1.企業信息

CureVac N.V.（“CureVac” 或 “CV” 或 “公司”）是CureVac集團（“集團”）的母公司，與其子公司一起是一家全球生物製藥公司，正在開發一種基於信使核糖核酸（mRNA）的新型變革性藥物，有可能改善人們的生活。

該公司在荷蘭註冊成立，並在荷蘭商會的商業登記處註冊，註冊號為77798031。該公司的註冊總部位於德國圖賓根弗里德里希-米舍爾大街15號，72076號。2021 年至今，Dievini Hopp Biotech控股有限公司KG（dievini）是一家致力於為健康和生命科學公司提供支持的投資公司，是CureVac的最大股東。dievini與其關聯方一起持有CureVac的股份和投票權。 37 – 46% 在此期間。因此，dievini被視為集團事實上的母公司。迪特瑪·霍普、丹尼爾·霍普和奧利弗·霍普是迪維尼（主要股東）的最終控股人，因此他們控制着迪維尼的投票和投資決策。

2。準備基礎

3。合併運營報表附註

3.1 與客户簽訂合同的收入

集團確認了以下收入：

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在這些收入中，大部分是在截至2023年9月30日的九個月內作為合作協議的一部分隨着時間的推移被確認為合作協議的一部分（歐元） 14,737k（2022 年 9 月 30 日：歐元 40,278k) 與 (i) 結合知識產權許可的研究服務的交付（從預付款和某些里程碑的實現中確認，如下表所示），(ii) 歐元 8,814k（2022 年 9 月 30 日：歐元 1,413k) 與產品交付有關；(iii) 歐元 7,640k（2022 年 9 月 30 日：歐元 14,040k) 從被認為不同於協議中其他履約義務的研發服務中得到承認。

在截至2023年9月30日的九個月中，在確認的總收入中，歐元 20,952根據2020年7月與葛蘭素史克簽訂的合作協議，收入為k，用於研究、開發、製造和商業化基於mRNA的疫苗和針對傳染病病原體的單克隆抗體（“葛蘭素史克一號”），2021年4月用於研究、開發和製造針對原始SARS-CoV-2菌株的下一代mRNA疫苗以及包括CureVac等多價和單價方法在內的新變體，包括多價和單價方法的第二代 COVID-19 候選疫苗 cv2CoV（“GSK II”）。2022年第一季度，公司達到了歐元的發展里程碑 10,000k 在葛蘭素史克的合作下。因此，截至2023年9月30日的九個月的收入還包括歐元的確認 1,087里程碑金額的 k（2022 年 9 月 30 日）：歐元 5,789k)。剩餘的歐元 2,657里程碑金額中的 k 被遞延為合同負債，並將通過向當局提交的最新預期文件確認為收入，這代表了CureVac負責開發的時期，因為在此之後，葛蘭素史克將負責進一步的開發和商業化。在截至2022年9月30日的九個月中，收入包括歐元 52,746k 主要從與葛蘭素史克的兩份合作協議下的預付款中扣除。在截至2023年9月30日的九個月中，金額為歐元的產品 7,739k 已交付給葛蘭素史克，但這不是與葛蘭素史克的合作協議的一部分。

集團已收到預付款，這些款項最初被延期，隨後在集團在業績期內提供服務時被確認為收入。以下是此類付款和確認的相關收入的摘要：

4。已發行資本和儲備

根據公司章程，公司的法定股份分為 386,250,000普通股和 386,250,000優先股，每股都有一個 名義上的歐元的價值 0.12.

截至2023年9月30日， 不優先股已經發行，所有已發行和流通的普通股均已全額支付。

從股東那裏收到的超過已發行股票名義價值和扣除交易成本的所有款項均記入資本儲備。資本儲備還包括確認基於股份的付款和可轉換貸款的股權部分。公司只能向股東進行分配，無論是利潤分配還是可自由分配的儲備，前提是股東權益超過已繳和徵收的股本加上荷蘭法律或公司章程要求的任何儲備金的總和。

2021年9月，公司與作為銷售代理的Jefferies LLC和SVB Leerink LLC簽訂了銷售協議，即公開銷售協議，以建立市場上市（ATM）發行計劃，根據該計劃，公司可以不時出售普通股，總收益不超過美元 600.0百萬。在2023年第一季度， 1,748,218股票是在自動櫃員機計劃下發行的，籌集了美元 17.5百萬淨收益；相關發行費用記入股權收益。在這些發行之後，根據上市計劃授權出售的剩餘價值為美元497.5百萬。

2023年2月，集團完成了後續公開募股，並出售了股票 27,027,028以美元計價的普通股 9.25每股。集團從這些交易中獲得的總收益（扣除承保折扣）為歐元219,832k. 法律、會計、印刷和註冊費的額外發行成本為歐元 14,580k 被確認為本次發行收益中資本儲備的減少。

已發行和流通的股票數量如下：

5。基於股份的付款

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，集團確認了基於股份的支付支出為歐元 6,273k 和 EUR 6,455k，分別如下所示：

股票結算計劃的確認費用如下：

2020 年 11 月 16 日，CureVac 批准了 266,155前首席科學官（CSO）的選擇。此外，CureVac 於 2020 年 12 月 1 日獲得批准 266,156集團首席商務官（CBO）和首席商務官（CCO）的期權（分三期）。所有補助金均根據CureVac N.V. 出臺的新長期激勵計劃（LTIP）的條款發放。期權將以CureVac N.V. 的股票結算。截至2023年9月30日， 不根據LTIP授予CBO/CCO的期權之一已被行使。

2021 年 7 月 1 日，CureVac 獲得批准 20,000首席運營官（COO）的選擇。這筆補助金是根據CureVac N.V. 出臺的新長期激勵計劃（LTIP）的條款提供的。期權將以CureVac N.V. 的股票結算。截至2023年9月30日， 無授予首席運營官的期權中有部分已被行使。

2021 年 3 月 1 日，CureVac 獲得批准 2,000向關鍵員工提供期權，CureVac 於 2022 年 1 月 1 日獲得批准 9,500關鍵員工的選擇。所有補助金均根據CureVac N.V. 出臺的新長期激勵計劃（LTIP）的條款發放。期權將以CureVac N.V. 的股票結算。截至2023年9月30日， 不行使了其中一個期權。

2022 年 3 月 1 日，CureVac 獲得批准 130,000執行局的選擇。所有補助金均根據CureVac N.V. 出臺的新長期激勵計劃（LTIP）的條款發放。期權將以CureVac N.V. 的股票結算。截至2023年9月30日， 不行使了其中一個期權。

2022 年 4 月 1 日，CureVac 獲得批准 700關鍵員工的選擇。所有補助金均根據CureVac N.V. 出臺的新長期激勵計劃（LTIP）的條款發放。期權將以CureVac N.V. 的股票結算。截至2023年9月30日， 不行使了其中一個期權。

2023 年 4 月 1 日，CureVac 獲得批准 144,379新任命的首席執行官的選擇。所有補助金均根據CureVac N.V. 出臺的新長期激勵計劃（LTIP）的條款發放。期權將以CureVac N.V. 的股票結算。截至2023年9月30日， 不行使了其中一個期權。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，根據LTIP股票期權獲得的員工服務確認的費用為歐元 391k 和 EUR 2,728分別為 k（2022 年：歐元 1,352k 和 EUR 4,430k），分別包含在一般和管理費用以及銷售和分銷費用中。

6.固定資產

6.1 無形資產

在截至2023年9月30日的九個月中，集團收購了歐元的無形資產 2,610k（截至 2022 年 9 月 30 日的九個月：歐元 24,224k)。收購的無形資產主要與許可證、軟件和為購買這些許可證和軟件而支付的預付款有關。

6.2 不動產、廠場和設備

在截至2023年9月30日的九個月中，不動產、廠房和設備的增加歸因於購買了歐元的技術設備和機器和其他設備 7,690k（2022 年 9 月 30 日：歐元 8,661k) 以及認列為在建工程的額外款項，即歐元 32,918k（2022 年 9 月 30 日：歐元 56,746k) 主要與公司擁有的 GMP IV 設施有關 EUR 30,427k.

7。持有待售資產

2022年，管理層決定處置某些為首席營銷官活動採購的設備（CMO設備），但公司計劃不再使用這些設備。2022年6月14日任命了一家外部服務提供商來組織CMO設備的銷售。截至2022年12月31日，確定出售的CMO設備的賬面總值為歐元 29,531k 並被歐元減記 19,064k（相應費用在銷售成本中確認）兑歐元 10,467k，公允價值減去預期的銷售成本。確定公允價值的標準是根據考慮不同銷售活動的某些銷售情景定義的。所有銷售活動都計劃在未來十二個月內進行，截至2023年9月30日，待售資產，賬面淨值為歐元 580k 是通過外部服務提供商出售的。

8。庫存

庫存僅包括金額為歐元的原材料和用品 23,300k（2022 年 12 月 31 日：歐元 23,989k)，根據公司與其合作伙伴的協議，這些款項可以收回。在截至2023年9月30日的九個月中，庫存減少了歐元 689k 主要是由於進一步註銷和將原材料用於研發目的，部分由購買原材料來彌補。

9。預付費用和其他資產（流動）

截至2023年9月30日，預付費用和其他流動資產為歐元 25,453k（2022 年 12 月 31 日： 40,287k) 幷包括葛蘭素史克歐元薪酬的應收賬款 1,412k（2022 年 12 月 31 日；歐元 5,595k)。此外，其他資產包括向税務機關提出的歐元税收申報 9,744k（2022 年 12 月 31 日：歐元 24,840k)。這些增值税退税申請和應付增值税的淨額不計利息，並按月向税務機關報告。

10。金融資產和金融負債

現金和現金等價物、貿易應收賬款、貿易應付賬款和其他流動負債的公允價值接近其賬面金額，這主要是由於這些工具的短期到期日。現金和現金等價物會影響銀行的現金和定期存款。

現金和現金等價物會影響銀行的現金和定期存款。曾經有 不在1級和2級公允價值計量之間進行轉移，以及 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月內，轉入或退出3級公允價值衡量標準。

11。貿易和其他應付賬款

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貿易和其他應付賬款均應在一年內到期，金額為歐元 12,570k（2022 年 12 月 31 日：歐元 73,463k)。在截至2023年9月30日的九個月中，歐元下跌 60,893k 貿易和其他應付賬款主要是針對2022年12月31日之前收到的發票向原材料供應商支付的款項。

12。其他負債和準備金

在截至2023年9月30日的九個月中，歐元下跌 9,422k 其他負債主要是由於未付發票的應計額減少。

截至2023年9月30日，合同終止條款為歐元 61,320k 反映了公司為償還已終止的某些CMO合同下的債務而預計支付的金額，由於預計將在一年內到期，因此已從準備金（非流動）重新歸類為準備金（當前）。此外，在截至2023年9月30日的九個月中，歐元下跌了 1,922準備金（當前）中的k主要是由於使用了CRO的沉重損失準備金。

13。所得税

截至2023年9月30日的九個月中，支出的增加主要歸因於CureVac Swiss AG和CureVac Belgium S.A.的所得税支出。

14。金融工具的披露和風險管理

由於集團需要大量流動資金來為其 COVID-19 和流感研發活動提供資金，因此在截至2023年9月30日的九個月中，它一直將資金作為現金和現金等價物，而不是流動性較低的金融工具。集團已將現金分配給多家銀行和集團內的法律實體，以減少負利息罰款。

有關集團風險管理活動的更多信息，請參閲截至2022年12月31日的合併財務報表附註16。截至2023年9月30日，集團持有美元的現金及現金等價物 67,711k 和瑞士法郎 576k，它們面臨外幣兑換風險。集團打算使用這些美元資金結算以美元產生的費用。

15。每股收益

每股收益的計算依據是 國際會計準則第33號每股收益將CureVac N.V. 的合併淨虧損除以該財期已發行股票的平均加權數量。

截至2023年9月30日的三個月和九個月中，已發行股票的加權數量為 223,914,164和 219,781,884，分別是（2022 年： 189,946,101和 188,020,542，分別地）。這導致截至2023年9月30日的三個月和九個月中，每股基本虧損歐元 0.22和歐元 0.79，分別是（2022 年：歐元 0.25和歐元 0.64，分別地）。由於將期權轉換為普通股將減少每股虧損，因此它們被視為反稀釋劑。因此，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，攤薄後的每股收益等於每股基本收益。

16。關聯方披露

安東尼·布蘭克

除了在CureVac N.V. 擔任管理委員會職務外，安東尼還於2022年接任CureVac Belgium SA的董事總經理。他通過安東尼·布蘭克的全資諮詢公司Clarentis SRL獲得董事總經理的薪酬。就這些服務而言，CureVac在2023年至2023年9月之前支付了金額為歐元的款項 47k (2022)：歐元 69K).

由於安東尼·布蘭克將於2023年11月30日離開公司，CureVac和安東尼·布蘭克於2023年9月26日簽署了和解協議。本協議項下的某些款項將通過Clarentis SRL實體支付。

弗朗茨-維爾納·哈斯

2023 年第一季度，CureVac SE 與 Franz-Werner Haas 簽訂了諮詢協議。在截至2023年9月30日的九個月期間，CureVac支付了歐元 65k 根據本協議。

亞歷山大·曾德

2023年第一季度，簽訂了未來服務協議的第一份附錄，以確保從首席執行官弗朗茨-維爾納·哈斯順利過渡到新任首席執行官亞歷山大·先德。總薪酬為歐元 51k 在三月份。

巴克生物醫學有限公司

2023年第一季度，CureVac SE與巴克生物醫學有限公司簽訂了諮詢協議。Barker Biomedical GmbH是CureVac N.V. 監事會成員黛布拉·巴克的全資諮詢公司。在截至2023年9月30日的九個月期間，根據本協議產生的總成本為歐元 14k.

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17。隨後發生的事件

2023 年 10 月，在選擇了一種有前途的改性 mRNA 候選疫苗後，正在進行的季節性流感 1/2 期研究的第 2 階段第一位參與者接受了劑量。潛在的差異化多價候選抗原編碼與世衞組織推薦的所有流感菌株相匹配的抗原。它是從該研究的第一階段中選出的，該部分將一系列全面的多價、改良的mRNA季節性流感候選疫苗與多達的候選疫苗進行了比較 八每個候選人單獨的 mRNA 結構。使用可定製和快速生產的mRNA來應對流感，可以更快地開發和交付可能得到改進的候選疫苗，甚至可以為即將到來的流感季節提供短期菌株更新。該事件觸發了進一步的發展里程碑，CureVac已開具了金額為歐元的發票 15,000k to GSK。

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