3
2006年和2007年的葡萄酒(4)																											16						18

(1)未償還、應計逾期、不良貸款和投資組合的百分比不包括按公允價值期權計入的貸款。有關我們的應計利息政策和與新冠肺炎大流行相關的貸款修改的拖欠狀況的信息，請參見附註1--重要會計原則摘要合併財務報表。

(2)逾期30天或更長時間的應計逾期包括2020年9月30日和2019年12月31日的3000萬美元，不良貸款包括8400萬美元和5700萬美元的貸款，我們在2020年9月30日和2019年12月31日履行了基礎第一留置權。

(3)包括主要由抵押品依賴的TDR組成的合同流動貸款，包括那些已在第7章破產中解除的貸款，基礎第一留置權逾期90天或更長時間的初級留置權貸款，以及在TDR之後尚未表現出持續付款表現的貸款。

(4)截至2020年9月30日和2019年12月31日，這些年限的貸款分別佔不良房屋淨值貸款的36%和34%。

在截至2020年9月30日的9個月中，房屋淨值投資組合中的不良未償還餘額增加了1.04億美元，主要是由於延期貸款到期並隨後成為不良貸款。.截至2020年9月30日，在不良房屋淨值貸款中，2.62億美元，即41%，是合同付款的當期貸款。此外，2.23億美元，即35%的不良房屋淨值貸款逾期180天或更長時間，並已減記抵押品的估計公允價值減去出售成本。在截至2020年9月30日的9個月中，逾期30天或更長時間的應計貸款減少了300萬美元。

與前一年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷增加1.82億美元，淨回收2000萬美元，淨沖銷3.01億美元，淨回收4500萬美元，包括非核心房屋淨值貸款銷售的回收。

如表22所示，截至2020年9月30日，房屋淨值投資組合總額為365億美元，其中15%只需支付利息。截至2020年9月30日，已到提款期結束並進入攤銷期的HELOC的未償還餘額為99億美元。已經進入

與HELOC投資組合整體相比，攤銷期間經歷了較高的早期拖欠和不良狀態百分比。截至2020年9月30日，已進入攤銷期限的1.45億美元，即未償還HELOC的1%，逾期30天或更長時間。此外，截至2020年9月30日，不良資產為4.73億美元，佔5%。在我們的純利息投資組合中，尚未進入攤銷期限的貸款主要是2008年後的年份，通常比之前進入攤銷期限的年份具有更好的信用質量。我們在提款期結束前一年多的時間內與現有合同客户溝通，在進入分期還款期之前通知他們付款結構的潛在變化，並在提款期結束前向客户提供付款選擇。

雖然我們沒有積極跟蹤我們的房屋淨值客户中有多少隻支付了他們的房屋淨值貸款和額度的最低到期金額，但我們可以通過審查我們服務的仍處於循環期的HELOC投資組合來推斷其中的一些信息。在截至2020年9月30日的三個月中，這些擁有未償還餘額的客户中有17%沒有支付其HELOC的任何本金。

						美國銀行 34

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表23按某些州的集中度列出了房屋淨值投資組合的未償還餘額、不良餘額和淨沖銷。在紐約地區，截至2020年9月30日，紐約-新澤西州北部-長島MSA佔未償還房屋淨值投資組合的13%

和2019年12月31日。截至2020年9月30日和2019年12月31日，加州境內的洛杉磯-長灘-聖安娜MSA佔未償還房屋淨值投資組合的11%。

表23			房屋淨值狀態集中度
						突出之處(1)												不良資產(1)												淨沖銷
						9月30日 2020						12月31日 2019						9月30日 2020						12月31日 2019						截至三個月 9月30日												九個月結束 9月30日
(百萬美元)																														2020						2019						2020						2019
加利福尼亞						$	10,171					$	11,232					$	136					$	101					$	(8)					$	(54)					$	(17)					$	(109)
佛羅裏達州						3,916						4,327						82						71						(2)						(30)						(7)						(72)
新澤西						2,925						3,216						67						56						—						(13)						(1)						(11)
紐約						2,636						2,899						100						85						(1)						(10)						—						(4)
馬薩諸塞州						1,826						2,023						34						29						—						(6)						1						(6)
其他						15,056						16,511						221						194						(9)						(89)						(21)						(144)
房屋淨值貸款總額 **投資組合						$	36,530					$	40,208					$	640					$	536					$	(20)					$	(202)					$	(45)					$	(346)

(1)未償還貸款和不良貸款不包括按公允價值期權計入的貸款。

信用卡

截至2020年9月30日，97%的信用卡投資組合在個人銀行業務剩下的部分在GWIM。由於零售支出下降，信用卡投資組合中的未償還餘額在截至2020年9月30日的9個月中減少了178億美元，至798億美元。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷減少2.08億美元至5.09億美元，淨沖銷減少2.8億美元至19億美元，原因是政府刺激福利和與新冠肺炎相關的延遲付款。信用卡貸款逾期30天或以上且仍未到期

應計利息減少7.65億美元，逾期90天或以上且仍應計利息的貸款減少4.96億美元，主要原因是政府刺激福利和延遲付款以及與新冠肺炎相關的貸款餘額下降。

在消費者支出減少的推動下，信用卡的未使用信貸額度從2019年12月31日的3369億美元增加到2020年9月30日的3446億美元。

表24列出了信用卡投資組合的某些州的集中度。

表24			信用卡狀態集中度
						突出之處												應計逾期 90天或以上(1)												淨沖銷
						9月30日 2020						12月31日 2019						9月30日 2020						12月31日 2019						截至三個月 9月30日												九個月結束 9月30日
(百萬美元)																														2020						2019						2020						2019
加利福尼亞						$	12,820					$	16,135					$	96					$	178					$	92					$	132					$	347					$	398
佛羅裏達州						7,634						9,075						73						135						66						90						252						272
德克薩斯州						6,578						7,815						51						93						45						58						166						180
紐約						4,799						5,975						44						80						43						63						154						183
華盛頓						3,696						4,639						13						26						12						17						47						53
其他						44,307						53,969						269						530						251						357						978						1,138
信用卡投資組合總額						$	79,834					$	97,608					$	546					$	1,042					$	509					$	717					$	1,944					$	2,224

(1)有關我們的應計利息政策和與新冠肺炎大流行相關的貸款修改的拖欠狀況的信息，請參見附註1--重要會計原則摘要合併財務報表。

直接/間接消費者

截至2020年9月30日，53%的直接/間接投資組合包括在個人銀行業務(消費性汽車和專業貸款-汽車、休閒車、海運、飛機和消費者個人貸款)和47%

包括在GWIM在截至2020年9月30日的9個月中，直接/間接投資組合中的未償還債務減少了11億美元，至899億美元，主要是由於汽車行業的原始收入較低。

35 美國銀行

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表25列出了直接/間接消費貸款組合的某些州的集中度。

表25			直接/間接國家濃度
						突出之處												應計逾期 90天或以上(1)												淨沖銷
						9月30日 2020						12月31日 2019						9月30日 2020						12月31日 2019						截至三個月 9月30日												九個月結束 9月30日
(百萬美元)																														2020						2019						2020						2019
加利福尼亞						$	11,950					$	11,912					$	3					$	4					$	2					$	32					$	13					$	44
佛羅裏達州						10,581						10,154						4						4						3						5						14						21
德克薩斯州						8,915						9,516						3						5						4						8						13						23
紐約						6,542						6,394						2						1						2						3						6						9
新澤西						3,472						3,468						—						1						—						1						1						3
其他						48,454						49,554						15						18						7						27						37						70
直接/間接貸款總額 投資組合						$	89,914					$	90,998					$	27					$	33					$	18					$	76					$	84					$	170

(1)有關我們的應計利息政策和與新冠肺炎大流行相關的貸款修改的拖欠狀況的信息，請參見附註1--重要會計原則摘要合併財務報表。

不良消費貸款、租賃和止贖物業活動

表26列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的不良消費貸款、租賃和止贖房產活動。在截至2020年9月30日的九個月裏，不良消費貸款增加了3.04億美元，達到24億美元，主要是由於延期貸款到期並隨後成為不良貸款，以及包括1.37億美元的某些貸款，這些貸款以前被歸類為已購買的信用減值貸款，並在池的基礎上計入。

截至2020年9月30日，有7.91億美元，即34%的不良貸款逾期180天或更長時間，並已減記為估計的物業價值減去出售成本。此外，截至2020年9月30日，8.31億美元，即35%的不良消費貸款被修改和

在成功的試用期後，目前的貸款是流動的，或者根據適用的政策將當前貸款歸類為不良貸款。

在截至2020年9月30日的9個月裏，喪失抵押品贖回權的房產減少了9400萬美元，至1.35億美元，因為清算超過了新增。

不良貸款還包括在TDR中修改的某些貸款，在這些貸款中，向遇到財務困難的借款人提供了經濟優惠。不良TDR包含在表26中。有關我們為應對新冠肺炎大流行而提供的貸款修改計劃的更多信息，這些計劃不是TDR，請參見第3頁的執行摘要-最新發展-新冠肺炎大流行附註1--重要會計原則摘要合併財務報表。

表26			不良消費貸款、租賃和止贖物業活動
						截至三個月 9月30日												九個月結束 9月30日
(百萬美元)						2020						2019						2020						2019
不良貸款和租賃，期初						$	2,191					$	3,027					$	2,053					$	3,842
加法						587						335						1,418						1,116
削減：
收益和收益						(113)						(197)						(303)						(580)
銷售額						—						(748)						(31)						(1,414)
返回執行狀態：(1)						(291)						(185)						(689)						(623)
沖銷						(13)						(23)						(62)						(80)
轉移至止贖財產						(4)						(20)						(29)						(72)
不良貸款和租賃的淨增加/(減少)總額						166						(838)						304						(1,653)
不良貸款與租賃總額，9月30日						2,357						2,189						2,357						2,189
止贖財產，9月30日(2)						135						188						135						188
不良消費貸款、租賃和止贖房產，9月30日						$	2,492					$	2,377					$	2,492					$	2,377
不良消費貸款和租賃佔未償還消費貸款和租賃的百分比(3)						0.54		%				0.48		%
不良消費貸款、租賃和止贖財產佔未償還消費貸款、租賃和喪失抵押品贖回權財產的百分比(3)						0.57						0.52

(1)當所有本金和利息都是當期的，並且剩餘的合同本金和利息有望得到全額償還時，或者當貸款以其他方式變得很有擔保並正在收回過程中時，消費貸款可以恢復履行狀態。

(2)止贖財產餘額不包括某些政府擔保貸款擔保的財產，主要是FHA擔保的貸款，截至2020年9月30日和2019年9月30日，這些貸款分別為1.31億美元和2.75億美元。

(3)未償還消費貸款和租賃不包括按公允價值期權計入的貸款。

						美國銀行 36

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表27顯示了消費性房地產投資組合的TDR。未償還TDR餘額不包括在表26中的不良貸款和租賃中。有關我們為應對新冠肺炎大流行而提供的貸款修改計劃的更多信息，這些計劃不是TDR，請參閲第3頁的執行摘要-最新發展-新冠肺炎大流行。

表27			消費房地產問題債務重組
						2020年9月30日																		2019年12月31日
(百萬美元)						不良資產						表演						總計						不良資產						表演						總計
住宅抵押貸款(1, 2)						$	852					$	3,079					$	3,931					$	921					$	3,832					$	4,753
房屋淨值(3)						241						876						1,117						252						977						1,229
消費房地產問題債務重組總額						$	1,093					$	3,955					$	5,048					$	1,173					$	4,809					$	5,982

(1)截至2020年9月30日和2019年12月31日，被視為抵押品相關的住房抵押貸款TDR總額分別為11億美元和12億美元，其中包括7.09億美元和7.48億美元的不良貸款，以及3.86億美元和4.68億美元的不良貸款。

(2)截至2020年9月30日和2019年12月31日，住房抵押貸款履約TDR包括16億美元和21億美元的全保險貸款。

(3)截至2020年9月30日和2019年12月31日，被視為抵押品相關的房屋淨值TDR總額分別為4.08億美元和4.42億美元，其中包括2.06億美元和2.09億美元的不良貸款，以及2.02億美元和2.33億美元的不良貸款。

除了修改消費房地產貸款外，我們還通過修改信用卡和其他消費貸款來處理財務困難的客户。信用卡和其他消費貸款修改通常涉及降低客户的賬户利率，並將客户置於不超過60個月的固定還款計劃中。

信用卡和其他消費貸款的修改是通過利用直接客户聯繫的計劃進行的，但也可以利用外部程序。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們的信用卡和其他消費者TDR投資組合分別為6.99億美元和6.79億美元，其中6.24億美元和5.7億美元是當前或根據修改後的條款到期不到30天。

商業投資組合信用風險管理

評估和管理商業信用風險的目標是，信用敞口的集中度繼續與我們的風險偏好保持一致。我們按行業、產品、地理位置、客户關係和貸款規模審查、衡量和管理信貸敞口的集中度。我們還按地理位置和物業類型審查、衡量和管理商業房地產貸款。此外，在我們的非美國投資組合中，我們按地區和國家評估風險敞口。表32、35和38總結了我們的濃度。我們還利用對第三方敞口、貸款銷售、對衝和其他風險緩解技術的辛迪加來管理商業信貸組合的規模和風險狀況。有關我們行業集中度的更多信息，請參閲第41頁和表35中的商業投資組合信用風險管理-行業集中度。

有關我們關於商業投資組合的拖欠、不良狀況、淨沖銷和TDR的會計政策的更多信息，請參見附註1--重要會計原則摘要本公司2019年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。

有關新冠肺炎大流行相關貸款修改的會計信息，請參見附註1--重要會計原則摘要合併財務報表。

商業信貸組合

在截至2020年9月30日的9個月裏，由於新冠肺炎的經濟影響，商業資產質量下降。然而，在此期間也出現了積極的跡象。大型企業和商業客户為2020年第一季度672億美元的貸款增長做出了貢獻，這些資金在過去六個月裏基本上得到了償還，因為不再需要緊急或或有資金，或者客户能夠進入資本市場。此外，作為CARE法案的一部分，截至2020年9月30日，我們的小企業客户有247億美元的PPP貸款未償還，這些貸款包括在本節表格中的美國小企業商業貸款中。有關PPP貸款的更多信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要合併財務報表。

隨着某些經濟體重新開放，許多行業的商業房地產借款人的信貸質量已經開始企穩。包括酒店業和零售業在內的某些行業繼續受到新冠肺炎的負面影響。此外，許多房地產市場雖然有所改善，但仍在經歷一些需求中斷、供應鏈挑戰和租户困難。

由於新冠肺炎的影響導致經濟前景惡化，在截至2020年9月30日的9個月中，商業貸款和租賃損失撥備增加了40億美元，達到89億美元。有關更多信息，請參閲第44頁的信貸損失準備。

在截至2020年9月30日的9個月中，商業利用的總信貸敞口減少了41億美元，至6312億美元，原因是持有待售貸款(LHFS)減少以及貸款和租賃減少。截至2020年9月30日和2019年12月31日，貸款租賃、備用信用證(SBLC)和金融擔保以及商業信用證的使用率合計為58%。

37 美國銀行

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表28按類型列出了已使用、無資金和具有約束力的承諾信貸敞口總額的商業信貸敞口。商業使用的信用風險敞口包括SBLC以及已經開具的金融擔保和商業信用證，我們在法律上有義務為這些信用證提供貸款。

在特定時間段內在規定條件下的資金，不包括與交易賬户資產有關的風險敞口。雖然資金尚未墊付，但這些風險敞口類型被視為用於信用風險管理目的。

表28			按類型劃分的商業信用風險敞口
						商業利用(1)												商業資金不足(2, 3, 4)												商業承諾總額
(百萬美元)						9月30日 2020						12月31日 2019						9月30日 2020						12月31日 2019						9月30日 2020						12月31日 2019
貸款和租賃						$	515,379					$	517,657					$	396,920					$	405,834					$	912,299					$	923,491
衍生資產。(5)						44,297						40,485						—						—						44,297						40,485
備用信用證和財務擔保						35,406						36,062						531						468						35,937						36,530
債務證券和其他投資						24,049						25,546						5,066						5,101						29,115						30,647
持有待售貸款						3,732						7,047						6,553						15,135						10,285						22,182
經營租約						6,482						6,660						—						—						6,482						6,660
商業信用證						817						1,049						296						451						1,113						1,500
其他						1,033						800						—						—						1,033						800
總計						$	631,195					$	635,306					$	409,366					$	426,989					$	1,040,561					$	1,062,295

(1)商業利用風險敞口包括66億美元和77億美元的貸款，以及根據公允價值選項於2020年9月30日和2019年12月31日計入的名義金額為1.21億美元和1.7億美元的信用證。

(2)商業無資金敞口包括根據公允價值選項計入的承諾，名義金額分別為32億美元和42億美元，分別於2020年9月30日和2019年12月31日。

(3)不包括未使用的名片行，它們不具有法律約束力。

(4)包括無資金的、具有法律約束力的貸款承諾的名義金額，扣除分配給其他金融機構的金額(即，辛迪加或參與的金額)。截至2020年9月30日和2019年12月31日，分配的金額分別為103億美元和106億美元。

(5)衍生資產按公允價值列賬，反映可依法執行的主淨額結算協議的影響，並於2020年9月30日和2019年12月31日分別減少413億美元和339億美元的現金抵押品。未反映在已使用和承諾敞口中的是截至2020年9月30日和2019年12月31日持有的350億美元和352億美元的額外非現金衍生品抵押品，主要由其他有價證券組成。

在截至2020年9月30日的9個月中，未償還商業貸款和租賃減少了23億美元，主要是由於償還，部分被截至2020年9月30日的247億美元未償還購買力平價貸款所抵消。各行業的不良商業貸款增加了6.94億美元，受到批評的商業準備金利用敞口增加

由於新冠肺炎引發的經濟狀況疲軟，243億美元分佈在包括旅遊和娛樂在內的幾個行業。表29列出了我們在2020年9月30日和2019年12月31日的商業貸款和租賃組合及相關信用質量信息。

表29			商業信用質量
						突出之處												不良資產												應計逾期 90天或以上(3)
(百萬美元)						9月30日 2020						12月31日 2019						9月30日 2020						12月31日 2019						9月30日 2020						12月31日 2019
工商業：
美國商業廣告						$	293,934					$	307,048					$	1,351					$	1,094					$	199					$	106
非美國商業廣告						96,151						104,966						338						43						28						8
工商業合計						390,085						412,014						1,689						1,137						227						114
商業地產						62,454						62,689						414						280						2						19
商業租賃融資						17,413						19,880						14						32						32						20
						469,952						494,583						2,117						1,449						261						153
美國小企業商業銀行(1)						38,850						15,333						76						50						77						97
不包括按公允價值期權入賬的貸款的商業貸款						508,802						509,916						2,193						1,499						338						250
按公允價值期權計入的貸款。(2)						6,577						7,741
商業貸款和租賃總額						$	515,379					$	517,657

(1)包括與卡相關的產品。

(2)公允價值選項下的商業貸款包括截至2020年9月30日和2019年12月31日的美國商業貸款34億美元和47億美元，以及非美國商業貸款32億美元和31億美元。有關公允價值選項的詳細信息，請參閲附註15-公允價值選項合併財務報表。

(3)有關我們的應計利息政策和與新冠肺炎大流行相關的貸款修改的拖欠狀況的信息，請參見附註1--重要會計原則摘要合併財務報表。

						美國銀行 38

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表30列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的商業貸款和租賃的淨沖銷和相關比率。

表30			商業淨沖銷和相關比率
						淨沖銷																								淨撇賬率 (1)
						截至三個月 9月30日												九個月結束 9月30日												截至三個月 9月30日												九個月結束 9月30日
(百萬美元)						2020						2019						2020						2019						2020						2019						2020						2019
工商業：
美國商業廣告						$	154					$	53					$	536					$	202					0.20		%				0.07		%				0.23		%				0.09		%
非美國商業廣告						57						67						90						115						0.23						0.26						0.11						0.15
工商業合計						211						120						626						317						0.21						0.12						0.20						0.11
商業地產						106						(1)						169						8						0.66						—						0.35						0.02
商業租賃融資						24						1						60						14						0.53						0.02						0.43						0.09
						341						120						855						339						0.28						0.10						0.23						0.09
美國小企業商業廣告						67						69						215						202						0.69						1.83						1.01						1.83
總商業廣告						$	408					$	189					$	1,070					$	541					0.31						0.15						0.27						0.15

(1)淨撇賬比率的計算方法為淨撇賬除以平均未償還貸款及按公允價值選擇計入的不包括貸款的租賃。

表31按貸款類型列出了商業準備金被批評利用的風險敞口。被批評的風險敞口對應於監管機構定義的特別提及、不合格和可疑資產類別。由於新冠肺炎引發的經濟狀況疲軟，在截至2020年9月30日的9個月裏，受到批評的商業可儲備利用敞口總額增加了243億美元，分佈在包括旅遊和娛樂在內的幾個行業。截至2020年9月30日和2019年12月31日，分別有84%和90%的商業可儲備被批評利用了風險敞口。

表31			商業預留被批評利用曝光(1, 2)
(百萬美元)						2020年9月30日												2019年12月31日
工商業：
美國商業廣告						$	22,223					6.88		%				$	8,272					2.46		%
非美國商業廣告						4,381						4.30						989						0.89
工商業合計						26,604						6.26						9,261						2.07
商業地產						7,001						10.89						1,129						1.75
商業租賃融資						657						3.77						329						1.66
						34,262						6.76						10,719						2.01
美國小企業商業廣告						1,448						3.73						733						4.78
商業備付金總額被批評利用曝險(1)						$	35,710					6.55						$	11,452					2.09

(1)被批評使用的商業準備金敞口總額包括截至2020年9月30日和2019年12月31日的339億美元和107億美元的貸款和租賃，以及18億美元和7.15億美元的商業信用證。

(2)百分比的計算方式為商業可保留批評利用曝險除以每個暴露類別的商業可保留利用曝險總額。

工商業

商業和工業貸款包括美國商業和非美國商業投資組合。

美國商業廣告

截至2020年9月30日，66%的美國商業貸款組合(不包括小企業)在環球銀行，年增長17%全球市場，15%GWIM(一般是為高淨值客户提供的商業目的貸款)，其餘主要是個人銀行業務。在截至2020年9月30日的9個月裏，美國商業貸款減少了131億美元，主要是全球銀行業。由於新冠肺炎引發的經濟狀況疲軟，可保留批評利用的敞口增加了140億美元，分佈在包括旅遊和娛樂在內的幾個行業。

非美國商業廣告

截至2020年9月30日，81%的非美國商業貸款組合在全球銀行業和19%的全球市場。在截至2020年9月30日的9個月裏，非美國商業貸款減少了88億美元，主要是在全球銀行業。有關非美國商業投資組合的信息，請參閲第43頁的非美國投資組合。

商業地產

商業房地產主要包括以非業主自住房地產為抵押的商業貸款，並依賴於房地產的出售或租賃作為主要的償還來源。截至2020年9月30日，未償還貸款相對持平，為625億美元，這是因為新的貸款來源和現有信貸安排下利用率的增加抵消了償還。可保留的批評利用敞口增加了59億美元，原因是新冠肺炎的影響導致各行業的評級下調，其中以酒店為首。儘管我們觀察到一些受影響最嚴重的行業的房地產水平有所改善，但復甦的時間長度比最初預期的要慢，這促使了這些評級下調。該投資組合在不同房地產類型和地理區域之間保持多元化。截至2020年9月30日和2019年12月31日，加州是最大的州集中度，分別佔商業房地產投資組合的23%和24%。商業地產投資組合主要管理在全球銀行業主要由向公共和私人開發商以及商業房地產公司發放的貸款組成。

在截至2020年9月30日的三個月和九個月，我們繼續看到低違約率和非住宅投資組合不同程度的改善。我們採取了一系列積極主動的風險緩解措施，以減少商業地產投資組合中負面評級的風險敞口，包括

39 美國銀行

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將不斷惡化的風險轉移給獨立的特別資產管理人員，並尋求貸款重組或資產出售，為我們的客户和本公司實現最佳結果。

表32按地理區域、抵押品的地理位置和物業類型列出了未償還的商業房地產貸款。

表32			未償還的商業房地產貸款
(百萬美元)						9月30日 2020						12月31日 2019
按地理區域劃分：
加利福尼亞						$	14,364					$	14,910
東北方向						12,030						12,408
西南						9,070						8,408
東南						6,637						5,937
佛羅裏達州						4,262						3,984
中西部						3,226						3,203
伊利諾伊州						3,028						3,349
中南部						2,496						2,468
西北						1,598						1,638
非美國國家/地區						3,707						3,724
其他類型(1)						2,036						2,660
未償還商業房地產貸款總額						$	62,454					$	62,689
按物業類型
非住宅
辦公室						$	17,650					$	17,902
工業/倉庫						9,289						8,677
購物中心/零售業						7,850						8,183
多户租房						7,524						7,250
酒店/汽車旅館						7,418						6,982
不安全						2,598						3,438
多用途						1,709						1,788
其他						7,420						6,958
非住宅合計						61,458						61,178
住宅						996						1,511
未償還商業房地產貸款總額						$	62,454					$	62,689

(1)包括向房地產投資信託基金和國家住房建築商提供的無擔保貸款，這些公司的物業組合跨越多個地理區域，以及科羅拉多州、猶他州、夏威夷、懷俄明州和蒙大拿州的物業。

美國小企業商業

美國小企業商業貸款組合由小企業信用卡貸款和小企業貸款組成，主要管理於個人銀行業務，其中包括截至2020年9月30日的247億美元PPP未償還貸款。不包括PPP，截至2020年9月30日和2019年12月31日，信用卡相關產品分別佔美國小企業商業投資組合的51%和52%。在美國小企業商業淨沖銷中，截至2020年9月30日的三個月和九個月，93%是與信用卡相關的產品，而2019年同期分別為92%和95%。

不良商業貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的物業活動

表33列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的不良商業貸款、租賃和止贖房產活動。不良貸款不包括按公允價值期權計入的貸款。在截至2020年9月30日的九個月裏，不良商業貸款和租賃增加了6.94億美元，達到22億美元，這主要是受新冠肺炎的影響。截至2020年9月30日，85%的商業不良貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的財產獲得了擔保，63%的財產是合同現貨。商業不良貸款在計入貸款和租賃損失準備之前，按其未償還本金餘額的78%計入，因為這些貸款的賬面價值已降至估計抵押品價值減去出售成本。

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表33			不良商業貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的物業活動(1, 2)
						截至三個月 9月30日												九個月結束 9月30日
(百萬美元)						2020						2019						2020						2019
不良貸款和租賃，期初						$	2,202					$	1,160					$	1,499					$	1,102
加法						656						492						2,326						1,521
削減：
支付費用						(216)						(161)						(605)						(479)
銷售額						(50)						(33)						(76)						(193)
返回執行狀態：(3)						(21)						(48)						(45)						(105)
沖銷						(367)						(123)						(895)						(371)
轉移至止贖財產						—						—						—						(7)
轉至持有待售貸款						(11)						—						(11)						(181)
不良貸款和租賃的淨增加/(減少)總額						(9)						127						694						185
不良貸款與租賃總額，9月30日						2,193						1,287						2,193						1,287
止贖財產，9月30日						45						59						45						59
不良商業貸款、租賃和止贖財產，9月30日						$	2,238					$	1,346					$	2,238					$	1,346
不良商業貸款和租賃佔未償還商業貸款和租賃的百分比。(4)						0.43		%				0.25		%
不良商業貸款、租賃和止贖財產佔未償還商業貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的財產的百分比。(4)						0.44						0.26

(1)餘額不包括截至2020年9月30日和2019年9月30日持有的1.84億美元和2.37億美元的不良貸款。

(2)包括美國小企業商業活動。小型商務卡貸款被排除在外，因為它們不被歸類為不良貸款。

(3)當所有本金和利息均為當期，且預計剩餘合同本金和利息將全額償還，或當貸款變得有充分擔保且正在收回時，商業貸款和租賃可恢復履約狀態。TDR通常被歸類為在持續一段時間的支付表現之後表現良好。

(4)未償還商業貸款不包括按公允價值期權計入的貸款。

表34按產品類型和性能狀況列出了我們的商用TDR。美國小企業商業TDR由重新談判的小企業卡貸款和小企業貸款組成。重新協商的小企業卡貸款不被歸類為不良貸款，因為它們不晚於貸款180天的月底註銷。

早該來了。有關我們為應對新冠肺炎大流行而提供的貸款修改計劃的更多信息，這些計劃不是TDR，請參見第3頁的執行摘要-最新發展-新冠肺炎大流行附註1--重要會計原則摘要合併財務報表。

表34			商業問題債務重組
						2020年9月30日																		2019年12月31日
(百萬美元)						不良資產						表演						總計						不良資產						表演						總計
工商業：
美國商業廣告						$	743					$	996					$	1,739					$	617					$	999					$	1,616
非美國商業廣告						82						128						210						41						193						234
工商業合計						825						1,124						1,949						658						1,192						1,850
商業地產						260						34						294						212						14						226
商業租賃融資						2						28						30						18						31						49
						1,087						1,186						2,273						888						1,237						2,125
美國小企業商業廣告						—						28						28						—						27						27
商業不良債務重組總額						$	1,087					$	1,214					$	2,301					$	888					$	1,264					$	2,152

行業集中度

表35按行業分列商業承諾和利用的信用風險，以及為支付某些信用風險的有資金和無資金部分而購買的淨信用違約保護總額。我們的商業信貸風險敞口在廣泛的行業範圍內是多元化的。在截至2020年9月30日的9個月中，商業承諾總敞口減少了217億美元，降幅為2%，至1.0萬億美元。商業承諾敞口的減少集中在資產管理公司和基金、全球商業銀行、公用事業以及製藥和生物技術行業。對汽車和零部件以及醫療設備和服務行業的敞口增加，部分抵消了下降的影響。

有關行業限制的信息，請參閲公司2019年年報Form 10-K中的商業投資組合信用風險管理-行業集中MD&A。

資產管理公司和基金減少了12.6美元，這是我們最大的行業集中度，承諾敞口為975億美元

在截至2020年9月30日的9個月中，增長了11%。

房地產是我們的第二大行業集中度，承諾敞口為953億美元，在截至2020年9月30日的九個月中減少了11億美元，降幅為1%。有關商業房地產和相關投資組合的更多信息，請參見第39頁的商業投資組合信用風險管理-商業房地產。

資本貨物是我們的第三大行業集中度，承諾敞口為832億美元，在截至2020年9月30日的九個月中增加了23億美元，增幅為3%，增長主要發生在機械、航空航天和國防以及建築產品類別，但部分被貿易公司和分銷商、建築和工程以及工業集團的減少所抵消。

鑑於新冠肺炎疫情對美國和全球經濟造成的廣泛影響，一些行業已經並將繼續受到不利影響。我們繼續監測所有行業，特別是高風險行業

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他們的財務狀況正在或可能會受到更大的影響。新冠肺炎疫情的影響也給全球石油需求帶來了巨大壓力，導致油價大幅下跌。在截至2020年9月30日的9個月中，我們與能源相關的承諾敞口減少了18億美元，降幅為5%，至34.5美元

由於勘探和生產、能源設備和服務以及煉油和營銷敞口的下降，我們的綜合客户敞口增加，部分抵消了這一增長。有關新冠肺炎的更多信息，請參見第3頁的執行摘要-最新事態發展-新冠肺炎大流行。

表35			按行業劃分的商業信貸敞口(1)
						商業廣告 已利用												商業總金額 vbl.承諾(2)
(百萬美元)						9月30日 2020						12月31日 2019						9月30日 2020						12月31日 2019
資產管理公司和基金						$	63,360					$	71,386					$	97,518					$	110,069
房地產(3)						72,105						70,361						95,251						96,370
資本貨物						42,899						41,082						83,159						80,892
財務公司						43,396						40,173						66,964						63,942
醫療設備和服務						36,554						34,353						61,094						55,918
政府與公共教育						43,699						41,889						56,785						53,566
材料						25,478						26,663						51,316						52,129
零售業						27,085						25,868						49,602						48,317
消費者服務						32,016						28,434						48,631						49,071
食品、飲料和煙草						22,706						24,163						45,019						45,956
商業服務和用品						22,274						23,103						39,219						38,944
交通運輸						25,157						23,449						34,668						33,028
能量						15,432						16,406						34,514						36,326
公用事業						12,488						12,383						29,501						36,060
個人和信託基金						21,171						18,927						27,954						27,817
媒體						13,616						12,445						25,802						23,645
全球商業銀行						21,295						30,171						23,444						32,345
技術硬件和設備						9,875						10,646						22,563						24,072
軟件和服務						10,767						10,432						21,104						20,556
耐用消費品和服裝						10,053						10,193						20,972						21,245
汽車和零部件						11,916						7,345						19,391						14,910
汽車經銷商						14,598						18,013						18,457						21,435
製藥和生物技術						5,142						5,964						15,634						20,206
保險						6,310						6,673						13,962						15,218
電信服務						7,063						9,154						13,441						16,113
食品和主食零售業						5,166						6,290						10,470						10,392
金融市場基礎設施(票據交換所)						4,587						5,496						7,216						7,997
宗教和社會組織						4,987						3,844						6,910						5,756
按行業劃分的商業信貸敞口總額						$	631,195					$	635,306					$	1,040,561					$	1,062,295
按總承諾額購買的淨信用違約保護。(4)																		$	(5,206)					$	(3,349)

(1)包括美國小企業的商業敞口。

(2)包括無資金的、具有法律約束力的貸款承諾的名義金額，扣除分配給其他金融機構的金額(即，辛迪加或參與的金額)。截至2020年9月30日和2019年12月31日，分配的金額分別為103億美元和106億美元。

(3)從不同的角度來看待行業，以最好地隔離感知到的風險。就本表而言，房地產業是以借款人或交易對手的主要業務活動為基礎，以營運現金流和主要還款來源為主要因素而界定的。

(4)代表購買的淨名義信用保護，以對衝我們選擇公允價值選項的有資金和無資金敞口，以及某些其他信用敞口。有關更多信息，請參閲商業投資組合信用風險管理-風險緩解。

風險緩解

我們購買信用保護，以涵蓋某些信用敞口的有資金部分和無資金部分。為了降低獲得我們想要的信用保護水平的成本，我們可以通過出售保護來增加行業、借款人或交易對手集團的信用敞口。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們的信用衍生品投資組合中購買的名義信用違約保護淨額分別為52億美元和33億美元，以對衝我們選擇公允價值選項的有資金和無資金的風險敞口，以及某些其他信用風險敞口。截至2020年9月30日的三個月和九個月，我們在這些頭寸上錄得淨虧損1.04億美元和1.06億美元，而2019年同期的淨虧損分別為1500萬美元和9300萬美元。這些工具的損益被相關風險的損益所抵消。這些項目的風險價值(VaR)結果

風險包括在表41的公允價值期權投資組合信息中。有關更多信息，請參閲第46頁的交易風險管理。

表36和37列出了淨信用違約保護組合在2020年9月30日和2019年12月31日的到期日概況和信用敞口債務評級。

表36			按到期日劃分的淨信用違約保護
						9月30日 2020						12月31日 2019
少於或等於一年						50		%				54		%
大於一年且小於等於五年						48						45
超過五年						2						1
信用違約保護淨額總額						100		%				100		%

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表37			按信用風險敞口債務評級劃分的淨信用違約保護
						網絡 概念上的(1)						百分比 總計						網絡 概念上的(1)						百分比 總計
(百萬美元)						2020年9月30日												2019年12月31日
收視率。(2, 3)
A						$	(310)					6.0		%				$	(697)					20.8		%
BBB						(2,699)						51.8						(1,089)						32.5
BB						(1,388)						26.7						(766)						22.9
B						(519)						10.0						(373)						11.1
CCC及以下版本						(237)						4.6						(119)						3.6
天然橡膠(4)						(53)						0.9						(305)						9.1
合計淨信用 默認保護						$	(5,206)					100.0		%				$	(3,349)					100.0		%

(1)代表購買的淨信用違約保護。

(2)收視率每季度更新一次。

(3)評級為BBB-或更高被認為符合投資級的定義。

(4)NR由所持有的指數頭寸和任何尚未評級的名稱組成。

有關信用衍生工具和交易對手信用風險估值調整的更多信息，請參閲附註3--衍生工具本公司2019年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。

非美國投資組合

我們的非美國信貸和交易投資組合受到國家風險的影響。我們將國家風險定義為不利的經濟和政治條件、貨幣波動、社會不穩定和政府政策變化造成的損失風險。風險管理框架已經到位，以衡量、監測和管理非美國的風險和風險敞口。除了在一國開展業務的直接風險外，我們還面臨間接的國家風險(例如，與擔保融資交易收到的抵押品有關或與客户清算活動有關)。這些間接風險敞口在正常的業務過程中通過信貸、市場和操作風險治理來管理，而不是通過國家風險治理。

表38列出了截至2020年9月30日的20個最大的非美國國家/地區敞口。截至2020年9月30日和2019年12月31日，這些敞口分別佔我們非美國敞口總額的91%和88%。在截至2020年9月30日的9個月裏，這20個國家的淨風險敞口增加了379億美元。增加的主要原因是德國和日本央行的存款增加。

表38			20大非美國國家風險敞口
(百萬美元)						基金貸款和貸款等價物						資金不足的貸款承諾						交易對手淨風險敞口						證券/ 其他 投資						9月30日的國家/地區風險敞口 2020						套期保值與信用違約保護						9月30日的國家/地區淨敞口 2020						12月31日起增加(減少) 2019
英國						$	31,825					$	16,188					$	6,197					$	2,836					$	57,046					$	(2,015)					$	55,031					$	(813)
德國						35,523						9,366						2,389						5,353						52,631						(2,564)						50,067						19,239
日本						20,481						1,004						1,560						2,558						25,603						(983)						24,620						14,088
法國						11,340						8,436						1,308						4,942						26,026						(1,740)						24,286						8,031
加拿大						8,148						9,043						1,323						2,082						20,596						(720)						19,876						(246)
澳大利亞						6,610						3,660						454						2,893						13,617						(367)						13,250						2,148
中國						9,182						41						1,126						2,343						12,692						(203)						12,489						(3,098)
巴西						6,478						730						272						3,907						11,387						(320)						11,067						(705)
荷蘭						6,579						3,081						590						1,592						11,842						(810)						11,032						705
印度						5,597						151						448						3,897						10,093						(224)						9,869						(2,148)
瑞士						5,752						2,921						156						230						9,059						(395)						8,664						1,279
韓國						5,486						854						459						1,824						8,623						(127)						8,496						(209)
新加坡						3,997						230						354						3,809						8,390						(57)						8,333						507
墨西哥						3,920						1,225						201						1,663						7,009						(139)						6,870						(941)
比利時						4,271						1,310						534						901						7,016						(250)						6,766						259
香港						4,723						220						512						1,167						6,622						(26)						6,596						(460)
西班牙						2,926						1,343						306						789						5,364						(303)						5,061						339
愛爾蘭						3,272						930						103						389						4,694						(11)						4,683						1,316
意大利						2,610						1,222						562						1,310						5,704						(1,065)						4,639						(738)
阿拉伯聯合酋長國						2,545						139						217						52						2,953						(41)						2,912						(675)
前20個非美國國家/地區的總風險敞口						$	181,265					$	62,094					$	19,071					$	44,537					$	306,967					$	(12,360)					$	294,607					$	37,878

截至2020年9月30日，我們對非美國國家的敞口最大的是英國，淨敞口為550億美元，比2019年12月31日減少了8.13億美元。我們對非美國國家的第二大敞口是德國，截至2020年9月30日，德國的淨敞口為501億美元，比2019年12月31日增加了192億美元。德國的增長主要是由央行存款的增加推動的。

鑑於全球新冠肺炎疫情，我們正在密切監測我們在美國以外的風險敞口，特別是在那些對某些活動進行限制的國家，以試圖遏制病毒的傳播和影響，已經並可能

繼續對經濟活動產生不利影響。我們正在管理對我們國際業務運營的影響，作為我們整體應對框架的一部分，並正在採取行動，在支持我們客户需求的同時，仔細管理受影響地區的風險敞口。新冠肺炎大流行的規模和持續時間及其對全球經濟的全面影響仍然高度不確定。新冠肺炎的影響可能會在很長一段時間內對全球經濟產生不利影響。有關新冠肺炎疫情可能如何影響我們業務的更多信息，請參見第3頁的執行摘要-最新事態發展-新冠肺炎疫情和第二部分第1A項。第105頁的風險因素。

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信貸損失準備

2020年1月1日，本公司採用了新的會計準則，要求信貸損失準備的計量應基於管理層對本公司相關金融資產固有的終身ECL的最佳估計。採用新會計準則後，該公司的信貸損失準備淨增加33億美元，其中貸款和租賃損失準備淨增加29億美元，無資金來源的貸款承擔準備金增加3.1億美元。淨增長主要是由於信用卡投資組合增加了31億美元。

信貸損失準備較2020年1月1日進一步增加80億美元至2020年9月30日的215億美元，其中商業投資組合增加52億美元，消費者投資組合增加28億美元。這一增長是由新冠肺炎影響導致的經濟前景惡化推動的。假設宏觀經濟前景不進一步惡化，我們預計2020年第四季度不會提高信貸損失撥備水平。下表按產品類型列出了2020年9月30日、2020年1月1日和2019年12月31日(採用CECL會計準則之前)的信貸損失準備分配情況。

表39			信貸損失準備按產品類型的分配
						金額						百分比 總計						百分比 貸款和 租契 傑出的成就(1)						金額						百分比 總計						百分比 貸款和 租契 傑出的(1)						金額						百分比 總計						百分比 貸款和 租契 傑出的成就(1)
(百萬美元)						2020年9月30日																		2020年1月1日																		2019年12月31日
貸款和租賃損失準備
住宅抵押貸款						$	457					2.33		%				0.20		%				$	212					1.72		%				0.09		%				$	325					3.45		%				0.14		%
房屋淨值						398						2.03						1.09						228						1.84						0.57						221						2.35						0.55
信用卡						8,972						45.78						11.24						6,809						55.10						6.98						3,710						39.39						3.80
直接/間接消費者						800						4.08						0.89						566						4.58						0.62						234						2.49						0.26
其他消費者						64						0.34						N/m						55						0.45						N/m						52						0.55						N/m
總消費額						10,691						54.56						2.43						7,870						63.69						1.69						4,542						48.23						0.98
美國商業銀行(2)						5,163						26.35						1.55						2,723						22.03						0.84						3,015						32.02						0.94
非美國商業廣告						1,353						6.90						1.41						668						5.41						0.64						658						6.99						0.63
商業地產						2,283						11.65						3.66						1,036						8.38						1.65						1,042						11.07						1.66
商業租賃融資						106						0.54						0.60						61						0.49						0.31						159						1.69						0.80
總商業廣告						8,905						45.44						1.75						4,488						36.31						0.88						4,874						51.77						0.96
貸款和租賃損失準備						19,596						100.00		%				2.07						12,358						100.00		%				1.27						9,416						100.00		%				0.97
無資金支持的貸款承諾準備金						1,910																		1,123																		813
信貸損失準備						$	21,506																	$	13,481																	$	10,229

(1)比率按貸款及租賃損失撥備佔未償還貸款及租賃(不包括按公允價值選擇計入的貸款)的百分比計算。公允價值選項下的消費貸款包括2020年9月30日的3.14億美元和2020年1月1日和2019年12月31日的2.57億美元，以及2020年9月30日的3.43億美元和2019年12月31日的3.37億美元。根據公允價值選項計入的商業貸款包括截至2020年9月30日、2020年1月1日和2019年12月31日的美國商業貸款分別為34億美元、51億美元和47億美元，以及截至2020年9月30日、2020年1月1日和2019年12月31日的非美國商業貸款分別為32億美元、32億美元和31億美元。

(2)包括截至2020年9月30日、2020年1月1日和2019年12月31日美國小企業商業貸款的貸款和租賃損失準備金分別為15億美元、8.31億美元和5.23億美元。

N/M=沒有意義

在商業虧損增加的推動下，截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷分別為9.72億美元和32億美元，而2019年同期分別為8.11億美元和27億美元。與2019年同期相比，信貸損失準備金增加了6.1億美元，達到14億美元，截至2020年9月30日的三個月和九個月增加了86億美元，達到113億美元。信貸損失撥備包括在旅遊和娛樂等受新冠肺炎影響的行業的推動下，截至2020年9月30日的三個月建立了4.17億美元的儲備，以及截至2020年9月30日的九個月建立了80億美元的儲備，這主要是由於新冠肺炎對消費者和商業投資組合的影響導致經濟前景惡化。消費者貸款組合的信貸損失準備金，包括無資金來源的貸款承諾，減少2.69億美元至2.95億美元，增加30億美元至50億美元

截至2020年9月30日的三個月和九個月與2019年同期相比。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月，商業投資組合的信貸損失準備金(包括無資金支持的貸款承諾)增加了8.79億美元至11億美元，增加了56億美元至63億美元。

下表列出了信貸損失撥備的前滾，包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的九個月的某些貸款和撥備比率，並指出，2019年信貸損失撥備的計量是基於管理層對可能發生的損失的估計。關於本公司的信貸損失會計政策和與信貸損失準備有關的活動的更多信息，見附註1--重要會計原則摘要和附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備合併財務報表。

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表40			信貸損失準備
						截至9月30日的三個月												截至9月30日的9個月
(百萬美元)						2020						2019						2020						2019
貸款和租賃損失準備，期初						$	19,389					$	9,527					$	12,358					$	9,601
貸款和租賃被註銷
住宅抵押貸款						(5)						(28)						(28)						(69)
房屋淨值						(8)						(171)						(47)						(386)
信用卡						(665)						(865)						(2,407)						(2,659)
直接/間接消費者						(75)						(157)						(277)						(403)
其他消費者						(70)						(71)						(232)						(163)
消費者沖銷總額						(823)						(1,292)						(2,991)						(3,680)
美國商業銀行(1)						(279)						(151)						(870)						(486)
非美國商業廣告						(57)						(66)						(91)						(115)
商業地產						(106)						—						(170)						(10)
商業租賃融資						(28)						(3)						(68)						(19)
商業沖銷總額						(470)						(220)						(1,199)						(630)
已註銷的貸款和租賃總額						(1,293)						(1,512)						(4,190)						(4,310)
追討以前撇賬的貸款及租賃
住宅抵押貸款						11						66						55						120
房屋淨值						28						373						92						732
信用卡						156						148						463						435
直接/間接消費者						57						81						193						233
其他消費者						7						2						18						12
消費者全面復甦						259						670						821						1,532
美國商業銀行(2)						58						29						119						82
非美國商業廣告						—						(1)						1						—
商業地產						—						1						1						2
商業租賃融資						4						2						8						5
總的商業回收						62						31						129						89
收回以前撇賬的貸款和租賃的總額						321						701						950						1,621
淨沖銷						(972)						(811)						(3,240)						(2,689)
貸款和租賃損失準備金						1,180						776						10,480						2,637
其他類型(3)						(1)						(59)						(2)						(116)
貸款和租賃損失準備金，9月30日						19,596						9,433						19,596						9,433
期初無資金來源的貸款承諾準備金						1,702						806						1,123						797
為無資金來源的貸款承諾撥備						209						3						787						12
其他(3)						(1)						—						—						—
9月30日無資金準備貸款承諾準備金						1,910						809						1,910						809
9月30日信貸損失準備金						$	21,506					$	10,242					$	21,506					$	10,242
貸款和津貼比率：
截至9月30日，未償還貸款和租賃。(4)						$	947,938					$	965,236					$	947,938					$	965,236
貸款和租賃損失準備佔截至9月30日未償還貸款和租賃總額的百分比(4)						2.07		%				0.98		%				2.07		%				0.98		%
貸款和租賃損失的消費免税額，佔截至9月30日未償還消費貸款和租賃總額的百分比(5)						2.43						1.01						2.43						1.01
商業貸款和租賃損失撥備佔截至9月30日未償還商業貸款和租賃總額的百分比。(6)						1.75						0.95						1.75						0.95
平均未償還貸款和租賃。(4)						$	965,836					$	956,850					$	989,839					$	946,546
年化淨沖銷佔平均未償還貸款和租賃的百分比。(4)						0.40		%				0.34		%				0.44		%				0.38		%
截至9月30日，貸款和租賃損失準備佔不良貸款和租賃總額的百分比						431						271						431						271
9月30日的貸款和租賃損失準備與淨沖銷的比率						5.07						2.93						4.53						2.62
在9月30日不包括在不良貸款和租賃之外的貸款和租賃的貸款和租賃損失準備中所列的金額(7)						$	10,331					$	4,144					$	10,331					$	4,144
貸款和租賃損失準備佔不良貸款和租賃總額的百分比，不包括9月30日不包括在不良貸款和租賃之外的貸款和租賃的貸款和租賃損失準備(7)						204		%				152		%				204		%				152		%

(1)包括截至2020年9月30日的三個月和九個月的美國小企業商業沖銷7700萬美元和2.47億美元，而2019年同期分別為7900萬美元和2.39億美元。

(2)包括截至2020年9月30日的三個月和九個月的美國小企業商業回收1000萬美元和3200萬美元，而2019年同期分別為1000萬美元和3700萬美元。

(3)主要是2019年購買的信用減值(PCI)貸款的註銷，以及投資組合銷售、轉移到待售和轉移到喪失抵押品贖回權的財產的淨影響。

(4)未償還貸款和租賃餘額和比率不包括在2020年和2019年9月30日根據公允價值選項計入的72億美元和77億美元的貸款。截至2020年9月30日的三個月和九個月，公允價值選項下的平均貸款分別為82億美元和86億美元，而2019年同期分別為79億美元和66億美元。

(5)不包括在2020年9月30日和2019年9月30日根據公允價值選項計入的6.57億美元和6.4億美元的消費貸款。

(6)不包括在2020年9月30日和2019年9月30日根據公允價值選項計入的66億美元和70億美元的商業貸款。

(7)主要包括年內分配給信用卡和無擔保消費貸款組合的金額個人銀行業務.

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市場風險管理

有關我們市場風險管理流程的更多信息，請參閲公司2019年年報Form 10-K的MD&A中的市場風險管理。

市場風險是指市場狀況的變化可能對資產或負債的價值產生不利影響，或以其他方式對收益產生負面影響的風險。這種風險是與我們的業務相關的金融工具固有的，主要是在我們的全球市場細分市場。我們在公司的其他領域(例如，我們的ALM活動)也面臨這些風險。一旦市場承壓，這些風險可能會對我們的業績產生實質性影響。

我們已經受到並預計將繼續受到2020年第一季度開始的新冠肺炎疫情造成的市場壓力的影響。有關大流行影響的更多信息，請參見第3頁的執行摘要-最新事態發展-新冠肺炎大流行。

交易風險管理

為了評估交易活動中的風險，我們專注於個人頭寸以及頭寸投資組合產生的收入的實際和潛在波動性。VaR是一種常用的衡量市場風險的統計方法。我們的主要VaR統計數據相當於99%的置信度，這意味着對於持有一天的VaR來説，平均100個交易日中有99個交易日的損失不應超過VaR。

表41列出了基於市場的總投資組合VaR，它是總的回補頭寸(和流動性較差的交易頭寸)組合和公允價值期權組合的組合。有關交易活動的市場風險VaR的更多信息，請參閲公司2019年年報的Form 10-K的MD&A中的交易風險管理。

表41中基於市場的投資組合VaR結果包括我們在所有業務部門面臨的市場風險，不包括信用估值調整(CVA)、DVA和相關對衝。此投資組合的大部分都在全球市場細分市場。

表41顯示了截至2020年9月30日、2020年6月30日和2019年9月30日的三個月的期末、平均、高和低日交易VaR，使用99%的置信度，以及截至2020年和2019年9月30日的九個月的日均交易VaR。表41和表42中披露的金額與巴塞爾協議3資本計算中使用的備兑頭寸一致。外匯和大宗商品頭寸始終被視為備兑頭寸，無論交易或交易的銀行處理方式如何，但事先獲得監管批准的結構性外幣頭寸除外。

在截至2020年9月30日的三個月中，投資組合VaR的總覆蓋頭寸和流動性較低的交易頭寸的平均值與上一季度相比有所增加，這主要是由於投資組合多樣化的減少。

表41			交易活動的市場風險VaR
						截至三個月																																																																			截至9月30日的9個月
						2020年9月30日																								2020年6月30日																								2019年9月30日
(百萬美元)						期間結束						平均值						高 (1)						低 (1)						期間結束						平均值						高門檻(1)						低門檻(1)						期間結束						平均值						高 (1)						低 (1)						2020年平均水平						2019年平均水平
外匯						$	7					$	7					$	25					$	5					$	5					$	7					$	11					$	4					$	3					$	6					$	11					$	3					$	7					$	6
利率						14						18						27						13						17						15						23						7						22						20						26						14						18						25
信用						61						62						68						54						64						65						91						48						26						24						27						20						54						22
權益						16						17						22						12						16						24						43						15						24						23						29						17						26						21
商品						4						6						10						4						7						7						12						5						4						6						31						4						6						6
投資組合多元化						(71)						(56)						—						—						(39)						(60)						—						—						(50)						(48)						—						—						(58)						(48)
覆蓋頭寸組合合計						31						54						96						31						70						58						85						28						29						31						36						24						53						32
較少的液體暴露造成的影響						50						55						—						—						30						23						—						—						2						3						—						—						26						3
總回補倉位和流動性較差的交易倉位組合						81						109						149						55						100						81						111						47						31						34						38						27						79						35
公允價值期權貸款						71						62						72						54						56						67						84						55						11						11						13						9						48						9
公允價值期權對衝						11						13						15						11						15						15						17						12						10						11						13						9						13						9
公允價值期權投資組合多元化						(27)						(32)						—						—						(36)						(31)						—						—						(6)						(10)						—						—						(24)						(9)
總公允價值期權組合						55						43						58						34						35						51						86						34						15						12						16						9						37						9
投資組合多元化						(10)						(18)						—						—						(16)						(12)						—						—						(12)						(9)						—						—						(14)						(6)
基於市場的總投資組合						$	126					$	134					160						99						$	119					$	120					159						76						$	34					$	37					44						28						$	102					$	38

(1)每個投資組合的高點和低點可能發生在不同的交易日，而不是成分股的高點和低點。因此，流動性較低的風險敞口和投資組合多樣化的數量(總投資組合與單個組成部分的總和之間的差額)的影響並不相關。

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下圖顯示了前五個季度的每日回補頭寸和流動性較差的交易頭寸組合VaR，與表41中的數據相對應。2020年3月中旬的VaR峯值是由市場已實現波動率增加和隱含波動率上升推動的。

表42以與表41相同的詳細程度提供了在我們的單一VaR模型中產生的其他VaR統計數據。由於VaR計算中使用的歷史市場數據不一定遵循預定義的統計分佈，因此使用附加統計數據評估VaR可以更好地瞭解投資組合中的風險。表42顯示99%和95%的平均交易VaR統計數據

截至2020年9月30日、2020年6月30日和2019年9月30日的三個月的百分比信心水平。截至2020年9月30日止三個月，99%置信度水平的VaR上升主要是由於新冠肺炎相關市場波動，這對99%VaR平均值的影響比95%VaR平均值更嚴重。

表42			交易活動的平均市場風險VaR-99%和95%的VaR統計
									截至三個月
									2020年9月30日												2020年6月30日												2019年9月30日
(百萬美元)									99%						95%						99%						95%						99%						95%
外匯									$	7					$	4					$	7					$	4					$	6					$	4
利率									18						8						15						6						20						13
信用									62						18						65						18						24						16
權益									17						9						24						12						23						12
商品									6						3						7						4						6						3
投資組合多元化									(56)						(25)						(60)						(25)						(48)						(31)
覆蓋頭寸組合合計									54						17						58						19						31						17
較少的液體暴露造成的影響									55						5						23						2						3						2
總回補倉位和流動性較差的交易倉位組合									109						22						81						21						34						19
公允價值期權貸款									62						14						67						15						11						6
公允價值期權對衝									13						6						15						8						11						7
公允價值期權投資組合多元化									(32)						(7)						(31)						(12)						(10)						(7)
總公允價值期權組合									43						13						51						11						12						6
投資組合多元化									(18)						(7)						(12)						(7)						(9)						(4)
基於市場的總投資組合									$	134					$	28					$	120					$	25					$	37					$	21

回測

風險值方法的準確性通過回溯測試進行評估，該測試將每日風險值結果（使用一天持有期）與可比較的交易收入子集進行比較。有關我們的回溯測試流程的更多信息，請參閲公司2019年年度報告10-K表格中的MD&A中的交易風險管理-回溯測試。

於截至2020年9月30日止三個月內，該部分交易收入並無日份的虧損超過我們採用一日持有期的承保組合風險值總額。截至2020年9月30日止九個月，有七天的虧損超過已覆蓋投資組合的總風險值。

與交易相關的總收入

總交易相關收入，不包括經紀費，CVA，DVA和資金估值調整收益（損失），代表從交易中賺取的總金額 位置，

包括以市場為基礎的淨利息收入，這是採取在各種金融工具和市場。欲瞭解更多信息，請參閲公司2019年年度報告10-K表格的MD&A中的交易風險管理-交易相關收入總額。

下圖為交易波動的圖形描述，並説明截至2020年9月30日止三個月與截至2020年6月30日及2020年3月31日止三個月相比的交易相關收益的每日水平。在截至2020年9月30日的三個月內，100%的交易日都錄得正交易相關收入，其中88%為每日交易收益超過2500萬美元。相比之下，截至2020年6月30日的三個月，100%的交易日都錄得正的交易相關收入，其中95%的交易日收益超過2500萬美元。截至2020年3月31日止三個月，

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百分之九十四的交易日錄得收入，其中百分之八十九的交易日收益超過二千五百萬元。

交易組合壓力測試

由於風險價值模型的本質表明結果可能超過我們的估計，並且它取決於有限的歷史窗口，因此我們還使用情景分析對我們的投資組合進行壓力測試。該分析估計我們的交易組合價值可能因市場異常波動而產生的變化。有關更多信息，請參閲公司2019年年度報告10-K表格中的MD&A中的交易風險管理-交易組合壓力測試。

銀行賬簿的利率風險管理

下面討論的是銀行賬面活動的淨利息收入。有關更多信息，請參閲公司2019年年報Form 10-K的MD&A中的銀行賬簿的利率風險管理。

表43列出了我們在2020年9月30日和2019年12月31日的基準預測中使用的即期和12個月遠期匯率。

表43			遠期匯率
						2020年9月30日
						聯邦制 基金						三個月 倫敦銀行同業拆借利率						10年期 交換
即期匯率						0.25		%				0.23		%				0.71		%
12個月遠期利率						0.25						0.19						0.81
						2019年12月31日
即期匯率						1.75		%				1.91		%				1.90		%
12個月遠期利率						1.50						1.62						1.92

表44顯示了對基於市場的遠期曲線的瞬時平行和非平行衝擊對2020年9月30日至2019年12月31日未來12個月預測淨利息收入的税前影響。我們定期評估所提出的情景，以便它們在當前利率環境的背景下具有意義。利率情景還假設美元利率為零。

在截至2020年9月30日的9個月中，我們資產負債表的資產敏感度在上調利率和下調利率情景下都有所增加，這主要是由於存款餘額增加。我們繼續對利率的平行上行保持資產敏感性，這種影響主要來自收益率曲線的短端。此外，較高的利率影響了債務證券的公允價值，從而影響了債務的公允價值。

被歸類為AFS的證券，可能會對保監處產生不利影響，從而影響巴塞爾協議3資本規則下的資本水平。在瞬時向上平行轉移的情況下，通過抵消對淨利息收入的積極影響，對巴塞爾協議3資本的短期不利影響隨着時間的推移而減少。有關巴塞爾協議3的更多信息，請參見第24頁的資本管理-監管資本。

表44			估計銀行賬面淨利息收入對曲線變化的敏感度
						短的 速率(Bps)						長 速率(Bps)
(百萬美元)																		2020年9月30日						12月31日 2019
平行班次
+100 Gbps 瞬時移位						+100						+100						$	9,600					$	4,190
-25 Gbps 瞬時移位						-25						-25						(2,516)						(1,500)
展平器
短端 瞬時變化						+100						—						6,357						2,641
長端 瞬時變化						—						-25						(1,322)						(653)
更陡峭的
短端 瞬時變化						-25						—						(1,198)						(844)
長端 瞬時變化						—						+100						3,341						1,561

表44中的敏感性分析假設我們不採取任何措施來應對這些利率衝擊，也不假設通常與利率變化相關的其他宏觀經濟變量發生任何變化。作為資產負債管理活動的一部分，我們使用證券、若干住宅按揭以及利率及外匯衍生工具管理利率敏感度。

我們的存款組合在基準預測和替代利率情景下的行為是我們預計淨利息收入估計的關鍵假設。表44中的敏感性分析假設存款組合規模或組合與替代利率環境下的基線預測相比沒有變化。在較高利率的情況下，任何客户活動導致以較高收益的存款或市場融資取代低成本或無息存款，將減少我們在該等情況下的利益。

利率和外匯衍生品合約

利率及外匯衍生工具合約用於我們的資產負債管理活動，並作為管理利率及外匯風險的有效工具。我們使用衍生工具對衝現金流量的變動或資產負債表上因利率及外匯成分而產生的公平值變動。有關我們對衝活動的更多信息，請參閲 附註3--衍生工具合併財務報表。有關利率合同和風險管理的更多信息，請參閲公司2019年年度報告10-K表格中MD&A中的銀行賬簿利率風險管理。

我們使用利率衍生工具對衝資產及負債以及其他預測交易的現金流量變動（統稱為現金流量對衝）。於累計其他全面收益中記錄的未平倉及已終止現金流量對衝衍生工具的淨結果

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於2020年9月30日及2019年12月31日，按税前基準計算，收益為5.57億元，虧損為4.96億元。該等收益及虧損預期將於同期重新分類至盈利，原因為對衝現金流量影響盈利，並將減少各對衝現金流量的收入或增加其開支。假設於二零二零年九月三十日，未平倉現金流量衍生工具對衝頭寸並無變動，且價格或利率並無超出遠期收益率曲線所隱含的變動，則預期税後淨收益將重新分類為盈利如下：第二年收益1.91億美元，第二年到第五年收益3.52億美元，第六年到第十年虧損7900萬美元，餘下的損失為五千六百萬元。有關指定為現金流對衝的衍生工具的更多信息，請參見 附註3--衍生工具合併財務報表。

我們對非美國業務的淨投資進行對衝，以確定其功能貨幣為美元以外的貨幣。

美元使用遠期外匯合約，通常在180天內結算，交叉貨幣基礎掉期和外匯期權。我們在累計其他全面收益中錄得與淨投資對衝相關的衍生工具税後虧損淨額，該等虧損被我們於2020年9月30日於綜合非美國實體的淨投資收益所抵銷。

表45呈列我們於資產負債管理活動中使用的衍生工具，並顯示我們於二零二零年九月三十日及二零一九年十二月三十一日的開放式資產負債管理衍生工具的名義金額、公允價值、加權平均固定收款及固定付款利率、預期到期日及平均估計期限。這些金額不包括我們的MSR衍生對衝。截至2020年9月30日止九個月，已收定息掉期的公平值增加，而已付定息掉期的公平值減少，主要是由於美元長期債務對衝的掉期利率下降。

表45			資產負債管理利率和外匯合同
												2020年9月30日
												預期到期日
(百萬美元，平均估計持續時間以年為單位)						公平 價值						總計						2020年剩餘時間						2021						2022						2023						2024						此後						平均值 估計數 持續時間
固定利率掉期(1)						$	24,685																																															7.78
名義金額												$	282,994					$	4,650					$	14,644					$	27,058					$	46,960					$	31,747					$	157,935
加權平均固定利率												1.90		%				2.79		%				3.17		%				2.01		%				1.82		%				1.42		%				1.85		%
支付固定利率掉期(1)						(11,446)																																																6.66
名義金額												$	271,616					$	4,344					$	12,269					$	15,258					$	36,919					$	30,411					$	172,415
加權平均固定利率												1.05		%				2.16		%				0.62		%				0.34		%				1.21		%				1.04		%				1.09		%
同幣種基差互換 (2)						(199)
名義金額												$	209,569					$	3,381					$	18,537					$	6,796					$	3,518					$	22,737					$	154,600
外匯基差互換(1, 3, 4)						(1,251)
名義金額												108,512						1,485						26,538						15,637						7,890						3,555						53,407
外匯合約(1, 4, 5)						1,841
名義金額(6)												(102,072)						(128,059)						1,989						2,721						2,402						4,546						14,329
期貨和遠期利率合約						115
名義金額												48,375						48,375
期權產品						—
名義金額												16						—						—						—						16						—						—
ALM合同淨額						$	13,745

												2019年12月31日
												預期到期日
(百萬美元，平均估計持續時間以年為單位)						公平 價值						總計						2020						2021						2022						2023						2024						此後						平均值 估計數 持續時間
固定利率掉期(1)						$	12,370																																															6.47
名義金額												$	215,123					$	16,347					$	14,642					$	21,616					$	36,356					$	21,257					$	104,905
加權平均固定利率												2.68		%				2.68		%				3.17		%				2.48		%				2.36		%				2.55		%				2.79		%
支付固定利率掉期(1)						(2,669)																																																6.99
名義金額												$	69,586					$	4,344					$	2,117					$	—					$	13,993					$	8,194					$	40,938
加權平均固定利率												2.36		%				2.16		%				2.15		%				—		%				2.52		%				2.26		%				2.35		%
同幣種基差互換(2)						(290)
名義金額												$	152,160					$	18,857					$	18,590					$	4,306					$	2,017					$	14,567					$	93,823
外匯基差互換(1, 3, 4)						(1,258)
名義金額												113,529						23,639						24,215						14,611						7,111						3,521						40,432
外匯合約(1, 4, 5)						414
名義金額(6)												(53,106)						(79,315)						4,539						2,674						2,340						4,432						12,224
期權產品						—
名義金額												15						—						—						—						15						—						—
ALM合同淨額						$	8,567

(1)不包括對本公司發行的固定利率債務或AFS債務證券的基數調整，後者使用被指定為公允價值對衝工具的衍生品進行對衝，大大抵消了這些衍生品的公允價值。

(2)截至2020年9月30日和2019年12月31日，同幣基差互換的名義金額包括2,096億美元和1,522億美元外幣和美元計價的基差互換，掉期雙方使用同一貨幣。

(3)外匯基礎掉期由交叉貨幣浮動利率掉期組成，可以單獨使用，也可以與固定利率掉期結合使用。

(4)不包括公司發行的某些非美國債務的外幣換算調整，這些債務大大抵消了這些衍生品的公允價值。

(5)截至2020年9月30日，外匯合約名義金額為102.1美元，其中包括337億美元的外幣計價和交叉貨幣接收固定掉期、131.9美元的淨外幣遠期利率合約、43億美元的外幣計價利率掉期和4.62億美元的淨外幣期貨合約。截至2019年12月31日，外匯合約總額為531億美元，其中包括290億美元的外幣計價和交叉貨幣接收固定掉期，824億美元的淨外幣遠期利率合約，3.13億美元的外幣計價利率掉期和6.44億美元的外幣期貨合約。

(6)反映了多頭和空頭頭寸的淨值。顯示為負值的金額反映了淨空頭頭寸。

49 美國銀行

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抵押貸款銀行風險管理

我們發起、提供資金和提供抵押貸款，這些貸款使我們面臨信貸、流動性和利率等風險。我們在承諾時決定貸款是為投資而持有還是為出售而持有，並通過出售或證券化我們發放的部分貸款來管理信貸和流動性風險。

利率的變化影響利率鎖定承諾（IRLC）和相關住宅第一抵押貸款LHFS的價值，以及MSR的價值。由於這些對衝項目的利率風險相互抵消，我們將其合併為一個整體對衝項目，並將其與一個由衍生工具合約和證券組成的組合經濟對衝組合合併。有關IRLC和相關住宅抵押貸款LHFS的更多信息，請參閲公司2019年年度報告10-K表格中的MD&A中的抵押貸款銀行風險管理。

於截至2020年及2019年9月30日止三個月及九個月，我們錄得與MSR、IRLC及LHFS的公平值變動有關的收益85百萬元及313百萬元（扣除對衝組合的收益及虧損），而2019年同期則分別為收益78百萬元及217百萬元。

複雜的會計估計

我們的重要會計原則對於理解MD&A至關重要。我們的許多重要會計原則需要複雜的判斷來估計資產和負債的價值。我們有適當的程序和流程來幫助做出這些判斷。有關更多信息，請參閲公司2019年年度報告10-K表格中MD&A中的複雜會計估計， 附註1--重要會計原則摘要公司2019年年度報告的合併財務報表，表格10-K。除下文信貸損失準備金項下所述外，本公司在10-K表格年度報告的MD&A中披露的複雜會計估計沒有任何重大更新。

信貸損失準備

本公司於2020年1月1日採納新會計準則，要求以管理層對本公司相關金融資產固有的全期預期信貸虧損的最佳估計為基礎計量信用損失準備，包括貸款及租賃損失準備和無資金準備貸款承諾準備。

該公司的 全期預期信貸虧損的估計包括 使用定量 模型包含 前瞻性

適用於貸款組合合約年期的宏觀經濟情景，並就預期預付款項及貸款人控制的延期選擇作出調整。這些宏觀經濟情景包括歷史上一直是信貸損失增加和減少的主要驅動因素的變量。這些變量包括但不限於失業率、房地產價格、國內生產總值水平、公司債券利差和長期利率預測。由於任何一種經濟前景都具有內在的不確定性，公司利用多種情景。每個季度選擇的情景以及每個情景的權重取決於各種因素，包括最近的經濟事件，領先的經濟指標，內部和第三方經濟學家的觀點以及行業趨勢。

公司還包括定性儲備，以彌補預期損失，但在公司的評估中，可能無法在上述經濟假設中充分體現。例如，公司考慮的因素包括貸款政策和程序的變化、業務條件、組合的性質和規模、組合集中度、逾期貸款和非應計貸款的數量和嚴重程度、競爭和法律法規要求等外部因素的影響等。此外，本公司考慮基於歷史數據建立的定量模型的固有不確定性。

信貸虧損撥備亦可能受組合資產質素的意外變動影響，例如我們的商業組合的風險評級下調增加、我們的信用卡組合的借款人拖欠或信貸評分惡化，或我們的消費者房地產組合的LTV增加。此外，儘管我們已將COVID-19的估計影響計入我們的信貸虧損撥備，但疫情的最終影響仍屬未知，包括經濟活動將受影響多久，以及前所未有的政府財政及貨幣行動將對經濟及我們的信貸虧損產生何種影響。

如上文所述，釐定信貸虧損撥備的過程需要作出多項估計及假設，其中部分需要高度判斷，且往往互相關連。估計及假設之變動可導致信貸虧損撥備出現重大變動。我們釐定信貸虧損撥備的程序於 附註1--重要會計原則摘要和附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備合併財務報表。

						美國銀行 50

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非公認會計準則調整

表46提供了某些非公認會計準則財務計量與最密切相關的公認會計準則財務計量的對賬。

表46			期末和平均補充財務數據以及對公認會計準則財務指標的調整(1)
						期末												平均值
						9月30日 2020						12月31日 2019						截至9月30日的三個月												截至9月30日的9個月
(百萬美元)																		2020						2019						2020						2019
股東權益						$	268,850					$	264,810					$	267,323					$	270,430					$	266,062					$	268,223
商譽						(68,951)						(68,951)						(68,951)						(68,951)						(68,951)						(68,951)
無形資產(不包括MSR)						(2,185)						(1,661)						(1,976)						(1,707)						(1,758)						(1,735)
相關遞延税項負債						910						713						855						752						791						787
有形股東權益						$	198,624					$	194,911					$	197,251					$	200,524					$	196,144					$	198,324
優先股						(23,427)						(23,401)						(23,427)						(23,800)						(23,437)						(22,894)
有形普通股股東權益						$	175,197					$	171,510					$	173,824					$	176,724					$	172,707					$	175,430
總資產						$	2,738,452					$	2,434,079
商譽						(68,951)						(68,951)
無形資產(不包括MSR)						(2,185)						(1,661)
相關遞延税項負債						910						713
有形資產						$	2,668,226					$	2,364,180

(1)介紹非公認會計原則財務衡量標準與最密切相關的公認會計原則財務衡量標準之間的對賬。關於我們在評估公司業績時使用的非公認會計準則財務指標和比率的更多信息，請參閲第8頁的補充財務數據。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

有關市場風險的定量和定性披露，請參閲MD&A第46頁的市場風險管理和其中引用的章節。

項目4.控制和程序

披露控制和程序

截至本報告所述期間結束時，公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，對公司披露控制和程序的有效性和設計進行了評估(該詞在《交易所法》第13a-15(E)條中有定義)。根據這一評價，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

於截至2020年9月30日止三個月內，本公司的財務報告內部控制(定義見交易所法案第13a-15(F)條)並無重大影響或合理地可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響的變動。

51 美國銀行

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第一部分：財務信息

項目1.財務報表

美國銀行及其子公司

綜合損益表
			截至9月30日的三個月												截至9月30日的9個月
(單位：百萬，不包括每股信息)			2020						2019						2020						2019
淨利息收入
利息收入			$	11,486					$	17,916					$	40,124					$	54,310
利息支出			1,357						5,729						7,017						17,559
淨利息收入			10,129						12,187						33,107						36,751
非利息收入
費用及佣金			8,777						8,467						25,490						24,495
做市及類似活動			1,689						2,118						6,983						7,267
其他收入			(259)						35						(151)						382
非利息收入總額			10,207						10,620						32,322						32,144
扣除利息支出後的總收入			20,336						22,807						65,429						68,895
信貸損失準備金			1,389						779						11,267						2,649
非利息支出
薪酬和福利			8,200						7,779						24,535						24,000
入住率和設備			1,798						1,663						5,302						4,908
信息處理和通信			1,333						1,163						3,807						3,484
與產品交付和交易相關			930						696						2,518						2,067
營銷			308						440						1,238						1,410
專業費用			450						386						1,206						1,155
其他一般業務			1,382						3,042						2,680						4,637
總非利息支出			14,401						15,169						41,286						41,661
所得税前收入			4,546						6,859						12,876						24,585
所得税費用			(335)						1,082						452						4,149
淨收入			$	4,881					$	5,777					$	12,424					$	20,436
優先股股息			441						505						1,159						1,186
適用於普通股股東的淨收益			$	4,440					$	5,272					$	11,265					$	19,250
每股普通股信息
收益			$	0.51					$	0.57					$	1.29					$	2.02
攤薄後收益			0.51						0.56						1.28						2.01
平均已發行普通股和已發行普通股			8,732.9						9,303.6						8,762.6						9,516.2
已發行和已發行的平均稀釋普通股			8,777.5						9,353.0						8,800.5						9,565.7

綜合全面收益表
			截至9月30日的三個月												截至9月30日的9個月
(百萬美元)			2020						2019						2020						2019
淨收入			$	4,881					$	5,777					$	12,424					$	20,436
其他全面收益(虧損)、税後淨額：
債務證券淨變動			101						1,538						4,794						6,231
借方估值調整淨變動			(58)						229						(5)						(272)
衍生工具的淨變動			76						118						808						651
員工福利計劃調整			44						26						144						83
外幣換算調整淨變動			21						(51)						(86)						(99)
其他全面收益(虧損)			184						1,860						5,655						6,594
綜合收益			$	5,065					$	7,637					$	18,079					$	27,030

請參閲合併財務報表附註。

						美國銀行 52

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美國銀行及其子公司

合併資產負債表
						9月30日						12月31日
(百萬美元)						2020						2019
資產
現金和銀行到期款項						$	32,922					$	30,152
存放在美聯儲、非美國中央銀行和其他銀行的有息存款						268,084						131,408
現金和現金等價物						301,006						161,560
定期存款和其他短期投資						5,088						7,107
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券 *(包括$103,101及$50,364按公允價值計量)						326,745						274,597
交易賬户資產(包括$110,698及$90,946 作為抵押品質押)						255,500						229,826
衍生資產						44,297						40,485
債務證券：
按公允價值列賬						245,997						256,467
持有至到期，按成本計算(公允價值-$347,917及$219,821)						338,400						215,730
債務證券總額						584,397						472,197
貸款和租賃(包括$7,234及$8,335按公允價值計量)						955,172						983,426
貸款和租賃損失準備						(19,596)						(9,416)
扣除津貼後的貸款和租賃						935,576						974,010
房舍和設備，淨額						10,902						10,561
商譽						68,951						68,951
持有待售貸款(包括$1,905及$3,709 按公允價值計量)						4,434						9,158
客户和其他應收款						61,684						55,937
其他資產(包括$12,725及$15,518 按公允價值計量)						139,872						129,690
總資產						$	2,738,452					$	2,434,079
負債
美國辦事處的存款：
不計息						$	616,925					$	403,305
計息(包括$626及$508 按公允價值計量)						996,804						940,731
美國以外辦事處的存款：
不計息						15,158						13,719
計息						73,993						77,048
總存款						1,702,880						1,434,803
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 *(包括$132,322及$16,008按公允價值計量)						190,769						165,109
貿易賬户負債						84,681						83,270
衍生負債						41,728						38,229
短期借款(包括$4,577及$3,941 按公允價值計量)						17,861						24,204
應計費用和其他負債(包括$12,765及$15,434 按公允價值計量 和$1,910及$813無資金支持的貸款承諾準備金)						175,960						182,798
長期債務(包括$30,455及$34,975按公允價值計量)						255,723						240,856
總負債						2,469,602						2,169,269
承付款和或有事項(注6-證券化和其他可變利益實體    和附註(10--承付款和或有事項)
股東權益
優先股，$0.01面值；授權-100,000,000 股份；已發行及已發行股份- 3,887,440和3,887,440股票						23,427						23,401
普通股和額外實收資本，$0.01面值；授權-12,800,000,000 股份； 已發行和未償還的債券-8,661,522,562和8,836,148,954股票						85,954						91,723
留存收益						160,447						156,319
累計其他綜合收益(虧損)						(978)						(6,633)
股東權益總額						268,850						264,810
總負債和股東權益						$	2,738,452					$	2,434,079
			合併可變利息主體的資產計入上述總資產(單獨結算可變利息主體的負債)
			交易賬户資產			$	4,492					$	5,811
			貸款和租賃			24,094						38,837
			貸款和租賃損失準備			(1,812)						(807)
			扣除津貼後的貸款和租賃			22,282						38,030
			所有其他資產			191						540
			合併可變利息主體總資產			$	26,965					$	44,381
			合併可變利息實體的負債計入上述負債總額
			短期借款(包括$25及$0無追索權短期借款的比例)			$	739					$	2,175
			長期債務(包括$5,742 及$8,717無追索權債務)			5,742						8,718
			所有其他負債(包括$19及$19無追索權負債)			19						22
			合併可變利息實體的總負債			$	6,500					$	10,915

請參閲合併財務報表附註。

53 美國銀行

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美國銀行及其子公司

合併股東權益變動表
			擇優 庫存						普通股和 額外實收資本												保留 收益						累計 其他 全面 收入(虧損)												總計 股東的 權益
(單位：百萬)									股票						金額
平衡，2020年6月30日			$	23,427					8,664.1						$	85,794					$	157,578					$	(1,162)											$	265,637
淨收入																					4,881																		4,881
債務證券淨變動																											101												101
借方估值調整淨變動																											(58)												(58)
衍生工具的淨變動																											76												76
員工福利計劃調整																											44												44
外幣換算調整淨變動																											21												21
宣佈的股息：
普普通通																					(1,571)																		(1,571)
擇優																					(441)																		(441)
根據員工計劃、淨值和其他方式發行的普通股									1.8						274																								274
回購普通股									(4.4)						(114)																								(114)
平衡，2020年9月30日			$	23,427					8,661.5						$	85,954					$	160,447					$	(978)											$	268,850
平衡，2019年12月31日			$	23,401					8,836.1						$	91,723					$	156,319					$	(6,633)											$	264,810
採用信用損失會計準則的累計調整																					(2,406)																		(2,406)
淨收入																					12,424																		12,424
債務證券淨變動																											4,794												4,794
借方估值調整淨變動																											(5)												(5)
衍生工具的淨變動																											808												808
員工福利計劃調整																											144												144
外幣換算調整淨變動																											(86)												(86)
宣佈的股息：
普普通通																					(4,722)																		(4,722)
擇優																					(1,159)																		(1,159)
發行優先股			1,098																																				1,098
優先股贖回			(1,072)																																				(1,072)
根據員工計劃、淨值和其他方式發行的普通股									41.6						993						(9)																		984
回購普通股									(216.2)						(6,762)																								(6,762)
平衡，2020年9月30日			$	23,427					8,661.5						$	85,954					$	160,447					$	(978)											$	268,850
平衡，2019年6月30日			$	24,689					9,342.6						$	106,619					$	147,577					$	(7,477)											$	271,408
淨收入																					5,777																		5,777
債務證券淨變動																											1,538												1,538
借方估值調整淨變動																											229												229
衍生工具的淨變動																											118												118
員工福利計劃調整																											26												26
外幣換算調整淨變動																											(51)												(51)
宣佈的股息：
普普通通																					(1,659)																		(1,659)
擇優																					(505)																		(505)
發行優先股			1,280																																				1,280
優先股贖回			(2,363)																																				(2,363)
根據員工計劃、淨值和其他方式發行的普通股									4.3						222						(7)																		215
回購普通股									(267.6)						(7,626)																								(7,626)
平衡，2019年9月30日			$	23,606					9,079.3						$	99,215					$	151,183					$	(5,617)											$	268,387
平衡，2018年12月31日			$	22,326					9,669.3						$	118,896					$	136,314					$	(12,211)											$	265,325
採用租賃會計準則的累計調整																					165																		165
淨收入																					20,436																		20,436
債務證券淨變動																											6,231												6,231
借方估值調整淨變動																											(272)												(272)
衍生工具的淨變動																											651												651
員工福利計劃調整																											83												83
外幣換算調整淨變動																											(99)												(99)
宣佈的股息：
普普通通																					(4,535)																		(4,535)
擇優																					(1,186)																		(1,186)
發行優先股			3,643																																				3,643
優先股贖回			(2,363)																																				(2,363)
根據員工計劃、淨值和其他方式發行的普通股									123.4						715						(11)																		704
回購普通股									(713.4)						(20,396)																								(20,396)
平衡，2019年9月30日			$	23,606					9,079.3						$	99,215					$	151,183					$	(5,617)											$	268,387

請參閲合併財務報表附註。

						美國銀行 54

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美國銀行及其子公司

合併現金流量表
																					截至9月30日的9個月
(百萬美元)																					2020						2019
經營活動
淨收入																					$	12,424					$	20,436
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金																					11,267						2,649
出售債務證券的收益																					(379)						(116)
折舊及攤銷																					1,356						1,290
債務證券溢價/折價淨攤銷																					2,636						1,419
遞延所得税																					(1,994)						1,789
基於股票的薪酬																					1,597						1,495
權益法投資減值準備																					—						2,072
持有待售貸款：
來源和購買																					(11,093)						(18,732)
出售和償還最初歸類為出售和票據持有的貸款的收益和償還 從相關證券化活動中																					15,654						19,350
淨變動率：
交易和衍生工具資產/負債																					(25,503)						(30,541)
其他資產																					(15,078)						613
應計費用和其他負債																					(9,495)						(4,053)
其他經營活動，淨額																					2,007						5,003
經營活動提供(用於)的現金淨額																					(16,601)						2,674
投資活動
淨變動率：
定期存款和其他短期投資																					2,019						(63)
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券																					(52,148)						(10,464)
按公允價值列賬的債務證券：
銷售收入																					61,485						43,845
還款和到期日收益																					61,973						57,868
購買																					(148,905)						(110,658)
持有至到期的債務證券：
還款和到期日收益																					63,097						22,832
購買																					(126,710)						(9,825)
貸款和租賃：
出售最初歸類為投資和票據持有的貸款所得收益 從相關證券化活動中																					10,041						9,757
購買																					(3,972)						(4,016)
貸款和租賃的其他變動，淨額																					11,810						(34,439)
其他投資活動，淨額																					(2,473)						(2,188)
用於投資活動的現金淨額																					(123,783)						(37,351)
融資活動
淨變動率：
存款																					268,077						11,360
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券																					25,660						15,079
短期借款																					(6,353)						10,493
長期債務：
發行所得款項																					40,858						45,149
退休																					(37,123)						(42,842)
優先股：
發行所得款項																					1,098						3,643
救贖																					(1,072)						(2,363)
回購普通股																					(6,762)						(20,396)
支付的現金股利																					(5,899)						(4,086)
其他籌資活動，淨額																					(603)						(794)
融資活動提供的現金淨額																					277,881						15,243
匯率變動對現金及現金等價物的影響																					1,949						(876)
現金及現金等價物淨增(減)																					139,446						(20,310)
1月1日的現金和現金等價物																					161,560						177,404
9月30日的現金和現金等價物																					$	301,006					$	157,094

請參閲合併財務報表附註。

55 美國銀行

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美國銀行及其子公司

合併財務報表附註

注1：重要會計原則摘要

美國銀行是一家銀行控股公司和金融控股公司，在美國各地和某些國際市場提供各種金融服務和產品。本協議所稱公司，可以是指美國銀行、個人、美國銀行及其子公司，也可以是美國銀行的若干子公司、關聯人。

合併原則和列報依據

綜合財務報表包括本公司及其控股附屬公司的賬目，以及本公司為主要受益人的可變權益實體(VIE)的賬目。公司間賬户和交易已被取消。被收購公司的經營業績自收購之日起計入，對於VIE，則自本公司成為主要受益人之日起計入。以機構或受託身份持有的資產不包括在合併財務報表中。該公司對其擁有表決權並有能力使用權益會計方法對經營和融資決策施加重大影響的公司的投資進行核算。這些投資包括在其他資產中。權益法投資須接受減值測試，公司按比例承擔的收入或虧損計入其他收入。

按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制合併財務報表，要求管理層作出影響報告金額和披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計和假設大相徑庭。

這些未經審計的綜合財務報表應與公司2019年年報Form 10-K的已審計綜合財務報表一併閲讀。

該公司的業務性質是，任何過渡期的業績不一定代表全年的業績。管理層認為，所有調整都已完成，這些調整包括公平陳述中期業績所需的正常經常性調整。該公司在向美國證券交易委員會提交申請之日之前對後續事件進行評估。某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。

新會計準則

中間價改革

2020年3月，FASB發佈了一項新的會計準則，涉及參考LIBOR或其他參考利率的合同或對衝關係，這些參考利率預計將因參考利率改革而停止。新準則就與修改合同、套期保值關係和受參考匯率改革影響的其他交易有關的會計處理規定了可選的權宜之計和其他指導。該公司已選擇自2020年1月1日起追溯採用新標準，這導致不是立竿見影。雖然參考匯率改革預計不會對公司的

綜合財務狀況或業務結果，該標準將減輕對參考匯率改革未來影響進行會計核算的行政負擔。

金融工具會計--信貸損失

2020年1月1日，公司採用了新的會計準則，要求信貸損失準備的計量應基於管理層對公司相關金融資產固有的終身預期信貸損失(ECL)的最佳估計。在2020年1月1日採用該標準時，該公司記錄了一美元3.3十億美元，或32%，增加信貸損失準備金。在扣除遞延税金和其他收養影響後，a$2.4通過累積效應調整，留存收益減少了10億美元。

關於信用損失的會計原則

以下概述了該公司針對某些信用損失活動的會計政策。

信貸損失準備

信貸損失準備包括貸款和租賃損失準備以及無資金支持的貸款承諾準備金，代表管理層對該公司貸款和租賃組合中ECL的估計，不包括貸款和根據公允價值選項計入的無資金支持的貸款承諾。融資消費和商業貸款及租賃的ECL稱為貸款和租賃損失準備，在綜合資產負債表中作為貸款和租賃的抵銷資產單獨報告。無資金來源貸款承諾的ECL，包括房屋淨值信用額度(HELOC)、備用信用證(SBLC)和有約束力的無資金來源貸款承諾，在應計費用和其他負債的綜合資產負債表中列報。與貸款和租賃組合以及無資金來源的貸款承諾有關的信貸損失準備金在綜合損益表中列報。

對於貸款和租賃，ECL通常使用量化方法來估計，這些方法考慮了各種因素，例如歷史損失經驗、投資組合的當前信用質量以及貸款期限內的經濟前景。封閉式產品的貸款期限以貸款的合同到期日為基礎，並根據任何預期的提前還款進行調整。合同到期日包括由借款人自行決定的任何延期選擇權。對於開放式產品(例如，信用額度)，ECL是根據與未來從信用額度提取相關的最高還款期限確定的，除非這些信用額度是無條件可取消的(例如，信用卡)，在這種情況下，公司不會記錄任何津貼。

在其損失預測框架中，本公司通過使用適用於資產預測壽命的宏觀經濟情景來納入前瞻性信息。這些宏觀經濟情景包括歷史上一直是信貸損失增加和減少的主要驅動因素的變量。這些變量包括但不限於失業率、房地產價格、國內生產總值水平、公司債券利差和長期利率預測。由於任何一種經濟前景都具有內在的不確定性，公司利用多種情景。每個季度選擇的情景以及每個情景的權重取決於各種因素，包括最近的經濟事件，領先的經濟指標，內部和第三方經濟學家的觀點以及行業趨勢。

						美國銀行 56

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信貸虧損的估計包括預期可收回先前已扣除的金額（即，負津貼）。如果貸款已被沖銷，則貸款的預期現金流不受當前攤餘成本餘額的限制。相反，預期現金流量可假設至緊接撇賬前的未付本金結餘。

問題債務重組的貸款及租賃虧損撥備按預計未來存續期本金及利息現金流量的現值計量，該等現金流量按貸款的原始實際利率貼現，或在可能出現止贖或貸款依賴抵押品的情況下，按貸款的抵押品價值或其可觀察市場價格（如有）貼現。重新議定的消費者信用卡TDR組合的預期信貸虧損計量乃根據重組前有效的TDR組合平均合約利率（不包括優惠定價貸款）貼現的預測現金流量現值。貿易存託憑證的預計現金流使用與上文所述相同的經濟前景。為計算撥備的特定虧損部分，減值較大的貸款會個別評估，而減值較小的貸款則會作為一個組合評估。

貸款和租賃損失準備金還包括定性準備金，以彌補預期的損失，但在公司的評估中，這些損失可能無法在上述定量方法或經濟假設中得到充分體現。例如，本公司考慮的因素包括貸款政策和程序的變化、業務條件、組合的性質和規模、組合集中度、逾期貸款和非應計貸款的數量和嚴重程度、競爭等外部因素的影響以及法律和監管要求等。此外，本公司考慮基於歷史數據建立的定量模型的固有不確定性。

除本公司之信用卡組合外，本公司在計算信貸虧損撥備時並不包括應收利息準備金，原因是本公司一般會將逾期90日之消費貸款歸類為不良貸款，並於當時撥回該等貸款之利息收入。就信用卡借貸而言，按揭證券公司會預留利息及費用，作為借貸及租賃虧損撥備的一部分。在撇銷信用卡借貸時，本公司會將利息及費用收入撥回其原來記錄的收益表項目。

該公司已確定以下內容 三資產組合分類，並使用以下方法計量信貸虧損撥備。

消費性房地產

為估計以住宅房地產作抵押的消費貸款的預期信貸虧損，本公司使用定量建模方法估計現有組合年期內將違約的貸款數目（經計入估計預付款項）。在估計公司的預期信貸損失時最重要的屬性包括更新的貸款價值比（LTV），或在次級留置權的情況下，更新的合併LTV（CLTV），借款人信用評分，自發起以來的月數和地理位置，所有這些都進一步按目前的收款狀態（貸款是否是當前的，拖欠的，違約的或破產的）細分。這些估計是根據該公司的 的歷史經驗 的 貸款 投資組合，

調整以反映經濟前景。失業率和消費者房地產價格的前景是影響損失估計頻率和嚴重程度的關鍵因素。本公司不為聯邦住房管理局（FHA）承保的貸款和長期備用貸款的未付本金餘額的信貸損失做準備，因為這些貸款是完全保險的。本公司記錄與本公司HELOC未提取部分相關的預期信貸損失的無資金準備貸款承諾準備金，只有在滿足某些標準時，本公司才能取消該部分。與該等無資金借貸承擔相關的預期信貸虧損使用上述相同模型及方法計算，並計入違約時的使用假設。

對於逾期超過180天的貸款和依賴抵押品的TDR，本公司根據標的抵押品截至報告日期的估計公允價值減去銷售成本計算撥備。擔保這些貸款的抵押品的公允價值通常是使用自動估值模型(AVM)確定的，該模型通過參考市場數據(包括可比物業的銷售情況和被估值物業所在的大都會統計地區特有的價格趨勢)來估計物業的價值。如果無法獲得AVM值，本公司將使用已公佈的指數，或者如果這些方法提供的估值不太可靠，本公司將使用評估或經紀商價格意見來估計抵押品的公允價值。雖然這些估值本身存在不準確之處，但本公司相信這些估值在整體上代表了這個投資組合。

對於逾期超過180天的貸款和依賴抵押品的TDR，除本公司的全額保險投資組合外，在扣除銷售成本調整後，超出估計物業價值的貸款餘額將被註銷。如估計物業價值在最初撇賬後的期間有所減少，地鐵公司會額外記錄撇賬；但如物業價值在撇賬後的期間有所增加，地鐵公司會調整撥備，以應付增加的款額，但不會高於累積撇賬金額。

信用卡和其他消費者

信用卡是一種循環信用額度，沒有明確的到期日。信用卡應收賬款的估計壽命是通過估計預期未來付款(例如，借款人支付全額還款、最低還款額或介於兩者之間)的金額和時間來確定的，應收賬款餘額將需要償還。關於未來付款的ECL結合了借款人在一段時間內的消費行為，使用了上述關鍵的借款人特定因素和經濟前景。本公司根據2009年《信用卡責任和披露法案》應用所有預期付款(即，首先支付最高利率桶)。然後，對預測的未來付款進行優先排序，以償還最舊的餘額，直到它達到零或預期的沖銷金額。失業率前景、借款人信用評分、拖欠情況和歷史付款行為都是信用卡應收賬款損失預測模型的關鍵輸入。未來對信用卡額度的提取被排除在ECL之外，因為它們是無條件可取消的。

57 美國銀行

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消費汽車貸款組合的ECL也是用定量方法輔以定性分析來確定的。該量化模型考慮了主要借款人和貸款特徵，如拖欠情況、借款人信用評分、貸款成數、相關抵押品類型和抵押品價值。

商業廣告

商業貸款的ECL是使用模型來預測的，這些模型估計了個人貸款水平在貸款合同期限內的信貸損失。這些模型使用合同條款來預測未來的本金現金流，同時還考慮了預期的提前還款。對於無固定期限的承諾，如循環信貸額度，資金餘額的變化通過預測借款人在承諾剩餘期限內的取款和付款行為來獲取。對於以商業房地產為抵押、標的資產是主要還款來源的貸款，損失預測模型考慮了關鍵的貸款和客户屬性，如LTV比率、淨營業收入和償債範圍，並根據物業類型和地區捕捉行為的變化。商業地產模型還利用關鍵經濟變量來預測影響ECL估計的租金水平和空置率等市場指標。對於所有其他商業貸款和租賃，損失預測模型根據借款人當前的信用風險評級、行業、風險敞口的大小和地理市場，確定在資產壽命內的每個時間點過渡到不同信用風險評級或違約的可能性。損失的嚴重程度是根據獲得風險敞口的抵押品的類型、風險敞口的規模、借款人的行業、任何擔保人和地理市場來確定的。對預期虧損的假設取決於經濟前景，該模型考慮了失業率、國內生產總值、信用風險利差、資產價格和股市回報等關鍵經濟變量。

除貸款和租賃損失準備外，該公司還估計與無資金支持的貸款承諾有關的ECL，如信用證、財務擔保、無資金支持的銀行承兑匯票和有約束力的貸款承諾，但不包括根據公允價值選擇計入的承諾。使用與有資金風險敞口相同的模型和方法來估計無資金風險敞口的準備金，並將其報告為無資金貸款承諾準備金。

證券

本公司評估每一種價值已跌破攤銷成本的可供出售證券(AFS)。如果該公司打算出售或相信其更有可能需要出售該債務證券，則該債務證券將通過收益減記至公允價值。對於本公司打算持有的AFS債務證券，本公司評估ECL的債務證券，但由美國財政部、美國政府機構或信用質量較高的主權實體擔保的債務證券除外，在這些債務證券中，本公司採用零信用損失假設。對於剩餘的AFS債務證券，公司會考慮質量參數，如內部和外部信用評級以及相關抵押品的價值。如果AFS債務擔保不符合任何定性參數，公司將使用貼現現金流分析來確定未實現損失的一部分是否是信用損失的結果。任何已確定的信貸損失將通過計入其他收入的撥備費用確認為信貸損失準備的增加。現金流

預期將收取的款項乃使用所有可用相關資料估計，例如剩餘付款條件、提前還款速度、發行人的財務狀況、預期違約及相關抵押品的價值。如果公允價值的任何下降與市場因素有關，該金額將在累計其他全面收益(OCI)中確認。在某些情況下，信貸損失可能超過公允價值的總減幅，在這種情況下，所記錄的撥備僅限於資產的攤餘成本和公允價值之間的差額。

該公司單獨評估其持有至到期日(HTM)債務證券的任何信用損失，其中基本上所有都符合零損失假設。對於剩餘的證券，公司進行貼現現金流分析，以估計任何信貸損失，然後將其確認為信貸損失準備的一部分。

其他資產

對於按攤餘成本計量且未計入綜合資產負債表上的債務證券或貸款及租賃的金融資產，本公司使用各種方法評估該等資產的ECL。對於受抵押品維持條款約束的資產，包括出售的聯邦基金和根據轉售協議借入或購買的證券，如果抵押品包括流動和可銷售資產的每日保證金，保證金預計將維持到可預見的未來，預期損失假設為零。對於所有其他資產，本公司進行定性分析，包括考慮歷史損失和當前經濟狀況，以估計任何ECL，然後將其計入估值賬户，該賬户根據金融資產的攤銷成本基礎記錄為對銷資產。

問題債務重組

該公司實施了各種消費者和商業貸款修改計劃，以減輕借款人免受新冠肺炎疫情的經濟影響。根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(CARE法案)，本公司已選擇不將TDR分類應用於2020年3月1日之後對截至2019年12月31日有效的借款人進行的任何新冠肺炎相關貸款修改。因此，這些重組不被歸類為TDR。此外，對於不符合上述標準(例如，截至2019年12月31日的當前支付狀態)的為應對新冠肺炎疫情而修改的貸款，本公司將適用銀行監管機構發佈的機構間聲明中包含的指導意見。本指導規定，針對新冠肺炎疫情進行的貸款修改，包括向截至貸款修改計劃實施日期有效的借款人發放的最長六個月的延期付款，或根據政府強制修改計劃授予的修改，不屬於TDR。對於包括延期付款且不是TDR的貸款修改，借款人的逾期和非應計狀態在延期期間不受影響。該公司在延期期間繼續採用恆定有效收益率法計息。對於大多數抵押貸款、HELOC和商業貸款修改，延期期間應計的合同利息應在貸款到期時支付。公司在計算其信貸損失準備金時，將這些數額與未付本金餘額一起計入。其後被視為無法收回的款項

						美國銀行 58

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從信貸損失準備金中註銷。有關公司TDR會計的更多信息，請參見附註1--重要會計原則摘要本公司2019年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。

工資保障計劃

該公司正在參與Paycheck保護計劃(PPP)，這是一項源於CARE法案的貸款計劃，隨後由Paycheck保護計劃和醫療保健加強法案擴大。PPP旨在通過由小企業管理局(SBA)完全擔保的貸款為美國小企業提供現金流援助。如果借款人滿足某些標準，並將收益用於某些符合條件的支出，借款人償還貸款的義務可以免除，最高可達貸款的全部本金和任何應計利息。一旦借款人得到寬恕，SBA將向公司支付貸款的本金和應計利息。如果貸款的全部本金不能免除，貸款將按照原始貸款條款運作，SBA的擔保餘額為100%。自2020年9月30日起

該公司約有343,000未償還餘額總計為$的購買力平價貸款24.7十億美元。作為發放貸款的補償，本公司從小企業管理局收取貸款人手續費，這些費用連同貸款發放成本一併資本化，並將在貸款的合約期內攤銷，並確認為利息收入。一旦貸款獲得豁免並由小企業管理局償還，與貸款相關的任何未確認的資本化淨費用和成本將被確認為該期間的利息收入。

注2 淨利息收入和非利息收入

下表列出了本公司截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的淨利息收入和非利息收入。有關詳細信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要本公司2019年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。對非利息收入按業務部門和所有其他，見注17-業務分類信息.

																		截至9月30日的三個月												截至9月30日的9個月
(百萬美元)																														2020						2019						2020						2019
淨利息收入
利息收入
貸款和租賃																														$	7,894					$	10,894					$	26,426					$	32,721
債務證券																														2,130						2,829						7,413						8,965
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券																														55						1,242						900						3,746
交易賬户資產																														948						1,319						3,203						3,962
其他利息收入																														459						1,632						2,182						4,916
利息收入總額																														11,486						17,916						40,124						54,310
利息支出
存款																														227						1,880						1,784						5,640
短期借款																														(24)						1,876						1,024						5,725
貿易賬户負債																														212						303						764						967
長期債務																														942						1,670						3,445						5,227
利息支出總額																														1,357						5,729						7,017						17,559
淨利息收入																														$	10,129					$	12,187					$	33,107					$	36,751
非利息收入
費用及佣金
信用卡收入
換乘費用(1)																														$	1,172					$	963					$	2,794					$	2,827
其他信用卡收入																														396						502						1,295						1,459
信用卡總收入																														1,568						1,465						4,089						4,286
服務費
存款相關費用																														1,515						1,690						4,441						4,908
與貸款有關的費用																														302						285						841						809
總服務費																														1,817						1,975						5,282						5,717
投資和經紀服務
資產管理費																														2,740						2,597						7,905						7,591
經紀費																														883						897						2,898						2,733
總投資和經紀服務																														3,623						3,494						10,803						10,324
投資銀行手續費
承保收入																														1,239						740						3,610						2,198
辛迪加費用																														133						341						634						887
金融諮詢服務																														397						452						1,072						1,083
投資銀行手續費總額																														1,769						1,533						5,316						4,168
費用及佣金總額																														8,777						8,467						25,490						24,495
做市及類似活動																														1,689						2,118						6,983						7,267
其他收入																														(259)						35						(151)						382
非利息收入總額																														$	10,207					$	10,620					$	32,322					$	32,144

(1)總交換費為$2.410億美元2.6在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月中1.410億美元1.6數十億美元用於獎勵和合作夥伴付款以及某些其他信用卡成本。總交換費為$6.710億美元7.4在截至2020年9月30日和2019年9月的9個月中4.110億美元4.6在同一時期，獎勵和合作夥伴付款以及某些其他信用卡成本的支出為10億美元。

59 美國銀行

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注3 衍生品

派生餘額

衍生品是代表客户訂立的，用於交易或支持風險管理活動。風險管理活動中使用的衍生品包括在限定對衝會計關係中可能被指定或可能不被指定的衍生品。未在合格對衝會計關係中指定的衍生品稱為其他風險管理衍生品。有關該公司衍生品和對衝活動的更多信息，請參見注1-

重要會計原則摘要 對合並財務報表的影響 公司2019年年報Form 10-K. 下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日在綜合資產負債表中計入衍生工具資產和負債的衍生工具。在應用交易對手和現金抵押品淨值之前，餘額按毛額列報。衍生工具資產及負債總額按綜合基準調整，以考慮可依法強制執行的總淨額結算協議的影響，並已由收到或支付的現金抵押品減去。

									2020年9月30日
									衍生資產總額																		衍生工具總負債
(數十億美元)			合同/ 名義上的(1)						交易和其他風險管理衍生產品						排位賽 會計核算 套期保值						總計						交易和其他風險管理衍生產品						排位賽 會計核算 套期保值						總計
利率合約
掉期			$	16,869.8					$	203.8					$	13.0					$	216.8					$	214.9					$	0.9					$	215.8
期貨和遠期			5,599.2						2.0						0.1						2.1						1.9						—						1.9
書面期權			1,599.1						—						—						—						44.8						—						44.8
購買的選項			1,573.0						51.2						—						51.2						—						—						—
外匯合約
掉期			1,471.8						30.9						0.4						31.3						34.8						0.6						35.4
現貨、期貨和遠期			4,278.5						35.9						0.2						36.1						36.0						0.1						36.1
書面期權			297.6						—						—						—						4.4						—						4.4
購買的選項			294.7						4.6						—						4.6						—						—						—
股權合同
掉期			291.2						12.0						—						12.0						12.5						—						12.5
期貨和遠期			109.3						0.7						—						0.7						0.7						—						0.7
書面期權			650.3						—						—						—						44.5						—						44.5
購買的選項			586.8						46.6						—						46.6						—						—						—
商品合同
掉期			36.7						2.9						—						2.9						4.1						—						4.1
期貨和遠期			62.2						2.2						—						2.2						1.0						—						1.0
書面期權			29.5						—						—						—						2.3						—						2.3
購買的選項			29.6						2.1						—						2.1						—						—						—
信用衍生品(2)
購買的信用衍生品：
信用違約互換			398.7						4.3						—						4.3						4.3						—						4.3
總回報掉期/期權			92.1						0.5						—						0.5						1.1						—						1.1
書面信用衍生品：
信用違約互換			386.8						4.2						—						4.2						3.6						—						3.6
總回報掉期/期權			83.2						0.5						—						0.5						0.6						—						0.6
衍生工具總資產/負債									$	404.4					$	13.7					$	418.1					$	411.5					$	1.6					$	413.1
較少：可依法執行的主淨額結算協議																					(332.5)																		(332.5)
減去：收到/支付的現金抵押品																					(41.3)																		(38.9)
衍生工具資產/負債總額																					$	44.3																	$	41.7

(1)代表未清償衍生工具資產和負債的合約/名義總額。

(2)本公司持有的書面信用衍生工具的淨衍生資產(負債)和名義金額為#美元，購買的信用衍生工具具有相同的參考名稱。217百萬美元和美元332.6截至2020年9月30日，10億美元。

						美國銀行 60

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									2019年12月31日
									衍生資產總額																		衍生工具總負債
(數十億美元)			合同/ 名義上的(1)						交易和其他風險管理衍生產品						排位賽 會計核算 套期保值						總計						交易和其他風險管理衍生產品						排位賽 會計核算 套期保值						總計
利率合約
掉期			$	15,074.4					$	162.0					$	9.7					$	171.7					$	168.5					$	0.4					$	168.9
期貨和遠期			3,279.8						1.0						—						1.0						1.0						—						1.0
書面期權			1,767.7						—						—						—						32.5						—						32.5
購買的選項			1,673.6						37.4						—						37.4						—						—						—
外匯合約
掉期			1,657.7						30.3						0.7						31.0						31.7						0.9						32.6
現貨、期貨和遠期			3,792.7						35.9						0.1						36.0						38.7						0.3						39.0
書面期權			274.3						—						—						—						3.8						—						3.8
購買的選項			261.6						4.0						—						4.0						—						—						—
股權合同
掉期			315.0						6.5						—						6.5						8.1						—						8.1
期貨和遠期			125.1						0.3						—						0.3						1.1						—						1.1
書面期權			731.1						—						—						—						34.6						—						34.6
購買的選項			668.6						42.4						—						42.4						—						—						—
商品合同
掉期			42.0						2.1						—						2.1						4.4						—						4.4
期貨和遠期			61.3						1.7						—						1.7						0.4						—						0.4
書面期權			33.2						—						—						—						1.4						—						1.4
購買的選項			37.9						1.4						—						1.4						—						—						—
信用衍生品(2)
購買的信用衍生品：
信用違約互換			321.6						2.7						—						2.7						5.6						—						5.6
總回報掉期/期權			86.6						0.4						—						0.4						1.3						—						1.3
書面信用衍生品：
信用違約互換			300.2						5.4						—						5.4						2.0						—						2.0
總回報掉期/期權			86.2						0.8						—						0.8						0.4						—						0.4
衍生工具總資產/負債									$	334.3					$	10.5					$	344.8					$	335.5					$	1.6					$	337.1
較少：可依法執行的主淨額結算協議																					(270.4)																		(270.4)
減去：收到/支付的現金抵押品																					(33.9)																		(28.5)
衍生工具資產/負債總額																					$	40.5																	$	38.2

(1)代表未清償衍生工具資產和負債的合約/名義總額。

(2)本公司持有的書面信用衍生工具的淨衍生資產(負債)和名義金額為#美元，購買的信用衍生工具具有相同的參考名稱。2.810億美元309.72019年12月31日為10億美元。

衍生工具的抵銷

本公司與本公司幾乎所有的衍生產品交易對手簽訂國際掉期和衍生工具協會(ISDA)總淨額結算協議或類似協議。有關詳細信息，請參閲附註3--衍生工具對合並財務報表的影響 公司2019年年報Form 10-K.

下表按主要風險(例如利率風險)和平臺列出了於2020年9月30日和2019年12月31日在綜合資產負債表上的衍生資產和負債中包括的衍生工具，其中

適用，這些衍生品是在其上交易的。在應用交易對手和現金抵押品淨值之前，餘額按毛額列報。衍生工具總資產及負債總額按綜合基準調整，以考慮可依法強制執行的總淨額結算協議的影響，包括減少交易對手淨額結算及收到或支付的現金抵押品的餘額。

有關抵銷證券融資協議的更多信息，請參閲附註9--出售或購買的聯邦基金、證券融資協議、短期借款和受限現金.

61 美國銀行

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衍生工具的抵銷(1)
			導數 資產						衍生負債						導數 資產						衍生負債
(數十億美元)			2020年9月30日												2019年12月31日
利率合約
非處方藥			$	260.6					$	253.1					$	203.1					$	196.6
交易所交易			0.1						0.1						0.1						0.1
櫃枱清倉			9.5						8.7						6.0						5.3
外匯合約
非處方藥			69.3						73.5						69.2						73.1
櫃枱清倉			1.1						1.0						0.5						0.5
股權合同
非處方藥			26.0						22.3						21.3						17.8
交易所交易			31.9						32.2						26.4						22.8
商品合同
非處方藥			5.0						5.3						2.8						4.2
交易所交易			1.0						1.1						0.8						0.8
櫃枱清倉			—						—						—						0.1
信用衍生品
非處方藥			6.8						7.1						6.4						6.6
櫃枱清倉			2.6						2.3						2.5						2.2
淨額前衍生工具總資產/負債
非處方藥			367.7						361.3						302.8						298.3
交易所交易			33.0						33.4						27.3						23.7
櫃枱清倉			13.2						12.0						9.0						8.1
減去：可依法執行的主淨額結算協議和收到/支付的現金抵押品
非處方藥			(332.6)						(330.8)						(274.7)						(269.3)
交易所交易			(28.9)						(28.9)						(21.5)						(21.5)
櫃枱清倉			(12.3)						(11.7)						(8.1)						(8.1)
衍生資產/負債，經淨額結算後			40.1						35.3						34.8						31.2
其他衍生工具總資產/負債(2)			4.2						6.4						5.7						7.0
衍生工具資產/負債總額			44.3						41.7						40.5						38.2
減去：金融工具抵押品(3)			(15.8)						(16.4)						(14.6)						(16.1)
衍生工具淨資產/負債總額			$	28.5					$	25.3					$	25.9					$	22.1

(1)場外衍生品包括公司與特定交易對手之間的雙邊交易。場外結算衍生工具包括本公司與交易對手之間的雙邊交易，交易透過票據交換所進行結算。交易所交易的衍生品包括在交易所交易的上市期權。

(2)由根據主淨額結算協議訂立的衍生品組成，根據某些國家或行業的破產法，這些協議的可執行性是不確定的。

(3)金額僅限於衍生資產/負債餘額，因此不包括收到/質押的超額抵押品。金融工具抵押品包括已收到或質押的證券抵押品，以及由第三方託管人持有和過賬的現金證券，該等抵押品不會在綜合資產負債表中抵銷，但會在衍生工具資產及負債淨額中顯示為減值。

資產負債管理和風險管理衍生產品

本公司的資產及負債管理(ALM)及風險管理活動包括使用衍生工具以減輕本公司的風險，包括在符合資格的對衝會計關係中指定的衍生工具及在其他風險管理活動中使用的衍生工具。有關ALM和風險管理衍生品的更多信息，請參閲附註3--衍生工具本公司2019年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。

被指定為會計對衝的衍生品

本公司使用各類利率及外匯衍生工具合約，以保障其資產及負債的公允價值因下列因素波動而變動。

利率和匯率(公允價值對衝)。該公司還使用這些類型的合同來保護其資產和負債的現金流量以及其他預測交易(現金流量套期保值)的變化。該公司通過遠期外匯合同和交叉貨幣基差互換，以及發行外幣計價債務(淨投資對衝)，對其在綜合非美國業務中的淨投資進行對衝，這些業務被確定為擁有美元以外的功能貨幣。

公允價值對衝

下表彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的公允價值對衝相關信息。

						美國銀行 62

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被指定為公允價值套期保值的衍生工具的損益
			截至2020年9月30日的三個月																		截至2019年9月30日的三個月
(百萬美元)			導數						套期保值項目												導數						套期保值項目
長期債務的利率風險。(1)			$	(1,523)					$	1,473											$	3,328					$	(3,342)
長期債務的利率和外幣風險(2)			79						(87)												(110)						111
可供出售證券的利率風險(3)			139						(139)												(33)						30
總計			$	(1,305)					$	1,247											$	3,185					$	(3,201)
			截至2020年9月30日的9個月																		截至2019年9月30日的9個月
			導數						套期保值項目												導數						套期保值項目
長期債務的利率風險。(1)			$	9,286					$	(9,403)											$	9,373					$	(9,392)
長期債務的利率和外幣風險(2)			644						(638)												(12)						31
可供出售證券的利率風險(3)			(572)						559												(133)						128
總計			$	9,358					$	(9,482)											$	9,228					$	(9,233)

(1)金額在綜合損益表中計入利息支出。

(2)截至2020年9月30日的三個月和九個月，衍生金額包括(13)百萬元及$718利息支出，百萬美元95百萬美元和$(83)100萬美元用於做市和類似活動，以及(3)百萬元及$9百萬美元的累積保證金。於2019年同期，衍生金額包括收益(虧損)$(59)百萬元及$108利息支出百萬美元，(53)百萬元及(142)100萬美元，用於做市和類似活動；2百萬美元和美元22百萬美元的累積保證金。行項目合計列在綜合損益表和綜合資產負債表中。

(3)金額在綜合損益表中計入利息收入。

下表彙總了在公允價值對衝關係中指定和符合資格的對衝資產和負債的賬面價值，以及在當前對衝關係中記錄的賬面價值中包括的公允價值對衝調整的累計金額。這些公允價值對衝調整是開放式基礎調整，只要對衝關係保持指定，就不受攤銷的影響。

指定公允價值對衝資產(負債)
			2020年9月30日												2019年12月31日
(百萬美元)			賬面價值						累計 公允價值調整(1)						賬面價值						累計 公允價值調整 (1)
長期債務(2)			$	(126,852)					$	(12,071)					$	(162,389)					$	(8,685)
可供出售的債務證券(2, 3, 4)			102,474						566						1,654						64

(1)對於資產，增加(減少)到賬面價值，對於負債，(增加)減少到賬面價值。

(2)截至2020年9月30日，長期債務和AFS債務證券因終止套期保值關係而剩餘的累計公允價值調整導致相關負債增加#美元1.310億美元，相關資產減少#美元6100萬美元，而相關負債減少#美元1.310億美元，相關資產增加#美元8截至2019年12月31日，這些資金將在取消指定的套期保值項目的剩餘合同期限內攤銷。

(3)該等金額包括用於指定套期保值關係的預付金融資產的攤餘成本基準，在該套期保值關係中，被套期保值項目是預期在套期保值關係結束時剩餘的最後一層。截至2020年9月30日，用於這些對衝關係的封閉式投資組合的攤餘成本為1美元。40.2億美元，其中8.4在套期保值關係中指定了10億美元。與這些對衝關係有關的累計基差調整總額為#美元。33百萬美元。

(4)賬面價值代表攤銷成本。

現金流與淨投資限制語

下表彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的現金流對衝和淨投資對衝相關的某些信息。在美元中408百萬税後淨收益(美元542税前)在2020年9月30日累計保監處的衍生品收益為$191百萬美元税後(美元252與未平倉現金流對衝相關的税前)預計將重新歸類為收益

在接下來的一年裏。這些重新歸類為收益的淨收益預計將主要增加與各自對衝項目相關的淨利息收入。對於終止的現金流量套期保值，大多數預測交易被套期保值的時間段大約為3年，某些預測交易的最長時間為16好幾年了。

被指定為現金流和淨投資對衝的衍生品的損益
															確認的損益 累積保監處 淺談導數						得(損)利 在收入方面 從累積保監處改敍						確認的損益 累積保監處 淺談導數						得(損)利 在收入方面 從累積保監處改敍
(百萬美元，税前金額)															截至2020年9月30日的三個月												截至2020年9月30日的9個月
現金流對衝
浮動利率資產的利率風險(1)															$	(101)					$	5					$	810					$	(44)
預測購買MBS的價格風險(1)															184						3						184						3
某些補償計劃的價格風險(2)															32						5						23						5
總計															$	115					$	13					$	1,017					$	(36)
淨投資對衝
外匯風險(3)															$	(703)					$	—					$	265					$	1
															截至2019年9月30日的三個月												截至2019年9月30日的9個月
現金流對衝
浮動利率資產的利率風險(1)															$	125					$	(27)					$	743					$	(78)
淨投資對衝
外匯風險(3)															$	786					$	362					$	590					$	363

(1)從累積保監處重新分類的金額記入綜合損益表的利息收入。

(2)從累積保監處重新分類的金額記錄在綜合收益表中的薪酬和福利費用中。

(3)從累積保監處重新分類的金額記入綜合損益表的其他收入。在截至2020年9月30日的三個月和九個月，被排除在有效性測試之外並在做市和類似活動中確認的金額為收益#美元。10百萬美元和美元115百萬美元。2019年同期，被排除在有效性測試之外並在做市和類似活動中確認的數額為收益#美元。32百萬美元和美元109百萬美元。

63 美國銀行

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其他風險管理衍生產品

本公司使用其他風險管理衍生工具，通過對各種資產和負債進行經濟對衝來減少某些風險敞口。下表呈列截至二零二零年及二零一九年九月三十日止三個月及九個月該等衍生工具的收益（虧損）。這些收益（損失）大部分被套期項目記錄的收入或費用所抵消。

其他風險管理衍生產品的損益
			截至9月30日的三個月												截至9月30日的9個月
(百萬美元)			2020						2019						2020						2019
抵押貸款活動的利率風險(1, 2)			$	32					$	110					$	473					$	361
貸款的信用風險(2)			(28)						(8)						(6)						(48)
資產負債管理活動的利率和外幣風險 (3)			(2,571)						1,576						(2,060)						2,450
某些補償計劃的價格風險(4)			263						(7)						109						629

(1)與對衝按揭服務權的利率風險及利率鎖定承諾有關的優先權，以產生將持作出售的按揭貸款。利率鎖定承諾的淨收益（未包括在表中，但被視為衍生工具）為41百萬美元和美元128截至二零二零年九月三十日止三個月及九個月，20百萬美元和美元562019年同期的百萬美元.

(2)這些衍生品的收益(虧損)記入其他收入。

(3)這些衍生品的收益(虧損)記錄在做市和類似活動中。

(4)這些衍生工具的收益(損失)記錄在補償和福利費用中。

金融資產通過衍生工具留存風險的轉移

本公司進行某些交易，涉及轉讓入賬為銷售的金融資產，而轉讓的金融資產的幾乎所有經濟風險均透過衍生工具(例如利率及/或信貸)保留，但本公司並不保留對轉讓資產的控制權。截至2020年9月30日和2019年12月31日，該公司已轉移美元5.110億美元5.2數十億美元的非美國政府擔保的抵押貸款支持證券(MBS)出售給第三方信託，並通過衍生品合同保留對轉移資產的經濟敞口。在這些轉移中，公司收到現金收益毛額#美元。5.110億美元5.2在轉會日期的10億美元。於2020年9月30日及2019年12月31日，轉讓證券的公允價值為美元5.210億美元5.3十億美元。

銷售和貿易收入

本公司進行衍生工具交易，以利便客户交易及管理交易所產生的風險。

核算資產和負債。該公司的政策是把這些衍生工具納入其交易活動，包括衍生工具和非衍生現金工具。這些衍生工具產生的風險是以投資組合為基礎進行管理的，作為公司全球市場業務部門。有關銷售和交易收入的更多信息，請參閲附註3--衍生工具本公司2019年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。

下表包括衍生工具及非衍生現金工具，列明各損益表項目中可歸因於本公司於#年的銷售及交易收入的金額。全球市場，按主要風險分類，截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月。該表包括借方估值調整(DVA)和融資估值調整(FVA)收益(虧損)。全球市場在.中的結果注17-業務分類信息是在全額應税當量(FTE)基礎上列報的。下表不是按全時當量列出的。

銷售和貿易收入
			做市及類似活動						淨利息 收入						其他(1)						總計						做市及類似活動						淨利息 收入						其他(1)						總計
(百萬美元)			截至2020年9月30日的三個月																								截至2020年9月30日的9個月
利率風險			$	65					$	576					$	58					$	699					$	2,253					$	1,851					$	179					$	4,283
外匯風險			340						(10)						4						334						1,145						(8)						(3)						1,134
股權風險			817						(7)						391						1,201						2,820						(99)						1,361						4,082
信用風險			411						370						74						855						567						1,239						250						2,056
其他風險			92						(7)						12						97						272						21						24						317
銷售和交易總收入			$	1,725					$	922					$	539					$	3,186					$	7,057					$	3,004					$	1,811					$	11,872
			截至2019年9月30日的三個月																								截至2019年9月30日的9個月
利率風險			$	30					$	477					$	212					$	719					$	659					$	1,273					$	357					$	2,289
外匯風險			313						16						12						341						954						50						28						1,032
股權風險			907						(121)						366						1,152						2,886						(560)						1,161						3,487
信用風險			273						451						140						864						1,039						1,349						405						2,793
其他風險			57						11						12						80						83						58						40						181
銷售和交易總收入			$	1,580					$	834					$	742					$	3,156					$	5,621					$	2,170					$	1,991					$	9,782

(1)表示投資和經紀服務的金額以及記錄在全球市場幷包括在銷售和交易收入的定義中。包括投資和經紀服務收入#美元430百萬美元和美元1.5截至2020年9月30日的三個月和九個月為10億美元，而410百萬美元和美元1.32019年同期為10億美元。

						美國銀行 64

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信用衍生品

本公司訂立信貸衍生工具主要是為了方便客户交易及管理信貸風險。信用衍生品根據標的參考債務的信用質量分為投資級和非投資級。本公司認為評級為BBB-或以上為投資級。非投資級包括非評級信用衍生工具。該公司披露了投資的內部分類

等級和非投資等級與這些工具的風險管理方式一致。有關信用衍生品的更多信息，請參閲附註3--衍生工具本公司2019年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。

下表概述了本公司作為信用保護賣家的信用衍生工具及其於2020年9月30日和2019年12月31日到期的情況。

信用衍生工具
			少於 一年						一比一 三年						三到 五年						五歲以上 年份						總計
			2020年9月30日
(百萬美元)			賬面價值
信用違約互換：
投資級			$	—					$	10					$	79					$	213					$	302
非投資級			54						527						1,059						1,698						3,338
總計			54						537						1,138						1,911						3,640
總回報掉期/期權：
投資級			120						—						—						—						120
非投資級			508						1						—						—						509
總計			628						1						—						—						629
信用衍生品總額			$	682					$	538					$	1,138					$	1,911					$	4,269
與信貸相關的票據：
投資級			$	—					$	2					$	—					$	579					$	581
非投資級			6						2						4						1,019						1,031
與信貸相關的票據合計			$	6					$	4					$	4					$	1,598					$	1,612
			最高支付/名義支出
信用違約互換：
投資級			$	45,486					$	78,733					$	116,365					$	34,056					$	274,640
非投資級			19,008						31,252						44,187						17,721						112,168
總計			64,494						109,985						160,552						51,777						386,808
總回報掉期/期權：
投資級			50,952						61						74						—						51,087
非投資級			31,484						656						—						5						32,145
總計			82,436						717						74						5						83,232
信用衍生品總額			$	146,930					$	110,702					$	160,626					$	51,782					$	470,040
			2019年12月31日
			賬面價值
信用違約互換：
投資級			$	—					$	5					$	60					$	164					$	229
非投資級			70						292						561						808						1,731
總計			70						297						621						972						1,960
總回報掉期/期權：
投資級			35						—						—						—						35
非投資級			344						—						—						—						344
總計			379						—						—						—						379
信用衍生品總額			$	449					$	297					$	621					$	972					$	2,339
與信貸相關的票據：
投資級			$	—					$	3					$	1					$	639					$	643
非投資級			6						2						1						1,125						1,134
與信貸相關的票據合計			$	6					$	5					$	2					$	1,764					$	1,777
			最高支付/名義支出
信用違約互換：
投資級			$	55,827					$	67,838					$	71,320					$	17,708					$	212,693
非投資級			19,049						26,521						29,618						12,337						87,525
總計			74,876						94,359						100,938						30,045						300,218
總回報掉期/期權：
投資級			56,488						—						62						76						56,626
非投資級			28,707						657						104						60						29,528
總計			85,195						657						166						136						86,154
信用衍生品總額			$	160,071					$	95,016					$	101,104					$	30,181					$	386,372

名義金額是指按揭證券公司就大部分信貸衍生工具須支付的最高金額。然而，該公司並不純粹根據名義金額來監察其對信貸衍生工具的風險，因為這項措施並沒有考慮發生的可能性。因此，名義金額並不是該公司承擔這些合約風險的可靠指標。

相反，風險框架被用來定義風險容忍度和建立限制，以便某些與信用風險相關的損失在可接受的、預先定義的限制內發生。

上表中與信貸相關的票據包括對債務抵押債券(CDO)、抵押貸款債券和信用掛鈎票據工具發行的證券的投資。這些工具主要被歸類為交易證券。

65 美國銀行

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這些票據的賬面價值等於該公司的最大虧損風險。根據所擁有證券的條款，公司沒有義務向實體支付任何款項。

與信貸相關的或有特徵和抵押品

本公司的某些衍生合約包含與信用風險相關的或有特徵，主要以ISDA總淨額結算協議和信貸支持文件的形式，與與本公司進行交易的相關交易對手的其他義務相比，這些工具的信用可靠性更高。該等或有特徵可能是為了本公司及其交易對手在衍生交易下本公司信譽的改變及按市值計價風險方面的利益。於2020年9月30日及2019年12月31日，本公司持有現金及證券抵押品1美元。91.710億美元84.310億美元，併發布了現金和證券抵押品79.910億美元69.1在衍生工具協議下的正常業務過程中，不包括跨產品保證金協議，該協議允許客户就衍生工具和擔保融資安排按淨額計算保證金。

就某些場外衍生工具合約及其他交易協議而言，如公司或某些附屬公司的優先債務評級被下調，公司可被要求提供額外抵押品或終止與某些交易對手的交易。所需的額外抵押品金額取決於合同，通常是固定的增量金額和/或風險敞口的市場價值。有關信貸相關或有功能和抵押品的更多信息，請參閲附註3--衍生工具本公司2019年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。

截至2020年9月30日，根據合同條款計算，公司和某些子公司可能被要求向交易對手提交但尚未向交易對手提交的抵押品金額為#美元1.9億美元，其中包括945美國銀行，全國協會，100萬美元。

一些交易對手目前可以單方面終止某些合同，或者公司或某些附屬公司可能被要求採取其他行動，例如尋找合適的替代者或獲得擔保。於2020年9月30日及2019年12月31日，該等衍生合約錄得的負債並不重大。

下表列出了在2020年9月30日，如果評級機構將公司或某些子公司的長期優先債務評級下調一個增量檔次和額外的第二個增量檔次，衍生品合約和其他交易協議將需要的額外抵押品金額。

在2020年9月30日降級時需要提交的額外抵押品
(百萬美元)			一 增量缺口						第二 增量缺口
美國銀行			$	303					$	724
美國銀行，北卡羅來納州及其子公司(1)			85						536

(1)列入美國銀行抵押品要求的本表。

下表列出了交易對手單方面終止的衍生品負債，以及如果公司或某些子公司的長期優先債務評級下調一個增量檔次和額外的第二個增量檔次，在2020年9月30日合同上需要的抵押品金額。

2020年9月30日降級可單方面終止的衍生負債
(百萬美元)			一 增量缺口						第二 增量缺口
衍生負債			$	14					$	935
已過帳抵押品			1						611

衍生品的估值調整

下表列出了截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的信用估值調整(CVA)、衍生工具的DVA和FVA收益(虧損)(不包括任何相關對衝活動的影響)，這些收益記錄在做市和類似活動中。有關衍生品估值調整的更多信息，請參閲附註3--衍生工具本公司2019年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。

估值調整衍生工具的收益(損失)(1)
			截至9月30日的三個月
(百萬美元)			2020						2019
衍生資產(CVA)			$	174					$	(41)
衍生資產/負債(FVA)			27						(60)
衍生負債(DVA)			(105)						17
			截至9月30日的9個月
(百萬美元)			2020						2019
衍生資產(CVA)			$	(334)					$	(39)
衍生資產/負債(FVA)			(60)						(27)
衍生負債(DVA)			53						(56)

(1)於2020年9月30日及2019年12月31日，累計CVA令衍生資產餘額減少$862百萬美元和美元528百萬美元，累計FVA使衍生工具淨餘額減少了$213百萬美元和美元153百萬美元，累計DVA使衍生工具負債餘額減少#338百萬美元和美元285分別為100萬美元。

						美國銀行 66

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注4 證券

下表列出了AFS債務證券、按公允價值列賬的其他債務證券和HTM債務證券在2020年9月30日和2019年12月31日的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值。

債務證券
			攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公平 價值
(百萬美元)			2020年9月30日
可供出售的債務證券
抵押貸款支持證券：
代理處			$	67,566					$	2,349					$	(51)					$	69,864
機構抵押抵押債券			5,663						189						(15)						5,837
商業廣告			15,190						1,017						(1)						16,206
非機構住宅區(1)			1,167						146						(30)						1,283
抵押貸款支持證券總額			89,586						3,701						(97)						93,190
美國財政部和機構證券			100,508						2,377						(7)						102,878
非美國證券			16,333						34						(13)						16,354
其他應税證券，基本上所有資產擔保證券			3,628						58						(10)						3,676
應税證券總額			210,055						6,170						(127)						216,098
免税證券			17,299						340						(45)						17,594
可供出售的債務證券總額			227,354						6,510						(172)						233,692
按公允價值列賬的其他債務證券(2)			11,982						399						(76)						12,305
按公允價值列賬的債務證券總額			239,336						6,909						(248)						245,997
持有至到期的債務證券，幾乎所有美國機構抵押貸款支持證券			338,418						9,727						(228)						347,917
債務證券總額(3,4)			$	577,754					$	16,636					$	(476)					$	593,914
			2019年12月31日
可供出售的債務證券
抵押貸款支持證券：
代理處			$	121,698					$	1,013					$	(183)					$	122,528
機構抵押抵押債券			4,587						78						(24)						4,641
商業廣告			14,797						249						(25)						15,021
非機構住宅區(1)			948						138						(9)						1,077
抵押貸款支持證券總額			142,030						1,478						(241)						143,267
美國財政部和機構證券			67,700						1,023						(195)						68,528
非美國證券			11,987						6						(2)						11,991
其他應税證券，基本上所有資產擔保證券			3,874						67						—						3,941
應税證券總額			225,591						2,574						(438)						227,727
免税證券			17,716						202						(6)						17,912
可供出售的債務證券總額			243,307						2,776						(444)						245,639
按公允價值列賬的其他債務證券(2)			10,596						255						(23)						10,828
按公允價值列賬的債務證券總額			253,903						3,031						(467)						256,467
持有至到期的債務證券，幾乎所有美國機構抵押貸款支持證券			215,730						4,433						(342)						219,821
債務證券總額(3, 4)			$	469,633					$	7,464					$	(809)					$	476,288

(1)於2020年9月30日及2019年12月31日，標的抵押品類型包括約35百分比和49百分比質數，四百分比和六Alt-A百分比和61百分比和45次級抵押貸款的百分比。

(2)主要包括用於滿足某些國際監管要求的非美國證券。價值的任何變化都會在做市和類似活動中報告。有關組件的詳細信息，請參閲附註14-公允價值計量.

(3)包括作為抵押品質押的證券#美元55.710億美元67.0於二零二零年九月三十日及二零一九年十二月三十一日，

(4)該公司持有房利美和房地美的債務證券，各超過股東權益的10%，攤銷成本為美元193.810億美元76.9十億美元，公允價值為201.010億美元79.3截至2020年9月30日，157.210億美元54.1十億美元，公允價值為160.610億美元55.12019年12月31日為10億美元。

截至2020年9月30日，AFS債務證券的累計未實現收益，不包括先前轉移到持有至到期的債務證券的金額，包括在累計保監處的淨未實現收益為#美元。4.8億美元，扣除相關所得税支出淨額$1.6十億美元。該公司的不良AFS債務證券為#美元。25百萬美元和美元92020年9月30日和2019年12月31日為百萬。

自2020年1月1日起，本公司採用了新的信貸損失會計準則，要求評估AFS和HTM債務證券的任何預期損失，並在適用時確認信貸損失準備。有關詳細信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要。截至2020年9月30日，該公司擁有194.810億美元的AFS債務證券，主要是

信用損失假設為零的美國機構和美國國債。剩餘的$38.910億美元的AFS債務證券中，ECL的數量微不足道。該公司幾乎所有的HTM債務證券都是美國機構和美國國債，並假設信用損失為零。

截至2020年9月30日，該公司持有的股權證券的公允價值總額為$809百萬美元及其他權益證券，按計量替代方案估值，賬面值為#261100萬美元，這兩筆錢都包括在其他資產中。截至2020年9月30日，該公司還以公允價值#美元持有貨幣市場投資。385100萬美元，其中包括定期存款和其他短期投資。

67 美國銀行

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在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，該公司記錄了出售AFS債務證券的已實現收益總額為#美元4百萬美元和美元383已實現虧損總額和已實現虧損總額為100萬美元2百萬美元和美元4100萬美元，淨收益為$2百萬美元和美元379百萬美元，連同$1百萬美元和美元95可歸因於銷售這些AFS債務證券的已實現淨收益的所得税。截至2019年9月30日的三個月內，AFS債務證券的銷售並不顯著。於截至2019年9月30日止九個月內，本公司錄得出售AFS債務的已實現收益總額

1美元的證券228已實現虧損總額和已實現虧損總額為100萬美元112100萬美元，淨收益為$116百萬美元28可歸因於銷售這些AFS債務證券的已實現淨收益的所得税。

下表列出了AFS債務證券的公允價值和相關的未實現虧損總額，以及這些證券在2020年9月30日和2019年12月31日的未實現虧損總額是否少於12個月或12個月或更長時間。

持續未實現虧損的AFS債務證券總額
			不到12個月												12個月或更長												總計
			公平 價值						未實現虧損總額						公平 價值						未實現虧損總額						公平 價值						未實現虧損總額
(百萬美元)			2020年9月30日
持續未實現虧損的AFS債務證券
抵押貸款支持證券：
代理處			$	5,284					$	(51)					$	2					$	—					$	5,286					$	(51)
機構抵押抵押債券			242						(3)						447						(12)						689						(15)
商業廣告			244						(1)						190						—						434						(1)
非中介機構住宅			326						(19)						75						(11)						401						(30)
抵押貸款支持證券總額			6,096						(74)						714						(23)						6,810						(97)
美國財政部和機構證券			3,893						(3)						503						(4)						4,396						(7)
非美國證券			2,749						(11)						224						(2)						2,973						(13)
其他應税證券，基本上所有資產擔保證券			984						(5)						342						(5)						1,326						(10)
應税證券總額			13,722						(93)						1,783						(34)						15,505						(127)
免税證券			4,135						(35)						964						(10)						5,099						(45)
AFS債務證券總額連續 未實現虧損頭寸			$	17,857					$	(128)					$	2,747					$	(44)					$	20,604					$	(172)
			2019年12月31日
持續未實現虧損的AFS債務證券
抵押貸款支持證券：
代理處			$	17,641					$	(41)					$	17,238					$	(142)					$	34,879					$	(183)
機構抵押抵押債券			255						(1)						925						(23)						1,180						(24)
商業廣告			2,180						(22)						442						(3)						2,622						(25)
非中介機構住宅			122						(6)						22						(3)						144						(9)
抵押貸款支持證券總額			20,198						(70)						18,627						(171)						38,825						(241)
美國財政部和機構證券			12,836						(71)						18,866						(124)						31,702						(195)
非美國證券			851						—						837						(2)						1,688						(2)
其他應税證券，基本上所有資產擔保證券			938						—						222						—						1,160						—
應税證券總額			34,823						(141)						38,552						(297)						73,375						(438)
免税證券			4,286						(5)						190						(1)						4,476						(6)
AFS債務證券總額連續 未實現虧損頭寸			$	39,109					$	(146)					$	38,742					$	(298)					$	77,851					$	(444)

						美國銀行 68

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截至2020年9月30日，本公司按公允價值列賬的債務證券和HTM債務證券的剩餘合同到期日分佈和收益率摘要見下表。實際期限和收益率可能不同，因為抵押貸款或其他資產支持證券(ABS)的貸款預付款已傳遞給公司。

按公允價值列賬的債務證券和持有至到期債務證券的到期日
			在一個月內到期 年或以下												一年後到期 歷經五年												五年後到期 走過十年												截止日期為 十年												總計
(百萬美元)			金額						收益率：(1)						金額						收益率：(1)						金額						收益率：(1)						金額						收益率：(1)						金額						收益率：(1)
按公允價值列賬的債務證券的攤餘成本
抵押貸款支持證券：
代理處			$	—					—		%				$	7					5.37		%				$	59					4.51		%				$	67,500					3.36		%				$	67,566					3.36		%
機構抵押抵押債券			—						—						—						—						24						2.54						5,639						2.95						5,663						2.95
商業廣告			26						3.08						6,136						2.49						8,014						2.44						1,027						2.75						15,203						2.48
非中介機構住宅			—						—						—						—						11						—						2,313						7.35						2,324						7.32
抵押貸款支持證券總額			26						3.08						6,143						2.49						8,108						2.45						76,479						3.44						90,756						3.29
美國財政部和機構證券			10,398						1.19						29,682						1.81						60,399						0.78						32						2.62						100,511						1.13
非美國證券			25,784						0.37						1,275						1.50						7						5.82						76						8.89						27,142						0.44
其他應税證券，基本上所有資產擔保證券			1,107						1.42						1,423						2.32						628						2.06						470						1.73						3,628						1.92
應税證券總額			37,315						0.63						38,523						1.93						69,142						0.99						77,057						3.44						222,037						1.94
免税證券			905						0.92						8,462						1.23						5,051						1.66						2,881						1.53						17,299						1.39
按公允價值列賬的債務證券攤銷總成本			$	38,220					0.64						$	46,985					1.80						$	74,193					1.03						$	79,938					3.37						$	239,336					1.90
HTM債務證券的攤銷成本 (2)			$	66					1.87						$	81					3.29						$	17,188					1.86						$	321,083					2.71						$	338,418					2.67
按公允價值列賬的債務證券
抵押貸款支持證券：
代理處			$	—											$	8											$	63											$	69,793											$	69,864
機構抵押抵押債券			—												—												25												5,812												5,837
商業廣告			26												6,491												8,586												1,117												16,220
非中介機構住宅			—												—												22												2,469												2,491
抵押貸款支持證券總額			26												6,499												8,696												79,191												94,412
美國財政部和機構證券			10,452												31,020												61,377												32												102,881
非美國證券			26,066												1,278												8												79												27,431
其他應税證券，基本上所有資產擔保證券			1,112												1,445												640												482												3,679
應税證券總額			37,656												40,242												70,721												79,784												228,403
免税證券			907												8,548												5,201												2,938												17,594
按公允價值列賬的債務證券總額			$	38,563											$	48,790											$	75,922											$	82,722											$	245,997
HTM債務證券的公允價值(2)			$	65											$	83											$	17,442											$	330,327											$	347,917

(1)加權平均收益率是根據每種證券在合同期限內的恆定有效利率計算的。平均收益率考慮了合同票面利率以及溢價的攤銷和折扣的增加，不包括相關對衝衍生品的影響。

(2)幾乎所有的美國機構MBS。

69 美國銀行

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注5 未償還貸款和租賃及信貸損失撥備

下表按融資應收賬款類別列出了2020年9月30日和2019年12月31日消費房地產、信用卡和其他消費者和商業投資組合部門的未償還貸款和租賃總額以及賬齡分析。

			逾期30-59天 (1)						逾期60-89天 (1)						90天或以上 更多 逾期(1)						過去合計 截止日期為30天 或更多						當前或逾期30天以內的總額 (1)												根據公允價值選擇權入賬的貸款						總計 突出之處
(百萬美元)			2020年9月30日
消費性房地產
核心產品組合
住宅抵押貸款			$	1,244					$	280					$	829					$	2,353					$	221,542																	$	223,895
房屋淨值			129						77						261						467						31,871																		32,338
非核心投資組合
住宅抵押貸款			308						126						964						1,398						7,425																		8,823
房屋淨值			29						20						76						125						4,067																		4,192
信用卡和其他消費者
信用卡			486						238						546						1,270						78,564																		79,834
直接/間接消費者(2)			209						58						31						298						89,616																		89,914
其他消費者			—						—						—						—						140																		140
總消費額			2,405						799						2,707						5,911						433,225																		439,136
消費貸款按公允價值選擇入賬(3)																																							$	657					657
消費貸款和租賃總額			2,405						799						2,707						5,911						433,225												657						439,793
商業廣告
美國商業廣告			500						213						558						1,271						292,663																		293,934
非美國商業廣告			80						22						28						130						96,021																		96,151
商業地產(4)			58						3						206						267						62,187																		62,454
商業租賃融資			67						92						42						201						17,212																		17,413
美國小企業商業廣告(5)			71						51						83						205						38,645																		38,850
總商業廣告			776						381						917						2,074						506,728																		508,802
商業貸款在公允價值選項下計入。(3)																																							6,577						6,577
商業貸款和租賃總額			776						381						917						2,074						506,728												6,577						515,379
貸款和租賃總額(6)			$	3,181					$	1,180					$	3,624					$	7,985					$	939,953											$	7,234					$	955,172
未完成項目的百分比			0.33		%				0.12		%				0.38		%				0.83		%				98.41		%										0.76		%				100.00		%

(1)逾期30-59天的消費房地產貸款包括全額保險貸款。258百萬美元和不良貸款132百萬美元。逾期60-89天的消費房地產貸款包括美元的全保貸款118百萬美元和不良貸款96百萬美元。逾期90天或以上的消費房地產貸款包括美元的全保貸款1.0十億美元。目前或逾期不到30天的消費房地產貸款包括$793百萬美元和直接/間接消費者包括$38上百萬的不良貸款。有關該公司的應計利息政策和與新冠肺炎疫情有關的貸款修改拖欠情況的信息，請參見附註1--重要會計原則摘要.

(2)未償還貸款總額主要包括汽車和專業貸款貸款以及#美元的租賃。47.1億美元，美國證券貸款39.010億美元和非美國消費貸款2.9十億美元。

(3)根據公允價值選擇入賬的消費貸款包括#美元的住宅按揭貸款。314百萬美元和房屋淨值貸款343百萬美元。根據公允價值選擇計入的商業貸款包括#美元的美國商業貸款。3.410億美元和非美國商業貸款3.2十億美元。有關詳細信息，請參閲附註14-公允價值計量和附註15-公允價值選項.

(4)未償還貸款總額包括美國商業房地產貸款#美元。58.710億美元和非美國商業房地產貸款3.7十億美元。

(5)包括購買力平價貸款。

(6)未償債務總額包括作為抵押品質押的貸款和租賃#美元。15.9十億美元。該公司還承諾提供#美元。158.410億沒有相關未償還借款的貸款，以確保聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行的潛在借款能力。

						美國銀行 70

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			30-59天 逾期(1)						逾期60-89天 (1)						90天或以上 更多 逾期(1)						過去合計 截止日期為30天 或更多						總計 當前或 少於 30天 逾期(1)												貸款 已記賬 對於Under 集市 值選項						未清償債務總額
(百萬美元)			2019年12月31日
消費性房地產
核心產品組合
住宅抵押貸款			$	1,378					$	261					$	565					$	2,204					$	223,566																	$	225,770
房屋淨值			135						70						198						403						34,823																		35,226
非核心投資組合
住宅抵押貸款			458						209						1,263						1,930						8,469																		10,399
房屋淨值			34						16						72						122						4,860																		4,982
信用卡和其他消費者
信用卡			564						429						1,042						2,035						95,573																		97,608
直接/間接消費者(2)			297						85						35						417						90,581																		90,998
其他消費電子產品			—						—						—						—						192																		192
總消費額			2,866						1,070						3,175						7,111						458,064																		465,175
消費貸款按公允價值選擇入賬(3)																																							$	594					594
消費貸款和租賃總額			2,866						1,070						3,175						7,111						458,064												594						465,769
商業廣告
美國商業廣告			788						279						371						1,438						305,610																		307,048
非美國商業廣告			35						23						8						66						104,900																		104,966
商業地產。(4)			144						19						119						282						62,407																		62,689
商業租賃融資			100						56						39						195						19,685																		19,880
美國小企業商業廣告			119						56						107						282						15,051																		15,333
總商業廣告			1,186						433						644						2,263						507,653																		509,916
商業貸款在公允價值選項下計入。(3)																																							7,741						7,741
商業貸款和租賃總額			1,186						433						644						2,263						507,653												7,741						517,657
貸款和租賃總額(5)			$	4,052					$	1,503					$	3,819					$	9,374					$	965,717											$	8,335					$	983,426
未完成項目的百分比			0.41		%				0.15		%				0.39		%				0.95		%				98.20		%										0.85		%				100.00		%

(1)逾期30-59天的消費房地產貸款包括全額保險貸款。517百萬美元和不良貸款139百萬美元。逾期60-89天的消費房地產貸款包括美元的全保貸款206百萬美元和不良貸款114百萬美元。逾期90天或以上的消費房地產貸款包括美元的全保貸款1.1十億美元。目前或逾期不到30天的消費房地產貸款包括$856百萬美元和直接/間接消費者包括$45上百萬的不良貸款。

(2)未償還貸款總額主要包括汽車和專業貸款貸款以及#美元的租賃。50.4億美元，美國證券貸款36.710億美元和非美國消費貸款2.8十億美元。

(3)根據公允價值選擇入賬的消費貸款包括#美元的住宅按揭貸款。257百萬美元和房屋淨值貸款337百萬美元。根據公允價值選擇計入的商業貸款包括#美元的美國商業貸款。4.710億美元和非美國商業貸款3.1十億美元。有關詳細信息，請參閲附註14-公允價值計量和附註15-公允價值選項.

(4)未償還貸款總額包括美國商業房地產貸款#美元。59.010億美元和非美國商業房地產貸款3.7十億美元。

(5)未償債務總額包括作為抵押品質押的貸款和租賃#美元。25.9十億美元。該公司還承諾提供#美元。168.210億沒有相關未償還借款的貸款，以確保聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行的潛在借款能力。

該公司根據貸款和客户特徵將消費者房地產貸款分類為核心和非核心，如發起日期，產品類型，LTV，Fair Isaac Corporation（FICO）評分和與其當前消費者和抵押貸款服務策略一致的拖欠狀態。一般來説，2010年1月1日之後發放的貸款，符合政府資助企業（GSE）承銷指南的資格，或符合本公司2015年制定的承銷指南的貸款被定性為核心貸款。所有其他貸款一般都被定性為非核心貸款，代表徑流組合。

按揭證券公司已與房利美及房地美簽訂長期信貸保障協議，貸款總額為美元。8.810億美元7.5在2020年9月30日和2019年12月31日，為嚴重拖欠的住宅抵押貸款提供全面的信貸保護。所有這些貸款都是單獨投保的，因此公司沒有記錄與這些貸款有關的信貸損失備抵。

不良貸款和租賃

商業不良貸款增加到1美元2.2截至2020年9月30日，1.52019年12月31日，跨多個行業實現廣泛增長。消費者不良貸款增加到1美元2.42020年9月30日的10億美元2.1截至2019年12月31日，由於延期貸款到期並隨後成為不良貸款，以及包括美元137在以前被歸類為購買的信用減值貸款並在集合基礎上佔比的某些貸款中，有1.6億美元。

下表列出了該公司的不良貸款和租賃，包括不良TDR，以及截至2020年9月30日和2019年12月31日到期90天或以上的應計貸款。持有的待售不良貸款(LHFS)不包括在不良貸款和租賃中，因為它們是以公允價值或成本或公允價值的較低者記錄的。有關該公司的應計利息政策和與新冠肺炎疫情有關的貸款修改拖欠情況的信息，請參見附註1--重要會計原則摘要。有關分類為不良的標準的更多信息，請參見附註1--重要會計原則摘要本公司2019年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。

71 美國銀行

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信用質量
			不良貸款 和租約												應計逾期 90天或以上(1)
(百萬美元)			9月30日 2020						12月31日 2019						9月30日 2020						12月31日 2019
住宅抵押貸款 (2)			$	1,675					$	1,470					$	837					$	1,088
免税額為負(3)			500						—
房屋淨值(2)			640						536						—						—
免税額為負(3)			119						—
信用卡			不適用						不適用						546						1,042
直接/間接消費者			42						47						27						33
總消費額			2,357						2,053						1,410						2,163
美國商業廣告			1,351						1,094						199						106
非美國商業廣告			338						43						28						8
商業地產			414						280						2						19
商業租賃融資			14						32						32						20
美國小企業商業廣告			76						50						77						97
總商業廣告			2,193						1,499						338						250
不良貸款總額			$	4,550					$	3,552					$	1,748					$	2,413
未償還貸款和租賃的百分比			0.48		%				0.36		%				0.18		%				0.25		%

(1)有關該公司的應計利息政策和與新冠肺炎疫情有關的貸款修改拖欠情況的信息，請參見附註1--重要會計原則摘要.

(2)逾期90天或以上的住宅按揭貸款為全保貸款。截至2020年9月30日和2019年12月31日，住宅抵押貸款包括$561百萬美元和美元740聯邦住房管理局削減了貸款利息，因此不再產生利息，但本金仍有保險，276百萬美元和美元348仍在累積利息的百萬貸款。

(3)於2020年9月30日，住宅抵押貸款及房屋淨值包括不良貸款負撥備$170百萬美元和美元106百萬美元。

不適用=不適用

2020年9月30日的不良貸款包括：120百萬美元和美元17在2020年1月1日採用新的信用損失準則之前，未計入不良貸款的住宅抵押貸款和房屋淨值貸款，因為它們先前被分類為購買的信用減值貸款，並在池基礎上進行核算。

信用質量指標

該公司根據主要信用質量指標監測其消費者房地產、信用卡和其他消費者和商業投資組合部門的信用質量。有關投資組合細分的更多信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要.在消費者房地產投資組合領域，主要信貸質量指標是更新的LTV和更新的FICO分數。更新的LTV衡量貸款的賬面價值佔擔保貸款的財產價值的百分比，每季度更新一次。房屋淨值貸款使用CLTV進行評估，CLTV衡量公司貸款和可用信貸額度的賬面價值，結合對財產的任何未償優先留置權，作為擔保貸款的財產價值的百分比，每季度更新。FICO評分根據借款人的財務義務和借款人的信用記錄衡量借款人的信譽。 FICO分數通常每季度或更長時間更新一次

頻繁某些借款人（例如，已在破產程序中解除債務的借款人）可能不會更新其FICO分數。FICO分數也是信用卡和其他消費者組合部門以及美國小企業商業中的名片組合的主要信用質量指標。在商業投資組合部門內，貸款使用內部分類進行評估，即通過評級或可保留評級，並將其作為主要信貸質量指標。被批評的商業貸款，是指公司內部劃分或列入特別關注類、不合格類、可疑類的商業貸款，屬於監管部門規定的資產質量類別。這些資產的風險水平較高，違約或全部損失的可能性很高。通過評級是指所有貸款不被認為是可保留的批評。除了這些主要的信貸質素指標外，本公司對某些類別的貸款採用其他信貸質素指標。

下表按應收融資類別和截至2020年9月30日的定期貸款餘額的發放年份列出了公司消費者房地產、信用卡和其他消費者以及商業投資組合部門的某些信貸質量指標，包括在發放後或通過TDR轉換為定期貸款而無需額外信貸決策的循環貸款。

						美國銀行 72

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住房抵押貸款.按年份劃分的信用質量指標
(百萬美元)			截至2020年9月30日的合計						2020						2019						2018						2017						2016												之前
住宅按揭總額
刷新LTV
小於或等於90%			$	216,204					$	60,442					$	48,822					$	17,053					$	24,435					$	25,616											$	39,836
大於90%但小於或等於100%			3,482						1,743						989						244						104						127												275
大於100%			1,310						685						207						67						46						39												266
全保貸款			11,722						2,746						2,332						441						379						2,215												3,609
住宅按揭總額			$	232,718					$	65,616					$	52,350					$	17,805					$	24,964					$	27,997											$	43,986
住宅按揭總額
刷新的FICO分數
少於620			$	2,776					$	711					$	174					$	157					$	170					$	179											$	1,385
大於或等於620但小於680			5,505						1,596						710						471						408						414												1,906
大於或等於680但小於740			26,198						7,510						5,268						2,229						2,629						2,420												6,142
大於或等於740			186,517						53,053						43,866						14,507						21,378						22,769												30,944
全保貸款			11,722						2,746						2,332						441						379						2,215												3,609
住宅按揭總額			$	232,718					$	65,616					$	52,350					$	17,805					$	24,964					$	27,997											$	43,986

房屋淨值--信貸質量指標
			總計						房屋淨值貸款和反向抵押貸款(1)						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款
(百萬美元)			2020年9月30日
總房屋淨值
刷新LTV
小於或等於90%			$	35,542					$	1,972					$	24,067					$	9,503
大於90%但小於或等於100%			415						133						115						167
大於100%			573						196						116						261
總房屋淨值			$	36,530					$	2,301					$	24,298					$	9,931
總房屋淨值
刷新的FICO分數
少於620			$	1,112					$	246					$	241					$	625
大於或等於620但小於680			1,912						278						577						1,057
大於或等於680但小於740			6,144						569						3,107						2,468
大於或等於740			27,362						1,208						20,373						5,781
總房屋淨值			$	36,530					$	2,301					$	24,298					$	9,931

(1)包括#美元的反向抵押貸款1.310億美元和房屋淨值貸款974數以百萬計的不再是起源的。

信用卡和直接/間接消費者-按年份劃分的信用質量指標
			直接/間接
															按起始年份分列的定期貸款																																				信用卡
(百萬美元)			截至2020年9月30日的直接/間接總額						循環貸款						2020						2019						2018						2017						2016						之前						截至2020年9月30日的信用卡總額						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款(3)
刷新的FICO分數
少於620			$	1,041					$	20					$	81					$	204					$	194					$	279					$	181					$	82					$	3,878					$	3,686					$	192
大於或等於620但小於680			2,227						23						498						628						379						357						213						129						9,788						9,572						216
大於或等於680但小於740			7,483						84						2,171						2,280						1,188						894						489						377						28,496						28,311						185
大於或等於740			36,620						125						9,693						11,729						6,723						4,207						2,164						1,979						37,672						37,628						44
其他內部信貸 **指標(1, 2)			42,543						41,903						46						120						111						75						52						236						—						—						—
信用卡及其他合計 消費者			$	89,914					$	42,155					$	12,489					$	14,961					$	8,595					$	5,812					$	3,099					$	2,803					$	79,834					$	79,197					$	637

(1)其他內部信用指標可能包括拖欠狀況、地理位置或其他因素。

(2)直接/間接用户包括$41.910億美元的證券貸款，通常由市值大於或等於未償還貸款餘額的高流動性抵押品支持，因此在2020年9月30日的信用風險最低。

(3)代表已修改為定期貸款的問題債務重組。

73 美國銀行

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按年份劃分的商業-信用質量指標(1, 2)
									定期貸款
									按起始年度分列的攤餘成本基礎
(百萬美元)			截至2020年9月30日的合計						2020						2019						2018						2017						2016						之前						循環貸款
美國商業廣告
風險評級
合格等級			$	273,068					$	29,791					$	38,045					$	19,560					$	16,259					$	8,621					$	18,776					$	142,016
可保留的批評			20,866						1,868						2,430						2,377						906						668						1,925						10,692
全美商業廣告總額			$	293,934					$	31,659					$	40,475					$	21,937					$	17,165					$	9,289					$	20,701					$	152,708
非美國商業廣告
風險評級
合格等級			$	92,125					$	12,666					$	13,306					$	8,519					$	5,407					$	1,557					$	6,842					$	43,828
可保留的批評			4,026						533						491						443						252						49						172						2,086
非美國商業廣告總數			$	96,151					$	13,199					$	13,797					$	8,962					$	5,659					$	1,606					$	7,014					$	45,914
商業地產
風險評級
合格等級			$	55,528					$	6,168					$	15,968					$	10,438					$	5,800					$	3,470					$	7,503					$	6,181
可保留的批評			6,926						348						1,613						1,430						1,393						617						1,106						419
總商業地產			$	62,454					$	6,516					$	17,581					$	11,868					$	7,193					$	4,087					$	8,609					$	6,600
商業租賃融資
風險評級
合格等級			$	16,756					$	2,292					$	3,433					$	3,240					$	2,753					$	1,831					$	3,207					$	—
可保留的批評			657						71						89						164						68						63						202						—
商業租賃融資總額			$	17,413					$	2,363					$	3,522					$	3,404					$	2,821					$	1,894					$	3,409					$	—
美國小企業商業(3)
風險評級
合格等級			$	30,787					$	25,856					$	1,185					$	880					$	780					$	563					$	1,340					$	183
可保留的批評			1,339						78						222						216						182						128						500						13
美國小型企業商業總額			$	32,126					$	25,934					$	1,407					$	1,096					$	962					$	691					$	1,840					$	196
*總計(1, 2)			$	502,078					$	79,671					$	76,782					$	47,267					$	33,800					$	17,567					$	41,573					$	205,418

(1)不包括$6.6截至2020年9月30日，公允價值選項下的貸款總額為140億美元。

(2)這筆錢包括美元。54數百萬筆從循環貸款轉變為定期貸款的貸款。

(3)**不包括美國小企業卡貸款#美元6.7十億美元。此投資組合的刷新FICO分數為$266百萬美元，不到620美元；599大於或等於620但小於680的費用為百萬元；1.860億元；大於或等於680但小於740；及4.1大於或等於740的十億。

由於COVID-19的經濟影響，商業資產質素於截至二零二零年九月三十日止三個月轉弱。商業可保留批評利用風險增加到$35.7截至2020年9月30日，11.5十億美元(至6.55百分比來自2.09截至2019年12月31日，商業可動用儲量佔總已動用儲量的百分比），增長遍佈旅遊和娛樂等多個行業。

問題債務重組

本公司開始與借款人訂立貸款修訂以應對COVID-19疫情，該等修訂並未分類為TDR，因此不包括在下文的討論中。有關將貸款分類為存託憑證的準則的更多資料，請參閲 附註1--重要會計原則摘要. 

消費性房地產

當借款人遇到財政困難並已獲得優惠時，消費者房地產貸款的修改被分類為TDR。減讓可包括降低利率、將逾期金額資本化、本金和/或利息寬免、延期付款、本金和/或利息寬免或其組合。在永久性修改貸款之前，公司可以根據政府和專有計劃與某些借款人進行試驗性修改。試驗修改通常需要三到四個月的時間，

借款人根據預期的修改付款條件每月付款。在成功完成試驗期後，公司和借款人將進行永久性修改。具有約束力的試驗性修改在提出試驗性要約時被歸類為TDR，並且無論借款人是否達成永久性修改，都將繼續被歸類為TDR。

消費性房地產貸款為1美元385截至2020年9月30日，在第7章破產中解除、還款條款沒有變化、借款人沒有重申的100萬美元包括在TDR中，其中101百萬美元被歸類為不良貸款和71100萬筆貸款得到了全額保險。

消費性房地產TDR主要根據按貸款的原始有效利率貼現的估計現金流的淨現值來衡量。如果TDR的賬面價值超過這一數額，特定的撥備將被記錄為貸款和租賃損失撥備的一個組成部分。或者，被認為完全依賴抵押品償還的消費性房地產TDR(例如，由於缺乏收入核實)根據抵押品的估計公允價值計量，如果賬面價值超過抵押品的公允價值，則記錄撇賬。在根據既定政策將其修改為TDR之前，逾期180天的消費性房地產貸款將按其可變現淨值減去銷售成本進行沖銷。貸款滿180天后抵押品的公允價值隨後下降

						美國銀行 74

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逾期被記錄為沖銷。完全投保的貸款受到本金損失的保護，因此，即使貸款和租賃損失在TDR中進行了修改，公司也不會在未償還本金餘額上記錄貸款和租賃損失撥備。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，向條款已在消費房地產TDR中修改的債務人提供額外資金的剩餘承諾並不顯著。消費者房地產止贖財產總額為$135百萬美元和美元2292020年9月30日和2019年12月31日為百萬。截至2020年9月30日正在進行正式止贖程序的消費房地產貸款，包括全保險貸款的賬面價值為#美元。1.3十億美元。儘管該公司暫停了正式的貸款止贖程序和對被佔用物業的止贖銷售，但在截至2020年9月30日的九個月中，該公司將#美元重新分類。169百萬真正的消費者

在止贖暫停之前已完成或正在進行的房地產貸款，用於止贖的財產，或用於某些政府擔保貸款(主要是聯邦住房管理局擔保的貸款)止贖時獲得的財產，用於其他資產。重新分類代表非現金投資活動，因此不反映在合併現金流量表中。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內，TDR修改的消費房地產貸款的未償還本金餘額、賬面價值和修改前後的平均利率。以下消費房地產投資組合分部表格包括期內最初被歸類為TDR的貸款，以及之前被歸類為TDR並在期內再次修改的貸款。

消費性房地產-截至2020年9月30日的三個月和九個月內簽訂的TDR 和2019年(1)
			未付本金餘額						攜帶 價值						調整前利率						調整後的利率(2)						未付本金餘額						攜帶 價值						調整前利率						調整後的利率(2)
(百萬美元)			截至2020年9月30日的三個月																								截至2020年9月30日的9個月
住宅抵押貸款			$	103					$	88					4.06		%				3.99		%				$	294					$	244					4.07		%				3.90		%
房屋淨值			12						10						4.25						4.08						56						45						3.85						3.73
總計			$	115					$	98					4.08						4.00						$	350					$	289					4.03						3.87
			截至2019年9月30日的三個月																								截至2019年9月30日的9個月
住宅抵押貸款			$	148					$	125					4.29		%				4.25		%				$	368					$	301					4.24		%				4.22		%
房屋淨值			34						27						5.28						5.27						129						94						5.19						4.60
總計			$	182					$	152					4.48						4.44						$	497					$	395					4.49						4.32

(1)有關該公司為應對新冠肺炎大流行而提供的貸款修改計劃的更多信息，這些計劃不是TDR，見注1--重要會計原則摘要。

(2)修改後利率反映了僅適用於永久完成修改的利率，其中不包括處於試行修改期的貸款。

下表按修改類型列出了TDR在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內修改的消費性房地產貸款的賬面價值。

消費者房地產--改裝計劃(1)
			2000 - 2001年期間
			截至9月30日的三個月																		截至9月30日的9個月
(百萬美元)			2020						2019												2020						2019
根據政府計劃進行的修改			$	—					$	8											$	8					$	32
在專有程序下的修改			50						18												136						125
破產法第7章解除的貸款(2)			15						16												44						54
試驗性修改			33						110												101						184
總修改數			$	98					$	152											$	289					$	395

(1)有關該公司為應對新冠肺炎大流行而提供的貸款修改計劃的更多信息，這些計劃不是TDR，見附註1--重要會計原則摘要.

(2)包括在第7章破產中解除的貸款，償還條款不變，被歸類為TDR。

下表呈列於截至2020年及2019年9月30日止三個月及九個月內發生付款違約的消費者房地產貸款的賬面值，該等貸款於付款違約前12個月內在TDR中修改。消費者房地產TDR的付款違約是在借款人未履行 三自修改以來的每月付款(不一定是連續的)。

消費者房地產-輸入在過去12個月內修改過的付款違約的TDR(1)
			截至9月30日的三個月												截至9月30日的9個月
(百萬美元)			2020						2019						2020						2019
根據政府計劃進行的修改			$	6					$	7					$	14					$	20
在專有程序下的修改			8						19						27						68
破產法第7章解除的貸款(2)			4						8						15						26
試驗性修改(3)			15						13						45						40
總修改數			$	33					$	47					$	101					$	154

(1)有關該公司為應對新冠肺炎大流行而提供的貸款修改計劃的更多信息，這些計劃不是TDR，見附註1--重要會計原則摘要.

(2)包括在第7章破產中解除的貸款，償還條款不變，被歸類為TDR。

(3)包括客户未迴應的試用修改提議。

75 美國銀行

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信用卡和其他消費者

該公司尋求通過修改貸款來幫助遇到財務困難的客户，同時確保遵守聯邦和地方法律和準則。信用卡和其他消費貸款的修改通常涉及降低賬户利率，將客户置於不超過60個月的固定付款計劃中，並取消客户的可用信用額度，所有這些都被視為TDR。本公司直接與借款人就僅由本公司持有的債務進行貸款修改（內部計劃）。此外，該公司還為與第三方重新談判的借款人進行貸款修改

為客户的整個無擔保債務結構(外部計劃)提供解決方案的機構。本公司將在第7章破產中解除的其他有擔保消費貸款歸類為TDR，減記至抵押品價值，並在不遲於解除時處於非應計狀態。

下表提供了本公司信用卡和其他消費者TDR組合的信息，包括截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月期間在TDR中修改的貸款的未償還本金餘額、賬面價值和修改前和修改後的平均利率。

在截至2020年9月30日的三個月和九個月內簽訂的信用卡和其他消費性TDR 和2019年(1)
			未付本金餘額						攜帶 價值(2)						調整前利率						調整後的利率						未付本金餘額						攜帶 價值(2)						調整前利率						調整後的利率
(百萬美元)			截至2020年9月30日的三個月																								截至2020年9月30日的9個月
信用卡			$	71					$	77					18.19		%				6.86		%				$	203					$	214					18.06 %						5.82 %
直接/間接消費者			35						29						6.02						6.02						50						37						5.87						5.87
總計			$	106					$	106					14.85						6.63						$	253					$	251					16.29						5.83
			截至2019年9月30日的三個月																								截至2019年9月30日的9個月
信用卡			$	100					$	107					19.62		%				5.36		%				$	267					$	281					19.50		%				5.35		%
直接/間接消費者			19						11						5.32						5.32						35						19						5.23						5.22
總計			$	119					$	118					18.36						5.36						$	302					$	300					18.62						5.34

(1)有關該公司為應對新冠肺炎大流行而提供的貸款修改計劃的更多信息，這些計劃不是TDR，見注1--重要會計原則摘要。

(2)包括應計利息和手續費。

下表按計劃類型列出了在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間在TDR中修改的信用卡和其他消費貸款的賬面價值。

信用卡和其他消費者-按計劃類型列出的TDR(1)
			在截至九月三十日止的三個月內簽訂的												截至九月三十日止九個月內簽訂的TDRS
(百萬美元)			2020						2019						2020						2019
內部計劃			$	80					$	76					$	178					$	196
外部程序			19						31						59						86
其他			7						11						14						18
總計			$	106					$	118					$	251					$	300

(1)包括應計利息和手續費。有關該公司為應對新冠肺炎大流行而提供的貸款修改計劃的更多信息，這些計劃不是TDR，見注1--重要會計原則摘要。

信用卡和其他消費貸款在借款人未能達到預期的第二個季度內被視為違約。二連續付款。在計算信用卡和其他消費者的貸款和租賃損失準備時，在預測未來現金流時，付款違約是考慮的因素之一。根據歷史經驗，該公司估計14新信用卡TDR的百分比和22新的直接/間接消費者TDR可能在以下時間內違約12在改裝後幾個月。

商業貸款

對遇到財務困難的商業借款人的貸款修改旨在減少公司的損失風險，同時為借款人提供克服財務困難的機會，通常是為了避免喪失抵押品贖回權或破產。每項修改都是獨一無二的，反映了借款人的具體情況。導致TDR的修改可能包括以優惠(低於市場)的利率延長到期日、預付款項或旨在使借款人受益的其他行動，同時減輕公司的風險敞口。

降息的情況很少見。相反，利率通常會增加，儘管增加的利率可能不代表市場利率。很少情況下，讓步還可能包括與止贖、賣空或其他導致終止或出售貸款的和解協議有關的本金豁免。

在重組時，貸款被重新計量，以反映修訂條款對預計現金流的影響(如果有的話)。如果部分貸款被認為是無法收回的，可以在重組時進行沖銷。或者，以前的期間可能已經記錄了沖銷，因此在修改時不需要衝銷。有關修改美國小型企業商業投資組合的更多信息，請參閲本説明中的信用卡和其他消費者。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，向條款已在商業貸款TDR中修改的債務人提供額外資金的剩餘承諾為#美元471百萬美元和美元445百萬美元。拖欠付款的商業TDR餘額為#美元3912020年9月30日的百萬美元和207截至2019年12月31日，為100萬。

						美國銀行 76

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持有待售貸款

該公司的LHFS為#美元。4.410億美元9.22019年9月30日和2019年12月31日的10億美元。來自銷售和償還最初歸類為LHFS的貸款的現金和非現金收益為#美元。16.110億美元19.6截至2020年和2019年9月30日的9個月為10億美元。用於發起和購買LHFS的現金總額約為#美元11.110億美元18.7截至2020年和2019年9月30日的9個月為10億美元。

應收應計利息

2020年9月30日和2019年12月31日的貸款和租賃以及持有待售貸款的應計利息為#美元。2.510億美元2.6並在綜合資產負債表的客户及其他應收賬款中列報。

信用卡貸款餘額包括未付本金、利息和手續費。信用卡貸款不被歸類為不良貸款，但不遲於賬户逾期180天的月底、收到死亡或破產通知後60天內或在確認欺詐時註銷。.於截至2020年9月30日止三個月及九個月，本公司撥回$111百萬美元和美元417在貸款本金餘額註銷時，利息和手續費收入相對於最初記錄的損益表項目的百萬美元.

就截至2020年9月30日止三個月及九個月分類為不良的未償還住宅按揭、房屋淨值、直接╱間接消費及商業貸款結餘，本公司撥回$11百萬美元和美元29根據最初記錄的損益表項目將貸款歸類為不良貸款時的利息和手續費收入為百萬美元。有關公司不良貸款政策的詳細信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要本公司2019年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。

信貸損失準備

本公司於2020年1月1日採納新會計準則，要求以管理層對本公司相關金融資產固有的全期預期信用損失的最佳估計為基礎計量信用損失準備。採用新會計準則後，本公司錄得3.3十億美元，或32%，2020年1月1日信貸損失準備金增加，其中包括淨增加$2.9貸款和租賃損失撥備為10億美元，310無資金準備的貸款承諾準備金增加100萬美元。貸款及租賃虧損撥備的淨增加主要是由於3.1由於公司目前為這些應收款項的壽命保留，因此信用卡增加了10億美元。無準備金貸款承付款準備金增加額包括：119在消費者組合中，HELOC未提取部分的金額為200萬美元，191 億元的商業投資組合。有關本公司信貸虧損會計政策（包括信貸虧損撥備）的詳情，請參閲 附註1--重要會計原則摘要.

信貸虧損撥備採用定量及定性方法估計，當中考慮多項因素，例如過往虧損經驗、組合現時信貸質素以及貸款年期內的經濟前景。定性儲備涵蓋預期的損失，但在公司的評估中，可能無法在定量方法或經濟假設中充分反映。本公司透過使用多個宏觀經濟情景，在資產的預測壽命內確定加權經濟前景，從而納入前瞻性信息。這些情景包括國內生產總值、失業率和房價指數等關鍵宏觀經濟變量。每個季度選擇的情景以及每個情景的權重取決於各種因素，包括最近的經濟事件，領先的經濟指標，內部和第三方經濟學家的觀點以及行業趨勢。

截至2020年1月1日，為了確定信貸損失準備金，公司使用了一系列經濟展望，這些經濟展望導致經濟前景傾向於衰退的可能性，並對尾部風險進行了一些預期，類似於壓力測試中使用的嚴重不利情景。在2020年9月30日的信貸損失撥備估計中，還使用了各種經濟前景，包括共識估計，多個下行情景（假設經濟復甦的時間要長得多），尾部風險情景（類似於壓力測試中使用的嚴重不利情景）和上行情景（反映共識前景持續改善的潛力）。這一加權經濟前景下的失業率接近 九截至2020年第四季度的百分比，並繼續逐步下降到七2021年末的百分比。此外，在這一經濟前景中，國內生產總值將在2022年底恢復到大流行前的水平。

該公司還在其信貸損失準備中計入了較高風險部門的估計影響，其中包括槓桿貸款和旅遊和娛樂等行業，這些行業受到“新冠肺炎”的影響，以及能源部門。本公司還為要求延期的借款人保留額外準備金，考慮到他們的信用特徵和延期後的付款行為。

截至2020年9月30日的信貸損失撥備為美元。21.5億美元，增加了美元8.020億美元，與2020年1月1日相比。信貸損失準備的增加是由於新冠肺炎的影響導致經濟前景惡化。信貸損失準備金的增加包括淨增加#美元。7.2貸款和租賃損失撥備為10億美元，787增加100萬美元的無資金貸款承諾準備金。貸款和租賃損失準備金增加#美元。415消費房地產投資組合中的百萬美元，$2.410億美元的信用卡和其他消費者投資組合，以及4.4商業投資組合中的10億美元。

未償還貸款和租賃(不包括按公允價值期權計入的貸款)減少#美元27.2在截至2020年9月30日的9個月中，在消費貸款的推動下，26.010億美元，主要是由於消費者支出減少導致信用卡貸款減少。

77 美國銀行

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信貸損失準備的變化，包括淨沖銷以及貸款和租賃損失準備金，詳見下表。

			消費者 房地產						信用卡和其他消費者						商業廣告						總計
(百萬美元)			截至2020年9月30日的三個月
貸款和租賃損失準備，7月1日			$	833					$	10,122					$	8,434					$	19,389
貸款和租賃被註銷			(13)						(810)						(470)						(1,293)
追討以前撇賬的貸款及租賃			39						220						62						321
淨沖銷			26						(590)						(408)						(972)
貸款和租賃損失準備金			(6)						304						882						1,180
其他(1)			2						—						(3)						(1)
貸款和租賃損失準備金，9月30日			855						9,836						8,905						19,596
無資金來源貸款承諾準備金，7月1日			141						—						1,561						1,702
為無資金來源的貸款承諾撥備			(3)						—						212						209
其他(1)			—						—						(1)						(1)
9月30日無資金準備貸款承諾準備金			138						—						1,772						1,910
9月30日信貸損失準備金			$	993					$	9,836					$	10,677					$	21,506
			截至2019年9月30日的三個月
貸款和租賃損失準備，7月1日			$	719					$	3,970					$	4,838					$	9,527
貸款和租賃被註銷			(199)						(1,093)						(220)						(1,512)
追討以前撇賬的貸款及租賃			439						231						31						701
淨沖銷			240						(862)						(189)						(811)
貸款和租賃損失準備金			(312)						876						212						776
其他(1)			(56)						1						(4)						(59)
貸款和租賃損失準備金，9月30日			591						3,985						4,857						9,433
無資金來源貸款承諾準備金，7月1日			—						—						806						806
為無資金來源的貸款承諾撥備			—						—						3						3
9月30日無資金準備貸款承諾準備金			—						—						809						809
9月30日信貸損失準備金			$	591					$	3,985					$	5,666					$	10,242
(百萬美元)			截至2020年9月30日的9個月
貸款和租賃損失準備，1月1日			$	440					$	7,430					$	4,488					$	12,358
貸款和租賃被註銷			(75)						(2,916)						(1,199)						(4,190)
追討以前撇賬的貸款及租賃			147						674						129						950
淨沖銷			72						(2,242)						(1,070)						(3,240)
貸款和租賃損失準備金			336						4,648						5,496						10,480
其他(1)			7						—						(9)						(2)
貸款和租賃損失準備金，9月30日			855						9,836						8,905						19,596
無資金來源貸款承諾準備金，1月1日			119						—						1,004						1,123
為無資金來源的貸款承諾撥備			19						—						768						787
9月30日無資金準備貸款承諾準備金			138						—						1,772						1,910
9月30日信貸損失準備金			$	993					$	9,836					$	10,677					$	21,506
			截至2019年9月30日的9個月
貸款和租賃損失準備，1月1日			$	928					$	3,874					$	4,799					$	9,601
貸款和租賃被註銷			(455)						(3,225)						(630)						(4,310)
追討以前撇賬的貸款及租賃			852						680						89						1,621
淨沖銷			397						(2,545)						(541)						(2,689)
貸款和租賃損失準備金			(621)						2,655						603						2,637
其他(1)			(113)						1						(4)						(116)
貸款和租賃損失準備金，9月30日			591						3,985						4,857						9,433
無資金來源貸款承諾準備金，1月1日			—						—						797						797
為無資金來源的貸款承諾撥備			—						—						12						12
9月30日無資金準備貸款承諾準備金			—						—						809						809
9月30日信貸損失準備金			$	591					$	3,985					$	5,666					$	10,242

(1)主要是2019年購買的信用減值貸款的註銷，以及投資組合銷售、轉移到待售資產和轉移到喪失抵押品贖回權的財產的淨影響。

						美國銀行 78

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具體到截至2020年9月30日的三個月，美國和全球宏觀經濟共識前景有所改善，這導致用於確定信貸損失撥備的經濟前景與2020年6月30日相比有所改善。信貸損失準備金，包括無資金的貸款承諾，有所增加 $610百萬至美元1.4與2019年同期相比，在截至2020年9月30日的三個月中，主要是由於旅遊和娛樂等高風險行業的商業儲備增加，以及8.610億至3,000美元11.3截至2020年9月30日的9個月，由於新冠肺炎的影響導致經濟前景惡化，與2019年同期相比，增長了10億。於2020年9月30日，本公司其他相關資產的信貸損失準備微不足道.

注6 證券化和其他可變利益實體

該公司在日常業務過程中利用VIE來支持其自身及其客户的融資和投資需求。本附註中的表格列出了在本公司繼續參與轉讓資產或本公司在VIE中擁有可變權益的情況下，合併和未合併VIE在2020年9月30日和2019年12月31日的資產、負債和最大虧損敞口。有關公司使用VIE和相關最大損失敞口的更多信息，請參見附註1--重要會計原則摘要和附註7--證券化和其他可變利息實體對合並財務報表的影響 公司2019年年報Form 10-K.

本公司投資於與其沒有其他形式參與的第三方VIE發行的ABS，並達成某些商業貸款安排，其中也可能包括使用VIE，例如持有抵押品。這些證券和貸款包括在附註4-證券或附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備。

在截至2020年9月30日的九個月或截至2019年12月31日的年度內，本公司並無向經合併或未經合併的VIE提供財務支持，而該等支持以前並無根據合約規定提供，亦無意提供。

該公司有流動性承諾，包括書面認沽期權和抵押品價值擔保，與某些未合併的可變利益實體，918百萬美元和美元1.12019年9月30日和2019年12月31日的10億美元。

第一留置權抵押貸款證券化

作為其抵押銀行業務的一部分，該公司將其從第三方發起或購買的第一留置權住宅抵押貸款的一部分證券化。除非如中所述附註10--承付款和或有事項，本公司不會向證券化信託提供標準陳述及保證以外的擔保或追索權。

下表彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月與第一留置權抵押貸款證券化相關的精選信息。

第一留置權抵押貸款證券化
			住房抵押貸款代理機構																								商業按揭
			截至9月30日的三個月												截至9月30日的9個月																		截至9月30日的三個月												截至9月30日的9個月
(百萬美元)			2020						2019						2020						2019												2020						2019						2020						2019
出售貸款所得款項(1)			$	1,698					$	2,718					$	14,625					$	6,020											$	945					$	1,360					$	3,237					$	4,541
證券化收益(虧損)。(2)			3						8						724						23												17						28						57						73
證券化信託基金的回購(3)			68						209						363						695												—						—						—						—

(1)在正常業務過程中，本公司將住宅按揭貸款轉移至主要由GSE或政府全國按揭協會(GNMA)贊助的證券化，並主要接受住宅按揭支持證券作為交換。基本上所有這些證券都被歸類為公允價值等級中的第二級，通常在收到後不久出售。

(2)大部分證券化的第一留置權住宅按揭貸款最初被歸類為LHFS，並按公允價值選項計入。這些LHF在證券化前確認的收益，總額為$44百萬美元和美元105在截至2020年9月30日的三個月和九個月中，扣除套期保值後的淨額為100萬美元，而19百萬美元和美元382019年同期的1000萬美元不包括在上表中。

(3)該公司可以選擇從證券化信託基金中回購拖欠貸款，這將減少它所需支付的償債金額。本公司亦可向證券化信託回購貸款以進行修改。回購貸款包括以GNMA證券為抵押的FHA擔保的抵押貸款。

本公司確認出售或證券化消費者房地產貸款的消費者抵押貸款服務權(MSR)。為投資者提供的貸款(包括住宅按揭和房屋淨值貸款)的未償還本金餘額合共為1,000元。172.510億美元201.32019年9月30日、2020年和2019年。已償還貸款的維修費和附屬費用收入為#美元。101百萬美元和美元353在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，144百萬美元和美元4362019年同期為100萬美元。已償還貸款的預付款，包括為他人償還的貸款和為投資而持有的貸款，為#美元。2.110億美元2.42019年9月30日和2019年12月31日的10億美元。有關MSR的詳細信息，請參閲附註14-公允價值計量.

於截至2019年9月30日止三個月及九個月內，本公司分拆機構住宅按揭證券化信託，總資產為65百萬美元和美元1.2十億美元。在截至2020年9月30日的9個月內，該公司完成了9.3通過GNMA貸款證券化獲得10億美元的消費房地產貸款。作為證券化的一部分，公司保留了#美元。8.410億美元，歸類為在綜合資產負債表上按公允價值列賬的債務證券。貸款銷售的總收益為$704100萬美元記入綜合損益表中的其他收入。

下表彙總了與本公司於2020年9月30日和2019年12月31日持有可變權益的第一留置權抵押貸款證券化信託相關的精選信息。

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第一留置權抵押VIE
			住宅按揭
												非機構組織
			代理處									素數									次貸									Alt-A									商業按揭
(百萬美元)			9月30日 2020			12月31日 2019						9月30日 2020			12月31日 2019						9月30日 2020			12月31日 2019						9月30日 2020			12月31日 2019						9月30日 2020			12月31日 2019
未整合的VIE
最大損失敞口。(1)			$	14,199		$	12,554					$	286		$	340					$	1,440		$	1,622					$	167		$	98					$	1,138		$	1,036
表內資產
高級證券：
交易賬户資產			$	152		$	627					$	9		$	5					$	8		$	54					$	102		$	24					$	60		$	65
按公允價值列賬的債務證券			8,337			6,392						156			193						1,071			1,178						64			72						—			—
持有至到期證券			5,710			5,535						—			—						—			—						—			—						887			809
所有其他資產			—			—						6			2						31			49						1			2						61			38
保留的總頭寸			$	14,199		$	12,554					$	171		$	200					$	1,110		$	1,281					$	167		$	98					$	1,008		$	912
未償還本金餘額(2)			$	144,735		$	160,226					$	6,555		$	7,268					$	6,928		$	8,594					$	17,478		$	19,878					$	57,832		$	60,129
合併後的VIE
最大損失敞口。(1)			$	611		$	10,857					$	—		$	5					$	63		$	44					$	—		$	—					$	—		$	—
表內資產
交易賬户資產			$	611		$	780					$	86		$	116					$	260		$	149					$	—		$	—					$	—		$	—
貸款和租賃，淨額			—			9,917						—			—						—			—						—			—						—			—
所有其他資產			—			161						—			—						2			—						—			—						—			—
總資產			$	611		$	10,858					$	86		$	116					$	262		$	149					$	—		$	—					$	—		$	—
總負債			$	—		$	4					$	86		$	111					$	199		$	105					$	—		$	—					$	—		$	—

(1)最大損失敞口包括非機構住宅抵押貸款和商業抵押貸款證券化的損失分擔再保險和其他安排下的義務，但不包括陳述和保證義務和公司擔保準備金，也不包括服務墊款和其他服務權利和義務。有關詳細信息，請參閲附註10--承付款和或有事項和附註14-公允價值計量.

(2)未償還本金餘額包括本公司作為其持續參與的證券化VIE的轉讓方的貸款，其中可能包括償還貸款。

其他資產證券化

下表彙總了與房屋淨值、信用卡和本公司於2020年9月30日和2019年12月31日持有可變權益的其他資產擔保VIE相關的精選信息。

房屋淨值貸款、信用卡和其他資產擔保的VIE
			房屋淨值(1)									信用卡(2)									再證券化信託基金									市政債券信託基金
(百萬美元)			9月30日 2020			12月31日 2019						9月30日 2020			12月31日 2019						9月30日 2020			12月31日 2019						9月30日 2020			12月31日 2019
未整合的VIE
最大損失暴露			$	329		$	412					$	—		$	—					$	9,201		$	7,526					$	3,320		$	3,701
表內資產
證券(3):
交易賬户資產			$	—		$	—					$	—		$	—					$	1,009		$	2,188					$	3		$	—
按公允價值列賬的債務證券			9			11						—			—						2,990			1,126						—			—
持有至到期證券			—			—						—			—						5,202			4,212						—			—
保留的總頭寸			$	9		$	11					$	—		$	—					$	9,201		$	7,526					$	3		$	—
VIE的總資產			$	804		$	1,023					$	—		$	—					$	18,811		$	21,234					$	3,835		$	4,395
合併後的VIE
最大損失暴露			$	62		$	64					$	14,770		$	17,915					$	265		$	54					$	1,246		$	2,656
表內資產
交易賬户資產			$	—		$	—					$	—		$	—					$	265		$	73					$	1,206		$	2,480
貸款和租賃			122			122						21,793			26,985						—			—						—			—
貸款和租賃損失準備			15			(2)						(1,824)			(800)						—			—						—			—
所有其他資產			3			3						93			119						—			—						40			176
總資產			$	140		$	123					$	20,062		$	26,304					$	265		$	73					$	1,246		$	2,656
表內負債
短期借款			$	—		$	—					$	—		$	—					$	—		$	—					$	714		$	2,175
長期債務			78			64						5,273			8,372						—			19						—			—
所有其他負債			—			—						19			17						—			—						—			—
總負債			$	78		$	64					$	5,292		$	8,389					$	—		$	19					$	714		$	2,175

(1)對於未合併的房屋淨值貸款VIE，最大損失敞口包括快速攤銷的信託公司發行的未償還信託證書，扣除已記錄的準備金。對於合併和未合併的房屋淨值貸款VIE，最大損失敞口不包括代表和擔保義務以及公司擔保的準備金。有關詳細信息，請參閲附註10--承付款和或有事項.

(2)截至2020年9月30日和2019年12月31日，綜合信用卡信託中的貸款和租賃包括$9.010億美元10.510億美元的賣方利息。

(3)留存的優先證券使用報價市場價格或可觀察到的市場投入(公允價值等級的第二級)進行估值。

房屋淨值貸款

本公司保留向其轉讓房屋淨值貸款的房屋淨值證券化信託基金的權益，主要是優先證券。此外，公司可能有義務

在快速攤銷活動期間向信託公司提供從屬資金。這項債務包括在上表的最大損失敞口中。由於快速攤銷而最終將被記錄的費用

						美國銀行 80

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事件取決於HELOC的未提取部分、貸款表現、後續提取的金額以及相關現金流的時間安排。

信用卡證券化

該公司將發放和購買的信用卡貸款證券化。本公司對證券化信託的持續參與包括為應收賬款提供利息、保留應收賬款的不可分割權益(賣方權益)以及持有某些留存權益，包括證券化應收賬款和現金儲備賬户的應計利息和費用中的從屬權益。

在截至2019年9月30日的9個月中，1.3從信用卡證券化信託基金向第三方投資者發行的10億新優先債務證券。有幾個不是在截至2020年9月30日的九個月內，信用卡證券化信託向第三方投資者發行的新優先債務證券。

於2020年9月30日及2019年12月31日，本公司持有信用卡證券化信託發行的次級證券，名義本金金額為$6.910億美元7.4億該等證券作為優先債務證券的信貸增級形式，並按 零百分比。有一筆美元202在截至2019年9月30日的9個月內，信用卡證券化信託發行了100萬張此類次級證券。有幾個不是信用卡證券化信託於截至2020年9月30日的九個月內發行的附屬證券。

再證券化信託基金

該公司一般應客户的要求，將證券(通常是MBS)轉移到再證券化VIE中，以尋找具有特定特徵的證券。一般來説，在再證券化信託中沒有進行重大的持續活動，也沒有單一投資者有單方面清算信託的能力。

該公司重新證券化了$8.310億美元26.4在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，證券交易額為10億美元，而5.210億美元13.72019年同期為10億美元。轉入的證券

再證券化VIE按公允價值計量，並於再證券化前於做市及類似活動中錄得公允價值變動，因此並無錄得銷售損益。從再證券化VIE收到的證券按其公允價值#美元確認。598百萬美元和美元5.5在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，750百萬美元和美元3.52019年同期為10億美元，其中上一年期間的幾乎所有證券都被歸類為交易賬户資產。在截至2020年9月30日的三個月內，作為再證券化收益收到的所有證券均被歸類為交易賬户資產。在截至2020年9月30日的九個月中，作為再證券化收益收到的證券為$1.8億，美元2.110億美元1.710億美元分別被歸類為交易賬户資產、按公允價值列賬的債務證券和HTM證券。幾乎所有按公允價值列賬的交易賬户證券和債務證券都被歸類為公允價值等級中的第二級。

市政債券信託基金

該公司管理持有高評級、長期、固定利率市政債券的市政債券信託基金。這些信託通過發行浮動利率信託證書獲得融資，這些證書每週或其他短期基礎上重新定價給第三方投資者。

本公司對未合併市政債券信託的流動資金承諾總額為#美元，其中包括本公司作為轉讓人的那些。3.310億美元3.72019年9月30日和2019年12月31日的10億美元。截至2020年9月30日，信託持有的債券的加權平均剩餘壽命為6.9好幾年了。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，沒有出現資產或發行人的重大減記或降級。

其他可變利益實體

下表彙總了本公司於2020年9月30日和2019年12月31日持有可變權益的其他VIE的精選信息。

其他VIE
			已整合						未整合						總計						已整合						未整合						總計
(百萬美元)			2020年9月30日																		2019年12月31日
最大損失暴露			$	4,162					$	26,192					$	30,354					$	4,055					$	26,326					$	30,381
表內資產
交易賬户資產			$	2,064					$	601					$	2,665					$	2,213					$	549					$	2,762
按公允價值列賬的債務證券			—						74						74						—						74						74
貸款和租賃			2,179						3,036						5,215						1,810						3,214						5,024
貸款和租賃損失準備			(3)						(182)						(185)						(2)						(38)						(40)
所有其他資產			53						21,957						22,010						81						20,547						20,628
總計			$	4,293					$	25,486					$	29,779					$	4,102					$	24,346					$	28,448
表內負債
短期借款			$	25					$	—					$	25					$	—					$	—					$	—
長期債務			106						—						106						46						—						46
所有其他負債			—						5,383						5,383						2						5,087						5,089
總計			$	131					$	5,383					$	5,514					$	48					$	5,087					$	5,135
VIE的總資產			$	4,293					$	105,922					$	110,215					$	4,102					$	98,491					$	102,593

客户VIE

客户VIE包括與信貸掛鈎、與股權掛鈎和與商品掛鈎的票據VIE、重新打包VIE和資產收購VIE，它們通常是代表希望獲得對特定公司、指數、商品或金融工具的市場或信用敞口的客户創建的。

本公司對合並和未合併客户VIE的最大損失敞口總計為#美元2.410億美元2.2於2020年9月30日及2019年12月31日，本公司的股本總額為10億美元，包括本公司作為交易對手的衍生工具的名義金額（扣除先前錄得的虧損），以及本公司對可變權益實體發行的證券的投資（如有）。

81 美國銀行

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債務抵押債券VIE

該公司收取構建CDO VIE的費用，CDO VIE持有多樣化的固定收益證券池，通常是公司債券或ABS，CDO VIE通過發行多批債務和股權證券來籌集資金。CDO通常由第三方投資組合經理管理。本公司通常將資產轉移至這些CDO，持有CDO發行的證券，並可能是CDO的衍生品交易對手。本公司對合並及未合併債務抵押債券的最大虧損風險合共為#美元。252百萬美元和美元3042020年9月30日和2019年12月31日為百萬。

投資VIE

本公司贊助、投資或向持有貸款、房地產、債務證券或其他金融工具並旨在向投資者或本公司提供所需投資資料的各種投資VIE提供可能與出售資產有關的融資。於2020年9月30日及2019年12月31日，本公司的綜合投資VIE總資產為$552百萬美元和美元104百萬美元。該公司還持有未合併的VIE的投資，總資產為#美元。37.310億美元32.42019年9月30日和2019年12月31日的10億美元。本公司與合併和非合併投資VIE相關的最大虧損風險合計為#美元。5.910億美元6.4截至2020年9月30日和2019年12月31日的10億美元主要由表內資產減去無追索權負債組成。

槓桿租賃信託基金

該公司對綜合槓桿租賃信託基金的淨投資總額為#美元。1.72019年9月30日和2019年12月31日均為10億美元。這些信託基金持有軌道車輛、發電和配電設備以及商用飛機等壽命較長的設備。該公司設立信託基金，並持有相當大的剩餘權益。淨投資是指在槓桿租賃投資變得一文不值的情況下，公司對信託基金的最大損失敞口。槓桿租賃信託發行的債務對本公司無追索權。

税收抵免VIE

該公司持有未合併的有限合夥企業和類似實體的投資，這些實體建造、擁有和運營經濟適用房、風能和太陽能項目。不相關的第三方通常是普通合夥人或管理成員，並對VIE的重大活動擁有控制權。該公司主要通過收到分配給項目的税收抵免來獲得回報。包括在其他VIE表中的最大損失敞口為#美元20.010億美元18.92019年9月30日和2019年12月31日的10億美元。該公司的虧損風險通常通過要求項目在進行投資之前有資格獲得預期的税收抵免的政策來減輕。

公司在經濟適用房夥伴關係中的投資總額為#美元，這些投資列在綜合資產負債表上的其他資產中。10.610億美元10.0億美元，包括提供資本捐助#美元的無供資承諾4.810億美元4.32019年9月30日和2019年12月31日的10億美元。資金不足的承諾預計將在接下來的幾年內支付五年。地鐵公司

已確認的税收抵免和其他税收優惠，來自對保障性住房夥伴關係的投資，金額為#美元376百萬美元和美元986百萬美元，並報告其他收入税前虧損#272百萬美元和美元799在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，2019年同期，公司確認税收抵免和其他税收優惠為#美元。276百萬美元和美元847百萬美元，並報告其他收入税前虧損#250百萬美元和美元732百萬美元。税收抵免被確認為公司年度有效税率的一部分，用於確定給定季度的税收支出。因此，在任何給定季度確認的一年預期税收優惠部分可能不同於25百分比。該公司可能會不時被要求額外投資，以支持陷入困境的負擔得起的住房項目。這種額外的投資過去沒有，預計也不會很大。

注7 商譽與無形資產

商譽

下表呈列按業務分部劃分之商譽結餘， 所有其他2020年9月30日和2019年12月31日。用於商譽減值測試的報告單位為營業分部或以下一級。

商譽
(百萬美元)			9月30日 2020						12月31日 2019
個人銀行業務			$	30,123					$	30,123
全球財富與投資管理			9,677						9,677
全球銀行業			23,923						23,923
全球市場			5,182						5,182
所有其他			46						46
總商譽			$	68,951					$	68,951

無形資產

截至2020年9月30日和2019年12月31日，無形資產賬面淨值為美元2.210億美元1.7十億美元。於截至2020年9月30日止三個月內，本公司確認一美元585百萬美元的無形資產，這些資產將在一年內攤銷10-年壽命，與公司從其商户服務合資企業分發給該公司的商户合同有關。有關詳細信息，請參閲附註10--承付款和或有事項.

截至2020年9月30日和2019年12月31日，無形資產包括1.6與商號相關的無形資產有10億美元，基本上所有這些資產都有無限期的壽命，因此沒有攤銷。無形資產攤銷費用為#美元。30百萬美元和美元62截至二零二零年九月三十日止三個月及九個月，29百萬美元和美元842019年同期為百萬。

注8 租契

本公司訂立出租人和承租人的安排。有關租賃會計的詳細信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要和附註9-租約公司2019年年度報告的合併財務報表，表格10-K。有關租賃融資應收款的更多信息，請參見 附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備.

						美國銀行 82

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出租人安排

本公司的出租人安排主要包括經營性、銷售型和直接融資設備租賃。租賃協議可包括續訂和承租人在租賃期結束時購買租賃設備的選擇權。

於2020年9月30日及2019年12月31日，銷售型及直接融資租賃淨投資總額為$19.910億美元21.9億美元，其中包括17.610億美元19.3應收租賃款10億美元，2.310億美元2.610億美元的無擔保剩餘。在某些情況下，本公司會購買第三方剩餘價值保險，以降低其剩餘資產風險。剩餘資產的賬面價值與第三方剩餘價值保險的至少一部分的資產價值為美元6.610億美元5.82019年9月30日和2019年12月31日的10億美元。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的總租賃收入。

租賃收入
			截至三個月 9月30日												九個月結束 9月30日
(百萬美元)			2020						2019						2020						2019
銷售型和直銷型 融資租賃			$	167					$	198					$	539					$	601
經營租約			224						227						703						663
**租賃總收入			$	391					$	425					$	1,242					$	1,264

承租人安排

該公司的承租人安排主要包括房地和設備的經營租賃；該公司的融資租賃並不重要。使用權資產為$9.910億美元9.7億美元，租賃負債為10.310億美元10.12019年9月30日和2019年12月31日的10億美元。

注9：出售或購買的聯邦基金、證券融資協議、短期借款和受限現金

下表列出了出售或購買的聯邦基金、證券融資協議(包括根據轉售協議借入或購買的證券以及根據回購協議借出或出售的證券)和短期借款。本公司選擇將若干證券融資協議及根據公允價值選擇的短期借款入賬。有關公允價值選項的詳細信息，請參閲附註15-公允價值選項.

			金額						費率						金額						費率						金額						費率						金額						費率
			截至9月30日的三個月																								截至9月30日的9個月
(百萬美元)			2020												2019												2020												2019
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券
期間的平均值			$	384,221					0.06		%				$	269,129					1.83		%				$	325,356					0.37		%				$	274,822					1.82		%
期間最大月末餘額			420,830						不適用						278,514						不適用						451,179						不適用						280,562						不適用
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券
期間的平均值			$	192,376					0.41		%				$	203,702					2.35		%				$	193,029					0.81		%				$	202,632					2.43		%
期間最大月末餘額			195,028						不適用						202,208						不適用						206,493						不適用						203,063						不適用
短期借款
期間的平均值			17,770						0.08						26,579						2.29						23,347						0.68						21,728						2.62
期間最大月末餘額			19,530						不適用						30,682						不適用						30,118						不適用						30,682						不適用

不適用=不適用

證券融資協議的抵銷

本公司訂立證券融資協議，以容納客户(亦稱為“配對賬簿交易”)、取得證券以回補空頭倉位及為庫存倉位融資。有關證券融資協議和證券融資交易的抵銷的詳細資料，請參閲附註11 -出售或購買的聯邦基金、證券融資協議、短期借款和受限制現金本公司2019年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。

證券融資協議表列出了綜合資產負債表中包含的證券融資協議，包括在2020年9月30日和2019年12月31日根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券，以及根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券。於應用對手方淨額結算前，結餘按總額基準呈列。總資產及負債按總額基準調整，以計及可依法強制執行的總淨額結算協議的影響。有關抵銷衍生工具的更多信息，請參見 附註3--衍生工具.

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證券融資協議
			總資產/負債(1)						金額抵銷						資產負債表淨額						金融工具(2)						淨資產/負債
(百萬美元)			2020年9月30日
根據轉售協議借入或購買的證券(3)			$	541,040					$	(214,295)					$	326,745					$	(300,403)					$	26,342
根據回購協議借出或出售的證券			$	405,064					$	(214,295)					$	190,769					$	(179,875)					$	10,894
其他(4)			12,644						—						12,644						(12,644)						—
總計			$	417,708					$	(214,295)					$	203,413					$	(192,519)					$	10,894
			2019年12月31日
根據轉售協議借入或購買的證券(3)			$	434,257					$	(159,660)					$	274,597					$	(244,486)					$	30,111
根據回購協議借出或出售的證券			$	324,769					$	(159,660)					$	165,109					$	(141,482)					$	23,627
其他(4)			15,346						—						15,346						(15,346)						—
總計			$	340,115					$	(159,660)					$	180,455					$	(156,828)					$	23,627

(1)包括某些國家或行業的破產法規定的某些主要淨額結算協議的可執行性存在不確定性的活動。

(2)包括根據回購或證券借貸協議收到或質押的證券抵押品，如有法律上可強制執行的總淨額結算協議。這些金額不會在合併資產負債表中抵銷，但會作為減值顯示為淨資產或淨負債。在主要淨額結算協議的法律可執行性不確定的情況下，收到的或質押的證券抵押品不在表中。

(3)不包括$的回購活動15.210億美元12.9截至2020年9月30日和2019年12月31日在綜合資產負債表上報告的貸款和租賃金額為10億美元。

(4)餘額在綜合資產負債表的應計開支及其他負債中列報，涉及本公司在證券借貸協議中擔任貸款人並收取可質押或出售的證券的交易。在這些交易中，公司確認一項公允價值的資產，代表收到的證券，以及一項負債，代表歸還這些證券的義務。

回購協議和證券借貸交易被列為擔保借款

下表列出了根據回購協議出售的證券和按剩餘合同期限到到期日借出的證券以及質押的抵押品類別。“其他”包括公司在證券借貸協議中充當出借人並接受可質押或出售的證券的交易。某些協議包含替代抵押品和/或終止

到期前的協議，由公司或交易對手選擇。根據剩餘的合同期限至到期日，此類協議列於下表。有關抵押品要求的更多信息，請參閲附註11 -出售或購買的聯邦基金、證券融資協議、短期借款和受限制現金本公司2019年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。

剩餘合同到期日
			通宵不間斷						30天或更短時間						在30天到90天之後						大於 90天(1)						總計
(百萬美元)			2020年9月30日
根據回購協議出售的證券			$	199,516					$	108,084					$	23,509					$	48,913					$	380,022
借出證券			20,284						16						427						4,315						25,042
其他			12,644						—						—						—						12,644
總計			$	232,444					$	108,100					$	23,936					$	53,228					$	417,708
			2019年12月31日
根據回購協議出售的證券			$	129,455					$	122,685					$	25,322					$	21,922					$	299,384
借出證券			18,766						3,329						1,241						2,049						25,385
其他			15,346						—						—						—						15,346
總計			$	163,567					$	126,014					$	26,563					$	23,971					$	340,115

(1)不是協議到期日超過三年.

質押抵押品類別
			根據回購協議出售的證券						證券 已借出						其他						總計
(百萬美元)			2020年9月30日
美國政府和機構證券			$	211,538					$	—					$	—					$	211,538
公司證券、交易貸款和其他			12,177						1,763						786						14,726
股權證券			14,495						22,635						11,800						48,930
非美國主權債務			138,518						644						58						139,220
抵押貸款和抵押貸款證券化			3,294						—						—						3,294
總計			$	380,022					$	25,042					$	12,644					$	417,708
			2019年12月31日
美國政府和機構證券			$	173,533					$	1					$	—					$	173,534
公司證券、交易貸款和其他			10,467						2,014						258						12,739
股權證券			14,933						20,026						15,024						49,983
非美國主權債務			96,576						3,344						64						99,984
抵押貸款和抵押貸款證券化			3,875						—						—						3,875
總計			$	299,384					$	25,385					$	15,346					$	340,115

						美國銀行 84

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受限現金

於2020年9月30日及2019年12月31日，本公司持有綜合資產負債表內現金及現金等價物內的限制性現金#美元。6.510億美元24.410億美元，主要與存放在聯邦儲備銀行和非美國中央銀行的現金有關，以滿足準備金要求，並按照證券法規進行現金分離。

注10 承付款和或有事項

在正常業務過程中，本公司作出若干表外承擔。該等承諾令本公司面臨不同程度的信貸及市場風險，並須接受與綜合資產負債表所載工具相同的信貸及市場風險限制審查。有關承付款和或有事項的詳細信息，請參閲附註13--承付款和或有事項本公司2019年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。

信貸延期承諾

公司承諾提供信貸，如貸款承諾、商業信用證和商業信用證，以滿足客户的融資需求。下表包括無資金的具有法律約束力的貸款承諾的名義金額，扣除分配的金額(即，

辛迪加或參與)提供給其他金融機構。分配的金額為$。10.310億美元10.62019年9月30日和2019年12月31日。截至2020年9月30日，這些承諾的賬面價值為#美元，不包括根據公允價值選擇計入的承諾。1.9億美元，包括遞延收入$17100萬美元和無資金來源的貸款承諾準備金#美元1.9十億美元。截至2019年12月31日，可比金額為$829百萬，$16百萬美元和美元813分別為100萬美元。這些承諾的賬面價值在綜合資產負債表中歸類為應計費用和其他負債。

具有法律約束力的信貸承諾通常有明確的利率和期限。其中一些承諾載有不利的變更條款，以保護該公司免受借款人還款能力惡化的影響。

下表包括承付款的名義數額#美元。3.310億美元4.42019年9月30日和2019年12月31日的10億美元，根據公允價值選項計入。然而，該表不包括累計公允價值淨額#美元。122百萬美元和美元90截至2020年9月30日和2019年12月31日的這些承諾為100萬美元，按應計費用和其他負債分類。有關該公司按公允價值方案入賬的貸款承諾的更多資料，請參閲注15--公允價值選項。

信貸延期承諾
			在一天內到期 年或以下						一次過後到期 年復一年 三年						在三年後到期，直到 五年						過期時間過後 五年						總計
(百萬美元)			2020年9月30日
信貸延期承諾額名義金額
貸款承諾(1)			$	107,984					$	159,452					$	145,645					$	13,290					$	426,371
房屋淨值信用額度			697						2,672						8,237						31,889						43,495
備用信用證和財務擔保。(2)			21,648						11,145						2,532						1,133						36,458
信用證(3)			825						224						33						32						1,114
具有法律約束力的承諾			131,154						173,493						156,447						46,344						507,438
信用卡額度：(4)			387,059						—						—						—						387,059
信貸延期承諾總額			$	518,213					$	173,493					$	156,447					$	46,344					$	894,497
			2019年12月31日
信貸延期承諾額名義金額
貸款承諾(1)			$	97,454					$	148,000					$	173,699					$	24,487					$	443,640
房屋淨值信用額度			1,137						1,948						6,351						34,134						43,570
備用信用證和財務擔保。(2)			21,311						11,512						3,712						408						36,943
信用證(3)			1,156						254						65						25						1,500
具有法律約束力的承諾			121,058						161,714						183,827						59,054						525,653
信用卡額度：(4)			376,067						—						—						—						376,067
信貸延期承諾總額			$	497,125					$	161,714					$	183,827					$	59,054					$	901,720

(1)     在2020年9月30日和2019年12月31日，$5.1這些貸款承諾中有10億是以證券的形式持有的。

(2)     根據工具內相關參考名稱的信用質量分類為投資級和非投資級的SBLCs和財務擔保的名義金額為#美元。25.410億美元10.52020年9月30日的10億美元和27.910億美元8.62019年12月31日為10億美元。表中的金額包括#美元的消費者SBLC521百萬美元和美元4132020年9月30日和2019年12月31日為百萬。

(3)     截至2020年9月30日和2019年12月31日，包括的信用證金額為$1.710億美元1.4與VIE的某些流動性承諾相關的10億美元。有關詳細信息，請參閲附註6--證券化和其他可變利息實體.

(4)它包括名片未使用的信用額度。

其他承諾

於2020年9月30日及2019年12月31日，本公司已承諾購買貸款(例如住宅按揭及商業地產)#美元。169百萬美元和美元86100萬美元，在結算時將包括在交易賬户資產、貸款或LHFS以及購買商業貸款的承諾#美元365百萬美元和美元1.110億美元，結算時將包括在交易賬户資產中。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，該公司承諾購買商品，主要是液化天然氣，金額為#美元。539百萬美元和美元830100萬美元，在結算時將包括在交易賬户資產中。

於2020年9月30日及2019年12月31日，本公司已承諾訂立轉售及遠期轉售及證券借款協議，金額為$127.710億美元97.210億美元，並承諾簽訂遠期回購和證券借貸協議#美元。68.7

85 美國銀行

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10億美元24.9十億美元。這些承諾通常在未來12個月內到期。

在2020年9月30日和2019年12月31日，該公司承諾發起或購買至多$3.810億美元3.310億美元，在12個月的滾動基礎上，從戰略合作伙伴那裏獲得汽車貸款和租賃。這一承諾將持續到2022年11月，並可通過以下方式終止12提前幾個月通知。

其他擔保

銀行擁有的人壽保險賬面價值保護

該公司向向公司(主要是銀行)提供團體壽險保單的保險公司銷售提供賬面價值保護的產品。截至2020年9月30日和2019年12月31日，這些擔保的名義金額總計為美元。7.110億美元7.3十億美元。在2020年9月30日和2019年12月31日，該公司與這些擔保有關的最大風險敞口總額為1.110億美元，預計到期日在2033年至2039年之間。

商户服務

在2020年7月1日之前，該公司的大部分商户處理活動是由一家合資企業進行的，該合資企業持有49百分比所有權權益。2019年7月29日，本公司於2020年6月30日向合營夥伴發出合營企業期滿終止通知。自2020年7月1日起，本公司收到其在合資企業商户合同中的份額，並開始為這些商户提供商户處理服務。雖然商户對持卡人適當撤銷的任何信用卡或借記卡收費負有責任，但本公司作為商户收購人的角色，可能須對因商户欺詐或破產等原因而無法向商户收取的任何撤銷收費負上責任。

本公司作為信用卡網絡會員銀行，亦為其他商户收購者(主要為其前合營夥伴)在合營企業終止時分配給該合作伙伴的商户提供贊助。如果無法從商户或商户收購者處收取適用於這些商户的反向收費，公司可能要為這些反向收費承擔責任。公司在這方面的風險主要涉及持卡人購買商品或服務以備將來交付的情況。該公司通過要求某些商家提供現金保證金、保證金、信用證或其他類型的抵押品來減輕這種風險。前六個月期間處理的交易總額為#美元311.7是對該公司截至2020年9月30日的最大潛在風險敞口的估計。然而，基於上述原因，本公司認為最大潛在風險並不代表實際的潛在損失風險。於2020年9月30日及2019年9月30日，本公司的或有虧損準備金及與商户加工活動有關的虧損並不顯著。由於新冠肺炎的潛在經濟影響，該公司將繼續監測其在這一領域的風險敞口。

陳述和保證義務和公司擔保

有關陳述和保證義務以及公司擔保的更多信息，請參閲附註13--承付款和或有事項本公司2019年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。

申述和保證義務以及公司擔保準備金為#美元。1.410億美元1.8於2020年9月30日及2019年12月31日計提，並計入綜合資產負債表的應計開支及其他負債，相關撥備則計入綜合損益表的其他收益。陳述和保證準備金代表公司對可能發生的損失的最佳估計，基於我們在以前談判中的經驗，並受到判斷、各種假設以及已知或未知不確定性的影響。未來的陳述和擔保損失可能會超過為這些風險記錄的金額；然而，公司預計該金額不會對公司的財務狀況和流動性產生重大影響。關於本公司超過陳述和擔保準備金的綜合可能損失範圍以及應計訴訟責任，請參閲下文的訴訟和監管事項。

固定收益結算公司贊助會員回購計劃

本公司作為回購計劃的發起成員，根據該計劃，本公司根據固定收益結算公司的規則，代表作為贊助會員的客户，通過固定收益結算公司的政府證券部清算某些合資格的回售和回購協議。作為該計劃的一部分，該公司保證其贊助會員向固定收益結算公司支付款項並履行其義務。該公司的保證責任是以客户在結算所存放的現金或優質證券抵押品的抵押權益作為抵押，因此，該公司在這項安排下蒙受重大損失的可能性微乎其微。在不考慮相關抵押品的情況下，該公司的最大潛在風險為#美元8.010億美元9.32019年9月30日和2019年12月31日。

其他擔保

本公司已訂立額外擔保協議及承諾，包括已售出的風險參與掉期、流動資金、租賃終止債務協議、若干租約的部分信貸擔保、房地產合營擔保、剝離業務承諾及售出的認沽期權。根據這些協議，未來可能支付的最高金額約為$9.010億美元8.72019年9月30日和2019年12月31日。這些債務的預計到期日將延長至2049年。根據這些擔保，該公司沒有支付任何實質性款項。有關VIE相關流動資金承諾下未來最大可能付款的更多信息，請參見附註6--證券化和其他可變利息實體.

						美國銀行 86

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在正常業務過程中，本公司定期擔保其聯屬公司在各種交易中的義務，包括與ISDA相關的交易和非ISDA相關的交易，如大宗商品交易、回購協議、大宗經紀協議和其他交易。

對某些長期債務的擔保

本公司作為母公司，為美國銀行金融有限公司發行的證券提供全面和無條件的擔保。100，並有效地為某些法定信託公司發行的信託證券提供全面和無條件的擔保，這些信託公司是100持股比例為本公司的財務子公司。

訴訟和監管事項

下面的披露補充了附註13--承付款和或有事項對公司2019年年度報告Form 10-K的合併財務報表(先前承付款和或有事項披露)。

在正常業務過程中，公司及其子公司經常是許多未決和威脅的法律、監管和政府行動和程序的被告或當事方。鑑於預測此類事項的結果本身存在困難，特別是在索賠人尋求鉅額或不確定的損害賠償的情況下，或在事項提出新的法律理論或涉及大量當事人的情況下，公司一般無法預測未決事項的最終結果、這些事項最終解決的時間、或與每一未決事項相關的任何最終損失、罰款或罰款。

根據適用的會計準則，當該等事項出現可能及可估計的或有損失時，本公司會確立應計負債。在這種情況下，可能會出現超過應計金額的損失。隨着事態的發展，本公司會同處理該事項的任何外部法律顧問，持續評估該事項是否構成可能及可評估的或有損失。一旦或有損失被認為是可能和可估測的，公司將建立應計負債並記錄與訴訟相關的相應金額。該公司繼續監測這一事項是否有可能影響先前確定的應計負債數額的進一步事態發展。不包括內部和外部法律服務提供者的費用，與訴訟有關的費用為#美元636百萬美元和美元717在截至2020年9月30日的三個月和九個月中確認了100萬美元，而352百萬美元和美元5392019年同期為百萬。

對於在以前的承付款和或有事項披露中披露的數量有限的事項，公司能夠估計一系列可能的損失，無論是超過相關的應計負債，還是在沒有應計負債的情況下。在確定是否有可能估計一系列可能的損失時，公司將根據潛在的相關事實和法律發展，與處理此事的任何外部律師一起，持續審查和評估這些事項。就該等事項而言，如本公司擁有足夠適當的資料以估計一系列可能的損失，則該估計將彙總並於下文披露。可能存在其他披露的事項，可能造成損失或

合理的可能性，但對可能損失範圍的估計可能是不可能的。對於那些可能估計可能損失範圍的披露事項，以及陳述和擔保風險，管理層目前估計這些風險的合理可能損失的總範圍為#美元。0至$1.3超過應計負債的10億美元(如果有)。

估計的可能損失範圍以及該公司的應計負債是基於目前可獲得的信息，並受到重大判斷、各種假設以及已知和未知不確定性的影響。估計的可能虧損和應計負債的範圍所涉及的事項是不可預測的，並將不時發生變化，實際虧損可能與當前的估計或應計大不相同。因此，這一估計的可能損失範圍代表了該公司認為僅就符合這些標準的某些事項可能造成的損失的估計。這並不代表該公司的最大虧損風險。

以前的承諾和或有事項披露中提供了關於訴訟性質的信息，並在具體説明的情況下提供了相關的索賠損害賠償。根據目前所知，並計及應計負債後，管理層並不認為先前承擔事項及或有事項披露中的待決事項所產生的或有虧損會對本公司的綜合財務狀況或流動資金造成重大不利影響。然而，鑑於這些事項涉及重大判斷、各種假設和不確定因素，其中一些事項超出公司的控制範圍，以及在其中一些事項中尋求非常大的或不確定的損害賠償，在一個或多個這些事項中的不利結果可能對公司的業務或任何特定報告期的運營結果產生重大影響，或造成重大聲譽損害。

注11 股東權益

普通股

普通股已申報季度現金股利(1)

申報日期

記錄日期

付款日期

每股股息

2020年10月21日

2020年12月4日

2020年12月24日

$

0.18

2020年7月22日

2020年9月4日

2020年9月25日

0.18

2020年4月22日

2020年6月5日

2020年6月26日

0.18

2020年1月29日

2020年3月6日

2020年3月27日

0.18

(1)2020年，到2020年10月30日。

2020年6月，美國聯邦儲備委員會(美聯儲/FED)理事會宣佈，由於新冠肺炎引發的經濟不確定性，所有大型銀行將被要求在2020年第三季度暫停股票回購計劃，但回購以抵消根據股權薪酬計劃授予的股票除外，並將股息率限制在不超過最近四個季度淨收入平均水平的現有利率。

美聯儲關於股票回購的指令與該公司在2020年上半年自願暫停回購的決定一致。暫停該公司的回購不包括回購以抵消其基於股權的薪酬計劃授予的股份。

87 美國銀行

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於截至二零二零年九月三十日止三個月及九個月內，本公司回購及退役4百萬美元和216100萬股普通股，這使股東權益減少了美元114百萬美元和美元6.8十億美元。

於截至2020年9月30日止九個月內，本公司就員工股票計劃發出66100萬股普通股，併為履行預繳税款義務，回購26百萬股普通股。 於2020年9月30日，本公司已預留513百萬股未發行普通股，用於根據員工股票計劃、可轉換票據和優先股未來發行。

2020年10月21日，董事會宣佈按目前的利率派發季度普通股股息。0.18每股。

優先股

在截至2020年3月31日、2020年6月30日和2020年9月30日的三個月內，該公司申報了469百萬，$249百萬美元和美元441優先股現金股息為100萬美元，總額為1.2在截至2020年9月30日的9個月中，2020年10月29日，

公司已發行44,000的股份4.375非累積優先股百分比，系列NN，$1.110億美元，季度股息從2021年2月開始。系列NN優先股的清算優先權為#美元。25,000在本公司未能宣佈及派發全數股息的情況下，本公司須受若干限制。有關公司優先股的更多信息，包括清算優先權、股息要求和贖回期，請參閲附註14-股東權益本公司2019年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。

注12 普通股每股收益

截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的普通股每股收益(EPS)和稀釋後每股收益的計算見下頁。有關計算每股收益的詳細信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要本公司2019年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。

			截至9月30日的三個月																		截至9月30日的9個月
(單位：百萬，不包括每股信息)			2020						2019												2020						2019
普通股每股收益
淨收入			$	4,881					$	5,777											$	12,424					$	20,436
優先股股息			(441)						(505)												(1,159)						(1,186)
適用於普通股股東的淨收益			$	4,440					$	5,272											$	11,265					$	19,250
平均已發行普通股和已發行普通股			8,732.9						9,303.6												8,762.6						9,516.2
普通股每股收益			$	0.51					$	0.57											$	1.29					$	2.02
稀釋後每股普通股收益
適用於普通股股東的淨收益			$	4,440					$	5,272											$	11,265					$	19,250
平均已發行普通股和已發行普通股			8,732.9						9,303.6												8,762.6						9,516.2
稀釋性潛在普通股(1)			44.6						49.4												37.9						49.5
已發行和已發行的攤薄平均普通股總數			8,777.5						9,353.0												8,800.5						9,565.7
稀釋後每股普通股收益			$	0.51					$	0.56											$	1.28					$	2.01

(1)包括來自限制性股票單位、限制性股票和認股權證的增量稀釋股份。

截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月，62與L系列優先股有關的百萬股平均攤薄潛在普通股並未計入攤薄股份計算，因為根據“如果轉換”的方法，計算結果將是反攤薄的。

注13 累計其他綜合收益(虧損)

下表顯示截至2020年9月30日及2019年9月30日止九個月保監處累計除税後數字的變動。

(百萬美元)			債務證券						借方估值調整						衍生品						員工 福利計劃						外國 貨幣						總計
平衡，2019年12月31日			$	323					$	(1,494)					$	(400)					$	(4,168)					$	(894)					$	(6,633)
淨變化			4,794						(5)						808						144						(86)						5,655
平衡，2020年9月30日			$	5,117					$	(1,499)					$	408					$	(4,024)					$	(980)					$	(978)
平衡，2018年12月31日			$	(5,552)					$	(531)					$	(1,016)					$	(4,304)					$	(808)					$	(12,211)
淨變化			6,231						(272)						651						83						(99)						6,594
平衡，2019年9月30日			$	679					$	(803)					$	(365)					$	(4,221)					$	(907)					$	(5,617)

						美國銀行 88

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下表呈列截至2020年及2019年9月30日止九個月於累計其他全面收益錄得的公平值變動淨額、重新分類至盈利的已變現收益及虧損淨額以及其他全面收益各組成部分的除税前及除税後其他變動。

			税前						税收 效應						在- 税費						税前						税收 效應						在- 税費
			截至9月30日的9個月
(百萬美元)			2020																		2019
債務證券：
公允價值淨增長			$	6,763					$	(1,685)					$	5,078					$	8,388					$	(2,087)					$	6,301
已實現（收益）淨額重新分類為收益 (1)			(379)						95						(284)						(93)						23						(70)
淨變化			6,384						(1,590)						4,794						8,295						(2,064)						6,231
借方估值調整：
公允價值淨額(減少)			(13)						5						(8)						(368)						83						(285)
已實現淨虧損重新分類為收益(1)			4						(1)						3						16						(3)						13
淨變化			(9)						4						(5)						(352)						80						(272)
衍生品：
公允價值淨增長			977						(238)						739						765						(173)						592
重新分類為收入：
淨利息收入			96						(23)						73						78						(19)						59
薪酬福利費用			(5)						1						(4)						—						—						—
已實現淨虧損重新分類為收益			91						(22)						69						78						(19)						59
淨變化			1,068						(260)						808						843						(192)						651
員工福利計劃：
淨精算損失和其他重新歸類為收益(2)			191						(47)						144						109						(26)						83
淨變化			191						(47)						144						109						(26)						83
外幣：
公允價值淨額(減少)			(29)						(57)						(86)						114						(185)						(71)
已實現（收益）淨額重新分類為收益 (1)			—						—						—						(117)						89						(28)
淨變化			(29)						(57)						(86)						(3)						(96)						(99)
其他全面收益(虧損)合計			$	7,605					$	(1,950)					$	5,655					$	8,892					$	(2,298)					$	6,594

(1)    税前債務證券、DVA和外幣(收益)損失的重新分類在綜合損益表的其他收入中記錄。

(2)    税前僱員福利計劃成本的重新分類記入合併損益表中的其他一般業務費用。

附註14 公允價值計量

根據適用的會計準則，公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取的或支付的交換價格(退出價格)。本公司根據適用的會計準則釐定其金融工具的公允價值，並按季度檢討其公允價值分級分類。如果衡量資產和負債公允價值的財務模型中使用的重大投入在當期變得不可觀察或可觀察到，則轉入或移出公允價值層次分類。

集市。於截至二零二零年九月三十日止九個月內，估值方法或技術並無對本公司的綜合財務狀況或經營業績產生或預期會產生重大影響的變動。

有關公允價值層次、公司如何計量公允價值和估值技術的更多信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要和附註21-公允價值計量本公司2019年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。本公司根據公允價值選擇對若干金融工具進行會計處理。有關詳細信息，請參閲附註15-公允價值選項.

89 美國銀行

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經常性公允價值

在2020年9月30日和2019年12月31日按公允價值經常性列賬的資產和負債，包括本公司根據公允價值期權核算的金融工具，摘要如下表所示。

			2020年9月30日
			公允價值計量
(百萬美元)			1級						2級						3級						淨值調整(1)						按公允價值計算的資產/負債
資產
定期存款和其他短期投資			$	385					$	—					$	—					$	—					$	385
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券			—						103,101						—						—						103,101
交易賬户資產：
美國財政部和機構證券			43,143						2,439						—						—						45,582
公司證券、交易貸款和其他			—						25,438						1,470						—						26,908
股權證券			82,015						34,097						207						—						116,319
非美國主權債務			10,003						26,455						290						—						36,748
抵押交易貸款、MBS和ABS：
美國政府支持的機構得到保證(2)			—						20,896						133						—						21,029
抵押交易貸款、ABS和其他MBS			—						7,277						1,637						—						8,914
交易賬户總資產(3)			135,161						116,602						3,737						—						255,500
衍生資產			16,129						399,497						2,498						(373,827)						44,297
AFS債務證券：
美國財政部和機構證券			101,693						1,185						—						—						102,878
抵押貸款支持證券：
代理處			—						69,864						—						—						69,864
機構抵押抵押債券			—						5,837						—						—						5,837
非中介機構住宅			—						843						440						—						1,283
商業廣告			—						16,206						—						—						16,206
非美國證券			—						16,340						14						—						16,354
其他應税證券			—						3,608						68						—						3,676
免税證券			—						17,414						180						—						17,594
AFS債務證券總額			101,693						131,297						702						—						233,692
按公允價值列賬的其他債務證券：
美國財政部和機構證券			3						—						—						—						3
非機構住宅按揭證券			—						751						458						—						1,209
非美國證券和其他證券			5,961						5,132						—						—						11,093
按公允價值列賬的其他債務證券總額			5,964						5,883						458						—						12,305
貸款和租賃			—						6,609						625						—						7,234
持有待售貸款			—						983						922						—						1,905
其他資產(4)			6,802						4,048						1,875						—						12,725
總資產 (5)			$	266,134					$	768,020					$	10,817					$	(373,827)					$	671,144
負債
美國寫字樓的有息存款			$	—					$	626					$	—					$	—					$	626
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券			—						132,322						—						—						132,322
貿易賬户負債：
美國財政部和機構證券			11,013						200						—						—						11,213
股權證券			40,609						5,390						1						—						46,000
非美國主權債務			9,966						10,731						—						—						20,697
公司證券和其他			—						6,755						16						—						6,771
貿易賬户總負債			61,588						23,076						17						—						84,681
衍生負債			17,292						389,769						6,029						(371,362)						41,728
短期借款			—						4,577						—						—						4,577
應計費用和其他負債			8,530						4,235						—						—						12,765
長期債務			—						29,485						970						—						30,455
總負債(5)			$	87,410					$	584,090					$	7,016					$	(371,362)					$	307,154

(1)金額代表可依法強制執行的總淨額結算協議的影響，以及持有或放置在相同交易對手處的現金抵押品。

(2)包括$21.510億美元的GSE債務。

(3)包括公允價值為#美元的證券13.6根據證券法規被隔離或存放在結算機構的10億美元。這一數額包括在綜合資產負債表的附註披露中。

(4)包括$的MSR1.1十億 這些資產被歸類為3級資產。

(5)經常性3級資產總額為0.40佔總合併資產的百分比，以及經常性3級負債總額0.28佔合併負債總額的百分比。

						美國銀行 90

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			2019年12月31日
			公允價值計量
(百萬美元)			1級						2級						3級						淨值調整(1)						按公允價值計算的資產/負債
資產
定期存款和其他短期投資			$	1,000					$	—					$	—					$	—					$	1,000
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券			—						50,364						—						—						50,364
交易賬户資產：
美國財政部和機構證券			49,517						4,157						—						—						53,674
公司證券、交易貸款和其他			—						25,226						1,507						—						26,733
股權證券			53,597						32,619						239						—						86,455
非美國主權債務			3,965						23,854						482						—						28,301
抵押交易貸款、MBS和ABS：
美國政府支持的機構得到保證(2)			—						24,324						—						—						24,324
抵押交易貸款、ABS和其他MBS			—						8,786						1,553						—						10,339
交易賬户總資產(3)			107,079						118,966						3,781						—						229,826
衍生資產			14,079						328,442						2,226						(304,262)						40,485
AFS債務證券：
美國財政部和機構證券			67,332						1,196						—						—						68,528
抵押貸款支持證券：
代理處			—						122,528						—						—						122,528
機構抵押抵押債券			—						4,641						—						—						4,641
非中介機構住宅			—						653						424						—						1,077
商業廣告			—						15,021						—						—						15,021
非美國證券			—						11,989						2						—						11,991
其他應税證券			—						3,876						65						—						3,941
免税證券			—						17,804						108						—						17,912
AFS債務證券總額			67,332						177,708						599						—						245,639
按公允價值列賬的其他債務證券：
美國財政部和機構證券			3						—						—						—						3
機構MBS			—						3,003						—						—						3,003
非機構住宅按揭證券			—						1,035						299						—						1,334
非美國證券和其他證券			400						6,088						—						—						6,488
按公允價值列賬的其他債務證券總額			403						10,126						299						—						10,828
貸款和租賃			—						7,642						693						—						8,335
持有待售貸款			—						3,334						375						—						3,709
其他資產(4)			11,782						1,376						2,360						—						15,518
總資產(5)			$	201,675					$	697,958					$	10,333					$	(304,262)					$	605,704
負債
美國寫字樓的有息存款			$	—					$	508					$	—					$	—					$	508
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券			—						16,008						—						—						16,008
貿易賬户負債：
美國財政部和機構證券			13,140						282						—						—						13,422
股權證券			38,148						4,144						2						—						42,294
非美國主權債務			10,751						11,310						—						—						22,061
公司證券和其他			—						5,478						15						—						5,493
貿易賬户總負債			62,039						21,214						17						—						83,270
衍生負債			11,904						320,479						4,764						(298,918)						38,229
短期借款			—						3,941						—						—						3,941
應計費用和其他負債			13,927						1,507						—						—						15,434
長期債務			—						33,826						1,149						—						34,975
總負債(5)			$	87,870					$	397,483					$	5,930					$	(298,918)					$	192,365

(1)金額代表可依法強制執行的總淨額結算協議的影響，以及持有或放置在相同交易對手處的現金抵押品。

(2)包括$26.710億美元的GSE債務。

(3)包括公允價值為#美元的證券14.7根據證券法規被隔離或存放在結算機構的10億美元。這一數額包括在綜合資產負債表的附註披露中。

(4)包括$的MSR1.510億美元，被歸類為3級資產。

(5)經常性3級資產總額為0.42佔總合併資產的百分比，以及經常性3級負債總額0.27佔合併負債總額的百分比。

91 美國銀行

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下表列出了在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間，使用重大不可觀察到的投入(第三級)按公允價值經常性計量的所有資產和負債的對賬，包括計入收益和累計保監處的已實現和未實現淨收益(虧損)。轉入3級的轉賬主要是由於

由於價格可觀測性降低，轉移出第3級的主要原因是價格可觀測性增加。對於長期債務工具，由於不可觀察到的投入對嵌入衍生品相對於整個工具的價值的影響發生變化，轉移定期發生。

第三級--公允價值計量(1)
			天平 7月1日						總計 已實現/未實現收益 淨收益(虧損) 個人收入(2)			收益 (虧損) 在保監處(3)			毛收入												毛收入 轉賬 vt.進入，進入 3級：			毛收入 轉賬 離開 3級：			天平 9月30日			與金融工具相關的淨收入中未實現收益(虧損)的變化仍然存在(2)
(百萬美元)															購買			銷售額			發行			聚落
截至2020年9月30日的三個月
交易賬户資產：
公司證券、交易貸款和其他			$	1,548					$	(20)		$	—		$	—		$	(49)		$	—		$	(91)		$	136		$	(54)		$	1,470		$	(34)
股權證券			194						8			—			4			(3)			—			—			7			(3)			207			3
非美國主權債務			248						7			(6)			1			(2)			—			(1)			83			(40)			290			6
抵押交易貸款、ABS和其他MBS			1,736						2			—			36			(108)			11			(12)			167			(62)			1,770			10
交易賬户總資產			3,726						(3)			(6)			41			(162)			11			(104)			393			(159)			3,737			(15)
衍生工具淨資產(負債)(4)			(3,343)						228			—			39			(177)			—			(58)			3			(223)			(3,531)			196
AFS債務證券：
非機構住宅按揭證券			462						—			5			—			—			—			(10)			25			(42)			440			—
非美國證券			5						—			—			—			—			—			(1)			10			—			14			—
其他應税證券			65						—			—			3			—			—			—			—			—			68			—
免税證券			337						15			—			—			—			—			(167)			—			(5)			180			15
AFS債務證券總額			869						15			5			3			—			—			(178)			35			(47)			702			15
按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅按揭證券			449						18			—			—			—			—			(11)			2			—			458			17
貸款和租賃。(5,6)			741						(2)			—			—			(25)			—			(89)			—			—			625			(5)
持有待售貸款。(5,6)			970						(7)			(2)			—			(25)			—			(14)			—			—			922			(10)
其他資產(6,7)			1,911						25			6			—			1			53			(121)			—			—			1,875			4
交易賬户負債-股本證券			(1)						—			—			—			—			—			—			—			—			(1)			—
交易賬户負債--公司證券 中國和其他國家			(16)						2			—			—			(2)			—			—			—			—			(16)			—
長期債務。(5)			(956)						(50)			(10)			—			—			—			46			—			—			(970)			(50)
截至2019年9月30日的三個月
交易賬户資產：
公司證券、交易貸款和其他			$	1,393					$	28		$	—		$	158		$	(153)		$	—		$	(143)		$	356		$	(48)		$	1,591		$	—
股權證券			296						(8)			—			17			(81)			—			(1)			66			(10)			279			(31)
非美國主權債務			481						9			(28)			—			—			—			(36)			39			—			465			10
抵押交易貸款、ABS和其他MBS			1,389						(8)			—			91			(156)			—			(48)			316			(21)			1,563			(24)
交易賬户總資產			3,559						21			(28)			266			(390)			—			(228)			777			(79)			3,898			(45)
衍生工具淨資產(負債)(4)			(1,114)						73			—			81			(270)			—			(36)			—			34			(1,232)			52
AFS債務證券：
非機構住宅按揭證券			568						—			(13)			—			—			—			(8)			—			(39)			508			—
非美國證券			2						—			—			—			—			—			—			—			—			2			—
其他應税證券			3						—			—			—			—			—			—			—			—			3			—
AFS債務證券總額			573						—			(13)			—			—			—			(8)			—			(39)			513			—
按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅按揭證券			273						(8)			—			—			—			—			(5)			48			—			308			(8)
貸款和租賃(5,6)			355						8			—			27			(17)			44			(16)			—			—			401			8
持有待售貸款(5,6)			486						5			(11)			2			—			—			(96)			—			—			386			(7)
其他資產(6,7)			2,551						(40)			(5)			—			—			53			(163)			4			—			2,400			(82)
交易賬户負債-股本證券			(2)						—			—			—			—			—			—			—			—			(2)			—
交易賬户負債--公司證券 中國和其他國家			(13)						1			—			(1)			—			—			—			—			—			(13)			(1)
長期債務(5)			(902)						16			1			(27)			—			—			49			(1)			—			(864)			16

(1)資產(負債)。對於資產，增加(減少)到第三級，對於負債，(增加)減少到第三級。

(2)包括在下列損益表項目的收益中報告的收益(虧損)：交易賬户資產/負債--主要是做市活動和類似活動；淨衍生資產(負債)--做市和類似活動及其他收入；AFS債務證券--其他收入；按公允價值列賬的其他債務證券--其他收入；貸款和租賃--主要是其他收入；持有供出售的貸款--其他收入；其他資產--主要是與MSR有關的其他收入；長期債務--做市和類似活動。

(3)包括保監處在AFS債務證券上的未實現收益(虧損)、外幣換算調整以及公司信用利差的變化對長期債務的影響。這些金額包括淨未實現收益(虧損)$(8)百萬元及$53截至2020年9月30日和2019年9月30日，仍持有與金融工具相關的100萬份。

(4)衍生工具淨資產(負債)包括#美元的衍生工具資產2.510億美元3.4億美元和衍生品負債6.010億美元4.6到2020年9月30日和2019年9月30日。

(5)金額為按公允價值選擇入賬的工具。

(6)發行代表貸款來源和證券化或全額貸款銷售後確認的MSR。

(7)結算主要指因確認模擬現金流和時間流逝而導致的MSR資產的公允價值淨變化。

						美國銀行 92

---

第三級--公允價值計量(1)
			天平 一月一日						已實現/未實現收益(虧損)淨額合計 收入(2)			收益 (虧損) 在保監處(3)			毛收入												毛收入 轉賬 vt.進入，進入 3級：			毛收入 轉賬 離開 3級：			天平 9月30日			與金融工具相關的淨收入中未實現收益(虧損)的變化仍然存在(2)
(百萬美元)															購買			銷售額			發行			聚落
截至2020年9月30日的9個月
交易賬户資產：
公司證券、交易貸款和其他			$	1,507					$	(150)		$	(1)		$	280		$	(181)		$	8		$	(165)		$	520		$	(348)		$	1,470		$	(128)
股權證券			239						(17)			—			33			(37)			—			—			32			(43)			207			(20)
非美國主權債務			482						35			(69)			76			(61)			—			(20)			100			(253)			290			33
抵押交易貸款、ABS和其他MBS			1,553						(145)			(3)			502			(582)			11			(52)			659			(173)			1,770			(135)
交易賬户總資產			3,781						(277)			(73)			891			(861)			19			(237)			1,311			(817)			3,737			(250)
衍生工具淨資產(負債)(4)			(2,538)						111			—			216			(558)			—			(224)			(273)			(265)			(3,531)			(356)
AFS債務證券：
非機構住宅按揭證券			424						(5)			(4)			23			—			—			(32)			158			(124)			440			(5)
非美國證券			2						—			—			—			(1)			—			(1)			14			—			14			—
其他應税證券			65						—			—			6			(4)			—			—			1			—			68			—
免税證券			108						(19)			3			—			—			—			(167)			265			(10)			180			(18)
AFS債務證券總額			599						(24)			(1)			29			(5)			—			(200)			438			(134)			702			(23)
按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅按揭證券			299						12			—			—			—			—			(19)			178			(12)			458			(12)
貸款和租賃。(5,6)			693						(74)			—			32			(26)			22			(120)			98			—			625			(61)
持有待售貸款。(5,6)			375						(7)			(35)			—			(106)			691			(89)			93			—			922			(19)
其他資產(6,7)			2,360						(294)			(11)			—			2			206			(391)			5			(2)			1,875			(373)
交易賬户負債-股本證券			(2)						1			—			—			—			—			—			—			—			(1)			1
交易賬户負債--公司證券 中國和其他國家			(15)						7			—			(7)			(2)			—			1			—			—			(16)			—
長期債務。(5)			(1,149)						5			50			8			—			(45)			201			(52)			12			(970)			(10)
截至2019年9月30日的9個月
交易賬户資產：
公司證券、交易貸款和其他			$	1,558					$	86		$	—		$	352		$	(305)		$	—		$	(349)		$	602		$	(353)		$	1,591		$	33
股權證券			276						14			—			38			(87)			—			(4)			69			(27)			279			(14)
非美國主權債務			465						36			(24)			1			—			—			(47)			39			(5)			465			37
抵押交易貸款、ABS和其他MBS			1,635						80			(2)			488			(817)			—			(172)			583			(232)			1,563			13
交易賬户總資產			3,934						216			(26)			879			(1,209)			—			(572)			1,293			(617)			3,898			69
衍生工具淨資產(負債)(4)			(935)						(43)			—			248			(676)			—			(124)			139			159			(1,232)			(110)
AFS債務證券：
非機構住宅按揭證券			597						—			77			—			—			—			(29)			206			(343)			508			—
非美國證券			2						—			—			—			—			—			—			—			—			2			—
其他應税證券			7						—			—			—			—			—			(4)			—			—			3			—
AFS債務證券總額			606						—			77			—			—			—			(33)			206			(343)			513			—
按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅按揭證券			172						41			—			—			—			—			(13)			155			(47)			308			38
貸款和租賃(5,6)			338						12			—			27			(32)			97			(41)			—			—			401			11
持有待售貸款(5,6)			542						43			(11)			12			(71)			11			(199)			59			—			386			13
其他資產(6,7)			2,932						(194)			11			—			(10)			161			(504)			4			—			2,400			(342)
交易賬户負債-股本證券			—						(2)			—			—			—			—			—			—			—			(2)			(2)
交易賬户負債--公司證券 中國和其他國家			(18)						8			—			—			(3)			—			—			—			—			(13)			(1)
長期債務(5)			(817)						(71)			—			(27)			—			(13)			125			(62)			1			(864)			(64)

(1)資產(負債)。對於資產，增加(減少)到第三級，對於負債，(增加)減少到第三級。

(2)包括在下列損益表項目的收益中報告的收益(虧損)：交易賬户資產/負債--主要是做市活動和類似活動；淨衍生資產(負債)--做市和類似活動及其他收入；AFS債務證券--其他收入；按公允價值列賬的其他債務證券--其他收入；貸款和租賃--主要是其他收入；持有供出售的貸款--其他收入；其他資產--主要是與MSR有關的其他收入；長期債務--做市和類似活動。

(3)包括保監處在AFS債務證券上的未實現收益(虧損)、外幣換算調整以及公司信用利差的變化對長期債務的影響。這些金額包括淨未實現收益(虧損)$(47)百萬元及$47截至2020年9月30日和2019年9月30日，仍持有與金融工具相關的100萬份。

(4)衍生工具淨資產(負債)包括#美元的衍生工具資產2.510億美元3.4億美元和衍生品負債6.010億美元4.6到2020年9月30日和2019年9月30日。

(5)金額為按公允價值選擇入賬的工具。

(6)發行代表貸款來源和證券化或全額貸款銷售後確認的MSR。

(7)結算主要指因確認模擬現金流和時間流逝而導致的MSR資產的公允價值淨變化。

93 美國銀行

---

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日與本公司3級金融資產和負債重大類別相關的重大不可觀察投入的信息。

2020年9月30日有關公允價值第3級計量的量化信息

(百萬美元)

輸入量

金融工具

公平 價值

估值 技術

重大不可察覺 輸入量

範圍： 輸入量

加權平均(1)

貸款和證券(2)

以住宅房地產資產為抵押的工具

$

1,903

貼現現金流、市場可比性

產率

0%至25%

6

%

交易賬户資產-抵押交易貸款、ABS和其他MBS

566

提前還款速度

1%至31CPR百分比

19CPR百分比

貸款和租賃

356

違約率

0%至3%CDR

1%CDR

持有待售貸款

1

損失嚴重程度

0%至48%

19

%

可供出售債務證券，主要是非機構住宅

440

價格

$0至$160

$80

可供出售債務證券-其他應税證券

82

按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅

458

由商業房地產資產支持的工具

$

1,158

貼現現金 流動

產率

0%至25%

4

%

交易賬户資產-公司證券、交易貸款和其他

288

價格

$0至$117

$62

交易賬户資產-抵押交易貸款、ABS和其他MBS

156

持有待售貸款

714

商業貸款、債務證券和其他

$

3,043

貼現現金流、市場可比性

產率

1%至32%

8

%

交易賬户資產-公司證券、交易貸款和其他

1,182

提前還款速度

10%至20%

14

%

交易賬户資產--非美國主權債務

290

違約率

3%至4%

4

%

交易賬户資產-抵押交易貸款、ABS和其他MBS

915

損失嚴重程度

35%至40%

38

%

AFS債務證券-免税證券

180

價格

$0至$142

$67

貸款和租賃

269

長期股票波動性

93%

不適用

持有待售貸款

207

其他資產，主要是拍賣利率證券

$

793

貼現現金流、市場可比性

價格

$10至$98

$94

MSR

$

1,082

貼現現金 流動

加權平均壽命，固定費率(5)

0至14年份

4年份

加權平均壽命，變動率(5)

0至10年份

3年份

期權調整利差，固定利率

7%至14%

9

%

期權調整利差，浮動利率

9%至15%

12

%

結構性負債

長期債務

$

(970)

貼現現金流、市場可比性、行業標準衍生品定價(3)

產率

2%至7%

7

%

股權相關性

5%至100%

76

%

長期股票波動性

15%至79%

35

%

價格

$0至$118

$82

天然氣遠期價格

$1/MMBtu設置為$4/MMBtu

$3/MMBtu

衍生工具淨資產(負債)

信用衍生品

$

(50)

現金流貼現、隨機回收相關模型

產率

5%

不適用

預付點

0至100支點

75支點

提前還款速度

15%至100CPR百分比

23CPR百分比

違約率

2%CDR

不適用

信用關聯

24%至69%

49

%

價格

$0至$122

$53

股票衍生品

$

(1,879)

行業標準衍生品定價(3)

股權相關性

5%至100%

76

%

長期股票波動性

15%至79%

35

%

商品衍生品

$

(1,528)

貼現現金流、行業標準衍生品定價(3)

天然氣遠期價格

$1/MMBtu設置為$4/MMBtu

$3/MMBtu

相關性

54%至85%

74

%

波動性

22%至89%

43

%

利率衍生品

$

(74)

行業標準衍生品定價(4)

相關性(IR/IR)

15%至96%

38

%

相關性(FX/IR)

0%至46%

2

%

長期通貨膨脹率

-5%至84%

15

%

長期通脹波動性

0%至2%

1

%

衍生工具淨資產(負債)總額

$

(3,531)

(1)就貸款及證券、結構性負債及衍生工具淨資產(負債)而言，加權平均數以有關工具的絕對公允價值計算。

(2)這些類別是根據產品類型彙總的，這與財務報表分類不同。以下是對第90頁表格中行項目的對賬：交易賬户資產--公司證券、交易貸款和其他#美元1.5億美元，交易賬户資產-非美國主權債務為$290百萬，交易賬户資產-抵押交易貸款，ABS和其他MBS，$1.610億美元，AFS債務證券702百萬美元，其他按公允價值列賬的債務證券--非機構住宅458百萬美元，包括MSR在內的其他資產為1.9億美元，貸款和租賃625百萬美元，LHFS為$922百萬美元。

(3)包括蒙特卡羅模擬和布萊克-斯科爾斯等模型。

(4)包括蒙特卡洛模擬、布萊克-斯科爾斯和其他方法等模型，這些方法模擬了利率、通脹和匯率的聯合動態。

(5)加權平均壽命是市場利率、提前還款利率和其他模型和現金流假設變化的產物。

CPR=恆定預付率

CDR=恆定違約率

MMBtu=百萬英熱單位

IR=利率

外匯=外匯

不適用=不適用

						美國銀行 94

---

關於2019年12月31日第3級公允價值計量的量化信息

(百萬美元)

輸入量

金融工具

公平 價值

估值 技術

重大不可察覺 輸入量

範圍： 輸入量

加權平均(1)

貸款和證券(2)

以住宅房地產資產為抵押的工具

$

1,407

貼現現金流、市場可比性

產率

0%至25%

6

%

交易賬户資產-抵押交易貸款、ABS和其他MBS

332

提前還款速度

1%至27CPR百分比

17CPR百分比

貸款和租賃

281

違約率

0%至3%CDR

1%CDR

持有待售貸款

4

損失嚴重程度

0%至47%

14

%

可供出售債務證券，主要是非機構住宅

491

價格

$0至$160

$94

按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅

299

由商業房地產資產支持的工具

$

303

貼現現金流

產率

0%至30%

14

%

交易賬户資產-公司證券、交易貸款和其他

201

價格

$0至$100

$55

交易賬户資產-抵押交易貸款、ABS和其他MBS

85

持有待售貸款

17

商業貸款、債務證券和其他

$

3,798

貼現現金流、市場可比性

產率

1%至20%

6

%

交易賬户資產-公司證券、交易貸款和其他

1,306

提前還款速度

10%至20%

13

%

交易賬户資產--非美國主權債務

482

違約率

3%至4%

4

%

交易賬户資產-抵押交易貸款、ABS和其他MBS

1,136

損失嚴重程度

35%至40%

38

%

AFS債務證券-免税證券

108

價格

$0至$142

$72

貸款和租賃

412

長期股票波動性

35%

不適用

持有待售貸款

354

其他資產，主要是拍賣利率證券

$

815

貼現現金流、市場可比性

價格

$10至$100

$96

MSR

$

1,545

貼現現金流

加權平均壽命，固定費率(5)

0至14年份

5年份

加權平均壽命，變動率(5)

0至9年份

3年份

期權調整利差，固定利率

7%至14%

9

%

期權調整利差，浮動利率

9%至15%

11

%

結構性負債

長期債務

$

(1,149)

貼現現金流、市場可比性、行業標準衍生品定價(3)

產率

2%至6%

5

%

股權相關性

9%至100%

63

%

長期股票波動性

4%至101%

32

%

價格

$0至$116

$74

天然氣遠期價格

$1/MMBtu設置為$5/MMBtu

$3/MMBtu

衍生工具淨資產(負債)

信用衍生品

$

13

現金流貼現、隨機回收相關模型

產率

5%

不適用

預付點

0至100支點

63支點

提前還款速度

15%至100CPR百分比

22CPR百分比

違約率

1%至4%CDR

2%CDR

損失嚴重程度

35%

不適用

價格

$0至$104

$73

股票衍生品

$

(1,081)

行業標準衍生品定價(3)

股權相關性

9%至100%

63

%

長期股票波動性

4%至101%

32

%

商品衍生品

$

(1,357)

貼現現金流、行業標準衍生品定價(3)

天然氣遠期價格

$1/MMBtu設置為$5/MMBtu

$3/MMBtu

相關性

30%至69%

68

%

波動性

14%至54%

27

%

利率衍生品

$

(113)

行業標準衍生品定價 (4)

相關性(IR/IR)

15%至94%

52

%

相關性(FX/IR)

0%至46%

2

%

長期通貨膨脹率

G-23%至56%

16

%

長期通脹波動性

0%至1%

1

%

衍生工具淨資產(負債)總額

$

(2,538)

(1)就貸款及證券、結構性負債及衍生工具淨資產(負債)而言，加權平均數以有關工具的絕對公允價值計算。

(2)這些類別是根據產品類型彙總的，這與財務報表分類不同。以下是對第91頁表格中行項目的對賬：交易賬户資產--公司證券、交易貸款和其他#美元1.5億美元，交易賬户資產-非美國主權債務為$482百萬，交易賬户資產-抵押交易貸款，ABS和其他MBS，$1.610億美元，AFS債務證券599百萬美元，其他按公允價值列賬的債務證券--非機構住宅299百萬美元，包括MSR在內的其他資產為2.4億美元，貸款和租賃693百萬美元，LHFS為$375百萬美元。

(3)包括蒙特卡羅模擬和布萊克-斯科爾斯等模型。

(4)包括蒙特卡洛模擬、布萊克-斯科爾斯和其他方法等模型，這些方法模擬了利率、通脹和匯率的聯合動態。

(5)加權平均壽命是市場利率、提前還款利率和其他模型和現金流假設變化的產物。

CPR=恆定預付率

CDR=恆定違約率

MMBtu=百萬英熱單位

IR=利率

外匯=外匯

不適用=不適用

不可觀測輸入對公允價值計量的不確定度

有關第三級測量中使用的工具類型、估值方法和不可觀察輸入變化的影響的信息，請參見附註21-公允價值計量本公司2019年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。

95 美國銀行

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非經常性公允價值

本公司持有的某些資產僅在某些情況下(如資產減值)才按公允價值計量，這些計量在本文中稱為非經常性計量。以下金額為截至報告日期仍持有的資產，在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間記錄了非經常性公允價值調整。

按公允價值非經常性基礎計量的資產
			2020年9月30日												截至2020年9月30日的三個月						截至2020年9月30日的9個月
(百萬美元)			2級						3級						得(損)利
資產
持有待售貸款			$	630					$	903					$	(14)					$	(121)
貸款和租賃(1)			—						226						(19)						(59)
止贖財產(2, 3)			—						27						(7)						(11)
其他資產			209						576						(32)						(58)
			2019年9月30日												截至2019年9月30日的三個月						截至2019年9月30日的9個月
資產
持有待售貸款			$	5					$	111					$	(7)					$	(18)
貸款和租賃(1)			—						232						(21)						(62)
止贖財產(2, 3)			—						19						(7)						(10)
其他資產			165						658						(2,085)						(2,104)

(1)包括$9百萬美元和美元26截至2020年9月30日止三個月及九個月，貸款損失減記至抵押品價值為零，而同期損失為8百萬美元和美元252019年同期為百萬。

(2)金額包括在綜合資產負債表上的其他資產中，代表在最初分類為止贖財產後減記的止贖財產的賬面價值。喪失抵押品贖回權財產的損失包括在將貸款轉移到喪失抵押品贖回權財產後的頭90天內記錄的損失。

(3)不包括$131百萬美元和美元275在2020年和2019年9月30日，某些政府擔保的貸款(主要是FHA擔保的貸款)喪失抵押品贖回權時獲得的房產數量為100萬。

下表提供了2020年9月30日和2019年12月31日重大不可觀察到的投入的信息。

關於非經常性3級公允價值計量的量化信息

輸入量

金融工具

公允價值

估值 技術

重大不可察覺 輸入量

範圍： 輸入量

加權 平均值(1)

(百萬美元)

2020年9月30日

持有待售貸款

$

903

貼現現金流

價格

$8至$99

$94

貸款和租賃(2)

226

市場可比性

奧利奧折扣

13%至59%

24

%

銷售成本

8%至26%

9

%

其他資產(3)

576

貼現現金流

收入損失

2%至19%

7

%

貼現率

11%至14%

12

%

2019年12月31日

持有待售貸款

$

102

貼現現金流

價格

$85至$97

$88

貸款和租賃(2)

257

市場可比性

奧利奧折扣

13%至59%

24

%

銷售成本

8%至26%

9

%

其他資產(4)

640

貼現現金流

客户流失

0%至19%

5

%

服務成本

11%至19%

15

%

(1)加權平均數是根據貸款的公允價值計算的。

(2)代表貸款已減記為相關抵押品的公允價值的住宅抵押貸款。

(3)與從商户服務合資企業收到的商户合同有關的無形資產的公允價值採用貼現現金流量法計量，該方法的兩個主要假設是收入損失率和貼現率。有關詳細信息，請參閲附註7-商譽和無形資產。

(4)反映本公司於2019年計入減值費用的商户服務權益法投資的計量。有關詳細信息，請參閲附註13--承付款和或有事項本公司2019年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。商户服務合資企業的公允價值採用貼現現金流動法計量，其兩個關鍵假設是客户流失率和服務成本比率。 

附註15：公允價值期權

本公司選擇按公允價值選擇對若干金融工具進行會計處理。有關已選擇公允價值選項的主要金融工具的更多信息，請參見附註22-公允價值選項本公司2019年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。下表提供有關公允價值賬面值及

於2020年9月30日及2019年12月31日根據公允價值選項入賬的未償還資產及負債的合約本金，以及有關根據公允價值選項入賬的資產及負債的公允價值變動於截至2020年9月30日及2019年9月30日止三個月及九個月的綜合收益表中計入的資料。

						美國銀行 96

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公允價值期權選擇
			2020年9月30日																		2019年12月31日
(百萬美元)			公允價值賬面值						未償還合同本金						公允價值賬面值減未付本金						公允價值 攜帶 金額						未償還合同本金						公允價值列報 減去未付本金的金額
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券			$	103,101					$	103,050					$	51					$	50,364					$	50,318					$	46
報告為交易賬户資產的貸款(1)			6,003						15,294						(9,291)						6,989						14,703						(7,714)
貿易庫存--其他			20,833						不適用						不適用						19,574						不適用						不適用
消費和商業貸款			7,234						7,414						(180)						8,335						8,372						(37)
持有待售貸款(1)			1,905						2,836						(931)						3,709						4,879						(1,170)
其他資產			27						不適用						不適用						4						不適用						不適用
長期存款			626						579						47						508						496						12
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券			132,322						132,325						(3)						16,008						16,029						(21)
短期借款			4,577						4,457						120						3,941						3,930						11
資金不足的貸款承諾			122						不適用						不適用						90						不適用						不適用
長期債務			30,455						31,896						(1,441)						34,975						35,730						(755)

(1)報告為交易賬户資產和LHFS的貸款中，很大一部分是以面值大幅折價購買的不良貸款，其餘是公允價值接近未償還合同本金的貸款。

不適用=不適用

與資產和負債有關的收益(損失)在公允價值選擇項下入賬
			截至9月30日的三個月
			2020																		2019
(百萬美元)			做市及類似活動						其他 收入						總計						做市及類似活動						其他 收入						總計
報告為交易賬户資產的貸款			$	58					$	—					$	58					$	4					$	—					$	4
貿易庫存--其他(1)			709						—						709						(156)						—						(156)
消費和商業貸款			(2)						102						100						81						(6)						75
持有待售貸款(2)			—						22						22						—						28						28
短期借款			(38)						—						(38)						—						—						—
資金不足的貸款承諾			—						(18)						(18)						—						13						13
長期債務(3)			(347)						(6)						(353)						(127)						(20)						(147)
其他(4)			19						7						26						(1)						(14)						(15)
總計			$	399					$	107					$	506					$	(199)					$	1					$	(198)
			截至9月30日的9個月
			2020																		2019
報告為交易賬户資產的貸款			$	(15)					$	—					$	(15)					$	167					$	—					$	167
貿易庫存--其他(1)			1,259						—						1,259						4,211						—						4,211
消費和商業貸款			(49)						(85)						(134)						98						11						109
持有待售貸款(2)			—						67						67						—						110						110
短期借款			196						—						196						—						—						—
資金不足的貸款承諾			—						(88)						(88)						—						54						54
長期債務(3)			(1,300)						(31)						(1,331)						(1,412)						(65)						(1,477)
其他(4)			28						(31)						(3)						8						(34)						(26)
總計			$	119					$	(168)					$	(49)					$	3,072					$	76					$	3,148

(1)他説，做市和類似活動的收益(損失)主要被對衝這些資產的交易負債的(損失)收益所抵消。

(2) 包括對資金貸款的利率鎖定承諾的價值，包括在此期間出售的貸款。

(3) 做市及類似活動的虧損淨額與結構性負債的嵌入式衍生工具有關，並通常由對衝該等負債的衍生工具及證券的收益抵銷。本公司自身信用利差變動的累計影響及計入累計其他綜合收益的金額，詳見 附註13--累計其他全面收益(虧損)。有關該公司自身信用利差如何確定的更多信息，請參見附註21-公允價值計量對合並財務報表的影響 公司2019年年報Form 10-K.

(4)它包括根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券的收益(虧損)，購買的長期存款和聯邦基金，以及根據回購協議借出或出售的證券。

與按公允價值選擇計入的資產和負債的特定借款人信用風險有關的收益(損失)
			截至9月30日的三個月												截至9月30日的9個月
(百萬美元)			2020						2019						2020						2019
報告為交易賬户資產的貸款			$	11					$	19					$	(225)					$	47
消費和商業貸款			100						(5)						(96)						14
持有待售貸款			(24)						29						(117)						70
資金不足的貸款承諾			(18)						13						(88)						54

97 美國銀行

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附註16：金融工具的公允價值

下列披露包括非按公允價值列賬或只有部分期末結餘在綜合資產負債表按公允價值列賬的金融工具。某些貸款、存款、長期債務和無資金來源的貸款承諾在公允價值選項下計入。有關詳細信息，請參閲附註22-公允價值選項對合並財務報表的影響 公司2019年年報Form 10-K.

金融工具的公允價值

於2020年9月30日及2019年12月31日只有部分期末結餘按公允價值列賬的若干金融工具的賬面價值及按公允價值排列的公允價值如下表所示。

金融工具的公允價值
									公允價值
			賬面價值						2級						3級						總計
(百萬美元)			2020年9月30日
金融資產
貸款			$	913,679					$	50,473					$	905,856					$	956,329
持有待售貸款			4,434						2,047						2,388						4,435
金融負債
存款(1)			1,702,880						1,702,970						—						1,702,970
長期債務			255,723						259,505						970						260,475
商業無資金來源的貸款承諾(2)			2,032						122						5,277						5,399
			2019年12月31日
金融資產
貸款			$	950,093					$	63,633					$	914,597					$	978,230
持有待售貸款			9,158						8,439						719						9,158
金融負債
存款(1)			1,434,803						1,434,809						—						1,434,809
長期債務			240,856						247,376						1,149						248,525
商業無資金來源的貸款承諾(2)			903						90						4,777						4,867

(1)這筆錢包括活期存款#美元。751.010億美元545.52019年9月30日和2019年12月31日未宣佈到期日的10億美元。

(2)此外，商業無資金來源貸款承諾的賬面價值計入綜合資產負債表的應計費用和其他負債。該公司並不估計消費者無資金來源的貸款承諾的公平價值，因為在許多情況下，該公司可以通過通知借款人來減少或取消這些承諾。有關承諾的更多信息，請參閲附註10--承付款和或有事項.

附註17 業務細分信息

該公司通過以下方式報告其經營結果四業務細分：個人銀行業務, 全球財富與投資管理, 全球銀行業和全球市場，其餘操作記錄在所有其他。有關詳細信息，請參閲附註24-業務分類信息本公司2019年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。下表列出了淨收益(虧損)和相關組成部分(含淨額

業務部門按全時當量計算的利息收入，所有其他截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的總資產)，每個業務部門在2020年和2019年9月30日的總資產以及所有其他包括在全時當量基礎上對四個業務部門的總收入、扣除利息支出後的淨額和淨收入與綜合損益表的對賬，以及對綜合資產負債表的總資產的對賬。

						美國銀行 98

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業務部門和所有其他業務部門的業績
截至九月三十日止的三個月									道達爾公司 (1)																		個人銀行業務												全球財富與投資管理
(百萬美元)															2020						2019												2020						2019						2020						2019
淨利息收入															$	10,243					$	12,335											$	5,890					$	7,031					$	1,237					$	1,609
非利息收入															10,207						10,620												2,149						2,693						3,309						3,295
扣除利息支出後的總收入															20,450						22,955												8,039						9,724						4,546						4,904
信貸損失準備金															1,389						779												479						917						24						37
非利息支出															14,401						15,169												4,842						4,399						3,530						3,414
所得税前收入															4,660						7,007												2,718						4,408						992						1,453
所得税費用															(221)						1,230												666						1,080						243						356
淨收入															$	4,881					$	5,777											$	2,052					$	3,328					$	749					$	1,097
期末總資產															$	2,738,452					$	2,426,330											$	947,513					$	788,814					$	337,576					$	288,332
									全球銀行業																		全球市場												所有其他
															2020						2019												2020						2019						2020						2019
淨利息收入															$	2,028					$	2,617											$	1,108					$	1,016					$	(20)					$	62
非利息收入															2,489						2,595												3,175						2,847						(915)						(810)
扣除利息支出後的總收入															4,517						5,212												4,283						3,863						(935)						(748)
信貸損失準備金															883						120												21						—						(18)						(295)
非利息支出															2,365						2,219												3,104						2,677						560						2,460
所得税前收入															1,269						2,873												1,158						1,186						(1,477)						(2,913)
所得税費用															343						776												301						338						(1,774)						(1,320)
淨收入															$	926					$	2,097											$	857					$	848					$	297					$	(1,593)
期末總資產															$	553,776					$	452,642											$	676,242					$	689,029					$	223,345					$	207,513

(1)沒有實質性的部門間收入。

業務部門和所有其他業務部門的業績
截至九月三十日止的九個月									道達爾公司 (1)																		個人銀行業務												全球財富與投資管理
(百萬美元)															2020						2019												2020						2019						2020						2019
淨利息收入															$	33,493					$	37,201											$	18,743					$	21,253					$	4,186					$	4,917
非利息收入															32,322						32,144												6,277						7,820						9,721						9,708
扣除利息支出後的總收入															65,815						69,345												25,020						29,073						13,907						14,625
信貸損失準備金															11,267						2,649												5,761						2,838						349						63
非利息支出															41,286						41,661												14,071						13,178						10,593						10,302
所得税前收入															13,262						25,035												5,188						13,057						2,965						4,260
所得税費用															838						4,599												1,271						3,199						726						1,044
淨收入															$	12,424					$	20,436											$	3,917					$	9,858					$	2,239					$	3,216
期末總資產															$	2,738,452					$	2,426,330											$	947,513					$	788,814					$	337,576					$	288,332
									全球銀行業																		全球市場												所有其他
															2020						2019												2020						2019						2020						2019
淨利息收入															$	7,003					$	8,116											$	3,558					$	2,780					$	3					$	135
非利息收入															7,205						7,226												11,301						9,409						(2,182)						(2,019)
扣除利息支出後的總收入															14,208						15,342												14,859						12,189						(2,179)						(1,884)
信貸損失準備金															4,849						356												233						(18)						75						(590)
非利息支出															6,910						6,697												8,598						8,109						1,114						3,375
所得税前收入															2,449						8,289												6,028						4,098						(3,368)						(4,669)
所得税費用															661						2,238												1,567						1,168						(3,387)						(3,050)
淨收入															$	1,788					$	6,051											$	4,461					$	2,930					$	19					$	(1,619)
期末總資產															$	553,776					$	452,642											$	676,242					$	689,029					$	223,345					$	207,513

(1)沒有實質性的部門間收入。

99 美國銀行

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下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的非利息收入和相關組成部分，所有其他和道達爾公司。有關詳細信息，請參閲注2--淨利息收入和非利息收入。

按業務部門和所有其他業務分類的非利息收入
			道達爾公司																		個人銀行業務																		全球財富和 投資管理
			截至9月30日的三個月
(百萬美元)			2020						2019												2020						2019												2020						2019
費用及佣金：
信用卡收入
換乘費用			$	1,172					$	963											$	840					$	802											$	10					$	13
其他信用卡收入			396						502												381						487												11						12
信用卡總收入			1,568						1,465												1,221						1,289												21						25
服務費
存款相關費用			1,515						1,690												837						1,098												18						16
與貸款有關的費用			302						285												—						—												—						—
總服務費			1,817						1,975												837						1,098												18						16
投資和經紀服務
資產管理費			2,740						2,597												37						36												2,706						2,571
經紀費			883						897												31						38												399						430
總投資和經紀服務			3,623						3,494												68						74												3,105						3,001
投資銀行手續費
承保收入			1,239						740												—						—												93						89
辛迪加費用			133						341												—						—												—						—
金融諮詢服務			397						452												—						—												—						—
投資銀行手續費總額			1,769						1,533												—						—												93						89
費用及佣金總額			8,777						8,467												2,126						2,461												3,237						3,131
做市及類似活動			1,689						2,118												—						1												13						27
其他收入(虧損)			(259)						35												23						231												59						137
非利息收入總額			$	10,207					$	10,620											$	2,149					$	2,693											$	3,309					$	3,295
			全球銀行業																		全球市場																		所有其他(1)
			截至9月30日的三個月
			2020						2019												2020						2019												2020						2019
費用及佣金：
信用卡收入
換乘費用			$	153					$	130											$	169					$	18											$	—					$	—
其他信用卡收入			3						3												—						—												1						—
信用卡總收入			156						133												169						18												1						—
服務費
存款相關費用			597						533												53						38												10						5
與貸款有關的費用			248						230												55						54												(1)						1
總服務費			845						763												108						92												9						6
投資和經紀服務
資產管理費			—						—												—						—												(3)						(10)
經紀費			15						9												440						419												(2)						1
總投資和經紀服務			15						9												440						419												(5)						(9)
投資銀行手續費
承保收入			536						312												644						382												(34)						(43)
辛迪加費用			78						163												55						178												—						—
金融諮詢服務			356						427												40						25												1						—
投資銀行手續費總額			970						902												739						585												(33)						(43)
費用及佣金總額			1,986						1,807												1,456						1,114												(28)						(46)
做市及類似活動			16						85												1,726						1,580												(66)						425
其他收入(虧損)			487						703												(7)						153												(821)						(1,189)
非利息收入總額			$	2,489					$	2,595											$	3,175					$	2,847											$	(915)					$	(810)

(1)所有其他包括公司間交易的抵銷。

						美國銀行 100

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按業務部門和所有其他業務分類的非利息收入
			道達爾公司																		個人銀行業務																		全球財富和 投資管理
			截至9月30日的9個月
(百萬美元)			2020						2019												2020						2019												2020						2019
費用及佣金：
信用卡收入
換乘費用			$	2,794					$	2,827											$	2,129					$	2,334											$	26					$	42
其他信用卡收入			1,295						1,459												1,255						1,420												30						31
信用卡總收入			4,089						4,286												3,384						3,754												56						73
服務費
存款相關費用			4,441						4,908												2,538						3,163												49						50
與貸款有關的費用			841						809												—						—												—						—
總服務費			5,282						5,717												2,538						3,163												49						50
投資和經紀服務
資產管理費			7,905						7,591												108						108												7,811						7,510
經紀費			2,898						2,733												96						115												1,270						1,295
總投資和經紀服務			10,803						10,324												204						223												9,081						8,805
投資銀行手續費
承保收入			3,610						2,198												—						—												292						296
辛迪加費用			634						887												—						—												—						—
金融諮詢服務			1,072						1,083												—						—												—						—
投資銀行手續費總額			5,316						4,168												—						—												292						296
費用及佣金總額			25,490						24,495												6,126						7,140												9,478						9,224
做市及類似活動			6,983						7,267												2						5												52						90
其他收入(虧損)			(151)						382												149						675												191						394
非利息收入總額			$	32,322					$	32,144											$	6,277					$	7,820											$	9,721					$	9,708
			全球銀行業																		全球市場																		所有其他(1)
			截至9月30日的9個月
			2020						2019												2020						2019												2020						2019
費用及佣金：
信用卡收入
換乘費用			$	337					$	390											$	301					$	61											$	1					$	—
其他信用卡收入			10						8												—						—												—						—
信用卡總收入			347						398												301						61												1						—
服務費
存款相關費用			1,694						1,557												134						120												26						18
與貸款有關的費用			685						668												156						141												—						—
總服務費			2,379						2,225												290						261												26						18
投資和經紀服務
資產管理費			—						—												—						—												(14)						(27)
經紀費			45						26												1,487						1,296												—						1
總投資和經紀服務			45						26												1,487						1,296												(14)						(26)
投資銀行手續費
承保收入			1,607						917												1,880						1,147												(169)						(162)
辛迪加費用			357						427												277						461												—						(1)
金融諮詢服務			948						984												123						99												1						—
投資銀行手續費總額			2,912						2,328												2,280						1,707												(168)						(163)
費用及佣金總額			5,683						4,977												4,358						3,325												(155)						(171)
做市及類似活動			88						190												7,059						5,623												(218)						1,359
其他收入(虧損)			1,434						2,059												(116)						461												(1,809)						(3,207)
非利息收入總額			$	7,205					$	7,226											$	11,301					$	9,409											$	(2,182)					$	(2,019)

(1)所有其他包括公司間交易的抵銷。

101 美國銀行

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業務細分調整
															截至9月30日的三個月															截至9月30日的9個月
(百萬美元)															2020						2019									2020						2019
各部門扣除利息支出後的總收入															$	21,385					$	23,703								$	67,994					$	71,229
調整(1):
ALM活動															(168)						(221)									425						(175)
清算業務、淘汰和其他															(767)						(527)									(2,604)						(1,709)
FTE基數調整															(114)						(148)									(386)						(450)
綜合收入，扣除利息支出															$	20,336					$	22,807								$	65,429					$	68,895
分部淨收入合計															4,584						7,370									12,405						22,055
調整，税淨額(1):
ALM活動															(127)						(158)									316						(112)
清算業務、淘汰和其他															424						(1,435)									(297)						(1,507)
合併淨收入															$	4,881					$	5,777								$	12,424					$	20,436
																														9月30日
																														2020						2019
分部總資產																														$	2,515,107					$	2,218,817
調整(1):
ALM活動，包括證券組合																														1,018,385						686,301
取消分部資產分配以匹配負債																														(857,787)						(546,529)
其他																														62,747						67,741
合併總資產																														$	2,738,452					$	2,426,330

(1)調整包括未具體分配給個別業務部門的合併收入、費用和資產金額。

						美國銀行 102

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詞彙表

Alt-A抵押貸款– 一種美國抵押貸款，被認為比A級債券或“優質”的風險更高，而比風險最高的類別“次級”的風險更低。通常，Alt-A抵押貸款的特點是借款人的文件不完整，信用評分較低，LTV較高。

資產管理規模(AUM)-在投資諮詢和/或酌情決定權下的資產總市值GWIM它根據資產市值的一定比例產生資產管理費。資產管理反映了通常為機構、高淨值和零售客户管理的資產，並通過包括共同基金、其他混合工具和單獨賬户在內的各種投資產品進行分銷。

銀行賬簿-公司的所有表內和表外金融工具，但為交易目的持有的頭寸除外。

經紀業務和其他資產 -在經紀賬户中持有或保管的非可自由支配的客户資產。

承諾信用風險敞口 -貸款的任何有資金的部分加上貸款的未有資金的部分，貸款人在法律上有義務在規定的期限內根據規定的條件墊付資金。

信用衍生品-合同協議，為一項或多項涉及的義務提供針對特定信貸事件的保護。

信用估值調整(CVA)-需要進行投資組合調整，以適當反映交易對手的信用風險敞口，作為衍生工具公允價值的一部分。

借方估值調整(DVA) -所需的投資組合調整，以適當地反映公司自身的信用風險敞口，作為衍生工具和/或結構性債務公允價值的一部分。

融資估值調整(FVA) -投資組合調整，要求包括無抵押衍生品和衍生品的融資成本，在這些衍生品和衍生品公司不被允許使用其收到的抵押品的情況下。

利率鎖定承諾(IRLC) -與貸款申請人的承諾，其中貸款條件在一段指定的時間內得到擔保，但須經信貸批准。

信用證 -代表客户向第三方簽發的單據，承諾在提交指定單據時向第三方付款。信用證實際上是用開證人的信用證代替客户的信用證。

貸款價值比(LTV) -一種常用的信用質量指標。LTV的計算方法是貸款的未償還賬面價值除以擔保貸款的物業的估計價值。

應收保證金 –由某些經紀賬户中符合條件的證券擔保的信貸的擴展。

配對圖書-回購和轉售協議或整體資產和負債狀況在規模和/或期限上相似的證券借入和借出交易。一般而言，訂立這些合約是為了配合本公司賺取利差的客户。

抵押貸款服務權(MSR)-在標的貸款被出售或證券化時償還抵押貸款的權利。服務包括從借款人收取本金、利息和代管付款，並對本金和利息付款進行會計處理和向投資者匯款。

不良貸款和租賃 -包括被置於非應計項目狀態的貸款和租賃，包括其合同條款已進行重組的非應計項目貸款，其方式是向遇到財務困難的借款人授予特許權。

快速糾正措施(PCA) -由美國銀行業監管機構建立的框架，要求銀行保持一定水平的監管資本比率，包括五類資本：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”。未能達到某些資本水平的受保存款機構的活動受到越來越嚴格的限制，包括它們進行資本分配、支付管理層薪酬、增加資產和採取其他行動的能力。

次級貸款-雖然沒有對次級貸款(包括次級抵押貸款)的標準行業定義，但該公司將次級貸款定義為為風險較高的借款人提供的特定產品。

問題債務重組(TDR) -合同條款進行了調整，向遇到財務困難的借款人提供特許權的貸款。某些具有約束力的重組要約已被延長的消費貸款也被歸類為TDR。

風險價值(VaR) -VaR是一種模型，它模擬一系列假設情景下投資組合的價值，以產生潛在收益和損失的分佈。VaR代表投資組合在基於歷史數據的給定置信度水平下預期經歷的損失。VaR模型是估計我們交易組合的潛在收益和損失範圍的有效工具。

103 美國銀行

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關鍵指標

活躍的數字銀行用户– 在過去三個月內有活動的移動和/或在線用户。

活躍的手機銀行用户-在過去三個月內有活動的移動用户。

賬面價值-結束普通股股東權益除以結束已發行普通股。

存款利差– 年化淨利息收入除以平均存款。

效率比-非利息支出除以總收入，扣除利息支出。

財務顧問工作效率– 調整後的MLGWM年化收入除以平均財務顧問。

總利息收益率-有效年利率除以平均貸款。

淨利息收益率 -淨利息收入除以平均總生息資產。

營業利潤率-所得税前收入除以總收入，扣除利息支出。

風險調整後的Margin-總收入、扣除利息支出和淨信貸損失除以平均貸款之間的差額。

平均分配資本回報率– 調整後的淨收入除以分配資本。

平均資產回報率-淨收入除以總平均資產。

平均普通股股東權益回報率 -適用於普通股股東的淨收入除以平均普通股股東權益。

平均股東權益回報率 -淨收入除以平均股東權益。

縮略語

ABS			資產支持證券
AFS			可供出售
ALM			資產和負債管理
陣列			替代參考利率
AUM			管理的資產
AVM			自動估價模型
芭娜			美國銀行，全國協會
六六六			銀行控股公司
美國銀行			美國銀行證券公司
Bofase			美國銀行證券歐洲公司
Bps			基點
CCAR			全面的資本分析和審查
CDO			債務抵押債券
CECL			當前預期信貸損失
CET1			普通股權益1級
CFTC			商品期貨交易委員會
CLTV			綜合貸款價值比
CVA			信用估值調整
DVA			借方估值調整
ECL			預期信貸損失
易辦事			普通股每股收益
FHA			聯邦住房管理局
FHLB			聯邦住房貸款銀行
FICC			固定收益、貨幣和大宗商品
菲科			公平艾薩克公司(信用評分)
FTE			全額應税-等值
FVA			融資估值調整
公認會計原則			美國普遍接受的會計原則
GLS			全球流動性來源
GNMA			政府全國抵押貸款協會
GSE			公辦企業
G-SIB			具有全球系統重要性的銀行
GWIM			全球財富與投資管理

HELOC			房屋淨值信用額度
HQLA			優質流動資產
HTM			持有至到期
銀行同業拆借利率			銀行同業拆息
IRLC			利率鎖定承諾
ISDA			國際掉期和衍生品協會。
LCR			流動性覆蓋率
LHFS			持有待售貸款
倫敦銀行同業拆借利率			倫敦銀行間同業拆借利率
LTV			貸款價值比
MBS			抵押貸款支持證券
MD&A			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
MLGWM			美林全球財富管理
MLI			美林國際
MLPCC			美林專業結算公司
MLPF&S			美林，皮爾斯，芬納和史密斯公司
MSA			大都市區統計區
MSR			按揭償還權
保監處			其他綜合收益
奧利奧			擁有的其他房地產
主成分分析			立即採取糾正措施
PPP			工資保障計劃
RWA			風險加權資產
SBA			小企業管理局
SBLC			備用信用證
SCB			壓力資本緩衝
美國證券交易委員會			美國證券交易委員會
單反			補充槓桿率
TDR			問題債務重組
TLAC			總吸收損耗能力
變量			風險價值
VIE			可變利息實體

						美國銀行 104

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第二部分：其他信息

美國銀行及其子公司

項目1.法律訴訟

見中的訴訟和監管事項附註10--承付款和或有事項綜合財務報表，通過引用併入本項目1，用於訴訟和監管披露，補充在附註13--承付款和或有事項本公司2019年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。

第1A項。風險因素

我們截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告(2019 Form 10-K)描述了市場、信貸、地緣政治和業務運營風險因素，這些風險因素可能會影響我們的業務、運營結果或財務狀況，原因包括“大範圍的突發衞生事件或流行病”。2020年3月11日，世界衞生組織宣佈一種新型冠狀病毒病新冠肺炎爆發全球大流行。隨着我們提交2019年Form 10-K文件後與新冠肺炎大流行相關的條件和情況的變化，本公司在截至2020年3月31日和2020年6月30日的Form 10-Q季度報告中披露了一個標題為“2019年冠狀病毒疾病”的風險因素，以補充其2019年Form 10-K中描述的風險因素。以下是對公司截至2020年3月31日和2020年6月30日的2019年Form 10-K和Form 10-Q季度報告中描述的風險因素的補充。

冠狀病毒病2019

新冠肺炎疫情已經造成了嚴重的全球經濟衰退，已經並預計將繼續對公司的業務和經營業績產生不利影響，而新冠肺炎疫情對美國和/或全球經濟以及公司的業務、經營業績和財務狀況的持續時間和未來影響仍不確定。

新冠肺炎疫情導致當局實施了許多旨在遏制新冠肺炎傳播和影響的措施，例如旅行禁令和限制、隔離、避難所就地命令以及對商業活動的限制，包括關閉。這些措施嚴重限制了經濟活動，減少了經濟產出，並導致全球和美國的經濟狀況惡化。這導致了高失業率和就業不足率，並造成了消費者支出和全球金融市場的波動和中斷，包括能源和大宗商品市場。雖然在某些領域放鬆了一些限制性措施，但許多限制性措施仍然存在或已經恢復，在某些情況下，正在或可能需要執行額外的限制性措施。企業、市場參與者、我們的交易對手和客户以及美國和全球經濟都受到了負面影響，而且這種影響可能會持續很長一段時間，因為經濟復甦的時機和力度仍然存在重大不確定性。

新冠肺炎疫情帶來的負面經濟狀況在各個方面對我們第三季度的財務業績產生了負面影響，包括扣除信貸損失和非利息支出。這些負面的經濟狀況可能會對

我們的業務和經營結果可能包括但不限於：對我們產品和服務的需求和使用減少；利率長期處於歷史低位；費用下降，包括資產管理費；由於波動性增加導致市場流動性下降而導致銷售和交易收入下降；非利息支出增加，包括運營虧損；以及由於我們的客户和客户無法履行合同義務以及我們的消費者和商業借款人的財務狀況惡化而導致的信貸損失增加，這可能因地區、行業或行業而異，這可能會增加我們的信貸損失撥備和淨沖銷。我們的信貸損失撥備和淨沖銷也可能繼續受到能源和大宗商品市場波動的影響。此外，我們的流動性和/或監管資本可能會受到客户提取存款、資本和信貸市場的波動和中斷、外匯匯率的波動以及客户使用信貸額度的不利影響。新冠肺炎造成的持續不利宏觀經濟狀況也可能導致我們信用評級的潛在下調，對監管資本和流動性的負面影響，以及對股息和/或普通股回購的進一步限制，這可能會限制我們向股東返還的資本。

如果我們無法從遠程位置運營我們的業務，例如，由於我們的信息技術基礎設施的內部或外部故障，我們的員工患病或不可用的比率增加，或者政府對我們的員工或運營施加限制，這也可能對我們的業務連續性狀態產生不利影響，並導致我們的業務中斷。此外，我們依賴於可能對其業務連續性狀況產生不利影響和業務中斷的第三方，這可能會增加我們的風險並對本公司的業務產生不利影響。如果新冠肺炎疫情繼續對美國和/或全球經濟造成不利影響和/或對我們的業務、運營結果或財務狀況產生不利影響，它還可能會增加我們在提交給美國證券交易委員會的2019年表格10-K中“風險因素”一節中描述的其他風險或其他文件中描述的風險的可能性和/或大小。

為了應對新冠肺炎疫情造成的經濟和市場狀況，各國政府和監管機構，包括各國央行，已經並可能採取進一步行動，提供財政和貨幣刺激措施，以支持全球經濟。然而，不能保證這些措施將刺激全球經濟，或避免我們開展業務的市場或經濟體繼續陷入衰退。我們參與和執行政府和監管當局採取的措施可能會導致聲譽損害和政府訴訟和訴訟，並已經並可能繼續導致訴訟，包括集體訴訟。此類行為可能導致對公司不利的判決、和解、處罰和罰款。

我們繼續密切監測新冠肺炎疫情和相關風險在全球和美國的演變。目前新冠肺炎疫情的規模和持續時間、新冠肺炎病例進一步激增的可能性、有效醫療和疫苗的時機和可用性、政府當局和/或其他機構未來採取的行動

105 美國銀行

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第三方應對新冠肺炎疫情及其未來對全球經濟和我們的企業、運營結果和財務狀況的直接和間接影響具有高度不確定性。新冠肺炎大流行可能導致曠日持久

全球或國家衰退的經濟狀況或對經濟狀況比目前更持久的影響，這可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

下表列出了截至2020年9月30日的三個月的股票回購活動。該公司向其股東分配現金的主要資金來源是從其銀行子公司收到的股息。每間銀行附屬公司均須遵守與支付股息有關的各項監管政策及規定，包括維持資本高於監管最低限額的規定。在支付股息方面，該公司所有已發行的優先股優先於該公司的普通股。

(百萬美元，每股信息除外；股票以千股為單位)			回購的普通股總數(1,2)						加權平均每股價格						總股份數 購買方式為 公開的一部分 已宣佈的計劃						剩餘回購 授權金額
2020年7月1日至31日			5						$	23.70					—						$	—
2020年8月1日至31日			5,391						27.90						—						—
2020年9月1日至30日			104						26.47						—						—
截至2020年9月30日的三個月			5,500						27.87						—

(1)包括公司收購的150萬股公司普通股，用於償還既有限制性股票或限制性股票單位的預扣税義務，某些與僱傭相關的獎勵的沒收和終止，以及根據股權激勵計劃可能向某些員工重新發行股票。

(2)在截至2020年9月30日的三個月內，根據董事會的授權，本公司回購了400萬股普通股，或1.14億美元，僅用於抵消根據股權薪酬計劃授予的股份。有關詳細信息，請參閲第23頁和《MD&A》中的資本管理-CCAR和資本規劃附註11-股東權益合併財務報表。

在截至2020年9月30日的三個月內，本公司並無任何未經登記的股權證券銷售。

						美國銀行 106

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項目6.展品

證物編號：						描述			備註
3.1						重述的公司註冊證書，經修訂並於本合同日期生效			1
3.2						經修訂及重新修訂的公司附例，自本附例之日起生效			1
31.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對首席執行官的認證			1
31.2						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對首席財務官的證明			1
32.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官的證明			1
32.2						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席財務官的證明			1
101.INS						內聯XBRL實例文檔			2
101.SCH						內聯XBRL分類擴展架構文檔			1
101.CAL						內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔			1
101.LAB						內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔			1
101.PRE						內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔			1
101.DEF						內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔			1
104						封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

(1) 現提交本局。

(2) 實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

美國銀行 註冊人

日期：

2020年10月30日

魯道夫·A·布萊斯

魯道夫·A·保佑。 首席會計官

107 美國銀行