附錄 99.2
ERAYAK 電力解決方案集團有限公司
中期合併資產負債表
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
(以美元計,股票數據除外)
| |
6 月
30, | | |
| |
| |
2023 年(未經審計) | | |
十二月
31,
2022 | |
資產 | |
| | |
| |
當前
資產: | |
| | |
| |
現金
和現金等價物 | |
$ | 5,773,428 | | |
$ | 7,032,519 | |
限制性的
現金 | |
| 1,500,224 | | |
| 34,728 | |
應收賬款,淨額 | |
| 5,909,695 | | |
| 9,961,343 | |
庫存 | |
| 6,851,249 | | |
| 6,227,456 | |
將
預付給供應商 | |
| 1,924,465 | | |
| 4,716,491 | |
預付
費用 | |
| - | | |
| - | |
應收貸款
| |
| - | | |
| 168,184 | |
其他
應收款 | |
| 131,476 | | |
| 95,007 | |
應向關聯方支付
| |
| 965 | | |
| - | |
流動資產總額 | |
| 22,091,502 | | |
| 28,235,728 | |
財產,
廠房和設備,淨額 | |
| 1,803,058 | | |
| 1,662,155 | |
無形資產
,淨值 | |
| 7,765 | | |
| 8,814 | |
使用權
資產 | |
| 7,047,686 | | |
| 7,665,013 | |
遞延
税收資產 | |
| 31,855 | | |
| 33,490 | |
其他
非流動資產 | |
| 3,778,633 | | |
| - | |
資產總計 | |
$ | 34,760,499 | | |
$ | 37,605,200 | |
負債
和股東權益 | |
| | | |
| | |
當前
負債: | |
| | | |
| | |
短期
借款 | |
$ | 4,964,627 | | |
$ | 6,227,165 | |
應付賬款 | |
| 3,976,010 | | |
| 4,729,174 | |
應計
費用和其他流動負債 | |
| 462,448 | | |
| 790,608 | |
來自客户的預付款
| |
| 364,844 | | |
| 711,013 | |
應向關聯方支付
| |
| 219,547 | | |
| 391,151 | |
長期
貸款——流動部分 | |
| 4,429,524 | | |
| 4,349,591 | |
應繳税款
| |
| 740,445 | | |
| 844,925 | |
流動負債總額: | |
| 15,157,445 | | |
| 18,043,626 | |
非流動
負債: | |
| | | |
| | |
長期
貸款 | |
| 442,958 | | |
| 217,523 | |
負債總額 | |
| 15,600,403 | | |
| 18,261,149 | |
| |
| | | |
| | |
承付款
和意外開支 | |
| | | |
| | |
| |
| | | |
| | |
股東
權益: | |
| | | |
| | |
A 類股票, 450,000,000授權股份; 11,000,000截至2023年6月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票 | |
| 1,100 | | |
| 1,100 | |
B 類股票, 50,000,000授權股份, 1,000,000截至2023年6月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票 | |
| 100 | | |
| 100 | |
額外
實收資本 | |
| 10,645,122 | | |
| 10,645,122 | |
法定
儲備金 | |
| 916,912 | | |
| 916,912 | |
留存
收益 | |
| 8,639,931 | | |
| 8,164,759 | |
累計
其他綜合(虧損)收益 | |
| (1,043,069 | ) | |
| (383,942) | |
股東權益總額 | |
| 19,160,096 | | |
| 19,344,051 | |
負債和股東權益總額 | |
$ | 34,760,499 | | |
$ | 37,605,200 | |
隨附附註是
這些中期合併財務報表不可分割的一部分。
ERAYAK 電力解決方案集團有限公司
未經審計的
收益和綜合收益中期合併報表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
(以美元計,股票數據除外)
| |
截至
6 月 30 日的六個月, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
銷售 | |
$ | 9,449,817 | | |
$ | 11,478,147 | |
銷售成本 | |
| (6,619,695 | ) | |
| (7,603,901 | ) |
毛利 | |
| 2,830,122 | | |
| 3,874,246 | |
| |
| | | |
| | |
運營費用: | |
| | | |
| | |
一般和行政 | |
| (1,168,174 | ) | |
| (357,521 | ) |
銷售和營銷 | |
| (436,619 | ) | |
| (332,218 | ) |
研究和開發 | |
| (481,702 | ) | |
| (560,017 | ) |
存貨儲備金 | |
| (83,419 | ) | |
| - | |
運營費用總額 | |
| (2,169,914 | ) | |
| (1,249,756 | ) |
| |
| | | |
| | |
營業收入 | |
| 660,208 | | |
| 2,624,490 | |
| |
| | | |
| | |
其他收入(支出): | |
| | | |
| | |
利息支出,淨額 | |
| (199,712 | ) | |
| (240,904 | ) |
租金收入,淨額 | |
| 102,712 | | |
| 83,925 | |
其他收入(支出),淨額 | |
| 4,671 | | |
| 15,031 | |
其他(支出)收入總額,淨額 | |
| (92,329 | ) | |
| (141,948 | ) |
| |
| | | |
| | |
所得税前收入 | |
| 567,879 | | |
| 2,482,542 | |
| |
| | | |
| | |
所得税準備金 | |
| (92,707 | ) | |
| (291,881 | ) |
| |
| | | |
| | |
淨收入 | |
$ | 475,172 | | |
$ | 2,190,661 | |
| |
| | | |
| | |
其他綜合收入: | |
| | | |
| | |
外幣折算調整 | |
| (659,127 | ) | |
| (406,611 | ) |
| |
| | | |
| | |
綜合(虧損)收入總額 | |
$ | (183,955 | ) | |
$ | 1,784,050 | |
歸屬於普通股股東的每股收益: | |
| | | |
| | |
股份 | |
| 12,000,000 | | |
| 9,000,000 | |
每股收益 | |
$ | 0.04 | | |
$ | 0.24 | |
已發行股票的加權平均數 | |
| | | |
| | |
基礎版和稀釋版 | |
| 12,000,000 | | |
| 9,000,000 | |
隨附附註是
這些中期合併財務報表不可分割的一部分。
ERAYAK 電力解決方案集團有限公司
未經審計的
股東權益變動中期合併報表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
(以美元計,股票數據除外)
在截至2023年6月30日的六個月中:
| |
A 類
股票 | | |
普通 股份, 每價 0.0001 美元 金額 | | |
B 級
股 | | |
金額 | | |
額外 付費 資本 | | |
法定的 儲備 | | |
已保留 收益 | | |
累積的 其他 全面 收入
(損失) | | |
總計 股東們 公正 | |
截至2022年12月31日的餘額 | |
| 11,000,000 | | |
| 1,100 | | |
| 1,000,000 | | |
| 100 | | |
| 10,645,122 | | |
| 916,912 | | |
| 8,164,759 | | |
| (383,942 | ) | |
| 19,344,051 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
外幣折算損失 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (659,127 | ) | |
| (659,127 | ) |
淨收入 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 475,172 | | |
| | | |
| 475,172 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | |
| 11,000,000 | | |
| 1,100 | | |
| 1,000,000 | | |
| 100 | | |
| 10,645,122 | | |
| 916,912 | | |
| 8,639,931 | | |
| (1,043,069 | ) | |
| 19,160,096 | |
在截至2022年6月30日的六個月中:
| |
A 類
股票 | | |
普通 股份, 每價 0.0001 美元 金額 | | |
B 級
股 | | |
金額 | | |
額外 付費 資本 | | |
法定的 儲備 | | |
已保留 收益 | | |
累積的 其他 全面 收入
(損失) | | |
總計 股東們 公正 | |
截至2021年12月31日的餘額 | |
| 8,000,000 | | |
| 800 | | |
| 1,000,000 | | |
| 100 | | |
| 1,060,510 | | |
| 568,418 | | |
| 5,037,292 | | |
| 227,202 | | |
| 6,894,322 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
外幣折算損失 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (406,611 | ) | |
| (406,611 | ) |
淨收入 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 2,190,661 | | |
| | | |
| 2,190,661 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至2022年6月30日的餘額 | |
| 8,000,000 | | |
| 800 | | |
| 1,000,000 | | |
| 100 | | |
| 1,060,510 | | |
| 568,418 | | |
| 7,227,953 | | |
| (179,409 | ) | |
| 8,678,372 | |
隨附附註是
這些中期合併財務報表不可分割的一部分。
ERAYAK 電力解決方案集團有限公司
中期合併現金流量表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
(未經審計,以美元計)
| |
2023 | | |
2022 | |
來自經營活動的現金流: | |
| | |
| |
淨收入 | |
$ | 475,172 | | |
$ | 2,190,661 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | |
| | | |
| | |
折舊和攤銷 | |
| 187,305 | | |
| 121,817 | |
估算的利息支出 | |
| 18,146 | | |
| 28,553 | |
使用權租賃資產 | |
| 254,354 | | |
| 271,988 | |
存貨儲備金 | |
| 83,419 | | |
| - | |
資產處置損失 | |
| - | | |
| 145 | |
運營資產和負債的變化: | |
| | | |
| | |
應收賬款 | |
| 3,731,422 | | |
| (3,342,794 | ) |
庫存 | |
| (1,054,574 | ) | |
| (224,043 | ) |
向供應商支付的預付款 | |
| 2,756,002 | | |
| 1,948,325 | |
預付費用 | |
| (25,000 | ) | |
| (115,017 | ) |
其他應收賬款 | |
| (60,832 | ) | |
| (69,801 | ) |
應收貸款 | |
| 167,429 | | |
| - | |
應付賬款 | |
| (576,122 | ) | |
| (325,467 | ) |
應計費用和其他流動負債 | |
| (109,871 | ) | |
| 145,677 | |
來自客户的預付款 | |
| (325,968 | ) | |
| 175,253 | |
應納税款 | |
| (66,168 | ) | |
| 408,227 | |
經營活動提供的淨現金 | |
| 5,454,714 | | |
| 1,213,524 | |
| |
| | | |
| | |
來自投資活動的現金流: | |
| | | |
| | |
購買不動產、廠房和設備 | |
| (389,532 | ) | |
| (172,192 | ) |
定期存款 | |
| (3,954,794 | ) | |
| - | |
用於投資活動的淨現金 | |
| (4,344,326 | ) | |
| (172,192 | ) |
| |
| | | |
| | |
來自融資活動的現金流: | |
| | | |
| | |
短期借款的收益 | |
| 1,443,356 | | |
| 3,992,074 | |
短期借款的還款 | |
| (2,446,488 | ) | |
| (4,344,422 | ) |
關聯方的收益 | |
| 9,132,977 | | |
| 14,769,886 | |
向關聯方付款 | |
| (9,301,896 | ) | |
| (14,255,139 | ) |
應付票據的收益(還款) | |
| - | | |
| 30,868 | |
長期銀行貸款的收益 | |
| 5,131,230 | | |
| 765,538 | |
償還長期銀行貸款 | |
| (4,578,204 | ) | |
| (342,934 | ) |
融資活動提供的(用於)淨現金 | |
| (619,025 | ) | |
| 615,871 | |
| |
| | | |
| | |
匯率變動對現金的影響 | |
| (284,958 | ) | |
| (305,645 | ) |
| |
| | | |
| | |
現金和現金等價物的淨增長 | |
| 206,405 | | |
| 1,351,558 | |
期初的現金和現金等價物 | |
| 7,067,247 | | |
| 5,174,693 | |
期末的現金和現金等價物 | |
| 7,273,652 | | |
| 6,526,251 | |
| |
| | | |
| | |
現金、現金等價物和限制性現金與合併資產負債表的對賬 | |
| | | |
| | |
現金和現金等價物 | |
| 5,773,428 | | |
| 6,496,392 | |
限制性現金 | |
| 1,500,224 | | |
| 29,859 | |
年底的現金和現金等價物 | |
$ | 7,273,652 | | |
| 6,526,251 | |
現金流量信息的補充披露: | |
| | | |
| | |
為所得税支付的現金 | |
$ | - | | |
$ | 94,541 | |
支付利息的現金 | |
$ | 218,050 | | |
$ | 217,398 | |
隨附附註是
這些中期合併財務報表不可分割的一部分。
ERAYAK 電力解決方案集團有限公司
中期合併財務報表附註
(未經審計)
注1 — 行動的組織和性質
Erayak 電力解決方案集團有限公司(“Erayak
集團”)
Erayak集團於2019年6月14日根據開曼羣島法律註冊成立。根據其組織備忘錄,Erayak集團被授權發行 500,000,000面值為 $ 的普通股
0.0001每個,包括:(i) 450,000,000面值為0美元的A類普通股.0001每個,以及 (ii) 50,000,000
面值為0美元的B類普通股.0001每。目前有 11,000,000已發行和流通的A類普通股
和 1,000,000已發行和流通的B類普通股,其中 6,000,000A 級和 1,000,000B 類普通股由 Erayak International Limited 擁有
, 1,400,000A類普通股由CEC科學與創新有限公司擁有,並且 600,000
A類普通股由盛商集團有限公司擁有。
Erayak 集團是一家控股公司,目前
未積極參與任何業務。Erayak集團的註冊代理人是Harneys Fiduciary(開曼)有限公司,其註冊的
辦公室位於開曼羣島 KY1-1002 大開曼島南教堂街103號海港廣場4樓,郵政信箱10240。
實體名稱 |
|
已註冊
地點 |
|
成立日期 |
|
截至的所有權
報告的發佈日期 |
Erayak 電力解決方案集團有限公司(“Erayak 集團”) |
|
開曼羣島 |
|
2019年6月14日 |
|
父母 |
Erayak Power Solution Limited
(“Erayak BVI”) |
|
英屬維爾京羣島 |
|
2019年6月17日 |
|
100% 由家長提供 |
Erayak 電力解決方案香港有限公司(“Erayak HK”) |
|
香港 |
|
2019年6月26日 |
|
100% 由 Erayak BVI |
温州文傑科技有限公司(“文傑”) |
|
中國温州 |
|
2019年12月11日 |
|
100% 由 Erayak HK 製作 |
浙江雷亞電子有限公司(“雷亞”) |
|
中國温州 |
|
2009年3月5日 |
|
100% 由 Wenjie |
温州新焦點有限公司
(“新焦點”) |
|
中國温州 |
|
2012年11月21日 |
|
100% 由 Leiya |
Erayak 電力解決方案有限公司(“Erayak
BVI”)
Erayak BVI 於 2019 年 6 月 17 日根據
英屬維爾京羣島法律註冊成立。根據其組織備忘錄,Erayak BVI有權發行 50,000
單一類別的普通股,面值 $1每股普通股。目前有 100已發行和流通的普通股,其中 100% 由 Erayak 電力解決方案集團有限公司擁有
。Erayak BVI是一家控股公司,目前沒有積極從事任何業務。Erayak
BVI的註冊代理人是Harneys Corporate Services Limited,其註冊辦事處位於英屬維爾京羣島託爾托拉羅德城的克雷格繆爾錢伯斯。
Erayak 電源解決方案香港有限公司(“Erayak
HK”)
Erayak HK於2019年6月26日根據香港法律成立,是Erayak Power Solution Limited的全資子公司。已付資本為 $3,900,000截至 2023 年 6 月
30 日。截至2023年6月30日,Erayak HK沒有任何業務。
温州文傑科技有限公司(“文傑”)
Wenjie 於 2019 年 12 月 11 日在中華人民共和國(“中國” 或 “中國”)註冊成立,是 Erayak Power Solution
香港有限公司的全資子公司。文傑是一家根據中華人民共和國法律組建的外商獨資企業。已付資本為 $3,000,000
截至2023年6月30日。截至2023年6月30日,文傑沒有任何業務。
浙江雷亞電子有限公司(“雷亞”)
Leiya 於 2009 年 3 月 5 日根據
中華人民共和國法律註冊成立。實收資本為人民幣 6,900,000截至2023年6月30日。
Leiya的註冊主要業務是
,主要是逆變器、充電器和汽油發電機的開發、生產和銷售。
温州新焦點有限公司(“新焦點”)
新焦點於2012年11月21日在中國註冊成立,是雷亞的全資子公司。實收資本為人民幣 5,000,000截至2023年6月30日。
New Focus的主要活動主要是
銷售Leiya的產品,其中包括向多個國家的出口。
重組
在2020年4月和8月左右,公司
完成了公司重組,將多個受控實體(現稱為子公司)合併為一家合法公司
(本公司)。向勝靈轉會 102020年1月14日,香港實體的子公司和倉有限公司持有的雷亞股權百分比。
2020年4月21日, 文傑從盛靈祥手中收購了雷亞90%的股權,並從和倉有限公司收購了10%的股權。因此,截至2020年4月21日,文傑100%持有Leiya的
股權。2020年8月12日,林傳龍將新焦點 100% 的股權轉讓給
Leiya。因此,截至2020年8月12日,Leiya持有新福克斯100%的股權。向勝靈、合倉有限公司和川龍
林曾代表孔令義持有股份,因此,在
交易之前和之後,該公司均處於孔令一的控制之下。
在這些合併的
財務報表中列報的年份中,各實體的控制權從未改變(始終處於孔令毅的最終控制之下)。因此,
此次合併被視為受共同控制的實體的公司重組(重組),因此,當前的資本
結構在前幾個時期被追溯列出,就好像這種結構當時存在一樣,根據ASC 805-50-45-5,
在共同控制下的所有時期內,
共同控制下的實體均以合併形式列報。
公司及其子公司的合併按歷史成本進行核算,並以上述
交易在隨附的合併財務報表中列報的第一期開始時生效為基礎編制。
附註2 — 重要會計政策
列報基礎和合並原則
隨附的合併財務報表
和相關附註是根據美利堅合眾國公認的會計原則(“US
GAAP”)編制的,並始終如一地適用。隨附的合併財務報表包括
公司及其控股子公司的財務報表。合併後,所有重要的公司間交易和餘額均已清除
。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制合併財務
報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響合併財務報表及隨附附註中報告和披露的金額。此類估算包括但不限於可疑
賬户備抵金、庫存估值、不動產、廠房和設備的使用壽命、無形資產,以及與變現
遞延所得税資產和不確定税收狀況相關的所得税。實際結果可能與這些估計不同。
外幣兑換
公司在中華人民共和國(“中國”)的子公司
的財務記錄以當地貨幣為中國人民幣(“CNY”
或 “RMB”)保存。以當地貨幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債按合併資產負債表日期的有效匯率轉換成
本地貨幣。年內以當地貨幣以外的
貨幣計價的交易將按照
交易發生時的適用匯率轉換為當地貨幣。交易收益和虧損記入其他收入/(支出),淨額記入合併損益表
和綜合收益表。
公司以
美元(“美元”)作為本位貨幣維持其財務記錄,而公司在香港和
中國大陸的子公司則使用人民幣作為本位幣保存財務記錄。該公司的報告貨幣為美元
美元。在將公司子公司的本地財務報告轉換為美元時,資產和負債按合併資產負債表日的匯率折算
,權益賬户按歷史匯率和收入折算,
支出、損益按該期間的平均匯率折算。折算調整作為累積折算
調整報告,並在合併損益表和綜合
收益表中作為其他綜合收益的單獨組成部分顯示。
相關匯率如下所示:
| |
6月30日 | | |
6月30日 | | |
十二月三十一日 | |
| |
2023 | | |
2022 | | |
2022 | |
| |
| | |
| | |
| |
期末人民幣:美元匯率 | |
| 7.2513 | | |
| 6.6981 | | |
| 6.8972 | |
期內平均人民幣:美元匯率 | |
| 6.9283 | | |
| 6.4791 | | |
| 6.7290 | |
現金和現金等價物
現金和現金等價物主要包括
現金和在金融機構的存款,這些存款和提取和使用不受限制。現金等價物包括高流動性
投資,這些投資很容易轉換為現金,購買時原始到期日通常為三個月或更短。
限制性現金
該公司在銀行有未付的銀行承兑匯票
,並被要求保留某些受提款限制的存款。這些票據通常是
短期票據,因為它們的到期期限較短,為六到九個月;因此,限制性現金被歸類為流動資產。
2016年11月,財務會計準則委員會發布了會計準則
更新編號2016-18,《現金流量表(主題230):限制性現金》,要求公司在核對現金流量表中列報的期初和期末
總金額時,包括通常描述為
的限制性現金等價物以及現金和現金等價物的限制性現金等價物。公司採用了追溯性
過渡法的新標準,該標準於2018年1月1日生效。
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,限制性
現金為 $1,500,224和 $34,728,分別地。
應收賬款,淨額
應收賬款按原始發票金額減去不可收賬款的估計備抵額進行確認和結賬
。公司通常根據個人賬户分析和歷史收款趨勢來確定可疑賬户的儲備
是否充足。當有客觀證據表明公司可能無法收取到期款項時,公司會為可疑的
應收賬款設立準備金。該補貼基於管理層
對個人風險敞口具體損失的最佳估計,以及關於收款歷史趨勢的準備金。根據對客户信貸的管理
和持續的關係,管理層會根據個人和賬齡分析得出結論,期末任何未清餘額
是否會被視為無法收回。該準備金記入應收賬款
餘額,相應的費用記錄在合併損益表和綜合收益表中。在管理層確定不太可能收款後,將拖欠賬户餘額
從可疑賬户備抵中註銷。
庫存
庫存按成本或
可變現淨值中較低者列報。成本主要使用加權平均法確定。公司在適當時記錄
多餘數量、過時或減值的庫存調整,以按可變現淨值反映庫存。這些調整基於多種因素,包括當前的銷量、市場狀況、較低的成本或市場分析以及庫存的預期可變現
價值。
向供應商提供的預付款
向供應商預付款是指用於購買
材料或服務的預付款,在收到材料或服務時用於抵充應付賬款。
在預付款之前,公司會審查供應商的信用
歷史記錄和背景信息。如果供應商的財務狀況惡化,導致
削弱其交付貨物或提供服務的能力,則公司將在該金額
被視為減值期間註銷該金額。截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司尚未註銷向供應商支付的預付款。
來自客户的預付款
來自客户的預付款是指從客户那裏收到的預付款
,這些預付款在產品銷售時用於抵充應收賬款。
不動產、廠房和設備,淨額
不動產、廠房和設備按
成本減去累計折舊入賬。折舊從資產投入使用時開始,並按照
資產的估計使用壽命的直線法確認 5剩餘價值的百分比,如下所示:
| |
有用的生活 |
建築物 | |
10年份 |
機械和設備 | |
5-10年份 |
運輸車輛 | |
4年份 |
辦公室傢俱和設備 | |
5年份 |
電子設備 | |
3-5年份 |
不會實質性延長資產使用壽命的維護和維修支出在發生時記作費用。大幅延長資產使用壽命的重大續訂和改善
的支出被資本化。報廢
或出售的資產的成本和相關累計折舊已從相應的賬户中扣除,任何損益均在損益和其他綜合收益合併報表中作為其他收入或支出的其他
綜合收益確認。
無形資產
無形資產由專利和商標組成。
使用直線法對無形資產進行攤銷,估計使用壽命如下:
租賃/使用權資產
自2018年1月1日起,公司採用了新的租賃會計準則
,該準則採用了修改後的追溯過渡法,允許公司不重估合併財務報表中列報的比較
期。此外,公司選擇了一攬子實用權宜之計,
允許公司不重新評估任何現有合同是否包含租約,不重新評估歷史租賃分類為
運營或財務租賃,也無需重新評估初始直接成本。該公司沒有選擇使用事後看來
來確定過渡期租賃期限的實際權宜之計。在確定ROU
資產和相關的租賃義務時,公司將租賃和非租賃部分結合在一起。採用該標準後,將經營租賃ROU資產和相應的
經營租賃負債記錄在財務報表中。ROU 資產和相關租賃債務根據租賃期內剩餘租賃付款的現值在生效日期
進行確認。
長期資產減值
每當資產的市值大幅下跌、過時
或影響資產的實際損壞、資產使用發生重大不利變化、資產預期表現水平惡化、維護資產的現金流高於預期等事件和情況,表明資產的賬面淨值可能無法通過預期收回
時,公司管理層就會審查長期資產的賬面淨值
其使用和最終處置產生的未來現金流。如果使用資產及其最終處置所產生的估計現金流低於該資產的賬面價值,則該資產被視為減值並減記為其公允價值
。
在截至2022年6月30日和2021年12月31日的期間,
長期資產沒有確認減值費用。
公允價值測量
公允價值計量和披露要求
披露公司持有的金融工具的公允價值。公允價值定義為
在計量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。三級
公允價值層次結構優先考慮用於衡量公允價值的投入。該層次結構要求實體最大限度地使用可觀察的
輸入,並最大限度地減少使用不可觀察的輸入。用於衡量公允價值的三個投入級別如下:
|
● |
估值方法的1級輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價。 |
|
● |
估值方法的第二級輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價、不活躍市場中相同或相似資產的報價,以及在金融工具的整個期限內可以直接或間接觀察到的資產或負債的投入。 |
|
● |
估值方法的第三級輸入使用一項或多項對公允價值計量具有重要意義的不可觀察的輸入。這包括某些定價模型、折扣現金流方法和使用大量不可觀察投入的類似技術。 |
對於公司的金融工具,
,包括現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、其他應收賬款、應付賬款、其他流動負債、
和銀行貸款,由於截至2023年6月30日和2022年12月31日的到期時間短,賬面金額接近其公允價值。
增值税(“增值税”)
銷售收入代表
商品的發票價值,扣除增值税。公司在中國銷售的所有產品均需按總銷售價格繳納增值税。
公司在2018年5月1日之前的增值税税率為17%,在2018年5月1日及之後繳納16%的增值税税率,並將於2019年4月
1日生效,新的增值税税率為13%。增值税可能會被公司為生產或收購
其成品的成本中包含的原材料和其他材料支付的增值税所抵消。
收入確認
該公司的收入主要來自於
向第三方客户(主要是分銷商和零售商)銷售電氣產品,例如電氣轉換器和逆變器。
公司遵循財務會計準則委員會(FASB)ASC 606和2014-09年度會計準則更新(“ASU”)進行
收入確認。2018年1月1日,公司提前採用了ASU 2014-09,這是一種全面的新收入確認模式
,要求以描述向客户轉移商品或服務的方式確認收入,金額應反映
為換取這些商品或服務而預計獲得的對價。當滿足以下所有五個標準時,公司認為已實現或可實現的收入
和獲得的收入:(1)確定與客户的合同,(2)確定合同中的履約義務
,(3)確定交易價格,(4)將交易價格分配給合同中的履約義務,
和(5)在實體履行履約義務時(或當)確認收入。
公司將客户採購訂單(
)視為與客户的合同,在某些情況下受主銷售協議的約束。作為考慮
合同的一部分,公司會評估某些因素,包括客户的支付能力(或信用風險)。對於每份合同,
公司將轉讓產品的承諾視為已確定的履約義務,每份承諾都是不同的。在委託人
與代理對價中,由於沒有其他方參與交易,因此公司是委託人。
在確定交易價格時,公司
會評估價格是否需要退款或調整,以確定公司期望獲得的淨對價。
該公司分析了缺陷產品的歷史退款索賠,由於銷售協議中沒有記錄任何保修、折扣或退貨政策
,該公司得出結論,這些索賠並不重要。
報告的收入扣除所有增值税。
由於公司的標準付款期限不到一年,公司選擇了ASC 606-10-32-18下的實際權宜之計,不評估合同是否包含重要的融資部分。公司根據每種不同產品的相對獨立銷售價格為其分配交易價格
。
當產品
的控制權移交給客户時(即公司的履約義務在某個時間點得到履行時),即確認收入,通常發生在
交貨時。在國際銷售方面,該公司主要按照免費船上運輸(“FOB”)
積分條款銷售產品。對於FOB運送點條款下的銷售,當產品從公司運送到
指定發貨點時,公司確認收入。價格是根據與公司客户的談判確定的,不受調整。
租金收入
租金收入來自根據運營租賃轉租的部分
資產,在
租賃期限內,在綜合收益表中按直線方式確認。
政府補助金
政府補助金是對
已經產生的開支的補償,或用於立即向公司提供財務支持的補償。政府持續評估公司
獲得補助金的資格,然後付款。因此,對補助金沒有任何限制。
政府補助金在收到
時得到承認,並且所有領取條件都得到滿足。收到的補助金為 $109,472和 $89分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月,這些費用已包含在損益表的其他收入中。
研究和開發成本
研發活動旨在開發新產品和改進現有流程。這些費用主要包括工資、合同
服務和用品,在發生時記作支出。
運費和手續費
運費和手續費在
發生時記為支出,幷包含在銷售和營銷費用中。運費和手續費為 $92,087和 $92,988分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日
的六個月內。
廣告費用
根據ASC 720-35 “銷售和營銷費用——廣告成本”,在
發生時將廣告費用記入支出。廣告費用為 $26,114和 $7,929
分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。
所得税
公司使用
資產和負債法對所得税進行核算,根據該法,它計算遞延所得税資產或負債
資產和負債的税基與合併財務報表中報告的金額、淨營業虧損結轉額和抵免
之間的暫時差異,方法是適用適用於預計這些臨時差額被逆轉或結算的年份的頒佈税率。當管理層認為,遞延所得税資產的部分或全部
很可能無法變現時,遞延
税收資產將減少估值補貼。現行所得税是根據相關税務機構
的法律規定的。遞延所得税資產和負債的組成部分單獨歸類為非流動金額。
公司根據ASC 740記錄
的不確定税收狀況,其基礎是兩步流程,其中(1)公司根據職位的技術優勢來確定
税收狀況是否更有可能得以維持;(2)對於符合
確認門檻的税收狀況,公司確認的税收優惠金額最大,即更多比 50百分比
可能在最終與相關税務機關結算時變現。
在適用範圍內,公司將
利息和罰款記錄為其他費用。公司中國子公司的所有納税申報表仍需接受中國税務機關
的審查 五年從申請之日起。中國用於納税目的的財政年度為12月31日。
公司及其子公司不受美國税法和地方州税法的約束。公司及其關聯實體的收入必須根據適用的中國和外國税法進行計算,並且所有税法的變化都可能對股東的
分配金額產生不利影響。無法保證中國所得税法不會以對
股東產生不利影響的方式進行修改。特別是,任何此類變化都可能增加公司的應納税額,從而減少
向公司普通股持有人支付股息的可用金額。
每股收益
每股收益(虧損)根據
計算,ASC 260每股收益。每股基本收益(虧損)的計算方法是將歸屬於公司股東的淨收益(虧損)除以該年度已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益按
計算,根據普通股和攤薄普通股等價物的加權平均數。
稀釋普通股等價物如果具有反攤薄效應,則攤薄後每股收益的計算中不包括這些等價物。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,沒有未償還的攤薄普通股等價物。
該公司沒有使用兩類方法來計算每股普通股的淨收益,因為除普通股外,它沒有其他已發行證券。A類和B類
股均為普通股,根據備忘錄和公司章程(經修訂和重述)的第6條,它們具有相同的
權利、優惠、特權和限制,但投票權和轉換權除外。
綜合收益/(虧損)
綜合收益/(虧損)的定義是
在一段時間內,由於交易和其他事件和情況引起的股東權益變化,不包括股東投資和向股東分配所產生的交易
。綜合收益或虧損在合併
綜合收益/(虧損)報表中報告。累計其他綜合收益/(虧損),如隨附的合併
資產負債表所示,包括累計的外幣折算調整。
某些風險和注意力
匯率風險
該公司在中國開展業務,這可能會引起
重大外幣風險,主要來自美元
和人民幣之間匯率的波動和波動程度。
貨幣可兑換風險
實際上,公司的所有經營
活動均以人民幣進行交易,人民幣不能自由兑換成外幣。所有外匯交易均通過中國人民銀行或其他有權按中國人民銀行報價
的匯率買入和賣出外幣的銀行進行
。中國人民銀行或其他監管機構批准外幣支付
需要提交付款申請表以及其他信息,例如供應商的發票、裝運文件和
簽署的合同。
信用風險的集中
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物、限制性現金、應收票據。公司
將其現金和現金等價物、限制性現金和應收票據存放在香港
和中國信用質量良好的金融機構。應收賬款信用風險的集中與收入的集中有關。為了管理信用
風險,公司對客户的財務狀況進行持續的信用評估。
利率風險
公司面臨利率風險。
公司有按浮動利率計息的銀行計息貸款。而且,儘管在報告期內,一些銀行計息貸款按固定利率收取
,但在這些貸款再融資時,銀行收取的利率
仍面臨不利變化的風險。
風險和不確定性
該公司的業務位於
PRC。因此,公司的業務、財務狀況和經營業績可能會受到中國政治、經濟、
和法律環境以及中國經濟總體狀況的影響。公司的業績可能會受到中國政治、監管和社會條件變化的不利影響
。儘管公司沒有因這些情況而蒙受損失
,並認為它符合現行法律法規,包括其在附註1中披露的組織和結構,
,但這可能並不代表未來的業績。
流動性風險
我們的主要流動性來源包括現有的
現金餘額、來自我們運營活動的現金流以及循環信貸額度下的可用性。我們從運營活動中產生
充足的現金流的能力主要取決於我們向
客户銷售變流器和發電產品,其利潤率足以支付固定和可變費用。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們
的現金及現金等價物為美元7,273,652和 $7,067,247,分別地。我們認為,我們目前的現金、
運營產生的現金以及從關聯方獲得的貸款將足以滿足我們至少未來十二個月的營運資金需求。儘管我們的關聯方沒有承諾提供任何款項,但由於其金額相對較小,我們認為,如果關聯方不提供此類資金,我們的營運資金需求不會受到負面影響。我們
也不依賴此次發行來滿足未來十二個月的流動性需求。但是,我們計劃擴大業務
,以在現有市場中實施我們的增長戰略並鞏固我們在市場上的地位。為此,我們將需要通過股權融資獲得更多
資本,以增加產量並滿足市場需求。
最近的會計公告
公司考慮所有會計準則更新(“ASU”)的適用性和影響
。管理層定期審查發佈的新會計準則。
最近發佈的會計準則
2022年3月,美國財務會計準則委員會發布了ASU 2022-02《金融
工具——信用損失(主題326)。此更新中的修正與以下兩個問題有關:
|
- |
問題1:債權人陷入困境的債務重組(“TDR”) |
本更新中的修正案取消了副主題310-40中債權人
TDR的會計指導,
應收賬款——債權人陷入困境的債務重組
,同時提高了借款人
遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。具體而言,實體必須
應用第310-20-35-9段至35-11段中的貸款再融資和重組指導方針,以確定修改是否導致
獲得新的貸款或延續現有貸款。
對於公共企業實體,
本更新中的修正案要求實體在副主題326-20 “金融工具——信貸損失——按攤餘成本計量” 的範圍內披露本期融資應收賬款和租賃淨投資
的註銷總額。
對於在2016-13年更新中採納修正案
的實體,本更新中的修正案對2022年12月15日之後開始的財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期
。對於尚未通過2016-13更新中修正案的實體,本更新中修正案
的生效日期與2016-13年更新中的生效日期相同。
該公司預計此次採用不會對其合併財務報表產生重大影響。
財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈的其他會計準則預計不會對公司的財務狀況、運營結果或現金流產生重大影響。
前期列報的重新分類
為了與本期列報保持一致,對某些前期金額進行了重新分類
。這些改敍對報告的業務結果沒有影響。
附註3——應收賬款
截至2023年6月30日和2022年12月31日,應收賬款包括
:
| |
2023年6月30日 | | |
十二月三十一日 2022 | |
應收賬款 | |
$ | 5,912,052 | | |
$ | 9,963,821 | |
減去:可疑賬款備抵金 | |
| (2,357 | ) | |
| (2,478 | ) |
應收賬款,淨額 | |
$ | 5,909,695 | | |
$ | 9,961,343 | |
平均應收賬款週轉期
約為 154天和 79分別截至2023年6月30日和2022年12月31日的財政期間的天數。
在截至2023年6月30日和2022年12月31日的財政期間
的可疑賬户備抵金變化如下:
| |
6月30日 2023 | | |
十二月三十一日 2022 | |
期初餘額 | |
$ | (2,478 | ) | |
$ | (2,682 | ) |
交易所差額 | |
| 121 | | |
| 204 | |
期末餘額 | |
$ | (2,357 | ) | |
$ | (2,478 | ) |
在截至2023年6月30日和2022年12月31日的財政期內,
公司沒有記錄任何壞賬支出。
附註 4 — 庫存
截至2023年6月30日和2022年12月31日,庫存包括
:
| |
2023年6月30日 | | |
十二月三十一日 2022 | |
原材料 | |
$ | 5,404,093 | | |
$ | 4,298,235 | |
工作正在進行中 | |
| 591,234 | | |
| 642,235 | |
成品 | |
| 948,368 | | |
| 1,300,383 | |
庫存估值補貼 | |
| (92,446 | ) | |
| (13,397 | ) |
總計 | |
$ | 6,851,249 | | |
$ | 6,227,456 | |
在截至2023年6月30日和2022年12月31日的財期中確認的庫存估值補貼為美元79,703和 $0,分別地。截至2023年6月30日和2022年12月31日的財年
期間沒有註銷。
注5 — 向供應商和其他人發放的預付款
截至2023年6月30日和2022年12月31日,向供應商和其他人提供的預付款包括以下內容:
| |
2023 年 6 月 30 日 | | |
十二月三十一日
2022 | |
向供應商預付款 | |
$ | 723,111 | | |
$ | 515,137 | |
為潛在的工廠租賃和土地購買預付款 | |
| 1,201,354 | | |
| 4,201,354 | |
總計 | |
| 1,924,465 | | |
| 4,716,491 | |
截至 2023 年 6 月 30 日,預付款
金額為 $1,000,000,這與可能長期租賃定製工廠有關,目的是擴大儲能行業的業務
。
截至 2022 年 12 月 31 日,有 $4,201,354
包含在供應商預付款中,這與可能為擴大北美業務而購買海外土地有關。預付款支付給了一家第三方公司,該公司與該公司簽署了一項協議,代表該公司
尋找合適的土地。如果第三方公司未能在協議簽署日期
後的 180 天內找到符合公司要求的土地,則協議終止,第三方公司將退還美元4.2從公司收到了一百萬美元的預付款。
2023 年 5 月 5 日,該公司獲得了 $4數百萬筆退還的預付款與潛在的土地購買有關。
注6——不動產、廠房和設備
截至2023年6月30日和2022年12月31日,
的不動產、廠房和設備包括以下內容:
| |
2023年6月30日 | | |
十二月三十一日 2022 | |
機械和設備 | |
$ | 1,849,145 | | |
$ | 1,769,482 | |
運輸車輛 | |
| 396,526 | | |
| 237,255 | |
電子設備 | |
| 101,732 | | |
| 89,614 | |
辦公室傢俱和設備 | |
| 56,155 | | |
| 48,728 | |
租賃權改進 | |
| 23,836 | | |
| - | |
建築 | |
| 489,906 | | |
| 501,023 | |
按成本計算的不動產、廠房和設備總額 | |
| 2,917,300 | | |
| 2,646,102 | |
減去:累計折舊 | |
| 1,114,242 | | |
| 983,947 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | |
$ | 1,803,058 | | |
$ | 1,662,155 | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,
公司沒有減值或質押財產和設備。
在截至2023年6月30日和2022年12月31日的財年
期間,財產和設備的增加額為美元400,414和 $926,117,分別地。在這些
期內沒有出售任何物品。
折舊費用為美元186,658和 $121,126
分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,
的銷售成本中沒有包括折舊費用。
附註7 — 無形資產
截至2023年6月30日和2022年12月31日,無形資產包括
:
| |
2023年6月30日 | | |
十二月三十一日 2022 | |
無形資產 | |
| | |
| |
成本 | |
$ | 12,494 | | |
$ | 13,136 | |
累計攤銷 | |
| (4,082 | ) | |
| (2,851 | ) |
增設,按成本計算 | |
| | | |
| - | |
本期攤銷 | |
| (647 | ) | |
| (1,471 | ) |
無形資產,淨額 | |
$ | 7,765 | | |
$ | 8,814 | |
無形資產代表ERAYAK商標
以及該公司購買與生產逆變器的新技術相關的專利。
在截至2023年6月30日和2022年12月31日的財政期內,
沒有出售任何股票。
在2023年6月30日和2022年12月31日期間,公司沒有減值或質押的無形資產。
接下來的五年攤銷情況如下:
年 | |
攤銷 | | |
淨載量
值 | |
2024 | |
$ | 1,249 | | |
$ | 6,516 | |
2025 | |
| 1,249 | | |
| 5,267 | |
2026 | |
| 1,249 | | |
| 4,018 | |
2027 | |
| 1,249 | | |
| 2,769 | |
2028 | |
| 1,249 | | |
| 1,520 | |
注 8 — 租賃
該公司在其運營的
土地上有一份關聯方租約,無法續訂,並且該公司的租賃協議不包含任何實質性的剩餘價值擔保
或重大限制性契約。在支付了部分費用後 20-年的租賃付款,公司擔保了財產的使用權,
出租人温州艾樂福科技有限公司(“Ailefu”)提供了租賃資產作為公司申請
銀行貸款的擔保,未來20年的租賃款已經預付。公司轉租部分房產,並使用租金
收入來支付銀行貸款的部分或全部利息支出。相關的銀行貸款在附註11——長期
貸款中披露。轉租的租金收入在附註17——租金收入,淨額中披露。
在附註20——關聯交易中披露了公司與Ailefu之間的關係。
使用權資產的期末餘額為美元7,047,686
和 $7,665,013分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。
附註9 — 其他非流動資產
截至2023年6月30日,其他非流動資產
包括金額為人民幣的三年期定期存款 27,400,000,或 $3,778,633,於2023年6月9日至2026年6月9日在民生銀行上市。
存款的年利率為 3.2%,並且不允許在到期日之前提前提款。
附註10 — 短期借款
截至2023年6月30日和2022年12月31日,短期借款包括以下內容:
| |
截至 | |
| |
2023年6月30日 | | |
十二月三十一日 2022 | |
金融機構的短期借款 | |
$ | 4,137,189 | | |
$ | 4,777,301 | |
政府貸款 | |
| 827,438 | | |
| 1,449,864 | |
總計 | |
$ | 4,964,627 | | |
$ | 6,227,165 | |
截至2023年6月30日,來自金融機構的短期借款
包括以下內容:
銀行名稱 | |
金額 — 人民幣 | | |
金額 — 美元 | | |
發行
日期 | |
到期
日期 | |
利息 | |
民生銀行 | |
| 10,000,000 | | |
$ | 1,379,063 | | |
2022.08.09 | |
2023.08.09 | |
| 4.10 | % |
民生銀行 | |
| 10,000,000 | | |
| 1,379,063 | | |
2022.08.16 | |
2022.08.15 | |
| 4.10 | % |
民生銀行 | |
| 5,000,000 | | |
| 689,532 | | |
2023.01.13 | |
2023.07.13 | |
| 4.00 | % |
民生銀行 | |
| 5,000,000 | | |
| 689,532 | | |
2023.01.13 | |
2023.07.13 | |
| 4.00 | % |
總計 | |
人民幣 | 30,000,000 | | |
$ | 4,137,189 | | |
| |
| |
| | |
截至2022年12月31日,來自金融機構的短期借款
包括以下內容:
銀行名稱 | |
金額 — 人民幣 | | |
金額 — 美元 | | |
發行
日期 | |
到期
日期 | |
利息 | |
龍灣農村商業銀行 | |
| 1,200,000 | | |
| 173,984 | | |
2022.06.15 | |
2023.06.14 | |
| 9.60 | % |
龍灣農村商業銀行 | |
| 1,750,000 | | |
| 253,725 | | |
2022.06.15 | |
2023.06.14 | |
| 9.60 | % |
民生銀行 | |
| 10,000,000 | | |
| 1,449,864 | | |
2022.08.02 | |
2023.02.02 | |
| 4.10 | % |
民生銀行 | |
| 10,000,000 | | |
| 1,449,864 | | |
2022.08.09 | |
2023.08.09 | |
| 4.10 | % |
民生銀行 | |
| 10,000,000 | | |
| 1,449,864 | | |
2022.08.16 | |
2023.08.15 | |
| 4.10 | % |
總計 | |
人民幣 | 32,950,000 | | |
$ | 4,777,301 | | |
| |
| |
| | |
公司的短期銀行借款
由公司的主要股東、其直系親屬和關聯公司擔保。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的
財政期間,金融機構短期借款的利息支出為美元107,308和 $94,323分別是
。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,
公司在政府貸款中記錄的估算利息支出為美元18,146和 $28,553,分別地。
附註11 — 長期貸款
截至2023年6月30日,長期貸款包括
:
描述 | |
金額 — 人民幣 | | |
金額 — 美元 | | |
發行
日期 | |
到期
日期 | |
利息 | |
深圳微眾銀行 | |
| 452,698 | | |
$ | 62,430 | | |
2023.01.17 | |
2025.01.23 | |
| 7.92 | % |
深圳微眾銀行 | |
| 200,000 | | |
| 27,581 | | |
2023.04.27 | |
2025.04.23 | |
| 6.6528 | % |
深圳微眾銀行 | |
| 357,143 | | |
| 49,252 | | |
2022.10.06 | |
2024.09.23 | |
| 7.272 | % |
深圳微眾銀行 | |
| 304,853 | | |
| 42,041 | | |
2022.10.22 | |
2024.10.23 | |
| 6.552 | % |
深圳微眾銀行 | |
| 514,440 | | |
| 70,945 | | |
2022.12.30 | |
2024.12.23 | |
| 7.128 | % |
深圳微眾銀行 | |
| 452,697 | | |
| 62,430 | | |
2023.01.17 | |
2025.01.23 | |
| 7.92 | % |
深圳微眾銀行 | |
| 100,000 | | |
| 13,791 | | |
2023.03.29 | |
2025.03.23 | |
| 7.4844 | % |
龍灣農村商業銀行 | |
| 1,200,000 | | |
| 165,488 | | |
2023.06.02 | |
2026.05.30 | |
| 6.6 | % |
龍灣農村商業銀行 | |
| 1,750,000 | | |
| 241,336 | | |
2023.06.02 | |
2026.05.30 | |
| 6.6 | % |
民生銀行 | |
| 10,000,000 | | |
| 1,379,063 | | |
2023.03.29 | |
2024.06.17 | |
| 4.12 | % |
民生銀行 | |
| 10,000,000 | | |
| 1,379,063 | | |
2023.03.30 | |
2024.06.17 | |
| 4.12 | % |
民生銀行 | |
| 10,000,000 | | |
| 1,379,063 | | |
2023.03.31 | |
2024.06.17 | |
| 4.12 | % |
小計 | |
| 35,331,831 | | |
| 4,872,482 | | |
| |
| |
| | |
長期貸款的當前部分 | |
| (32,119,810 | ) | |
| (4,429,524 | ) | |
| |
| |
| | |
總計 | |
人民幣 | 3,212,021 | | |
$ | 442,958 | | |
| |
| |
| | |
截至2022年12月31日,長期貸款包括
:
描述 | |
金額 — 人民幣 | | |
金額 — 美元 | | |
發行
日期 | |
到期
日期 | |
利息 | |
深圳微眾銀行 | |
| 500,000 | | |
| 72,493 | | |
2022.10.06 | |
2024.09.23 | |
| 7.27 | % |
深圳微眾銀行 | |
| 400,120 | | |
| 58,012 | | |
2022.10.23 | |
2024.10.23 | |
| 6.55 | % |
深圳微眾銀行 | |
| 600,180 | | |
| 87,018 | | |
2022.12.30 | |
2024.12.23 | |
| 7.13 | % |
民生銀行 | |
| 30,000,000 | | |
| 4,349,591 | | |
2021.04.12 | |
2023.04.08 | |
| 4.70 | % |
小計 | |
| 31,500,300 | | |
| 4,567,114 | | |
| |
| |
| | |
長期貸款的當前部分 | |
| (30,000,000 | ) | |
| (4,349,591 | ) | |
| |
| |
| | |
總計 | |
人民幣 | 1,500,300 | | |
$ | 217,523 | | |
| |
| |
| | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,來自民生銀行的
長期貸款由愛樂福的租賃物擔保,該物業在附註8——租賃中披露。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,
長期貸款的利息支出為美元110,742和 $110,020,分別地。
注 12 — 銷售
截至2023年6月30日和2022年6月30日,按類型分列的銷售額包括以下內容:
| |
2023 | | |
2022 | |
逆變器 | |
$ | 4,125,882 | | |
$ | 7,176,484 | |
充電器 | |
| 228,389 | | |
| 400,413 | |
汽油發電機 | |
| 4,514,899 | | |
| 3,782,129 | |
移動電源 | |
| 452,318 | | |
| - | |
其他產品 | |
| 128,329 | | |
| 119,120 | |
總計 | |
$ | 9,449,817 | | |
$ | 11,478,147 | |
銷售協議中沒有保修、折扣或退貨政策
。
附註 13 — 一般和行政
費用
截至2023年6月30日和2022年6月
30日,一般和管理費用包括以下內容:
| |
2023 | | |
2022 | |
員工薪酬和福利 | |
$ | 207,833 | | |
$ | 142,900 | |
差旅和通信費用 | |
| 31,916 | | |
| 18,146 | |
租金和公用事業 | |
| 30,454 | | |
| 22,071 | |
諮詢費 | |
| 682,558 | | |
| 65,874 | |
保險 | |
| 13,680 | | |
| 12,971 | |
折舊和攤銷費用 | |
| 51,636 | | |
| 31,131 | |
銷售税 | |
| 36,158 | | |
| 38,840 | |
娛樂 | |
| 18,383 | | |
| 2,278 | |
辦公室及其他 | |
| 95,556 | | |
| 23,310 | |
總計 | |
$ | 1,168,174 | | |
$ | 357,521 | |
註釋14 — 銷售和營銷費用
截至2023年6月30日,
和2022年6月30日,銷售和營銷費用包括以下內容:
| |
2023 | | |
2022 | |
員工薪酬和福利 | |
$ | 54,981 | | |
$ | 55,943 | |
旅行和促銷 | |
| 47,633 | | |
| 19,638 | |
運輸 | |
| 105,514 | | |
| 90,388 | |
保險 | |
| 8,228 | | |
| - | |
諮詢費 | |
| 6,053 | | |
| 1,349 | |
檢驗和認證費 | |
| 67,265 | | |
| 106,195 | |
娛樂 | |
| 110,453 | | |
| 49,247 | |
辦公室及其他 | |
| 36,492 | | |
| 9,458 | |
總計 | |
$ | 436,619 | | |
$ | 332,218 | |
附註15 — 研究和開發費用
截至2023年6月30日,
和2022年6月30日,研發費用包括以下內容:
| |
2023 | | |
2022 | |
工資 | |
$ | 210,995 | | |
$ | 231,691 | |
合同服務和用品 | |
| 238,637 | | |
| 276,015 | |
效用 | |
| 1,215 | | |
| 1,122 | |
設計成本 | |
| 14,047 | | |
| 40,901 | |
折舊 | |
| 12,883 | | |
| 10,091 | |
其他 | |
| 3,925 | | |
| 197 | |
總計 | |
$ | 481,702 | | |
$ | 560,017 | |
附註16 — 利息支出,淨額
截至2023年6月30日和2022年6月30日,利息支出包括以下內容:
| |
2023 | | |
2022 | |
利息支出 | |
$ | (238,269 | ) | |
$ | (248,130 | ) |
利息收入 | |
| 38,557 | | |
| 7,226 | |
利息支出總額,淨額 | |
$ | (199,712 | ) | |
$ | (240,904 | ) |
附註17 — 租金收入,淨額
公司將部分租賃資產
以直線方式轉租給其他第三方。與承租人的租賃條款各不相同,通常從兩年開始。截至2023年6月30日和2022年6月30日
的租金收入包括以下內容:
| |
2023 | | |
2022 | |
租金收入 | |
$ | 213,405 | | |
$ | 233,542 | |
租金費用 | |
| (110,693 | ) | |
| (149,617 | ) |
租金收入總額,淨額 | |
$ | 102,712 | | |
$ | 83,925 | |
附註18 — 其他收入,淨額
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間的其他
淨收入(支出)的詳細信息:
| |
2023 | | |
2022 | |
政府補助 | |
$ | 109,472 | | |
$ | 89 | |
資產處置損失 | |
| - | | |
| (145 | ) |
匯兑收益(虧損) | |
| (14,153 | ) | |
| 19,873 | |
銀行手續費 | |
| (6,648 | ) | |
| (5,985 | ) |
雜項收入 | |
| 4,627 | | |
| 1,200 | |
雜項開支 | |
| (88,627 | ) | |
| (1 | ) |
其他收入(支出)總額,淨額 | |
$ | 4,671 | | |
$ | 15,031 | |
註釋19 — 客户和供應商集中度
重要客户和供應商是
佔比大於 10佔公司收入和購買量的百分比。
該公司向一位買家出售了很大一部分產品
(26.08在截至2023年6月30日的六個月中,佔總收入的百分比)。截至 2023 年 6 月 30 日,應收賬款中包含的該客户
的應付金額為 $714,542,代表 12.09佔應收賬款總額的百分比。除了重要客户外,
還有其他重要的應收賬款集中,其中包括四個客户 28.62%, 13.90%, 10.73% 和
10.49分別佔截至2023年6月30日的六個月應收賬款總額的百分比。
該公司向兩位買家出售了很大一部分產品
(11.38% 和 10.95在截至2022年6月30日的六個月中,佔總收入的百分比)。截至2022年6月30日,應收賬款中包含的這些客户的應付金額
為美元674,590,代表 13.76佔應收賬款總額的百分比。除了重要的
客户外,還有其他重要的應收賬款集中,其中包括三名客户 24.18%,
16.11% 和 11.71分別佔截至2022年6月30日的六個月應收賬款總額的百分比。
失去一個重要客户或
未能吸引新客户可能會對我們的業務、合併經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,
公司原材料採購的供應商並未明顯集中。
如果當前的任何供應商不可用或缺乏競爭力,公司有許多供應商可以取代
。
附註20 — 關聯方交易
1) 與關聯方的關係性質
姓名 |
|
與公司的關係 |
温州艾樂福科技有限公司有限公司(“Ailefu”) |
|
由翔澤100%擁有的實體 |
杭州祥澤貿易有限公司有限公司(“翔澤”) |
|
由孔令義 100% 擁有的實體 |
温州威迪科技有限公司有限公司(“Weidi”) |
|
一家由林傳龍的妻子 100% 擁有的實體 |
上海富士申業機電設備有限公司有限公司(“Fushishenye”) |
|
以孔令毅為法定代表的實體 |
瑞安市小白新能源汽車租賃有限公司有限公司(“小白”) |
|
聖靈祥持有30%股權的實體 |
林傳龍 |
|
孔令怡的親屬;新焦點前控股股東 |
向勝靈 |
|
公司的執行和法律代表 |
孔令義 |
|
本公司控股股東 |
向春華 |
|
孔令怡的親屬 |
2) 關聯方交易
該公司向Ailefu租賃辦公室和工廠大樓
。租賃的性質在附註8——租賃中披露。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,公司
與翔澤、公司與微迪、公司與富士神業以及公司與小白之間沒有進行任何交易。截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司沒有來自這些實體的未清餘額。
林傳龍定期提供營運資金
,以在需要時支持公司的運營。在截至2023年6月30日和2022年6月30日
的六個月中,林傳龍沒有提供營運資金。截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司沒有該個人的未清餘額。
Sengling Xiang 在需要時定期提供營運
資金以支持公司的運營。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,向生靈提供了
美元的營運資金1,256和 $253,122,分別地。截至 2023 年 6 月 30 日,該人未付的款項為
美元965。截至2022年12月31日,該公司沒有該個人的未清餘額。
Lingyi Kong 在需要時定期提供營運資金
以支持公司的運營。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,孔令義提供了$的營運資金
9,120,278和 $13,706,544,分別地。截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司有未付給孔令毅的應付款
,金額為美元209,894和 $344,528,分別地。這代表了公司與Lingyi Kong之間的無抵押、按需到期和免息借款。在截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日的財政年度中,有票據
應收賬款由領益孔背書,這些應收賬款歸屬於公司的供應商,用於結算金額為美元的應付賬款3,551,339
和 $2,844,019,分別地。
向春華定期提供營運資金
,以在需要時支持公司的運營。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,向春華提供了 $ 的營運資金
美元9,653和 $810,221,分別地。截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司沒有欠該人
的未付款,金額為美元9,653和 $0.
3) 關聯方餘額
截至2023年6月30日和2022年12月31日,與關聯方的未清餘額包括以下
:
賬户 | |
關聯方名稱 | |
2023 年 6 月 30 日 | | |
十二月三十一日
2022 | |
應向關聯方收取款項 | |
向勝靈 | |
| 965 | | |
| - | |
關聯方應付的款項總額 | |
| |
$ | 965 | | |
| - | |
| |
| |
| | | |
| | |
由於關聯方 | |
孔令義 | |
| (209,894 | ) | |
| (344,528 | ) |
| |
向勝靈 | |
| - | | |
| (46,623 | ) |
| |
向春華 | |
| (9,653 | ) | |
| - | |
應付關聯方款項總額 | |
| |
$ | (219,547 | ) | |
$ | (391,151 | ) |
附註21 — 股東權益
普通股
公司有權發行
500,000,000面值為美元的普通股0.0001每個,包括:(i) 450,000,000面值為美元的A類普通股
0.0001每個,以及 (ii) 50,000,000面值為美元的B類普通股 0.0001每。目前有 11,000,000已發行和
股已發行的A類普通股以及 1,000,000已發行和流通的B類普通股,其中 6,000,000A 類和
1,000,000B類普通股歸Erayak國際有限公司所有, 1,400,000A類普通股由CEC
科學與創新有限公司擁有,並且 600,000A類普通股由盛商集團有限公司擁有。
A類普通股和B類
普通股的持有人應始終作為一個類別一起對成員提交表決的所有決議進行表決。每股A類普通股
股應使其持有人有權就所有須在公司股東大會上表決的事項進行一 (1) 張表決權,每股
B 類普通股應授權其持有人就所有須在公司股東大會上表決的事項獲得二十 (20) 張表決權。
每股B類普通股可隨時根據持有人選擇將其轉換為一(1)股A類普通股。在任何情況下,A類普通股都不得轉換為B類普通股。除表決權和轉換權外,
A類普通股和B類普通股的排名應相等,並應具有相同的權利、優先權、
特權和限制。
首次公開募股
2022年12月14日,該公司完成了
的首次公開募股(“IPO”) 3,000,000A類普通股,價格為美元4.00每股,為公司帶來總收益
美元12,000,000然後扣除承保折扣和佣金以及發行費用。在扣除與發行相關的承保
折扣、佣金和費用後,公司記錄了 $10,646,322(用 $1,200以面值和美元計10,645,122
(額外實收資本)首次公開募股的淨收益。承銷商獲得了 45 天的超額配股權
,最多可額外購買 450,000按首次公開發行價格計算的A類普通股。同時,在首次公開募股中產生的其他費用
共計 $1,061,170, 其主要性質是專業費用.結果,A類股票上漲了美元300,另外
的實收資本增加了美元9,584,612.
法定儲備金
公司的中國子公司必須
根據中國公認會計原則(“PRC GAAP”)確定的税後淨收入,
向某些儲備金(包括法定盈餘準備金和全權盈餘準備金)進行撥款。法定盈餘儲備金的撥款
必須至少為 10根據 PRC GAAP 確定的税後淨收益的百分比,直到
儲備金等於 50該實體註冊資本的百分比。對全權盈餘準備金的撥款由
每家中國子公司的董事會自行決定。根據中華人民共和國成文法
確定的預留金額共計 $916,912截至2023年6月30日和2022年12月31日。
根據中華人民共和國法律法規,實收的資本、
額外的實收資本和法定盈餘準備金僅限於抵消虧損、擴大生產和經營
和增加相應公司的註冊資本,除非在清算時才能分配。
不允許以現金分紅、貸款或預付款的形式將儲備金轉移給公司,除非清算,否則不允許分配。
注 22 — 所得税
企業所得税(“EIT”)
Erayak Power Solution Group Inc. 作為離岸控股公司在開曼羣島註冊成立
,根據開曼羣島的法律,無需繳納所得税或資本收益税。
Erayak Power Solution Limited作為離岸控股公司在英屬維爾京羣島註冊成立
,根據英屬維爾京羣島法律,無需繳納所得税或資本利得税。
Erayak Power Solution香港有限公司在香港成立
,其法定所得税税率為 16.5%.
温州文傑科技有限公司成立於中國,其法定所得税税率為
25%.
浙江雷亞電子有限公司和温州
新焦點有限公司是該公司在中國的主要運營子公司。浙江雷亞電子是一家高科技公司
,適用的企業所得税率為 15%。温州新焦點有限公司的適用企業所得税率為 5%。截至2023年6月30日,截至2017年12月31日止至2022年12月31日的公司中國內地實體的納税年度仍可供中國税務機關進行法定審查。
公司根據技術優點評估每種不確定的税收狀況
(包括可能的利息和罰款),並衡量
與税收狀況相關的未確認收益。截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司沒有任何未確認的重大不確定税收狀況
。在分別截至2023年6月30日和2022年12月31日的財政期間
,公司沒有產生任何與潛在少繳所得税支出相關的利息和罰款,也預計自2022年12月31日起的未來12個月內,未確認的
税收優惠不會出現任何重大增加或減少。
根據合併的收益表和
綜合收益表,公司的所得税支出可以與截至2023年6月30日和2022年6月30日
的六個月的所得税前收入進行對賬,如下所示:
| |
2023 | | |
2022 | |
税前收入不包括髮生實體的虧損金額 | |
$ | 1,024,835 | | |
$ | 2,485,280 | |
中國所得税税率 | |
| 15 | % | |
| 15 | % |
按中國所得税税率徵税 | |
$ | 153,725 | | |
| 372,792 | |
研發費用扣除的税收影響 | |
| (72,255 | ) | |
| (84,002 | ) |
不可扣除費用的税收影響 | |
| 24,804 | | |
| 3,091 | |
累計虧損的税收影響 | |
| (13,567 | ) | |
| - | |
所得税支出 | |
$ | 92,707 | | |
$ | 291,881 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的所得税歸因於公司在中國的持續業務,包括:
| |
2023 | | |
2022 | |
當期所得税 | |
$ | 92,707 | | |
$ | 291,881 | |
遞延所得税 | |
| - | | |
| - | |
所得税支出總額 | |
$ | 92,707 | | |
$ | 291,881 | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,遞延所得税資產包括以下
:
| |
截至 | |
| |
2023年6月30日 | | |
十二月三十一日 2022 | |
遞延所得税資產: | |
| | |
| |
期初餘額 | |
| 33,490 | | |
| 36,247 | |
匯率的影響 | |
| (1,635 | ) | |
| (2,757 | ) |
總計 | |
$ | 31,855 | | |
$ | 33,490 | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,遞延的
税收資產沒有估值補貼。在評估遞延所得税資產的可變現性時,管理層會考慮
部分或全部遞延所得税資產是否有可能無法變現。遞延
税收資產的最終變現取決於在這些臨時差額可以扣除的時期內未來應納税所得額的產生。
管理層在進行評估時會考慮遞延所得税負債的預定撤銷、預計的未來應納税收入和税收籌劃策略
。根據歷史應納税收入水平、
期內遞延所得税資產可扣除的未來應納税收入的預測以及遞延所得税負債的預定逆轉,管理層認為,
公司很有可能在2023年6月30日和2022年12月31日之前意識到這些可扣除額差異的好處。
附註 23 — 承付款和意外開支
截至2023年6月30日和2022年12月31日,
公司沒有實質性購買承諾,並且 一租賃,已在附註8 —
Leasess的使用權租賃資產下披露。
公司不時捲入
各種法律訴訟、索賠和其他爭議,這些糾紛源於商業運營、員工和其他事項,
總體而言,
存在不確定性,其結果不可預測。公司通過評估損失是否可能以及是否可以合理估計,來確定應急損失
的估計損失是否應累計。儘管公司無法保證
未決索賠、訴訟或其他爭議的解決以及這些結果可能對公司產生的影響,但公司
認為,此類訴訟結果產生的任何最終責任,在
保險未另行提供或承保的範圍內,都不會對我們的合併財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。截至
2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,公司沒有未決的法律訴訟。
註釋 24 — 分段報告
ASC 280 “分部報告” 確立了
標準,用於在與公司內部組織結構一致的基礎上報告運營部門信息
,並在財務報表中報告有關公司
業務板塊詳細信息的地理區域、業務部門和主要客户的信息。公司使用 “管理方法” 來確定應報告的運營部門。管理層
方法將公司首席運營決策者在做出經營
決策和評估績效時使用的內部組織和報告視為確定公司應報告的細分市場的來源。包括主管
運營決策者在內的管理層將運營業績審查為 一運營部門。該公司在單一地點擁有單一運營實體,
,所有產品均為電氣產品,使用相似的產品線和勞動力。根據管理層的評估,
公司確定它只有 一由 ASC 280 定義的運營部門。
下表分別顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
個主要市場的收入。
| |
2023年6月30日 | |
五大市場: | |
銷售金額 (以美元計) | | |
作為% 的銷售額 | |
中國 | |
$ | 5,038,977 | | |
| 53.32 | % |
波蘭 | |
| 975,149 | | |
| 10.32 | % |
德國 | |
| 814,979 | | |
| 8.62 | % |
英國。 | |
| 517,598 | | |
| 5.48 | % |
墨西哥 | |
| 394,632 | | |
| 4.18 | % |
| |
2022年6月30日 | |
五大市場: | |
銷售 金額 (以美元計) | | |
作為% 的銷售額 | |
中國 | |
$ | 6,524,707 | | |
| 56.84 | % |
德國 | |
| 821,350 | | |
| 7.16 | % |
波蘭 | |
| 762,129 | | |
| 6.64 | % |
加拿大 | |
| 605,241 | | |
| 5.27 | % |
法國 | |
| 513,700 | | |
| 4.48 | % |
註釋25 — COVID-19的財務影響
2019年12月,據報道,一種新型冠狀病毒
在中國武漢浮出水面,該菌株傳播到中國和包括美國在內的世界其他地區。
2020年1月30日,世界衞生組織宣佈冠狀病毒病(COVID-19)的爆發為 “國際關注的公共衞生
緊急情況”,2020年3月11日,世界衞生組織將疫情描述為 “大流行”。
受影響國家的政府正在實施旅行禁令、檢疫和其他緊急公共衞生措施,
對全球企業造成了重大幹擾,導致經濟放緩。
隨着中國政府於2022年11月宣佈優化
COVID-19 規則,中國各級政府先前為控制
病毒的傳播而採取的許多限制性措施已被撤銷或被更靈活的措施所取代。COVID-19COVID-19 疫情
對公司財務狀況和經營業績的財務影響正在下降。但是,在2023財年全年,該公司
目前無法量化 COVID-19 疫情對其未來運營、財務狀況、流動性
和經營業績的預期影響。
注 26 — 後續事件
公司已對截至 2023 年 11 月 XX 日
的後續事件進行了評估。未發現影響所附財務報表或相關披露的其他事項。
F-23
0.040.24120000009000000假的--12-31Q22023-06-30000182587500018258752023-01-012023-06-3000018258752023-06-3000018258752022-12-310001825875US-GAAP:關聯黨成員2023-06-300001825875US-GAAP:關聯黨成員2022-12-310001825875US-GAAP:普通階級成員2023-06-300001825875US-GAAP:普通階級成員2022-12-310001825875US-GAAP:B類普通會員2023-06-300001825875US-GAAP:B類普通會員2022-12-3100018258752022-01-012022-06-300001825875US-GAAP:普通階級成員美國通用會計準則:普通股成員2022-12-310001825875US-GAAP:B類普通會員美國通用會計準則:普通股成員2022-12-310001825875US-GAAP:額外實收資本會員2022-12-310001825875US-GAAP:留存收益撥款成員2022-12-310001825875US-GAAP:留存收益會員2022-12-310001825875US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-12-310001825875US-GAAP:普通階級成員美國通用會計準則:普通股成員2023-01-012023-06-300001825875US-GAAP:B類普通會員美國通用會計準則:普通股成員2023-01-012023-06-300001825875US-GAAP:額外實收資本會員2023-01-012023-06-300001825875US-GAAP:留存收益撥款成員2023-01-012023-06-300001825875US-GAAP:留存收益會員2023-01-012023-06-300001825875US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-06-300001825875US-GAAP:普通階級成員美國通用會計準則:普通股成員2023-06-300001825875US-GAAP:B類普通會員美國通用會計準則:普通股成員2023-06-300001825875US-GAAP:額外實收資本會員2023-06-300001825875US-GAAP:留存收益撥款成員2023-06-300001825875US-GAAP:留存收益會員2023-06-300001825875US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-06-300001825875US-GAAP:普通階級成員美國通用會計準則:普通股成員2021-12-310001825875US-GAAP:B類普通會員美國通用會計準則:普通股成員2021-12-310001825875US-GAAP:額外實收資本會員2021-12-310001825875US-GAAP:留存收益撥款成員2021-12-310001825875US-GAAP:留存收益會員2021-12-310001825875US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2021-12-3100018258752021-12-310001825875US-GAAP:普通階級成員美國通用會計準則:普通股成員2022-01-012022-06-300001825875US-GAAP:B類普通會員美國通用會計準則:普通股成員2022-01-012022-06-300001825875US-GAAP:額外實收資本會員2022-01-012022-06-300001825875US-GAAP:留存收益撥款成員2022-01-012022-06-300001825875US-GAAP:留存收益會員2022-01-012022-06-300001825875US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-06-300001825875US-GAAP:普通階級成員美國通用會計準則:普通股成員2022-06-300001825875US-GAAP:B類普通會員美國通用會計準則:普通股成員2022-06-300001825875US-GAAP:額外實收資本會員2022-06-300001825875US-GAAP:留存收益撥款成員2022-06-300001825875US-GAAP:留存收益會員2022-06-300001825875US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-06-3000018258752022-06-300001825875Raya: 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