美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據《交易法》第13或15 (d) 條提交的過渡報告 |
在從 ___________ 到 _________ 的過渡時期
委員會文件編號：
（註冊人的確切姓名如其章程所示） |
（州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主 證件號） | |
| ||
（主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
註冊人的電話號碼： (
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券
每個班級的標題 |
| 交易符號 |
| 每個交易所的名稱 在哪個註冊的 |
|
| 這個 |
檢查發行人（1）是否在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了《交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交和發佈了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
☐ | 規模較小的申報公司 | ||
（不要檢查申報公司是否規模較小） | 新興成長型公司 | ||
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《證券法》第7 (a) (2) (B) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
僅適用於公司發行人：
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
註明截至最新可行日期，註冊人每類普通股的已發行股票數量：
宇宙健康公司
目錄
第一部分-財務信息 | ||||
| ||||
第 1 項。 | 財務報表（未經審計）。 | 3 | ||
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。 | 37 | ||
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 47 | ||
第 4 項。 | 控制和程序。 | 47 | ||
第二部分-其他信息 | ||||
第 1 項。 | 法律訴訟。 | 49 | ||
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第 1A 項 | 風險因素。 |
| 49 |
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第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券。 | 49 | ||
第 3 項。 | 優先證券違約。 | 49 | ||
第 4 項。 | 礦山安全披露。 | 49 | ||
第 5 項。 | 其他信息。 | 49 | ||
第 6 項。 | 展品。 | 50 | ||
| ||||
簽名 | 51 | |||
| 2 |
| 目錄 |
宇宙健康公司 簡明的合併資產負債表 |
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| 2023年9月30日 |
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| 2022年12月31日 |
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| （未經審計） |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款，淨額 |
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應收賬款-關聯方 |
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有價證券 |
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庫存 |
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應收貸款 |
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應收貸款-關聯方 |
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預付費用和其他流動資產 |
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預付費用和其他流動資產-關聯方 |
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流動資產總額 |
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財產、廠房和設備，淨額 |
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商譽和無形資產，淨額 |
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應收貸款-長期部分 |
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應收貸款-關聯方-長期 |
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經營租賃使用權資產 |
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為租賃使用權資產融資 |
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建築物收購方面的進展 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債、夾層權益和股東權益 |
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流動負債： |
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應付賬款和應計費用 |
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應付賬款和應計費用-關聯方 |
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應計利息 |
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信貸額度 |
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可轉換應付票據，扣除未攤銷折扣後的美元 |
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衍生責任——可轉換票據 |
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應付票據 |
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應付票據-關聯方 |
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應付貸款-關聯方 |
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應付税款 |
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經營租賃負債，流動部分 |
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融資租賃負債，流動部分 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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分享已清償債務債務 |
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應付票據——長期部分 |
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經營租賃負債，扣除流動部分 |
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融資租賃負債，扣除流動部分 |
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其他負債 |
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負債總額 |
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承付款和意外開支（見附註14） |
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夾層股權 |
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優先股，$ |
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A 系列優先股，申報價值 $ |
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股東權益： |
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普通股，$ |
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額外的實收資本 |
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應收訂閲 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
庫存股，按成本計算， |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
累計赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
累計其他綜合虧損 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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股東權益總額 |
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總負債、夾層權益和股東權益 |
| $ |
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| $ |
| ||
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 3 |
| 目錄 |
宇宙健康公司 簡明的合併運營報表和綜合虧損 （未經審計） |
|
| 截至9月30日的三個月 |
|
| 截至9月30日的九個月 |
| ||||||||||
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 2023 |
|
| 2022 |
| ||||
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收入 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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銷售商品的成本 |
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毛利 |
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| ||||
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運營費用 |
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一般和管理費用 |
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| ||||
薪金和工資 |
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| ||||
銷售和營銷費用 |
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| ||||
折舊和攤銷費用 |
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| ||||
總運營費用 |
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| ||||
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運營損失 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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其他收入（支出） |
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其他收入（支出），淨額 |
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利息支出 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
利息收入 |
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非現金利息支出 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
股權投資收益（虧損），淨額 |
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| ( | ) |
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償還債務的收益 |
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| ||||
衍生負債公允價值的變化 |
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| ( | ) | |||
討價還價的收益 |
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外幣交易，淨額 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
其他收入（支出）總額，淨額 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
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所得税前虧損 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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所得税支出 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
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淨虧損 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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發行認股權證時的視同股息 |
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| ( | ) | |||
認股權證下輪的視同分紅 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
優先股下跌的視同分紅 |
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| ( | ) | |||
優先股的視同分紅 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
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歸屬於普通股股東的淨虧損 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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其他綜合損失 |
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外幣折算調整，淨額 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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綜合損失總額 |
| $ | ( | ) |
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| ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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每股基本淨虧損 |
| $ | ( | ) |
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| ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
攤薄後的每股淨虧損 |
| $ | ( | ) |
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| ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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加權平均已發行股票數量 |
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基本 |
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稀釋 |
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| ||||
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 4 |
| 目錄 |
宇宙健康公司 股東權益和夾層權益變動的簡明合併報表 （未經審計） |
|
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|
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| 累計 |
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| |||||||||||||||||||||
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|
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| 額外 |
|
|
|
| 國庫股 |
|
|
|
| 其他 |
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| 總計 |
| ||||||||||||||||||||
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| 優先股 |
|
| 普通股 |
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| 付費 |
|
| 訂閲 |
|
| 的數量 |
|
|
|
| 累積的 |
|
| 全面 |
|
| 股東 |
| ||||||||||||||||||
|
| 股票數量 |
|
| 價值 |
|
| 股票數量 |
|
| 價值 |
|
| 資本 |
|
| 應收款 |
|
| 股份 |
|
| 價值 |
|
| 赤字 |
|
| 損失 |
|
| 公平 |
| |||||||||||
|
|
|
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|
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|
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| |||||||||||
2022 年 1 月 1 日的餘額 |
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| - |
|
| $ |
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
|
|
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
| |||||||
外幣折算調整，淨額 |
|
| - |
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|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
| - |
|
|
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|
|
|
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||||
採用 ASU 2020-06 |
|
| - |
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|
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|
| - |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
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| - |
|
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|
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|
|
| ( | ) | ||||||
發行A系列優先股，扣除發行成本547,700美元 |
|
|
|
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|
|
| - |
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|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
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| |||||||||
將應付票據轉換為普通股 |
|
| - |
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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|
|
| - |
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| |||||||||
無現金行使認股權證 |
|
| - |
|
|
|
|
|
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|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| - |
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|
|
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淨收入 |
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| - |
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| - |
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|
|
|
|
|
| - |
|
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| ||||||||
截至2022年3月31日的餘額 |
|
|
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|
|
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| ( | ) |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
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| ||||||||
外幣折算調整，淨額 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||||
A 系列優先股的轉換 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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可轉換債務的轉換 |
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| - |
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| - |
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免除關聯方債務 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| ||||||||
向顧問發行的限制性股票 |
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| - |
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| - |
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| ||||||||
無現金行使認股權證 |
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| - |
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| ( | ) |
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| - |
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| ||||||||
優先股和認股權證下跌時的視同分紅 |
|
| - |
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| - |
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| - |
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|
|
|
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| ( | ) |
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優先股的視同分紅 |
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| ( | ) |
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支付優先股的視同股息 |
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基於股票的薪酬 |
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淨虧損 |
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|
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||||
截至2022年6月30日的餘額 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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外幣折算調整，淨額 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||||
A 系列優先股的轉換 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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|
|
|
| - |
|
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|
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| ||||||||
基於股票的薪酬 |
|
| - |
|
|
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|
|
|
|
| - |
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優先股的視同分紅 |
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| - |
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|
|
|
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| - |
|
|
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| ( | ) |
|
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| ( | ) | ||||||
淨虧損 |
|
| - |
|
|
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|
| - |
|
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|
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|
|
| - |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
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| ( | ) | ||||||
2022 年 9 月 30 日的餘額 |
|
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| $ |
|
|
|
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| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
|
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|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||||||
| 5 |
| 目錄 |
|
|
|
|
|
|
|
| 其他 |
|
|
|
|
| 國庫股 |
|
|
|
|
|
|
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| ||||||||||||||||||||
|
| 優先股 |
|
| 普通股 |
|
| 已付款 |
|
| 訂閲 |
|
| 的數量 |
|
| 累積 |
|
| 全面 |
|
| 股東 |
| ||||||||||||||||||||
|
| 股票數量 |
|
| 價值 |
|
| 股票數量 |
|
| 價值 |
|
| 資本 |
|
| 應收款 |
|
| 股份 |
|
| 價值 |
|
| 赤字 |
|
| 損失 |
|
| 公平 |
| |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
2023 年 1 月 1 日的餘額 |
|
| - |
|
| $ |
|
|
|
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| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
|
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||||
外幣折算調整，淨額 |
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| - |
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| - |
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| ||||||||
出售普通股的收益 |
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| ||||||||
代替現金髮行的股票 |
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| - |
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| - |
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| |||||||||
淨虧損 |
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| - |
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| - |
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|
| - |
|
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| ( | ) |
|
|
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| ( | ) | ||||||
截至2023年3月31日的餘額 |
|
| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ||||||
外幣折算調整，淨額 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| ||||||||
出售普通股的收益 |
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為購買客户羣而發行的股票 |
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| - |
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| |||||||||
為收購Cana而發行的股票 |
|
| - |
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| - |
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基於股票的薪酬 |
|
| - |
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| - |
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淨虧損 |
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| - |
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| - |
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|
| - |
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|
|
| ( | ) |
|
|
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| ( | ) | ||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
|
| - |
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| $ |
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|
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| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
|
|
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||||
外幣折算調整，淨額 |
|
| - |
|
|
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| - |
|
|
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|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | ||||||
出售普通股的收益，扣除442,870美元的融資費用 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 2,116,936 |
|
|
| 2,117 |
|
|
| 4,804,921 |
|
|
| (49,892 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 4,757,146 |
|
回購庫存股 |
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
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|
|
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| ( | ) |
|
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| ( | ) | |||||
基於股票的薪酬 |
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| - |
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| - |
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|
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|
|
| - |
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視同分紅 |
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| - |
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| - |
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|
|
|
|
|
| - |
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|
|
|
| ( | ) |
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|
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| |||||||
淨虧損 |
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| - |
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|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | ||||||
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
|
| - |
|
| $ |
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
|
|
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||||
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 6 |
| 目錄 |
宇宙健康公司 簡明的合併現金流量表 （未經審計） |
|
| 截至9月30日的九個月 |
| |||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
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來自經營活動的現金流： |
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淨虧損 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
為調節淨虧損與經營活動中使用的淨現金而進行的調整： |
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折舊和攤銷費用 |
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使用權資產的攤銷 |
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債務折扣的攤銷和債務的增加 |
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壞賬支出 |
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特別税收規定 |
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代替現金髮行的股票 |
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租賃費用 |
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|
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融資租賃的利息 |
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| ||
基於股票的薪酬 |
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遞延所得税 |
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| ( | ) |
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償還債務的收益 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
討價還價的收益 |
|
| ( | ) |
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| |
衍生負債公允價值的變化 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
股票投資公允價值淨變動的收益 |
|
| ( | ) |
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| ( | ) |
其他收入 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
資產和負債的變化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
應收賬款 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
應收賬款-關聯方 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
庫存 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
預付費用和其他資產 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
預付費用和其他流動資產-關聯方 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
應付賬款和應計費用 |
|
|
|
|
|
| ||
應付賬款和應計費用-關聯方 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
應計利息 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
租賃負債 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
應付税款 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
其他流動負債 |
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| ( | ) |
|
|
| |
其他負債 |
|
| ( | ) |
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用於經營活動的淨現金 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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來自投資活動的現金流： |
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應收貸款的收益 |
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為收購Cana支付的現金 |
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| ( | ) |
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|
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應收貸款-關聯方 |
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| ( | ) |
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| |
|
出售固定資產 |
|
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| ||
建築物收購方面的進展 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
購買無形資產 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
購買財產和設備 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
用於投資活動的淨現金 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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|
|
|
|
|
|
|
來自融資活動的現金流量: |
|
|
|
|
|
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|
支付可轉換應付票據 |
|
| ( | ) |
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| |
應付票據的支付 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
應付票據的收益 |
|
|
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| ||
支付關聯方貸款 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
關聯方貸款的收益 |
|
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| ||
支付信貸額度 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
來自信貸額度的收益 |
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發行A系列優先股的收益 |
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發行普通股的收益 |
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出售普通股的融資費用 |
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| ( | ) |
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融資租賃負債的支付 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
融資費的支付 |
|
|
|
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| ( | ) | |
購買庫存股的付款 |
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| ( | ) |
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融資活動提供的淨現金 |
|
|
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匯率變動對現金的影響 |
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現金淨變動 |
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期初的現金和現金等價物 |
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期末的現金和現金等價物 |
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現金流信息的補充披露 |
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年內支付的現金： |
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利息 |
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所得税 |
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非現金投資和融資活動的補充披露 |
|
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為收購客户羣而發行的普通股 |
| $ |
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| $ | - |
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為收購Cana而發行的普通股 |
| $ |
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| $ | - |
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將應付票據轉換為普通股 |
| $ |
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| $ |
| ||
將應付可轉換票據轉換為普通股 |
|
|
|
|
|
|
| |
轉換可轉換債務時認股權證的視同股息 |
| $ |
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| $ |
| ||
觸發下跌功能後，優先股和認股權證被視為分紅 |
| $ |
|
| $ |
| ||
優先股累計分紅視為分紅 |
| $ |
|
| $ |
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A 系列優先股的轉換 |
| $ |
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| $ |
| ||
可轉換債務的轉換 |
| $ |
|
| $ |
| ||
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 7 |
| 目錄 |
宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
註釋 1 — 陳述基礎
本報告中使用的 “COSM”、“我們”、“公司”、“集團” 和 “我們” 等術語是指Cosmos Health, Inc。隨附的截至2023年9月30日的未經審計的簡明合併資產負債表以及截至2023年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明合併經營報表和綜合虧損是根據公認的中期財務信息會計原則編制的，並附有以下説明表格10-Q和S-X條例第8條。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。COSM管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整（包括正常的經常性應計費用）都已包括在內。截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何其他時期的預期業績。這些未經審計的簡明合併財務報表和附註應與截至2022年12月31日止年度的財務報表一起閲讀，這些財務報表包含在公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“10-K表格”）中。隨附的截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表來自我們在10-K表格中提交的經審計的財務報表，幷包含在隨附的資產負債表中，以供比較。
繼續關注
公司的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，該原則旨在將公司作為持續經營企業繼續運營。在2023年9月30日的九個月中，該公司的收入為美元
該公司的收入無法維持其運營，人們擔心公司是否有能力在到期時履行其義務。與小型商業公司相比，該公司面臨許多風險，包括對關鍵人物和產品的依賴、商業市場發展固有的困難、獲得額外資本的需求、來自大公司以及其他製藥和醫療保健公司的競爭。
管理層對上述條件進行了評估，這使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑，以確定其能否在自申報之日起的接下來的十二個月內履行其義務。管理層考慮了其獲得未來資本、在需要時削減開支、擴大產品線和購買新產品的能力。
管理層的計劃包括將名牌產品擴展到市場，擴大當前的產品組合，以及評估收購目標以擴大分銷。此外，該公司打算垂直整合供應鏈分銷網絡。最後，該公司計劃進一步進入資本市場，以便通過股票發行籌集更多資金，並在接下來的3個月內從行使現有認股權證中獲得收益。但是，管理層無法保證公司將成功實現其任何計劃。公司繼續經營的能力取決於其成功完成本文所述計劃並最終獲得其他融資來源和實現盈利運營的能力。
考慮到上述情況，管理層認為，該公司繼續經營的能力存在重大疑問。合併財務報表不包括任何調整以反映這種不確定性的結果可能對資產的可收回性和分類或負債金額和分類產生的影響。
注2 — 業務的組織和性質
Cosmos Health Inc. 及其子公司是一家總部位於希臘塞薩洛尼基的國際醫療集團。集團通過自己的專有產品系列 “Sky Premium Life” 和 “Mediterranation” 涉足營養品領域。該公司還通過提供各種品牌仿製藥和非處方藥在製藥領域開展業務。此外，該集團通過其在希臘和英國的子公司涉足醫療保健分銷領域，為零售藥房和批發分銷商提供服務。公司的戰略重點是研究和開發（“研發”）新型專利營養品（知識產權）和特種根提取物，以及專有複合仿製藥和創新的非處方藥產品的研發。該公司已經開發了一個全球分銷平臺，目前正在歐洲、亞洲和北美擴張。該公司在希臘的塞薩洛尼基和雅典以及英國的哈洛設有辦事處和配送中心。
公司於2009年7月21日在內華達州成立，名為Prime Estates and Development, Inc.，2022年11月29日，我們更名為Cosmos Health Inc。通過2013年9月27日收購Amplerissimo Ltd，該公司將其主要業務轉變為產品交易、為各個行業提供代理和諮詢服務。2014年8月1日，該公司成立了希臘公司SkyPharm S.A.（“SkyPharm”），這是一家專注於營養品和藥品貿易、採購和出口的子公司。2017年2月，該公司收購了Decahedron Ltd.，這是一家英國公司（“Decahedron”），這是一家獲得全面許可的第二代批發商，專門從事歐洲經濟區（“歐洲經濟區”）內仿製藥和非處方藥品的進出口，也是Sky Premium Life營養品在英國的分銷商。2018年12月19日，該公司收購了Cosmofarm，這是一家專門通過其龐大的藥房網絡分銷和出口藥品的藥品批發商。
收購會計
ZipDoc
2023 年 4 月 3 日，公司完成了對遠程醫療公司 ZipDoctor Inc.（“ZipDoctor”）的收購，總金額為美元
Bikas
2023年6月15日，Cosmos Health Inc.與希臘公司Ioannis Bikas O.E.（“Bikas”）簽訂了轉讓和承接協議（“協議”）。Bikas是希臘一家藥品分銷網絡的所有者，並同意向該公司出售其分銷網絡和客户羣。該網絡的購買價格為100,000歐元（美元
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宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
建築物收購
2023年4月24日，該公司以總金額為美元的價格購買了一座建築物
2023年1月6日，公司同意從第三方供應商處購買位於加拿大蒙特利爾的土地和建築物。總購買價格為 $
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卡納
2023年6月30日，該公司以80萬歐元（美元）收購了CANA製藥實驗室有限公司（“Cana”）
考慮 |
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現金 |
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截至2023年9月30日的3個月期間的收入 |
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截至2023年9月30日的3個月期間的虧損 |
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在過去的一年中，由於陷入財務困境並正在尋找投資者，Cana的業務量很少。
財務報表列報的基礎
隨附的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。
整合原則
我們的合併賬目包括我們的賬户以及我們的全資子公司 SkyPharm S.A.、Decahedron Ltd.、Cosmofarm S.A.、Cana Pharmachical Laboratories、S.A. 和 ZipDoctor Inc. 的賬户。所有重要的公司間餘額和交易均已清除。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
外幣的交易和轉換
該公司希臘子公司（CANA實驗室、Cosmofarm S.A. 和SkyPharm SA）的本位幣為歐元（歐元），英國子公司（Decahedron Ltd）的本位幣為英鎊（英鎊）。ZipDoctor Inc 是一家總部位於美國的實體。因此，子公司（ZipDoctor Inc除外）的財務報表已使用以下方法從當地貨幣折算成美元：（i）資產負債表賬户的年終匯率，（ii）所有損益表賬户在報告期內的平均匯率。外幣折算損益作為股東權益和夾層權益變動簡明合併報表的單獨組成部分列報。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層作出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
戰爭對烏克蘭的影響
2022 年 2 月 24 日，俄羅斯軍隊對烏克蘭發動了重大軍事行動。該地區繼續存在持續的衝突和混亂，預計這種情況將在可預見的將來持續下去。截至本10-Q表季度報告發布之日，我們沒有與烏克蘭或俄羅斯進行任何商業交易，公司不知道有任何需要更新其估計或判斷或修改其資產或負債賬面價值的具體事件或情況。如果此類政治問題和衝突在我們開展業務的地區升級，可能會對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。此外，政府在我們開展業務的外國市場的變化和不利行動可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
信用損失
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13《金融工具——信貸損失（主題326）：金融工具信用損失的計量》，該文件修訂了對所持金融資產預期信用損失的計量和確認要求。此外，亞利桑那州立大學2019-10號和亞利桑那州立大學2019-11號修正案為執行亞利桑那州立大學2016-13年度提供了進一步的澄清ASU 2016-13將從2023年1月1日起對公司生效，允許提前採用。公司於2023年1月1日採用該準則，該準則對公司未經審計的簡明合併財務報表和相關披露沒有重大影響。該公司面臨的信貸損失主要來自向客户的銷售和提供的貸款。公司通過進行信用審查（包括考慮已建立的信用評級）來評估每位客户/借款人的付款能力，並估算信用損失，或者在沒有信用評級的情況下，根據對客户的付款歷史的分析，對客户的信譽進行內部評估。公司通過積極審查客户餘額來監控信用風險。公司的應收賬款預期損失方法是通過考慮因素制定的，這些因素包括但不限於歷史收款經驗、當前客户信用評級、當前客户財務狀況、當前和未來的經濟和市場狀況以及應收賬款的年限。與信貸損失有關的費用列入 “一般和管理費用”，記入確定未清應收賬款可疑的時期。當賬户餘額被認為無法收回時，將從備抵中註銷。
現金和現金等價物
就現金流量表而言，公司將購買的所有原始到期日為三個月或更短的高流動性投資視為現金等價物。
公司在美國設有以美元計價的銀行賬户，在希臘的銀行賬户以歐元、美元和英國英鎊（英鎊）計價，在保加利亞設有以歐元計價的銀行賬户。公司還在英國開設以歐元和英鎊（英鎊）計價的銀行賬户。
應收賬款，淨額
應收賬款按其可變現淨值列報。應收賬款總額的可疑賬款備抵反映了根據歷史經驗、已知問題賬户的具體備抵以及其他現有信息對應收賬款投資組合中可能存在的損失的最佳估計。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的可疑賬户備抵額為美元
應收税款
公司在其開展業務的大多數國家的正常業務範圍內繳納增值税（“增值税”）或類似税（“進項增值税”）、所得税和其他與購買的商品和/或服務的採購和/或銷售和應納税所得有關的税款。公司還代表政府對其銷售的商品和/或服務徵收增值税或類似税（“產出增值税”）。如果產出增值税超過進項增值税，則會產生應付給政府的增值税。如果進項增值税超過銷項增值税，則會產生來自政府的應收增值税。增值税申報表按月提交，將應付賬款與應收賬款相抵消。根據歐盟關於歐盟內部跨境銷售的規定，我們在希臘的子公司SkyPharm和Cosmofarm不對向在其他歐盟成員國註冊的藥品批發分銷商的銷售收取增值税。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的增值税預付費用淨餘額為美元
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
庫存
使用加權平均FIFO方法，庫存以較低的成本或可變現淨值列報。庫存主要由製成品和包裝材料組成，即包裝藥品及其出售的包裝和容器。定期庫存系統由 100% 計數維護。定期更換庫存，以保持可立即發貨的最佳現有庫存。
公司根據實際狀況、到期日期、當前市場狀況以及預測需求，將庫存減記為可變現淨值。該公司的庫存不太容易過時。當預先商定的產品要求（包括但不限於物理狀況和有效期）未得到滿足時，公司的許多庫存物品都有資格退還給我們的供應商。
不動產、廠房和設備，淨額
不動產、廠房和設備按成本減去累計折舊後列報。折舊按資產使用壽命（租賃權改良除外，在租賃期或使用壽命中較短者折舊）按直線法計算，如下所示：
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| 預計使用壽命 | |
租賃權改善和技術工作 |
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建築物 |
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車輛 | |||
機械 | |||
傢俱、固定裝置和設備 |
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計算機和軟件 |
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折舊費用為 $
商譽和無形資產，淨額
公司定期審查無需攤銷的無形資產（包括商譽）的賬面價值，以確定是否可能存在減值。每年使用公允價值計量技術對商譽和某些無形資產進行減值評估，或者在發生某些觸發事件時進行減值評估。這些事件可能包括商業環境的重大變化、法律因素、經營業績下降、競爭、很大一部分業務的出售或處置或其他因素。首先，在步驟0下，我們確定申報單位的公允價值是否更有可能低於賬面金額。接下來，如果步驟 0 失敗，則使用兩步過程確定商譽減值。商譽減值測試的第一步用於通過將申報單位的公允價值與其賬面金額（包括商譽）進行比較來確定潛在的減值。公司使用三級投入和貼現現金流方法來估算申報單位的公允價值。貼現現金流分析要求人們做出各種判斷假設，包括對未來現金流、增長率和折扣率的假設。關於未來現金流和增長率的假設基於公司的預算和長期計劃。貼現率假設基於對各報告單位固有風險的評估。如果申報單位的公允價值超過其賬面金額，則申報單位的商譽被視為未受損，因此沒有必要進行減值測試的第二步。如果申報單位的賬面金額超過其公允價值，則進行商譽減值測試的第二步，以衡量減值損失金額（如果有）。商譽減值測試的第二步是將申報單位商譽的隱含公允價值與該商譽的賬面金額進行比較。如果申報單位商譽的賬面金額超過該商譽的隱含公允價值，則以等於該超額的金額確認減值損失。商譽的隱含公允價值的確定方式與企業合併中確認的商譽金額相同。也就是説，申報單位的公允價值分配給該單位的所有資產和負債（包括任何未確認的無形資產），就好像申報單位是通過業務合併收購一樣，申報單位的公允價值是為收購申報單位而支付的收購價格。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
2018年12月19日，由於收購了Cosmofarm，該公司錄得了美元
具有確定使用壽命的無形資產按成本入賬，並在其估計使用壽命內按直線攤銷。該公司估計，其藥品和營養品產品許可證、客户羣和IT平臺的使用壽命為10年。該公司還估計其使用壽命為
攤銷費用為 $
長期資產減值
根據 ASC 360-10， 長期資產, 每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時, 對不動產, 廠房和設備以及無形資產進行減值審查.持有和使用的長期資產的可收回性是通過將資產的賬面金額與該資產預計產生的未貼現未來現金流進行比較來衡量的。如果資產的賬面金額超過其估計的未貼現未來現金流，則減值費用按資產賬面金額超過資產公允價值的金額進行確認。公允價值通常使用資產的預期未來貼現現金流或市值（如果可以確定）來確定。
權益法投資
對於那些公司有能力對被投資者的運營和財務政策施加重大影響的普通股或實質普通股的投資，該投資按權益法核算。公司將記錄其在被投資方收益中所佔的份額，並將其納入簡明合併運營報表。當事件或情況變化表明投資的賬面金額可能無法收回時，公司會對其投資進行非暫時減值評估，並確認減值虧損以將投資調整為當時的公允價值（見附註3）。
投資股權證券
股票證券的投資按公允價值入賬，公允價值的變化計入淨收益（虧損）。根據證券的性質及其滿足當前運營要求的可用性，股票證券分為短期或長期。在隨附的簡明合併資產負債表中，隨時可用於當前業務的股權證券作為流動資產的組成部分列報。被認為不可用於當前業務的股權證券將在隨附的簡明合併資產負債表中作為長期資產的組成部分列報。對於不容易確定的公允價值的股權證券，公司選擇公允價值的衡量替代方案。在這種替代方案下，公司按成本減去任何減值來衡量投資，並根據被投資方相同或相似投資的交易中可觀察到的價格變動所產生的變化進行了調整。每項符合條件的投資均可選擇使用衡量替代方案。
截至2023年9月30日，投資包括 (i)
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
公允價值測量
公司適用 ASC 主題 820， 公允價值測量，（“ASC 820”），用於經常性按公允價值計量的資產和負債。ASC 820確立了公允價值的通用定義，適用於要求使用公允價值衡量標準的現有公認會計原則，建立了公允價值衡量框架，並擴大了對此類公允價值衡量標準的披露。
ASC 820將公允價值定義為在衡量日市場參與者之間在有序交易中出售資產或轉移負債而獲得的價格。此外，ASC 820 要求使用估值技術，最大限度地利用可觀測輸入，最大限度地減少不可觀測輸入的使用。這些輸入的優先級如下：
級別1：可觀察的投入，例如相同資產或負債在活躍市場上的報價（未經調整）。
第 2 級：除報價外可直接或間接觀察的輸入。其中包括活躍市場中類似資產或負債的報價以及不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價。
第 3 級：不可觀察的輸入，其中幾乎沒有或根本沒有市場數據，因此使用我們制定的估計值和假設得出，這些估計值和假設反映了市場參與者將要使用的估計值和假設。
下表定期列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日按公允價值計量和確認的資產：
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| 2023年9月30日 |
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| 總承載量 |
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| 第 1 級 |
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| 價值 |
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有價證券 — 潘克雷塔銀行 |
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有價證券 — 希臘國家銀行 |
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| 2022年12月31日 |
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| 總承載量 |
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| 第 1 級 |
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| 第 2 級 |
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| 第 3 級 |
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| 價值 |
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有價證券 — 潘克雷塔銀行 |
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有價證券 — 希臘國家銀行 |
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此外，ASC 825-10-25，公允價值期權（“ASC 825-10-25”）擴大了在財務報告中使用公允價值衡量標準的機會，並允許實體選擇以公允價值衡量許多金融工具和某些其他項目。該公司沒有為其任何符合條件的金融工具選擇公允價值期權。
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2023年9月30日
衍生工具
根據ASC Topic 815，衍生金融工具按公允價值記錄在隨附的簡明合併資產負債表中， 衍生品和套期保值。當公司簽訂債務或股權協議（“託管合同”）等金融工具時，公司會評估任何嵌入式特徵的經濟特徵是否與託管合同其餘部分的主要經濟特徵明確而密切地相關。當確定 (i) 嵌入式特徵具有與主機合約的主要經濟特徵不明確密切相關的經濟特徵，以及 (ii) 具有相同術語的單獨獨立工具符合金融衍生工具的定義時，則嵌入式特徵將與主機合約分開，作為衍生工具計算。衍生品的估計公允價值與東道合約的賬面價值分開記錄在隨附的簡明合併資產負債表中。衍生品估計公允價值的後續變化在公司的簡明合併運營報表和綜合虧損表中記為損益。
客户進步
在某些客户擁有公司產品之前，公司會從這些客户那裏獲得藥品的預付款。公司將這些收據記錄為客户預付款，直到滿足所有確認收入的標準，包括將產品的控制權移交給客户，此時，公司將減少客户預付款餘額並記入公司的收入。
收入確認
根據ASC主題606， 與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”），公司使用五步模型通過應用以下步驟來確認收入：（1）確定與客户的合同，（2）確定合同中的履約義務，（3）確定交易價格，包括對可變對價的限制，（4）將交易價格分配給合同中的履約義務，（5）通過轉讓履行義務時（或當）履行義務時確認收入向客户承諾的貨物。完成這些步驟後，將在產品轉讓給客户時確認收入。
從2023年1月1日起，根據與公司自有營養保健品系列的獨家分銷商Medihelm達成的協議，公司認為交易價格是可變的，並記錄了交易價格的估計，但須遵守可變對價的限制。公司通過評估獨家分銷商的大量逾期應收賬款來確定與獨家分銷商的交易價格變動，公司在每個報告期都會重新評估這些應收賬款。通過此次評估，公司應用了ASC 606-10-32-5下的 “預期價值” 模型，並在每個報告期末對客户應得的收入施加了特定的限制。在應用 “預期價值” 模型後，公司推遲了$的款項
股票薪酬
公司根據ASC Topic 718記錄股票薪酬， 補償-股票補償（“ASC 718”）和第107號《工作人員會計公報》（“SAB 107”），內容涉及其對ASC 718的解釋。ASC 718要求將發放給員工的所有股票員工薪酬的公允價值記錄為相關必要服務期內的支出。公司使用Black-Scholes期權定價模型按公允價值對任何員工或非僱員的股票薪酬進行估值。
公司根據亞利桑那州立大學2018-07年 “薪酬-股票薪酬-非員工基於股份的支付會計的改善” 的衡量和認可標準，對基於非僱員股份的獎勵進行核算。
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2023年9月30日
外幣折算和交易
所有國外業務的資產和負債均按期末匯率折算，隨附的簡明經營報表和綜合收益（虧損）中包含的金額按該期間的平均匯率折算。轉換外幣財務報表產生的收益或虧損累積在股東權益（赤字）的單獨組成部分中，直到該實體被出售或大幅清算。
外幣交易（以實體當地貨幣以外的貨幣計價的交易）的收益或虧損包含在簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中的其他收益（支出）中。
所得税
根據所得税會計準則ASC Topic 740的要求，公司按照資產負債法核算所得税， 所得税。在這種方法下，由於現有資產和負債的財務報表賬面金額與其各自的納税基礎之間的差異，以及淨營業虧損結轉，對遞延所得税資產和負債進行確認，以應對未來的税收後果。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的，這些税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年份的應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。
公司應繳納希臘和英國的所得税。企業所得税税率為
我們會定期審查遞延所得税資產，以評估其潛在變現，如果我們認為遞延所得税資產變現的可能性不大，則為此類資產的部分設立估值補貼，以降低賬面價值。我們的審查包括評估可能影響遞延所得税資產變現性的正面證據（例如應納税收入來源）和負面證據（例如最近的歷史虧損）。
退休金和解僱補助金
根據希臘勞動法，僱員有權在解僱或退休時獲得一次性補償。金額取決於僱員在解僱或退休之日的工作經驗和報酬。如果員工留在公司直到全額退休，則該員工有權獲得一筆一次性付款，相當於該員工在同一天被解僱時獲得的薪酬的40％。公司定期審查與適用相關勞動法法規相關的不確定性和判斷，以確定其希臘子公司的退休金和解僱補助金義務。公司已經評估了這些法規的影響，並確定了潛在的退休金和解僱補助金負債。
每股普通股基本虧損和攤薄後淨虧損
每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股收益的計算方法是使用庫存股法將普通股股東可獲得的收益除以該期間已發行普通股的加權平均數，以及攤薄後的股票期權和認股權證中購買普通股的潛在股份。根據ASC 260（每股收益），下表將基本已發行股票與全面攤薄後的已發行股票進行了對賬。
下表彙總了因具有反攤薄效應而被排除在外的潛在普通股：
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| 9月30日 2023 |
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| 9月30日 2022 |
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認股證 |
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選項 |
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可轉換票據 |
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總計 |
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宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
只有當期權行使價低於所述期間普通股的平均市場價格時，普通股等價物才會包含在攤薄後的每股收益的計算中。
上期財務報表的重新分類和調整
最近的會計公告
管理層認為，任何最近發佈但無效的會計準則，如果目前獲得通過，都不會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
附註 3 — 權益法投資
分銷和股權協議
2018年3月19日，公司與在加拿大安大略省註冊的公司Marathon Global Inc.（“Marathon”）簽訂了分銷和股權收購協議。Marathon的成立是為了成為大麻、大麻二酚（CBD）和/或任何大麻提取物產品、提取物、輔助藥物和衍生物（統稱為 “產品”）的全球供應商。公司最初被任命為該產品的獨家分銷商，在其他法律允許的地方以非獨家方式分銷該產品。公司目前無意在美國分銷本協議下的任何產品或以其他方式參與美國的大麻業務。在決定是否進入國內市場之前，該公司打算等待美國政府對大麻監管的進一步澄清。
盡職調查期結束後，上述交易於2018年5月22日結束，之後公司獲得了：（a）馬拉鬆33％1/ 3％的股權或500萬股股份作為公司分銷服務的部分對價；（b）收到了加元的現金
分銷和股權收購協議將無限期有效，除非 Marathon 未能提供具有市場競爭力（定義為）的產品定價並且馬拉鬆在五年內沒有盈利（
CosmoFarmacy
2019年9月，該公司與一家非關聯第三方簽訂協議，成立CosmoFarmacy L.P.，目的是為藥店提供戰略管理諮詢服務和藥品零售貿易以及非處方藥。CosmoFarmacy 成立了
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宇宙健康公司
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2023年9月30日
注4 — 不動產、廠房和設備，淨額
財產、廠房和設備，淨包括以下內容：
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| 9月30日 2023 |
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| 十二月三十一日 2022 |
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土地 |
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| $ |
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建築物和裝修 |
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租賃權改進 |
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車輛 |
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傢俱、固定裝置和設備 |
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計算機和軟件 |
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減去：累計折舊和攤銷 |
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| ( | ) |
總計 |
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| $ |
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附註5 — 商譽和無形資產，淨額
商譽和無形資產，淨額包括以下內容：
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| 9月30日 2023 |
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| 十二月三十一日 2022 |
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執照 |
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商標名稱/商標 |
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客户羣 |
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減去：累計攤銷 |
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| ( | ) |
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小計 |
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善意 |
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總計 |
| $ |
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| $ |
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截至2023年9月30日，在接下來的五個財年中，每年需要攤銷的無形資產的估計攤銷支出總額如下：
年 |
| 金額 |
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2023 |
| $ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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攤銷總額 |
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宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
附註 6 — 應收貸款
2021年10月30日，該公司與Medihelm S.A. 簽訂了為期十年的貸款協議，以紀念4,284,521歐元（美元）
注7 — 所得税
該公司在美利堅合眾國註冊成立，需繳納美國聯邦税。由於該公司在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中沒有美國應納税所得額，因此沒有為所得税做準備。
公司的希臘子公司受希臘所得税法管轄。希臘的公司税率為
該公司的英國子公司受英國所得税法管轄。英國的公司税率為
截至2023年9月30日和2022年9月30日，該公司的有效税率與美國聯邦法定税率不同，這主要是由於針對美國和英國的淨遞延所得税資產進行了估值補貼。
如果我們認為遞延所得税資產變現的可能性不大，我們會定期審查遞延所得税資產，以評估其潛在變現，併為部分此類資產設立估值補貼以降低賬面價值。我們的審查包括評估可能影響我們遞延所得税資產可變現性的正面證據（例如應納税收入來源）和負面證據（例如最近的歷史損失）。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司對美國、希臘和英國的所有遞延所得税淨資產維持估值補貼。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司已在任何需要繳納所得税的司法管轄區記錄的税收優惠（支出），金額為美元
附註 8 — 資本結構
優先股
公司有權發行
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宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
A系列優先股的主要權利和優先權
自2021年10月4日起，公司修訂並重述了其公司章程（“經修訂和重述的章程”），並向內華達州提交了其A系列優先股（“A系列優先股”）的指定證書（“COD”）。經修訂和重述的章程允許公司董事會通過決議不時批准發行一個或多個類別或系列的優先股。2022 年 2 月 23 日，公司對 COD 提交了第 1 號更正。2022年7月28日，公司向內華達州提交了COD修正案，允許持有人放棄對A系列優先股轉換的實益所有權限制的申請。
這個
每位持有人都有權獲得根據每隻A系列優先股的申報價值確定的A系列優先股的股息或現金，股息率為
2022年2月28日，公司與某些投資者和內部人士就公司證券的私募配售（“私募配售”）簽訂了證券購買協議或購買協議。
私募包括出售
私募的收盤發生在2022年2月28日。作為完成出售的條件，該公司的普通股獲得了在納斯達克資本市場上市和交易的有條件批准，並於2022年2月28日開始交易，交易代碼為COSM。在發行A系列股票的同時，公司簽署了註冊權協議（“註冊權協議”），登記A系列股票轉換後可發行的普通股的轉售，以及行使與A系列股票相關的認股權證時可發行的普通股。公司必須在2022年2月28日之後的45天內提交其初始註冊聲明。生效日期必須為2022年2月28日之後的60天，或美國證券交易委員會全面審查後的75天，並且可能需要的任何其他註冊聲明都必須在美國證券交易委員會要求的日期後的20天內提交。該公司未能及時提交其初始註冊聲明，因此以現金向每位持有人支付了認購金額的2％。
庫存股
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司舉行了
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
2023年1月24日，公司宣佈其董事會已批准一項股票回購計劃，並授權購買不超過美元的股票
夾層股權
A系列股票按其初始淨賬面價值入賬，金額為美元
截至2022年12月31日，
普通股
該公司被授權發行3億股普通股。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司已經
普通股的發行
在截至2023年9月30日的九個月中，公司發行了
2023年4月3日，該公司發行了
2023年6月15日，該公司發行了
2023年6月30日，該公司發行了
2023年7月20日，公司與三名投資者簽訂了證券購買協議，總計發行和出售
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宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
2023 年 7 月 20 日的《證券購買協議》觸發了下調條款
在截至2022年9月30日的九個月中，公司發行了
債務轉換
在截至2022年9月30日的九個月期間，公司發行了
在截至2022年9月30日的九個月期間，公司發行了
行使認股權證
在截至2022年9月30日的九個月期間，公司發行了
附註 9 — 關聯方交易
Doc Pharma S.A.
Doc Pharma S.A被視為公司的關聯方，因為Doc Pharma的首席執行官是公司首席執行官兼主要股東格里戈裏奧斯·西奧卡斯的妻子，格里戈裏奧斯·西奧卡斯過去也曾擔任過Doc Pharma S.A. 的負責人。
預付費用和其他流動資產-關聯方
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的預付餘額為美元
應付賬款和應計費用-關聯方
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司對Doc Pharma的應付賬款餘額為美元
應收賬款-關聯方
此外，該公司的應收賬款餘額為美元
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
銷售和購買
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司共購買了美元
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司共購買了美元
其他協議
2020年10月10日，公司與Doc Pharma簽訂了合同製造商外包（“CMO”）協議，根據該協議，Doc Pharma負責根據國家藥品組織要求的嚴格的藥品標準和良好生產規範（“GMP”）協議，根據公司的規格開發和製造藥品和營養補充劑。公司擁有交易和分銷名為 “Sky Premium Life” 的自有品牌營養補充劑的專有所有權。®”。協議的期限為五年，但是，任何一方都可以隨時終止協議，提前六個月發出通知。Doc Pharma 全權負責提供製造最終產品所需的原材料和包裝。但是，它們對進口可能出現的潛在延誤不承擔任何責任。Doc Pharma 還有義務儲存原材料和包裝材料。原材料和包裝材料的交付應分別在最終產品交貨日期前至少 30 天和 25 天購買。製造商僅向公司交付成品。最低訂購量（“最小起訂量”）為
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，該公司已購買了418,577歐元（美元）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，該公司已購買了967,785歐元（美元）
2021 年 5 月 17 日，Doc Pharma 與公司簽訂了一項研發（“研發”）協議，根據該協議，Doc Pharma 將負責名為 Sky Premium Life 的最終產品的 250 種營養補充劑的研究、開發、設計、註冊、版權和許可®。這些產品將在希臘和國外銷售。
購買品牌藥品
2023年6月28日，公司批准以180萬歐元（美元）的價格從Doc Pharma的母公司Zakalia Ltd. 手中收購五種具有重要市場佔有率和可觀利潤貢獻的專有和創新品牌藥物
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
應收貸款-關聯方
截至2022年12月31日，Doc Pharma應付的預付費用餘額已增加到7,103,706歐元（美元
佳能實驗室控股有限公司
Cana被視為關聯方，因為該公司已經簽署了收購Cana的具有約束力的意向書和SPA。根據2023年5月31日簽署的最高協議，此次收購於2023年6月30日完成。因此，截至2023年9月30日，公司與Cana之間的所有餘額在合併後均已消除。下文討論的有擔保本票包含在收購時轉讓的對價中（見附註2）。
應收貸款-關聯方-長期
2月28日2023 年（發行日期）公司與 Cana Laboratories Holding（塞浦路斯）有限公司（“持有人”）簽署了擔保本票，持有人借入了4100,000歐元（美元）
Panagiotis Kozaris
Panagiotis Kozaris被視為關聯方，因為他曾是Cosmofarm S.A. 的總運營經理和現任員工。
預付費用和其他流動資產-關聯方
公司不時回購帕納吉奧蒂斯·科扎里斯擁有的股票，並將其記為庫存股。公司預先向Panagiotis Kozaris支付所擁有的股份，並在執行累積股票購買協議（“SPA”）後獲得股份。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司向帕納吉奧蒂斯·科扎里斯額外支付了美元
瑪麗亞·科扎裏
瑪麗亞·科扎裏被視為公司的關聯方，因為她是Cosmofarm S.A. 前運營總經理兼現任員工 Panagiotis Kozaris 的女兒。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
應收賬款-關聯方
2021年，該公司通過其子公司Cosmofarm SA開始與瑪麗亞·科扎裏旗下的一家名為 “Pharmacy & More” 的藥房建立合作伙伴關係。與相應藥房的交易屬於Cosmofarm的正常業務流程，但是，由於該藥房是新藥房，需要在市場上建立，因此允許採取更靈活的信貸政策。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，該公司向Pharmacy & More的淨銷售額為美元
其他關聯方
此外，截至2023年9月30日，該公司的餘額如下：a) 餘額為美元
應付票據—關聯方
截至2023年9月30日和2022年12月31日的九個月和十二個月期間，公司關聯方應付票據活動摘要如下：
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| 9月30日 2023 |
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| 十二月三十一日 2022 |
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期初餘額 |
| $ |
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付款 |
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| ( | ) | |
外幣折算 |
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| ( | ) |
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期末餘額 |
| $ |
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| $ |
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格里戈裏奧斯·西奧卡斯
格里戈裏奧斯·西奧卡斯是公司的首席執行官兼主要股東。
2018 年 12 月 20 日，150 萬歐元（美元）
Dimitrios Goulielmos
迪米特里斯·古列爾莫斯曾任公司首席執行官兼公司董事。
2014年11月21日，公司與迪米特里奧斯·古利爾莫斯簽訂了一項協議，該協議於2016年11月4日修訂。根據修正案，這筆貸款沒有到期日，不計息。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的本金餘額為10,200歐元（美元）
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
上述餘額根據截至資產負債表日的外幣匯率進行了調整。在截至2023年9月30日的九個月中，該公司錄得的收益為美元
應付貸款—關聯方
在截至2023年9月30日的三個月和截至2022年12月31日的年度中，公司應付的關聯方貸款摘要如下：
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| 9月30日 2023 |
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| 十二月三十一日 2022 |
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期初餘額 |
| $ |
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| $ |
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收益 |
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付款 |
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| ( | ) | |
外幣折算 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
期末餘額 |
| $ |
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| $ |
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格里戈裏奧斯·西奧卡斯
Grigorios Siokas不時以無息無期貸款的形式向公司貸款。截至2022年12月31日，公司在這些貸款下的未償本金餘額為美元
上述餘額根據截至資產負債表日的外幣匯率進行了調整。在截至2023年9月30日的九個月中，該公司錄得的收益為美元
除上述情況外，我們沒有與任何董事、執行官和發起人、百分之五或以上普通股的受益所有人或此類人員的家庭成員進行任何重大交易。
附註 10 — 信貸額度
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司信貸額度摘要如下：
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| 9月30日 2023 |
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| 十二月三十一日 2022 |
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全國 |
| $ |
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| $ |
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阿爾法 |
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胰腺 |
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EGF |
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期末餘額 |
| $ |
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| $ |
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該公司在希臘國家銀行有三筆信貸額度，每年續訂。這三條線的利率為
國家銀行 LOC 允許的最大借款額為 $
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
COSME 1 融資和 COSME 2 融資機制（統稱 “設施”）允許的累計最大借款額為 $
該公司維持希臘阿爾法銀行（“Alpha LOC”）的信貸額度，該額度每年續訂，目前的利率為
該公司持有胰腺銀行（“Insparta LOC”）的信貸額度，該信貸額度每年續訂，目前的利率為
公司維持EGF（“EGF LOC”）的信貸額度，該額度每年續訂，目前的利率為
根據上述信貸額度協議，公司必須維持一定的財務比率和契約。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司遵守了這些比率和契約。
所有信貸額度均由客户應收支票擔保，這是一種保理，在這種保理中，公司將推遲的客户支票分配給銀行，以便按商定的利率融資。
公司未償信貸額度餘額的利息支出為美元
附註 11 — 可轉換債務
截至2023年9月30日和2022年12月31日的九個月和十二個月中，公司可轉換債務活動摘要如下：
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| 9月30日 2023 |
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| 十二月三十一日 2022 |
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期初餘額可轉換票據 |
| $ |
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| $ |
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付款 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
轉換為普通股 |
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| ( | ) | |
可轉換票據應付款 |
| $ |
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| $ |
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2020 年 12 月 21 日證券購買協議
2020年12月21日，公司根據證券購買協議（“SPA”）與Platinum Point Capital, LLC（“持有人”、“貸款人” 或 “鉑金”）簽訂了可轉換本票。
公司發行了 $
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
2022 年 5 月 1 日，公司發佈了
公司確定，可轉換本票的嵌入式轉換特徵符合衍生負債的定義，衍生負債應單獨核算。公司確定存在衍生品負債，並確定嵌入式衍生品的價值為美元
2021 年 1 月 7 日訂閲協議
2021 年 1 月 7 日（“發行日期”），公司與非關聯第三方簽訂了訂閲協議，根據該協議，公司以 $ 的收購價發行
但是，NEO證券交易所並未上市。截至2022年12月31日，該公司的本金餘額為美元
公司確定，可轉換本票的嵌入式轉換特徵符合衍生負債的定義，衍生負債應單獨核算。該公司測得的嵌入式衍生品價值為美元
公司在結算時分別考慮了應付票據和轉換功能。由於債務現已結清，公司將轉換特徵重新估值為公允價值，並採用了清算會計。由於轉換功能在結算票據後就消失了，因此轉換功能的價值通過債務清償而消失，公司在清償債務時記錄了收益，總額為 $
可轉換本票和證券購買協議
2021 年 9 月 17 日（“發行日期”），公司與非關聯第三方簽訂了可轉換本票和證券購買協議。
該公司發行了可轉換本票，收購價為美元
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
2022年我們在納斯達克完成上市後，該票據的未償本金和應計利息總額將轉換為公司普通股的股票
截至2022年12月31日，公司償還了票據的剩餘未償餘額，因此截至期末其未償餘額為美元
衍生負債
下表彙總了公允價值的變化，包括在截至2023年9月30日的九個月中，使用大量不可觀察的投入（第三級）經常性以公允價值計量的所有金融負債的淨轉入和/或轉出：
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| 金額 |
| |
2023 年 1 月 1 日的餘額 |
| $ |
| |
減少與轉換相關的導數 |
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| ( | ) |
衍生負債公允價值的變化 |
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| ( | ) |
2023 年 9 月 30 日的餘額 |
| $ |
| |
截至2022年12月31日，衍生品轉換特徵和認股權證負債的公允價值是使用蒙特卡洛期權模型計算得出的，其估值假設如下：
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| 十二月三十一日 |
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| 2022 |
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股息收益率 |
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| % | |
預期波動率 |
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無風險利率 |
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合同條款（以年為單位） |
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附註 12 — 債務
公司截至2023年9月30日的九個月第三方債務的展期情況如下：
2023年9月30日 |
| 貿易 設施 |
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| 第三 派對 |
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| 科維德 貸款 |
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| 總計 |
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期初餘額，2022 年 12 月 31 日 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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收益 |
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付款 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
債務減免 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
外幣折算 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
期末餘額，2023年9月30日 |
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應付票據——長期 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
應付票據——短期 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
截至2023年9月30日，我們的未償債務可按以下方式償還： | ||||
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| 9月30日 2023 |
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2023 |
| $ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 及以後 |
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債務總額 |
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減去：應付票據—— 流動部分 |
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| ( | ) |
應付票據——長期部分 |
| $ |
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貸款融資協議
2021年8月4日，公司與合成點對點收益基金簽訂了現有貸款便利協議的交換協議，根據該協議，公司同意以下內容：
| · | 2021年8月4日發行12,852股普通股，以美元結算 |
|
|
|
| · | 同意發行不超過 |
在截至2022年12月31日的年度中，本金債務餘額已全額支付。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該債務的未償本金餘額為美元
貿易便利協議
2017年5月12日，SkyPharm與合成結構化商品貿易融資有限公司（“貸款人”）簽訂了貿易融資便利協議（“TFF”），該協議於2017年11月16日和2018年5月16日進行了修訂。
2018年10月17日，公司與Synthess達成了進一步修訂的協議，根據該協議，截至2018年10月1日，TFF的當前餘額為4,866,910歐元（美元）
2020年12月30日，公司將歐元貸款轉讓給一家新的第三方貸款機構。條款保持不變，但應計利息為
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
2022 年 3 月 3 日，公司簽訂了一項修改協議，將到期日延長至 2023 年 1 月 10 日，並根據美元貸款付款。2022 年 6 月，公司與貸款人達成協議，推遲分期付款
在截至2022年12月31日的年度中，公司償還了17.5萬歐元（美元）
2022年12月21日，美元貸款被分配給GIB Fund Solutions ICAV（“基金”）。2023 年 1 月 31 日，公司支付了 $
2022年12月22日，Skypharm簽署了一項協議，延長還款期並提高歐元貸款的到期利率，這筆貸款已延期到期，並將在2025年10月31日進行大筆還款。此次延期於2022年12月22日以書面形式商定，追溯修改日期至2022年10月31日（原始到期日）。
第三方債務
2015年11月16日，公司與公司前董事兼前首席執行官帕納焦蒂斯·德拉科普洛斯簽訂了貸款協議，根據該協議，公司借了4萬歐元（美元）
2020 年 5 月 18 日、2020 年 7 月 3 日和 2020 年 8 月 4 日優先本票
2020 年 5 月 18 日、2020 年 7 月 3 日和 2020 年 8 月 4 日優先本票的修改
2022年2月23日，公司簽訂了修改協議，將5月18日票據、7月3日票據和8月4日票據的到期日延長至2023年6月30日，總額為美元
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宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
2020年6月23日債務協議
2020年6月23日，該公司的子公司Cosmofarm與希臘國家銀行股份有限公司（“銀行”）簽訂了一項協議，最高借款50萬歐元（美元）
2020年11月19日債務協議
2020年11月19日，公司與一家第三方貸款機構達成協議，本金為500,000歐元（美元）
2021 年 7 月 30 日債務協議
2021 年 7 月 30 日，公司與第三方貸款機構達成協議，本金為 500,000 歐元（美元）
2022 年 6 月 9 日債務協議
2022 年 6 月 9 日
2022 年 8 月 29 日期票
2022 年 8 月 29 日，
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宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
2023 年 7 月 14 日債務協議
2023 年 7 月 14 日
2020年6月24日債務協議
2020年6月24日，該公司的子公司Decahedron從英國政府獲得了5萬英鎊（合68,310美元）的貸款。該貸款的期限為十年，利率為
COVID-19 貸款
2020年5月12日，該公司的子公司SkyPharm獲得了授權，並於2020年5月22日獲得了30萬歐元（美元）
註釋13 — 租賃
運營和融資租賃的資產和負債在生效之日根據租賃期內剩餘租賃付款的現值進行確認，使用公司的有擔保增量借款利率或隱性利率（如果可以隨時確定）。初始期限為12個月或更短的短期租賃不記錄在資產負債表上。
該公司的運營租賃沒有提供可以輕易確定的隱含利率。因此，我們使用基於增量借款利率的貼現率，增量借款利率是使用我們成立之日長期債務的平均利率確定的。
經營租賃
公司與運營租賃相關的加權平均剩餘租賃期限為
下表顯示了截至2023年9月30日公司經營租賃產生的現金流的金額和時間的信息：
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
經營租賃負債到期：
2023 |
| $ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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未貼現的經營租賃付款總額 |
| $ |
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減去：估算利息 |
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| ( | ) |
經營租賃負債的現值 |
| $ |
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由於攤銷經營租賃使用權資產，公司產生的租賃費用為美元
融資租賃
公司與融資租賃相關的加權平均剩餘租賃期限為
下表顯示了截至2023年9月30日公司融資租賃產生的現金流的金額和時間的信息：
融資租賃負債到期 |
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2023 |
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此後 |
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未貼現的融資租賃付款總額 |
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減去：估算利息 |
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融資租賃負債的現值 |
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該公司在其融資租賃中產生的利息支出為美元
附註 14 — 承付款和意外開支
法律事務
在正常業務過程中，公司可能會不時參與與公司運營引起的索賠有關的訴訟。截至2023年9月30日，以下訴訟事項尚待處理。預計以下任何一項都不會對財務或運營產生重大影響。
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| 目錄 |
宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
該公司的競爭對手Solgar Inc以營養品系列 “Sky Premium Life” 的產品同質性為由起訴SkyPharm。因此，由於與Solgar的產品存在同質性，Solgar要求禁止SkyPharm製造、進口和銷售、營銷或以任何方式擁有和分銷，包括互聯網銷售和在希臘的 “Sky Premium Life” 市場上做廣告。Solgar Inc. 還要求對非金錢損失給予賠償，金額為20,000歐元（美元）
2015年7月22日，美國國家藥品管理局批准了以SkyPharm SA的名義批發銷售藥品的許可證，有效期為五年，到期日為2020年7月22日。隨後，SkyPharm於2020年6月15日合法及時地向國家藥品管理局提交了藥品批發許可證續期申請。國家藥品管理局沒有迴應，因此該公司要求立即就續訂做出決定。在提交第3459號/15.01.2021號信函兩個月後，也是在627615.06.2020號公司續訂申請將近九個月後，國家藥品管理局於2021年3月9日作出迴應，拒絕了續訂申請（參見62769/20-25.02.2021）。此外，EOF（希臘國家藥品組織）向SkyPharm提交的第127351-16.12.2021號文件指出，在對Doc Pharma的場所進行EOF檢查後，我們沒有批發許可證，這違反了部長級決定第106條第1b款和第1c款 d.yg3a/GP.32221/29-4-2019。國家藥品管理局處以15,000歐元（美元）的罰款
希臘法院已提出付款申請，涉及Cosmofarm對2014財政年度的税務審計產生的罰款。法院對Cosmofarm（“被告”）使用了編號為483/16.12.2020的法律。被告依據法律對該決定提出上訴，編號為11541/09.03.2021。該上訴在向法院提交後120天后被駁回。此外，還有義務繳納與此事有關的額外税款和罰款，金額為91,652歐元（美元）
諮詢協議
2021 年 7 月 1 日，公司與第三方（“顧問”）簽訂了為期兩年的諮詢協議，提供與公司打算在納斯達克上市相關的諮詢和諮詢服務。當時擔任公司董事的彼得·戈德斯坦是該顧問的負責人。作為所提供服務和成功在納斯達克上市的對價，
研究與開發協議
2022年6月26日，公司與第三方簽署了研發（“研發”）協議，通過該協議，公司將健康領域的新產品和服務的開發委託給第三方，重點是人類腸道微生物組。
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宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
附註 15 — 認股權證
綜合股權激勵計劃
2022 年 9 月 19 日，公司舉行了董事會會議，而董事會已選擇通過一項綜合股權激勵計劃（“計劃”），其中包括保留根據該計劃有資格發行的20萬股普通股，以便在 S-8 表格註冊聲明中向美國證券交易委員會註冊。該計劃旨在使公司能夠靈活地向公司高管、員工、非僱員董事和顧問發放股權獎勵，並確保它能夠繼續向符合條件的獲得者發放股權獎勵，其水平由董事會和/或薪酬委員會認為合適。根據2022年10月20日向美國證券交易委員會提交的委託書，該計劃在2022年12月2日舉行的年度股東大會上獲得了公司股東的最終批准。
2023年4月3日，公司批准了對公司首席財務官、某些高級管理人員和董事以及其他員工的激勵性股票獎勵。
認股證
截至2023年9月30日，有
截至2023年9月30日的三個月中，公司認股權證活動摘要如下：
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認股證 |
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未清餘額，2023 年 1 月 1 日 |
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未清餘額，2023 年 9 月 30 日 |
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可行使，2023 年 9 月 30 日 |
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附註16 — 收入分列
ASC 606-10-50-5 要求各實體按類別披露分類的收入信息（例如商品或服務類型、地理位置、市場、合同類型等）。ASC 606-10-55-89解釋説，實體收入的分解程度取決於與該實體與客户簽訂的合同有關的事實和情況，有些實體可能需要使用多種類別才能實現收入分解的目標。
公司按國家對收入進行細分，以描述影響收入的性質和經濟特徵。
下表顯示了我們在截至的三個月中按國家分列的收入：
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| 9月30日 |
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| 9月30日 |
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國家 |
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希臘 |
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塞浦路斯 |
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美國 |
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愛爾蘭 |
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克羅地亞 |
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總計 |
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宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
下表顯示了截至九個月我們按國家分列的收入：
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| 9月30日 |
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| 9月30日 |
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國家 |
| 2023 |
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希臘 |
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塞浦路斯 |
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英國 |
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美國 |
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愛爾蘭 |
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克羅地亞 |
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總計 |
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注 17 — 分段報告
A. 細分依據
集團通過不同的運營部門開展業務，包括批發業、藥品製造業、營養品和藥品行業等，根據ASC 280的標準（定量閾值），其中只有前三個是應報告的細分市場。由我們的首席運營決策者（即董事會）審查的財務信息包含在上述運營部門中，用於分配資源和評估財務業績。
B. 有關可報告的細分市場的信息
下表顯示了截至2023年9月30日的3個月和9個月期間公司應報告的細分市場的信息。編制應申報分部時遵循的會計政策與編制公司合併財務報表時遵循的會計政策相同。
截至 2023 年 9 月 30 日的 3 個月期間
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| 批發 |
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| 藥品製造 |
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| 營養品和藥品 |
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收入 |
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分部利潤/（虧損） |
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總資產 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的 9 個月期間
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| 批發 |
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| 藥品製造 |
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| 營養品和藥品 |
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| 其他 |
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| 總計 |
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收入 |
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分部利潤/（虧損） |
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總資產 |
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以下摘要描述了可報告區段的運營：
可報告的細分市場 | 運營 |
批發 | 藥品的分銷和出口 |
藥品製造 | 藥品的生產 |
營養品和藥品 | 自有保健品和藥品的貿易 |
註釋 18 — 後續事件
2023年10月9日，該公司簽訂了收購人工智能平臺的收購協議，該平臺旨在進行藥物重新定位和再利用。此次收購的收購價格為30萬歐元（美元
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
可用信息
以下討論應結合我們的中期簡明合併財務報表以及本報告其他地方出現的相關附註和其他財務信息，以及截至2022年12月31日止年度的10-K表（“10-K表”）和截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告中包含的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
前瞻性陳述
根據1995年《私人證券訴訟改革法》、1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條的含義，某些陳述，包括估計、預測、與我們的業務計劃、目標和預期經營業績有關的陳述以及這些陳述所依據的假設，除純粹的歷史信息外，均為 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述通常由 “相信”、“項目”、“期望”、“預期”、“估計”、“打算”、“戰略”、“計劃”、“可能”、“將”、“將”、“將繼續”、“可能的結果” 等詞語來識別。
我們打算將此類前瞻性陳述納入前瞻性陳述的安全港條款，並出於遵守這些安全港條款的目的納入本聲明。前瞻性陳述基於當前的預期和假設，這些預期和假設存在風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致實際結果與前瞻性陳述存在重大差異。我們預測未來計劃或戰略的結果或實際效果的能力本質上是不確定的。
合併後可能對我們的運營和未來前景產生重大不利影響的因素包括但不限於：經濟狀況的變化、立法/監管的變化、資本的可用性、利率、競爭和公認的會計原則。在評估前瞻性陳述時，還應考慮這些風險和不確定性，不應過分依賴此類陳述。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。有關我們業務的更多信息，包括可能對我們的財務業績產生重大影響的其他因素，包含在此以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中。
概述
摘要
我們是一家國際醫療保健公司，擁有專有營養品系列，並分銷品牌和仿製藥品、營養品、非處方藥和醫療器械。公司使用基於精益、靈活和去中心化結構的差異化運營模式，重點收購老牌公司以及我們保持比其他公司更好的製藥資產的能力。這種運營模式和公司戰略的執行旨在使公司能夠實現可持續增長併為我們的股東創造附加價值。特別是，我們希望通過收購或許可其他產品的權利來增強我們的藥品和非處方藥產品線，並定期評估選擇性的公司收購機會。該公司通過其子公司在製藥行業開展業務，為了在醫療保健行業成功競爭，必須證明其產品具有醫療益處和成本優勢。目前，該公司交易的大多數產品都與市場上已經上市的相同治療類別的其他產品競爭，並且面臨競爭對手將來可能推出的新產品的潛在競爭。
我們繼續在全球範圍內快速擴大分銷網絡，並通過我們的分銷渠道和電子商務市場為我們專有的品牌藥品、營養保健品和營養保健品系列開闢新的市場。我們利用我們廣泛的網絡，直接進入歐洲藥品和營養保健品的主要銷售渠道，其中包括歐洲最大市場的160多家藥品批發分銷商、歐洲的40,000多家藥房和希臘的1,500家藥房。我們實現了關聯方DocPharma的穩定藥品供應，這增強了我們擴大擴張規模的能力。此外，繼2023年6月30日成功完成對Cana的收購之後，該公司預計還將利用Cana的設施生產藥品和保健品。我們完全優先考慮營養保健品的生產和批量生產。我們在希臘的全面生產確保了決定性的生產成本優勢，同時我們通過利用我們的採購規模獲得了額外的折扣。
我們專注於技術投資，可提高收益成本節約和規模經濟。由於我們的機器人系統和集成自動化（“ROWA” 機器人），安全性、配送和倉儲效率和可靠性是錯誤選擇率為0％和加快訂單履行速度的結果。
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收入來源
該公司在營養品行業、藥品分銷和醫療保健分銷領域運營。
藥品
我們在希臘和英國的子公司在歐洲範圍內推廣、分銷和銷售特許品牌仿製藥和非處方藥產品。我們的資本效率商業模式基於基礎設施、效率和規模。我們認為，通過增加產品和地域擴張，機會將顯著增加。
醫療配送
我們直接分銷和銷售藥品、醫療器械、品牌仿製藥和非處方藥。我們的自動化和GDP許可的配送設施可確保所有藥物每天以高效、安全的方式到達目的地。我們的網絡在希臘超過 1,500 家藥店。得益於我們的機器人系統和集成自動化（“ROWA” 機器人），我們在希臘創建了一個升級的高端配送中心。
營養品
我們創建並開發了自己的專有品牌營養保健產品，分別命名為 “Sky Premium Life®”，於2018年推出，名為 “地中海®”，於2022年推出。我們的專有營養品系列採用獨特的配方和遵循嚴格藥物標準的專業提取工藝，旨在追求卓越。我們擁有全套快速發展的專業配方產品組合，包括維生素、礦物質和其他草本提取物，包括 80 多種產品代碼。我們的營養產品由公司的關聯公司Doc Pharma獨家生產。我們的營養品在2022年和2023年通過亞馬遜和天貓等數字渠道滲透到多個市場。我們之所以專注於營養保健產品，是因為隨着全球對營養產品的需求不斷增加，我們預計該市場將是一個具有高增長機會的市場，這是因為其巨大的市場規模和利潤貢獻。
法規和許可證
根據2012年《人類藥物條例》（SI 2012/1916）第18條的規定，我們的子公司Decahedron於2021年2月獲得了批發人用藥品的許可證。它符合批發分銷授權（人工）的指導方針。最後，根據歐盟指令（2013/C 343/01），我們的子公司Cosmofarm S.A. 於2019年2月獲得了批發人用藥品的許可證。它符合《人用醫療產品良好分銷規範指南》。所有許可證都是根據檢查發放的，除非進行目前的檢查，這將改變其狀態，否則這些許可證都是有效的。
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風險
供應鏈中斷是歐洲製藥行業越來越關注的問題，因為它越來越希望通過依賴 “新興市場” 來削減成本，而新興市場在合規、道德和健康與安全方面的標準可能會更低。
藥品價格上漲及其對醫療保健系統可持續性的影響正引起越來越多的關注。歐洲監管機構願意在保障持續獲得安全有效藥物方面發揮自己的作用。監管機構可以加快對品牌藥品和生物仿製藥的批准，以促進競爭並壓低價格。
自2000年代末金融危機以來，醫療支出一直在削減。歐洲的緩慢復甦參差不齊，存在緊縮和經濟不確定性，尤其是在希臘等較貧窮的歐盟成員國。
分銷和貿易協議
2021年7月1日，該公司的子公司SkyPharm SA與一家總部位於德國的公司 “分銷商A” 簽訂了獨家分銷協議，而SkyPharm則任命分銷商A為負責合作伙伴，負責SkyPharm（Sky Premium Life®）在奧地利和德國境內製造和供應的營養品的分銷、促銷、貿易營銷、物流和銷售。分銷商 A 在公司的地址向 SkyPharm 下訂購單，採購訂單是啟動任何發貨所必需的。
2021 年 7 月 7 日，SkyPharm SA 與一家專門從事電子商務商城建議和運營的公司（以下簡稱 “分銷商 B”）簽署了貿易協議。根據該協議，SkyPharm將通過分銷商B在天貓國際商城開設的電子商務商店向最終消費者出售自己的品牌產品Sky Premium Life®，分銷商B將為SkyPharm提供平臺運營服務。分銷商B提供的服務將包括購物中心建設、購物中心運營和網絡推廣，以及收款、結算、客户服務、物流和配送。
2021年11月25日，SkyPharm SA與一家從事藥品儲存、分銷、貿易和促銷的批發商（此後被稱為 “分銷商C”）簽署了貿易協議。根據協議，分銷商 C 被任命為在希臘推廣和分銷我們的專有營養保健品 Sky Premium Life® 的獨家代表。
2021年7月，該公司的子公司Decahedron Ltd在亞馬遜英國創建了一個分銷頁面，通過該頁面直接向最終消費者銷售、宣傳和推廣我們自己的專有品牌營養品產品線 “Sky Premium Life®”。
2022 年 9 月 22 日，公司與第三方簽訂了分銷協議，以成為猴痘病毒實時 PCR 檢測試劑盒的分銷商。Cosmos將擁有希臘和塞浦路斯的獨家分銷權，並有機會在非排他性的基礎上在整個歐洲分銷測試套件。
收購和合資
ZipDoc
2022年9月28日，公司簽訂了一份不具約束力的意向書（“LOI”）協議，將全部收購ZipDoctor Inc.，該公司擁有直接面向消費者的訂閲式遠程醫療平臺，該公司希望為其客户提供負擔得起、無限制、全天候接觸董事會認證醫生以及持牌心理和行為健康顧問和治療師的機會。被收購方的當前母公司將繼續管理其日常運營的各個方面，包括產品開發、營銷和運營支持。
2023年3月17日，該公司宣佈已簽訂最終協議，以總額為15萬美元的收購ZipDoctor Inc.銷售和購買協議（“SPA”）於 2023 年 3 月 17 日簽署，交易於 2023 年 4 月 3 日結束。
CANA
2023年5月31日，公司與製藥實驗室Cana S.A.（“Cana”）百分之百（100％）的股權（“股份”）的所有者簽訂了股票購買協議。兩家賣方的股票購買價格為80萬歐元和46,377股Cosmos限制性普通股，發行價格為每股17.25美元或80萬美元。此外，在2月28日，2023年，公司與Cana簽署了有擔保本票，Cana借入了410萬歐元（合4,457,520美元）的款項，其中包括為收購提供的現金對價總額。此次收購已於2023年6月30日成功完成。
Cana是一家希臘製藥公司，生產、銷售、分銷和銷售由全球領先的製藥和醫療保健公司研究和開發的原創品牌產品。Cana之所以脱穎而出，是因為它帶來了顯著的協同作用和縱向整合Cana擁有近一個世紀的悠久歷史，贏得了阿斯利康、默沙東、聯合利華和寶潔等行業巨頭的信任。Cana的良好生產規範（GMP）許可證使我們能夠在歐盟境內生產藥品，包括藥品，這為與主要跨國客户簽訂高利潤合同製造協議創造了有吸引力的機會。
Bikas
2023年6月15日，Cosmos Health Inc.與希臘公司Ioannis Bikas O.E.（“Bikas”）簽訂了轉讓和承接協議（“協議”）。Bikas是希臘一家藥品分銷網絡的所有者，並同意向該公司出售其分銷網絡和客户羣。該網絡的收購價格為10萬歐元（合109,330美元）的現金，以及30萬歐元（合316,081美元）的公司股票。根據收購日股票的公允價值，公司發行了與收購客户羣相關的99,710股普通股。根據ASC 805，該公司將此次收購記為資產收購，並將425,411美元記錄為與所收購客户羣相關的無形資產。
此次收購對我們的收入產生了積極影響（每年增長超過1000萬美元），並提高了公司的毛利率（這要歸因於規模經濟）。此外，Cosmofarm最先進的設施採用機器人技術進行採購、庫存管理和訂單執行，與該設施的協同作用為藥房提供了更高的服務水平，從而增加了訂單。我們很高興地宣佈，我們現已成功將Bikas集成到Cosmofarm平臺中。
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運營結果
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間
收入和淨虧損
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，該公司的收入分別為12,823,797美元和12,016,098美元（增長6.72％），在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，該公司的收入分別為37,537,003美元和38,296,402美元（下降1.98％）。與前幾個時期相比，收入總體上保持相對穩定，九個月期間略有下降主要歸因於外匯匯率的影響。三個月期間的增長歸因於2023年6月30日對CANA的收購。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，該公司的淨虧損為3,349,204美元，收入為12,823,797美元，淨虧損為1,972,775美元，收入分別為12,016,098美元。此外，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月，該公司的淨虧損為4,790,597美元，收入為37,537,003美元，淨虧損3,010,684美元，收入分別為38,296,402美元。截至2023年9月30日的三個月期間，淨虧損與截至2022年9月30日的1371,875美元相比有所增加，這與2023年第三季度錄得的特別税費準備金為579,387美元，2023年內工資以及一般和管理費用大幅增加有關。
銷售商品的成本
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，該公司的商品銷售成本分別為11,609,039美元，而相比之下，該公司的商品銷售成本分別為10,232,201美元（增長13.46％）。此外，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月，該公司的商品銷售成本分別為34,418,334美元，而相比之下，該公司的商品銷售成本分別為32,774,701美元（增長5.01％）。商品銷售成本的增加是由於批發收入流的毛利率明顯降低，與營養保健品相比，批發收入流的銷售量有所增加。
預計我們未來的收入增長將繼續受到各種因素的影響，例如行業增長趨勢，包括藥物利用率、新的創新品牌療法的推出、未來幾年價格上漲和價格通縮的品牌藥品數量可能增加、總體經濟狀況，包括烏克蘭當前衝突的影響、英國和歐盟成員國的冠狀病毒的影響、行業內部的競爭、客户整合，藥品製造商定價和分銷政策與做法的變化，政府和其他第三方向客户報銷標準的下行壓力增加，以及政府規章制度的變化。
毛利
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，該公司的毛利分別為1,214,758美元，而相比之下，該公司的毛利分別為1,783,897美元（下降31.9％）。此外，該公司的毛利為3,118,669美元，而截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，該公司的毛利分別為5,521,701美元（下降43.52％）。三個月和九個月期間的毛利下降歸因於SkyPharm營養補充劑的銷售額大幅減少和折扣，這是為了大幅減少Medihelm SA的應收賬款餘額。由於營養保健品是高利潤率的收入來源，這導致了這兩個時期的毛利下降。
運營費用
該公司的一般和管理費用為2,573,414美元，1,335,033美元的工資和工資支出分別為1,252,680美元和576,118美元，銷售和營銷費用分別為157,435美元和103,979美元，折舊和攤銷費用為248,530美元和112,879美元，運營虧損為344,112美元分別於2023年9月30日和2022年9月30日結束。運營支出的增加主要歸因於管理層的薪酬，這些薪酬包含在 “工資和工資” 中，以及管理層的獎金和股票薪酬，在截至2023年9月30日的三個月期間，這些費用包含在 “一般和管理費用” 中。由於公司在2022年內實現了重大目標，包括但不限於在此期間執行的大量資金籌集，管理層在工資和獎金方面的薪酬都有所增加。
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司的一般和管理費用為6,662,579美元，工資和工資支出為3,279,803美元和1,675,068美元，銷售和營銷費用為942,759美元和496,371美元，折舊和攤銷費用為478,466美元和334,349美元，淨營業虧損為8,244,349美元截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為838美元和176,224美元。同樣，在三個月期限變更中，運營支出的增加主要歸因於管理層薪水和獎金的增加以及截至2023年9月30日的九個月期間營銷費用的增加。與三個月期類似，由於公司在2022年內實現了重大目標，包括但不限於在此期間執行的大量資金籌集，管理層在工資和獎金方面的薪酬都有所增加。
其他收入（費用）
該公司與應付票據相關的利息支出分別為151,274美元和529,782美元，分別為517,660美元和1,772,750美元；與債務折扣攤銷相關的非現金利息支出分別為0美元和0美元，而截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為295,846美元和772,180美元。利息支出減少歸因於截至2022年12月的年度中償還了大量債務。
此外，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間，股權投資虧損為1,093美元，收益為2,876美元，收益分別為359美元和415美元，衍生負債公允價值變動產生的收益為0美元和3,384美元，收益為628美元，而可轉換債券協議產生的虧損為6,627美元。淨外幣虧損分別為371,115美元和108,406美元，而虧損分別為468,362美元和984,401美元。外幣損失的減少略微歸因於外匯匯率的積極變動。此外，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，該公司的其他收入為14,404美元，虧損為14,330美元，而虧損分別為5,431美元和60,558美元。
利息收入分別為110,596美元和551,281美元，而截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月分別為55,715美元和180,813美元，利息收入的增加歸因於公司截至2022年9月30日尚未到位的國庫券和應收貸款餘額。此外，在截至2023年9月30日的九個月中，與註銷股份清償債務和免除應付票據餘額相關的債務清償收益為1,910,770美元，而在截至2022年9月30日的九個月中，債務延期收益被計為債務清償額為1,004,124美元
最後，該公司錄得1633,842美元的低價收購收益，而截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為0美元。記錄的討價還價收購收益僅與收購Cana時確認的收益有關。
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外幣折算調整，淨額t
該公司的外幣折算調整分別為890,645美元和470,994美元，虧損為1,029,141美元和2,463,245美元，這歸因於分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間匯率的積極變動，淨綜合虧損為4,254,902美元和5,276,644美元，虧損為3,021,253美元，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為28,304,730美元。綜合虧損的變化主要源於截至2022年9月30日的九個月期間錄得的14,268,872美元認股權證發行的視定股息和8,561,929美元的優先股的假定股息
流動性和資本資源
截至2023年9月30日，該公司的營運資金為23,901,453美元，而截至2022年12月31日，該公司的營運資金為34,618,044美元。
截至2023年9月30日和2022年12月，該公司的現金及現金等價物分別為2,360,604美元，而截至2023年9月30日和2022年12月，分別為20,749,683美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，該公司用於經營活動的淨現金分別為16,587,726美元和4,552,332美元。該公司已將幾乎所有的現金資源用於通過有機業務增長進行擴張，並承擔了大量的一般和管理費用，以促進其業務和運營的融資和增長。增加的原因是，除了購買和生產營養品的物資預付款外，由於付款條件的變化，供應商的資金大量外流。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，該公司用於投資活動的淨現金分別為10,399,264美元和68,932美元。在截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金主要歸因於通過收購Cana、收購ZipDoctor Inc和收購Bikas客户羣轉移的對價外流。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，該公司的融資活動提供的淨現金為8,401,750美元，而在截至2023年9月30日的九個月中，該公司的淨現金分別為4,477,843美元。在截至2023年9月30日的期間，公司從信貸額度中獲得的收益為14,218,787美元，信貸額度付款為14,569,517美元，信貸額度淨減少350,730美元。投資活動產生的資金流入量大幅增加主要歸因於2023年7月20日的註冊直接發行，淨收益為4,807,039美元。此外，收到的2022年12月發行到期的4,750,107美元認購應收賬款為投資活動產生的840萬美元正現金流做出了重大貢獻。
我們預計，截至2023年9月30日，我們將使用銀行賬户中的現金、債務或股權融資、投資活動或管理貸款產生的現金，前提是有足夠的資金在來年開展業務。管理層沒有義務提供這些資金或任何其他資金。如果我們未能滿足這些要求，我們可能會失去報價資格，我們的證券將不再在納斯達克資本市場上交易。此外，因此，我們將無法履行向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的報告義務，然後投資者將擁有一家未在向美國證券交易委員會提交的季度和年度報告中披露信息的公司的股票，而投資者出售股票的難度可能會增加，因為我們將不申報。
繼續關注
公司的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，該原則旨在將公司作為持續經營企業繼續運營。在2023年9月30日的九個月中，該公司的收入為37,537,003美元，淨虧損為4,790,597美元，用於運營的淨現金為16,587,726美元。此外，截至2023年9月30日，該公司的正營運資金為23,901,453美元，累計赤字為71,038,463美元，股東權益為44,195,740美元。管理層認為，這些條件使人們對公司自本文件提交之日起十二個月內繼續經營的能力產生了極大的懷疑。
該公司的收入無法維持其運營，人們擔心公司是否有能力在到期時履行其義務。與小型商業公司相比，該公司面臨許多風險，包括對關鍵人物和產品的依賴、商業市場發展固有的困難、獲得額外資本的需求、來自大公司以及其他製藥和醫療保健公司的競爭。
管理層對上述條件進行了評估，這使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑，以確定其能否在自申報之日起的接下來的十二個月內履行其義務。管理層考慮了其獲得未來資本、在需要時削減開支、擴大產品線和購買新產品的能力。
管理層的計劃包括將名牌產品擴展到市場，擴大當前的產品組合，以及評估收購目標以擴大分銷。此外，該公司打算垂直整合供應鏈分銷網絡。最後，該公司計劃進一步進入資本市場，以便通過股票發行籌集更多資金，並在接下來的3個月內從行使現有認股權證中獲得收益。但是，管理層無法保證公司將成功實現其任何計劃。公司繼續經營的能力取決於其成功完成本文所述計劃並最終獲得其他融資來源和實現盈利運營的能力。
考慮到上述情況，管理層認為，該公司繼續經營的能力存在重大疑問。合併財務報表不包括任何調整以反映這種不確定性的結果可能對資產的可收回性和分類或負債金額和分類產生的影響。
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未來十二個月的運營計劃
具體而言，我們未來12個月的行動計劃如下：
我們認為公司可預見的發展是積極的。從中期來看，我們預計將進一步擴大我們的市場份額。但是，在進一步的組織優化過程中，可能會有相關的額外費用。
我們對自有品牌營養品的計劃是到2023年底將我們的產品組合擴大到150個 SKU，包括更多基本系列配方以滿足任何年齡的更多客户需求、先進的配方、基於草藥的配方以及進一步的臨牀研究，以及對更多產品的研究和開發。我們在歐盟、亞洲、美國和加拿大分銷和市場滲透的地域擴張計劃以獨家分銷商、批發商、電子商務、特許經營模式開發、聯盟和收購營養品公司為基礎。
此外，我們的品牌仿製藥和非處方藥產品計劃在全球範圍內進行地域擴張，尤其是在歐盟和英國，以及註冊速度快的第三世界國家，以及對在線藥房和超市實行非處方藥政策自由化的發達市場。我們還打算通過越來越多的合作伙伴來增強我們的獨家分銷權，同時購買仿製藥、生物仿製藥和非處方藥許可證。我們還打算通過所有非處方藥的註冊版權和商標來提高我們的產品期望。此外，我們仍然致力於每個業務部門的戰略研發，特別關注風險本質上較低的資產。我們的醫療保健分銷計劃是通過使用B2B和B2C電子商務平臺以及獨家分銷商，在希臘境內擴大我們的客户組合，並整合已建立的藥房銷售網絡。我們的目標還包括增加品牌藥品的出口，因為我們專注於更高的利潤率類別（非處方藥和VMS），為製藥公司提供第三方物流服務，實施忠誠度計劃，為藥房提供增值服務，為VIP客户提供緊急配送。公司將評估並在適當情況下抓住機會，在其認為將具有高於平均水平的增長特徵和誘人的利潤率的領域擴大其藥房和產品網絡。
公司正在通過有機增長、市場滲透、地域擴張和收購來發展業務，這將為其業務和股東增加價值。公司還致力於追求各種形式的業務發展；這可能包括貿易、聯盟、合資和處置。此外，它希望繼續擴大其藥品組合，擴大其非處方藥和營養品產品組合。因此，該公司認為，它正在發展一個健全的銷售分銷網絡，專門生產自有品牌的營養品。
公司的主要目標是擴大其子公司的業務運營。公司將其業務發展活動視為其戰略的推動力，並尋求通過採用嚴格、戰略和財務的方法來評估業務發展機會，從而實現收益增長並提高股東價值。根據這些原則，公司對業務和資產進行評估，這是其定期、持續的投資組合審查過程的一部分，並繼續考慮為其業務開展交易發展活動。公司的目標是在不影響公司服務和產品質量的情況下優化所有實體的運營支出。
藥品和醫療保健產品及服務購買者的行為和支出模式的變化，包括延遲醫療程序、配給處方藥、減少就診頻率以及放棄醫療保險，可能會影響公司的業務。
如果服務、價格和質量嚴格以客户要求為導向，那麼製藥行業在歐洲製藥市場中就具有巨大的增長潛力。公司將繼續在產品、服務、可靠性和高質量方面面臨市場競爭。在採購方面，公司可以獲得廣泛的供應可能性。為了最大限度地降低商業風險，公司在歐洲各地實現了供應來源的多元化。它通過仔細的供應商資格認證和選擇以及積極的供應商系統管理來確保其高質量的需求。
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戰略計劃
我們的戰略計劃在增長和可持續發展之間取得平衡，強調協同效應、垂直整合、運營效率、研發、品牌擴張以及分銷網絡和設施的全球增長。
我們打算繼續積極進行持續的收購。實際上，我們的許多收購都需要探索機會，通過業務合併或合資獲得折扣資產，所有這些都是為了增強我們的分銷網絡。我們將擴大我們的研發部門，該部門是開發新的專利藥物和專有創新營養產品的平臺和孵化器。為了促進有機增長，我們將加強業務發展和營銷工作，通過知名零售商、藥店和電子商務平臺尋求全球擴張，並奪回失去的市場，例如嬰兒和嬰兒護理品類。此外，我們將投資擴大我們的生產能力和全球設施網絡，以促進我們品牌的銷售，與大型跨國製藥公司進行合同製造，為醫院生產醫藥級乙醇，並利用我們的比較優勢向新的大型市場擴張。最後但並非最不重要的一點是，我們的目標是戰略性地投資關鍵人才，從經驗豐富的出口經理到高技能的科學家，以確保我們掌握必要的專業知識。
有機增長
品牌產品的專有產品組合：2023年迄今為止的一個亮點是對我們的品牌營養品的強勁需求，因為我們渴望將其轉變為全球品牌。我們的產品在迪拜的阿拉伯健康、巴塞羅那的Infarma、日內瓦的Vitafoods和伯明翰的藥房展等領先活動中獲得了非常積極的反饋。
天空尊享生活®：我們通過藥店、零售連鎖店和在線平臺在越來越多的國家銷售 Sky Premium Life 產品。我們的著名零售商包括霍蘭德和巴雷特。它在全球18個國家擁有1,600多家門店，不僅是歐洲最大的健康和福祉零售商，也是世界上最大的零售商之一，年收入約為10億美元。此外，我們的產品可通過英國、加拿大、美國、德國、法國、西班牙和新加坡的eBay和亞馬遜等平臺在線購買。我們正在投資基礎設施，擴大生產能力以適應不斷增長的產量，加緊努力擴大我們的分銷網絡，並計劃打入新的主要市場。這得益於戰略合作，例如最近宣佈的與C.A.PAPAELLINAS集團的合作。C.A.PAPAELLINAS集團是一家市場領導者，在塞浦路斯擁有廣泛的分銷網絡。PAPAELLINAS將代表和分銷Sky Premium Life，不僅在荷蘭和巴雷特門店，還將在塞浦路斯各地的藥店代理和分銷。
地中海®：在Sky Premium Life取得成功的基礎上，我們還推出了我們的優質食品補充劑品牌Mediterranation。受地中海生活方式的啟發，地中海以其健康的食物、陽光充足的氣候和長壽而聞名，它使用有機草藥和植物提取物，例如來自地中海地區的克里特島、牛至、乳香和kritamos。我們所有的產品均按照嚴格的藥品標準生產，並符合 GMP 協議。
Bio-Bebe® 和 C-Sept® /C-Scrub：在Cana的眾多寶貴資產中，Cosmos Health還獲得了藥品、皮膚美容品、防腐劑和食品補充劑品牌產品的專有產品組合。其中包括：有機嬰兒護理和營養品牌Bio-Bebe，我們正在重新推出該品牌。這為我們提供了進入利潤豐厚的全球嬰兒食品市場的絕佳機會，根據《財富商業洞察》，該市場每年價值1029億美元。C-Sept，一個防腐品牌，隨着全新 C-Scrub Wash 4% CHG 殺菌劑的推出，我們正在對其進行擴展。根據Grand View Research的數據，我們完全有能力利用全球防腐劑和消毒劑市場，該市場每年價值290億美元。
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雖然公司打算追求這些里程碑，但在某些情況下，出於正當的業務原因或公司無法控制的因素，可能需要或建議重新分配工作。
公司打算將可用資金用於增加營運資金、庫存、無形資產、收購、研發、銷售和營銷費用。由於公司運營所在行業的不確定性，可能會經常對項目進行審查和重新評估。因此，雖然管理層目前打算按上文所述使用可用資金，但實際支出實際上可能與這些數額和撥款不同。
資產負債表外安排
截至2023年9月30日，沒有資產負債表外安排。
關鍵會計政策
2001年12月，美國證券交易委員會要求所有註冊人在 “管理層的討論和分析” 部分列出他們最為 “關鍵的會計政策”。美國證券交易委員會表示，“關鍵會計政策” 既對描述公司的財務狀況和業績很重要，又需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷，這通常是由於需要對本質上不確定的事項的影響進行估計。
收入確認： 公司於 2018 年 1 月 1 日採納了主題 606 與客户簽訂的合同的收入。因此，它改變了收入確認的會計政策，詳見附註2。
外幣。所有國外業務的資產和負債均按期末匯率折算，業務報表按該期間的平均匯率折算。轉換外幣財務報表產生的收益或虧損累積在股東權益的單獨組成部分中，直到該實體被出售或大幅清算。外幣交易（以實體當地貨幣以外的貨幣計價的交易）的收益或損失包含在淨（虧損）收益中。
所得税。根據所得税會計準則ASC 740的要求，公司採用資產和負債法核算所得税。在這種方法下，對遞延所得税資產和負債進行確認，以應對未來的税收後果，這些後果歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額與各自的税基之間的差異以及淨營業虧損結轉。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的，預計將在預計收回或結算這些臨時差額的年份適用於應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。
公司有責任繳納希臘和英國的所得税。希臘的企業所得税税率為22％（税收損失自2013年1月1日起結轉五年），英國的企業所得税税率為19％。根據有關所有權變更的某些規則，損失也可能受到限制。
我們會定期審查遞延所得税資產，以評估其潛在變現，如果我們認為遞延所得税資產變現的可能性不大，則為此類資產的部分設立估值補貼，以降低賬面價值。我們的審查包括評估可能影響遞延所得税資產變現性的正面證據（例如應納税收入來源）和負面證據（例如最近的歷史虧損）。
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我們認識到，如果管理層根據財務報表的技術優點進行審計，税收狀況不太可能持續，那麼我們認識到，不確定的税收狀況會對我們的財務報表產生影響。這包括確定潛在的不確定税收狀況、評估適用的税法以及評估是否有必要為不確定的税收狀況承擔責任。我們在多個税收司法管轄區開展業務並接受審計。
我們將與所得税相關的利息和罰款分別記錄為已發生的利息和其他支出的組成部分。
在更有可能實現之前，所得税損失的潛在收益不會在賬目中確認。公司自成立之日起已採用ASC 740 “所得税會計”。根據ASC 740，公司必須計算結轉的淨營業虧損的税收資產收益。本財務報表尚未確認淨營業虧損的潛在收益，因為無法保證公司更有可能使用未來幾年結轉的淨營業虧損。
該公司在我們的母公司Cosmos Health Inc. 有淨營業虧損結轉，適用於美國未來的應納税所得額（如果有）。此外，該公司在英國有所得税負債。所得税資產和負債無法淨化。因此，我們保留了適用於美國的所得税資產，但確認了希臘和英國的所得税負債。根據有關所有權變更的某些規則，損失也可能受到限制。
應收賬款和可疑賬款備抵金
公司按照ASC 310估算了可疑賬户的備抵額。根據FASB ASC第310-10-35-9段，當滿足以下兩個條件時，應計無法收回的應收賬款造成的損失：（a）財務報表發佈之前獲得或可供發佈的信息（如第855-10-25節所述）表明，資產在財務報表發佈之日可能已減值，(b) 損失金額可以合理估計。對於單項應收款，或針對各類類似應收款，可以考慮這些條件。如果滿足條件，即使無法收回的應收款可能無法識別，也應進行累計。公司單獨審查每筆應收賬款的可收回性，對客户進行持續的信用評估，根據對客户當前信用信息的審查確定，根據付款歷史和客户當前的信用狀況調整信用額度；並根據歷史註銷經驗、客户具體事實和可能影響客户支付能力的總體經濟狀況確定可疑賬款備抵額。壞賬支出包含在一般和管理費用（如果有）中。
庫存儲備
我們的商品庫存由製成品組成，並使用加權平均成本法按成本或市場中較低者進行估值。平均成本包括商品庫存的直接購買價格，扣除供應商補貼和現金折扣。我們每年記錄商品損壞和有缺陷的退貨、流動緩慢或過時風險的商品以及賬面價值超過市場價值的商品的估值準備金。這些儲備金是價值減少的估計值，以反映成本或市場中較低的庫存估值。商品退貨準備金基於對從我們的退貨庫存中出售或退回給供應商以獲得信貸的產品的歷史可實現淨值的確定。我們的商品退貨儲備金包括現有退貨商品以及現有新商品的金額，根據歷史退貨率，我們估計這些商品在售出後最終將成為退貨庫存的金額。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
不適用。規模較小的申報公司無需提供本項目所要求的信息。
第 4 項控制和程序。
披露控制和程序
公司維持披露控制和程序（定義見《證券交易法》第13a-15（e）條），旨在確保在公司的《證券交易法》報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告，並酌情收集此類信息並將其傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出必要的決定披露。
AS 2201和SEC將 “重大缺陷” 一詞定義為 “財務報告內部控制存在缺陷或缺陷組合，因此很有可能無法及時預防或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。”截至2023年9月30日，我們存在以下重大弱點，如下所示：
· | 該公司沒有批准交易的官方權限表。2023年1月6日，公司簽訂了收購協議，收購加拿大蒙特利爾的一棟建築，總收購價為395萬美元。儘管該交易具有重要意義，但儘管該交易尚未獲得公司董事會的正式批准，但該交易仍將獲得董事會的批准。 |
儘管存在重大缺陷，但我們認為，本表10-Q中包含的合併財務報表在所有重要方面公允地反映了我們截至和本期的財務狀況、經營業績和現金流量。
評估披露控制和程序
截至本報告所涉期末，公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了公司披露控制和程序的有效性。根據該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，由於上述重大缺陷，公司的披露控制和程序無效。
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財務報告內部控制的變化
在最近結束的財年中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何已對財務報告產生重大影響或合理可能對其產生重大影響的變化。
我們的審計委員會正在評估我們現有的控制和程序，同時每季度與管理層進行溝通。
審計委員會
我們有一個單獨指定的常設審計委員會，由Cosmos Health Inc.董事會任命。2022年4月28日，阿納斯塔西奧斯·阿斯利迪斯博士當選為董事會成員，並被任命為審計委員會主席，接替同日提交辭職的彼得·戈德斯坦先生。我們的三位獨立董事阿納斯塔西奧斯·阿斯利迪斯、約翰·霍伊達斯和德米特里奧斯·德米特里亞德斯在審計委員會任職。該委員會的主要職能是協助董事會監督 (1) 公司的財務報告和會計流程，以及 (2) 公司的財務報表審計。委員會還根據 “美國證券交易委員會” 的適用規章制度編寫一份書面報告，以納入公司的年度委託書。為了實現這些目的，委員會應保持公司獨立審計師與董事會之間的直接溝通。參與編制或發佈審計報告或為公司提供其他審計審查或證明服務的獨立審計師和任何其他註冊會計師事務所應直接向委員會報告，並最終對委員會和董事會負責。
在履行監督職責時，委員會有權調查提請其注意的任何事項，並可完全查閲公司的所有賬簿、記錄、設施和人員。委員會有權聘請外部法律、會計或其他顧問向委員會提供諮詢，費用由公司承擔，並有權根據委員會的決定，從公司獲得適當的資金，用於支付此類顧問的薪酬和支付委員會履行職責所必需的普通管理費用。委員會可要求公司的任何高級管理人員或僱員或公司的外部法律顧問或獨立審計師出席委員會會議或與委員會的任何成員或顧問會面。委員會還可能與關注公司的投資銀行家或金融分析師會面。
委員會每年應舉行不少於四次會議，視情況需要可額外舉行會議。委員會還應在單獨的執行會議上定期與管理層、內部審計員（如果有）和獨立審計師舉行會議。委員會應記錄所有此類會議的記錄，並應將其會議記錄提交給董事會，或與董事會討論每次會議上審議的事項。公司的首席財務或會計官應擔任委員會的管理聯絡官。
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第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟。
自公司提交截至2022年12月31日止年度的10-K表格以來，沒有任何變化。
第 1A 項。風險因素
由於公司是小型申報公司，因此無需提供本項目中要求的信息。您應參考本報告中列出的其他信息，包括 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及我們的合併財務報表和相關附註中提供的信息。這些風險可能會對我們的業務前景、財務狀況或經營業績產生不利影響。
第 2 項未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券。
在截至2023年9月30日的九個月期間，公司向顧問發行了15,258股普通股，用於提供服務。2023年4月3日，公司根據公司的綜合股權激勵計劃（“計劃”）向員工、高級職員和董事發行了18.5萬股未歸屬普通股。這些股份分兩部分歸屬，1) 50% 於2023年10月2日解鎖，2) 50% 於2024年10月2日解鎖。上述股票發行是根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第4（a）（2）條的註冊豁免進行的。
2023年6月15日，公司發行了99,710股普通股，與收購Bikas的客户羣有關，如上文附註1所述。2023年6月30日，公司發行了與收購Cana相關的46,377股普通股，如上文附註1所述。上述股票發行是根據買方根據收購協議作出的陳述以及《證券法》第4 (a) (2) 條規定的註冊豁免進行的。
在截至2022年9月30日的九個月期間，公司通過轉換11.9萬美元的應付票據發行了9,520股普通股。上述股票是根據持有人票據依賴，並以《證券法》第3（a）（9）條規定的註冊豁免為依據發行的。
上述三段均未涉及配售代理人或承銷商，也未支付任何銷售佣金。
2023年7月21日，根據2023年7月20日的證券購買協議（“SPA”），公司在註冊直接發行的同時私募中共發行了1,935,484份普通股認股權證。認股權證和隨附的一股普通股作為一個單位出售，價格為2.48美元。認股權證的行使價為每股2.75美元，可立即行使，自發行之日起五（5）年後到期。認股權證是根據持有人在各自SPA中的陳述發行的。公司根據《證券法》第4 (a) (2) 條和《證券法》D條例第506 (b) 條的註冊豁免發行認股權證。A.G.P./Alliance Global Partners是本次發行的唯一配售代理，總銷售佣金為310,371美元。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
在截至2023年9月30日的三個月中，公司沒有董事或高級管理人員通過或終止S-K條例第408（a）項中每個術語的定義，“第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。
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第 6 項。展品。
(a) 展品。
展品編號 | 文件描述 | |
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31.1* |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
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31.2* |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
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32.1* |
| 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。 |
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32.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。 | |
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101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中）。** | |
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101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。** | |
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101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。** | |
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101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。** | |
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101.LAB | 內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔。** | |
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101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。** | |
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104 | 封面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，包含在附錄 101 中）。** |
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* | 就1934年《證券交易法》第18條而言，本附錄不得被視為 “已提交”，也不得被視為受該節規定的責任約束，也不得將其視為以提及方式納入根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件中，無論是在本文件發佈之日之前還是之後提交，也無論任何文件中使用任何一般的公司註冊語言。 |
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** | 就經修訂的 1933 年《證券法》第 11 條或第 12 條而言，XBRL（可擴展商業報告語言）信息已提供且未歸檔，或註冊聲明或招股説明書的一部分，就經修訂的 1934 年《證券交易法》第 18 條而言，被視為未提交，否則不承擔這些條款規定的責任。 |
| 50 |
| 目錄 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條，註冊人促使本報告由下列簽署人經正式授權代表其簽署。
Cosmos Health In | |||
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日期：2023 年 11 月 20 日 | 來自： | /s/ 格里戈裏奧斯·西奧卡斯 | |
格里戈裏奧斯·西奧卡斯 | |||
| 首席執行官 | ||
| （首席執行官） | ||
日期：2023 年 11 月 20 日 | 來自： | //Georgios Terzis |
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Georgos Terzis |
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| 首席財務官 |
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| （首席財務官， 和主要會計 警官） |
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| 目錄 |
展覽索引
展品編號 | 文件描述 | |
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31.1* |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
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31.2* |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
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32.1* |
| 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。 |
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32.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。 | |
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101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中）。** | |
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101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。** | |
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101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。** | |
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101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。** | |
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101.LAB | 內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔。** | |
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101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。** | |
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104 | 封面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，包含在附錄 101 中）。** |
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* | 就1934年《證券交易法》第18條而言，本附錄不得被視為 “已提交”，也不得被視為受該節規定的責任約束，也不得將其視為以提及方式納入根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件中，無論是在本文件發佈之日之前還是之後提交，也無論任何文件中使用任何一般的公司註冊語言。 |
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** | 就經修訂的 1933 年《證券法》第 11 條或第 12 條而言，XBRL（可擴展商業報告語言）信息已提供且未歸檔，或註冊聲明或招股説明書的一部分，就經修訂的 1934 年《證券交易法》第 18 條而言，被視為未提交，否則不承擔這些條款規定的責任。 |
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