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會員RMBS：Senior Onepoint Three 七分之五的可轉換票據到期二千二十三會員2022-12-310000917273SRT: 最低成員2023-09-300000917273SRT: 最大成員2023-09-300000917273US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員RMBS：Senior Onepoint Three 七分之五的可轉換票據到期二千二十三會員2023-09-300000917273美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-3100009172732023-01-012023-03-310000917273US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員RMBS：Senior Onepoint Three 七分之五的可轉換票據到期二千二十三會員2022-09-300000917273US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員RMBS：Senior Onepoint Three 七分之五的可轉換票據到期二千二十三會員2023-07-012023-09-300000917273US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員RMBS：Senior Onepoint Three 七分之五的可轉換票據到期二千二十三會員2022-07-012022-09-300000917273US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員RMBS：Senior Onepoint Three 七分之五的可轉換票據到期二千二十三會員2023-01-012023-09-300000917273US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員RMBS：Senior Onepoint Three 七分之五的可轉換票據到期二千二十三會員2022-01-012022-09-300000917273US-GAAP：軟件許可證安排成員2023-09-300000917273US-GAAP：其他承諾域2023-09-300000917273RMBS：業務收購留存獎勵應付會員2023-09-300000917273人民幣：長期遞延納税資產會員2023-09-300000917273RMB：應繳長期所得税會員2023-09-300000917273US-GAAP：軟件許可證安排成員2023-01-012023-09-300000917273US-GAAP：其他流動負債成員RMBS：工程開發工具會員US-GAAP：軟件許可證安排成員2023-09-300000917273US-GAAP：其他非流動負債成員RMBS：工程開發工具會員US-GAAP：軟件許可證安排成員2023-09-300000917273US-GAAP：股票補償計劃成員2022-12-310000917273US-GAAP：股票補償計劃成員2023-01-012023-09-300000917273US-GAAP：股票補償計劃成員2023-09-300000917273人民幣:獎勵日期期限 1位會員US-GAAP：股票補償計劃成員2023-09-300000917273人民幣:獎勵日期時間2位會員US-GAAP：股票補償計劃成員2023-09-300000917273RMB：潛在的額外績效股票單位域2023-01-012023-09-300000917273US-GAAP：員工股權會員2022-12-310000917273US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-09-300000917273US-GAAP：員工股權會員2023-09-300000917273US-GAAP：員工股票會員2023-01-012023-09-300000917273US-GAAP：員工股票會員2022-01-012022-09-300000917273US-GAAP：員工股票會員2023-09-300000917273US-GAAP：員工股票會員2023-07-012023-09-300000917273US-GAAP：員工股票會員2022-07-012022-09-300000917273RMB：限制型股票和股票單位成員2023-01-012023-09-300000917273RMB：限制型股票和股票單位成員2022-07-012022-09-300000917273RMB：限制型股票和股票單位成員2022-01-012022-09-300000917273RMB：限制型股票和股票單位成員2023-07-012023-09-300000917273RMB：限制型股票和股票單位成員SRT: 董事會成員2023-07-012023-09-300000917273RMB：限制型股票和股票單位成員SRT: 董事會成員2022-07-012022-09-300000917273RMB：限制型股票和股票單位成員SRT: 董事會成員2022-01-012022-09-300000917273RMB：限制型股票和股票單位成員SRT: 董事會成員2023-01-012023-09-300000917273SRT: 最低成員RMB：限制型股票和股票單位成員2023-01-012023-09-300000917273SRT: 最低成員RMB：限制型股票和股票單位成員2022-01-012022-09-300000917273SRT: 最大成員RMB：限制型股票和股票單位成員2022-01-012022-09-300000917273SRT: 最大成員RMB：限制型股票和股票單位成員2023-01-012023-09-300000917273RMB：限制型股票和股票單位成員2023-09-300000917273RMB：限制型股票和股票單位成員2022-12-310000917273人民幣：2020年股票回購計劃成員2020-10-290000917273人民幣：2023 年加速股票回購計劃成員2023-07-012023-09-300000917273人民幣：2023 年加速股票回購計劃成員2023-08-112023-08-110000917273人民幣：2023 年加速股票回購計劃成員2023-09-222023-09-220000917273人民幣：2022 年加速股票回購計劃成員2022-10-012022-12-310000917273人民幣：2022 年加速股票回購計劃成員2023-01-012023-03-310000917273人民幣：2020年股票回購計劃成員2023-09-3000009172732023-04-012023-06-3000009172732023-01-012023-06-300000917273US-GAAP：Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員RMBS: serdesandMemory Interfacephip 會員2023-07-012023-09-300000917273US-GAAP：Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員RMBS: serdesandMemory Interfacephip 會員2023-01-012023-09-300000917273人民幣：長期遞延納税資產會員2022-12-310000917273US-GAAP：其他資產成員RMBS：國家税務局成員美國公認會計準則：外國會員2022-12-310000917273RMB：應繳長期所得税會員2022-12-310000917273US-GAAP：其他資產成員RMBS：國家税務局成員美國公認會計準則：外國會員2023-09-300000917273RMBS：國家税務局成員美國公認會計準則：外國會員2023-09-300000917273貨幣：歐元US-GAAP：非指定成員美國公認會計準則：外匯交易所成員2023-09-30iso421:EUR0000917273人民幣:a2023plandomain2023-06-012023-06-300000917273人民幣:a2023plandomain2023-01-012023-09-300000917273人民幣:a2023plandomainUS-GAAP：員工離職會員2022-12-310000917273US-GAAP：其他重組成員人民幣:a2023plandomain2022-12-310000917273人民幣:a2023plandomain2022-12-310000917273人民幣:a2023plandomainUS-GAAP：員工離職會員2023-01-012023-09-300000917273US-GAAP：其他重組成員人民幣:a2023plandomain2023-01-012023-09-300000917273人民幣:a2023plandomainUS-GAAP：員工離職會員2023-09-300000917273US-GAAP：其他重組成員人民幣:a2023plandomain2023-09-300000917273人民幣:a2023plandomain2023-09-300000917273人民幣:Hardentinc會員2022-05-202022-05-200000917273RMBS: 賠償義務會員人民幣:Hardentinc會員2022-05-200000917273RMBS: 其他合同條款會員人民幣:Hardentinc會員2022-05-200000917273人民幣:年度會員人民幣:Hardentinc會員RMBS：業務收購留存獎勵應付會員2022-05-200000917273人民幣:Hardentinc會員2022-05-200000917273人民幣:Hardentinc會員US-GAAP：發達技術權利會員2022-05-202022-05-200000917273US-GAAP：客户合同成員人民幣:Hardentinc會員2022-05-202022-05-200000917273人民幣:Hardentinc會員2022-07-012022-09-300000917273人民幣:Hardentinc會員2022-01-012022-09-300000917273RMBS：desmondmLynchMember2023-07-012023-09-300000917273RMBS：desmondmLynchMember2023-09-300000917273RMBS: Seanfan 會員2023-07-012023-09-300000917273RMBS: Seanfan 會員2023-09-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_______________________________
表單 10-Q
_______________________________
（Mark One）
☒    根據證券第13或15 (d) 條提交的季度報告 1934 年交換法
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐    根據證券第13或15 (d) 條提交的過渡報告 1934 年交換法
在從到的過渡期間
委員會檔案編號： 000-22339
_______________________________
RAMBUS INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
_______________________________
特拉華 94-3112828
（公司或組織的州或其他司法管轄區） （美國國税局僱主識別號）
北第一街 4453 號
100 號套房
聖何塞, 加利福尼亞95134
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號：
(408) 462-8000
________________________________________

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元RMBS納斯達克股票市場有限責任公司
（納斯達克全球精選市場）

根據該法第12（g）條註冊的證券：
沒有
________________________________________

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器 ☒ 加速過濾器☐
非加速過濾器☐ 規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見聯交所第12b-2條）
法案）。是的☐沒有☒
註冊人普通股的已發行股票數量，面值為每股0.001美元 107,509,241截至2023年9月30日。


RAMBUS INC.
目錄
 
 頁面
關於前瞻性陳述的説明
4
第一部分財務信息
6
第 1 項。財務報表（未經審計）：
6
截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表
6
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表
7
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益（虧損）報表
8
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表
9
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表
10
未經審計的簡明合併財務報表附註
11
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
28
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
41
第 4 項。控制和程序
41
第二部分。其他信息
43
第 1 項。法律訴訟
43
第 1A 項。風險因素
43
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
63
第 3 項。優先證券違約
64
第 4 項。礦山安全披露
64
第 5 項。其他信息
65
第 6 項。展品
66
簽名
67
3

關於前瞻性陳述的説明
本10-Q表季度報告（“季度報告”）包含1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於對我們未來以下方面的預測：
•在我們的產品和服務或客户產品的市場上取得成功；
•競爭來源；
•研究與開發成本和技術改進；
•收入來源、金額和集中度，包括特許權使用費；
•成功簽署和續訂客户協議，包括許可協議；
•完成工程交付的時間和所需的工作變更；
•成功獲得未來預訂的新技術開發合同；
•成功添加和維護新客户；
•成功獲得客户的訂單，以及我們滿足客户需求的能力；
•成功進入新市場並在新市場中發展；
•客户報告的出貨量、銷售價格和產品組合的變化程度；
•合同收入和其他收入的變化，基於合同收入和其他收入確認的不同收入；
•短期或長期增加我們的研發開支的影響；
•產品收入成本的短期增加；
•我們的銷售、一般和管理費用的變化；
•我們的許可條款和根據許可協議應付的金額；
•技術產品開發；
•我們產品質量的感知或實際變化；
•處置、收購、合併或戰略交易以及我們的相關整合工作；
•商譽和長期資產的減值；
•我們客户的定價政策；
•我們的戰略和商業模式的變化，包括擴大我們的發明、產品、軟件、服務和解決方案組合，以應對存儲器、芯片和安全領域的更多市場；
•商業交易對手的財務狀況及其履行對我們義務的能力惡化；
•我們或我們客户的產品和服務中的安全漏洞或故障對我們業務的影響；
•工程、銷售、法律、廣告、營銷、總務和管理及其他費用；
•合同收入；
•經營業績；
•產品收入持續增長，特別是與我們的存儲器接口芯片銷售增長有關；
•國際許可、運營和擴張；
•經濟和信貸市場變化對我們行業和業務的影響；
•自然災害、氣候變化和極端天氣事件對我們供應鏈的影響；
•識別、吸引、激勵和留住合格人員的能力；
•政府法規對我們行業和業務的影響；
•製造、運輸和供應合作伙伴、供應鏈可用性和/或銷售和分銷渠道；
•我們業務的增長；
•會計政策中的方法、估計和判斷；
•通過新的會計聲明；
4

•有效税率，包括最近的美國税收立法產生的税率；
•重組和終止計劃；
•遞延所得税資產的變現/遞延所得税估值補貼的發放；
•我們普通股的交易價格；
•內部控制環境；
•保護知識產權（“IP”）；
•可能影響我們執行知識產權能力的法律、機構行動和司法裁決的任何變化；
•賠償和技術支持義務；
•股權回購計劃；
•發行債務或股權證券，可能涉及限制性契約或對我們現有股東具有稀釋作用；
•利率和貨幣匯率波動的影響；
•通貨膨脹率上升的影響；
•美國政府限制對華出口的影響；
•當前和未來不確定性對全球經濟的影響，包括主要的中央銀行政策和全球信貸市場的變化；
•宏觀經濟狀況變化、衰退風險增加和地緣政治問題的影響；
•供應鏈風險管理；以及
•未來可能的知識產權訴訟和其他重大訴訟的結果和影響。
你可以使用 “可能”、“未來”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“打算”、“潛力”、“繼續”、“預測”、“預測” 或否定等詞或其他類似術語來識別這些陳述和其他前瞻性陳述。前瞻性陳述還包括上述任何陳述所依據或與之相關的假設。
由於各種因素，包括第二部分第1A項 “風險因素” 中列出的因素，實際結果可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。本文件中包含的所有前瞻性陳述均基於我們對目前可用信息的評估。我們沒有義務更新任何前瞻性陳述。

5

第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表
RAMBUS INC.
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
（以千計，股票和麪值除外）9月30日
2023		十二月三十一日
2022
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$131,957 $125,334 
有價證券243,588 187,892 
應收賬款65,101 55,368 
未開單應收賬款64,252 125,698 
庫存34,615 20,900 
預付費和其他流動資產11,112 12,022 
流動資產總額550,625 527,214 
無形資產，淨額32,015 50,880 
善意286,812 292,040 
不動產、廠房和設備，淨額73,466 86,255 
經營租賃使用權資產20,964 24,143 
未開單應收賬款3,479 25,222 
遞延所得税資產131,020 3,031 
應收所得税84,487 1,064 
其他資產1,463 2,745 
總資產$1,184,331 $1,012,594 
負債和 股東權益
  
流動負債：  
應付賬款$15,682 $24,815 
應計工資和福利13,076 20,502 
可轉換票據— 10,378 
遞延收入17,459 23,861 
應繳所得税8,638 18,137 
經營租賃負債4,174 5,024 
其他流動負債25,167 23,992 
流動負債總額84,196 126,709 
長期經營租賃負債26,117 29,079 
應繳長期所得税77,655 5,892 
遞延所得税負債5,819 24,964 
其他長期負債34,978 46,653 
負債總額228,765 233,297 
承付款和意外開支（附註8、10和14）
股東權益：  
可轉換優先股，$0.001面值：
  
已授權： 5,000,000股票；已發行和流通股票： 不截至2023年9月30日和2022年12月31日的股票
— — 
普通股，$0.001面值：
  
已授權： 500,000,000股票；已發行和流通股票： 107,509,241截至2023年9月30日的股票以及 107,610,356截至2022年12月31日的股票
108 108 
額外的實收資本1,301,905 1,297,408 
累計赤字(344,079)(513,256)
累計其他綜合虧損(2,368)(4,963)
股東權益總額955,566 779,297 
負債和股東權益總額$1,184,331 $1,012,594 
請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註
6

RAMBUS INC.
簡明合併運營報表
（未經審計） 
三個月已結束九個月已結束
 9月30日9月30日
（以千計，每股金額除外）2023202220232022
收入：    
產品收入$52,181 $58,619 $170,934 $159,890 
特許權使用費28,857 29,878 97,698 108,380 
合同和其他收入24,260 23,747 70,260 64,156 
總收入105,298 112,244 338,892 332,426 
收入成本：    
產品收入成本19,388 21,953 64,554 60,767 
合同成本和其他收入1,295 1,455 4,280 3,053 
收購的無形資產的攤銷3,349 3,576 10,472 10,375 
總收入成本24,032 26,984 79,306 74,195 
毛利81,266 85,260 259,586 258,231 
運營費用（福利）：
研究和開發37,368 39,295 120,842 118,648 
銷售、一般和管理25,333 26,198 82,484 79,409 
收購的無形資產的攤銷258 433 1,022 1,259 
重組和其他費用（福利）(100)— 9,394 — 
剝離收益(90,843)— (90,843)— 
資產減值10,045 — 10,045 — 
盈利負債公允價值的變化(5,666)2,411 8,134 (1,889)
運營費用總額（福利）(23,605)68,337 141,078 197,427 
營業收入104,871 16,923 118,508 60,804 
利息收入和其他收入（支出），淨額2,715 2,838 7,112 6,936 
股權證券的公允價值收益— 3,547 — 3,547 
債務消滅造成的損失— (17,129)— (83,626)
衍生品公允價值調整虧損，淨額— (2,302)(240)(10,585)
利息支出 (356)(437)(1,113)(1,390)
利息和其他收入（支出），淨額2,359 (13,483)5,759 (85,118)
所得税前收入（虧損）107,230 3,440 124,267 (24,314)
所得税（受益）準備金4,032 2,501 (151,092)5,945 
淨收益（虧損）$103,198 $939 $275,359 $(30,259)
每股淨收益（虧損）：    
基本$0.95 $0.01 $2.54 $(0.27)
稀釋$0.93 $0.01 $2.48 $(0.27)
每股計算中使用的加權平均股數：    
基本108,317 109,968 108,412 110,102 
稀釋110,775 111,962 111,179 110,102 
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7

RAMBUS INC.
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（未經審計）
三個月已結束九個月已結束
 9月30日9月30日
（以千計）2023202220232022
淨收益（虧損）$103,198 $939 $275,359 $(30,259)
其他綜合收益（虧損）：    
外幣折算調整(166)(1,018)164 (1,987)
有價證券的未實現收益（虧損），扣除税款827 (12)2,431 (3,329)
綜合收益總額（虧損）$103,859 $(91)$277,954 $(35,575)
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8

RAMBUS INC.
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
截至2023年9月30日的三個月
普通股額外的實收資本累計赤字累計其他綜合虧損
（以千計）股份金額總計
截至2023年6月30日的餘額109,131 $109 $1,301,013 $(352,535)$(3,029)$945,558 
淨收入— — — 103,198 — 103,198 
外幣折算調整— — — — (166)(166)
扣除税款的有價證券的未實現收益— — — — 827 827 
在行使期權、股權股票和員工股票購買計劃時發行普通股，扣除預扣税233 — (3,366)— — (3,366)
回購計劃下普通股的回購和退出(1,855)(1)(5,781)(94,742)— (100,524)
基於股票的薪酬— — 10,039 — — 10,039 
截至2023年9月30日的餘額
107,509 $108 $1,301,905 $(344,079)$(2,368)$955,566 
截至2022年9月30日的三個月
普通股額外的實收資本累計赤字累計其他綜合虧損
（以千計）股份金額總計
截至2022年6月30日的餘額110,528 $111 $1,283,789 $(440,004)$(5,738)$838,158 
淨收入— — — 939 — 939 
外幣折算調整— — — — (1,018)(1,018)
扣除税款的有價證券的未實現虧損— — — — (12)(12)
在行使期權、股權股票和員工股票購買計劃時發行普通股，扣除預扣税86 — (980)— — (980)
回購計劃下普通股的回購和退出(3,132)(4)(30,075)(70,333)— (100,412)
基於股票的薪酬— — 8,872 — — 8,872 
可轉換優先票據套期保值的退出— — 16,404 — — 16,404 
認股權證的撤銷— — (12,067)— — (12,067)
截至2022年9月30日的餘額
107,482 $107 $1,265,943 $(509,398)$(6,768)$749,884 
在截至2023年9月30日的九個月中
普通股額外的實收資本累計赤字累計其他綜合虧損
（以千計）股份金額總計
截至2022年12月31日的餘額
107,610 $108 $1,297,408 $(513,256)$(4,963)$779,297 
淨收入— — — 275,359 — 275,359 
外幣折算調整— — — — 164 164 
扣除税款的有價證券的未實現收益— — — — 2,431 2,431 
在行使期權、股權股票和員工股票購買計劃時發行普通股，扣除預扣税1,556 1 (30,204)— — (30,203)
回購計劃下普通股的回購和退出(1,855)(1)(5,781)(94,742)— (100,524)
基於股票的薪酬— — 34,477 — — 34,477 
發行與支付與收購PLDA集團相關的第一年收益相關的普通股198 — 5,022 — — 5,022 
發行與可轉換優先票據到期相關的普通股，與可轉換優先票據的價內轉換功能結算有關284 — — — — — 
就可轉換優先票據的轉換和相應股份的退回行使可轉換優先票據套期保值(284)— 11,440 (11,440)— — 
認股權證的撤銷— — (10,457)— — (10,457)
截至2023年9月30日的餘額
107,509 $108 $1,301,905 $(344,079)$(2,368)$955,566 
在截至2022年9月30日的九個月中
普通股額外的實收資本累計赤字累計其他綜合虧損
（以千計）股份金額總計
截至2021年12月31日的餘額
109,292 $109 $1,298,966 $(435,227)$(1,452)$862,396 
淨虧損— — — (30,259)— (30,259)
外幣折算調整— — — — (1,987)(1,987)
扣除税款的有價證券的未實現虧損— — — — (3,329)(3,329)
在行使期權、股權股票和員工股票購買計劃時發行普通股，扣除預扣税1,322 2 (13,681)— — (13,679)
回購計劃下普通股的回購和退出(3,132)(4)(30,075)(70,333)— (100,412)
基於股票的薪酬— — 25,286 — — 25,286 
可轉換優先票據套期保值的退出— — 78,415 — — 78,415 
認股權證的撤銷— — (58,423)— — (58,423)
自採用 ASC 之後的累積效應調整 2020-06— — (34,545)26,421 — (8,124)
截至2022年9月30日的餘額
107,482 $107 $1,265,943 $(509,398)$(6,768)$749,884 
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9

RAMBUS INC.
簡明的合併現金流量表
（未經審計） 
九個月已結束
 9月30日
（以千計）20232022
來自經營活動的現金流：  
淨收益（虧損）$275,359 $(30,259)
為將淨收益（虧損）與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：  
基於股票的薪酬34,477 25,286 
折舊26,608 23,107 
無形資產的攤銷11,494 11,634 
債務消滅造成的損失— 83,626 
衍生品公允價值調整虧損，淨額240 10,585 
資產減值10,045 — 
剝離收益(90,843)— 
遞延所得税 (147,144)1,680 
股權證券的公允價值收益— (3,547)
盈利負債公允價值的變化8,134 (1,889)
其他649 2,187 
扣除收購/處置影響的運營資產和負債的變化：  
應收賬款(10,984)6,689 
未開單應收賬款81,418 78,914 
預付費和其他流動資產785 984 
庫存(13,715)(5,679)
應收所得税(83,423)202 
應付賬款(7,436)8,682 
應計薪金和福利及其他負債(7,596)(10,811)
應繳所得税61,736 (15,352)
遞延收入(4,783)(1,709)
經營租賃負債(4,085)(5,226)
經營活動提供的淨現金140,936 179,104 
來自投資活動的現金流：  
購買不動產、廠房和設備(22,454)(12,650)
收購無形資產— (3,000)
購買有價證券(298,289)(80,969)
有價證券的到期日127,467 53,358 
出售有價證券的收益117,798 276,687 
資產剝離的收益106,347 — 
收購業務，扣除獲得的現金— (15,932)
投資活動提供的淨現金30,869 217,494 
來自融資活動的現金流：
根據員工股票計劃發行普通股所獲得的收益6,453 3,775 
繳納限制性股票單位的税款(36,656)(17,454)
分期付款安排下的付款(11,323)(10,472)
結算和回購可轉換優先票據的付款(10,381)(258,060)
可轉換優先票據套期保值的退出收益— 91,729 
認股權證結算的付款(10,697)(69,528)
收購後支付延期收購對價(2,450)— 
普通股的回購和退出，包括加速預付
股票回購計劃		(100,325)(100,412)
用於融資活動的淨現金(165,379)(360,422)
匯率變動對現金和現金等價物的影響(163)(2,519)
現金、現金等價物和限制性現金淨增加6,263 33,657 
期初現金、現金等價物和限制性現金125,694 108,264 
期末現金、現金等價物和限制性現金$131,957 $141,921 
非現金運營、投資和融資活動：  
應付賬款和其他負債中收到和應計的不動產、廠場和設備$26,013 $32,540 
發行與支付與收購PLDA集團相關的第一年收益相關的普通股$5,022 $— 
為換取經營租賃義務而獲得的經營租賃使用權資產$273 $5,663 
截至2023年9月30日和2022年12月31日的現金、現金等價物和限制性現金餘額的對賬：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
現金和現金等價物$131,957 $125,334 
限制性現金— 360 
現金、現金等價物和限制性現金$131,957 $125,694 
請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註
10

RAMBUS INC.
未經審計的備註 濃縮 合併財務報表

1. 演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括Rambus Inc.（“Rambus” 或 “公司”）及其全資子公司的賬目。所有公司間賬目和交易均已在隨附的未經審計的簡明合併財務報表中刪除。
管理層認為，未經審計的簡明合併財務報表包括公平陳述每個中期財務狀況和經營業績所必需的所有調整（僅包括正常的經常性項目）。中期業績不一定代表全年的業績。
未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）適用於中期財務信息的規則和條例編制的。根據美國證券交易委員會的此類規則和條例，這些中期報表中省略了根據公認會計原則（“GAAP”）編制的財務報表中包含的某些信息和附註披露。本表格10-Q中包含的信息應與截至2022年12月31日止年度的10-K表中的合併財務報表及其附註一起閲讀。
改敍
某些上年度餘額已重新分類，以符合本年度的列報方式。這些重新分類均未對所列任何期間報告的淨收入（虧損）或現金流產生影響。

2. 收入確認
合約餘額
合同資產主要與公司的固定費用知識產權許可安排以及截至2023年9月30日已交付但未開具賬單的履約義務的對價權有關。
該公司的合同餘額如下：
截至
（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
未開單應收賬款$67,731 $150,920 
遞延收入18,336 25,421 
在截至2023年9月30日的九個月中，公司確認了美元19.3截至2022年12月31日，百萬美元收入已包含在合同餘額中。在截至2022年9月30日的九個月中，公司確認了美元21.7截至2021年12月31日，已包含在合同餘額中的百萬收入。
剩餘的履約義務
分配給剩餘履約義務的收入代表分配給未履行或部分未履行的履約義務的交易價格，其中包括未賺取的收入和將在未來各期開具發票並確認為收入的金額。已簽訂合同但未履行的履約義務約為美元20.0截至 2023 年 9 月 30 日，為百萬美元，該公司主要預計將在接下來實現這一數字 2年份。

3. 每股收益（虧損）
每股基本收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益的計算方法是將收益除以該期間已發行普通股和可能具有攤薄作用的證券的加權平均數。可能具有攤薄作用的普通股包括行使股票期權時可發行的增量普通股、員工購買股票、限制性股票和限制性股票單位以及轉換可轉換票據時可發行的股票。流通股的攤薄效應反映在應用庫存股法或2023年票據價內轉換功能的如果轉換法攤薄後的每股收益上。這種方法包括考慮僱員應支付的金額,
11

如果該工具被行使，將在股權中確認的超額税收優惠金額，以及與未來服務相關的未確認的股票薪酬金額。報告淨虧損時，任何攤薄後的每股金額的計算中均不包括潛在的攤薄普通股。
下表列出了每股基本和攤薄後淨收益（虧損）的計算方法：
三個月已結束九個月已結束
 9月30日9月30日
（以千計，每股金額除外）2023202220232022
每股淨收益（虧損）：
分子：  
淨收益（虧損）$103,198 $939 $275,359 $(30,259)
分母：
加權平均已發行股票——基本108,317109,968108,412110,102
潛在稀釋性普通股的影響2,458 1,994 2,767 — 
加權平均已發行股票——攤薄110,775111,962111,179110,102
每股基本淨收益（虧損）$0.95 $0.01 $2.54 $(0.27)
攤薄後的每股淨收益（虧損）$0.93 $0.01 $2.48 $(0.27)
在截至2022年9月30日的九個月中，以下可能具有攤薄性的證券被排除在歸屬於公司普通股股東的攤薄後每股淨虧損的計算之外，因為將其包括在內會產生反攤薄影響（以千計）：
九個月已結束
9月30日
（以千計）2022
股票期權274 
限制性庫存單位1,951 
與可轉換票據的價內轉換功能相關的潛在可發行股份146 
偶爾可發行的 ESPP 股票12 
總計2,383 
上表中的股票不包括公司2023年票據（“2023年票據”）的本金，因為2023年票據的本金必須以現金支付。該公司於2023年第一季度結算了2023年票據剩餘的1,040萬美元本金總額的轉換。因此，該公司交付了大約 0.3作為與2023年票據的價內轉換功能相關的結算公司普通股的百萬股，由於可轉換優先票據套期保值的結算，獲得了同等數量的股份。公司將該期間行使的攤薄工具包括在行使前一段時間的攤薄後每股收益（虧損）的分母中，此後，公司以基本和攤薄後的分母計入了實際發行的股份 每股收益（虧損）.

4. 無形資產和商譽
善意
下表顯示了截至2023年9月30日的九個月的商譽信息：
（以千計）截至2022年12月31日
剝離
善意 (1)
截至2023年9月30日
商譽總額$292,040 $(5,228)$286,812 
_________________________________________
(1)2023年9月，公司剝離了其PHY IP集團，這導致公司根據公司單一申報單位的相對公允價值與被剝離的PHY IP集團的公允價值成比例確認商譽下降。有關更多信息，請參閲附註17 “資產剝離”。

12

無形資產，淨額
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司無形資產的組成如下：
  截至2023年9月30日
（以千計）有用生活
總承載量
金額 (1)
累積的
 攤銷 (1)
淨負載
 金額
現有技術 (1)
3到 10年份
$286,712 $(262,663)$24,049 
客户合同和合同關係 (1)
0.5到 10年份
37,496 (36,930)566 
商標
3年份
300 (300)— 
流程內研發（“IPR&D”） (1)
不適用7,400 — 7,400 
無形資產總額 $331,908 $(299,893)$32,015 
_________________________________________
(1)2023 年 9 月，該公司出售了大約 $7.4百萬淨無形資產（包括 $3.8與剝離公司PHY IP集團有關的百萬份IPR&D）。有關更多信息，請參閲附註17 “資產剝離”。
  截至2022年12月31日
（以千計）有用生活
總承載量
 金額
累積的
 攤銷
淨負載
 金額
現有技術
3到 10年份
$299,925 $(261,708)$38,217 
客户合同和合同關係
0.5到 10年份
37,996 (36,533)1,463 
商標
3年份
300 (300)— 
IPR&D不適用11,200 — 11,200 
無形資產總額 $349,421 $(298,541)$50,880 
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，無形資產的攤銷費用為美元3.6百萬和美元11.5分別為百萬。截至2022年9月30日的三個月和九個月中，無形資產的攤銷費用為美元4.0百萬和美元11.6分別是百萬。
截至2023年9月30日，無形資產的預計未來攤銷額如下（以千計）：
截至 12 月 31 日的年份：金額
2023 年（剩餘三個月）$3,513 
202411,468 
20255,430 
20263,742 
2027462 
此後— 
可攤銷購買的無形資產總額24,615 
IPR&D7,400 
無形資產總額$32,015 

5. 細分市場和主要客户
運營部門基於公司的內部組織結構、運營管理方式、其首席運營決策者（“CODM”）在評估分部業績時使用的標準，以及定期審查資源分配和績效評估的單獨財務信息的可用性。
該公司已確定其CODM為首席執行官（“首席執行官”）。首席執行官審查合併公佈的財務信息，以管理業務、分配資源、做出運營決策和評估財務業績。在此基礎上，公司作為半導體領域的單一部門進行組織和運營。截至2023年9月30日，該公司只有一個運營和應報告的板塊。
13

截至2023年9月30日和2022年12月31日，來自公司主要客户的應收賬款分別佔應收賬款總額10％或以上的應收賬款如下：
截至
顧客2023年9月30日2022年12月31日
客户 147 %*
客户 224 %14 %
客户 3 *23 %
客户 4*16 %
_________________________________________
* 客户佔該期間應收賬款總額的不到10％。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，來自公司主要客户的收入分別佔總收入的10％或以上，如下所示：
三個月已結束九個月已結束
 9月30日9月30日
顧客2023202220232022
客户 A29 %*26 %*
客户 B25 %20 %18 %21 %
客户 C*20 %*16 %
客户 D*12 %*13 %
__________________________________________
* 客户佔該期間總收入的不到10％。
根據簽約方的所在地，來自地理區域客户的收入如下：
三個月已結束九個月已結束
 9月30日9月30日
（以千計）2023202220232022
美國$32,347 $70,284 $131,415 $193,253 
大韓民國38,228 1,081 100,985 5,118 
新加坡16,325 10,498 42,371 50,262 
其他18,398 30,381 64,121 83,793 
總計$105,298 $112,244 $338,892 $332,426 

14

6. 有價證券
Rambus將其多餘的現金和現金等價物主要投資於貨幣市場基金、定期存款、美國政府贊助的債務以及在其中到期的公司票據、債券和商業票據 三年.
所有現金等價物和有價證券均歸類為可供出售。 現金、現金等價物和有價證券總額彙總如下：
截至2023年9月30日
（以千計）公允價值
攤銷
 成本
格羅斯
 未實現
 收益
格羅斯
 未實現
 損失
現金$87,745 $87,745 $— $— 
現金等價物：
貨幣市場基金14,129 14,129 — — 
美國政府債券和票據11,885 11,886 1 (2)
公司票據、債券和商業票據18,198 18,198 1 (1)
現金等價物總額44,212 44,213 2 (3)
現金和現金等價物總額131,957 131,958 2 (3)
有價證券：
定期存款9,746 9,746 — — 
美國政府債券和票據131,142 131,562 6 (426)
公司票據、債券和商業票據102,700 103,464 2 (766)
有價證券總額243,588 244,772 8 (1,192)
現金、現金等價物和有價證券總額$375,545 $376,730 $10 $(1,195)

截至2022年12月31日
（以千計）公允價值
攤銷
 成本
格羅斯
 未實現
 收益
格羅斯
 未實現
 損失
現金$94,737 $94,737 $— $— 
現金等價物：
貨幣市場基金15,763 15,763 — — 
公司票據、債券和商業票據14,834 14,838 — (4)
現金等價物總額30,597 30,601 — (4)
現金和現金等價物總額125,334 125,338 — (4)
有價證券：
美國政府債券和票據96,371 98,250 1 (1,880)
公司票據、債券和商業票據91,521 93,254 7 (1,740)
有價證券總額187,892 191,504 8 (3,620)
現金、現金等價物和有價證券總額$313,226 $316,842 $8 $(3,624)

可供出售的證券按公允價值在資產負債表上報告，並與現金一起分類如下：
截至
（以千計）
2023年9月30日
2022年12月31日
現金$87,745 $94,737 
現金等價物44,212 30,597 
現金和現金等價物總額131,957 125,334 
有價證券243,588 187,892 
現金、現金等價物和有價證券總額$375,545 $313,226 
15

公司繼續投資高評級和高流動性的債務證券。公司持有所有可供出售的有價證券，將其標記為可供出售，並定期審查其投資組合，以確保其投資政策得到遵守，並監控個人投資以進行風險分析、適當估值和減值。
現金等價物和有價證券的估計公允價值和未實現虧損總額按證券截至2023年9月30日和2022年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長短分類如下：
 公允價值未實現虧損總額
（以千計）2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日
少於 12 個月    
美國政府債券和票據$58,506 $28,893 $(116)$(23)
公司票據、債券和商業票據84,655 45,538 (147)(35)
持續未實現虧損少於 12 個月的現金等價物和有價證券總額143,161 74,431 (263)(58)
12 個月或更長時間
美國政府債券和票據19,595 62,588 (312)(1,857)
公司票據、債券和商業票據17,168 49,559 (620)(1,709)
連續12個月或更長時間處於未實現虧損狀態的現金等價物和有價證券總額36,763 112,147 (932)(3,566)
處於持續未實現虧損狀況的現金等價物和有價證券總額$179,924 $186,578 $(1,195)$(3,624)
截至2023年9月30日和2022年12月31日，未實現的虧損總額與公司的可供出售投資組合總額相比並不大。未實現虧損總額可以主要歸因於市場狀況以及對美國政府擔保債務以及公司票據和債券的需求和期限。公司有理由認為，沒有必要出售這些投資，可以收回這些投資的攤銷成本。該公司在其投資組合中沒有發現因信用損失而減值的證據。因此，這些未實現的虧損記入其他綜合收益（虧損）。公司無法保證其現金、現金等價物和有價證券投資組合不會受到金融市場不利條件的影響，這可能需要公司將來對可能對其財務業績產生不利影響的信用損失記入減值費用。
現金等價物（不包括未到期的貨幣市場基金）和有價證券的合同到期日彙總如下：
（以千計）2023年9月30日
到期時間少於一年$266,769 
到期日為一年至三年6,902 
總計$273,671 
有關公司現金等價物和有價證券公允價值的討論，請參閲附註7 “金融工具的公允價值”。

16

7. 金融工具的公允價值
下表列出了按公允價值記賬的金融工具和負債，並按截至2023年9月30日和2022年12月31日的相應定價水平彙總了其估值：
 截至2023年9月30日
（以千計）總計
活躍市場的報價市場價格
 （第 1 級）
意義重大 其他可觀察的輸入
 （第 2 級）
顯著不可觀察 輸入
 （第 3 級）
按公允價值結轉的資產
貨幣市場基金$14,129 $14,129 $— $— 
定期存款9,746 — 9,746 — 
美國政府債券和票據143,027 — 143,027 — 
公司票據、債券和商業票據120,898 — 120,898 — 
按公允價值結轉的總資產$287,800 $14,129 $273,671 $— 
按公允價值結轉的負債
與收購 PLDA 相關的盈利對價$11,400 $— $— $11,400 
按公允價值結轉的負債總額$11,400 $— $— $11,400 
 截至2022年12月31日
（以千計）總計
活躍市場的報價市場價格
 （第 1 級）
意義重大 其他可觀察的輸入
 （第 2 級）
顯著不可觀察 輸入
 （第 3 級）
按公允價值結轉的資產
貨幣市場基金$15,763 $15,763 $— $— 
美國政府債券和票據96,371 — 96,371 — 
公司票據、債券和商業票據106,355 — 106,355 — 
可供出售證券總數$218,489 $15,763 $202,726 $— 
按公允價值結轉的負債
與收購 PLDA 相關的盈利對價$14,800 $— $— $14,800 
按公允價值結轉的負債總額$14,800 $— $— $14,800 
公司與收益對價相關的負債被歸類為公允價值層次結構的第三級，因為公允價值是使用大量不可觀察的投入確定的。 下表提供了有關截至2023年9月30日和2022年9月30日公司利用第三級投入來確定公允價值的以公允價值計量的負債的更多信息。
三個月已結束九個月已結束
9月30日9月30日
（以千計）2023202220232022
期初餘額$28,600 $12,600 $14,800 $16,900 
重新計量導致盈餘負債公允價值的變化(5,666)2,411 8,134 (1,889)
由於實現收入目標，盈餘負債的公允價值發生變化(11,534)(5,211)(11,534)(5,211)
期末餘額$11,400 $9,800 $11,400 $9,800 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，與2021年收購PLDA集團（“PLDA”）相關的盈虧負債公允價值的變化，該集團自收購之日起三年內受收購業務的某些收入目標的約束，每年以公司普通股的公允價值結算，按公司收購PLDA時固定的普通股公允價值進行結算 DA。收益負債的公允價值每季度重新計量，具體取決於收購企業在適用期內相對於目標的收入表現，並進行調整以反映公司普通股每股價值的變化。由於公允價值計算包括大量不可觀察的投入，公司已將其與收購PLDA相關的或有收益對價負債歸類為公允價值層次結構的第三級。在結束的三個月和九個月中
17

2023年9月30日，公司重新衡量了盈餘負債的公允價值，收益為美元5.7百萬美元和額外開支 $8.1公司未經審計的簡明合併運營報表中分別列出百萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司重新計算了盈餘負債的公允價值，這導致額外支出為美元2.4百萬加收益 $1.9公司未經審計的簡明合併運營報表中分別列出百萬美元。
公司監控其投資是否存在減值，並在必要時記錄賬面價值的適當減少。公司通過考慮當前因素，包括經濟環境、市場狀況、運營業績以及與投資基礎業務有關的其他特定因素、必要時賬面價值的減少以及公司在一段可能足以實現市場預期復甦的一段時間內持有投資的能力和意圖，來監控其投資是否存在臨時虧損。在未經審計的簡明合併運營報表中，任何非臨時虧損均在 “淨利息和其他收入（支出）” 項下列報。
在2018年下半年，該公司投資了一傢俬人公司的非流通股權證券。該股權投資按權益會計法入賬，公司按季度核算其權益法在收益（虧損）中的份額。截至2023年9月30日，該公司的賬面價值 25.0所有權百分比降低到 零因為賬面價值已按公司在被投資方累計虧損中所佔份額的等額進行調整。截至2022年12月31日，公司的賬面價值 25.0% 所有權百分比為 $0.5百萬，包含在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中的其他資產中。該公司在其未經審計的簡明合併運營報表中記錄了微不足道的金額，這些金額代表了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中其在被投資方虧損中所佔的份額。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，不同類別的公允價值之間沒有金融工具的轉移。
下表列出了截至2022年12月31日未按公允價值計入但需要公允價值披露的金融工具：
 截至2022年12月31日
（以千計）
臉
 價值
攜帶
 價值
公允價值
2023 年到期的 1.375% 可轉換優先票據（“2023 年票據”）$10,381 $10,378 $19,625 
截至2022年12月31日，可轉換票據的公允價值是根據這些票據的近期報價確定的，這是二級衡量標準。如附註9 “可轉換票據” 中所述， 該公司在2023年第一季度結算了2023年票據中剩餘的1,040萬美元本金總額。截至2022年12月31日，2023年票據的面值為1,040萬美元，減去任何未攤銷的債務發行成本。其他金融工具，包括應收賬款、應付賬款和其他負債，由於到期時間短，其賬面價值接近公允價值。

8. 租賃
公司根據運營租賃在國內和國際上租賃辦公空間。公司的租賃的剩餘租賃期通常介於兩者之間 一年和 七年。在公司未經審計的簡明合併資產負債表中，運營租賃包含在經營租賃使用權（“ROU”）資產、運營租賃負債和長期運營租賃負債中。該公司沒有任何融資租約。
18

下表將截至2023年9月30日前五年的未貼現現金流和剩餘年份的總額與未經審計的簡明合併資產負債表中記錄的運營租賃負債進行了對賬（以千計）：
截至12月31日的年份金額
2023 年（剩餘三個月）$1,412 
20245,483 
20255,338 
20265,564 
20274,742 
此後12,996 
最低租賃付款總額35,535 
減去：代表利息的租賃付款金額(5,244)
未來最低租賃付款的現值30,291 
減去：租賃項下的當期債務(4,174)
長期租賃債務$26,117 
截至2023年9月30日，公司運營租賃的加權平均剩餘租賃期為 6.6年份，用於確定公司運營租賃現值的加權平均折扣率為 5.6%.
未經審計的簡明合併運營報表中包含在研發和銷售、一般和管理成本中的運營租賃成本為美元1.3百萬和美元1.9截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為百萬美元。未經審計的簡明合併運營報表中包含在研發和銷售、一般和管理成本中的運營租賃成本為美元4.7百萬和美元5.6在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。
為計量經營租賃負債的金額支付的現金為美元5.2百萬和美元6.7在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。

9. 可轉換票據
該公司的可轉換票據如下表所示：
截至
（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
2023 注意事項$— $10,381 
未攤銷債務發行成本 — 2023 年票據— (3)
可轉換票據總額— 10,378 
減少當前部分— 10,378 
長期可轉換票據總額$— $— 
在2023年第一季度，2023年票據剩餘的1,040萬美元本金總額的持有人選擇根據轉換功能的原始條款對票據進行轉換。因此，到期時，公司支付了1,040萬澳元的現金，以結算2023年票據的本金總額，並交付了大約 0.3用於結算轉換價差的公司普通股的百萬股。
關於剩餘2023年票據轉換的結算，公司收到了 0.3公司100萬股普通股，用於剩餘的可轉換優先票據套期保值並已支付10.7百萬美元現金，用於在2023年第一季度退出剩餘的認股權證。此外，剩餘認股權證的報廢受衍生品會計的約束，導致衍生品的公允價值調整虧損為美元0.2截至2023年9月30日的九個月中為百萬美元。
19

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，與可轉換票據相關的利息支出如下：
三個月已結束九個月已結束
 9月30日9月30日
（以千計）2023202220232022
2023 年票據的票面利率為 1.375%
$— $90 $12 $575 
2023 年票據攤銷債務發行成本— 33 3 184 
可轉換票據的利息支出總額$— $123 $15 $759 

10. 承付款和或有開支
截至2023年9月30日，公司的重大合同義務如下：
（以千計）總計2023 年的剩餘時間2024202520262027
合同義務 (1) (2)
      
軟件許可證 (3)
$29,847 $5,262 $16,502 $8,083 $— $— 
其他合同義務1,800 600 1,200 — — — 
收購留存獎金 (4) (5)
879 — 550 329 — — 
總計$32,526 $5,862 $18,252 $8,412 $— $— 
_________________________________________
(1)    上表並未反映與約美元未確認的税收優惠相關的可能付款104.4百萬，包括 $27.4百萬美元記錄為長期遞延所得税資產的減少額和 $77.0截至2023年9月30日，應繳的長期所得税為百萬美元。正如下文附註13 “所得税” 中所指出的那樣，儘管一些未確認的税收優惠有可能在未來12個月內結清，但公司目前無法合理地估計結果。
(2)    有關公司截至2023年9月30日的租賃承諾，請參閲附註8 “租賃”。
(3)    公司與多家軟件供應商承諾簽訂的協議期限通常長於 一年。截至 2023 年 9 月 30 日，大約為16.0軟件許可證的公允價值中有百萬美元包含在其他流動負債中，美元11.1在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中，百萬美元包含在其他長期負債中。
(4)    關於2022年第二季度對Hardent的收購以及2021年第三季度對PLDA的收購，公司有義務向某些員工支付留用獎金，但須遵守某些資格和加速條款，包括就業條件。
(5)在2021年第三季度收購AnalogX時，公司有義務向某些員工支付留用獎金，但須遵守某些資格和加速條款，包括僱用條件。2023年9月，該公司剝離了包括AnalogX在內的PHY IP集團，使該公司認識到與剩餘的AnalogX收購留存獎金負債相關的微不足道的減少。有關更多信息，請參閲附註17 “資產剝離”。
I補償
公司不時向某些客户提供賠償，以此作為開展業務的必要手段。賠償涵蓋客户因任何專利、版權或其他知識產權（“IP”）侵權或任何第三方因與公司的適用協議而提出的任何其他索賠而遭受或蒙受的損失。公司通常會嘗試將公司根據這些協議可能被要求支付的最大賠償金額限制在公司收到的費用金額內，但是，這可能並非總是可能的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，負債的公允價值分別不大。

20

11. 股權激勵計劃和股票薪酬
根據公司計劃可供授予的股票摘要如下：
 
可用股票
 為了格蘭特
截至2022年12月31日可供授予的股票總數7,655,769
增加獲準發行的股份 (1)
5,210,000
已授予的非既得股權股票和股票單位 (2) (3)
(2,022,315)
沒收的非既得股權股票和股票單位 (2)
1,070,338
截至2023年9月30日可供授予的股份總數11,913,792
_________________________________________
(1)    2023年4月27日，公司的股東批准了根據2015年股權激勵計劃（“2015年計劃”）預留這些額外股份發行。
(2)    為了根據授權的最大股票數量來確定根據2015年計劃可供授予的股票數量，2023年4月27日之前授予的每個限制性股票單位將可授予的股票數量減少為 1.5股票和每沒收的限制性股票單位都會增加可供授予的股份 1.5股份。2023年4月27日當天或之後授予的每個限制性股票單位將減少可供授予的股票數量 1.0股票和每沒收的限制性股票單位都會增加可供授予的股份 1.0股份。
(3)    金額大約包括 0.2預留待未來可能發行的百萬股股票與2023年第一季度授予的某些績效單位獎勵有關，將在下文標題為 “非既得股票和股票單位” 的部分中進行討論。
一般股票期權信息
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中公司股權激勵計劃下的股票期權活動，以及有關截至2023年9月30日已發行、可行使、已歸屬和預計歸屬股票期權的信息。
 未償期權  
（以千計，股票除外，每股金額和年份）
的數量
 股份
加權-
 平均值
 行使價格
 每股
加權-
 平均值
 剩餘的
 合同的
 期限（年）
聚合
 固有的
 價值
截至 2022 年 12 月 31 日，未兑現432,443$11.60   
行使的期權(268,289)$11.49  $3,082 
截至2023年9月30日未償還164,154$11.79 3.70$7,223 
已歸屬或預計將於2023年9月30日歸屬164,154$11.79 3.70$7,223 
期權可在2023年9月30日行使162,487$11.77 3.67$7,153 
員工股票購買計劃
根據2015年員工股票購買計劃（“2015 ESPP”），公司發佈了 120,569股票價格為 $27.91每股和 161,254股票價格為 $19.97在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，每股分別如此。截至2023年9月30日，大約 2.42015 年 ESPP 下的百萬股股票仍可供發行。
股票薪酬
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司維持的股票計劃涵蓋了廣泛的潛在股權補助，包括股票期權、非既得股票和股票單位以及基於績效的工具。此外，公司還贊助了2015年ESPP，根據該計劃，符合條件的員工有權通過有限的工資扣除每半年購買普通股，價格為 15截至特定日期普通股公允市場價值的折扣百分比。
股票期權
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別沒有授予任何股票期權。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，與股票期權相關的股票薪酬支出並不重要。
21

截至2023年9月30日，扣除預期沒收後的未確認補償成本總額微不足道，與根據股票期權計劃授予的非既得股票補償安排有關。預計該成本將在加權平均期內確認 一個月.
員工股票購買計劃
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄的與2015年ESPP相關的股票薪酬支出為美元0.5百萬和美元1.5分別為百萬。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄的與2015年ESPP相關的股票薪酬支出為美元0.4百萬和美元1.2分別為百萬。截至 2023 年 9 月 30 日，有 $0.2未確認的薪酬總成本中有百萬美元與根據2015年ESPP批准的股票薪酬安排有關。預計這筆費用將得到承認 一個月.
非既得股權股票和股票單位
公司向高管、員工和董事授予非既得股權單位。在截至2023年9月30日的三個月中，公司授予了微不足道的非既得股票單位。在截至2023年9月30日的九個月中，公司授予的非既得股權單位總額約為 1.2百萬股。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司授予的非既得股權單位總額約為 0.5百萬和 2.2分別為百萬股。這些獎勵的服務條件通常為 四年，但向董事發放補助金的情況除外，其服務期為 一年。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，非既得股票單位在授予之日的估值，其公允價值約為美元2.1百萬和美元57.3分別為百萬。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，非既得股票單位在授予之日的估值，其公允價值約為美元12.8百萬和美元61.8分別為百萬。在2023年和2022年第一季度，公司向某些公司執行官發放績效單位獎勵，其歸屬取決於某些業績和/或市場條件的實現。可以獲得的性能單位的最終數量可以範圍從 0% 至 200目標的百分比取決於在適用時段內相對於目標的業績。所獲得的股份將在授予之日三或四週年時歸屬t. 公司可供授予的股份已減少，以反映在最高目標下可以賺取的股份。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄的股票薪酬支出約為美元9.5百萬和美元32.9分別為百萬美元，主要與所有未償還的非既得股權股票補助有關。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄的股票薪酬支出約為美元8.5百萬和美元24.0分別為百萬美元，與所有未償還的非歸屬股權股票補助有關。
扣除估計的沒收額，與所有非既得股權股票補助相關的未確認的股票補償約為美元73.0截至 2023 年 9 月 30 日，百萬人。預計這筆金額將在加權平均期內確認 2.1年份。
下表反映了截至2023年9月30日的九個月中與非既得股權股票和股票單位相關的活動：
非既得股權股票和股票單位股份
加權-
 平均值
 授予日期
 公允價值
截至 2022 年 12 月 31 日為非既得4,718,060$22.78 
已授予1,208,954$46.39 
既得(1,718,642)$24.13 
被沒收(690,141)$28.04 
截至2023年9月30日未歸屬3,518,231$32.28 

12. 股東權益
股票回購計劃
2020年10月29日，公司董事會（“董事會”）批准了一項股票回購計劃，授權回購最多為 20.0百萬股（“2020年回購計劃”）。根據所有適用的證券法律、規則和條例，2020年回購計劃下的股票回購可以通過公開市場、既定計劃或私下談判的交易進行。沒有適用於 2020 年回購計劃的到期日期。在截至2023年9月30日的九個月中，公司根據2020年回購計劃回購了普通股，如下所述。
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2023年8月10日，公司與加拿大皇家銀行（“加拿大皇家銀行”）簽訂了加速股票回購計劃（“2023年ASR計劃”）。2023年ASR計劃是董事會先前於2020年10月29日批准的股票回購計劃的一部分。根據2023年ASR計劃，公司向加拿大皇家銀行預付了美元100.0以百萬美元的價格收購其普通股，反過來，該公司獲得的初始交付金約為 1.62023 年 8 月 11 日，加拿大皇家銀行發行了 100 萬股普通股，這些普通股已退出並記為美元80.0股東權益減少了百萬美元。剩下的 $20.0首期付款中的百萬美元作為與公司股票掛鈎的未結算遠期合約被記作股東權益的減少。2023 年 9 月 22 日，加速股票回購計劃完成，公司又獲得了一筆額外的股份 0.2作為2023年ASR計劃的最終結算，其100萬股普通股已退出。
根據2022年的《通貨膨脹降低法》，自2023年1月1日起，公司的股票回購需繳納1％的消費税。產生的消費税包含在未經審計的簡明合併股東權益表中回購股票的成本中。
2022 年 9 月 9 日，公司與富國銀行全國協會（“富國銀行”）簽訂了加速股票回購計劃（“2022 年 ASR 計劃”）。2022 年 ASR 計劃是董事會先前在 2020 年 10 月 29 日批准的股票回購計劃的一部分。根據2022年的ASR計劃，該公司向富國銀行預付了美元100.0普通股的收購價為百萬美元，反過來，該公司的初始交付量約為 3.12022 年第三季度富國銀行的百萬股普通股，這些股票已退役並記錄為美元80.0股東權益減少了百萬美元。剩下的 $20.0初始付款中有百萬美元被記錄為股東權益的減少，這是一份與公司股票掛鈎的未結算遠期合約。2022年第四季度，2022年ASR計劃已經完成，公司還收到了額外的 0.1作為2022年ASR計劃的最終結算，其百萬股普通股已退役。
截至2023年9月30日，仍有大約未完成的回購授權 7.9根據2020年回購計劃，公司已發行普通股的百萬股。
公司將股票回購記錄為股東權益的減少。根據其會計政策，當回購股票的價格超過發行普通股所獲得的每股平均原始收益時，公司將回購股票的部分購買價格記錄為累計赤字的增加。

13. 所得税
公司記錄的所得税準備金為美元4.0百萬和美元2.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，所得税準備金（受益）為美元（151.1) 百萬和美元5.9截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。截至2023年9月30日的三個月的所得税準備金主要是由外國預扣税以及由於預測的應納税收入和支出變化而對美國遞延所得税資產估值補貼的調整推動的，但被超額股票薪酬扣除帶來的税收優惠所抵消。截至2023年9月30日的九個月中，所得税的收益主要是由美國遞延所得税資產的估值補貼發放以及超額股票薪酬扣除產生的税收優惠所推動的，但被外國預扣税所抵消。截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税準備金是由記錄在美國遞延所得税資產的估值補貼、外國預扣税、2022年外國司法管轄區的法定税收支出和無限期無形税攤銷費用共同推動的。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司繳納了美元的預扣税5.4百萬和美元5.5分別為百萬。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司繳納了美元的預扣税15.8百萬。
公司根據所有現有證據，包括正面和負面證據，定期評估其遞延所得税淨資產的可變現性。公司遞延所得税淨資產的可變現性取決於其在税收屬性到期之前的時期內產生足夠的未來應納税所得額以充分利用這些資產的能力。在2023年第二季度，根據所有可用的正面和負面證據，公司確定發放公司大部分美國聯邦和其他州遞延所得税資產的估值補貼是適當的。該公司認可了 $149.4由於估值補貼的發放，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，有100萬美元的離散税收優惠。
在2023年第二季度，公司達到了前三年的累計收入水平。三年累計收入被視為積極證據，被認為是客觀和可核查的，因此獲得了顯著的權重。該公司在評估中考慮的其他積極證據包括最近對税收屬性結轉額的使用以及對美國未來持續盈利的預測。公司的負面證據
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考慮的包括經濟不確定性，包括行業的波動性，以及市場衰退或下滑的可能性。
在考慮了2023年第二季度所有證據（包括正面和負面證據）的相對影響以及對每種證據的權重後，該公司得出結論，其大部分遞延所得税資產很有可能實現變現，但主要是其加利福尼亞研發抵免和某些未滿足 “很有可能” 實現門檻標準的即將到期的聯邦税收抵免。因此，該公司針對其大部分聯邦和州遞延所得税資產發放了相關的估值補貼。估值補貼的影響作為所得税收益的一部分包含在隨附的未經審計的簡明合併運營報表中。
在過渡期內確認估值補貼的變化時，本年度收入產生的估值補貼變動將計入年度有效税率，並以未來應納税所得額預測為依據的估值補貼的發放作為過渡期所得税（受益）的離散準備金入賬。在截至2023年9月30日的三個月中，由於預測收入和税收支出的變化，公司進一步調整了估值補貼的發放，這主要是由於作為PHY IP集團剝離的一部分出售了無形資產。公司確認離散税收支出為美元4.4在截至2023年9月30日的三個月中，百萬美元，它確認了一美元145.1由於估值補貼的發放，在截至2023年9月30日的九個月中，有100萬美元的離散税收優惠。
該公司擁有與研發抵免、外國税收抵免和其他税收屬性相關的美國聯邦遞延所得税資產，可用於抵消未來期間的美國聯邦應納税所得額。如果在特定時間段內未使用，這些信用結轉將過期。這些屬性中的部分或全部可能最終過期，未使用。
公司在其長期所得税應付賬户中為不確定的税收狀況維持負債，並在税收屬性可用以抵消此類負債的範圍內，作為對現有遞延所得税資產的減少。這些負債涉及判斷和估計，由管理層根據現有的最佳信息進行監測，包括税收法規的變化、相關法庭案件的結果和其他信息。
截至2022年12月31日，該公司的股價為美元164.5數百萬個未被確認的税收優惠，包括 $19.6百萬美元記作長期遞延所得税資產減少額，美元143.6百萬美元記作與先前向韓國被許可人預扣的可退還預扣税相關的其他資產的減少額，以及1.3百萬美元記入應付長期所得税。截至2023年9月30日，該公司的收入約為美元179.5數百萬美元未確認的税收優惠，包括 $27.4百萬美元記作長期遞延所得税資產減少額，美元75.1百萬美元記作與先前向韓國被許可人預扣的可退還預扣税相關的其他資產的減少額和 $77.0百萬美元記錄在應付的長期所得税中。從2022年12月31日到2023年9月30日，作為其他資產減少而記錄的未確認的税收優惠有所減少，這是由於公司在截至2023年9月30日的三個月中確定，要求退還2023年10月提交的退款申請的韓國預扣税的決定很可能獲得成功。從2022年12月31日到2023年9月30日，計入長期所得税的未確認税收優惠有所增加，這主要是由於公司決定要求退還公司在美國申請外國税收抵免的韓國預扣税。根據對韓國迄今為止的法院裁決和其他和解活動的分析，該公司確定可能有權退還韓國被許可人先前扣留的外國税款的索賠。如果公司成功收回美元152.6從韓國繳納了數百萬筆可退還的預扣税，這筆退款將抵消美國外國税收抵免額的減少。公司認識到，最終收取這筆退款存在許多風險和不確定性。該公司此前為先前在韓國預扣的全部可退還預扣税款保留了抵消準備金。在截至2023年9月30日的三個月中，公司得出結論，很可能會收回過去五年中預扣的預扣税，因此於2023年10月提出申請，要求退還某些可退還的預扣税，並記錄了應收的所得税為美元82.7百萬美元，可抵消應付的長期所得税為美元75.6百萬美元，長期遞延所得税資產減少了美元7.1百萬。對於可能可用的退款中尚未提交退款申請或公司目前不打算追討的部分，公司尚未記錄應收賬款，因為公司目前認為，如果提交退款申請，則不太可能收回這些税款。該公司繼續評估收回這些税款的可能性。
儘管一些未確認的税收優惠有可能在未來12個月內得到解決，但公司目前無法合理估計結果。
此外，公司未來的有效税率可能會受到不利影響，例如公司法定税率較高的國家的收益高於預期，或者在法定税率較低的國家，其遞延所得税資產和負債估值的變化，或者税法或對這些法律的解釋的變化。
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14. 訴訟和主張的索賠
Rambus目前不是任何待決法律訴訟的當事方；但是，Rambus可能會不時參與法律訴訟或受到正常業務過程中產生的索賠。儘管無法確定地預測訴訟和索賠的結果，但公司目前認為，這些普通過程的最終結果不會對其業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理層的注意力和資源轉移以及其他因素，訴訟都可能對公司產生不利影響。
如果可能已發生損失，並且根據意外開支的核算，該金額可以合理估計，則公司會記錄或有負債。

15. 衍生工具和套期保值活動
2023年第一季度，公司開始使用外幣遠期合約（“合約”）來管理公司與某些外幣計價的貨幣資產（“套期保值計劃”）相關的敞口，並最大限度地減少外幣波動對公司收益的相關影響。對衝貨幣資產主要包括某些以歐元計價的現金和應收賬款餘額。這些合約通常通過抵消標的貨幣資產重新計量所產生的損益來減輕公司的外匯敞口，在合約到期時結算時。
合同在每個月底簽訂，在開始時有效期約為一個月。由於這些合同的期限較短，其公允價值被視為無關緊要。由於合約被視為未指定且不符合套期保值工具資格的衍生工具，因此其公允價值變動產生的任何收益和虧損均計入公司未經審計的簡明合併運營報表中的淨利息收入和其他收益（支出）。公司不將其套期保值計劃用於投機或交易目的。
截至2023年9月30日，公司在該期間的最後一個工作日簽訂了截至2023年9月30日的未償合同。鑑於相對於潛在市場利率的變化，此類合同的未償期限相對較短，因此公允價值的變化被認為並不重要。
截至2023年9月30日，未償合同的當地貨幣總金額為歐元3.2百萬，其名義總價值為 $3.4百萬。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司合同公允價值變動產生的任何收益和虧損均被視為無關緊要。

16. 重組和其他費用
2023 年重組計劃
2023年6月，公司啟動了一項重組計劃，以減少總支出，預計這將通過減少公司的總支出來提高未來的盈利能力（“2023年重組計劃”）。在這項重組計劃中，公司啟動了一項計劃，結果削減了 42員工。在截至2023年9月30日的九個月中，公司記錄的費用約為美元9.4百萬美元用於其未經審計的簡明合併運營報表中的 “重組和其他費用”，這些費用與裁員有關，以及減記與某些知識產權開發成本和工程開發工具軟件許可證相關的債務。2023年重組計劃預計將在2023年第四季度基本完成。
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中2023年計劃的重組活動：
（以千計）員工
遣散費和
相關福利		其他費用總計
截至2022年12月31日的責任
$— $— $— 
收費4,646 4,748 9,394 
非現金項目*— (948)(948)
付款(4,066)(2,000)(6,066)
截至2023年9月30日的責任
$580 $1,800 $2,380 
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_________________________________________
* $ 的非現金項目0.9百萬美元與工程開發工具軟件許可證的減記有關。
在截至2022年9月30日的九個月中，公司沒有啟動任何重組計劃。

17. 資產剝離
2023 年 7 月，公司與 Cadence Design Systems, Inc.（“買方”）簽訂了資產購買協議（“購買協議”），根據該協議，公司同意出售某些資產，買方同意以美元承擔公司的PHY IP組的某些負債，每項負債均涉及公司的PHY IP組110.0百萬現金，但須遵守某些調整和某些成交條件（“交易”）。出售該業務的決定反映了公司核心半導體業務的發展，即專注於開發數字IP和芯片，包括用於高性能計算的新型存儲解決方案，以支持數據中心和人工智能的持續發展。
該交易於2023年9月6日完成，淨收益約為美元106.3百萬，其中包括初始銷售價格 $110.0百萬被大約 $ 抵消3.7百萬與某些收購價格調整有關。該公司在未經審計的簡明合併運營報表中確認剝離PHY IP集團的淨收益約為美元90.8在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，百萬美元。交易成本約為 $1.4百萬美元包含在淨收益中90.8百萬。
剝離PHY IP集團並不代表會對公司的合併經營業績產生重大影響的戰略轉變，因此其經營業績未被列為已終止業務。
在交易的同時，該公司還記錄了約為 $ 的費用10.0公司未經審計的簡明合併運營報表中的百萬美元。該指控主要與加速攤銷不屬於PHY IP處置小組的軟件許可證有關。

18. 收購
在那裏 在截至2023年9月30日的九個月中，沒有進行任何收購。
2022 年收購
Hardent, Inc.
2022年5月20日（“截止日期”），公司通過收購其所有已發行股份，完成了對領先的電子設計公司Hardent的收購。該公司收購了哈登特，總對價約為 $16.1百萬，其中包含 $14.7在截止日期支付的初始現金對價百萬美元, $1.2存入托管賬户的百萬美元，用於支付將在其中發放的賠償義務 18截止日期後的幾個月，以及 $0.2存入托管賬户的百萬美元，用於為與某些營運資金調整有關的其他合同條款提供資金。Hardent的技術和專業知識的加入增強了公司的CXL存儲器互連計劃。
作為收購的一部分，公司同意向某些Hardent員工支付約$1.2在截止日期後的三年內支付百萬現金（“留存獎金”），將在截止日期後的12個月、24個月和36個月內分三次等額分期支付。留用獎金的發放以繼續就業的條件為前提，因此，留用獎金將視為補償，並將在保留期內按比例計算。
收購的無形資產的公允價值由管理層主要使用收益法下的多期超額收益法確定。這種方法反映了現有技術預計產生的預計現金流的現值，減去代表其他資產對這些現金的貢獻的費用
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流動。收購的剩餘資產和假設負債的公允價值近似於截止日的賬面價值。公司對截至截止日期收購的淨資產進行了估值。
此次收購的總對價是截至截止日期分配的，反映了衡量期內所做的調整，如下所示：
（以千計）總計
現金和現金等價物$209 
應收賬款1,088 
未開單應收賬款239 
預付費用和其他流動資產16 
已確定的無形資產5,000 
善意12,069 
應付賬款(55)
遞延收入(578)
應繳所得税(466)
遞延所得税負債(1,325)
其他流動負債(56)
總計$16,141 
此次收購產生的商譽主要歸因於與公司新技術和互補技術相結合以及被收購業務的員工隊伍聚集在一起所產生的協同效應。出於税收目的，這種商譽不可扣除。
收購Hardent時假設的已確定的無形資產根據截至收購日的估計公允價值確認如下：
總計估計的加權平均使用壽命
（以千計）（以年為單位）
現有技術$4,800 5年份
客户合同和合同關係200 2年份
總計$5,000 
未經審計的預計合併合併財務信息
以下預估財務信息顯示了公司和Hardent的合併經營業績，就好像收購發生在2021年1月1日一樣。預計財務信息僅用於比較目的，並不表示如果在2021年1月1日實際進行收購，本應記錄的實際經營業績，也不應被視為未來的合併經營業績的指示。 此外，預計財務業績不包括此次收購的任何預期協同效應或其他預期收益：
三個月已結束九個月已結束
（以千計）2022年9月30日2022年9月30日
總收入$112,244 $335,485 
淨收益（虧損）$1,170 $(29,228)
對2022年的預計淨收入進行了調整，不包括美元0.2百萬和美元1.2在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，產生了百萬美元的收購相關成本。因此，對2021年的預計淨收入進行了調整，以包括這些成本。

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第 2 項。管理層對財務狀況和業績的討論和分析 的運營
本報告包含第 27A 條所指的前瞻性陳述 1933 年《證券法》和《證券交易法》第 21E 條 1934，詳見 “關於前瞻性陳述的説明”。我們的前瞻性 報表基於當前的預期、預測和假設，是 受風險、不確定性以及狀況、重要性、價值的變化和 效果。由於本文和文件中描述的因素 以提及方式納入此處，特別包括所描述的因素 在 “風險因素” 下，我們沒有義務公開披露任何修訂 轉到這些前瞻性陳述以反映正在發生的事件或情況 在向證券交易委員會提交這份報告之後。
以下討論和分析應與本報告其他部分包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。
Rambus 是 Rambus Inc. 的商標。本 10-Q 表季度報告中可能提及的其他商標均為其各自所有者的財產。

業務概述
Rambus 是行業領先的芯片、芯片 IP 和創新提供商，旨在解決數據加速的基本挑戰，為數據中心和其他增長市場實現關鍵性能改進。雲的持續增長，以及人工智能（“AI”）和其他數據密集型工作負載的廣泛發展，繼續推動數據使用量和對數據基礎設施的需求呈指數級增長。在系統內和系統之間建立快速安全的連接仍然是限制這些市場高級硬件性能的最關鍵任務設計挑戰之一。
作為擁有 30 多年先進半導體設計經驗的行業先驅，Rambus 處於應對移動和保護數據挑戰的理想位置。我們是高性能存儲器子系統的領導者，提供芯片、知識產權（“IP”）和創新，以最大限度地提高數據密集型系統的性能和安全性。無論是在雲端、邊緣還是在您的手中，實時和沉浸式應用程序都取決於數據吞吐量和完整性。Rambus 產品和創新提供了滿足全球數據需求所需的更高帶寬、容量和安全性，並推動更好的最終用户體驗。
我們的戰略目標是將我們的產品組合和研究重點放在我們在半導體領域的核心優勢上，優化我們的運營效率，並利用我們強勁的現金創造進行再投資以實現增長。我們繼續利用客户、合作伙伴和影響者生態系統中的重要重疊性，最大限度地提高業務和客户羣的協同效應。Rambus 產品和技術路線圖以及我們的市場進入戰略均由我們重點市場的特定應用需求驅動。
執行摘要
公司的持續執行在2023年第三季度取得了強勁的業績，這得益於對我們的存儲接口芯片和Silicon IP解決方案的需求以及特許權使用費收入的持續穩定。
2023 年第三季度的主要財務業績包括：
•收入為1.053億美元；
•2,360萬美元的運營收益；以及
•經營活動提供的淨現金為5,160萬美元。
在第三季度，我們完成了一項1.00億美元的加速股票回購計劃。我們還完成了對PHY IP組的出售，從而加強了我們對芯片和數字IP的關注。我們的季度產品收入為5,220萬美元，這主要是由我們的存儲器接口芯片推動的。
運營亮點
收入來源
該公司的合併收入由產品收入、特許權使用費以及合同和其他收入組成。
產品收入主要包括存儲器接口芯片。我們的存儲器接口芯片出售給主要的 DRAM 製造商、美光、三星和 SK hynix，並直接出售給系統製造商和雲提供商進行集成
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放入服務器內存模塊。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，產品收入分別佔我們合併收入的50％，而截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為52％和48％。
特許權使用費收入來自我們的專利許可，通過這些許可，我們向客户提供我們廣泛的全球專利發明組合的某些權利。我們的專利許可證使我們的客户能夠在自己的數字電子產品中使用我們的部分專利組合。許可證的期限通常最長為十年，並定義了我們的客户可以在其產品中使用我們的發明的特定使用領域。特許權使用費可以是固定的、可變的，也可以是固定和可變特許權使用費的混合形式。AMD、博通、思科、CXMT、IBM、英飛凌、Kioxia、Marvell、聯發科、美光、南亞、NVIDIA、松下、羣聯、高通、三星、海力士、Scionext、意法半導體、意法半導體、東芝、西部數據和華邦德等領先的半導體和電子系統公司已經為我們的專利提供了許可。我們的絕大多數專利都來自我們的內部研發工作。此外，我們會不時簽訂協議，根據協議出售某些專利資產，其中可能還包括隨後的利潤分享。這些專利的出售以及隨後的利潤分享均列為我們的特許權使用費收入的一部分。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，特許權使用費收入佔我們合併收入的27％和29％，而截至2022年9月30日的三個月和九個月中，這一比例分別為27％和33％。
合同和其他收入主要由硅IP組成，它由我們的高速接口和安全IP組成。合同和其他方面的收入來源包括我們的IP核心許可證、軟件許可證和相關的實施、支持和維護費用以及工程服務費。根據具體的合同條款，向客户開具發票的時間和金額可能有很大差異，因此可能會對任何給定時期的遞延收入或應收賬款產生重大影響。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，合同和其他收入佔我們合併收入的23％和21％，而截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為21％和19％。
成本和開支
在截至2023年9月30日的三個月中，產品收入成本與2022年同期相比下降了約260萬美元，這主要是由於產品收入減少和產品組合的變化。在截至2023年9月30日的九個月中，產品收入成本與2022年同期相比增加了約380萬美元，這主要是由於我們的存儲器接口芯片銷量增加，但在此期間產品結構的變化部分抵消了這一增長。
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月中，合同成本和其他收入減少了約20萬美元。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的九個月中，合同成本和其他收入增加了約120萬美元。截至2023年9月30日的三個月中，下降的主要原因是與合同相關的工程服務減少。截至2023年9月30日的九個月中，這一增長主要是由於與合同相關的工程服務增加。
截至2023年9月30日的三個月，研發費用總額與2022年同期相比減少了約190萬美元，這主要是由於原型設計成本減少了120萬美元，諮詢費用減少了50萬美元，獎金支出減少了50萬美元，軟件EDA工具訂閲量減少了50萬美元，但被50萬美元員工相關費用的增加所抵消。截至2023年9月30日的九個月中，研發費用總額與2022年同期相比增加了約220萬美元，這主要是由於員工人數相關費用增加220萬美元，股票薪酬支出增加160萬美元，折舊費用增加120萬美元，軟件EDA工具訂閲量100萬美元，設施支出60萬美元，分配的信息技術成本增加50萬美元，但諮詢費用減少了140萬美元百萬，留存獎金支出與收購了130萬美元，將分配給收入成本的工程成本增加了130萬美元，原型設計成本增加了90萬美元，獎金支出增加了40萬美元。
截至2023年9月30日的三個月，銷售、一般和管理費用總額與2022年同期相比減少了約90萬美元，這主要是由於收購相關成本減少了130萬美元，獎金支出減少了120萬美元，租金和設施費用減少了50萬美元，但被股票薪酬支出增加的150萬美元以及會計和審計費用的50萬美元所抵消。截至2023年9月30日的九個月中，銷售、一般和管理費用總額與2022年同期相比增加了約310萬美元，這主要是由於股票薪酬支出增加760萬美元，員工相關支出增加130萬美元，會計和審計費用增加50萬美元，但被收購相關成本減少470萬美元、與收購相關的獎金支出增加100萬美元、諮詢費用50萬美元所抵消，招聘費用為50萬美元，租金和設施費用為50 萬美元。
知識產權
截至2023年9月30日，我們的半導體、安全和其他技術受2,215項美國和外國專利的保護。此外，我們還有546項專利申請待審。一些專利和待處理的專利申請是衍生出來的
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來自普通母專利申請或是外國同行專利申請。我們在美國和某些外國申請並獲得專利，因為我們認為申請此類保護是恰當的，並將進一步推進我們的整體業務戰略和目標。在某些情況下，獲得適當級別的保護可能涉及根據共同的母申請起訴延續和對應的專利申請。我們相信，我們的專利創新使我們的客户能夠在其產品和服務中提高性能、降低風險、提高成本效益並獲得其他好處。

趨勢
未來有許多趨勢可能會對我們產生重大影響，包括但不限於存儲技術的發展、安全解決方案的採用、我們的發明或技術的總體使用和採用、行業整合和全球經濟狀況及其對消費電子系統銷售的影響。
我們的收入高度集中。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的前五名客户約佔我們收入的63％和59％，而在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為61％和57％。造成收入集中的特定客户因新合同的增加、現有合同的到期、現有合同的續訂、行業整合以及客户最近向其客户銷售的數量和價格而有所不同。預計在可預見的將來，這些變化將持續下去。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們來自總部位於美國以外的公司的收入約佔總收入的69％和61％，而在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為37％和42％。我們預計，來自國際客户的收入將繼續佔我們未來總收入的很大一部分。目前，我們來自國際客户的收入主要以美元計價。有關國際收入的更多信息，請參閲本表10-Q未經審計的簡明合併財務報表附註中的附註5 “細分市場和主要客户”。
我們從半導體客户那裏獲得的特許權使用費在一定程度上取決於系統公司採用我們的技術。許多系統公司從客户那裏購買包含我們技術的半導體，並且與我們沒有直接的合同關係。我們的客户通常不會向我們提供有關特定系統公司購買的許可半導體的身份或數量的詳細信息。因此，我們在分析我們未來的收入將在多大程度上依賴於特定的系統公司時面臨困難。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的幾家被許可人已經續訂或延長了與我們的許可協議，包括SK hynix和Socionext。
作為我們整體業務戰略的一部分，我們會不時評估與我們的核心業務一致並旨在補充我們增長的潛在收購業務和技術，包括在2022年第二季度收購Hardent，以及在2021年第三季度收購AnalogX和PLDA。同樣，我們會評估與我們的核心業務不一致的當前業務和技術，以進行潛在的剝離，例如在2023年第三季度將我們的PHY IP集團出售給Cadence。我們預計將繼續評估並可能進行戰略收購或剝離，這將影響我們的業務和經營業績。

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運營結果
下表列出了在所示期間內，我們未經審計的簡明合併運營報表中反映的某些項目佔總收入的百分比：
三個月已結束九個月已結束
9月30日9月30日
2023202220232022
收入：    
產品收入49.6 %52.2 %50.5 %48.1 %
特許權使用費27.4 %26.6 %28.8 %32.6 %
合同和其他收入23.0 %21.2 %20.7 %19.3 %
總收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
收入成本：
產品收入成本18.4 %19.5 %19.0 %18.3 %
合同成本和其他收入1.2 %1.3 %1.3 %0.9 %
收購的無形資產的攤銷3.2 %3.2 %3.1 %3.1 %
總收入成本22.8 %24.0 %23.4 %22.3 %
毛利77.2 %76.0 %76.6 %77.7 %
運營費用（福利）：   
研究和開發35.5 %35.0 %35.6 %35.7 %
銷售、一般和管理24.1 %23.3 %24.3 %23.9 %
收購的無形資產的攤銷0.3 %0.4 %0.3 %0.4 %
重組費用（福利）(0.1)%— %2.8 %— %
剝離收益(86.3)%— %(26.8)%— %
資產減值9.5 %— %3.0 %— %
盈利負債公允價值的變化(5.4)%2.1 %2.4 %(0.6)%
運營費用總額（福利）(22.4)%60.8 %41.6 %59.4 %
營業收入99.6 %15.2 %35.0 %18.3 %
利息收入和其他收入（支出），淨額2.5 %2.5 %2.1 %2.1 %
股權證券的公允價值收益— %3.2 %— %1.1 %
債務消滅造成的損失— %(15.3)%— %(25.2)%
衍生品公允價值調整虧損，淨額— %(2.1)%(0.1)%(3.2)%
利息支出(0.3)%(0.4)%(0.3)%(0.4)%
利息和其他收入（支出），淨額2.2 %(12.1)%1.7 %(25.6)%
所得税前收入（虧損）101.8 %3.1 %36.7 %(7.3)%
所得税（受益）準備金3.8 %2.3 %(44.6)%1.8 %
淨收益（虧損）98.0 %0.8 %81.3 %(9.1)%
三個月已結束九個月已結束
 9月30日變化9月30日變化
（百萬美元）20232022百分比20232022百分比
總收入：      
產品收入$52.2 $58.6 (11.0)%$170.9 $159.9 6.9 %
特許權使用費28.9 29.9 (3.4)%97.7 108.4 (9.9)%
合同和其他收入24.2 23.7 2.2 %70.3 64.2 9.5 %
總收入$105.3 $112.2 (6.2)%$338.9 $332.5 1.9 %
產品收入
產品收入包括內存和安全產品的銷售收入。
截至2023年9月30日的三個月，產品收入與2022年同期相比下降了約640萬美元。下降是由於我們的存儲器接口芯片的銷量下降。產品收入增加
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截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期相比，約為1,100萬美元。增長是由於我們的存儲器接口芯片的銷量增加。
除其他外，我們產品收入的增長取決於行業向新一代存儲器的過渡，以及我們繼續獲得客户訂單、滿足客户需求以及緩解任何供應鏈和經濟混亂的能力。
特許權使用費
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月中，包括專利和技術許可使用費在內的特許權使用費收入減少了約100萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的特許權使用費收入與2022年同期相比減少了約1,070萬美元。這兩個時期的下降主要是由於許可證續訂的時間和結構，但部分被2023年第三季度出售專利資產的收入所抵消。
我們一直在與潛在客户就許可證進行談判。我們預計，特許權使用費收入將繼續因時期而異，具體取決於我們在增加新客户、續訂或延長現有協議方面的成功，以及客户報告的出貨量、銷售價格和產品組合的差異程度，部分被固定或混合性質的客户付款比例所抵消。
合同和其他收入
合同和其他收入包括來自技術開發項目的收入。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月中，合同和其他收入增加了約50萬美元。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的九個月中，合同和其他收入增加了約610萬美元。這兩個時期的增長主要是由於與我們的硅 IP 產品相關的收入增加。
我們認為，合同和其他收入將隨着時間的推移而波動，具體取決於我們持續的技術開發合同要求、已完成的工作量、完成工程交付的時間和所需工作的變化以及未來預訂的新技術開發合同。
產品收入成本
三個月已結束九個月已結束
 9月30日變化9月30日變化
（百萬美元）20232022百分比20232022百分比
產品收入成本$19.4 $22.0 (11.7)%$64.6 $60.8 6.2 %
產品收入成本是歸因於存儲器和安全產品銷售的成本。在截至2023年9月30日的三個月中，產品收入成本與2022年同期相比下降了約260萬美元，這主要是由於產品收入減少和產品組合的變化。在截至2023年9月30日的九個月中，產品收入成本與2022年同期相比增加了約380萬美元，這主要是由於我們的存儲器接口芯片銷量增加，但在此期間產品結構的變化部分抵消了這一增長。
在短期內，我們預計，由於產品組合的變化和訂單時機的變化，產品收入成本將波動。
合同成本和其他收入
三個月已結束九個月已結束
 9月30日變化9月30日變化
（百萬美元）20232022百分比20232022百分比
合同成本和其他收入$1.3 $1.5 (11.0)%$4.3 $3.1 40.2 %
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合同成本和其他收入反映了總工程成本中專門用於個人客户開發和支持服務的部分。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月中，合同成本和其他收入減少了約20萬美元。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的九個月中，合同成本和其他收入增加了約120萬美元。截至2023年9月30日的三個月中，下降的主要原因是與合同相關的工程服務減少。截至2023年9月30日的九個月中，這一增長主要是由於與合同相關的工程服務增加。
在短期內，我們預計，根據合同收入和其他收入確認的收入不同，合同成本和其他收入將因時期而異。
研究和開發費用
三個月已結束九個月已結束
 9月30日變化9月30日變化
（百萬美元）20232022百分比20232022百分比
研究與開發費用：     
研發費用，不包括股票薪酬$34.5 $36.1 (4.4)%$109.6 $108.9 0.6 %
基於股票的薪酬2.9 3.2 (10.7)%11.2 9.7 16.2 %
研發費用總額$37.4 $39.3 (4.9)%$120.8 $118.6 1.8 %
研究和開發費用是指開發適用技術所產生的費用。
截至2023年9月30日的三個月，研發費用總額與2022年同期相比減少了約190萬美元，這主要是由於原型設計成本減少了120萬美元，諮詢費用減少了50萬美元，獎金支出減少了50萬美元，軟件EDA工具訂閲量減少了50萬美元，但被50萬美元員工相關費用的增加所抵消。
截至2023年9月30日的九個月中，研發費用總額與2022年同期相比增加了約220萬美元，這主要是由於員工人數相關費用增加220萬美元，股票薪酬支出增加160萬美元，折舊費用增加120萬美元，軟件EDA工具訂閲量100萬美元，設施支出60萬美元，分配的信息技術成本增加50萬美元，但諮詢費用減少了140萬美元百萬，留存獎金支出與收購了130萬美元，將分配給收入成本的工程成本增加了130萬美元，原型設計成本增加了90萬美元，獎金支出增加了40萬美元。
我們將繼續投資必要的基礎設施和技術，以維持我們在半導體、安全和其他技術方面的產品創新。
銷售、一般和管理費用
三個月已結束九個月已結束
 9月30日變化9月30日變化
（百萬美元）20232022百分比20232022百分比
銷售、一般和管理費用：
      
銷售、一般和管理費用，不包括股票薪酬$18.3 $20.7 (11.5)%$59.7 $64.2 (7.0)%
基於股票的薪酬7.0 5.5 27.5 %22.8 15.2 49.8 %
銷售、一般和管理費用總額
$25.3 $26.2 (3.3)%$82.5 $79.4 3.9 %
銷售、一般和管理費用包括與展覽、公共關係、廣告、訴訟、一般法律、保險和其他銷售、營銷和管理工作相關的費用和成本。與我們的商業模式一致，我們的許可、銷售和營銷活動旨在發展或加強與潛在新老客户的關係。此外，我們還通過營銷、銷售和技術工作與現有客户合作，推動系統公司採用使用我們的創新和解決方案的產品。由於我們面臨的業務發展週期漫長，以及給定時期內銷售、一般和管理費用的半固定性質，這些費用通常與該時期或近期或未來可比時期的收入水平不相關。
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截至2023年9月30日的三個月，銷售、一般和管理費用總額與2022年同期相比減少了約90萬美元，這主要是由於收購相關成本減少了130萬美元，獎金支出減少了120萬美元，租金和設施費用減少了50萬美元，但被股票薪酬支出增加的150萬美元以及會計和審計費用的50萬美元所抵消。
截至2023年9月30日的九個月中，銷售、一般和管理費用總額與2022年同期相比增加了約310萬美元，這主要是由於股票薪酬支出增加760萬美元，員工相關支出增加130萬美元，會計和審計費用增加50萬美元，但被收購相關成本減少470萬美元、與收購相關的獎金支出增加100萬美元、諮詢費用50萬美元所抵消，招聘費用為50萬美元，租金和設施費用為50 萬美元。
將來，銷售、一般和管理費用將因時期而異，具體取決於展會、廣告、法律、收購和其他銷售、營銷和管理活動，以及任何給定時期內銷售、營銷和管理人員的變化。
收購的無形資產的攤銷
三個月已結束九個月已結束
 9月30日變化9月30日變化
（百萬美元）20232022百分比20232022百分比
收購的無形資產的攤銷：   
收購的無形資產的攤銷包含在總收入成本中$3.3 $3.6 (6.3)%$10.5 $10.4 0.9 %
包含在總運營支出（收益）中的收購無形資產的攤銷0.3 0.4 (40.4)%1.0 1.3 (18.8)%
收購的無形資產的攤銷總額$3.6 $4.0 (10.0)%$11.5 $11.7 (1.2)%
攤銷費用與各種收購的知識產權有關。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，以收入成本和運營支出（收益）確認的收購無形資產的攤銷與2022年同期相比保持相對平穩。在2023年第三季度，我們剝離了我們的PHY IP集團，因此，我們處置了約740萬美元的淨無形資產，預計這將減少我們未來各時期的攤銷支出。有關更多信息，請參閲本表10-Q未經審計的簡明合併財務報表附註中的附註4 “無形資產和商譽”。
重組和其他費用（福利）
三個月已結束九個月已結束
 9月30日變化9月30日變化
（百萬美元）20232022百分比20232022百分比
重組和其他費用（福利）$(0.1)$— (100.0)%$9.4 $— 100.0 %
2023年6月，我們啟動了一項重組計劃，以減少總體支出，預計將通過減少我們的總體支出來提高未來的盈利能力（“2023年重組計劃”）。針對這項重組計劃，我們啟動了一項計劃，導致裁員42人。在截至2023年9月30日的九個月中，我們在未經審計的簡明合併運營報表中記錄了約940萬美元的費用，其中包括截至2023年9月30日的三個月中與裁員有關的 “重組和其他費用（福利）” 的非實質性收益，以及減記與某些知識產權開發成本和工程開發工具軟件許可證相關的債務。2023年重組計劃預計將在2023年第四季度基本完成。有關更多信息，請參閲本表10-Q未經審計的簡明合併財務報表附註的附註16 “重組和其他費用”。
在截至2022年9月30日的九個月中，我們沒有啟動任何重組計劃。
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剝離所得收益
三個月已結束九個月已結束
 9月30日變化9月30日變化
（百萬美元）20232022百分比20232022百分比
盈利負債公允價值的變化
$(90.8)$— (100.0)%$(90.8)$— (100.0)%
2023年7月，我們與Cadence Design Systems, Inc.（“買方”）簽訂了資產購買協議（“購買協議”），根據該協議，我們同意出售某些資產，買方同意在每起案件中向我們承擔與PHY IP集團有關的某些負債。出售該業務的決定反映了我們對核心半導體業務的持續審查，重點是開發數字IP和芯片，包括用於高性能計算的新型存儲解決方案，以支持數據中心和人工智能的持續發展。
因此，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們確認了約9,080萬美元的收益。有關更多信息，請參閲本表10-Q中未經審計的簡明合併財務報表附註的附註17 “剝離”。
資產減值
三個月已結束九個月已結束
 9月30日變化9月30日變化
（百萬美元）20232022百分比20232022百分比
資產減值$10.0 $— 100.0 %$10.0 $— 100.0 %
在將我們的PHY IP集團出售給Cadence的同時，我們在截至2023年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明合併運營報表中記錄了約1,000萬美元的費用。該費用主要與加速攤銷軟件許可證有關，這些軟件許可證不屬於PHY IP處置組，但由於員工人數減少以及此類許可證的容量相應過剩，因此有理由加速攤還。有關更多信息，請參閲本表10-Q未經審計的簡明合併財務報表附註的附註17 “剝離”。
盈餘負債公允價值的變化
三個月已結束九個月已結束
 9月30日變化9月30日變化
（百萬美元）20232022百分比20232022百分比
盈利負債公允價值的變化
$(5.7)$2.4 NM*$8.1 $(1.9)NM*
_________________________________________
NM* — 百分比沒有意義
與收購PLDA相關的盈虧負債公允價值的變化，該收購自收購之日起三年內受收購業務的某些收入目標的約束，並且每年根據我們收購PLDA時固定的普通股的公允價值以普通股的公允價值進行結算。收益負債的公允價值每季度重新計量，具體取決於所收購企業在適用期內相對於目標的收入表現，並進行調整以反映我們普通股每股價值的變化。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們在未經審計的簡明合併運營報表中重新衡量了盈餘負債的公允價值，這分別帶來了570萬美元的收益和810萬美元的額外支出。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們在未經審計的簡明合併運營報表中重新衡量了盈餘負債的公允價值，這分別導致了240萬美元的額外支出和190萬美元的收益。
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利息和其他收入（支出），淨額
三個月已結束九個月已結束
 9月30日變化9月30日變化
（百萬美元）20232022百分比20232022百分比
利息收入和其他收入（支出），淨額$2.7 $2.8 (4.3)%$7.1 $6.9 2.5 %
股權證券的公允價值收益— 3.5 (100.0)%— 3.5 (100.0)%
債務消滅造成的損失— (17.1)(100.0)%— (83.6)(100.0)%
衍生品公允價值調整虧損，淨額— (2.3)(100.0)%(0.2)(10.6)(97.7)%
利息支出(0.3)(0.4)(18.5)%(1.1)(1.3)(19.9)%
利息和其他收入（支出），淨額$2.4 $(13.5)(117.5)%$5.8 $(85.1)(106.8)%

淨利息收入和其他收入（支出）包括來自我們投資組合和許可協議重要融資部分的利息收入，以及重新計量以外幣計價的貨幣資產或負債所產生的任何收益或損失。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，淨利息收入和其他收入（支出）主要包括來自我們投資組合的利息收入，分別為250萬美元和640萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，淨利息收入和其他收入（支出）主要包括來自許可協議重要融資部分的利息收入，分別為120萬美元和450萬美元。
股權證券的公允價值收益為350萬美元，與2022年第三季度出售股權證券有關。
截至2022年9月30日的三個月和九個月中，償還債務的1710萬美元和8,360萬美元虧損，以及衍生品公允價值調整淨虧損230萬美元和1,060萬美元，分別與回購2023年票據本金總額1.621億美元以及相關的可轉換優先票據套期保值和認股權證的結算有關。
截至2023年9月30日的九個月中，衍生品公允價值調整淨虧20萬美元，與2023年第一季度剩餘未償認股權證的結算有關。
利息支出主要包括截至2023年9月30日的三個月和九個月與長期軟件許可證相關的利息支出。在2023年第二季度之前，利息支出主要包括與長期軟件許可證相關的利息支出、與攤銷2023年票據債務發行成本相關的非現金利息支出以及與這些票據相關的票據利息。剩餘的2023年未償還票據已於2023年第一季度到期時全額支付。有關更多信息，請參閲本表格10-Q中未經審計的簡明合併財務報表附註9 “可轉換票據”。
所得税（受益）準備金
三個月已結束九個月已結束
 9月30日變化9月30日變化
（百萬美元）20232022百分比20232022百分比
所得税（受益）準備金$4.0 $2.5 61.2%$(151.1)$5.9 NM*
有效税率3.8 %72.7 % (121.6)%(24.5)% 
_________________________________________
NM* — 百分比沒有意義
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截至2023年9月30日的三個月中，所得税準備金主要是由外國預扣税以及由於我們預測的應納税收入和支出發生變化而對美國遞延所得税資產估值補貼的調整，但被超額股票薪酬扣除帶來的税收優惠所抵消。截至2023年9月30日的九個月中，所得税的收益主要是由美國遞延所得税資產的估值補貼發放以及超額股票薪酬扣除所產生的税收優惠所推動的，這些優惠被外國預扣税所抵消。截至2023年9月30日的三個月，我們的所得税準備金和截至2023年9月30日的九個月的所得税優惠分別反映了3.8％和（121.6）％的有效税率。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們的所得税準備金反映的有效税率分別為72.7％和24.5％。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的有效税率與美國法定税率不同，這主要是由於我們對美國遞延所得税資產的估值補貼。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們的有效税率與法定税率不同，這主要是由於外國税收抵免和針對美國遞延所得税資產的全額估值補貼。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們分別繳納了540萬美元和550萬美元的預扣税。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們繳納了1,580萬美元的預扣税。
我們會根據所有現有證據，包括正面和負面證據，定期評估遞延所得税淨資產的可變現性。我們的遞延所得税淨資產的可變現性取決於我們在税收屬性到期之前的時期內產生足夠的未來應納税收入以充分利用這些資產的能力。在2023年第二季度，根據所有可用的正面和負面證據，我們認為發放大部分美國聯邦和其他州遞延所得税資產的估值補貼是適當的。由於估值補貼的發放，我們在截至2023年6月30日的三個月和六個月中確認了1.494億美元的離散税收優惠。
在 2023 年第二季度，我們達到了前三年的累計收入水平。三年累計收入被視為積極證據，被認為是客觀和可核實的，因此獲得了很大的權重。我們在評估中考慮的其他積極證據包括最近對税收屬性結轉的使用以及對美國持續盈利的未來預測。我們考慮的負面證據包括經濟不確定性，包括該行業的波動，以及衰退或市場下跌的可能性。
在考慮了2023年第二季度所有證據（包括正面和負面證據）的相對影響以及對每種證據的權重之後，我們得出的結論是，我們的大部分遞延所得税資產很有可能實現變現，但主要是我們的加利福尼亞研發抵免和某些未滿足 “很有可能” 實現門檻標準的即將到期的聯邦税收抵免。因此，我們針對大多數聯邦和州遞延所得税資產發放了相關的估值補貼。估值補貼的影響作為所得税福利的一部分包含在本表10-Q表的未經審計的簡明合併運營報表中。
在過渡期內確認估值補貼的變化時，本年度收入產生的估值補貼變動將計入年度有效税率，並以未來應納税所得額預測為依據的估值補貼的發放作為過渡期所得税（受益）的離散準備金入賬。在截至2023年9月30日的三個月中，由於我們預測的收入和税收支出的變化，我們進一步調整了估值補貼的發放，這主要是由於作為PHY IP集團剝離的一部分出售了無形資產。在截至2023年9月30日的三個月中，我們確認了440萬美元的離散税收支出，在截至2023年9月30日的九個月中，我們確認了1.451億美元的離散税收優惠，這是我們的估值補貼的結果。
我們擁有與研發抵免、外國税收抵免和其他税收屬性相關的美國聯邦遞延所得税資產，可用於抵消未來期間的美國聯邦應納税所得額。如果在特定時間段內未使用，這些信用結轉將過期。這些屬性中的部分或全部可能最終過期，未使用。

流動性和資本資源
 截至
（以百萬計）9月30日
2023		十二月三十一日
2022
現金和現金等價物$131.9 $125.3 
有價證券243.6 187.9 
現金、現金等價物和有價證券總額$375.5 $313.2 
37

九個月已結束
 9月30日
（以百萬計）20232022
經營活動提供的淨現金$140.9 $179.1 
投資活動提供的淨現金$30.9 $217.5 
用於融資活動的淨現金$(165.4)$(360.4)

流動性
我們目前預計，現有的現金、現金等價物和有價證券餘額以及運營產生的現金流將足以滿足我們至少未來12個月的現金需求。此外，t大多數 我們的現金和現金等價物在美國。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的現金需求主要來自從客户那裏收集的現金。
我們預計，當前的信貸環境或投資公允價值波動不會導致任何流動性限制。此外，我們有意圖和能力將累積其他綜合收益（虧損）中未實現虧損的債務投資持有足夠長的時間，以便收回投資的本金。我們持續監控投資組合中的信用風險，並根據我們的政策降低信用風險敞口。
作為我們整體業務戰略的一部分，我們會不時評估與我們的核心業務一致並旨在補充我們增長的潛在收購業務和技術。
為了讓我們在向股東返還資金方面有更大的靈活性，我們的董事會於2020年10月29日批准了一項股票回購計劃，授權回購總額不超過2,000萬股股票（“2020年回購計劃”）。根據所有適用的證券法律、規則和法規，2020年回購計劃下的股票回購可以通過公開市場、既定計劃或私下談判的交易進行。沒有適用於 2020 年回購計劃的到期日期。2020年回購計劃取代了董事會於2015年1月批准的先前計劃，並作為先前授權的一部分取消了剩餘的已發行股份。
2023年8月10日，我們與加拿大皇家銀行（“加拿大皇家銀行”）簽訂了加速股票回購計劃（“2023年ASR計劃”）。2023 年 ASR 計劃是董事會先前於 2020 年 10 月 29 日批准的股票回購計劃的一部分。根據2023年ASR計劃，我們向加拿大皇家銀行預付了1億美元的普通股收購價，反過來，我們於2023年8月11日收到了加拿大皇家銀行首次交割的約160萬股普通股，這些普通股已退出並記錄為股東權益減少了8,000萬美元。首期付款的剩餘2,000萬美元作為與我們的股票掛鈎的未結算遠期合約被記錄為股東權益的減少。2023年9月22日，加速股票回購計劃完成，作為2023年ASR計劃的最終結算，我們又收到了20萬股普通股，這些普通股已報廢。
2022年9月9日，我們與富國銀行簽訂了2022年ASR計劃。2022年ASR計劃是我們董事會先前於2020年10月29日批准的股票回購計劃的一部分。根據2022年ASR計劃，我們向富國銀行預付了1億美元的普通股收購價格，反過來，我們在2022年第三季度收到了富國銀行首次交付的約310萬股普通股，這些股票已退役，記錄為股東權益減少了8,000萬美元。初始付款中剩餘的2,000萬美元作為與我們的股票掛鈎的未結算遠期合約記為股東權益的減少。2022年第四季度，2022年ASR計劃已經完成，作為2022年ASR計劃的最終結算，我們又獲得了10萬股已退休的普通股。
截至2023年9月30日，仍有大約未完成的回購授權 790 萬股份 我們在2020年回購計劃下的已發行普通股。請參閲下面的 “股份回購計劃”。
經營活動
截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的現金為1.409億美元，主要來自客户許可、產品銷售和工程服務費產生的現金。截至2023年9月30日的九個月中，運營資產和負債的變化主要包括未開票應收賬款的減少和應付所得税的增加，但被應收所得税、庫存和應收賬款的增加所抵消，以及應付賬款、應計工資和福利以及遞延收入的減少。
op 提供的現金截至2022年9月30日的九個月中，1.791億美元的評級活動主要為應歸因於客户許可、產品銷售和工程服務費產生的現金。C操作方面的變化
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的資產和負債截至2022年9月30日的九個月中，主要包括未開票應收賬款和應收賬款的減少以及應付賬款的增加，但被應付所得税、應計工資和福利及其他負債和遞延收入的減少以及庫存的增加所抵消。
投資活動
截至2023年9月30日的九個月中，投資活動提供的現金為3,090萬美元，包括可供出售有價證券的到期收益分別為1.275億美元和1.178億美元，以及出售我們的PHY IP集團的淨收益1.063億美元，由購買2.983億美元的可供出售有價證券和為收購不動產、廠房和設備而支付的2,250萬美元所抵消。
現金由截至2022年9月30日的九個月中2.175億美元的投資活動提供， 包括出售可供出售有價證券的收益分別為2.767億美元和5,340萬美元，由購買可供出售有價證券的8,100萬美元、以1,610萬美元收購哈登特、扣除收購的20萬美元現金、為收購不動產、廠房和設備而支付的1,270萬美元以及以300萬美元收購無形資產所抵消。
融資活動
截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的現金為1.654億美元，這主要是由於作為我們2023年ASR計劃的一部分共支付了1.003億美元（包括與ASR計劃相關的30萬美元費用），3,670萬美元的限制性股票單位税款支付，為收購固定資產的分期付款安排支付了1,130萬美元，為剩餘未償認股權證的報廢支付了1,070萬美元，2023 年剩餘未償還款項到期時支付的本金總額為 1,040 萬美元票據，被根據股權激勵計劃發行普通股的650萬美元收益所抵消。
現金在截至2022年9月30日的九個月中，用於3.604億美元的融資活動，主要是由於 在2022年第一和第三季度為部分回購2023年票據支付了2.581億美元，作為2022年ASR計劃的一部分，總共支付了1.004億美元（包括與ASR計劃相關的40萬美元費用），為結算與部分回購2023年票據相關的認股權證支付了6,950萬美元，限制性股票單位税款繳納了1,050萬美元根據分期付款安排支付以收購固定資產，但被來自的9,170萬美元的收益所抵消與部分回購我們的2023年票據以及根據股權激勵計劃發行普通股的380萬美元收益相關的優先可轉換票據套期保值的結算。

合同義務
截至2023年9月30日，我們的重要合同義務如下：
（以千計）總計2023 年的剩餘時間2024202520262027
合同義務 (1) (2)
      
軟件許可證 (3)
$29,847 $5,262 $16,502 $8,083 $— $— 
其他合同義務1,800 600 1,200 — — — 
收購留存獎金 (4) (5)
879 — 550 329 — — 
總計$32,526 $5,862 $18,252 $8,412 $— $— 
_________________________________________
(1)上表未反映與截至2023年9月30日約1.044億美元的未確認税收優惠相關的可能付款，其中包括作為長期遞延所得税資產減少額入賬的2740萬美元和7,700萬美元的應付長期所得税。正如本表格10-Q未經審計的簡明合併財務報表附註的附註13 “所得税” 所指出的那樣，儘管一些未確認的税收優惠有可能在未來12個月內結清，但我們目前無法合理地估計結果。
(2)有關我們截至2023年9月30日的租賃承諾，請參閲本表10-Q未經審計的簡明合併財務報表附註的附註8 “租賃”。
(3)我們承諾與多家軟件供應商簽訂協議，協議的期限通常超過一年。截至2023年9月30日，在本表格10-Q附帶的未經審計的簡明合併資產負債表中，軟件許可證的公允價值中約有1,600萬美元包含在其他流動負債中，1,110萬美元包含在其他長期負債中。
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(4)關於2022年第二季度收購Hardent和2021年第三季度收購PLDA，我們有義務向某些員工支付留用獎金，但須遵守某些資格和加速條款，包括就業條件。
(5)在2021年第三季度收購AnalogX時，我們有義務向某些員工支付留用獎金，但須遵守某些資格和加速條款，包括就業條件。2023年9月，我們剝離了包括AnalogX在內的PHY IP集團，這使我們認識到與剩餘的AnalogX收購留存獎金負債相關的減少幅度不大。有關更多信息，請參閲本表10-Q未經審計的簡明合併財務報表附註的附註17 “剝離”。

股票回購計劃
2020年10月29日，我們的董事會批准了2020年回購計劃，授權回購總計不超過2,000萬股股票。根據所有適用的證券法律、規則和法規，2020年回購計劃下的股票回購可以通過公開市場、既定計劃或私下談判的交易進行。沒有適用於 2020 年回購計劃的到期日期。2020年回購計劃取代了董事會於2015年1月批准的先前計劃，並取消了先前授權中剩餘的已發行股份。在截至2023年9月30日的九個月中，我們根據2020年回購計劃回購了普通股，如下所述。
2023年8月10日，我們與加拿大皇家銀行（“加拿大皇家銀行”）簽訂了加速股票回購計劃（“2023年ASR計劃”）。2023 年 ASR 計劃是董事會先前於 2020 年 10 月 29 日批准的股票回購計劃的一部分。根據2023年ASR計劃，我們向加拿大皇家銀行預付了1億美元的普通股收購價，反過來，我們於2023年8月11日收到了加拿大皇家銀行首次交割的約160萬股普通股，這些普通股已退出並記錄為股東權益減少了8,000萬美元。首期付款的剩餘2,000萬美元作為與我們的股票掛鈎的未結算遠期合約被記錄為股東權益的減少。2023年9月22日，加速股票回購計劃完成，作為2023年ASR計劃的最終結算，我們又收到了20萬股普通股，這些普通股已報廢。
根據2022年的《降低通貨膨脹法》，自2023年1月1日起，我們的股票回購需繳納1％的消費税。在本表格10-Q的未經審計的簡明合併股東權益表中，產生的消費税包含在回購股票的成本中。
2022年9月9日，我們與富國銀行簽訂了2022年ASR計劃。2022年ASR計劃是我們董事會先前於2020年10月29日批准的股票回購計劃的一部分。根據2022年ASR計劃，我們向富國銀行預付了1億美元的普通股收購價格，反過來，我們在2022年第三季度收到了富國銀行首次交付的約310萬股普通股，這些股票已退役，記錄為股東權益減少了8,000萬美元。初始付款中剩餘的2,000萬美元作為與我們的股票掛鈎的未結算遠期合約記為股東權益的減少。2022年第四季度，2022年ASR計劃已經完成，作為2022年ASR計劃的最終結算，我們又獲得了10萬股已退休的普通股。
截至2023年9月30日，根據2020年回購計劃，回購約790萬股已發行普通股的授權仍未兑現。
我們將股票回購記錄為股東權益的減少。當回購股票的價格超過根據我們的會計政策從普通股發行中獲得的平均每股原始收益時，我們將回購股票購買價格的一部分記為累計赤字的增加。
認股證
2023年第一季度，在剩餘的2023年票據到期結算後，我們與銀行交易對手（“交易對手”）簽訂了協議，以償還我們先前與交易對手簽訂的與2023年票據發行有關的剩餘未償還認股權證。結算後，我們支付了1,070萬美元的現金，用於償還剩餘的認股權證。
有關更多信息，請參閲本10-Q表未經審計的簡明合併財務報表附註的附註9 “可轉換票據”。

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關鍵會計政策與估計
對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們未經審計的簡明合併財務報表，這些財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出估算和判斷，這些估計和判斷會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們會持續評估我們的估計，包括與收入確認、投資、所得税、訴訟和其他突發事件相關的估計。我們的估算基於歷史經驗和其他各種假設，這些假設在這種情況下被認為是合理的，這些假設的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的依據，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看不出來。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。我們的關鍵會計估計包括有關（1）收入確認、（2）商譽、（3）無形資產、（4）所得税、（5）股票薪酬和（6）業務合併的估計。有關我們的關鍵會計估算的討論，請參閲 “項目7。管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——關鍵會計政策和估計”，載於我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨金融市場風險，主要源於利率波動對我們投資組合的影響。利率波動可能源於市場對證券發行人質量、整體經濟前景以及我們投資組合到期時間的看法的變化。我們通過僅投資高質量、高流動性的工具來降低這種風險。我們可能會投資定期存款、美國政府擔保債務以及到期日不超過36個月的公司票據、債券和商業票據。但是，我們將投資組合偏向於較短的到期日。我們的大部分投資都是以美元計價的。
我們的政策明確禁止僅以實現交易利潤為目的進行證券交易。但是，如果我們遇到不可預見的流動性需求，我們可能會清算部分投資組合。在這種情況下，如果環境一直是利率上升的環境，我們可能會遭受已實現的損失，同樣，如果環境是利率下降的環境，我們可能會獲得已實現的收益。截至2023年9月30日，我們的固定收益有價證券投資組合為2.878億美元，包括現金等價物和定期存款。如果市場利率立即從2023年9月30日的水平統一提高1.0％，則投資組合的公允價值將下降約100萬美元。實際結果可能與此靈敏度分析存在重大差異。
我們以美元為大多數客户開具發票。儘管貨幣匯率的波動可能會影響我們的客户，從而間接影響我們，但除以下段落所述外，我們不會試圖對衝這種間接和投機風險。我們的海外業務主要包括在法國、荷蘭和英國的國際業務運營，在加拿大、印度、保加利亞和芬蘭的設計中心，以及在澳大利亞、中國、日本、韓國和臺灣的小企業開發辦事處。我們監控我們的外幣敞口，如下文所述，我們已經簽訂了外幣遠期合約，以部分減少我們認為合適的貨幣敞口。
自2023年第一季度以來，我們簽訂外幣遠期合約（“合約”），以管理與某些外幣計價的貨幣資產（“對衝計劃”）相關的風險敞口，並最大限度地減少外幣波動對我們收益的相關影響。對衝貨幣資產主要包括某些以歐元計價的現金和應收賬款餘額。我們在每個月底簽訂合同，合同的有效期從一開始大約為一個月。截至2023年9月30日，未償合同的當地貨幣總金額為320萬歐元，其名義總價值為340萬美元。鑑於此類合同在潛在市場利率變動方面的未償期限較短，其公允價值的變化被視為無關緊要，未作為資產或負債反映在本表10-Q表隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中。此外，假設截至2023年9月30日，歐元兑美元匯率變動為1％，其影響不會對我們的財務報表產生重大影響，因為外幣匯率變動對我們合約的影響預計將抵消外幣匯率變動對套期保值項目的影響。實際結果可能與此靈敏度分析存在重大差異。有關更多信息，請參閲本表格10-Q中未經審計的簡明合併財務報表附註7 “金融工具的公允價值” 和附註15 “衍生工具和套期保值活動”。

第 4 項。控制和程序
 
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評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序，旨在確保在我們根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並酌情收集此類信息並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便就以下問題做出及時的決定要求披露。
管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所涉期末我們在《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度中，管理層根據《交易法》第13a-15（d）條或第15d-15（d）條進行的評估中發現，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，也沒有發生對我們財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分——其他信息

第 1 項。法律訴訟
我們目前不是任何重大未決法律訴訟的當事方；但是，在我們的正常業務過程中，我們可能會不時捲入法律訴訟或受到索賠。儘管無法肯定地預測訴訟和索賠的結果，但我們目前認為，這些普通事務的最終結果不會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理層注意力和資源的轉移以及其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。

第 1A 項。風險因素
由於以下因素以及影響我們經營業績的其他變量，過去的財務業績可能不是未來業績的可靠指標，不應使用歷史趨勢來預測未來時期的業績或趨勢。另請參閲本報告開頭的 “關於前瞻性陳述的説明”。
摘要風險因素
我們的業務受到許多風險和不確定性的影響，您在投資我們公司之前應考慮這些風險和不確定性，詳見下文。使投資我們公司面臨風險的主要因素和不確定性包括：
•傳統上，我們曾在週期性強且競爭激烈的其他行業開展業務，並可能進入這些行業。
•我們的大部分收入集中在少數客户身上，如果我們因合同終止、收購或其他方式失去其中任何一個客户，我們的收入可能會大幅減少。
•不符合規格或有缺陷的產品可能會給我們帶來巨大成本或業務損失。
•如果我們跟不上技術創新或客户不斷提高的技術要求，我們可能無法增強現有產品，我們的產品可能沒有競爭力，我們的收入和經營業績可能會受到影響。
•如果我們的客户不將我們的技術整合到他們的產品中，或者如果我們客户的產品在商業上沒有成功，我們的業務就會受到影響。
•我們的產品可能無法在新市場取得成功。
•我們根據產品的預期需求提前購買庫存，如果需求不如預期，我們的庫存可能不足或過剩，這可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
•我們未來的收入在很大程度上取決於許可收入的維持或增長，而未能實現此類收入將導致我們的經營業績大幅下降。
•我們的許可週期漫長且昂貴，我們的營銷和許可工作可能不成功。
•我們的某些許可協議可能會在其條款到期或某些里程碑時從產生特許權使用費轉換為全額付費的許可證，在此之後我們可能不會收到特許權使用費。
•未來收入難以預測，原因有很多，我們未能準確預測收入或收入趨勢可能會導致我們的股價下跌。
•我們可能無法達到我們公開宣佈的指導方針或其他對我們業務的預期，這可能會導致我們的股價下跌。
•我們的收入的很大一部分來自美國以外的來源，這些收入和我們的業務通常面臨與國際業務相關的風險，這些風險通常是我們無法控制的。
•疲軟的全球經濟狀況可能會對客户對產品和服務的需求產生不利影響，否則可能會損害我們的業務。
•我們的業務受到通貨膨脹率上升的影響。
•我們依賴第三方提供各種服務，包括製造業，這些第三方由於行業或其他壓力而未能充分提供這些服務或改變其服務/容量分配，可能會對我們的業務產生重大和不利影響。
•如果發生物理和網絡安全漏洞和事件，我們的業務和運營可能會受到影響。
•我們過去曾進行過收購或進行合併、戰略投資、出售資產、資產剝離或其他安排，這些收購或安排可能不會產生預期的運營收益或運營和財務業績。
•如果我們無法在全球範圍內吸引和留住合格的人員，我們的業務和運營可能會受到影響。
•我們的運營面臨自然災害、戰爭行為、恐怖主義、廣泛疾病或安全漏洞或國內和國際地點發生的事件的風險，其中任何一項都可能導致業務停頓並對我們的經營業績產生負面影響。
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•將來，我們可能無法維持有效的財務報告內部控制體系或適當的披露控制和程序，這可能會導致我們的合併財務報表出現重大錯報或導致我們無法履行定期報告義務。
•我們的税率或税法、條約和法規的意外變化可能會使我們面臨額外的所得税負債，這可能會影響我們的經營業績和財務狀況。
•我們受到各種政府限制和法規的約束，包括銷售使用加密和其他技術的產品和服務以及與隱私和其他消費者保護事項有關的限制和法規。
•訴訟和政府訴訟可能會對我們的業務產生重大負面影響。
•如果我們無法通過專利的頒發和執行成功保護我們的發明，我們的經營業績可能會受到不利影響。
•第三方可能會聲稱我們的產品或服務侵犯了他們的知識產權（“IP”）權利，使我們面臨訴訟，無論案情如何，辯護的代價都可能很高。
•針對我們提出的保修、服務級別協議和產品責任索賠可能導致我們承擔鉅額成本，並對我們的經營業績以及我們的聲譽和與客户的關係產生不利影響。
•遵守不斷變化的公司治理和公開披露法規可能會導致額外開支。

與我們的業務、行業和市場狀況相關的風險
傳統上，我們曾在週期性強且競爭激烈的其他行業開展業務，並可能進入這些行業。
我們的目標客户是開發和銷售半導體、計算、數據中心、網絡、平板電腦、手持設備、移動應用程序、遊戲和顯卡、高清電視、密碼學和數據安全領域的大批量業務和消費產品的公司。電子行業競爭激烈，受到快速的技術變革、短的產品生命週期、週期性市場模式、價格侵蝕以及日益激烈的國內外競爭的影響。我們面臨着許多我們無法控制的風險，這些風險會影響我們是否成功贏得目標客户或留住現有客户，主要包括特定行業的競爭、此類客户產品的市場接受度以及此類客户的財務資源。特別是，DRAM製造商佔我們收入的很大一部分，它們容易陷入重要的商業週期，他們的業務遭受了物質損失和其他不利影響，導致行業不時整合，這可能會導致我們現有許可協議下的收入損失或目標客户的流失。由於我們所經營行業的持續競爭以及全球各經濟體的波動，我們可能會減少市場份額，減少許可證數量，或者可能會遇到客户的運營預算緊縮、客户難以或無力支付許可費、下游需求減少、新產品和許可證的批准程序延長以及客户之間的整合。所有這些因素都可能對我們的產品和技術的需求產生不利影響，並可能導致我們的經營業績和財務狀況出現重大波動。
我們面臨着來自半導體和數字電子產品和系統公司以及其他提供市場上可用的安全和接口 IP 的半導體 IP 公司的競爭。我們認為，爭奪我們技術的部分競爭可能來自我們的潛在客户，其中一些客户正在內部評估和開發基於他們認為不需要我們許可的技術的產品。這些公司中有許多規模更大，可能比我們更容易獲得資金、技術和其他資源，並且可能能夠更有效地開發和推廣有競爭力的產品。
如果替代技術可能以比我們的技術更低或相似的成本提供可比的系統性能，或者被認為不需要支付或更低的費用和/或特許權使用費，或者如果其他因素影響該行業，我們的客户和潛在客户可能會採用和推廣此類替代技術。即使我們確定此類替代技術侵犯了我們的專利，也無法保證我們能夠通過談判達成協議，在不提起訴訟的情況下向我們支付特許權使用費，這可能代價高昂，結果也不確定。
此外，我們向新市場擴張的努力使我們面臨額外的風險。我們在新產品和市場方面的經驗可能有限或沒有，我們的客户可能不會採用我們的新產品。這些和其他新產品可能會帶來新的艱鉅挑戰，這可能會對我們的經營業績產生負面影響。
我們的大部分收入集中在少數幾個客户身上，如果我們因合同終止或收購而失去這些客户，我們的收入可能會大幅下降。
我們的收入高度集中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們的前五名客户分別佔我們收入的59％和57％。此外，截至2022年12月31日和2021年12月31日的財年，我們的前五名客户分別佔我們收入的58％和56％。我們預計，在可預見的將來，收入將繼續大幅集中。我們的客户對我們產品的需求
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可能會由於我們無法控制的因素而波動。隨着市場和戰略的發展，我們可能會遇到客户羣的波動或客户的收入組合。我們與任何客户的關係中斷都可能對我們的業務產生不利影響。此外，任何客户整合都可能減少可能向其出售我們產品的客户數量或對我們產品的需求。我們無法滿足客户的要求或無法使我們的產品符合他們的要求，這可能會對我們的收入產生不利影響。失去或限制我們向一個或多個主要客户銷售產品的能力，或者來自客户的訂單大幅減少或產品組合的變化，都可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
此外，我們的許可協議很複雜，有些協議包含一些條款，要求我們為某些客户提供我們為類似技術、數量和時間表提供給其他客户的最低特許權使用費率。這些條款可能會限制我們在客户之間有效地以不同的方式定價、快速應對市場力量或以其他方式在價格基礎上進行競爭的能力。這些條款還可能要求我們在與其他客户簽訂或修改協議時減少現有客户應支付的特許權使用費。任何減少現有客户或被許可人特許權使用費的調整都可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們將繼續與客户和潛在客户進行談判，以簽訂許可協議。未來的任何協議都可能導致我們有義務提供類似的條款或對與現有客户的協議進行修改，這對我們來説可能不如現有許可條款那麼有利。我們預計，許可費將繼續有所不同，具體取決於我們在續訂現有許可協議和增加新客户方面的成功程度，以及客户報告的出貨量、銷售價格和組合的變化程度，固定客户付款比例部分抵消。此外，我們的某些材料許可協議可能包含客户出於方便或在某些其他事件（例如控制權變更、重大違約、破產或破產程序）時終止的權利。如果我們未能以優惠條件或根本不成功地與新客户簽訂許可協議或與現有客户續訂許可協議，或者如果協議終止，我們的經營業績可能會大幅下降。
我們的部分收入受客户定價政策的約束，我們無法控制這些政策。
我們無法控制客户產品的定價，也無法保證許可產品的價格具有競爭力或會大量銷售。我們的客户在內存和控制器芯片或其他產品的價格上收取的任何溢價必須是合理的。如果我們技術的好處與客户收取的價格溢價不符，那麼由此產生的採用我們技術的產品的銷售下降可能會損害我們的經營業績。
我們的客户經常要求我們的產品經過漫長而昂貴的認證流程，這並不能保證產品的銷售。如果我們未能成功或延遲向客户認證我們的任何產品，我們的業務和經營業績將受到影響。
在購買我們的產品之前，我們的客户通常要求我們的產品經過廣泛的認證流程，其中包括在客户系統中對我們的產品進行測試以及可靠性測試。此資格認證過程可能會持續幾個月。但是，客户對產品進行鑑定並不能保證向該客户銷售該產品。即使在成功認證並向客户銷售產品之後，第三方製造流程的後續修訂也可能需要與我們的客户進行新的認證流程，這可能會導致延誤並導致我們持有過剩或過時的庫存。我們的產品通過認證後，客户可能需要幾個月或更長時間才能開始批量生產包含我們產品的組件或系統。儘管存在這些不確定性，但我們投入了大量資源，包括設計、工程、銷售、營銷和管理工作，以使我們的產品在預期銷售之前得到客户的認可。如果我們未能成功或延遲向買家認證我們的任何產品，則向買家銷售這些商品可能會被阻止或延遲，這可能會阻礙我們的增長並導致我們的業務受到影響。
不符合規格或有缺陷的產品可能會給我們帶來巨大成本或業務損失。
不符合其規格或含有或被客户認為存在缺陷的產品可能會給我們帶來鉅額成本，或者對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。在我們發貨產品後，我們會不時遇到不合格、有缺陷或不兼容的產品的問題。最近一段時間，我們進一步擴大了產品範圍，這可能會增加我們的一個或多個產品無法滿足特定應用中規格的可能性。我們的產品和技術可能被視為對客户產品的功能承擔全部或部分責任，並可能導致我們的客户將產品或財務責任分擔或轉移給我們，以支付最終用户因客户產品未能按規定性能而產生的成本。此外，如果我們的產品和技術在客户的產品中發揮關鍵功能，或者用於高風險的消費類終端產品，例如汽車產品，我們的潛在責任可能會增加。我們可能會在多種方面受到不利影響，包括：
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•我們可能被要求或同意補償客户因有缺陷或不兼容的產品而產生的成本或損失，並更換產品；
•我們可能會導致收入減少或調整定價，這與此類費用或所稱損害的補償相稱；
•我們可能會遇到負面宣傳，這可能會導致我們的產品銷量下降或損害我們的聲譽或與現有或潛在客户的關係；以及
•我們的客户可能會減少或取消他們向我們訂購的訂單，或者排除我們作為供應商的進一步考慮。
上述任何項目都可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
如果我們跟不上技術創新或客户不斷提高的技術要求，我們可能無法增強現有產品，我們的產品可能沒有競爭力，我們的收入和經營業績可能會受到影響。
我們在瞬息萬變、競爭激烈的市場中運營。除非我們能夠適應不斷變化的條件，否則技術進步、新產品和新設計技術的推出可能會對我們的業務產生不利影響。技術進步可能會降低我們的產品和技術的競爭力或過時，我們可能無法有效應對不斷變化的市場的技術要求。因此，我們可能需要投入大量資源來增強和開發新技術，其中可能包括購買或許可先進的設計工具和測試設備，僱用更多高素質的工程和其他技術人員，以及繼續和擴大現有和潛在技術的研發活動。
我們現有的產品供應可能會帶來新的困難挑戰，如果我們產品的客户遇到延遲、故障、性能不佳或其他質量問題，我們可能會受到索賠。特別是，我們可能會在產品設計、認證、製造方面遇到困難，包括供應鏈中斷或短缺，這可能導致無法滿足客户需求、營銷或認證，從而延遲或阻礙我們產品的開發、推出或營銷和銷售。儘管我們打算在設計產品時完全符合適用的行業標準，但專有增強功能將來可能無法在所有情況下完全符合現有的行業標準。此外，必須定期增強我們的產品，以滿足不斷變化的系統要求。我們推出新產品可能會減少我們舊產品的需求和收入或影響其定價。
我們在新技術方面的研發工作可能不會獲得客户或市場的認可。由於技術問題、競爭成本問題、產量問題和其他因素，其中一些或全部技術可能無法成功地從研發階段過渡到具有成本效益的生產。即使我們成功完成了針對特定技術的研發工作，我們的客户也可能出於各種原因決定不推出或可能終止使用該技術的產品，包括與其他產品組件供應商存在困難、競爭對手開發的卓越技術以及我們的產品與這些技術的比較不利、價格考慮以及對產品的預期或實際市場需求不足。
我們的商業模式繼續向更加依賴產品收入的方向轉變。最近，我們的存儲器接口芯片的銷售同比增長和下降。短期內，客户對我們產品的需求可能會放緩，但是，我們預計我們的存儲器接口芯片將促進持續的長期增長。如果我們的存儲器接口芯片的銷售沒有按預期增長，那麼我們的業務可能會因此受到影響。如果我們無法開發和利用滿足客户需求的新技術，或者我們的競爭對手或客户比我們更有效或更快地開發和利用新技術，我們的業務可能會受到損害。我們的客户過渡到不同的商業模式也可能導致收入減少。我們不能保證我們會成功地跟上所有或任何客户趨勢的步伐。任何為增強或開發新技術而進行的不成功投資都可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
如果我們的客户不將我們的技術整合到他們的產品中，或者如果我們客户的產品在商業上沒有成功，我們的業務就會受到影響。
我們將存儲器接口芯片直接或間接出售給全球的內存模塊製造商和原始設備製造商，以集成到服務器內存模塊中。我們無法保證客户的產品會隨着時間的推移而在商業上取得成功，或者完全是由於我們無法控制的因素造成的。如果採用我們技術的產品在商業上不成功或迅速下降，我們的收入和業務就會受到影響。此外，我們將繼續擴展到新的細分市場，如果我們的存儲器接口芯片未能在這些細分市場獲得客户的接受，那麼我們的業務可能會因此受到影響。客户訂單模式的變化可能會導致我們持有過多的庫存，這可能會導致我們記錄過剩和過時庫存的儲備。任何此類儲備金都將對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
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我們根據產品的預期需求提前購買庫存，如果需求不如預期，我們的庫存可能不足或過剩，這可能會對我們的財務狀況產生不利影響
作為一家無晶圓廠半導體公司，我們在銷售產品之前從第三方製造商那裏購買庫存。我們根據客户對特定產品的現有和預期訂單，向製造商下訂單。儘管我們與客户和分銷商簽訂的大多數合同都包含交貨時間要求和取消罰款，旨在保護我們免受客户訂單和庫存水平不一致的影響，但在向製造商下訂單時，我們仍然必須做出一些預測，而且我們並不總是能夠根據庫存需求進行調整。我們的客户和分銷商可能出於多種原因取消訂單，包括但不限於全球經濟衰退、業務挑戰、供應鏈限制或其業務需求的其他變化的影響。如果由於訂單意外增加而導致我們的預測不準確，或者我們的製造商無法提供所需的庫存，則我們的庫存可能不足以滿足客户的需求。此外，市場狀況的負面趨勢可能導致我們減少產品的產量，以避免庫存過剩。如果我們對產品的市場狀況評估不準確，我們可能沒有足夠的庫存來滿足客户需求，從而導致收入損失。如果我們訂購的商品由於訂單減少、意外訂單取消、進口/出口限制或產品退貨而無法出售，則我們可能會有多餘的庫存，如果不出售，可能需要減記這些庫存或將導致未來收入減少。如果出現其中任何一種情況，都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大影響。
我們的產品可能無法在新市場取得成功。
我們產品的各種目標市場（例如AI）的發展速度可能比預期的要慢，或者可能利用競爭技術。其中一些產品的市場在一定程度上取決於無線和其他技術的持續開發和部署，這些技術可能滿足也可能無法滿足這些產品用户的需求。我們無法預測這些市場的規模或增長率，也無法預測我們將來在這些市場中獲得或保持的市場份額。
我們從新市場創造可觀收入的能力將取決於多種因素，包括這些市場的發展和增長；我們的技術和產品滿足這些市場需求的能力；客户的價格和性能要求以及最終用户的偏好；以及我們為客户提供與替代產品相比具有優勢的產品的能力。
我們在這些市場上的持續成功將要求我們以具有競爭力的成本提供比其他產品更好的性能替代方案。這些目標市場中的任何一個未能如我們預期的那樣發展，或者我們未能在很大程度上為這些市場提供服務，都將阻礙採用我們技術的產品的銷售增長，這可能會損害我們的經營業績。
我們未來的收入在很大程度上取決於許可收入的維持或增長，而未能實現此類收入將導致我們的經營業績大幅下降。
儘管我們的商業模式繼續向更加依賴產品收入的方向轉變，但我們的收入中有很大一部分是為獲得我們的專利技術、現有技術以及我們向客户提供的其他開發和支持服務而支付的費用。我們獲得和續訂從中獲得收入的許可證的能力取決於我們的客户採用我們的技術並將其用於他們銷售的產品中。如果客户不升級或增強其產品以包含此類技術，我們的收入和經營業績可能會受到不利影響。一旦獲得保障，許可證收入可能會受到我們控制範圍內和無法控制的因素的負面影響，包括我們客户的銷售價格、銷售量的下降、我們未能及時完成工程交付成果以及此類許可證本身的實際條款。此外，我們對新被許可方的許可週期以及現有被許可人的續訂週期漫長、昂貴且不可預測。我們無法保證我們將以平等或優惠的條件成功簽署新的許可協議或續訂現有的許可協議，或者根本無法保證。如果我們沒有實現收入目標，我們的經營業績可能會下降。
我們的許可週期漫長且昂貴，我們的營銷和許可工作可能不成功。
説服客户採用和許可我們的芯片接口、數據安全 IP 和其他技術的過程可能很漫長。即使成功，也無法保證我們的技術會被用於最終推向市場、獲得商業認可或為我們帶來可觀的特許權使用費的產品中。在簽訂許可協議、產生許可費和建立每個客户的特許權使用費之前，我們通常會產生大量的營銷和銷售費用。建立新的許可關係所花費的時間可能需要數月甚至數年。如果有的話，我們可能會在任何相關收入來源開始之前的任何特定時期產生成本。如果我們的營銷和銷售工作非常漫長或不成功，那麼由於未能獲得或不當延遲獲得特許權使用費，我們可能會面臨對我們的業務和經營業績的重大不利影響。
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我們的某些許可協議可能會在其條款到期或某些里程碑時從產生特許權使用費轉換為全額付費的許可證，在此之後我們可能不會收到特許權使用費。
我們會不時簽訂許可協議，這些協議會自動從產生特許權使用費的安排轉換為全額付費的許可，根據該協議，客户在許可技術或知識產權到期或達到某些里程碑時無需再為許可技術或知識產權付款。如果客户轉換為全額付費許可證，我們可能不會就這些協議下的任何許可技術從客户那裏獲得更多特許權使用費，因為即使相關專利或技術仍然有效，此類客户仍有權根據許可協議條款繼續使用部分甚至全部相關知識產權或技術，無需進一步付款。如果我們找不到其他特許權使用費來源來取代這些轉換為全額付費許可的許可協議所產生的特許權使用費，那麼我們在轉換後的經營業績可能會受到不利影響。
未來收入難以預測，原因有很多，我們未能準確預測收入或收入趨勢可能會導致我們的股價下跌。
當我們商業推出每種產品時，此類產品在任何給定時期內的銷售量和由此產生的收入都很難預測。我們漫長的許可證談判週期可能使我們未來收入的很大一部分難以預測，因為我們可能無法在預期的時間表內成功與客户簽訂或續訂許可證。
此外，雖然我們的一些許可協議規定按季度支付固定的特許權使用費，但我們的許多許可協議都規定了基於數量的特許權使用費，並且可能對給定時期內的特許權使用費設定上限。在任何給定時期，我們客户產品的銷量和價格都很難預測。根據2018年第一季度採用的收入確認標準（“ASC 606”），我們的收入因季度而異。由於上述各項，我們的實際業績可能與分析師的估計或我們在任何給定季度的預測有很大差異。
此外，我們的部分收入來自向客户提供的開發和支持服務。根據服務的性質，相關收入的一部分可以在支持期內按比例確認，也可以根據合同收入會計進行確認。合同收入會計可能導致將服務費推遲到合同完成，也可能導致在按完成百分比的基礎上確認服務期間的服務費。
我們可能無法達到我們公開宣佈的指導方針或其他對我們業務的預期，這可能會導致我們的股價下跌。
我們提供有關預期財務和業務業績的指導，包括我們預期的未來收入、運營支出和其他財務和運營指標。正確識別影響業務狀況的關鍵因素和預測未來事件本質上是一個不確定的過程。由於我們無法正確識別和量化業務的風險和不確定性並量化它們對我們財務業績的影響，我們提供的任何指導可能並不總是準確的，或者可能與實際結果有所不同。我們不保證此類指導最終會是準確的，投資者應謹慎對待任何此類指導。如果我們未能達到我們的指導方針，或者我們認為有必要修改此類指導方針，即使這種失敗或修訂看似微不足道，投資者和分析師也可能會對我們失去信心，普通股的市值可能會受到重大不利影響。
我們的收入的很大一部分來自美國以外的來源，這些收入和我們的業務通常面臨與國際業務相關的風險，這些風險通常是我們無法控制的。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，reven我們從我們的國際客户那裏收到了 appro大約分別為 o 的 61% 和 42%我們的總收入。此外，在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，從我們的國際客户那裏獲得的收入分別約佔我們總收入的39％和36％。我們預計，未來來自國際來源的收入將繼續佔我們總收入的很大一部分。
如果客户銷售額不以美元計價，則根據我們從此類銷售中獲得的客户銷售額的百分比計算的任何特許權使用費都可能受到貨幣匯率波動的影響。此外，如果由於相關貨幣匯率的波動，我們的外國客户銷售的特許產品的有效價格上漲，對特許產品的需求可能會下降，這反過來會減少我們的特許權使用費。我們使用有限的金融工具來對衝外匯匯率風險，但是此類工具可能不足以抵消此類風險。
與貿易有關的政府行動，無論是由美國、中國、歐盟還是其他國家實施的，如果施加壁壘或限制，影響我們向某些客户銷售或運送產品的能力，都可能有
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對我們的財務狀況和經營業績產生負面影響。我們無法預測政府實體在這種背景下可能採取的行動，也可能無法快速抵消或有效應對限制我們向某些客户或某些司法管轄區銷售產品的能力的政府行動。影響客户銷售產品或獲得供應鏈關鍵要素的能力的政府行為可能會導致對其產品的需求減少，從而減少他們對我們產品的需求。
此外，美國政府宣佈了影響在沒有出口許可證的情況下向中國運送與半導體、半導體制造和超級計算機相關的某些產品和技術的控制措施，並在限制方名單中增加了更多實體。儘管公司目前沒有受到這些新限制的重大不利影響，但如果將此類控制措施擴大到涵蓋我們的主要產品/市場，我們將來可能會受到影響。
我們目前在加拿大、中國、印度、芬蘭、法國、日本、荷蘭、韓國、臺灣和保加利亞開展國際業務、業務開發和設計業務。我們的國際業務和收入面臨我們無法控制的各種風險，包括：
•根據各種法律制度遠程招聘、維護和管理員工和設施，包括遵守當地的勞動和就業法；
•不遵守我們的行為準則或其他公司政策；
•遵守涉及國際業務的國際法律，包括經修訂的1977年《反海外腐敗法》、制裁和反腐敗法、進出口法律以及類似的規則和條例；
•自然災害、戰爭行為、恐怖主義、廣泛的全球流行病或疾病，例如 COVID-19 及其變體，或安全漏洞或事件；
•出口管制、關税、進口和許可限制、氣候變化法規和其他貿易壁壘；
•在國外賺取的利潤（如果有）受當地税法的約束，不得匯回美國，或者，如果可以匯回，則金額有限；
•對來自國際來源的收入的不利税收待遇以及税法和法規的變化，包括受外國税法的約束，有責任在外國司法管轄區繳納預扣税、所得税或其他税款；
•付款週期更長，收取應收賬款的難度更大；
•外國政府法律法規的意外變化，包括禁止向我們的一個或多個重要外國客户銷售商品或服務；
•財務會計和報告負擔和複雜性增加;
•我們可能開展業務的司法管轄區對我們的知識產權和其他合同權利的保護程度與美國法律相同；
•遭受計算機系統、互聯網或其他系統性攻擊的潛在漏洞，例如可能由犯罪分子、恐怖分子或其他團體或複雜組織引起的拒絕服務、病毒或其他惡意軟件；
•社會, 政治和經濟不穩定;
•地緣政治不穩定，包括外交和貿易關係的變化，特別是與中國和臺灣的關係；以及
•與客户開展業務以及在我們的國際設施和國際銷售辦事處開展業務方面的文化差異。
對於位於不同國家的公司，我們和我們的客户面臨上述許多風險。無法保證與我們的國際業務相關的一項或多項風險不會對我們的業務、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
疲軟的全球經濟狀況可能會對客户對產品和服務的需求產生不利影響，否則可能會損害我們的業務。
我們的運營和業績在很大程度上取決於全球經濟狀況。通貨膨脹、地緣政治、包括加息在內的主要央行政策、公共衞生危機或其他全球因素導致的全球經濟當前和未來的不確定性可能會對我們的業務產生不利影響。不利的經濟條件也可能影響對我們產品和客户產品的需求。如果我們的客户由於全球或區域經濟狀況或其他原因而出現需求減少或庫存過剩的情況，這可能會導致特許權使用費收入和/或產品銷售減少，我們的業務和經營業績可能會受到損害。通貨膨脹壓力和短缺已經增加並可能繼續增加材料、供應和勞動力成本，並可能導致我們的支出以比產品定價更快的速度增長，以彌補此類增長，這可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
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此外，全球信貸市場狀況的惡化可能會限制我們在需要時獲得外部融資，為我們的業務和資本支出提供資金的能力。此外，由於金融機構和其他各方的倒閉，我們持有的現金和投資可能會蒙受損失。由於信貸違約，困難的經濟狀況也可能導致我們的應收賬款損失率上升。因此，全球經濟的衰退可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
我們提供高質量技術支持服務方面的任何失敗都可能對我們與客户的關係和我們的財務業績產生不利影響。
我們的客户依靠我們的支持組織來解決技術問題並提供與我們的產品和服務相關的持續維護。我們可能無法足夠快地做出響應，無法適應客户對支持服務需求的短期增長。客户對這些服務的需求增加，而沒有相應的收入，可能會增加成本並對我們的經營業績產生不利影響。此外，我們的銷售流程在很大程度上取決於我們的產品和商業聲譽以及現有客户的積極建議。如果未能維持高質量的技術支持，或者市場認為我們沒有維持高質量的支持，都可能對我們的聲譽、我們向現有和潛在客户銷售解決方案的能力以及我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們的業務受到通貨膨脹率上升的影響。
美國最近經歷了歷史最高的通貨膨脹率。如果通貨膨脹率上升或保持高位，例如由於勞動力和物資成本的增加，它將影響我們的支出，例如員工薪酬和研發費用。研發費用佔我們運營費用的很大一部分。此外，美國正在經歷嚴重的勞動力短缺，這反過來又創造了競爭激烈的工資環境，這可能會增加公司的運營成本。如果通貨膨脹導致利率上升並對市場產生其他不利影響，則可能會對我們的合併財務狀況和經營業績產生不利影響。
與我們的供應和第三方製造相關的風險
我們依賴第三方提供各種服務，包括製造業，這些第三方由於行業或其他壓力而未能充分提供這些服務或改變其服務/容量分配，可能會對我們的業務產生重大和不利影響。
我們依賴第三方提供各種服務，包括我們的製造供應鏈合作伙伴以及銷售和分銷渠道中的第三方。其中一些第三方是並且可能是我們某些生產材料的唯一製造商或唯一來源，可能位於受地緣政治不確定性影響（例如，中國和臺灣之間的緊張局勢）的地區。如果我們未能有效管理與這些製造商和供應商的關係，或者如果他們在運營中遇到延誤、中斷、地緣政治變化、產能限制/分配壓力或質量控制問題，我們向客户運送產品的能力可能會受到損害，我們的競爭地位和聲譽可能會受到損害。此外，我們的任何製造商和供應商財務或業務狀況的任何不利變化都可能幹擾我們向客户提供優質產品的能力。如果我們被要求更換製造商，我們可能會損失收入，增加成本並損害我們的最終客户關係。此外，移植到新制造商並對其進行資格認證並開始生產可能是一個昂貴而漫長的過程。如果我們的第三方製造商或供應商出於任何其他原因無法向我們提供充足的高質量產品供應，我們的訂單履行可能會延遲，我們的業務、經營業績和財務狀況將受到不利影響。如果這些第三方和其他我們所依賴的第三方無法充分提供服務，包括由於他們的系統錯誤、行業壓力或他們無法控制的事件，或者拒絕按照我們可接受的條件提供這些服務，而我們無法找到合適的替代方案，我們的業務可能會受到重大和不利影響。此外，我們的訂單在製造商從客户那裏收到的總訂單中所佔的百分比可能相對較小。因此，如果我們的製造商及時履行所有客户義務的能力受到限制，則可能不將履行我們的訂單視為優先事項。如果我們的製造商無法為我們提供足夠的高質量產品供應，或者如果我們或我們的製造商無法獲得足夠數量的組件，則可能導致我們的訂單履行延遲，在這種情況下，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
最近，半導體供應鏈中斷已廣為人知。我們相信，將來我們可能會遇到與存儲器接口芯片業務相關的各種供應限制。特別是，如果我們的第三方供應商沒有足夠的晶圓和封裝基板堅定承諾，或者他們無法提供此類服務和材料，我們可能無法在預期的時間表或合理的價格獲得所需的材料。需求的大幅波動可能會超過我們的合同供應和/或供應商滿足這些需求變化的能力，從而導致製造我們產品所需的部件、材料或產能短缺。儘管我們不斷與供應商合作，以減輕供應限制對客户交付的影響，但如果我們的組件供應商出現短缺或供應中斷，我們可能無法快速、經濟高效地開發替代來源，或者
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所有。長期的全球供應鏈和經濟混亂可能會對我們的業務、經營業績、流動性來源渠道和財務狀況產生重大負面影響，儘管其全面程度和持續時間尚不確定。
此外，各種供應鏈風險來源，包括交貨港的罷工或停運或我們的產品在運輸或儲存過程中的損失或損壞、知識產權盜竊、篡改造成的損失、第三方供應商的質量或採購控制問題、我們的供應商未能遵守適用的法律和法規、潛在的關税或其他貿易限制、地緣政治不確定性和相關軍事行動或其他類似問題，可能會限制或延遲我們產品的供應。製造或組件供應的任何中斷或延遲、製造或組件成本的任何增加，或者無法在合理的時間內以可接受的價格從其他來源獲得這些服務或組件，都將損害我們及時向客户提供產品的能力。這可能會損害我們與客户的關係，使我們無法獲得新客户，並對我們的業務產生重大和不利影響。
如果我們產品的製造和/或包裝過程因運營問題、自然災害或其他事件而中斷，我們的業務、經營業績或財務狀況可能會受到重大不利影響。
我們依靠分包商使用高度複雜的工藝來製造和包裝我們的產品，這需要技術先進的設備和持續的修改。我們的分包商在分散在亞洲多個地點的設施中維持運營並持續實施新的產品和工藝技術。由於我們的製造和包裝設施網絡內部存在必要的相互依存關係，我們或分包商的設施的運營中斷可能會對我們生產許多產品的能力產生不成比例的影響。
由於停電、設備運行不正常、原材料或部件供應中斷或設備故障，我們的分包商的運營不時出現中斷。我們的分包商在遭受自然災害和可能的氣候變化的地區開展製造和其他業務，例如惡劣和多變的天氣和地質事件導致成本增加，或者我們或供應商或客户的製造業務中斷。此外，氣候變化可能對我們的製造設施或供應商的設施構成物理風險，包括可能導致供應延遲或中斷的極端天氣事件增加。其他事件，包括政治或公共衞生危機，例如 COVID-19 等傳染病的爆發，也可能影響我們的分包商的生產能力。
如果由於任何原因生產中斷，生產產量可能會受到不利影響，或者我們可能無法滿足客户的要求，他們可能會從其他供應商那裏購買產品。這可能導致製造成本大幅增加、收入損失或客户關係受損，任何一種都可能對我們的業務產生重大不利影響。
我們依賴許多第三方提供商提供數據中心託管設施、設備、維護和其他服務，其中一家或多家提供商的流失或出現問題可能會阻礙我們的增長或導致我們失去客户。
我們依靠第三方提供商來提供數據中心託管設施、設備、維護和其他服務，以使我們能夠提供部分服務，並且已經就此類服務簽訂了各種協議。我們服務的持續可用性取決於這些設施的運營、各種網絡服務提供商和第三方供應商。此外，我們依賴第三方設施提供商保護這些設施免受自然災害、電力或電信故障、犯罪行為、網絡攻擊和類似事件造成的損壞或中斷的能力。如果服務失誤或設施損壞，我們的服務可能會長時間中斷，安排新設施和服務也會出現延誤和額外費用。即使採用當前和計劃中的災難恢復安排，我們的業務也可能受到損害。我們的服務的任何中斷或延遲，無論是由於第三方錯誤、我們自己的錯誤、自然災害、犯罪行為、安全漏洞還是其他原因，無論是偶然的還是故意的，都可能損害我們與客户的關係，損害我們的聲譽並導致我們的收入減少和/或我們的支出增加。此外，如果發生損壞或中斷，我們的保險單可能無法充分補償我們可能遭受的任何損失。這些因素反過來可能會進一步減少我們的收入，使我們承擔責任，並導致我們發放信貸或導致我們失去客户，任何一種都可能對我們的業務產生重大不利影響。
我們在某些產品中使用的某些軟件和/或 IP 區塊是從第三方獲得許可的，因此，將來我們可能無法使用，這可能會延遲產品開發和生產或導致我們產生額外費用，這可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
我們的某些產品和服務包含或使用第三方許可的軟件和/或 IP 封鎖。其中一些許可證將來可能無法按照我們可以接受的條款提供給我們，也可能無法讓我們的產品保持競爭力。丟失這些許可證或無法按照商業上可接受的條件維護其中任何許可證可能會延遲未來產品的開發或現有產品和服務的改進。在某些情況下，如果許可產品的連續性會超過許可產品的溢價成本，我們也可以選擇為此類許可證支付溢價
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許可證。無法獲得這些許可證或必須同意此類許可證的商業上不合理的條款，可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
與我們的業務運營相關的風險
如果發生物理和網絡安全漏洞和事件，我們的業務和運營可能會受到影響。
他人企圖未經授權訪問和破壞我們的信息技術系統正變得越來越複雜。這些嘗試可能與工業或其他間諜活動有關，可能包括向我們的計算機和網絡（或客户的計算機和網絡）祕密引入惡意軟件、冒充授權用户、網絡釣魚和其他形式的社會工程、員工或承包商的違法行為、拒絕服務攻擊和勒索軟件攻擊等。我們力求檢測和調查所有影響我們系統的安全事件，並防止其再次發生，但在某些情況下，我們可能沒有意識到事件或其規模和影響。我們還利用第三方服務提供商來託管、傳輸或以其他方式處理與我們的業務活動相關的電子數據，包括我們的供應鏈流程、運營和通信。我們的客户還經常可以在自己的內部和定向第三方系統上訪問和託管我們的機密知識產權和業務信息。我們、我們的客户和/或我們的第三方服務提供商已經面臨並將繼續面臨來自各種來源的安全威脅和攻擊。我們的數據、公司系統、第三方系統和安全措施可能由於外部各方的行為、員工錯誤、不當行為或其他因素而受到破壞或入侵，包括社會工程以及員工和承包商的錯誤或不當行為，尤其是在我們的某些員工安排在家辦公時，因此，未經授權的一方可能會訪問我們的系統、網絡或數據，包括我們自己和我們的知識產權和機密商業信息客户。已經存在並可能繼續發生重大供應鏈攻擊，我們無法保證我們或我們的第三方服務提供商的系統和網絡沒有遭到破壞，也不能保證它們不包含可能導致我們的系統和網絡、客户系統和網絡或支持我們和我們服務的第三方的系統和網絡遭到破壞或中斷的可利用缺陷或錯誤。我們和我們的服務提供商在識別或應對任何實際或感知的安全漏洞或事件時可能會遇到困難或延遲。盜竊或以其他方式未經授權獲取、未經授權使用或發佈或訪問我們的知識產權和/或商業機密信息，可能會損害我們的競爭地位和聲譽，降低我們在研發和其他戰略計劃方面的投資價值，或以其他方式對我們的業務產生不利影響。如果發生任何安全漏洞或事件，包括任何導致我們或我們的客户的機密信息或我們或我們的第三方服務提供商維護的任何個人身份信息（包括我們的員工）不當訪問、丟失、損壞、不可用或未經授權獲取、披露或以其他方式處理的漏洞或事件，我們可能會遭受知識產權損失或數據丟失，可能會受到索賠、責任和訴訟，並可能承擔責任和其他損失經濟損失。
我們的系統或網絡中任何實際、涉嫌或感知的安全漏洞，或者我們或我們的第三方服務提供商或客户遭受的任何其他實際、涉嫌或感知的數據安全事件，都可能導致我們的聲譽受損、負面宣傳、客户和銷售損失、損害我們的市場地位、增加補救任何問題和以其他方式應對任何事故的成本、監管調查和執法行動、索賠、訴訟、訴訟和其他責任。此外，調查、補救、消除和部署旨在防止實際或感知的安全漏洞和其他安全事件的額外工具和設備可能會產生重大成本和運營後果，以及遵守任何安全事件產生的任何通知或其他法律義務的成本。這些負面結果中的任何一個都可能導致鉅額成本和資源分散，分散管理和技術人員的注意力，對我們的銷售和聲譽產生不利影響，並嚴重損害我們的業務或經營業績。
儘管我們維持的保險範圍可能涵蓋與某些安全漏洞和其他安全事件有關的某些責任，但我們無法確定我們的保險範圍是否足以支付實際產生的責任，也無法確定我們能否繼續以商業上合理的條款（如果有的話）獲得保險，也無法確定任何保險公司不會拒絕為未來的任何索賠提供保險。成功向我們提出一項或多項超出可用保險範圍的鉅額索賠、我們的保險政策發生變化，包括保費增加或實施鉅額免賠額或共同保險要求或拒絕承保，可能會對我們的業務，包括我們的財務狀況、經營業績和聲譽產生重大不利影響。
我們的產品和服務或客户產品的故障，包括安全漏洞、缺陷、錯誤或錯誤造成的故障，可能會損害我們的業務。
我們的產品和服務具有很高的技術性和複雜性，在我們的各種業務中，我們的產品和服務對於為客户的運營提供安全和其他關鍵功能至關重要。我們的產品和服務不時受到限制，將來可能會包含未發現的錯誤、錯誤、缺陷或其他安全漏洞。我們的產品和服務中的某些錯誤只有在客户部署和使用產品或服務後才會被發現，在某些情況下，可能只有在某些情況下或長時間使用後才會被發現。此外，由於黑客用來訪問或破壞我們的產品和服務以及其他技術的技術經常變化和發展，
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通常只有在針對目標發射後才能被識別，我們可能無法預測、檢測或預防這些技術，也可能無法在我們的數據安全技術中解決這些問題。商業發佈後在我們的解決方案中發現的任何錯誤、錯誤、缺陷或安全漏洞都可能對我們的收入、客户關係以及市場對我們產品和服務的看法產生不利影響。我們可能無法立即或根本無法更正任何錯誤、錯誤、缺陷、安全漏洞或漏洞。我們的產品和服務中的任何漏洞、缺陷、錯誤或漏洞都可能導致：
•花費大量的財務和研發資源來分析、糾正、消除或解決漏洞、錯誤、錯誤或缺陷，或解決和消除漏洞；
•因違反某些合同條款（包括賠償義務）而對客户承擔的財務責任；
•現有或潛在客户的流失；
•對某些客户的商品運輸限制或禁令；
•收入延遲或損失；
•延遲或未能獲得市場認可；
•負面宣傳，這會損害我們的聲譽；以及
•訴訟、監管調查或調查，這些都將代價高昂並損害我們的聲譽。
會計原則和指導的變化可能導致不利的會計費用或影響。
我們根據美國普遍接受的會計原則編制財務報表，這些原則須由美國證券交易委員會、財務會計準則委員會（“FASB”）和為解釋和制定適當的會計原則和指導而成立的各個機構進行解釋。這些原則或應用指南或其解釋的變更可能會對我們報告的結果以及我們的流程和相關控制措施產生重大影響，並可能對先前報告的結果產生追溯影響。例如，我們在修改後的追溯基礎上採用了收入標準ASC 606，該標準於2018年1月1日對我們生效，並於2018年1月1日對累積赤字的期初餘額進行了累積效應調整。收入標準對我們的固定費用知識產權許可安排（包括許可我們現有知識產權組合的某些固定費用協議，以及在許可期內添加到我們投資組合中的知識產權）的收入確認時間產生了重大影響，因為此類收入的大部分將在許可期開始時確認（而不是像之前的美國公認會計原則那樣隨着時間的推移而確認）。我們改進了在實施收入標準後提供的一些指導指標的形式和內容。我們預計，當前收入確認做法的任何變化都可能大大增加我們季度收入、財務業績和趨勢的波動性，並可能影響我們的股價。
我們過去曾進行過收購或進行合併、戰略投資、出售資產、資產剝離或其他安排，這些收購或安排可能不會產生預期的運營收益或運營和財務業績。
我們不時進行收購、戰略交易、戰略投資、資產剝離以及與此相關的潛在討論。例如，在2019年，我們從Verimatrix（前身為Inside Secure）手中收購了西北邏輯公司（“西北邏輯”）和安全硅IP和協議業務。此外，我們在2021年7月收購了AnalogX公司（“AnalogX”），於2021年8月收購了PLDA集團（“PLDA”），並於2022年5月收購了哈登特公司（“Hardent”）。2023 年 7 月，我們與 Cadence Design Systems 簽訂了資產購買協議，出售我們的 PHY IP 組，出售於 2023 年 9 月完成。我們的許多收購或戰略投資都具有很高的風險，包括涉及新技術領域的收購或戰略投資，如果有的話，此類投資可能要等到幾年內才能實現增值。我們的收購或戰略投資可能無法提供我們預期的優勢，也可能無法產生我們預期的財務回報，包括如果我們無法完成任何未決的收購。例如，對於任何待處理或已完成的收購，我們可能會發現盡職調查中未發現的不明問題，我們可能會獲得監管部門的批准或責任，這些責任不在賠償保護範圍內，或者成為訴訟對象。
實現業務收購的預期收益在一定程度上取決於我們能否以高效和有效的方式整合收購的業務並實現預期的協同效應，而我們可能無法在這些努力中取得成功。整合以前獨立運營的公司既複雜又耗時，可能會帶來重大挑戰，其中包括：留住關鍵員工；成功整合新員工、設施、產品、流程、運營、商業模式和系統、技術以及銷售和分銷渠道；留住收購業務的客户和供應商；最大限度地減少管理層和其他員工對持續業務事務的注意力；在不同地域進行協調組織；整合研發業務；整合公司和行政基礎設施；在之前可能缺乏此類控制、流程和政策的被收購公司實施適用於上市公司的控制、流程和政策；以及管理我們的業務、運營和員工基礎不斷擴大的規模、複雜性和全球化。
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與我們的收購或戰略投資相關的其他風險包括但不限於：
•難以將收購業務的技術、產品或運營與我們的業務相結合；
•難以整合和留住收購的勞動力，包括關鍵員工；
•轉移資本和其他資源，包括管理層的注意力；
•承擔負債和承擔攤銷費用、商譽減值費用或減記收購的資產；
•整合財務預測和控制、程序和報告週期；
•協調和整合我們以前未開展業務的國家的業務；
•應對業務挑戰和風險，包括但不限於與管理層的糾紛以及整合國際業務和合資企業；
•難以實現令人滿意的回報（如果有的話）；
•難以獲得或無法獲得政府和監管部門的同意和批准、其他批准或融資；
•遵守政府或其他監管限制對收購的潛在影響；
•如果我們無法獲得監管部門批准收購、需要支付反向分手費或以其他方式無法完成收購，則可能對我們的股價和財務業績產生影響；
•與未能完成擬議收購或其他戰略投資相關的失敗和成本；
•因收購或投資而提起的法律訴訟；
•我們的收購有可能導致我們的股權證券的攤薄發行；
•任何基於績效的對價的金額和形式的潛在差異；
•不確定性以及實現收購或戰略投資收益所需的時間（如果有的話）；
•我們或我們收購的業務所在地區或行業的總體經濟狀況發生負面變化；
•如果收購不符合我們的預期，則需要確定替代策略；
•我們的盡職調查流程可能無法確定收購資產或公司的重大問題；以及
•由於我們的收購或投資，我們與被收購企業的員工、供應商和客户的關係受損或流失。
我們在新技術領域的戰略投資可能涉及重大風險和不確定性，包括管理層對當前運營的注意力、負債和支出超過預期、資本回報不足以及盡職調查中未發現的未知問題。這些投資本質上是有風險的，可能不會成功。
此外，我們可能會記錄與收購或戰略投資相關的減值費用。我們產生的任何與收購、戰略投資或資產出售相關的損失或減值費用將對我們的財務業績和普通股的市值產生負面影響，我們可能會繼續蒙受與收購或戰略投資相關的新的或額外的損失。
我們可能不得不承擔債務或發行股權證券來支付未來的任何收購費用，哪些債務可能涉及限制性契約，或者哪些股票證券的發行可能會對我們現有的股東產生稀釋作用。我們也可能使用現金來支付未來的任何收購，這將減少我們的現金餘額。
我們也可能不時剝離某些資產。這些資產剝離或擬議的資產剝離可能涉及收入和/或潛在客户的損失，而相關資產的市場可能決定我們以低於我們支付的價格出售此類資產。此外，在任何資產出售或資產剝離方面，我們可能需要向買家提供某些陳述、擔保、許可和/或契約。儘管我們將努力確保此類陳述和保證的準確性以及任何持續義務的履行，但我們可能無法完全成功，因此可能會受到此類資產購買者的索賠，或者相關的收入減少或客户流失。
如果我們的交易對手無法履行對我們的財務和其他義務，我們的業務和經營業績可能會受到不利影響。
經濟狀況或其他業務因素的任何下滑都可能威脅到我們交易對手的財務健康，包括與我們簽訂了許可和/或和解協議的公司，以及他們履行對我們的財務和其他義務的能力。我們的交易對手承受的這種財務壓力最終可能導致破產程序或其他逃避應由我們承擔的財務義務的嘗試。因為破產法院有權
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修改或取消申請人的合同，這些合同仍有待未來履行，以及更改或解除與申請前債務相關的付款義務，我們收到的款項可能少於破產程序本應有權從任何此類交易對手那裏獲得的所有款項。
如果我們無法在全球範圍內吸引和留住合格的人員，我們的業務和運營可能會受到影響。
我們的成功取決於我們識別、吸引、補償、激勵和留住合格人員，尤其是工程師、高級管理人員和其他關鍵人員的能力。任何關鍵員工的服務流失都可能幹擾我們的發展工作、業務關係和戰略，並可能導致我們的業務和運營受到影響。
全部我們的官員和其他美國僱員是隨意僱員，這意味着他們可以隨時終止與我們的僱傭關係，他們對我們業務和行業的瞭解將極其難以取代。特別是我們高級管理團隊的任何變動，即使在正常業務過程中，都可能對我們的業務造成幹擾。儘管我們力求謹慎管理這些過渡，包括建立強有力的流程和程序以及繼任計劃，但此類變化可能會導致機構知識流失並對我們的業務造成中斷。如果我們的高級管理團隊由於管理人員更替或其他原因而無法有效合作或及時執行我們的計劃和戰略，我們的業務可能會受到損害。
我們未來的成功在很大程度上取決於我們管理團隊和員工的持續服務和進步。如果管理層有進一步的變動，此類變動可能會造成幹擾，並可能對我們的銷售、運營、文化、未來的招聘工作和戰略方向產生負面影響。對合格高管的競爭非常激烈，如果我們無法適當地補償我們的關鍵人才並繼續擴大我們的管理團隊，或者以使我們能夠有效擴展業務和運營的方式成功地將新成員整合到我們的管理團隊中，那麼我們有效和高效地運營的能力可能會受到限制或負面影響。此外，隨着新管理層熟悉我們的業務、流程和戰略，關鍵管理職位的變動可能會暫時影響我們的財務業績和經營業績。我們的任何關鍵人員的流失，或者我們無法吸引、整合和留住通過收購有機加入我們的合格員工，都可能需要我們將大量的財務和其他資源用於此類人事事務，擾亂我們的運營，嚴重損害我們的運營和業務。
我們的運營面臨自然災害、戰爭行為、恐怖主義、廣泛疾病或安全漏洞或國內和國際地點發生的事件的風險，其中任何一項都可能導致業務停頓並對我們的經營業績產生負面影響。
我們的業務運營取決於我們維護和保護設施、計算機系統和人員的能力，這些設施、計算機系統和人員主要位於美國的舊金山灣區、加拿大、荷蘭、法國、保加利亞、臺灣和印度。舊金山灣區緊鄰已知的地震斷層帶和最近的歷史性野火遺址。我們為員工提供的設施和交通容易受到地震和其他自然災害（例如火災、洪水、乾旱、極端温度和類似事件）的破壞。如果災難使我們的設施失效，我們將沒有現成的替代設施可供我們開展業務，因此由此導致的任何停工都可能對我們的經營業績產生負面影響。我們還依靠我們的網絡基礎設施和技術系統來提供運營支持和業務活動，這些活動會受到物理和網絡損害，也容易受到網絡和計算機系統常見的其他相關漏洞的影響。
新的流行病、流行病或新疾病的爆發隨時可能出現。COVID-19 疫情或其他疾病疫情可能會繼續對許多國家的經濟和金融市場產生不利影響，導致經濟衰退，這可能會影響整體技術支出，對我們產品的需求產生不利影響，並影響我們的經營業績。此外，全球金融市場的這種混亂可能會降低我們獲得資金的能力或客户為過去或未來的購買向我們付款的能力，這可能會對我們的流動性產生負面影響。
我們和我們的供應商可能會受到針對氣候變化、衝突礦產、負責任採購行為、公共衞生危機、傳染病疫情或其他問題而頒佈的法律和法規的影響，這些問題可能會限制我們的材料供應和/或增加成本。環境法規可能會限制我們在運營或產品中採購或使用某些化學品或材料的能力。此外，運輸線路的中斷可能會延遲我們的物資接收。
恐怖主義行為、與氣候變化相關的風險、廣泛疾病或全球流行病、戰爭以及任何導致我們的網絡基礎設施和技術系統故障或中斷的事件都可能對我們的國際和國內設施產生負面影響，並可能損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
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我們依賴客户記錄保存的準確性，根據我們的許可協議應付給我們的款項的任何不準確之處或付款爭議都可能損害我們的經營業績。
我們的許多許可協議要求我們的客户記錄採用我們技術的產品的製造和銷售情況，並每季度向我們報告這些數據。儘管帶有此類條款的許可證賦予我們審計客户的賬簿和記錄以驗證這些信息的權利，但很少進行審計，因為審計可能昂貴且耗時，並且可能不利於我們與客户的持續業務關係。因此，我們通常依賴客户報告的準確性，而不獨立驗證報告中的信息。我們未能審核客户的賬簿和記錄可能會導致我們獲得的特許權使用費收入多於或少於我們根據許可協議條款應得的收入。如果我們將來進行特許權使用費審計，此類審計可能會引發與客户在合同條款上的分歧，這種分歧可能會阻礙客户關係，轉移我們管理層對正常運營的精力和注意力，並影響我們的業務運營和財務狀況。
我們面臨着更多的庫存風險和成本，因為我們在收到產品採購訂單之前根據客户提供的預測來製造產品。
如果我們進行任何重組活動，我們的業務和經營業績可能會受到損害。
我們可能會不時對我們的業務進行重組，包括終止某些產品、服務和技術，以及計劃中的削減措施。有幾個因素可能導致重組對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。其中包括我們運營的潛在中斷、我們技術的發展、向客户的交付以及我們業務的其他方面。特別是銷售、服務和工程人才的流失可能會損害我們的業務。任何重組都需要管理層花費大量時間和精力，並可能使管理層偏離其他重要工作。裁員或其他重組活動也將導致我們產生重組和相關費用，例如遣散費。此外，我們在執行任何重組計劃時都可能會遇到延遲，這可能會導致進一步的幹擾和額外的意想不到的支出。
我們的信息系統出現問題可能會干擾我們的業務，並可能對我們的運營產生不利影響。
我們依靠我們的信息系統和第三方的信息系統來履行許可和合同義務、處理客户訂單、交付產品、向客户提供服務和支持、計費和跟蹤我們的客户訂單、執行會計業務以及以其他方式經營我們的業務。如果我們的系統出現故障，我們的災難和數據恢復計劃及容量可能不足以及時恢復重要功能和業務記錄。我們的信息系統以及我們所依賴的第三方信息系統的任何中斷都可能對我們的業務產生重大影響。例如，在2023年第三季度，我們開始運營新的ERP系統。該系統如果無法按預期運行，都可能影響我們及時、準確地管理業務和公開報告財務業績的能力。此外，我們的信息系統可能不支持新的業務模式和舉措，可能需要大量投資才能對其進行升級。延遲調整我們的信息系統以適應新的業務模式和會計準則，可能會限制此類舉措的成功或失敗，並削弱我們內部控制的有效性。即使我們沒有遇到這些不利影響，實施這些增強措施的成本也可能比我們預期的要高得多。如果我們無法按計劃成功實施信息系統改進，我們的運營業績可能會受到負面影響。
我們使用的某些軟件來自開源代碼來源，在某些情況下，這可能會導致意想不到的後果，因此可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
我們在服務中使用開源軟件，我們打算將來繼續使用開源軟件。不時有人指控將開源軟件納入其產品的公司，質疑開源軟件的所有權，或者指控這些公司違反了開源許可證的條款。因此，我們可能會受到聲稱擁有我們認為開源軟件的所有權或指控我們違反開源許可條款的各方的訴訟。訴訟可能會使我們付出高昂的辯護費用，對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響，或者需要我們投入額外的研發資源來改變我們的解決方案。此外，如果我們要以某種方式將我們的專有軟件解決方案與開源軟件相結合，則在某些開源許可證下，我們可能需要公開發布我們的專有軟件解決方案的源代碼。如果我們不當使用開源軟件，我們可能會被要求重新設計我們的解決方案，停止銷售我們的解決方案，免費向公眾發佈我們專有軟件的源代碼或採取其他補救措施。開源許可證有可能被解釋為可能對我們實現解決方案商業化的能力施加意想不到的條件或限制，這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
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將來，我們可能無法維持有效的財務報告內部控制體系或適當的披露控制和程序，這可能會導致我們的合併財務報表出現重大錯報或導致我們無法履行定期報告義務。
如果我們無法遵守《薩班斯-奧克斯利法案》的要求，或者我們無法對財務報告和披露控制及程序保持有效的內部控制，則我們可能無法編制及時、準確的財務報表，也無法保證我們在向美國證券交易委員會提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的。在審計截至2020年12月31日止年度的合併財務報表時，我們和我們的獨立註冊會計師事務所發現財務報告內部控制存在重大弱點，影響了我們截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度的合併財務報表和相關披露，並修訂了截至2018年12月31日止年度的合併財務報表。儘管我們認為這一重大缺陷已得到糾正，但我們無法向您保證我們已經發現了所有現有的重大弱點，也無法向您保證將來不會有其他實質性弱點。我們對財務報告或披露控制和程序的內部控制的任何失誤都可能導致合併財務報表的重大錯誤陳述，這可能導致我們的投資者對我們公開報告的信息失去信心，導致我們的股票市場價格下跌，使我們面臨美國證券交易委員會或其他監管機構的制裁或調查，或者影響我們的經營業績。
我們的税率或税法、條約和法規的意外變化可能會使我們面臨額外的所得税負債，這可能會影響我們的經營業績和財務狀況。
在美國和各個外國司法管轄區，我們都需要繳納所得税。在確定我們的全球所得税準備金時需要做出重大判斷，在正常業務過程中，在許多交易和計算中，最終的税收決定尚不確定。我們的有效税率可能會受到多種因素的不利影響，其中許多因素是我們無法控制的，包括法定税率不同的國家的收益和虧損組合的變化、遞延所得税資產和負債估值的變化、税法、税率、條約和法規的解釋的變化、所得税財務會計規則的變化、當前和未來的税務審計、審查或行政上訴的結果以及某些不可扣除的税款開支。我們的税收決定定期接受税務機關的審計，這些審計的發展可能會對我們的所得税規定產生不利影響，我們目前正在對某些納税申報表進行此類審計。儘管我們認為我們的税收估算是合理的，但税務審計或税收糾紛的最終裁決可能與我們歷史所得税條款所反映的不同，這可能會影響我們的經營業績。
經濟合作與發展組織提議徵收15％的全球最低税，歐盟理事會通過了該提案，供成員國在2023年12月31日之前實施。此外，美國最近頒佈了《降低通貨膨脹法》，其中除其他修改外，包括對某些股票回購徵收1％的消費税，對調整後的財務報表收入徵收15％的替代性最低税。如果我們需要承擔額外的納税義務，我們的財務業績可能會受到不利影響。此外，許多司法管轄區正在積極考慮修改現行税法，或者已經提出或頒佈了新的法律，這些法律可能會增加我們在開展業務的國家/地區的納税義務或促使我們改變業務運營方式。聯邦、州或國際税法或税收裁決的任何發展或變化都可能對我們的有效税率和經營業績產生不利影響。
與訴訟、監管和我們的知識產權相關的風險
我們受到各種政府限制和法規的約束，包括銷售使用加密和其他技術的產品和服務以及與隱私和其他消費者保護事項有關的限制和法規。
各國對含有加密技術的產品或服務的出口、進口和使用採取了管制、許可證要求和限制。此外，政府機構還提出了對加密技術的額外要求，例如要求託管和政府恢復私人加密密鑰。對包含加密技術的產品或服務的銷售或分銷的限制可能會影響我們在某些市場向此類產品和服務的製造商和提供商許可數據安全技術的能力，或者可能要求我們或我們的客户更改嵌入在這些產品中的許可數據安全技術以遵守此類限制。政府限制，或為遵守此類限制而更改客户的產品或服務，可能會延遲或阻止接受和使用此類客户的產品和服務。此外，美國和其他國家實施了出口管制，禁止向某些國家、實體和個人出口加密和其他技術。我們未能遵守有關加密技術的出口和使用法規可能會使我們受到制裁和處罰，包括罰款，以及暫停或撤銷出口或進口特權。此外，對氣候變化的擔憂以及由此產生的潛在環境影響可能會導致新的環境、健康和安全法律法規，這些法律法規可能會影響我們、我們的供應商和我們的客户。此類法律或法規可能導致我們為合規承擔額外的直接成本，並增加我們的客户、供應商或兩者兼而有之產生的間接成本
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轉嫁給我們的額外合規成本。這些成本可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們受美國、歐盟和其他國家的各種法律和法規的約束，這些法律法規涉及用户隱私、數據保護和安全、內容和消費者保護等。例如，2016年，新的歐盟數據保護制度，即《通用數據保護條例》（“GDPR”）獲得通過，該條例於2018年5月25日全面生效。GDPR包括對違規行為的嚴厲處罰，對於最嚴重的違規行為，最高可處以2,000萬歐元的罰款，或集團上一財政年度全球營業額的4％，以較高者為準。英國版本的GDPR以及其《數據保護法》也規定了嚴厲的處罰，對於最嚴重的違規行為，最高可處以1750萬英鎊或集團上一財政年度全球營業額的4％，以較高者為準。在美國，加利福尼亞州頒佈了《加州消費者隱私法》（“CCPA”），該法案於2020年1月1日生效。CCPA包括一個具有潛在嚴重法定賠償金和私人訴訟權的框架。此外，一項新的隱私法，即《加州隱私權法》（“CPRA”），於2020年11月獲得加州選民的批准。CPRA對CCPA進行了重大修改，自2023年1月1日起生效。許多其他州已經通過了與CCPA和CPRA有相似之處的法律，其他州也在考慮這樣的立法。美國聯邦政府也在考慮聯邦隱私立法。GDPR 和 CCPA、CPA 等新的和不斷演變的法律，以及與跨境數據傳輸、數據本地化以及隱私、數據保護和信息安全的其他方面相關的未來法律或法規的其他變化，可能要求我們修改我們在收集、使用、披露和其他數據處理方面的現有做法。GDPR、CCPA和其他現有和擬議的法律和法規可能成本高昂且難以遵守，並且可能延遲或阻礙新產品的開發，導致負面宣傳，增加我們的運營成本，並使我們面臨索賠或其他補救措施。
對於在其產品中使用從剛果民主共和國及鄰國開採的 “衝突” 礦物的公司，無論這些產品是否由第三方製造，我們都必須遵守披露和報告要求。這些要求可能會影響我們產品製造中使用的礦物的採購和可用性。迄今為止，我們已經產生了成本，預計將產生與遵守披露要求相關的鉅額額外成本，包括對我們產品中使用的任何衝突礦物的來源進行盡職調查，以及由於此類核查活動而導致的補救費用和產品、工藝或供應來源的其他變更的費用。此外，如果我們無法通過我們實施的盡職調查程序充分驗證產品中使用的所有礦物的來源，我們可能會面臨客户和其他利益相關者的聲譽挑戰。如果我們無法充分驗證產品中使用的金屬是否無衝突，我們也可能面臨政府監管機構以及客户和供應商的挑戰。
訴訟和政府訴訟可能會對我們的業務產生重大負面影響。
在全球範圍內，我們可能會面臨涉及消費者、股東、就業、競爭、知識產權和其他問題的法律索賠或監管事宜。訴訟可能漫長、昂貴且會干擾我們的運營，而且無法肯定地預測結果。不利的決定可能包括金錢賠償，或者在尋求禁令救濟的情況下，禁令禁止我們製造或銷售我們的一種或多種產品或技術。如果我們在某一問題上收到不利的裁決，我們的業務、經營業績或財務狀況可能會受到重大損害。
我們過去和將來都可能參與訴訟，這源於我們努力保護和執行我們的專利和知識產權，並提出其他索賠，這可能會對我們的知識產權產生不利影響，分散我們的管理注意力，導致鉅額支出以及收入和股價下跌。
我們努力保護我們的知識產權，並將繼續這樣做。儘管我們目前沒有參與知識產權訴訟，但未來的任何訴訟，無論其裁定是否對我們有利或由我們解決，預計都將代價高昂，可能導致適用於我們業務的延遲（包括與其他實際或潛在客户談判許可證的延遲），預計會阻礙未來的設計合作伙伴，往往會阻礙我們現有技術的採用，並將我們的管理和技術人員的工作和注意力從其他業務運營中轉移開。此外，如果我們難以獲得在與我們的訴訟相關的相關時期參與我們業務的前僱員和代理人的合作，現在需要協助處理案件或代表我們作證，則我們可能無法在任何訴訟中失敗。此外，訴訟中的任何不利裁決或其他解決辦法都可能導致我們失去特定案件中爭議的權利以外的某些權利，其中包括：我們被有效禁止起訴他人侵犯我們的某些或全部知識產權；我們的專利被視為無效或不可執行或未受到侵犯；我們承擔重大責任；我們被要求向第三方尋求許可；我們被禁止許可我們的專利技術；或者我們被要求與當前重新談判臨時或永久的客户。
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我們不時受到政府機構的訴訟，這可能會導致對我們的不利裁決，並可能導致我們的收入大幅下降。
政府機構通過或與政府機構達成的不利解決方案可能會嚴重限制我們保護和許可我們知識產權的能力，並可能導致我們的收入大幅下降。第三方已經或可能試圖利用政府機構的負面調查結果來限制我們在私人訴訟中執行或許可我們的專利、對此類政府機構訴訟提出質疑或以其他方式對我們採取行動的能力。
此外，第三方已經尋求並可能尋求對美國專利商標局（“USPTO”）和/或歐洲專利局（“EPO”）在我們的某些專利中主張的發明的可專利性進行審查和複議。任何複審或當事方之間的複審程序均可由美國專利商標局的專利審判和上訴委員會（“PTAB”）提起。PTAB和相關的前專利上訴和幹預委員會此前曾對一些案件發佈過裁決，認為我們的一些專利主張是有效的，而另一些則無效。PTAB的裁決有待進一步的美國專利商標局訴訟和/或向聯邦巡迴上訴法院提出上訴。無需進一步審查和/或上訴的最終不利決定可能會使部分或全部受到質疑的專利索賠無效，還可能導致影響其他相關美國或歐洲專利（包括任何知識產權訴訟）的不利後果。如果大量此類專利受到損害，我們執行或許可知識產權的能力將大大削弱，並可能導致我們的收入大幅下降。
任何按上述方式行事的政府機構的待決狀態都可能損害我們執行或許可我們的專利或向現有或潛在客户收取特許權使用費的能力，因為任何訴訟反對者都可能試圖利用此類訴訟來拖延或以其他方式損害任何未決案件，而我們的現有或潛在客户可能會等待任何訴訟的最終結果，然後才同意新的許可或支付特許權使用費。
訴訟或其他第三方的知識產權侵權索賠可能要求我們花費大量資源，並可能阻止我們以具有成本效益的方式開發或許可我們的技術。
我們的研發和產品項目屬於競爭激烈的領域，許多第三方已經頒發了與我們的項目主題密切相關的專利和專利申請。在聲稱我們的技術侵犯了第三方知識產權的訴訟中，我們和/或我們的客户也可能被指定為被告。當我們開發其他產品和技術時，我們可能會面臨第三方侵犯各種專利和其他知識產權的索賠。如果第三方對我們提出索賠或成功提起侵權訴訟，我們可能需要支付鉅額賠償，停止開發和許可我們的侵權技術，開發非侵權技術，並獲得許可，這可能會導致我們為我們的技術支付可觀的特許權使用費或授予交叉許可。我們可能無法以合理的成本從其他方獲得許可，或者根本無法獲得許可，這可能會導致我們花費大量資源，或者導致新產品的延遲或取消。此外，我們產品的客户和/或供應商可能會因涉嫌侵犯知識產權而尋求賠償。我們可能對直接和間接的損害和費用（包括律師費）負責。未來向我們的客户和/或供應商提供賠償的義務可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
如果我們無法通過專利的頒發和執行成功保護我們的發明，我們的經營業績可能會受到不利影響。
我們有一個積極的計劃，通過申請專利來保護我們的專有發明。但是，無法保證：
•任何當前或未來的美國或外國專利申請都將獲得批准，不會受到第三方的質疑；
•我們頒發的專利將保護我們的知識產權，不會受到第三方的質疑；
•我們的專利的有效性將得到維持；
•我們的專利不會被宣佈為不可執行；
•他人的專利不會對我們開展業務的能力產生不利影響；
•國會或美國法院或外國不會改變賦予專利或專利所有者的權利的性質或範圍，也不會以不利的方式改變尋求或執行專利的程序；
•不會實施法律變更，或者此類法律的解釋將發生變化，這將影響我們保護和執行我們的專利和其他知識產權的能力；
•我們的競爭對手採用的新法律理論和策略將不會成功；
•其他人不會圍繞可能頒發給我們的任何專利獨立開發類似或競爭的芯片接口或設計；或
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•在確保保護我們收購的專利和其他知識產權方面，諸如難以獲得發明人的合作、先前存在的質疑或訴訟，或者許可或其他合同問題等因素不會構成額外的挑戰。
如果發生上述任何情況，我們的經營業績可能會受到不利影響。
此外，諸如《Leahy-Smith America Invents法案》之類的專利改革立法可能會增加任何專利申請的起訴以及我們許可專利的執行或辯護的不確定性和成本。聯邦法院、美國專利商標局、聯邦貿易委員會和美國國際貿易委員會最近也採取了某些行動併發布了被認為對專利權人不利的裁決。儘管我們無法預測任何新的專利改革法律或法規最終會採取什麼形式，也無法預測最近或未來的改革可能對我們的業務產生什麼影響，但任何限制或負面影響我們對第三方行使專利權的能力的法律或法規都可能對我們的業務產生重大不利影響。
此外，我們的專利將繼續根據其條款到期，預計到期日期為2023年至2042年。我們未能持續開發或獲得成功的創新並獲得這些創新的專利，可能會嚴重損害我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流。
我們無法保護我們創造和擁有的知識產權將導致我們的業務遭受損失。
我們主要依靠許可、開發和保密協議、商標、商業祕密和版權法以及合同條款的組合來保護我們的不可申請專利的知識產權。如果我們未能保護這些知識產權，我們的客户和其他人可能會尋求在不支付許可費和特許權使用費的情況下使用我們的技術，這可能會削弱我們的競爭地位，降低我們的經營業績，增加代價高昂的訴訟的可能性。我們業務的增長在一定程度上取決於我們在第三方製造商的產品中使用我們的知識產權，以及我們對他們執行知識產權以獲得適當補償的能力。此外，在某些外國，有效的商業祕密保護可能不可用或有限。儘管我們打算大力保護我們的權利，但如果我們不這樣做，我們的業務將受到損失。
有效保護商標、版權、域名、專利權和其他知識產權既昂貴又難以維持，無論是在申請和維護成本方面，還是在捍衞和執行這些權利的成本方面。我們為保護我們的知識產權所做的努力可能不夠或不有效。我們的知識產權可能受到侵犯、盜用或質疑，這可能導致其範圍縮小或被宣佈無效或不可執行。此外，某些國家的法律或慣例對我們所有權的保護程度與美國法律的保護程度不同。嚴重損害我們的知識產權，限制我們針對他人維護知識產權的能力，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
第三方可能會聲稱我們的產品或服務侵犯了他們的知識產權，使我們面臨訴訟，無論案情如何，辯護的代價都可能很高。
我們的成功和競爭能力還取決於我們在不侵犯他人專利、商標和其他知識產權的情況下開展業務的能力。第三方可能會聲稱我們當前或未來的產品或服務侵犯了他們的知識產權。任何此類索賠，無論有無根據，都可能耗時，會轉移管理層對我們業務運營的注意力，並導致鉅額開支。我們無法向你保證，我們會成功地為任何此類指控進行辯護。此外，提出這些索賠的各方可能能夠獲得禁令或其他公平救濟，這會影響我們對包含受質疑知識產權的產品進行許可的能力。由於此類索賠，我們可能需要獲得第三方的許可、開發替代技術或重新設計我們的產品。如果有的話，我們無法確定此類許可證是否會以我們可接受的條件提供。如果成功對我們提出索賠，而我們無法開發或許可替代技術，我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流可能會受到重大不利影響。
與我們的產品或服務有關的任何爭議都可能要求我們對某些客户進行賠償，其成本可能會嚴重影響我們的業務運營和財務狀況。
在任何涉及我們產品的潛在爭議中，我們的客户也可能成為訴訟的目標。我們的一些協議規定了賠償，有些則要求我們向參與涉及使用我們技術的訴訟的客户提供技術支持和信息。此外，我們可能面臨在我們為運營收購資產或業務時未知的賠償義務、風險和負債。這些賠償和撫養義務中的任何一項都可能導致鉅額和物質開支。除了我們向客户提供補償或提供此類支持所需的時間和費用外，客户對許可半導體、移動通信和數據安全技術的開發、營銷和銷售可能會因訴訟而受到嚴重幹擾或停止，這反過來又可能由於特許權使用費的減少或根本沒有而嚴重阻礙我們的業務運營和財務狀況。
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針對我們提出的保修、服務級別協議和產品責任索賠可能導致我們承擔鉅額成本，並對我們的經營業績以及我們的聲譽和與客户的關係產生不利影響。
我們可能會不時受到與產品性能和服務有關的保修、服務級別協議和產品責任索賠的約束。我們可能會因迴應客户投訴或解決與此類索賠相關的擬議或實際法律訴訟而產生的保修、支持、維修或更換費用而蒙受物質損失。除了索賠和相關法律訴訟造成的潛在損失外，保修和產品責任索賠還可能影響我們的聲譽以及我們與客户的關係。我們通常會嘗試限制根據合同可能承擔的最大賠償或責任金額，但是，這並不總是可能的。
我們曾經參與過與證券法事務有關的訴訟，將來可能會受到這些訴訟的侵害，這些訴訟可能會導致不利的結果以及重大的判決、和解和法律費用，這可能會使我們的業務、財務狀況和經營業績受到影響。
我們和我們的某些現任和前任高級管理人員和董事以及現任獨立審計師遭到了向聯邦法院提起的多起股東衍生訴訟、證券欺詐集體訴訟和/或個人訴訟。這些投訴普遍指控被告違反了聯邦和州證券法，並就欺詐和違反信託義務提出了州法律索賠。儘管迄今為止，這些投訴要麼已經得到解決，要麼被駁回，但解決未來任何訴訟的時間尚不確定，這些問題可能需要大量的管理和財務資源。與未來任何證券法索賠相關的訴訟的不利結果以及重大判決、和解和法律費用可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和普通股交易價格產生重大不利影響。
參與標準制定組織可能會使我們受到知識產權許可要求或限制的約束，這可能會對我們的業務和前景產生不利影響。
在我們參與為我們當前和未來的某些產品制定新標準的過程中，我們可能有義務向所有其他參與者授予我們的專利許可，這些專利對於在合理和非歧視性或蘭德條件下實施這些標準至關重要。由於這些義務，我們將來可能會被要求將我們的專利或其他知識產權許可給他人，這可能會限制專利的價值和我們的專利相對於競爭對手的有效性。
與資本問題相關的風險
我們的普通股價格可能會繼續波動。
我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市，代碼為 “RMBS”。我們的普通股的交易價格有時會經歷價格波動，並且可能會繼續因各種因素而大幅波動，其中一些因素是我們無法控制的。其中一些因素包括：
•在開發納入我們的創新和技術公司對我們產品的接受程度的產品方面取得的任何進展或不足，包括我們向新目標市場擴張的努力的結果，無論是實際的還是可想象的；
•我們簽署或不簽署新許可證或續訂現有許可證，以及與任何客户失去戰略關係；
•我們、我們的客户或競爭對手發佈的技術創新或新產品的公告；
•我們戰略的變化，包括我們的許可重點的變化和/或對商業模式或目標市場與我們的核心市場不同的公司或企業的收購或處置；
•宏觀經濟狀況的變化、衰退風險的增加以及地緣政治問題，包括中國和臺灣之間緊張局勢的影響；
•證券分析師對我們的預期財務業績和業務發展的正面或負面報告；
•與專利或所有權有關的發展以及其他事件或因素；
•新的訴訟和訴訟結果或和解的不可預測性；
•在公開市場上回購我們的普通股；
•我們發行額外證券，包括收購中的證券，或包括收購在內的大額現金支付；以及
•會計聲明的變更。
此外，總體而言，股票市場，尤其是我們行業中公司的價格，經歷了極大的波動，這通常與這些公司的經營業績無關。由於各種因素，我們普通股的交易價格可能會大幅波動，包括但不限於我們財務狀況的實際或預期波動
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狀況和經營業績、我們財務預測或估計的變化或證券和其他分析師的財務或其他市場估計和評級、資本結構的變化，包括向公眾發行額外債務或股權、利率變化、監管變化、有關我們的產品或競爭對手產品的新聞，以及廣泛的市場和行業波動。儘管我們普通股的交易價格一直呈上升趨勢，但不能保證交易價格會繼續上漲。
我們普通股的投資者可能無法從對我們的投資中獲得任何回報，並且可能會損失部分或全部投資。我們普通股交易價格的波動也可能導致證券集體訴訟提起訴訟，這可能導致鉅額成本並分散管理時間和資源。
遵守不斷變化的公司治理和公開披露法規可能會導致額外開支。
歷史上，與公司治理和公開披露相關的法律、法規和標準的變化給像我們這樣的公司帶來了不確定性。由於缺乏具體性，任何新的或變更的法律、法規和標準都會受到不同的解釋，因此，隨着監管和理事機構提供新的指導，它們在實踐中的應用可能會隨着時間的推移而變化。這可能導致合規問題持續存在不確定性，並導致披露和治理做法的持續修訂所必需的成本增加。
我們經修訂和重述的公司註冊證書以及經修訂和重述的章程、特拉華州法律和某些其他協議包含的條款可能會阻礙導致控制權變更的交易，這可能會對我們普通股的市場價格產生負面影響。
我們經修訂和重述的公司註冊證書、經修訂和重述的章程以及特拉華州法律包含可能使我們的管理層能夠阻止、延遲或防止控制權變更的條款。此外，這些條款可能會限制投資者未來願意為我們的普通股支付的價格。根據這些規定：
•我們的董事會有權在未經股東事先批准的情況下創建和發行優先股，通常被稱為 “空白支票” 優先股，其權利優先於普通股，這意味着我們的董事會可以實施股東權益計劃；
•我們的董事會分為兩類，每屆年會只選舉一類；
•禁止股東通過書面同意採取行動；
•提名董事會選舉和提交有待股東在會議上採取行動的事項須遵守事先通知的要求，包括遵守經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）下的 “通用代理規則”、董事會選舉提名或提出可在股東大會上採取行動的事項；
•我們修訂和重述的公司註冊證書以及經修訂和重述的章程中的某些條款，例如通知股東、召集股東大會的能力、提前通知要求以及股東經書面同意採取的行動，只有在持有我們已發行有表決權股票66 2/ 3% 的股東批准的情況下才能修改；
•我們的股東無權召開股東特別會議；以及
•我們的董事會被明確授權制定、修改或廢除我們的章程。
我們還受《特拉華州通用公司法》第203條的約束，該條規定，除列舉的例外情況外，如果某人收購了我們已發行有表決權股票的15％或以上，則該人是 “利益股東”，自該人收購我們15％或以上的已發行有表決權股票之日起三年內不得與我們進行任何 “業務合併”。
我們經修訂和重述的章程規定，特拉華州大法官法院和美國聯邦地方法院將是處理我們與股東之間幾乎所有爭議的專屬論壇，這可能會限制我們的股東就與我們或我們的董事、高級管理人員或員工的糾紛獲得有利的司法論壇的能力。
我們經修訂和重述的章程規定，特拉華州大法官法院（或者，如果衡平法院沒有管轄權，則為特拉華州另一州法院或特拉華特區聯邦地方法院）是以下案件的專屬法院（此類法院認為存在不可或缺的一方不受該法院的管轄（且不可或缺的一方不同意該法院的屬人管轄權的任何索賠除外）在作出此類裁決後的十天內出庭），即屬於該法院以外的法院或論壇的專屬管轄權，或該法院對其沒有屬事管轄權）：
•代表我們提起的任何衍生訴訟或訴訟；
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•任何聲稱違反信託義務的行動；
•根據《特拉華州通用公司法》、我們經修訂和重述的公司註冊證書或經修訂和重述的章程（可能不時修訂）對我們提起的任何索賠的訴訟；以及
•任何根據內政學説對我們提出索賠的行動。
該條款不適用於為執行《交易法》規定的義務或責任而提起的訴訟或美國聯邦法院擁有專屬管轄權的任何其他索賠。
我們經修訂和重述的章程進一步規定，美國聯邦地方法院將是解決根據經修訂的1933年《證券法》提出的任何主張訴訟理由的投訴的專屬論壇。
這些排他性訴訟地條款可能會限制股東在其認為有利於解決與我們或我們的董事、高級管理人員或其他僱員的糾紛的司法論壇上提出索賠的能力，這可能會阻礙對我們和我們的董事、高級管理人員和其他員工提起訴訟。任何購買或以其他方式獲得我們任何證券權益的個人或實體均應被視為已注意到並同意這些條款。法院是否會執行此類條款尚不確定，其他公司章程文件中類似的法院選擇條款的可執行性在法律訴訟中受到質疑。法院可能會認定此類條款不適用或不可執行，如果法院認定我們經修訂和重述的章程中的任何一項專屬訴訟地條款在訴訟中不適用或不可執行，我們可能會承擔與解決其他司法管轄區爭議相關的額外費用，這可能會嚴重損害我們的業務。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
股票回購計劃
2020年10月29日，我們的董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權回購總計不超過2,000萬股股票（“2020年回購計劃”）。根據所有適用的證券法律、規則和法規，2020年回購計劃下的股票回購可以通過公開市場、既定計劃或私下談判的交易進行。沒有適用於 2020 年回購計劃的到期日期。
作為董事會於2020年10月29日批准的更廣泛的股票回購計劃的一部分，我們於2020年11月11日通過其代理商德意志銀行證券有限公司（“德意志銀行”）與德意志銀行股份公司倫敦分行簽訂了加速股票回購計劃（“2020年ASR計劃”），該計劃於2021年第二季度完成。同樣在2021年第二季度，我們於2021年6月15日與德意志銀行簽訂了另一項加速股票回購計劃（“2021 ASR計劃”），該計劃於2021年第四季度完成。2022年第三季度，我們於2022年9月9日與富國銀行簽訂了加速股票回購計劃（“2022 ASR計劃”），該計劃於2022年第四季度完成。2023年第三季度，我們於2023年8月10日與加拿大皇家銀行（“加拿大皇家銀行”）簽訂了加速股票回購計劃（“2023年ASR計劃”），該計劃也於2023年第三季度完成。
在2020年、2021年、2022年和2023年ASR計劃（詳見下表）生效後，仍有大約未完成的回購授權 7.9根據2020年回購計劃，我們的已發行普通股為百萬股。
我們將股票回購記錄為股東權益的減少。當回購股票的價格超過發行普通股所獲得的每股平均原始收益時，我們將回購股票的部分購買價格記錄為累計赤字的增加。
時期購買的股票總數每股支付的平均價格作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數根據該計劃可以購買的最大股票數量
截至2022年12月31日累計回購的股票 (1) (2) (3)
10,261,922 $24.36 10,261,922 9,738,078 
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日(4)
1,854,832 $53.91 1,854,832 7,883,246 
截至2023年9月30日累計回購的股票12,116,754 12,116,754 

(1)2020年11月，我們與德意志銀行簽訂了2020年ASR計劃，以回購總計5,000萬美元的普通股。根據加速股票回購計劃，我們預先支付了5,000萬美元的款項，並收到了260萬股的初始交付，這些股票已報廢並記作4,000萬美元的減免
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股東權益。首期付款的剩餘1,000萬美元作為與我們的股票掛鈎的未結算遠期合約被記錄為股東權益的減少。在2021年第二季度，加速股票回購計劃已經完成，作為加速股票回購計劃的最終結算，我們又獲得了10萬股普通股，這些普通股已報廢。根據加速股票回購計劃的條款，我們的普通股總額為270萬股，平均每股支付價格為18.63美元。
(2)2021年6月，我們與德意志銀行簽訂了2021年ASR計劃，以回購總額為1億美元的普通股。根據加速股票回購計劃，我們預先支付了1億美元的款項，並收到了390萬股的初始交割，這些股票已退出並計為股東權益減少了8,000萬美元。首期付款的剩餘2,000萬美元作為與我們的股票掛鈎的未結算遠期合約被記錄為股東權益的減少。2021年10月，加速股票回購計劃完成，作為加速股票回購計劃的最終結算，我們又收到了40萬股普通股，這些普通股已報廢。根據加速股票回購計劃的條款，我們的普通股總額為440萬股，平均每股支付價格為22.82美元。
(3)    2022年9月，我們與富國銀行簽訂了2022年ASR計劃，以回購總額為1億美元的普通股。根據加速股票回購計劃，我們預先支付了1億美元的款項，並收到了約310萬股的首次交割，這些股票已報廢並記作股東權益減少8,000萬美元。首期付款的剩餘2,000萬美元作為與我們的股票掛鈎的未結算遠期合約被記錄為股東權益的減少。在2022年第四季度，加速股票回購計劃已經完成，作為加速股票回購計劃的最終結算，我們又收到了10萬股普通股，這些普通股已經報廢。根據加速股票回購計劃的條款，我們的普通股總額為320萬股，平均每股支付價格為31.30美元。
(4)    2023 年 8 月，我們與加拿大皇家銀行簽訂了 2023 年 ASR 計劃，以回購總計 1 億美元的普通股。根據加速股票回購計劃，我們預先支付了1億美元的款項，並收到了約160萬股的初始交割，這些股票已退出並計為股東權益減少了8,000萬美元。首期付款的剩餘2,000萬美元作為與我們的股票掛鈎的未結算遠期合約被記錄為股東權益的減少。2023年9月22日，加速股票回購計劃完成，作為加速股票回購計劃的最終結算，我們又收到了20萬股普通股，這些普通股已報廢。根據加速股票回購計劃的條款，我們的普通股總額為180萬股，平均每股支付價格為53.91美元。

第 3 項。優先證券違約
沒有。

第 4 項。礦山安全披露
不適用。

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第 5 項。其他信息
董事和執行官的證券交易計劃
在2023年第三季度，根據第16a-1 (f) 條的定義，以下董事和/或高級管理人員通過和/或終止了 “細則10b5-1交易安排” 和/或 “非規則10b5-1交易安排”，每項安排均按S-K條例第408項的定義。規則10b5-1的交易安排均旨在滿足規則10b5-1 (c) (1) 中的肯定辯護。
姓名標題已收養或
已終止		收養
日期		終止
日期		待售普通股總數
德斯蒙德·林奇
財務高級副總裁兼首席財務官
已通過2023年9月7日2024年9月7日8,365
肖恩·範高級副總裁、首席運營官已通過2023年9月11日2024年9月11日
最多 135,752
根據規則 16a-1 (f) 的定義，沒有其他董事或高級職員， 採用、已修改和/或 終止a “第10b5-1條交易安排”，根據細則16a-1 (f) 的定義，沒有董事或高級職員， 採用、已修改和/或 終止a “非規則 10b5-1 交易安排”，每種安排的定義見S-K條例第408項。

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第 6 項。展品
展品索引
展覽
數字		 文件描述
2.1(1)
Rambus Inc.與Cadence Design Systems, Inc.之間的資產購買協議日期為2023年7月19日。*
10.1(2)
ASR 協議的形式。
31.1
 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。
31.2
 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。
32.1†
 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。
32.2†
 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。
101.INS XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101.SCH XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
101.DEF XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）

*
根據S-K條例第601 (b) (2) 項，遺漏了附表和附件。Rambus將根據要求向證券交易委員會補充提供任何遺漏附表或附錄的副本。根據經修訂的1934年《證券交易法》第24b-2條，Rambus可以要求對如此提供的任何附表或證物進行保密處理。
†
本文附錄32.1和32.2中提供的證書被視為附於本10-Q表季度報告，就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，不會被視為 “已提交”，也不會受該部分的責任約束。此類認證不會被視為以提及方式納入根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件中，除非註冊人以提及方式明確將其納入。
(1)
參照2023年7月20日提交的8-K表格而成立。
(2)
參照2023年8月11日提交的8-K表格而成立。

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簽名 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 RAMBUS INC.
  
日期：2023年11月3日來自：
/s/ 德斯蒙德·林奇
  
德斯蒙德·林奇
  
財務高級副總裁兼首席財務官
  （首席財務官兼正式授權人員）
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