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RedressMemberUS-GAAP：後續活動成員TRU：消費者金融保護局成員2023-10-102023-10-100001552033US-GAAP：後續活動成員TRU：消費者金融保護局成員TRU：訴訟和解民事金錢處罰成員2023-10-102023-10-100001552033SRT：Scenio之前報道過的成員2022-07-012022-09-300001552033SRT：修訂之前的週期錯誤更正調整成員2022-07-012022-09-300001552033SRT：Scenio之前報道過的成員2022-01-012022-09-300001552033SRT：修訂之前的週期錯誤更正調整成員2022-01-012022-09-300001552033SRT：Scenio之前報道過的成員2022-01-012022-12-310001552033SRT：修訂之前的週期錯誤更正調整成員2022-01-012022-12-3100015520332022-01-012022-12-310001552033SRT：Scenio之前報道過的成員2023-01-012023-03-310001552033SRT：修訂之前的週期錯誤更正調整成員2023-01-012023-03-310001552033TRU：詹妮弗拉·威廉姆斯會員2023-01-012023-09-300001552033TRU：詹妮弗拉·威廉姆斯會員2023-07-012023-09-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
-或-
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會文件編號：
001-37470
TransU
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 61-1678417 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
識別碼） |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 555 West Adams， | 芝加哥， | 伊利諾伊 | | 60661 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
312-985-2000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | | TRU | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：
| | | | | | | | | | | | | | |
| ☒ | 大型加速過濾器 | ☐ | 加速文件管理器 |
| ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的申報公司 |
| | | ☐ | 新興成長型公司 |
| | | | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐ |
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
截至2023年9月30日，有 193.7百萬股環聯普通股已流通。
轉會
10-Q 表季度報告
截至2023年9月30日的季度
目錄
| | | | | |
| | 頁面 |
第一部分財務信息 | 4 |
第 1 項。未經審計的合併財務報表 | 4 |
合併資產負債表 | 4 |
合併收益表 | 5 |
綜合收益（虧損）合併報表 | 6 |
合併現金流量表 | 7 |
股東權益合併報表 | 8 |
未經審計的合併財務報表附註 | 10 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 28 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 50 |
第 4 項。控制和程序 | 51 |
第二部分。其他信息 | 52 |
第 1 項。法律訴訟 | 52 |
第 1A 項。風險因素 | 52 |
第 2 項。股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 | 53 |
| 第 5 項。其他信息 | 53 |
第 6 項。展品 | 54 |
簽名 | 55 |
第一部分財務信息
第 1 項。未經審計的合併財務報表
運輸和子公司
合併資產負債表（未經審計）
（以百萬計，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 420.9 | | | $ | 585.3 | |
貿易應收賬款，扣除備抵金15.1和 $11.0 | | 694.5 | | | 602.2 | |
| 其他流動資產 | | 286.5 | | | 262.7 | |
| 流動資產總額 | | 1,401.9 | | | 1,450.2 | |
不動產、廠房和設備，扣除累計折舊和攤銷後的淨額781.8和 $711.3 | | 182.9 | | | 218.2 | |
| 善意 | | 5,085.5 | | | 5,551.4 | |
其他無形資產，扣除累計攤銷額$2,589.3和 $2,268.6 | | 3,546.3 | | | 3,675.5 | |
| 其他資產 | | 809.7 | | | 771.0 | |
| 總資產 | | $ | 11,026.4 | | | $ | 11,666.3 | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 貿易應付賬款 | | $ | 270.7 | | | $ | 250.4 | |
| 短期債務和長期債務的流動部分 | | 114.6 | | | 114.6 | |
| 其他流動負債 | | 525.9 | | | 540.5 | |
| 流動負債總額 | | 911.1 | | | 905.5 | |
| 長期債務 | | 5,253.9 | | | 5,555.5 | |
| 遞延税 | | 666.2 | | | 762.0 | |
| 其他負債 | | 154.6 | | | 173.9 | |
| 負債總額 | | 6,985.8 | | | 7,396.9 | |
| 股東權益： | | | | |
普通股，$0.01面值； 1.0截至2023年9月30日和2022年12月31日已授權的億股股票， 199.9百萬和 198.7截至2023年9月30日和2022年12月31日分別發行了百萬股股票，以及 193.7百萬股和 192.7截至2023年9月30日和2022年12月31日，已發行的股票分別為百萬股 | | 2.0 | | | 2.0 | |
| 額外的實收資本 | | 2,386.6 | | | 2,290.3 | |
按成本計算的國庫股票； 6.2百萬和 6.0截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬股 | | (302.2) | | | (284.5) | |
| 留存收益 | | 2,091.3 | | | 2,446.6 | |
| 累計其他綜合虧損 | | (238.7) | | | (284.5) | |
| 環聯股東權益總額 | | 3,939.0 | | | 4,169.9 | |
| 非控股權益 | | 101.6 | | | 99.5 | |
| 股東權益總額 | | 4,040.6 | | | 4,269.4 | |
| 負債和股東權益總額 | | $ | 11,026.4 | | | $ | 11,666.3 | |
見所附的未經審計的合併財務報表附註。
運輸和子公司
合併收益表（未經審計）
（以百萬計，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
9月30日 | | 九個月已結束
9月30日 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | $ | 968.7 | | | $ | 938.2 | | | $ | 2,876.9 | | | $ | 2,807.8 | |
| 運營費用 | | | | | | | | |
| 服務成本（不包括下面的折舊和攤銷） | | 344.8 | | | 338.2 | | | 1,073.2 | | | 988.2 | |
| 銷售、一般和管理 | | 314.8 | | | 301.0 | | | 931.3 | | | 943.6 | |
| 折舊和攤銷 | | 131.3 | | | 129.6 | | | 391.1 | | | 389.0 | |
商譽減值 | | 495.0 | | | — | | | 495.0 | | | — | |
| 運營費用總額 | | 1,286.0 | | | 768.8 | | | 2,890.6 | | | 2,320.8 | |
營業收入（虧損） | | (317.3) | | | 169.5 | | | (13.7) | | | 487.0 | |
| 營業外收入和（支出） | | | | | | | | |
| 利息支出 | | (72.7) | | | (61.3) | | | (217.2) | | | (163.4) | |
| 利息收入 | | 5.0 | | | 1.1 | | | 15.1 | | | 3.1 | |
| 權益法投資的收益 | | 3.7 | | | 3.5 | | | 11.7 | | | 9.7 | |
| 其他收入和（支出），淨額 | | 8.7 | | | (2.0) | | | (16.3) | | | (20.2) | |
| 非營業收入和（支出）總額 | | (55.4) | | | (58.7) | | | (206.8) | | | (170.9) | |
所得税前持續經營的收入（虧損） | | (372.7) | | | 110.8 | | | (220.5) | | | 316.1 | |
所得税準備金 | | (22.2) | | | (30.6) | | | (60.1) | | | (84.1) | |
來自持續經營業務的收入（虧損） | | (394.9) | | | 80.3 | | | (280.6) | | | 232.0 | |
| 已終止的業務，扣除税款 | | (0.5) | | | 2.4 | | | (0.7) | | | 2.3 | |
淨收益（虧損） | | (395.4) | | | 82.7 | | | (281.3) | | | 234.3 | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | | (4.3) | | | (3.5) | | | (11.9) | | | (11.3) | |
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損） | | $ | (399.8) | | | $ | 79.2 | | | $ | (293.2) | | | $ | 223.0 | |
| | | | | | | | |
來自持續經營業務的收入（虧損） | | $ | (394.9) | | | $ | 80.3 | | | $ | (280.6) | | | $ | 232.0 | |
| 減去：歸屬於非控股權益的持續經營收入 | | (4.3) | | | (3.5) | | | (11.9) | | | (11.3) | |
歸屬於TransUnion的持續經營收益（虧損） | | (399.3) | | | 76.8 | | | (292.5) | | | 220.7 | |
| 已終止的業務，扣除税款 | | (0.5) | | | 2.4 | | | (0.7) | | | 2.3 | |
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損） | | $ | (399.8) | | | $ | 79.2 | | | $ | (293.2) | | | $ | 223.0 | |
| | | | | | | | |
| 普通股每股基本收益來自： | | | | | | | | |
歸屬於TransUnion的持續經營收益（虧損） | | $ | (2.06) | | | $ | 0.40 | | | $ | (1.51) | | | $ | 1.15 | |
| 已終止的業務，扣除税款 | | — | | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | |
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損） | | $ | (2.07) | | | $ | 0.41 | | | $ | (1.52) | | | $ | 1.16 | |
| 攤薄後每股普通股收益來自： | | | | | | | | |
歸屬於TransUnion的持續經營收益（虧損） | | $ | (2.06) | | | $ | 0.40 | | | $ | (1.51) | | | $ | 1.14 | |
| 已終止的業務，扣除税款 | | — | | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | |
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損） | | $ | (2.07) | | | $ | 0.41 | | | $ | (1.52) | | | $ | 1.15 | |
| 加權平均已發行股數： | | | | | | | | |
| 基本 | | 193.4 | | | 192.6 | | | 193.3 | | | 192.4 | |
| 稀釋 | | 193.4 | | | 193.2 | | | 193.3 | | | 193.1 | |
由於以百萬為單位顯示金額以及計算每股收益，上表中可能存在四捨五入的差異。見所附未經審計的合併財務報表附註。
運輸和子公司
綜合收益（虧損）合併報表（未經審計）
（單位：百萬）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
9月30日 | | 截至9月30日的九個月 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收益（虧損） | | $ | (395.4) | | | $ | 82.7 | | | $ | (281.3) | | | $ | 234.3 | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | | |
| 外幣折算： | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | (37.3) | | | (138.0) | | | 48.7 | | | (280.3) | |
所得税補助金（準備金） | | (0.6) | | | 0.2 | | | (2.0) | | | (0.3) | |
| 外幣折算，淨額 | | (38.0) | | | (137.8) | | | 46.7 | | | (280.6) | |
| 對衝工具： | | | | | | | | |
| 利率互換的淨變化 | | 2.0 | | | 83.6 | | | (2.7) | | | 274.5 | |
| 所得税補助金（準備金） | | (0.5) | | | (20.7) | | | 0.7 | | | (68.4) | |
| 對衝工具，淨額 | | 1.5 | | | 62.9 | | | (2.0) | | | 206.1 | |
| 可供出售證券： | | | | | | | | |
| 未實現（虧損）淨收益 | | — | | | (0.3) | | | (0.1) | | | (0.2) | |
| 所得税福利（準備金） | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 可供出售證券，淨額 | | — | | | (0.3) | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額 | | (36.5) | | | (75.2) | | | 44.5 | | | (74.6) | |
| 綜合收益（虧損） | | (431.9) | | | 7.5 | | | (236.8) | | | 159.7 | |
| 減去：歸屬於非控股權益的綜合收益 | | (3.9) | | | (2.3) | | | (10.6) | | | (8.5) | |
| 歸屬於環聯的綜合收益（虧損） | | $ | (435.8) | | | $ | 5.2 | | | $ | (247.4) | | | $ | 151.2 | |
見所附的未經審計的合併財務報表附註。
運輸和子公司
合併現金流量表（未經審計）
（單位：百萬）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 來自經營活動的現金流： | | | | |
淨收益（虧損） | | $ | (281.3) | | | $ | 234.3 | |
| 減去：已終止的業務，扣除税款 | | 0.7 | | | (2.3) | |
來自持續經營的收入（虧損） | | (280.6) | | | 232.0 | |
為將淨收益（虧損）與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： | | | | |
| 折舊和攤銷 | | 391.1 | | | 389.0 | |
| 商譽減值 | | 495.0 | | | — | |
| 償還貸款的損失 | | 3.0 | | | 6.5 | |
| 遞延税 | | (101.3) | | | (60.7) | |
| 基於股票的薪酬 | | 72.9 | | | 62.0 | |
| 其他 | | 13.1 | | | 14.9 | |
| 資產和負債的變化： | | | | |
| 貿易應收賬款 | | (104.2) | | | (72.7) | |
| 其他流動和長期資產 | | (42.4) | | | (31.0) | |
| 貿易應付賬款 | | 16.9 | | | (20.4) | |
| 其他流動和長期負債 | | (19.7) | | | (448.8) | |
| 持續經營業務的經營活動提供的現金 | | 443.8 | | | 70.8 | |
已終止業務的經營活動提供的現金 | | (0.2) | | | 4.6 | |
經營活動提供的現金 | | 443.6 | | | 75.4 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | | |
| 資本支出 | | (213.2) | | | (192.5) | |
| 出售/到期其他投資的收益 | | 63.9 | | | 85.3 | |
| 購買其他投資 | | (43.7) | | | (103.9) | |
| 對合並關聯公司的投資，扣除所購現金 | | — | | | (510.4) | |
| 對非合併關聯公司的投資 | | (36.9) | | | (14.8) | |
與處置已終止業務有關的付款 | | (0.5) | | | — | |
| 其他 | | (0.1) | | | 1.6 | |
| 用於持續經營業務投資活動的現金 | | (230.5) | | | (734.7) | |
| 用於已終止業務投資活動的現金 | | — | | | (1.9) | |
| 用於投資活動的現金 | | (230.5) | | | (736.6) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | | |
| 償還債務 | | (310.9) | | | (486.0) | |
| 發行普通股和行使股票期權的收益 | | 23.1 | | | 18.7 | |
| 向股東分紅 | | (61.4) | | | (57.5) | |
| 僱員就限制性股票單位繳納的税款記作國庫股 | | (17.6) | | | (30.0) | |
| 支付或有對價 | | — | | | (2.8) | |
| 對非控股權益的分配 | | (8.5) | | | (6.3) | |
| 用於為持續經營活動融資的現金 | | (375.3) | | | (563.9) | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | (2.2) | | | (21.2) | |
| 現金和現金等價物的淨變化 | | (164.4) | | | (1,246.3) | |
| 現金和現金等價物，期初 | | 585.3 | | | 1,842.4 | |
| 現金和現金等價物，期末 | | $ | 420.9 | | | $ | 596.1 | |
見所附的未經審計的合併財務報表附註。
運輸和子公司
合併股東權益表（未經審計）
（單位：百萬）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 付費
資本 | | 財政部
股票 | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 非控制性
興趣愛好 | | 總計 |
| | 股份 | | 金額 | | | | | | |
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | | 191.8 | | | $ | 2.0 | | | $ | 2,188.9 | | | $ | (252.0) | | | $ | 2,254.6 | | | $ | (285.4) | | | $ | 98.1 | | | $ | 4,006.2 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 48.3 | | | — | | | 3.7 | | | 52.0 | |
| 其他綜合收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 100.7 | | | (0.1) | | | 100.6 | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 20.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20.1 | |
| 員工股票購買計劃 | | 0.1 | | | — | | | 10.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10.0 | |
| 行使股票期權 | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | |
| 限制性股票單位和績效股票單位的歸屬 | | 0.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 購買的國庫股票 | | (0.3) | | | — | | | — | | | (28.7) | | | — | | | — | | | — | | | (28.7) | |
| 向股東分紅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18.4) | | | — | | | — | | | (18.4) | |
| 餘額，2022 年 3 月 31 日 | | 192.4 | | | $ | 2.0 | | | $ | 2,219.2 | | | $ | (280.8) | | | $ | 2,284.5 | | | $ | (184.7) | | | $ | 101.7 | | | $ | 4,141.9 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 95.6 | | | — | | | 4.1 | | | 99.6 | |
| 其他綜合收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (98.8) | | | (1.5) | | | (100.3) | |
| 對非控股權益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.1) | | | (4.1) | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 20.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20.5 | |
| 行使股票期權 | | 0.1 | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買的國庫股票 | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | |
| 向股東分紅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18.6) | | | — | | | — | | | (18.6) | |
| 餘額，2022 年 6 月 30 日 | | 192.5 | | | $ | 2.0 | | | $ | 2,239.9 | | | $ | (281.2) | | | $ | 2,361.5 | | | $ | (283.5) | | | $ | 100.2 | | | $ | 4,138.9 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 79.2 | | | — | | | 3.5 | | | 82.7 | |
| 其他綜合收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (73.9) | | | (1.3) | | | (75.2) | |
| 對非控股權益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.2) | | | (2.2) | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 18.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18.7 | |
| 員工股票購買計劃 | | 0.1 | | | — | | | 11.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11.0 | |
| 行使股票期權 | | 0.1 | | | — | | | 0.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買的國庫股票 | | — | | | — | | | — | | | (0.8) | | | — | | | — | | | — | | | (0.8) | |
| 向股東分紅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19.8) | | | — | | | — | | | (19.8) | |
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | | 192.7 | | | $ | 2.0 | | | $ | 2,270.0 | | | $ | (282.0) | | | $ | 2,420.9 | | | $ | (357.4) | | | $ | 100.2 | | | $ | 4,153.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 付費
資本 | | 財政部
股票 | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 非控制性
興趣愛好 | | 總計 |
| | 股份 | | 金額 | | | | | | |
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | | 192.7 | | | $ | 2.0 | | | $ | 2,290.3 | | | $ | (284.5) | | | $ | 2,446.6 | | | $ | (284.5) | | | $ | 99.5 | | | $ | 4,269.4 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 52.6 | | | — | | | 4.3 | | | 56.9 | |
| 其他綜合收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.3 | | | (0.6) | | | 1.7 | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 20.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20.7 | |
| 員工股票購買計劃 | | 0.2 | | | — | | | 10.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10.7 | |
| 行使股票期權 | | 0.1 | | | — | | | 0.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.5 | |
| 限制性股票單位和績效股票單位的歸屬 | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 購買的國庫股票 | | (0.1) | | | — | | | — | | | (7.6) | | | — | | | — | | | — | | | (7.6) | |
| 向股東分紅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20.8) | | | — | | | — | | | (20.8) | |
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | | 193.2 | | | $ | 2.0 | | | $ | 2,322.3 | | | $ | (292.1) | | | $ | 2,478.4 | | | $ | (282.2) | | | $ | 103.2 | | | $ | 4,331.5 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 53.9 | | | — | | | 3.3 | | | 57.2 | |
| 其他綜合收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 79.6 | | | (0.4) | | | 79.2 | |
| 對非控股權益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5.9) | | | (5.9) | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 23.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23.0 | |
| 行使股票期權 | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 限制性股票單位和績效股票單位的歸屬 | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 購買的國庫股票 | | — | | | — | | | — | | | (2.3) | | | — | | | — | | | — | | | (2.3) | |
| 向股東分紅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20.8) | | | — | | | — | | | (20.8) | |
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | | 193.3 | | | $ | 2.0 | | | $ | 2,345.3 | | | $ | (294.4) | | | $ | 2,511.5 | | | $ | (202.6) | | | $ | 100.2 | | | $ | 4,462.0 | |
| 淨收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | — | | | (399.8) | | | — | | | 4.3 | | | (395.4) | |
| 其他綜合收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (36.1) | | | (0.4) | | | (36.5) | |
| 對非控股權益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | . | | (2.6) | | | (2.6) | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 25.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25.5 | |
| 員工股票購買計劃 | | 0.2 | | | — | | | 15.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票單位和績效股票單位的歸屬 | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 購買的國庫股票 | | (0.1) | | | — | | | — | | | (7.8) | | | — | | | — | | | — | | | (7.8) | |
| 向股東分紅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20.5) | | | — | | | — | | | (20.5) | |
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | | 193.7 | | | $ | 2.0 | | | $ | 2,386.6 | | | $ | (302.2) | | | $ | 2,091.3 | | | $ | (238.7) | | | $ | 101.6 | | | $ | 4,040.6 | |
見所附的未經審計的合併財務報表附註。
運輸和子公司
未經審計的合併財務報表附註
1. 重要的會計和報告政策
演示基礎
隨附的TransUnion及其子公司未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認的中期財務報表會計原則（“GAAP”）編制的，我們認為，其中包括列報的中期財務報表的公允報表所必需的所有正常經常性調整。所有重要的公司間交易和餘額均已清除。由於以百萬計顯示金額，財務報表和腳註表中可能存在四捨五入的差異。公佈的中期業績不一定代表截至2023年12月31日的全年預期業績。公司的年終合併資產負債表數據來自經審計的財務報表。因此，這些未經審計的合併財務報表應與我們在2023年2月14日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表和相關附註一起閲讀。
除非上下文另有説明，否則本報告中提及的 “公司”、“我們”、“我們” 和 “其” 均指TransUnion及其合併子公司。
在本報告所述期間，TransUnion除了對TransUnion Intermedial Holdings, Inc.的所有權投資外，沒有任何形式的重大資產、負債、收入、支出或運營。
修訂先前發佈的財務報表
在2023年第二季度，公司在合併損益表中發現與我們最近某些收購相關的員工成本在服務成本和銷售、一般和管理成本之間存在一個錯誤，這導致少報了服務成本，高報了銷售、一般和管理成本等額和抵消金額，因此對總運營費用、營業收入或淨收入沒有影響。發現的錯誤影響了公司先前發佈的2022年季度和年度財務報表，以及截至2023年3月31日的三個月的季度財務報表。公司對錯誤進行了評估，並確定相關影響對前一時期的合併損益表都不重要，對任何列報期間的合併資產負債表、合併綜合收益表、合併現金流量表或合併股東權益表都沒有影響。公司已經修訂了先前發佈的截至2022年9月30日的三個月和九個月的合併損益表，以更正此類錯誤，這些修訂反映在本表格10-Q中。公司還將在未來的文件中酌情更正先前報告的有關該錯誤的財務信息。公司先前發佈的每個受影響期的合併損益表中受影響財務報表細列項目的更正摘要載於附註19 “先前發佈的財務報表的修訂”。
整合原則
TransUnion的合併財務報表包括TransUnion及其所有控股子公司的賬目。對公司能夠施加重大影響的非上市未合併實體的投資使用權益法進行核算。對公司無法施加重大影響的非上市未合併實體的投資，即我們的 “成本法投資”，按我們的初始成本減去任何減值，加上或減去同一發行人相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變動所產生的變動。
估算值的使用
根據公認會計原則編制合併財務報表和相關披露要求管理層做出影響申報金額的估計和判斷。根據管理層目前獲得的信息，我們認為，在編制所附合並財務報表時使用的估計是合理的。 這些估計和判斷影響到資產負債表日報告的資產、負債金額和或有資產與負債的披露，以及報告期內的收入和支出金額。估計數本質上是不確定的，實際結果可能與估計數有重大差異。
貿易應收賬款
我們根據歷史虧損經歷、當前對未來虧損的預期、當前的經濟狀況、對未付應收賬款賬齡和客户支付模式的分析，以及為財務狀況不佳的客户或現有合同糾紛提供的特定準備金，來估算可疑賬款準備金。
以下是所列期間可疑賬款備抵的結轉情況：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 11.0 | | | $ | 10.7 | |
| 應收貿易賬款損失準備金 | 4.5 | | | 4.3 | |
| 扣除追回賬户後的註銷 | (0.4) | | | (4.1) | |
| 期末餘額 | $ | 15.1 | | | $ | 10.9 | |
長期資產和商譽
每當事件或情況變化表明某一資產組的賬面金額可能無法收回，我們就會對這些資產組進行減值攤銷的長期資產組進行審查。我們每年在第四季度對商譽進行減值測試，如果事件或情況表明我們的一個或多個申報單位的賬面價值超過其公允價值，則會更頻繁地對商譽進行減值測試。我們會持續監控事件和情況的變化，例如市場狀況的變化和其他相關因素，這些因素可能表明我們申報單位的公允價值很可能已跌破其各自的賬面價值。持續的不確定性和宏觀經濟環境的不可預測性可能會影響我們在減值測試中使用的估計和假設，這可能會導致未來的減值，這些減值可能會對我們的經營業績產生重大負面影響。
有關這些資產的更多信息，請參閲附註5 “商譽” 和附註6 “無形資產”。
最近通過的會計公告
TransUnion最近沒有在2023年第三季度通過任何會計公告。
最近的會計公告尚未通過
最近沒有任何適用於TransUnion的會計聲明未獲通過。
2. 業務收購
根據收購會計方法，以下交易被列為業務合併。除其他外，收購方法要求在企業合併中收購的資產和承擔的負債通常按收購之日的公允價值予以確認。公允價值的確定要求管理層做出重要的估計和假設。收購價格超過所收購淨資產公允價值的部分已記為商譽。此次收購的經營業績自收購之日起已包含在我們的合併財務報表中。
Verisk 金融服務
2022年4月8日，我們完成了對Verisk Analytics, Inc.旗下的金融服務業務部門Verisk Financial Services（“VF”）的收購。我們收購了 100構成VF的實體未償股權的百分比，價格為美元505.7百萬現金，包括減少的美元2.3對於某些慣常的收購價格調整，在收購之日之後錄得的百萬美元。我們保留了Argus Information and Advisory Services, Inc. 和Commerce Signals, Inc.（統稱 “阿格斯”）的領先核心業務，並確定了截至收購之日我們歸類為持有待售的幾項非核心業務，隨後我們將其剝離。有關這些已終止業務的進一步討論，請參閲附註3 “已終止業務”。
購買價格分配
此次收購的收購價格已於2022年12月31日最終確定。截至2023年3月31日，我們最終確定了收購資產和假設負債的估值，與2022年12月31日相比，金額和相關披露沒有重大變化。
3. 已終止的業務
收購VF所產生的非核心業務
正如附註2 “業務收購” 中所述，我們於2022年4月8日完成了對VF的收購，其中包括阿格斯和截至收購之日我們歸類為待售的幾家非核心業務。我們在2022年12月30日出售了這些非核心業務，因此在報告期內，我們的合併資產負債表上沒有這些業務的資產或負債。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與這些非核心業務相關的支出並不大。 我們在2023年第三季度最終確定了這些非核心業務的收購價格，並錄得了美元0.5銷售收益減少了百萬美元。
醫療保健業務
2021 年 12 月 17 日，我們完成了對醫療保健業務的出售。在截至2022年9月30日的九個月中，我們錄得了美元0.5與該業務相關的銷售價格上漲了百萬美元，如下表所示。
已終止的業務，扣除税款
下表反映了截至2022年9月30日的三個月和九個月的已終止業務（扣除税款）與收購VF產生的非核心業務有關，也與出售與我們的醫療保健業務相關的已終止業務的增量收益（扣除税款）有關。 截至2022年9月30日的三個月和九個月的合併損益表中報告的扣除税款的已終止業務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2022 |
| 收入 | | $ | 12.9 | | | $ | 23.8 | |
| 運營費用 | | | | |
| 服務成本（不包括下面的折舊和攤銷） | | 3.1 | | | 7.8 | |
| 銷售、一般和管理 | | 5.3 | | | 9.8 | |
| 運營費用總額 | | $ | 8.4 | | | $ | 17.6 | |
已終止業務的營業收入 | | 4.6 | | | 6.2 | |
| 營業外收入和（支出） | | (1.4) | | | (3.6) | |
已終止業務的所得税前收入 | | $ | 3.2 | | | $ | 2.6 | |
| 所得税準備金 | | (0.8) | | | (0.8) | |
| 出售已終止業務的收益，扣除税款 | | — | | | 0.5 | |
| 已終止的業務，扣除税款 | | $ | 2.4 | | | $ | 2.3 | |
4. 其他流動資產
其他流動資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 預付費用 | | $ | 151.7 | | | $ | 145.1 | |
| 有價證券（注16） | | 2.6 | | | 2.6 | |
| 其他 | | 132.2 | | | 115.0 | |
| 其他流動資產總額 | | $ | 286.5 | | | $ | 262.7 | |
其他投資包括對不可轉讓存款證的其他投資，這些存款證按其賬面價值（近似公允價值）入賬。
5。善意
商譽分配給我們的申報單位，這些部門屬於運營部門或比運營部門低一級。我們的報告部門包括美國市場、消費者互動以及我們的國際應報告細分市場中的英國、非洲、加拿大、拉丁美洲、印度和亞太地區的地理區域。
我們在第四季度對商譽進行年度減值測試，並全年監測是否存在表明我們一個或多個申報單位的賬面價值超過其公允價值的減值觸發事件。在截至2023年9月30日的三個月中，我們發現了一個觸發事件，需要對我們的英國申報部門進行中期減值評估，這導致商譽減值為美元495.0百萬。通貨膨脹壓力和利率上升導致第三季度宏觀經濟狀況惡化，這越來越多地影響了我們本季度的業務和短期前景。由於這些因素，管理層現在認為，英國的復甦將比先前預期的時間更長，步伐也將放緩。因此，我們修訂了英國申報部門對收入和息税折舊攤銷前利潤預期的短期和中期預測。這些因素尤其影響了僅限在線的金融科技貸款機構，這些貸款機構是我們英國報告部門中最大的垂直行業。這些貸款機構獲得資本的機會大幅減少，影響了他們的貸款能力，在某些情況下還導致了破產。
我們對英國申報單位的量化減值測試包括公允價值計算，該計算方法結合了使用貼現現金流法的收益法和使用上市公司指導法的市場方法。量化減值測試需要應用許多重要假設，包括對未來收入增長率、息税折舊攤銷前利潤率、貼現率和市場倍數的估計。英國申報部門預計的未來收入增長率和息税折舊攤銷前利潤率以及由此產生的預計現金流是基於歷史經驗和管理層審查的內部運營計劃，推斷出預測期內。貼現率是使用根據英國特有的風險因素調整後的加權平均資本成本確定的。市場倍數基於上市公司指導方法，使用一組基準公司的可比上市公司息税折舊攤銷前利潤倍數。
我們認為，我們在定量分析中使用的假設是合理的，並且與其他市場參與者將使用的假設一致。但是，這些假設本質上是不確定的，假設的變化可能會改變我們英國申報單位的估計公允價值。因此，未來可能需要對我們的英國申報部門進行減值，這可能對合並財務報表具有重要意義。
儘管不利的宏觀經濟狀況正在影響我們的其他一些報告單位，但由於截至2022年商譽減值測試，公允價值超過賬面價值的幅度更大，這些報告單位對預測假設變化的敏感度低於我們的英國申報單位。我們沒有在任何其他報告單位中發現觸發事件。
分配給我們的可申報機構的商譽在截至2023年9月30日的九個月中，分部和商譽賬面金額的變化包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 美國市場 | | 國際 | | 消費者
互動 | | 總計 |
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | $ | 3,602.7 | | | $ | 1,269.6 | | | $ | 679.1 | | | $ | 5,551.4 | |
| 採購會計計量期調整 | (0.4) | | | — | | | — | | | (0.4) | |
| 外匯匯率調整 | (0.4) | | | 29.9 | | | — | | | 29.5 | |
| 減值 | — | | | (495.0) | | | — | | | (495.0) | |
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | $ | 3,601.9 | | | $ | 804.5 | | | $ | 679.1 | | | $ | 5,085.5 | |
每個時期的商譽餘額總額和淨額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （單位：百萬） | 總商譽 | | 累計減值 | | 淨商譽 | | 總商譽 | | 累計減值 | | 淨商譽 |
美國市場 | $ | 3,601.9 | | | $ | — | | | $ | 3,601.9 | | | $ | 3,602.7 | | | $ | — | | | $ | 3,602.7 | |
國際 | 1,299.5 | | | (495.0) | | | 804.5 | | | 1,269.6 | | | — | | | 1,269.6 | |
消費者互動 | 679.1 | | | — | | | 679.1 | | | 679.1 | | | — | | | 679.1 | |
總計 | $ | 5,580.5 | | | $ | (495.0) | | | $ | 5,085.5 | | | $ | 5,551.4 | | | $ | — | | | $ | 5,551.4 | |
6。無形資產
無形資產最初按其收購成本入賬，如果作為業務合併的一部分收購，則按公允價值入賬，並在其預計使用壽命內攤銷。 無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （單位：百萬） | 格羅斯 | | 累積的
攤銷 | | 網 | | 格羅斯 | | 累積的
攤銷 | | 網 |
| 客户關係 | $ | 2,052.8 | | | $ | (419.1) | | | $ | 1,633.7 | | | $ | 2,048.6 | | | $ | (330.9) | | | $ | 1,717.7 | |
| 內部使用軟件 | 2,135.8 | | | (1,177.7) | | | 958.1 | | | 1,959.8 | | | (1,029.8) | | | 930.0 | |
| 數據庫和信用檔案 | 1,348.8 | | | (797.2) | | | 551.6 | | | 1,337.7 | | | (725.6) | | | 612.1 | |
| 商標、版權和專利 | 587.6 | | | (185.0) | | | 402.6 | | | 587.7 | | | (173.2) | | | 414.5 | |
| 非競爭協議和其他協議 | 10.5 | | | (10.3) | | | 0.2 | | | 10.5 | | | (9.1) | | | 1.4 | |
| 無形資產總額 | $ | 6,135.6 | | | $ | (2,589.3) | | | $ | 3,546.3 | | | $ | 5,944.1 | | | $ | (2,268.6) | | | $ | 3,675.5 | |
不同時期之間無形資產賬面金額的變化包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 格羅斯 | | 累計攤銷 | | 網 |
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | $ | 5,944.1 | | | $ | (2,268.6) | | | $ | 3,675.5 | |
| 開發了內部使用軟件 | 175.6 | | | — | | | 175.6 | |
| 攤銷 | — | | | (316.8) | | | (316.8) | |
| 外匯匯率調整 | 15.8 | | | (3.9) | | | 11.9 | |
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | $ | 6,135.6 | | | $ | (2,589.3) | | | $ | 3,546.3 | |
所有可攤銷的無形資產在其估計使用壽命內按直線攤銷，這近似於收益模式。
7. 其他資產
其他資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 對關聯公司的投資（注8） | | $ | 291.7 | | | $ | 265.9 | |
| 使用權租賃資產 | | 108.3 | | | 127.4 | |
| 利率互換（附註11和16） | | 235.1 | | | 237.7 | |
| 應收票據（附註16） | | 77.9 | | | 70.3 | |
| 其他 | | 96.8 | | | 69.7 | |
| 其他資產總額 | | $ | 809.7 | | | $ | 771.0 | |
8. 對關聯公司的投資
對關聯公司的投資代表我們對未合併的國內外實體的投資。這些實體的業務與我們的業務類似。
我們使用權益法來核算對我們能夠施加重大影響的關聯公司的投資。對於這些投資，我們會調整我們在關聯公司收益、虧損和分配中所佔比例的賬面價值，以及購買和出售我們所有權權益的賬面價值。
我們將我們無法對股票證券施加重大影響的非流通投資，即按初始成本計算的成本法投資，減去因同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而產生的任何減值。對於這些投資，我們會調整所有權權益購買或出售的賬面價值。我們將從這些投資中獲得的任何股息作為其他收入記入非營業收入和支出。
我們選擇使用淨資產價值公允價值的實際權宜之計來核算我們對有限合夥企業的投資，這種投資並不重要。這項投資的收益和虧損不是重大損失，在合併損益表中包含在其他收入和支出中。
對關聯公司的投資包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 成本法投資 | | $ | 238.5 | | | $ | 213.1 | |
權益法投資 | | 49.4 | | | 49.8 | |
有限合夥投資 | | 3.7 | | | 3.0 | |
| 對關聯公司的投資總額（注7） | | $ | 291.7 | | | $ | 265.9 | |
這些餘額包含在合併資產負債表中的其他資產中。成本法投資的增加是由於 三2023年第一季度進行的新成本法投資， 二其中記錄在我們的美國市場板塊中，以及 一我們的國際板塊以及2023年第三季度對美國市場板塊現有成本法投資的額外投資，部分被美元的減值損失所抵消9.1對我們的美國市場板塊進行了百萬美元的成本法投資。
權益法投資的收益，w包括哪些用於其他非營業收入和支出，以及從權益法投資中獲得的股息包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
9月30日 | | 九個月已結束
9月30日 |
| （單位：百萬） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 權益法投資收益（注17） | | $ | 3.7 | | | $ | 3.5 | | | $ | 11.7 | | | $ | 9.7 | |
| 權益法投資獲得的股息 | | — | | | 0.5 | | | 17.2 | | | 11.1 | |
9. 其他流動負債
其他流動負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 應計工資和員工福利 | | $ | 158.6 | | | $ | 208.5 | |
| 應計法律和監管事項（附註18） | | 148.4 | | | 125.0 | |
| 遞延收入（附註13） | | 111.7 | | | 111.9 | |
| 經營租賃負債 | | 30.2 | | | 33.7 | |
| 應繳所得税 | | 14.7 | | | 8.0 | |
| | | | |
| 其他 | | 62.3 | | | 53.5 | |
| 其他流動負債總額 | | $ | 525.9 | | | $ | 540.5 | |
應計工資和員工福利的減少主要是由於2023年第一季度支付的2022年獲得的獎金、佣金和工資。
10. 其他負債
其他負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 經營租賃負債 | | $ | 84.8 | | | $ | 102.0 | |
| 扣除間接税收影響後未確認的税收優惠（附註15） | | 44.0 | | | 40.1 | |
| 看跌期權（注16） | | 3.7 | | | 10.0 | |
| 遞延收入（附註13） | | 7.8 | | | 5.3 | |
| 其他 | | 14.3 | | | 16.5 | |
| 其他負債總額 | | $ | 154.6 | | | $ | 173.9 | |
11. 債務
未償債務包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
優先擔保定期貸款 B-6，按季度分期支付 2028年12月1日，具有周期性可變利息 (7.68%1在 2023 年 9 月 30 日和 6.63%2（截至2022年12月31日），扣除原始發行折扣和遞延融資費用（美元）4.3百萬和美元24.2截至2023年9月30日，分別為百萬美元和美元5.3百萬和美元29.9截至2022年12月31日，分別為百萬美元 | | $ | 2,192.3 | | | $ | 2,433.7 | |
優先擔保定期貸款 B-5，按季度分期支付 2026年11月15日，具有周期性可變利息 (7.17%1在 2023 年 9 月 30 日和 6.13%2（截至2022年12月31日），扣除原始發行折扣和遞延融資費用（美元）2.1百萬和美元5.0截至2023年9月30日，分別為百萬美元和美元2.5百萬和美元6.2截至2022年12月31日，分別為百萬美元 | | 2,185.4 | | | 2,203.3 | |
優先擔保定期貸款 A-3，按季度分期支付 2024年12月10日，具有周期性可變利息 (6.92%1在 2023 年 9 月 30 日和 6.13%2（截至2022年12月31日），扣除原始發行折扣和遞延融資費用（美元）0.8百萬和美元0.5截至2023年9月30日，分別為百萬美元和美元1.3百萬和美元0.8截至2022年12月31日，分別為百萬美元 | | 990.7 | | | 1,033.0 | |
| 融資租賃 | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 高級擔保循環信貸額度 | | — | | | — | |
| 債務總額 | | 5,368.5 | | | 5,670.1 | |
| 減去短期債務和長期債務的流動部分 | | (114.6) | | | (114.6) | |
| 長期債務總額 | | $ | 5,253.9 | | | $ | 5,555.5 | |
1.按SOFR定期計算的定期浮動利息，加上信用利差調整或替代基準利率，外加適用的保證金。
2.按倫敦銀行同業拆借利率或替代基準利率計算的定期浮動利息，外加適用的保證金。
高級擔保信貸額度
2010年6月15日，我們與多家貸款機構簽訂了優先擔保信貸額度。該融資機制已多次修訂，目前包括優先擔保定期貸款B-6、優先有擔保定期貸款B-5、優先有擔保定期貸款A-3（統稱為 “優先擔保定期貸款”）和優先擔保循環信貸額度。
2021年12月1日，我們簽訂了一項協議，修改優先擔保信貸額度的某些條款，並行使提取金額為美元的額外債務的權利3,100.0百萬，減去原始發行折扣和遞延融資費 $7.8百萬和美元43.6分別為百萬。優先擔保信貸額度增量貸款的收益用於為收購Neustar, Inc.（“Neustar”）提供資金。
2023年5月，我們修訂了優先擔保信貸額度，將參考利率從倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）替換為定期擔保隔夜融資利率（“期限SOFR”）。我們運用了參考利率改革的實際權宜之計，將修正案視為現有債務協議的延續。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們預付了美元75.0百萬和美元225.0我們的優先擔保定期貸款B-6中分別有100萬筆，資金來自我們的手頭現金。因此，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的支出為美元1.0百萬和美元3.1在合併損益表中，未攤銷的原始發行折扣和遞延融資費用分別為百萬美元，計入其他收入和支出。在截至2022年9月30日的九個月中，我們預付了美元400.0我們的優先擔保定期貸款B-6百萬筆，資金來自我們的手頭現金。因此，在截至2022年9月30日的九個月中，我們的支出為美元6.5合併損益表中未攤銷的原始發行折扣和遞延融資費用中百萬美元計入其他收入和支出。
截至 2023 年 9 月 30 日，我們有 不優先擔保循環信貸額度下的未清餘額和美元1.2數百萬張未兑現的信用證，並且本可以最多借到剩餘的美元298.8百萬可用。
TransUnion還可以根據優先擔保信貸額度以相同的條件申請增量貸款，金額不超過美元中較高者1,000.0百萬和100合併息税折舊攤銷前利潤的百分比，減去有擔保債務金額和增量貸款之前產生的金額，只要有優先擔保淨額，就可能產生額外的增量貸款
槓桿比率不超過4.25to-1，但須遵守某些額外條件以及現有或新的貸款機構為任何額外借款提供資金的承諾。
除某些例外情況外，優先擔保信貸額度債務由Trans Union LLC幾乎所有資產（包括其對子公司的投資）的第一優先擔保權益擔保。優先擔保信貸機制包含各種限制和非財務契約，以及優先擔保淨槓桿率測試。非財務契約包括對股息、投資、處置、未來借款和其他特定付款的限制，以及額外的報告和披露要求。必須滿足優先擔保淨槓桿率測試作為承擔額外債務、進行某些投資以及可能需要支付某些限制性付款的條件。高級擔保淨槓桿比率不得超過 5.5在任何此類測量日期為 to-1。根據優先擔保信貸額度的條款，TransUnion可以支付股息，最高不超過美元100百萬或 10.0每年佔合併息税折舊攤銷前利潤的百分比，或無限金額，前提是不存在違約或違約事件，只要總淨槓桿比率不超過 4.75-1。截至2023年9月30日，我們遵守了所有債務契約。
利率套期保值
自2023年5月31日起，我們修改了所有利率互換，將參考利率從倫敦銀行同業拆借利率改為定期SOFR。我們運用參考利率改革的實際權宜之計，繼續對現有關係應用套期保值會計。
2022年11月16日，我們與各交易對手簽訂了利率互換協議，這些協議有效地固定了我們在優先擔保定期貸款或類似替代債務中的一部分的可變利率敞口。互換於2022年12月30日開始，於2024年12月31日到期，目前的名義總額為美元1,305.0百萬美元，每季度攤銷。互換要求我們支付固定利率 4.3380% 和 4.3870％以換取與我們的貸款浮動利率相匹配的浮動利率。我們已將這些互換協議指定為現金流套期保值。
2021 年 12 月 23 日，我們與各交易對手簽訂了利率互換協議，這些協議有效地修復了我們部分優先擔保定期貸款或類似替代債務的可變利率敞口。互換於2021年12月31日開始，並於2026年12月31日到期，目前的名義總額為美元1,572.0百萬美元，每季度攤銷。互換要求我們支付固定利率 1.3800% 和 1.3915％以換取與我們的貸款浮動利率相匹配的浮動利率。我們已將這些互換指定為協議作為現金流對衝。
2020年3月10日，我們簽訂了兩份利率互換協議與各種交易對手的結算，這些交易對手有效地修復了我們部分優先擔保定期貸款或類似替代債務的浮動利率敞口。第一次互換於2020年6月30日開始，並於2022年6月30日到期。第二次掉期於2022年6月30日開始，將於2025年6月30日到期，目前的名義總額為美元1,085.0百萬美元，開始後每季度攤銷。第二次互換要求我們支付固定利率，兩者之間不等 0.8680% 和 0.8800％以換取與我們的貸款浮動利率相匹配的浮動利率。我們已將這些互換協議指定為現金流套期保值。
2018年12月17日，我們與各交易對手簽訂了利率互換協議，這實際上將部分優先擔保定期貸款或類似替代債務的浮動利率敞口固定為 2.702% 和 2.706%。這些互換協議於2022年12月30日到期。
包括在我們對衝有效性評估中的套期保值工具公允價值的變化記錄在其他綜合收益中，並在相應的套期保值債務影響收益時重新歸類為利息支出。
掉期公允價值的淨變化導致未實現的收益為美元2.0百萬 ($)1.5百萬，扣除税款）和 $83.6百萬 ($)62.9截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元（扣除税款）記入其他綜合收益。掉期公允價值的淨變化導致未實現的虧損為美元2.7百萬 ($)2.0百萬，扣除税款）和未實現的收益（美元）274.5百萬 ($)206.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元（扣除税款）記入其他綜合收益。互換的影響是使利息支出減少了美元30.8百萬 ($)23.1百萬，扣除税款）和 $5.1百萬 ($)3.9截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元（扣除税款）。互換的影響是使利息支出減少了美元81.1百萬 ($)60.9百萬美元，扣除税款），利息支出增加了 $17.2百萬 ($)12.9截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元（扣除税款）。我們目前預計將獲得約$的收益119.4百萬美元減少了利息支出，因為我們預計在未來十二個月中，我們獲得的浮動利率將超過固定利率。
債務公允價值
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的優先擔保定期貸款B-6的公允價值（不包括原始發行折扣和遞延費用）約為大約 $2,226.3百萬和美元2,450.5分別為百萬。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的優先擔保定期貸款B-5的公允價值約為美元，不包括原始發行折扣和遞延費用2,192.5百萬和美元2,184.4分別為百萬。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的優先擔保定期貸款A-3的公允價值約為美元，不包括原始發行折扣和遞延費用992.5百萬英鎊d $1,026.6分別為百萬。我們的浮動利率定期貸款的公允價值是根據公開交易的報價使用二級輸入確定的 樂器。
12. 股東權益
普通股分紅
在2023年第一、第二和第三季度，我們支付了美元的股息0.105每股總計 $20.8百萬，美元20.8百萬和美元20.5每個季度分別為百萬。在2022年第一和第二季度，我們支付了美元的股息0.095每股股息，在2022年第三季度，我們支付了美元的股息0.105每股，總計 $18.3百萬，美元18.3百萬和美元20.2百萬個，分別在每個季度。Dividends 宣佈累積為未償還的限制性股票單位，並在限制性限制性股票時作為股息等價物支付給員工tock Units 背心。
未來支付股息的任何決定將由董事會自行決定，並將取決於多種因素，包括我們的流動性、經營業績、財務狀況、合同限制、適用法律規定的限制以及董事會認為適當的其他因素。我們目前有能力並打算繼續支付季度股息，但須經董事會批准。
國庫股
2017 年 2 月 13 日，our 董事會批准回購不超過 $300.0接下來我們的普通股將增加一百萬股 3年份。我們的董事會刪除了 三年時間限制為 2018 年 2 月 8 日。迄今為止，我們已經回購了 $133.5我們擁有數百萬美元的普通股，並有能力回購剩餘的美元166.5百萬。
我們沒有義務回購更多股票。是否決定回購增發股票將由管理層自行決定，並將取決於多種因素，包括我們的流動性、經營業績、財務狀況、合同限制、適用法律規定的限制、市場狀況、回購股票的成本、另類投資機會的可用性以及管理層認為適當的其他因素。任何回購的股票都將具有庫存股的地位，可以在需要時用於一般公司用途。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中， 0.3百萬且小於 0.1百萬名在職員工的限制性股票單位分別歸屬於員工並應納税。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中， 0.7百萬和 0.9百萬名在職員工的限制性股票單位分別歸屬於員工並應納税。員工在與公司的淨股份結算安排中履行其工資税預扣義務。
優先股
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們有 100.0百萬股優先股已獲授權，以及 不已發行或流通的優先股。
13. 收入
我們與之簽訂了合同 二一般履約義務類別： 隨時準備履行義務和 其他履約義務。我們的 Stand Ready 履約義務包括隨時準備提供數據、處理交易、訪問我們的數據庫、軟件即服務和直接面向消費者的產品、提供使用我們的知識產權和其他服務的權利。我們的其他履約義務包括銷售某些批次數據集以及各種專業和其他服務。
我們的大多數Stand Ready履約義務由一系列不同的商品和服務組成，這些商品和服務基本相同，並且每月向客户轉移的模式相同。我們將該時間序列中的每個月的服務視為一項不同的履約義務，因此，將隨着時間的推移確認收入。對於大多數待命履約義務，合同總價格是可變的，因為我們的義務是在合同期內應客户要求處理數量不詳的交易。我們使用時間序列概念為每個月的服務分配可變價格，並根據我們最有可能獲得的對價金額確認收入,這通常是我們有權開具發票的金額。這個月度金額可以基於實際交付的商品數量，也可以基於保證的最低限度（如果更高）。有時，我們會簽訂合同，其中包含我們有權獲得的金額
因為所處理的交易不確定，在這種情況下，我們會根據我們認為最有可能獲得的對價金額來估算收入，並根據事實和情況的變化調整任何估計。
對於所有包含可變定價的待命履約義務的合同，我們無法估算可歸因於未來履約義務的可變價格，因為要購買的單位數量尚不清楚。因此，我們使用可用的例外情況來放棄披露可歸因於未來履約義務的收入，即我們使用上文討論的時間序列概念確認收入，包括那些有資格獲得實際權宜之計的收入。我們還使用可用的例外情況來放棄披露可歸因於與之簽訂的合同的收入 預計持續時間為一年或更短。
我們的某些其他履約義務，包括某些批次數據集和某些專業服務和其他服務，是在某個時間點交付的。因此，一旦我們履行了該義務，我們就會在交付時確認收入。對於某些其他履約義務，包括某些專業和其他服務，我們會確認一段時間內的收入， 其依據是對履行該義務進展情況的估計.這些合同並不重要。
在某些情況下，我們會將收入確認指導應用於具有相似特徵的合同組合。在核算投資組合時，我們會使用估計和假設來反映合約投資組合的規模和構成。
我們的合同包括每個地區普遍接受的標準商業支付條款，不包括延長付款期限的融資。我們沒有重大退款、擔保或類似義務. 我們的收入不包括向客户收取的税款。
應收賬款在我們的資產負債表上單獨列出。合同資產和負債的產生是收入確認、開具賬單和收取現金的時機。合同資產包括我們對已經轉讓給客户的商品和服務的付款權，前提是付款權以時間推移以外的其他條件，例如，根據合同，我們確認一段時間內的收入，但在合同完成之前沒有合同付款權。合同資產包含在我們的其他流動資產中，截至2023年9月30日和2022年12月31日，合同資產不是重要資產。
由於我們與客户簽訂的合同期限通常為一年或更短，因此我們的合同負債由遞延收入組成，主要是短期的。合同負債包括包含在其他流動負債和其他負債中的當期和長期遞延收入。我們預計將在2022年12月31日將當前的遞延收入餘額確認為2023年的收入。我們的大部分長期遞延收入並不重要，預計將在不到兩年的時間內得到確認。
我們有某些合同的期限超過一年。對於這些合同，可分配給未來履約義務的交易價格主要是固定的，但包含可變部分。有一份物資固定費用合同，期限超過一年, 對於這份合同, 我們預計確認收入約為 $117.0接下來一百萬 兩年和 $34.1此後有百萬。
有關我們收入分解的更多披露，請參閲附註17，“可報告的細分市場”。
14. 每股收益
每股基本收益等於普通股股東可獲得的收入除以報告期內已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益反映了根據我們的激勵性股票計劃發行的獎勵使用庫存股法確定的已發行股票增加的影響。
截至2023年9月30日，有 1.3未兑現的反稀釋加權股票獎勵為百萬個，相比之下 1.1截至2022年9月30日，百萬人。截至2023年9月30日和2022年9月30日，大約有 0.5百萬和 0.2由於未滿足意外開支，未計入攤薄後的每股收益計算中分別為100萬份按業績發放的應急股票獎勵。攤薄後每股淨收益的計算中不包括本來會產生反攤薄效果的潛在攤薄股票。
基本和攤薄後的加權平均流通股票和每股收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
9月30日 | | 截至9月30日的九個月 |
| （以百萬計，每股數據除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
來自持續經營業務的收入（虧損） | | $ | (394.9) | | | $ | 80.3 | | | $ | (280.6) | | | $ | 232.0 | |
| 減去：歸屬於非控股權益的持續經營收入 | | (4.3) | | | (3.5) | | | (11.9) | | | (11.3) | |
| 歸屬於TransUnion的持續經營收益（虧損） | | $ | (399.3) | | | $ | 76.8 | | | (292.5) | | | 220.7 | |
| 已終止的業務，扣除税款 | | (0.5) | | | 2.4 | | | (0.7) | | | 2.3 | |
| 歸屬於TransUnion的淨收益（虧損） | | $ | (399.8) | | | $ | 79.2 | | | $ | (293.2) | | | $ | 223.0 | |
| | | | | | | | |
普通股每股基本收益1來自： | | | | | | | | |
歸屬於TransUnion的持續經營收益（虧損） | | $ | (2.06) | | | $ | 0.40 | | | $ | (1.51) | | | $ | 1.15 | |
| 已終止的業務，扣除税款 | | — | | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | |
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損） | | $ | (2.07) | | | $ | 0.41 | | | $ | (1.52) | | | $ | 1.16 | |
| | | | | | | | |
攤薄後的每股普通股收益1來自： | | | | | | | | |
歸屬於TransUnion的持續經營收益（虧損） | | $ | (2.06) | | | $ | 0.40 | | | $ | (1.51) | | | $ | 1.14 | |
| 已終止的業務，扣除税款 | | — | | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | |
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損） | | $ | (2.07) | | | $ | 0.41 | | | $ | (1.52) | | | $ | 1.15 | |
| | | | | | | | |
| 加權平均已發行股數： | | | | | | | | |
| 基本 | | 193.4 | | | 192.6 | | | 193.3 | | | 192.4 | |
| 股票獎勵的稀釋影響 | | — | | | 0.5 | | | — | | | 0.7 | |
| 稀釋 | | 193.4 | | | 193.2 | | | 193.3 | | | 193.1 | |
1.在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，每股收益的每個組成部分都是獨立計算的，因此，上表中存在四捨五入的差異。
15. 所得税
在截至2023年9月30日的三個月中，我們報告的有效税率為 (6.0)%，低於 21.0美國聯邦公司法定利率百分比主要歸因於不可扣除的商譽減值的影響。
在截至2022年9月30日的三個月中，我們報告的有效税率為 27.6%，高於 21.0美國聯邦公司法定税率百分比主要由於 估值補貼的增加、與高管薪酬限制、非美國準備金回報率調整和其他利率影響項目相關的不可扣除的費用，部分被外國利率差異帶來的收益所抵消，其中包括2022年第三季度實施的法人實體重組的累積影響以及研發信貸。
在結束的九個月裏 2023年9月30日，我們報告的有效税率為 (27.2)%，低於 21.0% 美國聯邦公司法定税率這主要是由於不可扣除的商譽減值的影響。
在截至2022年9月30日的九個月中，我們報告的有效税率為 26.6%，高於 21.0% 美國聯邦公司法定税率，主要原因是與某些法律和監管事務以及高管薪酬限制、估值補貼和其他影響利率的項目相關的不可扣除的費用，部分被股票薪酬的超額税收優惠、研發信貸的收益以及國外税率差異帶來的好處所抵消包括2022年第三季度實施的法人實體重組的累積影響。
未確認的税收優惠總額（不包括間接税收影響）為 $49.2截至目前為百萬 2023年9月30日，以及 $45.1截至2022年12月31日，百萬人。如果得到確認，將影響有效税率的金額為美元35.2截至目前為百萬 2023年9月30日， 和 $30.5截至2022年12月31日，百萬人。在合併收益表中，我們將利息和罰款歸類為所得税支出，將其相關負債歸類為合併資產負債表中的其他負債。未確認的税收優惠的利息和罰款為 $13.0截至目前為百萬 2023年9月30日，以及 $10.1截至2022年12月31日，百萬人。我們定期接受聯邦、州和外國税務機構的審計。鑑於審計過程固有的不確定性，某些審計有可能導致審計大幅增加或
減少未確認的税收優惠總額。目前無法估算審計結果導致的未確認税收優惠的增加或減少範圍。2009 年及以後的納税年度在某些外國司法管轄區仍有待審查；出於美國聯邦所得税目的，2012 年及以後的納税年度仍有待審查；在某些州司法管轄區，2015 年及以後的納税年度仍有待審查。
16. 公允價值
下表彙總了截至2023年9月30日以公允價值計量的經常性金融工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 資產 | | | | | | | | |
| 利率互換（附註7和11） | | $ | 235.1 | | | $ | — | | | $ | 235.1 | | | $ | — | |
應收票據（附註 7） | | 77.9 | | | — | | | 77.9 | | | — | |
| 可供出售的有價證券（注4） | | 2.6 | | | — | | | 2.6 | | | — | |
| 總計 | | $ | 315.6 | | | $ | — | | | $ | 315.6 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 成本法投資的看跌期權（注10） | | $ | 3.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.7 | |
| 總計 | | $ | 3.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.7 | |
下表彙總了截至2022年12月31日以公允價值計量的經常性金融工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 資產 | | | | | | | | |
| 利率互換（附註7和11） | | $ | 237.7 | | | $ | — | | | $ | 237.7 | | | $ | — | |
應收票據（附註 7） | | 70.3 | | | — | | | 70.3 | | | — | |
| 可供出售的有價證券（注4） | | 2.6 | | | — | | | 2.6 | | | — | |
| 總計 | | $ | 310.6 | | | $ | — | | | $ | 310.6 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 成本法投資的看跌期權（注10） | | $ | 10.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10.0 | |
| 總計 | | $ | 10.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10.0 | |
二級工具包括外匯交易所交易的公司債券、利率互換和應收票據。外匯交易所交易公司債券是可供出售的債務證券，按其當前報價估值。這些證券在2027年至2033年之間到期。可供出售債務證券的未實現收益和虧損不重要，計入其他綜合收益。利率互換公允價值是使用市場標準方法確定的，該方法對浮動利率上升至或降至互換固定利率以下時將產生的未來預期淨現金收入或付款進行貼現。計算掉期預計收入時使用的可變利率是基於可觀察到的市場利率曲線和波動率對未來利率的預期。如附註11 “債務” 中所述，有三批利率互換。2022 年 12 月，我們出售了收購 VF 的非核心業務。部分對價以美元為單位72.0百萬張應收票據。應收票據每半年產生一次利息，年利率為 10.6%，到期時支付。該票據將於2025年6月30日到期，但票據發行人可以選擇將到期日連續延長兩期，每次延期三個月，每次延期的利率都有所提高。該票據最初的公允價值為美元70.3百萬使用收益法進行固定收益證券，在格子模型框架中，合同現金流按風險調整後的回報率折現為現值。該票據的公允價值是在每個時期採用相同的方法確定的，同時考慮到觀察到的利率環境、信用風險的市場定價和發行人特定的信用風險的變化，考慮風險調整後收益率的變化。
3級工具包括成本法投資的看跌期權。看跌期權允許剩餘股份的所有者強迫TransUnion購買其股票，前提是滿足某些條件。看跌期權的公允價值是使用蒙特卡羅分析確定的，其假設包括收入預測、波動率、貼現率和期權期限等。
17. 可報告的細分市場
我們有 三可報告的細分市場、美國市場、國際和消費者互動，以及為每個細分市場提供支持服務的企業部門。我們的首席運營決策者（“CODM”）使用調整後的息税折舊攤銷前利潤衡量標準，包括合併和分部利潤來分配資源和評估我們業務的業績。我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為利潤衡量標準，因為它消除了某些我們認為不代表經營業績的項目的影響，這對於比較不同時期的經營業績很有用。根據激勵性薪酬計劃，我們的董事會和執行管理團隊還使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為分部和企業管理層的薪酬衡量標準。調整後的息税折舊攤銷前利潤也是證券分析師、投資者和其他利益相關方在評估與我們類似的公司的經營業績時經常使用的衡量標準。
以下分部財務信息與我們向CODM報告信息以評估經營業績和管理業務的方式一致。各分部的會計政策與附註1 “重要會計和報告政策” 和附註13 “收入” 中描述的相同。
以下是對我們應報告的細分市場和公司部門的更詳細描述，後者為每個細分市場提供支持服務：
美國市場
美國市場板塊為企業提供消費者報告、切實可行的見解和分析。這些企業使用我們的服務來獲取客户、評估消費者支付服務的能力、識別交叉銷售機會、衡量和管理債務組合風險、追收債務、驗證消費者身份並降低欺詐風險。我們的美國市場板塊的核心能力和交付方法使我們能夠為各行各業的廣泛客户提供服務。我們報告了金融服務和新興垂直行業的美國細分市場的分類收入。
•金融服務： 金融服務垂直行業包括我們的消費貸款、抵押貸款、汽車和信用卡以及支付業務線。我們的金融服務客户包括美國的大多數銀行、信用合作社、金融公司、汽車貸款機構、抵押貸款機構、金融科技公司和其他消費貸款機構。我們還通過大多數主要經銷商、二級市場參與者和銷售代理商分銷我們的解決方案。除了傳統貸款機構外，我們還與各種信貸安排機構合作，例如汽車經銷商和點對點貸款機構。我們為貸款生命週期的各個方面提供解決方案：客户獲取和互動、欺詐和身份管理、留存和恢復。我們的產品專注於降低風險，包括信用報告、信用營銷、分析和諮詢、身份驗證和身份驗證以及債務追回解決方案。自收購之日起，阿格斯的收入已包含在金融服務中。
•新興垂直行業： 新興垂直行業包括科技、商業與通信、保險、媒體、服務和收款、租户與就業以及公共部門。我們在這些垂直領域的解決方案也是數據驅動的，可以解決整個客户生命週期。我們提供入職和交易處理產品、評分和分析產品、營銷解決方案、欺詐和身份管理解決方案以及客户留存解決方案。
國際
國際分部向美國以外特定地區的企業提供與我們的美國市場細分市場相似的服務。根據每個國家信貸經濟的成熟度，服務可能包括信用報告、分析和解決方案服務以及其他增值風險管理服務。此外，我們在特定地區擁有保險、商業和汽車數據庫。這些服務通過直接和間接渠道向包括金融服務、保險、汽車、收款和通信在內的多個行業的客户提供。國際板塊還提供與我們的消費者互動板塊相似的消費者服務，幫助消費者主動管理個人財務狀況並採取預防措施防止身份盜用。
我們報告了以下地區的國際細分市場的分類收入：加拿大、拉丁美洲、英國、非洲、印度和亞太地區。
消費者互動
消費者互動部門提供解決方案，幫助消費者管理個人財務並採取預防措施防止身份盜用。該領域的服務包括付費和免費信用報告、評分和凍結、信用監控、身份保護和解析以及消費者的財務管理。該部門還提供解決方案，幫助企業應對數據泄露事件。我們的產品通過用户友好的在線和移動界面提供，並由教育內容和客户支持提供支持。我們的消費者互動部門通過直接和間接渠道為消費者提供服務。
企業
公司提供支持服務 為每個細分市場，持有投資並履行企業職能。公司產生的某些成本不能直接歸因於 一或更多細分市場仍留在公司中。這些成本通常是企業級成本，本質上主要是管理成本。
選定的細分市場財務信息和分類收入包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （單位：百萬） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 總收入： | | | | | | | | |
| 美國市場： | | | | | | | | |
| 金融服務 | | $ | 322.6 | | | $ | 323.3 | | | $ | 975.1 | | | $ | 958.6 | |
| 新興垂直行業 | | 310.9 | | | 297.8 | | | 920.9 | | | 895.8 | |
| 美國市場總數 | | $ | 633.5 | | | $ | 621.1 | | | $ | 1,896.1 | | | $ | 1,854.4 | |
| | | | | | | | |
| 國際： | | | | | | | | |
| 加拿大 | | $ | 36.7 | | | $ | 32.4 | | | $ | 103.1 | | | $ | 96.2 | |
| 拉丁美洲 | | 30.9 | | | 28.6 | | | 89.4 | | | 85.3 | |
| 英國 | | 49.8 | | | 48.5 | | | 146.0 | | | 154.5 | |
| 非洲 | | 15.2 | | | 15.5 | | | 44.3 | | | 45.9 | |
| 印度 | | 56.1 | | | 44.4 | | | 161.8 | | | 129.8 | |
| 亞太地區 | | 22.3 | | | 19.8 | | | 65.6 | | | 55.7 | |
| 道達爾國際 | | $ | 211.0 | | | $ | 189.2 | | | $ | 610.1 | | | $ | 567.4 | |
| | | | | | | | |
| 全方位消費者互動 | | $ | 143.1 | | | $ | 147.3 | | | $ | 429.4 | | | $ | 444.3 | |
| | | | | | | | |
| 總收入，毛額 | | $ | 987.6 | | | $ | 957.6 | | | $ | 2,935.6 | | | $ | 2,866.1 | |
| | | | | | | | |
| 分部間收入沖銷： | | | | | | | | |
| 美國市場 | | $ | (18.0) | | | $ | (17.6) | | | $ | (54.0) | | | $ | (53.1) | |
| 國際 | | (1.5) | | | (1.5) | | | (4.3) | | | (4.5) | |
| 消費者互動 | | 0.5 | | | (0.3) | | | (0.4) | | | (0.8) | |
| 細分市場間淘汰總數 | | $ | (19.0) | | | $ | (19.4) | | | $ | (58.7) | | | $ | (58.4) | |
| 報告的總收入 | | $ | 968.7 | | | $ | 938.2 | | | $ | 2,876.9 | | | $ | 2,807.8 | |
本期分部調整後的息税折舊攤銷前利潤與所得税前持續經營收入的對賬情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （單位：百萬） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 美國市場調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | $ | 223.0 | | | $ | 218.4 | | | $ | 645.1 | | | $ | 669.5 | |
| 國際調整後息税折舊攤銷前利 | | 95.5 | | | 83.9 | | | 266.9 | | | 246.9 | |
| 消費者互動調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | 72.1 | | | 73.1 | | | 209.9 | | | 210.0 | |
| 總計 | | $ | 390.6 | | | $ | 375.3 | | | $ | 1,121.9 | | | $ | 1,126.4 | |
| 為調節所得税前持續經營收入而進行的調整： | | | | | | | | |
公司開支1 | | $ | (34.5) | | | $ | (34.7) | | | $ | (104.3) | | | $ | (101.2) | |
| 淨利息支出 | | (67.8) | | | (60.2) | | | (202.1) | | | (160.4) | |
| 折舊和攤銷 | | (131.3) | | | (129.6) | | | (391.1) | | | (389.0) | |
商譽減值2 | | (495.0) | | | — | | | (495.0) | | | — | |
基於股票的薪酬3 | | (27.0) | | | (19.9) | | | (73.3) | | | (60.8) | |
兼併和收購、資產剝離和業務優化4 | | 6.0 | | | (7.8) | | | (24.5) | | | (36.4) | |
加速技術投資5 | | (16.3) | | | (12.1) | | | (53.5) | | | (32.2) | |
網絡其他6 | | (1.8) | | | (3.8) | | | (10.6) | | | (41.7) | |
| 歸屬於非控股權益的淨收益 | | 4.3 | | | 3.5 | | | 11.9 | | | 11.3 | |
| 調整總額 | | $ | (763.3) | | | $ | (264.5) | | | $ | (1,342.4) | | | $ | (810.3) | |
| 所得税前持續經營的收入 | | $ | (372.7) | | | $ | 110.8 | | | $ | (220.5) | | | $ | 316.1 | |
1.某些不能直接歸因於一個或多個部門的成本仍留在公司中。這些成本通常是企業級成本，在 nat 中主要是管理成本當然。
2.在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的商譽減值為 $(495.0）與我們在國際板塊中的英國申報部門相關的百萬美元。
3.包括股票薪酬和現金結算的股票薪酬。
4.合併和收購、資產剝離和業務優化包括以下調整：
在截至2023年9月30日的三個月中，$ (4.1) 百萬美元 Neustar 整合成本；$ (1.7) 百萬美元的收購費用；a $ (1.0) 對應收票據公允價值的百萬美元調整；a $11.7對與少數股權投資相關的看跌期權負債的公允價值進行百萬次調整；以及 $1.1扣除離職費用後，與被剝離業務相關的過渡服務報銷額為百萬美元。
在截至2022年9月30日的三個月中，$ (8.7) 百萬美元 Neustar 整合成本；$ (3.4) 百萬美元的收購費用；a $3.4與最近一項業務收購產生的政府淨税款補償相關的百萬美元收益；$0.7扣除離職費用後，與被剝離業務相關的過渡服務報銷額為百萬美元；以及一美元0.3對與少數股權投資相關的看跌期權負債的公允價值進行了百萬次調整。
在截至2023年9月30日的九個月中，$ (15.6) 百萬美元 Neustar 整合成本；a $ (9.1) 成本法投資減值虧損百萬美元；$ (5.5) 百萬美元的收購費用；$ (5.1) 對最近一次收購的負債進行百萬次調整；a $6.2對與少數股權投資相關的看跌期權負債的公允價值進行了百萬次調整；$2.4扣除離職費用後，與被剝離業務相關的過渡服務報銷額為百萬美元；a $1.3對應收票據公允價值的百萬美元調整；以及 a $0.8出售成本法投資的百萬美元收益。
在截至2022年9月30日的九個月中：$ (25.5) 百萬美元 Neustar 整合成本；$ (21.4) 百萬美元的收購費用；$6.0扣除離職費用後，與被剝離業務相關的過渡服務報銷額為百萬美元；a $3.4與最近一項業務收購產生的政府淨税款補償相關的百萬美元收益；以及一美元1.0對與少數股權投資相關的看跌期權負債的公允價值進行了百萬次調整。
5.代表與我們加速向雲端遷移的技術投資相關的費用。
6.其他淨額包括以下調整：
在截至2023年9月30日的三個月中，$ (1.0) 由於預先償還我們的債務，註銷了數百萬美元的遞延貸款費用；以及 a $ (0.9）我們對外業務、貸款費用和其他業務的貨幣重新計算，淨虧損為百萬美元。
在截至2022年9月30日的三個月中，$ (3.8）因對國外業務、貸款費用和其他業務進行貨幣重新計算，淨虧損百萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中，$ (3.1) 由於預先償還我們的債務，註銷了數百萬美元的遞延貸款費用；以及 a $ (7.5）我們對外業務、貸款費用和其他業務的貨幣重新計算，淨虧損為百萬美元。
在截至2022年9月30日的九個月中，$ (28.4) 百萬美元用於某些法律和監管費用；$ (6.8) 因對國外業務、貸款費用和其他業務進行貨幣重新計算，淨虧損百萬美元；以及 $ (6.5）由於預先償還了我們的債務，註銷了數百萬筆遞延貸款費用。
計入非營業收入和支出的權益法投資收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （單位：百萬） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 美國市場 | | $ | (0.3) | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.7 | | | $ | 1.0 | |
| 國際 | | 4.0 | | | 3.3 | | | 10.9 | | | 8.7 | |
| 合計（注8） | | $ | 3.7 | | | $ | 3.5 | | | $ | 11.7 | | | $ | 9.7 | |
18. 突發事件
法律和監管事宜
在與我們當前或過去的業務運營相關的各種法律訴訟和訴訟中，我們經常被指定為被告或當事方。這些訴訟通常針對違反聯邦或州信用報告、消費者保護或隱私法的行為提出索賠，或與對消費者的不公平待遇有關的普通法索賠，可能包括對實質性或不確定的補償性或懲罰性賠償或禁令救濟的索賠，並可能尋求改變商業慣例。我們認為，這些索賠中的大多數要麼沒有法律依據，要麼我們對索賠有有效的辯護，如果可能的話，我們會大力捍衞這些問題或尋求非金錢或小額金錢和解。但是，由於訴訟中固有的不確定性，我們無法預測每起案件中每項索賠的結果。
在正常業務過程中，我們還會受到政府和監管機構的審查、信息收集請求、調查和訴訟（正式和非正式），其中某些可能導致不利的判決、和解、罰款、處罰、禁令或其他救濟。在監管機構的正式和非正式調查和調查中，我們有時會收到民事調查要求、請求、傳票和命令，要求提供與我們活動的各個方面有關的文件、證詞和其他信息。
鑑於法律和監管事務固有的不可預測性，尤其是在所尋求的賠償金額巨大或不確定的情況下，或者在訴訟或調查處於初期階段的情況下，我們無法確定法律和監管事務的時機或最終解決方案，也無法確定此類事項可能導致的最終損失、罰款或處罰（如果有）。當法律和監管事務出現既可能發生又可以合理估計的突發損失時，我們會為這些事務設立儲備金。但是，對於某些問題，我們無法合理地估計我們的風險，因為損害賠償或罰款尚未具體規定，而且（i）訴訟尚處於初期階段，（ii）不確定類別獲得認證的可能性或該類別的最終規模，（iii）對競爭對手的類似事項的結果存在不確定性，（iv）有重大事實問題需要解決，和/或（v）有出現了第一印象的法律問題。但是，解決法律和監管事務的實際成本可能大大高於為這些事項預留的金額，其中某些事項的不利結果可能會對我們的合併財務報表，特別是季度或年度財務報表產生重大不利影響。根據我們對最可能的結果的最佳估計，我們對某些法律和監管事務進行累計，這些事項被認為可能發生損失。實際損失可能與我們目前的估計存在顯著差異，這是合理的。此外，在某些問題上，有可能發生損失，但是我們無法估計這些問題可能造成的損失範圍。
為了減少我們因不利的司法裁決而獲得的意想不到的鉅額金錢獎勵的風險，我們根據歷史經驗，維持我們認為適當和充足的保險。我們會定期向保險承運人通報在法律和監管事務中針對我們的索賠的威脅或待決索賠，當此類索賠超過適用的免賠額時，我們通常會收到承運人的權利保留函。我們不知道有任何可觀的貨幣
除了下文提及的消費者金融保護局（“CFPB”）提起的訴訟外，對我們提出的索賠，在滿足相關免賠額（如果有）之後，保險將無法獲得一定程度的保障。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們已經累積了美元148.4百萬和美元125.0分別為百萬美元，用於法律和監管事務。這些金額記入合併資產負債表中的其他應計負債，相關費用記入合併損益表中的銷售、一般和管理費用。與正在進行的訴訟有關的法律費用被視為期間成本，並按發生費用記作支出。
CFPB 很重要
2021年6月，我們收到了消費者金融保護局（“CFPB”）的通知和迴應和建議（“NORA”）信函，通知我們CFPB執法部門正在考慮是否建議CFPB對我們和我們的某些執行官採取法律行動。NORA的信函指控我們未能遵守並及時執行CFPB在2017年1月發佈的同意令（“同意令”），還指控了與消費者互動的營銷行為有關的其他違規行為。2021年9月27日，執法部門告知我們，它已獲得採取執法行動的授權。2022年4月12日，在與CFPB就此事進行的和解談判失敗後，CFPB在美國伊利諾伊州北區地方法院對我們、TransUnion LLC、TransUnion Interactive, Inc.（統稱為 “TU實體”）和消費者互動前總裁約翰·丹納赫提起訴訟，要求賠償、民事罰款和禁令救濟等補救措施，並聲稱 TU實體違反了同意令，在銷售TransUnion時參與了欺騙行為和行為信用監控產品，在將TransUnion Credit Monitoring產品的銀行賬户扣除之前，未能獲得消費者簽署的書面授權，並將消費者從免費年度文件披露轉向付費訂閲產品。CFPB進一步指控丹納赫先生違反了同意令，我們和Trans Union LLC在違反同意令和法律方面向TransUnion Interactive, Inc.提供了大量援助。我們仍然認為，我們的營銷行為是合法和適當的，我們一直並將繼續遵守同意令，我們將大力抗辯此類訴訟中的相反指控。我們繼續就此事積極提起訴訟。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的應計負債為美元56.0百萬美元與此事有關，而且很有可能發生超過應計金額的損失，這種結果可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。但是，目前任何可能的損失或超過應計金額的損失範圍都無法合理估計。此外，我們就此事提起訴訟的費用將增加。
2022年3月，我們收到了CFPB的諾拉來信，通知我們，CFPB執法部門正在考慮是否建議CFPB對我們採取與我們的租户和就業篩查業務TransUnion租賃安檢解決方案有限公司（“TURSS”）有關的法律行動。諾拉的信函稱，Trans Union LLC和TURSS未能（i）遵循合理的程序來最大限度地確保消費者報告中信息的準確性，（ii）向消費者披露此類信息的來源，從而違反了《公平信用報告法》。2022年7月27日，CFPB執法部門告知我們，它已獲得與聯邦貿易委員會（“FTC”）聯合採取執法行動的授權。2023年10月5日，我們以同意令的形式與CFPB和聯邦貿易委員會就此事達成和解，根據該協議，我們同意支付美元11.0百萬美元補償金和 $4.0數百萬美元的民事罰款，並用於實施某些業務流程變更。截至2023年9月30日，我們已記錄了這些金額的應計負債。
2022年6月，CFPB通知Trans Union LLC，它打算在對某些系統問題導致的安全凍結的涉嫌違法行為進行調查後發出一封NORA信函。我們已經更正了相關的系統問題，並制定了監控和解決未來問題的流程。2022年8月，TU實體收到了CFPB的NORA來信，通知我們CFPB的執法部門正在考慮是否建議CFPB對我們採取法律行動。2023年4月14日，CFPB執法部門告知我們，它已獲得採取執法行動的授權。2023 年 10 月 10 日，我們以同意令的形式與 CFPB 就此事達成和解，根據該協議，我們同意支付 $3.0百萬美元補償金和 $5.0百萬的民事罰款。截至2023年9月30日，我們已記錄了這些金額的應計負債。
阿格斯司法部事務
我們正在配合一項由美國弗吉尼亞東區檢察官辦公室民事部門發起的調查，該調查涉及阿格斯使用根據某些政府合同收集的某些數據。2022年4月，我們收購了阿格斯，這與收購VF有關。此事涉及在我們收購阿格斯之前開始的涉嫌行為。我們正在與Verisk Analytics, Inc.（“賣方”）合作，對司法部的迴應
（“司法部”）正在進行調查，並與賣方一起與司法部就該問題的可能解決方案進行持續的和解討論，但不能保證討論會導致解決方案。
我們無法預測此事的時機、結果或潛在影響，無論是財務還是其他影響。根據Trans Union LLC與賣方簽訂的股票購買協議，我們據此收購了包括阿格斯在內的VF，賣方同意向我們賠償與此事有關的某些損失，包括與司法部就此事達成的任何和解協議直接造成的所有損失，包括民事罰款、補救費用以及費用和開支。截至2023年9月30日，我們已經記錄了此事的應計負債和相關的應收賠償金。
19. 修訂先前發佈的財務報表
如附註1所述，公司發現員工成本分類存在錯誤s 與我們公司之間最近的某些收購有關合併損益表中的服務和銷售、一般和行政管理。 公司先前發佈的合併損益表中受影響財務報表細列項目的更正摘要先前在10-K表年度報告和10-Q表未經審計的季度報告中提交的內容如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
| （單位：百萬） | | 如先前報道的那樣 | | 調整 | | 經修訂 | | 如先前報道的那樣 | | 調整 | | 經修訂 |
| 運營費用 | | | | | | | | | | | | |
| 服務成本（不包括折舊和攤銷） | | $ | 305.6 | | | $ | 32.6 | | | $ | 338.2 | | | $ | 911.7 | | | $ | 76.5 | | | $ | 988.2 | |
| 銷售、一般和管理 | | 333.6 | | | (32.6) | | | 301.0 | | | 1,020.1 | | | (76.5) | | | 943.6 | |
| 折舊和攤銷 | | 129.6 | | | — | | | 129.6 | | | 389.0 | | | — | | | 389.0 | |
| 運營費用總額 | | $ | 768.8 | | | $ | — | | | $ | 768.8 | | | $ | 2,320.8 | | | $ | — | | | $ | 2,320.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的十二個月 |
| （單位：百萬） | | 如先前報道的那樣 | | 調整 | | 經修訂 |
| 運營費用 | | | | | | |
| 服務成本（不包括折舊和攤銷） | | $ | 1,222.9 | | | $ | 105.0 | | | $ | 1,327.9 | |
| 銷售、一般和管理 | | 1,337.4 | | | (105.0) | | | 1,232.4 | |
| 折舊和攤銷 | | 519.0 | | | — | | | 519.0 | |
| 運營費用總額 | | $ | 3,079.3 | | | $ | — | | | $ | 3,079.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三個月 |
| （單位：百萬） | | 如先前報道的那樣 | | 調整 | | 經修訂 |
| 運營費用 | | | | | | |
| 服務成本（不包括折舊和攤銷） | | $ | 324.9 | | | $ | 37.8 | | | $ | 362.7 | |
| 銷售、一般和管理 | | 340.5 | | | (37.8) | | | 302.7 | |
| 折舊和攤銷 | | 129.7 | | | — | | | 129.7 | |
| 運營費用總額 | | $ | 795.1 | | | $ | — | | | $ | 795.1 | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對TransUnion財務狀況和經營業績的討論和分析是對TransUnion經審計的合併財務報表、附註 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的補充，並應與中列報的未經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀本季刊第一部分，第 1 項關於表格 10-Q 的報告。
除歷史數據外，本討論還包含有關我們的業務、運營和財務業績的前瞻性陳述，這些陳述基於當前的預期，涉及風險、不確定性和假設。由於各種因素，包括但不限於 “關於前瞻性陳述的警示性通知” 和第二部分第1A項 “風險因素” 中討論的結果，我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。
本討論和分析中提及的 “公司”、“我們” 和 “我們的” 是指TransUnion及其直接和間接子公司，包括TransUnion Intermedial Holdings, Inc.，統稱。
概述
TransUnion 是一家領先的全球信息和洞察公司 使企業和消費者之間的信任成為可能，努力幫助世界各地的人們獲得可以提高生活質量的機會。這種信任建立在TransUnion提供具有可信性和一致性的安全、創新解決方案的能力之上。我們稱此信息為 很好。
基於我們作為信用報告機構的傳統，我們在我們所服務的市場中為很大一部分成年人建立了強大而準確的信息數據庫。我們使用數據融合方法來鏈接和匹配越來越多的不同數據，以進一步豐富我們的數據庫。我們將這些豐富的數據與我們的專業知識相結合，不斷為我們的客户開發更具洞察力的解決方案，所有這些都符合全球法律和法規。由於我們的工作，組織可以更好地瞭解消費者，從而做出更明智的決策，並通過出色的個性化體驗以及主動擴展合適的機會、工具和優惠來贏得消費者的信任。反過來，我們相信消費者可以確信他們的數據身份將帶來更好的優惠和機會。
我們提供的解決方案使企業能夠管理和衡量信用風險、向新客户和現有客户進行營銷、驗證消費者身份、減少欺詐並有效管理呼叫中心運營。企業將我們的解決方案嵌入到他們的流程工作流程中，以提供關鍵見解並採取有效的行動。消費者使用我們的解決方案來查看其信用狀況並訪問分析工具，以幫助他們瞭解和管理個人財務信息，並採取預防措施防止身份盜用。我們的解決方案以數據資產為基礎，包括金融、信貸、另類信貸、身份、電話活動、數字設備信息、營銷、破產、留置權、判決、保險索賠、汽車和其他相關信息，這些信息來自數千個來源，包括金融機構、私人數據庫和公共記錄存儲庫。
我們的潛在市場包括全球數據和分析市場，隨着世界各地的公司越來越認識到基於數據和分析的決策的好處，以及消費者認識到他們的數據身份在其採購商品和服務的能力中所起的重要作用，該市場持續增長。我們利用我們的差異化能力為多個地區和垂直行業的全球客户羣提供服務。
細分市場
我們管理業務並報告三個可報告的細分市場的財務業績：美國市場、國際和消費者互動。有關更多信息，請參見第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表附註”，附註17，“應報告的分部”。
美國市場
美國市場板塊為企業提供消費者報告、切實可行的見解和分析。這些企業使用我們的服務來獲取客户、評估消費者支付服務的能力、識別交叉銷售機會、衡量和管理債務組合風險、追收債務、驗證消費者身份並降低欺詐風險。我們的美國市場板塊的核心能力和交付方法使我們能夠為各行各業的廣泛客户提供服務。
國際
國際分部向美國以外特定地區的企業提供與我們的美國市場細分市場相似的服務。根據每個國家信貸經濟的成熟度，服務可能包括信用報告、分析和解決方案服務以及其他增值風險管理服務。此外，我們在特定地區擁有保險、商業和汽車數據庫。這些服務向包括金融服務、保險、汽車、收款和通信在內的多個行業的客户提供，並通過直接和間接方式提供
頻道。國際板塊還提供與我們的消費者互動板塊相似的消費者服務，幫助消費者主動管理個人財務狀況並採取預防措施防止身份盜用。
消費者互動
消費者互動部門提供解決方案，幫助消費者管理個人財務並採取預防措施防止身份盜用。該領域的服務包括付費和免費信用報告、評分和凍結、信用監控、身份保護和解析以及消費者的財務管理。該部門還提供解決方案，幫助企業應對數據泄露事件。我們的產品通過用户友好的在線和移動界面提供，並由教育內容和客户支持提供支持。我們的消費者互動部門通過直接和間接渠道為消費者提供服務。
企業
此外，Corporate為每個細分市場提供支持服務，持有投資並履行企業職能。公司產生的某些不直接歸因於一個或多個部門的成本仍留在公司中。這些成本通常是企業級成本，本質上主要是管理成本。
影響我們經營業績的因素
以下是影響或最近影響我們經營業績的某些關鍵因素：
宏觀經濟和行業趨勢
我們的收入和經營業績已經並且可能受到總體宏觀經濟狀況的重大影響，包括但不限於利率、通貨膨脹、住房需求、信貸和資本的可用性、就業水平和消費者信心。
在2023年的前九個月中，美國勞動力市場保持穩定，失業率低，實際工資上升。但是，通貨膨脹減弱但仍然居高不下、能源價格居高不下以及美聯儲持續提高利率都導致了經濟活動的限制。此外，與2021年和2022年疫情後的反彈相比，銀行業內部的流動性挑戰、房地產市場放緩、國內生產總值增長放緩、消費者信心疲軟以及全球地緣政治事件，都加劇了全球宏觀經濟狀況的惡化和對衰退的擔憂加劇。與我們的新興市場相比，這些宏觀經濟狀況放緩對包括英國在內的發達市場的影響更為明顯。英國正在經歷持續不利和惡化的宏觀經濟狀況，包括利率上升、通貨膨脹壓力和勞動力市場放緩。 此外，匯率的影響對我們的國際板塊產生了持續的重大影響。較高的利率的影響減緩了對消費貸款和汽車貸款的需求，在住房領域尤其嚴重，較高的借款利率會嚴重影響房屋負擔能力、壓低購買活動和抵押貸款再融資需求。較高的利率對總需求放緩的影響預計將導致明年失業率上升，這可能會減少消費信貸活動。這些動態影響了我們在下文所述時期之間經營業績（包括收入和支出）的可比性。
持續的不確定性和宏觀經濟環境的不可預測性可能會對我們未來業務的各個方面產生重大不利影響，包括我們的股價、經營業績和財務狀況，包括商譽和無形資產等長期資產的賬面價值。
通貨膨脹的影響
我們認為，通貨膨脹已經並且預計將繼續對我們的業務和經營業績產生負面影響，包括美聯儲和其他中央銀行繼續提高利率以對抗通貨膨脹，減緩消費者在非必需品和服務上的支出，從而降低信貸需求，導致對我們服務的需求減少。通貨膨脹水平升高但正在減弱的影響，以及美聯儲和其他中央銀行因此而採取的提高利率的對策，可能會對我們未來業務的各個方面產生重大不利影響。
影響不同時期間可比性的發展
以下事態發展影響了不同時期之間資產負債表、經營業績和現金流的可比性：
在2023年第三季度，我們在英國申報部門發現了出於商譽減值測試目的的觸發事件，如第1項 “未經審計的合併財務報表附註” 和附註5 “商譽” 中所述。由於觸發事件，我們在2023年第三季度錄得4.95億美元的商譽減值。
在2023年前三個季度中，我們每個季度都預付了7500萬美元，在截至2022年12月31日和2022年3月31日的季度中，我們分別預付了優先擔保定期貸款B-6的2億美元和4億美元
來自手頭現金。這些交易影響2023年至2022年間利息支出的可比性，下文 “經營業績——營業外收入和（支出）——利息支出” 中進一步討論了這一點。
2022年11月16日，我們與各交易對手簽訂了利率互換協議，這些協議有效地固定了我們在優先擔保定期貸款或類似替代債務中的一部分的可變利率敞口。這些掉期取代了2022年12月30日到期的其他掉期。互換於2022年12月30日開始，於2024年12月31日到期，目前的名義總額為13.05億美元，每季度攤銷。互換要求我們支付介於4.3380％至4.3870％之間的固定利率，以換取與貸款浮動利率相匹配的浮動利率。我們已將這些互換協議指定為現金流套期保值。
2022年4月12日，在與消費者金融保護局（“CFPB”）就某個監管事項進行和解談判失敗後，CFPB對我們、TransUnion LLC、TransUnion Interactive, Inc.和我們的前消費者互動總裁提起訴訟。在2022年第一季度，我們記錄了與此事相關的增量支出2950萬美元。有關此事的更多信息，請參閲第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表附註”，附註18，“意外開支”。
2022年4月8日，我們收購了組成Verisk Financial Services（“VF”）的實體的100％股權。我們保留了阿格斯的主要核心業務，並於2022年12月30日剝離了剩餘的非核心業務。自收購之日起，阿格斯的經營業績已納入我們的合併損益表，包含在美國市場板塊中。有關更多信息，請參閲第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表附註”、附註2 “業務收購” 和附註3 “已終止業務”。
我們運營業績的關鍵組成部分
收入
我們報告了三個應報告的細分市場的收入，即美國市場、國際和消費者互動。在美國細分市場中，我們按垂直市場報告和分列收入，包括我們的金融服務垂直市場和新興垂直市場。我們收購阿格斯的收入包含在金融服務垂直行業中。在國際細分市場中，我們按地區分列收入，包括加拿大、拉丁美洲、英國、非洲、印度和亞太地區。對於我們的消費者互動細分市場，我們不對收入進行分列。
服務成本
服務成本包括數據採集和特許權使用費、與我們的數據庫和軟件應用程序相關的人員成本、消費者和呼叫中心支持成本、硬件和軟件維護成本、電信費用以及與執行這些功能的設施相關的佔用成本。
銷售、一般和管理
銷售、一般和管理費用包括銷售、行政和管理員工的人事相關成本、專業和諮詢服務費用、廣告和佔用費用以及這些職能的設施費用。
營業外收入和支出
營業外收入和支出包括利息支出、利息收入、權益法投資收益、成本法投資分紅、權益法和成本法投資的公允價值調整（如果有）、與成功和失敗的業務收購相關的支出、貸款費用、債務再融資費用、某些與收購相關的損益以及其他營業外收入和支出。
經營業績——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，我們的經營業績如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 改變 | 九個月已結束 | 改變 |
| 9月30日 | 2023 年對比 2022 | 9月30日 | 2023 年對比 2022 |
| | 2023 | | 2022 | | | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 收入 | $ | 968.7 | | | $ | 938.2 | | | $ | 30.4 | | | 3.2 | % | $ | 2,876.9 | | | $ | 2,807.8 | | | $ | 69.1 | | | 2.5 | % |
| 運營費用 | | | | | | | | | | | | | | |
服務成本（不包括下面的折舊和攤銷）1 | 344.8 | | | 338.2 | | | 6.6 | | | 2.0 | % | 1,073.2 | | | 988.2 | | | 85.0 | | | 8.6 | % |
銷售、一般和管理1 | 314.8 | | | 301.0 | | | 13.8 | | | 4.6 | % | 931.3 | | | 943.6 | | | (12.3) | | | (1.3) | % |
| 折舊和攤銷 | 131.3 | | | 129.6 | | | 1.8 | | | 1.4 | % | 391.1 | | | 389.0 | | | 2.1 | | | 0.6 | % |
商譽減值 | 495.0 | | | — | | | 495.0 | | | nm | 495.0 | | | — | | | 495.0 | | | nm |
| 運營費用總額 | 1,286.0 | | | 768.8 | | | 517.2 | | | 67.3 | % | 2,890.6 | | | 2,320.8 | | | 569.8 | | | 24.6 | % |
營業收入（虧損） | (317.3) | | | 169.5 | | | (486.8) | | | nm | (13.7) | | | 487.0 | | | (500.7) | | | (102.8) | % |
| 營業外收入和（支出） | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (72.7) | | | (61.3) | | | (11.4) | | | 18.6 | % | (217.2) | | | (163.4) | | | (53.8) | | | 32.9 | % |
| 利息收入 | 5.0 | | | 1.1 | | | 3.8 | | | nm | 15.1 | | | 3.1 | | | 12.0 | | | nm |
| 權益法投資的收益 | 3.7 | | | 3.5 | | | 0.1 | | | 3.6 | % | 11.7 | | | 9.7 | | | 2.0 | | | 20.6 | % |
| 其他收入和（支出），淨額 | 8.7 | | | (2.0) | | | 10.7 | | | nm | (16.3) | | | (20.2) | | | 3.9 | | | (19.2) | % |
| 非營業收入和（支出）總額 | (55.4) | | | (58.7) | | | 3.3 | | | (5.6) | % | (206.8) | | | (170.9) | | | (35.9) | | | 21.0 | % |
所得税前持續經營的收入（虧損） | (372.7) | | | 110.8 | | | (483.5) | | | nm | (220.5) | | | 316.1 | | | (536.6) | | | nm |
所得税福利（準備金） | (22.2) | | | (30.6) | | | 8.3 | | | (27.3) | % | (60.1) | | | (84.1) | | | 24.0 | | | (28.6) | % |
來自持續經營業務的收入（虧損） | (394.9) | | | 80.3 | | | (475.2) | | | nm | (280.6) | | | 232.0 | | | (512.5) | | | nm |
| 已終止的業務，扣除税款 | (0.5) | | | 2.4 | | | (2.9) | | | nm | (0.7) | | | 2.3 | | | (3.1) | | | nm |
淨收益（虧損） | (395.4) | | | 82.7 | | | (478.1) | | | nm | (281.3) | | | 234.3 | | | (515.6) | | | nm |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | (4.3) | | | (3.5) | | | (0.8) | | | 23.1 | % | (11.9) | | | (11.3) | | | (0.6) | | | 5.6 | % |
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損） | $ | (399.8) | | | $ | 79.2 | | | $ | (478.9) | | | nm | $ | (293.2) | | | $ | 223.0 | | | $ | (516.3) | | | nm |
nm：沒有意義
由於以百萬為單位顯示金額，上表中可能存在舍入差異。
1.我們修訂了上期合併損益表，更正了某些員工相關費用在服務成本和銷售、一般和管理成本之間的分類。見第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表附註”、附註1 “重要會計和報告政策” 和附註19 “先前發佈的財務報表的修訂”。
收入
在截至2023年9月30日的三個月中，收入與2022年同期相比增長了3,040萬美元，增長了3.2％，這主要是由於我們的國際和美國市場板塊的增長，但部分被我們的消費者互動板塊的減少所抵消。
在截至2023年9月30日的九個月中，收入與2022年同期相比增長了6,910萬美元，增長了2.5％，這主要是由於我們最近對美國市場板塊的收購增長了0.7％，以及國際和美國市場板塊的有機增長，但部分被我們的消費者互動板塊的減少以及外幣影響的減少所抵消。
運營費用
我們修訂了上期合併損益表，更正了某些員工相關費用在服務成本和銷售、一般和管理成本之間的分類。見第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表附註”、附註1 “重要會計和報告政策” 和附註19 “上期財務報表的修訂”。
服務成本
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，服務成本分別增加了660萬美元和8,480萬美元。
三個月期間的增長主要是由於：
•美國市場收入增加導致可變產品成本增加；以及
•由於我們加速的技術投資，成本增加，
部分抵消了：
•由於成本舉措，各種其他成本有所減少。
九個月期間的增長主要是由於：
•美國市場收入增加導致可變產品成本增加；
•由於我們加速的技術投資，成本增加；以及
•自2022年4月我們在美國市場板塊的收購以來，第一季度的運營成本有所增加，
部分抵消了：
•外幣對我們國際業務費用的影響。
銷售、一般和管理
與2022年同期相比，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，銷售、一般和管理費用分別增加了1,390萬美元，減少了1,210萬美元。
三個月期間的增長主要是由於：
•勞動力成本的淨增加，包括股票激勵性薪酬的增加和基於現金的激勵性薪酬的減少，
部分抵消了：
•廣告費用減少；以及
•我們在2021年和2022年收購美國市場和消費者互動領域的整合相關成本有所降低。
九個月期間的下降主要是由於：
•某些法律和監管費用減少；
•我們在2021年和2022年收購美國市場和消費者互動板塊的整合相關成本降低；
•廣告費用減少，主要是我們的消費者互動細分市場；以及
•外幣對我們國際分部支出的影響，
部分抵消了：
•勞動力成本的淨增加，包括股票激勵性薪酬的增加和基於現金的激勵性薪酬的減少；以及
•自2022年4月我們在美國市場板塊的收購以來，第一季度的運營成本有所增加。
折舊和攤銷
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，折舊和攤銷分別增加了180萬美元和210萬美元。
商譽減值
在截至2023年9月30日的三個月中，我們發現了一個與我們的英國報告部門相關的觸發事件。觸發事件的結果是，我們對英國申報單位進行了量化減值測試。定量測試表明，申報單位的賬面價值超過其公允價值，導致部分商譽減值為美元495我們在2023年第三季度錄得的百萬美元。
有關更多信息，請參見第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表附註”，附註5，“商譽”。
營業外收入和支出
利息支出
在2023年的前三個季度中，我們每個季度都預付了7500萬美元，在截至2022年12月31日和2022年3月31日的季度中，我們分別預付了由手頭現金資助的優先擔保定期貸款B-6的2億美元和4億美元。我們的債務利率是可變的，以SOFR期限為基礎。這些債務中約有73.3％是通過利率互換對衝的。
這些因素影響不同時期之間利息支出的可比性。只要我們的浮動利率債務沒有套期保值、額外借款或額外的預付款，我們未來的利息支出可能會受到浮動利率變化的重大影響。有關我們債務的更多信息，請參閲第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表附註”，附註11，“債務”。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，利息支出與2022年同期相比分別增加了1140萬美元和5,380萬美元。這一增長是由於平均定期浮動利率上調對我們債務中未套期保值部分的影響，但由於2022年和2023年預付款，未償本金餘額的減少部分抵消了這一增長。
利息收入
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，利息收入與2022年同期相比分別增加了380萬美元和1,200萬美元。這一增長是由於附註16 “公允價值” 中討論的應收票據的利息收入以及利率的上升。
其他收入和（支出），淨額
其他收入和（支出）淨額包括收購費、貸款費和其他各種收入和支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （單位：百萬） | | 2023 | | 2022 | | $
改變 | | %
改變 | | 2023 | | 2022 | | $
改變 | | %
改變 |
| 其他收入和（支出），淨額： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收購費 | | $ | (1.7) | | | $ | (3.4) | | | $ | 1.7 | | | (50.0) | % | | $ | (5.5) | | | $ | (21.4) | | | $ | 15.9 | | | (74.3) | % |
| 貸款費用 | | (1.3) | | | (0.4) | | | (0.9) | | | nm | | (4.5) | | | (7.7) | | | 3.2 | | | (41.6) | % |
| 其他收入（支出），淨額 | | 11.7 | | | 1.8 | | | 9.9 | | | nm | | (6.3) | | | 8.9 | | | (15.2) | | | nm |
| 其他收入和（支出）淨額共計 | | $ | 8.7 | | | $ | (2.0) | | | $ | 10.7 | | | nm | | $ | (16.3) | | | $ | (20.2) | | | $ | 3.9 | | | (19.3) | % |
nm：沒有意義
由於以百萬為單位顯示金額，上表中可能存在舍入差異.
收購費
收購費代表我們在每個時期內為各種收購相關工作所產生的成本，包括與我們在2022年收購阿格斯相關的成本。
貸款費用
貸款費用包括因預先償還債務而註銷的遞延融資費用。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們分別預付了7500萬美元和2.25億美元的優先擔保定期貸款B-6，資金來自我們的手頭現金。因此，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們支出了100萬美元和310萬美元的未攤銷原始發行折扣和遞延融資費用。在截至2022年9月30日的九個月中，我們預付了4億美元的優先擔保定期貸款B-6，資金來自我們的手頭現金。因此，在截至2022年9月30日的九個月中，我們將未攤銷的原始發行折扣和遞延融資費用中支出了650萬美元
其他收入和（支出），淨額
截至2023年9月30日的三個月中，包括對與少數股權投資相關的看跌期權負債公允價值的1170萬美元調整、貨幣重新計量損益、從成本法投資中獲得的分紅以及其他雜項非營業收入和支出項目。
截至2023年9月30日的九個月包括成本法投資減值虧損910萬美元、與少數股權投資相關的看跌期權負債公允價值調整620萬美元、其他成本法投資的損益、貨幣重新計量損益、從成本法投資中獲得的分紅以及其他雜項非營業收入和支出項目。
所得税準備金
在截至2023年9月30日的三個月中，我們報告的有效税率為 (6.0)%，低於美國的 21.0%聯邦公司法定税率這主要是由於不可扣除的商譽減值的影響。
在截至2022年9月30日的三個月中，我們報告的有效税率為27.6％，高於21.0％的美國聯邦公司法定税率，這主要是由於估值補貼的增加、與高管薪酬限制相關的不可扣除費用、非美國的準備金回報率調整和其他影響税率的項目，部分被外國税率差異帶來的收益所抵消，其中包括第三季度實施的法人實體重組的累積效應和研究以及發展信貸。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們報告的有效税率為 (27.2)%，低於21.0％的美國聯邦公司法定税率，這主要是由於不可扣除的商譽減值的影響。
在截至2022年9月30日的九個月中，我們報告的有效税率為26.6％，高於21.0％的美國聯邦公司法定税率，這主要是由於與某些税率相關的不可扣除的費用法律和監管事務以及高管薪酬限制、估值補貼和其他影響利率的項目的增加，部分被股票薪酬的超額税收優惠所抵消，研發信貸的收益以及國外税率差異帶來的好處，包括第三季度實施的法律實體重組的累積影響。
分部經營業績——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月：
包括我們的首席運營決策者（“CODM”）在內的管理層根據收入和分部調整後的息税折舊攤銷前利潤評估我們業務的財務業績。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，我們的分部收入、分部調整後的息税折舊攤銷前利潤率和分部調整後的息税折舊攤銷前利潤率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （單位：百萬） | | 2023 | | 2022 | | $
改變 | | %
改變 | | 2023 | | 2022 | | $
改變 | | %
改變 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國市場總收入 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融服務 | | $ | 322.6 | | | $ | 323.3 | | | $ | (0.7) | | | (0.2) | % | | $ | 975.1 | | | $ | 958.6 | | | $ | 16.5 | | | 1.7 | % |
| 新興垂直行業 | | 310.9 | | | 297.8 | | | 13.1 | | | 4.4 | % | | 920.9 | | | 895.8 | | | 25.1 | | | 2.8 | % |
| 美國市場總收入 | | $ | 633.5 | | | $ | 621.1 | | | $ | 12.4 | | | 2.0 | % | | $ | 1,896.1 | | | $ | 1,854.4 | | | $ | 41.6 | | | 2.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國際： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加拿大 | | $ | 36.7 | | | $ | 32.4 | | | $ | 4.3 | | | 13.3 | % | | $ | 103.1 | | | $ | 96.2 | | | $ | 7.0 | | | 7.2 | % |
| 拉丁美洲 | | 30.9 | | | 28.6 | | | 2.4 | | | 8.2 | % | | 89.4 | | | 85.3 | | | 4.0 | | | 4.7 | % |
| 英國 | | 49.8 | | | 48.5 | | | 1.3 | | | 2.6 | % | | 146.0 | | | 154.5 | | | (8.5) | | | (5.5) | % |
| 非洲 | | 15.2 | | | 15.5 | | | (0.4) | | | (2.3) | % | | 44.3 | | | 45.9 | | | (1.6) | | | (3.6) | % |
| 印度 | | 56.1 | | | 44.4 | | | 11.7 | | | 26.4 | % | | 161.8 | | | 129.8 | | | 32.0 | | | 24.7 | % |
| 亞太地區 | | 22.3 | | | 19.8 | | | 2.5 | | | 12.8 | % | | 65.6 | | | 55.7 | | | 9.9 | | | 17.7 | % |
| 國際總收入 | | $ | 211.0 | | | $ | 189.2 | | | $ | 21.8 | | | 11.5 | % | | $ | 610.1 | | | $ | 567.4 | | | $ | 42.7 | | | 7.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者互動 | | $ | 143.1 | | | $ | 147.3 | | | $ | (4.2) | | | (2.9) | % | | $ | 429.4 | | | $ | 444.3 | | | $ | (14.9) | | | (3.3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總總收入 | | $ | 987.6 | | | $ | 957.6 | | | $ | 30.0 | | | 3.1 | % | | $ | 2,935.6 | | | $ | 2,866.1 | | | $ | 69.5 | | | 2.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國市場 | | $ | 223.0 | | | $ | 218.4 | | | $ | 4.6 | | | 2.1 | % | | $ | 645.1 | | | $ | 669.5 | | | $ | (24.4) | | | (3.6) | % |
| 國際 | | 95.5 | | | 83.9 | | | 11.7 | | | 13.9 | % | | 266.9 | | | 246.9 | | | 20.0 | | | 8.1 | % |
| 消費者互動 | | 72.1 | | | 73.1 | | | (0.9) | | | (1.3) | % | | 209.9 | | | 210.0 | | | (0.1) | | | (0.1) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國市場 | | 35.2 | % | | 35.2 | % | | | | — | % | | 34.0 | % | | 36.1 | % | | | | (2.1) | % |
| 國際 | | 45.3 | % | | 44.3 | % | | | | 0.9 | % | | 43.7 | % | | 43.5 | % | | | | 0.2 | % |
| 消費者互動 | | 50.4 | % | | 49.6 | % | | | | 0.8 | % | | 48.9 | % | | 47.3 | % | | | | 1.6 | % |
nm：沒有意義
由於以百萬為單位顯示金額，上表中可能存在舍入差異。
我們將分部的調整後息税折舊攤銷前利潤率定義為分部調整後的息税折舊攤銷前利潤除以分部總收入。
美國細分市場
收入
美國市場收入增加 1,240 萬美元，佔2.0％，以及4,160萬美元，佔2.2％這 截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為 同樣的時期2022。增長的主要原因是我們的新興垂直行業的增長，而在九個月內，由於我們收購了阿格斯，增長了1.1％.
金融服務：截至2023年9月30日的三個月中，收入與2022年同期相比保持相對平穩。我們的信用卡和銀行業務線下降的主要原因是營銷活動減少。由於利率上升導致金融科技領域疲軟，我們的消費者貸款業務線有所下降。這些下降被抵押貸款業務範圍的增加所抵消，這主要是由於價格上漲部分被利率提高導致的銷量下降所抵消，以及價格和銷量增加導致的汽車業務範圍的增加。
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的九個月中，收入增加了1,650萬美元，增長了1.7％。我們的抵押貸款業務的增長主要是由於價格上漲，但部分被利率提高導致的交易量下降所抵消。由於價格上漲和銷量增加，我們的汽車業務線也有所增加。由於宏觀經濟的不確定性導致營銷活動下降，我們的消費者貸款業務線有所下降。我們的卡片和
銀行業務範圍也有所下降，這主要是由於批量活動減少所致，但在線交易量的增加部分抵消了這一減少。
我們預計利率將保持在較高水平，並繼續影響我們的金融服務業務。
新興垂直行業：與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，收入分別增長了1,310萬美元，增長了4.4％，增長了2510萬美元，增長了2.8％。增長是由於我們的技術、保險、服務和收款、媒體和公共部門垂直行業的增長，但租户和就業垂直行業的下降部分抵消了這一增長。
調整後 EBITDA
在截至2023年9月30日的三個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤增加了460萬美元，這主要是由於收入增加和人員成本降低，但部分被可變產品成本的增加所抵消。
在截至2023年9月30日的九個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤減少了2440萬美元，這主要是由於可變產品成本增加、人員成本以及設備和軟件支出的增加，但收入的增加以及某些法律和監管支出的減少部分抵消了這一點。
在截至2023年9月30日的三個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤率與2022年同期相比持平。
在截至2023年9月30日的九個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤率有所下降，這主要是由於收入結構的變化以及阿格斯業務的利潤率較低。
國際部分
收入
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，國際收入與2022年同期相比分別增長了2180萬美元，增長了11.5％，增長了4,270萬美元，增長7.5％，這主要是由於經濟狀況改善和新產品計劃帶來的銷量增加的推動，除英國以外的所有地區的當地貨幣收入均有所增加。外幣的影響導致三個月期間的收入增長了0.2％，在九個月期間下降了4.6％。
加拿大：收入增加了430萬美元，增長了13.3％，增長了700萬美元，增長了7.2％，截至2023年9月30日的三個月和九個月分別與2022年同期相比。增長的主要原因是新業務獲利（包括一家大型銀行、主要客户的股份轉移、批量和漏洞服務以及其他業務量的增加）所帶來的當地貨幣收入增加，但由於外幣的影響，收入分別下降3.3％和5.2％，部分抵消了這一增長。
拉丁美洲：與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，收入分別增長了240萬美元，增長了8.2％，增長了400萬美元，增長了4.7％。增長的主要原因是我們多個市場的廣泛增長帶來了當地貨幣收入的增加，包括持續的新業務獲勝、份額轉移以及包括擴展新解決方案在內的其他銷量增長。外幣的影響導致三個月期間的收入增長了5.5％，而九個月期間的收入下降了1.6％。
英國：收入增加了130萬美元，增長了2.6％ 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月，與2022年同期相比。這一增長主要是由外匯和新產品對主要金融服務客户的交易量增長的7.1％影響推動的，但部分被前一時期一次性合同的影響所抵消。
收入減少了850萬美元，下降了5.5％ 截至2023年9月30日的九個月與2022年同期相比。下降的主要原因是去年一次性合同的影響以及1.1％的外幣影響，但部分被主要金融服務客户新產品的銷量增長所抵消。
非洲：與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，收入分別減少了40萬美元，下降了2.3％，下降了160萬美元，下降了3.6％。下降的主要原因是外幣在各個時期分別受到10.3％和14.3％的影響。不包括外匯的影響，當地貨幣收入的增加歸因於在九個月內取得有意義的新業務勝利、合同續訂以及這兩個時期新興國家和新興垂直行業的銷量增長。
印度：截至2023年9月30日的三個月和九個月中，收入與2022年同期相比分別增長了1170萬美元，增長了26.4％，增長了3,200萬美元，增長24.7％，這主要是由於健康的消費者推動了消費和商業信貸市場的增長，儘管通貨膨脹率上升，包括欺詐、就業篩選和消費者產品，但他們仍在繼續消費，但4.6％和8.2％的下降部分抵消了這一增長在每個相應的時期 來自外幣的影響。
亞太地區：與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，收入分別增長了250萬美元，增長了12.8％，增長了990萬美元，增長了17.7％，這主要是由於宏觀經濟狀況改善導致交易量增加，包括金融服務市場的新業務、新產品的採用以及我們消費者產品數量的增加，當地貨幣收入增加。外幣的影響導致三個月期間的收入增長了0.5％，下降了1.1％ 為期九個月。
調整後 EBITDA
對於 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤分別增加了1170萬美元和2,000萬美元，這主要是由於收入的增加，但部分被支持某些地區增長計劃的勞動力成本增加所抵消。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，國際板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤率在各個時期均有所增加且相對持平，這主要是由於本幣收入增加和大多數地區市場狀況的改善，但部分被支持某些地區增長計劃的勞動力成本增加所抵消。
消費者互動板塊
收入
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，消費者互動收入與同期相比分別下降了420萬美元，下降了2.9％，下降了1,490萬美元，下降了3.3％ 2022年，這主要是由於廣告減少和宏觀經濟狀況放緩顯著減少了消費者對我們付費信貸產品的需求，而間接渠道收入的增加部分抵消了我們的直接渠道收入的減少。在我們的間接渠道中，收入在三個月內持平，九個月內有所增長，這主要是由於銷量增加以及與現有客户簽訂了新合同，但上一年的違規服務合同部分抵消了這一點。
調整後 EBITDA
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤分別減少了90萬美元，相對持平，這主要是由於廣告費用的減少，但部分被收入的減少所抵消。
對於 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月，消費者互動板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤率有所增加，這是由於廣告成本的降低和間接渠道收入的增長，但直接渠道收入的減少部分抵消了這一點。
非公認會計準則指標——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月：
除了上述GAAP指標外，管理層，包括我們的CODM，還根據非公認會計準則指標合併調整後息税折舊攤銷前利潤、合併調整後息税折舊攤銷前利潤率、調整後淨收益、調整後攤薄每股收益、調整後的所得税準備金、調整後的有效税率和槓桿比率來評估我們業務的財務業績。
非公認會計準則財務指標
我們列出了所有報告期的合併調整後息税折舊攤銷前利潤、合併調整後息税折舊攤銷前利潤率、調整後淨收益、調整後攤薄每股收益、調整後的所得税準備金、調整後的有效税率和槓桿比率。這些是公司重要的財務指標，但不是公認會計原則定義的財務指標。這些財務指標應與相關的GAAP財務指標一起審查，不應作為GAAP的替代衡量標準提出。我們行業中的其他公司對這些衡量標準的定義或計算可能與我們不同，這限制了它們作為比較衡量標準的用處。由於這些限制，不應孤立地考慮這些非公認會計準則財務指標，也不能替代根據公認會計原則計算的業績指標，包括營業收入、營業利潤率、有效税率、歸屬於公司的淨收益（虧損）、攤薄後的每股收益或運營活動提供的現金。下表列出了這些非公認會計準則財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況。
我們將合併調整後的息税折舊攤銷前利潤、合併調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的淨收益、調整後的攤薄每股收益、調整後的所得税準備金和調整後的有效税率列為我們經營業績的補充指標，因為這些指標消除了我們認為不代表現金業務和持續經營業績的某些項目的影響。證券分析師、投資者和其他利益相關方在評估與我們相似的公司的經營業績時經常使用這些衡量標準。
我們的董事會和執行管理團隊使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為大多數符合條件的員工的激勵性薪酬衡量標準，並使用調整後的攤薄後每股收益作為某些高級管理人員的激勵性薪酬衡量標準。
根據管理我們的優先擔保信貸額度的信貸協議，我們參與承擔額外債務、進行投資和支付股息等活動的能力與我們的槓桿比率掛鈎，槓桿率部分基於調整後的息税折舊攤銷前利潤。投資者還使用我們的槓桿比率來評估我們償還債務和做出其他資本配置決策的能力。
我們將合併調整後息税折舊攤銷前利潤定義為歸屬於TransUnion的淨收益（虧損），減去已終止的業務，扣除税款，加上淨利息支出，加上（減去）所得税準備金（收益），再加上折舊和攤銷，加上商譽減值，加上股票薪酬，以及與合併、收購、剝離和業務優化相關的費用，包括Neustar集成相關費用，加上某些加速遷移到雲端的技術投資費用，加（減去）某些其他費用（收入）。我們將合併調整後息税折舊攤銷前利潤率定義為合併調整後息税折舊攤銷前利潤除以報告的總收入。
我們將調整後淨收益定義為歸屬於TransUnion的淨收益（虧損），減去已終止業務，扣除税款，加上商譽減值，加上股票薪酬，加上合併、收購、剝離和業務優化相關費用，包括Neustar整合相關費用，加上某些加速技術投資支出，加上某些無形資產的攤銷，加上或減去所含的所得税調整總額我們的調整後所得税準備金。我們將調整後的攤薄後每股收益定義為調整後淨收益除以加權平均攤薄後已發行股份。我們將調整後的所得税準備金定義為我們的所得税準備金，加上或減去對調整後淨收益所含調整的税收影響，加上或減去股票薪酬超額税收優惠的影響，加上或減去與前期有關的其他項目，例如估值補貼變動、遞延税率和準備金回報率調整，以及我們的所得税準備金中包含的其他異常項目。我們將調整後的有效税率定義為調整後的所得税準備金除以調整後的淨收入。
我們將槓桿比率定義為最近十二個月的淨負債除以合併調整後的息税折舊攤銷前利潤，包括來自重大收購的十二個月調整後息税折舊攤銷前利潤。淨負債定義為截至期末資產負債表上報告的總負債減去現金和現金等價物。
對於 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月和2022年，這些非公認會計準則指標如下：
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | 改變 | | 截至9月30日的九個月 | 改變 |
| | 2023 年對比 2022 | | 2023 年對比 2022 |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損）與合併後的調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬： | | | | | | | | | | | | | | | |
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損） | $ | (399.8) | | | $ | 79.2 | | $ | (478.9) | | | nm | | $ | (293.2) | | | $ | 223.0 | | | $ | (516.3) | | | nm |
| 已終止的業務，扣除税款 | 0.5 | | | (2.4) | | 2.9 | | | nm | | 0.7 | | | (2.3) | | | 3.1 | | | nm |
歸屬於TransUnion的持續經營收益（虧損） | $ | (399.3) | | | $ | 76.8 | | $ | (476.0) | | | nm | | $ | (292.5) | | | $ | 220.7 | | | $ | (513.2) | | | nm |
| 淨利息支出 | 67.8 | | | 60.2 | | 7.6 | | | 12.6 | % | | 202.1 | | | 160.4 | | | 41.7 | | | 26.0 | % |
| 所得税準備金 | 22.2 | | | 30.6 | | (8.3) | | | (27.3) | % | | 60.1 | | | 84.1 | | | (24.0) | | | (28.6) | % |
| 折舊和攤銷 | 131.3 | | | 129.6 | | 1.8 | | | 1.4 | % | | 391.1 | | | 389.0 | | | 2.1 | | | 0.6 | % |
| EBITDA | $ | (178.0) | | | $ | 297.1 | | $ | (475.0) | | | nm | | $ | 360.8 | | | $ | 854.1 | | | $ | (493.3) | | | (57.8) | % |
| 息税折舊攤銷前利潤的調整： | | | | | | | | | | | | | | | |
商譽減值1 | 495.0 | | | — | | 495.0 | | | nm | | 495.0 | | | — | | | 495.0 | | | nm |
基於股票的薪酬2 | 27.0 | | | 19.9 | | 7.0 | | | 35.4 | % | | 73.3 | | | 60.8 | | | 12.5 | | | 20.5 | % |
兼併和收購、資產剝離和業務優化3 | (6.0) | | | 7.8 | | (13.8) | | | nm | | 24.5 | | | 36.4 | | | (12.0) | | | (32.8) | % |
加速技術投資4 | 16.3 | | | 12.1 | | 4.2 | | | 34.8 | % | | 53.5 | | | 32.2 | | | 21.3 | | | 66.3 | % |
網絡其他5 | 1.8 | | | 3.8 | | (2.0) | | | (52.1) | % | | 10.6 | | | 41.7 | | | (31.1) | | | (74.6) | % |
| 息税折舊攤銷前利潤調整總額 | $ | 534.1 | | | $ | 43.6 | | $ | 490.5 | | | nm | | $ | 656.8 | | | $ | 171.1 | | | $ | 485.8 | | | nm |
| 合併後的調整後息税折舊攤銷前 | $ | 356.1 | | | $ | 340.7 | | $ | 15.5 | | | 4.5 | % | | $ | 1,017.6 | | | $ | 1,025.2 | | | $ | (7.6) | | | (0.7) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
歸屬於環聯利潤率的淨收益（虧損） | (41.3) | % | | 8.4 | % | | | | (49.7) | % | | (10.2) | % | | 7.9 | % | | | | (18.1) | % |
合併調整後息税折舊攤銷前利潤率6 | 36.8 | % | | 36.3 | % | | | | 0.5 | % | | 35.4 | % | | 36.5 | % | | | | (1.1) | % |
nm：沒有意義
由於以百萬為單位顯示金額，因此上表中可能存在四捨五入的差異。
1.在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的國際板塊記錄了與英國申報部門相關的商譽減值4.95億美元。
2.由股票薪酬組成，包括以現金結算的金額。
3.合併和收購、資產剝離和業務優化包括以下調整：
在截至2023年9月30日的三個月中，Neustar整合成本為410萬美元；收購費用為170萬美元；應收票據公允價值調整100萬美元；與少數股權投資相關的看跌期權負債的公允價值調整為1170萬美元；以及與被剝離業務相關的過渡服務報銷（110萬美元），扣除離職費用。
在截至2022年9月30日的三個月中，Neustar整合成本為870萬美元；收購費用為340萬美元；與最近一次企業收購產生的政府税收報銷相關的340萬美元收益；扣除離職費用後的70萬美元與被剝離業務相關的過渡服務報銷；以及與少數股權投資相關的看跌期權負債的公允價值調整（30萬美元）。
在截至2023年9月30日的九個月中，Neustar整合成本為1,560萬美元；成本法投資減值虧損910萬美元；收購費用為550萬美元；對最近收購產生的負債進行了510萬美元的調整；對與少數股權投資相關的看跌期權負債的公允價值進行了620萬美元的調整；與被剝離業務相關的過渡服務報銷額（扣除後）離職費用；對應收票據公允價值的調整（130）萬美元；以及（0.8）美元出售成本法投資的百萬美元收益。
在截至2022年9月30日的九個月中，Neustar整合成本為2550萬美元；收購費用為2140萬美元；與被剝離業務相關的過渡服務報銷（600萬美元），扣除離職費用；與最近一次業務收購的政府税收報銷相關的340萬美元收益；以及與少數股權投資相關的看跌期權負債的公允價值調整（100萬美元）。
4.代表與我們加速向雲端遷移的技術投資相關的費用。
5.其他淨額包括以下調整：
在截至2023年9月30日的三個月中，由於提前償還債務，註銷了100萬美元的遞延貸款費用；以及因國外業務、貸款費用和其他業務的貨幣調整而產生的90萬美元淨虧損。
在截至2022年9月30日的三個月中，我們的國外業務、貸款費用和其他業務的貨幣調整淨虧損380萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中，由於提前償還債務，註銷了310萬美元的遞延貸款費用；以及因國外業務、貸款費用和其他業務的貨幣調整而產生的750萬美元淨虧損。
在截至2022年9月30日的九個月中，有2,840萬美元用於某些法律和監管費用；由於我們債務的預付而註銷了650萬美元的遞延貸款費用；以及因我們的國外業務、貸款費用和其他業務的貨幣調整而產生的680萬美元淨虧損。
6.合併調整後息税折舊攤銷前利潤率的計算方法是將合併調整後的息税折舊攤銷前利潤除以總收入。
合併後的調整後息税折舊攤銷前
合併調整後的息税折舊攤銷前利潤增加了1,550萬美元 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月 並減少了760萬美元 截至2023年9月30日的九個月，與2022年同期相比。
三個月期間的增長是 主要是由於：
•收入增加；以及
•廣告費用減少，
部分抵消了：
• 更高的可變產品成本；以及
•勞動力成本增加。
九個月期間的下降幅度是 主要是由於：
•勞動力成本增加；以及
•我們 2022 年收購的運營成本，
部分抵消了：
• 廣告費用減少；以及
•收入的增加。
合併調整後息税折舊攤銷前利潤率
在截至2023年9月30日的三個月中，合併調整後的息税折舊攤銷前利潤率有所增加，這主要是由於收入和廣告費用的增加。在截至2023年9月30日的九個月中，合併調整後的息税折舊攤銷前利潤率有所下降，這主要是由於我們最近收購的利潤率下降以及美國市場板塊的可變產品成本增加。
調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | 改變 | | 截至9月30日的九個月 | 改變 |
| 2023 年對比 2022 | | 2023 年對比 2022 |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損）與調整後淨收入的對賬： | | | | | | | | | | | | | | | |
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損） | $ | (399.8) | | | $ | 79.2 | | | $ | (478.9) | | | nm | | $ | (293.2) | | | $ | 223.0 | | | $ | (516.3) | | | nm |
| 已終止的業務，扣除税款 | 0.5 | | | (2.4) | | | 2.9 | | | nm | | 0.7 | | | (2.3) | | | 3.1 | | | nm |
歸屬於TransUnion的持續經營收益（虧損） | $ | (399.3) | | | $ | 76.8 | | | $ | (476.0) | | | nm | | $ | (292.5) | | | $ | 220.7 | | $ | (513.2) | | | nm |
| 所得税項目前的調整： | | | | | | | | | | | | | | | |
商譽減值2 | 495.0 | | | — | | | 495.0 | | | nm | | 495.0 | | | — | | | 495.0 | | | nm |
基於股票的薪酬3 | 27.0 | | | 19.9 | | | 7.0 | | | 35.4 | % | | 73.3 | | | 60.8 | | | 12.5 | | | 20.5 | % |
兼併和收購、資產剝離和業務優化4 | (6.0) | | | 7.8 | | | (13.8) | | | nm | | 24.5 | | | 36.4 | | | (12.0) | | | (32.8) | % |
加速技術投資5 | 16.3 | | | 12.1 | | | 4.2 | | | 34.8 | % | | 53.5 | | | 32.2 | | | 21.3 | | | 66.3 | % |
網絡其他6 | 1.8 | | | 3.4 | | | (1.6) | | | (47.3) | % | | 9.6 | | | 40.5 | | | (30.9) | | | (76.2) | % |
某些無形資產的攤銷7 | 72.1 | | | 76.7 | | | (4.6) | | | (6.0) | % | | 221.2 | | | 231.1 | | | (9.9) | | | (4.3) | % |
| 所得税項目前的調整總額 | $ | 606.2 | | | $ | 119.9 | | | $ | 486.2 | | | nm | | $ | 877.0 | | | $ | 401.0 | | | $ | 476.1 | | | nm |
| 所得税準備金的變化 | (29.5) | | | (16.5) | | | (13.0) | | | 78.7 | % | | (85.2) | | | (73.2) | | | (12.1) | | | 16.5 | % |
| 調整後淨收益 | $ | 177.4 | | | $ | 180.2 | | | $ | (2.8) | | | (1.5) | % | | $ | 499.3 | | | $ | 548.5 | | | $ | (49.2) | | | (9.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均已發行股數： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本 | 193.4 | | | 192.6 | | | nm | | nm | | 193.3 | | | 192.4 | | | nm | | nm |
稀釋8 | 194.6 | | | 193.2 | | | nm | | nm | | 194.8 | | | 193.1 | | | nm | | nm |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後的每股收益： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.92 | | | $ | 0.94 | | | $ | (0.02) | | | (2.0) | % | | $ | 2.58 | | | $ | 2.85 | | | $ | (0.27) | | | (9.4) | % |
| 稀釋 | $ | 0.91 | | | $ | 0.93 | | | $ | (0.02) | | | (2.3) | % | | $ | 2.56 | | | $ | 2.84 | | | $ | (0.28) | | | (9.7) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 攤薄後每股收益與歸屬於TransUnion的淨收益與調整後的攤薄後每股收益的對賬： | | | | | | | | |
攤薄後的每股普通股收益1來自： | | | | | | | | |
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損） | | $ | (2.07) | | | $ | 0.41 | | | $ | (1.52) | | | $ | 1.15 | |
| 已終止的業務，扣除税款 | | — | | | (0.01) | | | — | | | (0.01) | |
歸屬於TransUnion的持續經營收益（虧損） | | $ | (2.06) | | | $ | 0.40 | | | $ | (1.51) | | | $ | 1.14 | |
| 所得税項目前的調整： | | | | | | | | |
善意2 | | 2.54 | | | — | | | 2.54 | | | — | |
基於股票的薪酬3 | | 0.14 | | | 0.10 | | | 0.38 | | | 0.31 | |
兼併和收購、資產剝離和業務優化4 | | (0.03) | | | 0.04 | | | 0.13 | | | 0.19 | |
加速技術投資5 | | 0.08 | | | 0.06 | | | 0.27 | | | 0.17 | |
網絡其他6 | | 0.01 | | | 0.02 | | | 0.05 | | | 0.21 | |
某些無形資產的攤銷7 | | 0.37 | | | 0.40 | | | 1.14 | | | 1.20 | |
| 所得税項目前的調整總額 | | $ | 3.11 | | | $ | 0.62 | | | $ | 4.50 | | | $ | 2.08 | |
| 所得税準備金的變化 | | (0.15) | | | (0.09) | | | (0.44) | | | (0.38) | |
增加攤薄股的影響8 | | $ | 0.01 | | | $ | — | | | $ | 0.02 | | | $ | — | |
| 調整後的攤薄後每股收益 | | $ | 0.91 | | | $ | 0.93 | | | $ | 2.56 | | | $ | 2.84 | |
由於以百萬為單位顯示金額，上表和下方腳註中可能存在舍入差異。
1.在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，每股收益的每個組成部分都是獨立計算的，因此，上表中存在四捨五入的差異。
2.在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的國際板塊記錄了與英國申報部門相關的商譽減值4.95億美元。
3.由股票薪酬組成，包括以現金結算的金額。
4.合併和收購、資產剝離和業務優化包括以下調整：
在截至2023年9月30日的三個月中，Neustar整合成本為410萬美元；收購費用為170萬美元；應收票據公允價值調整100萬美元；與少數股權投資相關的看跌期權負債的公允價值調整為1170萬美元；以及與被剝離業務相關的過渡服務報銷（110萬美元），扣除離職費用。
在截至2022年9月30日的三個月中，Neustar整合成本為870萬美元；收購費用為340萬美元；與最近一次企業收購產生的政府税收報銷相關的340萬美元收益；扣除離職費用後的70萬美元與被剝離業務相關的過渡服務報銷；以及與少數股權投資相關的看跌期權負債的公允價值調整（30萬美元）。
在截至2023年9月30日的九個月中，Neustar整合成本為1,560萬美元；成本法投資減值虧損910萬美元；收購費用為550萬美元；對最近收購產生的負債進行了510萬美元的調整；對與少數股權投資相關的看跌期權負債的公允價值進行了620萬美元的調整；與被剝離業務相關的過渡服務報銷額（扣除後）離職費用；對應收票據公允價值的調整（130）萬美元；以及（0.8）美元出售成本法投資的百萬美元收益。
在截至2022年9月30日的九個月中，Neustar整合成本為2550萬美元；收購費用為2140萬美元；與被剝離業務相關的過渡服務報銷（600萬美元），扣除離職費用；與最近一次業務收購的政府税收報銷相關的340萬美元收益；以及與少數股權投資相關的看跌期權負債的公允價值調整（100萬美元）。
5.代表與我們加速向雲端遷移的技術投資相關的費用。
6.其他淨額包括以下調整：
在截至2023年9月30日的三個月中，由於提前償還債務，註銷了100萬美元的遞延貸款費用；以及因對國外業務和其他業務進行貨幣調整而產生的80萬美元淨虧損。
在截至2022年9月30日的三個月中，由於對國外業務和其他業務進行了貨幣調整，淨虧損340萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中，由於提前償還債務，註銷了310萬美元的遞延貸款費用；以及因國外業務和其他業務的貨幣調整而產生的650萬美元淨虧損。
在截至2022年9月30日的九個月中，某些法律和監管費用淨增加2,840萬美元；由於我們的債務的預付而註銷了650萬美元的遞延貸款費用；以及由於我們的國外業務和其他業務的貨幣調整而淨虧損560萬美元。
7.包括2012年控制權變更交易中無形資產的攤銷以及2012年控制權變更交易後在業務收購中建立的無形資產的攤銷。
8.調整後的攤薄後每股收益的攤薄股票數量包括截至2023年9月30日的三個月和九個月中分別增加的120萬和150萬股攤薄證券，由於公司截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨虧損狀況，這些證券未包含在GAAP攤薄後的加權平均已發行股票中。
調整後淨收益
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，調整後淨收益略有下降，這主要是由於利息支出的增加，但部分被利息收入的增加所抵消。
調整後的所得税準備金和調整後的有效税率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
所得税前持續經營的收入（虧損） | | $ | (372.7) | | | $ | 110.8 | | | $ | (220.5) | | | $ | 316.1 | |
| 上面調整後淨收入表中所得税項目前的調整總額 | | 606.2 | | | 119.9 | | | 877.0 | | | 401.0 | |
| 所得税前持續經營業務的調整後收入 | | $ | 233.5 | | | $ | 230.8 | | | $ | 656.5 | | | $ | 717.0 | |
| | | | | | | | |
| 所得税準備金與調整後的所得税準備金的對賬： | | | | | | | | |
| 所得税準備金 | | (22.2) | | | (30.6) | | | (60.1) | | | (84.1) | |
| 所得税調整： | | | | | | | | |
上述調整的税收影響1 | | (27.9) | | | (26.1) | | | (90.1) | | | (82.7) | |
| 消除超額税收支出/（福利）對股票薪酬的影響 | | 0.7 | | | (0.6) | | | 2.7 | | | (5.6) | |
其他2 | | (2.2) | | | 10.2 | | | 2.2 | | | 15.1 | |
| 所得税調整總額 | | $ | (29.5) | | | $ | (16.5) | | | $ | (85.2) | | | $ | (73.2) | |
| 調整後的所得税準備金 | | $ | (51.7) | | | $ | (47.1) | | | $ | (145.3) | | | $ | (157.3) | |
| | | | | | | | |
| 有效税率 | | (6.0) | % | | 27.6 | % | | (27.2) | % | | 26.6 | % |
| 調整後的有效税率 | | 22.2 | % | | 20.4 | % | | 22.1 | % | | 21.9 | % |
由於以百萬為單位顯示金額，上表中可能存在舍入差異.
1.用於計算税收支出影響的税率基於每個項目的性質。
2.在截至2023年9月30日的三個月中，與前期相關的估值津貼（180萬美元）；與前期相關的準備金回報率、審計調整和準備金（50萬美元）；以及0.1美元的其他調整。
在截至2022年9月30日的三個月中，670萬美元的估值準備金與前期有關；180萬美元的準備金回報率和與前幾期相關的審計調整；以及170萬美元的其他調整。
在截至2023年9月30日的九個月中，260萬美元的準備金回報率、審計調整和與前一時期相關的準備金；（70萬美元）與前一時期相關的估值準備金；30萬美元的其他調整。
在截至2022年9月30日的九個月中，730萬美元的估值補貼與前期有關；280萬美元的準備金回報率和與前幾期相關的審計調整；200萬美元的遞延所得税率調整和300萬美元的其他調整。
調整後的所得税準備金
我們報告稱，截至2023年9月30日的三個月中，調整後的税率為22.2％，高於美國聯邦税率的21.0％ 企業法定税率，主要是由於州税和外國預扣税的增加，但部分被國外税率差異和研發信貸帶來的好處所抵消。
我們報告稱，調整後的税率為20.4％ 截至9月的三個月 30, 2022，低於美國聯邦的 21.0% 企業法定税率，主要來自國外税率差異、外國税收抵免和研發信貸帶來的好處，但部分被州税和外國預扣税的增加所抵消。
我們報告稱，調整後的税率為22.1％ 截至9月的九個月2023年30日，高於21.0％的美國聯邦公司法定税率，這主要是由於州税和外國預扣税的增加，但部分被國外税率差異和研發信貸帶來的好處所抵消。
我們報告稱，調整後的税率為21.9％ 截至9月的九個月 30, 2022，高於美國聯邦的 21.0%公司法定税率，主要是由於州税和外國預扣税的增加，但部分被研發信貸、外國税收抵免和國外税率差異帶來的好處所抵消。
槓桿比率
| | | | | | | | |
| （百萬美元） | | 截至2023年9月30日的過去十二個月 |
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損）與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬： | | |
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損） | | $ | (246.8) | |
| 已終止的業務，扣除税款 | | (14.3) | |
可歸屬於TransUnion的持續經營業務的收入（虧損） | | $ | (261.1) | |
| 淨利息支出 | | 268.0 | |
| 所得税準備金 | | 95.9 | |
| 折舊和攤銷 | | 521.2 | |
| EBITDA | | $ | 623.9 | |
| 息税折舊攤銷前利潤的調整： | | |
商譽減值1 | | $ | 495.0 | |
基於股票的薪酬2 | | 93.6 | |
兼併和收購、資產剝離和業務優化3 | | 38.8 | |
加速技術投資4 | | 72.7 | |
網絡其他5 | | 14.9 | |
| 息税折舊攤銷前利潤調整總額 | | $ | 715.0 | |
| 槓桿比率調整後息税折舊攤銷前 | | $ | 1,338.9 | |
| | |
| 債務總額 | | $ | 5,368.5 | |
| 減去：現金和現金等價物 | | 420.9 | |
| 淨負債 | | $ | 4,947.7 | |
| | |
歸屬於TransUnion的淨負債與淨收益（虧損）的比率 | | (20.0) | |
| 槓桿比率 | | 3.7 | |
由於以百萬為單位顯示金額，上表中可能存在舍入差異。
1.在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的國際板塊記錄了與英國申報部門相關的商譽減值4.95億美元。
2.由股票薪酬組成，包括以現金結算的金額。
3.併購、資產剝離和業務優化包括以下調整：Neustar整合成本2330萬美元；成本法投資減值虧損1,370萬美元；收購支出790萬美元；與少數股權投資相關的看跌期權負債公允價值調整580萬美元；對最近收購產生的負債的500萬美元調整；以及與之相關的過渡服務報銷額（320）萬美元已剝離的業務，扣除離職費用；a (130) 萬美元調整應收票據的公允價值；出售成本法投資的收益（80萬美元）。
4.代表與我們加速向雲端遷移的技術投資相關的費用。
5.其他淨額包括以下調整：對國外業務、貸款費用和其他業務進行貨幣重新計算，淨虧損740萬美元；以及因預先償還債務而註銷的740萬美元遞延貸款費用。
關鍵會計估算的應用
我們根據公認會計原則（“GAAP”）編制合併財務報表。我們的合併財務報表附註包括有關我們重要會計政策的披露。這些會計政策要求我們在報告經營業績以及資產和負債時做出某些判斷和估計。有關我們的關鍵會計估算的更多信息，請參閲我們於2023年2月14日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第二部分第7項 “重要會計估算的應用” 和第二部分第8項附註1 “重要會計和報告政策”。
商譽減值
在截至2022年止年度的10-K表年度報告中，我們披露，截至2022年12月31日，我們的英國申報部門擁有6.812億美元的商譽。截至我們的年度評估日2022年10月31日，計算得出的超額公允價值超過賬面價值的10％。因此，我們得出結論，該申報單位不存在減值。
我們在第四季度對商譽進行年度減值測試，並全年監測是否存在表明我們一個或多個申報單位的賬面價值超過其公允價值的減值觸發事件。在截至2023年9月30日的三個月中，我們發現了一個觸發事件，需要對我們的英國申報部門進行中期減值評估，這導致了4.95億美元的商譽減值。通貨膨脹壓力和利率上升導致第三季度宏觀經濟狀況惡化，這越來越多地影響了我們本季度的業務和短期前景。由於這些因素，管理層現在認為，英國的復甦將比先前預期的時間更長，步伐也將放緩。因此，我們修訂了英國申報部門對收入和息税折舊攤銷前利潤預期的短期和中期預測。這些因素尤其影響了僅限在線的金融科技貸款機構，這些貸款機構是我們英國報告部門中最大的垂直行業。這些貸款機構獲得資本的機會大幅減少，影響了他們的貸款能力，在某些情況下還導致了破產。
我們對英國申報單位的量化減值測試包括公允價值計算，該計算方法結合了使用貼現現金流法的收益法和使用上市公司指導法的市場方法。量化減值測試需要應用許多重要假設，包括對未來收入增長率、息税折舊攤銷前利潤率、貼現率和市場倍數的估計。英國申報部門預計的未來收入增長率和息税折舊攤銷前利潤率以及由此產生的預計現金流是基於歷史經驗和管理層審查的內部運營計劃，推斷出預測期內。貼現率是使用根據英國特有的風險因素調整後的加權平均資本成本確定的。市場倍數基於上市公司指導方法，使用一組基準公司的可比上市公司息税折舊攤銷前利潤倍數。
我們認為，我們在定量分析中使用的假設是合理的，並且與其他市場參與者將使用的假設一致。但是，這些假設本質上是不確定的，假設的變化可能會改變我們英國申報單位的估計公允價值。因此，未來可能需要對我們的英國申報部門進行減值，這可能對合並財務報表具有重要意義。
我們聘請了第三方估值專家來協助我們分析英國申報單位的公允價值。所有判斷、重要假設和估計以及預測均由我們提供或審查。儘管我們選擇聘請第三方估值專家提供幫助，但公允價值分析反映的是管理層的結論，而不是任何第三方的結論。
我們對截至2023年9月30日的季度英國申報單位商譽減值分析中使用的重要假設進行了靈敏度評估，所有其他假設保持不變：
•在所有其他假設不變的情況下，假設將貼現率提高50個基點，將導致收益法確定的進一步減值支出約為3,500萬美元。
•假設在整個預測期內，在所有其他假設不變的情況下，預期的年平均收入增長率下降約70個基點，將導致收益法確定的進一步減值支出約為3000萬美元。
•假設在整個預測期內，預計息税折舊攤銷前利潤率每年下降150個基點，在所有其他假設不變的情況下，將導致收益法確定的進一步減值支出為3000萬美元。
儘管不利的宏觀經濟狀況正在影響我們的其他一些報告單位，但由於截至2022年商譽減值測試，公允價值超過賬面價值的幅度更大，這些報告單位對預測假設變化的敏感度低於我們的英國申報單位。我們沒有在任何其他報告單位中發現觸發事件。
流動性和資本資源
概述
我們的主要流動性來源是運營活動提供的現金流、手頭現金和現金等價物以及我們的優先擔保循環信貸額度。我們對流動性的主要用途是營運資金、資本支出、還本付息和其他資本結構債務、業務收購、分紅和其他一般公司用途。我們認為，在可預見的將來，我們的手頭現金、運營產生的現金以及優先擔保循環信貸額度下的可用資金將足以為我們計劃的資本支出、還本付息和其他資本結構債務、業務收購、分紅和運營需求提供資金。我們未來維持足夠流動性的能力取決於許多因素，包括我們的收入、宏觀經濟狀況、控制成本（包括資本支出）和收取應收賬款的能力，以及其他各種因素，其中許多是我們無法控制的。我們將繼續監控我們的流動性狀況，將來可能會選擇通過債務或股權融資籌集資金，為符合我們增長戰略的重大投資或收購提供資金。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，現金和現金等價物總額分別為4.209億美元和5.853億美元，其中3.347億美元和3.034億美元分別在美國境外持有。截至 2023 年 9 月 30 日，我們有 不優先擔保循環信貸額度下的未清餘額以及 120 萬美元未兑現的信用證，並且本可以最多借到剩餘的2.988億美元。
我們還可以在現有的優先擔保信貸額度下以相同條件申請增量貸款，最高不超過10億美元和合並息税折舊攤銷前利潤的100％，以較高者為準。此外，只要優先擔保淨槓桿比率不超過4.25比1，我們就可能會產生額外的增量貸款，但須遵守某些額外條件以及現有或新貸款機構承諾為任何額外借款提供資金。
除某些例外情況外，優先擔保信貸額度債務由Trans Union LLC幾乎所有資產（包括其對子公司的投資）的第一優先擔保權益擔保。優先擔保信貸機制包含各種限制和非財務契約，以及優先擔保淨槓桿率測試。非財務契約包括對股息、投資、處置、未來借款和其他特定付款的限制，以及額外的報告和披露要求。必須滿足優先擔保淨槓桿率測試作為承擔額外債務、進行某些投資以及可能需要支付某些限制性付款的條件。在任何此類衡量日，優先擔保淨槓桿比率均不得超過5.5比1。
根據協議中的定義，公司每年可能被要求根據上一年度的超額現金流為優先擔保定期貸款B支付額外的本金。 2022 年沒有多餘的現金流，因此在 2023 年無需額外付款。參見第一部分，第m 1，“未經審計的合併財務報表附註”，附註11，“債務”，以瞭解有關我們債務的更多信息。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們預付了2.25億美元的優先擔保定期貸款B-6，資金來自我們的手頭現金。
在2023年第三季度，我們支付了每股0.105美元的股息，總額為2,050萬美元。Dividends 宣佈累積為未償還的限制性股票單位，並在限制性限制性股票時作為股息等價物支付給員工tock Units 背心。儘管我們目前預計將繼續支付季度股息，但未來支付股息的任何決定都將由董事會自行決定，並將取決於多種因素，包括我們的流動性、經營業績、財務狀況、合同限制、適用法律規定的限制以及董事會認為適當的其他因素。我們目前有能力並打算繼續支付季度股息，但須經董事會批准。
2017 年 2 月 13 日，我們董事會批准在未來 3 年內回購高達 3 億美元的普通股。我們的董事會於 2018 年 2 月 8 日取消了三年期限。迄今為止，我們已經回購了1.335億美元的普通股，並有能力回購剩餘的1.665億美元。
我們沒有義務回購更多股票，回購股票的時間、實際數量和價值（如果有）將由管理層自行決定，並將取決於多種因素，包括市場狀況、回購股票的成本、另類投資機會的可用性、流動性以及其他認為適當的因素。可以出於任何原因隨時暫停、終止或修改回購。任何回購的股票都將具有庫存股的地位，可以在需要時用於一般公司用途。
現金的來源和用途
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
| （單位：百萬） | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| 持續經營業務經營活動提供（用於）的現金 | | $ | 443.8 | | | $ | 70.8 | | | $ | 373.0 | |
| 用於持續經營業務投資活動的現金 | | (230.5) | | | (734.7) | | | 504.2 | |
| 用於為持續經營活動融資的現金 | | (375.3) | | | (563.9) | | | 188.6 | |
| 已終止業務的現金流以及匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | (2.4) | | | (18.5) | | | 16.1 | |
| 現金和現金等價物的淨變化 | | $ | (164.4) | | | $ | (1,246.3) | | | $ | 1,081.9 | |
經營活動
持續經營業務提供的現金增加主要是由於去年為剝離醫療保健業務的收益繳納的税款以及本年度獎金和佣金支付的減少，但利息支出的增加部分抵消了這一點。
投資活動
用於持續經營業務投資活動的現金減少主要是由於去年收購了阿格斯。
融資活動
用於持續經營業務融資活動的現金減少主要是由於債務預付款和用於支付限制性股票單位員工税的現金減少。
資本支出
我們進行資本支出，通過開發新的和增強的能力來發展業務，提高組織的有效性和效率並降低風險。我們將資本支出用於產品開發、災難恢復、安全增強、監管合規以及在現有設備使用壽命結束時對其進行更換和升級。
為資本支出支付的現金增加了2,070萬美元，從截至2022年9月30日的九個月的1.925億美元增加到截至2023年9月30日的九個月的2.132億美元。
債務
樹籬
自2023年5月31日起，我們修改了所有利率互換，將參考利率從倫敦銀行同業拆借利率改為定期SOFR。我們運用參考利率改革的實際權宜之計，繼續對現有關係應用套期保值會計。
2022年11月16日，我們與各交易對手簽訂了利率互換協議，這些協議有效地固定了我們在優先擔保定期貸款或類似替代債務中的一部分的可變利率敞口。互換於2022年12月30日開始，於2024年12月31日到期，目前的名義總額為13.05億美元，每季度攤銷。互換要求我們支付介於4.3380％至4.3870％之間的固定利率，以換取與貸款浮動利率相匹配的浮動利率。我們已將這些互換協議指定為現金流套期保值。
2021 年 12 月 23 日，我們與各交易對手簽訂了利率互換協議，這些協議有效地修復了我們部分優先擔保定期貸款或類似替代債務的可變利率敞口。互換於2021年12月31日開始，於2026年12月31日到期，目前的名義總額為15.720億美元，每季度攤銷。互換要求我們支付介於1.3800％和1.3915％之間的固定利率，以換取與貸款浮動利率相匹配的浮動利率。我們已將這些互換協議指定為現金流套期保值。
2020年3月10日，我們簽訂了兩批利率互換協議與各種交易對手的結算，這些交易對手有效地修復了我們部分優先擔保定期貸款或類似替代債務的浮動利率敞口。第一次互換於2020年6月30日開始，並於2022年6月30日到期。第二次互換於2022年6月30日開始，將於2025年6月30日到期，目前的名義總額為10.85億美元，之後每季度攤還
開始。第二次互換要求我們支付介於0.8680％至0.8800％之間的固定利率，以換取與貸款浮動利率相匹配的浮動利率。我們已將這些互換協議指定為現金流套期保值。
某些債務契約的影響
違反管理我們債務的協議中的任何契約都可能限制我們在優先擔保循環信貸額度下借入資金的能力，並可能導致優先擔保信貸額度下的違約。在優先擔保信貸機制下發生違約事件時，貸款人可以選擇宣佈當時未償還的所有款項立即到期應付，貸款人可以終止所有進一步發放信貸的承諾。如果我們無法償還宣佈到期的款項，貸款人可以繼續抵押為擔保債務而向他們提供的任何抵押品。
除某些例外情況外，優先擔保信貸額度債務由Trans Union LLC幾乎所有資產（包括其對子公司的投資）的第一優先擔保權益擔保。優先擔保信貸機制包含各種限制和非財務契約，以及優先擔保淨槓桿率測試。非財務契約包括對股息、投資、處置、未來借款和其他特定付款的限制，以及額外的報告和披露要求。必須滿足優先擔保淨槓桿率測試作為承擔額外債務、進行某些投資以及可能需要支付某些限制性付款的條件。在任何此類衡量日，優先擔保淨槓桿比率均不得超過5.5比1。根據優先擔保信貸額度的條款，TransUnion每年最多可以支付1億美元或合併息税折舊攤銷前利潤的10.0％，或無限額的股息，前提是不存在違約或違約事件，只要總淨槓桿比率不超過4.75比1。截至2023年9月30日，我們遵守了所有債務契約。
我們滿足流動性需求或支付普通股股息的能力取決於子公司的收益、債務條款和其他合同限制。
有關我們的債務和套期保值的更多信息，請參閲第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表附註”，附註11，“債務”。
合同義務
有關截至2022年12月31日的長期債務義務、不可取消的租賃義務和不可取消的購買義務的信息，請參閲公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第二部分第8項 “財務報表和補充數據——合併財務報表附註” 附註12 “債務”。
最近的會計公告
有關最近的會計公告及其對合並財務報表的影響的信息，請參閲第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表附註”，附註1，“重要會計和報告政策”。
關於前瞻性陳述的警示通知
這份10-Q表季度報告，包括此處的證物，包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。這些聲明基於TransUnion管理層當前的信念和期望，存在重大風險和不確定性。實際結果可能與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異。本報告中任何非歷史事實陳述的陳述，包括有關我們的信念和期望的陳述，均為前瞻性陳述。前瞻性陳述包括有關未來可能或假設的經營業績的信息，包括對我們業務計劃和戰略的描述。這些陳述通常包括諸如 “預期”、“期望”、“指導”、“建議”、“計劃”、“相信”、“打算”、“目標”、“項目”、“應該”、“可能”、“會”、“可能”、“將”、“預測”、“展望”、“潛力”、“繼續”、“尋求”、“預測” 或否定因素這些詞和其他類似的表達方式。
可能導致實際業績與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異或可能存在重大差異的因素y 影響我們的財務業績或此類前瞻性陳述包括：
•宏觀經濟影響和市場狀況的變化，包括通貨膨脹的影響、衰退風險以及債務、消費信貸和金融服務市場的行業趨勢和不利發展，包括對我們在所有運營市場的資產賬面價值的影響；
•我們提供有競爭力的服務和價格的能力；
•我們保留或續訂與大型或長期客户的現有協議的能力；
•我們維護數據安全性和完整性的能力；
•我們及時提供服務的能力不間斷；
•我們維持對數據源的訪問權限的能力；
•政府監管和監管環境的變化;
•訴訟或監管程序；
•我們有效管理成本的能力；
•我們開展業務的美國和國際市場的經濟和政治穩定；
•我們有效發展和維持戰略聯盟和合資企業的能力；
•我們及時開發新服務的能力以及市場接受我們新服務的意願；
•我們管理和擴展業務並跟上快速變化的技術的能力；
•我們收購業務、成功獲得收購融資、及時完成收購、成功整合收購業務、控制整合收購的成本以及實現此類收購的預期收益的能力；
•我們保護和執行我們的知識產權、商業祕密和其他形式的非專利知識產權的能力；
•我們保護我們的知識產權免受第三方侵權索賠的能力；
•地緣政治狀況，包括烏克蘭戰爭和以色列及周邊地區不斷演變的衝突；
•我們的外部服務提供商和主要供應商履行對我們的義務的能力；
•進一步整合我們的終端客户市場；
•免費或廉價的消費者信息的可用性增加;
•我們未投保的損失；
•我們及時支付債務本金和利息的能力；
•我們履行管理債務的協議中契約的能力；
•我們維持流動性的能力；
•股票回購計劃；以及
•我們對關鍵管理人員的依賴。
可能還有其他因素，其中許多是我們無法控制的，這些因素可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述存在重大差異，包括我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的因素，以及隨後向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告或8-K表的最新報告，以及本報告中標題為 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的部分。您應該在這些風險和不確定性的背景下評估本報告中做出的所有前瞻性陳述。
本報告中包含的前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日。我們沒有義務公開發布這些前瞻性陳述的任何修訂結果，以反映本報告發布後可能發生的事件或情況的影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的有關市場風險的定量和定性披露相比，沒有其他重大變化。
在正常業務過程中，我們面臨市場風險，主要來自浮動利率和外幣匯率的變化，這可能會影響我們的經營業績和財務狀況。我們通過常規的運營和融資活動來管理這種市場風險的敞口。我們可能會使用衍生金融工具，例如外幣和利率套期保值，但只能用作風險管理工具，不能用於投機或交易目的。
利率風險
我們的高級擔保信貸額度包括優先擔保定期貸款和3億美元的優先有擔保循環信貸額度。根據我們的選擇，這些借款的利率基於SOFR期限加上信貸利差調整或替代基準利率（視最低限額而定），再加上基於適用的淨槓桿比率的適用利潤。截至2022年12月31日，基本上我們所有的未償債務都是浮動利率債務。我們目前有幾種利率對衝工具，可以有效修復約73.3％的未償債務的可變利率敞口。根據未對衝未償浮動利率債務的金額，我們面臨重大利率風險。將來，由於借款金額的變化、利率的變化或套期保值金額的變化，我們的利率風險敞口可能會發生變化。可以預計，我們的未償債務金額以及固定利率債務與浮動利率債務的比率將有所不同
未來業務需求、市場狀況或其他因素的結果。在 2023 年第三季度，計算我們的 a 時使用的平均期限 SOFR 利率變化了 10%實際的利息支出本來會使我們的利息支出增加780萬美元。
有關我們債務利率的更多信息，請參閲第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表附註”，附註11，“債務”。
外幣匯率風險
我們的絕大多數收入、支出和資本支出活動都是以美元進行的。但是，我們使用多種外幣進行交易，包括英鎊、南非蘭特、加元、印度盧比、哥倫比亞比索和巴西雷亞爾。在報告國外業務業績時，我們受益於美元疲軟，並受到美元兑外幣走強的不利影響。
我們必須在合併資產負債表中按適用的期末匯率折算外國子公司的資產和負債，這些資產和負債以外幣計量。我們必須在合併損益表中按當年通行的平均匯率折算收入和支出。由此產生的折算調整作為股東權益的一部分計入其他綜合收益。以非本位幣計價的交易因匯率波動而產生的交易損益，在發生時計入其他收入和支出。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
截至本報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了披露控制和程序的有效性。《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的 “披露控制和程序” 一詞是指公司的控制和其他程序，旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內，記錄、處理、彙總和報告公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。
披露控制和程序包括但不限於控制和程序，這些控制措施和程序旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給公司管理層，包括適當的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。管理層認識到，任何控制措施和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制措施和程序的成本效益關係時必須運用其判斷力。根據對截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在本報告所涵蓋的季度中，我們的財務報告內部控制措施沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
沒有。
第 1 項。法律訴訟
普通的
請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第一部分第3項 “法律訴訟”，以及隨後在10-Q表上提交的所有季度報告（包括本季度報告）的第二部分第1項 “法律訴訟”，以及本季度報告的第一部分第1項，附註18 “突發事件”，以全面瞭解我們懸而未決的重大法律和監管事宜。
第 1A 項。風險因素
以下討論補充了我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分、第1A項 “風險因素” 以及隨後在10-Q表上提交的任何季度報告中對影響公司的風險因素的討論，以及本10-Q表季度報告第一部分第2項末尾的 “關於前瞻性陳述的警示聲明” 下確定的因素，這些因素可能會對我們的業務產生重大影響，財務狀況或未來業績。這些報告中描述的風險並不是TransUnion面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
經濟和其他狀況可能會對我們的資產估值產生不利影響，從而產生減值費用，這可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
我們擁有大量的商譽和無形資產。我們會定期根據各種因素評估資產的減值，包括實際經營業績以及預計收入、盈利能力和現金流的預期趨勢。截至2023年9月30日，我們的合併資產負債表包括50.86億美元的商譽和35.46億美元的其他無形資產淨額。我們會在每年的第四季度進行商譽減值測試，如果事件或情況表明商譽的賬面價值可能受到損害，則會更頻繁地進行商譽減值測試。我們可以選擇首先進行定性分析，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果定性分析表明任何申報單位更有可能出現減值，我們會對該申報單位進行定量減值測試。我們的量化減值測試包括對每個申報單位的公允價值計算，該計算方法結合了收益法（使用貼現現金流法）和市場方法（使用上市公司指導法）。量化減值測試需要應用許多重要假設，包括對未來收入增長率、息税折舊攤銷前利潤率、貼現率和市場倍數的估計。預計的未來收入增長率和息税折舊攤銷前利潤率以及由此產生的每個申報單位的預計現金流均基於歷史經驗和管理層審查的內部運營計劃，並在預測期內推斷。貼現率是使用根據每個報告單位特定的風險因素調整後的加權平均資本成本來確定的。
我們認為，我們在定性和定量分析中使用的假設是合理的，並且與其他市場參與者將使用的假設一致。但是，這樣的假設本質上是不確定的。在經濟困難時期，需求下降和收益下降可能導致我們對未來現金流、貼現率或市場倍數的估計不那麼樂觀。此類變化可能導致我們申報單位的估計公允價值降低，從而可能導致重大減值。在我們經營業務的某些市場中，宏觀經濟狀況不利。如果這些不利的宏觀經濟狀況持續的時間超過我們目前的預期，或者比我們目前的預期還要糟糕，那麼我們對收入增長率和息税折舊攤銷前利潤率的估計將下降，這可能導致商譽減值。
在截至2023年9月30日的三個月中，我們發現了一個觸發事件，需要對我們的英國申報部門進行中期減值評估，這導致了4.95億美元的商譽減值。通貨膨脹壓力和利率上升導致第三季度宏觀經濟狀況惡化，對我們本季度的業務和短期前景產生了越來越大的影響。由於這些因素，管理層現在認為，英國的復甦將比先前預期的時間更長，步伐也將放緩。因此，我們修訂了英國申報部門對收入和息税折舊攤銷前利潤預期的短期和中期預測。這些因素尤其影響了僅限在線的金融科技貸款機構，這些貸款機構是我們英國報告部門中最大的垂直行業。這些貸款機構獲得資本的機會大幅減少，影響了他們的貸款能力，在某些情況下還導致了破產。未來我們對英國申報部門的預測的任何下調都可能導致進一步的減值，從而可能對我們的業務和財務業績產生重大不利影響。
報告單位結論的任何變化或報告單位中各組成部分的彙總都可能導致與年度減值測試不同的結果。有關更多信息，請參閲第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計估計——商譽”。
第 2 項。股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
(a) 未註冊證券的近期銷售
不適用。
(b) 所得款項的用途
不適用。
(c) 發行人購買股權證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (a) 總數
購買的股票 | | (b) 平均價格
每股支付 | | (c) 總數
股份
以身份購買
公開的一部分
已宣佈的計劃
或程序 | | (d) 近似美元 該股票的價值（以百萬計） 可能還會被購買 在下面 計劃或計劃(1) |
| 7 月 1 日至 7 月 31 日 | | 199 | | | $ | 78.33 | | | — | | | $ | 166.5 | |
| 8 月 1 日至 8 月 31 日 | | 81,128 | | | 78.99 | | | — | | | $ | 166.5 | |
| 9 月 1 日至 9 月 30 日 | | 17,484 | | | 76.50 | | | — | | | $ | 166.5 | |
| 總計 | | 98,811 | | | $ | 78.55 | | | — | | | $ | 166.5 | |
上文（a）欄中顯示的股票包括從員工手中回購的股票，這些股票用於對行使的期權徵收預扣税，以及根據公司股權補償計劃條款歸屬的限制性股票單位和已結算淨額。
(1) 2017 年 2 月 13 日，我們的董事會批准在未來三年內回購高達 3 億美元的普通股。2018 年 2 月 8 日，我們的董事會取消了三年的時限。在2018年第二季度之前，我們已經根據該計劃購買了約1.335億美元的普通股，並可能再購買最多1.665億美元的普通股。管理層可以不時地以管理層認為具有吸引力的價格進行額外的回購，通過公開市場購買或通過私下談判的交易進行額外回購，但視供應情況而定。公開市場購買將按照《交易法》第10b-18條規定的限制和其他適用的法律要求進行。
第 5 項。 其他信息
在截至2023年9月30日的三個月中，我們的董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條）均未通過、修改或終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，因為此類術語在S-K條例第408項中有定義。
第 6 項。展品
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3.1 | | TransUnion第三次修訂和重述的公司註冊證書（參照2020年5月18日TransUnion提交的8-K表最新報告附錄3.1.2併入）。 |
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3.2 | | 自 2022 年 11 月 18 日起修訂的 TransUnion 第四次修訂和重述章程（參照併入 TransUnion於2022年11月23日提交的8-K表最新報告附錄3.1）。 |
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31.1** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的TransUnion認證。 |
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31.2** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的TransUnion認證。 |
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32** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官的TransUnion認證。 |
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| 101.SCH** | | XBRL 分類擴展架構文檔。 |
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| 101.CAL** | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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| 101.LAB** | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
| | |
| 101. PRE** | | XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
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| 101.DEF** | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
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| 104 | | 這份截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告的封面採用內聯XBRL格式（包括附錄101附件）。 |
** 隨函提交或提供。
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| TransU |
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| 2023年10月24日 | 由 | | /s/Todd M. Cello |
| | | Todd M. 大提琴 |
| | | 執行副總裁、首席財務官 |
| | | （首席財務官） |
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| 2023年10月24日 | 由 | | /s/ 詹妮弗·威廉姆斯 |
| | | 詹妮弗·威廉姆斯 |
| | | 高級副總裁、首席會計官
（首席會計官） |