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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年10月28日
要麼
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號 1-7562
這個 GAP, INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 94-1697231 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
福爾鬆街二號
舊金山, 加利福尼亞94105
（主要行政辦公室地址和郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號： (415) 427-0100
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.05美元 | | 全球定位系統 | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☑ 沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☑沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☑ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☑
截至2023年11月14日，註冊人已發行的普通股數量為 370,833,344.
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》“安全港” 條款中的前瞻性陳述。除純粹的歷史陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述。諸如 “期望”、“預期”、“相信”、“估計”、“打算”、“計劃”、“項目” 之類的詞語以及類似的表達方式也可以識別前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於有關以下內容的陳述：
•全球經濟狀況對編制簡明合併財務報表時使用的假設和估計的潛在影響；
•近期會計公告的影響；
•確認與我們與巴克萊和萬事達卡簽訂的新信用卡計劃協議相關的預付款的收入確認時間；
•在收入中確認指定現金流套期保值的未實現損益的時間；
•賠償義務造成的損失對簡明合併財務報表的影響；
•訴訟、訴訟、爭議和索賠的結果，包括此類行動對簡明合併財務報表和我們財務業績的影響；
•我們與第三方達成的經營以我們的品牌名稱銷售服裝和相關產品的商店和網站的安排；
•我們計劃通過減少 Gap 和 Banana Republic 在北美的門店數量來合理調整 Gap 和 Banana Republic 門店隊伍；
•管理庫存以促進利潤回升，並嚴格控制運營和財務狀況，優化我們的成本結構；
•重振我們的品牌，以提高相關性和引人入勝的全渠道體驗；
•創造符合潮流的產品組合，同時推動卓越創意，提供一致的產品，講述故事，激發客户的興趣；
•合理化 Gap 和 Banana Republic 門店隊伍；
•在我們的業務和職能中吸引和留住優秀人才；
•繼續將社會和環境可持續性納入商業實踐，以支持長期增長；
•如有必要，我們有能力使用 ABL 融資機制或其他可用的市場工具補充短期流動性；
•季節性和全球經濟狀況對某些資產和負債賬户以及現金流入和流出的影響；
•我們的業務產生的現金流、現金和現金等價物的當期餘額、優先票據和ABL Facility以及其他可用市場工具支持我們的業務運營和流動性需求的能力；
•我們持續創造自由現金流的能力的重要性，這是一項非公認會計準則財務指標，在本表格10-Q第1部分第2項中有更詳細的定義和討論；
•我們的分紅政策，包括未來分紅的潛在時間和金額；
•降低我們的信用評級對我們未來借款的利息支出的影響；以及
•財務報告內部控制變化的影響，包括我們的重組計劃對財務報告內部控制的影響。
由於這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性，因此有些重要因素可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中的業績存在重大差異。這些因素包括但不限於以下幾點：
•全球整體經濟和地緣政治環境以及對消費者支出模式的影響；
•我們未能維護、增強和保護我們的品牌形象和聲譽的風險；
•我們在美國和國際上的業務競爭激烈；
•我們可能無法有效管理或保護庫存的風險以及由此對毛利率、銷售額和經營業績的影響；
•我們未能管理關鍵高管的繼任和留任，也無法繼續吸引和留住合格人員的風險；
•我們或我們的加盟商可能無法成功評估服裝趨勢、改變消費者偏好或在充足的交貨時間內做出迴應的風險；
•重組我們的業務可能無法在預期的程度或時間內產生預期的收益和預計的成本節約的風險；
•通貨膨脹壓力繼續對毛利率產生負面影響或我們無法轉嫁物價上漲的風險；
•與全球採購和製造相關的業務風險，包括我們的成本和供應鏈；
•從國外進口商品給我們的聲譽或運營帶來的風險，包括我們的供應商未能遵守我們的《供應商行為準則》；
•貿易問題可能增加成本或減少我們可用的服裝供應的風險；
•我們與自有品牌和聯名信用卡相關的信用卡安排產生的收入和現金流減少；
•數據或其他安全漏洞或漏洞的風險，這些風險可能導致成本增加、違法、重大法律和財務風險，以及對我們的安全措施失去信心；
•我們的 IT 系統的故障、更新或變更可能中斷我們運營的風險；
•我們的加盟商和被許可人可能損害我們品牌的價值或未能支付我們應承擔的款項的風險；
•自然災害、公共衞生危機、政治危機、負面的全球氣候模式或其他災難性事件；
•恐怖主義或戰爭行為，包括俄羅斯和烏克蘭之間的衝突和以色列的衝突，以及對全球市場穩定的影響；
•我們在客户、數字和全渠道購物計劃上的投資可能無法實現我們預期的結果的風險；
•參與或尋求參與受各種風險和不確定性影響的戰略交易；
•我們向國際擴張的努力可能不成功；
•外幣匯率波動的風險；
•我們的可比銷售額和利潤率可能出現波動、業務季節性可能發生變化或我們可能無法達到金融市場預期的風險；
•我們或我們的加盟商可能無法成功識別、談判和確保新的門店位置以及有效續訂、修改或終止現有門店地點的租約的風險；
•氣候變化對我們以及我們的加盟商、供應商和其他商業夥伴的運營的不利影響；
•我們無法成功為各種訴訟、訴訟、爭議和索賠進行辯護的風險；
•我們未能遵守適用的法律和法規以及監管或行政格局的變化；
•我們未能滿足與我們的ESG計劃相關的法規和市場預期；
•我們的信用狀況變化或市場狀況惡化可能限制我們進入資本市場的風險；
•我們的負債水平可能影響我們運營和擴展業務的能力的風險；
•我們和我們的子公司可能無法履行債務協議規定的義務的風險；
•全球經濟和地緣政治狀況惡化可能導致編制簡明合併財務報表時使用的假設和估計發生變化的風險；
•我們的業務結構、業績或行業的變化可能導致我們的税前收入減少或未來對現有税收結轉額的使用，並需要額外的遞延所得税估值補貼的風險；
•地域結構和收入或虧損水平的變化、審計的預期或實際結果、遞延所得税估值補貼的變化以及新的立法可能影響我們的有效税率的風險；以及
•新的會計聲明的通過會影響未來業績的風險。
有關可能導致結果差異的因素的更多信息，請參閲我們截至2023年1月28日的財年10-K表年度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件。
可能影響淨銷售額和盈利能力的未來經濟和行業趨勢很難預測。這些前瞻性陳述基於截至2023年11月21日的信息。即使經驗或未來的變化清楚地表明，其中所表達或暗示的任何預期業績都不會實現，我們也沒有義務公開更新或修改我們的前瞻性陳述。
我們建議將本文件與截至2023年1月28日的財年10-K表年度報告一起閲讀。
THE GAP, INC.
目錄
| | | | | | | | |
| | | 頁面 |
| 第一部分-財務信息 | |
| | |
| 第 1 項。 | 財務報表 | 1 |
| | |
| 截至2023年10月28日、2023年1月28日和2022年10月29日的簡明合併資產負債表 | 1 |
| | |
| 截至2023年10月28日和2022年10月29日的13周和39周的簡明合併運營報表 | 2 |
| | |
| 截至2023年10月28日和2022年10月29日的13周和39周的簡明合併綜合收益表 | 3 |
| | |
| 截至2023年10月28日和2022年10月29日的13周和39周的簡明合併股東權益表 | 4 |
| | |
| 截至2023年10月28日和2022年10月29日的39周簡明合併現金流量表 | 6 |
| | |
| 簡明合併財務報表附註 | 7 |
| | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 18 |
| | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 25 |
| | |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 26 |
| | |
| 第二部分-其他信息 | |
| | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 27 |
| | |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 27 |
| | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 27 |
| | |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 27 |
| | |
| 第 6 項。 | 展品 | 28 |
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表。
THE GAP, INC.
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （美元和百萬股，面值除外） | 10月28日
2023 | | 1月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 |
| 資產 | | | | | |
| 流動資產： | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,351 | | | $ | 1,215 | | | $ | 679 | |
| | | | | |
| 商品庫存 | 2,377 | | | 2,389 | | | 3,043 | |
| 其他流動資產 | 646 | | | 1,013 | | | 1,316 | |
| 流動資產總額 | 4,374 | | | 4,617 | | | 5,038 | |
不動產和設備，扣除累計折舊美元4,890, $4,837，以及 $4,957 | 2,552 | | | 2,688 | | | 2,788 | |
| 經營租賃資產 | 3,200 | | | 3,173 | | | 3,341 | |
| 其他長期資產 | 926 | | | 908 | | | 833 | |
| 總資產 | $ | 11,052 | | | $ | 11,386 | | | $ | 12,000 | |
| 負債和股東權益 | | | | | |
| 流動負債： | | | | | |
| 應付賬款 | $ | 1,433 | | | $ | 1,320 | | | $ | 1,388 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 1,078 | | | 1,219 | | | 1,245 | |
| 經營租賃負債的流動部分 | 604 | | | 667 | | | 691 | |
| 應繳所得税 | 24 | | | 50 | | | 57 | |
| 流動負債總額 | 3,139 | | | 3,256 | | | 3,381 | |
| 長期負債： | | | | | |
| 循環信貸額度 | — | | | 350 | | | 350 | |
| 長期債務 | 1,488 | | | 1,486 | | | 1,486 | |
| 長期經營租賃負債 | 3,456 | | | 3,517 | | | 3,673 | |
| 其他長期負債 | 509 | | | 544 | | | 539 | |
| 長期負債總額 | 5,453 | | | 5,897 | | | 6,048 | |
承付款和或有開支（見附註10） | | | | | |
| 股東權益： | | | | | |
普通股 $0.05面值 | | | | | |
已授權 2,300所有時期的股票；已發行和流通股票 371, 366，以及 365股份 | 18 | | | 18 | | | 18 | |
| 額外的實收資本 | 93 | | | 27 | | | 16 | |
| 留存收益 | 2,291 | | | 2,140 | | | 2,468 | |
| 累計其他綜合收益 | 58 | | | 48 | | | 69 | |
| 股東權益總額 | 2,460 | | | 2,233 | | | 2,571 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 11,052 | | | $ | 11,386 | | | $ | 12,000 | |
參見簡明合併財務報表的附註
THE GAP, INC.
簡明合併運營報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 13 周已結束 | | 39 周已結束 |
| （美元和百萬股，每股金額除外） | 10月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 | | 10月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 |
| 淨銷售額 | $ | 3,767 | | | $ | 4,039 | | | $ | 10,591 | | | $ | 11,373 | |
| 銷售商品的成本和佔用費用 | 2,211 | | | 2,530 | | | 6,488 | | | 7,438 | |
| 毛利 | 1,556 | | | 1,509 | | | 4,103 | | | 3,935 | |
| 運營費用 | 1,306 | | | 1,323 | | | 3,757 | | | 3,974 | |
| 營業收入（虧損） | 250 | | | 186 | | | 346 | | | (39) | |
| | | | | | | |
| 利息支出 | 28 | | | 22 | | | 66 | | | 63 | |
| 利息收入 | (28) | | | (4) | | | (58) | | | (6) | |
| 所得税前收入（虧損） | 250 | | | 168 | | | 338 | | | (96) | |
| 所得税支出（福利） | 32 | | | (114) | | | 21 | | | (167) | |
淨收入 | $ | 218 | | | $ | 282 | | | $ | 317 | | | $ | 71 | |
| 加權平均股票數量-基本 | 371 | | | 365 | | | 369 | | | 367 | |
| 加權平均股票數量——攤薄 | 375 | | | 366 | | | 373 | | | 370 | |
每股收益-基本 | $ | 0.59 | | | $ | 0.77 | | | $ | 0.86 | | | $ | 0.19 | |
每股收益——攤薄 | $ | 0.58 | | | $ | 0.77 | | | $ | 0.85 | | | $ | 0.19 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
參見簡明合併財務報表的附註
THE GAP, INC.
綜合收益的簡明合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 13 周已結束 | | 39 周已結束 |
| （百萬美元） | 10月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 | | 10月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 |
淨收入 | $ | 218 | | | $ | 282 | | | $ | 317 | | | $ | 71 | |
其他綜合收益，扣除税款 | | | | | | | |
| 外幣折算 | 5 | | | 6 | | | 1 | | | 13 | |
衍生金融工具公允價值的變化，扣除税收支出1, $1, $3, $3 | 16 | | | 31 | | | 22 | | | 40 | |
扣除税收優惠後的衍生金融工具收益的重新分類調整1, $—, $—, $— | (7) | | | (14) | | | (13) | | | (22) | |
其他綜合收益，扣除税款 | 14 | | | 23 | | | 10 | | | 31 | |
綜合收入 | $ | 232 | | | $ | 305 | | | $ | 327 | | | $ | 102 | |
參見簡明合併財務報表的附註
THE GAP, INC.
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
收入 | | |
| （美元和百萬股，每股金額除外） | | 股份 | | 金額 | | 總計 |
| 截至2023年7月29日的餘額 | | 369 | | | $ | 18 | | | $ | 73 | | | $ | 2,128 | | | $ | 44 | | | $ | 2,263 | |
| 截至2023年10月28日的13周的淨收入 | | | | | | | | 218 | | | | | 218 | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算 | | | | | | | | | | 5 | | | 5 | |
| 衍生金融工具公允價值的變化 | | | | | | | | | | 16 | | | 16 | |
| 從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | | | | | | | | | | (7) | | | (7) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 發行與股票期權和員工股票購買計劃相關的普通股 | | 1 | | | — | | | 5 | | | | | | | 5 | |
| 普通股的發行和與股票單位歸屬相關的預扣税款 | | 1 | | | — | | | (5) | | | | | | | (5) | |
| 扣除沒收後的股份薪酬 | | | | | | 20 | | | | | | | 20 | |
申報和支付的普通股股息 ($0.15每股） | | | | | | | | (55) | | | | | (55) | |
| 截至2023年10月28日的餘額 | | 371 | | | $ | 18 | | | $ | 93 | | | $ | 2,291 | | | $ | 58 | | | $ | 2,460 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年7月30日的餘額 | | 364 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 2,241 | | | $ | 46 | | | $ | 2,305 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月29日的13周的淨收入 | | | | | | | | 282 | | | | | 282 | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算 | | | | | | | | | | 6 | | | 6 | |
| 衍生金融工具公允價值的變化 | | | | | | | | | | 31 | | | 31 | |
| 從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | | | | | | | | | | (14) | | | (14) | |
| 普通股的回購和退休 | | (2) | | | — | | | (12) | | | | | | | (12) | |
| 發行與股票期權和員工股票購買計劃相關的普通股 | | 1 | | | — | | | 8 | | | | | | | 8 | |
| 普通股的發行和與股票單位歸屬相關的預扣税款 | | 2 | | | — | | | (2) | | | | | | | (2) | |
| 扣除沒收後的股份薪酬 | | | | | | 22 | | | | | | | 22 | |
申報和支付的普通股股息 ($0.15每股） | | | | | | | | (55) | | | | | (55) | |
| 截至2022年10月29日的餘額 | | 365 | | | $ | 18 | | | $ | 16 | | | $ | 2,468 | | | $ | 69 | | | $ | 2,571 | |
參見簡明合併財務報表的附註
THE GAP, INC.
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
收入 | | |
| （美元和百萬股，每股金額除外） | | 股份 | | 金額 | | 總計 |
| 截至2023年1月28日的餘額 | | 366 | | | $ | 18 | | | $ | 27 | | | $ | 2,140 | | | $ | 48 | | | $ | 2,233 | |
| 截至2023年10月28日的39周的淨收入 | | | | | | | | 317 | | | | 317 | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | | | | | | | | | |
| | |
| 外幣折算 | | | | | | | | | | 1 | | | 1 | |
| 衍生金融工具公允價值的變化 | | | | | | | | | | 22 | | | 22 | |
| 從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | | | | | | | | | | (13) | | | (13) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 發行與股票期權和員工股票購買計劃相關的普通股 | | 2 | | | — | | | 18 | | | | | | | 18 | |
| 普通股的發行和與股票單位歸屬相關的預扣税款 | | 3 | | | — | | | (16) | | | | | | | (16) | |
| 扣除沒收後的股份薪酬 | | | | | | 64 | | | | | | | 64 | |
申報和支付的普通股股息 ($0.45每股） | | | | | | | | (166) | | | | | (166) | |
| 截至2023年10月28日的餘額 | | 371 | | $ | 18 | | | $ | 93 | | | $ | 2,291 | | | $ | 58 | | | $ | 2,460 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月29日的餘額 | | 371 | | | $ | 19 | | | $ | 43 | | | $ | 2,622 | | | $ | 38 | | | $ | 2,722 | |
| 截至2022年10月29日的39周的淨收入 | | | | | | | | 71 | | | | | 71 | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算 | | | | | | | | | | 13 | | | 13 | |
| 衍生金融工具公允價值的變化 | | | | | | | | | | 40 | | | 40 | |
| 從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | | | | | | | | | | (22) | | | (22) | |
| 普通股的回購和退休 | | (11) | | | (1) | | | (63) | | | (59) | | | | (123) | |
| 發行與股票期權和員工股票購買計劃相關的普通股 | | 2 | | | — | | | 23 | | | | | | | 23 | |
| 普通股的發行和與股票單位歸屬相關的預扣税款 | | 3 | | | — | | | (17) | | | | | | | (17) | |
| 扣除沒收後的股份薪酬 | | | | | | 30 | | | | | | | 30 | |
申報和支付的普通股股息 ($0.45每股） | | | | | | | | (166) | | | | | (166) | |
| 截至2022年10月29日的餘額 | | 365 | | | $ | 18 | | | $ | 16 | | | $ | 2,468 | | | $ | 69 | | | $ | 2,571 | |
參見簡明合併財務報表的附註
THE GAP, INC.
簡明合併現金流量表（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 39 周已結束 |
| （百萬美元） | 10月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
淨收入 | $ | 317 | | | $ | 71 | |
為使淨收入與經營活動提供的（用於）的淨現金進行對賬而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 394 | | | 402 | |
| | | |
| 基於股份的薪酬 | 64 | | | 28 | |
| 經營租賃資產的減值 | — | | | 16 | |
| 門店資產減值 | 2 | | | 10 | |
| | | |
| | | |
| 債務發行成本的攤銷 | 3 | | | 5 | |
| 非現金和其他物品 | 36 | | | (8) | |
| 資產剝離活動損失 | — | | | 35 | |
| | | |
| 出售建築物的收益 | (47) | | | (83) | |
| 遞延所得税 | (27) | | | 32 | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
| 商品庫存 | (5) | | | (78) | |
| 其他流動資產和其他長期資產 | 81 | | | (34) | |
| | | |
| 應付賬款 | 133 | | | (503) | |
| 應計費用和其他流動負債 | (11) | | | (123) | |
| 應付所得税，扣除應收賬款和其他税收相關項目 | 50 | | | 216 | |
| 其他長期負債 | (11) | | | (7) | |
| 經營租賃資產和負債，淨額 | (147) | | | (91) | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | 832 | | | (112) | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 購買財產和設備 | (288) | | | (577) | |
出售建築物的淨收益 | 76 | | | 458 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 資產剝離活動的淨收益 | 9 | | | — | |
| | | |
用於投資活動的淨現金 | (203) | | | (119) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| | | |
| | | |
| 循環信貸額度的收益 | — | | | 350 | |
| 循環信貸額度的還款 | (350) | | | — | |
| | | |
| | | |
| 償還債務發行成本 | — | | | (6) | |
| 根據基於股份的薪酬計劃發行的收益 | 18 | | | 23 | |
| 與股票單位歸屬相關的預扣税款 | (16) | | | (17) | |
| 回購普通股 | — | | | (123) | |
| | | |
| 支付的現金分紅 | (166) | | | (166) | |
| 其他 | (2) | | | (1) | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | (516) | | | 60 | |
| 外匯匯率波動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (7) | | | (25) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） | 106 | | | (196) | |
| 期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 1,273 | | | 902 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 1,379 | | | $ | 706 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
| 在此期間為利息支付的現金 | $ | 72 | | | $ | 70 | |
| 在此期間支付的所得税現金，扣除退款 | $ | (1) | | | $ | (407) | |
| | | |
| | | |
參見簡明合併財務報表的附註
THE GAP, INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1。 會計政策
演示基礎
The Gap, Inc.（“公司”、“我們” 和 “我們的”）管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含了公允列報我們截至2023年10月28日和2022年10月29日以及所有列報期間的財務狀況、經營業績、綜合收益、股東權益和現金流所必需的所有正常和經常性調整（除非另行披露）。截至2023年1月28日的簡明合併資產負債表來自我們經審計的財務報表。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會的規章制度編制的。因此，這些中期財務報表中省略了根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認的會計原則”）編制的年度財務報表附註中通常包含的某些信息和披露，儘管公司認為所做的披露足以使信息不產生誤導。我們建議您閲讀這些簡明合併財務報表以及我們截至2023年1月28日的財年10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註。
截至2023年10月28日的13周和39周的經營業績不一定代表截至2024年2月3日的53週期間的預期經營業績。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。此外，這些估計和假設可能會因全球經濟狀況的影響而發生變化，例如全球通貨膨脹壓力的不確定性、恐怖主義或戰爭行為、全球信貸和銀行市場以及新的立法。我們將繼續考慮全球經濟狀況對編制這些簡明合併財務報表時使用的假設和估計的影響，包括庫存估值、所得税和估值補貼、銷售回報和壞賬補貼、遞延收入和長期資產減值。如果全球經濟狀況的惡化程度超出管理層目前的估計，則未來的此類變化可能會對公司的經營業績和財務狀況產生不利影響。
限制性現金
截至2023年10月28日，限制性現金主要包括作為我們的保險義務和正常業務過程中發生的某些其他債務的抵押品的對價。下表提供了簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金與簡明合併現金流量表中顯示的總額的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 10月28日
2023 | | 1月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 |
| 根據簡明合併資產負債表，現金和現金等價物 | $ | 1,351 | | | $ | 1,215 | | | $ | 679 | |
| 限制性現金包含在其他流動資產中 | — | | | 32 | | | 1 | |
| 限制性現金包含在其他長期資產中 | 28 | | | 26 | | | 26 | |
| 根據簡明合併現金流量表，總現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 1,379 | | | $ | 1,273 | | | $ | 706 | |
會計公告
除下文所述外，公司已考慮了最近的所有會計公告，並得出結論，根據當前信息，最近的會計聲明可能對我們的簡明合併財務報表和披露產生重大影響。
ASU 第 2022-04 號，供應商融資計劃義務披露
2022年9月，財務會計準則委員會發布了2022-04號會計準則更新（“ASU”），《供應商融資計劃義務披露》。亞利桑那州立大學旨在通過要求供應商融資計劃的買方提供有關該計劃的性質和潛在規模的額外披露，包括在此期間的債務和活動的展期，來提高供應商融資計劃使用的透明度。亞利桑那州立大學對2022年12月15日之後開始的財政年度和過渡期具有追溯效力，但展期信息除外，前瞻性信息預計在2023年12月15日之後開始的財政年度生效。亞利桑那州立大學不影響供應商融資計劃債務的確認、衡量或財務報表列報。我們在2023年1月29日採用了這套亞利桑那州立大學。有關我們的供應鏈融資計劃的信息，請參閲簡明合併財務報表附註的附註13。
注意事項 2。 收入
淨銷售額分解
我們按渠道以及品牌和地區分列淨銷售額。按地區劃分的淨銷售額是根據客户支付和接收商品的商店的位置或發貨產品的配送中心或商店的位置來分配的。
按渠道分列的淨銷售額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 周已結束 | | 39 周已結束 |
| （百萬美元） | 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 | | 2023年10月28日 | | 2022年10月29日 |
| | | | | | | |
| 門店和特許經營銷售 | $ | 2,331 | | | $ | 2,478 | | | $ | 6,771 | | | $ | 7,168 | |
| 在線銷售 (1) | 1,436 | | | 1,561 | | | 3,820 | | | 4,205 | |
| 淨銷售總額 | $ | 3,767 | | | $ | 4,039 | | | $ | 10,591 | | | $ | 11,373 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
__________
(1)在線銷售主要包括來自我們在線渠道的銷售，包括從商店提貨或發貨的銷售以及來自創收戰略計劃的淨銷售額。
按品牌和地區分列的淨銷售額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | | 老海軍全球 | | 蓋普全球 | | 香蕉共和國全球 | | 全球競技 | | 其他 (2) | | 總計 | | |
| 截至 2023 年 10 月 28 日的 13 周 | | | | | | | |
| 美國 (1) | | $ | 1,917 | | | $ | 664 | | | $ | 398 | | | $ | 267 | | | $ | 15 | | | $ | 3,261 | | | |
| 加拿大 | | 193 | | | 96 | | | 42 | | | 10 | | | — | | | 341 | | | |
| 歐洲 | | — | | | 29 | | | 1 | | | — | | | — | | | 30 | | | |
| 亞洲 | | 1 | | | 71 | | | 12 | | | — | | | — | | | 84 | | | |
| 其他地區 | | 15 | | | 27 | | | 7 | | | 2 | | | — | | | 51 | | | |
| 總計 | | $ | 2,126 | | | $ | 887 | | | $ | 460 | | | $ | 279 | | | $ | 15 | | | $ | 3,767 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | | 老海軍全球 | | 蓋普全球 | | 香蕉共和國全球 | | 全球競技 | | 其他 (2) | | 總計 | | |
| 截至 2022 年 10 月 29 日的 13 周 | | | | | | | |
| 美國 (1) | | $ | 1,936 | | | $ | 690 | | | $ | 448 | | | $ | 326 | | | $ | 4 | | | $ | 3,404 | | | |
| 加拿大 | | 184 | | | 95 | | | 47 | | | 7 | | | — | | | 333 | | | |
| 歐洲 | | 1 | | | 58 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 61 | | | |
| 亞洲 | | — | | | 143 | | | 14 | | | — | | | — | | | 157 | | | |
| 其他地區 | | 16 | | | 55 | | | 7 | | | 6 | | | — | | | 84 | | | |
| 總計 | | $ | 2,137 | | | $ | 1,041 | | | $ | 517 | | | $ | 340 | | | $ | 4 | | | $ | 4,039 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | | 老海軍全球 | | 蓋普全球 | | 香蕉共和國全球 | | 全球競技 | | 其他 (2) | | 總計 |
| 截至 2023 年 10 月 28 日的 39 周 | | | | | | |
| 美國 (1) | | $ | 5,353 | | | $ | 1,702 | | | $ | 1,187 | | | $ | 903 | | | $ | 29 | | | $ | 9,174 | |
| 加拿大 | | 503 | | | 233 | | | 122 | | | 33 | | | — | | | 891 | |
| 歐洲 | | 1 | | | 87 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | 91 | |
| 亞洲 | | 2 | | | 225 | | | 40 | | | — | | | — | | | 267 | |
| 其他地區 | | 56 | | | 87 | | | 21 | | | 4 | | | — | | | 168 | |
| 總計 | | $ | 5,915 | | | $ | 2,334 | | | $ | 1,372 | | | $ | 941 | | | $ | 29 | | | $ | 10,591 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | | 老海軍全球 | | 蓋普全球 | | 香蕉共和國全球 | | 全球競技 | | 其他 (2) | | 總計 |
| 截至 2022 年 10 月 29 日的 39 周 | | | | | | |
| 美國 (1) | | $ | 5,489 | | | $ | 1,752 | | | $ | 1,324 | | | $ | 1,005 | | | $ | 10 | | | $ | 9,580 | |
| 加拿大 | | 514 | | | 241 | | | 143 | | | 23 | | | — | | | 921 | |
| 歐洲 | | 2 | | | 163 | | | 4 | | | 3 | | | — | | | 172 | |
| 亞洲 | | 1 | | | 425 | | | 48 | | | — | | | — | | | 474 | |
| 其他地區 | | 62 | | | 132 | | | 19 | | | 13 | | | — | | | 226 | |
| 總計 | | $ | 6,068 | | | $ | 2,713 | | | $ | 1,538 | | | $ | 1,044 | | | $ | 10 | | | $ | 11,373 | |
__________(1)美國包括美國和波多黎各。
(2)主要由創收戰略計劃的淨銷售額組成。
遞延收入
如果在履約之前收到與我們的禮品卡、許可協議、未兑現的忠誠度積分以及與信用卡協議相關的忠誠度計劃折扣報銷的未履行債務的現金付款，我們會推遲收入。在截至2023年10月28日的13周內，這些債務的遞延收入的期初餘額為美元327百萬，其中 $119百萬美元被確認為該期間的收入。在截至2023年10月28日的39周內，這些債務的遞延收入的期初餘額為美元354百萬，其中 $227在此期間，百萬美元被確認為收入。這些債務的遞延收入的期末餘額為美元315截至2023年10月28日，百萬人。
在截至2022年10月29日的13周內，這些債務的遞延收入的期初餘額為美元321百萬，其中 $119百萬美元被確認為該期間的收入。在截至2022年10月29日的39周內，這些債務的遞延收入的期初餘額為美元345百萬，其中 $212在此期間，百萬美元被確認為收入。這些債務的遞延收入的期末餘額為美元323截至2022年10月29日，百萬人。
2021 年 4 月，公司與巴克萊銀行和萬事達卡就一項新的長期信用卡計劃達成協議。2022 年 5 月，公司與巴克萊銀行和萬事達卡共同啟動了新的信用卡計劃，因此，我們之前與 Synchrony Financial 合作的信用卡計劃已終止。公司收到了$的預付款60百萬美元與計劃啟動前的新協議有關，在協議期限內，這筆收入被確認為收入。
注意事項 3. 重組
2023年4月25日，公司管理層承諾實施重組計劃（“計劃”），這是公司先前宣佈的簡化和優化其運營模式和結構的努力的一部分。該計劃包括裁減約1,800名員工，主要集中在總部所在地。根據該計劃，與裁減公司員工相關的行動已基本完成。
在該計劃中，公司承擔了美元5百萬和美元93在截至2023年10月28日的13周和39周內，税前重組成本分別為百萬美元。 與該計劃相關的費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 周已結束
2023年10月28日 | | 39 周已結束
2023年10月28日 |
| （百萬美元） | 商品銷售成本和佔用費用 | | 運營費用 | | 總成本 | | 商品銷售成本和佔用費用 | | 運營費用 | | 總成本 |
| 與員工相關的成本 | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | 4 | | | $ | 60 | | | $ | 64 | |
| 諮詢和其他相關費用 | — | | | 6 | | | 6 | | | — | | | 29 | | | 29 | |
| 重組總成本 | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | 89 | | | $ | 93 | |
下表彙總了截至2023年10月28日將通過現金支付和相關負債餘額結算的重組成本，這些費用主要包含在簡明合併資產負債表的應計費用和其他流動負債中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 與員工相關的成本 | | 諮詢和其他相關費用 | | 總計 |
| 截至2023年1月28日的餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 截至 2023 年 4 月 29 日的 13 周 | | | | | |
| 規定 | 62 | | | 13 | | | 75 | |
| 現金支付 | — | | | (10) | | | (10) | |
| 截至2023年4月29日的餘額 | 62 | | | 3 | | | 65 | |
| 截至 2023 年 7 月 29 日的 13 周 | | | | | |
| 規定 | 3 | | | 10 | | | 13 | |
| | | | | |
| 現金支付 | (45) | | | (7) | | | (52) | |
| 截至2023年7月29日的餘額 | 20 | | | 6 | | | 26 | |
| 截至 2023 年 10 月 28 日的 13 周 | | | | | |
| 規定 | — | | | 6 | | | 6 | |
| 調整 | (1) | | | — | | | (1) | |
| 現金支付 | (11) | | | (12) | | | (23) | |
| 截至 2023 年 10 月 28 日的餘額 | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 8 | |
注意事項 4。 所得税
有效所得税税率為 12.8截至2023年10月28日的13周內，百分比為負數 67.9截至2022年10月29日的13周內的百分比。截至2023年10月28日的13周有效税率與截至2022年10月29日的13周相比，有效税率的變化主要是由於税前收益的金額和管轄範圍組合的變化、公司上一年度確認的估計年度有效税率變化的累積影響以及外國估值補貼影響的本年度税收優惠的變化。
有效所得税税率為 6.2在截至2023年10月28日的39周內，百分比為 174.0截至2022年10月29日的39周內的百分比。截至2023年10月28日的39周有效税率與截至2022年10月29日的39周相比的變化主要是由於税前收益的金額和管轄範圍組合的變化、公司上一年度確認的估計年度有效税率變化的累積影響，以及估值補貼和與我們的採購活動相關的美國轉讓定價和解所產生的本年度税收優惠。
注意事項 5。 債務和信貸設施
簡明合併資產負債表上記錄的長期債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 10月28日
2023 | | 1月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 2029 注意事項 | $ | 750 | | | $ | 750 | | | $ | 750 | |
| 2031 筆記 | 750 | | | 750 | | | 750 | |
| 減去：未攤銷的債務發行成本 | (12) | | | (14) | | | (14) | |
| 長期債務總額 | $ | 1,488 | | | $ | 1,486 | | | $ | 1,486 | |
優先票據的預定到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 預定到期日（百萬美元） | 校長 | | 利率 | | 利息支付 |
| | | | | |
| 2029年10月1日 (1) | $ | 750 | | | 3.625 | % | | 每半年一次 |
| 2031年10月1日 (2) | 750 | | | 3.875 | % | | 每半年一次 |
| 總髮行量 | $ | 1,500 | | | | | |
__________(1)包括在2024年10月1日之前隨時全部或部分贖回2029年票據的選項，但需支付整筆溢價。 在2024年10月1日當天或之後，包括隨時以規定的贖回價格全部或部分贖回2029年票據的選項。
(2)包括在2026年10月1日之前隨時全部或部分贖回2031票據的選項，但需支付整筆溢價。在2026年10月1日當天或之後，包括隨時按規定的贖回價格全部或部分贖回2031年票據的選項。
2021 年 9 月 27 日，我們完成了 $ 的發行1.5十億本金總額 3.6252029 年到期的優先票據百分比（“2029 年票據”）和 3.8752031年到期的優先票據百分比（“2031年票據”）（2029年票據和2031年票據，統稱為 “優先票據”）。截至2023年10月28日，優先票據的總估計公允價值為美元1.10億美元，基於截至本財季最後一個工作日的每張優先票據（1級投入）的報價市場價格。優先票據的本金總額在簡明合併資產負債表中記為長期債務，扣除未攤銷的債務發行成本。
2020 年 5 月 7 日，我們簽訂了基於優先擔保資產的循環信貸協議（“ABL 融資”），該協議此前計劃於 2023 年 5 月到期。2022 年 7 月 13 日，我們對 ABL 融資進行了修正和重申。除其他變化外，該修正案和重報將ABL融資的到期日延長至2027年7月，將借款能力從美元提高1.8675十億到美元2.2十億，將參考利率從倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）修改為有擔保隔夜融資利率（“SOFR”），並降低了適用的利率差距。修訂和重報後，ABL Facility通常按基於SOFR（受零下限）加上利潤率的年利率計息，具體取決於借款基礎的可用性。ABL 融資機制可用於營運資金、資本支出和其他一般公司用途。
截至2023年1月28日和2022年10月29日，該公司在ABL融資機制下的未償借款為美元350百萬美元，在簡明合併資產負債表中記為長期負債。在2023財年第二季度，公司共償還了美元200百萬美元，用於將ABL融資機制下的未償借款減少到美元150截至2023年7月29日，百萬人。在截至2023年10月28日的13周內，公司償還了剩餘的美元150ABL 融資機制下的百萬未償借款。截至2023年10月28日，ABL融資機制下沒有借款。
我們還可以在我們的ABL設施上籤發信用證。截至 2023 年 10 月 28 日，我們有 $49根據ABL融資機制簽發的百萬份備用信用證。
注意事項 6。 公允價值測量
公司定期按公允價值計量某些金融資產和負債。公司根據考慮相關估值技術的三級層次結構對按公允價值記錄的金融資產和負債進行分類。
有 不在截至2023年10月28日或2022年10月29日的13周和39周內，與重複的3級測量相關的材料採購、銷售、發行或結算。
按經常性公允價值計量的金融資產和負債以及按攤銷成本持有的現金等價物如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 使用報告日的公允價值測量 |
| （百萬美元） | 2023年10月28日 | | 的報價
的活躍市場
相同的資產
（第 1 級） | | 重要的其他
可觀察
輸入
（第 2 級） | | 意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級） |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金等價物 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 衍生金融工具 | 34 | | | — | | | 34 | | | — | |
| 遞延薪酬計劃資產 | 31 | | | 31 | | | — | | | — | |
| 其他資產 | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
| 總計 | $ | 70 | | | $ | 31 | | | $ | 35 | | | $ | 4 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 衍生金融工具 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | 使用報告日的公允價值測量 |
| （百萬美元） | 2023年1月28日 | | 的報價
的活躍市場
相同的資產
（第 1 級） | | 重要的其他
可觀察
輸入
（第 2 級） | | 意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級） |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金等價物 | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 衍生金融工具 | 11 | | | — | | | 11 | | | — | |
| 遞延薪酬計劃資產 | 34 | | | 34 | | | — | | | — | |
| 其他資產 | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
| 總計 | $ | 64 | | | $ | 34 | | | $ | 26 | | | $ | 4 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 衍生金融工具 | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | — | |
| | | | 使用報告日的公允價值測量 |
| （百萬美元） | 2022年10月29日 | | 的報價
的活躍市場
相同的資產
（第 1 級） | | 重要的其他
可觀察
輸入
（第 2 級） | | 意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級） |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金等價物 | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 衍生金融工具 | 46 | | | — | | | 46 | | | — | |
| 遞延薪酬計劃資產 | 37 | | | 37 | | | — | | | — | |
| 其他資產 | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
| 總計 | $ | 106 | | | $ | 37 | | | $ | 65 | | | $ | 4 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 衍生金融工具 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
我們的高流動性固定和可變收益投資被歸類為現金等價物。我們按這些投資的原始購買價格加上按規定利率應計的利息進行估值。我們的現金等價物主要存入定期存款。
衍生金融工具主要包括外匯遠期合約。有關貨幣兑美元套期保值的信息，請參閲簡明合併財務報表附註7。
我們維持Gap, Inc.遞延薪酬計劃（“DCP”），該計劃允許符合條件的員工在最大百分比內推遲基本薪酬和獎金，並允許非僱員董事推遲收到部分董事會費用。計劃投資由參與者指導，按市值入賬，指定用於DCP。公司DCP資產的公允價值根據報價市場價格確定，這些資產記錄在簡明合併資產負債表上的其他長期資產中。
非金融資產
每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，我們都會審查長期資產的賬面金額以確定是否存在減值。長期資產的公允價值是使用三級投入確定的，並根據資產或資產組的貼現率使用與風險相稱的貼現率來確定的。資產組被定義為可識別現金流的最低水平，在很大程度上獨立於其他資產組的現金流，對於我們的零售商店而言，後者處於門店層面。
有 不在截至2023年10月28日的13周和39周內記錄的長期資產的重大減值費用。
在截至2022年10月29日的39周內，公司記錄的門店資產減值為美元10百萬美元，運營租賃資產減值為美元16百萬。商店資產的減值使適用的長期資產的賬面金額減少了美元12百萬加上他們估計的公允價值 $2百萬。運營租賃資產的減值使適用的長期資產的賬面金額減少了美元62百萬加上他們估計的公允價值 $46百萬。減值費用記入簡明合併運營報表中的運營費用。
我們每年都會對商譽和其他無限期無形資產的賬面金額進行減值審查，每當事件或情況變化表明賬面金額很可能無法收回時，我們都會審查賬面金額的減值。
有 不截至2023年10月28日或2022年10月29日的13周和39周的商譽或其他無限期無形資產的減值費用。
注意事項 7。 衍生金融工具
我們在國外開展業務，這使我們面臨與外幣匯率波動相關的市場風險。我們使用衍生金融工具來管理我們的外幣匯率風險敞口，並且不為交易目的簽訂衍生金融合約。根據我們的風險管理準則，我們使用遠期外匯合約對衝與海外業務商品購買相關的部分交易和某些公司間交易。這些合同是與信譽良好的大型金融機構簽訂的，這些機構受到交易對手風險的監控。對美元變動進行套期保值的貨幣有加元、日元、英鎊、墨西哥比索、新臺幣和歐元。衍生金融工具的現金流在簡明合併現金流量表中被歸類為經營活動的現金流。
衍生金融工具在簡明合併資產負債表上按公允價值記作其他流動資產、其他長期資產、應計費用和其他流動負債或其他長期負債。
現金流套期保值
我們將用於對衝本位幣為本幣的國際子公司以美元計價的預測商品購買和相關成本的外匯遠期合約指定為現金流套期保值。為對衝預測的商品購買和相關成本而簽訂的外匯遠期合約的期限通常最長為24個月。衍生金融工具收益或虧損的有效部分作為其他綜合收益的一部分列報，並在標的交易影響簡明合併運營報表期間確認為淨收益。
未被指定為對衝工具的其他衍生品
對於某些公司間餘額，我們使用外匯遠期合約對衝與外幣匯率波動相關的市場風險敞口，這些餘額以公司間餘額的實體本位幣以外的貨幣計價。代表經濟套期保值的衍生金融工具的收益或虧損以及基礎公司間餘額的重新計量影響記錄在同期簡明合併運營報表的運營費用中，通常相互抵消。
未繳名義金額
我們的未償外匯遠期合約名義金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 10月28日
2023 | | 1月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 |
| 被指定為現金流對衝的衍生品 | $ | 357 | | | $ | 441 | | | $ | 491 | |
| 未指定為對衝工具的衍生品 | 526 | | | 645 | | | 583 | |
| 總計 | $ | 883 | | | $ | 1,086 | | | $ | 1,074 | |
關於衍生金融工具的量化披露
外匯遠期合約的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 10月28日
2023 | | 1月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 |
| 被指定為現金流對衝的衍生品： | | | | | |
| 其他流動資產 | $ | 13 | | | $ | 9 | | | $ | 25 | |
| 其他長期資產 | 2 | | | — | | | 4 | |
| 應計費用和其他流動負債 | — | | | 5 | | | — | |
| 其他長期負債 | — | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | |
| 其他流動資產 | 19 | | | 2 | | | 17 | |
| 應計費用和其他流動負債 | — | | | 15 | | | 2 | |
| | | | | |
| 資產頭寸中的衍生品總數 | $ | 34 | | | $ | 11 | | | $ | 46 | |
| 處於負債狀況的衍生品總額 | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | 2 | |
截至2023年10月28日，指定現金流套期保值的大部分未實現損益將在未來12個月內按當時的價值確認為收入，該值可能與上面顯示的截至2023年10月28日的公允價值不同。
我們的外匯遠期合約受與每個交易對手達成的主淨額結算安排的約束，如果合同違約或提前終止，此類安排是可以執行的。我們不選擇抵消簡明合併資產負債表上衍生金融工具的公允價值，因此，上面顯示的公允價值代表總額。受可強制執行的主淨結算安排約束的金額為 不提供了所有時期的材料。
有關我們衍生金融工具公允價值衡量標準的披露，請參閲簡明合併財務報表附註6。
與衍生工具相關的淨收益中確認的税前金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益地點和金額
在淨收益中確認 |
| 13 周已結束
2023年10月28日 | | 13 周已結束
2022年10月29日 |
| （百萬美元） | 銷售商品的成本和佔用費用 | | 運營費用 | | 銷售商品的成本和佔用費用 | | 運營費用 |
| 記錄衍生品影響的簡明合併運營報表中列報的支出細列項目總額 | $ | 2,211 | | | $ | 1,306 | | | $ | 2,530 | | | $ | 1,323 | |
| | | | | | | |
在淨收入中確認的收益 | | | | | | | |
| 被指定為現金流對衝的衍生品 | (6) | | | — | | | (14) | | | — | |
| | | | | | | |
| 未指定為對衝工具的衍生品 | — | | | (27) | | | — | | | (51) | |
淨收入中確認的收益總額 | $ | (6) | | | $ | (27) | | | $ | (14) | | | $ | (51) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益地點和金額
在淨收益中確認 |
| 39 周已結束
2023年10月28日 | | 39 周已結束
2022年10月29日 |
| （百萬美元） | 售出商品的成本和佔用費用 | | 運營費用 | | 售出商品的成本和佔用費用 | | 運營費用 |
| 記錄衍生品影響的簡明合併運營報表中列報的支出細列項目總額 | $ | 6,488 | | | $ | 3,757 | | | $ | 7,438 | | | $ | 3,974 | |
| | | | | | | |
在淨收入中確認的收益 | | | | | | | |
| 被指定為現金流對衝的衍生品 | (13) | | | — | | | (22) | | | — | |
| 未指定為對衝工具的衍生品 | — | | | (25) | | | — | | | (80) | |
淨收入中確認的收益總額 | $ | (13) | | | $ | (25) | | | $ | (22) | | | $ | (80) | |
注意事項 8。 股票回購
股票回購活動如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 13 周已結束 | | 39 周已結束 |
| （美元和百萬股，每股平均成本除外） | 10月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 | | 10月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 |
| 回購的股票數量 (1) | — | | | 1.2 | | | — | | | 10.6 | |
| 總成本 | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 123 | |
| 包括佣金在內的每股平均成本 | $ | — | | | $ | 10.20 | | | $ | — | | | $ | 11.59 | |
_________ (1)不包括為結算與股票單位歸屬相關的員工法定預扣税而扣留的股份。
2019 年 2 月，公司董事會（“董事會”）批准了 $1.0十億股回購授權（“2019年2月回購計劃”）。2019 年 2 月的回購計劃有 $476截至2023年10月28日，還剩下百萬人。所有回購的普通股將立即退出。
注意事項 9。 每股收益
用於計算每股收益的加權平均股票數量如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 13 周已結束 | | 39 周已結束 |
| （百萬股） | 10月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 | | 10月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 |
| 加權平均股票數量-基本 | 371 | | | 365 | | | 369 | | | 367 | |
普通股等價物 | 4 | | | 1 | | | 4 | | | 3 | |
| 加權平均股票數量——攤薄 | 375 | | | 366 | | | 373 | | | 370 | |
與股票期權和其他股票獎勵相關的反稀釋股票被排除在攤薄後的加權平均股數的計算範圍之外為 5百萬和 14在截至2023年10月28日和2022年10月29日的13周內，分別為百萬美元，以及 6百萬和 14在截至2023年10月28日和2022年10月29日的39周內，分別為百萬美元，因為將其納入將對每股收益產生反稀釋影響。
注意事項 10。 承付款和或有開支
我們是各種合同協議的當事方，根據這些協議，我們可能有義務就某些事項向另一方提供賠償。這些合同主要與我們的商業合同、經營租賃、商標、知識產權、財務協議和其他各種協議有關。根據這些合同，我們可能會提供與陳述和擔保（例如，資產所有權、環境或税收賠償）或人身傷害事宜相關的某些常規賠償。這些賠償的條款期限各不相同，可能沒有明確定義。一般而言，沒有明確規定此類賠償項下的最高義務，因此，無法合理估計這些債務的總額。從歷史上看，我們沒有為這些賠償支付大筆款項。我們認為，如果我們在這些問題上蒙受損失，則損失不會對我們的整個簡明合併財務報表產生重大影響。
作為一家跨國公司，我們面臨在正常業務過程中產生的各種訴訟、訴訟、爭議和索賠（“訴訟”）。這些訴訟中有許多提出了複雜的事實和法律問題，存在不確定性。截至2023年10月28日，對我們提起的訴訟包括商業、知識產權、客户、就業、證券和數據隱私索賠，包括集體訴訟。在某些訴訟中，原告尋求未指明的損害賠償或禁令救濟，或兩者兼而有之。訴訟處於不同的程序階段，有些訴訟部分由保險承保。截至2023年10月28日、2023年1月28日和2022年10月29日，如果一項訴訟的結果預計將導致被認為可能且可以合理估計的損失，則我們記錄了估計損失的負債。記錄的負債是 不任何單項行動的材料或所有時間段的總材料。在2023年10月28日之後，直到本10-Q表季度報告的提交日期，沒有任何信息表明需要進行對我們的整體簡明合併財務報表具有重要意義的更改。
我們無法確信地預測對我們提起的訴訟的結果。但是，我們認為當前任何行動的結果都不會對我們的整個簡明合併財務報表產生重大影響。
注意 11。 細分信息
我們根據管理和評估業務活動的方式來確定我們的運營部門。截至2023年10月28日，我們的運營部門包括：Old Navy Global、Gap Global、Banana Republic Global 和Athleta Global。每個運營部門都有一位品牌總裁，負責不同的地域和渠道。我們的每個品牌都通過門店和在線渠道滿足客户需求，利用我們的全渠道能力，使客户能夠無縫地在我們的所有品牌上購物。我們已經確定，我們的每個運營部門具有相似的經濟和其他定性特徵，因此將運營部門的業績彙總為 一截至2023年10月28日的應報告的細分市場。我們會根據權威指南持續監控和審查我們的分部報告結構，以確定是否發生了任何可能影響我們應報告的細分市場的變化。
有關按渠道、品牌和地區分列的收入情況，請參閲簡明合併財務報表附註的附註2。
注意事項 12。 資產剝離
2022年2月1日，我們完成了Gap Italy業務向第三方OVS S.p.A.（“OVS”）的過渡，由其作為特許經營合作伙伴運營Gap Italy門店。2022年8月10日，我們通過與Next Plc成立合資企業，完成了將英國和愛爾蘭在線業務向特許經營合作伙伴的過渡。這些交易對資產剝離的影響對我們截至2022年10月29日的39周的經營業績並不重要。
我們以美元的價格出售了位於英格蘭拉格比的配送中心1252022 年 9 月 30 日為百萬美元。由於這筆交易，該公司確認了出售的税前收益 $83截至2022年10月29日的13周內，簡明合併運營報表中的運營支出為百萬美元。
2022年8月1日，我們還完成了墨西哥老海軍業務向第三方Grupo Axo的過渡，後者作為特許經營合作伙伴運營墨西哥老海軍門店。由於這筆交易，公司確認税前虧損為美元352022財年第二季度資產被重新歸類為待售資產時為百萬美元。税前虧損在簡明合併運營報表的運營費用中確認。
2022年11月7日，我們簽署了協議，將Gap China和Gap Taiwan（“Gap大中華區”）的業務移交給第三方寶尊公司（“寶尊”），以特許經營合作伙伴的身份運營Gap大中華區門店和市場內網站，但須獲得監管部門的批准和成交條件。2023年1月31日，Gap China與寶尊的交易完成。對資產剝離的影響對我們截至2023年10月28日的39周的經營業績並不重要。在監管部門批准和成交條件得到滿足之前，Gap Taiwan的業務將繼續照常運營。
注意 13。 供應鏈金融計劃
我們的自願供應鏈融資（“SCF”）計劃為某些供應商提供了向參與的金融機構出售其應收賬款的機會，由供應商和金融機構自行決定。我們不是供應商與金融機構之間協議的當事方，我們的付款條款不受供應商是否參與SCF計劃的影響。
我們可能同意與參與的金融機構簽訂與SCF計劃相關的附帶信函，要求我們在指定時間內轉移一定數量的現金，用作我們付款義務的抵押品。這些抵押金額（如果適用）在我們的簡明合併資產負債表中被歸類為限制性現金。曾經有 不截至2023年10月28日和2022年10月29日，SCF計劃下的抵押金額。SCF計劃下的抵押金額為美元30截至 2023 年 1 月 28 日，已達百萬。此外，我們在ABL融資機制下也參與SCF計劃的貸款機構將根據ABL融資的條款為其相關融資提供擔保。
該公司在SCF計劃下的未償債務為美元344百萬，美元316百萬，以及 $206截至2023年10月28日、2023年1月28日和2022年10月29日，分別為百萬美元，幷包含在簡明合併資產負債表的應付賬款中。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
我們的業務
我們是一系列以目標為導向的生活方式品牌，為Old Navy、Gap、Banana Republic和Athleta品牌的男士、女士和兒童提供服裝、配飾和個人護理產品。我們在美國、加拿大、日本和臺灣設有公司經營的門店。我們的產品可通過公司自有網站和第三方安排在線提供給客户。我們還簽訂了在亞洲、歐洲、拉丁美洲、中東和非洲運營Old Navy、Gap、Banana Republic和Athleta的特許經營協議。根據這些協議，第三方運營或將經營以我們的品牌名稱銷售服裝和相關產品的商店和網站。除了在專業、奧特萊斯、在線和特許經營渠道開展業務外，我們還利用我們的全渠道能力將數字世界和實體店聯繫起來，進一步增強客户的購物體驗。我們的全渠道服務，包括路邊提貨、在線店內提貨、店內訂購、店內查找和店內發貨，以及增強的移動體驗，都是為我們的品牌量身定製的。以我們的品牌名稱出售的大多數產品都是由我們設計並由獨立來源製造的。
概述
2023財年第三季度的財務業績如下：
•與2022財年第三季度相比，2023財年第三季度的淨銷售額下降了7％。
•與2022財年第三季度相比，2023財年第三季度的在線銷售額下降了8％，2023財年第三季度的商店和特許經營銷售額與2022財年第三季度相比下降了6％。
•2023財年第三季度的毛利為15.6億美元，而2022財年第三季度的毛利為15.1億美元。2023財年第三季度的毛利率為41.3％，而2022財年第三季度的毛利率為37.4％。
•2023財年第三季度的營業收入為2.5億美元，而2022財年第三季度的營業收入為1.86億美元。
•2023財年第三季度的有效所得税税率為12.8％，而2022財年第三季度的有效所得税税率為負67.9％。
•2023財年第三季度的淨收入為2.18億美元，而2022財年第三季度的淨收入為2.82億美元。
•2023財年第三季度的攤薄後每股收益為0.58美元，而2022財年第三季度的攤薄後每股收益為0.77美元。
•截至2023財年第三季度的商品庫存與2022財年第三季度相比下降了22％。
理查德·迪克森自2023年8月22日起出任公司總裁兼首席執行官。
2023年4月25日，公司管理層承諾執行該計劃，這是公司先前宣佈的簡化和優化運營模式和結構的努力的一部分。該計劃包括裁減約1,800名員工，主要集中在總部所在地。根據該計劃，與裁減公司員工相關的行動已基本完成。與該計劃有關，在截至2023年10月28日的13周和39周內，公司分別承擔了500萬美元和9,300萬美元的税前重組成本。截至2023年10月28日的13周的重組成本主要包括諮詢和其他相關成本。截至2023年10月28日的39周的重組成本包括6,400萬美元的員工相關成本以及2900萬美元的諮詢和其他相關成本。
從2020財年初到2023財年末，該公司還繼續將北美的Gap和Banana Republic門店數量減少約350家。截至2023年10月28日，自2020財年初以來，除開業外，我們已經關閉了北美的328家Gap和Banana Republic門店。
2022年11月7日，我們簽署了協議，將Gap大中華區的業務移交給第三方寶尊，由其作為特許經營合作伙伴運營Gap大中華區門店和市場內網站，但須獲得監管部門的批准和成交條件。2023年1月31日，Gap China與寶尊的交易完成。對資產剝離的影響對我們截至2023年10月28日的39周的經營業績並不重要。在監管部門批准和成交條件得到滿足之前，Gap Taiwan的業務將繼續照常運營。
短期內，我們將重點放在以下戰略優先事項上：
•管理庫存以促進利潤回升，並嚴格控制運營和財務狀況，優化我們的成本結構；
•重振我們的品牌，以提高相關性和引人入勝的全渠道體驗；
•創造符合潮流的產品組合，同時推動卓越創意，提供一致的產品，講述故事，激發客户的興趣；
•合理化 Gap 和 Banana Republic 門店隊伍；
•在我們的業務和職能中吸引和留住優秀人才；以及
•繼續將社會和環境可持續性納入商業實踐，以支持長期增長。
操作結果
淨銷售額
淨銷售額分列見本10-Q表第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註2。
可比銷售額（“比較銷售額”）
Comp Sales 包括公司經營的門店和通過我們的在線渠道進行的銷售業績。Comp Sales的計算不包括我們的特許經營業務的業績。Comp Sales還包括某些國外業務在各自過渡到第三方特許經營合作伙伴之前的業績。相關披露見本10-Q表第一部分第1項所含的簡明合併財務報表附註12。
如果一家門店已由公司開業和運營至少一年，並且在過去一年中銷售面積沒有變化15％或以上，則該門店將包含在Comp Sales的計算中。一家門店在具有可比去年銷售額的第一天就包含在Comp Sales的計算中。由於改造、擴建或縮減而導致銷售平方英尺變動15％或以上的門店，在獲得可比銷售額的第一天之前，將不包括在Comp Sales的計算範圍內。
如果一家商店在公司開業和運營不到一年，或者在過去一年中將銷售面積增長了15％或以上，則該商店被視為無可比性（“非COMP”）。
如果商店連續三天或更長時間暫時關閉或永久關閉，則該商店被視為 “已關閉”。當暫時關閉的商店重新開放時，該商店將處於 comp/non-Comp 狀態。如果一家商店在上一年處於 “已關閉” 狀態三天或更長時間，則該商店將在次年的同一天處於非 Comp 狀態。
本年度的外匯匯率適用於本年度和上一年度的Comp Sales，以獲得一致的比較基礎。
與去年相比，按全球品牌和The Gap, Inc.劃分的Comp銷售額的百分比變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 13 周已結束 | | 39 周已結束 |
| | 10月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 | | 10月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 |
| 老海軍全球 | 1 | % | | (1) | % | | (2) | % | | (13) | % |
| 蓋普全球 | (1) | % | | 4 | % | | — | % | | (4) | % |
| 香蕉共和國全球 | (8) | % | | 10 | % | | (8) | % | | 14 | % |
| 全球競技 | (19) | % | | — | % | | (13) | % | | (5) | % |
| The Gap, Inc. | (2) | % | | 1 | % | | (3) | % | | (8) | % |
我們門店的門店數量、開業、關閉時間和平方英尺如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年1月28日 | | 截至 2023 年 10 月 28 日的 39 周 | | 2023年10月28日 |
| | 的數量
商店地點 | | 的數量
門店已開業 | | 的數量
門店已關閉 | | | 的數量
商店地點 | | 平方英尺
（單位：百萬） |
| 北美老海軍 | 1,238 | | | 24 | | | 11 | | | | 1,251 | | | 19.9 | |
| Gap 北美 | 493 | | | 1 | | | 14 | | | | 480 | | | 5.1 | |
| Gap Asia (1) | 232 | | | 1 | | | 7 | | | | 137 | | | 1.2 | |
| | | | | | | | | | |
| 北美香蕉共和國 | 419 | | | 2 | | | 13 | | | | 408 | | | 3.4 | |
| 亞洲香蕉共和國 | 46 | | | 4 | | | 2 | | | | 48 | | | 0.2 | |
| Athleta 北美 | 257 | | | 24 | | | 7 | | | | 274 | | | 1.1 | |
| 公司經營的門店總數 | 2,685 | | | 56 | | | 54 | | | | 2,598 | | | 30.9 | |
| 特許經營 (1) | 667 | | | 219 | | | 85 | | | | 935 | | | 不適用 |
| 總計 | 3,352 | | | 275 | | | 139 | | | | 3,533 | | | 30.9 | |
| 比上年增加（減少） | | | | | | | | 4.5 | % | | (4.6) | % |
| | | | | | | | | | |
| | 2022年1月29日 | | 截至 2022 年 10 月 29 日的 39 周 | | 2022年10月29日 |
| | 的數量
商店地點 | | 的數量
門店已開業 | | 的數量
門店已關閉 | | | 的數量
商店地點 | | 平方英尺
（單位：百萬） |
北美老海軍 (2) | 1,252 | | | 25 | | | 6 | | | | 1,247 | | | 20.0 | |
| Gap 北美 | 520 | | | 2 | | | 18 | | | | 504 | | | 5.4 | |
| 亞洲 Gap | 329 | | | 4 | | | 74 | | | | 259 | | | 2.2 | |
Gap Europe (3) | 11 | | | — | | | — | | | | — | | | — | |
| 北美香蕉共和國 | 446 | | | 2 | | | 15 | | | | 433 | | | 3.6 | |
| 亞洲香蕉共和國 | 50 | | | 2 | | | 3 | | | | 49 | | | 0.2 | |
| | | | | | | | | | |
| Athleta 北美 | 227 | | | 29 | | | 5 | | | | 251 | | | 1.0 | |
| 公司經營的門店總數 | 2,835 | | | 64 | | | 121 | | | | 2,743 | | | 32.4 | |
特許經營 (2) (3) | 564 | | | 77 | | | 39 | | | | 637 | | | 不適用 |
| 總計 | 3,399 | | | 141 | | | 160 | | | | 3,380 | | | 32.4 | |
| 比上年減少 | | | | | | | | (2.3) | % | | (3.9) | % |
__________
(1)在此期間過渡到寶尊的89家Gap China門店不包括因公司經營和特許經營門店活動而關閉或開業的門店。Gap Asia的期末餘額不包括Gap China門店，特許經營的期末餘額包括在此期間過渡的Gap China門店。
(2)在此期間過渡到Grupo Axo的24家Old Navy Mexico門店不包括在關閉門店或因公司運營和特許經營門店活動而開放的門店中。Old Navy North America的期末餘額不包括墨西哥老海軍門店，特許經營權的期末餘額包括墨西哥老海軍門店。
(3)在此期間過渡到OVS的11家Gap Italy門店不包括因公司運營和特許經營門店活動而關閉或開業的門店。Gap Europe的期末餘額不包括Gap Italy門店，特許經營的期末餘額包括Gap意大利門店。
直銷店和工廠商店反映在每個相應的品牌中。
淨銷售額
與2022財年第三季度相比，我們在2023財年第三季度的淨銷售額下降了2.72億美元，下降了7％，與2022財年前三個季度相比，在2023財年前三個季度的淨銷售額下降了7.82億美元，下降了7％。這主要是由Comp Sales的下降、我們的Gap China業務向合作模式的過渡以及其他戰略門店關閉所推動的。此外，外匯對2023財年前三個季度的不利影響為6,700萬美元。外匯影響是指如果上一年度的淨銷售額按本年度適用的匯率折算而產生的折算影響。
商品銷售成本和佔用費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 周已結束 | | 39 周已結束 |
| （百萬美元） | 10月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 | | 10月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 |
| 銷售商品的成本和佔用費用 | $ | 2,211 | | | $ | 2,530 | | | $ | 6,488 | | | $ | 7,438 | |
| 毛利 | $ | 1,556 | | | $ | 1,509 | | | $ | 4,103 | | | $ | 3,935 | |
銷售商品成本和佔用費用佔淨銷售額的百分比 | 58.7 | % | | 62.6 | % | | 61.3 | % | | 65.4 | % |
| 毛利率 | 41.3 | % | | 37.4 | % | | 38.7 | % | | 34.6 | % |
與2022財年第三季度相比，2023財年第三季度的銷售成本和入住費用佔淨銷售額的百分比下降了3.9個百分點。
•與2022財年第三季度相比，2023財年第三季度的銷售成本佔淨銷售額的百分比下降了4.6個百分點，這主要是受大宗商品成本和空運費用降低以及促銷活動改善的推動。此外，由於決定停止Yeezy Gap業務，在2022財年第三季度發生了庫存減值。
•與2022財年第三季度相比，2023財年第三季度的入住費用佔淨銷售額的百分比增加了0.7個百分點，這主要是由於淨銷售額下降而固定入住費用沒有相應減少所致。
與2022財年前三個季度相比，2023財年前三個季度的銷售成本和入住費用佔淨銷售額的百分比下降了4.1個百分點。
•與2022財年前三個季度相比，2023財年前三個季度的銷售成本佔淨銷售額的百分比下降了4.8個百分點，這主要是受空運費用減少和促銷活動改善的推動。此外，由於全球供應鏈中斷和大尺寸產品在門店停產，以及決定終止Yeezy Gap業務，季節性產品延遲，2022財年的前三個季度發生了庫存減值。2023財年上半年大宗商品價格的上漲部分抵消了這一點。
•與2022財年前三個季度相比，2023財年前三個季度的入住費用佔淨銷售額的百分比增加了0.7個百分點，這主要是由於比較銷售額下降而固定入住費用沒有相應減少所致。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 周已結束 | | 39 周已結束 |
| （百萬美元） | 10月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 | | 10月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 |
| 運營費用 | $ | 1,306 | | | $ | 1,323 | | | $ | 3,757 | | | $ | 3,974 | |
| 運營費用佔淨銷售額的百分比 | 34.7 | % | | 32.8 | % | | 35.5 | % | | 34.9 | % |
| 營業利潤率 | 6.6 | % | | 4.6 | % | | 3.3 | % | | (0.3) | % |
與2022財年第三季度相比，2023財年第三季度的運營支出減少了1700萬美元，但佔淨銷售額的百分比增加了1.9個百分點，這主要是由於淨銷售額下降以及以下幾點：
•主要由於運營模式和結構變化導致的工資支出減少，但基於績效的薪酬增加部分抵消了減少；以及
•廣告費用的減少；部分抵消了
•在2022財年第三季度，出售建築物的收益為8300萬美元。
與2022財年前三個季度相比，2023財年前三個季度的運營支出減少了2.17億美元，但佔淨銷售額的百分比增加了0.6個百分點，這主要是由於淨銷售額下降以及以下原因：
•廣告費用減少；
•與技術相關的投資減少；
•2023財年第一季度出售建築物的收益為4,700萬美元；
•主要由於運營模式和結構變化導致的工資支出減少，但基於績效的薪酬增加部分抵消了減少；以及
•2022財年第二季度發生的3500萬美元剝離活動虧損與墨西哥舊海軍業務的過渡有關；部分被抵消
•由於採取措施簡化和優化我們的運營模式和結構，在2023財年的前三個季度產生了8,900萬美元的重組費用；以及
•2022財年第三季度出售建築物的收益為8300萬美元。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 周已結束 | | 39 周已結束 |
| （百萬美元） | 10月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 | | 10月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 |
| 利息支出 | $ | 28 | | | $ | 22 | | | $ | 66 | | | $ | 63 | |
利息支出主要包括主要與我們的優先票據相關的未償借款和債務的利息。
利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 周已結束 | | 39 周已結束 |
| （百萬美元） | 10月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 | | 10月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 |
| 利息收入 | $ | (28) | | | $ | (4) | | | $ | (58) | | | $ | (6) | |
與2022財年第三季度相比，2023財年第三季度的利息收入增加了2400萬美元，與2022財年的前三個季度相比，2023財年的前三個季度增加了5200萬美元，這主要是由於現金餘額增加和利率上升以及與税收相關的利息收入。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 周已結束 | | 39 周已結束 |
| （百萬美元） | 10月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 | | 10月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 |
| 所得税 | $ | 32 | | | $ | (114) | | | $ | 21 | | | $ | (167) | |
| 有效税率 | 12.8 | % | | (67.9) | % | | 6.2 | % | | 174.0 | % |
與2022財年第三季度相比，2023財年第三季度的有效税率的變化主要是由於税前收益的金額和管轄範圍組合的變化、公司上一年度確認的估計年度有效税率變化的累積影響，以及外國估值補貼影響帶來的本年度税收優惠。
與2022財年前三個季度相比，2023財年前三個季度的有效税率的變化主要是由於税前收益的金額和管轄範圍組合的變化、公司上一年度確認的估計年度有效税率變化的累積影響，以及估值補貼和與我們的採購活動相關的美國轉讓定價和解協議的本年度税收優惠。
流動性和資本資源
除了來自經營活動的現金流外，我們的主要流動性來源還包括現金和現金等價物、優先票據和資產負債融資。截至2023年10月28日，我們的現金及現金等價物約為14億美元。我們在多元化的信譽良好的金融機構中持有現金和現金等價物，並監控這些金融機構的信用狀況。此外，我們已經發行了總額為15億美元的優先票據，並且還能夠在必要時使用我們的ABL Facility或其他可用的市場工具來補充短期流動性。截至2023年10月28日，ABL融資機制下沒有借款。有關優先票據和資產負債貸款的披露，請參閲本10-Q表第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註5。
我們最大的運營現金流來源是銷售商品所得的現金。我們使用現金的主要用途包括購買商品庫存、租賃和佔用成本、人事相關費用、購買財產和設備、運費和繳納税款。由於我們的業務通常遵循季節性模式，銷售額在年終假日期間達到頂峯，因此我們通過來自運營活動的現金流和可用現金為正常和高峯時期的庫存支出提供資金。我們業務的季節性，加上全球經濟狀況的影響，例如圍繞全球通貨膨脹壓力、恐怖主義或戰爭行為的不確定性、全球信貸和銀行市場以及新立法，可能導致某些資產和負債賬户以及財政年終和後續過渡期之間的現金流入和流出出現重大波動。
我們的自願SCF計劃為某些供應商提供了向參與的金融機構出售其應收賬款的機會，由供應商和金融機構自行決定。我們不是供應商與金融機構之間協議的當事方，我們的付款條款不受供應商是否參與SCF計劃的影響。有關公司SCF計劃的披露，請參閲本10-Q表第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註13。
我們認為，我們現有的現金和現金等價物餘額以及上述運營產生的現金流和工具，為我們的業務運營以及未來12個月及以後的資本支出、分紅和其他與業務運營相關的流動性需求提供了足夠的資金。
來自經營活動的現金流
2023財年前三個季度，經營活動提供的淨現金為8.32億美元，而2022財年前三個季度用於經營活動的淨現金為1.12億美元，這主要是由於以下原因：
淨收益
•淨收入增加；
經營資產和負債的變化
•與應付賬款相關的應付賬款增加了6.36億美元，這主要是由於與2022財年前三個季度相比，2023財年前三個季度的庫存付款時間有所不同；以及
•與應計支出和其他流動負債相關的1.12億美元增加了1.12億美元，這主要是由於與2022財年前三個季度相比，2023財年前三個季度的獎金支付額有所減少；部分抵消了
•扣除應收賬款和其他税收相關項目的應付所得税減少了1.66億美元，這主要是由於在2022財年前三個季度收到了與2020財年淨營業虧損結轉索賠相關的退税。
來自投資活動的現金流
與2022財年前三個季度相比，用於投資活動的淨現金在2023財年的前三個季度增加了8400萬美元，這主要是由於以下原因：
•2023財年前三個季度出售建築物的淨收益為7,600萬美元，而2022財年前三個季度的建築物銷售淨收益為4.58億美元；部分抵消了
•與2022財年前三個季度相比，2023財年前三個季度的房地產和設備購買量減少了2.89億美元，這主要是由於我們的技術投資合理化。
來自融資活動的現金流
在2023財年的前三個季度，用於融資活動的淨現金為5.16億美元，而2022財年前三個季度的融資活動提供的淨現金為6000萬美元，這主要是由於以下原因：
•從ABL融資機制中借入的3.5億美元，該貸款在2022財年的前三個季度中借入，並在2023財年的前三個季度償還；部分抵消了
•在2022財年的前三個季度中，普通股的回購額為1.23億美元，而2023財年的前三個季度沒有回購。
自由現金流
自由現金流是一項非公認會計準則財務指標。我們認為自由現金流是一個重要的指標，因為它代表着衡量扣除資本支出後公司有多少現金可用於全權和非自由裁量項目。我們需要定期的資本支出，包括技術改進以及建造和維護我們的門店和配送中心。我們在內部使用這一指標，因為我們認為我們持續產生自由現金流的能力是價值創造的重要驅動力。但是，這項非公認會計準則財務指標無意取代或取代我們的公認會計準則業績。
下表核對了自由現金流（一種非公認會計準則財務指標）與公認會計準則財務指標。
| | | | | | | | | | | |
| | 39 周已結束 |
| （百萬美元） | 10月28日
2023 | | 十月二十九日
2022 |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | $ | 832 | | | $ | (112) | |
| 減去：購買財產和設備 | (288) | | | (577) | |
| | | |
| 自由現金流 | $ | 544 | | | $ | (689) | |
股息政策
在確定是否宣佈分紅以及在什麼水平上宣佈分紅時，我們會考慮許多因素，包括可持續性、經營業績、流動性和市場狀況。
我們在2023財年第三季度支付了每股0.15美元的股息。2023年11月，董事會批准在2023財年第四季度派發每股0.15美元的股息。
股票回購
有關公司股票回購的某些財務信息載於本10-Q表第一部分第1項所含的簡明合併財務報表附註8中。
關於合同現金義務和商業承諾的摘要披露
截至2023年1月28日，我們在10-K表年度報告中披露的合同義務和商業承諾除了在正常業務過程中發生的變化外，沒有發生任何重大變化。有關承諾和意外開支的披露，請參閲本10-Q表第一部分第1項所含的簡明合併財務報表附註10。
關鍵會計政策與估計
正如我們在截至2023年1月28日的財年10-K表年度報告中討論的那樣，我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。有關會計政策的披露，請參閲本10-Q表第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註1。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
截至2023年1月28日，我們在10-K表年度報告中披露了我們截至2023年1月28日的市場風險狀況，除下文所述外，沒有重大變化。有關我們的債務和信貸額度、投資和衍生金融工具的披露，請參閲本10-Q表第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註的附註5、6和7。
2023年3月27日，穆迪將我們的企業信用評級從Ba2下調至Ba3，前景為負面，並將我們的優先票據評級從Ba3下調至B1，前景為負面。這些下調以及我們未來信用評級的任何降低都可能導致我們未來借款的利息支出增加。
第 4 項控制和程序。
評估披露控制和程序
在本10-Q表季度報告所涉期間結束時，我們在包括首席執行官兼首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條）的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在公司2023財年第三季度，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，也沒有對公司財務報告的內部控制產生重大影響。公司在重大組織重組後審查其對財務報告的內部控制。該計劃對公司財務報告內部控制的影響已經過評估，並將在整個財年繼續受到監測。有關該計劃的披露，請參閲本10-Q表第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註3。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟。
作為一家跨國公司，我們在正常業務過程中面臨各種訴訟、訴訟、爭議和索賠（“訴訟”）。其中許多訴訟涉及複雜的事實和法律問題，存在不確定性。不時對我們提起的訴訟包括商業、知識產權、客户、就業、證券和數據隱私索賠，包括集體訴訟。在某些訴訟中，原告尋求未指明的損害賠償或禁令救濟，或兩者兼而有之。訴訟處於不同的程序階段，有些部分由保險承保。
我們無法確信地預測對我們提起的訴訟的結果。因此，在此類開發、定居點或解決方案的季度內，可能會發生開發、定居點或解決方案，並對運營產生影響。但是，我們認為當前任何行動的結果都不會對我們的財務業績產生實質性影響。
第 1A 項。風險因素。
我們的風險因素與截至2023年1月28日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化，但截至2023年4月29日財季的10-Q表季度報告第二部分第1A項中更新的風險因素除外。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
2019年2月，董事會批准了10億美元的股票回購授權，該授權沒有到期日期。在截至2023年10月28日的13周內，除了為償還與股票單位歸屬相關的員工法定預扣税而預扣的股票外，沒有回購任何股票。截至2023年10月28日，2019年2月的回購計劃還剩4.76億美元。
第 5 項其他信息
在截至2023年10月28日的13周內，我們的董事或第16分區官員均未出席 採用要麼 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”，這些術語在 S-K 條例第 408 (a) 項中定義，但以下情況除外：
開啟 2023年8月29日, 朱莉·格魯伯, 首席法律與合規官兼公司祕書, 採用一項交易計劃旨在滿足規則 10b5-1 (c) 的肯定辯護，向上賣出 417,892Gap Inc. 普通股的股票。除非根據其條款另行終止，否則該計劃將在2025年3月14日或計劃下的所有股份出售時終止。
開啟 2023年8月28日, 卡特里娜·奧康奈爾, 首席財務官, 採用一項交易計劃旨在滿足規則 10b5-1 (c) 的肯定辯護，向上賣出 471,700Gap Inc. 普通股的股票。除非根據其條款另行終止，否則該計劃將在2024年8月28日或計劃下的所有股票出售時終止。
第 6 項。展品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式納入 | | |
| 展品編號 | | 展品描述 | | 表單 | | 文件編號 | | 展覽 | | 申報日期 | | 字段/
配有傢俱
在此附上 |
| 3.1 | | 經修訂和重述的公司註冊證書 (P) | | 10-K | | 1-7562 | | 3.1 | | 1993年4月26日 | | |
3.2 | | 經修訂和重訂的公司註冊證書修訂證書 | | 10-K | | 1-7562 | | 3.2 | | 2000年4月4日 | | |
3.3 | | 經修訂和重述的章程（2022 年 8 月 15 日生效） | | 10-Q | | 1-7562 | | 3.3 | | 2022年8月26日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.1† | | 2023 年 8 月 17 日對鮑勃·馬丁與註冊人之間於 2022 年 8 月 1 日簽發的信函協議的修正案 | | | | | | | | | | X |
31.1 | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) The Gap, Inc. 首席執行官的認證（2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條） | | | | | | | | | | X |
31.2 | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) The Gap, Inc. 首席財務官的認證（2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條） | | | | | | | | | | X |
32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對The Gap, Inc.首席執行官進行認證 | | | | | | | | | | X |
32.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對Gap, Inc.的首席財務官進行認證 | | | | | | | | | | X |
| 101 | | 以下材料來自The Gap, Inc.截至2023年10月28日的季度10-Q表季度報告，格式為Inline XBRL（可擴展業務報告語言）：（i）簡明合併資產負債表，（ii）簡明合併運營報表，（iii）簡明合併綜合收益表，（iv）簡明合併現金報表流量；以及 (vi) 簡明合併財務報表附註 | | | | | | | | | | X |
| 104 | | 封面交互式數據文件（以 Inline XBRL 格式化幷包含在附錄 101 中） | | | | | | | | | | X |
_____________________________
(P) 本附錄最初以紙質形式提交。因此，未提供超鏈接。
† 表示管理合同或補償計劃或安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | THE GAP, INC. |
| | | |
| 日期： | 2023年11月21日 | 由 | /s/理查德·迪克森 |
| | | 理查德·迪克森 |
| | | 總裁兼首席執行官 |
| | | （首席執行官） |
| | | |
| 日期： | 2023年11月21日 | 由 | /s/ 卡特里娜·奧康奈爾 |
| | | 卡特里娜·奧康奈爾 |
| | | 執行副總裁兼首席財務官 |
| | | （首席財務和會計官） |