dole-20230930_d2

附錄 99.1

目錄

背景和某些定義術語
1
前瞻性陳述
1
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
1
截至2023年9月30日和2022年12月31日未經審計的簡明合併資產負債表
2
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併運營報表
3
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明綜合收益表
4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月未經審計的簡明合併現金流量表
5
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併股東權益表
6
未經審計的簡明合併財務報表附註
8
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
36
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
47
第 4 項。控制和程序
47
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
49
第 1A 項。風險因素
49
第 5 項。其他信息
49




背景和某些定義術語
除非另有説明，否則在本報告中，“我們”、“我們”、“集團”、“公司” 和 “多樂” 等術語指的是Dole plc單獨或連同其子公司，視上下文需要而定。提及 “Dole plc” 是指註冊人。
提及 “Total Produce” 是指Total Produce plc及其子公司，提及 “Legacy Dole” 和 “Dole Food Company” 是指在根據交易協議於2021年7月29日完成交易（以下簡稱 “合併”）之前的DFC Holdings, LLC及其子公司。
“20-F表年度報告” 一詞是指都樂公司於2023年3月22日提交的截至2022年12月31日的20-F表年度報告（文件編號001-40695）。
“信貸協議” 一詞是指2021年3月26日與Coöperatieve Rabobank U.A. 紐約分行簽訂的經不時修訂的信貸協議。
前瞻性陳述
以下對我們的財務狀況、經營業績和未經審計的簡明合併財務報表附註的討論和分析可能包含與我們的計劃、目標、估計和目標有關並涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與本文包含的前瞻性陳述存在重大差異。關於我們未來的陳述以及與產品、銷售、收入、支出、成本和收益相關的預測是此類陳述的典型表現。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於下文所述的因素以及中討論的因素”3D 物品。風險因素” 在20-F表年度報告中。
以下內容包含1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述，這些陳述與我們的運營、經營業績和其他基於我們當前的預期、估計、假設和預測的事項有關。考慮到管理層目前可用的信息，前瞻性陳述基於管理層對我們未來經濟表現的信念、假設和預期。這些陳述不是歷史事實的陳述。“相信”、“可能”、“可以”、“將”、“應該”、“將”、“預期”、“估計”、“期望”、“打算”、“目標”、“尋求”、“努力”、“目標” 或類似詞語，或這些詞的否定詞都表示前瞻性陳述。包含這些前瞻性信息不應被視為我們或任何其他人表示我們所設想的未來計劃、估計或預期將得到實現。此類前瞻性陳述受與我們的運營、財務業績、財務狀況、業務前景、增長戰略和流動性有關的各種風險、不確定性和假設的影響。因此，存在或將會有一些重要因素可能導致我們的實際業績與這些陳述中指出的結果存在重大差異。所有這些風險因素都難以預測，包含可能對實際結果產生重大影響的不確定性，並且可能超出我們的控制範圍。新的風險因素不時出現，管理層無法預測所有這些風險因素或評估每種風險因素對公司的影響。任何前瞻性陳述僅代表截至該陳述發表之日，除非聯邦證券法要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述發表之日之後的事件或情況。如果出現一項或多項風險或不確定性，或者如果我們的基本假設被證明不正確，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的存在重大差異。我們提醒您，您不應過分依賴我們的任何前瞻性陳述。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
1
目錄
DOLE PLC
簡明合併資產負債表（未經審計）
2023年9月30日2022年12月31日
資產（美元和股票，以千計）
現金和現金等價物$217,523 $228,840 
短期投資5,735 5,367 
貿易應收賬款，扣除信貸損失備抵金22,498和 $18,001，分別地
575,205 610,384 
種植者預付應收賬款，扣除信貸損失備抵金20,946和 $15,817，分別地
124,981 106,864 
其他應收賬款，扣除信貸損失備抵額13,733和 $14,538，分別地
114,513 132,947 
庫存，扣除備抵金3,889和 $4,186，分別地
366,718 394,150 
預付費用59,709 48,995 
其他流動資產33,303 15,034 
待售新鮮蔬菜流動資產414,222 62,252 
持有待售的其他資產10,318 645 
流動資產總額1,922,227 1,605,478 
長期投資 15,468 16,498 
對未合併關聯公司的投資127,429 124,234 
活躍銷售的房產13,781 31,007 
不動產、廠房和設備，扣除累計折舊 $414,698和 $375,721，分別地
1,085,778 1,116,124 
經營租賃使用權資產312,608 293,658 
善意500,892 497,453 
DOLE 品牌306,280 306,280 
其他無形資產，扣除累計攤銷額 $127,462和 $120,315，分別地
43,351 50,990 
待售的新鮮蔬菜非流動資產— 343,828 
其他資產139,598 142,180 
遞延所得税資產，淨額70,263 64,112 
總資產$4,537,675 $4,591,842 
負債和權益
應付賬款$619,914 $640,620 
應繳所得税33,773 11,558 
應計負債380,196 381,688 
銀行透支13,772 8,623 
長期債務的流動部分，淨額255,953 97,435 
經營租賃的當前到期日59,702 57,372 
工資和其他税23,811 27,187 
或有考慮663 1,791 
養老金和其他退休後福利15,878 17,287 
待售新鮮蔬菜流動負債294,588 199,255 
應付股息和其他流動負債21,994 17,698 
流動負債總額1,720,244 1,460,514 
長期債務，淨額859,677 1,127,321 
運營租約，減去當前到期日262,160 246,723 
遞延所得税負債，淨額112,333 118,403 
應繳所得税，減去流動部分16,921 30,458 
或有對價，減去流動部分7,542 5,022 
養老金和其他退休後福利，減去當期部分117,946 124,646 
待售的新鮮蔬菜非流動負債— 116,380 
其他長期負債43,906 43,390 
負債總額$3,140,729 $3,272,857 
承付款和或有負債（見附註16）
可贖回的非控制性權益34,182 32,311 
股東權益：
普通股 — $0.01面值； 300,000授權股份和 94,929和 94,899截至2023年9月30日和2022年12月31日的已發行股份
949 949 
額外的實收資本796,290 795,063 
留存收益547,912 469,249 
累計其他綜合虧損(112,967)(104,133)
歸屬於杜爾集團的權益總額1,232,184 1,161,128 
歸屬於非控股權益的權益130,580 125,546 
權益總額1,362,764 1,286,674 
負債、可贖回的非控制性權益和權益總額$4,537,675 $4,591,842 

參見未經審計的簡明合併財務報表附註
2
目錄
DOLE PLC
簡明合併運營報表（未經審計）
三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
（美元和千股，每股金額除外）
收入，淨額$2,042,672 $1,960,695 $6,173,013 $5,981,835 
銷售成本(1,876,292)(1,829,233)(5,631,021)(5,533,069)
毛利166,380 131,462 541,992 448,766 
銷售、營銷、一般和管理費用(118,023)(103,349)(354,569)(323,258)
出售業務的收益— — — 242 
資產出售收益28,746 767 43,442 9,188 
營業收入77,103 28,880 230,865 134,938 
其他收入，淨額4,817 9,199 7,721 19,765 
利息收入2,311 1,427 7,260 4,421 
利息支出(20,899)(15,677)(62,359)(38,126)
所得税和股權收益前持續經營業務的收入63,332 23,829 183,487 120,998 
所得税（費用）補助 (13,017)34,155 (40,604)21,497 
權益法收益5,342 300 11,508 4,028 
來自持續經營的收入 55,657 58,284 154,391 146,523 
已終止業務的虧損，扣除所得税(1,672)(11,704)(27,616)(48,129)
淨收入53,985 46,580 126,775 98,394 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益(8,693)(6,743)(25,049)(18,679)
歸屬於都樂集團的淨收益$45,292 $39,837 $101,726 $79,715 
每股收益（虧損）-基本：
持續運營$0.50 $0.54 $1.36 $1.35 
已終止的業務(0.02)(0.12)(0.29)(0.51)
歸屬於都樂集團的每股淨收益——基本
$0.48 $0.42 $1.07 $0.84 
每股收益（虧損）——攤薄：
持續運營$0.50 $0.54 $1.36 $1.35 
已終止的業務(0.02)(0.12)(0.29)(0.51)
歸屬於都樂集團的每股淨收益——攤薄
$0.48 $0.42 $1.07 $0.84 
加權平均股票：
基本94,929 94,891 94,912 94,882 
稀釋95,148 94,908 95,094 94,910 









參見未經審計的簡明合併財務報表附註

3
目錄
DOLE PLC
綜合收益簡明合併報表（未經審計）
三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
（千美元）
淨收入 $53,985 $46,580 $126,775 $98,394 
扣除所得税後的其他綜合收益（虧損）：
衍生品的未實現淨收益（虧損）2,920 12,258 (1,124)46,601 
外幣折算調整(21,104)(41,982)(7,689)(85,834)
其他綜合（虧損）共計(18,184)(29,724)(8,813)(39,233)
綜合收入 35,801 16,856 117,962 59,161 
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益(5,863)(457)(25,070)(7,664)
歸屬於都樂公司的綜合收益$29,938 $16,399 $92,892 $51,497 

































參見未經審計的簡明合併財務報表附註

4
目錄
DOLE PLC
簡明合併現金流量表（未經審計）
九個月已結束
2023年9月30日2022年9月30日
經營活動
（千美元）
淨收入$126,775 $98,394 
已終止業務的虧損，扣除税款27,616 48,129 
持續經營的收入154,391 146,523 
為調節持續經營收入與經營活動提供的淨現金而進行的調整——持續經營：
折舊和攤銷76,908 81,792 
與收購Legacy Dole相關的生物資產的增量費用— 40,464 
出售資產和資產註銷的淨（收益）(43,506)(9,188)
股票薪酬支出4,381 3,118 
權益法收益(11,508)(4,028)
債務折扣和債務發行成本的攤銷4,788 4,546 
遞延所得税（福利）(11,747)(12,537)
養老金和其他退休後福利計劃費用 4,160 482 
權益法投資獲得的股息6,350 7,632 
其他(6,118)(2,277)
運營資產和負債的變化：
扣除備抵後的應收賬款13,858 (9,494)
庫存26,642 (52,022)
預付款、應計資產和其他流動和長期資產與負債(61,465)(11,935)
經營活動提供的淨現金——持續經營157,134 183,076 
投資活動
出售資產64,103 27,764 
資本支出(51,334)(58,555)
收購，扣除獲得的現金(262)(4,886)
保險收益1,850 2,278 
購買投資(1,153)(414)
未合併關聯公司的銷售（收購）1,498 (801)
其他(127)25 
投資活動提供的（用於）的淨現金——持續經營14,575 (34,589)
籌資活動
借款和透支的收益1,190,596 1,008,423 
借款和透支的還款(1,300,083)(1,050,928)
支付債務發行成本— (265)
支付給股東的股息(22,873)(22,770)
支付給非控股權益的股息(24,824)(20,981)
其他非控股權益活動，淨額(482)— 
支付或有對價(1,169)(2,451)
用於融資活動的淨現金——持續經營(158,835)(88,972)
外匯匯率變動對現金的影響(1,716)(19,052)
用於經營活動的淨現金——已終止的業務(15,772)(61,521)
用於投資活動的淨現金——已終止的業務(6,703)(8,027)
用於已終止業務的現金，淨額(22,475)(69,548)
現金及現金等價物（減少）(11,317)(29,085)
期初的現金和現金等價物228,840 250,561 
期末的現金和現金等價物$217,523 $221,476 
補充現金流信息：
所得税繳納額，扣除退款$(49,142)$(39,628)
借款利息支付$(62,771)$(39,703)

參見未經審計的簡明合併財務報表附註

5
目錄
DOLE PLC
簡明合併股東權益表（未經審計）

歸屬於杜爾集團的權益
 常見
股票		額外付費-
在資本中
留存收益
累計其他綜合虧損
歸屬於都樂集團的總權益
公平
可歸因於
非控制性
興趣愛好
總計
公平
可贖回的非控制性權益
（千美元）
截至2022年12月31日的餘額$949 $795,063 $469,249 $(104,133)$1,161,128 $125,546 $1,286,674 $32,311 
淨收入— — 14,159 — 14,159 5,899 20,058 351 
已申報分紅— — (7,690)— (7,690)(1,893)(9,583)(277)
基於股票的薪酬— 1,330 — — 1,330 — 1,330 — 
其他非控股權益活動，淨額— (863)— — (863)1,765 902 — 
其他可贖回的非控股權益活動，淨額— (666)— — (666)— (666)666 
扣除所得税後的其他綜合收益（虧損）— — — 3,222 3,222 2,191 5,413 (87)
截至2023年3月31日的餘額$949 $794,864 $475,718 $(100,911)$1,170,620 $133,508 $1,304,128 $32,964 
淨收入— — 42,275 — 42,275 9,358 51,633 715 
已申報分紅— — (7,687)— (7,687)(16,131)(23,818)(279)
基於股票的薪酬— 1,045 — — 1,045 — 1,045 — 
其他非控股權益活動，淨額— 42 — — 42 144 186 — 
其他可贖回的非控股權益活動，淨額— (892)— — (892)— (892)892 
扣除所得税後的其他綜合收益— — — 3,298 3,298 648 3,946 99 
截至2023年6月30日的餘額$949 $795,059 $510,306 $(97,613)$1,208,701 $127,527 $1,336,228 $34,391 
淨收入— — 45,292 — 45,292 7,831 53,123 1,037 
已申報分紅— — (7,686)— (7,686)(4,584)(12,270)(1,660)
基於股票的薪酬— 1,648 — — 1,648 — 1,648 — 
其他非控股權益活動，淨額— — — — — 2,633 2,633 — 
其他可贖回的非控股權益活動，淨額— (417)— — (417)— (417)417 
扣除所得税後的其他綜合虧損— — — (15,354)(15,354)(2,827)(18,181)(3)
截至2023年9月30日的餘額$949 $796,290 $547,912 $(112,967)$1,232,184 $130,580 $1,362,764 $34,182 

6
目錄
歸屬於杜爾集團的權益
 常見
股票		額外付費-
在資本中
留存收益
累計其他綜合虧損
歸屬於都樂集團的總權益
公平
可歸因於
非控制性
興趣愛好
總計
公平
可贖回的非控制性權益
（千美元）
截至2021年12月31日的餘額$950 $792,223 $413,335 $(125,919)$1,080,589 $132,041 $1,212,630 $32,776 
淨收益（虧損）— — (1,394)— (1,394)3,948 2,554 731 
已申報分紅 — — (7,607)— (7,607)(3,674)(11,281)(294)
基於股票的薪酬— 648 — — 648 — 648 — 
其他非控股權益活動，淨額— — — — — (1,317)(1,317)— 
其他可贖回的非控股權益活動，淨額— (810)— — (810)— (810)810 
扣除所得税後的其他綜合收益（虧損）— — — 24,957 24,957 (77)24,880 (74)
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額$950 $792,061 $404,334 $(100,962)$1,096,383 $130,921 $1,227,304 $33,949 
淨收入— — 41,272 — 41,272 6,482 47,754 742 
已申報分紅— — (7,623)— (7,623)(10,018)(17,641)(291)
基於股票的薪酬— 1,333 — — 1,333 — 1,333 — 
其他非控股權益活動，淨額— (736)— — (736)(5,765)(6,501)— 
其他可贖回的非控股權益活動，淨額— 870 — — 870 — 870 (870)
其他綜合（虧損），扣除所得税— — — (29,737)(29,737)(4,510)(34,247)(68)
截至2022年6月30日的餘額$950 $793,528 $437,983 $(130,699)$1,101,762 $117,110 $1,218,872 $33,462 
淨收入— — 39,837 — 39,837 6,014 45,851 753 
已申報分紅— — (7,695)— (7,695)(3,139)(10,834)(3,323)
基於股票的薪酬(1)1,137 — — 1,136 — 1,136 — 
其他非控股權益活動，淨額— (193)— — (193)1,202 1,009 — 
其他可贖回的非控股權益活動，淨額— (951)— — (951)— (951)951 
其他綜合（虧損），扣除所得税— — — (23,438)(23,438)(6,213)(29,651)(73)
截至2022年9月30日的餘額$949 $793,521 $470,125 $(154,137)$1,110,458 $114,974 $1,225,432 $31,770 












參見未經審計的簡明合併財務報表附註

7
目錄    



DOLE PLC
簡明合併財務報表附註（未經審計）
注意事項 1 — 操作性質
Dole plc 從事高品質新鮮水果和蔬菜的全球採購、加工、分銷和銷售。都樂是新鮮農產品領域的全球首屈一指的領導者，該公司最重要的產品在各自的類別和地區處於領先地位。都樂是最大的新鮮香蕉和菠蘿生產商之一，也是全球最大的葡萄出口商之一，在漿果、牛油果和有機農產品等成長類別中佔有重要地位。
都樂在北美、拉丁美洲、歐洲、亞洲、中東和非洲（主要在南非）開展業務。由於其全球運營和融資活動，都樂面臨某些風險，包括商品和燃料成本、利率和外幣匯率的波動，以及採購和銷售地點的其他環境和商業風險。
救濟金優惠結束了 300在本地和全球範圍內種植和採購的產品 30全球不同地區的國家。這些產品的分銷和銷售範圍超過 75零售、批發和餐飲服務渠道的國家。該公司通過許多企業對企業和企業對消費者的品牌運營，其中最引人注目的是都樂品牌（“都樂品牌”）。
2023年1月30日，都樂的某些全資子公司與奇基塔控股有限公司的全資子公司Fresh Express Acquisition, LLC（“Fresh Express”）簽訂了股票購買協議（“協議”），根據該協議，Fresh Express同意以約美元的價格收購都樂的新鮮蔬菜部門（“新鮮蔬菜部門” 或 “新鮮蔬菜”）293.0百萬現金，但須遵守協議（“蔬菜交易”）中規定的某些調整。蔬菜交易需要獲得監管部門的批准，也需要滿足或豁免慣例成交條件。
由於決定退出該業務，新鮮蔬菜部門的業績在我們列報的所有時期的簡明合併運營報表中作為已終止業務（扣除所得税）單獨列報，其資產和負債作為待售資產和負債單獨列報在我們的簡明合併資產負債表中。有關蔬菜交易和已終止業務的更多詳細信息，請參閲附註4 “收購和剝離”。
注意事項 2 — 演示的基礎重要會計政策的論述和摘要
此處的財務報表是根據美國公認的會計原則（“U.S. GAAP”）和證券交易委員會關於臨時財務信息的規則和條例編制的。因此，中期財務報表不包括年度財務報表所需的所有信息和附註。管理層認為，都樂未經審計的簡明合併財務報表包括所有必要的調整，這些調整是正常的經常性的，目的是公允地説明都樂的財務狀況、經營業績和現金流。
都樂未經審計的簡明合併財務報表包括都樂控制的多數股權子公司的賬目、非多數股權但需要整合的實體（因為都樂有能力控制運營和財務政策或有權指導對實體經濟表現影響最大的活動）以及都樂是主要受益人的所有可變利益實體（“VIE”）的賬目。
合併後取消了公司間賬户和交易。合併後的實體的業績從控制權生效之日算起，或者就VIE而言，從多爾成為主要受益人之日算起。自都爾停止控制子公司之日起，或者就VIE而言，當Dole不再是主要受益人時，出售或以其他方式取消合併的子公司的業績不包括在合併業績中。

8
目錄    


按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表和隨附附註中報告的金額和披露的估計和假設。估計和假設包括但不限於客户和種植者應收賬款、庫存、資產減值、不動產、廠房和設備的使用壽命、無形資產、所得税、自保儲備、養老金和其他退休後福利、企業合併、金融工具和突發事件等領域。實際結果可能與這些估計和假設不同。
在2022財年，公司對商譽和DOLE品牌的無限期無形資產進行了定量評估，同時進行了年度減值評估。截至2022年10月1日的測試日期， 二都樂擁有已分配商譽的申報單位和DOLE品牌被認為面臨未來減值的風險。新鮮水果和多元化新鮮農產品——美洲和世界其他地區（“多元化新鮮農產品——Americas & ROW”）申報單位的公允價值約為 2% 和 5分別比其賬面金額高出百分比，多元化新鮮農產品——歐洲、中東和非洲（“多元化新鮮農產品——EMEA”）申報單位的公允價值足以超過其賬面金額。DOLE 品牌的公允價值超過其賬面金額小於 1%。儘管自測試日期以來沒有出現任何表明潛在減值的不利變化，但減值評估、市場狀況和宏觀經濟環境中關鍵假設的不利變化可能會導致未來的減值。
中期業績受季節性變化影響，不一定代表全年的經營業績。都樂的業務對多種因素很敏感，包括與天氣相關的現象及其對行業數量、價格、產品質量和成本的影響。業務還對外幣匯率的波動以及經濟狀況和安全風險很敏感。未經審計的中期簡明合併財務報表應與公司20-F表年度報告中的合併財務報表和合並財務報表附註一起閲讀。
有關管理估算和都樂重要會計政策的更多信息，請參閲20-F表年度報告中包含的合併財務報表及其附註。與20-F表年度報告中披露的重大會計政策相比，沒有重大變化。
注意事項 3 — 新的會計公告
新的會計公告已通過
亞利桑那州立大學 2020-04、亞利桑那州立大學 2021-01 和亞利桑那州立大學 2022-06 — 參考利率改革（話題 848）
FASB 發佈了 ASU 2020-04， 參考利率改革（主題848）— 促進參考利率改革對財務報告的影響，於2020年3月發佈，隨後於2021年1月發行了亞利桑那州立大學2021-01，並於2022年12月發行了亞利桑那州立大學2022-06。這些更新中的修正提供了可選的權宜之計和例外情況，這些合同和套期保值關係參考了倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”），或者如果符合某些標準，預計將因參考利率改革而終止的其他參考利率。
截至2023年6月，都樂修改了所有參考倫敦銀行同業拆借利率的借款和利率互換，現在參考的是有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）。該公司已根據該指導方針通過了某些選擇，以將債務修改視為現有協議的延續，並保持其利率互換的對衝有效性。這些選舉的通過並未影響多爾的財務狀況、經營業績、現金流和相關披露。
新的會計公告尚未通過
該公司考慮了所有尚未通過的新會計公告，並得出結論，預計這些公告不會產生重大影響。
注意事項 4 — 收購和資產剝離
蔬菜交易
2023年1月30日，都樂與Fresh Express簽訂了協議，根據該協議，Fresh Express同意以約美元的價格收購新鮮蔬菜部門293.0百萬現金，但須遵守協議中規定的某些調整。該交易需要獲得監管部門的批准以及慣例成交條件的滿足或豁免。

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新鮮蔬菜部門基本上包括前新鮮蔬菜應申報分部的所有資產和所有負債。被排除在交易之外的新鮮蔬菜板塊的某些資產無論是單獨還是總體上都不是重大資產，其中大部分資產已轉移到簡明合併資產負債表中待售的其他資產，因為一項向另一方出售的活躍計劃正在進行中。有關更多詳細信息，請參閲附註11 “待售資產和活躍銷售的財產”。
該公司確定，退出新鮮蔬菜業務代表着戰略轉變，將對公司的運營和業績產生重大影響。如果蔬菜交易因監管原因或其他原因未完成，則公司承諾通過替代程序退出業務。因此，在截至2023年3月31日及以後的簡明合併經營報表中，新鮮蔬菜部門的業績被歸類為已終止業務，其相關資產和負債在簡明合併資產負債表中被歸類為待售業務。因此，自2023年3月31日起，長期資產的折舊和攤銷已停止。
退出業務後，都樂預計不會繼續大量參與新鮮蔬菜部門，但可能的例外是有限的過渡服務安排，如果出現這些安排，預計不會對都樂的持續運營產生重要影響。
下表列出了新鮮蔬菜部門的業績，該部門在簡明合併經營報表中以已終止業務虧損（扣除所得税）和在簡明合併資產負債表中列報的待售資產負債中列報的資產和負債賬面價值。
三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
（千美元）
收入，淨額
$282,677 $306,843 $879,131 $890,820 
銷售成本
(267,732)(304,829)(850,671)(902,164)
毛利（虧損）
14,945 2,014 28,460 (11,344)
銷售、營銷、一般和管理費用
(10,576)(12,977)(38,380)(40,785)
交易和其他運營成本(3,223)(113)(10,042)(113)
來自已終止業務的營業收入（虧損）1,146 (11,076)(19,962)(52,242)
其他收入，淨額344 113 750 669 
淨利息支出1
(1,560)(1,340)(4,766)(3,423)
所得税前已終止業務的虧損(70)(12,303)(23,978)(54,996)
所得税（費用）補助(1,427)623 (3,496)6,858 
減去：歸因於非控股權益的已終止業務的（收入）虧損(175)(24)(142)9 
已終止業務的虧損，扣除所得税$(1,672)$(11,704)$(27,616)$(48,129)
1 已終止業務中列報的淨利息支出扣除利息收入，包括與蔬菜交易完成時需要償還的定期貸款A和定期貸款B中需要償還的部分相關的分配利息支出。更多細節見附註12 “債務”。

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2023年9月30日2022年12月31日
資產
（千美元）
現金和現金等價物$850 $— 
當期應收賬款，淨額1
20,772 13,474 
庫存，淨額34,629 42,728 
預付費用和其他流動資產5,470 6,050 
不動產、廠房和設備，淨額228,517 227,183 
經營租賃使用權資產105,995 99,139 
其他非流動資產17,989 17,506 
待售的新鮮蔬菜資產總額414,222 406,080 
待售新鮮蔬菜流動資產414,222 62,252 
待售的新鮮蔬菜非流動資產— 343,828 
待售的新鮮蔬菜資產總額$414,222 $406,080 
負債
應付賬款$70,275 $88,995 
應計負債和其他流動負債82,160 85,664 
經營租賃負債92,885 98,145 
遞延所得税負債31,527 24,973 
其他長期負債17,741 17,858 
待售的新鮮蔬菜負債總額294,588 315,635 
待售新鮮蔬菜流動負債294,588 199,255 
待售的新鮮蔬菜非流動負債— 116,380 
待售的新鮮蔬菜負債總額$294,588 $315,635 
1Fresh Veeters目前出售該融資機制下的貿易應收賬款，附註8 “應收賬款和信貸損失補貼” 中描述了追索權條款。退出新鮮蔬菜業務後，Fresh Vegetables在該設施下的頭寸將得到解決。
其他收購和資產剝離
公司通常進行收購以擴大其業務和產品供應。大多數收購意味着現有所有權百分比的增加，以獲得對先前採用權益法核算的實體的控制權。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，其他收購和剝離並不重要。在截至2023年9月30日的三個月中，獲得的商譽總額為美元3.2百萬並被分配到多元化新鮮農產品 –EMEA 可報告的細分市場。在截至2022年9月30日的三個月中， 不獲得了商譽。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，獲得的商譽總額為美元5.9百萬和美元1.2分別為百萬美元，分配給多元化新鮮農產品 –歐洲、中東和非洲地區可報告的細分市場。曾經有 不在任一時期內記錄的收購活動的收益或虧損。截至2023年9月30日，自2022年12月31日起，商譽和無形資產的所有其他變化均歸因於外幣折算和定期攤銷。
注意 5 — 收入
收入主要由產品收入組成，其中包括向第三方客户銷售新鮮農產品、健康食品和消費品。新鮮農產品包括 二主要產品類別、熱帶水果和多樣化農產品。熱帶水果主要由香蕉和菠蘿組成，多樣化產品主要由所有其他水果、蔬菜和其他農產品組成。產品收入還包括額外產品服務的附加費，例如與產品轉移相關的貨運、冷卻、倉儲、燃料、集裝箱化、搬運和碼垛。
收入還包括服務收入，包括管理費、第三方運費和使用公司品牌和商標的特許權使用費。此外，公司經營商業貨運業務，通過在公司船隻上提供集裝箱貨物的裝卸和運輸服務來賺取收入。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，淨服務收入不到總收入的10％。

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下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中公司按類似類型產品和服務分列的收入：
三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
（千美元）
多元化產品
$1,308,319 $1,249,080 $3,824,430 $3,738,135 
熱帶水果
638,040 607,832 2,055,621 1,962,480 
健康食品和消費品36,546 30,532 101,785 90,690 
商業貨物43,193 49,774 136,849 144,946 
其他16,574 23,476 54,328 45,583 
總收入，淨額$2,042,672 $1,960,695 $6,173,013 $5,981,835 
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中公司按渠道分列的收入：
三個月已結束九個月已結束
 2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
第三方收入：
（千美元）
零售
$1,168,778 $1,163,576 $3,625,945 $3,524,096 
批發
656,524 592,649 1,911,919 1,881,301 
餐飲服務
138,496 124,806 378,700 340,972 
商業貨物
43,193 49,774 136,849 144,946 
其他10,466 3,298 40,377 8,463 
按權益法計算的被投資方的銷售收入25,215 26,592 79,223 82,057 
總收入，淨額
$2,042,672 $1,960,695 $6,173,013 $5,981,835 
注 6 — 段
考慮到預計退出新鮮蔬菜部門，都樂有以下幾點 三可報告的細分市場，與業務管理方式一致：新鮮水果、多元化新鮮農產品——歐洲、中東和非洲和多元化新鮮農產品——美洲和ROW。公司的應申報部門基於（i）首席運營決策者（“CODM”）審查的財務信息，其定義為首席執行官（“首席執行官”）和首席運營官（“COO”），（ii）內部管理和相關報告結構，（iii）CODM評估業績和分配資源的依據。
新鮮水果：Fresh Fruit可申報部門主要銷售香蕉和菠蘿，這些香蕉和菠蘿來自當地種植者或Dole擁有和租賃的農場，主要位於拉丁美洲，銷往北美、歐洲、拉丁美洲和亞洲。該部門還經營商業貨運業務，為使用公司自有船隻運輸第三方貨物提供可用運力，這些船隻主要用於在拉丁美洲、北美和歐洲之間運輸香蕉和菠蘿。
多元化新鮮農產品-歐洲、中東和非洲： 多元化的新鮮農產品 –歐洲、中東和非洲應申報的細分市場包括都樂的愛爾蘭、荷蘭、西班牙、葡萄牙、法國、意大利、英國（“英國”）、瑞典、丹麥、南非、捷克、斯洛伐克、波蘭和巴西企業，其中大多數企業通過零售、批發，在某些情況下通過歐洲市場的食品服務渠道銷售各種進口和當地的新鮮水果和蔬菜。
多元化新鮮農產品——美洲和ROW： 這個 多元化新鮮農產品——Americas & ROW應報告的細分市場包括都樂的美國（“美國”）、加拿大、智利、祕魯、阿根廷和印度企業，所有這些企業都通過全球零售、批發和餐飲服務渠道在全球範圍內銷售來自第三方種植者或道爾自有農場的本地採購的新鮮農產品。

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分部業績的評估基於多種因素，其中收入和調整後扣除利息支出、所得税以及折舊和攤銷前的收益（“調整後的息税折舊攤銷前利潤”）是主要的財務指標。管理層不使用逐個細分市場的資產來評估績效或分配資源。因此，未披露按細分市場劃分的資產。
合併後，可報告分段之間的所有交易均被刪除。截至的三個月和九個月的分部業績 2023年9月30日和 2022年9月30日已更新，取消了新鮮蔬菜部門已終止的業務，此前分配給新鮮蔬菜應申報板塊的公司成本已重新分配給其餘的可申報細分市場。
調整後的息税折舊攤銷前利潤通過以下方式與淨收入進行對賬：（1）減去已終止業務的虧損，扣除所得税；（2）減去所得税支出或增加所得税優惠；（3）減去利息支出；（4）減去折舊費用；（5）減去無形資產的攤銷費用；（6）減去市場虧損的加值或加上與之相關的市場收益的加分衍生工具和以外幣計價的借款的未實現影響，對以非現金結算的外幣計價的已實現影響借款、對已清算實體的淨外幣影響以及或有對價的公允價值變動；（7）根據重要性單獨列報的其他項目，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，包括扣除保險收益後的特別事件資產減記，加上出售商業權益的收益或減去損失，減去增量成本與收購有關的生物資產的公允價值提升Legacy Dole，加上權益法下計入的出售投資的收益或減去出售的虧損，將待售資產和活躍銷售的財產的資產出售收益相加或減去，減去非正常業務過程中的法律事務的重組費用和成本，並減去網絡相關事件所產生的成本；以及（8）公司從權益法投資中佔這些項目的份額。

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下表提供了按應申報分部劃分的收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤：
三個月已結束九個月已結束
9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
收入：（千美元）
新鮮水果$749,210 $751,348 $2,387,163 $2,306,982 
多元化新鮮農產品-EMEA856,351 759,964 2,570,080 2,400,967 
多元化新鮮農產品——美洲和ROW470,011 479,839 1,310,407 1,391,731 
分部總收入2,075,572 1,991,151 6,267,650 6,099,680 
細分市場間收入(32,900)(30,456)(94,637)(117,845)
合併收入總額，淨額$2,042,672 $1,960,695 $6,173,013 $5,981,835 
部門調整後的息税折舊攤銷前利潤：
新鮮水果$45,111 $49,382 $180,138 $166,087 
多元化新鮮農產品-EMEA34,923 30,686 100,932 88,397 
多元化新鮮農產品——美洲和ROW5,159 (870)27,191 28,399 
調整：
所得税（費用）補助(13,017)34,155 (40,604)21,497 
利息支出(20,899)(15,677)(62,359)(38,126)
折舊(21,737)(25,315)(69,182)(73,544)
無形資產的攤銷(2,536)(2,633)(7,726)(8,248)
按市場收益（虧損）4,783 (2,310)2,926 5,819 
資產出售收益28,802 530 43,356 8,346 
與收購Legacy Dole相關的生物資產的增量費用— (5,520)— (40,464)
網絡相關事件— — (5,321)— 
其他物品(222)532 (1,085)1,284 
權益法投資的調整：
救濟金的折舊份額(1,919)(2,445)(5,583)(6,080)
救濟金的攤銷份額(631)(628)(1,887)(1,918)
救濟金在所得税支出中所佔的份額(851)(673)(3,507)(2,395)
救濟金在利息支出中所佔的份額(1,309)(930)(3,368)(2,531)
Dole 在其他物品中所佔的份額— — 470 — 
來自持續經營的收入 55,657 58,284 154,391 146,523 
已終止業務的虧損，扣除所得税(1,672)(11,704)(27,616)(48,129)
淨收入$53,985 $46,580 $126,775 $98,394 

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注意事項 7 — 其他收入，淨額
都樂簡明合併運營報表中的其他淨收入中包括以下內容戒指物品：
三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日
2022年9月30日
2023年9月30日
2022年9月30日
（千美元）
租金收入$1,942 $3,387 $6,647 $11,486 
以外幣計價的借款的未實現收益3,369 5,397 21 12,702 
公允價值套期保值的已實現收益283 — 751 — 
公允價值套期保值的未實現（虧損）收益(714)45 (814)44 
外幣計價借款的非現金已實現收益— — — 1,029 
投資（虧損）收益(437)(793)430 (4,401)
定期養卹金淨額中的非服務部分（成本）277 633 (120)3,133 
或有對價的收益（虧損）24 (23)61 (64)
其他73 553 745 (4,164)
其他收入，淨額$4,817 $9,199 $7,721 $19,765 
注意事項 8 — 應收賬款和信貸損失備抵金
貿易應收賬款
截至2023年9月30日和2022年12月31日，貿易應收賬款為美元575.2百萬和美元610.4百萬美元，扣除信貸損失備抵金22.5百萬和美元18.0分別為百萬。在 “會計準則編纂” (“ASC”) 606的範圍內, 貿易應收賬款也扣除銷售扣除備抵額後入賬, 與客户簽訂合同的收入。
由於都樂強有力的信用監控實踐、其運營行業和客户羣的性質，與淨收入和貿易應收賬款總額相比，與貿易應收賬款相關的信用損失歷來並不大。當公司認為客户之間存在類似的風險特徵時，貿易應收賬款的信用損失準備金是在集體資金基礎上衡量的。風險特徵不相似的貿易應收賬款將根據具體情況進行評估。都樂根據客户類型和地理區域對客户信貸、宏觀經濟指標和歷史信用損失的持續監測，估算預期的信用損失。
貿易應收賬款信貸損失備抵額的結轉情況如下：
金額
（千美元）
截至2022年12月31日的餘額
$(18,001)
該期間的其他條款
(7,053)
收回先前儲備的金額
3,355 
資產負債表註銷1,004 
資產負債表重新分類(2,061)
外匯影響
258 
截至2023年9月30日的餘額
$(22,498)
都樂利用第三方貿易應收賬款銷售安排來幫助管理其流動性。某些安排包含追索權條款，其中Dole的最大財務損失限於根據該安排出售的應收款的百分比。都樂取消了簡明合併資產負債表中的所有已售應收賬款，因為根據ASC 860，它將轉賬記為銷售額， 接送和服務.

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截至2023年9月30日，該公司已取消確認無追索權融資機制下的貿易應收賬款，追索權條款為美元11.4百萬和美元249.3百萬1，分別地。截至2022年12月31日，該公司已取消確認無追索權融資機制下的貿易應收賬款，追索權條款為美元11.9百萬和美元237.2分別為百萬。與出售此類應收賬款相關的費用在簡明合併運營報表中記為利息支出。公司繼續償還已售應收賬款，由此產生的任何服務負債的公允價值並不重要。
種植者進步
都樂向第三方種植者提供現金透支和物資預付款，以滿足各種生產需求，包括勞動力、施肥、灌溉、修剪和收穫成本，此外還代表第三方種植者產生其他供應鏈成本，這些成本記為種植者預付款應收賬款。其中一些預付款由種植者擁有的抵押品擔保。
種植者預付款被歸類為營運資金預付款或定期預付款。在正常的季節性生長週期中，向種植者預付營運資金，以滿足運營營運資金需求。這些預付款本質上是短期的，打算用當前作物收穫的多餘現金收益來償還。在簡明的合併資產負債表中，短期種植者貸款和預付款，無論是有擔保的還是無抵押的，都被歸類為種植者預付款應收賬款淨額。
定期預付款是為了支持種植者的長期投資。這些預付款本質上是長期的，通常由長期種植者資產擔保，通常涉及水果銷售的長期供應協議。這些預付款通常採用結構化的還款期限，在預付款或供應協議的期限內支付，在支付了任何未清的營運資金預付款後，農作物收穫產生的多餘現金收益。供應協議和定期預付款的期限通常是 一到 十年。在簡明合併資產負債表中，定期預付款的流動部分被歸類為種植者預付款應收賬款淨額，定期預付款的非流動部分被歸類為其他資產。
營運資金預付款和定期預付款均可計入利息。從歷史上看，這些安排的應計利息對財務報表並不重要。
下表根據預付款是有擔保還是無抵押匯總了截至2023年9月30日和2022年12月31日的種植者預付款：
2023年9月30日2022年12月31日
短期
長期
短期
長期
（千美元）
確保向種植者和供應商提供總預付款
$86,768 $14,704 $66,485 $8,317 
向種植者和供應商提供擔保預付款補貼
(13,626)(599)(12,534)— 
向種植者和供應商提供無抵押的預付款總額59,159 7,313 56,196 5,316 
向種植者和供應商提供無抵押預付款補貼(7,320)(3,256)(3,283)(3,147)
向種植者和供應商支付的淨預付款
$124,981 $18,162 $106,864 $10,486 
在 $ 中143.1百萬和美元117.4截至2023年9月30日和2022年12月31日，向種植者和供應商提供的淨預付款為百萬美元14.0百萬和美元12.9分別有百萬美元被視為逾期未付。
都樂通過定期審查從種植者那裏收到的財務信息，監測種植者預付款的可收性。管理層根據種植者的歷史信用損失信息、生長季節的時間和預期產量、抵押品的公允價值、宏觀經濟指標、天氣狀況和其他各種促成因素，逐案監測種植者預付款的信用損失備抵額。當本年度作物收穫的多餘現金收益無法完全收回預付款，或者在供應期限協議結束時未用多餘的現金收益償還預付款時，都樂通常認為向種植者提供的預付款已逾期。
1Fresh Veeters目前根據該機制出售其貿易應收賬款，並附有追索權條款。披露的金額包括新鮮蔬菜部門出售的貿易應收賬款。退出新鮮蔬菜業務後，Fresh Vegetables在該設施下的頭寸將得到解決。

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與種植者貸款和預付款相關的預期信貸損失備抵額的展期如下：
金額
（千美元）
截至2022年12月31日的餘額
$(18,964)
該期間的其他條款
(5,712)
收回先前儲備的金額704 
資產負債表註銷173 
資產負債表重新分類(1,055)
外匯影響
53 
截至2023年9月30日的餘額
$(24,801)
其他應收賬款
其他應收賬款淨額按可變現淨值確認，這反映了預計收取的淨額。其他應收賬款的當期和非流動餘額分別包含在簡明合併資產負債表中的其他應收賬款、淨額和其他資產中。其他應收賬款主要包括增值税（“VAT”）應收賬款、來自政府和税務機關的其他應收賬款以及來自客户、供應商和其他第三方的非貿易應收賬款。根據這些協議的性質，收款的時間取決於許多因素，包括政府立法以及合同或安排的結算時間。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，其他應收賬款總額為美元139.3百萬和美元152.2百萬美元，扣除信貸損失備抵金20.5百萬和美元21.5分別為百萬。在這些未繳金額中，增值税應收賬款為美元39.9百萬和美元39.8百萬美元，扣除津貼後的淨額13.5百萬和美元14.7分別為百萬。增值税應收賬款主要與生產單位的採購有關，由某些税務機關退還。截至2023年9月30日和2022年12月31日，與來自客户、供應商和其他第三方的其他應收賬款相關的備抵額為n不重要。
注意事項 9 — 所得税
Dole記錄的所得税支出為美元13.0美元上有百萬美元63.3截至2023年9月30日的三個月中，來自所得税和權益收益前的持續經營收入為百萬美元40.6美元上有百萬美元183.5截至2023年9月30日的九個月中，來自所得税和股權收益前的持續經營收入為百萬美元。Dole記錄的所得税優惠為美元34.2美元上有百萬美元23.8截至2022年9月30日的三個月中，來自所得税和權益收益前的持續經營收入為百萬美元21.5美元上有百萬美元121.0截至2022年9月30日的九個月中，所得税和權益收益前的持續經營收入為百萬美元。由於愛爾蘭及其包括美國在內的各個外國司法管轄區產生的收益水平、組合和季節性，都樂的有效税率因期而異。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，該公司的所得税支出與愛爾蘭的法定税率不同 12.5％主要是由於2017年《減税和就業法》（“税法”）中的美國全球無形低税收入（“GILTI”）條款、美國F小節收入納入以及外國司法管轄區的業務，這些業務的税率與愛爾蘭的法定税率不同。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，該公司的所得税支出與愛爾蘭的法定税率不同 12.5% 主要是由於《税法》中GILTI的條款，即美國F小節收入包容性，由於訴訟時效失效，與國外收入徵税相關的不確定性税收狀況的負債減少，以及在外國司法管轄區的税率與愛爾蘭法定税率不同的税率徵税。
都樂必須調整其每個季度的有效税率，以與估計的年度有效税率保持一致。預計虧損且無法確認税收優惠的司法管轄區不包括在估計的年度有效税率的計算範圍內。與年度預測相比，根據實際收益的組合和時間，這可能會導致特定季度的有效税率更高或更低。
公司的淨遞延所得税負債主要與收購的無形資產和合併產生的公允價值調整有關，不包括與美國聯邦免息結轉、美國州和非美國淨營業虧損結轉以及其他臨時差異相關的遞延所得税資產。都樂維持對某些美國州和非美國遞延所得税資產的估值補貼。每個報告期，公司都會評估各司法管轄區對遞延所得税資產估值補貼的需求，並在獲得更多信息後調整估算值。

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當根據技術優點，在審查後税收狀況很可能維持時，公司必須承認税收狀況對財務報表的影響。因此，對於未達到維持税收狀況的可能性很大的門檻的税收優惠，都樂已記錄了儲備金。
在截至2022年12月31日的年度中，都樂的一個外國司法管轄區的税務機關發佈了與轉讓定價相關的所得税評估，金額約為美元30.02017 納税年度的百萬美元（包括利息和罰款）。該公司的子公司對評估提出上訴，2023年3月9日，審查機構宣佈評估無效。税務機關已開始新的審計，該公司的子公司以訴訟時效到期為由對此提出質疑。根據新的審計，2023年10月發佈了2017年納税年度約2,000萬美元（包括利息和罰款）的評估報告。該公司繼續抗議重新開始2017年的審計，理由是訴訟時效已經過期，公司還就最新的評估向税務機關提出了上訴。公司認為，根據對事實和情況、適用的當地法律、税收法規和判例法的分析，我們很有可能獲勝。儘管該公司認為支付攤款的可能性微乎其微，但解決方案的時機仍不確定。
Dole plc及其一家或多家子公司在愛爾蘭、美國（聯邦和各州司法管轄區）、加拿大以及拉丁美洲和歐洲司法管轄區提交所得税申報表。除少數例外情況外，在2015年之前的幾年中，多爾不再接受税務機關的所得税審查。
註釋 10 — 庫存
存貨按成本或可變現淨值的較低者估值。費用按先入先出的原則確定。還使用特定識別和平均成本法，主要用於某些包裝材料和運營用品。在正常的業務過程中，公司承擔某些農作物種植成本，例如土地整理、種植、施肥、嫁接、修剪和灌溉。根據這些成本的性質和作物生產類型，這些成本可以資本化為庫存。通常，種植香蕉和菠蘿以外的新鮮農產品的所有經常性直接和間接成本都資本化為庫存。這些成本被確認為每個收穫期的銷售成本。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，簡明合併資產負債表中扣除備抵後的庫存詳情如下：
2023年9月30日
2022年12月31日
（千美元）
成品
$224,197 $208,671 
原材料和在建工程
75,678 105,771 
作物種植成本
22,973 26,923 
農業和其他業務用品
43,870 52,785 
扣除備抵後的庫存$366,718 $394,150 
由於公司庫存的性質，過剩生產和過時的備抵額歷來並不大。
注 11 — 持有的待售資產和活躍銷售的房產
都樂不斷審查其資產，以確定那些不符合都樂未來戰略方向或內部經濟回報標準的資產。此次審查的結果是，都樂已經確定並正在出售某些資產，這些資產被歸類為待售財產或活躍銷售的財產。已確定的資產在目前的狀態下可供出售，出售這些房產的計劃正在進行中。都樂正在以超過賬面價值的價格積極推銷這些房產。對於歸類為待售的房產，其出售預計將在下一年進行，而被歸類為活躍銷售的房產的出售時間尚不確定。

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持有待售資產
截至2023年9月30日和2022年12月31日，待售資產為美元10.3百萬和美元0.6分別為數百萬的不動產、廠房和設備。曾經有 不截至2023年9月30日和2022年12月31日的待售負債。在截至2023年9月30日的三個月中，都樂批准並承諾出售拉丁美洲新鮮水果應申報板塊的房產，因此轉讓了賬面淨值為美元的相關資產0.1百萬美元轉為待售資產。此外，在截至2023年9月30日的九個月中，都樂批准並承諾出售 二拉丁美洲新鮮水果應通報細分市場的船隻， 二多元化新鮮農產品——美洲和ROW應報告細分市場中的美國房產， 一愛爾蘭多元化新鮮農產品——歐洲、中東和非洲板塊的房產，以及不在蔬菜交易之外的美國某些資產。因此，賬面淨值總額為 $ 的資產1.0百萬，美元3.4百萬，美元0.2百萬和美元6.9分別有100萬美元轉入待售資產。
在截至2023年9月30日的三個月中，都樂出售了拉丁美洲的一處房產，總收益為美元0.5百萬。此外，在截至2023年9月30日的九個月中，都樂出售了拉丁美洲的新鮮水果應通報板塊的船隻和一處房產，以及美國多元化新鮮農產品——美洲和ROW應申報板塊的兩處房產，淨賬面價值為美元1.0百萬，美元0.2百萬和美元0.4分別為百萬美元，總收益為美元5.5百萬，美元4.8百萬和美元0.4分別為百萬。在截至2022年9月30日的九個月中，都樂出售 二歐洲多元化—歐洲、中東和非洲地區應申報細分市場的建築物，總賬面淨值為美元2.8百萬，總收益為 $7.6百萬。
截至2023年9月30日的九個月中待售資產的展期情況如下：

金額
（千美元）
截至2022年12月31日的餘額
$645 
增補 11,316 
銷售(1,642)
外匯影響(1)
截至2023年9月30日的餘額
$10,318 
活躍銷售的房產
截至2023年9月30日和2022年12月31日，活躍銷售的房地產為美元13.8百萬和美元31.0分別為百萬，完全包括夏威夷新鮮水果應通報細分市場的土地。在截至2023年9月30日的三個月中，都樂出售了銷售活躍的夏威夷土地，淨賬面價值為美元15.6百萬，總收益為 $28.3百萬。此外，在截至2023年9月30日的九個月中，都樂出售了活躍銷售的夏威夷土地，淨賬面價值為美元1.6百萬，總收益為 $3.9百萬。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，都樂出售了活躍銷售的夏威夷土地，淨賬面價值為美元0.1百萬和美元14.8分別為百萬。銷售總收益為 $0.7截至2022年9月30日的三個月和九個月中為百萬美元。
截至2023年9月30日的九個月中，活躍銷售的房地產的展期情況如下：

金額
（千美元）
截至2022年12月31日的餘額
$31,007 
土地銷售(17,226)
截至2023年9月30日的餘額
$13,781 

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注 12 — 債務
短期借款、銀行透支和長期債務包括以下內容： 
2023年9月30日2022年12月31日
（千美元）
循環信貸額度
$93,252 $183,909 
定期貸款 A 和定期貸款 B
814,200 823,875 
船舶融資貸款
78,449 89,479 
其他長期融資安排
39,322 41,483 
其他循環信貸額度，加權平均利率為 6.6截至 2023 年 9 月 30 日的百分比 (4.8截至2022年12月31日的百分比）
77,727 73,999 
銀行透支
13,772 8,623 
融資租賃債務，加權平均利率為 4.2截至 2023 年 9 月 30 日的百分比 (3.7截至2022年12月31日的百分比）
27,913 29,885 
債務總額，總額1,144,635 1,251,253 
未攤銷的債務折扣和債務發行成本
(15,233)(17,874)
債務總額，淨額1,129,402 1,233,379 
扣除未攤銷債務折扣和債務發行成本後的當前到期日
(255,953)(97,435)
銀行透支
(13,772)(8,623)
長期債務，淨額
$859,677 $1,127,321 
定期貸款和循環信貸額度
根據2021年3月26日簽訂的信貸協議（隨後於2021年8月3日修訂）的條款，公司已設立優先擔保循環信貸額度（“循環信貸額度”），規定最高借款額度600.0百萬和 二提供美元借款的定期貸款便利（“定期貸款A” 和 “定期貸款B”）300.0百萬和美元540.0分別是百萬。

2023年6月，公司修訂了信貸協議，將美元倫敦銀行同業拆借利率基準利率改為SOFR加點差。循環信貸額度下的美元借款將SOFR作為基準利率，再加上額外的利差調整 0.10%。定期貸款A下的美元借款將SOFR作為基準利率，再加上額外的利差調整 0.10%。對於定期貸款B的借款，公司選擇採用倫敦銀行同業拆借利率的後備條款，並以SOFR取代倫敦銀行同業拆借利率作為基準利率，外加差價調整，差異為 0.11% 至 0.72%，取決於借款期限。

循環信貸額度和定期貸款A下的利息可由Dole選擇支付，要麼在 (i) SOFR plus 0.10%，或相應的基準利率，具體取決於貸款的貨幣，再加上 1.00% 至 2.75%，基準下限為 0.00% 或 (ii) 基本利率加上 0.00% 至 1.75每種情況下的百分比都將根據信用評級和公司的總淨槓桿率確定。定期貸款B下的利息可由Dole選擇，要麼按以下方式支付：(i) SOFR加上適用的信用利差調整，或者根據貸款的幣種按相應的基準利率支付，再加上 2.00% 至 2.25%，基準下限為 0.00% 或 (ii) 基本利率加上 1.00% 至 1.25在每種情況下，百分比將根據信用評級確定。正如附註14 “衍生金融工具” 所討論的那樣，公司簽訂了利率互換安排，將信貸協議的部分浮動利率債務固定為固定利率債務。
本金支付額為美元1.9定期貸款A下的百萬美元按季度到期，剩餘餘額將在2026年8月3日的到期日到期。本金支付額為美元1.4定期貸款B下的百萬美元每季度到期，直到到期，剩餘餘額將於2028年8月3日到期。根據信貸協議的條款，如果蔬菜交易完成，公司將被要求使用部分收益預付定期貸款A和定期貸款B。截至2023年9月30日，在簡明合併資產負債表中，估計的最低預付款額已從長期債務淨額重新歸類為當前到期日。循環信貸額度的到期日為2026年8月3日。

20
目錄    


截至2023年9月30日，定期貸款A和定期貸款B項下的未償金額為美元814.2總額為百萬美元，循環信貸額度下的借款為美元93.3百萬。考慮了大約 $ 之後5.9數百萬張相關的未償信用證，Dole 有 $500.8截至2023年9月30日，循環信貸額度下有100萬美元可用於現金借款。截至2022年12月31日，定期貸款A和定期貸款B項下的未償金額為美元823.9總額為百萬美元，循環信貸額度下的借款為美元183.9百萬。考慮了大約 $ 之後15.0數百萬張相關的未償信用證，Dole 有 $401.1截至2022年12月31日，在循環信貸額度下有100萬美元可用於現金借款。
信貸協議下的借款由以下機構擔保 幾乎所有公司在美國的重大資產，包括全資子公司，以及幾乎所有位於美國的都樂子公司和位於歐洲的某些子公司的股權。
信用額度
除了循環信貸額度下的可用金額外，都樂的子公司的信貸額度約為美元248.1百萬美元存放在當地各家銀行，其中 $151.5截至2023年9月30日，有百萬輛可供使用。截至2022年12月31日，信貸額度為美元252.3百萬，其中 $167.6百萬可供使用。這些信貸額度主要用於短期借款或銀行擔保。都樂的大部分信貸額度無限期延期，但都樂或銀行可以隨時取消，如果取消，任何未償還的款項都將按需支付。
注意 13 — 員工福利計劃
定期淨收益成本（收益）的組成部分
都樂的美國和國際養老金計劃以及其他退休後福利（“OPRB”）計劃的淨定期福利成本（福利）的組成部分如下：
美國養老金計劃
國際養老金計劃OPRB 計劃
 
三個月已結束
2023年9月30日
三個月已結束
2022年9月30日
三個月已結束
2023年9月30日
三個月已結束
2022年9月30日
三個月已結束
2023年9月30日
三個月已結束
2022年9月30日
 （千美元）
服務成本
$53 $64 $1,293 $1,140 $— $1 
利息成本
2,231 1,236 2,717 2,176 173 111 
計劃資產的預期回報率
(3,307)(2,819)(2,048)(1,914)— — 
攤銷：
淨（收益）虧損(145)— (531)582 (77)— 
先前服務福利
— — (158)(167)— — 
削減、結算和解僱，淨額
— — 865 77 — — 
外匯和其他— — 3 85 — — 
定期淨成本（收益）
$(1,168)$(1,519)$2,141 $1,979 $96 $112 
美國養老金計劃
國際養老金計劃OPRB 計劃
 九個月已結束
2023年9月30日		九個月已結束
2022年9月30日		九個月已結束
2023年9月30日		九個月已結束
2022年9月30日		九個月已結束
2023年9月30日		九個月已結束
2022年9月30日
 （千美元）
服務成本
$160 $192 $3,880 $3,421 $— $2 
利息成本
6,692 3,707 8,537 6,526 520 332 
計劃資產的預期回報率
(9,920)(8,456)(6,144)(5,741)— — 
攤銷：
淨（收益）虧損(435)— (1,594)1,748 (231)— 
先前服務福利
— — (475)(501)— — 
削減、結算和解僱，淨額
— — 3,197 (948)— — 
外匯和其他— — (27)200 — — 
定期淨成本（收益）
$(3,503)$(4,557)$7,374 $4,705 $289 $334 

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在簡明合併運營報表中，公司將定期養老金淨成本（收益）的非服務部分歸類為其他淨收入。非服務部分包括利息成本、計劃資產的預期回報率、淨虧損（收益）和先前服務福利的攤銷以及其他削減或結算成本。

2023年，公司清償了拉丁美洲和歐洲國際固定福利計劃的某些債務，這導致淨結算和削減成本為美元0.9百萬和美元3.2百萬美元，截至2023年9月30日的三個月和九個月。2022年，公司清償了拉丁美洲和歐洲國際固定福利計劃的某些債務，這導致淨結算和削減成本為美元0.1截至2022年9月30日的三個月中為百萬美元，淨收益為美元0.9截至2022年9月30日的九個月中為百萬美元.
計劃繳款和預計的未來福利金付款
在截至2023年9月30日的九個月中，都樂捐款了美元1.8向其固定福利計劃支付了百萬美元，並支付了1美元的補助金13.3百萬直接給參與者。多爾預計將進一步捐款約美元0.5百萬美元用於其固定福利計劃和 $4.4在2023年剩餘時間內，直接向參與者支付100萬美元的養老金。Dole還打算提供任何額外的意外捐款，以滿足最低資金需求。未來超過最低資金要求的固定福利計劃的繳款是自願的，可能會根據都樂的經營業績或管理層自行決定而變化。
注意 14 — 衍生金融工具
在正常業務過程中，都樂面臨外匯匯率波動、船用燃料價格波動和利率變動的影響。作為其風險管理策略的一部分，都樂使用衍生工具對衝其中一些風險敞口。都樂的目標是用用於對衝風險敞口的衍生合約的損失和收益來抵消這些風險敞口造成的收益和損失，從而降低收益的波動性。Dole 不持有或發行用於交易或投機目的的衍生金融工具。Dole 使用的衍生工具類型如下所述：
外幣套期保值： 都樂簽訂外幣交易所遠期合約和期權合約，以對衝cha的風險敞口nges 以某些外幣匯率計算。都樂進行公允價值套期保值以對衝非功能貨幣資產和負債的外幣敞口，並進行現金流套期保值，以對衝預測收入、銷售成本和運營費用的外幣敞口。
利率互換： 都樂進行利率互換，以減輕與其浮動利率債務相關的很大一部分利率風險。
2023年6月，多爾修改了美元700.0其利率互換的名義價值為百萬美元，用於將基準利率從美元倫敦銀行同業拆借利率改為SOFR。此外，指定用於對衝定期貸款 A 借款的每筆掉期的最低限額更改為 (0.10%)，而指定用於對衝定期貸款 B 借款的每筆掉期的最低限額更改為 (0.11%)。調整了每筆掉期的固定利率，以考慮倫敦銀行同業拆借利率和SOFR參考利率之間的市場價值差異。
利率互換支付固定利率，利率介於兩者之間 0.42% 和 2.50%，收款率變量基於 SOFR，介於 5.31% 和 5.32截至2023年9月30日的百分比。所有利率互換安排均根據安排的最終到期日歸類在簡明的合併資產負債表中。
船用燃料合同： 都樂將產品從採購地點運送到終端客户市場會產生鉅額的燃料成本。因此，都樂面臨大宗商品和燃料成本風險，並簽訂了船用燃料合同，以對衝燃油價格不利的風險。
對衝會計選舉
公司在成立時和每季度對套期投資組合進行分析。公司在評估用於對衝會計的衍生工具時使用以下標準：
1.對衝風險符合資格
2.對衝物品或交易符合資格
3.套期保值工具符合資格

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4.對衝關係非常有效
5.符合指定和文件要求
都樂指定利率互換和某些外幣現金流套期進行套期保值，並將這些工具公允價值的變化記錄在累計其他綜合虧損中。外幣公允價值套期保值、非指定現金流套期保值和船用燃料套期保值的公允價值變化記錄在收益中。
衍生工具的名義金額
截至2023年9月30日，都樂有以下未償還衍生工具：
名義總金額
按貨幣劃分的外幣遠期合約：
美國美元
$35.3百萬
歐元
€175.8百萬
英鎊
£19.4百萬
瑞典克朗
瑞典克朗 22.0百萬
利率互換合約
$700.0百萬
掩體燃料對衝
6.4千公噸
定量披露
衍生品在簡明合併資產負債表中以總額列報。 下表按類型列出了衍生工具的資產負債表位置和公允價值：
截至2023年9月30日的公允價值衡量標準
其他
應收賬款，淨額
其他流動資產
其他資產
應計負債
外幣遠期合約：
（千美元）
現金流套期保值
$1,504 $— $— $(1,350)
非指定現金流對衝
387 — — (417)
公允價值套期保值380 — — (730)
利率互換合約— 10,908 41,173 — 
掩體燃料對衝— — — (550)
$2,271 $10,908 $41,173 $(3,047)
截至2022年12月31日的公允價值衡量標準
其他
應收賬款，淨額
其他流動資產
其他資產
應計負債
外幣遠期合約：
（千美元）
現金流套期保值
$490 $—$—$(5,726)
非指定現金流對衝
872 ——(206)
公允價值套期保值
4———
利率互換合約——59,104 — 
掩體燃料對衝———(3,396)
$1,366 —$59,104 $(9,328)
有關簡明合併資產負債表（包括衍生金融工具）中公允價值工具的列報，請參閲附註15 “公允價值衡量標準”。

23
目錄    


下表代表了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中都樂的所有已實現和未實現衍生品收益（虧損）及其在財務報表中的相應位置：
截至2023年9月30日的三個月
截至2023年9月30日的九個月
累計其他中遞延的淨收益（虧損）
綜合損失
銷售成本
其他收入，淨額累計其他中遞延的淨收益（虧損）
綜合損失
銷售成本
其他收入，淨額
已實現淨收益（虧損）：
（千美元）
現金流套期保值
$— $(2,002)$— $— $(7,042)$— 
非指定現金流對衝
— 566 — — 1,488 — 
公允價值套期保值— — 283 — — 751 
掩體燃料對衝
— (98)— — (824)— 
已實現的淨收益（虧損）總額
$— $(1,534)$283 $— $(6,378)$751 
未實現淨收益（虧損）：
現金流套期保值$5,266 $— $— $5,411 $— $— 
非指定現金流對衝
— (56)— — (242)— 
公允價值套期保值— — (714)— — (814)
掩體燃料對衝
— 676 — — 2,326 — 
利率互換合約
(2,049)— — (7,023)— — 
未實現淨收益（虧損）總額
$3,217 $620 $(714)$(1,612)$2,084 $(814)
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
累計其他中遞延的淨（虧損）收益
綜合損失
銷售成本
其他收入，淨額累計其他中遞延的淨收益
綜合損失
銷售成本
其他收入，淨額
已實現淨收益：
（千美元）
現金流套期保值
$— $7,592 $— $— $14,155 $— 
非指定現金流對衝
— 38 — — 3,367 — 
掩體燃料對衝
— 1,527 — — 3,403 — 
已實現淨收益總額
$— $9,157 $— $— $20,925 $— 
未實現淨收益（虧損）：
現金流套期保值$(1,516)$— $— $9,511 $— $— 
非指定現金流對衝
— (365)— — 35 — 
公允價值套期保值— — 45 — (2,407)44 
掩體燃料對衝
— (7,364)— — — — 
利率互換合約
18,287 — — 52,363 — — 
未實現淨收益（虧損）總額
$16,771 $(7,729)$45 $61,874 $(2,372)$44 
截至2023年9月30日，該公司預計約為美元29.2衍生工具的百萬美元淨遞延收益將從未來12個月的累計其他綜合虧損重新歸類為收益。在 $ 中29.2百萬淨遞延收益，美元29.0百萬美元與利率互換合約的遞延收益有關，預計將抵消定期貸款A和定期貸款B的未來利息支出，以及$0.2百萬美元與現金流套期保值的淨遞延收益有關，預計將抵消未來外幣匯率的運營損失。有關從截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的累計其他綜合虧損中重新歸類的詳細信息，請參閲附註17 “股東權益”。

24
目錄    


注 15 — 公允價值測量
用於衡量公允價值的輸入基於層次結構，該等級對估值技術中使用的可觀察和不可觀察的投入進行優先排序。這些級別按優先級從高到低的順序描述如下：
第 1 級： 相同資產或負債在計量日可獲得的活躍市場的報價（未經調整）。
第 2 級： 基於非活躍市場報價但得到市場數據證實的投入的可觀察價格。
第 3 級： 未得到市場數據證實的不可觀察的輸入。
經常性按公允價值計量的資產和負債的公允價值
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日按公允價值重新計量的公司資產和負債的公允價值。
截至 2023 年 9 月 30 日的公允價值衡量方法使用
資產負債表分類
相同資產在活躍市場的報價
（第 1 級）
重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）
意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
總計
外幣遠期合約：（千美元）
其他應收賬款，淨額
$— $2,271 $— $2,271 
應計負債— (2,497)— (2,497)
船用燃料對衝：
應計負債— (550)— (550)
利率互換合約：
其他資產— 41,173 — 41,173 
其他流動資產
— 10,908 — 10,908 
Rabbi Trust的投資：
短期投資— — 5,735 5,735 
長期投資— — 15,468 15,468 
或有考慮：
或有考慮
— — (663)(663)
或有對價，減去流動部分
— — (7,542)(7,542)
總計$— $51,305 $12,998 $64,303 

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目錄    


截至2022年12月31日的公允價值衡量標準使用
資產負債表分類
報價在
相同資產的活躍市場
（第 1 級）
重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）
意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
總計
外幣遠期合約：（千美元）
其他應收賬款，淨額
$— $1,366 $— $1,366 
應計負債— (5,932)— (5,932)
船用燃料對衝：
應計負債— (3,396)— (3,396)
利率互換合約：
其他資產— 59,104 — 59,104 
Rabbi Trust的投資：
短期投資— — 5,367 5,367 
長期投資— — 16,498 16,498 
或有考慮：
或有考慮
— — (1,791)(1,791)
或有對價，減去流動部分
— — (5,022)(5,022)
總計$— $51,142 $15,052 $66,194 
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中拉比信託投資公允價值的變化：
公允價值測量
使用 “重要”
不可觀察的輸入（級別 3）
（千美元）
截至2022年12月31日的餘額
$21,865 
在收益中確認的已實現和未實現淨收益*
430 
計劃繳款1,153 
計劃分配
(2,245)
截至2023年9月30日的餘額
$21,203 
*淨金額包括已實現收益和未實現收益美元0.3百萬和美元0.1在簡明的合併運營報表中，分別記錄在其他收入淨額中，百萬美元。

需要定期按公允價值記錄的資產和負債是衍生工具、或有對價和拉比信託投資。公司衍生工具的公允價值是使用二級投入確定的，二級投入被定義為 “基於未在活躍市場上報價但經市場數據證實的投入的可觀察價格”。外幣遠期合約、利率互換和船用燃料套期保值的公允價值是根據遠期外幣匯率、船用燃料期貨、利率收益率曲線或經紀商提供的類似條款合約的報價，減去基於都樂自身信用風險和任何交易對手信用風險的任何信用估值調整的內部貼現現金流計算來估算的。

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都樂為高管提供不合格的遞延薪酬計劃和凍結的不合格補充固定福利計劃。這些計劃由對拉比信託基金的投資提供資金。證券按公允價值入賬，收益中包括已實現和未實現的持有收益或虧損。截至2023年9月30日，證券總額為美元21.2百萬，其中 $5.7百萬美元被歸類為短期投資，包含在簡明合併資產負債表中的短期投資中，美元15.5百萬被歸類為長期投資，包含在簡明合併資產負債表中的長期投資中。截至2022年12月31日，證券總額為美元21.9百萬，其中 $5.4百萬被歸類為短期和 $16.5百萬被歸類為長期。都樂使用其託管人提供的價格估算其拉比信託投資的公允價值，這些價格基於標的基金經理制定的各種第三方定價服務或估值模型。Rabbi Trust的投資由託管人持有各種主信託單位（“MTU”），其中公允價值來自各個投資部分。在考慮收益、虧損、繳款和分配後，MTU內的每項投資都經過單獨估值，MTU的集體價值代表公允價值總額。多爾評估了託管人用來估算公允價值的方法，並評估了此類估值是否代表公允價值，包括淨資產價值。都樂已將估值確定為三級投入，因為它們基於大量不可觀察的輸入。
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中三級或有對價的公允價值的變化：
公允價值測量
使用 “重要”
不可觀察的輸入（級別 3）
（千美元）
截至2022年12月31日的餘額
$(6,813)
增補(2,708)
付款1,169 
重新測量增益61 
外匯影響
86 
截至2023年9月30日的餘額
$(8,205)

簡明合併資產負債表中或有對價的賬面價值根據預期付款的現值近似公允價值，並使用經風險調整的利率進行折現。預期付款是通過預測收購方在適用期內的收益來確定的。多爾已確定估值為三級投入，因為它們基於重要的不可觀察的輸入。
金融工具的公允價值
在估算公司金融工具的公允價值披露時，都爾使用了以下方法和假設：
現金和現金等價物： 這些物品有 簡明合併資產負債表中報告的賬面價值由於其流動性而接近公允價值，被歸類為1級。
短期貿易和種植者應收賬款： 這些項目的賬面價值在扣除備抵後的簡明合併資產負債表中列報，被歸類為二級。
貿易應付賬款： 這些項目在簡明合併資產負債表中報告的賬面價值接近公允價值，被歸類為二級。
應收票據和應付票據:這些項目在簡明合併資產負債表中報告的賬面價值接近公允價值，被歸類為二級。
長期種植者應收賬款:這些項目的賬面價值在簡明的合併資產負債表中列報，扣除備付金，歸類為二級。

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目錄    


財務和運營租賃： 簡明合併資產負債表中報告的融資租賃債務的賬面價值接近基於當前利率的公允價值，其中包含違約風險因素。融資租賃債務的公允價值是根據這些或類似工具的報價使用二級投入估算的。對於運營租賃，都樂使用租賃中隱含的費率，在可用時將租賃付款折現為現值。但是，大多數租賃沒有提供易於確定的隱含利率。因此，根據租賃開始時獲得的信息，公司的增量借款利率用於折扣租賃付款。
計息貸款和借款：對於浮動利率計息貸款和合同重新定價日期少於一年的借款，名義金額被視為反映公允價值。對於重新定價日期超過一年的貸款，公允價值根據預期的未來本金和利息現金流的現值計算，按報告日生效的利率進行貼現，並根據信貸利差的變動進行調整。根據這些輸入，這些樂器被歸類為 2 級。
債務的公允價值
都樂根據當前報價的投標方估算了其定期貸款A和定期貸款B的公允價值。
根據公允價值層次結構中的二級投入，這些定期貸款的賬面價值、扣除債務發行成本後的賬面價值和估計公允價值總額彙總如下：
2023年9月30日2022年12月31日
（千美元）
賬面價值，扣除未攤銷的債務發行成本$799,220 $806,326 
未攤銷的債務發行成本14,980 17,549 
總賬面價值$814,200 $823,875 
估計的公允價值
$810,129 $795,039 
有關長期債務工具的更多細節，請參閲附註12 “債務”。
信用風險
外匯兑換合同的交易對手由一些主要的國際金融機構組成。都樂已經制定了交易對手指導方針，並定期監測其狀況和這些機構的財務實力。儘管套期保值合約的交易對手在交易對手不履約的情況下使多樂面臨與信貸相關的損失，但風險將僅限於此類受影響合約的未實現收益。多爾預計不會出現任何此類損失。
注 16 — 突發事件
擔保
都樂通過其循環信貸機構、其他主要銀行機構的信用證和保險公司發行的擔保債券，為子公司對第三方的債務直接或間接提供擔保。 這些信用證、銀行擔保和擔保債券是某些監管機構、供應商和其他運營協議所要求的，合同條款通常為 一到 二十年，通常可以選擇續訂。截至2023年9月30日和2022年12月31日，根據這些安排未償還的信用證、銀行擔保和擔保債券總額為美元48.0百萬和美元61.4分別為百萬美元，這代表了都樂未來可能需要支付的最大潛在款項。
此外，公司為某些權益法投資者的某些銀行借款和其他債務提供擔保。截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些安排下的擔保總額為美元6.3百萬和美元9.2分別為百萬美元，這代表了多爾未來可能需要支付的最大潛在款項。

28
目錄    


夏威夷溢洪道
2020年2月，夏威夷州和國土和自然資源部向多爾發出通知，稱該公司擁有的水庫的溢洪道和堤防穩定性存在缺陷，需要在2025年之前進行修復。都樂與第三方簽訂合同，要求其進行一項改善研究，據估計，改造溢洪道的成本約為 $20.0百萬。2023年7月5日，夏威夷州州長簽署了夏威夷州參議院第833號法案，使之成為法律，根據該法案，州長辦公室將就收購都樂在水庫和相關灌溉系統的權益進行談判。該法案還為國家撥出資金，用於修復和維護灌溉系統和相關的溢洪道。公司認為與改造溢洪道的費用相關的意外開支不可能造成損失，因此沒有在簡明的合併資產負債表中確認負債。
法律突發事件
都樂不時以原告和被告的身份參與與其運營相關的索賠和法律訴訟。當與已經發生的潛在事件相關的法律事務所造成的損失很可能且可以估算時，法律費用被記作已發生或預計發生的費用。都樂已經確定了管理層目前認為足以應計的未決法律事務。這些應計額是作為全球索賠和法律訴訟持續評估的一部分，該評估考慮到了待處理案件數量的變化（包括已解決和新事項）、法律顧問的意見、法庭訴訟的個人發展、法律的變化、業務重點的變化、訴訟環境的變化、對手策略和戰術的變化、持續發現所產生的新進展以及過去在辯護和解決類似索賠方面的經驗等因素。管理層認為，在與法律顧問協商後，都樂參與的索賠或訴訟預計不會對都樂的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響，無論是個人還是總體而言。
DBCP 案例： Dole Food Company, Inc. 及其某些子公司捲入了在美國和國外未決的訴訟，指控他們因接觸農用化學品DBCP（1,2-二溴-3-氯丙烷）而受到損害。目前，大約有 180指控損害或尋求執行尼加拉瓜判決的訴訟處於不同階段的訴訟，其中大多數在尼加拉瓜尚待審理，尚未進行中。此外，根據哥斯達黎加的國民保險計劃，哥斯達黎加還有多起勞工案件待審。
已經達成的和解協議一旦全面實施，將大大減少尼加拉瓜和菲律賓的DBCP訴訟。目前，全球DBCP案件中要求的損害賠償總額約為美元17.8十億，尼加拉瓜的訴訟幾乎佔了全部金額。 24尼加拉瓜的案件已作出判決, 儘管作為目前和解協議的一部分, 其中許多案件已被取消.該公司認為，尼加拉瓜的剩餘判決都無法對美國或任何其他國家的任何救濟實體執行。
關於所有DBCP問題，多爾否認了責任，並提出了實質性辯護。該公司認為，據稱在農業領域應用二氯丙烷造成的傷害沒有可靠的科學依據。儘管無法保證DBCP案件的結果，但管理層認為，在諮詢了法律顧問並根據為DBCP索賠進行辯護和解決的經驗，未決的訴訟和索賠及其解決都不會對Dole的財務狀況或經營業績產生重大不利影響，因為可能的損失不是重大損失。

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目錄    


殼牌前基地： 從2009年開始，殼牌石油公司和都樂食品公司在洛杉磯高等法院提起的多起案件中被卡森市以及自稱是現任或前任居民的人起訴，該開發項目由現在的都樂子公司巴克萊·霍蘭德公司（“BHC”）的前身於1960年代在殼牌擁有並用作原油儲存設施40年的土地上建造在住房開發之前。房主和卡森市的投訴已經解決，訴訟已被駁回。2013年5月6日，殼牌對都樂食品公司（後來被自願駁回）、BHC和洛米塔開發公司（“Lomita”）提起訴訟，要求賠償與上述訴訟相關的費用（約合美元）90.0百萬加上律師費）以及下文討論的清理費用（約合美元）310.0百萬）。殼牌的賠償索賠基於殼牌與一家與BHC相關的實體之間的提前進入附帶協議以及基於權益的索賠。初審法院駁回了殼牌基於合同的索賠，並駁回了殼牌提出的與房主和卡森市案件有關的賠償要求。殼牌提出的與清理費用有關的公平索賠已得到審理，陪審團於2022年11月9日作出裁決，裁定殼牌應承擔並將承擔總額為美元266.6數百萬美元的清理費用，這是 BHC 應該承擔的 50.0這些成本的百分比，或 $133.3百萬。BHC已提出上訴。2023年6月，初審法院批准了殼牌的動議，將都樂食品公司作為BHC的另一個自我列入BHC的判決，並命令殼牌向BHC償還約1美元26.7百萬美元的律師費，抵消了BHC的判決金額。都樂食品公司已對另一種自我裁決提出上訴，並獲得了足以延緩執行該判決的保證金。殼牌已就律師費的裁決提出上訴。
加州地區水質控制委員會（“水務委員會”）正在監督殼牌前基地的清理工作。2011 年 3 月 11 日，水務委員會發布了《清理和減排令》（“CAO”），將殼牌列為排放者和責任方，並命令殼牌評估、監測和清理排放到現場土壤和地下水的污染物的影響。2015年4月30日，對CAO進行了修訂，將BHC也命名為卸貨人。BHC就CAO的這項修訂向加利福尼亞州水資源控制委員會提出了上訴，由於水務委員會沒有采取任何行動，該上訴被法律駁回。2015年9月30日，BHC向高等法院提交了令狀申請，以多種理由對CAO提出質疑。初審法院駁回了BHC的申請，該申請隨後得到加州上訴法院的支持，從而結束了BHC對將BHC列為卸貨人的CAO修訂案的質疑。管理層認為，經諮詢法律顧問，與CAO相關的索賠或行動預計不會對都樂的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響，因為管理層認為損失風險微乎其微。
注 17 — 股東權益
普通股
截至2023年9月30日，該公司獲準發行600.0總股本為百萬股，包括300.0百萬股普通股和 300.0百萬股優先股。截至2023年9月30日和2022年12月31日，有94.9百萬股已發行普通股以及 不已發行優先股的股份。
股票薪酬
公司的主要股票薪酬計劃是2021年綜合激勵薪酬計劃（“計劃”），迄今為止，已根據該計劃發行了股票期權和兩種不同類型的限制性股票單位（“RSU”）。該計劃的目的是通過吸引、留住和激勵參與者來造福和促進都樂的利益，並補償參與者為公司成功所做的貢獻。在行使股票期權或歸屬限制性股票後，根據現有授權發行新股。總共有 7.4根據綜合計劃，公司普通股中有100萬股最初留待發行。行使任何期權或歸屬任何 RSU 後，相關獎勵將被取消，但以行使或歸屬的股份數量為限，並且該數量的股票在本計劃下不再可用。如果獎勵的任何部分在未交付相關股份的情況下終止，則該獎勵的範圍將可供未來根據本計劃授予。截至2023年9月30日，有 5.7根據該計劃可供未來授予的百萬股股票，以及 1.6根據授予的獎勵，有百萬股可供未來發行。
在截至2023年9月30日的九個月中，根據該計劃發放了額外的RSU獎勵，授予期限為 一到 三年服務期限，根據該計劃發放了額外的 RSU 獎勵 三年如果某些市場條件得到滿足。包括市場條件在內的獎勵下的薪酬支出根據授予日期的獎勵公允價值確定，該獎勵使用蒙特卡羅模擬方法計算。

30
目錄    


在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與該計劃相關的股票薪酬支出總額為美元1.6百萬和美元4.4分別為百萬。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，與該計劃相關的股票薪酬支出總額為美元1.1百萬和美元3.1分別為百萬。與計劃相關的股票薪酬支出在簡明合併運營報表中計入銷售、營銷、一般和管理費用。截至2023年9月30日，與未歸裁決相關的未確認補償成本總額為美元9.8百萬。
已申報分紅
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中申報的每股股息：
申報日期金額
（每股）
（美元）
8/17/2023$0.08 
5/17/2023$0.08 
3/6/2023$0.08 
8/22/2022$0.08 
5/24/2022$0.08 
3/14/2022$0.08 
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月申報的股息總額：
三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
（千美元）
分紅
$(7,686)$(7,695)$(23,063)$(22,925)
2023年1月和4月，都樂支付了美元的現金分紅0.08每股，總計 $15.4百萬美元，用於支付2022年11月16日宣佈的第三季度股息和2023年3月6日宣佈的第四季度股息。2023 年 7 月，都樂支付了美元的現金分紅0.08每股，總計 $7.82023年5月17日宣佈的第一季度股息向股東發放百萬美元。
都樂申報和支付股息的能力受到其各種債務協議中包含的限制。截至2023年9月30日，都樂有能力支付美元的股息330.9在這些限制生效之前已有100萬英鎊。
有關申報和支付的股息的更多細節，請參閲附註20 “後續事件”。
累計其他綜合虧損
都樂的累計其他綜合虧損主要包括未實現的外幣折算損益、未實現的衍生品損益以及養老金和退休後債務調整。 截至2023年9月30日的三個月和九個月中，按組成部分分列的累計其他綜合虧損變動情況如下 2022年9月30日:


31
目錄    


按組成部分分列的累計其他綜合虧損的變化
衍生品的公允價值
養老金及其他
退休後福利
外幣
翻譯
總計
（千美元）
截至2022年12月31日的餘額
$40,417 $(36,938)$(107,612)$(104,133)
在重新分類前歸屬於都樂集團的其他綜合收益，扣除所得税
3,432 — 9,604 13,036 
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額
(4,223)— — (4,223)
税款從累計其他綜合虧損中重新歸類(5,591)— — (5,591)
歸屬於Dole plc的其他綜合收益（虧損）淨額
(6,382)— 9,604 3,222 
截至2023年3月31日的餘額$34,035 $(36,938)$(98,008)$(100,911)
在重新分類前歸屬於Dole plc的其他綜合（虧損）收入，扣除所得税
(1,237)— 960 (277)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額
(4,148)— — (4,148)
税款從累計其他綜合虧損中重新歸類7,723 — — 7,723 
歸屬於都樂集團的其他綜合收益淨額
2,338 — 960 3,298 
截至2023年6月30日的餘額$36,373 $(36,938)$(97,048)$(97,613)
重新分類前歸屬於Dole plc的其他綜合收益（虧損），扣除所得税
6,911 — (18,274)(11,363)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額
(5,831)— — (5,831)
税款從累計其他綜合虧損中重新歸類1,840 — — 1,840 
歸屬於Dole plc的其他綜合收益（虧損）淨額
2,920 — (18,274)(15,354)
截至2023年9月30日的餘額
$39,293 $(36,938)$(115,322)$(112,967)

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按組成部分分列的累計其他綜合虧損的變化
衍生品的公允價值
養老金及其他
退休後福利
外幣
翻譯
總計
（千美元）
截至2021年12月31日的餘額
$8,631 $(59,822)$(74,728)$(125,919)
重新分類前歸屬於Dole plc的其他綜合收益（虧損），扣除所得税
25,801 — (5,686)20,115 
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額
(373)— 5,445 5,072 
税款從累計其他綜合虧損中重新歸類(230)— — (230)
歸屬於Dole plc的其他綜合收益（虧損）淨額
25,198 — (241)24,957 
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額$33,829 $(59,822)$(74,969)$(100,962)
重新分類前歸屬於Dole plc的其他綜合收益（虧損），扣除所得税
12,574 — (38,882)(26,308)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額
(5,798)— — (5,798)
税款從累計其他綜合虧損中重新歸類2,369 — — 2,369 
歸屬於Dole plc的其他綜合收益（虧損）淨額
9,145 — (38,882)(29,737)
截至2022年6月30日的餘額$42,974 $(59,822)$(113,851)$(130,699)
重新分類前歸屬於Dole plc的其他綜合收益（虧損），扣除所得税
19,880 — (35,696)(15,816)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額
(9,157)— — (9,157)
税款從累計其他綜合虧損中重新歸類1,535 — — 1,535 
歸屬於Dole plc的其他綜合收益（虧損）淨額
12,258 — (35,696)(23,438)
截至2022年9月30日的餘額
$55,232 $(59,822)$(149,547)$(154,137)
下表列出了按累計其他綜合虧損組成部分從累計其他綜合虧損中重新歸類的（收益）虧損的詳細信息：
（收益）虧損從累計其他綜合虧損中重新歸類
三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日運營聲明中受影響的細列項目
（千美元）
衍生品的公允價值：
利率互換合約$(7,794)$(2,208)$(21,194)$(1,190)利息支出
現金流套期保值1,963 (6,949)6,992 (14,138)銷售成本
外幣折算— — — 5,445 其他收入，淨額
總計$(5,831)$(9,157)$(14,202)$(9,883)





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注 18 — 對未合併關聯公司的投資
截至2023年9月30日，都樂對未合併子公司的投資為1.275億美元，其中美元124.1百萬代表權益法投資，美元3.4百萬是指多爾沒有重大影響力的投資。截至2022年12月31日，都樂對未合併關聯公司的投資為美元124.2百萬，其中 $120.9百萬代表權益法投資，美元3.3百萬是指多爾沒有重大影響力的投資。
都樂的合併淨收益包括其在關聯公司權益法投資的淨收益或虧損中所佔的比例份額。當都樂記錄其在淨收益中所佔的比例時，它會增加簡明合併運營報表中的權益法收益以及該投資在簡明合併資產負債表中的賬面價值。相反，當都樂記錄其在淨虧損中的比例份額時，它會減少簡明合併運營報表中的權益法收益以及簡明合併資產負債表中該投資的賬面價值。從杜爾沒有重大影響力的投資中獲得的現金分紅記入其他淨收入，歷來不大。
與未合併關聯公司的交易
在正常業務過程中，都樂與未合併的關聯公司進行獨立交易，其中包括商品和其他供應品的交易、銷售和購買。都樂還不時向這些附屬公司提供季節性和長期貸款，儘管這些金額歷來並不大。 下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內向未合併關聯公司投資的銷售額和購買額：
三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日
2022年9月30日
2023年9月30日
2022年9月30日
（千美元）
銷售$25,215 $24,598 $79,223 $80,063 
購買41,595 40,597 116,820 119,650 
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日來自未合併關聯公司的應付金額和應付投資金額：
2023年9月30日
2022年12月31日
（千美元）
在貿易應收賬款中列報的未合併關聯公司投資的應付金額$11,741 $27,503 
在其他應收賬款中列報的未合併關聯公司投資的應付金額7,857 3,224 
在其他資產中列報的未合併關聯公司投資的應付金額8,225 8,396 
應付賬款中列報的未合併關聯公司投資的應付金額(10,477)(8,959)
註釋 19 — 每股收益（虧損）
每股基本收益（虧損）
每股基本收益（虧損）的計算方法是將該期間歸屬於公司股東的淨收益（虧損）除以該期間已發行股票的加權平均數。攤薄後每股收益的計算方法是，在調整了所有具有攤薄效應的股票期權和限制性股的影響後，將歸屬於公司股東的淨收益（虧損）除以已發行股票的加權平均數。公司使用庫存股法計算未償股權獎勵對攤薄後每股收益（虧損）的攤薄效應。

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下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的基本和攤薄後的每股收益（虧損）：
三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
（美元和千股，每股金額除外）
持續經營的收入
$55,657 $58,284 $154,391 $146,523 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益(8,693)(6,743)(25,049)(18,679)
歸屬於Dole plc的持續經營業務收入46,964 51,541 129,342 127,844 
已終止業務的虧損，扣除所得税(1,672)(11,704)(27,616)(48,129)
歸屬於都樂集團的淨收益$45,292 $39,837 $101,726 $79,715 
加權平均已發行股票數量：
加權平均股票數量—基本
94,929 94,891 94,912 94,882 
具有攤薄效應的股票獎勵的影響
219 17 182 28 
加權平均股票數量——攤薄
95,148 94,908 95,094 94,910 
每股收益（虧損）：
基本：
持續運營$0.50 $0.54 $1.36 $1.35 
已終止的業務(0.02)(0.12)(0.29)(0.51)
歸屬於都樂集團的每股淨收益$0.48 $0.42 $1.07 $0.84 
稀釋：
持續運營$0.50 $0.54 $1.36 $1.35 
已終止的業務(0.02)(0.12)(0.29)(0.51)
歸屬於都樂集團的每股淨收益$0.48 $0.42 $1.07 $0.84 
用於計算具有市場條件的股票期權和限制性股票單位的稀釋效應的公司股票的平均市值基於截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中未兑現獎勵期間的報價市場價格。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的攤薄後每股收益的計算不包括某些獎勵的影響，因為這樣做會起到反稀釋作用。
注 20 — 後續事件
都樂對截至2023年11月16日（都樂未經審計的簡明合併財務報表發佈之日）的後續事件進行了評估。
2023年10月5日，向2023年9月14日的登記股東支付了現金分紅。2023年11月15日，都樂集團董事會宣佈2023年第三季度的現金分紅為美元0.08每股，將於2024年1月4日支付給2023年12月14日的登記股東。



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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析可能包含與我們的計劃、目標、估計和目標相關的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。我們的實際業績可能與本文包含的前瞻性陳述存在重大差異。關於我們未來的陳述以及與產品、銷售、收入、支出、成本和收益相關的預測是此類陳述的典型表現。可能導致或導致此類差異的因素包括但不限於 “Item 3D” 中討論的因素。20-F表年度報告中的 “風險因素”。
執行概述
我們是新鮮水果和蔬菜的全球領導者，其農產品來自不同地區的30多個國家，通過零售、批發和餐飲服務渠道在超過75個國家分銷和銷售。我們最重要的產品在各自的類別和地區中佔據領先的市場份額。我們是世界上最大的新鮮香蕉和菠蘿生產國之一，也是全球最大的葡萄出口國之一，在漿果、牛油果和有機農產品等不斷增長的類別中佔有重要地位。我們在北美、歐洲、拉丁美洲、亞洲、中東和非洲（主要在南非）通過廣泛的網絡銷售和分銷水果和蔬菜產品。有關我們主要收入來源的更多信息，請參閲此處包含的未經審計的簡明合併財務報表附註5 “收入”。此外，請參閲”第 4 項。有關公司的信息” 在20-F表年度報告中，更詳細地描述了我們提供的產品和服務。
Dole 由以下三個應報告的部分組成：
新鮮水果：Fresh Fruit可申報部門主要銷售香蕉和菠蘿，這些香蕉和菠蘿來自當地種植者或Dole擁有和租賃的農場，主要位於拉丁美洲，銷往北美、歐洲、拉丁美洲和亞洲。該部門還經營商業貨運業務，為使用公司自有船隻運輸第三方貨物提供可用運力，這些船隻主要用於在拉丁美洲、北美和歐洲之間運輸香蕉和菠蘿。
多元化新鮮農產品-歐洲、中東和非洲： 多元化的新鮮農產品 –歐洲、中東和非洲應申報的細分市場包括都樂的愛爾蘭、荷蘭、西班牙、葡萄牙、法國、意大利、英國、瑞典、丹麥、南非、捷克、斯洛伐克、波蘭和巴西業務，其中大多數通過零售、批發以及在某些情況下通過歐洲市場的食品服務渠道銷售各種進口和當地的新鮮水果和蔬菜。
多元化新鮮農產品——美洲和ROW： 這個 多元化新鮮農產品——Americas & ROW可報告的細分市場包括都樂的美國、加拿大、智利、祕魯、阿根廷和印度業務，所有這些業務都通過全球零售、批發和食品服務渠道在全球範圍內銷售來自第三方種植者或道爾自有農場的本地採購的新鮮農產品。
蔬菜交易
2023年1月30日，我們的某些全資子公司與奇基塔控股有限公司的全資子公司Fresh Express簽訂了協議，根據該協議，Fresh Express同意以約2.93億美元的現金收購我們的新鮮蔬菜部門，但須遵守協議中規定的某些調整以及監管部門的批准和慣例成交條件。
如果由於監管原因或其他原因我們無法完成交易，我們將承諾退出該業務，因此已確定新鮮蔬菜部門繼續符合被歸類為待售的標準，並且此次出售或公司退出業務的替代程序代表着戰略轉變，將對公司的運營和業績產生重大影響。在下文的經營業績中，新鮮蔬菜部門的經營業績已作為扣除所得税的已終止業務單獨報告。
蔬菜交易或公司退出新鮮蔬菜部門業務的替代程序，將對我們未來的經營業績、財務狀況表和現金流產生某些直接和間接的重大影響，目前尚無法可靠地估計其程度。

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當前的經濟和市場環境
自2021年初以來，我們的整個業務都面臨通貨膨脹壓力。2023年，這些壓力繼續影響我們的運營，但隨着通貨膨脹率已從2022年的峯值放緩，這些壓力有所放緩。但是，經濟和市場環境仍然動盪不定，許多外部因素繼續對全球經濟和我們當今的業務構成重要風險，包括：

•地緣政治衝突導致的全球經濟混亂；
•中央銀行貨幣政策的變化，這尤其導致了更高的利率和波動的外匯匯率；
•不利的天氣事件；以及
•包括航運在內的許多領域的監管環境不斷變化。
為了應對上述各種持續挑戰，我們將繼續在整個業務範圍內製定緩解策略，包括實施提價和確定運營效率。儘管我們最終認為我們在行業中處於有利地位，可以應對經濟混亂時期，但上述因素的範圍、持續時間和結轉影響尚不確定、變化迅速且難以預測。因此，目前無法可靠地估計這些因素對我們的業務、經營業績和長期流動性狀況的影響的程度和程度。
我們將繼續監測俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭以及其他地緣政治衝突對全球經濟以及我們的業務和運營的直接和間接影響。俄羅斯和烏克蘭戰爭以及其他地緣政治衝突的更廣泛後果給我們的業務帶來了某些挑戰，但由此產生的任何影響過去和預計都不會對都樂的整體業績產生重大影響。
參見”3D 物品。風險因素” 在20-F表年度報告中，瞭解有關持續風險的更多信息，例如與匯率波動、產品成本上漲、全球資本和信貸市場、公共衞生疫情以及戰爭和其他全球衝突的不確定性有關的風險。
網絡事件
2023 年 2 月，都樂成為一場複雜的勒索軟件攻擊的受害者，該攻擊影響了大約 Legacy Dole 一半的服務器和四分之一的最終用户計算機。儘管我們沒有理由相信任何員工信息已公開發布，但該攻擊還導致未經授權訪問了Dole的某些信息，包括有關某些員工的信息。發現攻擊後，該公司立即採取措施調查和遏制攻擊，保留了領先的第三方網絡安全專家的服務，並與執法部門合作。Dole受到的攻擊對運營的影響微乎其微，所有受影響的服務器和最終用户計算機均已恢復或重建。在截至2023年9月30日的九個月中，包括已終止業務在內的公司總財務影響為1,100萬美元，在截至2023年9月30日的三個月中沒有受到任何影響。




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經營業績
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的部分經營業績如下：
三個月已結束改變
9月30日
2023		9月30日
2022		2023 年對比 2022
（以千美元計，百分比除外）
收入，淨額$2,042,672 $1,960,695 $81,977 4.2 %
銷售成本(1,876,292)(1,829,233)(47,059)2.6 %
毛利166,380 131,462 34,918 26.6 %
銷售、營銷、一般和管理費用(118,023)(103,349)(14,674)14.2 %
資產出售收益28,746 767 27,979 3647.8 %
營業收入77,103 28,880 48,223 167.0 %
其他收入，淨額4,817 9,199 (4,382)(47.6)%
利息收入2,311 1,427 884 61.9 %
利息支出(20,899)(15,677)(5,222)33.3 %
所得税和股權收益前持續經營業務的收入63,332 23,829 39,503 165.8 %
所得税（費用）補助 (13,017)34,155 (47,172)(138.1)%
權益法收益5,342 300 5,042 1680.7 %
來自持續經營的收入 55,657 58,284 (2,627)(4.5)%
已終止業務的虧損，扣除所得税(1,672)(11,704)10,032 (85.7)%
淨收入53,985 46,580 7,405 15.9 %
減去：歸屬於非控股權益的淨收益(8,693)(6,743)(1,950)28.9 %
歸屬於都樂集團的淨收益$45,292 $39,837 $5,455 13.7 %
九個月已結束改變
9月30日
2023		9月30日
2022		2023 年對比 2022
（以千美元計，百分比除外）
收入，淨額$6,173,013 $5,981,835 $191,178 3.2 %
銷售成本(5,631,021)(5,533,069)(97,952)1.8 %
毛利541,992 448,766 93,226 20.8 %
銷售、營銷、一般和管理費用(354,569)(323,258)(31,311)9.7 %
出售業務的收益— 242 (242)(100.0)%
資產出售收益43,442 9,188 34,254 372.8 %
營業收入230,865 134,938 95,927 71.1 %
其他收入，淨額7,721 19,765 (12,044)(60.9)%
利息收入7,260 4,421 2,839 64.2 %
利息支出(62,359)(38,126)(24,233)63.6 %
所得税和股權收益前持續經營業務的收入183,487 120,998 62,489 51.6 %
所得税（費用）補助(40,604)21,497 (62,101)(288.9)%
權益法收益11,508 4,028 7,480 185.7 %
來自持續經營的收入 154,391 146,523 7,868 5.4 %
已終止業務的虧損，扣除所得税(27,616)(48,129)20,513 (42.6)%
淨收入126,775 98,394 28,381 28.8 %
減去：歸屬於非控股權益的淨收益(25,049)(18,679)(6,370)34.1 %
歸屬於都樂集團的淨收益$101,726 $79,715 $22,011 27.6 %

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以下對合並經營業績與上一年度的比較進行了分析。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，交易業績表現強勁，但我們繼續受到通貨膨脹壓力和某些大宗商品成本上漲以及外幣折算波動的影響。管理層在下文分析了合併經營業績變化的重要驅動因素，並在下一節中進一步評論了該細分市場的表現。分析中未包括的所有其他經營業績對公司的整體業績並不重要。
收入，淨額
截至2023年9月30日的三個月，總收入（淨額）的增長（4.2％，合8200萬美元），這主要是由於外幣折算產生的5,290萬美元利好影響、550萬美元收購的增量積極影響以及多元化新鮮農產品的強勁經營業績 –歐洲、中東和非洲地區應報告的細分市場被多元化新鮮農產品——美洲和ROW板塊收入的下降部分抵消。
截至2023年9月30日的九個月中，總收入（淨額）的增長（3.2％，合1.912億美元），這主要是由於多元化新鮮農產品的強勁經營業績 –EMEA和Fresh Fruit應報告的細分市場以及2360萬美元收購帶來的積極影響，但多元化新鮮農產品——美洲和ROW板塊收入的下降部分抵消了這一影響。在截至2023年9月30日的九個月中，外幣折算對收入的影響並不大。
銷售成本
截至2023年9月30日的三個月中，總銷售成本的增加（2.6％，合4,710萬美元），主要是由於上文討論的交易活動增加以及外幣折算的不利影響。截至2023年9月30日的九個月中，總銷售成本的增加（1.8％，合9,800萬美元）主要是由於上文討論的交易活動的增加，但部分被上一年度與合併同時確認的菠蘿不記名植物的增量貶值所抵消。
銷售、市場營銷和一般及管理費用（“SMG&A”）
截至2023年9月30日的三個月，SMG&A總額的增長（14.2％，合1,470萬美元），主要是由於外幣折算的不利影響以及員工工資和薪金的增加。截至2023年9月30日的九個月中，SMG&A總額的增長（9.7％，合3,130萬美元），主要是由於員工工資和薪金的增加以及專業和諮詢費的增加，其中包括與上述網絡事件相關的530萬美元非經常性成本。在截至2023年9月30日的九個月中，外幣折算對SMG&A的影響並不大。
資產出售收益
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，資產出售收益分別為2870萬美元和4,340萬美元。截至2023年9月30日的三個月中，資產出售的收益主要是由於出售了夏威夷新鮮水果應申報板塊中活躍銷售的土地。截至2023年9月30日的九個月中，還受到夏威夷活躍銷售土地的額外銷售、拉丁美洲船隻和物業的出售（均屬於新鮮水果應通報細分市場）以及多元化新鮮農產品——美洲和ROW應通報細分市場中其他物業的出售的影響。
截至2022年9月30日的三個月和九個月中，資產銷售收益分別為80萬美元和920萬美元。截至2022年9月30日的三個月中，資產出售的收益主要是由於出售了夏威夷新鮮水果應申報板塊中活躍銷售的土地。截至2023年9月30日的九個月中，也受到歐洲兩棟建築物出售的影響，這兩棟建築屬於多元化新鮮農產品——歐洲、中東和非洲應通報細分市場。
有關更多詳細信息，請參閲此處包含的未經審計的簡明合併財務報表附註11 “持有的待售資產和活躍銷售的房產”。
其他收入，淨額
截至2023年9月30日的三個月，其他淨收入（47.6％，合440萬美元）的減少主要是由於以外幣計價的借款未實現收益減少和租金收入減少。

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截至2023年9月30日的九個月中，其他淨收入（60.9％，合1,200萬美元）的減少，主要是由於外幣計價借款淨收益減少，減去租金收入以及來自養老金和其他退休後福利計劃的非服務部分的定期淨收益減少，但部分被投資收益的增加和其他活動的增加所抵消。
更多細節見此處包含的未經審計的簡明合併財務報表附註7 “其他淨收入”。
利息支出
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，利息支出增加（分別為33.3％，合520萬美元，63.6％，合2420萬美元），這是由於本年度利率上升和貿易應收賬款銷售安排費用增加。
所得税
截至2023年9月30日的三個月，公司在所得税和權益收益前持續經營收入6,330萬美元的所得税支出為1,300萬美元，反映了20.6％的有效税率；截至2023年9月30日的九個月中，所得税和權益收益前1.835億美元的所得税支出為4,060萬美元，反映了22.1％的有效税率。截至2022年9月30日的三個月，公司在所得税和權益收益前持續經營收入2380萬美元中記錄了3,420萬美元的所得税優惠，反映了 (143.3)% 的有效税率，截至2022年9月30日的九個月中，所得税和股票收益前1.210億美元的所得税優惠為2150萬美元，反映了 (17.8)% 的有效税率。
由於愛爾蘭及其包括美國在內的各個外國司法管轄區產生的收益水平、組合和季節性，都樂的有效税率因期而異。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，該公司的所得税支出與愛爾蘭12.5％的法定税率不同，這主要是由於税法中的美國GILTI條款、美國F小節收入納入以及在外國司法管轄區的業務的徵税方式不同税率高於愛爾蘭的法定税率。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司的所得税支出與愛爾蘭12.5％的法定税率不同，這主要是由於税收法案的GILTI條款，美國F分節所得包容，由於訴訟時效失效，與國外所得税徵税相關的不確定性税收狀況的負債減少，以及在外國司法管轄區的業務按與愛爾蘭法定税率不同的税率徵税。
公司的淨遞延所得税負債主要與收購的無形資產和合併產生的公允價值調整有關，不包括與美國聯邦免息結轉、美國州和非美國淨營業虧損結轉以及其他臨時差異相關的遞延所得税資產。都樂維持對某些美國州和非美國遞延所得税資產的估值補貼。每個報告期，公司都會評估各司法管轄區對遞延所得税資產估值補貼的需求，並在獲得更多信息後調整估算值。
1986年後所有未匯出但未計入美國遞延所得税負債的收入均需繳納美國税。Dole plc是一家總部位於愛爾蘭的母公司，打算繼續將其大部分或全部國外收益以及資本無限期地投資於其外國子公司，並且預計不會產生與此類金額相關的任何重大額外税收。此外，都樂可能會不時選擇匯回預期的未來收益，其中一部分可能需要納税，並增加都樂在該財年的總税收支出。公司繼續評估其現金需求，並可能在未來更新其説法。
在截至2022年12月31日的年度中，都樂的一個外國司法管轄區的税務機關發佈了與2017年納税年度的轉讓定價相關的所得税評估報告，金額約為3,000萬美元（包括利息和罰款）。該公司的子公司對評估提出上訴，2023年3月9日，審查機構宣佈評估無效。税務機關已開始新的審計，該公司的子公司以訴訟時效到期為由對此提出質疑。根據新的審計，2023年10月發佈了2017年納税年度約2,000萬美元（包括利息和罰款）的評估報告。該公司繼續抗議重新開始2017年的審計，理由是訴訟時效已經過期，公司還就最新的評估向税務機關提出了上訴。公司認為，根據對事實和情況、適用的當地法律、税收法規和判例法的分析，我們很有可能獲勝。儘管該公司認為支付攤款的可能性微乎其微，但解決方案的時機仍不確定。

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有關所得税的更多信息，請參閲此處包含的未經審計的簡明合併財務報表附註9 “所得税”。
權益法收益
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，權益法收益的增長主要是由於公司在歐洲和拉丁美洲的合資企業的業績有所改善。

已終止業務的虧損，扣除所得税
在截至2023年9月30日的三個月中，新鮮蔬菜部門的虧損從1170萬美元下降至170萬美元。業績的改善主要是由於固定資產從2023年3月31日起停止折舊和攤銷運營租賃使用權資產，因為這些資產被歸類為待售，但被本年度的交易成本部分抵消。在基礎基礎上，該業務繼續保持業績的改善，較高的定價被交易量的減少部分抵消。
在截至2023年9月30日的九個月中，新鮮蔬菜部門的虧損從4,810萬美元下降至2760萬美元。業績的改善主要是由於固定資產從2023年3月31日起停止折舊和攤銷經營租賃使用權資產，因為這些資產被歸類為待售，但由於蔬菜交易、惡劣天氣條件、法律事務和2023年第一季度網絡事件導致的本年度成本上漲，部分抵消了這些資產的上漲。在基礎基礎上，該業務繼續保持業績的改善，較高的定價被交易量的減少部分抵消。
分部經營業績
Dole plc 有以下細分市場：新鮮水果、多元化新鮮農產品 –EMEA 和多元化新鮮農產品——美洲和 ROW。公司的應申報分部基於（i）首席運營決策者（“CODM”）審查的財務信息，（ii）內部管理和相關報告結構，以及（iii）CODM評估業績和分配資源的依據。
分部業績的評估基於多種因素，其中收入和調整後扣除利息支出、所得税以及折舊和攤銷前的收益（“調整後的息税折舊攤銷前利潤”）是主要的財務指標。
都爾及其首席運營決策者、都樂首席執行官兼首席運營官使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為其主要財務指標，因為這是金融分析師在評估同行業公司業績時常用的衡量標準。之所以對計算調整後的息税折舊攤銷前利潤進行調整，是因為管理層在評估業績時排除了這些金額，理由是此類調整消除了（i）大量非現金折舊和攤銷以及（ii）公司運營經理無法控制的項目的影響。調整後的息税折舊攤銷前利潤未根據美國公認會計原則計算或列報，但按細分市場劃分的調整後息税折舊攤銷前利潤按ASC 280列報， 細分市場。此外，此處使用的調整後息税折舊攤銷前利潤不一定與其他公司的類似標題指標相提並論。調整後的息税折舊攤銷前利潤不能替代持續經營收入、歸屬於都樂集團的淨收益、淨收益、經營活動現金流或美國公認會計原則規定的任何其他衡量標準。
調整後的息税折舊攤銷前利潤通過以下方法與淨收入進行對賬，方法是將合併後的淨收入加上已終止業務的虧損，扣除所得税；（2）加上所得税支出或減去所得税優惠；（3）加上利息支出；（4）增加無形資產的攤銷費用；（6）加上市場虧損或減去與未實現影響相關的市場收益的標記來自衍生工具和以外幣計價的借款，對非現金結算的外國貨幣的已實現影響以貨幣計價的借款、對已清算實體的淨外幣影響以及或有對價的公允價值變動；(7) 根據重要性單獨列報的其他項目，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，包括扣除保險收益後的特別事件資產減記，減去處置商業權益的收益或虧損，加上增量成本與之相關的生物資產的公允價值提升收購Legacy Dole，減去出售權益法下計入的投資的收益或虧損，減去待售資產和活躍銷售財產的資產出售收益或虧損，增加非正常業務過程中的法律事務的重組費用和成本，並加上網絡相關事件產生的成本以及（8）公司從權益法投資中佔這些項目的份額。

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以下是按分部劃分的收入以及各分部調整後的息税折舊攤銷前利潤與合併淨收益的對賬情況，這是美國公認會計準則最直接的可比財務指標：
三個月已結束九個月已結束
2023年9月30日
2022年9月30日
2023年9月30日
2022年9月30日
分部收入：
（千美元）
新鮮水果$749,210 $751,348 $2,387,163 $2,306,982 
多元化新鮮農產品-EMEA856,351 759,964 2,570,080 2,400,967 
多元化新鮮農產品——美洲和ROW470,011 479,839 1,310,407 1,391,731 
分部總收入2,075,572 1,991,151 6,267,650 6,099,680 
細分市場間收入(32,900)(30,456)(94,637)(117,845)
合併收入總額，淨額$2,042,672 $1,960,695 $6,173,013 $5,981,835 
淨收益與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
淨收入$53,985 $46,580 $126,775 $98,394 
已終止業務的虧損，扣除所得税1,672 11,704 27,616 48,129 
來自持續經營的收入 55,657 58,284 154,391 146,523 
調整：
所得税支出（福利）13,017 (34,155)40,604 (21,497)
利息支出20,899 15,677 62,359 38,126 
折舊21,737 25,315 69,182 73,544 
無形資產的攤銷2,536 2,633 7,726 8,248 
按市值計算（收益）虧損(4,783)2,310 (2,926)(5,819)
資產出售收益(28,802)(530)(43,356)(8,346)
與收購Legacy Dole相關的生物資產的增量費用— 5,520 — 40,464 
網絡相關事件— — 5,321 — 
其他物品222 (532)1,085 (1,284)
權益法投資的調整4,710 4,676 13,875 12,924 
調整後的合併息税折舊攤銷前利潤總額$85,193 $79,198 $308,261 $282,883 
部門調整後的息税折舊攤銷前利潤：
新鮮水果$45,111 $49,382 $180,138 $166,087 
多元化新鮮農產品-EMEA34,923 30,686 100,932 88,397 
多元化新鮮農產品——美洲和ROW5,159 (870)27,191 28,399 
調整後的合併息税折舊攤銷前利潤總額$85,193 $79,198 $308,261 $282,883 
下表説明瞭截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，推動分部收入變化的因素的估計影響：
截至三個月的收入
2022年9月30日
外匯翻譯1,2
其他收購/資產剝離
運營變革3
2023年9月30日
（千美元）
新鮮水果
$751,348 $— $— $(2,138)$749,210 
多元化新鮮農產品-EMEA759,964 54,373 5,540 36,474 856,351 
多元化新鮮農產品——美洲和ROW479,839 (1,491)— (8,337)470,011 
細分市場間收入(30,456)— — (2,444)(32,900)
$1,960,695 $52,882 $5,540 $23,555 $2,042,672 

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截至九個月的收入
2022年9月30日
外匯翻譯1,2
其他收購/資產剝離
運營變革3
2023年9月30日
（千美元）
新鮮水果
$2,306,982 $— $— $80,181 $2,387,163 
多元化新鮮農產品-EMEA2,400,967 (188)23,642 145,659 2,570,080 
多元化新鮮農產品——美洲和ROW1,391,731 (6,524)— (74,800)1,310,407 
細分市場間收入(117,845)— — 23,208 (94,637)
$5,981,835 $(6,712)$23,642 $174,248 $6,173,013 
1 外匯折算的影響是對以上一年平均匯率將以外幣計價的業務結果轉換為美元的效果的估計，與本年度的平均匯率相比。
2 儘管我們承認新鮮水果細分市場受到外匯折算的影響，但其影響並不容易確定，因為在與客户簽訂合同時（以及出售水果時的現貨水果），歐洲市場上新鮮水果產品的價格通常受到歐洲貨幣與美元之間匯率的嚴重影響。這是因為大多數新鮮水果產品都是使用美元術語採購的。
3 運營變化是指在分離外匯折算、收購和資產剝離的影響之後的剩餘收入變化，我們認為這是影響我們與去年相比經營業績可比性的重要因素。下文將更詳細地討論業務變化。
下表説明瞭截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，推動分部調整後息税折舊攤銷前利潤變化的因素的估計影響：
截至三個月的調整後息税折舊攤銷前利潤
2022年9月30日
外匯翻譯1
其他收購/資產剝離
運營變革2
2023年9月30日
（千美元）
新鮮水果
$49,382 $(375)$— $(3,896)$45,111 
多元化新鮮農產品-EMEA30,686 2,013 187 2,037 34,923 
多元化新鮮農產品——美洲和ROW(870)(115)932 5,212 5,159 
$79,198 $1,523 $1,119 $3,353 $85,193 
截至九個月的調整後息税折舊攤銷前利潤
2022年9月30日
外匯翻譯1
其他收購/資產剝離
運營變革2
2023年9月30日
（千美元）
新鮮水果
$166,087 $(330)$— $14,381 $180,138 
多元化新鮮農產品-EMEA88,397 212 1,458 10,865 100,932 
多元化新鮮農產品——美洲和ROW28,399 (245)1,498 (2,461)27,191 
$282,883 $(363)$2,956 $22,785 $308,261 
1 外匯折算的影響是對以上一年平均匯率將以外幣計價的業務結果轉換為美元的效果的估計，與本年度的平均匯率相比。
2 運營變化是指在分離外匯折算、收購和資產剝離的影響後調整後的息税折舊攤銷前利潤的剩餘變化，我們認為這些是影響我們與去年相比經營業績可比性的重要因素。下文將更詳細地討論業務變化。
下文將更詳細地描述分部收入和分部調整後息税折舊攤銷前利潤的變化，重點是運營變化，我們認為與去年相比，這些變化更能反映公司的業績。除非另有説明，否則下文討論的變更適用於截至2023年9月30日的三個月和九個月，與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比。
新鮮水果
截至2023年9月30日的三個月，新鮮水果淨收入（0.3％，合210萬美元）下降至7.492億美元，這主要是由於北美香蕉價格下跌，但全球香蕉銷售量的增加、全球菠蘿定價的上漲以及歐洲香蕉價格的上漲部分抵消了這一點。

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截至2023年9月30日的三個月，新鮮水果調整後的息税折舊攤銷前利潤下降至4,510萬美元（8.6％，合430萬美元），這主要是由於收入降低、水果採購成本增加和商業貨運活動減少，但運輸和物流成本的降低以及不包括燃油附加費影響的強勁定價部分抵消。
截至2023年9月30日的九個月中，新鮮水果淨收入（3.5％，合8,020萬美元）增長至24億美元，這主要是由於香蕉和菠蘿的全球價格上漲以及全球香蕉銷量的增加，但全球菠蘿銷量的減少部分抵消了這一增長。
截至2023年9月30日的九個月中，新鮮水果調整後的息税折舊攤銷前利潤增長至1.801億美元（8.5％，合1,410萬美元），這主要是由於強勁的收入表現以及運輸和物流成本的降低，但部分被水果採購成本上漲以及材料和處理成本的增加所抵消。
多元化新鮮農產品-EMEA
截至2023年9月30日的三個月，多元化新鮮農產品——歐洲、中東和非洲地區的淨收入（12.7％，合9,640萬美元）增長至8.564億美元，這主要是由於歐元和英鎊兑美元走強所帶來的5,440萬美元外幣折算的有利影響，以及西班牙收購帶來的550萬美元增量積極影響。不包括外幣折算以及收購和剝離的影響，收入比上年增長4.8％，達到3650萬美元，這主要是由於通貨膨脹合理的價格上漲。
截至2023年9月30日的三個月，多元化新鮮農產品——歐洲、中東和非洲調整後的息税折舊攤銷前利潤（13.8％，合420萬美元）增長至3,490萬美元，這主要是由於200萬美元外幣折算產生的有利影響，以及西班牙收購帶來的20萬美元增量積極影響。不包括外幣折算、收購和資產剝離的影響，調整後的息税折舊攤銷前利潤比上年增長6.6％，達到200萬美元，愛爾蘭、英國、西班牙和荷蘭的表現更強。
截至2023年9月30日的九個月中，多元化新鮮農產品——歐洲、中東和非洲地區的淨收入（7.0％，合1.691億美元）增長至26億美元，這主要是由於該細分市場上上述以通貨膨脹為由的價格上漲，以及西班牙2360萬美元收購的積極影響。不包括外幣折算、收購和資產剝離的影響，收入比上年增長6.1％，即1.457億美元。
截至2023年9月30日的九個月中，多元化新鮮農產品——歐洲、中東和非洲調整後的息税折舊攤銷前利潤（14.2％，合1,250萬美元）增長至1.009億美元，這主要是由於該細分市場的強勁表現，尤其是西班牙、荷蘭、愛爾蘭和捷克業務的強勁表現，以及西班牙150萬美元收購的有利影響。不包括外幣折算、收購和剝離的影響，調整後的息税折舊攤銷前利潤比去年同期增長12.3％，即1,080萬美元。
多元化新鮮農產品——美洲和ROW
截至2023年9月30日的三個月，多元化新鮮農產品——美洲和ROW淨收入（2.0％，合980萬美元）下降至4.70億美元，這主要是由於北美漿果收入減少，以及大多數其他大宗商品的銷量減少，但通貨膨脹合理的價格上漲部分抵消了這一點。
在截至2023年9月30日的三個月中，多元化新鮮農產品——美洲和ROW調整後的息税折舊攤銷前利潤（693.0％，合600萬美元）增加至520萬美元，這主要是由於我們在北美銷售的大多數產品表現持續強勁，也與截至2022年9月30日的三個月相比，智利葡萄季節因供應鏈異常中斷而面臨艱難的結局。這些增長被北美漿果市場艱難的季度所部分抵消。
在截至2023年9月30日的九個月中，多元化新鮮農產品——美洲和ROW淨收入（5.8％，合8,130萬美元）下降至13億美元，這主要是由於大多數大宗商品的銷售量減少，但由於通貨膨脹合理的價格上漲以及北美馬鈴薯和洋葱的持續強勁表現所部分抵消。
在截至2023年9月30日的九個月中，多元化新鮮農產品——美洲和ROW調整後的息税折舊攤銷前利潤下降至2720萬美元（4.3％，合120萬美元），這主要是由於漿果交易業績疲軟和智利櫻桃業務的時機差異，部分被我們在北美銷售的大多數其他產品的強勁交易活動所抵消，也被去年經歷了非常艱難的季節後的智利葡萄表現強勁所抵消。

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流動性和資本資源
從歷史上看，都樂的主要現金流來源一直是來自運營活動、發行債務和銀行借款的現金流。都樂有在國際上借款的歷史，預計從長遠來看將能夠繼續借款。物質現金需求包括支付債務和相關利息、資本支出、對公司的投資、增加多爾持有股權投資的子公司或公司的所有權以及向股東支付股息。
現金流
下表彙總了都樂截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的合併現金流：
九個月已結束
2023年9月30日
2022年9月30日
（用於）持續經營業務提供的現金流，淨額：
（千美元）
經營活動
$157,134 $183,076 
投資活動
14,575 (34,589)
籌資活動
(158,835)(88,972)
外幣影響
(1,716)(19,052)
用於已終止業務的現金，淨額(22,475)(69,548)
現金淨減少
(11,317)(29,085)
現金和現金等價物，期初
228,840 250,561 
現金和現金等價物，期末
$217,523 $221,476 

截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的現金流為1.571億美元，而截至2022年9月30日的九個月為1.831億美元。由於2022年的庫存水平有所提高，以防造紙和農用化學品面臨採購挑戰，本年度的現金流有所增加。本年度也受到應收賬款收款增加的積極影響。去年同期受到第三方貿易應收賬款銷售安排的積極影響，該安排帶來了1.676億美元的增量現金流入。有關這些安排的更多細節，請參閲附註8 “應收款”。同期內，全球物流挑戰導致的收款時間延長，部分抵消了貿易應收賬款銷售安排的積極影響。由於某些大宗商品的季節性，應付賬款流出的增加抵消了截至2022年9月30日的九個月中應收賬款和庫存流入的增加。
截至2023年9月30日的九個月中，投資活動提供的現金流為1,460萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，使用的現金流為3,460萬美元。投資活動提供的現金增加是由資產出售所得收益增加（主要與夏威夷的土地出售有關）和資本支出減少所推動的。
截至2023年9月30日的九個月，用於融資活動的現金流為1.588億美元，而截至2022年9月30日的九個月中，用於融資活動的現金流為8,890萬美元。用於融資活動的現金增加主要歸因於扣除借款後的債務償還額增加。
截至2023年9月30日的九個月中，用於已終止業務的現金降至2,250萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為6,950萬美元。比較期受到2021年12月包裝沙拉召回和工廠停產的負面影響，這導致2022年收入減少和成本增加。
根據美國國税法第965條，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，現金税繳納額分別包括1,020萬美元和540萬美元的遣返税。預計2024財年和2025財年的遣返税額分別為1,360萬美元和1,680萬美元。

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淨負債
淨負債是管理層用來分析公司資本結構和財務槓桿率的主要衡量標準。淨負債是一項非公認會計準則財務指標，計算方法為現金和現金等價物減去流動債務、長期債務和銀行透支，不包括債務折扣和發行成本。管理層認為，淨負債是監測槓桿率和評估合併資產負債表的重要指標。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的現金和現金等價物以及總負債與淨負債的對賬情況：
2023年9月30日
2022年12月31日
（千美元）
現金和現金等價物$217,523 $228,840 
債務：
長期債務，淨額(859,677)(1,127,321)
當前到期日(255,953)(97,435)
銀行透支(13,772)(8,623)
債務總額，淨額(1,129,402)(1,233,379)
減去：未攤銷的債務折扣和發行成本(15,233)(17,874)
債務總額(1,144,635)(1,251,253)
淨負債
$(927,112)$(1,022,413)
根據2021年3月26日簽訂的信貸協議（隨後於2021年8月3日修訂）的條款，公司擁有優先擔保循環信貸額度（“循環信貸額度”），提供高達6億美元的借款，以及兩種定期貸款額度（“定期貸款A” 和 “定期貸款B”，合稱 “定期貸款額度”，合稱 “定期貸款額度”），提供3億美元的借款。分別為5.4億美元和5.4億美元。
截至2023年9月30日，循環信貸額度和定期貸款機制下的未償還總額為9.075億美元。根據信貸協議的條款，如果蔬菜交易結束，我們將被要求使用部分收益來預付定期貸款額度。截至2023年9月30日，在簡明合併資產負債表中，估計的最低預付款額已從長期債務（淨額）重新歸類為當前到期日。
都樂在這些貸款和其他借貸安排下的借款與浮動利率和固定利率掛鈎。都樂已進行利率互換，以減輕與其浮動利率債務相關的很大一部分利率風險。2023年第二季度，我們修訂了信貸協議，採用SOFR取代倫敦銀行同業拆借利率作為美元基準。SOFR的採用並未對Dole產生重大影響。
現金和債務均以各種貨幣計價，但主要以美元、歐元、英鎊和瑞典克朗計價。
循環信貸額度和定期貸款機制預計將提供長期可持續的資本。有關公司債務的更多細節，請參閲此處包含的未經審計的簡明合併財務報表附註12 “債務”。
可用流動性總額
截至2023年9月30日和2022年12月31日，可用流動性總額（定義為現金和現金等價物加上可用信貸額度）如下：
2023年9月30日
2022年12月31日
（千美元）
現金和現金等價物$217,523 $228,840 
信貸額度652,337 568,696 
可用流動性總額
$869,860 $797,536 

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此外，都樂利用第三方貿易應收賬款銷售安排來幫助管理其流動性。某些安排包含追索權條款，根據該條款，我們的最大財務損失僅限於根據這些安排出售的應收賬款的百分比。所有第三方貿易應收賬款銷售安排下的融資總額為2.850億美元。
截至2023年9月30日，公司已取消確認與無追索權融資和融資相關的貿易應收賬款，追索權準備金分別為1140萬美元和2.493億美元1，分別地。截至2022年12月31日，該公司已取消確認與無追索權融資和融資相關的貿易應收賬款，追索權準備金分別為1190萬美元和2.372億美元。
承付款和或有開支
截至2023年9月30日，與20-F表年度報告中所述相比，我們的承諾、合同安排或意外開支沒有實質性變化。有關都樂意外開支的更多詳細信息，請參閲此處包含的未經審計的簡明合併財務報表附註16 “意外開支”。
關鍵會計估計
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求管理層做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額的估計和假設。公司的估算基於過去的經驗和其他假設，這些假設在當時情況下被認為是合理的，管理層會持續評估這些估計。實際結果可能與這些估計值不同。
關鍵會計估計是那些對未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響或可能影響的估計，涉及管理層的困難、主觀或複雜的判斷。在審查公司未經審計的簡明合併財務報表時，透徹瞭解這些關鍵會計估計及其基本性質、假設和投入至關重要。管理層認為，商譽和無限期無形資產、所得税、養老金和其他退休後福利等領域是最關鍵的，因為它們涉及大量估計和假設的使用。與我們在20-F表年度報告中更詳細地描述的相比，上述關鍵會計估算沒有重大變化或增加。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在20-F表年度報告中對此事的披露沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
截至2023年9月30日，管理層在其首席執行官兼首席財務官（“首席財務官”）的監督和參與下，對公司披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條）的設計和運營的有效性進行了評估。根據該評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，該公司的披露控制和程序尚未生效，這是由於先前報告的財務報告內部控制存在重大缺陷，我們在第二部分 “第15項” 中對此進行了描述。我們截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告中的 “控制和程序”。
補救物質缺陷
正如我們在截至2022年12月31日的20-F表年度報告中披露的那樣，我們在財務報告的內部控制方面仍然存在重大弱點，這與人工日記賬分錄審查的控制設計不力有關。
我們致力於維護強大的內部控制環境，並正在採取措施，幫助確保及時糾正導致實質性薄弱的控制缺陷。我們在補救方面取得了進展，並將繼續針對先前報告的重大缺陷實施補救計劃，其中包括採取以下步驟：(i) 評估人工日記賬條目審查的流程和控制；(ii) 在可能和可行的情況下實現條目張貼流程自動化；(iii) 改善與此相關的職責分離。
1Fresh Veeters目前根據該機制出售其貿易應收賬款，並附有追索權條款。披露的金額包括新鮮蔬菜部門出售的貿易應收賬款。退出新鮮蔬菜業務後，Fresh Vegetables在該設施下的頭寸將得到解決。

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雖然上述措施旨在有效補救與人工日記賬條目審查有關的重大缺陷，但可能需要採取額外的補救措施。在我們繼續評估和實施補救重大漏洞的計劃時，管理層可能會決定採取其他措施來解決實質性弱點或修改上述補救步驟。在這一重大弱點得到糾正之前，我們計劃繼續進行額外的分析和其他程序，以幫助確保我們的簡明合併財務報表根據美國公認會計原則編制。
財務報告內部控制的變化
除了上述與我們的補救措施相關的變化外，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，財務報告的內部控制沒有發生任何對我們財務報告的內部控制產生重大影響或有合理可能影響的變化。

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第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
都樂曾經或目前是政府機構多項法律訴訟以及民事和刑事調查和調查的主題，包括與過去使用二溴氯丙烷、產品安全和健康、產品召回、環境財產損害（例如與加利福尼亞州卡森市住房開發有關的訴訟）和税收糾紛有關的事項。有關與使用DBCP以及與加利福尼亞州卡森市住房開發相關的訴訟的更多信息，請參閲此處包含的未經審計的簡明合併財務報表附註16 “意外情況”。我們無法預測此類訴訟、調查和調查將持續多長時間，也無法預測此類調查的全部範圍，但我們預計，無論結果如何，這些訴訟、調查和調查都將嚴重分散管理層的時間。這些訴訟、調查和調查可能會導致對我們和/或我們的某些官員採取損害賠償、罰款、處罰、同意令或其他行政行動，或者改變我們的業務慣例，任何此類罰款或處罰都可能超過我們目前的預期。此外，圍繞這些訴訟、調查和詢問或由此產生的任何執法行動的公開性，即使最終得到有利於我們的解決，也可能導致更多的調查和法律訴訟。因此，儘管這些訴訟、調查和調查可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況和經營業績產生不利影響，但我們預計它們不會對都樂的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響，無論是個人還是總體而言。
第 1A 項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，用户還應仔細考慮第一部分 “Item 3D” 中討論的因素。風險因素” 載於我們的20-F表年度報告，如下文更新和補充，可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。這些風險並不是公司面臨的唯一風險，尚未知道或目前被認為無關緊要的其他風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。
與第一部分 “第 3D 項” 中披露的危險因素信息相比，沒有實質性變化。風險因素” 包含在我們的20-F表年度報告中，但下文更新和補充的內容除外。
第 5 項。其他信息
沒有。

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