附錄 99.2
dLocal 有限公司
截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月和三個月期間未經審計的合併簡明中期財務報表
dLocal 有限公司
合併簡明中期綜合收益表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月和三個月期間
（除股票數據或另有説明外，所有金額均以千美元為單位）
|
|
|
|
九個月已結束 |
|
|
三個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
注意事項 |
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
||||
持續運營 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入 |
|
6 |
|
|
462,346 |
|
|
|
300,497 |
|
|
|
163,921 |
|
|
|
111,864 |
|
服務成本 |
|
6 |
|
|
(255,206 |
) |
|
|
(153,432 |
) |
|
|
(89,378 |
) |
|
|
(57,992 |
) |
毛利 |
|
|
|
|
207,140 |
|
|
|
147,065 |
|
|
|
74,543 |
|
|
|
53,872 |
|
技術和開發費用 |
|
7 |
|
|
(8,626 |
) |
|
|
(4,741 |
) |
|
|
(3,696 |
) |
|
|
(1,692 |
) |
銷售和營銷費用 |
|
8 |
|
|
(12,410 |
) |
|
|
(9,444 |
) |
|
|
(4,447 |
) |
|
|
(3,472 |
) |
一般和管理費用 |
|
8 |
|
|
(49,926 |
) |
|
|
(30,872 |
) |
|
|
(17,378 |
) |
|
|
(11,483 |
) |
金融資產減值逆轉 |
|
16, 17 |
|
|
2,478 |
|
|
|
106 |
|
|
|
2,508 |
|
|
|
24 |
|
其他營業損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(706 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(18 |
) |
營業利潤 |
|
|
|
|
138,656 |
|
|
|
101,408 |
|
|
|
51,530 |
|
|
|
37,231 |
|
財務收入 |
|
11 |
|
|
70,315 |
|
|
|
12,346 |
|
|
|
44,449 |
|
|
|
6,810 |
|
財務成本 |
|
11 |
|
|
(59,917 |
) |
|
|
(15,865 |
) |
|
|
(42,901 |
) |
|
|
(9,289 |
) |
通貨膨脹調整 |
|
11 |
|
|
(6,497 |
) |
|
|
(905 |
) |
|
|
(3,817 |
) |
|
|
(127 |
) |
其他結果 |
|
|
|
|
3,901 |
|
|
|
(4,424 |
) |
|
|
(2,269 |
) |
|
|
(2,606 |
) |
所得税前利潤 |
|
|
|
|
142,557 |
|
|
|
96,984 |
|
|
|
49,261 |
|
|
|
34,625 |
|
所得税支出 |
|
12 |
|
|
(21,952 |
) |
|
|
(7,651 |
) |
|
|
(8,897 |
) |
|
|
(2,287 |
) |
該期間的利潤 |
|
|
|
|
120,605 |
|
|
|
89,333 |
|
|
|
40,364 |
|
|
|
32,338 |
|
應佔利潤來自： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
集團所有者 |
|
|
|
|
120,449 |
|
|
|
89,326 |
|
|
|
40,308 |
|
|
|
32,462 |
|
非控股權益 |
|
|
|
|
156 |
|
|
|
7 |
|
|
|
56 |
|
|
|
(124 |
) |
該期間的利潤 |
|
|
|
|
120,605 |
|
|
|
89,333 |
|
|
|
40,364 |
|
|
|
32,338 |
|
每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股基本收益 |
|
13 |
|
|
0.41 |
|
|
|
0.30 |
|
|
|
0.14 |
|
|
|
0.11 |
|
攤薄後的每股收益 |
|
13 |
|
|
0.39 |
|
|
|
0.29 |
|
|
|
0.13 |
|
|
|
0.10 |
|
其他綜合收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可能被重新歸類為損益的項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
國外業務翻譯的匯兑差額 |
|
|
|
|
1,341 |
|
|
|
(488 |
) |
|
|
(1,822 |
) |
|
|
(405 |
) |
該期間的其他綜合收益，扣除税款 |
|
|
|
|
1,341 |
|
|
|
(488 |
) |
|
|
(1,822 |
) |
|
|
(405 |
) |
該期間的綜合收入總額 |
|
|
|
|
121,946 |
|
|
|
88,845 |
|
|
|
38,542 |
|
|
|
31,933 |
|
該期間的綜合收益總額歸因於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
集團所有者 |
|
|
|
|
121,792 |
|
|
|
88,838 |
|
|
|
38,487 |
|
|
|
32,057 |
|
非控股權益 |
|
|
|
|
154 |
|
|
|
7 |
|
|
|
55 |
|
|
|
(124 |
) |
該期間的綜合收入總額 |
|
|
|
|
121,946 |
|
|
|
88,845 |
|
|
|
38,542 |
|
|
|
31,933 |
|
隨附的附註是本合併簡明中期財務報表不可分割的一部分。
dLocal 有限公司
合併簡明中期財務狀況表
截至2023年9月30日和2022年12月31日
（除股票數據或另有説明外，所有金額均以千美元為單位）
|
|
注意事項 |
|
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
資產 |
|
|
|
|
|
|
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
14 |
|
498,165 |
|
468,092 |
按公允價值計入損益的金融資產 |
|
15 |
|
103,920 |
|
1,295 |
貿易和其他應收賬款 |
|
16 |
|
312,506 |
|
240,446 |
衍生金融工具 |
|
21 |
|
353 |
|
1,206 |
其他資產 |
|
17 |
|
27,549 |
|
56,789 |
流動資產總額 |
|
|
|
942,493 |
|
767,828 |
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
遞延所得税資產 |
|
|
|
1,314 |
|
362 |
不動產、廠房和設備 |
|
|
|
3,488 |
|
2,734 |
使用權資產 |
|
|
|
3,884 |
|
3,934 |
無形資產 |
|
18 |
|
56,381 |
|
51,443 |
非流動資產總額 |
|
|
|
65,067 |
|
58,473 |
總資產 |
|
|
|
1,007,560 |
|
826,301 |
負債 |
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
貿易和其他應付賬款 |
|
19 |
|
549,839 |
|
407,874 |
租賃負債 |
|
|
|
630 |
|
686 |
納税負債 |
|
20 |
|
14,035 |
|
11,695 |
衍生金融工具 |
|
21 |
|
1,373 |
|
544 |
規定 |
|
22 |
|
637 |
|
1,473 |
流動負債總額 |
|
|
|
566,514 |
|
422,272 |
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
遞延所得税負債 |
|
|
|
6,675 |
|
1,016 |
租賃負債 |
|
|
|
3,509 |
|
3,393 |
非流動負債總額 |
|
|
|
10,184 |
|
4,409 |
負債總額 |
|
|
|
576,698 |
|
426,681 |
公平 |
|
13 |
|
|
|
|
股本 |
|
|
|
578 |
|
592 |
分享高級版 |
|
|
|
68,550 |
|
164,307 |
資本儲備 |
|
|
|
21,252 |
|
16,185 |
其他儲備 |
|
|
|
(1,827) |
|
(1,448) |
留存收益 |
|
|
|
342,164 |
|
219,993 |
歸屬於集團所有者的權益總額 |
|
|
|
430,717 |
|
399,629 |
非控股權益 |
|
|
|
145 |
|
(9) |
總權益 |
|
|
|
430,862 |
|
399,620 |
負債和權益總額 |
|
|
|
1,007,560 |
|
826,301 |
隨附的附註是本合併簡明中期財務報表不可分割的一部分
dLocal 有限公司
合併簡明中期權益變動表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間
（除股票數據或另有説明外，所有金額均以千美元為單位）
|
|
注意事項 |
|
分享 |
|
分享 |
|
資本 |
|
其他儲備 |
|
已保留 |
|
總計 |
|
非- |
|
總計 |
截至2023年1月1日的餘額 |
|
|
|
592 |
|
164,307 |
|
16,185 |
|
(1,448) |
|
219,993 |
|
399,629 |
|
(9) |
|
399,620 |
該期間的綜合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
該期間的利潤 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
120,449 |
|
120,449 |
|
156 |
|
120,605 |
國外業務翻譯的匯兑差額 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(379) |
|
1,722 |
|
1,343 |
|
(2) |
|
1,341 |
該期間的總綜合收益 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(379) |
|
122,171 |
|
121,792 |
|
154 |
|
121,946 |
以所有者身份與集團所有者進行交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股票期權練習 |
|
13 |
|
— |
|
2,158 |
|
(2,005) |
|
— |
|
— |
|
153 |
|
— |
|
153 |
扣除沒收後的基於股份的付款 |
|
9 |
|
— |
|
— |
|
7,072 |
|
— |
|
— |
|
7,072 |
|
— |
|
7,072 |
回購股票 |
|
13 |
|
(14) |
|
(97,915) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(97,929) |
|
— |
|
(97,929) |
以所有者身份與集團所有者進行交易 |
|
|
|
(14) |
|
(95,757) |
|
5,067 |
|
— |
|
— |
|
(90,704) |
|
— |
|
(90,704) |
截至2023年9月30日的餘額 |
|
|
|
578 |
|
68,550 |
|
21,252 |
|
(1,827) |
|
342,164 |
|
430,717 |
|
145 |
|
430,862 |
截至2022年1月1日的餘額 |
|
|
|
590 |
|
157,151 |
|
12,741 |
|
(30) |
|
109,867 |
|
280,319 |
|
(18) |
|
280,301 |
該期間的綜合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
該期間的利潤 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
89,326 |
|
89,326 |
|
7 |
|
89,333 |
國外業務翻譯的匯兑差額 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,755) |
|
1,267 |
|
(488) |
|
— |
|
(488) |
該期間的總綜合收益 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,755) |
|
90,593 |
|
88,838 |
|
7 |
|
88,845 |
以所有者身份與集團所有者進行交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股票期權練習 |
|
13 |
|
2 |
|
8,167 |
|
(4,445) |
|
— |
|
— |
|
3,724 |
|
— |
|
3,724 |
沒收 |
|
13 |
|
— |
|
— |
|
(720) |
|
— |
|
— |
|
(720) |
|
— |
|
(720) |
基於股份的支付 |
|
9 |
|
— |
|
— |
|
5,594 |
|
— |
|
— |
|
5,594 |
|
— |
|
5,594 |
以所有者身份與集團所有者進行交易 |
|
|
|
2 |
|
8,167 |
|
429 |
|
— |
|
— |
|
8,598 |
|
— |
|
8,598 |
截至2022年9月30日的餘額 |
|
|
|
592 |
|
165,318 |
|
13,170 |
|
(1,785) |
|
200,460 |
|
377,755 |
|
(11) |
|
377,744 |
隨附的附註是本合併簡明中期財務報表不可分割的一部分。
dLocal 有限公司
合併簡明中期現金流量表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間
（除股票數據或另有説明外，所有金額均以千美元為單位）
|
|
|
|
九個月已結束 |
||
|
|
注意事項 |
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
來自經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
所得税前利潤 |
|
|
|
142,557 |
|
96,984 |
調整： |
|
|
|
|
|
|
金融工具的利息收入 |
|
11 |
|
(42,429) |
|
(12,371) |
租賃負債的利息費用 |
|
11 |
|
468 |
|
133 |
其他財務費用 |
|
|
|
3,120 |
|
15,732 |
與衍生金融工具相關的財務費用 |
|
|
|
22,516 |
|
— |
淨匯兑差額 |
|
|
|
32,520 |
|
(10,434) |
金融資產按公允價值計入損益的公允價值收益 |
|
11 |
|
(27,886) |
|
25 |
無形資產的攤銷 |
|
10 |
|
7,565 |
|
4,809 |
不動產、廠房和設備的折舊 |
|
10 |
|
626 |
|
530 |
使用權資產的攤銷 |
|
10 |
|
430 |
|
351 |
與預付資產相關的收入減少 |
|
6 |
|
— |
|
457 |
扣除沒收後的基於股份的付款費用 |
|
9 |
|
7,072 |
|
4,874 |
金融資產的淨減值虧損/（收益） |
|
16, 17 |
|
(2,478) |
|
(106) |
|
|
|
|
144,081 |
|
100,984 |
營運資金的變化 |
|
|
|
|
|
|
貿易和其他應收賬款增加 |
|
16 |
|
(72,092) |
|
(37,873) |
其他資產減少/ (增加) |
|
17 |
|
31,749 |
|
(3,328) |
貿易和其他應付賬款增加 |
|
19 |
|
141,965 |
|
146,446 |
納税負債減少 |
|
20 |
|
(4,376) |
|
(3,284) |
準備金減少 |
|
22 |
|
(836) |
|
(170) |
來自經營活動的現金 |
|
|
|
240,491 |
|
202,775 |
繳納的所得税 |
|
|
|
(8,479) |
|
(6,956) |
來自經營活動的淨現金 |
|
|
|
232,012 |
|
195,819 |
來自投資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
收購不動產、廠房和設備 |
|
|
|
(986) |
|
(859) |
增加無形資產 |
|
18 |
|
(12,503) |
|
(7,715) |
或有對價的支付 |
|
|
|
— |
|
(665) |
收購FVPL的金融資產 |
|
|
|
(101,670) |
|
— |
FVPL 的金融資產淨收額 |
|
|
|
(2,234) |
|
(518) |
從金融工具收取的利息 |
|
|
|
42,429 |
|
12,371 |
用於投資活動的淨現金 |
|
|
|
(74,964) |
|
2,614 |
來自融資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
回購股票 |
|
13 |
|
(97,929) |
|
— |
股票期權練習 |
|
|
|
153 |
|
3,724 |
借款收益 |
|
|
|
— |
|
14,782 |
借款還款 |
|
|
|
— |
|
(5,364) |
租賃負債的利息支付 |
|
|
|
(468) |
|
(133) |
租賃負債的本金付款 |
|
|
|
(788) |
|
(125) |
支付的與衍生金融工具相關的財務費用 |
|
|
|
(20,803) |
|
— |
已支付的其他財務費用 |
|
|
|
(3,120) |
|
(4,360) |
（用於）/由融資活動提供的淨現金 |
|
|
|
(122,955) |
|
8,524 |
現金流淨增加 |
|
|
|
34,093 |
|
206,957 |
期初的現金和現金等價物 |
|
|
|
468,092 |
|
336,197 |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
|
|
|
(4,020) |
|
(856) |
期末的現金和現金等價物 |
|
|
|
498,165 |
|
542,298 |
隨附的附註是本合併簡明中期財務報表不可分割的一部分。
dLocal 有限公司
合併簡明中期財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（除股票數據或另有説明外，所有金額均以千美元為單位）
1。期間的一般信息和重大事件
1.1。一般信息
dLocal Limited（“dLocal” 或 “公司”）是一家控股公司，連同其子公司統稱為 “集團”。dLocal是一家有限責任公司。該集團於2016年10月5日成立，隸屬於控股公司dLocal Group Limited，註冊地在馬耳他，並於2021年4月14日在dLocal下進行了重組，註冊地在開曼羣島。本公司是本集團的最終控股方。
該集團處理支付交易，使位於發達經濟體（主要是美國、歐洲和中國）的商户能夠從新興市場的客户那裏獲得付款（“付款”），並向新興市場的客户付款（“付款”）。截至這些合併簡明中期財務報表發佈之日，集團繼續專注於擴張工作，使地理網絡中的國家總數達到40個。
為了開展業務，集團與銀行、收購方和支付處理商建立了直接聯繫，在新興市場在本地處理付款。它還與金融機構合作，將資金移出/匯回發達經濟體，在發達經濟體中，商業客户選擇以自己喜歡的貨幣（主要是美元和歐元）結算資金。這些合併的簡明中期財務報表包括dLocal的子公司，結構的詳細信息包含在附註4：子公司合併。
本集團以電子貨幣發行人（EMI）和支付機構（PI）的身份在歐盟獲得許可和監管，並在美國財政部金融犯罪執法網絡（FinCEN）註冊為貨幣服務企業，並在新興市場（主要是美洲、亞洲和非洲）的40個國家開展業務並可能獲得許可。
此外，該集團受旨在防止洗錢、腐敗和資助恐怖主義的法律的約束。這種監管格局在不斷變化，包括實施第五項反洗錢指令（歐盟）2018/843，“MLD5”）和擬議的《反洗錢條例》（“AMLR”）的修訂案文所致。
1.2。在此期間發生的重大事件
集體訴訟
2023年2月23日和2月28日，dLocal Limited及其幾位高級管理人員和/或董事分別被指定為在紐約縣紐約州最高法院提起的某些假定集體訴訟的被告，根據1933年《證券法》第11、12和15條提出索賠，其主要依據是附註1.3.e中提到的賣空者報告。這些問題，標題是 Zappia 等人訴 dLocal Limited 等人，索引編號 151778/2023（Sup.Ct。紐約市），以及亨特等人訴dLocal Limited等人，索引編號651058/2023（Sup.Ct。紐約市）聲稱，除其他外，我們 2021 年 6 月的首次公開募股的註冊聲明反映了某些重大錯誤陳述或遺漏。
2023 年 3 月 3 日，兩項訴訟的原告提交了一項條款並提出了合併案件並任命了假定的首席律師的命令，該申請仍在審理中。雙方還商定了原告提出修正申訴的時間表以及隨後的駁回修正申訴動議的簡報時間表。
2023年5月12日，Zappia和Hunt訴訟的原告共同提交了經修正的合併申訴。2023年7月11日，Dlocal提出了一項駁回申訴的動議。原告於2023年8月15日提交了反對書狀，DLO於2023年9月22日提交了答覆，以進一步支持其駁回動議。駁回動議現已得到充分通報，正在等待法院的進一步行動。目前沒有其他訴訟程序正在進行或計劃進行。
2023年10月6日，在美國紐約東區地方法院提起的一項新的假定集體訴訟中，DLO及其聯席首席執行官塞巴斯蒂安·卡諾維奇和首席財務官迭戈·卡布雷拉·卡奈被指定為被告，該訴訟根據1934年《證券交易法》（“交易法”）第10（b）條和美國證券交易委員會規則10b-5提起索賠控制人根據《交易法》第20（a）條對個人被告提出索賠。該訴訟的標題為弗朗西斯訴dLocal Ltd.等人，1:23-cv-07501（E.D.N.Y.），指控在2022年5月2日至2023年5月25日期間各種公開文件中存在與阿根廷外匯監管風險以及dLocal合規控制和程序有關的錯誤陳述和遺漏。該訴訟處於訴訟的早期階段，DLO預計在法院為擬議類別任命首席原告和首席律師後，將共同提出迴應任何修正或指定行動申訴的時間表。
由於截至這些合併簡明中期財務報表發佈之日上述訴訟的初步情況，管理層及其法律顧問無法評估出現不利結果的可能性，也無法估計一系列潛在損失，也沒有為上述事項記錄應急準備金。dLocal Limited打算在這些行動中大力捍衞自己。截至公司財務報表發佈之日，在這方面沒有進一步的最新情況。
阿根廷的事態發展
2023年4月20日，阿根廷中央銀行發行了Comunicacion “A” 7746，該法修訂了某些外匯法規，並制定了為結算某些專業、廣告服務和其他商業服務而獲取外幣的程序。2023年4月27日，發佈了第5351號一般性決議，修改了阿根廷的海外服務進口和支付體系（阿根廷共和國進口和對外服務支付系統）（“SIRASE”）制度，並規定所有SIRASE申請都必須得到商務部長的批准。截至這些簡明中期財務報表發佈之日，公司在2023年4月20日之後提交的某些外派申請尚未獲得批准。管理層繼續與我們的商家密切溝通，監視情況。
此外，在2023年，對dLocal Argentina S.A. 啟動了某些行政和司法調查。這些調查在現階段不尋求經濟處罰。管理層及其法律顧問認為，公司及其代表的活動符合適用的法律和法規，包括遵守外匯市場和税收法規。因此，鑑於調查尚處於起步階段，沒有為上述事項記錄任何意外開支準備金。
2023年6月，該公司宣佈，鑑於dLocal在阿根廷的業務規模，dLocal計劃在明年僱用約100名員工，在中期內在該國僱用300名員工，並在一段時間內在阿根廷進行高達 USD100 百萬美元的總投資，包括通過當地發行的與美元掛鈎的阿根廷聯邦政府債券，根據公司的戰略，這些債券可在當地用於支付運營費用和當地投資。2023年6月14日，公司通過公開招標程序用自有資金收購了阿根廷財政部發行的48,540筆債券（見附註15 按公允價值計入損益的金融資產）。2023年7月31日，公司通過公開招標程序第二次購買了阿根廷財政部發行的債券，總金額為47,607美元。這些債券與美國掛鈎（以比索支付，但在付款時按官方即期匯率支付），票面利率為0.4％，到期日為2024年4月。
2。合併簡明中期財務報表和重要會計政策的列報和編制
2.1。編制合併簡明中期財務信息的依據
截至2023年9月30日的九個月的合併簡明中期財務報表是根據國際會計準則理事會發布的國際會計準則第34號 “中期財務報告” 編制的。
這些合併簡明中期財務報表不包括年度合併財務報表中通常包含的所有此類票據。因此，本報告應與截至2022年12月31日的年度合併財務報表（“年度財務報表”）一起閲讀。
除這些合併簡明中期財務報表中明確指出的會計政策及關鍵會計估算和判斷外，所採用的會計政策及關鍵會計估算和判斷與上一財政年度和相應的中期報告期一致。
除股票數據或另有説明外，所有金額均以千美元列報。
截至2023年9月30日的九個月的合併簡明中期財務報表於2023年11月20日由dLocal董事會授權發佈。
2.2。基於股份的付款
在截至2023年9月30日的九個月中，集團根據經修訂和重述的2020年全球股票激勵計劃向高管和員工授予了新的股票期權和限制性股票單位，以換取他們的服務，這代表了期末未償還的股票期權構成的變化。
2.2.1。員工股票購買計劃（“ESPP”）
以下是根據該計劃授予的限制性股票單位和股票期權的摘要：
|
|
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
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|
平均值 |
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
行使價格 |
|
的數量 |
|
行使價格 |
|
的數量 |
|
|
（美元） |
|
期權和 RSU |
|
（美元） |
|
期權和 RSU |
在時期開始時 |
|
8.30 |
|
3,534,561 |
|
1.16 |
|
4,032,345 |
在此期間獲得批准 |
|
6.01 |
|
3,831,490 |
|
18.90 |
|
1,474,463 |
在此期間鍛鍊 |
|
2.65 |
|
(564,272) |
|
3.45 |
|
(1,136,375) |
在此期間取消 |
|
0.002 |
|
(13,428) |
|
— |
|
— |
在此期間被沒收 |
|
13.97 |
|
(236,683) |
|
10.31 |
|
(835,872) |
在期末 |
|
7.26 |
|
6,551,668 |
|
8.30 |
|
3,534,561 |
期末歸屬並可行使 |
|
6.46 |
|
876,557 |
|
4.06 |
|
347,788 |
在上表所涵蓋的時期內，沒有期權到期。
2.3。新的會計公告
本集團尚未提前通過以下已經發布但尚未生效的標準、解釋或修正案：
對《國際財務報告準則第16號——售後回租中的租賃負債》的修訂
2022年9月22日，國際會計準則理事會發布了《銷售和回租中的租賃負債（國際財務報告準則第16號修正案）》，其中闡明瞭賣方-承租人隨後如何衡量符合國際財務報告準則第15號要求的銷售和回租交易，將其記為出售。該修正案對2024年1月1日或之後開始的年度有效。允許提前申請。該公司沒有選擇提前申請。公司管理層預計，該修正案的適用不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
對《國際會計準則》第1號的修正——附有契約的非流動負債
2022年10月31日，國際會計準則理事會發布了 “附帶契約的非流動負債（IAS 1修正案）”，以闡明實體在報告期後的十二個月內必須遵守的條件如何影響負債的分類。該修正案在自2024年1月1日或之後開始的年度期間有效。允許提前申請。該公司沒有選擇提前申請。公司管理層預計，該修正案的適用不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
《國際會計準則》第12號修正案——國際税收改革（第二支柱示範規則）
2023年5月23日，國際會計準則理事會發布了 “國際税收改革——第二支柱示範規則（國際會計準則第12號修正案）”，以迴應利益相關者對即將實施的經合組織第二支柱示範規則對所得税會計的潛在影響的擔憂。本修正案對自 2023 年 1 月 1 日或之後開始的年度期間生效。公司管理層預計，該修正案的適用不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
《國際會計準則》第7號和國際財務報告準則第7號修正案——供應商融資安排
2023年5月25日，國際會計準則理事會發布了 “供應商融資安排（IAS 7和IFRS 7的修訂）”，增加了披露要求，並在現有披露要求中增加了 “路標”，要求實體提供有關供應商融資安排的定性和定量信息。本修正案在 2024 年 1 月 1 日或之後開始的年度期間內生效。允許提前申請。該公司沒有選擇提前申請。公司管理層預計，該修正案的適用不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
缺乏可交換性 —《國際會計準則》第21號修正案
2023年8月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則第21號，增加了要求，以幫助實體確定一種貨幣是否可以兑換成另一種貨幣，以及在不能兑換成另一種貨幣時使用的即期匯率。這些新要求將從2025年起生效，允許提前申請。公司管理層正在評估該修正案的適用是否會對公司的合併財務報表產生重大影響。
集團沒有因2023年1月1日適用的新會計準則而更改其會計政策或進行追溯性調整。
3。會計估算和判斷
會計估計和判斷是持續評估的，其基礎是歷史經驗和其他因素，包括對在這種情況下被認為是合理的未來事件的預期。
這些合併簡明中期財務報表採用的關鍵會計估算和判斷與上一財政年度和相應的中期報告期一致。
4。合併子公司
dLocal Limited位於開曼羣島，是集團的母公司，是子公司的控股公司，其主要業務是跨境和本地支付，使國際商户能夠接觸新興市場的最終客户。其收入來自子公司的應收股息和子公司合夥企業的利潤份額。
集團的合併簡明中期財務報表包括以下子公司，每家子公司根據集團需求提供不同的垂直或特定服務：
|
|
|
|
|
|
Dlocal 持有的股權百分比 |
||
實體名稱 |
|
公司成立的國家 |
|
主要活動 |
|
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
Dlocal 集團有限公司 |
|
馬耳他 |
|
控股公司 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal 有限公司 |
|
馬耳他 |
|
付款提供商 |
|
99.999% |
|
99.999% |
本地市場有限公司 |
|
馬耳他 |
|
控股公司 |
|
100% |
|
100% |
Docal Hold Ops |
|
開曼羣島 |
|
控股公司 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal LLP |
|
英國 |
|
付款提供商 |
|
99.999% |
|
99.999% |
Docal Corp LLP |
|
英國 |
|
付款提供商 |
|
99.999% |
|
99.999% |
Dlocal Opco UK 有限公司 |
|
英國 |
|
付款提供商 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal Inc. (³) |
|
美利堅合眾國 |
|
控股公司 |
|
- |
|
100% |
Dolocal Technolo |
|
烏拉圭 |
|
服務提供商 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal Uruaguay |
|
烏拉圭 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal PTE 有限公司 |
|
新加坡 |
|
控股公司 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal Argentina |
|
阿根廷 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
Demerge Arg S.A. |
|
阿根廷 |
|
服務提供商 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal Services S.A. |
|
阿根廷 |
|
服務提供商 |
|
100% |
|
100% |
Demerge Services S.A |
|
阿根廷 |
|
服務提供商 |
|
100% |
|
100% |
Depansum Arg S.A. |
|
阿根廷 |
|
服務提供商 |
|
100% |
(2) |
- |
dLocal Developments Arg |
|
阿根廷 |
|
服務提供商 |
|
100% |
(2) |
- |
孟加拉國本地有限公司 |
|
孟加拉國 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
Demerge 玻利維亞 S.R.L. |
|
玻利維亞 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
dlocal Brasil Holding Financeira 有限公司 |
|
巴西 |
|
控股公司 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal Brasil Instituiqao de Pagamento S.A. |
|
巴西 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
Demerge Brasil Pagandora de Pagamentos Ltda |
|
巴西 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
Webpay 巴西 Pagamentos Ltda |
|
巴西 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
Demerge 喀麥隆 SARL |
|
喀麥隆 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
智利當地水療中心 |
|
智利 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
Demerge 智利 SPA |
|
智利 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
付款和服務有限 |
|
智利 |
|
收款代理 |
|
99% |
|
99% |
FCA CL 2 spA |
|
智利 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal 哥倫比亞 S.A.S. |
|
哥倫比亞 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
Demerge 哥倫比亞 S.A.S. |
|
哥倫比亞 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
哥倫比亞杯 S.A.S. |
|
哥倫比亞 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
Docal 哥斯達黎加 SRL |
|
哥斯達黎加 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
Demerege 厄瓜多爾 S.A. |
|
厄瓜多爾 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal Egy |
|
埃及 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal 薩爾瓦多 S.A. de C.V. |
|
薩爾瓦多 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
dLocal 加納有限公司 |
|
加納 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
Demerge 危地馬拉 S.A. |
|
危地馬拉 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal Hundares S. |
|
洪都拉斯 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
Depansum 解決方案私人有限公司 |
|
印度 |
|
收款代理 |
|
99.99% |
|
99.99% |
Dlocal India 私人有限公司 |
|
印度 |
|
收款代理 |
|
99.99% |
|
99.99% |
Guisol Solutions 私人有限公司 |
|
印度 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
PT 印度尼西亞本地解決方案 |
|
印度尼西亞 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
PT 本地服務網關 |
|
印度尼西亞 |
|
收款代理 |
|
85% |
(2) |
- |
PT Dlocal 支付解決方案印度尼西亞 |
|
印度尼西亞 |
|
收款代理 |
|
85% |
(2) |
- |
dlocal Opco 愛爾蘭有限公司 |
|
愛爾蘭 |
|
付款提供商 |
|
100% |
(2) |
- |
Dlocal 以色列有限公司 |
|
以色列 |
|
服務提供商 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal SARL |
|
象牙海岸 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
Demerge 日本有限公司 |
|
日本 |
|
收款代理 |
|
66.6% |
|
66.6% |
肯尼亞本地支付有限公司 |
|
肯尼亞 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
Depansum 有限公司 |
|
肯尼亞 |
|
收款代理 |
|
99% |
(2) |
- |
Depansum 馬來西亞 SDN。BHD。 |
|
馬來西亞 |
|
收款代理 |
|
100.0% |
|
100.0% |
Demerge 墨西哥 S.A. de C.V. |
|
墨西哥 |
|
收款代理 |
|
99.9% |
|
99.9% |
Dlocal Mexico S.A. DE C.V. |
|
墨西哥 |
|
收款代理 |
|
99.9% |
|
99.9% |
墨西哥Dlocal Technologies有限公司 |
|
墨西哥 |
|
服務提供商 |
|
100% |
|
100% |
本地摩洛哥 SARL AU |
|
摩洛哥 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
Demerge 尼日利亞有限公司 |
|
尼日利亞 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
Docal Panama S.A. |
|
巴拿馬 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal Paraugay |
|
巴拉圭 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
Demerge Peru S.A.C. |
|
祕魯 |
|
收款代理 |
|
99% |
|
99% |
Depansum Peru S.A.C |
|
祕魯 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
菲律賓本地支付有限公司 |
|
菲律賓 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
Demerge Dominicana Republica SAS |
|
多米尼加共和國 |
|
收款代理 |
|
99.99% |
|
99.99% |
Dlocal 盧旺達有限公司 |
|
盧旺達 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
Demerge 塞內加爾索爾 |
|
塞內加爾 |
|
收款代理 |
|
100% |
(2) |
- |
Depansum 私人有限公司 |
|
南非 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
DLP 南非私人有限公司 |
|
南非 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
Demerge España SL |
|
西班牙 |
|
服務提供商 |
|
100% |
(2) |
- |
坦桑尼亞Dlocal有限公司 |
|
坦桑尼亞 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
Demerge（泰國）有限公司有限公司 (1) |
|
泰國 |
|
收款代理 |
|
49% |
|
49% |
烏幹達Dlocal有限公司 |
|
烏幹達 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
本地支付服務有限責任公司 |
|
阿拉伯聯合酋長國 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
美國Dlocal有限責任公司 |
|
美利堅合眾國 |
|
服務提供商 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal Holding 烏拉圭有限公司（前身為 CILFUR S.A.） |
|
烏拉圭 |
|
服務提供商 |
|
100% |
|
100% |
DEMERGE URUGUAY S.A.（前身為 “Maubek S.A.”） |
|
烏拉圭 |
|
服務提供商 |
|
100% |
|
100% |
烏拉圭本地服務有限公司（前身為 “Harpot S.A.”） |
|
烏拉圭 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
越南 Dlocal 有限公司 |
|
越南 |
|
收款代理 |
|
100% |
|
100% |
(1) |
儘管Dlocal是Demerge（泰國）公司49％股份的所有者LTD，集團根據國際財務報告準則第10號的指導方針控制其運營。 |
(2) |
集團已確定，根據國際財務報告準則3，在2023年收購或成立該子公司不構成業務。 |
(3) |
Dlocal Inc. 於 2023 年 7 月被清算。 |
|
|
5。細分報告
集團在單一運營部門中運營，即 “付款處理”。運營部門被定義為企業的組成部分，在決定如何分配資源和評估績效時，首席運營決策者（在集團中為執行團隊）定期評估單獨的財務信息。執行團隊由聯席首席執行官（“聯席首席執行官”）、聯席總裁兼首席運營官（“COO”）、聯席總裁兼首席戰略官、首席技術官（“CTO”）、首席收入官（“CRO”）、總法律顧問和首席財務官（“CFO”）組成。
執行團隊評估集團的財務信息和資源，並根據收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率合併評估這些資源的財務業績，詳見下文。
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前
執行團隊通過收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率評估集團唯一分部的財務業績。調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為該年度或期間（如適用）在不動產、廠房和設備折舊、使用權資產和無形資產攤銷前的合併運營利潤，進一步不包括通貨膨脹調整、其他營業損益、金融資產減值損益、二次發行費用、交易成本、其他非經常性成本和基於股份的支付非現金費用。集團將調整後的息税折舊攤銷前利潤率定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤除以合併收入。
集團將該分部的業績指標與合併簡明中期綜合收益表中列出的當期利潤進行對賬，如下所示：
|
|
|
九個月已結束 |
|
三個月已結束 |
||||
|
|
注意 |
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
該期間的利潤 (1) |
|
|
120,605 |
|
89,333 |
|
40,364 |
|
32,338 |
所得税支出 |
|
12 |
21,952 |
|
7,651 |
|
8,897 |
|
2,287 |
通貨膨脹調整 |
|
11 |
6,497 |
|
905 |
|
3,817 |
|
127 |
財務收入 |
|
11 |
(70,315) |
|
(12,346) |
|
(44,449) |
|
(6,810) |
財務成本 |
|
11 |
59,917 |
|
15,865 |
|
42,901 |
|
9,289 |
折舊和攤銷 |
|
10 |
8,621 |
|
5,690 |
|
3,237 |
|
2,110 |
金融資產的減值收益 |
|
16 |
(2,478) |
|
(106) |
|
(2,508) |
|
(24) |
二次發行費用 (2) |
|
8 |
— |
|
89 |
|
— |
|
— |
其他非經常費用 (3) |
|
8 |
1,229 |
|
706 |
|
— |
|
706 |
扣除沒收後的股份支付非現金費用 |
|
9 |
7,072 |
|
4,874 |
|
3,322 |
|
1,599 |
調整後 EBITDA |
|
|
153,100 |
|
112,661 |
|
55,581 |
|
41,622 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
6 |
462,346 |
|
300,497 |
|
163,921 |
|
111,864 |
調整後 EBITDA |
|
|
153,100 |
|
112,661 |
|
55,581 |
|
41,622 |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 |
|
|
33.1% |
|
37.5% |
|
33.9% |
|
37.2% |
集團在這一應申報分部的收入、業績和資產可參照合併簡明綜合收益表和合並簡明財務狀況表來確定。
根據國際財務報告準則第8號運營部門的要求，以下是與dLocal收入相關的適用實體範圍的披露。
按地區劃分的收入明細
該集團的收入來自商户客户所在的40個國家的業務。
下表顯示了收入明細，該地區是按前四個季度收入佔總收入至少10％的國家/地區（包括低於先前披露的10％門檻且管理層選擇繼續披露的國家/地區）處理向商户客户支付的款項：
|
|
九個月已結束 |
|
三個月已結束 |
||||||||
|
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
|
同比％ |
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
|
同比％ |
拉丁美洲 |
|
361,159 |
|
252,507 |
|
43.0% |
|
136,044 |
|
87,329 |
|
55.8% |
巴西 |
|
108,754 |
|
60,606 |
|
79.4% |
|
44,724 |
|
21,811 |
|
105.1% |
墨西哥 |
|
81,254 |
|
45,554 |
|
78.4% |
|
30,245 |
|
16,626 |
|
81.9% |
阿根廷 |
|
64,588 |
|
63,359 |
|
1.9% |
|
23,856 |
|
19,120 |
|
24.8% |
智利 |
|
40,815 |
|
38,556 |
|
5.9% |
|
12,430 |
|
13,735 |
|
(9.5)% |
其他國家 |
|
65,748 |
|
44,432 |
|
48.0% |
|
24,789 |
|
16,037 |
|
54.6% |
亞洲和非洲 |
|
101,187 |
|
47,990 |
|
110.9% |
|
27,877 |
|
24,535 |
|
13.6% |
尼日利亞 |
|
55,614 |
|
19,652 |
|
183.0% |
|
8,321 |
|
13,586 |
|
(38.8)% |
其他國家 |
|
45,573 |
|
28,338 |
|
60.8% |
|
19,556 |
|
10,949 |
|
78.6% |
收入 |
|
462,346 |
|
300,497 |
|
53.9% |
|
163,921 |
|
111,864 |
|
46.5% |
來自大客户的收入
在截至2023年9月30日的九個月中，集團與600多家商户開展業務（在截至2022年9月30日的九個月中，超過600家商户）。
在截至2023年9月30日的九個月中，集團來自前十大商户的收入佔收入的58％（佔截至2022年9月30日的九個月收入的52％）。在截至2023年9月30日的九個月中，有一位客户（截至2022年9月30日的九個月中沒有客户）在個人層面上佔總收入的10％以上。
按國家劃分的非流動資產
公司在該實體的住所國沒有任何非流動資產。
重大非流動資產是附註18：無形資產中描述的無形資產。
6。收入和服務成本
(a) 收入和毛利描述
dLocal通過為國際商户處理付款獲得收入，使他們能夠在選定的新興市場開展業務。
與客户簽訂的每種服務合同的收入明細如下：
|
|
九個月已結束 |
|
三個月已結束 |
||||
|
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
交易收入 (i) |
|
453,856 |
|
298,112 |
|
159,651 |
|
110,831 |
其他收入 (ii) |
|
8,490 |
|
2,385 |
|
4,270 |
|
1,033 |
付款處理收入 (iii) |
|
462,346 |
|
300,497 |
|
163,921 |
|
111,864 |
服務成本 |
|
(255,206) |
|
(153,432) |
|
(89,378) |
|
(57,992) |
毛利 |
|
207,140 |
|
147,065 |
|
74,543 |
|
53,872 |
如截至2022年12月31日止年度的年度合併財務報表附註2.14所述，集團此前將其分期付款、退款、退款和發票處理費收入列為 “其他收入”。但是，管理層認為，如果將所有由付款處理量驅動的收入都列在一個單獨的項目中，作為 “交易收入”，則更為重要。通過將19,341美元從 “其他收入” 重新歸類為 “交易收入”，重報了截至2022年9月30日的上一年度比較數據。
(b) 在某個時間點和一段時間內確認的收入
交易收入是在處理付款交易的某個時間點確認的，如果是退款和退款，則確認交易收入。其他收入在相應的履約義務得到履行時確認為收入。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，集團未確認一段時間內的收入。
(c) 服務成本
服務成本由以下內容組成：
|
|
九個月已結束 |
|
三個月已結束 |
||||
|
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
處理成本 (i) |
|
243,297 |
|
146,190 |
|
85,048 |
|
55,280 |
託管費用 (ii) |
|
4,382 |
|
3,008 |
|
1,361 |
|
1,053 |
薪金和工資 (iii) |
|
1,542 |
|
998 |
|
603 |
|
390 |
無形資產的攤銷（iv） |
|
5,985 |
|
3,236 |
|
2,366 |
|
1,269 |
服務成本 |
|
255,206 |
|
153,432 |
|
89,378 |
|
57,992 |
7。技術和開發費用
技術和開發費用由以下內容組成：
|
|
九個月已結束 |
|
三個月已結束 |
||||
|
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
薪金和工資 (i) |
|
4,067 |
|
2,351 |
|
1,836 |
|
682 |
軟件許可證 (ii) |
|
2,208 |
|
866 |
|
874 |
|
419 |
基礎設施支出 (iii) |
|
1,749 |
|
1,063 |
|
764 |
|
341 |
信息和技術安全支出 (iv) |
|
234 |
|
261 |
|
104 |
|
185 |
其他技術費用 |
|
368 |
|
200 |
|
118 |
|
65 |
技術和開發費用總額 |
|
8,626 |
|
4,741 |
|
3,696 |
|
1,692 |
8。銷售和營銷費用以及一般和管理費用
銷售和營銷費用以及一般和管理費用由以下費用組成：
|
|
九個月已結束 |
|
三個月已結束 |
||||
銷售和營銷費用 |
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
薪金和工資 (i) |
|
9,549 |
|
7,618 |
|
3,580 |
|
3,026 |
營銷費用 (ii) |
|
2,861 |
|
1,826 |
|
867 |
|
446 |
銷售和營銷費用總額 |
|
12,410 |
|
9,444 |
|
4,447 |
|
3,472 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和管理費用 |
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
薪金和工資 (iii) |
|
24,461 |
|
16,058 |
|
8,934 |
|
5,813 |
第三方服務 (iv) |
|
13,640 |
|
7,010 |
|
4,618 |
|
2,852 |
辦公開支 (v) |
|
3,033 |
|
2,214 |
|
1,093 |
|
879 |
差旅和其他業務費用 |
|
6,156 |
|
3,136 |
|
1,862 |
|
1,098 |
攤銷和折舊 (vi) |
|
2,636 |
|
2,454 |
|
871 |
|
841 |
一般和管理費用總額 |
|
49,926 |
|
30,872 |
|
17,378 |
|
11,483 |
9。員工福利
截至2023年9月30日，該集團的全職員工為867人（截至2022年9月30日為632人），其中31％對應於信息技術和產品工程師及相關職位（截至2022年9月30日為35％）。
僱員福利由以下內容組成：
|
|
九個月已結束 |
|
三個月已結束 |
||||
|
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
工資、工資和承包商費用 (i) |
|
44,888 |
|
29,857 |
|
15,827 |
|
11,102 |
基於股份的付款 (ii) |
|
7,072 |
|
4,874 |
|
3,322 |
|
1,599 |
僱員福利總額 |
|
51,960 |
|
34,731 |
|
19,149 |
|
12,701 |
10。攤銷和折舊
攤銷和折舊費用由以下內容組成：
|
|
九個月已結束 |
|
三個月已結束 |
||||
|
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
無形資產的攤銷 |
|
7,565 |
|
4,809 |
|
2,897 |
|
1,793 |
使用權資產攤銷 |
|
430 |
|
351 |
|
121 |
|
128 |
不動產、廠房和設備的折舊 |
|
626 |
|
530 |
|
219 |
|
189 |
攤銷和折舊總額 |
|
8,621 |
|
5,690 |
|
3,237 |
|
2,110 |
有關無形資產攤銷的更多信息，請參閲附註18：無形資產。
11。其他結果
其他結果由以下類別組成：
|
|
九個月已結束 |
|
三個月已結束 |
||||
|
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
金融工具的利息收入 (i) |
|
42,429 |
|
12,371 |
|
20,217 |
|
6,835 |
FVPL (i) 金融資產的公允價值收益 |
|
27,886 |
|
(25) |
|
24,232 |
|
(25) |
財務收入 |
|
70,315 |
|
12,346 |
|
44,449 |
|
6,810 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
九個月已結束 |
|
三個月已結束 |
||||
|
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
與衍生金融工具相關的財務費用 (ii) |
|
(22,485) |
|
(12,467) |
|
(10,848) |
|
(7,694) |
其他財務費用 (iii) |
|
(36,964) |
|
(3,265) |
|
(31,680) |
|
(1,640) |
租賃負債的利息費用 (iv) |
|
(468) |
|
(133) |
|
(373) |
|
45 |
財務成本 |
|
(59,917) |
|
(15,865) |
|
(42,901) |
|
(9,289) |
通貨膨脹調整 (v) |
|
(6,497) |
|
(905) |
|
(3,817) |
|
(127) |
其他結果 |
|
3,901 |
|
(4,424) |
|
(2,269) |
|
(2,606) |
12。所得税
所得税支出是根據管理層對整個財政年度預期的加權平均有效年所得税税率的估計來確認的。截至2023年9月30日的九個月中，使用的估計平均所得税税率為15.4％，而截至2022年9月30日的九個月中，平均所得税税率為7.9％。有效所得税税率提高的原因是位於所得税税率較高國家的子公司的業績增加。
在損益中確認的所得税費用如下：
|
|
九個月已結束 |
|
三個月已結束 |
||||
當期所得税 |
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
該期間利潤的當期所得税 |
|
(15,194) |
|
(8,999) |
|
(3,876) |
|
(2,889) |
當期所得税支出總額 |
|
(15,194) |
|
(8,999) |
|
(3,876) |
|
(2,889) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延所得税 |
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
遞延所得税資產增加 |
|
952 |
|
968 |
|
505 |
|
660 |
遞延所得税負債（增加）/減少 |
|
(7,710) |
|
380 |
|
(5,526) |
|
(58) |
遞延所得税（費用）/收益總額 |
|
(6,758) |
|
1,348 |
|
(5,021) |
|
602 |
所得税支出 |
|
(21,952) |
|
(7,651) |
|
(8,897) |
|
(2,287) |
13。資本管理
(a) 股本
授權股份以及已發行和全額繳納的股份列示如下：
|
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
|||||
|
|
金額 |
|
美元 |
|
金額 |
|
美元 |
|
每股0.002美元的授權股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A 類普通股 |
|
1,000,000,000 |
|
2,000 |
|
1,000,000,000 |
|
2,000 |
|
B 類普通股 |
|
250,000,000 |
|
500 |
|
250,000,000 |
|
500 |
|
未指定股票 |
|
250,000,000 |
|
500 |
|
250,000,000 |
|
500 |
|
|
|
1,500,000,000 |
|
3,000 |
|
1,500,000,000 |
|
3,000 |
|
已發行和已繳足的股份每股 0.002 美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A 類普通股 |
|
155,503,714 |
|
310 |
|
161,930,899 |
|
324 |
|
B 類普通股 |
|
134,054,192 |
|
268 |
|
134,054,192 |
|
268 |
|
|
|
289,557,906 |
|
578 |
|
295,985,091 |
|
592 |
|
股本演變 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至1月1日的股本 |
|
296,029,870 |
|
592 |
|
295,028,441 |
|
590 |
|
i) 以0.002美元的價格發行普通股 |
|
564,272 |
|
— |
* |
956,650 |
|
2 |
|
ii) 回購股份 |
|
(7,036,236) |
|
(14) |
|
— |
|
— |
|
截至2023年9月30日的股本 |
|
289,557,906 |
|
578 |
|
295,985,091 |
|
592 |
|
* 金額四捨五入到最接近的千位數，不應解釋為零。
A類普通股和B類普通股持有人的權利相同，但適用於B類普通股的投票、轉換和轉讓限制除外。每股A類普通股有權獲得一票，而B類普通股每股有權獲得五票。每股B類普通股在轉讓時可自動轉換為一股A類普通股，但某些例外情況除外。除非法律另有要求，否則A類普通股和B類普通股的持有人作為一個類別一起就所有事項進行投票。
(b) 資本儲備
資本準備金相當於與股份計劃相關的準備金，如附註2.11：截至2022年12月31日的年度財務報表的股份付款和認股權證中所述。因此，該準備金與集團基於股份的付款補償計劃有關。
下表顯示了合併的簡明中期財務狀況表項目 “資本儲備” 的明細以及這些儲備金在這些期間的變動。
|
|
2023 |
|
2022 |
截至1月1日的餘額 |
|
16,185 |
|
12,741 |
股票期權練習 (i) |
|
(2,005) |
|
(4,445) |
基於股份的支付費用 |
|
7,072 |
|
5,594 |
沒收 |
|
— |
|
(720) |
截至9月30日的餘額 |
|
21,252 |
|
13,170 |
(c) 其他儲備金
集團的準備金與累積折算調整有關，代表報告日資產和負債折算的差額。
下表顯示了合併財務狀況表項目 “其他儲備金” 的細目以及這些儲備金在這些期間的變動情況。
|
|
2023 |
|
2022 |
|
|
累積翻譯調整 |
|
累積翻譯調整 |
截至1月1日的餘額 |
|
(1,448) |
|
(30) |
其他儲備金的變動 |
|
(379) |
|
(1,755) |
截至9月30日的餘額 |
|
(1,827) |
|
(1,785) |
(d) 留存收益
留存收益的變動如下：
|
|
2023 |
|
2022 |
截至1月1日的餘額 |
|
219,993 |
|
109,867 |
該期間的綜合收益 |
|
122,171 |
|
90,593 |
截至9月30日的餘額 |
|
342,164 |
|
200,460 |
(e) 每股收益
dLocal通過將歸屬於股東的利潤除以截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中已發行和流通的普通股的加權平均數來計算每股基本收益。
攤薄後每股收益的計算方法是將歸屬於dLocal股東的利潤除以該期間已發行普通股的加權平均數加上所有潛在攤薄普通股轉換為普通股後將發行的加權平均普通股數量。
下表列出了用作此類計算基礎的信息：
|
|
九個月已結束 |
|
三個月已結束 |
||||
|
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
歸屬於普通股股東的利潤（美元） |
|
120,449,000 |
|
89,326,000 |
|
40,308,000 |
|
32,462,000 |
普通股的加權平均數 |
|
292,058,528 |
|
295,455,429 |
|
289,411,641 |
|
295,918,751 |
攤薄後每股收益計算調整 (1) |
|
16,509,161 |
|
17,783,776 |
|
16,620,498 |
|
17,246,606 |
加權平均普通股數量，用於計算攤薄後的每股收益 |
|
308,567,689 |
|
313,239,205 |
|
306,032,139 |
|
313,165,357 |
每股基本收益 |
|
0.41 |
|
0.30 |
|
0.14 |
|
0.11 |
攤薄後的每股收益 |
|
0.39 |
|
0.29 |
|
0.13 |
|
0.10 |
1 在截至2023年9月30日的九個月中，調整對應於以下攤薄效應：i) 附註2.11中描述的與股票支付認股權證相關的14,644,675股平均股：截至2022年12月31日止年度年度財務報表的股份支付和認股權證；ii) 與員工的股份支付計劃相關的平均股數為1,864,486股（分別為14,896,831股和2,886,945股截至2022年9月30日的九個月）。在截至2023年9月30日的三個月中，調整對應於以下攤薄效應：i) 與股票支付認股權證相關的14,699,513股平均股；ii) 與員工的股份支付計劃相關的平均股數為1,920,985股（截至2022年9月30日的三個月，分別為14,887,078股和2,359,528股）。
14。現金和現金等價物
現金和現金等價物明細如下：
|
|
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
自有餘額 |
|
191,755 |
|
247,833 |
商户客户資金 |
|
306,410 |
|
220,259 |
|
|
498,165 |
|
468,092 |
截至2023年9月30日，498,165美元（2022年12月31日為468,092美元）代表手頭現金、金融機構的活期存款和其他短期流動性金融工具。
自有餘額對應集團的現金和現金等價物，而商户客户資金對應於從商户客户那裏收取的免費可用資金，這些資金可以投資於安全、流動的低風險資產，直到根據與商户商定的條件將其轉入自有資金賬户，或者將與集團費用相對應的部分轉入自有基金賬户。截至2023年9月30日，商户客户資金包括待轉入自有資金賬户的53,991美元（截至2022年12月31日為38,119美元）。
15。按公允價值計入損益的金融資產
按公允價值計入損益的金融資產包括以下內容：
|
|
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
阿根廷財政部（TV24）發行的債券 |
|
99,874 |
|
— |
其他債務工具 |
|
4,046 |
|
1,295 |
|
|
103,920 |
|
1,295 |
對於2023年和2022年，以公允價值計入損益的金融資產是對上市債務證券的投資。此次增長主要與收購2023年6月和7月期間與美元掛鈎的阿根廷當地發行的聯邦政府債券相對應。這些債券以美元掛鈎，票面利率為0.4％，到期日為2024年4月。
有關會計政策的更多信息，請參閲附註2.5 金融工具——截至2022年12月31日止年度的年度合併財務報表的初始確認和後續衡量，以及與公允價值層次結構相關的信息，見附註24：公允價值層次結構。
在此期間，以下收益被確認為損益：
|
|
九個月已結束 |
|
三個月已結束 |
||||
|
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
損益的公允價值變動 |
|
27,886 |
|
(25) |
|
24,232 |
|
(25) |
|
|
27,886 |
|
(25) |
|
24,232 |
|
(25) |
截至2023年9月30日，集團投資於阿根廷財政部發行的上市債務證券和債券。在年底以公允價值計入損益餘額的金融資產中，99,874美元是阿根廷財政部（TV24）發行的債券。除此之外，集團沒有將風險敞口集中在任何具有相似特徵的單一地區或市場。在此期間的任何時候，與這些債券相關的風險集中度均未超過貨幣資產總額的20％。由於集團已對阿根廷財政部發行的債券的投資設定了限制，因此風險集中度有限。
16。貿易和其他應收賬款
本集團的貿易和其他應收賬款由以下內容組成：
|
|
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
貿易應收賬款 |
|
269,309 |
|
218,922 |
損失補貼 |
|
(170) |
|
(280) |
貿易應收賬款淨額 |
|
269,139 |
|
218,642 |
預付款和其他應收款 |
|
43,367 |
|
21,804 |
|
|
312,506 |
|
240,446 |
貿易應收賬款對應於收購方、加工商、商户和首選供應商在不到一年的時間內收取的未抵押的服務應付的總金額，因此它們被歸類為流動賬款。沒有逾期未付的金融資產，所有貿易和其他應收賬款均歸類為 “正常” 信用風險評級。
損失備抵和減值損失
下表顯示了損失準備金的演變情況：
|
|
2023 |
|
2022 |
截至1月1日的期初賬面價值 |
|
(280) |
|
(322) |
貿易應收賬款損失備抵減少 |
|
(29) |
|
106 |
註銷 |
|
139 |
|
— |
截至9月30日的總計 |
|
(170) |
|
(216) |
金融資產的淨減值收益 |
|
(31) |
|
106 |
初始確認和隨後的衡量本集團採用簡化的方法來確定貿易應收賬款的預期信貸損失。
為了衡量預期的信貸損失，根據共同的信用風險特徵和過期天數對貿易和其他應收賬款進行了分組（截至2023年9月30日和2022年12月31日，由於未清應收賬款中沒有其他重要部分，因此僅有0-30天逾期未付賬款）。
預期的損失率基於債務人在年底前48個月內的還款狀況以及在此期間經歷的相應歷史信用損失。對歷史損失率進行了調整，以反映集團銷售服務的國家的信用風險評級的最新和前瞻性信息，這會影響債務人結算應收賬款的能力。在此基礎上，截至2023年9月30日的九個月中，0-30的逾期信用損失率平均預期為0.1％（截至2022年9月30日的九個月中為0.2％）。
17。其他資產
其他資產由以下內容組成：
當前 |
|
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
存放在託管和擔保中的款項，原因是：(i) |
|
24,924 |
|
43,814 |
-商家要求的備用信用證 |
|
13,000 |
|
18,575 |
-銀行要求 |
|
6,907 |
|
19,988 |
-處理器和其他要求 |
|
1,454 |
|
1,688 |
-信用卡要求 |
|
3,563 |
|
3,563 |
向商家預付款 |
|
0 |
|
12,863 |
租金擔保 |
|
116 |
|
112 |
經紀商存款 (ii) |
|
5,576 |
|
5,576 |
損失補貼 |
|
(3,067) |
|
(5,576) |
當前其他資產總額 |
|
27,549 |
|
56,789 |
|
|
|
|
|
18。無形資產
集團的無形資產對應於收購的軟件、與內部生成軟件相關的資本化費用和收購的商業協議，按成本減去累計攤銷額列報。
|
|
2023 |
|
2022 |
||||||||
|
|
內部生成的軟件 |
|
收購的無形資產 |
|
總計 |
|
內部生成的軟件 |
|
收購的無形資產 (ii) |
|
總計 |
成本 |
|
23,752 |
|
39,335 |
|
63,087 |
|
12,387 |
|
39,335 |
|
51,722 |
累計攤銷 |
|
(7,972) |
|
(3,672) |
|
(11,644) |
|
(3,179) |
|
(1,574) |
|
(4,753) |
截至1月1日的期初賬面價值 |
|
15,780 |
|
35,663 |
|
51,443 |
|
9,208 |
|
37,761 |
|
46,969 |
增補內容 (i) |
|
12,341 |
|
162 |
|
12,503 |
|
7,715 |
|
— |
|
7,715 |
該期間的攤銷 |
|
(5,985) |
|
(1,580) |
|
(7,565) |
|
(3,236) |
|
(1,573) |
|
(4,809) |
截至9月30日的總計 |
|
22,136 |
|
34,245 |
|
56,381 |
|
13,687 |
|
36,188 |
|
49,875 |
成本 |
|
36,093 |
|
39,497 |
|
75,590 |
|
20,102 |
|
39,335 |
|
59,437 |
累計攤銷 |
|
(13,957) |
|
(5,252) |
|
(19,209) |
|
(6,415) |
|
(3,147) |
|
(9,562) |
(i) 截至2023年9月30日的九個月中增加的資金包括與資本化工資和工資相關的12,341美元（截至2022年9月30日的7,706美元）。
|
|
截至2023年9月30日 |
|
截至2022年12月31日 |
成本 |
|
75,590 |
|
63,087 |
累計攤銷 |
|
(19,209) |
|
(11,644) |
淨賬面金額 |
|
56,381 |
|
51,443 |
截至2023年9月30日和2022年12月31日，不存在與無形資產相關的減值指標，因此集團沒有進行減值測試。
19。貿易和其他應付賬款
貿易和其他應付賬款由以下內容組成：
|
|
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
貿易應付賬款 |
|
520,285 |
|
395,134 |
應計負債 |
|
9,202 |
|
5,801 |
其他應付賬款 |
|
20,352 |
|
6,939 |
貿易和其他應付賬款總額 |
|
549,839 |
|
407,874 |
這些應付賬款被歸類為流動負債，因為付款將在一年或更短的時間內到期。此外，由於其短期性質，賬面金額被認為與公允價值相同。
Trade Payables與商户的負債相對應，要麼與已處理的付款交易有關，要麼與應商家要求處理的付款交易有關。應計負債主要對應於法律和税務顧問以及審計師的債務。其他應付賬款主要涉及與處理者成本和購置正常業務所需的辦公用品和服務有關的債務。
20。納税負債
納税負債明細如下：
|
|
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
應繳所得税 |
|
12,762 |
|
6,047 |
其他納税負債 |
|
1,273 |
|
5,648 |
對所得税的看法 |
|
730 |
|
2,792 |
數字服務預扣增值税 |
|
492 |
|
2,555 |
其他税收 |
|
51 |
|
301 |
納税負債總額 |
|
14,035 |
|
11,695 |
21。衍生金融工具
衍生金融工具：遠期協議
在截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度中，dLocal根據以下細節與集團運營所在國家的不同交易對手簽訂了短期衍生品合約（交割和非交割遠期）：
交易 |
|
遠期交易的類型 |
|
當地貨幣 |
|
截至2023年9月30日，未償還的名義金額（以美元計） |
|
截至2023年9月30日的未償餘額-衍生金融資產/（負債） |
|
截至2022年12月31日的未付名義金額（美元） |
|
截至2022年12月31日的未償餘額——衍生金融負債 |
未交貨的遠期貨物 |
|
買入美元 |
|
巴西雷亞爾 |
|
5,889,258 |
|
176 |
|
22,436,774 |
|
122 |
未交貨的遠期貨物 |
|
賣出美元 (1) |
|
巴西雷亞爾 |
|
(257,783) |
|
1 |
|
(959,141) |
|
(15) |
未交貨的遠期貨物 |
|
買入美元 |
|
阿根廷比索 |
|
19,700,000 |
|
(395) |
|
6,600,000 |
|
(6) |
交貨前鋒 |
|
買入美元 |
|
智利比索 |
|
10,552,010 |
|
(98) |
|
18,750,385 |
|
(250) |
交貨前鋒 |
|
買入美元 |
|
烏拉圭比索 |
|
2,625,875 |
|
6 |
|
2,240,602 |
|
48 |
未交貨的遠期貨物 |
|
買入美元 |
|
埃及鎊 |
|
12,376,278 |
|
(348) |
|
12,979,395 |
|
1,002 |
未交貨的遠期貨物 |
|
買入歐元 |
|
摩洛哥迪拉姆 |
|
9,543,572 |
|
(61) |
|
6,834,496 |
|
31 |
未交貨的遠期貨物 |
|
賣出歐元 |
|
摩洛哥迪拉姆 |
|
(1,972,709) |
|
— |
|
— |
|
— |
未交貨的遠期貨物 (1) |
|
買入歐元 |
|
美元 |
|
31,069,051 |
|
(323) |
|
— |
|
— |
未交貨的遠期貨物 (1) |
|
賣出歐元 |
|
美元 |
|
(25,055,300) |
|
140 |
|
— |
|
— |
未交貨的遠期貨物 |
|
買入美元 |
|
尼日利亞奈拉 |
|
— |
|
— |
|
8,863,831 |
|
(15) |
未交貨的遠期貨物 |
|
買入美元 |
|
印度盧比 |
|
1,908,572 |
|
(3) |
|
5,920,282 |
|
2 |
未交貨的遠期貨物 |
|
賣出美元 (1) |
|
印度盧比 |
|
— |
|
— |
|
(566,948) |
|
1 |
未交貨的遠期貨物 |
|
買入美元 |
|
南非蘭特 |
|
4,194,747 |
|
(41) |
|
5,176,642 |
|
(235) |
未交貨的遠期貨物 |
|
賣出美元 (1) |
|
南非蘭特 |
|
(1,914,799) |
|
18 |
|
(2,626,458) |
|
(11) |
未交貨的遠期貨物 |
|
買入美元 |
|
祕魯索爾 |
|
1,200,000 |
|
(64) |
|
— |
|
— |
未交貨的遠期貨物 |
|
賣出美元 |
|
祕魯索爾 |
|
(1,251,563) |
|
12 |
|
— |
|
— |
未交貨的遠期貨物 |
|
買入美元 |
|
越南盾 |
|
1,580,888 |
|
(2) |
|
— |
|
— |
未交貨的遠期貨物 |
|
買入美元 |
|
哥斯達黎加科朗 |
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159,000 |
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(35) |
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159,000 |
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(12) |
未交貨的遠期貨物 |
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賣出美元 |
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哥斯達黎加科朗 |
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(196,369) |
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(3) |
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— |
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— |
總計 |
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|
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(1,020) |
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662 |
對衝會計
在截至2023年9月30日的九個月中，dLocal使用交割和非交割遠期合約（巴西雷亞爾、阿根廷比索、智利比索、智利比索、烏拉圭比索、埃及鎊、摩洛哥迪拉姆、尼日利亞奈拉、印度盧比、南非蘭特和越南盾）對衝交易和其他應收賬款進行對衝業務
在截至2022年9月30日的九個月中，英鎊、尼日利亞奈拉、印度盧比和南非蘭特）。根據國際財務報告準則第9號，這些交易已被選作套期保值會計並被歸類為公允價值對衝。集團已選擇僅將這些遠期合約中的現貨部分指定為對衝工具（截至2022年9月30日的九個月內烏拉圭比索和智利比索的套期保值除外）。在截至2023年9月30日的九個月中，dLocal確認了15,573美元的淨收益（截至2022年9月30日的九個月淨收益為11,071美元），包含在與套期貨幣即期匯率變動的有效部分（抵消了同一細列項目中包含的15,962美元的外匯虧損）和2美元的淨虧損 “服務成本” 與隱含利率相關的 “財務成本” 項目中包含2,485美元（截至2022年9月30日的九個月淨虧損為11,912美元）。在截至2023年9月30日的三個月中，dLocal確認了 “服務成本” 行項目中包含的淨收益為9,956美元，“財務成本” 列項目中包含的淨虧損為10,848美元（截至2022年9月30日的三個月中，淨收益分別為6,856美元和淨虧損7,691美元）。
在截至2022年12月31日的年度中，dLocal以巴西雷亞爾、阿根廷比索、智利比索、烏拉圭比索、埃及鎊、摩洛哥、迪拉姆、尼日利亞奈拉、印度盧比、南非蘭特和哥斯達黎加科朗開展了貿易和其他應收賬款的對衝業務，但使用交割和非交割遠期合約承受外匯風險。根據國際財務報告準則第9號，這些遠期交易的現貨部分被選作套期保值會計，並被歸類為公允價值套期保值。集團選擇僅將這些遠期合約中的現貨部分指定為對衝工具，烏拉圭比索和智利比索的套期保值除外。在截至2022年12月31日的年度中，dLocal確認了與套期貨幣即期匯率變動的有效部分（抵消了包含在同一細列項目中的14,832美元的外匯損失）“服務成本” 細列項目中包含的淨收益14,559美元，以及與隱含利率相關的 “財務成本” 細列項目中包含的淨虧損18,763美元。
22。規定
(a) 當前或潛在的程序
該期間的準備金與當前或潛在的程序有關，根據集團法律顧問的評估，管理層認為很可能需要流出資源來結清債務，並且可以對債務金額做出可靠的估計。
(b) 當前或潛在訴訟的動向
目前或潛在訴訟的進展情況如下：
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2023 |
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2022 |
截至1月1日的賬面金額 |
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1,473 |
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1,710 |
改用勞動力供應 |
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(871) |
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(296) |
勞動力供應的利息費用 |
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35 |
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126 |
截至9月30日的總賬面金額 |
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637 |
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1,540 |
23。關聯方
(a) 關鍵管理層薪酬
在此期間，高管團隊的薪酬可以分析如下：
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九個月已結束 |
|
三個月已結束 |
||||
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2023年9月30日 |
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2022年9月30日 |
|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
短期員工福利-工資和工資 |
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1,580 |
|
2,806 |
|
601 |
|
280 |
長期員工福利 — 基於股份的付款 |
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3,393 |
|
4,874 |
|
1,946 |
|
1,599 |
|
|
4,973 |
|
7,680 |
|
2,547 |
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1,879 |
(b) 與其他關聯方的交易
與關聯方進行了以下交易：
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九個月已結束 |
|
三個月已結束 |
||||
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|
2023年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月30日 |
與商家的交易—收入 |
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1,309 |
|
— |
|
266 |
|
(8) |
與首選供應商（收款代理）的交易——成本 |
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(35) |
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(581) |
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(25) |
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(408) |
(c) 與其他關聯方交易產生的未清餘額
在本報告所述期間結束時，與關聯方交易有關的以下未清餘額：
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
與商家的交易-貿易應收賬款 |
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476 |
|
428 |
與商家的交易——交易應付賬款 |
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— |
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(482) |
與首選供應商（收款代理人）的交易——應付貿易賬款 |
|
(6) |
|
(1,258) |
與首選供應商（收款代理人）的交易——貿易應收賬款 |
|
0 |
|
552 |
未清餘額是無抵押的，可以用現金償還。
24。公允價值層次結構
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日止期間按公允價值確認的金融工具，對公允價值依據的金融工具進行了分析：
第一級：相同資產或負債在活躍市場上的報價（未經調整）。
第二級：可以直接或間接觀察到對記錄的公允價值有重大影響的所有投入的其他技術。
第三級：使用對記錄的公允價值有顯著影響的投入的技術，但不基於可觀察的市場數據。
該表還包括按攤餘成本計量的金融工具。專家組瞭解到，此類工具的賬面價值接近其公允價值。
2023年9月30日 |
|
FVPL |
|
攤銷 |
|
總計 |
|
第 1 級 |
|
第 2 級 |
|
第 3 級 |
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允價值計入損益的金融資產 |
|
103,920 |
|
— |
|
103,920 |
|
103,920 |
|
— |
|
— |
其他資產 |
|
— |
|
27,549 |
|
27,549 |
|
— |
|
— |
|
— |
貿易和其他應收賬款 |
|
— |
|
312,506 |
|
312,506 |
|
— |
|
— |
|
— |
衍生金融工具 |
|
353 |
|
— |
|
353 |
|
— |
|
353 |
|
— |
現金和現金等價物 |
|
— |
|
498,165 |
|
498,165 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
104,273 |
|
838,220 |
|
942,493 |
|
103,920 |
|
353 |
|
— |
2022年12月31日 |
|
FVPL |
|
攤銷 |
|
總計 |
|
第 1 級 |
|
第 2 級 |
|
第 3 級 |
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允價值計入損益的金融資產 |
|
1,295 |
|
— |
|
1,295 |
|
1,295 |
|
— |
|
— |
其他資產 |
|
— |
|
56,789 |
|
56,789 |
|
— |
|
— |
|
— |
貿易和其他應收賬款 |
|
— |
|
240,446 |
|
240,446 |
|
— |
|
— |
|
— |
衍生金融工具 (1) |
|
1,206 |
|
— |
|
1,206 |
|
— |
|
1,206 |
|
— |
現金和現金等價物 |
|
— |
|
468,092 |
|
468,092 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
2,501 |
|
765,327 |
|
767,828 |
|
1,295 |
|
1,206 |
|
— |
2023年9月30日 |
|
FVPL |
|
攤銷 |
|
總計 |
|
第 1 級 |
|
第 2 級 |
|
第 3 級 |
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貿易和其他應付賬款 |
|
— |
|
(549,839) |
|
(549,839) |
|
— |
|
— |
|
— |
租賃負債 |
|
— |
|
(4,139) |
|
(4,139) |
|
— |
|
— |
|
— |
衍生金融工具 |
|
(1,373) |
|
— |
|
(1,373) |
|
— |
|
(1,373) |
|
— |
|
|
(1,373) |
|
(553,978) |
|
(555,351) |
|
— |
|
(1,373) |
|
— |
2022年12月31日 |
|
FVPL |
|
攤銷 |
|
總計 |
|
第 1 級 |
|
第 2 級 |
|
第 3 級 |
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貿易和其他應付賬款 |
|
— |
|
(407,874) |
|
(407,874) |
|
— |
|
— |
|
— |
租賃負債 |
|
— |
|
(4,079) |
|
(4,079) |
|
— |
|
— |
|
— |
衍生金融工具 |
|
(544) |
|
— |
|
(544) |
|
— |
|
(544) |
|
— |
|
|
(544) |
|
(411,953) |
|
(412,497) |
|
— |
|
(544) |
|
— |
在截至2023年9月30日和2022年12月31日的期間，3級物品沒有變化。此外，在第2級和第3級之間沒有項目轉移，也沒有收購、處置或將收益或虧損記為與3級工具相關的該期間的利潤。
25。後續事件
行使搜查令
2023年11月15日，認股權證持有人行使了淨髮行權，淨髮行金額為6,334,134股，按行使日前五個工作日的平均價格計算，公允市場價值為每股18.098美元。