000007085812/312021Q1假象美國-公認會計準則：會計標準更新201602成員00000708582021-01-012021-03-310000070858美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-03-310000070858美國-美國公認會計準則：系列EPferredStockMember2021-01-012021-03-310000070858BAC：SeriesGGP 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20-01-012020-03-310000070858美國公認會計準則：運營部門成員BAC：投資和經紀服務成員BAC：GlobalBankingSegments成員2021-01-012021-03-310000070858美國公認會計準則：運營部門成員BAC：投資和經紀服務成員BAC：GlobalBankingSegments成員2020-01-012020-03-310000070858BAC：全球市場細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員BAC：投資和經紀服務成員2021-01-012021-03-310000070858BAC：全球市場細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員BAC：投資和經紀服務成員2020-01-012020-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBAC：投資和經紀服務成員2021-01-012021-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBAC：投資和經紀服務成員2020-01-012020-03-310000070858Bac:InvestmentBankingIncomeUnderwritingIncomeMember美國公認會計準則：運營部門成員BAC：GlobalBankingSegments成員2021-01-012021-03-310000070858Bac:InvestmentBankingIncomeUnderwritingIncomeMember美國公認會計準則：運營部門成員BAC：GlobalBankingSegments成員2020-01-012020-03-310000070858BAC：全球市場細分市場成員Bac:InvestmentBankingIncomeUnderwritingIncomeMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-03-310000070858BAC：全球市場細分市場成員Bac:InvestmentBankingIncomeUnderwritingIncomeMember美國公認會計準則：運營部門成員2020-01-012020-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBac:InvestmentBankingIncomeUnderwritingIncomeMember2021-01-012021-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBac:InvestmentBankingIncomeUnderwritingIncomeMember2020-01-012020-03-310000070858美國公認會計準則：運營部門成員BAC：GlobalBankingSegments成員Bac:InvestmentBankingIncomeSyndicationFeesMember2021-01-012021-03-310000070858美國公認會計準則：運營部門成員BAC：GlobalBankingSegments成員Bac:InvestmentBankingIncomeSyndicationFeesMember2020-01-012020-03-310000070858BAC：全球市場細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員Bac:InvestmentBankingIncomeSyndicationFeesMember2021-01-012021-03-310000070858BAC：全球市場細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員Bac:InvestmentBankingIncomeSyndicationFeesMember2020-01-012020-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBac:InvestmentBankingIncomeSyndicationFeesMember2021-01-012021-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBac:InvestmentBankingIncomeSyndicationFeesMember2020-01-012020-03-310000070858美國公認會計準則：運營部門成員BAC：GlobalBankingSegments成員Bac:InvestmentBankingIncomeFinancialAdvisoryServicesMember2021-01-012021-03-310000070858美國公認會計準則：運營部門成員BAC：GlobalBankingSegments成員Bac:InvestmentBankingIncomeFinancialAdvisoryServicesMember2020-01-012020-03-310000070858BAC：全球市場細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員Bac:InvestmentBankingIncomeFinancialAdvisoryServicesMember2021-01-012021-03-310000070858BAC：全球市場細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員Bac:InvestmentBankingIncomeFinancialAdvisoryServicesMember2020-01-012020-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBac:InvestmentBankingIncomeFinancialAdvisoryServicesMember2021-01-012021-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBac:InvestmentBankingIncomeFinancialAdvisoryServicesMember2020-01-012020-03-310000070858BAC：Investments BankingFeesMember美國公認會計準則：運營部門成員BAC：GlobalBankingSegments成員2021-01-012021-03-310000070858BAC：Investments BankingFeesMember美國公認會計準則：運營部門成員BAC：GlobalBankingSegments成員2020-01-012020-03-310000070858BAC：全球市場細分市場成員BAC：Investments BankingFeesMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-03-310000070858BAC：全球市場細分市場成員BAC：Investments BankingFeesMember美國公認會計準則：運營部門成員2020-01-012020-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBAC：Investments BankingFeesMember2021-01-012021-03-310000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBAC：Investments BankingFeesMember2020-01-012020-03-310000070858美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-03-310000070858美國公認會計準則：運營部門成員2020-01-012020-03-310000070858Bac:SegmentReconcilingItemsAssetandLiabilityManagementActivitiesMember2021-01-012021-03-310000070858Bac:SegmentReconcilingItemsAssetandLiabilityManagementActivitiesMember2020-01-012020-03-310000070858Bac:SegmentReconcilingItemsLiquidatingBusinessesEliminationsandOtherMember2021-01-012021-03-310000070858Bac:SegmentReconcilingItemsLiquidatingBusinessesEliminationsandOtherMember2020-01-012020-03-310000070858Bac:SegmentReconcilingItemsFullyTaxableEquivalentBasisAdjustmentMember2021-01-012021-03-310000070858Bac:SegmentReconcilingItemsFullyTaxableEquivalentBasisAdjustmentMember2020-01-012020-03-310000070858美國公認會計準則：運營部門成員2021-03-310000070858美國公認會計準則：運營部門成員2020-03-310000070858Bac:SegmentReconcilingItemsAssetandLiabilityManagementActivitiesMember2021-03-310000070858Bac:SegmentReconcilingItemsAssetandLiabilityManagementActivitiesMember2020-03-310000070858US-GAAP：部門間消除成員2021-03-310000070858US-GAAP：部門間消除成員2020-03-310000070858BAC：SegmentRescilingItemsOtherMember2021-03-310000070858BAC：SegmentRescilingItemsOtherMember2020-03-31

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

☑ 根據證券條例第13或15(D)條提交的季度報告

1934年《交換法》

截至本季度末的季度2021年3月31日

或

☐ 根據《證券條例》第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年《交換法》

在從美國到日本的過渡期內，中國將從美國轉向美國

委託文件編號：

1-6523

章程中規定的註冊人的確切姓名：

美國銀行

註冊成立或組織的州或其他司法管轄區：

特拉華州

美國國税局僱主識別號碼：

56-0906609

主要執行機構地址：

美國銀行企業中心

翠雲街北段100號

夏洛特, 北卡羅來納州28255

註冊人的電話號碼，包括區號：

(704) 386-5681

前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生了變化：

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元			BAC			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益			BAC高級版			紐約證券交易所
浮動利率非累積優先股，E系列
存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益			BAC PRB			紐約證券交易所
6.000%的非累積優先股，系列GG
存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益			BAC PRK			紐約證券交易所
5.875%的非累積優先股，HH系列
7.25%非累積永久可轉換優先股，L系列			BAC PRL			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於1,200股股份的1/1			BML PRG			紐約證券交易所
美國銀行浮動匯率論
非累積優先股，系列1

1 美國銀行

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每個班級的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
存托股份，每股相當於1,200股股份的1/1			BML PRH			紐約證券交易所
美國銀行的浮動匯率論
非累積優先股，系列2
存托股份，每股相當於1,200股股份的1/1			BML PrJ			紐約證券交易所
美國銀行的浮動匯率論
非累積優先股，系列4
存托股份，每股相當於1,200股股份的1/1			BML PRL			紐約證券交易所
美國銀行的浮動匯率論
非累積優先股，系列5
BAC Capital浮動利率優先混合收益期限證券			BAC/PF			紐約證券交易所
十三號信託(及與之相關的擔保)
5.63%固定利率至浮動利率優先混合收益定期證券			BAC/PG			紐約證券交易所
BAC資本信託XIV的聲明(及其相關擔保)
所得税資本債務票據，最初於2066年12月15日到期			合併PRK			紐約證券交易所
美國銀行
高級中期票據，A系列，遞增可贖回票據，到期			BAC/31B			紐約證券交易所
2031年11月28日，美國銀行金融有限責任公司(及擔保人
註冊人就此作出的聲明)
存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益			BAC PRM			紐約證券交易所
5.375%非累積優先股，系列KK
存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益			BAC PRN			紐約證券交易所
非累積優先股的5.000%，系列11
存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益			BAC專業版			紐約證券交易所
4.375%非累積優先股，系列NN
存托股份，每股相當於1,000股股份的1/1000權益			BAC PrP			紐約證券交易所
4.125%非累積優先股，系列PP

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

是☑ 不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

是☑ 不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☑

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

*☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則12b-2所定義)。

是☐ 不是☑

2021年4月28日，有8,569,317,603已發行的美國銀行普通股。

						美國銀行 2

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美國銀行及其子公司

2021年3月31日

表格10-Q

索引

第一部分：財務信息

項目1.財務報表						頁面
綜合損益表						44
綜合全面收益表						44
合併資產負債表						45
合併股東權益變動表						46
合併現金流量表						47
合併財務報表附註						48
附註1--重要會計原則摘要						48
附註2--淨利息收入和非利息收入						48
附註3--衍生工具						49
附註4-證券						56
附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備						59
附註6--證券化和其他可變利息實體						69
附註7--商譽和無形資產						73
附註8-租契						73
附註9--出售或購買的聯邦基金、證券融資協議、短期借款和受限現金						74
附註10--承付款和或有事項						75
附註11-股東權益						78
附註12--累計其他全面收益(虧損)						78
附註13-普通股每股收益						79
附註14-公允價值計量						79
附註15-公允價值選項						85
附註16-金融工具的公允價值						86
注17-業務分類信息						87
詞彙表						90
縮略語						91

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
執行摘要						3
最新發展動態						3
財務亮點						4
補充財務數據						6
業務細分運營						9
個人銀行業務						9
全球財富管理與投資管理						12
全球銀行業						14
全球市場						16
所有其他						17
表外安排和合同義務						18
管理風險						18
資本管理						18
流動性風險						23
信用風險管理						26
消費者投資組合信用風險管理						26
商業投資組合信用風險管理						31
非美國投資組合						37
信貸損失準備						38
市場風險管理						39
交易風險管理						40
銀行賬簿的利率風險管理						41
抵押貸款銀行風險管理						42
氣候風險管理						43
複雜的會計估計						43
非公認會計準則調整						43
項目3.關於市場風險的定量和定性披露						43
項目4.控制和程序						43

1 美國銀行

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第二部分：其他信息

項目1.法律訴訟						92
第1A項。風險因素						92
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用						92
項目6.展品						93
簽名						93

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

美國銀行(以下簡稱“本公司”)及其管理層可能會作出某些陳述，構成1995年“私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。這些陳述可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來確定。前瞻性陳述經常使用“預期”、“目標”、“期望”、“希望”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“相信”、“繼續”等類似的表達方式，或使用“將”、“可能”、“可能”、“應該”、“將”和“可能”等未來或條件動詞。前瞻性陳述代表公司對未來業績、收入、信貸損失撥備、費用、效率比率、資本措施、戰略以及更廣泛的未來業務和經濟狀況以及其他未來事項的當前預期、計劃或預測。這些陳述不是對未來結果或業績的保證，涉及某些已知和未知的風險、不確定性和假設，這些風險、不確定性和假設很難預測，而且往往超出該公司的控制範圍。實際結果和結果可能與這些前瞻性陳述中表達或暗示的內容大不相同。

你不應過分依賴任何前瞻性陳述，應考慮以下不確定性和風險，以及在項目1A下更充分討論的風險和不確定性。本公司2020年年度報告Form 10-K以及本公司提交給美國證券交易委員會的任何後續文件中的風險因素：本公司因未決或未來的訴訟和監管調查、訴訟和執法行動(包括我們參與和執行與冠狀病毒病2019(新冠肺炎)大流行相關的政府計劃)而導致的潛在判決、損害、處罰、罰款和聲譽損害的可能性；本公司未來負債可能超過其記錄的負債和估計的訴訟損失範圍，以及監管和政府行動；本公司可能面臨涉及抵押貸款證券化的一方或多方的索賠增加的可能性；本公司解決申述和擔保回購及相關索賠的能力；與終止倫敦銀行間同業拆借利率和其他參考利率有關的風險，包括增加的費用和訴訟以及對衝策略的有效性；非美國司法管轄區的財務穩定性和增長率的不確定性，這些司法管轄區可能面臨償還主權債務的困難的風險，以及對金融市場、貨幣和貿易的相關壓力，以及本公司對這些風險的敞口，包括直接、間接和運營風險；美國和全球利率、通貨膨脹、貨幣匯率、經濟狀況、貿易政策和緊張局勢的影響，包括關税和潛在的地緣政治不穩定；利率環境對公司業務、財務狀況和經營結果的影響；由於經濟假設、客户行為的變化以及美國或全球經濟狀況的不利發展，未來信貸損失可能高於目前的預期

和其他不確定因素；公司集中信用風險；公司實現支出目標和預期的能力，包括收入、淨利息收入、信貸損失準備金、淨沖銷、有效税率、貸款增長或其他預測；主要信用評級機構對公司信用評級的不利變化；無法進入資本市場或維持存款或借款成本；對公司某些資產和負債的公允價值和其他會計價值的估計，但需進行減值評估；在應用這些準則時會計準則或假設發生變化的估計或實際影響；關於監管資本和流動性要求的內容、時間和影響的不確定性；總吸收虧損能力要求、壓力資本緩衝要求和/或具有全球系統重要性的銀行附加費的不利變化的影響；聯邦儲備系統理事會的行動對公司資本計劃的潛在影響；所得税法律和法規的變化或解釋的影響；實施和遵守美國和國際法律、法規和監管解釋的影響，包括但不限於恢復和決議規劃要求、聯邦存款保險公司評估、沃爾克規則、受託標準、衍生品法規和冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法以及任何類似或相關的規則和法規；公司的運營或安全系統或基礎設施或第三方的故障、中斷或破壞，包括網絡攻擊或活動；英國退出歐盟對公司業務、財務狀況和運營結果的影響；氣候變化的影響；未來聯邦政府關門的影響以及聯邦政府債務上限的不確定性或財政、貨幣或監管政策的變化；大範圍衞生突發事件或流行病的出現，包括新冠肺炎大流行的規模和持續時間及其對美國和/或全球金融市場狀況及其對我們的業務、運營結果、財務狀況和前景的影響；自然災害、極端天氣事件、軍事衝突、恐怖主義或其他地緣政治事件的影響；和其他事情。

前瞻性陳述僅在前瞻性陳述發表之日起發表，公司沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映前瞻性陳述發表之日之後發生的情況或事件的影響。

管理層財務狀況及經營成果討論與分析(MD&A)中所指的綜合財務報表附註以參考方式併入MD&A。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報。在整個MD&A中，公司使用詞彙表中定義的某些縮略語和縮略語。

						美國銀行 2

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執行摘要

業務概述

該公司是特拉華州的一家公司、一家銀行控股公司(BHC)和一家金融控股公司。在本報告中使用的“本公司”、“我們”、“我們”和“我們”可能是指美國銀行個人、美國銀行及其子公司或美國銀行的某些子公司或關聯公司。我們的主要執行辦事處位於北卡羅來納州夏洛特市。通過我們在美國和國際市場的各種銀行和非銀行子公司，我們通過四個業務部門提供多樣化的銀行和非銀行金融服務和產品：個人銀行業務, 全球財富與投資管理公司(GWIM), 全球銀行業和全球市場，其餘操作記錄在所有其他。我們的銀行業務主要根據美國銀行全國協會(Bank of America，N.A.或BANA)章程進行。截至2021年3月31日，該公司擁有3.0萬億美元的資產和約21.2萬名員工。

截至2021年3月31日，我們通過在美國、其領土和大約35個國家的業務為客户提供服務。我們的零售銀行業務覆蓋了美國所有主要市場，我們通過大約4,300個零售金融中心、大約17,000台自動取款機和領先的數字銀行平臺(www.bank ofamerica.com)為大約6600萬消費者和小型企業客户提供服務，擁有大約4000萬活躍用户，其中包括大約3100萬活躍移動用户。我們為大約300萬個小企業家庭提供行業領先的支持。我們的GWIM擁有3.5萬億美元客户餘額的企業，通過全套投資管理、經紀、銀行、信託和退休產品，提供量身定製的解決方案，以滿足客户需求。我們是全球領先的企業和投資銀行業務以及各種資產類別的交易領先者，為世界各地的企業、政府、機構和個人提供服務。

最新發展動態

資本管理

2021年3月19日，美國聯邦儲備委員會(美聯儲)、聯邦存款保險公司(FDIC)和貨幣監理署(OCC，以及美國銀行業監管機構美聯儲和FDIC)理事會宣佈，2020年發佈的針對BHC和存款機構的補充槓桿率(SLR)臨時變化將於2021年3月31日後如期到期。雖然臨時減免自動適用於該公司，但該公司的主要存款機構--北卡羅來納州的美國銀行--並沒有選擇利用OCC提供的SLR減免。截至2021年3月31日，該公司的SLR為7.0%。不包括臨時減免，SLR約為6.1%，比美聯儲要求的5.0%高出1.1%，即350億美元。

由於冠狀病毒病2019(新冠肺炎)大流行帶來的不確定性，美聯儲要求大型銀行在2020年下半年暫停股票回購計劃，但回購以抵消根據股權薪酬計劃授予的股票除外，並將普通股股息限制在不超過過去四個季度淨收入平均水平的現有利率。2020年12月，美聯儲宣佈，從2021年第一季度開始，大型銀行將被允許

按現有利率支付普通股股息，回購股票的金額與支付的股息相結合，不超過最近四個季度淨收益的平均值。根據董事會(董事會)的授權，於2021年第一季度，我們回購了35億美元的普通股，包括回購，以抵消在此期間根據股權薪酬計劃授予的股份。這一授權相當於美聯儲在此期間允許的最高金額。

2021年3月25日，美聯儲宣佈，隨着2021年監管壓力測試的完成，目前對普通股分紅和股票回購的限制將於2021年6月30日後對大多數銀行結束。自2021年7月1日起，資本水平高於壓力測試要求的銀行(包括該公司)將不再受到額外限制，並將受到美聯儲壓力資本緩衝(SCB)框架下的正常限制。

2021年4月15日，該公司宣佈，董事會授權隨着時間的推移回購至多250億美元的普通股。董事會還授權回購，以抵消根據基於股權的薪酬計劃授予的股份。2021年第二季度，該公司的回購計劃將與美聯儲的指導一致，即普通股回購和普通股股息加在一起，應限制在最後四個季度淨收入的平均值。在美聯儲的限制到期後，公司預計將根據董事會的授權，通過回購和分紅向股東返還額外資本。

2021年4月22日，董事會宣佈季度普通股股息為每股0.18美元，於2021年6月25日支付給截至2021年6月4日登記在冊的股東。

有關我們的資本資源和監管發展的更多信息，請參閲第18頁的資本管理。

新冠肺炎大流行

該公司一直受到並可能繼續受到大流行的影響。近幾個月來，新冠肺炎接種率不斷提高，某些地區的限制性措施有所放鬆。然而，關於大流行的持續時間以及全球經濟復甦的時機和力度仍然存在不確定性。為了應對疫情在美國的經濟影響，美國已經頒佈了多項刺激計劃，為個人和企業提供經濟救濟，包括設立小企業管理局(SBA)工資支票保護計劃(PPP)的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE Act)，以及2021年3月頒佈的2021年美國救援計劃法案。

隨着疫情的發展，我們繼續評估適當的協議和流程，以執行我們的業務連續性計劃，並幫助促進員工的健康和安全。我們還繼續支持我們服務的社區，參與各種倡議，幫助那些受新冠肺炎影響的人。

此外，我們繼續支持我們的客户，通過各種措施向受疫情影響的人提供援助，包括髮起購買力平價貸款。截至2021年3月31日，我們有大約278,000筆未償還購買力平價貸款，賬面價值為211億美元，這些貸款記錄在消費者, GWIM和全球銀行業細分市場。從PPP成立到2021年4月22日，我們已經收到了SBA的121億美元的還款。此外，今年到2021年4月22日，我們已經發起了87億美元的PPP貸款。

儘管2021年第一季度美國宏觀經濟和公共衞生前景有所改善，但未來

3 美國銀行

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大流行對我們的企業、業務結果和財務狀況的直接和間接影響仍然不確定。如果當前的經濟狀況惡化或疫情惡化，包括更容易傳播的新冠肺炎變種的傳播，這種宏觀經濟環境可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響，並可能對我們的財務狀況產生不利影響。

關於大流行的更多信息，見執行摘要--最新事態發展--“新冠肺炎”大流行在MD&A和項目1A。風險因素--公司2020年10-K表格年度報告中的冠狀病毒病

倫敦銀行間同業拆借利率和其他基準利率

繼2017年英國S金融市場行為監管局宣佈，2021年後將不再強制參與銀行提交倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)利率後，監管機構、行業協會和金融行業工作組已經確定了LIBOR的建議替代利率以及其他銀行間同業拆借利率(IBOR)，併發布了建議慣例，允許新產品和現有產品納入備用利率或參考這些替代參考利率(ARR)。2021年3月，負責監管LIBOR的FCA宣佈了ICE基準管理局目前公佈的所有LIBOR基準設置的停止日期。FCA確認，所有歐元和瑞士法郎LIBOR設置以及大多數英鎊和日元LIBOR設置的發佈將在2021年12月31日之後立即停止或不再代表利率尋求衡量的基礎市場(即非代表性)，而大多數美元LIBOR設置將在2023年6月30日之後立即成為非代表性。

該公司繼續執行其企業範圍的IBOR過渡計劃。作為這一過渡計劃的一部分，該公司於2021年3月停止提供與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的可調整利率抵押貸款，並開始提供與隔夜融資利率(SOFR)掛鈎的可調整利率消費者抵押貸款。2021年4月1日，除某些例外情況外，該公司停止啟動2021年底後到期的與英鎊倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的新貸款、債券、證券化和線性衍生品。此外，在2021年4月，該公司向多個投資者發行了10億美元的6個月期浮動利率銀行票據，參考了1個月期彭博短期銀行收益率指數。該公司繼續更新其業務模式、系統、流程和內部基礎設施。

此外，本公司亦會繼續致力於達致有關停止倫敦銀行同業拆借利率的監管及全行業建議的里程碑；然而，市場及客户更換ibor及採用ARRS的情況仍在持續發展，因此，可能會影響市場參與者及本公司在不同類別的合約、產品、服務及市場之間過渡活動的能力。因此，作為過渡工作的一部分，該公司繼續監測各種市場情景，包括與個別市場參與者或整個市場生態系統準備不足有關的風險、市場參與者滿足監管和行業範圍建議的里程碑的能力、SOFR、信用敏感利率和其他利率的制定和採用、客户和市場參與者對某些產品(包括LIBOR產品)流動性的獲取和需求，以及2021年12月之後的IBOR連續性。此外，美國和英國的銀行監管機構已經表示，他們預計將增加

監管審查和加強對金融機構LIBOR過渡計劃、準備和準備情況的監管重點。

有關預期取代LIBOR和其他基準利率的更多信息，請參閲執行摘要-最近的發展-LIBOR和MD&A中的其他基準利率和第1A項。風險因素-公司2020年年報10-K表的其他內容。

財務亮點

表1			彙總損益表和選定的財務數據
						截至3月31日的三個月
(百萬美元，每股信息除外)						2021						2020
損益表
淨利息收入						$	10,197					$	12,130
非利息收入						12,624						10,637
扣除利息支出後的總收入						22,821						22,767
信貸損失準備金						(1,860)						4,761
非利息支出						15,515						13,475
所得税前收入表						9,166						4,531
所得税費用						1,116						521
淨收入						8,050						4,010
優先股股息						490						469
淨收益適用於普通股股東						$	7,560					$	3,541
每股普通股信息
收益						$	0.87					$	0.40
攤薄後收益						0.86						0.40
已支付的股息						0.18						0.18
績效比率
平均資產回報率(1)						1.13		%				0.65		%
平均普通股股東權益回報率(1)						12.28						5.91
有形普通股股東權益的平均回報率(2)						17.08						8.32
效率比 (1)						67.98						59.19
						3月31日 2021						12月31日 2020
資產負債表
貸款和租賃總額						$	903,088					$	927,861
總資產						2,969,992						2,819,627
總存款						1,884,938						1,795,480
總負債						2,695,992						2,546,703
普通股股東權益總額						249,681						248,414
股東權益總額						274,000						272,924

(1)有關定義，請參閲第91頁的關鍵指標。

(2)有形普通股股東權益的平均回報率是一項非公認會計準則的財務指標。有關更多信息以及與美國公認會計原則(GAAP)所定義的最密切相關的財務指標的對應對賬，請參閲第43頁的非GAAP對賬。

截至2021年3月31日的三個月，淨收益為81億美元，或每股稀釋後收益0.86美元，而2020年同期為40億美元，或每股稀釋後收益0.40美元。淨收入的增加主要是由於信貸損失準備金的增加和非利息收入的增加，但非利息支出增加和淨利息收入減少部分抵消了這一增長。

總資產較2020年12月31日增加1,504億美元至3.0萬億美元，主要是由於持續的存款流入所部署的現金導致債務證券增加，以及交易賬户資產因全球市場，因繼續還款而導致貸款和租賃減少，部分抵消了這一影響。

與2020年12月31日相比，總負債增加了1,493億美元，達到2.7萬億美元，主要是由於政府額外刺激措施以及季節性存款增加導致存款增加，交易賬户負債增加是由於全球

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市場在客户活動的推動下，根據回購協議購買的更高的聯邦基金和借出或出售的證券全球市場.

與2020年12月31日相比，股東權益增加了11億美元，這主要是由於淨收益和優先股的發行，但通過普通股回購和普通股和優先股股息向股東返還的資本，以及衍生品和債務證券的市值下降，部分抵消了這一增長。

淨利息收入

與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的淨利息收入減少了19億美元，降至102億美元。全額應税等值(FTE)基礎上的淨利息收益率下降65個基點，至1.68%。淨利息收入減少的主要原因是利率和貸款餘額下降，但因將多餘現金投入債務證券而被部分抵消。有關淨利息收益率和FTE基準的更多信息，請參閲第6頁的補充金融數據，有關利率風險管理的更多信息，請參閲第41頁的銀行賬簿利率風險管理。

非利息收入

表2			非利息收入
						截至3月31日的三個月
(百萬美元)						2021						2020
費用及佣金：
信用卡收入						$	1,435					$	1,272
服務費						1,792						1,903
投資和經紀服務						4,063						3,758
投資銀行手續費						2,246						1,388
費用及佣金總額						9,536						8,321
做市及類似活動						3,529						2,807
其他收入						(441)						(491)
非利息收入總額						$	12,624					$	10,637

非利息收入增加 與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月為20億至126億美元。以下內容重點介紹了這些重大變化。

●銀行卡收入增加了1.63億美元，主要是由於客户活動增加、商户服務以及與處理失業保險相關的收入增加。

●銀行服務費減少了1.11億美元，主要是由於政府額外的刺激措施導致存款餘額增加。

●    投資和經紀服務收入增加3.05億美元，主要是由於市場估值上升和管理資產(AUM)流動增加，但部分被AUM定價下降所抵消。

●美國投資銀行手續費增加8.58億美元，主要是由於股票發行和諮詢費增加。

●全球做市及類似活動增加7.22億美元，主要是由於信貸、抵押貸款和市政產品的交易表現強勁，以及大宗商品因天氣相關事件導致的市場波動而獲得的收益，但被其他宏觀產品活動的減少部分抵消。此外，上一年期間包括因大流行而與市場有關的減記。

信貸損失準備

與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的信貸損失撥備增加了66億美元，受益19億美元，這主要是由於宏觀經濟前景的改善和貸款餘額的下降。有關信貸損失準備的更多信息，請參閲第38頁的信貸損失準備。

非利息支出

表3			非利息支出
						截至3月31日的三個月
(百萬美元)						2021						2020
薪酬和福利						$	9,736					$	8,341
入住率和設備						1,830						1,702
信息處理和通信						1,425						1,209
與產品交付和交易相關						977						777
營銷						371						438
專業費用						403						375
其他一般業務						773						633
總非利息支出						$	15,515					$	13,475

與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月，非利息支出增加了20億美元，達到155億美元。增長主要是由於新冠肺炎淨成本上升、激勵薪酬獎勵變化導致支出加速、房地產合理化減值費用、與收入相關的支出增加以及遣散費成本增加。

所得税費用

表4			所得税費用
						截至3月31日的三個月
(百萬美元)						2021						2020
所得税前收入						$	9,166					$	4,531
所得税費用						1,116						521
實際税率						12.2		%				11.5		%

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的有效税率主要是由經常性税收優惠推動的，這些優惠主要包括環境、社會和治理(ESG)投資於經濟適用房和可再生能源的税收抵免。剔除與我們的ESG投資活動相關的税收抵免，我們2021年第一季度的有效税率將為23%。

5 美國銀行

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補充財務數據

非公認會計準則財務指標

在這份10-Q表格中，我們介紹了某些非公認會計準則的財務指標。非GAAP財務計量不包括某些項目或包括與根據GAAP計算的最直接可比計量不同的組成部分。非GAAP財務指標是作為額外的有用信息提供的，用於評估我們的財務狀況、經營結果(包括期間間的經營業績)或遵守預期的法規要求。這些非GAAP財務衡量標準並非旨在替代GAAP財務衡量標準，其定義或計算方式可能與其他公司使用的非GAAP財務衡量標準不同。

我們在全時當量基礎上查看淨利息收入和相關比率以及分析，當在綜合基礎上列報時，這些是非公認會計準則財務計量。為得出全時當量收益基準，淨利息收入進行調整，以反映在同等税前基礎上的免税收入以及所得税支出的相應增加。在此計算中，我們使用21%的聯邦法定税率和具有代表性的州税率。淨利息收益率，衡量我們賺取的資金成本的基點，利用FTE基礎上的淨利息收入。我們認為，在全時當量基礎上列報這些項目，可以比較來自應税和免税來源的金額，並符合行業慣例。

我們可能會公佈某些關鍵業績指標和比率，但不包括某些項目(例如，借方估值調整(DVA)收益(虧損))，這會導致非GAAP財務衡量標準。我們認為，提出不包括這些項目的衡量標準是有用的，因為這些衡量標準提供了額外的信息，以評估我們業務的基本經營業績和趨勢，並允許更好地比較期間與期間的經營業績。

我們還根據某些比率來評估我們的業務，這些比率利用了有形股本，這是一種非公認會計準則的財務衡量標準。有形權益是指股東權益或普通股股東權益減去商譽和無形資產(不包括抵押貸款服務權(MSR))，再扣除相關遞延税項負債(“經調整”股東權益或普通股股東權益)的淨額。這些衡量標準被用來評估我們對股權的使用。此外，盈利能力、關係和投資模型都使用平均有形回報率

普通股股東權益和平均有形股東權益回報率是支持我們整體增長目標的關鍵指標。這些比率如下：

●有形普通股股東權益平均回報率衡量我們適用於普通股股東的淨收入佔調整後平均普通股股東權益的百分比。有形普通股權益比率代表調整後的期末普通股股東權益除以有形資產總額。

●有形股東權益平均回報率衡量的是我們的淨收入佔調整後平均股東權益總額的百分比。有形權益比率代表調整後的期末股東權益除以有形資產總額。

●每股普通股有形賬面價值代表調整後的期末普通股股東權益除以期末已發行普通股。

我們認為，利用有形權益的比率提供了更多有用的信息，因為它們提供了能夠產生收入的資產的衡量標準。每股普通股有形賬面價值提供了與普通股流通股相關的有形資產水平的額外有用信息。

上述補充數據和業績衡量見表5。

有關將這些非GAAP財務指標與相應的GAAP財務指標進行協調的更多信息，請參閲第43頁的非GAAP協調。

關鍵績效指標

我們提出了某些關鍵的財務和非財務績效指標(關鍵績效指標)，管理層在評估我們的合併和/或部門業績時使用這些指標。我們相信它們對投資者是有用的，因為它們提供了關於我們基本運營業績和趨勢的額外信息。這些關鍵績效指標(KPI)的定義或計算方式可能與其他公司使用的類似KPI不同。有關如何定義這些指標的信息，請參閲第91頁的關鍵指標。

我們的綜合關鍵績效指標，包括各種股權和信用指標，載於第4頁的表1和/或第7頁的表5。

有關關鍵部門績效指標的信息，請參閲第9頁的業務部門運營。

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表5			精選季度財務數據
						2021年第四季度						2020年季度
(單位：百萬，不包括每股信息)						第一						第四						第三						第二						第一
損益表
淨利息收入						$	10,197					$	10,253					$	10,129					$	10,848					$	12,130
非利息收入						12,624						9,846						10,207						11,478						10,637
扣除利息支出後的總收入						22,821						20,099						20,336						22,326						22,767
信貸損失準備金						(1,860)						53						1,389						5,117						4,761
非利息支出						15,515						13,927						14,401						13,410						13,475
所得税前收入						9,166						6,119						4,546						3,799						4,531
所得税費用						1,116						649						(335)						266						521
淨收入						8,050						5,470						4,881						3,533						4,010
適用於普通股股東的淨收益						7,560						5,208						4,440						3,284						3,541
平均已發行普通股和已發行普通股						8,700.1						8,724.9						8,732.9						8,739.9						8,815.6
已發行和已發行的平均稀釋普通股						8,755.6						8,785.0						8,777.5						8,768.1						8,862.7
績效比率
平均資產回報率(1)						1.13		%				0.78		%				0.71		%				0.53		%				0.65		%
四個季度的平均資產往績回報率 (2)						0.79						0.67						0.75						0.81						0.99
平均普通股股東權益回報率(1)						12.28						8.39						7.24						5.44						5.91
平均有形普通股股東權益回報率 (3)						17.08						11.73						10.16						7.63						8.32
平均股東權益回報率(1)						11.91						8.03						7.26						5.34						6.10
平均有形股東權益回報率 (3)						16.01						10.84						9.84						7.23						8.29
期末權益總額與期末資產總額之比						9.23						9.68						9.82						9.69						10.11
總平均股本與總平均資產之比						9.52						9.71						9.76						9.85						10.60
股息支付						20.68						30.11						35.36						47.87						44.57
每普通股數據
收益						$	0.87					$	0.60					$	0.51					$	0.38					$	0.40
攤薄後收益						0.86						0.59						0.51						0.37						0.40
已支付的股息						0.18						0.18						0.18						0.18						0.18
賬面價值(1)						29.07						28.72						28.33						27.96						27.84
有形賬面價值：(3)						20.90						20.60						20.23						19.90						19.79
市值						$	332,337					$	262,206					$	208,656					$	205,772					$	184,181
平均資產負債表
貸款和租賃總額						$	907,723					$	934,798					$	974,018					$	1,031,387					$	990,283
總資產						2,879,221						2,791,874						2,739,684						2,704,186						2,494,928
總存款						1,805,747						1,737,139						1,695,488						1,658,197						1,439,336
長期債務						220,836						225,423						224,254						221,167						210,816
普通股股東權益						249,648						246,840						243,896						242,889						241,078
股東權益總額						274,047						271,020						267,323						266,316						264,534
資產質量
信貸損失準備。(4)						$	17,997					$	20,680					$	21,506					$	21,091					$	17,126
不良貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的房產。(5)						5,299						5,116						4,730						4,611						4,331
貸款和租賃損失準備佔未償還貸款和租賃總額的百分比。(5)						1.80		%				2.04		%				2.07		%				1.96		%				1.51		%
貸款和租賃損失準備佔不良貸款和租賃總額的百分比。(5)						313						380						431						441						389
淨沖銷						$	823					$	881					$	972					$	1,146					$	1,122
年化淨沖銷佔平均未償還貸款和租賃的百分比(5)						0.37		%				0.38		%				0.40		%				0.45		%				0.46		%
期末資本充足率(6)
普通股一級資本						11.8		%				11.9		%				11.9		%				11.4		%				10.8		%
一級資本						13.3						13.5						13.5						12.9						12.3
總資本						15.6						16.1						16.1						14.8						14.6
第1級槓桿						7.2						7.4						7.4						7.4						7.9
補充槓桿率						7.0						7.2						6.9						7.1						6.4
有形權益 (3)						7.0						7.4						7.4						7.3						7.7
有形普通股權益。(3)						6.2						6.5						6.6						6.5						6.7
總吸收虧損能力和長期債務指標
對風險加權資產的總吸收損失能力						26.8		%				27.4		%				26.9		%				26.0		%				24.6		%
總吸收損失能力與補充槓桿敞口						14.1						14.5						13.7						14.2						12.8
符合條件的長期債務與風險加權資產之比						13.0						13.3						12.9						12.4						11.6
符合條件的長期債務與補充槓桿風險敞口						6.8						7.1						6.6						6.7						6.1

(1)有關定義，請參閲第91頁的關鍵指標。

(2)計算方法為連續四個季度的淨收入總額除以連續四個季度的年化平均資產。

(3)有形股本比率和普通股每股有形賬面價值是非公認會計準則的財務衡量標準。有關這些比率和與公認會計原則財務指標的對應調整的更多信息，請參閲第6頁的補充財務數據和第43頁的非公認會計原則調整。

(4)包括貸款和租賃損失準備以及無資金來源的貸款承諾準備金。

(5)餘額和比率不包括按公允價值選擇計入的貸款。有關從不良貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的財產中排除的更多信息，請參閲第31頁的消費者投資組合信用風險管理-不良消費貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的物業活動和第35頁的商業投資組合信用風險管理-不良商業貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的物業活動和相應的表31。

(6)有關更多信息，包括使用哪種方法來評估資本充足率，請參閲第18頁的資本管理。

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表6			季度平均餘額和利率-FTE基礎
						平均值 天平						利息 收入/ 費用(1)						收益率/ 費率						平均值 天平						利息 收入/ 費用(1)						收益率/ 費率
(百萬美元)						2021年第一季度																		2020年第一季度
賺取資產
存放在美聯儲的有息存款，非美國中央銀行 中國的銀行和其他銀行						$	278,098					$	29					0.04		%				$	130,282					$	268					0.83		%
定期存款和其他短期投資						8,742						4						0.18						10,894						30						1.11
出售的聯邦基金和借入或購買的證券 *達成轉售協議						249,985						(7)						(0.01)						278,794						819						1.18
交易賬户資產						145,089						885						2.47						156,685						1,266						3.25
債務證券						788,638						2,745						1.41						465,215						2,868						2.49
貸款和租賃。(2)
住宅抵押貸款						219,005						1,529						2.80						239,994						1,987						3.31
房屋淨值						33,634						281						3.38						40,040						421						4.22
信用卡						74,165						1,947						10.65						94,471						2,464						10.49
直接/間接客户和其他消費者(3)						91,430						559						2.48						90,954						746						3.30
總消費額						418,234						4,316						4.17						465,459						5,618						4.85
美國商業廣告(4)						322,010						2,051						2.58						330,420						2,910						3.54
非美國商業廣告(4)						90,904						409						1.83						111,388						738						2.66
商業地產。(5)						59,736						365						2.48						63,418						583						3.70
商業租賃融資						16,839						132						3.15						19,598						161						3.29
總商業廣告						489,489						2,957						2.45						524,824						4,392						3.36
貸款和租賃總額						907,723						7,273						3.24						990,283						10,010						4.06
其他盈利資產						103,650						577						2.26						87,876						981						4.49
盈利資產總額						2,481,925						11,506						1.87						2,120,029						16,242						3.08
現金和銀行到期款項						33,925																		27,997
其他資產，減去貸款和租賃損失準備						363,371																		346,902
總資產						$	2,879,221																	$	2,494,928
有息負債
美國有息存款
儲蓄						$	67,588					$	2					0.01		%				$	50,600					$	1					0.01		%
活期和貨幣市場存款賬户						889,793						77						0.04						770,474						653						0.34
消費CD和IRA						38,207						26						0.28						53,363						151						1.14
可轉讓存單、公款和其他存款						52,780						23						0.18						67,985						209						1.23
美國有息存款總額						1,048,368						128						0.05						942,422						1,014						0.43
非美國有息存款
位於非美國國家的銀行						1,030						—						0.12						1,904						3						0.60
政府和官方機構						199						—						—						161						—						0.05
時間、節省和其他						80,737						5						0.02						75,625						167						0.89
非美國有息存款總額						81,966						5						0.02						77,690						170						0.88
有息存款總額						1,130,334						133						0.05						1,020,112						1,184						0.47
購買的聯邦基金、根據回購協議借出或出售的證券、短期借款和其他有息負債						293,236						(79)						(0.11)						304,503						1,120						1.48
貿易賬户負債						42,923						246						2.32						48,142						329						2.75
長期債務						220,836						898						1.65						210,816						1,335						2.54
計息負債總額						1,687,329						1,198						0.29						1,583,573						3,968						1.01
不計息來源
無息存款						675,413																		419,224
其他負債(6)						242,432																		227,597
股東權益						274,047																		264,534
總負債和股東權益						$	2,879,221																	$	2,494,928
淨息差																		1.58		%																2.07		%
不計息來源的影響																		0.10																		0.26
淨利息收入/盈利資產收益率(7)												$	10,308					1.68		%										$	12,274					2.33		%

(1)包括利率風險管理合同的影響。有關更多信息，請參閲第41頁的《銀行業務手冊》的利率風險管理。

(2)不良貸款計入各自的平均貸款餘額。這些不良貸款的收入通常在收回成本的基礎上確認。

(3)包括2021年和2020年第一季度的非美國消費者貸款30億美元和29億美元。

(4)某些上期數額已重新分類，以符合本期的列報方式。

(5)包括2021年和2020年第一季度美國商業房地產貸款566億美元和596億美元，非美國商業房地產貸款31億美元和38億美元。

(6)包括2021年和2020年第一季度的313億美元和357億美元結構性票據和負債。

(7)淨利息收入包括2021年和2020年第一季度的全職員工調整1.11億美元和1.44億美元。

						美國銀行 8

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業務細分運營

細分市場描述和演示基礎

我們通過四個業務部門報告我們的運營結果：個人銀行、GWIM、全球銀行和全球市場，其餘操作記錄在所有其他.我們以全職員工為基礎管理分部並報告其業績。有關更多信息，請參閲公司2020年年度報告10-K表格中MD&A中的業務部門運營。

我們定期檢討分配予業務的資本，並於策略及資本規劃過程中每年分配資本。我們採用的方法，除了內部基於風險的資本模型，還考慮了監管資本要求的影響。我們的內部風險資本模型採用風險調整方法，將每個部門的信貸、市場、利率、業務和運營風險組成部分納入其中。有關該等風險性質的更多資料，請參閲第18頁的風險管理。分配至業務分部的資本稱為

分配資本。報告單位的分配權益包括分配資本加上專門分配給報告單位的商譽和無形資產部分的資本。有關詳細信息（包括報告單位的定義），請參閲 附註7--商譽和無形資產合併財務報表。

關於我們以全時當量為基礎列報財務信息的更多信息，請參見第6頁的補充財務數據，以及關於綜合總收入、淨收入和期末總資產的對賬，請參見注17-業務分類信息合併財務報表。

關鍵績效指標

我們介紹了管理層在評估分部結果時使用的某些關鍵財務和非財務業績指標。我們相信它們對投資者很有用，因為它們提供了有關我們部門的運營業績、客户趨勢和業務增長的額外信息。

個人銀行業務

						存款									消費貸款									個人銀行業務總量
						截至3月31日的三個月
(百萬美元)						2021			2020						2021			2020						2021			2020						更改百分比
淨利息收入						$	3,278		$	3,948					$	2,642		$	2,914					$	5,920		$	6,862					(14)		%
非利息收入：
信用卡收入						(5)			(8)						1,194			1,118						1,189			1,110						7
服務費						830			995						1			—						831			995						(16)
所有其他收入						73			97						56			65						129			162						(20)
非利息收入總額						898			1,084						1,251			1,183						2,149			2,267						(5)
扣除利息支出後的總收入						4,176			5,032						3,893			4,097						8,069			9,129						(12)
信貸損失準備金						74			115						(691)			2,143						(617)			2,258						(127)
非利息支出						3,209			2,725						1,922			1,771						5,131			4,496						14
所得税前收入						893			2,192						2,662			183						3,555			2,375						50
所得税費用						219			537						652			45						871			582						50
淨收入						$	674		$	1,655					$	2,010		$	138					$	2,684		$	1,793					50
實際税率(1)																								24.5		%	24.5		%
淨利息收益率						1.46		%	2.17		%				3.74		%	3.76		%				2.51			3.57
平均分配資本回報率						23			55						31			2						28			19
效率比						76.87			54.14						49.34			43.23						63.59			49.24
資產負債表
						截至3月31日的三個月
平均值						2021			2020						2021			2020						2021			2020						更改百分比
貸款和租賃總額						$	4,607		$	5,435					$	286,284		$	311,511					$	290,891		$	316,946					(8)		%
盈利資產總額 (2)						912,135			731,928						286,720			312,127						957,112			773,635						24
總資產(2)						950,803			764,117						290,709			317,580						999,769			811,277						23
總存款						917,319			731,277						6,818			5,392						924,137			736,669						25
已分配資本						12,000			12,000						26,500			26,500						38,500			38,500						—
期間結束						3月31日 2021			12月31日 2020						3月31日 2021			12月31日 2020						3月31日 2021			12月31日 2020						更改百分比
貸款和租賃總額						$	4,490		$	4,673					$	278,445		$	295,261					$	282,935		$	299,934					(6)		%
盈利資產總額(2)						960,132			899,951						278,984			295,627						1,004,896			945,343						6
總資產 (2)						997,601			939,629						284,032			299,185						1,047,413			988,580						6
總存款						964,406			906,092						7,303			6,560						971,709			912,652						6

(1)僅在細分市場級別進行估計。

(2)在負債和權益總額超過資產的細分和業務中，我們從所有其他以匹配各分部和業務的負債以及分配的股東權益。因此，企業的總盈利資產和總資產可能不等於總資產個人銀行業務.

9 美國銀行

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個人銀行業務，由存款和消費貸款組成，為消費者和小企業提供多樣化的信貸、銀行和投資產品和服務。有關以下內容的更多信息個人銀行業務，請參閲公司2020年年報10-K表格中的MD&A中的業務部門運營。

個人銀行業務業績

年淨收入個人銀行業務在截至2021年3月31日的三個月中，與2020年同期相比，增加了8.91億美元，達到27億美元，這主要是由於信貸損失準備金的改善，但收入下降和非利息支出增加部分抵消了這一影響。淨利息收入減少9.42億美元至59億美元，主要原因是利率和貸款餘額下降，但存款餘額增加的好處部分抵消了這一影響。非利息收入減少1.18億美元，降至21億美元，主要是由於存款餘額增加，以及資產和負債管理(ALM)結果的分配導致其他收入下降，但由於客户活動增加，信用卡收入增加，部分抵消了這一下降。

信貸損失準備增加29億美元至6.17億美元，主要是由於宏觀經濟前景改善和信貸質量保持強勁而釋放準備金。非利息支出增加6.35億美元，至51億美元，主要原因是用於房地產合理化的2.4億美元減值費用、在疫情期間支持客户和員工的增量支出、客户活動增加的成本以及業務增長(包括商户服務平臺)的持續投資。

在淨收益增加的推動下，平均分配資本回報率從19%上升到28%。有關分配給業務部門的資本的詳情，請參閲第9頁的業務部門運營。

存款

存款淨收入減少10億美元，至6.74億美元，主要是由於收入下降和非利息支出增加。淨利息收入減少6.7億美元，降至33億美元，主要原因是利率下降，但部分被存款增長的好處所抵消。非利息收入減少1.86億美元，降至8.98億美元，主要原因是存款餘額增加導致服務費下降，以及分配ALM結果導致其他收入下降。

由於宏觀經濟前景改善，信貸損失準備金減少了4100萬美元，降至7400萬美元。非利息支出增加4.84億美元，至32億美元，原因是房地產合理化減值費用、對業務的持續投資以及在疫情期間支持客户和員工的增量支出。

平均存款增加1,860億美元，至9,173億美元，原因是強勁的有機增長以及政府額外的刺激措施，即112.1美元的支票和定期存款，以及731億美元的傳統儲蓄和貨幣市場儲蓄。

下表提供了存款的主要業績指標。管理層使用這些指標，我們相信它們對投資者很有用，因為它們提供了額外的信息來評估我們的存款盈利能力和數字/移動趨勢。

主要統計數據--存款
									截至3月31日的三個月
															2021						2020
總存款利差(不包括非利息成本)(1)															1.73%						2.17%
期間結束
消費者投資資產(單位：百萬)(2)															$	324,479					$	212,227
數字銀行活躍用户(單位：千)(3)															40,286						39,075
手機銀行活躍用户(單位：千)(4)															31,487						29,820
金融中心															4,324						4,297
自動取款機															16,905						16,855

(1)包括在消費者貸款中持有的存款。

(2)包括客户經紀資產、存款清掃餘額和AUM個人銀行業務.

(3)活躍的數字銀行用户代表期末的移動和/或在線活躍用户。

(4)活躍手機銀行用户代表期末手機活躍用户。

						美國銀行 10

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在市場表現和客户流動的推動下，消費者投資資產增加了1123億美元，達到3245億美元。活躍的手機銀行用户增加了約200萬，反映了我們客户的銀行偏好的持續變化。隨着我們繼續優化我們的消費者銀行網絡，我們淨增了27個金融中心。

消費貸款

消費貸款淨收入為20億美元，增加19億美元，主要原因是信貸損失準備金有所改善。淨利息收入減少2.72億美元，降至26億美元，主要是由於利率和貸款餘額下降。非利息收入增加6800萬美元，達到13億美元，主要是由於客户活動增加導致信用卡收入增加。

信貸損失準備增加28億美元，主要是由於宏觀經濟前景改善和信貸質量保持強勁而釋放準備金，使信貸損失準備金增加6.91億美元。非利息支出增加了1.51億美元，達到19億美元，主要是由於對業務的投資，以及在疫情期間支持客户和員工的增量支出。

平均貸款減少252億元至2,863億元，主要是由信用卡和住宅按揭貸款減少所致。此外，上一年期間不包括購買力平價貸款，我們從2020年第二季度開始發放這些貸款。

下表提供了消費者貸款的關鍵績效指標。管理層使用這些指標，我們相信它們對投資者很有用，因為它們提供了有關貸款增長和盈利能力的額外信息。

主要統計數據--消費者貸款
									截至3月31日的三個月
(百萬美元)															2021						2020
信用卡合計(1)
總利息收益率(2)															10.52		%				10.49		%
風險調整保證金(3)															9.29						7.94
新帳户(以千為單位)															674						1,055
採購量															$	64,591					$	64,379
借記卡購買量															$	107,907					$	88,588

(1)包括GWIM‘s信用卡投資組合。

(2)計算方法為有效年利率除以平均貸款。

(3)計算方法為總收入、扣除利息支出和淨信貸損失除以平均貸款。

截至2021年3月31日止三個月，總風險調整後息差較2020年同期上升135個基點，主要受淨息差及手續費收入上升所帶動。信用卡購物總額增加2.12億美元，至646億美元，因為消費開始復甦，零售、倉庫和服務有所改善，而旅行仍然受到抑制。由於政府刺激措施、退税及疫情復甦帶來的持續零售增長的影響，信用卡購買量增加193億美元至1，079億美元。

主要統計數字-住宅按揭貸款生產 (1)
									截至3月31日的三個月
(百萬美元)															2021						2020
個人銀行業務：
第一按揭															$	9,182					$	12,881
房屋淨值															410						2,641
總計(2):
第一按揭															$	15,233					$	18,938
房屋淨值															503						3,024

(1)貸款生產金額代表貸款的未償還本金餘額，對於房屋淨值，代表總信貸額度的本金金額。

(2)除了貸款生產外，個人銀行業務，還有第一次抵押貸款和房屋淨值貸款的產生GWIM。

兩人的第一按揭貸款個人銀行業務在截至2021年3月31日的三個月中，公司總額與2020年同期相比減少了37億美元，這主要是由於需求下降。

年房屋淨值生產個人銀行業務就總額而言，公司減少了22億美元和25億美元，主要是由於原創業務的下降。

11 美國銀行

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全球財富與投資管理

																		截至3月31日的三個月
(百萬美元)																								2021						2020						更改百分比
淨利息收入																								$	1,331					$	1,571					(15)		%
非利息收入：
投資和經紀服務																								3,391						3,122						9
所有其他收入																								249						243						2
非利息收入總額																								3,640						3,365						8
扣除利息支出後的總收入																								4,971						4,936						1
信貸損失準備金																								(65)						189						(134)
非利息支出																								3,869						3,606						7
所得税前收入																								1,167						1,141						2
所得税費用																								286						280						2
淨收入																								$	881					$	861					2
實際税率																								24.5		%				24.5		%
淨利息收益率																								1.50						2.17
平均分配資本回報率																								22						23
效率比																								77.85						73.06
資產負債表
																		截至3月31日的三個月
平均值																								2021						2020						更改百分比
貸款和租賃總額																								$	188,495					$	178,639					6		%
盈利資產總額																								360,099						290,919						24
總資產																								372,594						303,173						23
總存款																								326,370						263,411						24
已分配資本																								16,500						15,000						10
																								3月31日						12月31日
期間結束																								2021						2020						更改百分比
貸款和租賃總額																								$	190,060					$	188,562					1		%
盈利資產總額																								365,854						356,874						3
總資產																								378,655						369,738						2
總存款																								333,254						322,157						3

GWIM由兩項主要業務組成：美林全球財富管理(MLGWM)和 美國銀行私人銀行。有關以下內容的更多信息GWIM，請參閲公司2020年年報10-K表格中的MD&A中的業務部門運營。

年淨收入GWIM截至2021年3月31日的三個月的8.81億美元與2020年同期相比保持相對不變，這是因為較高的非利息收入和信貸損失撥備的改善在很大程度上被較高的非利息支出和較低的淨利息收入所抵消。與一年前相比，營業利潤率相對保持在23%不變。

由於利率下降的影響，淨利息收入減少2.4億美元至13億美元，但存款和貸款強勁增長的好處部分抵消了這一影響。

主要包括投資和經紀服務收入的非利息收入增加了2.75億美元，達到36億美元，這主要是由於市場估值上升和正的AUM流動，但部分被AUM定價的下降所抵消。

信貸損失準備金增加了2.54億美元，收益為6500萬美元，主要原因是宏觀經濟前景有所改善。非利息支出增加了2.63億美元，達到39億美元，主要是由於與收入相關的激勵措施以及對初級銷售專業人員的投資增加。

由於分配資本的增加，平均分配資本回報率從23%下降到22%。

平均貸款增加99億美元至1,885億美元，主要由證券貸款、定製貸款和住宅按揭推動。平均存款增加630億美元，達到3264億美元，主要是由於客户對市場波動和支出減少的反應導致的資金流入。

MLGWM的收入為42億美元，增長了3%，主要是由於更高的市場估值和正的AUM流動帶來的好處，但部分被較低利率的影響所抵消。

美國銀行私人銀行7.86億美元的收入下降了9%，主要是由於某些業務業績與MLGWM重新調整以及利率下降的影響，但部分被更高的市場估值和AUM流動的好處所抵消。

						美國銀行 12

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關鍵指標和指標
									截至3月31日的三個月
(百萬美元)															2021						2020
按業務劃分的收入
美林全球財富管理															$	4,185					$	4,073
美國銀行私人銀行															786						863
扣除利息支出後的總收入															$	4,971					$	4,936
期末按業務分列的客户餘額
美林全球財富管理															$	2,922,770					$	2,215,531
美國銀行私人銀行															557,569						443,080
客户餘額合計															$	3,480,339					$	2,658,611
按類型列出的客户餘額，期末
管理的資產															$	1,467,487					$	1,092,482
經紀業務和其他資產															1,535,424						1,155,461
存款															333,254						282,395
貸款和租賃(1)															192,725						184,011
減去：管理的資產中的託管存款															(48,551)						(55,738)
客户餘額合計															$	3,480,339					$	2,658,611
管理下的資產前滾
管理下的資產，期初															$	1,408,465					$	1,275,555
NET客户端流															18,208						7,035
市場估值/其他															40,814						(190,108)
管理的總資產，期末															$	1,467,487					$	1,092,482
總財富顧問，在期末(2)															19,808						20,393

(1)包括於綜合資產負債表中歸入客户及其他應收賬款的保證金應收賬款。

(2)包括所有財富管理業務的顧問GWIM和個人銀行業務。上期已修訂，以符合本期列報。

客户餘額

截至2021年3月31日，客户餘額比2020年3月31日增加了8217億美元，增幅為31%，達到3.5萬億美元。客户餘額增加的主要原因是市場估值較高和客户流動積極。

13 美國銀行

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全球銀行業

						截至3月31日的三個月
(百萬美元)						2021						2020						更改百分比
淨利息收入						$	1,980					$	2,612					(24		%)
非利息收入：
服務費						847						796						6
投資銀行手續費						1,172						761						54
所有其他收入						634						431						47
非利息收入總額						2,653						1,988						33
扣除利息支出後的總收入						4,633						4,600						1
信貸損失準備金						(1,126)						2,093						N/m
非利息支出						2,781						2,318						20
所得税前收入						2,978						189						N/m
所得税費用						804						51						N/m
淨收入						$	2,174					$	138					N/m
實際税率						27.0		%				27.0		%
淨利息收益率						1.56						2.57
平均分配資本回報率						21						1
效率比						60.03						50.40
資產負債表
						截至3月31日的三個月
平均值						2021						2020						更改百分比
貸款和租賃總額						$	330,107					$	386,483					(15		%)
盈利資產總額						515,880						409,052						26
總資產						576,145						465,926						24
總存款						487,034						382,373						27
已分配資本						42,500						42,500						—
期間結束						3月31日 2021						12月31日 2020						更改百分比
貸款和租賃總額						$	325,996					$	339,649					(4)		%
盈利資產總額						533,852						522,650						2
總資產						594,235						580,561						2
總存款						506,012						493,748						2

N/M=沒有意義

全球銀行業包括全球企業銀行、全球商業銀行、商業銀行和全球投資銀行，通過我們的辦事處和客户關係團隊網絡，提供廣泛的貸款相關產品和服務、綜合營運資金管理和財務解決方案，以及承保和諮詢服務。有關以下內容的更多信息全球銀行業請參見公司2020年年報Form 10-K中MD&A中的業務部門運營。

年淨收入全球銀行業與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月增加了20億美元，達到22億美元，主要是由於信貸損失撥備的改善和非利息收入的增加，但淨利息收入的下降和非利息支出的增加部分抵消了這一增長。

在非利息收入增加的推動下，收入增加了3300萬美元，達到46億美元，但淨利息收入的下降在很大程度上抵消了這一影響。

淨利息收入減少6.32億美元至20億美元，主要是由於利率和貸款餘額下降，但存款餘額和信貸利差增加部分抵消了這一影響。

非利息收入增加6.65億美元至27億美元，原因是投資銀行費用增加，以及公允價值貸款組合、債務證券和槓桿貸款的估值調整增加，部分被某些可再生能源投資的天氣相關減值費用所抵消。

信貸損失準備金增加了32億美元，收益為11億美元，主要是由於宏觀經濟前景改善而釋放準備金。

非利息支出增加了4.63億美元，這反映了與收入相關的激勵措施的增加，以及激勵薪酬獎勵變化導致的支出加速。

由於淨收益增加，平均分配資本回報率從1%上升到21%。有關分配給業務部門的資本的信息，請參閲第9頁的業務部門運營。

						美國銀行 14

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全球企業、全球商業和商業銀行業務

下表和隨後的討論提供了結果摘要，其中不包括#年的某些投資銀行、商業服務和購買力平價活動。全球銀行業.

全球企業、全球商業和商業銀行業務
						全球企業銀行業務												全球商業銀行業務												商業銀行業務												總計
						截至3月31日的三個月
(百萬美元)						2021						2020						2021						2020						2021						2020						2021						2020
收入
商業貸款						$	654					$	951					$	898					$	981					$	55					$	82					$	1,607					$	2,014
全球交易服務						690						871						744						878						211						256						1,645						2,005
扣除利息支出後的總收入						$	1,344					$	1,822					$	1,642					$	1,859					$	266					$	338					$	3,252					$	4,019
資產負債表
平均值
貸款和租賃總額						$	148,237					$	182,705					$	160,309					$	188,581					$	13,001					$	15,181					$	321,547					$	386,467
總存款						229,590						187,920						203,645						153,880						53,293						40,571						486,528						382,371
期間結束
貸款和租賃總額						$	148,914					$	209,028					$	155,842					$	212,443					$	12,813					$	15,658					$	317,569					$	437,129
總存款						242,524						246,237						207,580						189,584						55,222						41,286						505,326						477,107

截至2021年3月31日止三個月，商業貸款收入較2020年同期減少4. 07億元。減少主要是由於貸款結餘及利率下降，以及若干可再生能源投資的天氣相關減值支出所致。

全球交易服務收入減少3.6億美元，主要受利率下降的影響，部分被存款餘額增加的影響所抵消。

平均貸款和租賃下降了17%，這是由於客户付款減少，以及由於需求下降而導致的新貸款減少。

平均存款增長27%，主要是由於客户對市場波動和政府刺激措施的反應，導致上一年的存款餘額增加。

全球投資銀行業務

客户團隊和產品專家承銷和分銷債務、股票和貸款產品，並提供諮詢服務和量身定製的風險管理解決方案。某些投資銀行和承銷活動的經濟狀況主要由全球銀行業和全球市場根據一項內部收入分享安排。全球銀行業與我們的公司和商業客户發起某些與交易相關的交易，這些交易由全球市場。來提供關於我們的

綜合投資銀行手續費，下表列出了公司投資銀行手續費總額以及可歸因於全球銀行業務。

投資銀行手續費
															全球銀行業												道達爾公司
									截至3月31日的三個月
(百萬美元)																											2021						2020						2021						2020
產品
諮詢																											$	357					$	247					$	400					$	269
發債																											423						424						988						927
股票發行																											392						90						900						283
投資銀行手續費總額																											1,172						761						2,288						1,479
自主式交易																											(17)						(43)						(42)						(91)
投資銀行手續費總額																											$	1,155					$	718					$	2,246					$	1,388

公司投資銀行手續費總額為22億美元，不包括自我主導的交易，主要包括全球銀行業和全球市場在截至2021年3月31日的三個月裏，與2020年同期相比增長了62%，主要是由於股票發行和諮詢費上漲。

15 美國銀行

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全球市場

						截至3月31日的三個月
(百萬美元)						2021						2020						更改百分比
淨利息收入						$	990					$	1,153					(14)		%
非利息收入：
投資和經紀服務						560						567						(1)
投資銀行手續費						981						602						63
做市及類似活動						3,470						2,973						17
所有其他收入						197						(69)						N/m
非利息收入總額						5,208						4,073						28
扣除利息支出後的總收入						6,198						5,226						19
信貸損失準備金						(5)						107						(105)
非利息支出						3,427						2,815						22
所得税前收入						2,776						2,304						20
所得税費用						722						599						21
淨收入						$	2,054					$	1,705					20
實際税率						26.0		%				26.0		%
平均分配資本回報率						22						19
效率比						55.30						53.85
資產負債表
						截至3月31日的三個月
						2021						2020						更改百分比
平均值
與交易相關的資產：
交易賬户證券						$	265,181					$	257,254					3		%
逆回購						99,886						115,698						(14)
借入的證券						89,253						83,271						7
衍生資產						47,469						46,896						1
與交易相關的總資產						501,789						503,119						—
貸款和租賃總額						77,415						71,660						8
盈利資產總額						495,324						501,616						(1)
總資產						723,264						713,051						1
總存款						53,852						33,323						62
已分配資本						38,000						36,000						6
期間結束						3月31日 2021						12月31日 2020						更改百分比
與交易相關的總資產						$	524,188					$	421,698					24		%
貸款和租賃總額						84,247						78,415						7
盈利資產總額						496,103						447,350						11
總資產						745,681						616,609						21
總存款						61,450						53,925						14

N/M=沒有意義

全球市場為固定收益、信貸、貨幣、大宗商品和股票業務的機構客户提供銷售和交易服務以及研究服務。全球市場產品覆蓋範圍包括一級和二級市場的證券和衍生產品。有關以下內容的更多信息全球市場，請參閲公司2020年年報10-K表格中的MD&A中的業務部門運營。

以下是對當前期間變動的以下解釋全球市場，包括在銷售和交易收入項下披露的金額，對於包括和不包括淨DVA的金額是相同的。不包括DVA淨額的金額是非公認會計準則財務計量。有關淨DVA的更多信息，請參閲第6頁的補充財務數據。

年淨收入全球市場與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月增加了3.49億美元，達到21億美元。DVA淨虧損為200萬美元，而2020年同期的收益為3億美元。不包括淨DVA，淨收入增加了5.79億美元，達到21億美元。這些增長主要是由

更高的收入和信貸損失準備金的改善，部分被更高的非利息支出所抵消。

收入增加了10億美元，達到62億美元，主要是由於銷售和交易收入以及投資銀行手續費的增加。銷售和交易收入增加了4.43億美元，不包括淨DVA，增加了7.45億美元。這些增長是由固定收益、貨幣和大宗商品(FICC)和股票收入增加推動的。

信貸損失準備金增加1.12億美元，受益500萬美元，主要是由於宏觀經濟前景改善。

非利息支出增加6.12億美元，達到34億美元，這是由於信用卡以及銷售和交易中與數量相關的支出，以及激勵薪酬獎勵變化導致的支出加速增長。

與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的平均總資產增加了102億美元，達到7233億美元，因為FICC的減少被全球股票客户餘額的增加所抵消。期末總資產較2020年12月31日增加1291億美元

						美國銀行 16

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至7,457億美元，原因是客户餘額增加，以及客户活動與全球股票衍生品相關的股票頭寸對衝增加，以及FICC庫存水平上升。

平均分配資本回報率為22%，高於之前的19%，反映出淨收益增加，但部分被分配資本的增加所抵消。有關分配給業務部門的資本的詳情，請參閲第9頁的業務部門運營。

銷售和貿易收入

有關銷售和交易收入的説明，請參閲公司2020年年報的10-K表格中的MD&A中的業務部門運營。下表和相關討論展示了銷售和交易收入，這些收入基本上都在全球市場，剩下的部分在全球銀行業。此外，下表和相關討論列出了銷售和交易收入，不包括淨DVA，這是一個非GAAP財務衡量標準。有關淨DVA的更多信息，請參閲第6頁的補充財務數據。

銷售和貿易收入(1, 2, 3)
			截至3月31日的三個月
(百萬美元)			2021						2020
銷售和交易收入
固定收益、貨幣和大宗商品			$	3,242					$	2,945
股票			1,836						1,690
銷售和交易總收入			$	5,078					$	4,635
銷售和交易收入，不包括淨DVA(4)
固定收益、貨幣和大宗商品			$	3,251					$	2,671
股票			1,829						1,664
銷售和交易收入總額，不包括淨DVA			$	5,080					$	4,335

(1)有關銷售和交易收入的更多信息，請參閲附註3--衍生工具合併財務報表。

(2)包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的7300萬美元和6200萬美元的FTE調整。

(3)    包括全球銀行業截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，銷售和交易收入分別為1.04億美元和2.27億美元。

(4)    FICC和股權銷售和交易收入，不包括淨DVA，是非GAAP財務指標。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，FICC淨DVA虧損900萬美元，收益2.74億美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，股票淨DVA收益分別為700萬美元和2600萬美元。

截至2021年3月31日的三個月，FICC收入較2020年同期增加5.8億美元，反映出信貸、抵押貸款和市政產品表現強勁，以及大宗商品收入(部分被另一部門的相關虧損抵消)，因天氣相關事件導致的市場波動，但被其他宏觀產品活動減少部分抵消。在現金交易表現強勁的推動下，股票收入增加了1.65億美元。

所有其他

						截至3月31日的三個月
(百萬美元)						2021						2020						更改百分比
淨利息收入						$	87					$	76					14		%
非利息收入(虧損)						(1,026)						(1,056)						(3)
扣除利息支出後的總收入						(939)						(980)						(4)
信貸損失準備金						(47)						114						(141)
非利息支出						307						240						28
所得税前虧損						(1,199)						(1,334)						(10)
所得税優惠						(1,456)						(847)						72
淨收益(虧損)						$	257					$	(487)					N/m
資產負債表
						截至3月31日的三個月
平均值						2021						2020						更改百分比
貸款和租賃總額						$	20,815					$	36,555					(43)		%
總資產：(1)						207,449						201,501						3
總存款						14,354						23,560						(39)
期間結束						3月31日 2021						12月31日 2020						更改百分比
貸款和租賃總額						$	19,850					$	21,301					(7)		%
總資產：(1)						204,008						264,139						(23)
總存款						12,513						12,998						(4)

(1)在負債和權益總額超過資產的部門，通常是吸收存款的部門，我們從所有其他分配給這些部門，以匹配負債(即存款)和分配的股東權益。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，平均分配資產分別為1.0萬億美元和5722億美元，截至2021年3月31日和2020年12月31日的期末分配資產分別為1.1萬億美元和9777億美元。

N/M=沒有意義

所有其他主要包括ALM活動、清算業務和未以其他方式分配給業務部門的某些費用。ALM活動包括利率和外匯風險管理活動

幾乎所有的結果都分配給了我們的業務部門。有關我們的ALM活動的更多信息，看見注17-業務分類信息 合併財務報表。

17 美國銀行

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結果：所有其他淨收益增加7.44億美元，從上年同期的淨虧損4.87億美元增加到2.57億美元，原因是信貸損失和收入撥備的改善，但非利息支出的增加部分抵消了這一影響。

信貸損失準備金增加1.61億美元，收益為4700萬美元，主要原因是宏觀經濟前景改善。

非利息支出增加了6700萬美元，主要是由於技術成本上升。

所得税優惠增加了6.09億美元，反映了與ESG投資活動增加相關的所得税抵免水平的提高。這兩個時期都包括所得税優惠調整，以取消對#年記錄的某些税收抵免的FTE處理全球銀行業.

表外安排和合同義務

我們有合同義務支付未來的債務和租賃協議。此外，在正常的業務過程中，我們簽訂了合同安排，承諾今後從非關聯方購買產品或服務。有關義務和承諾的更多信息，請參見附註10--承付款和或有事項綜合財務報表，以及公司2020年年報Form 10-K中的表外安排和合同義務，以及注11--長期債務和附註12--承付款和或有事項本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

陳述和保證義務

有關與出售按揭貸款有關的陳述及保證責任的更多資料，請參閲附註12--承付款和或有事項本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

管理風險

風險在我們所有的商業活動中都是固有的。該公司面對的七種主要風險是策略性、信貸、市場、流動資金、合規、營運及聲譽。健全的風險管理使我們能夠服務我們的客户，為我們的股東提供服務。如果管理不當，風險可能導致財務損失、監管制裁和處罰，並損害我們的聲譽，每一項都可能對我們執行業務戰略的能力產生不利影響。我們採取全面的風險管理方法，制定了明確的風險框架和明確的風險偏好聲明，並每年由企業風險委員會和董事會批准。

我們的風險框架是對公司面臨的風險進行一致和有效管理的基礎。風險框架闡明瞭風險管理的明確角色、責任和責任，並提供了董事會如何通過向委員會和執行人員授權，為我們的活動建立風險偏好和相關限制的藍圖。

我們的風險偏好聲明旨在確保公司保持可接受的風險狀況，為高級管理層和董事會提供一個共同框架和一套可比的措施，以明確表明公司願意接受的風險水平。風險偏好至少每年設定一次，並與公司的戰略、資本和財務運營計劃保持一致。我們的業務線戰略和風險偏好也同樣一致。

關於該公司與大流行有關的風險的更多信息，見項目1A。風險因素--公司2020年10-K表格年度報告中的冠狀病毒病這些與大流行相關的風險正在我們的風險框架和支持風險管理計劃的範圍內進行管理。

有關我們的風險框架、我們的風險管理活動和公司面臨的主要風險類型的更多信息，請參閲公司2020年年報10-K表格中的MD&A部分的管理風險部分。

資本管理

該公司管理其資本狀況，使其資本足以支持其業務活動，並與風險、風險偏好和戰略規劃保持一致。有關更多信息，包括相關的監管要求，請參閲公司2020年年報的10-K表格中的MD&A中的資本管理。

CCAR與資本規劃

美聯儲要求BHC每年提交一份資本計劃和計劃的資本行動，這與管理全面資本分析和審查(CCAR)資本計劃的規則一致。根據我們2020年CCAR監管壓力測試的結果，我們將在2020年10月1日至2021年9月30日期間接受2.5%的壓力資本緩衝(SCB)。根據標準化方法，我們的普通股一級資本比率(CET1)在此期間必須保持在9.5%以上(我們的CET1資本比率最低為4.5%，全球系統重要性銀行(G-SIB)附加費為2.5%，渣打銀行為2.5%)，以避免對資本分配和可自由支配的獎金支付的限制。2021年4月，我們提交了2021年CCAR資本計劃和相關的監管壓力測試。美聯儲宣佈，將在2021年7月1日之前披露CCAR資本計劃監管壓力測試結果。

由於疫情帶來的不確定性，美聯儲要求大型銀行在2020年下半年暫停股票回購計劃，但回購以抵消基於股權的薪酬計劃授予的股票除外，並將普通股股息限制在不超過過去四個季度淨收入平均水平的現有利率。2020年12月，美聯儲宣佈，從2021年第一季度開始，大型銀行將被允許以現有利率支付普通股股息，並回購股票，回購金額為

						美國銀行 18

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與支付的股息相結合，不超過過去四個季度淨收入的平均值。2021年1月19日，我們宣佈董事會宣佈季度普通股股息為每股0.18美元，於2021年3月26日支付給截至2021年3月5日登記在冊的股東。董事會還批准在2021年3月31日之前回購29億美元的普通股，外加回購，以抵消同期根據基於股權的薪酬計劃授予的股票。委員會的授權相當於美聯儲在這段時間內允許的最高金額。在2021年第一季度，我們回購了35億美元的普通股，包括回購以抵消同期根據股權薪酬計劃授予的股票。

2021年3月25日，美聯儲宣佈，隨着2021年監管壓力測試的完成，目前對普通股分紅和股票回購的限制將於2021年6月30日後對大多數銀行結束。自2021年7月1日起，資本水平高於壓力測試要求的銀行，包括該公司，將不再受到額外限制，並將受到美聯儲渣打銀行框架下的正常限制。

2021年4月15日，該公司宣佈，董事會授權隨着時間的推移回購至多250億美元的普通股。董事會還授權回購，以抵消根據基於股權的薪酬計劃授予的股份。2021年第二季度，該公司的回購計劃將與美聯儲的指導一致，即普通股回購和普通股股息加在一起，應限制在最後四個季度淨收入的平均值。在美聯儲的限制到期後，公司預計將根據董事會的授權，通過回購和分紅向股東返還額外資本。

根據我們的股票回購計劃進行的普通股回購的時間和金額受到各種因素的影響，包括公司的資本狀況、流動性、財務業績和資本的替代用途、股票交易價格、監管要求和一般市場狀況，並可能隨時暫停。此類回購可通過公開市場購買或

私下協商的交易，包括滿足1934年修訂的《證券交易法》(《交易法》)第10b5-1條條件的回購計劃。

監管資本

作為一家金融服務控股公司，我們受到監管資本規則的約束，包括美國銀行業監管機構發佈的巴塞爾協議3。本公司的存管機構附屬公司亦須遵守“即時糾正行動”(PCA)框架。本公司及其主要附屬銀行實體BANA是巴塞爾協議3下的高級方法機構，必須根據標準化方法和高級方法報告基於監管風險的資本比率和風險加權資產。產生較低比率的方法用於評估資本充足性，包括在PCA框架下。截至2021年3月31日，在標準化方法下，公司的CET1、一級資本和總資本比率較低。

最低資本要求

為了避免對資本分配和可自由支配的獎金支付的限制，公司必須滿足基於風險的資本比率要求，包括資本保護緩衝或SCB，以及任何適用的反週期資本緩衝和G-SIB附加費。緩衝和附加費必須完全由CET1資本組成。

該公司還被要求保持最低3.0%的SLR加上2.0%的槓桿緩衝，以避免對資本分配和酌情獎金支付的某些限制。我們的保險存款機構子公司必須保持最低6.0%的SLR，才能在PCA框架下被視為資本充足。

資本構成和比率

表7顯示美國銀行在2021年3月31日和2020年12月31日根據巴塞爾協議3標準和先進方法計算的資本比率和相關信息。就本報告所述期間而言，本公司符合現行法規要求下資本充足的定義。

19 美國銀行

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表7			《巴塞爾協議3》下的美國銀行監管資本
																								標準化 方法(1)						進階 方法(1)						監管 最低要求(2)
(除特別註明外，以百萬美元計)																								2021年3月31日
基於風險的資本指標：
普通股一級資本																								$	177,789					$	177,789
一級資本																								201,224						201,224
總資本(3)																								236,000						227,693
風險加權資產(以十億計)																								1,508						1,365
普通股一級資本比率																								11.8		%				13.0		%				9.5		%
一級資本充足率																								13.3						14.7						11.0
總資本比率																								15.6						16.7						13.0
基於槓桿的指標：
調整後的季度平均資產(以十億計)(4)																								$	2,805					$	2,805
第1級槓桿率																								7.2		%				7.2		%				4.0
補充槓桿敞口(以十億計)(5)																														$	2,868
補充槓桿率																														7.0		%				5.0
																								2020年12月31日
基於風險的資本指標：
普通股一級資本																								$	176,660					$	176,660
一級資本																								200,096						200,096
總資本(3)																								237,936						227,685
風險加權資產(以十億計)																								1,480						1,371
普通股一級資本比率																								11.9		%				12.9		%				9.5		%
一級資本充足率																								13.5						14.6						11.0
總資本比率																								16.1						16.6						13.0
基於槓桿的指標：
調整後的季度平均資產(以十億計)(4)																								$	2,719					$	2,719
第1級槓桿率																								7.4		%				7.4		%				4.0
補充槓桿敞口(以十億計)(5)																														$	2,786
補充槓桿率																														7.2		%				5.0

(1)截至2021年3月31日和2020年12月31日，資本比率是使用監管資本規則計算的，該規則允許與採用當前預期信貸損失(CECL)會計準則相關的五年過渡期。

(2)2021年3月31日和2020年12月31日，資本節約緩衝和G-SIB附加費均為2.5%。在2021年3月31日和2020年12月31日，公司的SCB為2.5%，取代了標準化方法下的資本節約緩衝。這兩個時期的反週期資本緩衝都為零。SLR的最低要求包括2.0%的槓桿緩衝。

(3)高級方法下的資本總額不同於標準方法，原因是二級資本中與合格信貸損失撥備相關的允許金額不同。

(4)反映根據某些第1級資本扣減調整後的總平均資產。

(5)補充槓桿敞口反映出美國國債和美聯儲銀行存款在這兩個時期都被暫時排除在外。臨時救濟在2021年3月31日之後到期。

截至2021年3月31日，CET1資本為1778億美元，比2020年12月31日增加11億美元，這是由收益推動的，但部分被普通股回購、股息以及累計其他全面收益(OCI)中包括的可供出售(AFS)債務證券的未實現淨收益減少所抵消。標準化辦法下的資本總額減少19億美元，主要原因是調整後的信貸損失準備金減少

包括在二級資本中，部分被推動CET1資本增加的相同因素所抵消。標準化方法下的RWA在2021年3月31日產生了較低的CET1資本比率，在截至2021年3月31日的三個月中增加了283億美元，達到15,080億美元，主要是由於全球市場以及流動性過剩的投資。

						美國銀行 20

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表8顯示了2021年3月31日和2020年12月31日的資本構成。

表8			《巴塞爾協議3》下的資本構成
(百萬美元)						3月31日 2021						12月31日 2020
普通股股東權益總額						$	249,681					$	248,414
CECL過渡量(1)						3,544						4,213
商譽，扣除相關遞延税項負債後的淨額						(68,565)						(68,565)
營業淨虧損和税收抵免結轉產生的遞延税項資產						(5,904)						(5,773)
除抵押貸款償還權以外的無形資產，扣除相關遞延税項負債						(1,604)						(1,617)
固定收益養老金計劃淨資產						(1,181)						(1,164)
與可歸因於自身資信的金融負債公允價值變化有關的累計未實現淨(收益)損失， 税後淨值						1,625						1,753
其他						193						(601)
普通股一級資本						177,789						176,660
合格優先股，扣除發行成本						23,440						23,437
其他						(5)						(1)
一級資本						201,224						200,096
二級資本工具						21,137						22,213
符合條件的信貸損失準備						13,642						15,649
其他						(3)						(22)
標準化方法下的資本總額						236,000						237,936
調整先進辦法下的合資格信貸損失撥備(2)						(8,307)						(10,251)
高級方法下的總資本						$	227,693					$	227,685

(1)包括該公司於2020年1月1日採用CECL會計準則的影響，以及自最初採用以來準備金增加的25%。

(2)包括與CECL會計準則相關的過渡條款的影響。

表9顯示了根據巴塞爾協議3在2021年3月31日和2020年12月31日測量的RWA的組成部分。

表9			巴塞爾協議3下的風險加權資產
						標準化方法						先進的方法						標準化方法						先進的方法
(數十億美元)						2021年3月31日												2020年12月31日
信用風險						$	1,444					$	888					$	1,420					$	896
市場風險						64						63						60						60
操作風險						不適用						372						不適用						372
與信用估值調整相關的風險						不適用						42						不適用						43
總風險加權資產						$	1,508					$	1,365					$	1,480					$	1,371

不適用=不適用

21 美國銀行

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美國銀行，北卡羅來納州監管資本

表10列出了BANA根據巴塞爾3標準和高級方法在2021年3月31日和2020年12月31日衡量的監管資本信息。BANA在兩個時期都達到了PCA框架下資本充足的定義。

表10			美國銀行，北卡羅來納州巴塞爾協議3下的監管資本
						標準化 方法(1)												進階 方法(1)						監管 最低要求(2)
(除特別註明外，以百萬美元計)						2021年3月31日
基於風險的資本指標：
普通股一級資本						$	166,685											$	166,685
一級資本						166,685												166,685
總資本(3)						181,994												172,785
風險加權資產(以十億計)						1,230												1,002
普通股一級資本比率						13.5		%										16.6		%				7.0		%
一級資本充足率						13.5												16.6						8.5
總資本比率						14.8												17.2						10.5
基於槓桿的指標：
調整後的季度平均資產(以十億計)(4)						$	2,182											$	2,182
第1級槓桿率						7.6		%										7.6		%				5.0
補充槓桿敞口(以十億計)																		$	2,574
補充槓桿率																		6.5		%				6.0
						2020年12月31日
基於風險的資本指標：
普通股一級資本						$	164,593											$	164,593
一級資本						164,593												164,593
總資本(3)						181,370												170,992
風險加權資產(以十億計)						1,221												1,014
普通股一級資本比率						13.5		%										16.2		%				7.0		%
一級資本充足率						13.5												16.2						8.5
總資本比率						14.9												16.9						10.5
基於槓桿的指標：
調整後的季度平均資產(以十億計)(4)						$	2,143											$	2,143
第1級槓桿率						7.7		%										7.7		%				5.0
補充槓桿敞口(以十億計)																		$	2,525
補充槓桿率																		6.5		%				6.0

(1)2021年3月31日和2020年12月31日的資本充足率都是根據監管資本規則計算的，該規則允許與採用CECL相關的五年過渡期。

(2)2021年3月31日和2020年12月31日基於風險的資本監管最低比率是巴塞爾協議3下的最低比率，包括2.5%的資本保護緩衝。截至兩個期間結束時，槓桿率的監管最低要求是在PCA框架下被視為資本充足的百分比。

(3)高級方法下的資本總額不同於標準方法，原因是二級資本中與合格信貸損失撥備相關的允許金額不同。

(4)反映根據某些第1級資本扣減調整後的總平均資產。

總損失吸收能力需求

總吸收虧損能力(TLAC)包括公司的一級資本和公司直接發行的符合條件的長期債務。符合TLAC比率的符合條件的長期債務包括剩餘期限至少為一年的無擔保債務，並滿足TLAC最後規則中規定的額外要求。就像

根據以風險為基礎的資本比率和特別提款率，本公司須維持超過最低要求加上適用緩衝的TLAC比率，以避免對資本分配和酌情發放紅利的限制。表11列出了該公司截至2021年3月31日和2020年12月31日的TLAC和長期債務比率及相關信息。

						美國銀行 22

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表11			美國銀行總虧損吸收能力與長期債務
						TLAC(1)						監管最低要求(2)												長期的 債務						監管最低要求(3)
(百萬美元)						2021年3月31日
符合條件的總餘額						$	404,440																	$	195,323
風險加權資產百分比(4)						26.8		%				22.0		%										13.0		%				8.5		%
補充槓桿敞口百分比 (5)						14.1						9.5												6.8						4.5
						2020年12月31日
符合條件的總餘額						$	405,153																	$	196,997
風險加權資產百分比(4)						27.4		%				22.0		%										13.3		%				8.5		%
補充槓桿敞口百分比(5)						14.5						9.5												7.1						4.5

(1)截至2021年3月31日和2020年12月31日，TLAC比率是使用監管資本規則計算的，該規則允許與採用CECL相關的五年過渡期。

(2)TLAC RWA監管最低標準為18.0%，外加2.5%的TLAC RWA緩衝，外加1.5%的方法1 G-SIB附加費。兩個週期的反週期緩衝都為零。TLAC補充槓桿敞口監管最低標準包括7.5%外加2.0%的TLAC槓桿緩衝。TLAC RWA和槓桿緩衝必須分別僅由CET1資本和Tier 1資本組成。

(3)根據公司的方法2 G-SIB附加費，長期債務RWA監管最低要求包括6.0%外加額外2.5%的要求。長期債務槓桿敞口的監管最低要求是4.5%。

(4)產生較高RWA的方法用於計算TLAC和長期債務比率，這是截至2021年3月31日和2020年12月31日的標準化方法。

(5)2021年3月31日和2020年12月31日的補充槓桿敞口反映了美國國債和美聯儲銀行存款暫時被排除在外。臨時救濟在2021年3月31日之後到期。

監管的發展

以下是對公司2020年年報Form 10-K中資本管理-MD&A的監管發展的補充披露。

補充槓桿率

2021年3月19日，美國銀行業監管機構宣佈，2020年發佈的針對BHC和存款機構的SLR臨時變化將於2021年3月31日後如期到期。雖然臨時減免自動適用於該公司，但該公司的主要存款機構--北卡羅來納州的美國銀行--並沒有選擇利用OCC提供的SLR減免。截至2021年3月31日，該公司的SLR為7.0%。不包括臨時減免，SLR約為6.1%，比美聯儲要求的5.0%高出1.1%，即350億美元。

監管資本與證券監管

該公司在美國的主要經紀交易商子公司是美國銀行證券公司(BofAS)、美林專業結算公司(MLPCC)和美林-皮爾斯-芬納-史密斯公司(MLPF&S)。該公司在歐洲的主要經紀交易商子公司是美林國際(MLI)和美國銀行證券歐洲公司(BofASE)。

根據《交易法》，美國經紀-交易商子公司必須遵守規則15c3-1的淨資本要求。美銀美林根據規則15c3-1e計算其作為替代淨資本經紀交易商的最低資本要求，MLPCC和MLPF&S根據規則15c3-1的替代標準計算其最低資本要求。BofAS和MLPCC也註冊為期貨佣金商人，並受商品期貨交易委員會(CFTC)第1.17條的監管。這些美國經紀交易商子公司還在金融行業監管機構公司(FINRA)註冊。根據FINRA規則4110，FINRA可以對每個經紀自營商施加比交易法下規則15c3-1更高的淨資本要求。

美銀美林提供機構服務，並根據備選淨資本要求，必須保持暫定淨資本超過10億美元，淨資本超過5億美元或準備金要求的某個百分比。如果美國銀行的暫定淨資本低於50億美元，它還必須通知美國證券交易委員會(SEC)。美國銀行還被要求持有

一定比例的客户和關聯公司的基於風險的保證金，以滿足其CFTC的最低淨資本要求。截至2021年3月31日，美國銀行的暫定淨資本為152億美元。美國銀行的監管淨資本也為122億美元，超過了29億美元的最低要求。

MLPCC是美銀美林的全資擔保子公司，為機構客户提供清算和交收服務，以及大宗經紀和安排融資服務。截至2021年3月31日，MLPCC的監管淨資本為59億美元，超過了14億美元的最低要求。

MLPF&S提供零售服務。截至2021年3月31日，MLPF&S的監管淨資本為35億美元，超過了1.75億美元的最低要求。

我們的歐洲經紀自營商受到非美國監管機構的監管。MLI是一家英國投資公司，受審慎監管局和FCA的監管，並受某些監管資本要求的約束。截至2021年3月31日，MLI的資本資源為339億美元，超過了第一支柱143億美元的最低要求。Bofase是一家法國投資公司，受保誠與再保險解決方案委員會和S三月金融家委員會的監管，並受某些監管資本要求的約束。截至2021年3月31日，美國銀行的資本資源為58億美元，超過了第一支柱22億美元的最低要求。

流動性風險

資金和流動性風險管理

我們的主要流動性風險管理目標是滿足預期或意外的現金流和抵押品需求，同時在一系列經濟條件下繼續支持我們的業務和客户。為了實現這一目標，我們在預期和壓力條件下分析和監測我們的流動性風險，保持流動性和獲得多樣化資金來源的機會，包括我們穩定的存款基礎，並尋求協調與流動性相關的激勵和風險。這些流動性風險管理做法使我們能夠有效地管理始於2020年第一季度的大流行帶來的市場壓力。有關這場大流行的影響的更多信息，見本文件第3頁的執行摘要--最新事態發展--新冠肺炎大流行和項目1A。風險因素--公司2020年10-K表格年度報告中的冠狀病毒病

23 美國銀行

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我們將流動性定義為隨時可用的資產，僅限於現金和高質量的、流動的、無擔保的證券，我們可以在合同和或有金融義務出現時使用這些證券來履行這些義務。我們通過業務線和ALM活動，以及通過我們的法人融資戰略，在預期和壓力條件下，以遠期和當前(包括盤中)為基礎管理我們的流動性狀況。我們相信，資金和流動性管理的集中化方法提高了我們監測流動性需求的能力，最大限度地獲得資金來源，最大限度地降低借貸成本，並促進對流動性事件的及時反應。有關全球資金和流動性風險管理以及流動性來源、流動性安排、應急計劃和信用評級的更多信息，請參閲公司2020年年報10-K表中的流動性風險MD&A。

NB控股公司

吾等與若干主要附屬公司訂立公司間安排，根據該等安排，吾等將美國銀行作為母公司的若干資產轉讓予全資控股公司子公司NB Holdings Corporation(NB Holdings)，而NBHoldings作為母公司是獨立於吾等銀行及非銀行附屬公司的獨立法人實體，並同意將若干並非為滿足預期近期開支而需要的額外母公司資產轉讓予NB Holdings Corporation。預計母公司將繼續獲得償還債務、支付股息和履行其他義務所需的股息、利息和其他數額的現金流，就像如果沒有達成這些安排和轉移任何資產時一樣。這些安排支持我們首選的單點解決策略，在該策略下，只有母公司將根據美國破產法進行解決。

全球流動資金來源和其他未擔保資產

表12顯示了截至2021年3月31日和2020年12月31日的三個月的平均全球流動性來源(GLS)。

表12			全球平均流動性來源
						截至三個月
(數十億美元)						3月31日 2021						12月31日 2020
銀行實體						$	858					$	773
非銀行和其他實體(1)						145						170
全球平均流動性來源總額						$	1,003					$	943

(1) 非銀行包括母公司、NB Holdings和其他受監管實體。

我們銀行子公司的流動性主要由存款和貸款活動以及證券估值和淨債務活動推動。銀行子公司還可以通過向某些聯邦住房貸款銀行(FHLB)和美聯儲貼現窗口質押一系列未擔保貸款和證券來產生增量流動性。截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們可以通過以這一特別確定的合格資產池為抵押借款獲得的現金分別為2940億美元和3060億美元。我們已經建立了操作程序，使我們能夠以這些資產為抵押借款，包括定期監測我們的合資格貸款和證券抵押品的總額。資格在FHLBS和美聯儲的指導方針中定義，並可由他們酌情更改。由於監管限制，銀行子公司產生的流動資金一般只能用於為銀行子公司的債務提供資金，以及

向母公司或非銀行子公司的轉移可能需要事先獲得監管部門的批准。

流動性也由非銀行實體持有，包括母公司、NB Holdings和其他受監管實體。母公司和NB Holdings的流動資金通常是存放在BANA的現金，不包括在銀行子公司的流動資金，以及高質量、流動性和無擔保的證券。主要由經紀-交易商子公司組成的其他受監管實體持有的流動資金主要用於履行該實體的義務，由於監管限制和最低要求，向母公司或任何其他子公司的轉移可能需要事先獲得監管部門的批准。我們的其他受監管實體也持有未受約束的投資級證券和股票，我們認為這些證券和股票可以用來產生額外的流動性。

表13列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日的三個月的平均GLS的構成。

表13			全球平均流動性來源構成
						截至三個月 12月31日
(數十億美元)						3月31日 2021						12月31日 2020
存入現金						$	276					$	322
美國國債						206						141
美國機構證券、抵押貸款支持證券和其他投資級證券						502						462
非美國政府證券						19						18
全球平均流動性來源總額						$	1,003					$	943

我們的GLS在組成上與最終美國流動性覆蓋率（LCR）規則下的優質流動資產（HQLA）基本相同。然而，為計算LCR之目的，HQLA並不按市場價值報告，而是按較低的價值報告，其中包括監管扣減和排除某些子公司持有的過剩流動資金。LCR的計算方法是金融機構的未支配HQLA相對於該機構在30天的重大流動性壓力期間可能遇到的估計淨現金流出的金額，以百分比表示。截至2021年3月31日及2020年12月31日止三個月，我們的平均綜合HQLA淨額分別為5，770億元及5，840億元。同期，平均綜合LCR為117%和122%。我們的LCR會因客户活動的正常業務流而波動。

流動性壓力分析

我們利用流動性壓力分析來幫助我們確定在母公司和子公司維持的適當流動性金額，以滿足各種情況下的合同和或有現金流出。有關流動性壓力分析的更多信息，請參閲公司2020年年度報告10-K表格中的MD&A中的流動性風險-流動性壓力分析。

淨穩定資金比率最終規則

2020年10月20日，美國機構最終確定了淨穩定資金比率（NSFR），該規則要求大型銀行在一年內保持最低水平的穩定資金。最終規則旨在支持銀行在正常和不利經濟條件下向家庭和企業提供貸款的能力，並補充LCR規則，該規則側重於短期流動性風險。最終規則將於2021年7月1日生效。美國NSFR將在合併基礎上適用於公司，並適用於我們的被保險人

						美國銀行 24

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存款機構。本公司預期在所提供的監管時間軸內遵守最終NSFR規則，且預期不會對本公司造成任何重大影響。

資金來源多元化

我們主要通過存款、有擔保和無擔保負債的組合為資產提供資金，通過集中的全球協調融資方法，在產品、計劃、市場、貨幣和投資者羣體中實現多元化。我們通過存款為大部分貸款活動提供資金，於2021年3月31日和2020年12月31日分別為1.88萬億美元和1.80萬億美元。

我們在其他受監管實體的交易活動主要通過以下方式在有擔保的基礎上獲得資金： 證券 貸款和

回購協議，這些金額將根據客户活動和市場狀況而有所不同。

長期債務

截至2021年3月31日止三個月，我們發行了131億美元的長期債務，其中包括81億美元由美國銀行公司發行的票據（基本上全部符合TLAC規定）、13億美元由美國銀行公司發行的票據（基本上全部符合TLAC規定）和13億美元由美國銀行公司發行的票據（基本上全部符合TLAC規定）。以及37億美元的其他債務。

在截至2021年3月31日的三個月裏，我們有總計139億美元的長期債務到期和贖回，其中包括美國銀行的96億美元，美國銀行北卡羅來納州的9.22億美元，以及34億美元的其他債務。表14列出了截至2021年3月31日的長期債務年度合同到期日總額的賬面價值。

表14			按期限劃分的長期債務
(百萬美元)						2021年剩餘時間						2022						2023						2024						2025						此後						總計
美國銀行
高級筆記(1)						$	7,920					$	9,298					$	23,670					$	21,148					$	15,365					$	105,467					$	182,868
高級結構化票據						298						1,984						597						355						416						11,819						15,469
附屬票據						372						399						—						3,334						5,475						14,125						23,705
次級票據						—						—						—						—						—						740						740
美國銀行合計						8,590						11,681						24,267						24,837						21,256						132,151						222,782
北卡羅來納州美國銀行
高級筆記						750						2,275						510						—						—						8						3,543
附屬票據						—						—						—						—						—						1,739						1,739
聯邦住房貸款銀行的預付款						500						3						1						—						17						74						595
證券化和其他銀行VIE(2)						2,461						1,258						975						4						—						56						4,754
其他						63						17						160						1						22						59						322
道達爾美國銀行，N.A.						3,774						3,553						1,646						5						39						1,936						10,953
其他債務
結構性負債						3,201						3,199						2,132						1,277						734						6,387						16,930
非銀行VIE(2)						1						—						—						—						—						531						532
其他						—						—						—						—						—						14						14
其他債務總額						3,202						3,199						2,132						1,277						734						6,932						17,476
長期債務總額						$	15,566					$	18,433					$	28,045					$	26,119					$	22,029					$	141,019					$	251,211

(1)    總額包括1410億美元的未償還票據，這些票據在規定到期日前一年符合TLAC資格並可贖回，其中包括2021年剩餘時間的60億美元，以及2022年至2025年期間分別為152億美元、144億美元、115億美元和129億美元，以及之後的810億美元。有關我們的TLAC合格和可贖回未償還票據的更多信息，請參閲公司2020年年報10-K表格的MD&A中的流動性風險-多元化資金來源。

(2)     代表綜合資產負債表上長期債務總額所包括的綜合VIE的負債。

在截至2021年3月31日的三個月裏，長期債務總額減少了117億美元，降至2512億美元，主要是由於債務到期、贖回和估值調整，但部分被債務發行所抵消。我們可能會不時在各種交易中購買未償還債務工具，這取決於市場狀況、流動性和其他因素。我們的其他受監管實體也可能在我們的債務工具中建立市場，為投資者提供流動性。

我們可以為客户目的以結構性票據的形式發行無擔保債務，其中某些符合TLAC資格的債務。在截至2021年3月31日的三個月裏，我們發行了11億美元的結構性票據，這些票據是無擔保債務，向投資者支付與其他債務或股權證券、指數、貨幣或大宗商品掛鈎的回報。我們通常通過衍生品和/或對標的工具的投資來對衝我們有義務為這些債務支付的回報，因此從融資的角度來看，成本與我們其他無擔保的長期債務類似。我們可能是

在某些情況下，需要在到期前為現金或其他證券支付某些結構性票據債務，我們認為這是出於流動性規劃的目的。然而，我們認為，在最早的看跌期權或贖回日期之後，此類借款的一部分仍將未償還。

我們幾乎所有的優先和次級債務債券都不包含任何條款，這些條款可能會在我們的信用評級、財務比率、收益、現金流或股票價格發生不利變化時觸發提前還款要求、需要額外的抵押品支持、導致條款變化、加速到期或產生額外的財務義務。有關長期債務融資的更多信息，包括髮行、到期和贖回，請參閲注11--長期債務本公司2020年年報綜合財務報表的10-K表格.

我們使用衍生品交易來管理我們借款的期限、利率和貨幣風險，考慮到它們所融資的資產的特點。有關我們的ALM活動的更多信息，請參閲第41頁的《銀行賬簿的利率風險管理》。

25 美國銀行

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信用評級

信用評級和展望是評級機構對我們的信用以及我們的債務或證券(包括長期債務、短期借款、優先股和其他證券，包括資產證券化)的信用評級和展望所表達的意見。表15載列該公司目前的長期/短期優先債務評級及評級機構所表達的展望。

穆迪投資者服務公司標準普爾對該公司及其子公司的當前評級和穩定前景

與公司2020年年報Form 10-K中披露的評級相比，標準普爾全球評級和惠譽評級沒有變化。

有關信用評級下調時某些場外衍生品合約和其他交易協議可能需要的額外抵押品和終止付款的更多信息，請參閲附註3--衍生工具本報告合併財務報表和第1A項。公司2020年年度報告Form 10-K的風險因素。

表15

優先債務評級

穆迪投資者服務公司

標準普爾全球評級

惠譽評級

長期的

短期

展望

長期的

短期

展望

長期的

短期

展望

美國銀行

A2

P-1

穩定

A-

A-2

穩定

A+

F1

穩定

北卡羅來納州美國銀行

AA2

P-1

穩定

A+

A-1

穩定

AA-

F1+

穩定

美國銀行歐洲指定活動公司

天然橡膠

天然橡膠

天然橡膠

A+

A-1

穩定

AA-

F1+

穩定

美林，皮爾斯，芬納和史密斯公司

天然橡膠

天然橡膠

天然橡膠

A+

A-1

穩定

AA-

F1+

穩定

美國銀行證券公司

天然橡膠

天然橡膠

天然橡膠

A+

A-1

穩定

AA-

F1+

穩定

美林國際

天然橡膠

天然橡膠

天然橡膠

A+

A-1

穩定

AA-

F1+

穩定

美國銀行證券歐洲公司

天然橡膠

天然橡膠

天然橡膠

A+

A-1

穩定

AA-

F1+

穩定

NR=未評級

金融子公司發行人和母公司擔保人

美國銀行金融有限責任公司是特拉華州的一家有限責任公司，是該公司的綜合財務子公司，發行和出售其優先無擔保債務證券，預計將繼續發行和出售。此外，特拉華州法定信託BAC Capital Trust XIII和BAC Capital Trust XIV均為本公司100%擁有的金融子公司，發行和銷售截至2021年3月31日仍未償還的信託優先證券。本公司已全面及無條件地為該等財務附屬公司發行的所有該等證券提供全面及無條件擔保(或有效地提供全面及無條件擔保)。有關本公司此類擔保的更多信息，請參閲本公司2020年年報Form 10-K的MD&A中的流動性風險--財務子公司發行人和母擔保人。

信用風險管理

有關我們信用風險管理活動的信息，請參閲下面的消費者投資組合信用風險管理，第31頁的商業投資組合信用風險管理，第37頁的非美國投資組合，第38頁的信用損失撥備，以及附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備合併財務報表。

在截至2021年3月31日的三個月裏，隨着失業率從2020年的兩位數高位繼續下降，經濟增長勢頭增強，部分經濟領域繼續開放，疫苗接種率上升，病例水平顯示改善，限制措施普遍開始放鬆。美國的個人和企業繼續通過2020年和2021年頒佈的經濟刺激計劃獲得各種形式的支持。儘管情況有所改善，但經濟復甦的時機和力度仍存在不確定性，這可能會在未來一段時間對信貸質量指標造成不利影響。有關疫情可能如何影響我們業務的更多信息，請參見執行摘要-最新事態發展-新冠肺炎疫情第3頁和項目1A。風險因素--公司2020年10-K表格年度報告中的冠狀病毒病

消費者投資組合信用風險管理

消費者投資組合的信用風險管理從最初的承保開始，並持續到借款人的整個信貸週期。統計技術結合經驗判斷被用於投資組合管理的所有方面，包括承保、產品定價、風險偏好、設定信貸限額，以及建立操作流程和衡量標準，以量化和平衡風險和回報。統計模型是使用信用機構等外部來源的詳細行為信息和/或內部歷史經驗建立的，是我們消費者信用風險管理流程的一個組成部分。這些模型部分用於協助作出新的和持續的信貸決策，以及投資組合管理戰略，包括授權和額度管理、收集做法和戰略，以及確定貸款和租賃損失撥備以及信用風險撥備。

消費信貸組合

在截至2021年3月31日的三個月裏，經濟環境有所改善，美國失業率繼續下降，房價上漲。在截至2021年3月31日的三個月裏，延期活動導致不良貸款增加，淨沖銷減少1.79億美元，至6.93億美元，主要是因為信用卡損失減少，餘額下降，以及政府刺激措施的影響被2020年到期的延期相關沖銷部分抵消。

由於經濟前景改善和貸款餘額下降，截至2021年3月31日的三個月，消費者貸款和租賃損失準備金減少14億美元，至86億美元。有關更多信息，請參閲第38頁的信貸損失準備。

有關消費者投資組合的拖欠、不良狀況、撇賬和問題債務重組(TDR)的會計政策，以及與疫情有關的貸款修改的應計利息政策和拖欠狀況的更多信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要致綜合財務報告

						美國銀行 26

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公司2020年年報表格10-K及附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備合併財務報表。

表16列出了我們的未償還消費貸款和租賃、消費不良貸款和逾期90天或更長時間的應計消費貸款。

表16			消費信貸質量
						突出之處(1)												不良資產												應計逾期 90天或以上
(百萬美元)						3月31日 2021						12月31日 2020						3月31日 2021						12月31日 2020						3月31日 2021						12月31日 2020
住宅抵押貸款 (2)						$	214,779					$	223,555					$	2,366					$	2,005					$	728					$	762
房屋淨值：						32,078						34,311						669						649						—						—
信用卡						72,786						78,708						不適用						不適用						755						903
直接/間接消費者(3)						91,737						91,363						56						71						25						33
其他消費者						132						124						—						—						—						—
消費貸款，不包括按公允價值選擇計入的貸款						$	411,512					$	428,061					$	3,091					$	2,725					$	1,508					$	1,698
按公允價值選擇入賬的貸款(4)						693						735
消費貸款和租賃總額						$	412,205					$	428,796
未償還消費貸款和租賃的百分比(5)						不適用						不適用						0.75		%				0.64		%				0.37		%				0.40		%
未償還消費貸款和租賃的百分比，不包括完全投保的貸款組合(5)						不適用						不適用						0.77						0.65						0.20						0.22

(1)突出的包括截至2021年3月31日和2020年12月31日的78億美元和83億美元的非核心住宅抵押貸款，以及38億美元和40億美元的房屋淨值。有關非核心貸款的更多信息，請參閲公司2020年年報10-K表的MD&A中的消費信貸風險管理。

(2)逾期90天或以上的住宅按揭貸款為全保貸款。截至2021年3月31日和2020年12月31日，住宅抵押貸款包括5.27億美元和5.37億美元的貸款，這些貸款的利息已被聯邦住房管理局(FHA)削減，因此不再計息，儘管本金仍有保險，以及2.01億美元和2.25億美元的貸款仍在計息。

(3)未償還貸款主要包括截至2021年3月31日和2020年12月31日的汽車和專業貸款貸款和租賃454億美元和464億美元，美國證券貸款424億美元和411億美元，以及非美國消費貸款31億美元和30億美元。

(4)公允價值選項下的消費貸款包括截至2021年3月31日和2020年12月31日的2.75億美元和2.98億美元的住宅抵押貸款，以及4.18億美元和4.37億美元的房屋淨值貸款。有關公允價值選項的詳細信息，請參閲附註15-公允價值選項合併財務報表。

(5)不包括按公允價值期權計入的消費貸款。截至2021年3月31日和2020年12月31日，根據公允價值選項計入的1200萬美元和1100萬美元貸款逾期90天或更長時間，沒有應計利息。

不適用=不適用

表17顯示消費貸款和租賃的淨撇賬和相關比率。

表17			消費者淨沖銷及相關比率
						淨沖銷																								淨撇賬率(1)
						截至3月31日的三個月
(百萬美元)						2021						2020																		2021						2020
住宅抵押貸款						$	(4)					$	(1)																	(0.01)		%				—		%
房屋淨值						(35)						(11)																		(0.42)						(0.11)
信用卡						634						770																		3.47						3.28
直接/間接消費者						31						40																		0.14						0.18
其他消費者						67						74																		N/m						N/m
總計						$	693					$	872																	0.67						0.75

(1)淨撇賬比率的計算方法為按年淨撇賬除以平均未償還貸款和按公允價值選擇計入的不包括貸款的租賃。

N/M=沒有意義

我們認為，經調整以剔除按公允價值選擇計入的全保貸款組合和貸款的影響後的信息列報更能代表業務的持續經營和信用質量。因此，在以下有關住宅按揭和房屋淨值投資組合的表格和討論中，我們剔除了按公允價值選擇計入的貸款，並提供了在某些信用質量統計數據中排除完全投保貸款組合的影響的信息。

住宅按揭

截至2021年3月31日，住宅抵押貸款組合在我們的消費貸款組合中所佔比例最大，佔消費貸款和租賃的52%。約51%的住宅按揭貸款組合是個人銀行業務41%的人GWIM。剩下的部分在所有其他其中包括我們整個ALM活動中使用的貸款，回購的拖欠FHA貸款

根據我們與政府全國抵押貸款協會的服務協議，以及與我們的陳述和保修相關的回購貸款。

在截至2021年3月31日的三個月裏，住宅抵押貸款組合的未償還餘額減少了88億美元，因為償還被部分抵銷。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，住宅抵押貸款組合包括120億美元和118億美元的未償還全保險貸款，其中26億美元和28億美元有FHA保險，其餘的受房利美長期備用協議保護。

表18列出了在報告的基礎上和不包括完全保險的貸款組合的某些住宅抵押貸款主要信貸統計數據。下面的討論介紹了住宅抵押貸款組合，不包括完全保險的貸款組合。

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表18			住宅按揭-主要信貸統計數字
																														報告依據(1)												不包括全保貸款 (1)
(百萬美元)																														3月31日 2021						12月31日 2020						3月31日 2021						12月31日 2020
突出之處																														$	214,779					$	223,555					$	202,812					$	211,737
累計逾期30天或以上																														2,166						2,314						1,136						1,224
累計逾期90天或以上																														728						762						—						—
不良貸款(2)																														2,366						2,005						2,366						2,005
佔投資組合的百分比
刷新的LTV大於90但小於或等於100																														1		%				2		%				1		%				1		%
已刷新大於100的LTV																														1						1						1						1
已刷新低於620的FICO																														2						2						1						1
2006年和2007年的葡萄酒(3)																														3						3						3						3

(1)未償還、應計逾期、不良貸款和不包括按公允價值期權計入的貸款的投資組合百分比。有關我們的利息累算政策和與疫情有關的貸款修改拖欠情況的信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

(2)包括主要由抵押品依賴的TDR組成的合同流動貸款，包括那些已在第7章破產中解除的貸款，以及在TDR之後尚未表現出持續付款表現的貸款。

(3)截至2021年3月31日和2020年12月31日，這些年限的貸款佔不良住房抵押貸款的4.45億美元，佔19%，佔5.03億美元，佔25%。

在截至2021年3月31日的三個月裏，住宅抵押貸款組合的不良未償還餘額增加了3.61億美元，主要是由延期活動推動的。截至2021年3月31日，在不良住宅抵押貸款中，有13億美元，即53%，是目前的合同付款。逾期30天或以上的貸款減少8800萬美元。

截至2021年3月31日的三個月，淨回收400萬美元與2020年同期相比保持相對不變。

如表19所示，截至2021年3月31日，未償還的住房抵押貸款總額為2,028億美元，其中28%是純利息貸款。截至2021年3月31日，已進入分期還款期的僅限利息的住宅抵押貸款餘額為56億美元，佔10%。與整體住宅按揭貸款組合相比，已進入分期還款期的住宅按揭貸款的早期拖欠率和不良貸款率普遍較高。截至2021年3月31日，已進入攤銷期間的未償還利息住宅抵押貸款的1.13億美元，或2%，逾期30天或更長時間，相比之下，11億美元，或不到1%，

整個住宅抵押貸款組合。此外，截至2021年3月31日，進入攤銷階段的未償還僅限利息住宅抵押貸款中，有3.02億美元，即5%是不良貸款，其中1.12億美元是合同流動貸款，相比之下，整個住宅抵押貸款組合的不良貸款為24億美元，即1%。在我們的純利息住宅抵押貸款組合中，尚未進入還款期的貸款主要是向我們的財富管理客户提供的良好抵押貸款，僅利息期限為三至十年。在這些尚未進入攤銷期限的貸款中，約98%在2022年或更晚之前不會被要求支付全額攤銷款項。

表19按某些州的集中度列出了住宅抵押貸款組合的未償還貸款、不良貸款和淨沖銷。截至2021年3月31日和2020年12月31日，加州境內的洛杉磯-長灘-聖安娜大都會統計區(MSA)分別佔15%和16%。在紐約地區，截至2021年3月31日和2020年12月31日，紐約-新澤西北部-長島MSA分別佔15%和14%。

表19			住房抵押貸款狀態集中度
						突出之處 (1)												不良資產(1)															淨沖銷
						3月31日 2021						12月31日 2020						3月31日 2021						12月31日 2020									截至3月31日的三個月
(百萬美元)																																	2021						2020
加利福尼亞						$	77,054					$	83,185					$	747					$	570								$	(2)					$	(3)
紐約						23,716						23,832						329						272									2						1
佛羅裏達州						12,900						13,017						193						175									(2)						(2)
德克薩斯州						8,662						8,868						92						78									—						—
新澤西						8,454						8,806						112						98									—						—
其他						72,026						74,029						893						812									(2)						3
住宅按揭貸款						$	202,812					$	211,737					$	2,366					$	2,005								$	(4)					$	(1)
全保貸款組合						11,967						11,818
住宅按揭貸款組合總額						$	214,779					$	223,555

(1)未償還貸款和不良貸款不包括按公允價值期權計入的貸款。

房屋淨值

截至2021年3月31日，房屋淨值投資組合佔消費者投資組合的8%，由房屋淨值信用額度(HELOC)、房屋淨值貸款和反向抵押貸款組成。HELOC的初始提款期一般為10年，初始提款期結束後，貸款一般

轉換為15年或20年期的分期償還貸款。我們不再發放房屋淨值貸款或反向抵押貸款。

截至2021年3月31日，80%的房屋淨值投資組合在個人銀行業務，12%的人在所有其他投資組合的其餘部分主要是GWIM。房屋淨值投資組合的未償還餘額減少了22億美元

						美國銀行 28

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在截至2021年3月31日的三個月裏，主要是由於支付速度超過了新的來源和利用了現有的線路。在2021年3月31日和2020年12月31日的總房屋淨值投資組合中，132億美元(41%)和138億美元(40%)處於第一留置權地位。截至2021年3月31日，房屋淨值投資組合中處於第二留置權或更低留置權地位的未償還餘額，以及

我們還持有總計54億美元的第一留置權貸款，佔我們全部房屋淨值投資組合的17%。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，未使用的HELOC總額分別為416億美元和423億美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，HELOC的利用率分別為42%和43%。

表20列出了某些房屋淨值投資組合的關鍵信貸統計數據。

表20			房屋淨值-關鍵信貸統計(1)
(百萬美元)																														3月31日 2021						12月31日 2020
突出之處																														$	32,078					$	34,311
累計逾期30天或更長時間(2)																					169						186
不良貸款(2, 3)																														669						649
佔投資組合的百分比
已刷新CLTV大於90但小於或等於100															1		%				1		%
更新的CLTV大於100																					1						1
已刷新低於620的FICO																														3						3
2006年和2007年的葡萄酒(4)																											16						16

(1)未償還、應計逾期、不良貸款和投資組合的百分比不包括按公允價值期權計入的貸款。有關我們的利息累算政策和與疫情有關的貸款修改拖欠情況的信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

(2)逾期30天或更長時間的應計逾期包括2100萬美元和2500萬美元，不良貸款包括9200萬美元和8800萬美元的貸款，我們在2021年3月31日和2020年12月31日為基礎第一留置權提供服務。

(3)包括主要由抵押品依賴的TDR組成的合同流動貸款，包括那些已在第7章破產中解除的貸款，基礎第一留置權逾期90天或更長時間的初級留置權貸款，以及在TDR之後尚未表現出持續付款表現的貸款。

(4)截至2021年3月31日和2020年12月31日，這些年限的貸款佔不良房屋淨值貸款的36%。

在截至2021年3月31日的三個月中，房屋淨值投資組合的不良未償還餘額增加了2,000萬美元，主要是受新冠肺炎延期活動的推動.截至2021年3月31日，在不良房屋淨值貸款中，2.61億美元，即39%是目前的合同付款。此外，2.52億美元，佔不良房屋淨值貸款的38%，逾期180天或更長時間，並已減記抵押品的估計公允價值，減去出售成本。在截至2021年3月31日的三個月裏，逾期30天或更長時間的應計貸款減少了1700萬美元。

與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的淨回收增加了2400萬美元，達到3500萬美元，部分原因是由於房價的改善，有利的投資組合趨勢推動了淨回收。

如表20所示，截至2021年3月31日，在未償還的321億美元房屋淨值投資組合中，15%只需支付利息。截至2021年3月31日，已達到提款期結束並進入攤銷期的HELOC的未償還餘額為86億美元。與整個HELOC投資組合相比，已進入攤銷期間的HELOC經歷了較高比例的早期拖欠和不良狀況。截至2021年3月31日，已進入攤銷期間的未償還HELOC中有1.09億美元，即1%的未償還HELOC逾期應計30

幾天或更長時間。此外，截至2021年3月31日，不良貸款為4.84億美元，佔6%。在我們的純利息投資組合中，尚未進入攤銷期限的貸款主要是2008年後的年份，通常比之前進入攤銷期限的年份具有更好的信用質量。我們在提款期結束前一年多的時間內與現有合同客户溝通，在進入分期還款期之前通知他們付款結構的潛在變化，並在提款期結束前向客户提供付款選擇。

雖然我們沒有積極跟蹤我們的房屋淨值客户中有多少隻支付了他們的房屋淨值貸款和額度的最低到期金額，但我們可以通過審查我們服務的仍處於循環期的HELOC投資組合來推斷其中的一些信息。在截至2021年3月31日的三個月裏，這些擁有未償還餘額的客户中有18%沒有支付其HELOC的任何本金。

表21列出了房屋淨值投資組合的未償還餘額、不良餘額和按某些州集中劃分的淨沖銷。在紐約地區，截至2021年3月31日和2020年12月31日，紐約-新澤西北部-長島MSA佔未償還房屋淨值投資組合的13%。截至2021年3月31日和2020年12月31日，加州境內的洛杉磯-長灘-聖安娜MSA佔未償還房屋淨值投資組合的11%。

29 美國銀行

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表21			房屋淨值狀態集中度
						突出之處(1)												不良資產(1)												淨沖銷
						3月31日 2021						12月31日 2020						3月31日 2021						12月31日 2020						截至3月31日的三個月
(百萬美元)																														2021						2020
加利福尼亞						$	8,811					$	9,488					$	145					$	143					$	(12)					$	(5)
佛羅裏達州						3,492						3,715						80						80						(6)						(3)
新澤西						2,588						2,749						71						67						(2)						—
紐約						2,363						2,495						107						103						(3)						1
馬薩諸塞州						1,601						1,719						34						32						1						1
其他						13,223						14,145						232						224						(13)						(5)
總房屋淨值貸款組合						$	32,078					$	34,311					$	669					$	649					$	(35)					$	(11)

(1)未償還貸款和不良貸款不包括按公允價值期權計入的貸款。

信用卡

截至2021年3月31日，97%的信用卡投資組合在個人銀行業務剩下的部分在GWIM。在截至2021年3月31日的三個月裏，由於購買量的季節性下降和更高的付款，信用卡投資組合中的未償還餘額減少了59億美元，至728億美元。在截至2021年3月31日的三個月中，由於餘額下降以及政府刺激措施的影響被沖銷部分抵消，淨沖銷減少1.36億美元至6.34億美元，而2020年同期的淨沖銷為7.7億美元

與2020年到期的延期有關。逾期30天或以上且仍在計息的信用卡貸款減少3.72億美元，逾期90天或以上且仍在計息的貸款減少1.48億美元，主要原因是與2020年到期的延期相關的沖銷以及政府刺激措施的影響。

截至2021年3月31日，信用卡的未使用信用額度從2020年12月31日的3424億美元增加到3467億美元。

表22列出了信用卡投資組合的某些州的集中度。

表22			信用卡狀態集中度
						突出之處												應計逾期 90天或以上(1)												淨沖銷
						3月31日 2021						12月31日 2020						3月31日 2021						12月31日 2020						截至3月31日的三個月
(百萬美元)																														2021																		2020
加利福尼亞						$	11,632					$	12,543					$	141					$	166					$	119																	$	136
佛羅裏達州						7,144						7,666						111						135						91																		101
德克薩斯州						6,112						6,499						71						87						58																		65
紐約						4,254						4,654						57						76						54																		60
華盛頓						3,462						3,685						18						21						15																		18
其他						40,182						43,661						357						418						297																		390
信用卡投資組合總額						$	72,786					$	78,708					$	755					$	903					$	634																	$	770

(1)有關我們的利息累算政策和與疫情有關的貸款修改拖欠情況的信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

直接/間接消費者

截至2021年3月31日，50%的直接/間接投資組合包括在個人銀行業務(消費汽車和休閒車貸款)和50%包括在GWIM(主要是有價證券貸款)。突出之處

截至2021年3月31日，直接/間接投資組合的投資相對持平，為917億美元。

表23列出了直接/間接消費貸款組合的某些州的集中度。

表23			直接/間接國家濃度
						突出之處												應計逾期 90天或以上(1)																								淨沖銷
						3月31日 2021						12月31日 2020						3月31日 2021						12月31日 2020												截至3月31日的三個月
(百萬美元)																																										2021						2020
加利福尼亞						$	12,459					$	12,248					$	3					$	6																	$	7					$	6
佛羅裏達州						11,132						10,891						3						4																		3						7
德克薩斯州						8,939						8,981						4						6																		5						6
紐約						6,754						6,609						2						2																		3						2
新澤西						3,563						3,572						1						—																		—						—
其他						48,890						49,062						12						15																		13						19
直接/間接貸款組合總額						$	91,737					$	91,363					$	25					$	33																	$	31					$	40

(1)有關我們的利息累算政策和與疫情有關的貸款修改拖欠情況的信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

						美國銀行 30

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不良消費貸款、租賃和止贖物業活動

表24列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的不良消費貸款、租賃和止贖房產活動。在截至2021年3月31日的三個月裏，不良消費貸款增加了3.66億美元，達到31億美元，主要是由消費房地產延期活動推動的。

截至2021年3月31日，8.41億美元，即27%的不良貸款逾期180天或更長時間，並已減記為估計的房地產價值減去出售成本。此外，截至2021年3月31日，16億美元或51%的不良消費貸款被修改，在成功的試用期後現在是當前的，或者是當前的

根據適用政策分類為不良貸款的貸款。

在截至2021年3月31日的三個月裏，喪失抵押品贖回權的房產減少了2200萬美元，至1.01億美元，因為該公司暫停了正式的貸款止贖程序，並在2021年期間暫停了被佔用房產的止贖銷售。

不良貸款還包括在TDR中修改的某些貸款，在這些貸款中，向遇到財務困難的借款人提供了經濟優惠。不良TDR包含在表24中。有關我們為應對疫情而提供的貸款修改計劃的更多信息，請參見附註1--重要會計原則摘要本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

表24			不良消費貸款、租賃和止贖物業活動
						截至3月31日的三個月
(百萬美元)						2021						2020
不良貸款和租賃，1月1日						$	2,725					$	2,053
加法						851						477
削減：
收益和收益						(123)						(106)
銷售額						(1)						(6)
返回執行狀態：(1)						(347)						(165)
沖銷						(12)						(27)
轉移至止贖財產						(2)						(22)
不良貸款和租賃淨增加總額						366						151
不良貸款和租賃總額，3月31日						3,091						2,204
止贖財產，3月31日(2)						101						226
不良消費貸款、租賃和止贖房產，3月31日						$	3,192					$	2,430
不良消費貸款和租賃佔未償還消費貸款和租賃的百分比(3)						0.75		%				0.47		%
不良消費貸款、租賃和止贖財產佔未償還消費貸款、租賃和喪失抵押品贖回權財產的百分比(3)						0.78						0.52

(1)當所有本金和利息都是當期的，並且剩餘的合同本金和利息有望得到全額償還時，或者當貸款以其他方式變得很有擔保並正在收回過程中時，消費貸款可以恢復履行狀態。

(2)止贖財產餘額不包括某些政府擔保貸款擔保的財產，主要是FHA擔保的貸款，截至2021年3月31日和2020年3月31日，這些貸款分別為8700萬美元和2.24億美元。

(3)未償還消費貸款和租賃不包括按公允價值期權計入的貸款。

表25顯示了消費性房地產投資組合的TDR。未償還TDR餘額不包括在表24中的不良貸款和租賃中。有關我們為應對疫情而提供的貸款修改計劃的更多信息，請參見附註1--重要會計原則摘要本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

表25			消費房地產問題債務重組
						2021年3月31日																		2020年12月31日
(百萬美元)						不良資產						表演						總計						不良資產						表演						總計
住宅抵押貸款(1, 2)						$	1,560					$	2,752					$	4,312					$	1,195					$	2,899					$	4,094
房屋淨值(3)						271						786						1,057						248						836						1,084
消費房地產問題債務重組總額						$	1,831					$	3,538					$	5,369					$	1,443					$	3,735					$	5,178

(1)截至2021年3月31日和2020年12月31日，被視為抵押品相關的住房抵押貸款TDR總額分別為18億美元和14億美元，其中包括14億美元和10億美元的不良貸款，以及3.39億美元和3.61億美元的不良貸款。

(2)截至2021年3月31日和2020年12月31日，住房抵押貸款履約TDR包括14億美元和15億美元的全保險貸款。

(3)截至2021年3月31日和2020年12月31日，被視為抵押品相關的房屋淨值TDR總額分別為4.17億美元和4.07億美元，其中包括2.36億美元和2.16億美元的不良貸款，以及1.81億美元和1.91億美元的不良貸款。

除了修改消費房地產貸款外，我們還通過修改信用卡和其他消費貸款來處理財務困難的客户。信用卡和其他消費貸款修改通常涉及降低客户的賬户利率，並將客户置於不超過60個月的固定還款計劃中。

信用卡和其他消費貸款的修改是通過利用直接客户聯繫的計劃進行的，但也可以利用外部程序。截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們的信用卡和其他消費者TDR投資組合分別為6.92億美元和7.01億美元，其中6.09億美元

根據修改後的條款，現有的或逾期不到30天的到期金額為6.14億美元。

商業投資組合信用風險管理

評估和管理商業信用風險的目標是，信用敞口的集中度繼續與我們的風險偏好保持一致。我們按行業、產品、地理位置、客户關係和貸款規模審查、衡量和管理信貸敞口的集中度。我們還按地理位置和物業類型審查、衡量和管理商業房地產貸款。此外，在我們的

31 美國銀行

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對於非美國投資組合，我們按地區和國家評估風險敞口。表30、33和36總結了我們的濃度。我們還利用對第三方敞口、貸款銷售、對衝和其他風險緩解技術的辛迪加來管理商業信貸組合的規模和風險狀況。有關我們的行業集中度的更多信息，請參閲表33和第35頁的商業投資組合信用風險管理-行業集中度。

有關我們的會計政策的更多信息，如商業投資組合的拖欠、不良狀況、淨沖銷和TDR，以及與疫情有關的貸款修改的利息應計政策和拖欠狀況，請參閲附註1--重要會計原則摘要本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

商業信貸組合

在截至2021年3月31日的三個月裏，商業資產質量反映出企穩跡象，因為在新冠肺炎遏制和疫苗接種進展的推動下，經濟復甦勢頭增強。因此，在此期間，沖銷、不良商業貸款和可準備金批評利用風險敞口有所下降。雖然總承擔額增加，但未償還貸款在市場流動資金持續增加的情況下減少。截至2021年3月31日，我們與小企業客户的PPP貸款餘額為211億美元，這些貸款包括在本節表格中的美國小企業商業貸款中。有關PPP貸款的更多信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

隨着經濟重新開放，商業房地產借款人的信貸質量在許多部門開始穩定下來；然而，包括酒店業和零售業在內的某些部門繼續受到疫情的負面影響。此外，許多房地產市場雖然有所改善，但仍在經歷一些需求中斷、供應鏈挑戰和租户困難。

在截至2021年3月31日的三個月中，商業貸款和租賃損失撥備減少了12億美元，降至75億美元，主要原因是宏觀經濟前景改善和貸款餘額下降。有關更多信息，請參閲第38頁的信貸損失準備。

在截至2021年3月31日的三個月中，由於貸款和租賃減少，商業利用信貸敞口總額減少122億美元，至6081億美元。截至2021年3月31日，貸款和租賃、備用信用證(SBLC)和金融擔保以及商業信用證的使用率總計為55%，截至2020年12月31日，利用率為57%。

表26按類型列出了已使用、無資金和具有約束力的承諾信貸敞口的類型。商業使用的信貸風險包括已簽發的SBLC及財務擔保和商業信用證，我們在法律上有義務在指定的時間段內在規定的條件下為其墊付資金，但不包括與交易賬户資產相關的風險。雖然資金尚未墊付，但這些風險敞口類型被視為用於信用風險管理目的。

表26			按類型劃分的商業信用風險敞口
						商業利用(1)												商業資金不足(2, 3, 4)												商業承諾總額
(百萬美元)						3月31日 2021						12月31日 2020						3月31日 2021						12月31日 2020						3月31日 2021						12月31日 2020
貸款和租賃						$	490,883					$	499,065					$	423,589					$	404,740					$	914,472					$	903,805
衍生資產。(5)						45,898						47,179						—						—						45,898						47,179
備用信用證和財務擔保						34,088						34,616						745						538						34,833						35,154
債務證券和其他投資						21,981						22,618						4,845						4,827						26,826						27,445
持有待售貸款						6,776						8,378						14,818						9,556						21,594						17,934
經營租約						6,292						6,424						—						—						6,292						6,424
商業信用證						1,030						855						297						280						1,327						1,135
其他						1,166						1,168						—						—						1,166						1,168
總計						$	608,114					$	620,303					$	444,294					$	419,941					$	1,052,408					$	1,040,244

(1)商業利用風險敞口包括63億美元和59億美元的貸款，以及根據公允價值選項於2021年3月31日和2020年12月31日計入的名義金額為7,900萬美元和8,900萬美元的信用證。

(2)商業無資金敞口包括根據公允價值選項計入的承諾，名義金額為45億美元，截至2021年3月31日和2020年12月31日為39億美元。

(3)不包括未使用的名片行，它們不具有法律約束力。

(4)包括無資金的、具有法律約束力的貸款承諾的名義金額，扣除分配給其他金融機構的金額(即，辛迪加或參與的金額)。截至2021年3月31日和2020年12月31日，分配的金額分別為109億美元和105億美元。

(5)衍生資產按公允價值列賬，反映可依法執行的主淨額結算協議的影響，並於2021年3月31日和2020年12月31日分別減少353億美元和425億美元的現金抵押品。未反映在已使用和承諾敞口中的是截至2021年3月31日和2020年12月31日持有的390億美元和393億美元的額外非現金衍生品抵押品，主要由其他有價證券組成。

						美國銀行 32

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在截至2021年3月31日的三個月裏，未償還商業貸款和租賃減少了82億美元，主要是由於償還。商業不良貸款減少1.56億美元，商業準備金受到批評

利用的風險敞口減少了44億美元，這是跨行業的廣泛基礎。表27列出了我們在2021年3月31日和2020年12月31日的商業貸款和租賃組合及相關信用質量信息。

表27			商業信用質量
						突出之處												不良資產												應計逾期 90天或以上
(百萬美元)						3月31日 2021						12月31日 2020						3月31日 2021						12月31日 2020						3月31日 2021						12月31日 2020
工商業：
美國商業廣告						$	283,229					$	288,728					$	1,228					$	1,243					$	99					$	228
非美國商業廣告						91,335						90,460						342						418						4						10
工商業合計						374,564						379,188						1,570						1,661						103						238
商業地產						58,764						60,364						354						404						63						6
商業租賃融資						16,359						17,098						80						87						20						25
						449,687						456,650						2,004						2,152						186						269
美國小企業商業銀行(1)						34,886						36,469						67						75						98						115
不包括按公允價值期權入賬的貸款的商業貸款						484,573						493,119						$	2,071					$	2,227					$	284					$	384
按公允價值期權計入的貸款。(2)						6,310						5,946
商業貸款和租賃總額						$	490,883					$	499,065

(1)包括與卡相關的產品。

(2)公允價值選項下的商業貸款包括截至2021年3月31日和2020年12月31日的美國商業貸款42億美元和29億美元，以及非美國商業貸款21億美元和30億美元。有關公允價值選項的詳細信息，請參閲附註15-公允價值選項合併財務報表。

表28列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月我們的商業貸款和租賃的淨沖銷和相關比率。

表28			商業淨沖銷和相關比率
						淨沖銷												淨撇賬率 (1)
						截至3月31日的三個月
(百萬美元)						2021						2020																		2021						2020
工商業：
美國商業廣告						$	12					$	163																	0.02		%				0.21		%
非美國商業廣告						26						1																		0.12						—
工商業合計						38						164																		0.04						0.16
商業地產						11						6																		0.07						0.04
商業租賃融資						—						5																		—						0.10
						49						175																		0.04						0.14
美國小企業商業廣告						81						75																		0.89						1.95
總商業廣告						$	130					$	250																	0.11						0.19

(1)淨撇賬比率的計算方法為按年淨撇賬除以平均未償還貸款和按公允價值選擇計入的不包括貸款的租賃。

表29列出了按貸款類型劃分的商業儲備金已動用風險敞口。受批評風險對應於監管機構定義的特別關注、不合格和可疑資產類別。截至2021年3月31日止三個月，商業可儲備批評已動用風險總額減少44億美元，這在各行業都有廣泛的基礎。於2021年3月31日及2020年12月31日，82%及79%的商業可預留批評已動用風險已獲保障。

表29			商業預留被批評利用曝光(1, 2)
(百萬美元)						2021年3月31日												2020年12月31日
工商業：
美國商業廣告						$	18,208					5.85		%				$	21,388					6.83		%
非美國商業廣告						4,384						4.53						5,051						5.03
工商業合計						22,592						5.53						26,439						6.40
商業地產						9,959						16.43						10,213						16.42
商業租賃融資						693						4.24						714						4.18
						33,244						6.85						37,366						7.59
美國小企業商業廣告						1,039						2.98						1,300						3.56
商業備付金總額被批評利用曝險						$	34,283					6.59						$	38,666					7.31

(1)於2021年3月31日及2020年12月31日，商業可動用儲備風險總額包括貸款及租賃326億元及366億元，以及商業信用證17億元及21億元。

(2)百分比的計算方式為商業可保留批評利用曝險除以每個暴露類別的商業可保留利用曝險總額。

33 美國銀行

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工商業

商業和工業貸款包括美國商業和非美國商業投資組合。

美國商業廣告

截至2021年3月31日，美國63%的商業貸款組合(不包括小企業)在環球銀行，20%全球市場，15%GWIM(為資產購買、商業投資和高淨值客户的其他流動性需求提供融資的貸款)，其餘主要是個人銀行業務。在截至2021年3月31日的三個月裏，包括公允價值期權貸款在內的美國商業貸款減少了42億美元，原因是全球銀行業。可保留批評利用敞口減少了32億美元，這是跨行業的廣泛基礎。

非美國商業廣告

截至2021年3月31日，77%的非美國商業貸款組合在全球銀行業23%的人在全球市場。在截至2021年3月31日的三個月裏，包括公允價值期權貸款在內的非美國商業貸款相對持平。有關非美國商業投資組合的信息，請參見第37頁的非美國投資組合。

商業地產

商業房地產主要包括以非業主自住房地產為抵押的商業貸款，並依賴於房地產的出售或租賃作為主要的償還來源。在截至2021年3月31日的三個月裏，未償還貸款減少了16億美元，因為償還金額超過了新發放的貸款。該投資組合在不同房地產類型和地理區域之間保持多元化。在2021年3月31日和2020年12月31日，加利福尼亞州是商業房地產投資組合中最大的州集中度，佔商業房地產投資組合的23%。商業地產投資組合主要管理在全球銀行業主要由向公共和私人開發商以及商業房地產公司發放的貸款組成。

在截至2021年3月31日的三個月裏，我們繼續看到低違約率和投資組合不同程度的改善。我們採取多項積極主動的風險緩減措施，以減少商業地產投資組合中的負面風險敞口，包括將不斷惡化的風險敞口轉移給獨立的特別資產管理人員，以及尋求貸款重組或資產出售，為我們的客户和本公司實現最佳結果。

表30按地理區域、抵押品的地理位置和物業類型列出了未償還的商業房地產貸款。

表30			未償還的商業房地產貸款
(百萬美元)						3月31日 2021						12月31日 2020
按地理區域劃分：
加利福尼亞						$	13,671					$	14,028
東北方向						11,579						11,628
西南						7,824						8,551
東南						6,637						6,588
佛羅裏達州						4,401						4,294
中西部						2,921						3,483
伊利諾伊州						2,676						2,594
中南部						2,308						2,370
西北						1,697						1,634
非美國國家/地區						2,976						3,187
其他類型(1)						2,074						2,007
未償還商業房地產貸款總額						$	58,764					$	60,364
按物業類型
非住宅
辦公室						$	17,333					$	17,667
工業/倉庫						8,312						8,330
多户租房						7,178						7,051
酒店/汽車旅館						7,100						7,226
購物中心/零售業						7,057						7,931
不安全						2,310						2,336
多用途						1,428						1,460
其他						6,635						7,146
非住宅合計						57,353						59,147
住宅						1,411						1,217
未償還商業房地產貸款總額						$	58,764					$	60,364

(1)包括向房地產投資信託基金和國家住房建築商提供的無擔保貸款，這些公司的物業組合跨越多個地理區域，以及科羅拉多州、猶他州、夏威夷、懷俄明州和蒙大拿州的物業。

美國小企業商業

美國小企業商業貸款組合由小企業信用卡貸款和小企業貸款組成，主要管理於個人銀行業務，其中包括2021年3月31日和2020年12月31日未償還的211億美元和227億美元的PPP貸款。不包括PPP，截至2021年3月31日和2020年12月31日，信用卡相關產品佔美國小企業商業投資組合的50%。在美國小企業商業淨沖銷中，90%是

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的信用卡相關產品。

不良商業貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的物業活動

表31列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的不良商業貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的房產活動。不良貸款不包括按公允價值期權計入的貸款。在截至2021年3月31日的三個月中，不良商業貸款和租賃減少了1.56億美元，至210萬美元

						美國銀行 34

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十億美元。截至2021年3月31日，82%的商業不良貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的財產獲得了擔保，56%的財產是合同現貨。商業不良貸款大約佔85%。

由於這些貸款的賬面價值已降至估計的抵押品價值減去出售成本，因此，這些貸款的未付本金餘額將被扣除。

表31			不良商業貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的物業活動(1, 2)
						截至3月31日的三個月
(百萬美元)						2021						2020
不良貸款和租賃，1月1日						$	2,227					$	1,499
加法						472						781
削減：
支付費用						(312)						(212)
銷售額						(22)						(16)
返回執行狀態：(3)						(28)						(16)
沖銷						(78)						(184)
轉至持有待售貸款						(188)						—
不良貸款和租賃的淨增加(減少)總額						(156)						353
不良貸款和租賃總額，3月31日						2,071						1,852
止贖財產，3月31日						36						49
不良商業貸款、租賃和止贖財產，3月31日						$	2,107					$	1,901
不良商業貸款和租賃佔未償還商業貸款和租賃的百分比。(4)						0.43		%				0.32		%
不良商業貸款、租賃和止贖財產佔未償還商業貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的財產的百分比。(4)						0.43						0.33

(1)於2021年及2020年3月31日，結餘不包括持作出售的不良貸款3. 84億元及2. 23億元。

(2)包括美國小企業商業活動。小型商務卡貸款被排除在外，因為它們不被歸類為不良貸款。

(3)當所有本金和利息均為當期，且預計剩餘合同本金和利息將全額償還，或當貸款變得有充分擔保且正在收回時，商業貸款和租賃可恢復履約狀態。TDR通常被歸類為在持續一段時間的支付表現之後表現良好。

(4)未償還商業貸款不包括按公允價值期權計入的貸款。

表32按產品類型和性能狀態列出了我們的商業TDR。美國小企業商業TDR由重新談判的小企業卡貸款和小企業貸款組成。重新協商的小企業卡貸款不被歸類為不良貸款，因為它們不遲於貸款變為180天的當月底被沖銷

過期了有關我們為應對疫情而提供的貸款修改計劃（其中大部分並非TDR）的更多信息，請參閲 附註1--重要會計原則摘要本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

表32			商業問題債務重組
						2021年3月31日																		2020年12月31日
(百萬美元)						不良資產						表演						總計						不良資產						表演						總計
工商業：
美國商業廣告						$	484					$	694					$	1,178					$	509					$	850					$	1,359
非美國商業廣告						106						464						570						49						119						168
工商業合計						590						1,158						1,748						558						969						1,527
商業地產						156						—						156						137						—						137
商業租賃融資						17						1						18						42						2						44
						763						1,159						1,922						737						971						1,708
美國小企業商業廣告						—						33						33						—						29						29
商業不良債務重組總額						$	763					$	1,192					$	1,955					$	737					$	1,000					$	1,737

行業集中度

表33按行業列出了商業承諾和已使用的信貸風險。 有關為對衝我們選擇公允價值期權的資金到位和資金不足風險以及某些其他信用風險而購買的淨名義信用保護的信息，請參閲商業組合信用風險管理-風險緩解。

我們的商業信貸風險在廣泛的行業中是多樣化的。截至2021年3月31日止三個月，商業承諾風險敞口總額增加122億美元，即1%，至1.1萬億美元。商業承諾風險敞口的增加集中在電信服務、財務公司、資產經理和基金以及軟件和服務行業。增加部分被政府和公共教育以及資本貨物行業部門的風險敞口減少所抵消。

有關行業限制的信息，請參閲公司2020年年度報告10-K表格中MD&A中的商業投資組合信用風險管理-行業集中度。

資產管理公司和基金是我們最大的行業集中地，承諾風險敞口為1067億美元，在截至2021年3月31日的三個月內增加了51億美元，即5%。

房地產是我們的第二大行業集中，承諾風險敞口為906億美元，截至2021年3月31日止三個月減少了18億美元，即2%。有關商業房地產和相關投資組合的更多信息，請參見第34頁的商業投資組合信貸風險管理-商業房地產。

資本貨物是我們的第三大行業集中，承諾風險敞口為784億美元，截至2021年3月31日止三個月減少26億美元，即3%。

鑑於疫情對美國和全球經濟的廣泛影響，許多行業已經並可能

35 美國銀行

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繼續受到不利影響。我們繼續監測所有行業，特別是正在或可能對其財務狀況產生更大影響的高風險行業。大流行的影響也給全球石油需求帶來了巨大壓力，導致2020年大部分時間油價大幅下跌。然而，油價在2020年第四季度末和2020年初反彈。

2021年第一季度。在截至2021年3月31日的三個月中，由於能源設備和服務以及石油、天然氣和消耗性燃料的下降，我們與能源相關的承諾敞口減少了5.58億美元，降幅為2%，至324億美元。有關此次大流行的更多信息，請參見第3頁的執行摘要-最新事態發展-新冠肺炎大流行。

表33			按行業劃分的商業信貸敞口(1)
						商業廣告 已利用												商業總金額 vbl.承諾(2)
(百萬美元)						3月31日 2021						12月31日 2020						3月31日 2021						12月31日 2020
資產管理公司和基金						$	68,863					$	68,093					$	106,681					$	101,540
房地產(3)						66,477						69,267						90,604						92,414
資本貨物						37,231						39,911						78,372						80,959
財務公司						49,483						46,948						76,246						70,004
醫療設備和服務						32,022						33,759						56,458						57,880
政府與公共教育						39,093						41,669						51,381						56,212
材料						23,506						24,548						50,739						50,792
零售業						24,843						24,749						48,962						49,710
消費者服務						29,881						32,000						47,503						48,026
食品、飲料和煙草						22,701						22,871						44,861						44,628
商業服務和用品						21,187						21,154						37,830						38,149
能量						13,602						13,936						32,425						32,983
交通運輸						22,044						23,426						32,394						33,444
公用事業						11,681						12,387						29,481						29,234
個人和信託基金						22,029						18,784						29,150						25,881
軟件和服務						11,690						11,709						27,198						23,647
媒體						12,906						13,144						25,832						24,677
技術硬件和設備						9,846						10,515						25,034						24,796
電信服務						8,752						9,411						24,422						15,605
全球商業銀行						21,232						20,751						23,380						22,922
汽車和零部件						11,858						10,956						20,528						20,765
耐用消費品和服裝						8,507						9,232						19,484						20,223
製藥和生物技術						4,617						5,217						17,410						16,349
汽車經銷商						13,487						15,028						16,877						18,696
保險						6,208						5,921						14,783						13,491
食品和主食零售業						5,499						5,209						10,585						11,810
金融市場基礎設施(票據交換所)						4,271						4,939						7,275						8,648
宗教和社會組織						4,598						4,769						6,513						6,759
按行業劃分的商業信貸敞口總額						$	608,114					$	620,303					$	1,052,408					$	1,040,244

(1)包括美國小企業的商業敞口。

(2)包括無資金的、具有法律約束力的貸款承諾的名義金額，扣除分配給其他金融機構的金額(即，辛迪加或參與的金額)。截至2021年3月31日和2020年12月31日，分配的金額分別為109億美元和105億美元。

(3)從不同的角度來看待行業，以最好地隔離感知到的風險。就本表而言，房地產業是以借款人或交易對手的主要業務活動為基礎，以營運現金流和主要還款來源為主要因素而界定的。

風險緩解

我們購買信用保護，以涵蓋某些信用敞口的有資金部分和無資金部分。為了降低獲得我們想要的信用保護水平的成本，我們可以通過出售保護來增加行業、借款人或交易對手集團的信用敞口。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們的信用衍生品投資組合中購買的名義信用違約保護淨額分別為43億美元和42億美元，以對衝我們選擇公允價值選項的有資金和無資金的風險敞口，以及某些其他信用風險敞口。截至2021年3月31日的三個月，我們錄得淨虧損3600萬美元，而2020年同期這些相同頭寸的淨收益為2.29億美元。這些工具的收益和損失被這些工具的收益和損失抵消

相關的曝光。這些敞口的風險值(VaR)結果包含在表39的公允價值期權投資組合信息中。有關更多信息，請參閲第40頁的交易風險管理。

表34和表35列出了淨信用違約保護組合在2021年3月31日和2020年12月31日的到期日概況和信用敞口債務評級。

表34			按到期日劃分的淨信用違約保護
						3月31日 2021						12月31日 2020
少於或等於一年						62		%				65		%
大於一年且小於等於五年						37						34
超過五年						1						1
信用違約保護淨額總額						100		%				100		%

						美國銀行 36

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表35			按信用風險敞口債務評級劃分的淨信用違約保護
						網絡 概念上的(1)						百分比 總計						網絡 概念上的(1)						百分比 總計
(百萬美元)						2021年3月31日												2020年12月31日
收視率。(2, 3)
A						$	(315)					7.3		%				$	(250)					6.0		%
BBB						(1,815)						42.1						(1,856)						44.5
BB						(1,327)						30.8						(1,363)						32.7
B						(656)						15.2						(465)						11.2
CCC及以下版本						(163)						3.8						(182)						4.4
天然橡膠(4)						(33)						0.8						(54)						1.2
合計淨信用 默認保護						$	(4,309)					100.0		%				$	(4,170)					100.0		%

(1)代表購買的淨信用違約保護。

(2)收視率每季度更新一次。

(3)評級為BBB-或更高被認為符合投資級的定義。

(4)NR由所持有的指數頭寸和任何尚未評級的名稱組成。

有關信用衍生工具和交易對手信用風險估值調整的更多信息，請參閲附註3--衍生工具本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

非美國投資組合

我們的非美國信貸和交易組合受到國家風險的影響。我們將國家風險定義為因不利的經濟和政治條件、貨幣波動、社會不穩定和政府政策變化而造成損失的風險。風險管理框架已到位，以衡量、監控和管理非美國風險和敞口。除了在一個國家開展業務的直接風險外，我們還面臨間接的國家風險（例如，與在擔保融資交易中收到的抵押品有關或與客户清算活動有關）。該等間接風險乃於正常業務過程中透過信貸、市場及營運風險管治而非國家風險管治進行管理。有關我們的非美國信貸和交易組合的更多信息，請參閲公司2020年年度報告10-K表格中的MD&A中的非美國投資組合。

表36顯示我們於2021年3月31日的20個最大非美國國家風險敞口。於2021年3月31日及2020年12月31日，該等風險佔我們非美國風險總額的91%及90%。截至2021年3月31日止三個月，這20個國家的淨國家風險敞口增加了231億美元。增加的主要原因是日本中央銀行的存款增加，以及加拿大的企業風險增加。

表36			20大非美國國家風險敞口
(百萬美元)						基金貸款和貸款等價物						資金不足的貸款承諾						交易對手淨風險敞口						證券/ 其他 投資						3月31日的國家/地區風險敞口 2021						套期保值與信用違約保護						截至3月31日的國家/地區淨敞口 2021						12月31日起增加(減少) 2020
英國						$	32,750					$	17,379					$	6,245					$	3,585					$	59,959					$	(1,172)					$	58,787					$	(685)
德國						30,236						9,504						2,020						3,296						45,056						(1,543)						43,513						(1,390)
加拿大						8,071						16,428						1,725						2,743						28,967						(376)						28,591						7,457
日本						19,846						1,228						2,688						1,852						25,614						(632)						24,982						7,486
法國						12,356						8,806						1,256						3,013						25,431						(1,025)						24,406						3,615
澳大利亞						6,764						5,378						485						2,603						15,230						(323)						14,907						1,820
中國						10,315						269						1,152						1,322						13,058						(311)						12,747						(673)
巴西						5,707						780						411						4,231						11,129						(291)						10,838						545
荷蘭						5,498						4,042						671						803						11,014						(424)						10,590						906
新加坡						4,844						335						431						4,057						9,667						(54)						9,613						331
印度						5,427						180						493						2,649						8,749						(173)						8,576						765
韓國						5,253						883						448						2,075						8,659						(154)						8,505						(46)
瑞士						4,922						2,921						436						267						8,546						(271)						8,275						1,380
香港						4,791						565						534						1,154						7,044						(27)						7,017						480
意大利						2,325						1,415						540						2,746						7,026						(711)						6,315						623
愛爾蘭						4,416						1,035						113						343						5,907						(19)						5,888						1,723
墨西哥						3,264						1,268						174						1,179						5,885						(360)						5,525						(762)
比利時						2,906						1,303						297						615						5,121						(144)						4,977						10
西班牙						2,655						1,009						248						702						4,614						(290)						4,324						(492)
瑞典						1,190						903						217						434						2,744						(159)						2,585						29
前20個非美國國家/地區的總風險敞口						$	173,536					$	75,631					$	20,584					$	39,669					$	309,420					$	(8,459)					$	300,961					$	23,122

截至2021年3月31日，我們對非美國國家的敞口最大的是英國，淨敞口為588億美元，比2020年12月31日減少了6.85億美元。我們對非美國國家的第二大敞口是德國，截至2021年3月31日，德國的淨敞口為435億美元，比2020年12月31日減少了14億美元。

鑑於全球大流行，我們正在密切監測我們在非美國的風險敞口，特別是在那些限制某些活動的國家，試圖遏制病毒的傳播和影響，已經並可能繼續對經濟活動產生不利影響。我們正在管理對我們國際業務運營的影響，作為我們整體業務的一部分

我們正在採取行動，謹慎地管理受影響地區的風險暴露，同時支持我們客户的需求。雖然疫苗在某些國家得到了更廣泛的供應，但大流行的規模和持續時間及其對全球經濟的全面影響仍然非常不確定。大流行的影響可能在很長一段時間內對全球經濟產生不利影響。關於大流行的更多信息，見項目1A。風險因素-冠狀病毒疾病和執行摘要-最近的發展-公司2020年10-K表格年度報告的新冠肺炎大流行。

37 美國銀行

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信貸損失準備

信貸損失準備較2020年12月31日減少27億美元，至2021年3月31日減少180億美元，其中與商業投資組合相關的準備金減少12億美元，與消費者投資組合相關的準備金減少14億美元。下降的主要原因是

由於宏觀經濟前景改善和貸款餘額下降。

下表按產品類型列出了2021年3月31日信貸損失準備的分配情況 和2020年12月31日。

表37			信貸損失準備按產品類型的分配
						金額						百分比 總計						百分比 貸款和 租契 傑出的(1)																								金額						百分比 總計						百分比 貸款和 租契 傑出的(1)
(百萬美元)						2021年3月31日																								2020年12月31日
貸款和租賃損失準備
住宅抵押貸款						$	428					2.65		%				0.20		%																						$	459					2.44		%				0.21		%
房屋淨值						261						1.61						0.81																								399						2.12						1.16
信用卡						7,278						45.00						10.00																								8,420						44.79						10.70
直接/間接消費者						617						3.82						0.67																								752						4.00						0.82
其他消費者						51						0.32						N/m																								41						0.22						N/m
總消費額						8,635						53.40						2.10																								10,071						53.57						2.35
美國商業銀行(2)						4,131						25.55						1.30																								5,043						26.82						1.55
非美國商業廣告						1,154						7.14						1.26																								1,241						6.60						1.37
商業地產						2,148						13.29						3.66																								2,285						12.15						3.79
商業租賃融資						100						0.62						0.61																								162						0.86						0.95
總商業廣告						7,533						46.60						1.55																								8,731						46.43						1.77
貸款和租賃損失準備						16,168						100.00		%				1.80																								18,802						100.00		%				2.04
無資金支持的貸款承諾準備金						1,829																																				1,878
信貸損失準備						$	17,997																																			$	20,680

(1)比率按貸款及租賃損失撥備佔未償還貸款及租賃(不包括按公允價值選擇計入的貸款)的百分比計算。

(2)包括2021年3月31日和2020年12月31日美國小企業商業貸款15億美元的貸款和租賃損失撥備。

N/M=沒有意義

在信用卡和商業損失減少的推動下，截至2021年3月31日的三個月的淨沖銷為8.23億美元，而2020年同期為11億美元。信貸損失準備金減少66億美元，與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的準備金收益為19億美元。信貸損失撥備包括截至2021年3月31日的三個月27億美元的準備金釋放，主要是由於宏觀經濟前景改善和貸款餘額下降。截至2021年3月31日的三個月，消費者投資組合的信貸損失準備金，包括無資金來源的貸款承諾，減少了28億美元，撥備收益為7.56億美元。

到2020年。與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月，商業投資組合的信貸損失撥備，包括無資金來源的貸款承諾，減少了38億美元，撥備收益為11億美元。

下表列出了信貸損失準備的前滾，包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的某些貸款和津貼比率。關於本公司的信貸損失會計政策和與信貸損失準備有關的活動的更多信息，見附註1--重要會計原則摘要公司2020年年報Form 10-K和附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備合併財務報表。

						美國銀行 38

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表38			信貸損失準備
						截至3月31日的三個月
(百萬美元)						2021						2020
貸款和租賃損失準備，1月1日						$	18,802					$	12,358
貸款和租賃被註銷
住宅抵押貸款						(9)						(11)
房屋淨值						(6)						(24)
信用卡						(800)						(924)
直接/間接消費者						(102)						(116)
其他消費者						(75)						(81)
消費者沖銷總額						(992)						(1,156)
美國商業銀行(1)						(156)						(267)
非美國商業廣告						(26)						(1)
商業地產						(12)						(7)
商業租賃融資						—						(7)
商業沖銷總額						(194)						(282)
已註銷的貸款和租賃總額						(1,186)						(1,438)
追討以前撇賬的貸款及租賃
住宅抵押貸款						13						12
房屋淨值						41						35
信用卡						166						154
直接/間接消費者						71						76
其他消費者						8						7
消費者全面復甦						299						284
美國商業銀行(2)						63						29
商業地產						1						1
商業租賃融資						—						2
總的商業回收						64						32
收回以前撇賬的貸款和租賃的總額						363						316
淨沖銷						(823)						(1,122)
貸款和租賃損失準備金						(1,811)						4,525
其他						—						5
貸款和租賃損失準備，3月31日						16,168						15,766
無資金支持的貸款承諾準備金，1月1日						1,878						1,123
為無資金來源的貸款承諾撥備						(49)						236
其他						—						1
無資金來源貸款承諾準備金，3月31日						1,829						1,360
信貸損失準備，3月31日						$	17,997					$	17,126
貸款和津貼比率(3):
截至3月31日未償還貸款及租賃						$	896,085					$	1,041,769
貸款和租賃損失準備佔截至3月31日的未償還貸款和租賃總額的百分比						1.80		%				1.51		%
消費貸款和租賃損失免税額，佔截至3月31日未償還消費貸款和租賃總額的百分比						2.10						1.95
商業貸款和租賃損失準備佔截至3月31日未償還商業貸款和租賃總額的百分比						1.55						1.16
平均未償還貸款和租賃						$	901,587					$	981,652
年化淨沖銷佔平均未償還貸款和租賃的百分比						0.37		%				0.46		%
3月31日貸款和租賃損失準備佔不良貸款和租賃總額的百分比						313						389
3月31日的貸款和租賃損失準備與淨沖銷的比率						4.85						3.49
3月31日不包括在不良貸款和租賃之外的貸款和租賃的貸款和租賃損失準備所列金額(4)						$	8,710					$	8,552
貸款和租賃損失準備佔不良貸款和租賃總額的百分比，不包括3月31日不包括在不良貸款和租賃之外的貸款和租賃的貸款和租賃損失準備(4)						144		%				178		%

(1)包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月美國小企業商業沖銷1.01億美元和8600萬美元。

(2)包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，美國小企業商業回收2,000萬美元和1,100萬美元。

(3)比率按貸款及租賃損失撥備佔未償還貸款及租賃(不包括按公允價值選擇計入的貸款)的百分比計算。

(4)主要包括與信用卡和無擔保消費貸款組合有關的金額個人銀行業務.

市場風險管理

有關我們的市場風險管理流程的更多信息，請參閲公司2020年年報的10-K表格中的市場風險管理。

市場風險是指市場狀況的變化可能對資產或負債的價值產生不利影響，或以其他方式對收益產生負面影響的風險。這種風險是與我們的業務相關的金融工具所固有的，主要是

39 美國銀行

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在我們的全球市場細分市場。我們在公司的其他領域(例如，我們的ALM活動)也面臨這些風險。一旦市場承壓，這些風險可能會對我們的業績產生實質性影響。

我們已經受到並可能繼續受到2020年第一季度開始的大流行造成的市場壓力的影響。有關更多信息，請參見第3頁的執行摘要-最新事態發展-新冠肺炎大流行。

交易風險管理

為了評估交易活動中的風險，我們專注於個人頭寸以及頭寸投資組合產生的收入的實際和潛在波動性。VaR是一種常用的衡量市場風險的統計方法。我們的主要VaR統計數據相當於99%的置信度，這意味着對於持有一天的VaR來説，平均100個交易日中有99個交易日的損失不應超過VaR。

表39列出了基於市場的總投資組合VaR，它是總回補頭寸(和流動性較差的交易頭寸)組合和公允價值期權的組合

公文包。有關交易活動的市場風險VaR的更多信息，請參閲公司2020年年報的10-K表格的MD&A中的交易風險管理。

表39中基於市場的投資組合VaR結果包括我們在所有業務部門面臨的市場風險，不包括信用估值調整(CVA)、DVA和相關對衝。此投資組合的大部分都在全球市場細分市場。

表39顯示了截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日的三個月的期末、平均、高和低日交易VaR，採用99%的置信度。表39和表40中披露的金額與巴塞爾協議3資本計算中使用的備兑頭寸一致。外匯和大宗商品頭寸始終被視為備兑頭寸，無論交易或交易的銀行處理方式如何，但事先獲得監管批准的結構性外幣頭寸除外。

截至2021年3月31日的三個月，投資組合VaR的總覆蓋頭寸和流動性較低的交易頭寸的平均值與上一季度相比有所下降，這主要是由於資產類別之間的多元化收益增加。

表39			交易活動的市場風險VaR
						截至三個月
						2021年3月31日																								2020年12月31日																								2020年3月31日
(百萬美元)						期間 端部						平均值						高 (1)						低 (1)						期間 端部						平均值						高門檻(1)						低門檻(1)						期間結束						平均值						高 (1)						低 (1)
外匯						$	13					$	10					$	17					$	5					$	8					$	6					$	10					$	4					$	8					$	5					$	11					$	2
利率						53						35						53						18						30						20						31						11						13						21						39						13
信用						58						64						82						53						79						68						84						52						86						35						86						25
權益						22						24						35						19						20						19						33						14						26						36						162						19
商品						4						9						28						4						4						6						9						3						8						6						10						4
投資組合多元化						(96)						(90)						—						—						(72)						(68)						—						—						(82)						(57)						—						—
覆蓋頭寸組合合計						54						52						85						34						69						51						84						31						59						46						171						27
較少的液體暴露造成的影響						9						22						—						—						52						30						—						—						39						2						—						—
總回補倉位和流動性較差的交易倉位組合						63						74						125						47						121						81						129						49						98						48						169						30
公允價值期權貸款						48						56						64						37						52						62						70						51						75						16						78						7
公允價值期權對衝						15						13						16						11						11						12						13						11						13						11						16						9
公允價值期權投資組合多元化						(33)						(24)						—						—						(17)						(19)						—						—						(13)						(11)						—						—
總公允價值期權組合						30						45						53						30						46						55						64						46						75						16						75						9
投資組合多元化						(19)						(1)						—						—						(4)						(18)						—						—						(21)						(11)						—						—
基於市場的總投資組合						$	74					$	118					169						62						$	163					$	118					164						92						$	152					$	53					171						32

(1)每個投資組合的高點和低點可能發生在不同的交易日，而不是成分股的高點和低點。因此，流動性較低的風險敞口和投資組合多樣化的數量(總投資組合與單個組成部分的總和之間的差額)的影響並不相關。

下圖顯示了前五個季度的每日回補頭寸和流動性較差的交易頭寸組合VaR，與表39中的數據相對應。

						美國銀行 40

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表40以與表39相同的詳細程度提供了在我們的單一VaR模型中產生的其他VaR統計數據。由於VaR計算中使用的歷史市場數據不一定遵循預定義的統計分佈，因此使用附加統計數據評估VaR可以更好地瞭解投資組合中的風險。表40顯示99%和95%的平均交易VaR統計數據

截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日的三個月的百分比信心水平。截至2021年3月31日的三個月，99%置信度水平的VaR增加主要是由於與大流行相關的市場波動，與2020年同期相比，99%的VaR平均值受到的影響比95%的VaR平均值更嚴重。

表40			交易活動的平均市場風險VaR-99%和95%的VaR統計
									截至三個月
									2021年3月31日												2020年12月31日												2020年3月31日
(百萬美元)									99%						95%						99%						95%						99%						95%
外匯									$	10					$	6					$	6					$	4					$	5					$	4
利率									35						17						20						10						21						13
信用									64						18						68						19						35						18
權益									24						12						19						9						36						21
商品									9						4						6						2						6						4
投資組合多元化									(90)						(34)						(68)						(24)						(57)						(34)
覆蓋頭寸組合合計									52						23						51						20						46						26
較少的液體暴露造成的影響									22						3						30						3						2						1
總回補倉位和流動性較差的交易倉位組合									74						26						81						23						48						27
公允價值期權貸款									56						14						62						16						16						7
公允價值期權對衝									13						7						12						6						11						7
公允價值期權投資組合多元化									(24)						(6)						(19)						(5)						(11)						(7)
總公允價值期權組合									45						15						55						17						16						7
投資組合多元化									(1)						(8)						(18)						(7)						(11)						(6)
基於市場的總投資組合									$	118					$	33					$	118					$	33					$	53					$	28

回測

VaR方法的準確性通過回溯測試進行評估，該測試將使用一天的持有期的每日VaR結果與可比的交易收入子集進行比較。有關回溯測試流程的更多信息，請參閲公司2020年年報10-K表格的MD&A中的交易風險管理-回溯測試。

在截至2021年3月31日的三個月內，利用一天的持有期，這一交易收入子集的損失沒有超過我們覆蓋的投資組合VaR總額。

與交易相關的總收入

與交易有關的收入總額，不包括經紀費用以及CVA、DVA和融資估值調整收益(虧損)，是指從交易頭寸賺取的總金額，包括在各種金融工具和市場中獲得的基於市場的淨利息收入。有關更多信息，請參閲公司2020年年報10-K表格中的交易風險管理-與交易相關的總收入。

以下直方圖是交易波動性的圖形描述，並説明瞭截至2021年3月31日的三個月與截至2020年12月31日的三個月相比的交易相關收入的每日水平。在截至2021年3月31日的三個月中，98%的交易日實現了正交易相關收入，其中94%的日交易收益超過2500萬美元，最大虧損為2400萬美元。相比之下，在截至2020年12月31日的三個月裏，97%的交易日實現了正交易相關收入，其中74%的日交易收益超過2500萬美元，最大虧損為600萬美元。

交易組合壓力測試

由於VaR模型的本質表明，結果可能會超出我們的估計，而且它取決於有限的歷史窗口，因此我們還使用情景分析對我們的投資組合進行壓力測試。這一分析估計了我們的交易組合價值可能因市場異常波動而發生的變化。有關更多信息，請參閲公司2020年年報10-K表的MD&A中的交易風險管理-交易組合壓力測試。

銀行賬簿的利率風險管理

下面討論的是銀行賬面活動的淨利息收入。有關更多信息，請參閲公司2020年年報Form 10-K中的MD&A中的銀行賬簿利率風險管理。

表41列出了我們在2021年3月31日和2020年12月31日的基準預測中使用的即期和12個月遠期匯率。

41 美國銀行

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表41			遠期匯率
						2021年3月31日
						聯邦制 基金						三個月 倫敦銀行同業拆借利率						10年期 交換
即期匯率						0.25		%				0.19		%				1.78		%
12個月遠期利率						0.25						0.24						1.95
						2020年12月31日
即期匯率						0.25		%				0.24		%				0.93		%
12個月遠期利率						0.25						0.19						1.06

表42顯示了對基於市場的遠期曲線的瞬時平行和非平行衝擊對2021年3月31日至2020年12月31日未來12個月預測淨利息收入的税前影響。我們定期評估所提出的情景，以便它們在當前利率環境的背景下具有意義。利率情景還假設美元利率為零。

在截至2021年3月31日的三個月內，我們資產負債表對升息和降息情景的資產敏感度下降主要是由於長端利率的上升。我們繼續對利率的平行上行保持資產敏感性，這種影響主要來自收益率曲線的短端。此外，較高的利率影響債務證券的公允價值，因此，對於歸類為AFS的債務證券，可能會對保監局產生不利影響，從而影響巴塞爾協議3資本規則下的資本水平。在瞬時向上平行轉移的情況下，通過抵消對淨利息收入的積極影響，對巴塞爾協議3資本的短期不利影響隨着時間的推移而減少。有關巴塞爾協議3的更多信息，請參見第19頁的資本管理-監管資本。

表42			估計銀行賬面淨利息收入對曲線變化的敏感度
						短的 速率(Bps)						長 速率(Bps)
(百萬美元)																		3月31日 2021						12月31日 2020
平行班次
+100 Gbps 瞬時移位						+100						+100						$	8,324					$	10,468
-25 Gbps 瞬時移位						-25						-25						(1,963)						(2,766)
展平器
短端 瞬時變化						+100						—						6,281						6,321
長端 瞬時變化						—						-25						(829)						(1,686)
更陡峭的
短端 瞬時變化						-25						—						(1,135)						(1,084)
長端 瞬時變化						—						+100						2,079						4,333

表42中的敏感性分析假設我們不對這些利率衝擊採取任何行動，也沒有假設通常與利率變化相關的其他宏觀經濟變量的任何變化。作為我們ALM活動的一部分，我們使用證券、某些住宅抵押貸款以及利率和外匯衍生品來管理利率敏感性。

我們的存款組合在基準預測和替代利率情景下的行為是我們預測淨利息收入的一個關鍵假設。

表42中的敏感性分析假設在替代利率環境下，存款組合規模或組合與基準預測相比沒有變化。在利率較高的情況下，任何導致客户將低成本或無息存款替換為收益率較高的存款或基於市場的資金的活動都將減少我們在這些情況下的利益。

利率和外匯衍生品合約

我們在ALM活動中使用利率和外匯衍生品合約來管理我們的利率和外匯風險。具體地説，我們使用這些衍生品來管理現金流量的可變性以及因這些風險而產生的各種資產和負債的公允價值變化。我們的利率衍生品合約一般是與各種基準利率和外匯基差掉期、期權、期貨和遠期掛鈎的非槓桿掉期，我們的外匯合約包括交叉貨幣利率掉期、外幣期貨合約、外幣遠期合約和期權。

我們的資產負債管理活動中使用的衍生品可以分為兩大類：指定的會計對衝和其他風險管理衍生品。指定會計套期保值主要用於管理我們對利率的風險敞口，如銀行賬簿利率風險管理部分所述，幷包括在表42所示的敏感性中。此外，本公司亦在會計對衝中使用外幣衍生工具，以管理我們海外業務的幾乎所有外匯風險。通過對衝海外業務的外匯風險，本公司在這方面的市場風險敞口微不足道。

風險管理衍生工具主要用於對衝與各種外幣計價資產和負債相關的外匯風險，並消除本公司非交易外幣計價金融工具現金流中的幾乎所有外幣風險。這些外匯衍生品對交叉貨幣基差和利率風險等其他市場風險敞口非常敏感。然而，由於這些特徵不是這些外匯衍生品的重要組成部分，與這種敞口相關的市場風險微乎其微。有關衍生品會計的更多信息，請參閲附註3--衍生工具合併財務報表。

抵押貸款銀行風險管理

我們發起、提供資金和提供抵押貸款，這些貸款使我們面臨信貸、流動性和利率等風險。我們在承諾時決定貸款是為投資而持有還是為出售而持有，並通過出售或證券化我們發放的部分貸款來管理信貸和流動性風險。

利率變動影響利率鎖定承諾(IRLC)和相關持有供出售的住宅第一按揭貸款(LHFS)的價值，以及MSR的價值。由於這些套期保值項目的利率風險相互抵消，我們將它們合併為一個整體套期保值項目和一個由衍生品合約和證券組成的組合經濟對衝組合。有關獨立按揭貸款公司及相關住宅按揭貸款機構的詳情，請參閲本公司2020年年報10-K表格的按揭銀行風險管理。

於截至2021年3月31日及2020年3月31日止三個月內，我們錄得1,300萬美元及1.63億美元的收益，分別與管理層代表、獨立財務報告及本地財務報告的公允價值變動有關，淨額

						美國銀行 42

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對衝投資組合的收益和損失。有關MSR的詳細信息，請參閲附註14-公允價值計量合併財務報表。

氣候風險管理

與氣候有關的風險分為兩大類：(1)與向低碳經濟轉型有關的風險；(2)與氣候變化實際影響有關的風險。轉軌風險的財務影響會導致並放大信用風險。實物風險還會降低借款人的還款能力或抵押品價值，從而導致信用風險增加。由於氣候風險與所有主要風險類型相互關聯，我們已經制定並繼續加強流程，將氣候風險考慮因素嵌入到我們為戰略、信用、市場、流動性、合規、運營和聲譽風險制定的風險框架和風險管理計劃中。有關我們的治理框架和氣候風險的更多信息

有關管理流程，請參閲公司2020年年報的10-K表格中的管理風險和氣候風險管理部分。關於氣候風險的更多信息，見項目1A。風險因素-公司2020年年報10-K表的其他內容。

複雜的會計估計

我們的重要會計原則對於理解MD&A是必不可少的。我們的許多重要會計原則需要複雜的判斷來估計資產和負債的價值。我們有適當的程序和程序來促進作出這些判斷。有關更多信息，請參閲公司2020年年報10-K表的MD&A和複雜會計估計附註1--重要會計原則摘要本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

非公認會計準則調整

表43提供了某些非公認會計準則財務計量與最密切相關的公認會計準則財務計量的對賬。

表43			期末和平均補充財務數據以及對公認會計準則財務指標的調整(1)
						期末												平均值
						3月31日 2021						12月31日 2020						截至3月31日的三個月
(百萬美元)																		2021						2020
股東權益						$	274,000					$	272,924					$	274,047					$	264,534
商譽						(68,951)						(68,951)						(68,951)						(68,951)
無形資產(不包括MSR)						(2,134)						(2,151)						(2,146)						(1,655)
相關遞延税項負債						915						920						920						728
有形股東權益						$	203,830					$	202,742					$	203,870					$	194,656
優先股						(24,319)						(24,510)						(24,399)						(23,456)
有形普通股股東權益						$	179,511					$	178,232					$	179,471					$	171,200
總資產						$	2,969,992					$	2,819,627
商譽						(68,951)						(68,951)
無形資產(不包括MSR)						(2,134)						(2,151)
相關遞延税項負債						915						920
有形資產						$	2,899,822					$	2,749,445

(1)關於我們在評估公司業績時使用的非公認會計準則財務指標和比率的更多信息，請參閲第6頁的補充財務數據。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

有關市場風險的定量和定性披露，請參閲MD&A第39頁上的市場風險管理和其中引用的章節。

項目4.控制和程序

披露控制和程序

截至本報告所述期間結束時，公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，對公司披露控制和程序的有效性和設計進行了評估(該詞在《交易所法》第13a-15(E)條中有定義)。根據這一評價，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

在截至2021年3月31日的三個月內，本公司的財務報告內部控制(定義見《交易所法》第13a-15(F)條)並無重大影響或合理地可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

43 美國銀行

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第一部分：財務信息

項目1.財務報表

美國銀行及其子公司

綜合損益表
			截至3月31日的三個月
(單位：百萬，不包括每股信息)			2021						2020
淨利息收入
利息收入			$	11,395					$	16,098
利息支出			1,198						3,968
淨利息收入			10,197						12,130
非利息收入
費用及佣金			9,536						8,321
做市及類似活動			3,529						2,807
其他收入			(441)						(491)
非利息收入總額			12,624						10,637
扣除利息支出後的總收入			22,821						22,767
信貸損失準備金			(1,860)						4,761
非利息支出
薪酬和福利			9,736						8,341
入住率和設備			1,830						1,702
信息處理和通信			1,425						1,209
與產品交付和交易相關			977						777
營銷			371						438
專業費用			403						375
其他一般業務			773						633
總非利息支出			15,515						13,475
所得税前收入			9,166						4,531
所得税費用			1,116						521
淨收入			$	8,050					$	4,010
優先股股息			490						469
適用於普通股股東的淨收益			$	7,560					$	3,541
每股普通股信息
收益			$	0.87					$	0.40
攤薄後收益			0.86						0.40
平均已發行普通股和已發行普通股			8,700.1						8,815.6
已發行和已發行的平均稀釋普通股			8,755.6						8,862.7

綜合全面收益表
			截至3月31日的三個月
(百萬美元)			2021						2020
淨收入			$	8,050					$	4,010
其他全面收益(虧損)、税後淨額：
債務證券淨變動			(840)						4,795
借方估值調整淨變動			116						1,346
衍生工具的淨變動			(1,114)						417
員工福利計劃調整			51						43
外幣換算調整淨變動			(29)						(88)
其他全面收益(虧損)			(1,816)						6,513
綜合收益			$	6,234					$	10,523

請參閲合併財務報表附註。

						美國銀行 44

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美國銀行及其子公司

合併資產負債表
						3月31日						12月31日
(百萬美元)						2021						2020
資產
現金和銀行到期款項						$	33,560					$	36,430
存放在美聯儲、非美國中央銀行和其他銀行的有息存款						292,541						344,033
現金和現金等價物						326,101						380,463
定期存款和其他短期投資						7,859						6,546
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券 *(包括$153,387及$108,856按公允價值計量)						259,147						304,058
交易賬户資產(包括$104,445及$91,510 作為抵押品質押)						276,881						198,854
衍生資產						45,898						47,179
債務證券：
按公允價值列賬						280,912						246,601
持有至到期，按成本計算(公允價值-$569,258及$448,180)						576,000						438,249
債務證券總額						856,912						684,850
貸款和租賃(包括$7,003及$6,681按公允價值計量)						903,088						927,861
貸款和租賃損失準備						(16,168)						(18,802)
扣除津貼後的貸款和租賃						886,920						909,059
房舍和設備，淨額						10,803						11,000
商譽						68,951						68,951
持有待售貸款(包括$1,680及$1,585 按公允價值計量)						7,895						9,243
客户和其他應收款						66,404						64,221
其他資產(包括$17,212及$15,718 按公允價值計量)						156,221						135,203
總資產						$	2,969,992					$	2,819,627
負債
美國辦事處的存款：
不計息						$	703,822					$	650,674
計息(包括$504及$481 按公允價值計量)						1,079,551						1,038,341
美國以外辦事處的存款：
不計息						22,423						17,698
計息						79,142						88,767
總存款						1,884,938						1,795,480
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 *(包括$154,865及$135,391按公允價值計量)						199,443						170,323
貿易賬户負債						102,788						71,320
衍生負債						42,325						45,526
短期借款(包括$4,503及$5,874 按公允價值計量)						21,724						19,321
應計費用和其他負債(包括$17,571及$16,311 按公允價值計量 和$1,829及$1,878無資金支持的貸款承諾準備金)						193,563						181,799
長期債務(包括$30,514及$32,200按公允價值計量)						251,211						262,934
總負債						2,695,992						2,546,703
承付款和或有事項(附註6--證券化和其他可變利益實體    和附註10--承付款和或有事項)
股東權益
優先股，$0.01面值；授權-100,000,000 股份；已發行及已發行股份- 3,923,686和3,931,440股票						24,319						24,510
普通股和額外實收資本，$0.01面值；授權-12,800,000,000 股份； 已發行和未償還的債券-8,589,731,470和8,650,814,105股票						83,071						85,982
留存收益						170,082						164,088
累計其他綜合收益(虧損)						(3,472)						(1,656)
股東權益總額						274,000						272,924
總負債和股東權益						$	2,969,992					$	2,819,627
			合併可變利息主體的資產計入上述總資產(單獨結算可變利息主體的負債)
			交易賬户資產			$	4,530					$	5,225
			貸款和租賃			19,346						23,636
			貸款和租賃損失準備			(1,261)						(1,693)
			扣除津貼後的貸款和租賃			18,085						21,943
			所有其他資產			1,387						1,387
			合併可變利息主體總資產			$	24,002					$	28,555
			合併可變利息實體的負債計入上述負債總額
			短期借款(包括$37及$22無追索權短期借款的比例)			$	338					$	454
			長期債務(包括$5,286 及$7,053無追索權債務)			5,286						7,053
			所有其他負債(包括$11及$16無追索權負債)			11						16
			合併可變利息實體的總負債			$	5,635					$	7,523

請參閲合併財務報表附註。

45 美國銀行

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美國銀行及其子公司

合併股東權益變動表
			擇優 庫存						普通股和 額外實收資本												保留 收益						累計 其他 全面 收入(虧損)												總計 股東的 權益
(單位：百萬)									股票						金額
平衡，2019年12月31日			$	23,401					8,836.1						$	91,723					$	156,319					$	(6,633)											$	264,810
採用信用損失會計的累計調整 這是中國標準																					(2,406)																		(2,406)
淨收入																					4,010																		4,010
債務證券淨變動																											4,795												4,795
借方估值調整淨變動																											1,346												1,346
衍生工具的淨變動																											417												417
員工福利計劃調整																											43												43
外幣換算調整淨變動																											(88)												(88)
宣佈的股息：
普普通通																					(1,579)																		(1,579)
擇優																					(469)																		(469)
發行優先股			1,098																																				1,098
優先股贖回			(1,072)																																				(1,072)
根據員工計劃、淨值和其他方式發行的普通股									39.7						384						(9)																		375
回購普通股									(200.3)						(6,362)																								(6,362)
平衡，2020年3月31日			$	23,427					8,675.5						$	85,745					$	155,866					$	(120)											$	264,918
平衡，2020年12月31日			$	24,510					8,650.8						$	85,982					$	164,088					$	(1,656)											$	272,924
淨收入																					8,050																		8,050
債務證券淨變動																											(840)												(840)
借方估值調整淨變動																											116												116
衍生工具的淨變動																											(1,114)												(1,114)
員工福利計劃調整																											51												51
外幣換算調整淨變動																											(29)												(29)
宣佈的股息：
普普通通																					(1,563)																		(1,563)
擇優																					(490)																		(490)
發行優先股			902																																				902
優先股贖回			(1,093)																																				(1,093)
根據員工計劃、淨值和其他方式發行的普通股									40.0						559						(3)																		556
回購普通股									(101.1)						(3,470)																								(3,470)
平衡，2021年3月31日			$	24,319					8,589.7						$	83,071					$	170,082					$	(3,472)											$	274,000

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						美國銀行 46

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美國銀行及其子公司

合併現金流量表
																					截至3月31日的三個月
(百萬美元)																					2021						2020
經營活動
淨收入																					$	8,050					$	4,010
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金																					(1,860)						4,761
出售債務證券的收益																					—						(315)
折舊及攤銷																					461						432
債務證券溢價/折價淨攤銷																					1,530						482
遞延所得税																					566						(229)
基於股票的薪酬																					853						543
持有待售貸款：
來源和購買																					(8,253)						(6,078)
出售和償還最初歸類為出售和票據持有的貸款的收益和償還 從相關證券化活動中																					9,383						7,397
淨變動率：
交易和衍生工具資產/負債																					(53,756)						29,615
其他資產																					(23,477)						(21,022)
應計費用和其他負債																					12,186						(588)
其他經營活動，淨額																					1,989						35
經營活動提供(用於)的現金淨額																					(52,328)						19,043
投資活動
淨變動率：
定期存款和其他短期投資																					(1,313)						(5,176)
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券																					44,911						(27,372)
按公允價值列賬的債務證券：
銷售收入																					491						9,977
還款和到期日收益																					37,105						16,708
購買																					(79,075)						(18,131)
持有至到期的債務證券：
還款和到期日收益																					31,703						11,933
購買																					(169,930)						(7,132)
貸款和租賃：
出售最初歸類為投資和票據持有的貸款所得收益 從相關證券化活動中																					2,263						2,050
購買																					(1,053)						(1,982)
貸款和租賃的其他變動，淨額																					22,585						(69,667)
其他投資活動，淨額																					(767)						(1,619)
用於投資活動的現金淨額																					(113,080)						(90,411)
融資活動
淨變動率：
存款																					89,458						148,522
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券																					29,120						4,934
短期借款																					2,403						5,904
長期債務：
發行所得款項																					13,132						18,728
退休																					(13,991)						(7,843)
優先股：
發行所得款項																					902						1,098
救贖																					(1,093)						(1,072)
回購普通股																					(3,470)						(6,362)
支付的現金股利																					(2,114)						(2,083)
其他籌資活動，淨額																					(720)						(679)
融資活動提供的現金淨額																					113,627						161,147
匯率變動對現金及現金等價物的影響																					(2,581)						(949)
現金及現金等價物淨增(減)																					(54,362)						88,830
1月1日的現金和現金等價物																					380,463						161,560
3月31日的現金和現金等價物																					$	326,101					$	250,390

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47 美國銀行

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美國銀行及其子公司

合併財務報表附註

注1：重要會計原則摘要

美國銀行是一家銀行控股公司和金融控股公司，在美國各地和某些國際市場提供各種金融服務和產品。本協議所稱公司，可以是指美國銀行、個人、美國銀行及其子公司，也可以是美國銀行的若干子公司、關聯人。

合併原則和列報依據

綜合財務報表包括本公司及其控股附屬公司的賬目，以及本公司為主要受益人的可變權益實體(VIE)的賬目。公司間賬户和交易已被取消。被收購公司的經營業績自收購之日起計入，對於VIE，則自本公司成為主要受益人之日起計入。以機構或受託身份持有的資產不包括在合併財務報表中。該公司對其擁有表決權並有能力使用權益會計方法對經營和融資決策施加重大影響的公司的投資進行核算。這些投資包括在其他資產中。權益法投資須接受減值測試，公司按比例承擔的收入或虧損計入其他收入。

按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制合併財務報表，要求管理層作出影響報告金額和披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計和假設大相徑庭。

這些未經審計的綜合財務報表應與公司2020年年報Form 10-K的已審計綜合財務報表及其相關附註一併閲讀。

該公司的業務性質是，任何過渡期的業績不一定代表全年的業績。管理層認為，所有調整都已完成，這些調整包括公平陳述中期業績所需的正常經常性調整。該公司在向美國證券交易委員會提交申請之日之前對後續事件進行評估。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報.

注2：淨利息收入和非利息收入

下表列出了本公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的淨利息收入和非利息收入。有關詳細信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要本公司2020年年報綜合財務報表的10-K表格. 對非利息收入按業務部門和所有其他，見注17-業務分類信息.

																		截至3月31日的三個月
(百萬美元)																														2021						2020
淨利息收入
利息收入
貸款和租賃																														$	7,234					$	9,963
債務證券																														2,730						2,843
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券																														(7)						819
交易賬户資產																														872						1,247
其他利息收入																														566						1,226
利息收入總額																														11,395						16,098
利息支出
存款																														133						1,184
短期借款																														(79)						1,120
貿易賬户負債																														246						329
長期債務																														898						1,335
利息支出總額																														1,198						3,968
淨利息收入																														$	10,197					$	12,130
非利息收入
費用及佣金
信用卡收入
換乘費用(1)																														$	1,067					$	792
其他信用卡收入																														368						480
信用卡總收入																														1,435						1,272
服務費
存款相關費用																														1,495						1,627
與貸款有關的費用																														297						276
總服務費																														1,792						1,903
投資和經紀服務
資產管理費																														3,002						2,682
經紀費																														1,061						1,076
總投資和經紀服務																														4,063						3,758
投資銀行手續費
承保收入																														1,546						848
辛迪加費用																														300						271
金融諮詢服務																														400						269
投資銀行手續費總額																														2,246						1,388
費用及佣金總額																														9,536						8,321
做市及類似活動																														3,529						2,807
其他收入(虧損)																														(441)						(491)
非利息收入總額																														$	12,624					$	10,637

(1)總交換費和商户收入為#美元。2.510億美元2.3截至2021年及2020年3月31日止三個月，本集團的資產淨值為10億美元，並已扣除1.410億美元1.5在同一時期，獎勵和合作夥伴付款以及某些其他信用卡成本的支出為10億美元。

						美國銀行 48

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注3：衍生品

派生餘額

衍生品是代表客户訂立的，用於交易或支持風險管理活動。風險管理活動中使用的衍生品包括在限定對衝會計關係中可能被指定或可能不被指定的衍生品。未在合格對衝會計關係中指定的衍生品稱為其他風險管理衍生品。有關該公司衍生品和對衝活動的更多信息，請參見附註1 -主要會計原則概要及附註3 -

衍生品本公司2020年年報綜合財務報表的10-K表格. 下表呈列於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日計入綜合資產負債表衍生資產及負債的衍生工具。結餘於應用交易對手及現金抵押品淨額結算前按總額基準呈列。衍生工具資產及負債總額乃按總額基準調整，以計及可依法強制執行的總淨額結算協議的影響，並已扣除已收或已付的現金抵押品。

									2021年3月31日
									衍生資產總額																		衍生工具總負債
(數十億美元)			合同/ 名義上的(1)						交易和其他風險管理衍生產品						排位賽 會計核算 套期保值						總計						交易和其他風險管理衍生產品						排位賽 會計核算 套期保值						總計
利率合約
掉期			$	17,024.6					$	153.6					$	11.0					$	164.6					$	159.1					$	4.1					$	163.2
期貨和遠期			5,241.6						4.9						—						4.9						4.8						—						4.8
書面期權			1,690.7						—						—						—						34.4						—						34.4
購買的選項			1,728.2						37.5						—						37.5						—						—						—
外匯合約
掉期			1,457.9						33.6						0.5						34.1						35.0						0.6						35.6
現貨、期貨和遠期			4,861.4						45.5						0.5						46.0						44.9						0.1						45.0
書面期權			335.0						—						—						—						4.2						—						4.2
購買的選項			326.1						4.4						—						4.4						—						—						—
股權合同
掉期			339.4						13.0						—						13.0						13.7						—						13.7
期貨和遠期			136.3						0.2						—						0.2						1.8						—						1.8
書面期權			620.2						—						—						—						52.2						—						52.2
購買的選項			550.1						55.8						—						55.8						—						—						—
商品合同
掉期			40.3						2.0						—						2.0						4.1						—						4.1
期貨和遠期			68.8						2.0						—						2.0						1.0						0.1						1.1
書面期權			33.9						—						—						—						1.7						—						1.7
購買的選項			29.5						1.8						—						1.8						—						—						—
信用衍生品(2)
購買的信用衍生品：
信用違約互換			362.2						2.1						—						2.1						5.4						—						5.4
總回報掉期/期權			79.2						0.4						—						0.4						1.3						—						1.3
書面信用衍生品：
信用違約互換			340.6						5.3						—						5.3						1.9						—						1.9
總回報掉期/期權			79.5						1.6						—						1.6						0.4						—						0.4
衍生工具總資產/負債									$	363.7					$	12.0					$	375.7					$	365.9					$	4.9					$	370.8
較少：可依法執行的主淨額結算協議																					(294.5)																		(294.5)
減去：收到/支付的現金抵押品																					(35.3)																		(34.0)
衍生工具資產/負債總額																					$	45.9																	$	42.3

(1)代表未清償衍生工具資產和負債的合約/名義總額。

(2)本公司持有的衍生工具淨資產及書面信貸衍生工具名義金額為$。3.110億美元313.12021年3月31日為10億美元。

49 美國銀行

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									2020年12月31日
									衍生資產總額																		衍生工具總負債
(數十億美元)			合同/ 名義上的(1)						交易和其他風險管理衍生產品						排位賽 會計核算 套期保值						總計						交易和其他風險管理衍生產品						排位賽 會計核算 套期保值						總計
利率合約
掉期			$	13,242.8					$	199.9					$	10.9					$	210.8					$	209.3					$	1.3					$	210.6
期貨和遠期			3,222.2						3.5						0.1						3.6						3.6						—						3.6
書面期權			1,530.5						—						—						—						40.5						—						40.5
購買的選項			1,545.8						45.3						—						45.3						—						—						—
外匯合約
掉期			1,475.8						37.1						0.3						37.4						39.7						0.6						40.3
現貨、期貨和遠期			3,710.7						53.4						—						53.4						54.5						0.5						55.0
書面期權			289.6						—						—						—						4.8						—						4.8
購買的選項			279.3						5.0						—						5.0						—						—						—
股權合同
掉期			320.2						13.3						—						13.3						14.5						—						14.5
期貨和遠期			106.2						0.3						—						0.3						1.4						—						1.4
書面期權			599.1						—						—						—						48.8						—						48.8
購買的選項			541.2						52.6						—						52.6						—						—						—
商品合同
掉期			36.4						1.9						—						1.9						4.4						—						4.4
期貨和遠期			63.6						2.0						—						2.0						1.0						—						1.0
書面期權			24.6						—						—						—						1.4						—						1.4
購買的選項			24.7						1.5						—						1.5						—						—						—
信用衍生品(2)
購買的信用衍生品：
信用違約互換			322.7						2.3						—						2.3						4.4						—						4.4
總回報掉期/期權			63.6						0.2						—						0.2						1.0						—						1.0
書面信用衍生品：
信用違約互換			301.5						4.4						—						4.4						1.9						—						1.9
總回報掉期/期權			68.6						0.6						—						0.6						0.4						—						0.4
衍生工具總資產/負債									$	423.3					$	11.3					$	434.6					$	431.6					$	2.4					$	434.0
較少：可依法執行的主淨額結算協議																					(344.9)																		(344.9)
減去：收到/支付的現金抵押品																					(42.5)																		(43.6)
衍生工具資產/負債總額																					$	47.2																	$	45.5

(1)代表未清償衍生工具資產和負債的合約/名義總額。

(2)本公司持有的衍生工具淨資產及書面信貸衍生工具名義金額為$。2.210億美元269.8截至2020年12月31日，10億。

衍生工具的抵銷

本公司與本公司幾乎所有的衍生產品交易對手簽訂國際掉期和衍生工具協會(ISDA)總淨額結算協議或類似協議。有關詳細信息，請參閲附註3--衍生工具 對合並財務報表的影響 公司2020年年度報告Form 10-K的內容。

下表按主要風險(例如利率風險)和適用的平臺列出了綜合資產負債表上截至2021年3月31日和2020年12月31日的衍生品資產和負債中包括的衍生工具，

這些衍生品在那裏進行交易。在應用交易對手和現金抵押品淨值之前，餘額按毛額列報。衍生工具總資產及負債總額按綜合基準調整，以考慮可依法強制執行的總淨額結算協議的影響，包括減少交易對手淨額結算及收到或支付的現金抵押品的餘額。

有關抵銷證券融資協議的更多信息，請參閲附註9--出售或購買的聯邦基金、證券融資協議、短期借款和受限現金.

						美國銀行 50

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衍生工具的抵銷(1)
			導數 資產						衍生負債						導數 資產						衍生負債
(數十億美元)			2021年3月31日												2020年12月31日
利率合約
非處方藥			$	196.7					$	190.4					$	247.7					$	243.5
交易所交易			0.1						0.1						—						—
櫃枱清倉			9.1						9.8						10.2						9.1
外匯合約
非處方藥			80.7						81.7						92.2						96.5
櫃枱清倉			1.2						1.2						1.4						1.3
股權合同
非處方藥			33.1						29.4						31.3						28.3
交易所交易			33.2						32.2						32.3						31.0
商品合同
非處方藥			3.9						4.9						3.5						5.0
交易所交易			0.8						1.0						0.7						0.7
櫃枱清倉			0.1						0.1						—						—
信用衍生品
非處方藥			6.4						6.0						5.2						5.6
櫃枱清倉			2.8						2.7						2.2						1.9
淨額前衍生工具總資產/負債
非處方藥			320.8						312.4						379.9						378.9
交易所交易			34.1						33.3						33.0						31.7
櫃枱清倉			13.2						13.8						13.8						12.3
減去：可依法執行的主淨額結算協議和收到/支付的現金抵押品
非處方藥			(285.9)						(284.6)						(345.7)						(347.2)
交易所交易			(32.1)						(32.1)						(29.5)						(29.5)
櫃枱清倉			(11.8)						(11.8)						(12.2)						(11.8)
衍生資產/負債，經淨額結算後			38.3						31.0						39.3						34.4
其他衍生工具總資產/負債(2)			7.6						11.3						7.9						11.1
衍生工具資產/負債總額			45.9						42.3						47.2						45.5
減去：金融工具抵押品(3)			(17.0)						(14.5)						(16.1)						(16.6)
衍生工具淨資產/負債總額			$	28.9					$	27.8					$	31.1					$	28.9

(1)場外衍生品包括公司與特定交易對手之間的雙邊交易。場外清算衍生品包括公司與交易對手之間的雙邊交易，交易通過票據交換所結算。交易所交易的衍生品包括在交易所交易的上市期權。

(2)由根據主淨額結算協議訂立的衍生品組成，根據某些國家或行業的破產法，這些協議的可執行性是不確定的。

(3)金額僅限於衍生資產/負債餘額，因此不包括收到/質押的超額抵押品。金融工具抵押品包括已收到或質押的證券抵押品，以及由第三方託管人持有和過賬的現金證券，該等抵押品不會在綜合資產負債表中抵銷，但會在衍生工具資產及負債淨額中顯示為減值。

被指定為會計對衝的衍生品

本公司使用各類利率及外匯衍生工具合約，以防範因利率及匯率波動而導致其資產及負債的公允價值變動(公允價值對衝)。該公司還使用這些類型的合同來保護其資產和負債的現金流量以及其他預測交易(現金流量套期保值)的變化。該公司對其在美國以外地區的淨投資進行了對衝。

通過遠期外匯合同和交叉貨幣基差互換，以及通過發行外幣計價債務(淨投資對衝)，確定擁有美元以外的功能貨幣的業務。

公允價值對衝

下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的公允價值對衝相關信息。

被指定為公允價值套期保值的衍生工具的損益
			截至3月31日的三個月
			2021																		2020
(百萬美元)			導數						套期保值項目												導數						套期保值項目
長期債務的利率風險。(1)			$	(8,063)					$	8,002											$	10,334					$	(10,276)
長期債務的利率和外幣風險(2)			(28)						26												505						(491)
可供出售證券的利率風險(3)			5,241						(5,150)												(350)						342
總計			$	(2,850)					$	2,878											$	10,489					$	(10,425)

(1)金額在綜合損益表中計入利息支出。

(2)截至2021年3月31日及2020年3月31日止三個月，衍生金額包括(34)百萬元及$734利息支出，百萬美元8百萬美元和$(241)100萬美元用於做市和類似活動，以及(2)百萬元及$12累計其他綜合收益(OCI)分別為百萬美元。行項目合計列在綜合損益表和綜合資產負債表中。

(3)金額在綜合損益表中計入利息收入。

51 美國銀行

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下表彙總了在公允價值對衝關係中指定和符合資格的對衝資產和負債的賬面價值，以及在當前對衝關係中記錄的賬面價值中包括的公允價值對衝調整的累計金額。這些公允價值對衝調整是開放式基礎調整，只要對衝關係保持指定，就不受攤銷的影響。

指定公允價值對衝資產和負債
			2021年3月31日												2020年12月31日
(百萬美元)			賬面價值						累計 公允價值調整(1)						賬面價值						累計 公允價值調整 (1)
長期債務(2)			$	143,897					$	2,304					$	150,556					$	8,910
可供出售的債務證券(2, 3, 4)			152,388						(4,881)						116,252						114
交易賬户資產(5)			660						—						427						15

(1)增加(減少)到賬面價值。

(2)於2021年3月31日及2020年12月31日，因終止對衝關係而剩餘的長期債務及可供出售債務證券的累計公允價值調整導致相關負債增加#美元2.110億美元3.710億美元，相關資產減少#美元71百萬美元和美元69100萬美元，將在取消指定的套期保值項目的剩餘合同期限內攤銷。

(3)該等金額包括用於指定套期保值關係的預付金融資產的攤餘成本，在該套期保值關係中，被套期保值項目是預期在套期保值關係結束時保留的最後一層(即最後一層套期保值關係)。截至2021年3月31日和2020年12月31日，用於這些對衝關係的封閉式投資組合的攤餘成本為1美元。30.510億美元34.6億美元，其中7.0在兩個日期的最後一層對衝關係中都指定了10億美元。截至2021年3月31日，與這些套期保值關係相關的累計調整為減少$115百萬美元。截至2020年12月31日，累計調整幅度不大。

(4)賬面價值代表攤銷成本。

(5)代表與貴金屬庫存有關的對衝活動。

現金流與淨投資限制語

下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月與現金流對衝和淨投資對衝相關的某些信息。在美元中688百萬税後淨虧損(美元9172021年3月31日累計保監處的衍生品税前收益為$220百萬美元税後(美元294税前)與未平倉和終止現金流對衝有關，預計將在下一年重新歸類為收益

12個月。這些重新歸類為收益的淨收益預計將主要增加與各自對衝項目相關的淨利息收入。對於終止的現金流量套期保值，大多數預測交易被套期保值的時間段大約為3年，某些預測交易的最長時間為15好幾年了。

被指定為現金流和淨投資對衝的衍生品的損益
																																										截至3月31日的三個月
																																										2021												2020
(百萬美元，税前金額)																		確認的損益 累積保監處 淺談導數						得(損)利 在收入方面 從累積保監處改敍						確認的損益 累積保監處 淺談導數						得(損)利 在收入方面 從累積保監處改敍
現金流對衝
浮動利率資產的利率風險(1)																																										$	(1,057)					$	37					$	591					$	(26)
預測購買MBS的價格風險(1)																																										(393)						9						—						—
某些補償計劃的價格風險(2)																																										24						12						(82)						—
總計																																										$	(1,426)					$	58					$	509					$	(26)
淨投資對衝
外匯風險(3)																																										$	727					$	—					$	1,368					$	—

(1)從累積保監處重新分類的金額記入綜合損益表的利息收入。

(2)從累積保監處重新分類的金額記錄在綜合收益表中的薪酬和福利費用中。

(3)從累積保監處重新分類的金額記入綜合損益表的其他收入。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中，被排除在有效性測試之外並在做市和類似活動中確認的金額為收益(虧損)$(2)百萬元及$30百萬美元。

						美國銀行 52

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其他風險管理衍生產品

本公司使用其他風險管理衍生工具，通過對各種資產和負債進行經濟對衝來減少某些風險敞口。下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月這些衍生品的收益(虧損)。這些收益(損失)在很大程度上被套期保值項目上記錄的收入或費用所抵消。

其他風險管理衍生產品的損益
			截至3月31日的三個月
(百萬美元)			2021						2020
抵押貸款活動的利率風險(1, 2)			$	(190)					$	379
貸款的信用風險(2)			(17)						88
資產負債管理活動的利率和外幣風險(3)			1,261						1,528
某些補償計劃的價格風險(4)			280						(757)

(1)主要涉及對抵押貸款服務權(MSR)和利率鎖定承諾(IRLC)的利率風險進行對衝，以發起將被持有以供出售的抵押貸款。未列入表內但被視為衍生工具的內部借貸便利的淨收益為#美元。19百萬美元和美元48截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月為100萬。

(2)這些衍生品的收益(虧損)記入其他收入。

(3)這些衍生品的收益(虧損)記錄在做市和類似活動中。

(4)這些衍生工具的收益(損失)記錄在補償和福利費用中。

金融資產通過衍生工具留存風險的轉移

本公司進行某些交易，涉及轉讓入賬為銷售的金融資產，而轉讓的金融資產的幾乎所有經濟風險均透過衍生工具(例如利率及/或信貸)保留，但本公司並不保留對轉讓資產的控制權。截至2021年3月31日和2020年12月31日，該公司已將5.110億美元5.2數十億美元的非美國政府擔保的抵押貸款支持證券(MBS)出售給第三方信託，並通過衍生品合同保留對轉移資產的經濟敞口。在這些轉移中，公司收到現金收益毛額#美元。5.110億美元5.2在轉會日期的10億美元。於2021年3月31日及2020年12月31日，轉讓證券的公允價值為美元5.410億美元5.5十億美元。

銷售和貿易收入

本公司進行衍生工具交易，以利便客户交易及管理因交易賬户資產及負債而產生的風險。該公司的政策是把這些衍生工具納入其交易活動，包括衍生工具和非衍生現金工具。這些衍生工具產生的風險是以投資組合為基礎進行管理的，作為公司全球市場業務部門。有關銷售和交易收入的更多信息，請參閲附註3--衍生工具 對合並財務報表的影響 公司2020年年度報告Form 10-K的內容。

下表包括衍生工具及非衍生現金工具，列明各損益表項目中可歸因於本公司於#年銷售及交易收入的金額。全球市場，按主要風險分類，截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月。該表包括借方估值調整(DVA)和融資估值調整(FVA)收益(虧損)。全球市場在.中的結果注17-業務分類信息是在全額應税當量(FTE)基礎上列報的。下表不是按全時當量列出的。

銷售和貿易收入
			做市及類似活動						淨利息 收入						其他(1)						總計
(百萬美元)			截至2021年3月31日的三個月
利率風險			$	372					$	463					$	57					$	892
外匯風險			407						(18)						2						391
股權風險			1,282						36						516						1,834
信用風險			802						363						114						1,279
其他風險(2)			607						(18)						20						609
銷售和交易總收入			$	3,470					$	826					$	709					$	5,005
			截至2020年3月31日的三個月
利率風險			$	1,495					$	617					$	73					$	2,185
外匯風險			465						5						5						475
股權風險			1,259						(123)						519						1,655
信用風險			(379)						443						34						98
其他風險(2)			133						21						6						160
銷售和交易總收入			$	2,973					$	963					$	637					$	4,573

(1)表示投資和經紀服務的金額以及記錄在全球市場幷包括在銷售和交易收入的定義中。包括投資和經紀服務收入#美元548百萬美元和美元557截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月為100萬。

(2)包括商品風險。

信用衍生品

本公司訂立信貸衍生工具主要是為了方便客户交易及管理信貸風險。信用衍生品根據標的參考債務的信用質量分為投資級和非投資級。本公司認為評級為BBB-或以上為投資級。非投資級包括非評級信用衍生工具。該公司披露了投資級和非投資級的內部分類，這些分類與這些工具的風險管理方式一致。有關信用衍生品的更多信息，請參閲附註3--衍生工具 對合並財務報表的影響 公司2020年年度報告Form 10-K的內容。

53 美國銀行

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下表彙總了本公司作為信用保護賣家的信用衍生工具及其於2021年3月31日和2020年12月31日到期的情況。

信用衍生工具
			少於 一年						一比一 三年						三到 五年						五歲以上 年份						總計
			2021年3月31日
(百萬美元)			賬面價值
信用違約互換：
投資級			$	—					$	3					$	52					$	47					$	102
非投資級			43						153						474						1,084						1,754
總計			43						156						526						1,131						1,856
總回報掉期/期權：
投資級			32						—						—						—						32
非投資級			129						266						—						—						395
總計			161						266						—						—						427
信用衍生品總額			$	204					$	422					$	526					$	1,131					$	2,283
與信貸相關的票據：
投資級			$	—					$	—					$	—					$	341					$	341
非投資級			7						1						10						1,329						1,347
與信貸相關的票據合計			$	7					$	1					$	10					$	1,670					$	1,688
			最高支付/名義支出
信用違約互換：
投資級			$	33,138					$	74,361					$	99,302					$	27,974					$	234,775
非投資級			13,206						29,761						47,496						15,366						105,829
總計			46,344						104,122						146,798						43,340						340,604
總回報掉期/期權：
投資級			48,002						64						128						—						48,194
非投資級			16,047						15,217						28						5						31,297
總計			64,049						15,281						156						5						79,491
信用衍生品總額			$	110,393					$	119,403					$	146,954					$	43,345					$	420,095
			2020年12月31日
			賬面價值
信用違約互換：
投資級			$	—					$	1					$	35					$	94					$	130
非投資級			26						233						364						1,163						1,786
總計			26						234						399						1,257						1,916
總回報掉期/期權：
投資級			21						4						—						—						25
非投資級			345						—						—						—						345
總計			366						4						—						—						370
信用衍生品總額			$	392					$	238					$	399					$	1,257					$	2,286
與信貸相關的票據：
投資級			$	—					$	—					$	—					$	572					$	572
非投資級			64						2						10						947						1,023
與信貸相關的票據合計			$	64					$	2					$	10					$	1,519					$	1,595
			最高支付/名義支出
信用違約互換：
投資級			$	33,474					$	75,731					$	87,218					$	16,822					$	213,245
非投資級			13,664						28,770						35,978						9,852						88,264
總計			47,138						104,501						123,196						26,674						301,509
總回報掉期/期權：
投資級			30,961						1,061						77						—						32,099
非投資級			36,128						364						27						5						36,524
總計			67,089						1,425						104						5						68,623
信用衍生品總額			$	114,227					$	105,926					$	123,300					$	26,679					$	370,132

名義金額是指按揭證券公司就大部分信貸衍生工具須支付的最高金額。然而，該公司並不純粹根據名義金額來監察其對信貸衍生工具的風險，因為這項措施並沒有考慮發生的可能性。因此，名義金額並不是該公司承擔這些合約風險的可靠指標。相反，風險框架被用來定義風險容忍度和建立限制，以便某些與信用風險相關的損失在可接受的、預先定義的限制內發生。

上表中與信貸相關的票據包括對債務抵押債券(CDO)、抵押貸款債券(CLO)和信用掛鈎票據工具發行的證券的投資。這些工具主要被歸類為交易證券。這些票據的賬面價值等於該公司的最大虧損風險。根據所擁有證券的條款，公司沒有義務向實體支付任何款項。

						美國銀行 54

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與信貸相關的或有特徵和抵押品

本公司的某些衍生工具合約包含與信貸風險有關的或有特徵，主要是以ISDA主淨額結算協議和信貸支持文件的形式，與本公司交易的相應對手方的其他義務相比，這些文書提高了這些工具的信譽。這些或有特徵可能有利於本公司及其交易對手，因為本公司在衍生工具交易下的信譽和按市值計價的風險敞口發生了變化。於2021年3月31日及2020年12月31日，本公司持有現金及證券抵押品為$89.310億美元96.510億美元，併發布了現金和證券抵押品72.710億美元88.6在衍生工具協議下的正常業務過程中，不包括跨產品保證金協議，該協議允許客户就衍生工具和擔保融資安排按淨額計算保證金。

就某些場外衍生工具合約及其他交易協議而言，如公司或某些附屬公司的優先債務評級被下調，公司可被要求提供額外抵押品或終止與某些交易對手的交易。所需的額外抵押品金額取決於合同，通常是固定的增量金額和/或風險敞口的市場價值。有關信貸相關或有功能和抵押品的更多信息，請參閲附註3--衍生工具 對合並財務報表的影響 公司2020年年度報告Form 10-K的內容。

截至2021年3月31日，根據合同條款計算，公司和某些子公司可能被要求向交易對手過賬但尚未向交易對手過賬的抵押品金額為#美元3.0億美元，其中包括1.9美國銀行，全國協會，10億美元。

一些交易對手目前可以單方面終止某些合同，或者公司或某些附屬公司可能被要求採取其他行動，例如尋找合適的替代者或獲得擔保。截至2021年3月31日和2020年12月31日，這些衍生品合約的負債記錄並不重大。

下表列出了在2021年3月31日，如果評級機構將公司或某些子公司的長期優先債務評級下調

一個增量凹槽和額外的第二個增量凹槽。

在2021年3月31日降級時需要提交的額外抵押品
(百萬美元)			一 增量缺口						第二 增量缺口
美國銀行			$	241					$	724
美國銀行，北卡羅來納州及其子公司(1)			66						584

(1)列入美國銀行抵押品要求的本表。

下表列示於2021年3月31日，倘本公司或若干附屬公司的長期優先債務評級下調一級及額外下調二級，交易對手可單方面終止的衍生工具負債及合約規定的抵押品金額。

於2021年3月31日降級後可單方面終止的衍生負債
(百萬美元)			一 增量缺口						第二 增量缺口
衍生負債			$	32					$	585
已過帳抵押品			19						339

衍生品的估值調整

下表呈列截至2021年及2020年3月31日止三個月於做市及類似活動中記錄的衍生工具信貸估值調整（CVA）、DVA及FVA收益（虧損）（不包括任何相關對衝活動的影響）。有關衍生工具估值調整的詳情，請參閲 附註3--衍生工具 對合並財務報表的影響 公司2020年年度報告Form 10-K的內容。

估值調整衍生工具的收益(損失)(1)
			截至3月31日的三個月
(百萬美元)			2021						2020
衍生資產(CVA)			$	155					$	(784)
衍生資產/負債(FVA)			48						(156)
衍生負債(DVA)			23						414

(1)於2021年3月31日及2020年12月31日，累計CVA減少衍生工具資產結餘$491百萬美元和美元646百萬美元，累計FVA使衍生工具淨餘額減少了$129百萬美元和美元177百萬美元，累計DVA使衍生工具負債餘額減少#332百萬美元和美元309百萬美元。

55 美國銀行

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附註4 證券

下表呈列於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日可供出售債務證券、按公平值列賬的其他債務證券及持有至到期債務證券的攤銷成本、未變現收益及虧損總額及公平值。

債務證券
			攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公平 價值
(百萬美元)			2021年3月31日
可供出售的債務證券
抵押貸款支持證券：
代理處			$	52,395					$	2,169					$	(30)					$	54,534
機構抵押抵押債券			4,618						132						(17)						4,733
商業廣告			16,013						840						(53)						16,800
非機構住宅區(1)			871						30						(43)						858
抵押貸款支持證券總額			73,897						3,171						(143)						76,925
美國財政部和機構證券			158,352						2,161						(492)						160,021
非美國證券			14,767						7						(6)						14,768
其他應税證券，基本上所有資產擔保證券			2,519						43						(4)						2,558
應税證券總額			249,535						5,382						(645)						254,272
免税證券			16,023						328						(10)						16,341
可供出售的債務證券總額			265,558						5,710						(655)						270,613
按公允價值列賬的其他債務證券(2)			10,322						143						(166)						10,299
按公允價值列賬的債務證券總額			275,880						5,853						(821)						280,912
持有至到期的債務證券，幾乎所有美國機構抵押貸款支持證券			576,031						6,895						(13,668)						569,258
債務證券總額(3,4)			$	851,911					$	12,748					$	(14,489)					$	850,170
			2020年12月31日
可供出售的債務證券
抵押貸款支持證券：
代理處			$	59,518					$	2,370					$	(39)					$	61,849
機構抵押抵押債券			5,112						161						(13)						5,260
商業廣告			15,470						1,025						(4)						16,491
非機構住宅區(1)			899						127						(17)						1,009
抵押貸款支持證券總額			80,999						3,683						(73)						84,609
美國財政部和機構證券			114,157						2,236						(13)						116,380
非美國證券			14,009						15						(7)						14,017
其他應税證券，基本上所有資產擔保證券			2,656						61						(6)						2,711
應税證券總額			211,821						5,995						(99)						217,717
免税證券			16,417						389						(32)						16,774
可供出售的債務證券總額			228,238						6,384						(131)						234,491
按公允價值列賬的其他債務證券(2)			11,720						429						(39)						12,110
按公允價值列賬的債務證券總額			239,958						6,813						(170)						246,601
持有至到期的債務證券，幾乎所有美國機構抵押貸款支持證券			438,279						10,095						(194)						448,180
債務證券總額(3, 4)			$	678,237					$	16,908					$	(364)					$	694,781

(1)於2021年3月31日及2020年12月31日，相關抵押品類型包括約37兩個日期都是最好的百分比，一百分比和二Alt-A百分比和62百分比和61次級抵押貸款的百分比。

(2)主要包括用於滿足某些國際監管要求的非美國證券。價值的任何變化都會在做市和類似活動中報告。有關組件的詳細信息，請參閲附註14-公允價值計量.

(3)包括作為抵押品質押的證券#美元78.010億美元65.52021年3月31日和2020年12月31日的10億美元。

(4)該公司持有房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)各自超過股東權益10%的債務證券，攤銷成本為#美元。312.610億美元164.2十億美元，公允價值為312.110億美元162.12021年3月31日為10億美元，攤銷成本為260.110億美元118.1十億美元，公允價值為267.510億美元120.7截至2020年12月31日，10億。

截至2021年3月31日，AFS債務證券的累計未實現收益淨額，不包括先前轉移到持有至到期的債務證券的金額，包括在累計保監處的淨未實現收益為#美元。3.8億美元，扣除相關所得税支出淨額$1.3十億美元。該公司的不良AFS債務證券為#美元。202021年3月31日和2020年12月31日均為100萬。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，該公司擁有236.110億美元200.010億美元的AFS債務證券，主要是信用損失為零的美國機構和美國國債。剩餘的$34.52021年3月31日和2020年12月31日的AFS債務證券

損失微不足道。該公司幾乎所有的HTM債務證券都是美國機構MBS，並假設信用損失為零。

於2021年3月31日及2020年12月31日，本公司持有權益證券的總公允價值為758百萬美元和美元769百萬美元及其他權益證券，按計量替代方案估值，賬面值為#255百萬美元和美元240100萬美元，這兩筆錢都包括在其他資產中。在2021年3月31日和2020年12月31日，該公司也以公允價值持有貨幣市場投資1美元。1.610億美元，其中包括定期存款和其他短期投資。

						美國銀行 56

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在截至2021年3月31日的三個月內，該公司記錄了出售AFS債務證券的已實現收益總額為#美元15已實現虧損總額和已實現虧損總額為100萬美元15百萬美元。2020年同期，該公司錄得已實現收益毛額#美元316已實現虧損總額和已實現虧損總額為100萬美元1100萬美元，淨收益為$315百萬美元，連同$79可歸因於銷售這些AFS債務證券的已實現淨收益的所得税。

下表列出了AFS債務證券的公允價值和相關的未實現虧損總額，以及這些證券在2021年3月31日和2020年12月31日是否有不到12個月或12個月或更長時間的未實現虧損總額。

持續未實現虧損的AFS債務證券總額
			不到12個月												12個月或更長												總計
			公平 價值						未實現虧損總額						公平 價值						未實現虧損總額						公平 價值						未實現虧損總額
(百萬美元)			2021年3月31日
持續未實現虧損的AFS債務證券
抵押貸款支持證券：
代理處			$	2,111					$	(30)					$	—					$	—					$	2,111					$	(30)
機構抵押抵押債券			1,864						(10)						316						(7)						2,180						(17)
商業廣告			1,177						(53)						2						—						1,179						(53)
非中介機構住宅			540						(28)						175						(15)						715						(43)
抵押貸款支持證券總額			5,692						(121)						493						(22)						6,185						(143)
美國財政部和機構證券			39,989						(488)						689						(4)						40,678						(492)
非美國證券			66						(1)						625						(5)						691						(6)
其他應税證券，基本上所有資產擔保證券			253						(2)						203						(2)						456						(4)
應税證券總額			46,000						(612)						2,010						(33)						48,010						(645)
免税證券			—						—						208						(10)						208						(10)
AFS債務證券總額連續 **未實現虧損頭寸			$	46,000					$	(612)					$	2,218					$	(43)					$	48,218					$	(655)
			2020年12月31日
持續未實現虧損的AFS債務證券
抵押貸款支持證券：
代理處			$	2,841					$	(39)					$	2					$	—					$	2,843					$	(39)
機構抵押抵押債券			187						(2)						364						(11)						551						(13)
商業廣告			566						(4)						9						—						575						(4)
非中介機構住宅			342						(9)						56						(8)						398						(17)
抵押貸款支持證券總額			3,936						(54)						431						(19)						4,367						(73)
美國財政部和機構證券			8,282						(9)						498						(4)						8,780						(13)
非美國證券			1,861						(6)						135						(1)						1,996						(7)
其他應税證券，基本上所有資產擔保證券			576						(2)						396						(4)						972						(6)
應税證券總額			14,655						(71)						1,460						(28)						16,115						(99)
免税證券			4,108						(29)						617						(3)						4,725						(32)
AFS債務證券總額連續 **未實現虧損頭寸			$	18,763					$	(100)					$	2,077					$	(31)					$	20,840					$	(131)

57 美國銀行

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截至2021年3月31日，本公司按公允價值列賬的債務證券和HTM債務證券的剩餘合同到期日分佈和收益率摘要見下表。由於按揭證券或其他資產支持證券(ABS)相關貸款的預付款已轉移至公司，因此實際期限和收益率可能有所不同。

按公允價值列賬的債務證券和持有至到期債務證券的到期日
			在一個月內到期 年或以下												一年後到期 歷經五年												五年後到期 走過十年												截止日期為 十年												總計
(百萬美元)			金額						收益率：(1)						金額						收益率：(1)						金額						收益率：(1)						金額						收益率：(1)						金額						收益率：(1)
按公允價值列賬的債務證券的攤餘成本
抵押貸款支持證券：
代理處			$	—					—		%				$	6					5.14		%				$	54					4.46		%				$	52,335					3.36		%				$	52,395					3.36		%
機構抵押抵押債券			—						—						—						—						23						2.48						4,595						2.93						4,618						2.93
商業廣告			26						3.12						7,859						2.51						6,984						2.18						1,157						2.53						16,026						2.37
非中介機構住宅			—						—						—						—						—						—						1,573						6.55						1,573						6.55
抵押貸款支持證券總額			26						3.12						7,865						2.51						7,061						2.20						59,660						3.39						74,612						3.18
美國財政部和機構證券			6,886						1.19						28,191						1.88						123,796						0.79						32						2.54						158,905						1.00
非美國證券			22,288						0.34						1,365						1.51						1						3.56						167						5.29						23,821						0.44
其他應税證券，基本上所有資產擔保證券			990						1.19						903						2.98						370						2.20						256						1.66						2,519						2.03
應税證券總額			30,190						0.56						38,324						2.03						131,228						0.87						60,115						3.39						259,857						1.60
免税證券			1,302						0.92						8,131						1.28						4,038						1.73						2,552						1.32						16,023						1.37
按公允價值列賬的債務證券攤銷總成本			$	31,492					0.57						$	46,455					1.89						$	135,266					0.90						$	62,667					3.31						$	275,880					1.57
HTM債務證券的攤銷成本 (2)			$	49					2.02						$	625					2.42						$	61,566					1.27						$	513,791					2.23						$	576,031					2.13
按公允價值列賬的債務證券
抵押貸款支持證券：
代理處			$	—											$	6											$	58											$	54,470											$	54,534
機構抵押抵押債券			—												—												24												4,709												4,733
商業廣告			27												8,294												7,300												1,192												16,813
非中介機構住宅			—												—												6												1,605												1,611
抵押貸款支持證券總額			27												8,300												7,388												61,976												77,691
美國財政部和機構證券			6,918												29,464												124,159												33												160,574
非美國證券			22,209												1,373												1												162												23,745
其他應税證券，基本上所有資產擔保證券			992												937												375												257												2,561
應税證券總額			30,146												40,074												131,923												62,428												264,571
免税證券			1,306												8,252												4,191												2,592												16,341
按公允價值列賬的債務證券總額			$	31,452											$	48,326											$	136,114											$	65,020											$	280,912
HTM債務證券的公允價值(2)			$	49											$	656											$	58,043											$	510,510											$	569,258

(1)加權平均收益率是根據每種證券在合同期限內的恆定有效利率計算的。平均收益率考慮了合同票面利率以及溢價的攤銷和折扣的增加，不包括相關對衝衍生品的影響。

(2)幾乎所有的美國機構MBS。

						美國銀行 58

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注5 未償還貸款和租賃及信貸損失撥備

下表呈列於2021年3月31日及2020年12月31日按融資應收款項類別劃分的消費房地產、信用卡及其他消費及商業組合分部的未償還貸款及租賃總額以及賬齡分析。

			逾期30-59天 (1)						逾期60-89天 (1)						90天或以上 更多 逾期(1)						過去合計 截止日期為30天 或更多						當前或逾期30天以內的總額 (1)												根據公允價值選擇權入賬的貸款						總計 突出之處
(百萬美元)			2021年3月31日
消費性房地產
住宅抵押貸款			$	1,230					$	414					$	1,635					$	3,279					$	211,500																	$	214,779
房屋淨值			139						75						362						576						31,502																		32,078
信用卡和其他消費者
信用卡			316						246						755						1,317						71,469																		72,786
直接/間接消費者(2)			143						44						27						214						91,523																		91,737
其他消費者			—						—						—						—						132																		132
總消費額			1,828						779						2,779						5,386						406,126																		411,512
消費貸款按公允價值選擇入賬(3)																																							$	693					693
消費貸款和租賃總額			1,828						779						2,779						5,386						406,126												693						412,205
商業廣告
美國商業廣告			1,201						220						349						1,770						281,459																		283,229
非美國商業廣告			112						26						105						243						91,092																		91,335
商業地產(4)			44						141						230						415						58,349																		58,764
商業租賃融資			138						25						48						211						16,148																		16,359
美國小企業商業廣告(5)			65						41						107						213						34,673																		34,886
總商業廣告			1,560						453						839						2,852						481,721																		484,573
商業貸款在公允價值選項下計入。(3)																																							6,310						6,310
商業貸款和租賃總額			1,560						453						839						2,852						481,721												6,310						490,883
貸款和租賃總額(6)			$	3,388					$	1,232					$	3,618					$	8,238					$	887,847											$	7,003					$	903,088
未完成項目的百分比			0.37		%				0.14		%				0.40		%				0.91		%				98.31		%										0.78		%				100.00		%

(1)逾期30-59天的消費房地產貸款包括全額保險貸款。203百萬美元和不良貸款128百萬美元。逾期60-89天的消費房地產貸款包括美元的全保貸款100百萬美元和不良貸款124百萬美元。逾期90天或以上的消費房地產貸款包括美元的全保貸款728百萬美元。目前或逾期不到30天的消費房地產貸款包括$1.510億美元和直接/間接消費者53上百萬的不良貸款。有關該公司的應計利息政策和與疫情有關的貸款修改拖欠情況的信息，見附註1--重要會計原則摘要對合並財務報表的影響 公司2020年年度報告Form 10-K的內容。

(2)未償還貸款總額主要包括汽車和專業貸款貸款以及#美元的租賃。45.4億美元，美國證券貸款42.410億美元和非美國消費貸款3.1十億美元。

(3)根據公允價值選擇入賬的消費貸款包括#美元的住宅按揭貸款。275百萬美元和房屋淨值貸款418百萬美元。根據公允價值選擇計入的商業貸款包括#美元的美國商業貸款。4.210億美元和非美國商業貸款2.1十億美元。有關詳細信息，請參閲附註14-公允價值計量和附註15-公允價值選項.

(4)未償還貸款總額包括美國商業房地產貸款#美元。55.810億美元和非美國商業房地產貸款3.0十億美元。

(5)包括Paycheck保護計劃貸款。

(6)未償債務總額包括作為抵押品質押的貸款和租賃#美元。15.3十億美元。該公司還承諾提供#美元。145.510億沒有相關未償還借款的貸款，以確保聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行的潛在借款能力。

59 美國銀行

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			30-59天 逾期(1)						逾期60-89天 (1)						90天或以上 更多 逾期(1)						過去合計 截止日期為30天 或更多						總計 當前或 少於 30天 逾期(1)												貸款 已記賬 對於Under 集市 值選項						未清償債務總額
(百萬美元)			2020年12月31日
消費性房地產
住宅抵押貸款			$	1,430					$	297					$	1,699					$	3,426					$	220,129																	$	223,555
房屋淨值			154						78						345						577						33,734																		34,311
信用卡和其他消費者
信用卡			445						341						903						1,689						77,019																		78,708
直接/間接消費者(2)			209						67						37						313						91,050																		91,363
其他消費電子產品			—						—						—						—						124																		124
總消費額			2,238						783						2,984						6,005						422,056																		428,061
消費貸款按公允價值選擇入賬(3)																																							$	735					735
消費貸款和租賃總額			2,238						783						2,984						6,005						422,056												735						428,796
商業廣告
美國商業廣告			561						214						512						1,287						287,441																		288,728
非美國商業廣告			61						44						11						116						90,344																		90,460
商業地產。(4)			128						113						226						467						59,897																		60,364
商業租賃融資			86						20						57						163						16,935																		17,098
美國小企業商業廣告(5)			84						56						123						263						36,206																		36,469
總商業廣告			920						447						929						2,296						490,823																		493,119
商業貸款在公允價值選項下計入。(3)																																							5,946						5,946
商業貸款和租賃總額			920						447						929						2,296						490,823												5,946						499,065
貸款和租賃總額(6)			$	3,158					$	1,230					$	3,913					$	8,301					$	912,879											$	6,681					$	927,861
未完成項目的百分比			0.34		%				0.13		%				0.42		%				0.89		%				98.39		%										0.72		%				100.00		%

(1)逾期30-59天的消費房地產貸款包括全額保險貸款。225百萬美元和不良貸款126百萬美元。逾期60-89天的消費房地產貸款包括美元的全保貸款103百萬美元和不良貸款95百萬美元。逾期90天或以上的消費房地產貸款包括美元的全保貸款762百萬美元。目前或逾期不到30天的消費房地產貸款包括$1.210億美元和直接/間接消費者66上百萬的不良貸款。有關該公司的應計利息政策和與疫情有關的貸款修改拖欠情況的信息，見附註1--重要會計原則摘要對合並財務報表的影響 公司2020年年度報告Form 10-K的內容。

(2)未償還貸款總額主要包括汽車和專業貸款貸款以及#美元的租賃。46.4億美元，美國證券貸款41.110億美元和非美國消費者貸款3.0十億美元。

(3)根據公允價值選擇入賬的消費貸款包括#美元的住宅按揭貸款。298百萬美元和房屋淨值貸款437百萬美元。根據公允價值選擇計入的商業貸款包括#美元的美國商業貸款。2.910億美元和非美國商業貸款3.0十億美元。有關詳細信息，請參閲附註14-公允價值計量和附註15-公允價值選項.

(4)未償還貸款總額包括美國商業房地產貸款#美元。57.210億美元和非美國商業房地產貸款3.2十億美元。

(5)包括Paycheck保護計劃貸款。

(6)未償債務總額包括作為抵押品質押的貸款和租賃#美元。15.5十億美元。該公司還承諾提供#美元。153.110億沒有相關未償還借款的貸款，以確保聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行的潛在借款能力。

該公司與FNMA和FHLMC簽訂了長期信用保護協議，貸款總額為#美元。9.410億美元9.02021年3月31日和2020年12月31日，為嚴重拖欠的住房抵押貸款提供全面的信用保護。所有這些貸款都是單獨投保的，因此，公司沒有記錄與這些貸款有關的信貸損失準備金。

不良貸款和租賃

商業不良貸款降至1美元2.12021年3月31日的10億美元2.2截至2020年12月31日，10億。消費者不良貸款增加到1美元3.12021年3月31日的10億美元2.7在消費房地產延期活動的推動下，截至2020年12月31日，該公司的資產規模為30億美元。

下表列出了該公司的不良貸款和租賃，包括不良問題債務重組(TDR)和應計逾期貸款902021年3月31日和2020年12月31日，天數或更多。持有的待售不良貸款(LHFS)不包括在不良貸款和租賃中，因為它們是以公允價值或成本或公允價值的較低者記錄的。關於該公司的應計利息政策、與疫情有關的貸款修改的拖欠情況以及分類為不良的標準的信息，見附註1--重要會計原則摘要本公司2020年年報綜合財務報表的10-K表格.

						美國銀行 60

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信用質量
			不良貸款 和租約												應計逾期 90天或以上(1)
(百萬美元)			3月31日 2021						12月31日 2020						3月31日 2021						12月31日 2020
住宅抵押貸款 (2)			$	2,366					$	2,005					$	728					$	762
沒有相關津貼(3)			1,413						1,378						—						—
房屋淨值(2)			669						649						—						—
沒有相關津貼(3)			326						347						—						—
信用卡			不適用						不適用						755						903
直接/間接消費者			56						71						25						33
總消費額			3,091						2,725						1,508						1,698
美國商業廣告			1,228						1,243						99						228
非美國商業廣告			342						418						4						10
商業地產			354						404						63						6
商業租賃融資			80						87						20						25
美國小企業商業廣告			67						75						98						115
總商業廣告			2,071						2,227						284						384
不良貸款總額			$	5,162					$	4,952					$	1,792					$	2,082
未償還貸款和租賃的百分比			0.58		%				0.54		%				0.20		%				0.23		%

(1)有關該公司的應計利息政策和與疫情有關的貸款修改拖欠情況的信息，見附註1--重要會計原則摘要本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

(2)逾期90天或以上的住宅按揭貸款為全保貸款。截至2021年3月31日和2020年12月31日，住宅抵押貸款包括527百萬美元和美元537聯邦住房管理局(FHA)已削減利息的貸款中的100萬美元，因此不再應計利息，儘管本金仍有保險201百萬美元和美元225仍在累積利息的百萬貸款。

(3)主要涉及標的抵押品的估計公允價值減去任何出售成本大於截至報告日期的貸款攤銷成本的貸款。

不適用=不適用

信用質量指標

該公司根據主要信用質量指標監測其消費者房地產、信用卡和其他消費者和商業投資組合部門的信用質量。有關投資組合細分的更多信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要對合並財務報表的影響 公司2020年年度報告的10-K表格。在消費者房地產投資組合領域，主要信貸質量指標是更新的貸款價值比（LTV）和更新的Fair Isaac Corporation（FICO）評分。更新的LTV衡量貸款的賬面價值佔擔保貸款的財產價值的百分比，每季度更新一次。房屋淨值貸款使用組合貸款價值（CLTV）進行評估，該貸款價值衡量公司貸款和可用信貸額度的賬面價值，並結合任何未償還的高級留置權，作為擔保貸款的財產價值的百分比，每季度更新。FICO評分根據借款人的財務義務和借款人的信用記錄衡量借款人的信譽。FICO分數通常每季度或更頻繁地更新。某些借款人（例如， 債務已在一個

破產程序）可能不會更新其FICO分數。FICO分數也是信用卡和其他消費者組合部門以及美國小企業商業中的名片組合的主要信用質量指標。在商業投資組合部門內，貸款使用內部分類進行評估，即通過評級或可保留評級，並將其作為主要信貸質量指標。被批評的商業貸款，是指公司內部劃分或列入特別關注類、不合格類、可疑類的商業貸款，屬於監管部門規定的資產質量類別。這些資產的風險水平較高，違約或全部損失的可能性很高。通過評級是指所有貸款不被認為是可保留的批評。除了這些主要的信貸質素指標外，本公司對某些類別的貸款採用其他信貸質素指標。

下表按應收融資類別及截至2021年3月31日的定期貸款結餘的發放年份列出本公司消費者房地產、信用卡及其他消費者及商業投資組合分部的若干信貸質量指標，包括在發放後或通過TDR轉換為定期貸款而無需作出額外信貸決定的循環貸款。

61 美國銀行

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住房抵押貸款.按年份劃分的信用質量指標
									按起始年份分列的定期貸款
(百萬美元)			截至2021年3月31日總計						2021						2020						2019						2018						2017												之前
住宅按揭總額
刷新LTV
小於或等於90%			$	198,785					$	24,600					$	61,767					$	34,753					$	11,133					$	16,831											$	49,701
大於90%但小於或等於100%			2,966						544						1,576						497						75						48												226
大於100%			1,061						265						416						127						34						25												194
全保貸款			11,967						722						4,122						1,693						316						302												4,812
住宅按揭總額			$	214,779					$	26,131					$	67,881					$	37,070					$	11,558					$	17,206											$	54,933
住宅按揭總額
刷新的FICO分數
少於620			$	2,601					$	316					$	550					$	162					$	131					$	139											$	1,303
大於或等於620但小於680			5,167						522						1,374						640						405						352												1,874
大於或等於680但小於740			23,267						2,345						6,998						3,670						1,570						1,993												6,691
大於或等於740			171,777						22,226						54,837						30,905						9,136						14,420												40,253
全保貸款			11,967						722						4,122						1,693						316						302												4,812
住宅按揭總額			$	214,779					$	26,131					$	67,881					$	37,070					$	11,558					$	17,206											$	54,933

房屋淨值--信貸質量指標
			總計						房屋淨值貸款和反向抵押貸款(1)						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款
(百萬美元)			2021年3月31日
總房屋淨值
刷新LTV
小於或等於90%			$	31,330					$	1,885					$	21,131					$	8,314
大於90%但小於或等於100%			307						116						82						109
大於100%			441						156						104						181
總房屋淨值			$	32,078					$	2,157					$	21,317					$	8,604
總房屋淨值
刷新的FICO分數
少於620			$	1,046					$	251					$	237					$	558
大於或等於620但小於680			1,686						247						541						898
大於或等於680但小於740			5,308						540						2,649						2,119
大於或等於740			24,038						1,119						17,890						5,029
總房屋淨值			$	32,078					$	2,157					$	21,317					$	8,604

(1)截至2021年3月31日，包括美元的反向抵押貸款1.410億美元和房屋淨值貸款800數以百萬計的不再是起源的。

信用卡和直接/間接消費者-按年份劃分的信用質量指標
			直接/間接
															按起始年份分列的定期貸款																																				信用卡
(百萬美元)			截至2021年3月31日的直接/間接總額						循環貸款						2021						2020						2019						2018						2017						之前						截至2021年3月31日的信用卡總額						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款(3)
刷新的FICO分數
少於620			$	830					$	17					$	16					$	120					$	185					$	146					$	192					$	154					$	3,416					$	3,235					$	181
大於或等於620但小於680			2,003						18						191						585						476						273						243						217						8,482						8,267						215
大於或等於680但小於740			7,230						71						958						2,462						1,722						853						597						567						25,592						25,392						200
大於或等於740			35,592						106						3,750						11,521						9,507						4,982						2,885						2,841						35,296						35,249						47
其他內部信貸 **指標(1, 2)			46,082						45,490						46						79						119						87						65						196						—						—						—
信用卡及其他合計 --中國消費者			$	91,737					$	45,702					$	4,961					$	14,767					$	12,009					$	6,341					$	3,982					$	3,975					$	72,786					$	72,143					$	643

(1)其他內部信用指標可能包括拖欠狀況、地理位置或其他因素。

(2)直接/間接用户包括$45.510億美元的證券貸款，通常由市值大於或等於未償還貸款餘額的高流動性抵押品支持，因此在2021年3月31日的信用風險最小。

(3)表示已修改為定期貸款的TDR。

						美國銀行 62

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按年份劃分的商業-信用質量指標(1, 2)
									定期貸款
									按起始年度分列的攤餘成本基礎
(百萬美元)			截至2021年3月31日總計						2021						2020						2019						2018						2017						之前						循環貸款
美國商業廣告
風險評級
合格等級			$	266,387					$	9,884					$	29,264					$	31,405					$	15,382					$	13,010					$	28,776					$	138,666
可保留的批評			16,842						72						1,512						2,339						2,594						793						1,844						7,688
全美商業廣告總額			$	283,229					$	9,956					$	30,776					$	33,744					$	17,976					$	13,803					$	30,620					$	146,354
非美國商業廣告
風險評級
合格等級			$	87,089					$	4,618					$	13,801					$	9,692					$	6,189					$	3,595					$	3,165					$	46,029
可保留的批評			4,246						272						809						736						498						395						397						1,139
非美國商業廣告總數			$	91,335					$	4,890					$	14,610					$	10,428					$	6,687					$	3,990					$	3,562					$	47,168
商業地產
風險評級
合格等級			$	49,019					$	1,535					$	8,053					$	13,295					$	7,503					$	4,590					$	9,241					$	4,802
可保留的批評			9,745						143						794						2,688						2,225						1,356						1,910						629
總商業地產			$	58,764					$	1,678					$	8,847					$	15,983					$	9,728					$	5,946					$	11,151					$	5,431
商業租賃融資
風險評級
合格等級			$	15,666					$	437					$	2,938					$	3,123					$	2,597					$	2,331					$	4,240					$	—
可保留的批評			693						28						110						148						112						70						225						—
商業租賃融資總額			$	16,359					$	465					$	3,048					$	3,271					$	2,709					$	2,401					$	4,465					$	—
美國小企業商業(3)
風險評級
合格等級			$	27,410					$	8,323					$	15,411					$	1,118					$	829					$	729					$	838					$	162
可保留的批評			911						2						60						201						173						131						335						9
美國小型企業商業總額			$	28,321					$	8,325					$	15,471					$	1,319					$	1,002					$	860					$	1,173					$	171
*總計			$	478,008					$	25,314					$	72,752					$	64,745					$	38,102					$	27,000					$	50,971					$	199,124

(1)不包括$6.3截至2021年3月31日，公允價值期權項下的貸款總額為140億美元。

(2)這筆錢包括美元。41數百萬筆從循環貸款轉變為定期貸款的貸款。

(3)**不包括美國小企業卡貸款#美元6.6十億美元。此投資組合的刷新FICO分數為$230百萬美元，不到620美元；553大於或等於620但小於680的費用為百萬元；1.760億元；大於或等於680但小於740；及4.1大於或等於740的十億。

63 美國銀行

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下表按融資應收賬款類別和截止2020年12月31日定期貸款餘額的來源年度列出了公司消費者房地產、信用卡和其他消費者和商業投資組合部門的某些信用質量指標，包括在發起後或通過TDR轉換為定期貸款而無需額外信貸決定的循環貸款。

住房抵押貸款.按年份劃分的信用質量指標
									按起始年份分列的定期貸款
(百萬美元)			截至2020年12月31日的合計						2020						2019						2018						2017						2016												之前
住宅按揭總額
刷新LTV
小於或等於90%			$	207,389					$	68,907					$	43,771					$	14,658					$	21,589					$	22,967											$	35,497
大於90%但小於或等於100%			3,138						1,970						684						128						70						96												190
大於100%			1,210						702						174						47						39						37												211
全保貸款			11,818						3,826						2,014						370						342						1,970												3,296
住宅按揭總額			$	223,555					$	75,405					$	46,643					$	15,203					$	22,040					$	25,070											$	39,194
住宅按揭總額
刷新的FICO分數
少於620			$	2,717					$	823					$	177					$	139					$	170					$	150											$	1,258
大於或等於620但小於680			5,462						1,804						666						468						385						368												1,771
大於或等於680但小於740			25,349						8,533						4,679						1,972						2,427						2,307												5,431
大於或等於740			178,209						60,419						39,107						12,254						18,716						20,275												27,438
全保貸款			11,818						3,826						2,014						370						342						1,970												3,296
住宅按揭總額			$	223,555					$	75,405					$	46,643					$	15,203					$	22,040					$	25,070											$	39,194

房屋淨值--信貸質量指標
																											總計						房屋淨值貸款和反向抵押貸款(1)						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款
(百萬美元)									2020年12月31日
總房屋淨值
刷新LTV
小於或等於90%																											$	33,447					$	1,919					$	22,639					$	8,889
大於90%但小於或等於100%																											351						126						94						131
大於100%																											513						172						118						223
總房屋淨值																											$	34,311					$	2,217					$	22,851					$	9,243
總房屋淨值
刷新的FICO分數
少於620																											$	1,082					$	250					$	244					$	588
大於或等於620但小於680																											1,798						263						568						967
大於或等於680但小於740																											5,762						556						2,905						2,301
大於或等於740																											25,669						1,148						19,134						5,387
總房屋淨值																											$	34,311					$	2,217					$	22,851					$	9,243

(1)截至2020年12月31日，包括美元的反向抵押貸款1.310億美元和房屋淨值貸款885數以百萬計的不再是起源的。

						美國銀行 64

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信用卡和直接/間接消費者-按年份劃分的信用質量指標
			直接/間接
															按起始年份分列的定期貸款																																				信用卡
(百萬美元)			截至2020年12月31日的直接/間接總額						循環貸款						2020						2019						2018						2017						2016						之前						截至2020年12月31日的信用卡總額						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款(3)
刷新的FICO分數
少於620			$	959					$	19					$	111					$	200					$	175					$	243					$	148					$	63					$	4,018					$	3,832					$	186
大於或等於620但小於680			2,143						20						653						559						329						301						176						105						9,419						9,201						218
大於或等於680但小於740			7,431						80						2,848						2,015						1,033						739						400						316						27,585						27,392						193
大於或等於740			36,064						120						12,540						10,588						5,869						3,495						1,781						1,671						37,686						37,642						44
其他內部信貸 **指標(1, 2)			44,766						44,098						74						115						84						67						52						276						—						—						—
信用卡及其他合計 --中國消費者			$	91,363					$	44,337					$	16,226					$	13,477					$	7,490					$	4,845					$	2,557					$	2,431					$	78,708					$	78,067					$	641

(1)其他內部信用指標可能包括拖欠狀況、地理位置或其他因素。

(2)直接/間接用户包括$44.110億美元的證券貸款，通常由市值大於或等於未償還貸款餘額的高流動性抵押品支持，因此在2020年12月31日的信用風險最低。

(3)表示已修改為定期貸款的TDR。

按年份劃分的商業-信用質量指標(1, 2)
									定期貸款
									按起始年度分列的攤餘成本基礎
(百萬美元)			截至2020年12月31日的合計						2020						2019						2018						2017						2016						之前						循環貸款
美國商業廣告
風險評級
合格等級			$	268,812					$	33,456					$	33,305					$	17,363					$	14,102					$	7,420					$	21,784					$	141,382
可保留的批評			19,916						2,524						2,542						2,689						854						698						1,402						9,207
全美商業廣告總額			$	288,728					$	35,980					$	35,847					$	20,052					$	14,956					$	8,118					$	23,186					$	150,589
非美國商業廣告
風險評級
合格等級			$	85,914					$	16,301					$	11,396					$	7,451					$	5,037					$	1,674					$	2,194					$	41,861
可保留的批評			4,546						914						572						492						436						138						259						1,735
非美國商業廣告總數			$	90,460					$	17,215					$	11,968					$	7,943					$	5,473					$	1,812					$	2,453					$	43,596
商業地產
風險評級
合格等級			$	50,260					$	8,429					$	14,126					$	8,228					$	4,599					$	3,299					$	6,542					$	5,037
可保留的批評			10,104						933						2,558						2,115						1,582						606						1,436						874
總商業地產			$	60,364					$	9,362					$	16,684					$	10,343					$	6,181					$	3,905					$	7,978					$	5,911
商業租賃融資
風險評級
合格等級			$	16,384					$	3,083					$	3,242					$	2,956					$	2,532					$	1,703					$	2,868					$	—
可保留的批評			714						117						117						132						81						88						179						—
商業租賃融資總額			$	17,098					$	3,200					$	3,359					$	3,088					$	2,613					$	1,791					$	3,047					$	—
美國小企業商業(3)
風險評級
合格等級			$	28,786					$	24,539					$	1,121					$	837					$	735					$	527					$	855					$	172
可保留的批評			1,148						76						239						210						175						113						322						13
美國小型企業商業總額			$	29,934					$	24,615					$	1,360					$	1,047					$	910					$	640					$	1,177					$	185
*總計			$	486,584					$	90,372					$	69,218					$	42,473					$	30,133					$	16,266					$	37,841					$	200,281

(1)不包括$5.9截至2020年12月31日，公允價值期權下的貸款總額為10億美元。

(2)這筆錢包括美元。58數百萬筆從循環貸款轉變為定期貸款的貸款。

(3)**不包括美國小企業卡貸款#美元6.5十億美元。此投資組合的刷新FICO分數為$265百萬美元，不到620美元；582大於或等於620但小於680的費用為百萬元；1.760億元；大於或等於680但小於740；及3.9大於或等於740的十億。

在截至2021年3月31日的三個月裏，隨着經濟復甦勢頭增強，商業資產質量顯示出企穩跡象。商業備付金被批評利用風險降至$34.32021年3月31日的10億美元38.7十億美元(至6.59百分比來自7.31截至2020年12月31日，商業可儲備總風險敞口的百分比)，這是跨行業的廣泛基礎。

問題債務重組

為應對這一大流行病，公司一直在與借款人進行貸款修改，其中大多數不被歸類為TDR，因此不包括在以下討論中。有關將貸款歸類為TDR的標準的詳細信息，請參閲注1--重要事項摘要

65 美國銀行

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會計原則對合並財務報表的影響 該公司2020年年報的10-K表格。

消費性房地產

當借款人遇到財務困難並已獲得特許權時，消費性房地產貸款的修改被歸類為TDR。優惠可能包括降低利率、將逾期金額資本化、本金和/或利息容忍、延期付款、本金和/或利息寬免或其組合。在永久修改貸款之前，公司可以根據政府和專有計劃與某些借款人進行試行修改。試行修改一般是指借款人根據預期修改後的付款條件按月付款的三至四個月期間。在試用期成功結束後，該公司和借款人簽訂永久修改協議。具有約束力的試驗修改在提出試驗要約時被歸類為TDR，並繼續被歸類為TDR，無論借款人是否簽訂永久修改。

消費性房地產貸款為1美元358截至2021年3月31日，在第7章破產中解除、還款條款沒有變化、借款人沒有重申的100萬美元包括在TDR中，其中103百萬美元被歸類為不良貸款和65100萬筆貸款得到了全額保險。

消費性房地產TDR主要根據按貸款的原始有效利率貼現的估計現金流的淨現值來衡量。如果TDR的賬面價值超過這一數額，特定的撥備將被記錄為貸款和租賃損失撥備的一個組成部分。或者，被認為完全依賴抵押品償還的消費性房地產TDR(例如，由於缺乏收入核實)根據抵押品的估計公允價值計量，如果賬面價值超過抵押品的公允價值，則記錄撇賬。超過180天的消費性房地產貸款

在根據既定政策將其修改為TDR之前，將按其可變現淨值減去銷售成本，對其進行沖銷。在一筆貸款逾期180天后，抵押品的公允價值隨後的下降被記錄為沖銷。完全投保的貸款受到本金損失的保護，因此，即使貸款和租賃損失在TDR中進行了修改，公司也不會在未償還本金餘額上記錄貸款和租賃損失撥備。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，向條款已在消費房地產TDR中修改的債務人提供額外資金的剩餘承諾並不重要。消費者房地產止贖財產總額為$101百萬美元和美元1232021年3月31日和2020年12月31日為100萬人。截至2021年3月31日正在進行正式止贖程序的消費房地產貸款，包括全保險貸款的賬面價值為#美元。1.1十億美元。儘管該公司暫停了正式的貸款止贖程序和對被佔用財產的止贖銷售，但在截至2021年3月31日的三個月中，該公司將#美元重新分類。10在喪失抵押品贖回權暫停之前已完成或正在進行的消費房地產貸款中，有數百萬用於喪失抵押品贖回權的財產，或用於某些政府擔保貸款(主要是聯邦住房管理局擔保的貸款)喪失抵押品贖回權後獲得的財產，用於其他資產。重新分類代表非現金投資活動，因此不反映在合併現金流量表中。

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，TDR修改的消費房地產貸款的未償還本金餘額、賬面價值和修改前和修改後的平均利率。以下消費房地產投資組合分部表格包括期內最初被歸類為TDR的貸款，以及之前被歸類為TDR並在期內再次修改的貸款。

消費房地產-截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內簽訂的TDR(1)
			未付本金餘額						攜帶 價值						調整前利率						調整後的利率(2)
(百萬美元)			2021年3月31日
住宅抵押貸款			$	519					$	464					3.50		%				3.48		%
房屋淨值			62						49						3.43						3.44
總計			$	581					$	513					3.49						3.48
			2020年3月31日
住宅抵押貸款			$	122					$	103					4.04		%				3.94		%
房屋淨值			23						20						4.69						4.68
總計			$	145					$	123					4.15						4.06

(1)有關該公司為應對疫情而提供的貸款修改方案的更多信息，其中大多數不是TDR，見附註1--重要會計原則摘要本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

(2)修改後利率反映了僅適用於永久完成修改的利率，其中不包括處於試行修改期的貸款。

下表按修改類型列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，TDR修改的消費性房地產貸款的賬面價值。

						美國銀行 66

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消費者房地產--改裝計劃(1)
			在此期間簽訂的TDRS 截至3月31日的三個月
(百萬美元)			2021						2020
根據政府計劃進行的修改			$	1					$	1
在專有程序下的修改			472						28
破產法第7章解除的貸款(2)			11						15
試驗性修改			29						79
總修改數			$	513					$	123

(1)有關該公司為應對疫情而提供的貸款修改方案的更多信息，其中大多數不是TDR，見附註1--重要會計原則摘要本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

(2)包括在第7章破產中解除的貸款，償還條款不變，被歸類為TDR。

下表顯示截至2021年3月31日及2020年3月31日止三個月內發生違約的消費性房地產貸款的賬面價值，而該等貸款於違約前12個月內於TDR中修改。當借款人沒有達到預期時，消費者房地產TDR的付款違約被確認三自修改以來的每月付款(不一定是連續的)。

消費者房地產-輸入在過去12個月內修改過的付款違約的TDR(1)
			截至3月31日的三個月
(百萬美元)			2021						2020
根據政府計劃進行的修改			$	1					$	6
在專有程序下的修改			12						14
破產法第7章解除的貸款(2)			3						7
試驗性修改(3)			6						18
總修改數			$	22					$	45

(1)有關該公司為應對疫情而提供的貸款修改方案的更多信息，其中大多數不是TDR，見附註1--重要會計原則摘要本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

(2)包括在第7章破產中解除的貸款，償還條款不變，被歸類為TDR。

(3)包括客户未迴應的試用修改提議。

信用卡和其他消費者

該公司尋求通過修改貸款來幫助遇到財務困難的客户，同時確保遵守聯邦和地方法律和準則。信用卡和其他消費貸款的修改通常涉及降低賬户利率，將客户置於不超過60個月的固定付款計劃中，並取消客户的可用信用額度，所有這些都被視為TDR。本公司直接與借款人就僅由本公司持有的債務進行貸款修改（內部計劃）。此外，該公司還為與第三方重新談判的借款人進行貸款修改

為客户的整個無擔保債務結構提供解決方案的機構（外部計劃）。本公司將已在第7章破產中解除的其他有擔保消費者貸款歸類為TDR，其減記至抵押品價值，並在不遲於解除時置於非應計狀態。

下表提供有關本公司信用卡及其他消費者TDR組合的資料，包括截至2021年3月31日及2020年3月31日止三個月期間在TDR中修改的貸款的2021年及2020年3月31日未付本金結餘、賬面值及修改前及修改後的平均利率。

截至2021年及2020年3月31日止三個月訂立的信用卡及其他消費者-存託憑證 (1)
			未付本金餘額						攜帶 價值(2)						調整前利率						調整後的利率
(百萬美元)			2021年3月31日
信用卡			$	82					$	90					18.55		%				4.97		%
直接/間接消費者			8						5						5.64						5.64
總計			$	90					$	95					17.85						5.01
			2020年3月31日
信用卡			$	94					$	101					18.52		%				5.30		%
直接/間接消費者			17						9						5.34						5.34
總計			$	111					$	110					17.40						5.30

(1)有關該公司為應對疫情而提供的貸款修改方案的更多信息，其中大多數不是TDR，見附註1--重要會計原則摘要本公司2020年年報綜合財務報表的10-K表格.

(2)包括應計利息和手續費。

下表按計劃類型列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內在TDR中修改的信用卡和其他消費貸款的賬面價值。

67 美國銀行

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信用卡和其他消費者-按計劃類型列出的TDR(1)
			在截至三月三十一日止三個月內簽訂的TDRS
(百萬美元)			2021						2020
內部計劃			$	74					$	74
外部程序			17						27
其他			4						9
總計			$	95					$	110

(1)包括應計利息和手續費。有關該公司為應對疫情而提供的貸款修改方案的更多信息，其中大多數不是TDR，見附註1--重要會計原則摘要本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

信用卡和其他消費貸款在借款人未能達到預期的第二個季度內被視為違約。二連續付款。在計算信用卡和其他消費者的貸款和租賃損失準備時，在預測未來現金流時，付款違約是考慮的因素之一。根據歷史經驗，該公司估計12新信用卡TDR的百分比和20新的直接/間接消費者TDR可能在以下時間內違約12在改裝後幾個月。

商業貸款

對遇到財務困難的商業借款人的貸款修改旨在減少公司的損失風險，同時為借款人提供克服財務困難的機會，通常是為了避免喪失抵押品贖回權或破產。每項修改都是獨一無二的，反映了借款人的具體情況。導致TDR的修改可能包括以優惠(低於市場)的利率延長到期日、預付款項或旨在使借款人受益的其他行動，同時減輕公司的風險敞口。降息的情況很少見。相反，利率通常會增加，儘管增加的利率可能不代表市場利率。很少情況下，讓步還可能包括與止贖、賣空或其他導致終止或出售貸款的和解協議有關的本金豁免。

在重組時，貸款被重新計量，以反映修訂條款對預計現金流的影響(如果有的話)。如果部分貸款被認為是無法收回的，可以在重組時進行沖銷。或者，以前的期間可能已經記錄了沖銷，因此在修改時不需要衝銷。

於截至2021年3月31日及2020年3月31日止三個月內，本公司經修改為TDR的商業貸款的賬面價值為#美元680百萬美元和美元876百萬美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，該公司擁有2.010億美元1.710億美元的商業TDR，剩餘承諾向債務人提供額外資金#364百萬美元和美元402百萬美元。拖欠付款的商業TDR餘額為#美元198百萬美元和美元2182021年3月31日和2020年12月31日為100萬人。

持有待售貸款

該公司的LHFS為#美元。7.910億美元9.22021年3月31日和2020年12月31日的10億美元。來自銷售和償還最初歸類為LHFS的貸款的現金和非現金收益為#美元。9.910億美元7.5截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月。用於發起和購買LHFS的現金總額約為#美元8.310億美元6.1截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月。

應收應計利息

2021年3月31日和2020年12月31日的貸款和租賃以及持有待售貸款的應計利息為美元。2.4並在綜合資產負債表的客户及其他應收賬款中列報。

信用卡貸款餘額包括未付本金、利息和手續費。信用卡貸款不被歸類為不良貸款，但不遲於賬户逾期180天的月底、收到死亡或破產通知後60天內或在確認欺詐時註銷。.在截至2021年3月31日的三個月內，該公司沖銷了$158在貸款本金餘額註銷時，利息和手續費收入相對於最初記錄的損益表項目的百萬美元.

在截至2021年3月31日的三個月內，未償還的住宅按揭、房屋淨值、直接/間接消費/間接消費和商業貸款餘額被歸類為不良貸款，該公司轉回了$8根據最初記錄的損益表項目將貸款歸類為不良貸款時的利息和手續費收入為百萬美元。有關公司不良貸款政策的詳細信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

信貸損失準備

信貸損失撥備是使用定量和定性方法估算的，這些方法考慮了各種因素，如歷史損失經驗、投資組合的當前信貸質量以及貸款期限內的經濟前景。定性準備金涵蓋預期的損失，但在該公司的評估中，可能沒有在量化方法或經濟假設中得到充分反映。該公司通過使用若干宏觀經濟情景，在確定資產預測壽命的加權經濟前景時，納入了前瞻性信息。這些情景包括國內生產總值、失業率、房地產價格和公司債券利差等關鍵宏觀經濟變量。每個季度選擇的情景以及每個情景的權重取決於各種因素，包括最近的經濟事件、領先的經濟指標、內部和第三方經濟學家的觀點以及行業趨勢。有關本公司的信貸損失會計政策，包括信貸損失準備的詳情，請參閲附註1--重要會計原則摘要本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

2021年3月31日對信貸損失撥備的估計基於各種經濟前景，其中包括共識估計、多種下行情景

						美國銀行 68

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假設經濟復甦前的時間要長得多，尾部風險情景類似於壓力測試中使用的嚴重不利情景，上行情景反映共識前景的持續改善。加權經濟展望假設美國2021年底的失業率將與2021年3月的水平相對一致，後者略高於6%。此外，在這一經濟前景中，美國國內生產總值(GDP)預計將在2021年底恢復到大流行前的水平。信貸損失準備金考慮了頒佈的政府刺激措施的影響，並繼續考慮到當前健康危機前所未有的性質造成的不確定性，以及可能阻礙經濟全面復甦的風險。

該公司還在其信貸損失準備金中計入了高風險部門的估計影響，其中包括槓桿貸款和受到大流行病影響的旅遊和娛樂等行業以及能源部門。

截至2021年3月31日的信貸損失準備金為#美元。18.010億美元，減少了1,300萬美元2.710億美元，相比之下

2020年12月31日。信貸損失準備金減少的主要原因是宏觀經濟前景改善和貸款餘額下降。信貸損失準備金的減少包括淨減少#美元。2.6貸款和租賃損失撥備為10億美元，49資金不足的貸款承諾準備金減少100萬美元。信貸損失準備金減少的原因是#美元。182消費房地產投資組合中的百萬美元，$1.310億美元的信用卡和其他消費者投資組合，以及1.2商業投資組合中的10億美元。

未償還貸款和租賃(不包括按公允價值期權計入的貸款)減少#美元25.1在截至2021年3月31日的三個月中，在消費貸款的推動下，消費貸款減少了美元16.530億美元，主要是由於低利率環境下的提前還款導致消費房地產下降，以及季節性和較高還款額導致信用卡貸款下降。

信貸損失準備的變化，包括淨沖銷以及貸款和租賃損失準備金，詳見下表。

			消費者 房地產						信用卡和 其他消費者						商業廣告						總計
(百萬美元)			截至2021年3月31日的三個月
貸款和租賃損失準備，1月1日			$	858					$	9,213					$	8,731					$	18,802
貸款和租賃被註銷			(15)						(977)						(194)						(1,186)
追討以前撇賬的貸款及租賃			54						245						64						363
淨沖銷			39						(732)						(130)						(823)
貸款和租賃損失準備金			(207)						(536)						(1,068)						(1,811)
其他			(1)						1						—						—
貸款和租賃損失準備，3月31日			689						7,946						7,533						16,168
無資金來源貸款承諾準備金，1月1日			137						—						1,741						1,878
為無資金來源的貸款承諾撥備			(13)						—						(36)						(49)
無資金來源貸款承諾準備金，3月31日			124						—						1,705						1,829
信貸損失準備，3月31日			$	813					$	7,946					$	9,238					$	17,997
			截至2020年3月31日的三個月
貸款和租賃損失準備，1月1日			$	440					$	7,430					$	4,488					$	12,358
貸款和租賃被註銷			(35)						(1,121)						(282)						(1,438)
追討以前撇賬的貸款及租賃			47						237						32						316
淨沖銷			12						(884)						(250)						(1,122)
貸款和租賃損失準備金			351						1,712						2,462						4,525
其他			5						—						—						5
貸款和租賃損失準備，3月31日			808						8,258						6,700						15,766
無資金來源貸款承諾準備金，1月1日			119						—						1,004						1,123
為無資金來源的貸款承諾撥備			30						—						206						236
其他			—						—						1						1
無資金來源貸款承諾準備金，3月31日			149						—						1,211						1,360
信貸損失準備，3月31日			$	957					$	8,258					$	7,911					$	17,126

注6 證券化和其他可變利益實體

該公司在日常業務過程中利用VIE來支持其自身及其客户的融資和投資需求。本附註中的表格列出了在本公司繼續參與轉讓資產或本公司在VIE中擁有可變權益的情況下，合併和未合併VIE在2021年3月31日和2020年12月31日的資產和負債。下表還列出了本公司在2021年3月31日和2020年12月31日因參與本公司持有可變權益的合併和未合併VIE而產生的最大虧損敞口。有關公司使用VIE和相關最大損失敞口的更多信息，請參見注1--重要事項摘要

會計原則和附註6--證券化和其他可變利息實體 本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

本公司投資於與其沒有其他形式參與的第三方VIE發行的ABS，並達成某些商業貸款安排，其中也可能包括使用VIE，例如持有抵押品。這些證券和貸款包括在附註4-證券或附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備。此外，該公司在其籌資活動中使用可變利益實體。

本公司於截至2021年3月31日止三個月或截至2020年12月31日止年度並無向合併或非合併可變權益實體提供財務支持

69 美國銀行

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它以前沒有合同要求提供，也不打算這樣做。

該公司有流動性承諾，包括書面認沽期權和抵押品價值擔保，與某些未合併的可變利益實體，942百萬美元和美元9292021年3月31日和2020年12月31日為100萬人。

第一留置權抵押貸款證券化

按揭銀行業務的一部分，是將部分第一留置權住宅按揭貸款證券化

它來自或購買第三方。中描述的情況除外 附註10--承付款和或有事項，本公司不會向證券化信託提供標準陳述及保證以外的擔保或追索權。

下表概述截至2021年及2020年3月31日止三個月與第一留置權按揭證券化有關的選定資料。

第一留置權抵押貸款證券化
			住房抵押貸款代理機構																														商業按揭
			截至3月31日的三個月
(百萬美元)			2021						2020																								2021						2020
出售貸款所得款項(1)			$	1,243					$	1,552																							$	665					$	2,072
證券化收益。(2)			2						6																								33						41
證券化信託基金的回購(3)			80						128																								—						—

(1)該公司在正常業務過程中將住宅按揭貸款轉移至主要由政府支持的企業(GSE)或政府全國抵押協會(GNMA)贊助的證券化，並主要接受RMBS作為交換。基本上所有這些證券都被歸類為公允價值等級中的第二級，通常在收到後不久出售。

(2)大部分證券化的第一留置權住宅按揭貸款最初被歸類為LHFS，並按公允價值選項計入。這些LHF在證券化前確認的收益，總額為$33百萬美元和美元27分別截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的套期保值淨額未包括在上表中。

(3)該公司可以選擇從證券化信託基金中回購拖欠貸款，這將減少它所需支付的償債金額。本公司亦可向證券化信託回購貸款以進行修改。回購貸款包括以GNMA證券為抵押的FHA擔保的抵押貸款。

本公司確認來自銷售或證券化消費者房地產貸款的消費者MSR。為投資者提供的貸款(包括住宅按揭和房屋淨值貸款)的未償還本金餘額合共為1,000元。149.710億美元182.92021年和2020年3月31日的10億美元。已償還貸款的維修費和附屬費用收入為#美元。113百萬美元和美元128在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，關於服務的服務進展

貸款，包括為他人服務的貸款和為投資而持有的貸款，為#美元。2.22021年3月31日和2020年12月31日均為10億美元。有關MSR的詳細信息，請參閲附註14-公允價值計量.

下表彙總了與本公司於2021年3月31日和2020年12月31日持有可變權益的第一留置權抵押貸款證券化信託相關的精選信息。

第一留置權抵押VIE
			住宅按揭
												非機構組織
			代理處									素數									次貸									Alt-A									商業按揭
(百萬美元)			3月31日 2021			12月31日 2020						3月31日 2021			12月31日 2020						3月31日 2021			12月31日 2020						3月31日 2021			12月31日 2020						3月31日 2021			12月31日 2020
未整合的VIE
最大損失敞口。(1)			$	12,823		$	13,477					$	230		$	250					$	1,021		$	1,031					$	54		$	46					$	1,210		$	1,169
表內資產
高級證券：
交易賬户資產			$	193		$	152					$	2		$	2					$	20		$	8					$	21		$	12					$	6		$	60
按公允價值列賬的債務證券			6,925			7,588						95			103						658			676						32			33						—			—
持有至到期證券			5,705			5,737						—			—						—			—						—			—						981			925
所有其他資產			—			—						6			6						27			26						1			1						77			50
保留的總頭寸			$	12,823		$	13,477					$	103		$	111					$	705		$	710					$	54		$	46					$	1,064		$	1,035
未償還本金餘額(2)			$	123,941		$	133,497					$	5,723		$	6,081					$	6,369		$	6,691					$	15,884		$	16,554					$	71,605		$	59,268
合併後的VIE
最大損失敞口。(1)			$	1,018		$	1,328					$	6		$	66					$	53		$	53					$	—		$	—					$	—		$	—
表內資產
交易賬户資產			$	1,018		$	1,328					$	88		$	350					$	253		$	260					$	—		$	—					$	—		$	—
所有其他資產			—			—						—			—						1			—						—			—						—			—
總資產			$	1,018		$	1,328					$	88		$	350					$	254		$	260					$	—		$	—					$	—		$	—
總負債			$	—		$	—					$	82		$	284					$	201		$	207					$	—		$	—					$	—		$	—

(1)最大損失敞口包括非機構住宅抵押貸款和商業抵押貸款證券化的損失分擔再保險和其他安排下的義務，但不包括陳述和保證義務和公司擔保準備金，也不包括服務墊款和其他服務權利和義務。有關詳細信息，請參閲附註10--承付款和或有事項和附註14-公允價值計量.

(2)未償還本金餘額包括本公司作為其持續參與的證券化VIE的轉讓方的貸款，其中可能包括償還貸款。

其他資產證券化

下表彙總了與房屋淨值、信用卡和公司在2021年3月31日和2020年12月31日持有可變權益的其他資產擔保VIE相關的精選信息。

						美國銀行 70

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房屋淨值貸款、信用卡和其他資產擔保的VIE
			房屋淨值(1)									信用卡(2)									再證券化信託基金									市政債券信託基金
(百萬美元)			3月31日 2021			12月31日 2020						3月31日 2021			12月31日 2020						3月31日 2021			12月31日 2020						3月31日 2021			12月31日 2020
未整合的VIE
最大損失暴露			$	193		$	206					$	—		$	—					$	7,532		$	8,543					$	3,569		$	3,507
表內資產
證券(3):
交易賬户資產			$	—		$	—					$	—		$	—					$	638		$	948					$	—		$	—
按公允價值列賬的債務證券			2			2						—			—						2,500			2,727						—			—
持有至到期證券			—			—						—			—						4,394			4,868						—			—
保留的總頭寸			$	2		$	2					$	—		$	—					$	7,532		$	8,543					$	—		$	—
VIE的總資產			$	557		$	609					$	—		$	—					$	16,056		$	17,250					$	4,115		$	4,042
合併後的VIE
最大損失暴露			$	55		$	58					$	12,111		$	14,606					$	377		$	217					$	565		$	1,030
表內資產
交易賬户資產			$	—		$	—					$	—		$	—					$	381		$	217					$	525		$	990
貸款和租賃			201			218						16,798			21,310						—			—						—			—
貸款和租賃損失準備			15			14						(1,273)			(1,704)						—			—						—			—
所有其他資產			4			4						1,295			1,289						—			—						40			40
總資產			$	220		$	236					$	16,820		$	20,895					$	381		$	217					$	565		$	1,030
表內負債
短期借款			$	—		$	—					$	—		$	—					$	—		$	—					$	301		$	432
長期債務			165			178						4,698			6,273						4			—						—			—
所有其他負債			—			—						11			16						—			—						—			—
總負債			$	165		$	178					$	4,709		$	6,289					$	4		$	—					$	301		$	432

(1)對於未合併的房屋淨值貸款VIE，最大損失敞口包括快速攤銷的信託公司發行的未償還信託證書，扣除已記錄的準備金。對於合併和未合併的房屋淨值貸款VIE，最大損失敞口不包括代表和擔保義務以及公司擔保的準備金。有關詳細信息，請參閲附註10--承付款和或有事項.

(2)截至2021年3月31日和2020年12月31日，綜合信用卡信託中的貸款和租賃包括$5.010億美元7.610億美元的賣方利息。

(3)留存的優先證券使用報價市場價格或可觀察到的市場投入(公允價值等級的第二級)進行估值。

房屋淨值貸款

本公司保留權益，主要是高級證券，在房屋淨值證券化信託，它轉移到房屋淨值貸款。此外，公司可能有義務在快速攤銷事件期間向信託提供次級資金。此項義務已包括在上表的最大損失風險中。由於快速攤銷事件而最終記錄的費用取決於房屋淨值信貸額度的未提取部分、貸款的業績、隨後提取的金額和相關現金流的時間。

信用卡證券化

本公司證券化的起源和購買信用卡貸款。本公司繼續參與證券化信託包括為應收款項提供服務、保留應收款項的不可分割權益（賣方權益），以及在證券化應收款項和現金儲備賬户的應計利息和費用中持有某些保留權益，包括次級權益。

於截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月，並無從信用卡證券化信託向第三方投資者發行新優先債務證券。

於2021年3月31日及2020年12月31日，本公司持有信用卡證券化信託發行的次級證券，名義本金額為$6.610億美元6.8億該等證券作為優先債務證券的信貸增級形式，並按 零百分之截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月，信用卡證券化信託並無發行次級證券。

再證券化信託基金

該公司一般應客户的要求，將證券(通常是MBS)轉移到再證券化VIE中，以尋找具有特定特徵的證券。一般來説，在再證券化信託中沒有進行重大的持續活動，也沒有單一投資者有單方面清算信託的能力。

該公司重新證券化了$1.010億美元7.4於截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月，本集團發行約10億股證券。轉入重新證券化可變權益實體的證券按公允價值計量，公允價值變動記錄在重新證券化前的做市及類似活動中，因此，沒有記錄出售損益。截至2021年及2020年3月31日止三個月，再證券化所得款項包括初始公允價值為美元的證券178百萬美元和美元526萬絕大部分按公平值列賬的交易賬户證券均分類為公平值層級內的第二級。

市政債券信託基金

該公司管理持有高評級、長期、固定利率市政債券的市政債券信託基金。這些信託通過發行浮動利率信託證書獲得融資，這些證書每週或其他短期基礎上重新定價給第三方投資者。

本公司對未合併市政債券信託的流動資金承諾總額為#美元，其中包括本公司作為轉讓人的那些。3.610億美元3.52021年3月31日和2020年12月31日的10億美元。截至2021年3月31日，信託持有的債券的加權平均剩餘壽命為6.5好幾年了。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，沒有大幅減記或下調資產或發行人的評級。

71 美國銀行

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其他可變利益實體

下表彙總了與本公司在2021年3月31日和2020年12月31日持有可變權益的其他VIE相關的精選信息。

其他VIE
			已整合						未整合						總計						已整合						未整合						總計
(百萬美元)			2021年3月31日																		2020年12月31日
最大損失暴露			$	4,483					$	24,276					$	28,759					$	4,106					$	23,870					$	27,976
表內資產
交易賬户資產			$	2,265					$	611					$	2,876					$	2,080					$	623					$	2,703
按公允價值列賬的債務證券			—						9						9						—						9						9
貸款和租賃			2,347						225						2,572						2,108						184						2,292
貸款和租賃損失準備			(3)						(10)						(13)						(3)						(3)						(6)
所有其他資產			47						22,948						22,995						54						22,553						22,607
總計			$	4,656					$	23,783					$	28,439					$	4,239					$	23,366					$	27,605
表內負債
短期借款			$	37					$	—					$	37					$	22					$	—					$	22
長期債務			136						—						136						111						—						111
所有其他負債			—						5,616						5,616						—						5,658						5,658
總計			$	173					$	5,616					$	5,789					$	133					$	5,658					$	5,791
VIE的總資產			$	4,656					$	80,929					$	85,585					$	4,239					$	77,984					$	82,223

客户VIE

客户VIE包括與信貸掛鈎、與股權掛鈎和與商品掛鈎的票據VIE、重新打包VIE和資產收購VIE，它們通常是代表希望獲得對特定公司、指數、商品或金融工具的市場或信用敞口的客户創建的。

本公司對合並和未合併客户VIE的最大損失敞口總計為#美元2.510億美元2.3截至2021年3月31日及2020年12月31日，包括本公司作為交易對手的衍生工具名義金額，扣除先前錄得的虧損，以及本公司對VIE發行的證券的投資(如有)。

債務抵押債券VIE

該公司收取構建CDO VIE的費用，CDO VIE持有多樣化的固定收益證券池，通常是公司債券或ABS，CDO VIE通過發行多批債務和股權證券來籌集資金。CDO通常由第三方投資組合經理管理。本公司通常將資產轉移至這些CDO，持有CDO發行的證券，並可能是CDO的衍生品交易對手。本公司對合並及未合併債務抵押債券的最大虧損風險合共為#美元。288百萬美元和美元2982021年3月31日和2020年12月31日為100萬人。

投資VIE

本公司贊助、投資或向持有貸款、房地產、債務證券或其他金融工具並旨在向投資者或本公司提供所需投資資料的各種投資VIE提供可能與出售資產有關的融資。截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司的綜合投資VIE總資產為$780百萬美元和美元494百萬美元。該公司還持有未合併的VIE的投資，總資產為#美元。5.910億美元5.42021年3月31日和2020年12月31日的10億美元。本公司與合併和非合併投資VIE相關的最大虧損風險合計為#美元。1.910億美元1.52021年3月31日和2020年12月31日的10億美元主要由表內資產減去無追索權負債組成。

槓桿租賃信託基金

該公司對綜合槓桿租賃信託基金的淨投資總額為#美元。1.610億美元1.72021年3月31日和2020年12月31日的10億美元。這些信託基金持有軌道車輛、發電和配電設備以及商用飛機等壽命較長的設備。該公司設立信託基金，並持有相當大的剩餘權益。淨投資是指在槓桿租賃投資變得一文不值的情況下，公司對信託基金的最大損失敞口。槓桿租賃信託發行的債務對本公司無追索權。

税收抵免VIE

該公司持有未合併的有限合夥企業和類似實體的投資，這些實體建造、擁有和運營經濟適用房、風能和太陽能項目。不相關的第三方通常是普通合夥人或管理成員，並對VIE的重大活動擁有控制權。該公司主要通過收到分配給項目的税收抵免來獲得回報。包括在其他VIE表中的最大損失敞口為#美元22.410億美元22.02021年3月31日和2020年12月31日的10億美元。該公司的虧損風險通常通過要求項目在進行投資之前有資格獲得預期的税收抵免的政策來減輕。

公司在經濟適用房夥伴關係中的投資總額為#美元，這些投資列在綜合資產負債表上的其他資產中。11.2億美元，包括提供資本捐助#美元的無供資承諾5.02021年3月31日和2020年12月31日。資金不足的承諾預計將在接下來的幾年內支付五年.於截至2021年及2020年3月31日止三個月，本公司確認投資於經濟適用房夥伴關係的税項抵免及其他税務利益為$393百萬美元和美元268百萬美元，並報告其他收入税前虧損#276百萬美元和美元272萬這些税收抵免被確認為公司年度有效税率的一部分，用於確定特定季度的税收費用。該公司可能會被要求投資額外的金額，以支持一個陷入困境的負擔得起的住房項目。該等額外投資一直並預期不會重大。

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注7：商譽與無形資產

商譽

下表呈列按業務分部劃分之商譽結餘， 所有其他於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日。商譽減值測試所用之報告單位為經營分部或下一級。

商譽
			3月31日						12月31日
(百萬美元)			3月31日 2021						12月31日 2020
個人銀行業務			$	30,123					$	30,123
全球財富與投資管理			9,677						9,677
全球銀行業			23,923						23,923
全球市場			5,182						5,182
所有其他			46						46
總商譽			$	68,951					$	68,951

無形資產

截至2021年3月31日和2020年12月31日，無形資產賬面淨值為美元2.13億美元和3,000美元2.21000億美元。在2021年3月31日和2020年12月31日，無形資產包括1.6與商號相關的無形資產有10億美元，基本上所有這些資產都有無限期的壽命，因此沒有攤銷。無形資產攤銷費用為#美元。17百萬美元和美元16截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月為100萬。

附註8：租契

本公司訂立出租人和承租人的安排。有關租賃會計的詳細信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要和附註8-租契對合並財務報表的影響 公司2020年年度報告Form 10-K的內容。有關租賃融資應收賬款的詳細信息，請參閲附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備.

出租人安排

公司的出租人安排主要包括設備的經營、銷售型和直接融資租賃。租賃協議可能包括續約選擇權，

承租人在租賃期結束時購買租賃設備。

下表呈列於2021年3月31日及2020年12月31日的銷售類型及直接融資租賃投資淨額。

淨投資(1)
															3月31日						12月31日
(百萬美元)															2021						2020
應收租賃款															$	17,158					$	17,627
無擔保殘差															2,243						2,303
*銷售類型和直接投資的淨投資總額 *融資租賃。															$	19,401					$	19,930

(1)在某些情況下，公司會購買第三方剩餘價值保險，以降低其剩餘資產風險。有第三方殘值保險的剩餘資產的賬面價值至少佔資產價值的一部分為#美元。7.010億美元6.9於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日，

下表呈列截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月的租賃收入。

租賃收入
			截至3月31日的三個月
(百萬美元)			2021						2020
銷售型和直接融資租賃			$	164					$	197
經營租約			231						243
**租賃總收入			$	395					$	440

承租人安排

該公司的承租人安排主要包括房地和設備的經營租賃；該公司的融資租賃並不重要。

下表提供了2021年3月31日和2020年12月31日的使用權資產和租賃負債信息。

承租人安排
			3月31日						12月31日
(百萬美元)			2021						2020
使用權資產			$	9,673					$	10,000
租賃負債			10,275						10,474

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注9：出售或購買的聯邦基金、證券融資協議、短期借款和受限現金

下表列出了出售或購買的聯邦基金、證券融資協議(包括根據轉售協議借入或購買的證券以及根據回購協議借出或出售的證券)和短期借款。本公司選擇將若干證券融資協議及根據公允價值選擇的短期借款入賬。有關公允價值選項的詳細信息，請參閲附註15-公允價值選項.

																											金額						費率						金額						費率
									截至3月31日的三個月
(百萬美元)															2021												2020
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券
期間的平均值																											$	249,985					(0.01)		%				$	278,794					1.18		%
期間最大月末餘額																											259,147						不適用						301,969						不適用
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券
期間的平均值																											$	197,105					0.26		%				$	199,539					1.60		%
期間最大月末餘額																											199,443						不適用						206,493						不適用
短期借款
期間的平均值																											19,667						(0.12)						26,430						1.62
期間最大月末餘額																											21,724						不適用						30,118						不適用

不適用=不適用

證券融資協議的抵銷

本公司訂立證券融資協議，以容納客户(亦稱為“配對賬簿交易”)、取得證券以回補空頭倉位及為庫存倉位融資。有關證券融資協議和證券融資交易的抵銷的詳細資料，請參閲附註10-出售或購買的聯邦基金、證券融資協議、短期借款和受限現金本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

證券融資協議表顯示了綜合資產負債表上的證券融資協議，包括在2021年3月31日和2020年12月31日根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券，以及根據回購協議購買的聯邦基金和借入或出售的證券。在應用交易對手淨額結算之前，餘額以毛額為單位列報。總資產和總負債按總額調整，以考慮可依法強制執行的總淨額結算協議的影響。有關衍生工具抵銷的更多信息，請參閲附註3--衍生工具.

證券融資協議
			總資產/負債(1)						金額抵銷						資產負債表淨額						金融工具(2)						淨資產/負債
(百萬美元)			2021年3月31日
根據轉售協議借入或購買的證券(3)			$	464,227					$	(205,080)					$	259,147					$	(226,657)					$	32,490
根據回購協議借出或出售的證券			$	404,523					$	(205,080)					$	199,443					$	(188,867)					$	10,576
其他(4)			17,482						—						17,482						(17,482)						—
總計			$	422,005					$	(205,080)					$	216,925					$	(206,349)					$	10,576
			2020年12月31日
根據轉售協議借入或購買的證券(3)			$	492,387					$	(188,329)					$	304,058					$	(272,351)					$	31,707
根據回購協議借出或出售的證券			$	358,652					$	(188,329)					$	170,323					$	(158,867)					$	11,456
其他(4)			16,210						—						16,210						(16,210)						—
總計			$	374,862					$	(188,329)					$	186,533					$	(175,077)					$	11,456

(1)包括某些國家或行業的破產法規定的某些主要淨額結算協議的可執行性存在不確定性的活動。

(2)包括根據回購或證券借貸協議收到或質押的證券抵押品，如有法律上可強制執行的總淨額結算協議。這些金額不會在合併資產負債表中抵銷，但會作為減值顯示為淨資產或淨負債。在主要淨額結算協議的法律可執行性不確定的情況下，收到的或質押的證券抵押品不在表中。

(3)不包括$的回購活動17.910億美元14.7截至2021年3月31日和2020年12月31日，綜合資產負債表上報告的貸款和租賃金額為10億美元。

(4)餘額在綜合資產負債表的應計開支及其他負債中列報，涉及本公司在證券借貸協議中擔任貸款人並收取可質押或出售的證券的交易。在這些交易中，公司確認一項公允價值的資產，代表收到的證券，以及一項負債，代表歸還這些證券的義務。

回購協議和證券借貸交易被列為擔保借款

下表列出了根據回購協議出售的證券和按剩餘合同期限到到期日借出的證券以及質押的抵押品類別。“其他”包括公司在證券借貸協議中充當出借人並接受可質押或出售的證券的交易。某些協議包含替代抵押品和/或終止

到期前的協議，由公司或交易對手選擇。根據剩餘的合同期限至到期日，此類協議列於下表。有關抵押品要求的更多信息，請參閲附註10-出售或購買的聯邦基金、證券融資協議、短期借款和受限現金本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

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剩餘合同到期日
			通宵不間斷						30天或更短時間						在30天到90天之後						大於 90天(1)						總計
(百萬美元)			2021年3月31日
根據回購協議出售的證券			$	164,476					$	139,397					$	31,238					$	39,523					$	374,634
借出證券			24,836						323						913						3,817						29,889
其他			17,482						—						—						—						17,482
總計			$	206,794					$	139,720					$	32,151					$	43,340					$	422,005
			2020年12月31日
根據回購協議出售的證券			$	158,400					$	122,448					$	32,149					$	22,684					$	335,681
借出證券			19,140						271						1,029						2,531						22,971
其他			16,210						—						—						—						16,210
總計			$	193,750					$	122,719					$	33,178					$	25,215					$	374,862

(1)不是協議到期日超過三年.

質押抵押品類別
			根據回購協議出售的證券						證券 已借出						其他						總計
(百萬美元)			2021年3月31日
美國政府和機構證券			$	209,204					$	—					$	—					$	209,204
公司證券、交易貸款和其他			14,280						1,523						951						16,754
股權證券			17,103						28,334						16,462						61,899
非美國主權債務			132,000						32						69						132,101
抵押貸款和抵押貸款證券化			2,047						—						—						2,047
總計			$	374,634					$	29,889					$	17,482					$	422,005
			2020年12月31日
美國政府和機構證券			$	195,167					$	5					$	—					$	195,172
公司證券、交易貸款和其他			8,633						1,628						1,217						11,478
股權證券			14,752						21,125						14,931						50,808
非美國主權債務			113,142						213						62						113,417
抵押貸款和抵押貸款證券化			3,987						—						—						3,987
總計			$	335,681					$	22,971					$	16,210					$	374,862

受限現金

於2021年3月31日及2020年12月31日，本公司持有包括在合併資產負債表現金及現金等價物內的受限制現金$6.510億美元7.010億美元，主要與按照證券法規分離的現金和為滿足準備金要求而存放在中央銀行的現金有關。

附註10：承付款和或有事項

在正常業務過程中，本公司作出若干表外承擔。該等承諾令本公司面臨不同程度的信貸及市場風險，並須接受與綜合資產負債表所載工具相同的信貸及市場風險限制審查。有關承付款和或有事項的詳細信息，請參閲附註12--承付款和或有事項對合並財務報表的影響 公司2020年年度報告Form 10-K的內容。

信貸延期承諾

本公司承諾提供貸款承諾、備用信用證和商業信用證等信貸，以滿足客户的融資需求。下表包括的名義金額

無資金的、具有法律約束力的貸款承諾，扣除分配給其他金融機構(即，辛迪加或參與的)的金額。分配的金額為$。10.910億美元10.52021年3月31日和2020年12月31日的10億美元。這些承諾於2021年3月31日及2020年12月31日的賬面價值(不包括根據公允價值選擇入賬的承諾)為#美元。1.810億美元1.930億美元，主要與無資金來源的貸款承諾準備金有關。這些承諾的賬面價值在綜合資產負債表中歸類為應計費用和其他負債。

具有法律約束力的信貸承諾通常有明確的利率和期限。其中一些承諾載有不利的變更條款，以保護該公司免受借款人還款能力惡化的影響。

下表包括#美元的名義承付款。4.610億美元4.02021年3月31日和2020年12月31日的10億美元，根據公允價值選項計入。然而，該表不包括累計公允價值淨額#美元。91百萬美元和美元99截至2021年3月31日和2020年12月31日，這些承諾的應計費用為100萬美元，按應計費用和其他負債分類。有關該公司按公允價值方案入賬的貸款承諾的更多資料，請參閲注15--公允價值選項。

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信貸延期承諾
			在一天內到期 年或以下						一次過後到期 年復一年 三年						在三年後到期，直到 五年						過期時間過後 五年						總計
(百萬美元)			2021年3月31日
信貸延期承諾額名義金額
貸款承諾(1)			$	105,390					$	193,141					$	142,512					$	21,027					$	462,070
房屋淨值信用額度			733						3,354						9,451						28,109						41,647
備用信用證和財務擔保。(2)			21,989						9,960						2,097						1,268						35,314
信用證(3)			1,097						176						32						22						1,327
具有法律約束力的承諾			129,209						206,631						154,092						50,426						540,358
信用卡額度：(4)			388,922						—						—						—						388,922
信貸延期承諾總額			$	518,131					$	206,631					$	154,092					$	50,426					$	929,280
			2020年12月31日
信貸延期承諾額名義金額
貸款承諾(1)			$	109,406					$	171,887					$	139,508					$	16,091					$	436,892
房屋淨值信用額度			710						2,992						8,738						29,892						42,332
備用信用證和財務擔保。(2)			19,962						12,038						2,397						1,257						35,654
信用證(3)			886						197						25						27						1,135
具有法律約束力的承諾			130,964						187,114						150,668						47,267						516,013
信用卡額度：(4)			384,955						—						—						—						384,955
信貸延期承諾總額			$	515,919					$	187,114					$	150,668					$	47,267					$	900,968

(1)     於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日，4.8這些貸款承諾中有10億是以證券的形式持有的。

(2)     根據工具內相關參考名稱的信用質量分類為投資級和非投資級的SBLCs和財務擔保的名義金額為#美元。25.210億美元9.6截至2021年3月31日，25.010億美元10.2截至2020年12月31日，表中的金額包括消費者SBLC，481百萬美元和美元5002021年3月31日和2020年12月31日為100萬人。

(3)     於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日，包括金額為$1.8與VIE的某些流動性承諾相關的10億美元。有關詳細信息，請參閲附註6--證券化和其他可變利息實體.

(4)它包括名片未使用的信用額度。

其他承諾

於2021年3月31日及2020年12月31日，本公司已承諾購買貸款(例如住宅按揭及商業地產)#美元。138百萬美元和美元93100萬美元，在結算時將包括在交易賬户資產、貸款或LHFS以及購買商業貸款的承諾#美元726百萬美元和美元645100萬美元，在結算時將包括在交易賬户資產中。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，該公司承諾購買大宗商品，主要是液化天然氣，金額為#美元。430百萬美元和美元582100萬美元，在結算時將包括在交易賬户資產中。

於2021年3月31日及2020年12月31日，本公司承諾訂立轉售及遠期轉售及證券借款協議，金額為$119.010億美元66.510億美元，並承諾簽訂遠期回購和證券借貸協議#美元。60.610億美元32.1十億美元。這些承諾通常在未來12個月內到期。

在2021年3月31日和2020年12月31日，該公司都承諾發起或購買高達3.910億美元，在12個月的滾動基礎上，從戰略合作伙伴那裏獲得汽車貸款和租賃。這一承諾將持續到2022年11月，並可通過以下方式終止12提前幾個月通知。

其他擔保

銀行擁有的人壽保險賬面價值保護

本公司向保險公司銷售為賬面價值提供保障的產品，而保險公司則向公司（主要是銀行）提供團體人壽保險。於2021年3月31日及2020年12月31日，該等擔保的名義金額合共為$7.1億於2021年3月31日及2020年12月31日，本公司的最大風險承擔與該等

擔保總額為美元1.110億美元，預計到期日在2033年至2039年之間。

商户服務

本公司作為商户收單機構或其他商户收單機構的贊助商，可能須對因商户欺詐或無力償債等原因而無法向商户收取的任何撤銷收費負責。如果費用在購買後被適當地轉回，並且不能從商户或商户收單機構收取，本公司可能要對這些轉回的費用負責。撤銷收費的能力主要由適用的監管和卡網絡規則管理，包括但不限於收費類型、使用的支付類型和時間限制。截至2021年3月31日止三個月，本公司處理的採購總額為$301.1億本公司在這方面的風險主要涉及持卡人購買的貨物或服務將於日後交付的情況。本公司要求若干商户提供現金按金、擔保、信用證或其他類型的抵押品，以減低此風險。該公司的或有損失準備金和與商户處理活動有關的損失並不重大。由於疫情的潛在經濟影響，本公司繼續監察其在此方面的風險。

陳述和保證義務和公司擔保

有關陳述和保證義務以及公司擔保的更多信息，請參閲附註12--承付款和或有事項 對合並財務報表的影響 公司2020年年度報告10-K表格.

申述和保證義務以及公司擔保準備金為#美元。1.3於2021年3月31日及2020年12月31日均為10億美元，並計入應計

						美國銀行 76

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本集團於合併資產負債表中確認的其他支出及其他負債，相關撥備計入合併利潤表中的其他收入。陳述和保證準備金代表公司對可能發生的損失的最佳估計，基於其在以前談判中的經驗，並受判斷、各種假設以及已知或未知的不確定性的影響。未來的陳述和保證損失可能會超過這些風險的記錄金額;但是，公司預計這些金額不會對公司的財務狀況和流動性造成重大影響。有關本公司超出陳述及保證準備金及應計訴訟責任的可能損失的綜合範圍，請參閲下文的訴訟及監管事宜。

固定收益結算公司贊助會員回購計劃

本公司作為回購計劃的發起成員，根據該計劃，本公司根據固定收益結算公司的規則，代表作為贊助會員的客户，通過固定收益結算公司的政府證券部清算某些合資格的回售和回購協議。作為該計劃的一部分，該公司保證其贊助會員向固定收益結算公司支付款項並履行其義務。該公司的保證責任是以客户在結算所存放的現金或優質證券抵押品的抵押權益作為抵押，因此，該公司在這項安排下蒙受重大損失的可能性微乎其微。在不考慮相關抵押品的情況下，該公司的最大潛在風險為#美元3.410億美元22.5於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日，

其他擔保

本公司已訂立額外擔保協議及承諾，包括已售出的風險參與掉期、流動資金、租賃終止債務協議、若干租約的部分信貸擔保、房地產合營擔保、剝離業務承諾及售出的認沽期權。根據這些協議，未來可能支付的最高金額約為$9.210億美元8.82021年3月31日和2020年12月31日的10億美元。這些債務的預計到期日將延長至2049年。根據這些擔保，該公司沒有支付任何實質性款項。有關VIE相關流動資金承諾下未來最大可能付款的更多信息，請參見附註6--證券化和其他可變利息實體.

在正常業務過程中，本公司定期擔保其聯屬公司在各種交易中的義務，包括與ISDA相關的交易和非ISDA相關的交易，如大宗商品交易、回購協議、大宗經紀協議和其他交易。

對某些長期債務的擔保

本公司作為母公司，為本公司的綜合財務附屬公司美銀財務有限公司發行的證券提供全面及無條件的擔保，並有效地為若干法定信託公司發行的信託證券提供全面及無條件的擔保。100持股比例為本公司的財務子公司。

訴訟和監管事項

以下披露是對以下披露的補充附註12--承付款和或有事項 對合並財務報表的影響 公司2020年年度報告Form 10-K(先前承付款和或有事項披露)。

在正常業務過程中，公司及其子公司經常是許多未決和威脅的法律、監管和政府行動和程序的被告或當事方。鑑於預測此類事項的結果本身存在困難，特別是在索賠人尋求鉅額或不確定的損害賠償的情況下，或者在這些事項提出新的法律理論或涉及大量當事人的情況下，公司通常無法預測未決事項的最終結果、這些事項最終解決的時間、或與每一未決事項相關的最終損失、罰款或罰款。

隨着事態的發展，本公司會同處理此事的任何外部法律顧問評估該事項是否構成可能和可估量的或有損失，並就下文所述事項及先前的承擔和或有事項披露的事項，評估在未來期間是否有合理可能出現超過任何應計負債的虧損。一旦或有損失被認為是可能和可估測的，公司將建立應計負債並記錄與訴訟相關的相應金額。該公司繼續監測這一事項是否有可能影響先前確定的應計負債數額的進一步事態發展。不包括內部和外部法律服務提供者的費用，與訴訟有關的費用為#美元34百萬美元和美元24截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，確認了100萬歐元。

就本附註及先前的承擔及或有事項披露所披露的任何事項而言，如在未來期間有合理可能的損失並可予估計(不論是否超過應計負債或在沒有應計負債的情況下)，以及就陳述及擔保風險而言，本公司估計可能的損失範圍為$0至$1.3截至2021年3月31日，超過應計負債(如果有)10億美元。

應計負債和估計的可能損失範圍是基於目前可獲得的信息，並受重大判斷、各種假設以及已知和未知不確定性的影響。應計負債的基本事項和估計的可能損失範圍是不可預測的，可能會不時發生變化，實際損失可能與當前的估計和應計有很大不同。估計的可能損失範圍並不代表該公司的最大損失風險。

下文或先前的承諾和或有事項披露中提供了關於訴訟性質的信息，如有規定，還提供了相關的索賠損害賠償。根據目前所知，並計及應計負債後，管理層並不認為因未決事項(包括下文所述事項)及先前承擔及或有事項披露而產生的或有虧損會對本公司的綜合財務狀況或流動資金造成重大不利影響。然而，鑑於這些事項涉及重大判斷、各種假設和不確定因素，其中一些不是地鐵公司所能控制的，而且其中一些事項要求的損害賠償數額很大或不確定，因此這些事項中的一項或多項可能會產生不利的結果

77 美國銀行

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在任何特定的報告期內，對公司的業務或經營結果有重大影響，或造成重大聲譽損害。

倫敦銀行同業拆息、其他參考利率、外匯和債券交易事宜

2021年4月28日，歐盟委員會結束了對多家金融機構交易主權債券、超國家債券和機構債券的調查，開出了對該公司不具實質性的罰款。

附註11：股東權益

普通股

普通股已申報季度現金股利(1)

申報日期

記錄日期

付款日期

每股股息

2021年4月22日

2021年6月4日

2021年6月25日

$

0.18

2021年1月19日

2021年3月5日

2021年3月26日

$

0.18

(1)2021年，一直到2021年4月29日。

在截至2021年3月31日的三個月內，該公司回購並退役101100萬股普通股，這使股東權益減少了美元3.5十億美元。

於截至2021年3月31日止三個月內，本公司就員工股票計劃發出63100萬股普通股，併為履行預繳税款義務，回購24百萬股普通股。 於2021年3月31日，本公司已預留451百萬股未發行普通股，用於根據員工股票計劃、可轉換票據和優先股未來發行。

2021年4月22日，董事會宣佈按目前的利率派發季度普通股股息。0.18每股。

優先股

在截至2021年3月31日的三個月內，該公司申報了$490百萬美元的現金股息

優先股。2021年1月28日，該公司發佈了約37,000的股份4.125非累積優先股百分比，系列PP為$915100萬美元，季度股息從2021年5月開始。PP系列優先股的清算優先權為25,000在本公司未能宣佈及派發全數股息的情況下，本公司須受若干限制。

在截至2021年3月31日的三個月內，公司完全贖回CC系列和T系列優先股，總額為$1.1十億美元。此外，於2021年4月25日，本公司完全贖回EE系列優先股，價格為$900百萬美元。有關公司優先股的更多信息，包括清算優先權、股息要求和贖回期，請參閲附註13-股東權益本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

限售股單位

於截至2021年3月31日止三個月內，本公司授予98根據美國銀行關鍵員工股權計劃，向某些員工授予100萬股限制性股票單位(RSU)。除了以現金結算的微不足道的數額外，RSU將以公司普通股的股票結算。一千八百萬RSU獎項的一部分將三年，其餘的通常將歸屬於四年，但該僱員須在該段期間繼續受僱於地鐵公司。RSU將根據授予日股票的公允價值，在獎勵的有效期內按比例支出，扣除估計的沒收金額，但包含退休資格條款並向符合退休條件的員工發放的獎勵除外，因為這些獎勵通常在授予日的前一年支出。在截至2021年3月31日的三個月內發放的某些RSU獎勵隨後進行了修改，以包括退休資格條款，導致額外的補償和福利支出為#美元。269在截至2021年3月31日的三個月內，有關詳細信息，請參閲附註18--基於股票的薪酬計劃本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

注12 累計其他綜合收益(虧損)

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月保監處税後累計變動情況。

(百萬美元)			債務證券						借方估值調整						衍生品						員工 福利計劃						外國 貨幣						總計
平衡，2019年12月31日			$	323					$	(1,494)					$	(400)					$	(4,168)					$	(894)					$	(6,633)
淨變化			4,795						1,346						417						43						(88)						6,513
平衡，2020年3月31日			$	5,118					$	(148)					$	17					$	(4,125)					$	(982)					$	(120)
平衡，2020年12月31日			$	5,122					$	(1,992)					$	426					$	(4,266)					$	(946)					$	(1,656)
淨變化			(840)						116						(1,114)						51						(29)						(1,816)
平衡，2021年3月31日			$	4,282					$	(1,876)					$	(688)					$	(4,215)					$	(975)					$	(3,472)

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，公允價值在累計保監局、已實現損益重新分類為税前和税後每個組成部分的收益和其他變化中記錄的淨變化。

						美國銀行 78

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			税前						税收 效應						在- 税費						税前						税收 效應						在- 税費
			截至3月31日的三個月
(百萬美元)			2021																		2020
債務證券：
公允價值淨增(減)			$	(1,110)					$	270					$	(840)					$	6,701					$	(1,670)					$	5,031
已實現淨收益重新分類為收益(1)			—						—						—						(315)						79						(236)
淨變化			(1,110)						270						(840)						6,386						(1,591)						4,795
借方估值調整：
公允價值淨增長			140						(29)						111						1,751						(408)						1,343
已實現淨虧損重新分類為收益(1)			6						(1)						5						4						(1)						3
淨變化			146						(30)						116						1,755						(409)						1,346
衍生品：
公允價值淨增(減)			(1,429)						356						(1,073)						520						(125)						395
重新分類為收入：
淨利息收入			(42)						10						(32)						29						(7)						22
薪酬福利費用			(12)						3						(9)						—						—						—
已實現(收益)淨虧損重新歸類為收益			(54)						13						(41)						29						(7)						22
淨變化			(1,483)						369						(1,114)						549						(132)						417
員工福利計劃：
淨精算損失和其他重新歸類為收益(2)			67						(16)						51						57						(14)						43
淨變化			67						(16)						51						57						(14)						43
外幣：
公允價值淨減值			144						(173)						(29)						228						(316)						(88)
淨變化			144						(173)						(29)						228						(316)						(88)
其他全面收益(虧損)合計			$	(2,236)					$	420					$	(1,816)					$	8,975					$	(2,462)					$	6,513

(1)    税前債務證券、DVA和外幣(收益)損失的重新分類在綜合損益表的其他收入中記錄。

(2)    税前僱員福利計劃成本的重新分類記入合併損益表中的其他一般業務費用。

注13 普通股每股收益

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的普通股每股收益(EPS)和稀釋後每股收益的計算如下。有關計算每股收益的詳細信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

			截至3月31日的三個月
(單位：百萬，不包括每股信息)			2021						2020
普通股每股收益
淨收入			$	8,050					$	4,010
優先股股息			(490)						(469)
適用於普通股股東的淨收益			$	7,560					$	3,541
平均已發行普通股和已發行普通股			8,700.1						8,815.6
普通股每股收益			$	0.87					$	0.40
稀釋後每股普通股收益
適用於普通股股東的淨收益			$	7,560					$	3,541
平均已發行普通股和已發行普通股			8,700.1						8,815.6
稀釋性潛在普通股(1)			55.5						47.1
已發行和已發行的攤薄平均普通股總數			8,755.6						8,862.7
稀釋後每股普通股收益			$	0.86					$	0.40

(1)包括來自RSU的增量稀釋股份、限制性股票和認股權證。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，62與L系列優先股有關的百萬股平均攤薄潛在普通股並未計入攤薄股份計算，因為根據“如果轉換”的方法，計算結果將是反攤薄的。

附註14：公允價值計量

根據適用的會計準則，公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取的或支付的交換價格(退出價格)。公司確定其財務報告的公允價值

本集團根據適用會計準則對金融工具進行估值，並每季度對公允價值層級分類進行審查。倘計量資產及負債公平值之財務模式所用重大輸入數據於當前市場變得不可觀察或可觀察，則轉入或轉出公平值層級分類。於截至2021年3月31日止三個月內，估值方法或技術並無變動，而該等變動已或預期將對本公司的綜合財務狀況或經營業績產生重大影響。

79 美國銀行

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有關公允價值層次、公司如何計量公允價值和估值技術的更多信息，請參閲附註1--重要會計原則摘要和附註20-公允價值計量 對合並財務報表的影響 公司2020年年度報告10-K表格. 本公司根據公允價值選擇權對某些金融工具進行會計處理。詳細信息請參見 附註15-公允價值選項.

經常性公允價值

於2021年3月31日及2020年12月31日按經常性基準以公允價值列賬的資產及負債，包括本公司根據公允價值選擇權入賬的金融工具，概列於下表。

			2021年3月31日
			公允價值計量
(百萬美元)			1級						2級						3級						淨值調整(1)						按公允價值計算的資產/負債
資產
定期存款和其他短期投資			$	1,613					$	—					$	—					$	—					$	1,613
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券			—						153,387						—						—						153,387
交易賬户資產：
美國財政部和機構證券 (2)			32,709						2,653						—						—						35,362
公司證券、交易貸款和其他			—						29,847						1,516						—						31,363
股權證券			108,394						32,455						273						—						141,122
非美國主權債務			12,470						21,085						334						—						33,889
抵押交易貸款、MBS和ABS：
美國政府支持的機構得到保證(2)			—						25,375						62						—						25,437
抵押交易貸款、ABS和其他MBS			—						8,209						1,499						—						9,708
交易賬户總資產(3)			153,573						119,624						3,684						—						276,881
衍生資產			15,044						357,851						2,805						(329,802)						45,898
AFS債務證券：
美國財政部和機構證券			158,911						1,110						—						—						160,021
抵押貸款支持證券：
代理處			—						54,534						—						—						54,534
機構抵押抵押債券			—						4,733						—						—						4,733
非中介機構住宅			—						574						284						—						858
商業廣告			—						16,800						—						—						16,800
非美國證券			—						14,755						13						—						14,768
其他應税證券			—						2,485						73						—						2,558
免税證券			—						16,243						98						—						16,341
AFS債務證券總額			158,911						111,234						468						—						270,613
按公允價值列賬的其他債務證券：
美國財政部和機構證券			553						—						—						—						553
非機構住宅按揭證券			—						492						260						—						752
非美國證券和其他證券			4,020						4,974						—						—						8,994
按公允價值列賬的其他債務證券總額			4,573						5,466						260						—						10,299
貸款和租賃			—						6,210						793						—						7,003
持有待售貸款			—						1,460						220						—						1,680
其他資產(4)			12,086						3,036						2,090						—						17,212
總資產 (5)			$	345,800					$	758,268					$	10,320					$	(329,802)					$	784,586
負債
美國寫字樓的有息存款			$	—					$	504					$	—					$	—					$	504
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券			—						154,865						—						—						154,865
貿易賬户負債：
美國財政部和機構證券			17,622						1,017						—						—						18,639
股權證券			47,480						3,949						—						—						51,429
非美國主權債務			14,600						9,318						—						—						23,918
公司證券和其他			—						8,786						16						—						8,802
貿易賬户總負債			79,702						23,070						16						—						102,788
衍生負債			14,647						350,213						6,011						(328,546)						42,325
短期借款			—						4,503						—						—						4,503
應計費用和其他負債			14,367						3,204						—						—						17,571
長期債務			—						29,486						1,028						—						30,514
總負債(5)			$	108,716					$	565,845					$	7,055					$	(328,546)					$	353,070

(1)金額代表可依法強制執行的總淨額結算協議的影響，以及持有或放置在相同交易對手處的現金抵押品。

(2)包括$26.310億美元的GSE債務。

(3)包括公允價值為#美元的證券11.4根據證券法規被隔離或存放在結算機構的10億美元。這一數額包括在綜合資產負債表的附註披露中。交易賬户資產還包括#美元的貴金屬庫存。431百萬美元，按成本或可變現淨值中的較低者計算，即當前銷售價格減去任何銷售成本。

(4)包括$的MSR1.2十億 這些資產被歸類為3級資產。

(5)經常性3級資產總額為0.35佔總合併資產的百分比，以及經常性3級負債總額0.26佔合併負債總額的百分比。

						美國銀行 80

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			2020年12月31日
			公允價值計量
(百萬美元)			1級						2級						3級						淨值調整(1)						按公允價值計算的資產/負債
資產
定期存款和其他短期投資			$	1,649					$	—					$	—					$	—					$	1,649
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券			—						108,856						—						—						108,856
交易賬户資產：
美國財政部和機構證券(2)			45,219						3,051						—						—						48,270
公司證券、交易貸款和其他			—						22,817						1,359						—						24,176
股權證券			36,372						31,372						227						—						67,971
非美國主權債務			5,753						20,884						354						—						26,991
抵押交易貸款、MBS和ABS：
美國政府支持的機構得到保證(2)			—						21,566						75						—						21,641
抵押交易貸款、ABS和其他MBS			—						8,440						1,365						—						9,805
交易賬户總資產(3)			87,344						108,130						3,380						—						198,854
衍生資產			15,624						416,175						2,751						(387,371)						47,179
AFS債務證券：
美國財政部和機構證券			115,266						1,114						—						—						116,380
抵押貸款支持證券：
代理處			—						61,849						—						—						61,849
機構抵押抵押債券			—						5,260						—						—						5,260
非中介機構住宅			—						631						378						—						1,009
商業廣告			—						16,491						—						—						16,491
非美國證券			—						13,999						18						—						14,017
其他應税證券			—						2,640						71						—						2,711
免税證券			—						16,598						176						—						16,774
AFS債務證券總額			115,266						118,582						643						—						234,491
按公允價值列賬的其他債務證券：
美國財政部和機構證券			93						—						—						—						93
非機構住宅按揭證券			—						506						267						—						773
非美國證券和其他證券			2,619						8,625						—						—						11,244
按公允價值列賬的其他債務證券總額			2,712						9,131						267						—						12,110
貸款和租賃			—						5,964						717						—						6,681
持有待售貸款			—						1,349						236						—						1,585
其他資產(4)			9,898						3,850						1,970						—						15,718
總資產(5)			$	232,493					$	772,037					$	9,964					$	(387,371)					$	627,123
負債
美國寫字樓的有息存款			$	—					$	481					$	—					$	—					$	481
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券			—						135,391						—						—						135,391
貿易賬户負債：
美國財政部和機構證券			9,425						139						—						—						9,564
股權證券			38,189						4,235						—						—						42,424
非美國主權債務			5,853						8,043						—						—						13,896
公司證券和其他			—						5,420						16						—						5,436
貿易賬户總負債			53,467						17,837						16						—						71,320
衍生負債			14,907						412,881						6,219						(388,481)						45,526
短期借款			—						5,874						—						—						5,874
應計費用和其他負債			12,297						4,014						—						—						16,311
長期債務			—						31,036						1,164						—						32,200
總負債(5)			$	80,671					$	607,514					$	7,399					$	(388,481)					$	307,103

(1)金額代表可依法強制執行的總淨額結算協議的影響，以及持有或放置在相同交易對手處的現金抵押品。

(2)包括$22.210億美元的GSE債務。

(3)包括公允價值為#美元的證券16.8根據證券法規被隔離或存放在結算機構的10億美元。這一數額包括在綜合資產負債表的附註披露中。交易賬户資產還包括#美元的貴金屬庫存。576百萬美元，按成本或可變現淨值中的較低者計算，即當前銷售價格減去任何銷售成本。

(4)包括$的MSR1.010億美元，被歸類為3級資產。

(5)經常性3級資產總額為0.35佔總合併資產的百分比，以及經常性3級負債總額0.29佔合併負債總額的百分比。

81 美國銀行

---

下表列出了在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間，使用重大不可觀察投入(第3級)按公允價值經常性計量的所有資產和負債的對賬，包括計入收益和累計保監局的已實現和未實現淨收益(虧損)。轉入3級的主要原因是

價格可觀測性降低，轉移出第三級的主要原因是價格可觀測性增加。對於長期債務工具，由於不可觀察到的投入對嵌入衍生品相對於整個工具的價值的影響發生變化，轉移定期發生。

第三級--公允價值計量(1)
			天平 一月一日						總計 已實現/未實現收益 淨收益(虧損) 個人收入(2)			收益 (虧損) 在保監處(3)			毛收入												毛收入 轉賬 vt.進入，進入 3級：			毛收入 轉賬 離開 3級：			天平 3月31日			與金融工具相關的淨收入中未實現收益(虧損)的變化仍然存在(2)
(百萬美元)															購買			銷售額			發行			聚落
截至2021年3月31日的三個月
交易賬户資產：
公司證券、交易貸款和其他			$	1,359					$	(13)		$	—		$	241		$	(147)		$	—		$	(17)		$	152		$	(59)		$	1,516		$	(19)
股權證券			227						(10)			—			45			(23)			—			—			52			(18)			273			(10)
非美國主權債務			354						—			(22)			2			—			—			—			—			—			334			3
抵押交易貸款、MBS和ABS			1,440						49			—			128			(221)			1			(36)			256			(56)			1,561			32
交易賬户總資產			3,380						26			(22)			416			(391)			1			(53)			460			(133)			3,684			6
衍生工具淨資產(負債)(4)			(3,468)						286			—			138			(261)			—			147			(108)			60			(3,206)			272
AFS債務證券：
非機構住宅按揭證券			378						(16)			(97)			—			—			—			(17)			36			—			284			(16)
非美國證券			18						—			—			—			—			—			(5)			—			—			13			—
其他應税證券			71						—			(6)			8			—			—			—			—			—			73			—
免税證券			176						14			—			—			—			—			—			—			(92)			98			13
AFS債務證券總額			643						(2)			(103)			8			—			—			(22)			36			(92)			468			(3)
按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅按揭證券			267						(1)			—			—			—			—			(6)			—			—			260			(1)
貸款和租賃。(5,6)			717						70			—			—			—			10			(34)			30			—			793			71
持有待售貸款。(5,6)			236						(6)			(8)			—			—			—			(17)			19			(4)			220			(9)
其他資產(6,7)			1,970						174			4			—			(1)			41			(105)			7			—			2,090			163
交易賬户負債--公司證券 中國和其他國家			(16)						—			—			—			—			—			—			—			—			(16)			—
長期債務。(5)			(1,164)						49			(13)			—			—			—			18			(32)			114			(1,028)			50
截至2020年3月31日的三個月
交易賬户資產：
公司證券、交易貸款和其他			$	1,507					$	(103)		$	(1)		$	216		$	(90)		$	8		$	(32)		$	237		$	(102)		$	1,640		$	(108)
股權證券			239						(26)			—			26			(11)			—			—			25			(4)			249			(27)
非美國主權債務			482						2			(53)			73			(48)			—			(10)			17			(213)			250			3
抵押交易貸款、MBS和ABS			1,553						(125)			(2)			362			(245)			—			(19)			233			(24)			1,733			(129)
交易賬户總資產			3,781						(252)			(56)			677			(394)			8			(61)			512			(343)			3,872			(261)
衍生工具淨資產(負債)(4)			(2,538)						346			—			40			(148)			—			12			(528)			(93)			(2,909)			279
AFS債務證券：
非機構住宅按揭證券			424						(3)			(13)			—			—			—			(12)			128			—			524			—
非美國證券			2						—			—			—			(1)			—			—			—			—			1			—
其他應税證券			65						—			—			3			—			—			—			—			—			68			—
免税證券			108						(10)			2			—			—			—			—			—			—			100			—
AFS債務證券總額			599						(13)			(11)			3			(1)			—			(12)			128			—			693			—
按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅按揭證券			299						(49)			—			—			—			—			(4)			26			(3)			269			(49)
貸款和租賃(5,6)			693						(119)			—			—			—			—			(16)			—			—			558			(107)
持有待售貸款(5,6)			375						(9)			(28)			—			—			691			(45)			93			—			1,077			(15)
其他資產(6,7)			2,360						(251)			(30)			—			1			20			(142)			2			—			1,960			(287)
交易賬户負債-股本證券			(2)						1			—			—			—			—			—			—			—			(1)			1
交易賬户負債--公司證券 中國和其他國家			(15)						1			—			(6)			—			—			—			—			—			(20)			1
長期債務(5)			(1,149)						127			187			8			—			(13)			141			(23)			1			(721)			126

(1)資產(負債)。對於資產，增加(減少)到第三級，對於負債，(增加)減少到第三級。

(2)包括在下列損益表項目的收益中列報的收益(虧損)：交易賬户資產/負債--主要是做市活動和類似活動；淨衍生資產(負債)--做市和類似活動及其他收入；AFS債務證券--其他收入；按公允價值列賬的其他債務證券--其他收入；貸款和租賃--做市和類似活動及其他收入；持有供出售的貸款--其他收入；其他資產--主要與管理層代表有關的其他收入；長期債務--做市和類似活動。

(3)包括保監處在AFS債務證券上的未實現收益(虧損)、外幣換算調整以及公司信用利差的變化對長期債務的影響。這些金額包括淨未實現收益(虧損)$(136)百萬元及$67截至2021年3月31日和2020年3月31日，仍持有與金融工具相關的100萬份。

(4)衍生工具淨資產(負債)包括#美元的衍生工具資產2.810億美元1.9億美元和衍生品負債6.010億美元4.82021年3月31日和2020年3月31日。

(5)金額為按公允價值選擇入賬的工具。

(6)發行代表貸款來源和證券化或全額貸款銷售後確認的MSR。

(7)結算主要指因確認模擬現金流和時間流逝而導致的MSR資產的公允價值淨變化。

						美國銀行 82

---

下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日與公司3級金融資產和負債這兩個重要類別相關的重大不可觀察投入的信息。

關於2021年3月31日第3級公允價值計量的量化信息

(百萬美元)

輸入量

金融工具

公平 價值

估值 技術

重大不可察覺 輸入量

範圍： 輸入量

加權平均(1)

貸款和證券(2)

以住宅房地產資產為抵押的工具

$

1,403

貼現現金流、市場可比性

產率

0%至25%

7

%

交易賬户資產-抵押交易貸款、ABS和其他MBS

433

提前還款速度

7%至35CPR百分比

16CPR百分比

貸款和租賃

426

違約率

0%至3%CDR

1%CDR

AFS債務證券-非機構住宅

284

價格

$0至$152

$96

按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅

260

損失嚴重程度

14%至37%

15

%

由商業房地產資產支持的工具

$

481

貼現現金 流動

產率

0%至25%

4

%

交易賬户資產-公司證券、交易貸款和其他

326

價格

$0至$101

$62

交易賬户資產-抵押交易貸款、ABS和其他MBS

61

AFS債務證券，主要是其他應税證券

86

持有待售貸款

8

商業貸款、債務證券和其他

$

3,268

貼現現金流、市場可比性

產率

0%至25%

9

%

交易賬户資產-公司證券、交易貸款和其他

1,190

提前還款速度

10%至20%

13

%

交易賬户資產--非美國主權債務

334

違約率

3%至4%

4

%

交易賬户資產-抵押交易貸款、ABS和其他MBS

1,067

損失嚴重程度

35%至40%

38

%

AFS債務證券-免税證券

98

價格

$0至$170

$67

貸款和租賃

367

長期股票波動性

50%

不適用

持有待售貸款

212

其他資產，主要是拍賣利率證券

$

936

貼現現金流、市場可比性

價格

$10至$97

$94

貼現率

9

%

不適用

MSR

$

1,154

貼現現金 流動

加權平均壽命，固定費率(5)

0至14年份

5年份

加權平均壽命，變動率(5)

0至10年份

3年份

期權調整利差，固定利率

7%至14%

9

%

期權調整利差，浮動利率

9%至15%

12

%

結構性負債

長期債務

$

(1,028)

貼現現金流、市場可比性、行業標準衍生品定價(3)

產率

0%至13%

11

%

股權相關性

2%至99%

72

%

長期股票波動性

4%至64%

35

%

價格

$0至$120

$84

天然氣遠期價格

$1/MMBtu設置為$5/MMBtu

$3/MMBtu

衍生工具淨資產(負債)

信用衍生品

$

(39)

現金流貼現、隨機回收相關模型

產率

5%

不適用

信用利差

0至191Bps

65Bps

預付點

16至100支點

74支點

提前還款速度

15%至100CPR百分比

17%

違約率

2%CDR

不適用

信用關聯

20%至22%

21

%

價格

$0至$122

$62

股票衍生品

$

(1,924)

行業標準衍生品定價(3)

股權相關性

2%至99%

72

%

長期股票波動性

4%至64%

35

%

商品衍生品

$

(1,278)

貼現現金流、行業標準衍生品定價(3)

天然氣遠期價格

$1/MMBtu設置為$5/MMBtu

$3/MMBtu

相關性

39%至79%

69

%

波動性

24%至47%

32

%

利率衍生品

$

35

行業標準衍生品定價(4)

相關性(IR/IR)

15%至90%

44

%

相關性(FX/IR)

0%至46%

4

%

長期通貨膨脹率

(3)%至36%

7

%

長期通脹波動性

0%至1%

1

%

利率波動性

0%至2%

1

%

衍生工具淨資產(負債)總額

$

(3,206)

(1)就貸款及證券、結構性負債及衍生工具淨資產(負債)而言，加權平均數以有關工具的絕對公允價值計算。

(2)這些類別是根據產品類型彙總的，這與財務報表分類不同。以下是對第80頁表格中行項目的對賬：交易賬户資產--公司證券、交易貸款和其他#美元1.5億美元，交易賬户資產-非美國主權債務為$334百萬美元，交易賬户資產-抵押交易貸款、MBS和ABS$1.610億美元，AFS債務證券468百萬美元，其他按公允價值列賬的債務證券--非機構住宅260百萬美元，包括MSR在內的其他資產為2.1億美元，貸款和租賃793百萬美元，LHFS為$220百萬美元。

(3)包括蒙特卡羅模擬和布萊克-斯科爾斯等模型。

(4)包括蒙特卡洛模擬、布萊克-斯科爾斯和其他方法等模型，這些方法模擬了利率、通脹和匯率的聯合動態。

(5)加權平均壽命是市場利率、提前還款利率和其他模型和現金流假設變化的產物。

CPR=恆定預付率

CDR=恆定違約率

MMBtu=百萬英熱單位

IR=利率

外匯=外匯

不適用=不適用

83 美國銀行

---

關於2020年12月31日第3級公允價值計量的量化信息

(百萬美元)

輸入量

金融工具

公平 價值

估值 技術

重大不可察覺 輸入量

範圍： 輸入量

加權平均(1)

貸款和證券(2)

以住宅房地產資產為抵押的工具

$

1,543

貼現現金 流量、市場可比性

產率

(3)%至25%

6

%

交易賬户資產-抵押交易貸款、ABS和其他MBS

467

提前還款速度

1%至56CPR百分比

20CPR百分比

貸款和租賃

431

違約率

0%至3%CDR

1%CDR

AFS債務證券-非機構住宅

378

價格

$0至$168

$110

按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅

267

損失嚴重程度

0%至47%

18

%

由商業房地產資產支持的工具

$

407

貼現現金 流動

產率

0%至25%

4

%

交易賬户資產-公司證券、交易貸款和其他

262

價格

$0至$100

$52

交易賬户資產-抵押交易貸款、ABS和其他MBS

43

AFS債務證券，主要是其他應税證券

89

持有待售貸款

13

商業貸款、債務證券和其他

$

3,066

貼現現金流、市場可比性

產率

0%至26%

9

%

交易賬户資產-公司證券、交易貸款和其他

1,097

提前還款速度

10%至20%

14

%

交易賬户資產--非美國主權債務

354

違約率

3%至4%

4

%

交易賬户資產-抵押交易貸款、ABS和其他MBS

930

損失嚴重程度

35%至40%

38

%

AFS債務證券-免税證券

176

價格

$0至$142

$66

貸款和租賃

286

長期股票波動性

77%

不適用

持有待售貸款

223

其他資產，主要是拍賣利率證券

$

937

貼現現金流、市場可比性

價格

$10至$97

$91

貼現率

8%

不適用

MSR

$

1,033

貼現現金 流動

加權平均壽命，固定費率(5)

0至13年份

4年份

加權平均壽命，變動率(5)

0至10年份

3年份

期權調整利差，固定利率

7%至14%

9

%

期權調整利差，浮動利率

9%至15%

12

%

結構性負債

長期債務

$

(1,164)

貼現現金流、市場可比性、行業標準衍生品定價(3)

產率

0%至11%

9

%

股權相關性

2%至100%

64

%

長期股票波動性

7%至64%

32

%

價格

$0至$124

$86

天然氣遠期價格

$1/MMBtu設置為$4/MMBtu

$3/MMBtu

衍生工具淨資產(負債)

信用衍生品

$

(112)

現金流貼現、隨機回收相關模型

產率

5%

不適用

預付點

0至100支點

75支點

提前還款速度

15%至100CPR百分比

22CPR百分比

違約率

2%CDR

不適用

信用關聯

21%至64%

57

%

價格

$0至$122

$69

股票衍生品

$

(1,904)

行業標準衍生品定價(3)

股權相關性

2%至100%

64

%

長期股票波動性

7%至64%

32

%

商品衍生品

$

(1,426)

貼現現金流、行業標準衍生品定價(3)

天然氣遠期價格

$1/MMBtu設置為$4/MMBtu

$3/MMBtu

相關性

39%至85%

73

%

波動性

23%至70%

39

%

利率衍生品

$

(26)

行業標準衍生品定價 (4)

相關性(IR/IR)

15%至96%

34

%

相關性(FX/IR)

0%至46%

3

%

長期通貨膨脹率

G(7)%至84%

14

%

長期通脹波動性

0%至1%

1

%

利率波動性

0%至2%

1

%

衍生工具淨資產(負債)總額

$

(3,468)

(1)就貸款及證券、結構性負債及衍生工具淨資產(負債)而言，加權平均數以有關工具的絕對公允價值計算。

(2)這些類別是根據產品類型彙總的，這與財務報表分類不同。以下是對第81頁表格中行項目的對賬：交易賬户資產--公司證券、交易貸款和其他#美元1.4億美元，交易賬户資產-非美國主權債務為$354百萬美元，交易賬户資產-抵押交易貸款、MBS和ABS$1.410億美元，AFS債務證券643百萬美元，其他按公允價值列賬的債務證券--非機構住宅267百萬美元，包括MSR在內的其他資產為2.0億美元，貸款和租賃717百萬美元，LHFS為$236百萬美元。

(3)包括蒙特卡羅模擬和布萊克-斯科爾斯等模型。

(4)包括蒙特卡洛模擬、布萊克-斯科爾斯和其他方法等模型，這些方法模擬了利率、通脹和匯率的聯合動態。

(5)加權平均壽命是市場利率、提前還款利率和其他模型和現金流假設變化的產物。

CPR=恆定預付率

CDR=恆定違約率

MMBtu=百萬英熱單位

IR=利率

外匯=外匯

不適用=不適用

不可觀測輸入對公允價值計量的不確定度

有關第三級測量中使用的工具類型、估值方法和不可觀察輸入變化的影響的信息，請參見附註20-公允價值計量本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

						美國銀行 84

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非經常性公允價值

本公司持有的某些資產僅在某些情況下(如資產減值)才按公允價值計量，這些計量在本文中稱為非經常性計量。以下金額為截至報告日期仍持有的資產，在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中記錄了非經常性公允價值調整。

按公允價值非經常性基礎計量的資產
			2021年3月31日												截至2021年3月31日的三個月
(百萬美元)			2級						3級						得(損)利
資產
持有待售貸款			$	2,116					$	66					$	5
貸款和租賃(1)			—						85						(14)
止贖財產(2, 3)			—						3						(1)
其他資產			49						2,155						(403)
			2020年3月31日												截至2020年3月31日的三個月
資產
持有待售貸款			$	1,017					$	628					$	(78)
貸款和租賃(1)			—						117						(27)
止贖財產(2, 3)			—						15						(6)
其他資產			27						24						(2)

(1)包括$3百萬美元和美元12截至2021年及2020年3月31日止三個月，已撇減至抵押品價值為零的貸款虧損約為100萬港元。

(2)金額包括在綜合資產負債表上的其他資產中，代表在最初分類為止贖財產後減記的止贖財產的賬面價值。喪失抵押品贖回權財產的損失包括在將貸款轉移到喪失抵押品贖回權財產後的頭90天內記錄的損失。

(3)不包括$87百萬美元和美元224於二零二一年及二零二零年三月三十一日止贖若干政府擔保貸款（主要為FHA擔保貸款）時收購的物業約為100萬美元。

下表呈列有關本公司於2021年3月31日及2020年12月31日的非經常性第三級公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入數據的資料。

關於非經常性3級公允價值計量的量化信息

輸入量

金融工具

公允價值

估值 技術

重大不可察覺 輸入量

範圍： 輸入量

加權 平均值(1)

(百萬美元)

截至2021年3月31日的三個月

持有待售貸款

$

66

貼現現金流

價格

$73至$99

$84

貸款和租賃(2)

85

市場可比性

奧利奧折扣

13%至59%

24

%

銷售成本

8%至26%

9

%

其他資產(3)

1,955

貼現現金流

貼現率

7

%

不適用

194

市場可比性

估計評估價值

不適用

不適用

截至2020年12月31日的年度

持有待售貸款

$

792

貼現現金流

價格

$8至$99

$95

貸款和租賃(2)

301

市場可比性

奧利奧折扣

13%至59%

24

%

銷售成本

8%至26%

9

%

其他資產(4)

576

貼現現金流

收入損失

2%至19%

7

%

貼現率

11%至14%

12

%

(1)加權平均數是根據貸款的公允價值計算的。

(2)代表貸款已減記為相關抵押品的公允價值的住宅抵押貸款。

(3)代表與本公司房地產合理化有關的某些減值可再生能源投資和減值資產的公允價值。

(4)指與本公司商户服務合營企業解散所收到的商户合同有關的無形資產的公允價值。

不適用=不適用

附註15：公允價值期權

本公司選擇按公允價值選擇對若干金融工具進行會計處理。有關已選擇公允價值選項的主要金融工具的更多信息，請參見注21-公允價值選項本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。下表提供有關公允價值賬面值及

於2021年3月31日及2020年12月31日根據公允價值期權入賬的未償還資產及負債的合約本金，以及有關根據公允價值期權入賬的資產及負債的公允價值變動於截至2021年3月31日及2020年3月31日止三個月的綜合損益表中的位置的資料。

85 美國銀行

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公允價值期權選擇
			2021年3月31日																		2020年12月31日
(百萬美元)			公允價值 搬運： --金額						未償還合同本金						公允價值賬面值減未付本金						公允價值 攜帶 金額						未償還合同本金						公平值賬面值 減去未付本金
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券			$	153,387					$	153,358					$	29					$	108,856					$	108,811					$	45
報告為交易賬户資產的貸款(1)			8,213						16,630						(8,417)						7,967						17,372						(9,405)
貿易庫存--其他			21,710						不適用						不適用						22,790						不適用						不適用
消費和商業貸款			7,003						7,059						(56)						6,681						6,778						(97)
持有待售貸款(1)			1,680						2,571						(891)						1,585						2,521						(936)
其他資產			172						不適用						不適用						200						不適用						不適用
長期存款			504						488						16						481						448						33
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券			154,865						154,873						(8)						135,391						135,390						1
短期借款			4,503						4,286						217						5,874						5,178						696
資金不足的貸款承諾			91						不適用						不適用						99						不適用						不適用
長期債務			30,514						31,683						(1,169)						32,200						33,470						(1,270)

(1)報告為交易賬户資產和LHFS的貸款中，很大一部分是以面值大幅折價購買的不良貸款，其餘是公允價值接近未償還合同本金的貸款。

不適用=不適用

與資產和負債有關的收益(損失)在公允價值選擇項下入賬
			截至3月31日的三個月
			2021																		2020
(百萬美元)			做市及類似活動						其他 收入						總計						做市及類似活動						其他 收入						總計
報告為交易賬户資產的貸款			$	112					$	—					$	112					$	(387)					$	—					$	(387)
貿易庫存--其他(1)			(730)						—						(730)						(2,793)						—						(2,793)
消費和商業貸款			71						19						90						(83)						(358)						(441)
短期借款			413						—						413						517						—						517
資金不足的貸款承諾			—						5						5						—						(116)						(116)
長期債務(2)			386						(16)						370						916						(16)						900
其他(3)			12						10						22						13						(51)						(38)
總計			$	264					$	18					$	282					$	(1,817)					$	(541)					$	(2,358)

(1)他説，做市和類似活動的收益(損失)主要被對衝這些資產的交易負債的(損失)收益所抵消。

(2)此外，做市和類似活動的淨收益與結構性負債中嵌入的衍生品有關，通常被對衝這些負債的衍生品和證券的虧損所抵消。有關本公司本身信貸息差變動的累積影響及在累積保監處確認的金額，請參閲附註12--累計其他全面收益(虧損)。有關該公司自身信用利差如何確定的更多信息，請參見附註20-公允價值計量本公司2020年年報綜合財務報表的10-K表格.

(3)它包括根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券、LHFS、長期存款和購買的聯邦基金以及根據回購協議借出或出售的證券的收益(虧損)。

與按公允價值選擇計入的資產和負債的特定借款人信用風險有關的收益(損失)
									截至3月31日的三個月
(百萬美元)															2021						2020
報告為交易賬户資產的貸款															$	66					$	(389)
消費和商業貸款															13						(349)
持有待售貸款															(6)						(74)
資金不足的貸款承諾															5						(116)

附註16：金融工具的公允價值

下列披露包括非按公允價值列賬或只有部分期末結餘在綜合資產負債表按公允價值列賬的金融工具。若干貸款、存款、長期債務、無資金來源的貸款承諾及其他金融工具均按公允價值選擇入賬。有關詳細信息，請參閲注21-公允價值選項本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

金融工具的公允價值

於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日只有部分期末結餘按公允價值列賬的若干金融工具的賬面價值及按公允價值排列的公允價值載於下表。

						美國銀行 86

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金融工具的公允價值
									公允價值
			賬面價值						2級						3級						總計
(百萬美元)			2021年3月31日
金融資產
貸款			$	865,652					$	48,960					$	862,801					$	911,761
持有待售貸款			7,895						7,173						722						7,895
金融負債
存款(1)			1,884,938						1,884,934						—						1,884,934
長期債務			251,211						258,936						1,028						259,964
商業無資金來源的貸款承諾(2)			1,920						91						5,234						5,325
			2020年12月31日
金融資產
貸款			$	887,289					$	49,372					$	877,682					$	927,054
持有待售貸款			9,243						7,864						1,379						9,243
金融負債
存款(1)			1,795,480						1,795,545						—						1,795,545
長期債務			262,934						271,315						1,164						272,479
商業無資金來源的貸款承諾(2)			1,977						99						5,159						5,258

(1)這筆錢包括活期存款#美元。914.310億美元799.010億美元不是規定的到期日為2021年3月31日和2020年12月31日。

(2)此外，商業無資金來源貸款承諾的賬面價值計入綜合資產負債表的應計費用和其他負債。該公司並不估計消費者無資金來源的貸款承諾的公平價值，因為在許多情況下，該公司可以通過通知借款人來減少或取消這些承諾。有關承諾的更多信息，請參閲附註10--承付款和或有事項.

附註17 業務細分信息

該公司通過以下方式報告其經營結果四業務細分：個人銀行業務, 全球財富與投資管理, 全球銀行業和全球市場，其餘操作記錄在所有其他。有關詳細信息，請參閲注23-業務分類信息本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。下表列出了淨收益(虧損)及其組成部分(含淨利息

各業務部門按全時當量計算的收入，所有其他截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的總資產)，每個業務部門在2021年3月31日和2020年3月31日的總資產以及所有其他的，包括協調兩國關係四業務部門的總收入，扣除利息支出，按全時當量計算，淨收益計入綜合損益表，總資產計入綜合資產負債表。

業務部門和所有其他業務部門的業績
截至三月三十一日止的三個月									道達爾公司 (1)												個人銀行業務												全球財富與投資管理
(百萬美元)															2021						2020												2021						2020						2021						2020
淨利息收入															$	10,308					$	12,274											$	5,920					$	6,862					$	1,331					$	1,571
非利息收入															12,624						10,637												2,149						2,267						3,640						3,365
扣除利息支出後的總收入															22,932						22,911												8,069						9,129						4,971						4,936
信貸損失準備金															(1,860)						4,761												(617)						2,258						(65)						189
非利息支出															15,515						13,475												5,131						4,496						3,869						3,606
所得税前收入															9,277						4,675												3,555						2,375						1,167						1,141
所得税費用															1,227						665												871						582						286						280
淨收入															$	8,050					$	4,010											$	2,684					$	1,793					$	881					$	861
期末總資產															$	2,969,992					$	2,619,954											$	1,047,413					$	837,522					$	378,655					$	323,867
									全球銀行業												全球市場												所有其他
															2021						2020												2021						2020						2021						2020
淨利息收入															$	1,980					$	2,612											$	990					$	1,153					$	87					$	76
非利息收入															2,653						1,988												5,208						4,073						(1,026)						(1,056)
扣除利息支出後的總收入															4,633						4,600												6,198						5,226						(939)						(980)
信貸損失準備金															(1,126)						2,093												(5)						107						(47)						114
非利息支出															2,781						2,318												3,427						2,815						307						240
所得税前收入															2,978						189												2,776						2,304						(1,199)						(1,334)
所得税費用															804						51												722						599						(1,456)						(847)
淨收入															$	2,174					$	138											$	2,054					$	1,705					$	257					$	(487)
期末總資產															$	594,235					$	562,529											$	745,681					$	654,939					$	204,008					$	241,097

(1)沒有實質性的部門間收入。

87 美國銀行

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下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的非利息收入和相關組成部分，所有其他和道達爾公司。有關詳細信息，請參閲注2--淨利息收入和非利息收入。

按業務部門和所有其他業務分類的非利息收入
			道達爾公司												個人銀行業務												全球財富和 投資管理
			截至3月31日的三個月
(百萬美元)			2021						2020												2021						2020												2021						2020
費用及佣金：
信用卡收入
換乘費用			$	1,067					$	792											$	835					$	644											$	10					$	8
其他信用卡收入			368						480												354						466												9						9
信用卡總收入			1,435						1,272												1,189						1,110												19						17
服務費
存款相關費用			1,495						1,627												831						995												18						17
與貸款有關的費用			297						276												—						—												—						—
總服務費			1,792						1,903												831						995												18						17
投資和經紀服務
資產管理費			3,002						2,682												41						38												2,961						2,652
經紀費			1,061						1,076												36						32												430						470
總投資和經紀服務			4,063						3,758												77						70												3,391						3,122
投資銀行手續費
承保收入			1,546						848												—						—												135						115
辛迪加費用			300						271												—						—												—						—
金融諮詢服務			400						269												—						—												—						—
投資銀行手續費總額			2,246						1,388												—						—												135						115
費用及佣金總額			9,536						8,321												2,097						2,175												3,563						3,271
做市及類似活動			3,529						2,807												—						1												11						21
其他收入(虧損)			(441)						(491)												52						91												66						73
非利息收入總額			$	12,624					$	10,637											$	2,149					$	2,267											$	3,640					$	3,365
			全球銀行業												全球市場												所有其他(1)
			截至3月31日的三個月
			2021						2020												2021						2020												2021						2020
費用及佣金：
信用卡收入
換乘費用			$	146					$	119											$	76					$	21											$	—					$	—
其他信用卡收入			4						4												—						—												1						1
信用卡總收入			150						123												76						21												1						1
服務費
存款相關費用			602						572												42						35												2						8
與貸款有關的費用			245						224												52						52												—						—
總服務費			847						796												94						87												2						8
投資和經紀服務
資產管理費			—						—												—						—												—						(8)
經紀費			41						7												560						567												(6)						—
總投資和經紀服務			41						7												560						567												(6)						(8)
投資銀行手續費
承保收入			654						368												799						455												(42)						(90)
辛迪加費用			161						146												139						125												—						—
金融諮詢服務			357						247												43						22												—						—
投資銀行手續費總額			1,172						761												981						602												(42)						(90)
費用及佣金總額			2,210						1,687												1,711						1,277												(45)						(89)
做市及類似活動			31						87												3,470						2,973												17						(275)
其他收入(虧損)			412						214												27						(177)												(998)						(692)
非利息收入總額			$	2,653					$	1,988											$	5,208					$	4,073											$	(1,026)					$	(1,056)

(1)所有其他包括公司間交易的抵銷。

						美國銀行 88

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業務細分調整
															截至3月31日的三個月
(百萬美元)															2021						2020
各部門扣除利息支出後的總收入															$	23,871					$	23,891
調整(1):
資產和負債管理活動															109						(85)
清算業務、淘汰和其他															(1,048)						(895)
FTE基數調整															(111)						(144)
綜合收入，扣除利息支出															$	22,821					$	22,767
分部淨收入合計															7,793						4,497
調整，税淨額(1):
資產和負債管理活動															83						(77)
清算業務、淘汰和其他															174						(410)
合併淨收入															$	8,050					$	4,010
															3月31日
															2021						2020
分部總資產															$	2,765,984					$	2,378,857
調整(1):
資產和負債管理活動，包括證券組合															1,226,930						840,187
取消分部資產分配以匹配負債															(1,086,268)						(665,802)
其他															63,346						66,712
合併總資產															$	2,969,992					$	2,619,954

(1)調整包括未具體分配給個別業務部門的合併收入、費用和資產金額。

89 美國銀行

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詞彙表

Alt-A抵押貸款– 一種美國抵押貸款，被認為比A級債券或“優質”的風險更高，而比風險最高的類別“次級”的風險更低。通常，Alt-A抵押貸款的特點是借款人的文件不完整，信用評分較低，LTV較高。

資產管理規模(AUM)-在投資諮詢和/或酌情決定權下的資產總市值GWIM它根據資產市值的一定比例產生資產管理費。資產管理反映了通常為機構、高淨值和零售客户管理的資產，並通過包括共同基金、其他混合工具和單獨賬户在內的各種投資產品進行分銷。

銀行賬簿-公司的所有表內和表外金融工具，但為交易目的持有的頭寸除外。

經紀業務和其他資產 -在經紀賬户中持有或保管的非可自由支配的客户資產。

承諾信用風險敞口 -貸款的任何有資金的部分加上貸款的未有資金的部分，貸款人在法律上有義務在規定的期限內根據規定的條件墊付資金。

信用衍生品-合同協議，為一項或多項涉及的義務提供針對特定信貸事件的保護。

信用估值調整(CVA)-需要進行投資組合調整，以適當反映交易對手的信用風險敞口，作為衍生工具公允價值的一部分。

借方估值調整(DVA) -所需的投資組合調整，以適當地反映公司自身的信用風險敞口，作為衍生工具和/或結構性債務公允價值的一部分。

融資估值調整(FVA) -投資組合調整，要求包括無抵押衍生品和衍生品的融資成本，在這些衍生品和衍生品公司不被允許使用其收到的抵押品的情況下。

利率鎖定承諾(IRLC) -與貸款申請人的承諾，其中貸款條件在一段指定的時間內得到擔保，但須經信貸批准。

信用證 -代表客户向第三方簽發的單據，承諾在提交指定單據時向第三方付款。信用證實際上是用開證人的信用證代替客户的信用證。

貸款價值比(LTV) -一種常用的信用質量指標。LTV的計算方法是貸款的未償還賬面價值除以擔保貸款的物業的估計價值。

應收保證金 –由某些經紀賬户中符合條件的證券擔保的信貸的擴展。

配對圖書-回購和轉售協議或整體資產和負債狀況在規模和/或期限上相似的證券借入和借出交易。一般而言，訂立這些合約是為了配合本公司賺取利差的客户。

抵押貸款服務權(MSR)-在標的貸款被出售或證券化時償還抵押貸款的權利。服務包括從借款人收取本金、利息和代管付款，並對本金和利息付款進行會計處理和向投資者匯款。

不良貸款和租賃 -包括被置於非應計項目狀態的貸款和租賃，包括其合同條款已進行重組的非應計項目貸款，其方式是向遇到財務困難的借款人授予特許權。

快速糾正措施(PCA) -由美國銀行業監管機構建立的框架，要求銀行保持一定水平的監管資本比率，包括五類資本：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”。未能達到某些資本水平的受保存款機構的活動受到越來越嚴格的限制，包括它們進行資本分配、支付管理層薪酬、增加資產和採取其他行動的能力。

次級貸款-雖然沒有對次級貸款(包括次級抵押貸款)的標準行業定義，但該公司將次級貸款定義為為風險較高的借款人提供的特定產品。

問題債務重組(TDR) -合同條款進行了調整，向遇到財務困難的借款人提供特許權的貸款。某些具有約束力的重組要約已被延長的消費貸款也被歸類為TDR。

風險價值(VaR) -VaR是一種模型，它模擬一系列假設情景下投資組合的價值，以產生潛在收益和損失的分佈。VaR代表投資組合在基於歷史數據的給定置信度水平下預期經歷的損失。VaR模型是估計我們交易組合的潛在收益和損失範圍的有效工具。

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關鍵指標

活躍的數字銀行用户– 在期末有活動的移動和/或在線用户。

活躍的手機銀行用户-在期末有活動的移動用户。

賬面價值-結束普通股股東權益除以結束已發行普通股。

存款利差– 年化淨利息收入除以平均存款。

效率比-非利息支出除以總收入，扣除利息支出。

總利息收益率-有效年利率除以平均貸款。

淨利息收益率 -淨利息收入除以平均總生息資產。

營業利潤率-所得税前收入除以總收入，扣除利息支出。

風險調整後的Margin-總收入、扣除利息支出和淨信貸損失除以平均貸款之間的差額。

平均分配資本回報率– 調整後的淨收入除以分配資本。

平均資產回報率-淨收入除以總平均資產。

平均普通股股東權益回報率 -適用於普通股股東的淨收入除以平均普通股股東權益。

平均股東權益回報率 -淨收入除以平均股東權益。

縮略語

ABS			資產支持證券
AFS			可供出售
ALM			資產和負債管理
陣列			替代參考利率
AUM			管理的資產
芭娜			美國銀行，全國協會
六六六			銀行控股公司
美國銀行			美國銀行證券公司
Bofase			美國銀行證券歐洲公司
Bps			基點
CCAR			全面的資本分析和審查
CDO			債務抵押債券
CECL			當前預期信貸損失
CET1			普通股權益1級
CFTC			商品期貨交易委員會
CLTV			綜合貸款價值比
CVA			信用估值調整
DVA			借方估值調整
易辦事			普通股每股收益
ESG			環境、社會和治理
FHA			聯邦住房管理局
FHLB			聯邦住房貸款銀行
FHLMC			房地美
FICC			固定收益、貨幣和大宗商品
菲科			公平艾薩克公司(信用評分)
FNMA			聯邦抵押協會
FTE			全額應税-等值
FVA			融資估值調整
公認會計原則			美國普遍接受的會計原則
GLS			全球流動性來源
GNMA			政府全國抵押貸款協會
GSE			公辦企業
G-SIB			具有全球系統重要性的銀行
GWIM			全球財富與投資管理

HELOC			房屋淨值信用額度
HQLA			優質流動資產
HTM			持有至到期
銀行同業拆借利率			銀行同業拆息
IRLC			利率鎖定承諾
ISDA			國際掉期和衍生品協會。
LCR			流動性覆蓋率
LHFS			持有待售貸款
倫敦銀行同業拆借利率			倫敦銀行間同業拆借利率
LTV			貸款價值比
MBS			抵押貸款支持證券
MD&A			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
MLGWM			美林全球財富管理
MLI			美林國際
MLPCC			美林專業結算公司
MLPF&S			美林，皮爾斯，芬納和史密斯公司
MSA			大都市區統計區
MSR			按揭償還權
保監處			其他綜合收益
奧利奧			擁有的其他房地產
主成分分析			立即採取糾正措施
PPP			工資保障計劃
RWA			風險加權資產
SBA			小企業管理局
SBLC			備用信用證
SCB			壓力資本緩衝
美國證券交易委員會			美國證券交易委員會
單反			補充槓桿率
TDR			問題債務重組
TLAC			總吸收損耗能力
變量			風險價值
VIE			可變利息實體

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第二部分：其他信息

美國銀行及其子公司

項目1.法律訴訟

見中的訴訟和監管事項附註10--承付款和或有事項綜合財務報表，通過引用併入本項目1，用於訴訟和監管披露，補充在附註12--承付款和或有事項本公司2020年年度報告的綜合財務報表採用Form 10-K。

第1A項。風險因素

與第1部分第1A項所列風險因素相比，沒有實質性變化。公司2020年年度報告Form 10-K的風險因素。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

下表列出了截至2021年3月31日的三個月的股票回購活動。該公司向其股東分配現金的主要資金來源是從其銀行子公司收到的股息。每間銀行附屬公司均須遵守與支付股息有關的各項監管政策及規定，包括維持資本高於監管最低限額的規定。在支付股息方面，該公司所有已發行的優先股優先於該公司的普通股。

(百萬美元，每股信息除外；股票以千股為單位)			回購的普通股總數(1,2)						加權平均每股價格						總股份數 購買方式為 公開的一部分 已宣佈的計劃						剩餘回購 授權金額(2,3)
2021年1月1日-31日			14,254						$	31.56					14,237						$	3,021
2021年2月1日至28日			68,348						32.69						45,777						1,531
2021年3月1日至31日			42,547						37.20						41,089						—
截至2021年3月31日的三個月			125,149						34.09						101,103

(1)包括公司收購的2,400萬股公司普通股，用於償還既有限制性股票或限制性股票單位的預扣税義務，某些與僱傭相關的獎勵的沒收和終止，以及根據股權激勵計劃可能向某些員工重新發行股票。

(2)2021年1月19日，該公司宣佈，董事會已授權回購29億美元的普通股，直至2021年3月31日，外加回購，以抵消同期根據股權薪酬計劃授予的股份。在截至2021年3月31日的三個月內，該公司回購了1.01億股普通股，或35億美元，包括抵消根據股權薪酬計劃授予的股份。有關更多信息，請參閲第18頁和《MD&A》中的資本管理-CCAR和資本規劃附註11-股東權益合併財務報表。

(3)2021年4月15日，該公司宣佈，董事會已授權隨着時間的推移回購至多250億美元的普通股。董事會還授權回購，以抵消根據基於股權的薪酬計劃授予的股份。有關更多信息，請參閲第18頁和《MD&A》中的資本管理-CCAR和資本規劃附註11-股東權益合併財務報表。

在截至2021年3月31日的三個月內，本公司並無任何未經登記的股權證券銷售。

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項目6.展品

證物編號：						描述			備註			表格			展品			提交日期			文件編號
3.1						重述的公司註冊證書，經修訂並於本合同日期生效						10-K			3.1			2/24/21			1-6523
3.2						經修訂及重新修訂的公司附例，自本附例之日起生效						10-Q			3.2			10/30/20			1-6523
10.1						公司與公司某些高管，包括某些指定高管之間的限時限售股獎勵協議(2021年2月)			1,2
10.2						公司與公司某些高管，包括某些指定高管之間的業績限制性股票獎勵協議(2021年2月)的格式			1,2
22						擔保證券的附屬發行人						10-K			22			2/24/21			1-6523
31.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對首席執行官的認證			1
31.2						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對首席財務官的證明			1
32.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官的證明			1
32.2						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席財務官的證明			1
101.INS						內聯XBRL實例文檔			3
101.SCH						內聯XBRL分類擴展架構文檔			1
101.CAL						內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔			1
101.LAB						內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔			1
101.PRE						內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔			1
101.DEF						內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔			1
104						封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

(1) 現提交本局。

(2) 展品是一份管理合同或補償計劃或安排。

(3) 實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

美國銀行 註冊人

日期：

2021年4月29日

魯道夫·A·布萊斯

魯道夫·A·保佑。 首席會計官

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