注 1 — 組織和業務運營以及持續經營的描述

TenX Keane Acquisition（以下簡稱 “公司”）於2021年3月1日在開曼羣島註冊成立。公司成立的目的是 與一家或多家企業進行合併、資本證券交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併 （“業務合併”）。

為了完成初始業務合併， 公司不侷限於特定的行業或行業。本公司 是一家早期和新興成長型公司，因此，公司面臨與早期和新興成長型公司相關的所有風險。

截至2023年9月30日 ，該公司尚未開始任何運營。2021年3月1日（成立）至2023年9月30日 期間的所有活動都與公司的成立和首次公開募股（“首次公開募股”）有關， 如下所述。在完成初始業務合併之前，公司不會產生任何營業收入，最早是 。公司將從擬議的 公開發行所得收益中以利息收入的形式產生營業外收入。該公司已選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。

公司首次公開募股的 註冊聲明（“註冊聲明”）已於 2022 年 10 月 13 日宣佈生效 。2022年10月18日，公司完成了6,60萬個單位的首次公開募股，其中包括承銷商部分行使超額配股權後再發行的60萬個 個單位（“單位”，對於所發行單位中包含的普通股，即 “公開股”），總收益為6600萬美元， 如附註3所述。

在完成首次公開募股和出售單位的同時，公司以每個配售單位10.00美元的價格 向10XYZ Holdings LP（“贊助商”）完成了39.4萬套單位的私募配售（“私募配售 ”），總收益為394萬美元。

截至2022年10月18日 ，交易成本為4,859,330美元，包括132萬美元的現金承銷費、2,922,480美元的非現金承保 費用（向承銷商發行的29.7萬股股票的公允價值）以及616,850美元的其他發行成本。這些 成本計入額外的實收資本或累積赤字，前提是額外的實收資本在 完成首次公開募股後完全耗盡。

2022年10月18日首次公開募股結束後，來自首次公開募股和私募股份（定義見附註4）的 出售單位的淨收益67,320,000美元（每單位10.20美元）存入信託賬户。信託賬户中持有的 資金可以投資於經修訂的1940年 《投資公司法》（“投資公司法”）第2（a）（16）條規定的美國政府證券，到期日為185天或更短，也可以投資於任何以符合公司第2a-7條條件的貨幣市場基金的形式持有的開放式投資公司《投資公司法》，由公司決定，直到：(i) 業務合併完成或 (ii) 分配，以較早者為準信託賬户，如下所述。

公司的管理層在首次公開募股 淨收益的具體用途和私募單位的出售方面擁有廣泛的自由裁量權，儘管幾乎所有淨收益都打算通常用於 完成業務合併。證券交易所上市規則要求企業合併必須與一家或多家 運營的企業或資產進行，其公允市場價值至少等於信託賬户（定義見下文）中持有的資產的80％ （不包括信託賬户所得收入的應納税款）。只有當 後業務合併公司擁有或收購目標公司50％或以上的已發行和未償還有表決權的證券，或者以其他方式 收購目標企業的控股權足以使其無需根據經修訂的1940年《投資公司法》（“投資公司法”）註冊為投資公司時，公司才會完成業務合併。

無法保證公司能夠成功實現業務合併。擬議的公開發行 結束後，管理層已同意，在擬議的公開發行中出售的每單位10.00美元，包括出售私人 配售單位的收益，將存入信託賬户（“信託賬户”），投資於 《投資公司法》第2 (a) (16) 條規定的含義範圍內的美國政府證券，到期日為185天或更短，或任何以貨幣市場基金的身份自稱只投資美國國債並符合某些要求的開放式投資 公司《投資公司法》第2a-7條規定的條件，由公司確定，直到 (i) 完成業務合併和 (ii) 向公司股東分配信託賬户中的資金之前，以較早者為準，如下所述。

公司將為已發行公眾股的持有人（“公眾股東”）提供贖回 全部或部分公眾股份的機會，要麼是 (i) 與為批准業務合併而召開的股東大會有關 ，或 (ii) 通過與業務合併有關的要約進行要約。公司是尋求股東 批准業務合併還是進行要約的決定將由公司作出。公眾股東將有權 將其公共股份贖回信託賬户中當時金額的按比例部分（最初預計為每股公眾 股10.00美元，加上當時信託賬户中的任何按比例利息，扣除應付税款）。

所有 的公眾股份都包含贖回功能，允許贖回與公司 清算相關的此類公眾股份，前提是股東投票或要約與公司的業務合併有關，以及與公司修訂和重述的公司註冊證書（“公司註冊證書”）的某些修正有關 。 根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規則及其關於可贖回股權 工具的指導方針（已編入ASC 480-10-S99），贖回條款不僅在公司控制範圍內，要求將需要贖回的普通股 股票歸類為永久權益之外。鑑於公股將與其他獨立的 工具（即權利）一起發行，歸類為臨時權益的普通股的初始賬面價值將是根據ASC 470-20確定的分配收益 。普通股受美國證券交易委員會 480-10-S99 的約束。如果股票工具 有可能變為可贖回，則公司可以選擇 (i) 從發行之日 （或從該工具可能變得可贖回之日，如果較晚的話）到該工具的最早贖回 日這段時間內增加贖回價值的變化，或者 (ii) 在贖回價值發生變化時立即確認贖回價值的變化並進行調整 該工具的賬面金額等於每個報告期末的贖回價值。公司已選擇立即確認公允價值。 增持將被視為視為股息（即留存收益的減少，或者在沒有留存收益的情況下，額外的 實收資本）。雖然贖回不會導致公司的有形資產淨值降至5,000,001美元以下，但公眾股份 是可贖回的，在贖回活動發生之日之前，將在資產負債表上按此歸類。

公司不會贖回會導致其有形資產淨額低於5,000,001美元（因此 就不會受到美國證券交易委員會的 “細價股” 規則的約束）或與業務合併有關的協議中可能包含的任何更高的淨有形資產或現金要求 。如果公司尋求股東批准企業合併， 只有當公司收到根據開曼羣島法律批准企業合併的普通決議 時，公司才會繼續進行企業合併，該決議要求出席公司股東大會 並投票的大多數股東投贊成票，或者法律或證券交易所規則要求的其他投票。如果不需要股東投票並且公司 出於商業或其他法律原因不決定舉行股東投票，則公司將根據其經修訂和重述的備忘錄 和公司章程，根據美國證券交易委員會（ “SEC”）的要約規則進行贖回，並提交包含與委託書中包含的信息基本相同的要約文件 在完成業務合併之前與美國證券交易委員會聯繫。如果公司就企業合併尋求股東批准， 發起人已同意將其創始人股份（定義見附註5）和在擬議的公開發行期間或之後購買的任何公開發行股票投贊成批准業務合併。此外，無論他們對擬議的企業合併投贊成票還是反對票，每位公眾股東都可以選擇贖回其公眾 股份，而無需投票，如果他們確實投了票。

儘管有 有上述規定，但如果公司尋求股東批准業務合併並且公司沒有根據要約規則 進行贖回，則公眾股東以及該股東的任何關聯公司或與該股東 協調行動或以 “團體”（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13條）（ “交易法”）第13條))，將被限制贖回其公眾 股份合計超過 15% 的股份未經公司事先書面同意。

保薦人已同意 (a) 放棄其持有的與 完成業務合併有關的任何創始人股份和公開股的贖回權，以及 (b) 不提議修改經修訂和重述的備忘錄和公司章程 (i)，以修改公司允許贖回與公司初始 業務合併有關的義務的實質或時機如果公司未在合併中完成業務合併，則為 100% 的公開股份 與股東權利或初始業務 合併活動有關的任何其他條款的期限（定義見下文）或（ii），除非公司向公眾股東提供在任何此類修正案 獲得批准後以每股價格贖回其公開股的機會，以現金支付，等於當時存入信託賬户的總金額，包括信託賬户賺取的 以前未用於納税的利息，除以當時已發行和流通的公共 股票的數量。

公司將在公開發行結束後的9個月（如果公司延長期限，則為18個月）完成業務合併（“合併期”）。但是，如果公司未在 合併期內完成業務合併，則公司將 (i) 停止除清盤之外的所有業務，(ii) 儘快 ，但不超過十個工作日，按每股價格贖回 100% 的公眾股份，以現金支付，等於當時存入信託賬户的總金額 ，包括之前賺取的利息發放給我們以繳納 税（如果有的話）（減去高達 100,000 美元的利息以支付解散費用），除以當時已發行和流通的公眾 股的數量，贖回將完全取消公眾股東作為股東的權利（包括獲得 進一步清算分配的權利（如果有的話），以及（iii）在贖回後儘快清算和解散，但須經公司剩餘公眾股東及其董事會 的批准，在每種情況下都要遵守 br} 根據開曼羣島法律，公司有義務為債權人的索賠提供規定以及其他適用法律的要求。

如果公司未能在合併期內完成業務合併， 發起人已同意放棄其從信託賬户中清算與其將獲得的創始人股份有關的分配的權利。但是，如果保薦人或其任何關聯公司收購公共股票，則如果公司未能在合併期內完成業務合併，則此類公眾股將有權從信託賬户中清算分配 。如果進行此類分配， 剩餘可供分配的資產的每股價值可能低於每單位的公開發行價格（10.00美元）。

在 中，為了保護信託賬户中持有的金額，發起人同意，如果第三方（公司的獨立註冊會計師事務所除外）就向公司提供的服務或出售的產品 或公司討論簽訂交易協議的潛在目標企業提出的任何索賠 ，則將對公司承擔責任 減少信託賬户中的資金金額低於 (1) 每股公眾股10.00美元和 (2) 持有的每股公眾股的實際金額 中較小者截至信託賬户清算之日的信託賬户，如果由於信託資產價值減少 ，每股公眾股低於10.00美元，在每種情況下，均扣除可能為納税而提取的利息。該責任不適用於放棄任何和所有尋求訪問信託賬户的權利的第三方提出的任何 索賠，也不適用於根據公司對擬議公開募股承銷商的賠償，包括經修訂的1933年《證券法》（“證券法”） 規定的負債提出的任何索賠。如果已執行的豁免被視為無法對第三方執行 ，則贊助商對此類第三方索賠不承擔任何責任。公司將 努力讓所有供應商、服務提供商（公司的獨立註冊會計師事務所除外）、潛在目標 企業或其他與公司有業務往來的實體，與公司簽訂協議，放棄對金錢的任何權利、所有權、利息 或任何形式的索賠，從而減少發起人因債權人的索賠而不得不賠償信託賬户的可能性存放在信託賬户中。

Going 問題注意事項

該公司在執行收購計劃時已經產生並預計將繼續產生鉅額成本。 此外，自這些財務報表發佈之日起，公司目前有不到12個月的時間來完成業務 合併交易。如果根據強制性清算要求，公司未能在2024年1月 18日之前成功完成初始業務合併，則公司必須停止所有業務，贖回公共股份，然後清算 並解散。關於公司根據2014-15年度會計準則更新（“ASU”）“披露實體 繼續經營的能力” 對持續經營考慮因素的評估，該公司沒有足夠的流動性來維持運營。這些條件 使人們對公司在 財務報表發佈之日起的一年內繼續經營的能力產生了極大的懷疑。無法保證公司籌集資金或完成 業務合併的計劃將在合併期內取得成功或成功。財務報表不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整 。

風險 和不確定性

管理層 目前正在評估 COVID-19 疫情的影響，並得出結論，儘管該病毒 有可能對公司的財務狀況、經營業績、擬議公開募股的結束和/或 尋找目標公司產生負面影響，但截至這些財務報表發佈之日，具體影響尚不容易確定。財務 報表不包括這種不確定性可能導致的任何調整。

管理層 繼續監視俄羅斯入侵烏克蘭及其全球影響。我們在俄羅斯、白俄羅斯 或烏克蘭沒有業務、員工或資產。儘管衝突繼續演變，結果仍高度不確定，但我們目前認為俄羅斯-烏克蘭 衝突不會對我們的業務和經營業績產生實質性影響。但是，如果俄羅斯與烏克蘭的衝突持續或 惡化，導致更大的全球經濟或政治混亂和不確定性，我們的業務和經營業績可能會因此受到 的重大影響。

管理層 繼續監視以色列和加沙地帶的衝突及其全球影響。我們在以色列 或加沙地帶沒有業務、員工或資產。儘管衝突繼續演變，結果仍不確定，但我們目前認為加沙地帶 衝突不會對我們的業務和經營業績產生實質性影響。

可轉換本票

公司根據ASC 815 “衍生品和套期保值”（“ASC 815”）記賬其可轉換本票。 管理層已確定，除了轉換功能外，本票是一種 “普通的” 負債。此外， 本票不包含股票託管人特徵。因此，沒有需要分叉或其他 特徵的嵌入式衍生品需要進一步的會計考慮。

注 2 — 重要會計政策摘要

注意 3 — 首次公開募股

根據首次公開募股 ，公司出售了6,600,000個單位，其中包括承銷商以每單位10.00美元的價格部分行使超額配股權而發行的60萬個額外單位。每個單位由一股普通股和 一項在公司初始業務合併完成後獲得十分之二（2/10）普通股的權利 一項權利（“公共權利”）組成。五項公共權利將使持有人有權獲得一股普通股（見附註7）。

注意 4 — 私募配售

在首次公開募股結束的同時，該公司完成了39.4萬套私募單位的私募出售。每個單位 由一股普通股和一項在 公司完成初始業務合併後獲得一份普通股的十分之二（2/10）的權利組成，一種權利（“公共權利”）。出售私募股份 單位的收益已添加到信託賬户中持有的首次公開募股的淨收益中。如果公司未在合併期內完成業務 合併，則出售信託賬户中持有的私募單位的收益將用於 為贖回公開股提供資金（但須遵守適用法律的要求）。私募單位和私募股權（包括行使私權時可發行的普通股）要等到初始業務合併完成後 30天后才能轉讓、轉讓或出售，但某些例外情況除外。

注意 5 — 關聯方

創始人 股票

2021年3月24日，保薦人收到了公司1,437,500股普通股（“創始人股”），以換取 25,000美元，稍後再支付。2021年12月20日，公司董事會和作為公司唯一股東 的發起人通過一項特別決議批准了以下股本變動：

2021年12月20日，繼上述股票交易之後，公司向我們的保薦人額外發行了287,500股普通股， 沒有額外對價，導致我們的保薦人共持有1,72.5萬股普通股（創始人股）。此次發行 被視為紅股發行，實質上是一筆資本重組交易，已記錄並追溯列報。 創始人股份包括總計22.5萬股普通股，如果承銷商的 超額配股未全部或部分行使，則將被沒收。2022年10月18日，承銷商部分行使了超額配股，因此，截至2022年11月28日，15萬股普通股無需被沒收。

保薦人已同意，除非有有限的例外情況，否則不得轉讓、轉讓或出售任何創始人股份，直至較早發生的 ：(A) 業務合併完成一年後，(B) 如果上次報告的普通股 出售價格等於或超過每股12.00美元（經股票分割、股票市值調整），在業務結束後至少 150 天開始的任何 30 個交易日內，任意 20 個交易日的重組、 資本重組等 合併，或 (y) 公司完成清算、合併、股本證券交易或其他類似交易的日期 ，該交易導致所有公眾股東都有權將其普通股換成現金、證券或其他 財產。

Promissory 註釋 — 關聯方

2021年3月17日，保薦人向公司發行了無抵押本票（“首次公開募股前票據”）（“本票 票據”），根據該票據，公司可以借入不超過30萬美元的本金。本票不計利息 ，在 (i) 2022年9月30日或 (ii) 擬議公開發行完成之日支付，以較早者為準。截至2023年9月30日和2022年12月31日，本票下沒有未償還的款項。本票到期後， 保薦人於2023年4月14日向公司發行了新的無抵押本票（“首次公開募股後期票”）。 首次公開募股後的期票不計息，應在（i）2024年4月14日或（ii）公司初始業務合併或清算完成之日（例如較早的日期，即 “到期日”）中較早者支付。截至2023年9月30日和2022年12月31日，本票下沒有未償還的款項

關聯方預付款

贊助商代表公司支付了一定的組建和運營費用。這些預付款是按需支付的，不計利息。 截至2023年9月30日和2022年12月31日，應向贊助商支付的款項分別為779,875美元和0美元。

管理 服務協議

自 這些單位首次在納斯達克上市之日起，公司同意每月向保薦人支付總額為1萬美元的辦公 空間、水電費以及祕書和行政支持。初始業務合併完成或公司 清算完成後，公司將停止支付這些月費。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司分別承擔了3萬美元和9萬美元的支出。在截至2022年9月 30日的三個月和九個月中，公司沒有產生任何費用。截至2023年9月30日和2022年12月31日，應計金額為3萬美元，應付金額為0美元。

相關 派對貸款

在 中，為了融資與業務合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司，或公司的某些 高級管理人員和董事可以但沒有義務根據需要向公司貸款（“Working 資本貸款”）。此類營運資金貸款將由期票作證。這些票據可以在 業務合併完成後無息償還，或者，貸款人可以自行決定將不超過1,500,000美元的票據轉換為單位， ，貸款人可以選擇按每單位10.00美元的價格進行兑換。此類單位將與私募單位相同。如果 業務合併未結束，公司可以將信託賬户之外持有的部分收益用於償還週轉 資本貸款，但信託賬户中持有的收益不會用於償還營運資金貸款。截至2023年9月30日和2022年12月31日 ，營運資金貸款下沒有未償還的款項。

注 6 — 承付款和意外開支

註冊 權利

在轉換營運資金貸款（以及行使私募權時可發行的任何 普通股）時可能發行的創始人股份、私募單位和單位的 持有人將有權根據註冊權協議獲得註冊權，該協議將在首次公開募股生效之前或之日簽署，該協議要求公司 註冊此類證券進行轉售。這些證券的持有人將有權提出最多三項要求，要求公司註冊此類證券，但不包括簡短的 註冊要求。此外，持有人對企業合併完成後提交的註冊聲明擁有某些 “搭便車” 註冊權 ，並有權要求公司 根據《證券法》第415條註冊轉售此類證券。但是，註冊權協議規定 ，在 所涵蓋的證券解除封鎖限制之前，公司無需生效或允許任何註冊或使任何註冊聲明生效。公司將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用 。

承保 協議

公司授予承銷商自首次公開募股之日起45天的期權，以首次公開募股價格減去承保折扣和佣金，再購買多達90萬個單位 ，以支付超額配股（如果有）。承銷商 在期權期內部分行使了600,000個單位的超額配股。

承銷商有權在首次公開募股結束時獲得每單位0.20美元的現金承保折扣。

承銷商還有權獲得27萬股普通股（如果超額配股權已全額行使，則為310,500股），作為其 承銷費的一部分。由於部分行使，截至2022年10月18日授予的股份為29.7萬股。

注 7 — 股東權益（赤字）

優先股 股份 — 公司有權發行面值為每股0.0001美元的100萬股優先股，其名稱、投票權以及公司董事會可能不時確定的其他權利和偏好。 截至2023年9月30日和2022年12月31日，沒有發行或流通的優先股。

普通 股票 — 公司獲準發行1.5億股普通股，面值為每股0.0001美元。普通股的持有人 有權獲得每股一票。

截至2023年9月30日和2022年12月31日 ，已發行和流通的普通股共計241.6萬股，其中 至22.5萬股普通股被沒收，前提是承銷商的超額配股權未全部或部分行使 ，因此創始人股票數量將等於公司已發行和流通普通股的19％ 在首次公開募股（不包括私募股票）之後，約為23.0％（包括私募股票）。 承銷商部分行使了超額配股，因此，截至2022年10月18日， 15萬股普通股不受沒收。承銷商還有權獲得270,000股普通股（如果全額行使超額配股權，則為310,500股），作為其承銷費 的一部分。承銷商收到了2,922,480美元的非現金承保費，相當於因2022年10月18日批准的部分行使而向承銷商發行的29.7萬股股票的公允價值。在 完成首次公開募股和出售單位的同時，我們以每個 配售單位10美元的價格向保薦人完成了394,000個配售單位的私募配售，總收益為3,940,000美元。

在企業合併之前，只有創始人股份的 持有人有權對董事的選舉進行投票。除非法律另有規定，否則 普通股的持有人和創始人股份的持有人將作為一個類別共同就提交股東表決的所有事項進行投票 。關於我們的初始業務合併，我們可能會與目標股東或其他投資者簽訂股東協議 或其他安排，以規定與本次發行完成時有效的投票或其他公司治理安排 。

在 中，如果普通股或股票掛鈎證券的發行量超過了擬議公開發行中發行的金額 ，並且與企業合併的收盤有關，則創始人股票的調整比率 （除非當時已發行的大部分創始人股票的持有人同意放棄對任何此類發行或視為發行的此類調整）因此，總的來説，創始人股份的數量將等於 總數之和的19％擬議公開發行完成後已發行的所有普通股 加上與業務合併有關的所有普通股 和股票掛鈎證券（扣除與企業合併相關的贖回普通股 股數量），不包括向任何在業務合併中向我們出售目標股權的 賣方發行或可發行的任何股票或股票掛鈎證券。

權利 -除非公司不是企業合併中倖存的公司，否則每位權利持有人將在完成初始業務合併後自動獲得一份普通股的十分之二（2/10）。公司不會發行與換股相關的部分 股。零碎股份要麼向下四捨五入到最接近的整股，要麼根據開曼羣島法律的適用規定以其他方式處理 。

注意 8.公允價值測量

公司遵循ASC 820的指導方針，其金融資產和負債在每個 報告期內重新計量並按公允價值報告，以及至少每年重新計量和以公允價值報告的非金融資產和負債。

公司金融資產和負債的 公允價值反映了管理層對公司在衡量之日市場參與者之間的有序交易 中因出售資產而本應收到的金額或因負債轉移而支付的金額的估計。在衡量其資產和負債的公允價值方面，公司 力求最大限度地使用可觀察的投入（從獨立來源獲得的市場數據），並最大限度地減少不可觀察的 輸入（關於市場參與者如何對資產和負債進行定價的內部假設）的使用。以下公允價值層次結構是 ，用於根據用於對資產和 負債進行估值的可觀察輸入和不可觀察的輸入對資產和負債進行分類：

注意 9 — 後續事件

公司評估了資產負債表日期之後至財務報表發佈之日之前發生的後續事件和交易 。根據這次審查，公司沒有發現任何需要在財務報表中進行調整或披露的事件，除非下文另有説明。

2023年10月18日，公司向公司的信託賬户存入了66萬美元（“延期費”），將 完成業務合併的時間再延長三個月，從2023年10月18日延長至2024年1月18日（“延期”）。 延期費的存款由向保薦人開具的本金 為66萬美元的無抵押本票（“本票”）作為證據。

期票不含利息，應在公司業務合併完成後全額支付（該日期， “到期日”）。

期票的 收款人，即保薦人，有權但沒有義務將不超過1,500,000美元的全部或部分 期票轉換為公司的私人單位（“單位”），價格為每單位10.00美元，每股包括一股普通 股和在消費時獲得十分之二（2/10）普通股的權利企業合併的形成。

2023年10月23日，公司與TenX、TenX Merger Sub, Inc.、特拉華州的一家公司和TenX的全資子公司 、內華達州的一家公司Citius Pharmicals, Inc.和特拉華州的一家公司Citius Oncology, Inc.（Citius Pharmicals, Inc.，Citius Pharmicals, Inc.，Citius Pharmicals, Inc.）以及特拉華州公司、Citius Pharm