美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
(Mark One)
截至的季度期間
要麼
從 _________ 到 __________ 的過渡期
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
( 公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主 身份證號) |
| ||
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼) | (註冊人的電話號碼,包括區號) |
根據該法第12 (b) 條註冊的證券:
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
這個 | ||||
這個 |
用複選標記指明註冊人
(1) 在過去的
12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)是否已提交1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的90天內是否遵守了此
申報要求。
用複選標記指明註冊人
在過去的12個月(或要求註冊人提交此類文件的較短時期)中是否以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章第232.405條)要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。 參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報機構”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
☒ | 規模較小的申報公司 | ||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用勾選
標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計
準則。
用複選標記表明註冊人
是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)是 ☐ 否
截至 2023 年 11 月 20 日,註冊人總共有
索引
頁面 | ||
第一部分財務信息 | 1 | |
第 1 項。 | 合併簡明財務報表(未經審計) | 1 |
合併簡明資產負債表 | 1 | |
合併簡明運營報表和綜合虧損表 | 2 | |
合併簡明的股東和成員赤字表 | 3 | |
合併簡明現金流量表 | 4 | |
財務報表附註 | 5 | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 27 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 42 |
第二部分。其他信息 | 43 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 43 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 43 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 43 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 44 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 44 |
第 5 項。 | 其他信息 | 44 |
第 6 項。 | 展品 | 45 |
簽名 | 47 |
i
關於前瞻性 陳述的警示聲明
本10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》、1933年《證券法》第27A條、經修訂的 (“證券法”)和經修訂的1934年《證券交易法》(“交易所 法”)第21E條所指的 “前瞻性 陳述”。這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件的預期和預測以及 影響我們業務財務狀況的財務趨勢。前瞻性陳述不應被視為對未來 業績或業績的保證,也不一定是實現此類業績或業績的時間或時間的準確指示。前瞻性陳述基於發表這些陳述時可用的信息和/或管理層 當時對未來事件的真誠信念,並且存在風險和不確定性,這些風險和不確定性可能導致實際業績 或業績與前瞻性陳述中表達或暗示的業績存在重大差異。
前瞻性陳述包括所有不是歷史事實的陳述 。在某些情況下,你可以用 “可能”、“將”、 、“應該”、“可以”、“會”、“期望”、“打算”、“尋求”、“計劃”、 “預期”、“相信”、“估計”、“項目”、“預測”、“潛在”、 “可能”、“預測”、“繼續” 或這些術語中的否定詞,以及旨在指代未來時期的類似表述和可比的 術語。前瞻性陳述包括但不限於以下方面的陳述:
● | 我們 有效運營業務部門的能力; |
● | 我們 管理研究、開發、擴張、增長和運營開支的能力; |
● | 我們 評估和衡量我們的業務、前景和績效指標的能力; |
● | 我們 在競爭激烈和不斷變化的行業中直接和間接競爭並取得成功的能力; |
● | 我們 應對和適應技術和客户行為變化的能力;以及 |
● | 我們 保護我們的知識產權以及發展、維護和增強強大品牌的能力。 |
如果這些風險或不確定性中的一種或多種 成為現實,或者如果基礎假設被證明不正確,則實際結果可能與預期、相信、 估計、預期、預期或計劃結果有顯著差異。
可能導致我們實際 結果出現差異的因素或事件可能會不時出現,我們無法預測所有因素。我們無法保證未來的結果、 的活動水平、績效或成就。因此,不應將本10-Q表季度報告中的前瞻性陳述視為此類陳述中描述的結果或條件將出現,或者我們的目標和計劃將實現 的陳述,我們對任何這些前瞻性陳述的準確性或完整性不承擔任何責任。
ii
第一部分 — 財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表
60 度製藥有限公司
合併簡明資產負債表
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 年(未經審計) | 2022 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
應收賬款 | ||||||||
預付費和其他 | ||||||||
延期發行成本 | ||||||||
庫存,淨額(附註3) | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
財產和設備,淨額(注4) | ||||||||
其他資產: | ||||||||
資產使用權(注12) | ||||||||
無形資產,淨額(附註5) | ||||||||
其他資產總額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益(赤字) | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
租賃責任(附註12) | ||||||||
遞延薪酬(注7) | ||||||||
關聯方票據,淨額 (包括應計利息) (注八) | ||||||||
債券(注8) | ||||||||
SBA EIDL(包括應計利息)(注8) | ||||||||
本票 (包括應計利息) (注八) | ||||||||
衍生負債(附註9) | ||||||||
衍生負債-關聯方(注 9) | ||||||||
流動負債總額: | ||||||||
長期負債: | ||||||||
遞延薪酬(注7) | ||||||||
SBA EIDL (包括應計利息)(注八) | ||||||||
本票 (包括應計利息)(注八) | ||||||||
長期負債總額 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
承付款項和或有開支(注12) | ||||||||
股東權益(赤字): | ||||||||
優先股,$ | ||||||||
A 類普通股,$ | ||||||||
額外的實收資本 | ||||||||
累計其他綜合收益 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
60P 股東權益(赤字): | ( | ) | ||||||
非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總額(赤字) | ( | ) | ||||||
負債和股東權益總額(赤字) | $ | $ |
參見這些未經審計的合併 簡明財務報表的附註。
1
60 度製藥公司
合併簡明運營報表 和綜合收益(虧損)
(未經審計)
在截至 9 月 30 日的三個月中, | 在結束的九個月裏 9 月 30 日, | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
產品收入-扣除折扣和折扣 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
總收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
研究收入 | ||||||||||||||||
淨收入(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
研究和開發 | ||||||||||||||||
一般和管理費用 | ||||||||||||||||
總運營費用 | ||||||||||||||||
運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
衍生工具支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
衍生負債公允價值的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
債務清償造成的損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
本票公允價值變動 | ||||||||||||||||
其他收入(支出),淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
利息和其他收入(支出)總額,淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
扣除所得税準備金前的運營收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税準備金(附註10) | ||||||||||||||||
包括非控制性利息在內的淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
淨虧損-非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
淨收益(虧損)——歸因於60 Degrees 製藥公司 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
綜合收益(虧損) | ||||||||||||||||
淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
未實現的外幣折算收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
綜合收益總額(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
淨虧損-非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
來自非控股權益的未實現外幣折算虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
綜合收益(虧損)——歸屬於60度製藥公司 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
A系列優先股的累計股息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
淨收益(虧損)-歸屬於普通股股東 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
每股普通股淨收益(虧損): | ||||||||||||||||
$ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
已發行普通股的加權平均數 | ||||||||||||||||
參見這些未經審計的合併 簡明財務報表的附註。
2
60 度製藥公司
股東 和成員權益(赤字)合併簡明報表
(未經審計)
截至2022年9月30日的三個月和九個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
會員 權益 | 普通股票 | 額外 付費 | 累積的 | 累積的 其他 全面 收入 | 總計 股東 公平 (赤字) 可歸因 | 非控制性 的利息 | 總計 股東 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
單位 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | (損失) | 到 60P | 股東 | 赤字 | |||||||||||||||||||||||||||||||
餘額 — 2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
Net 外文翻譯收益 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入(虧損) | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
餘額— 2022 年 3 月 31 日(未經審計) | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
企業 合併:2022 年 6 月 1 日(60P LLC 改為 60P, Inc.) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股的發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Net 外文翻譯損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
餘額— 2022 年 6 月 30 日(未經審計) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
Net 外文翻譯損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
餘額— 2022 年 9 月 30 日(未經審計) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至2023年9月30日的三個月和九個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
系列
A 優先股 | 普通股票 | 額外 已付費 | 累積的 | 累積的 其他 全面 收入 | 總計
股東 公平 (赤字) 可歸因 | 非控制性 的利息 | 總計 股東 公平 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | (損失) | 到 60P | 股東 | (赤字) | |||||||||||||||||||||||||||||||
餘額——2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
取消普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行 普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Net 外文翻譯損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入(虧損) | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額— 2023 年 3 月 31 日(未經審計) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
Net 外文翻譯損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
餘額— 2023 年 6 月 30 日(未經審計) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
發行 普通股以支付遞延薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
首次公開募股時將 的債務轉換為普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
首次公開募股時將 的債務轉換為A系列優先股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
將負債分類認股權證 重新歸類為股票分類認股權證 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據首次公開募股發行普通股,扣除承保折扣和發行成本為美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使認股權證後發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
自願 將 A 系列優先股轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據股票薪酬獎勵發行 普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的 薪酬支出 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
預付 份額補償 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
來自非控股權益的捐款 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Net 外文翻譯收益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入(虧損) | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額— 2023 年 9 月 30 日(未經審計) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
參見這些未經審計的合併 簡明財務報表的附註。
3
60 度製藥公司
合併現金流量簡明表 (未經審計)
在截至9月30日的九個月中, | 2023 | 2022 | ||||||
來自經營活動的現金流 | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相協調而進行的調整: | ||||||||
折舊 | ||||||||
攤銷 | ||||||||
債務折扣攤銷 | ||||||||
ROU 資產的攤銷 | ||||||||
票據發行成本攤銷 | ||||||||
資本化服務的攤銷 | ||||||||
股票薪酬 | ||||||||
債務清償造成的損失 | ||||||||
衍生負債公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
衍生工具支出 | ||||||||
本票公允價值變動 | ( | ) | ||||||
庫存儲備 | ( | ) | ||||||
經營資產和負債的變化: | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
預付費和其他 | ( | ) | ||||||
庫存 | ( | ) | ||||||
應付賬款和應計負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
應計利息 | ||||||||
減少租賃責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延補償 | ( | ) | ||||||
用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自投資活動的現金流 | ||||||||
專利資本化 | ( | ) | ( | ) | ||||
購買財產和設備 | ( | ) | ||||||
收購無形資產 | ( | ) | ||||||
用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自融資活動的現金流量 | ||||||||
支付延期發行成本 | ( | ) | ||||||
首次公開募股和超額配股的淨收益 | ||||||||
行使認股權證的收益 | ||||||||
發行普通股的收益 | ||||||||
應付票據的收益 | ||||||||
應付票據的收益-關聯方 | ||||||||
償還應付票據 | ( | ) | ||||||
關聯方預付款 | ||||||||
償還關聯方預付款 | ( | ) | ||||||
融資活動提供的淨現金 | ||||||||
外幣折算收益(虧損) | ( | ) | ||||||
現金變動 | ||||||||
現金-期初 | ||||||||
現金-期末 | $ | $ | ||||||
非現金投資/融資活動 | ||||||||
將債務轉換為普通股 | $ | $ | ||||||
將債務轉換為A系列優先股 | $ | $ | ||||||
將A系列優先股轉換為普通股 | $ | $ | ||||||
作為服務預付款發行的普通股 | $ | $ | ||||||
新增用於續租的 ROU 資產 | $ | $ | ||||||
續租時增加的租賃負債 | $ | $ | ||||||
將60P LLC成員單位轉換為普通股 | $ | $ | ||||||
與衍生負債相關的債務折扣 | $ | $ | ||||||
為支付遞延補償而發行的股票 | $ | $ | ||||||
為收購無形資產而發行的股票 | $ | $ | ||||||
向承銷商發行的認股權證的公允價值 | $ | $ | ||||||
將負債分類認股權證重新歸類為股票分類認股權證 | $ | $ |
參見這些未經審計的合併 簡明財務報表的附註。
4
60 度製藥公司
未經審計的合併簡明財務 報表附註
1。操作性質
60 Degrees Pharmicals, Inc. 於 2022 年 6 月 1 日在特拉華州註冊成立 ,並於同日與 2010 年 9 月 9 日成立的哥倫比亞特區有限責任公司 60度製藥有限責任公司(“60P LLC”)合併。60 Degrees Pharmicals, Inc. 及其子公司(統稱為 “公司”、“60P” 或 “60 Degrees Pharmicals”)是一家專業製藥公司 {} 專門開發和銷售用於治療和預防傳染病的新藥。60P 已獲得 FDA 認證 2018年,其主要產品ARAKODA®(他非諾喹鈉)獲準用於預防瘧疾。目前,60P正在開發的產品線 涵蓋了使用該公司未來三種產品的 COVID-19、真菌、蜱傳和其他病毒性疾病的開發計劃: (i) 含有荒田他非諾喹方案的新產品;(ii) 含有他非諾喹的新產品;(iii) 含有他非諾喹的新產品;以及 (iii) 賽爾戈西韋。 公司的總部位於華盛頓特區,在澳大利亞擁有控股子公司。
首次公開募股
2023 年 7 月 14 日,公司完成了首次公開募股,其中
公司向承銷商授予了45天
的超額配股選擇權,最多可購買
這些單位的發行和出售是根據經修訂的 公司在S-1表格上的註冊聲明(文件編號333-269483),該聲明最初於2023年1月31日向證券交易所 委員會(“SEC”)提交(“註冊聲明”),以及根據1933年《證券法》第424(b)(4)條向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書,經修正。 SEC 於 2023 年 7 月 11 日宣佈註冊聲明生效。普通股和可交易認股權證於2023年7月12日在納斯達克資本市場開始交易,代碼分別為 “SXTP” 和 “SXTPW”。首次公開募股於2023年7月14日結束。有關更多詳細信息,請參閲註釋 6。
繼續關注
公司的財務報表是在持續經營的基礎上編制的,它考慮了在正常業務過程中變現資產和償還債務。 但是,該公司迄今尚未證明有能力產生足夠的收入來支付運營費用,並且迄今為止已累計 虧損。除其他外,這種情況使人們對公司是否有能力在這些財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業 表示懷疑。
鑑於這些問題,作為持續經營的 企業的持續運營取決於公司的持續運營,而這反過來又取決於公司滿足 財務需求、籌集額外資金以及未來運營成功的能力。財務報表不包括對資產和負債的金額和分類的任何 調整,如果公司不再繼續作為持續經營企業,則可能需要進行這些調整。
管理層計劃通過第三方和關聯方債務/墊款、限制性證券的私募以及在隨後的 發行中發行股票來為公司 的運營提供資金,直到實現業務合併或其他有利可圖的投資為止。
5
2。 重要會計政策摘要
演示基礎
60P及其子公司 的財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。 公司已根據美國證券交易委員會(“SEC”)第10-Q表和第S-X條第 8條的説明編制了隨附的合併簡明財務報表。這些財務報表未經審計, 認為,包括公允列報合併的 簡明資產負債表、合併簡明運營報表和其他綜合收益(虧損)、合併簡明股東和成員權益(赤字)表和合並簡明現金流量表所必需的所有調整,包括正常的經常性調整和應計額。由於各種因素,所列期間的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的 年度的預期業績。這些合併簡明財務報表應與 公司註冊報表中包含的 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的經審計的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。某些可能與註冊聲明中包含的披露 基本重複的信息和腳註披露已被省略。
合併和非控股權益原則
該公司的合併簡明財務 報表包括其控股子公司60P Australia Pty Ltd的財務報表,以及60P Australia Pty Ltd的全資子公司60P Singapore Pty Ltd的財務報表 。所有重要的公司間賬户和交易 已於2022年3月31日通過解散關閉。60P Singapore Pty Ltd 最初是 為在新加坡進行研究而成立的。該實體沒有資產,其負債既是60P Australia Pty Ltd,也是其直接所有者 和60P。通過合併會計,業務部門的關閉帶來了匯兑收益。
適用於已合併但未合併的實體
2023 年 8 月 2 日,傑弗裏·道將其在 60P Australia Pty Ltd 中的權益
轉讓了
估算值的使用
編制符合美國公認會計原則的財務報表 要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產負債金額、或有資產和負債的披露 以及報告期內 報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同,這些估計值可能很重要。重要估算包括 存貨準備金、遞延薪酬、衍生負債和遞延所得税資產的估值補貼。
債務清償的收益/虧損
債務清償的收益或虧損通常在 債務工具的消滅或公司的某些可轉換債務的轉換被確定為 具有可變股份結算特徵時記錄。債務清償的收益或虧損按重新收購 價格與債務淨賬面金額之間的差額計算,其中包括未攤銷的債務發行成本和任何相關衍生工具 的公允價值。對於已選擇公允價值期權的債務工具,淨賬面價值等於其在消滅之日的 公允價值,不確認損益。
6
衍生負債
公司在每個報告期評估其 衍生金融工具的分類,這些工具以前包括過渡股票、可轉換應付票據和某些 認股權證,並確定此類工具符合ASC 815規定的負債 分類標準,因此有資格被視為衍生負債。截至2023年9月30日,該公司的衍生金融工具由或有支付 安排組成。
公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則 編纂(“ASC”)主題第480號(“ASC 480”),《區分負債與權益》和FASB ASC主題編號,分析所有具有負債和權益特徵的金融工具 。 815,《衍生品和套期保值》(“ASC 815”)。對衍生負債進行調整以反映每個報告期的公允價值, 將記作經營業績(其他收入/支出)的公允價值的任何增加或減少作為 衍生負債公允價值的變化。該公司使用蒙特卡羅模擬模型來確定這些工具的公允價值。
在轉換或償還債務或股權 工具以換取股權時,如果嵌入式轉換期權已分為兩部分並記為衍生負債 (通常為可轉換債券和認股權證),公司在轉換之日按公允價值記錄股權,減免所有 相關債務、衍生負債和未攤銷的債務折扣,並確認債務清償的淨收益或虧損(如果有)。
根據ASC Topic 815被重新分類的權益或負債工具 將在重新分類之日按該工具的公允價值進行重新分類。
股票分類認股權證
根據對ASC 480和ASC 815中認股權證具體條款和適用權威指導的評估,公司將可交易認股權證、 不可交易認股權證、代表性認股權證和過渡認股權證(首次公開募股後,見附註6)列為股票分類工具。 該評估考慮認股權證是否為ASC 480規定的獨立金融工具、是否符合ASC 480規定的負債定義 ,以及認股權證是否符合ASC 815規定的所有股票分類要求,包括 認股權證是否與公司自有普通股掛鈎,以及認股權證持有人在以下情況下是否可能需要 “淨 現金結算” 公司的控制權,以及股票分類的其他條件。此 評估需要使用專業判斷力,在認股權證未兑現期間,在相應的發行日期以及隨後的每個報告 期內進行。
首次公開募股和超額配股
授予承銷商 的超額配股期權是根據ASC 480和ASC 815中的指導進行評估的,並確定符合所有股票分類標準。 公司使用 相對公允價值法,在普通股、可交易權證、不可交易認股權證和超額配股之間分配出售IPO單位的收益(扣除收盤時產生的發行成本和首次公開募股前產生的延期發行成本 )。
濃度
可能使 公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金、應收賬款、庫存購買和借款。
重要客户是指其 業務佔應收賬款或收入10%的任何客户。截至2023年9月30日,100%的應收賬款由兩個重要客户 組成,分別為78%和22%,均來自重要客户。截至2022年12月31日,公司98%的應收賬款來自重要客户,包括 三個客户和兩個重要客户,分別佔59%和39%。在截至2023年9月 30日的三個月中,總淨收入(包括一個重要客户)的100%來自重要客户(在截至2022年9月30日的三個 個月中,100% 由三個重要客户組成,分別佔48%、43%和9%)。在截至2023年9月30日的九個月中,100%的收入來自重要客户,包括兩個客户,佔72%和28%(截至2022年9月30日的九個月中為100% ,包括三個客户,分別佔65%、29%和6%)。
7
目前,該公司與澳大利亞和歐洲的分銷商有獨家關係。我們目前的任何分銷商如果表現不佳,都將對這些市場的患者 造成幹擾。通過購買支持合同和 一項臨牀研究,美國政府歷來是該公司的最大客户。這兩項活動均在2022年結束,預計來自政府的短期應收賬款和收入 不會很大。
自公司首次開始研究他非諾喹以來,所有庫存都是通過合作關係從獨家供應商那裏獲得的。如果供應商停止供應他非諾昆, 將花費大量成本和精力來重建供應鏈,由新的獨家供應商採購活性藥物成分(“API”)。
截至2023年9月30日,
研究和開發成本
公司根據美國財務會計準則委員會第730-10號副主題研究與開發(“ASC 730-10”)核算研發 成本。根據ASC 730-10,研究 和開發成本在發生時記為支出。因此,內部研發費用在發生時記作支出。預付的 研發費用在提供服務時延並按服務期攤銷。
該公司記錄了 $
金融工具的公允價值和公允價值期權 (“FVO”)
由於這些工具的短期性質,包含在流動資產和流動負債(例如現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款、 和應計費用)中的公司金融 工具的賬面價值接近其公允價值。
用於衡量公允價值的投入以 為基礎,該層次結構優先考慮估值技術中使用的可觀察和不可觀察的投入。這些級別按優先級從最高到 最低優先級順序描述如下:
第 1 級 | - | 活躍市場的報價(未經調整),可在計量日獲得相同資產或負債的報價。 |
第 2 級 | - | 可觀察到的價格基於未在活躍市場上報價但由市場數據證實的投入。 |
第 3 級 | - | 反映公司假設的不可觀察的輸入與其他市場參與者做出的合理假設一致。這些估值需要重要的判斷。 |
8
公司可以選擇為某些 個符合條件的金融工具(例如某些本票)選擇FVO,以簡化會計處理。選擇FVO 的項目在合併資產負債表中按公允價值列報,任何與信用風險 無關的公允價值變動都記錄在合併運營報表中的其他收入中。與信用風險相關的公允價值變動 在其他綜合收益中確認。由於首次公開募股的完成,FVO當選的所有金融工具 都被銷燬。有關期票失效的更多信息,請參閲附註8。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司經常按公允價值記錄 的金融工具包括衍生負債,這些負債根據第三級輸入按公允價值 記賬。有關衍生負債的更多信息,請參閲附註9。
2023年9月30日 | ||||||||||||||||
第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
負債: | ||||||||||||||||
按公允價值計算的本票(包括應計利息) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
衍生負債 | ||||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ |
2022年12月31日 | ||||||||||||||||
第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
負債: | ||||||||||||||||
衍生負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ |
外幣交易和翻譯
每個集團 實體的個人財務報表均以該實體運營的主要經濟環境的貨幣(其本位貨幣)進行衡量和列報。 集團的合併財務報表以及公司的財務狀況和權益表以 美元列報,美元是公司的本位貨幣,也是合併財務報表的列報貨幣。
為了提交合並財務 報表,集團海外業務的資產和負債主要按報告日 的現行匯率折算。收入和支出項目按該期間的平均匯率折算,除非在此期間匯率大幅波動 ,在這種情況下,使用交易當日的匯率。如果有的話 產生的匯兑差額記入其他收入。
平均匯率 | ||||||||||||||||||||||||
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | 截至 | ||||||||||||||||||||||
貨幣 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | ||||||||||||||||||
1 澳元 = | ||||||||||||||||||||||||
1 新加坡元 = | ||||||||||||||||||||||||
*截至 2022 年 4 月 30 日(賬户關閉日期) |
9
改敍
為了與本期列報保持一致,對某些前期金額進行了重新分類 。這些重新分類對合並經營業績 和綜合收益(虧損)、股東和成員權益(赤字)或現金流沒有實質性影響。
基於股份的支付
2022年11月22日,公司通過了 2022年股權激勵計劃(也稱為 “2022年計劃”)。附註11詳細討論了2022年計劃和相關的股票獎勵 。
公司根據授予當日獎勵的估計公允價值來衡量向員工、董事和非僱員發放的所有基於股份的 付款獎勵的薪酬。 對於基於持續服務而授予的獎勵,基於服務的補償成本在必要的 服務期(通常是獎勵的歸屬期)內以直線方式確認。對於按 直線法確認補償費用的服務授予獎勵,既得獎勵的累計授予日期價值在任何時候都不會超過已確認的累計薪酬金額 。授予日期是根據對基於股份的獎勵的關鍵條款達成共識的日期確定的 。公司在沒收發生時對其進行核算。
公司通過應用Black-Scholes期權定價模型估算截至授予日所有股票 期權獎勵的公允價值。該估值模型的應用涉及 個假設,包括普通股的公允價值、預期波動率、無風險利率、預期股息和期權的預期 期限。由於在首次公開募股之前公司普通股缺乏公開市場,也缺乏公司特有的 歷史隱含波動率數據,公司對預期波動率的計算是基於具有與公司相似特徵(包括髮展階段和行業重點)的一組具有代表性的 上市公司的歷史波動率。 的歷史波動率是根據與預期期限假設相稱的時間段計算得出的。公司使用美國證券交易委員會員工會計公告主題14中規定的簡化方法 基於股份的支付,為了計算股票期權的預期期限, ,由於缺乏歷史行使數據,預期期限等於期權的加權平均剩餘歸屬時間、歸屬期和合同期限 的中點。無風險利率基於美國國債,其到期日 與相關獎勵的預期期限相稱。假設預期的股息收益率為零,因為該公司 從未支付過股息,目前也沒有計劃為其普通股支付任何股息。計算股票獎勵的公允價值 時使用的假設代表了管理層的最佳估計,涉及固有的不確定性以及管理層 判斷的應用。
僅具有基於服務的歸屬條件的限制性股票單位 (“RSU”)的補償費用在歸屬期內按直線法確認。基於服務的 RSU 的薪酬 成本基於授予日的獎勵公允價值,即公司 普通股在授予日的收盤市價乘以授予的股票數量。
對於授予流動性事件或 控制權變更的獎勵,在事件發生之前,業績條件不太可能得到滿足。因此,在實現基於績效的歸屬條件之前,不確認任何薪酬 支出,屆時累計薪酬費用將確認 。在基於流動性的事件發生後,與基於股票的獎勵的任何剩餘時間服務相關的補償成本將在剩餘的服務期內按直線方式確認。
對於在公司與非僱員簽訂商品或服務協議之日授予的完全歸屬、不可沒收的股權工具 ,公司在授予權益 工具時予以確認。根據與非僱員達成的協議的具體 事實和情況,相應的成本被確認為直接支出或預付資產。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,
10
普通股每股淨收益(虧損)
每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是 ,將淨收益或虧損除以每個時期已發行普通股的加權平均數。為了計算 合併前各期已發行普通股的加權平均數(見附註6),60P LLC截至2022年6月1日的每個已發行的 個成員單位均已根據根據 合併發行的等值普通股進行了追溯調整。在確定歸屬於普通股股東的基本和攤薄後淨收益(虧損)時,該期間A系列優先股的累計股息反映為淨收益 (虧損)的減少。
對於報告虧損的時期,攤薄 每股普通股淨虧損與這些時期每股普通股的基本淨虧損相同。未來可能會稀釋 基本每股收益,但由於其影響是反稀釋效應而被排除在攤薄計算範圍之外的證券。潛在的稀釋性 證券包括:普通股認股權證、股票期權和根據2022年計劃授予的未歸屬限制性股票單位。
關聯方
如果雙方通過一個或多箇中介機構直接或間接控制、由公司 控制或受公司共同控制,則各方被視為與公司有關係 。關聯方還包括公司的主要所有者、管理層、公司主要 所有者及其管理層的直系親屬以及公司可能與之打交道的其他各方,前提是一方控制或可以顯著影響另一方的管理或運營政策,以至於交易方一方可能無法全面 追求自己的單獨利益。
後續事件
公司考慮在資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的事件或交易,以提供與某些估計值有關的更多證據,或確定 需要額外披露的事項。後續事件的評估截止到2023年11月20日,也就是財務 報表發佈之日。參見注釋 13。
最近發佈和通過的會計公告
財務會計準則委員會不時發佈會計 準則更新(“ASU”),以修改澳大利亞會計準則委員會的權威文獻。管理層認為,迄今為止發佈的報表 要麼 (i) 提供補充指導,(ii) 是技術更正,(iii) 不適用於公司,或者 (iv) 預計 不會對這些合併的簡明財務報表產生重大影響。
2020年8月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06《可轉換工具和實體自有權益合約會計 》(“ASU 2020-06”),這是其總體簡化計劃的一部分 ,該計劃旨在降低應用會計準則的成本和複雜性,同時保持或改善向財務報表用户提供的信息 的用處。除其他變化外,新指導方針取消了美國公認會計準則的可轉換債務 分離模型,該模型要求將可轉換債務分為債務和權益部分,除非要求轉換功能將 分開並記作衍生品,或者債務以可觀的溢價發行。因此,在採用該指導方針後, 實體將不再在權益中單獨提供此類嵌入式轉換功能,而是將可轉換債務 完全記作債務。新的指導方針還要求在計算可轉換 債務對每股收益的攤薄影響時使用 “如果折算” 的方法,這與公司在當前指導下目前的會計處理方式一致。 指導方針對2021年12月15日之後開始的財年以及這些 財年內的臨時期發佈的財務報表有效,允許提前採用,但只能在財年開始時採用。公司於2022年1月1日通過了該聲明;但是,該標準的採用並未對公司的合併簡明財務 報表產生重大影響。
11
2021年5月,美國會計準則委員會發布了ASU 2021-04、每股收益 (主題260)、債務修改和清償(副標題470-50)、補償股票補償(主題718)以及實體自有權益衍生品 和套期保值合約(副標題815-40):發行人對獨立股票分類書面看漲期權的某些修改或交易所的核算 。
後一個準則提供了澄清, 減少了發行人對修改或交換獨立股票分類的書面看漲期權 (例如認股權證)的修改或交換會計的多樣性,這些期權在修改或交換後仍處於權益類別。該標準對從 2021 年 12 月 15 日之後開始 的財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期。發行人應將新準則前瞻性地應用於新準則生效日期之後發生的修改 或交易所。
允許提前收養,包括在過渡期內收養 。如果發行人選擇在過渡期內提前採用新準則,則該指導應從包括該過渡期在內的財政年度開始 開始生效。公司在2022年採用該準則並未對公司的合併簡明財務報表產生重大影響。
2021年10月,財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08, 業務合併(主題805):合同資產和與客户簽訂的合同負債的會計,要求業務合併中的 收購方根據會計 準則編纂主題606確認和衡量合同資產和合同負債。亞利桑那州立大學2021-08在2022年12月15日之後開始的財政年度生效,允許提前採用。 該公司採用亞利桑那州立大學2021-08並未對其合併簡明財務報表產生影響。
3。庫存
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
原材料 (API) | $ | $ | ||||||
包裝 | ||||||||
成品 | ||||||||
臨牀試驗用品 | ||||||||
總庫存 | ||||||||
為即將到期的庫存儲備 | ( | ) | ( | ) | ||||
庫存,淨額 | $ | $ |
12
4。財產和設備
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
實驗室設備 | $ | $ | ||||||
計算機設備 | ||||||||
傢俱 | ||||||||
財產和設備,按成本計算 | ||||||||
累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
財產和設備,淨額 | $ | $ |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,不動產和設備
的折舊費用為美元
5。無形資產
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
專利 | $ | $ | ||||||
網站開發成本 | ||||||||
按成本計算的無形資產 | ||||||||
累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
無形資產,淨額 | $ | $ |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,公司將網站開發或相關成本資本化為美元
時期 | 專利 | 網站開發 費用 | ||||||
2023 年(剩餘三個月) | $ | $ | ||||||
2024 | ||||||||
2025 | ||||||||
2026 | ||||||||
此後 | ||||||||
總計 | $ | $ |
該公司還有 $
6。股東 股權
2022年6月1日,60P LLC與60度製藥公司簽訂了協議
和合並計劃,根據該協議,60P LLC併入了60 Degrees Pharmicals, Inc.(
“合併”)。每位傑出成員在60P LLC中的會員權益的價值相應地轉換為60 Degrees Pharmicals, Inc. 的
普通股,面值為美元
13
根據
60 Degrees Pharmicals, Inc. 的公司註冊證書,該公司的授權股份包括 (a)
普通股
2022年6月30日,該公司發行了
2023 年 1 月和 3 月,董事會
分別經泰隆·米勒和傑弗裏·道氏同意,批准了總共取消以下項目的決議
2023 年 1 月和 3 月,該公司共發行了
如附註1所述,關於公司 首次公開募股的結束,該公司發行普通股如下:
● |
由於註冊聲明於2023年7月11日生效,公司共發佈了 |
● | 2023 年 7 月 13 日
,該公司發行了 |
● | 2023年7月14日,首次公開募股結束,公司發行了 |
o | 該公司共發行了 |
o | 該公司發佈了 |
o | 該公司發佈了 |
o | 該公司發佈了 |
● | 2023 年 7 月 14 日,公司發行了 |
● | 2023 年 7 月 17 日,公司發行了 |
● | 2023年7月25日,該公司發行了 |
14
普通股認股權證
2022年5月和2023年5月,與附註8所述的
發行關聯方票據以及2022年和2023年過渡票據有關,公司向每位票據持有人
發行了五年期認股權證,其行使價取決於IPO價格(統稱為 “過渡權證”)。行使認股權證時可發行的股票數量
視公司首次公開募股後轉換票據時發行的股票數量而定。截至公司首次公開募股結束時,過渡認股權證可行使,總額為
2023年7月12日,公司與作為首次公開募股權證代理人的Equity Stock Transfer, LLC簽訂了權證 代理協議,該協議規定了註冊、 轉讓和行使與首次公開募股相關的可交易認股權證和不可交易認股權證的程序。公司將可交易認股權證、不可交易認股權證和代表性認股權證(定義見附註1)的賬户 作為股票分類的金融 工具。
認股權證數量 | 加權 平均值 行使價格 | 加權 平均值 剩餘的 合同的 壽命(年) | ||||||||||
2023 年 6 月 30 日未繳攤款總額 | $ | |||||||||||
從衍生負債中重新歸類 | ||||||||||||
已授予 | ||||||||||||
已鍛鍊 | ( | ) | ||||||||||
被沒收 | - | |||||||||||
已過期 | - | |||||||||||
2023 年 9 月 30 日未繳攤款總額 | $ | |||||||||||
可行使總額,2023 年 9 月 30 日 | $ |
在首次公開募股之前,沒有行使逮捕令、沒收、
或到期。在截至2023年9月30日的三個月中,公司獲得的現金收益總額為美元
A 系列優先股
如附註8所述,由於首次公開募股
的完成以及奈特債務轉換協議條款的要求,公司將截至2022年3月31日的可轉換騎士貸款的全部累計
利息轉換為
15
A系列優先股 的持有者擁有下述權利、優先權、權力、限制和限制。
投票權— A系列優先股 股的持有人無權獲得任何投票權。
分紅— 從
發行任何A系列優先股之日起
起,無論董事會是否申報,也無論是否有合法資金可用於支付股息,均應按日累計分紅,按以下比率計算
清算權 — 如果 公司發生任何自願或非自願清算、解散或清盤,則A系列優先股 當時流通的股票的持有人將按比例與所有其他股東分享公司剩餘資產和資金的任何分配,前提是公司將A系列優先股的每股股票轉換為普通股,如下所述。
轉換權 — 公司
有權自行決定將A系列優先股的全部或任何部分已發行股票(包括股票的任何
部分),加上應計或累計和未付股息總額轉換為
乘以(i)將要轉換的股票數量乘以美元確定的普通股數量
7。延期補償
2020年,該公司獲得了澳大利亞Biointelect Pty Ltd.(“Biointelect”)提供的諮詢服務
,價值為美元
同樣在2020年,該公司與瑞生生物就或有薪酬簽訂了協議
。2022年6月17日,該公司和瑞生生物同意轉換美元
16
8。債務
奈特療法有限公司
2019年12月27日,該公司將
與其高級擔保貸款機構Knight Therapeutics, Inc.(“Knight”)的累計借款重組為票據,本金
金額為美元
注,包括修正案
2017年10月11日,公司向個人投資者發行了一張金額為美元的期票
(“票據”)
在修訂之日,公司記錄的
折扣為 $
由於首次公開募股的完成以及包括修正案在內的票據條款
的要求,截至2022年3月31日的未償本金和應計利息將
轉換為
奈特 Therapeutics | 注意, 包括 修正案 |
橋 注意事項 |
總計 | |||||||||||||
本票 (包括應計利息),按公允價值計算 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
本票 (包括應計利息) | ||||||||||||||||
減少當前到期日 | ||||||||||||||||
長期本票 | $ | $ | $ | $ |
17
奈特 Therapeutics | 注意, 包括 修正案 | 橋 注意事項 | 總計 | |||||||||||||
本票 (包括應計利息) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
減少當前到期日 | - | |||||||||||||||
長期本票 | $ | $ | $ | $ |
可轉換本票和認股權證
2022年5月,該公司執行了面值為美元的期票
2023年5月,公司執行了總面值為美元的期票
該公司對過渡票據和認股權證中嵌入的轉換 功能進行了評估,得出的結論是,根據ASC 815,此類工具有資格被視為衍生負債 ,需要與主辦合約分開。衍生負債在每個資產負債表日均按公允價值記賬, ,公允價值的任何變化均在隨附的合併簡明經營報表和綜合收益 (虧損)中確認。有關更多詳細信息,請參閲註釋 9。
關聯方注意事項
2022年5月,公司與公司首席執行官和一名與首席執行官有關係的家庭成員簽訂了可轉換的
期票,總票面金額為
美元
18
該公司對關聯方票據和認股權證中嵌入的轉換 特徵進行了評估,得出的結論是,根據ASC 815,此類工具有資格被視為衍生物 負債,需要與主辦合約分開。有關更多詳細信息,請參閲註釋 9。
2022 年橋牌 注意事項 | 關聯方 備註 | 2023 年橋牌 注意事項 | ||||||||||
期票的發行日期 | 2022 年 5 月 | 2022 年 5 月 | 2023 年 5 月 | |||||||||
期票的到期日 | ||||||||||||
利率 | % | % | % | |||||||||
違約利率 | % | % | % | |||||||||
抵押品 | ||||||||||||
轉換率 | ||||||||||||
面部紙幣數量 | $ | $ | $ | |||||||||
減去:未攤銷債務折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
加:期票的應計利息 | ||||||||||||
餘額——2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||
面部紙幣數量 | ||||||||||||
減去:未攤銷債務折扣 | - | |||||||||||
加:期票的應計利息 | ||||||||||||
餘額 ——2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ |
1 - | |
2 - | |
在截至2023年9月30日和
2022年9月30日的九個月中,公司記錄的債務折扣攤銷額(包括髮行成本)為美元
奈特債務轉換
2023年1月9日,在隨後的兩項修正案中, 公司和Knight Therapeutics同意在首次公開募股時取消奈特的債務。該協議的要點如下 :
● |
雙方同意將奈特的累計債務固定為2022年3月31日的價值,其中包括美元 |
19
● |
雙方同意將固定本金額轉換為 (i) 普通股數量,等於將本金
除以等於首次公開募股中普通股發行價格折扣後的金額 |
● |
雙方同意通過將固定累計利息除以美元將應計利息轉換為新類別優先股(“優先股”)的該數量的股票
|
● | 在
中,除債務轉換外,公司應向貸款人支付特許權使用費,該期限從 2022 年 1 月 1 日開始,截止於
收盤或全額轉換或贖回優先股後 10 年(以較早者為準),公司應向貸款人支付特許權使用費 |
該公司根據ASC 470-50評估了2023年1月9日的交易所
協議,得出的結論是,該債務符合債務清償資格,因為債務條款中增加了大量轉換
功能。滅火後,公司記錄了滅火後的損失,金額為美元
敞篷車
騎士 注意,在展會上 值 | ||||
按公允價值計算的本票,截至2022年12月31日 | $ | |||
修改日的公允價值-2023 年 1 月 9 日 | ||||
公允價值-按市值計價調整 | ( | ) | ||
確認應計利息 | ||||
按公允價值計算的本票,截至2023年3月31日 | $ | |||
公允價值-按市值計價調整 | ||||
確認應計利息 | ||||
按公允價值計算的本票,截至2023年6月30日 | $ | |||
公允價值-按市值計價調整 | ( | ) | ||
期票的消滅 | ( | ) | ||
本票,按公允價值計算,截至2023年9月30日 | $ |
20
公司對或有 付款功能進行了評估,得出的結論是,或有里程碑付款是一種獨立的金融工具,符合ASC 815對衍生品的定義 ,因此,衍生負債的公允價值將在每個報告期內按市價計算,直到 結算。未來應付給奈特的特許權使用費被確定為A系列優先股的嵌入式組成部分,但是,根據ASC 815範圍, 不受衍生品會計的約束,特定銷售額或服務收入除外。因此, 公司在銷售時在銷售成本中累積特許權使用費。
債券
2019 年 4 月 24 日,60P 簽訂了 Knight
美元債券
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
原始債券 | $ | $ | ||||||
未攤銷的債務折扣 | ( | ) | ||||||
累計利息前的債券 | ||||||||
累計利息 | ||||||||
債券 | $ | $ |
SBA COVID-19 EIDL
2020 年 5 月 14 日,該公司從美國小型企業管理局 (SBA) 獲得了金額為 $ 的 COVID-19 EIDL 貸款
21
時期 | 本金付款 | |||
2023 年(剩餘三個月) | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
此後 | ||||
總計 | $ |
由於延期,預計該公司
將支付一筆大筆款項 $
關聯方進展
2023 年 3 月,該公司收到了一美元
9。衍生負債
根據ASC 815的規定, 衍生負債最初在承諾日按公允價值計量,隨後在每個報告期進行重新計量, 將公允價值在其他收益/支出中記錄在經營業績中的任何增加或減少作為衍生負債公允價值的變化。如上文附註8所述,該公司的某些過渡股票、認股權證和可轉換 票據(包含嵌入式轉換功能)先前被列為衍生負債。在首次公開募股當天轉換時,橋牌股票和相關的 轉換功能被取消識別。過橋權證(定義見附註6)此前 被列為衍生負債,因為每種工具的行使價和股票數量未知。在與首次公開募股有關的 中,過渡認股權證的條款已修復。該公司確定該事件導致了過渡認股權證的股票分類 。因此,公司將認股權證負債重新計入公允價值,並在首次公開募股當日將認股權證重新歸類為額外 實收資本。截至2023年9月30日,衍生負債包括未來出售Arakoda™ 或控制權變更時應向Knight 支付的或有里程碑付款(見附註8)。或有里程碑付款的估值包括重要的 輸入,例如離散潛在退出情景的時間和概率、遠期利率曲線以及基於隱含收益率和市場收益率的 貼現率。
關於公司與2022年過橋票據和認股權證相關的
衍生負債的估值,公司確定承諾日(2022年5月
24日)的公允價值為美元
承諾日期 | 2022 年 5 月 24 日 | |||
衍生負債的公允價值 | $ | |||
減:面值債務金額 | ( | ) | ||
衍生品支出 | $ |
關於公司與2023年過橋票據和認股權證相關的
衍生負債的估值,公司確定承諾日(2023年5月
8)的公允價值為美元
22
承諾日期 | 2023 年 5 月 8 日 | |||
衍生負債的公允價值 | $ | |||
減:面值債務金額 | ( | ) | ||
衍生品支出 | $ |
橋牌股票 | 認股證 | 可兑換 注意事項 應付款 | 特遣隊 里程碑 付款 | 總計 | ||||||||||||||||
衍生負債——2022年12月31日 | $ | $ | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||
公允價值-按市值計價調整 | ( | ) | - | |||||||||||||||||
衍生負債——2023年3月31日 | $ | $ | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||
公允價值-承諾日期 | - | - | ||||||||||||||||||
公允價值-按市值計價調整 | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||
衍生負債——2023年6月30日 | $ | $ | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||
公允價值-在轉換或重新分類之前按市價進行調整 | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
可轉換期票的轉換 | ( | ) | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||
將認股權證重新歸類為股權 | - | ( | ) | - | - | ( | ) | |||||||||||||
確認或有里程碑負債 | - | - | - | |||||||||||||||||
公允價值-按市值計價調整 | - | - | - | |||||||||||||||||
衍生負債 ——2023年9月30日 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | $ |
橋牌股票 | 認股證 | 可兑換 注意事項 應付款 | 總計 | |||||||||||||
衍生負債——2021年12月31日 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
公允價值-承諾日期 | ||||||||||||||||
公允價值-按市值計價調整 | ( | ) | ||||||||||||||
衍生負債——2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公允價值-按市值計價調整 | ( | ) | ||||||||||||||
衍生負債-2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ |
衍生負債公允價值的變化
(按市價調整計算)包含在隨附的合併簡明經營報表
和綜合收益(虧損)中,包含在其他收益(支出)中。在截至2023年9月30日的九個月中,公司錄得的衍生品
負債公允淨變動為 ($)
23
在相應的承諾日(第一天估值), 通過使用蒙特卡羅模擬 模型進行估算,確定了公司未來可能發行的普通股的公允價值,這些普通股與使用本票、 認股權證和可轉換本票中的嵌入式轉換功能發行的普通股有關。蒙特卡羅模擬需要輸入假設,包括我們的股票價格、 股價的波動率、剩餘年限、預期的股息收益率和無風險率。此外,估值模型考慮了負債分類金融工具範圍內首次公開募股發生或不發生的 概率,因為首次公開募股可能會 對結算產生潛在影響。
在隨後的每個報告期中,我們都使用
蒙特卡羅模擬重新測量了
負債分類的過渡股票、認股權證和可轉換期票中嵌入式轉換特徵的公允價值。
承諾日期 | 2023 年 5 月 | 2022 年 5 月 | ||||||
股票價格 | $ | $ | ||||||
波動性 | % | % | ||||||
預期期限(以年為單位)-注 | ||||||||
預期期限(以年為單位)-認股權證 | ||||||||
無風險利率 | % | % | ||||||
股息收益率 | % | % | ||||||
首次公開募股概率(在票據到期日之前) | % | % |
投放市場 | 2022年12月31日 | |||
股票價格 | $ | |||
波動性 | % | |||
預期期限(以年為單位)-注 | ||||
預期期限(以年為單位)-認股權證 | ||||
無風險利率 | % | |||
股息收益率 | % | |||
首次公開募股概率(在票據到期日之前) | % |
10。所得税
由於虧損,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,公司均未記錄聯邦所得税
準備金或福利。該公司記錄了華盛頓特區的所得税準備金
美元
11。基於股份的薪酬
2022年11月22日,公司通過了
2022年股權激勵計劃(“2022年計劃”),該計劃規定公司董事會不時向符合條件的員工、董事和顧問授予股票期權、股票增值權、限制性
股票、限制性股票單位和績效獎勵。截至2023年9月30日,2022年計劃下的最大可用股票等於
股票補助
2023 年 7 月 11 日,該公司確認了 $
股票期權
公司向員工、 非員工和董事授予股票期權,其行使價等於授予期權之日公司普通股 標的股票在納斯達克資本市場上的收盤價。授予的期權通常自撥款之日起五年,期限從一到五年不等。公司採用Black-Scholes期權定價估值模型估算了授予日股票期權的公允價值 。
24
2023 | ||||
加權平均撥款日期公允價值 | $ | |||
無風險利率 | % | |||
預期波動率 | % | |||
預期期限(年) | ||||
預期股息收益率 | % |
2023 年 7 月 12 日首次公開募股結束時,
公司共授予了
限制性股票單位
基於服務的限制性股票單位的補償成本以 的授予日公允價值為基礎,即授予日公司普通股的收盤市價乘以 獲發的股票數量。
2023 年 7 月 12 日首次公開募股結束時,
公司共授予了
12。承諾和突發事件
經營租賃
公司於2016年2月3日與CXI Corp簽訂了租賃營業場所的租賃協議,隨後進行了修訂。2023 年 1 月,該租約又延長了 十二個月,至2024年3月31日。公司將ASC 842應用於其運營租賃,這些租賃反映在使用權(ROU)資產的合併簡明資產負債表以及相關的流動和非流動運營租賃負債中。ROU 資產代表 在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表 根據租賃協議支付租賃款項的義務。運營租賃費用在租賃期內按直線法確認,但以 租約或對條款的預期的任何變化為準。公共區域維護、財產税和保險等可變租賃成本在發生時列為支出 。
未貼現 現金流 | ||||
折扣率 | % | |||
2023 年(剩餘三個月) | $ | |||
2024 | ||||
此後 | ||||
未貼現的最低未來付款總額 | ||||
估算利息 | ( | ) | ||
經營租賃付款總額 | ||||
短期租賃負債 | ||||
長期租賃負債 | $ |
9月30日 2023 | ||||
加權平均剩餘租賃期限(以年為單位) | ||||
加權平均折扣率 | % |
運營租賃成本為美元
25
董事會
2022年11月和12月,公司與四位董事提名人(謝麗爾·許、保羅·菲爾德、查爾斯·艾倫和斯蒂芬·圖維)簽署了
協議,協議於
公司註冊聲明宣佈生效之日生效。如附註1所述,公司的註冊聲明於 2023 年 7 月 11 日宣佈
生效。每位董事都有權獲得美元的現金補償
突發事件
該公司的運營受 各種地方和州法規的約束。不遵守其中一項或多項法規可能會導致罰款、限制其運營或許可證丟失,從而導致公司停止運營。
或有補償
2015年之前,公司與某些
供應商、顧問和員工達成協議,遞延薪酬將於2023年12月31日到期。這些或有付款的淨金額
為 $
如附註8所述,在公司首次公開募股並根據奈特債務轉換協議轉換未償債務
之後,公司有義務向Knight
支付一筆或有里程碑意義的款項,金額為美元
訴訟、索賠和評估
公司可能不時捲入與正常業務過程中運營引起的索賠有關的訴訟。截至2023年9月30日,沒有可以合理預期會對公司經營業績產生重大影響的未決 或威脅訴訟。
13。後續事件
公司已經評估了截至2023年11月20日(即財務報表發佈之日)的後續事件。
2023 年 10 月 6 日,公司董事會
決定,其子公司60P Australia Pty Ltd. 將不重新提交 ACLR8-LR 的在研新藥(“IND”)
申請,該研究是一項針對輕度至中度 COVID-19 病患者、
疾病進展風險較低的他非諾喹與安慰劑進行比較的 IIB 期研究。該決定是對美國食品藥品監督管理局(“FDA”)最近收到的評論的迴應。
因此,該公司預計參與暫停試驗的合同研究組織將退還存入的資金
約為美元
該公司決定改為準備對住院的巴貝斯蟲病患者進行他芬諾喹的IIA 期研究。2023年11月1日,該公司根據其瘧疾IND 129656提交了與 FDA舉行C類會議的申請。該會議定於2024年1月15日舉行。
2023年11月2日,公司收到納斯達克資本市場的一封信
,信中稱,在截至2023年11月1日的連續30個工作日中,該公司的普通
股票沒有維持美元的最低收盤價
在此期間,沒有其他會對這些財務報表產生重大影響的事件或交易 。
26
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析旨在 審查在所述期間影響我們財務狀況和經營業績的重要因素。討論 應與本10-Q表季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註以及經審計的財務報表以及最初於1月向美國證券交易委員會 委員會(“美國證券交易委員會”)提交的經修訂的S-1表格註冊聲明 (“註冊聲明”)中規定的其他信息一起閲讀 2023 年 31 日。除歷史信息外,以下管理層的討論 和《財務狀況和經營業績分析》還包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。 由於本文討論的某些因素 以及向美國證券交易委員會提交和將要提交的任何其他定期報告,我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期有很大不同。
概述
我們專門從事具有成本效益的傳染病小分子療法的開發 和商業化。我們有一款經美國食品藥品管理局批准的產品 Arakoda,用於預防旅行者的瘧疾 。該產品在美國和國外市場創收,但尚未盈利,主要原因是 在2019年底引入美國供應鏈後缺乏積極的營銷活動。COVID-19 疫情 限制了國外旅行,因此也限制了任何籌集資金以支持積極營銷活動的能力。
我們認為,盈利之路在於為Arakoda建立 其他治療適應症,積極銷售用於瘧疾適應症的Arakoda,分階段建立 商業銷售團隊,以及許可其他補充商業或接近商業階段的產品。為此, 做出了兩個重要的決定。首先是聘請首席商務官來領導我們努力增加Arakoda的銷售額。 其次,鑑於我們的 COVID-19 研究被無限期暫停,我們已開始計劃在 2024 年對住院的巴貝斯蟲病患者進行阿拉可達他芬諾喹方案的二期研究。下文和本文檔中其他地方 提及的其他支持活動將在資源允許的情況下開展。
業務發展
以下重點介紹截至2023年9月30日的季度中我們業務 的重大事件或發展:
● | 2023 年 7 月,我們宣佈,加拿大知識產權 知識產權局 (CIPO) 已向我們頒發了一項專利,該專利涵蓋使用他非諾喹的新療法預防未患瘧疾 個體發生了以下事件:. |
o | 我們 與WallachBeth Capital LLC(“承銷商”) 簽訂了與我們的首次公開募股(“IPO”)有關的承銷協議,其中包括髮行 和以每單位5.30美元的公開發行價格出售1,415,095套單位,每單位 包括(i)一股普通股,(ii)一份可交易的認股權證 有權以每股6.095美元的行使價購買一股普通股,以及 (iii) 一張有權以 購買一股普通股的不可交易認股權證行使價為每股6.36美元。我們授予承銷商認股權證,購買總計 84,906股普通股,還授予承銷商45天的超額配股 期權,以每股5.28美元的價格購買最多212,265股普通股 和/或 212,265 份可交易認股權證,價格為每張可交易認股權證0.01美元和/或212,265份不可交易認股權證每張不可交易的認股權證或其任意組合,價格為0.01美元。 |
27
o | 我們的普通股和可交易認股權證的 股票開始在納斯達克資本市場 上市,代碼分別為 “SXTP” 和 “SXTPW”。 |
o | 承銷商部分行使了超額配股權,並額外購買了100,644份可交易認股權證和100,644份不可交易認股權證。 |
o | 我們 完成了首次公開募股,在扣除承保 折扣和佣金以及其他首次公開募股費用後,從首次公開募股中獲得了6,454,325美元的淨收益。 |
o | 由於註冊聲明的有效性,我們共向董事發行了40,000股限制性普通股,在 首次公開募股的結束之際,我們(i)向BioIntelect Pty Ltd 發行了29,245股普通股限制性股票,價值為15.5萬美元,(ii)償還了總金額等於的債務 至約195萬美元,(iii)通過轉換已償還本金向徐宇發行了214,934股限制性 股普通股 和欠徐宇的應計利息;以及 (iv) 向奈特療法國際 有限公司(前身為奈特療法(巴巴多斯)公司)發行了1,108,337股普通股 股和80,965股A系列優先股(“騎士”)在 轉換欠奈特的債務後。 |
o | 我們 共發行了184,447股普通股,現金收益總額約為 110萬美元,行使價為5.83美元,(ii) 93,000份行使價為6.095美元的可交易認股權證 ,行使價為6.36美元。 |
我們宣佈,加拿大知識產權局(CIPO) 已向我們頒發了一項專利,該專利涵蓋使用他非諾喹的新療法來預防未患瘧疾的人羣的瘧疾。
● | 2023 年 8 月,我們宣佈美國專利 和商標局授予我們一項專利,涵蓋使用他非諾喹來預防 惡性瘧原蟲瘧疾。 |
● | 2023 年 9 月 ,我們宣佈撤回了 IND,以確定按原計劃推進 COVID-19 研究是否可行 ,因為我們認為在美國進行臨牀試驗實際上是不可行的, 可能很難在美國以外的司法管轄區進行一項被美國食品藥品管理局視為有效研究的研究。 |
28
影響我們業績的關鍵因素
由於多種因素,我們的 歷史經營業績可能無法與未來時期的經營業績相提並論,而且我們的經營業績可能無法直接與 不同時期的可比性。下文簡要討論了影響我們運營業績的關鍵因素。
已知趨勢和不確定性
通脹
通貨膨脹通常會增加我們的 勞動力成本和臨牀試驗成本,從而影響我們。我們認為,在本報告所述期間,通貨膨脹不會對我們的經營業績產生重大影響。
供應鏈
我們批准的產品 Arakoda 在印度製造 。在 COVID-19 疫情期間,我們的合同製造商經歷了產能減少的情況,從理論上講, 可能會中斷美國阿拉科達供應的連續性,但實際上並非如此。
地緣政治狀況
2022 年 2 月,俄羅斯對 烏克蘭發起了重大軍事行動。俄羅斯的入侵、國家和政治機構對俄羅斯行為的反應以及可能發生更大範圍的 衝突。在俄羅斯採取行動之後,包括美國、加拿大、英國、德國和法國、 以及歐盟在內的各個國家對俄羅斯實施了廣泛的經濟制裁。制裁措施包括禁止交易 某些俄羅斯證券和進行某些私人交易,禁止與某些俄羅斯公司 實體、大型金融機構、官員和個人做生意,以及凍結俄羅斯資產。制裁措施包括某些國家和歐盟可能承諾 將部分俄羅斯銀行從環球銀行間金融電信協會(通常稱為 “SWIFT”)(連接全球銀行的電子網絡)中刪除,並採取限制性措施防止 俄羅斯中央銀行破壞制裁的影響。許多大公司和美國各州也宣佈 計劃削減與某些俄羅斯企業的商業往來。
實施當前的制裁(以及可能因俄羅斯持續的軍事活動而實施進一步的制裁)以及各國和企業採取的其他行動 可能會對俄羅斯經濟的各個部門產生不利影響,軍事行動對烏克蘭經濟產生嚴重影響,包括 其出口和糧食生產。持續的敵對行動以及相應的制裁和相關事件的持續時間無法預測 ,這可能會對市場造成負面影響,從而可能對我們的業務、財務狀況和 運營業績產生負面影響。
此外,2023年10月,地緣政治緊張局勢升級, 中東衝突增加了美國和全球市場經濟增長和穩定的不確定性, 可能對全球貿易、貨幣匯率、地區經濟和全球經濟產生重大不利影響。任何此類事件 反過來都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
COVID-19 的影響
COVID-19 已在全球範圍內導致生命損失、 企業關閉、旅行限制和社交聚會被廣泛取消。 未來爆發的 COVID-19 疫情的影響存在相當大的不確定性。因此,COVID-19 可能會對我們的經營業績產生負面影響。
29
未來任何 COVID-19 疫情 對我們業務的影響將取決於未來的發展,這些發展高度不確定,目前無法預測,包括:
● | 可能出現的有關該疾病嚴重程度的新信息; |
● | 疫情的持續時間和蔓延情況; |
● | 我們運營的地理區域實施的旅行限制的嚴重程度,強制或自願關閉業務; |
● | 我們招收患者的能力; |
● | 為應對疫情而採取的監管行動,這可能會影響商户運營、消費者和商户定價以及我們的產品供應; |
● | 其他影響我們員工隊伍和供應鏈的業務中斷; |
● | 對資本和金融市場的影響;以及 |
● | 為遏制 COVID-19 疫情或應對其影響而在世界各地採取的行動,包括在我們開展業務的市場。 |
對我們結果的任何潛在影響將在很大程度上取決於 的未來發展和可能出現的有關未來 COVID-19 疫情的新信息,以及政府當局和其他實體為遏制 COVID-19 的未來疫情或應對其影響而採取的行動 ,幾乎所有這些 都超出了我們的控制範圍。如果 COVID-19 或其他全球關注問題造成的中斷持續很長時間, 我們的業務運營可能會受到重大不利影響。
如果 COVID-19 或類似的公共 健康威脅對我們的業務產生影響,也可能加劇註冊聲明 “風險因素” 部分中描述的許多其他風險。
季節性
我們的業務可能會受到季節性變化的影響。 例如,我們預計本財年的第二和第三季度的銷售額將有所增加。但是,總體而言,季節性 對我們的財務業績沒有重大影響。
外幣
我們的報告貨幣是美元, 我們在澳大利亞和新加坡的業務使用當地貨幣作為本位幣。對於任何此類貨幣,我們都會受到匯率 匯率波動的影響。我們部分業務的損益表按每個適用時期的平均匯率折算成美元 。在美元兑外幣走強的情況下,這些以外幣計價的交易的折算 會導致我們的國際 業務的收入、運營費用和淨收入減少。當我們在合併中將外國子公司 的財務報表轉換為美元時,我們還會受到外匯匯率波動的影響。
運營結果的組成部分
產品收入-扣除折扣和折扣
迄今為止,我們 產品收入的大部分來自向美國國防部(“國防部”)以及向美國和國外的 經銷商銷售我們的Arakoda™ 產品。向澳大利亞和歐洲的國外銷售還需遵守向客户出售的紙箱的利潤分享協議。 目前,與國防部的採購合同已經到期,國防部最後一次銷售發生在2021年。對於我們的第三方物流(“3PL”)合作伙伴和批發商以及 藥房福利經理(“PBM”)提供的服務, 向美國經銷商銷售將獲得可觀的折扣和折扣。
30
收入成本、總虧損和毛利
與我們的產品相關的收入成本 主要包括直接材料、生產過程中產生的製造相關成本、庫存減記、人工 和管理費用。
其他營業收入
從歷史上看,我們的研究收入主要來自化學、生物、放射和核防禦聯合計劃執行辦公室(可能被稱為 “JPEO”)在2020年12月初發放的4,999,814美元的單筆研究補助金(2021年2月26日又發放了72萬美元),用於研究荒田在輕度至中度 COVID-19 患者中的應用。該研究的大部分內容已於 2021 年完成,計劃中的實驗室數據分析和最終研究報告的提交在 2022 年的前九個月完成。研究 收入是在每個月底確認JPEO補助金的研究費用時確認的。在給定時期內,研究收入不超過直接相關的研究費用,因為補助金不包括一般和管理、管理費用或 利潤部分。
我們還通過在澳大利亞進行的 研究活動從澳大利亞税務局獲得研究收入。
運營費用
研究和開發
所述期間的研發成本主要包括合同研發服務以及與準備我們現已停止的 COVID-19 臨牀 試驗相關的成本。我們將所有的研發成本都花在產生的時期內。在收到用於研發的商品 或服務之前支付的款項被確認為預付資產,並在服務期內攤銷,因為提供服務 。我們還發行了普通股,以換取用於我們業務的服務。
一般和管理費用
我們的一般和管理費用主要包括工資、廣告和促銷費用、專業服務費(例如諮詢、審計、會計和律師費)、 一般公司成本和分配成本,包括設施、信息技術和無形資產攤銷。
利息和其他收入(支出),淨額
利息支出包括我們未償債務 債務的應計利息以及相關的債務折扣攤銷和延期發行成本。其他支出的組成部分包括金融工具 公允價值的變化、債務清償損失和其他雜項收入(支出)。由於某些現金收益投資於聯邦存款保險公司支持的計息賬户,我們現在有了首次公開募股的利息 收入。
31
運營結果
下表列出了我們在所列時期內的 運算結果:
在截至9月30日的三個月中 | 在截至9月30日的九個月中, | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
產品收入-扣除折扣和折扣 | $ | 51,188 | $ | 168,185 | $ | 127,892 | $ | 260,382 | ||||||||
收入成本 | 71,196 | 92,281 | 328,293 | 269,535 | ||||||||||||
總收入(虧損) | (20,008 | ) | 75,904 | (200,401 | ) | (9,153 | ) | |||||||||
研究收入 | 75,566 | 150,262 | 82,974 | 259,669 | ||||||||||||
淨收入(虧損) | 55,558 | 226,166 | (117,427 | ) | 250,516 | |||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
研究和開發 | 263,703 | 27,655 | 591,569 | 322,106 | ||||||||||||
一般和管理費用 | 1,313,617 | 413,627 | 2,551,426 | 994,157 | ||||||||||||
總運營費用 | 1,577,320 | 441,282 | 3,142,995 | 1,316,263 | ||||||||||||
運營損失 | (1,521,762 | ) | (215,116 | ) | (3,260,422 | ) | (1,065,747 | ) | ||||||||
利息支出 | (40,106 | ) | (1,215,978 | ) | (2,281,191 | ) | (2,883,714 | ) | ||||||||
衍生工具支出 | - | - | (399,725 | ) | (504,613 | ) | ||||||||||
衍生負債公允價值的變化 | 92,490 | (22,495 | ) | 95,324 | (23,496 | ) | ||||||||||
債務清償造成的損失 | (391,593 | ) | - | (1,231,480 | ) | - | ||||||||||
本票公允價值變動 | 6,105,066 | - | 5,379,269 | - | ||||||||||||
其他收入(支出),淨額 | (70,490 | ) | 3,172 | (69,169 | ) | (29,810 | ) | |||||||||
利息和其他收入(支出)總額,淨額 | 5,695,367 | (1,235,301 | ) | 1,493,028 | (3,441,633 | ) | ||||||||||
扣除所得税準備金前的運營收入(虧損) | 4,173,605 | (1,450,417 | ) | (1,767,394 | ) | (4,507,380 | ) | |||||||||
所得税準備金 | 63 | 250 | 189 | 750 | ||||||||||||
包括非控制性利息在內的淨收益(虧損) | 4,173,542 | (1,450,667 | ) | (1,767,583 | ) | (4,508,130 | ) | |||||||||
淨虧損-非控股權益 | (9,656 | ) | (3,172 | ) | (14,165 | ) | (1,454 | ) | ||||||||
淨收益(虧損)——歸因於60度製藥公司 | $ | 4,183,198 | $ | (1,447,495 | ) | $ | (1,753,418 | ) | $ | (4,506,676 | ) |
下表列出了我們的 運營業績佔收入的百分比:
在截至9月30日的三個月中 | 在截至9月30日的九個月中, | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
產品收入-扣除折扣和折扣 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | ||||||||
收入成本 | 139.09 | 54.87 | 256.70 | 103.52 | ||||||||||||
總收入(虧損) | (39.09 | ) | 45.13 | (156.70 | ) | (3.52 | ) | |||||||||
研究收入 | 147.62 | 89.34 | 64.88 | 99.73 | ||||||||||||
淨收入(虧損) | 108.54 | 134.47 | (91.82 | ) | 96.21 | |||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
研究和開發 | 515.17 | 16.44 | 462.55 | 123.71 | ||||||||||||
一般和管理費用 | 2,566.26 | 245.94 | 1,994.98 | 381.81 | ||||||||||||
總運營費用 | 3,081.43 | 262.38 | 2,457.54 | 505.51 | ||||||||||||
運營損失 | (2,972.89 | ) | (127.90 | ) | (2,549.36 | ) | (409.30 | ) | ||||||||
利息支出 | (78.35 | ) | (723.00 | ) | (1,783.69 | ) | (1,107.49 | ) | ||||||||
衍生工具支出 | - | - | (312.55 | ) | (193.80 | ) | ||||||||||
衍生負債公允價值的變化 | 180.69 | (13.38 | ) | 74.53 | (9.02 | ) | ||||||||||
債務清償造成的損失 | (765.01 | ) | - | (962.91 | ) | - | ||||||||||
本票公允價值變動 | 11,926.75 | - | 4,206.10 | - | ||||||||||||
其他收入(支出),淨額 | (137.71 | ) | 1.89 | (54.08 | ) | (11.45 | ) | |||||||||
利息和其他收入(支出)總額,淨額 | 11,126.37 | (734.49 | ) | 1,167.41 | (1,321.76 | ) | ||||||||||
扣除所得税準備金前的運營收入(虧損) | 8,153.48 | (862.39 | ) | (1,384.94 | ) | (1,731.06 | ) | |||||||||
所得税準備金 | 0.12 | 0.15 | 0.15 | 0.29 | ||||||||||||
包括非控制性利息在內的淨收益(虧損) | 8,153.36 | (862.54 | ) | (1,382.09 | ) | (1,731.35 | ) | |||||||||
淨虧損-非控股權益 | (18.86 | ) | (1.89 | ) | (11.08 | ) | (0.56 | ) | ||||||||
淨收益(虧損)——歸因於60度製藥公司 | 8,172.22 | % | (860.66 | )% | (1,371.01 | )% | (1,730.79 | )% |
32
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月與 2022 年的比較
產品收入-扣除折扣和返利、收入成本、 總收入(虧損)和毛利
截止三個月 9 月 30 日, | ||||||||||||||||
合併運營報表數據: | 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | ||||||||||||
產品收入-扣除折扣和折扣 | $ | 51,188 | $ | 168,185 | $ | (116,997 | ) | (69.56 | )% | |||||||
收入成本 | 71,196 | 92,281 | (21,085 | ) | (22.85 | ) | ||||||||||
總收入(虧損) | $ | (20,008 | ) | $ | 75,904 | $ | (95,912 | ) | (126.36 | )% | ||||||
毛利率% | (39.09 | )% | 45.13 | % |
產品收入-扣除折扣和返利
截至2023年9月30日的三個月,我們的產品收入——扣除折扣 和返利後為51,188美元,而截至2022年9月30日的三個月, 為168,185美元。在截至2023年9月30日的三個月中,我們的美國藥品分銷商佔我們產品淨銷售總額的100% (截至2022年9月30日的三個月為37%)。產品總銷售額下降的主要原因是,在截至2023年9月30日的三個月中,Arakoda/Kodatef 在國際上沒有銷售。在截至2022年9月30日的三個月中,淨銷售額為105,840美元 獲得國際認可。在國內,總產值收入從截至2022年9月30日的三個月的62,345美元增加到截至2023年9月30日的三個月的151,340美元。
我們向美國民用 供應鏈分銷渠道提供折扣和回扣。當我們的第三方物流合作伙伴將箱子轉移到他們的標題模型時,我們會記錄銷售額。向我們的第三方物流合作伙伴提供折扣和返利 ,金額為11%,另有固定的月費。然後,該產品通常會轉移到 三家大型美國藥品分銷商中的一家,其回扣範圍為10-15%。最後,我們與幾家大型藥房 福利經理(“PBM”)建立了關係,他們允許患者以折扣價購買Arakoda。與PBM相關的折扣從 15%到39.75%不等,具體取決於所提供的保險金額。在截至2023年9月30日的三個月中,折扣和回扣為76,441美元,而截至2022年9月30日的三個月中,折扣和回扣為13,779美元。
阿拉柯達於2019年第三季度進入美國民用供應鏈 。在截至2022年9月30日的三個月中,向藥房和藥房出售了159盒。在截至2023年9月30日的三個月中,藥房和藥房的 銷量增長了246%,達到550盒。 銷量的增長可能是自然有機增長、自2023年1月起將每盒 285 美元批發收購成本降至每 盒 235 美元,以及醫生增加了 Arakoda 非標籤治療巴貝斯蟲病的處方。藥房和藥房銷量 的增長與前面討論的折扣和回扣的增長有關。向供應鏈下游向 最終用户的銷售比向供應鏈的銷售更能增加折扣和回扣。
截至2023年9月30日的三個月,Kodatef向我們在澳大利亞 的分銷商Biocelect的銷售額為0美元(截至2022年9月30日的三個月中為87,840美元)。收回原始轉讓價格後,目前向Biocelect 的銷售將受到利潤分成分配的約束。截至2023年9月30日, 的利潤份額尚未歸於我們,而且(截至2022年9月30日的三個月中為0美元)。
33
收入成本、總收入(虧損)和 毛利率
在截至2023年9月30日的三個月中,銷售商品的成本為71,196美元,而截至2022年9月30日的三個月中,銷售成本為92,281美元。銷售商品成本的下降 的主要原因是,在截至2023年9月30日的三個月中,沒有與國際銷售相關的COGS (截至2022年9月30日的三個月中,國際銷貨膨脹為35,374美元)。 截至2023年9月30日的三個月中,毛利率從截至2022年9月30日的三個月的45.13%降至(39.09)%。這是由於當前的銷量低以及商品成本的 固定部分。隨着銷量的持續增長,毛利率將提高,因為每售出 單位的可變商品成本大大低於銷售價格。
其他營業收入
三個月已結束 9月30日 | ||||||||||||||||
合併運營報表數據: | 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | ||||||||||||
研究收入 | $ | 75,566 | $ | 150,262 | (74,696 | ) | (49.71 | )% |
在截至2023年9月30日的三個月中,我們的研究收入為75,566美元,而截至2022年9月30日的三個月中,我們的研究收入為150,262美元。截至2023年9月30日期間,我們的研究收入 完全由澳大利亞税務局用於在澳大利亞開展的研究活動 的研究收入組成,而截至2022年9月30日的三個月中,大部分收入來自 COVID-19 補助金的剩餘部分。
運營費用
三個月已結束 9月30日 | ||||||||||||||||
合併運營報表數據: | 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | ||||||||||||
研究和開發 | $ | 263,703 | $ | 27,655 | $ | 236,048 | 853.55 | % | ||||||||
一般和管理費用 | 1,313,617 | 413,627 | 899,990 | 217.58 | ||||||||||||
總運營費用 | $ | 1,577,320 | $ | 441,282 | $ | 1,136,038 | 257.44 | % |
研究和開發
與截至2022年9月30日的三個月相比, 在截至2023年9月30日的三個月中,研發成本有所增加。在截至2022年9月30日的三個月中, 產生的研發成本與我們的二期臨牀試驗有關,該試驗旨在評估他芬諾喹治療輕度至中度 COVID-19 疾病的安全性和有效性,該試驗已於 2022 年第三季度完成。在截至2023年9月30日 的三個月中,我們承擔了與II B期臨牀試驗相關的初始費用,該試驗現已暫停。與COVID-19相關的直接試驗費用佔截至2023年9月30日的三個月費用的82%,為216,567美元,佔截至2022年9月30日的三個月費用的(78)%(21,507美元),這要歸因於代表我們進行試驗的臨牀研究機構退款。
一般和管理費用
在截至2023年9月30日的三個月中, 我們的一般和管理費用比截至2022年9月30日的三個月增加了217.58%,即899,990美元。在截至2023年9月30日的三個 個月中,由於與 董事和高管簽訂了薪酬協議,該協議自首次公開募股之日起生效,我們的薪酬支出大幅增加。根據這些協議,我們在截至2023年9月30日的三個月中確認了458,266美元的股票薪酬和49,500美元的現金補償(截至2022年9月的三個月, 30日分別為0美元和0美元)。此外,在截至2023年9月30日的三個月中,與截至2022年9月30日的三個月相比,我們承擔了更高的法律和專業費用、 保險費用以及與投資者相關的宣傳費用。
34
利息和其他收入(支出),淨額
截止三個月 9 月 30 日, | ||||||||||||||||
合併運營報表數據: | 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | ||||||||||||
利息支出 | $ | (40,106 | ) | $ | (1,215,978 | ) | $ | 1,175,872 | (96.70 | )% | ||||||
衍生負債公允價值的變化 | 92,490 | (22,495 | ) | 114,985 | (511.16 | ) | ||||||||||
債務清償造成的損失 | (391,593 | ) | - | (391,593 | ) | 不是 | ||||||||||
本票公允價值變動 | 6,105,066 | - | 6,105,066 | 不是 | ||||||||||||
其他收入(支出),淨額 | (70,490 | ) | 3,172 | (73,662 | ) | (2,322.26 | ) | |||||||||
利息和其他收入(支出)總額,淨額 | $ | 5,695,367 | $ | (1,235,301 | ) | $ | 6,930,668 | (561.05 | )% |
利息支出
在截至2023年9月30日的三個月中, 我們確認了40,106美元的利息支出(截至2022年9月30日的三個月為1,215,978美元)。利息支出 的減少是我們在2023年7月14日首次公開募股結束時結算或轉換未償債務的結果。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中, 為利息支出支付的現金分別為171,807美元和0美元。
衍生負債公允價值的變化
在截至2023年9月30日的三個月中, 我們確認截至2022年9月30日的三個月中,衍生負債的公允價值變動為92,490美元,(22,495美元)。
債務清償造成的損失
在截至2023年9月30日的三個月中, 我們確認的債務清償淨虧損為391,593美元(截至2022年9月30日的三個月中沒有虧損)。 的增長在一定程度上與我們的臨時過渡融資票據到期後確認的總虧損614,670美元有關,所有這些票據都是在我們於2023年7月首次公開募股時結算或轉換的 。截至2023年9月30日的三個月的淨金額被我們在首次公開募股當日轉換旭宇期票時確認的223,077美元的債務清償 收益所部分抵消。
本票公允價值變動
在截至2023年9月30日的三個月中, 我們確認了與奈特按公允價值持有的期票的公允價值變化相關的6,105,066美元的收益。 收益與首次公開募股結束時未償債務 自動轉換為我們的股權之前確認的按市價調整計算。在2023年1月簽署《奈特債務轉換協議》之前,我們與奈特的累計未償債務並未按公允價值計算,因此在截至2022年9月30日的三個 個月中,我們的公允價值變動為0美元。
其他收入(支出),淨額
在截至2023年9月30日的三個月中, 我們確認了70,490美元的其他支出,而截至2022年9月30日的三個月中,其他收入為3,172美元。在截至2023年9月30日的三個 個月中,由於一次性註銷了 我們的3PL無法收回的未開票申報表,48,236美元被確認為其他費用。
35
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月與 2022 年的比較
產品收入-扣除折扣和 返利、收入成本、總虧損和毛利
截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||
合併運營報表數據: | 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | ||||||||||||
產品收入-扣除折扣和返利 | $ | 127,892 | $ | 260,382 | $ | (132,490 | ) | (50.88 | )% | |||||||
收入成本 | 328,293 | 269,535 | 58,758 | 21.80 | ||||||||||||
總虧損 | $ | (200,401 | ) | $ | (9,153 | ) | $ | (191,248 | ) | 2,089.46 | % | |||||
毛利率% | (156.70 | )% | (3.52 | )% |
產品收入-扣除折扣和返利
截至2023年9月30日的九個月,我們的產品收入——扣除折扣 和返利後為127,892美元,而截至2022年9月30日的九個月為260,382美元。在截至2023年9月30日的九個月中,我們的澳大利亞分銷商佔0%(截至2022年9月30日的九個月中佔34%),我們的美國分銷商佔我們總淨產品銷售額的100%(截至2022年9月30日的九個月中為59%)。 雖然我們的國內銷量在同期有所增加,但下降是由於國際銷售額從105,840美元減少到零。
在截至2023年9月30日的九個月中, 的折扣和回扣為124,090美元,而截至2022年9月30日的九個月中,折扣和回扣為38,478美元。這既反映了 銷量的增加,也反映了2023年初與我們的3PL合作伙伴簽訂的新合同,其中百分比和固定費用回扣均有所增加。
阿拉柯達於2019年第三季度進入美國民用供應鏈 。在截至2022年9月30日的九個月中,向藥房和藥房出售了386盒。在截至2023年9月30日的九個月中,藥房和藥房的銷量 增長了174%,達到1,059盒。商用 銷售量的增加反映了對自2023年1月 起將每盒285美元的批發收購成本降低至每盒235美元,以及Arakoda的非標籤治療巴貝斯蟲病的醫生開出的處方增加的迴應。
截至2023年9月30日的九個月中,Kodatef向我們在澳大利亞 的分銷商Biocelect的銷售額為零(截至2022年9月30日的九個月中為87,840美元)。在收回原始轉讓價格後,目前向Biocelect 的銷售將受到利潤分成分配的約束。截至2023年9月30日,已支付54,166美元(截至2022年9月30日的九個月為0美元)。
在 2022 年的前九個月中,我們記錄了 首次向我們的歐洲分銷商 Scandinavian Biopharma Distribution AB 出售的 Arakoda/Kodatef。在 2023 年的前九個月,我們沒有記錄到 Arakoda/Kodatef 向分銷商的銷售額。產品將在指定患者基礎上在那裏分發。與澳大利亞一樣, 的利潤分配份額是可能的,具體取決於既定的零售價格。
收入成本、總虧損和毛利率
在截至2023年9月30日的九個月 個月中,銷售商品的成本為328,293美元,而截至2022年9月30日的九個月中,銷售成本為269,535美元。銷售商品成本的增加 主要是由於增加了對過期庫存的補貼。截至2023年9月30日的九個月中,毛利率百分比從截至2022年9月30日的九個月的(3.52)%降至(156.70)%。部分原因是商品成本的固定部分。隨着銷售 銷量的持續增長,毛利率將提高,因為每銷售單位的可變商品成本大大低於 的銷售價格。但是,目前庫存到期所需的補貼對毛利率的負面影響最大。
36
其他營業收入
九個月已結束 9月30日 | ||||||||||||||||
合併運營報表數據: | 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | ||||||||||||
研究收入 | $ | 82,974 | $ | 259,669 | $ | (176,695 | ) | (68.05 | )% |
在截至2023年9月30日的九個月中,我們的研究收入為82,974美元,而截至2022年9月30日的九個月中,我們的研究收入為259,669美元。我們的研究收入 歷來主要來自於2020年12月初從化學、生物、放射和核防禦 和核防禦 和核防禦聯合項目執行辦公室(可能被稱為 “JPEO”)獲得的金額為4,999,814美元的單筆研究補助金(2021年2月又發放了72萬美元),用於在輕度至中度 COVID-19 患者中研究阿拉科達。該研究的大部分 是在2021年完成的,計劃中的實驗室數據分析和最終研究報告的提交是在2022年前九個月完成的。我們還通過在澳大利亞開展的研究活動從澳大利亞税務局獲得研究收入。 截至2023年9月30日的九個月中,研究返利收入為82,974美元,而截至2022年9月30日 的九個月中,研究返利收入為14,499美元。
運營費用
九個月已結束 9月30日 | ||||||||||||||||
合併運營報表數據: | 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | ||||||||||||
研究和開發 | $ | 591,569 | $ | 322,106 | $ | 269,463 | 83.66 | % | ||||||||
一般和管理費用 | 2,551,426 | 994,157 | 1,557,269 | 156.64 | ||||||||||||
總運營費用 | $ | 3,142,995 | $ | 1,316,263 | $ | 1,826,732 | 138.78 | % |
研究和開發
與截至2022年9月30日的九個月相比, 在截至2023年9月30日的九個月中,研發成本有所增加。在截至2022年9月30日的九個月中, 產生的研發成本,與我們的二期臨牀試驗有關,該試驗旨在評估他芬諾喹治療輕度至中度 COVID-19 疾病的安全性和有效性,該試驗已於 2022 年第三季度完成。在截至2023年9月30日 的九個月中,我們承擔了與II B期臨牀試驗相關的初始費用,該試驗現已暫停。與COVID-19相關的直接試用費用佔截至2023年9月30日的九個月費用的85%,為504,711美元,佔截至2022年9月30日 的九個月費用的49%,為157,892美元。
一般和管理費用
在截至2023年9月30日的九個月中, 在截至2022年9月30日的九個月中,我們的一般和管理費用增加了156.64%,達到1,557,269美元。在截至2023年9月30日的九個月 個月中,我們的法律、會計和審計費用支出大幅增加,達到669,010美元(高於截至2022年9月30日的 九個月的186,280美元)。此外,在截至2023年9月30日的九個月中,我們承擔了417,620美元的投資者 宣傳費用、458,266美元的股票薪酬費用、64,280美元的廣告和促銷費用以及198,618美元的藥物警戒 監測費用(分別高於截至2022年9月30日的九個月的10,100美元、15.5萬美元、5,731美元和48,000美元)。
利息和其他收入(支出),淨額
已於 9 月 30 日結束的九個月, | ||||||||||||||||
合併運營報表數據: | 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | ||||||||||||
利息支出 | $ | (2,281,191 | ) | $ | (2,883,714 | ) | $ | 602,523 | (20.89 | )% | ||||||
衍生工具支出 | (399,725 | ) | (504,613 | ) | 104,888 | (20.79 | ) | |||||||||
衍生負債公允價值的變化 | 95,324 | (23,496 | ) | 118,820 | (505.70 | ) | ||||||||||
債務清償造成的損失 | (1,231,480 | ) | - | (1,231,480 | ) | 不是 | ||||||||||
本票公允價值變動 | 5,379,269 | - | 5,379,269 | 不是 | ||||||||||||
其他收入(支出),淨額 | (69,169 | ) | (29,810 | ) | (39,359 | ) | 132.03 | |||||||||
利息和其他收入(支出)總額,淨額 | $ | 1,493,028 | $ | (3,441,633 | ) | $ | 4,934,661 | (143.38 | )% |
37
利息支出
在截至2023年9月30日的九個月中, 我們確認了2,281,191美元的利息支出(截至2022年9月30日的九個月為2,883,714美元)。利息支出 的減少是我們在2023年7月14日首次公開募股結束時結算或轉換未償債務的結果。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中, 為利息支出支付的現金分別為176,924美元和731美元。
衍生工具支出
在截至2023年9月30日的九個月中, 我們確認了與2023年5月從過渡融資中籌集的55.5萬美元淨收益相關的399,725美元的衍生費用。在截至2022年9月30日的九個月中,我們從2022年5月的過渡融資中確認了504,613美元的衍生品費用,淨收益為979,275美元。衍生品費用的減少與相關衍生品 負債的初始公允價值超過所收到的現金收益有關。
衍生負債公允價值的變化
在截至2023年9月30日的九個月中, 我們確認衍生負債的公允價值淨變動為95,324美元,截至2022年9月30日的九個月中,衍生負債的公允價值淨變動為23,496美元。
債務清償造成的損失
在截至2023年9月30日的九個月中, 我們確認的債務清償淨虧損為1,231,480美元(截至2022年9月30日的九個月中沒有虧損)。上漲部分與2023年1月根據奈特債務轉換協議進行的累計未償債務的轉換有關, 被記作債務清償,以及我們的臨時過渡融資票據到期時確認的損失,所有 都是在我們於2023年7月首次公開募股時結算或轉換的。截至2023年9月30日的九個月的淨金額被我們在首次公開募股當日轉換旭宇期票時確認的223,077美元的債務清償收益部分抵消 。
本票公允價值變動
在截至2023年9月30日的九個月中, 我們確認了與可轉換騎士貸款公允價值淨變動相關的5,379,269美元收益,從2023年1月的修改日到2023年7月14日首次公開募股結束時未償債務轉換為我們的股權。在《奈特債務轉換協議》於 2023 年 1 月簽署 之前,我們與 Knight 的累計 未償債務並未按公允價值定期計算,因此,在截至2022年9月30日的九個月中,我們的公允價值變動為0美元。
其他收入(支出),淨額
在截至2023年9月30日的九個月中, 我們確認了69,169美元的其他費用,而截至2022年9月30日的九個月中,我們確認的其他支出為29,810美元。在截至2023年9月 30日的九個月中,由於未開具發票的 申報表被一次性註銷了3PL中無法收回的應收賬款,48,236美元被確認為其他費用。
流動性和資本資源
在截至2023年9月30日和 2022年9月30日的九個月中,我們用於經營活動的淨現金分別為4,479,242美元和944,033美元,截至2023年9月30日,現金餘額為2,218,540美元(截至2022年12月31日為264,865美元)。根據目前的內部預測,我們的CRO 暫停的 COVID-19 試驗的資金餘額約為82萬美元,我們估計,如果沒有樂觀的假設,我們將有足夠的資金在2024年5月31日之前保持生存能力。如果我們在進一步籌集資金之前決定向CRO支付計劃的 II 期巴貝斯蟲病研究的押金,我們的跑道就會更短。我們無法保證我們可以增加現金餘額或限制 現金消費,從而為我們的計劃運營或未來的收購維持足夠的現金餘額。未來的業務需求 可能導致現金利用率高於最近的水平。將來我們可能需要籌集更多資金。但是, 我們無法向您保證我們將能夠以可接受的條件籌集額外資金,甚至根本無法籌集資金。
迄今為止,我們已通過 債務和股權融資為我們的運營提供資金。
38
繼續關注
截至2023年9月30日,我們的累計赤字為30,568,566美元。 在截至2022年12月31日的財年的審計報告中,我們的審計師對我們 繼續經營的能力表示擔憂。我們繼續經營的能力取決於我們通過運營創造現金流和 獲得融資的能力。
分別截至2022年12月31日和2021年12月31日的 十二個月的合併財務報表包括一份解釋性説明,提到了我們經常性的經營 虧損,並對我們繼續作為持續經營企業的能力表示嚴重懷疑。隨附的合併簡明財務 報表是在持續經營基礎上編制的,該報表假設資產變現和負債結算在正常 業務過程中進行。迄今為止,我們還沒有建立持續的收入和現金流來源,足以支付我們的運營 成本並使我們能夠繼續作為持續經營企業。除其他外,這些因素使人們非常懷疑我們是否有能力在隨附的合併簡明財務報表發佈之日起至少一年內繼續作為持續經營企業。
我們能否繼續作為持續經營企業 取決於我們在未來創造盈利業務和/或獲得必要的融資以履行我們的義務 並在正常業務運營到期時償還因正常業務運營而產生的負債的能力。目前無法肯定地預測這些問題的結果 ,這使人們對我們能否繼續作為持續經營企業產生了極大的懷疑。如果我們 無法繼續作為持續經營企業,我們的合併財務 報表不包括對資產和負債金額和分類的任何調整。
合同義務
下表彙總了我們截至2023年9月 30日的合同義務:
按期到期的付款 | ||||||||||||||||||||
總計 | 少於 1 年 | 1-3 年 | 4-5 歲 | 超過 5 年 | ||||||||||||||||
債務安排中的主要債務 | $ | 150,000 | $ | - | $ | 1,990 | $ | 6,731 | $ | 141,279 | ||||||||||
債務安排的利息義務 | 116,230 | 8,772 | 24,326 | 10,813 | 72,319 | |||||||||||||||
經營租賃 | 26,800 | 26,800 | - | - | - | |||||||||||||||
購買義務 | 271,602 | 271,602 | - | - | - | |||||||||||||||
總計 | $ | 564,632 | $ | 307,174 | $ | 26,316 | $ | 17,544 | $ | 213,598 |
現金流
九個月已結束 9月30日 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | |||||||||||||
提供者(已用於)的淨現金: | ||||||||||||||||
經營活動 | $ | (4,479,242 | ) | $ | (944,003 | ) | $ | (3,535,239 | ) | 374.49 | % | |||||
投資活動 | (49,326 | ) | (1,488 | ) | (47,838 | ) | 3,214.92 | |||||||||
融資活動 | 6,474,565 | 1,290,335 | 5,184,230 | 401.77 | ||||||||||||
外幣折算對現金流的影響 | 7,678 | (20,850 | ) | 28,528 | (136.82 | ) | ||||||||||
現金淨增加(減少) | $ | 1,953,675 | $ | 323,994 | $ | 1,629,681 | 503.00 | % |
39
用於經營活動的現金
在截至2023年9月30日的九個月中,用於經營活動的淨現金為4,479,242美元,而截至2022年9月30日的九個月中,用於經營活動的淨現金為944,003美元。在截至2023年9月30日的九個月中,由於法律、會計和審計費用增加,總額為669,010美元, 投資者宣傳費用增加417,620美元(截至2022年9月30日的九個月中,分別為186,268美元和10,100美元),我們用於經營活動的淨現金 有所增加。此外, 2023 年 8 月,我們的子公司 60P Australia Pty Ltd. 承擔了啟動費用,為其現已停止的 COVID-19-tafenoquine IIB 期治療研究開設了前三個臨牀研究中心。
用於投資活動的現金
截至2023年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金為49,326美元,而截至2022年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金為1,488美元。用於投資活動的淨 現金增加是由於收購專利的成本增加( 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月, 分別為29,220美元和1,488美元),以及為資本化網站開發成本支付的現金增加(截至2023年9月30日和2022年9月30日的 九個月分別為18,283美元和0美元)。
融資活動提供的現金
截至2023年9月30日的九個月,融資活動提供的淨現金為6,474,565美元,而截至2022年9月30日的九個月中,融資活動提供的淨現金為1,290,335美元。融資活動提供的淨現金增加 歸因於我們在2023年7月14日結束的首次公開募股所產生的6,454,325美元的淨收益,以及行使認股權證所獲得的1,131,771美元,部分被我們在2023年7月償還的某些未償債務 所抵消。
外幣折算對現金 流的影響
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們的國外業務與 的美國業務相比規模較小,因此外幣折算的影響微乎其微。
關鍵會計政策、重要判斷、 和估算值的使用
按照美國公認的會計原則 編制財務報表要求管理層做出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及 報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。
收入確認
我們的收入來自向美國國防部以及美國和國外的經銷商銷售我們的Arakoda 產品。我們會記錄任何預付款的遞延收入,然後在 發貨給為特定客户訂購產品的零售商時確認收入。我們記錄因此類銷售而收到的任何款項的應收賬款。
衍生負債
我們評估了每個報告期的衍生品 金融工具的分類,這些工具以前包括過渡股票、可轉換應付票據和某些認股權證, ,並確定此類工具符合ASC 815規定的負債分類標準 (不包括與首次公開募股相關的某些認股權證),因此有資格被視為衍生負債。截至2023年9月30日,我們的衍生金融工具 由或有付款安排組成。
40
我們根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)(“ASC”)分析所有具有負債和權益 特徵的金融工具。 主題編號480(“ASC 480”),《區分負債與權益》以及FASB ASC主題編號815,衍生品和套期保值(“ASC 815”)。對衍生負債進行調整以反映每個報告期的公允價值, 公允價值的任何增加或減少記錄在經營業績(其他收入/支出)中,均作為衍生負債公允價值的變動。我們使用蒙特 Carlo 仿真模型來確定這些工具的公允價值。
在轉換或償還債務或股權 工具以換取股權時,如果嵌入式轉換期權已被分割並記為衍生負債 (通常為可轉換債券和權證),我們將在轉換之日按公允價值記錄股權,減免所有相關債務、 衍生負債和未攤銷的債務折扣,並確認債務清償的淨收益或虧損(如果有)。
根據ASC主題815被重新分類的權益或負債工具 將在重新分類之日按該工具的公允價值重新分類。
原始發行折扣
對於已發行的某些票據,我們可能會向債務 持有人提供原始發行折扣。原始發行折扣記錄為債務折扣,減少票據的面值 ,並在合併運營報表和綜合虧損報表中攤銷為債務期限內的利息支出。
債務發行成本
支付給貸款人或第三方的債務發行成本 在運營和綜合虧損合併報表 中記為債務折扣,並攤銷為標的債務工具生命週期內的利息支出,但我們選擇公允價值期權的某些債務除外。
所得税
從2022年1月1日到2022年5月31日,60 Degrees Pharmicals, LLC是一家以所得税為目的的股份公司,之後於2022年6月1日併入60 Degrees Pharmicals, Inc. 。我們根據負債法核算所得税,將遞延所得税資產和負債確認為歸因於現有資產和負債 財務報表賬面價值與各自税基之間差異的 未來税收後果。遞延所得税資產和負債是使用 這些臨時差額預計將收回或結算當年的現行税率來衡量的。如果 確定遞延所得税資產很可能在未來五年內無法變現,則可以為遞延所得税資產提供估值補貼。在截至2022年12月31日的年度中,我們 沒有實現任何收益。大多數遞延所得税優惠來自國外,我們預計到2026年,我們的子公司 不會盈利。我們將扣除任何適用的相關所得税優惠後的潛在所得税意外開支的利息記錄為 所得税支出的一部分。
我們根據更有可能變現或支付的金額(包括與任何相關上訴或其他法律程序的解決 有關的金額)在納税申報表中記錄已採取或預計將採取的納税頭寸 。因此,我們根據 更有可能向相關税務機關結算的金額來確認某些未確認的税收優惠的負債。我們將與未確認的税收優惠相關的利息和/或罰款確認為所得税支出的一部分。
資產負債表外安排
在2023年和2022年期間,我們與未合併的組織或財務合作伙伴關係沒有任何關係,例如結構性融資或特殊目的實體,這些實體本來是為了促進資產負債表外安排或其他合同上狹隘或有限的目的而成立的。
喬布斯法案會計選舉
2012年4月,《喬布斯法》頒佈。《喬布斯法》第 107 (b) 條規定,“新興成長型公司” 可以利用《證券法》第7 (a) (2) (B) 條中規定的延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則。因此,新興成長型公司可以 將某些會計準則的採用推遲到這些準則適用於私營公司之後。我們已選擇 利用這一豁免,因此,我們將不受與非新興成長型公司的其他上市 公司相同的新會計準則或修訂後的會計準則的約束。
41
最近的會計公告
財務會計準則委員會( “FASB”)發佈《會計準則更新》(“ASU”),以修訂ASC的權威文獻。迄今為止,已經有許多 ASU 修改了 ASC 的原始文本。管理層認為,迄今為止發佈的要麼 (i) 提供補充 指導,(ii) 是技術更正,(iii) 不適用於我們,或 (iv) 預計不會對我們的 合併財務報表產生重大影響。
2020年8月,FASB發佈了ASU 2020-06版《實體中可轉換工具和合約的會計 ;自有權益》,這是其總體簡化計劃的一部分,旨在降低應用會計準則的成本和 複雜性,同時保持或改善向財務 報表用户提供的信息的有用性。除其他變化外,新指南從公認會計準則中刪除了要求將可轉換債務 分為負債和權益部分的可轉換債務的分離模型,除非轉換功能需要分成兩部分並作為 衍生品進行核算,或者債券以高額溢價發行。因此,在通過該指導方針後,各實體將不再單獨在股權中呈現此類嵌入式轉換特徵,而是將可轉換債務完全記作債務。新的指導方針 還要求在計算可轉換債務對每股收益的攤薄影響時使用 “如果兑換” 法, 這與我們在當前指導下目前的會計處理方法一致。該指南對2021年12月15日之後開始的財政年度發佈的財務報表 以及這些財政年度的過渡期有效,允許提前採用, ,但僅限於財政年度初。我們在2022年1月1日通過了這一聲明;但是,該標準 的採用並未對我們的合併財務報表產生重大影響。
2021年5月,FASB發行了ASU 2021-04、每股收益 (主題260)、債務修改和清償(副題470-50)、補償股票補償(主題718)以及實體自有權益衍生品 和套期保值合約(副標題815-40):發行人對獨立股票分類書面看漲期權的某些修改或交易所的會計處理 。對於修改或交換後仍歸類為權益 的獨立股票分類書面看漲期權(例如權證)的修改或交換,這項新準則對發行人的 會計進行了澄清,並減少了其會計的多樣性。本標準對2021年12月15日之後開始的財政年度有效,包括這些財政年度內的中期 期。發行人應預期地將新準則應用於新準則生效日期 之後發生的修改或交換。允許提前收養,包括在過渡期內收養。如果發行人選擇在過渡期內提早 採用新準則,則該指導應從包括該 過渡期的財政年度開始時起適用。2022年採用該準則並未對我們的財務報表產生重大影響。
2021年10月,財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08, 業務合併(主題805):合同資產和與客户簽訂的合同負債的會計,要求業務合併中的 收購方根據會計 準則編纂主題606確認和衡量合同資產和合同負債。亞利桑那州立大學2021-08在2022年12月15日之後開始的財政年度生效,允許提前採用。 ASU 2021-08的採用並未對我們的財務報表產生影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
作為《交易法》第 12b-2 條和 S-K 法規第 10 (f) (1) 條所定義的小型申報公司,我們選擇按比例調整披露報告義務,因此 無需提供本項目所要求的信息。
第 4 項。控制和程序。披露 控制和程序
評估披露控制和程序
管理層有責任對我們的財務報告建立和 保持足夠的內部控制,該術語在 交易法第13a-15(f)條和第15d-15(f)條中定義。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們對財務報告的內部控制的有效性進行了評估。管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會 發佈的題為 “內部控制——綜合框架(2013年)” 的報告中提出的框架來評估我們對財務報告的內部控制的有效性。 根據該評估,我們的管理層發現了財務報告的內部控制存在某些重大缺陷。
我們的管理層得出結論,截至2023年9月 30日,我們對財務報告的內部控制並不有效,截至2023年9月30日,以下領域存在重大缺陷 :
(1) | 我們不僱用具有技術知識的全職內部人員來識別和解決與某些複雜或非常規交易有關的一些報告問題。關於物質、複雜和非常規的交易,管理層已經並將繼續尋求第三方專家和/或顧問的指導,以全面瞭解這些交易。 |
(2) | 我們的職責分工不足,不符合控制目標,包括但不限於付款流程、交易或賬户變更以及賬户對賬和審批的執行。以及 |
(3) | 由於會計人員不足,我們對期末財務披露和報告流程的控制不力。 |
財務 報告內部控制的變化
在我們最近一個財季中,我們對財務報告的內部控制 沒有發生任何變化,對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能 對我們的財務報告的內部控制產生重大影響。
42
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中,不時會有人向我們 提出索賠,這可能會導致訴訟。索賠和相關訴訟存在固有的不確定性 ,可能會出現不利結果,例如金錢賠償、罰款、罰款或禁止我們銷售一種或多種 產品或參與其他活動的禁令。在截至2023年9月30日的季度中,沒有應報告的訴訟事件。
第 1A 項。風險因素
作為經修訂的1934年《證券交易法》第12b-2條 12b-2和S-K法規第10 (f) (1) 項所定義的小型申報公司,我們選擇按比例分攤的披露報告義務 ,因此無需提供本項目所要求的信息。無論如何,正如先前在註冊聲明中披露的那樣,我們的風險因素 沒有發生重大變化。
第 2 項。未註冊出售股權證券 和所得款項的使用
(A) 未註冊的股權證券銷售
● | 2023 年 7 月 ,鑑於我們最初於 2023 年 1 月 31 日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的經修訂的 S-1 表格(文件編號333-269483)(“註冊聲明”)的有效性, 我們向以下董事發行了總計 40,000 股限制性普通股,金額按所列金額計算:(i) Stephen Toovey (10,000 股限制性普通股)、(ii)查爾斯·艾倫(10,000 股限制性普通股)、(iii)保羅·菲爾德(10,000 股 股限制性普通股)以及 (iv) Cheryl Xu(10,000股限制性普通股)。 |
● | 2023年7月 ,根據截至2013年5月29日我們與BioIntelect Pty Ltd(“BioIntelect”)簽訂的主諮詢協議 ,在完成首次公開募股(“IPO”)之際,我們共向BioIntelect發行了29,245股限制性普通股 ,作為價值15.5萬美元的遞延股權補償。 |
● | 2023年7月 ,根據截至2017年10月11日、經2017年12月23日和2022年12月 11日修訂的股票轉換票據條款,以及與首次公開募股結束相關的未償還本金和應計利息 ,以等於IPO價格的轉換價格將全部相關未償本金和應計利息 轉換為214,934股普通股,並向徐宇發行了普通股。 |
● | 2023 年 7 月 ,根據我們與 Knight Therapeutics International S.A.(前身為奈特療法(巴巴多斯)公司)簽訂的截至2023年1月9日、經2023年1月19日修訂和2023年1月27日修訂的債務轉換協議的條款(“Knight”) ,與首次公開募股的結束有關,我們在轉換截至2022年3月31日的 累計已發行本金後,向奈特發行了1,108,337股限制性普通股(相當於 首次公開募股生效後已發行普通股的19.9%)。此外,我們還轉換了截至2022年3月31日的累計利息,向奈特發行了80,965股A系列優先股 。 |
● | 2023年7月,我們向奈特發行了45,560股普通股,此前我們以隨附的合併簡明財務報表附註6中詳述的轉換率價格轉換了2,162股A系列優先股 。 |
43
根據證券法 第4(a)(2)條或據此頒佈的D條例,上述普通股的發行被視為免於註冊,因為證券的發行不涉及公開發行。
(B) 所得款項的使用
SEC 於 2023 年 7 月 11 日宣佈我們首次公開募股的註冊聲明生效。首次公開募股由1,415,095個單位組成,每個單位包括(i)一股普通股,(ii)一份有權以每股6.095美元的行使價購買一股普通股的可交易認股權證,以及(iii)一份不可交易的 權證,有權以每股6.36美元的行使價購買一股普通股,公開發行價格 為每單位5.30美元。2023年7月14日,首次公開募股結束,在扣除承保 折扣和佣金以及我們應支付的其他預計IPO費用後,我們從首次公開募股中獲得了6,454,325美元的淨收益。
如註冊聲明中所述,使用此類用途所得收益的計劃 沒有發生重大變化。
截至2023年9月30日,我們已經使用了淨收益中的大約 4,409,000美元,如下所示:
● | 2,135,000美元用於營運資金和一般公司 用途; |
● | 178.3萬美元用於償還債務;以及 |
● | 491,000美元的研發(臨牀試驗 及相關活動)。 |
(C) 發行人購買股權證券
沒有
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
後續事件
沒有。
44
第 6 項。展品
展覽索引
展品編號 | 描述 | |
1.1# | 承銷商協議 | |
3.1# | 註冊人公司註冊證書 | |
3.2# | A系列優先股指定證書 | |
3.3# | 註冊人公司註冊證書更正證書 | |
3.4# | 註冊人經修訂和重述的章程 | |
4.1# | 可交易認股權證表格 | |
4.2# | 不可交易認股權證表格 | |
4.3# | 代表權證的形式 | |
4.4# | 認股權證代理協議 | |
10.1# | 註冊人與傑弗裏·道瓊斯簽訂的截至2022年5月19日的證券購買協議 | |
10.2# | 截至2022年5月19日的普通股購買權證,由註冊人向傑弗裏·道瓊斯發行,分配給傑弗裏·道瓊斯可撤銷信託基金,日期為2018年8月27日 | |
10.3# | 註冊人向傑弗裏·道瓊斯發行的日期為2022年5月19日的可轉換本票 | |
10.4# | 註冊人與 Mountjoy Trust 簽訂的截至2022年5月19日的證券購買協議 | |
10.5# | 普通股購買權證,日期為2022年5月19日,由註冊人向Mountjoy Trust簽發 | |
10.6# | 註冊人向Mountjoy Trust發行的日期為2022年5月19日的可轉換本票 | |
10.7# | 註冊人與Bigger Capital Fund, LP簽訂的截至2022年5月24日的證券購買協議 | |
10.8# | 普通股購買權證,日期為2022年5月24日,由註冊人向Bigger Capital Fund, LP發行 | |
10.9# | 截至2022年5月24日的期票,由註冊人向Bigger Capital Fund, LP發行 | |
10.10# | 註冊人與騎兵投資基金(LP)簽訂的截至2022年5月24日的證券購買協議 | |
10.11# | 註冊人向騎兵投資基金(LP)簽發的截至2022年5月24日的普通股購買權證 | |
10.12# | 截至 2022 年 5 月 24 日的期票,由註冊人向騎兵投資基金 (LP) 簽發 | |
10.13# | 註冊人與Walleye Opternitions Master Fund Ltd簽訂的截至2022年5月24日的證券購買協議 | |
10.14# | 註冊人向Walleye Opternitions Master Fund Ltd簽發的日期為2022年5月24日的普通股購買權證 | |
10.15# | 截至2022年5月24日,註冊人向Walleye Opertunitions Master Fund Ltd簽發的期票 | |
10.16# | 註冊人與Knight Therapeutics International S.A. 簽訂的截至2023年1月9日的債務轉換協議 | |
10.17# | Knight Therapeutics International S.A. 註冊人於2023年1月19日簽署的債務轉換協議第一修正案 | |
10.18# | Knight Therapeutics International S.A. 註冊人於2023年1月27日簽訂的債務轉換協議第二修正案 | |
10.19# | 註冊人和佛羅裏達州立大學研究基金會於2021年2月15日簽訂的機構間協議 | |
10.20# | 新加坡國立大學、新加坡健康服務私人有限公司、註冊人和60P Australia Pty Ltd之間的獨家許可協議,日期為2016年9月15日 | |
10.21# | 註冊人與 BioIntelect Pty Ltd 簽訂的截至 2013 年 5 月 29 日的主諮詢協議 | |
10.22# | 註冊人與傑弗裏·陶氏簽訂的截止日期為2023年1月12日的僱傭協議 | |
10.23# | 註冊人與泰隆·米勒簽訂的截止日期為2023年1月12日的僱傭協議 | |
10.24# | 註冊人與Avante International Limited簽訂的截至2017年10月11日的訂閲協議 | |
10.25# | 截至2017年10月11日的期票,由註冊人簽發給Avante International Limited | |
10.26# | 註冊人向傑弗裏·陶氏發行的日期為2016年12月31日的可轉換本票 | |
10.27# | 註冊人與傑弗裏·道瓊斯簽署的截至2021年12月31日的合併和轉換現有債務的協議 | |
10.28# | 註冊人向傑弗裏·道瓊斯簽發的截至2021年12月31日的債務轉股協議 | |
10.29# | 註冊人向泰隆·米勒發行的日期為2016年12月31日的可轉換本票 | |
10.30# | 註冊人向泰隆·米勒簽發的截至2021年12月31日的債務轉股協議 |
45
10.31# | 註冊人向道格拉斯·洛克發行的日期為2016年12月31日的可轉換本票 | |
10.32# | 註冊人向道格拉斯·盧克簽發的截止日期為2021年8月31日的債務轉股協議 | |
10.33# | 註冊人與 60 Degrees Pharmicals, LLC 之間簽訂的截至2022年6月1日的協議和合並計劃 | |
10.34# | 新加坡國立大學、新加坡健康服務私人有限公司、註冊人與60P Australia Pty Ltd簽訂的獨家許可協議,日期為2014年5月30日 | |
10.35# | 2022 年股權激勵計劃 | |
10.36# | 註冊人與 Cyberbahn Federal Solutions, LLC 之間簽訂的截至 2023 年 5 月 8 日的證券購買協議 | |
10.37# | 註冊人向Cyberbahn Federal Solutions, LLC簽發的日期為2023年5月8日的普通股購買權證 | |
10.38# | 截至 2023 年 5 月 8 日的期票,由註冊人發給 Cyberbahn Federal Solutions, LLC | |
10.39# | 註冊人與Ariana Bakery Inc之間簽訂的截至2023年5月8日的證券購買協議 | |
10.40# | 普通股購買權證,日期為2023年5月8日,由註冊人向Ariana Bakery Inc簽發 | |
10.41# | 截至 2023 年 5 月 8 日的期票,由註冊人發給 Ariana Bakery Inc. | |
10.42# | 註冊人與Sabby Volity Warrance Master Fund, Ltd簽訂的截至2023年5月8日的證券購買協議 | |
10.43# | 普通股購買權證,日期為2023年5月8日,由註冊人向Sabby Volity Warrance Master Fund, Ltd發行 | |
10.44# | 截至2023年5月8日的期票,由註冊人向Sabby Volity Warrance Master Fund, Ltd發行。 | |
10.45# | 註冊人與Steel Anderson之間簽訂的截至2023年5月8日的證券購買協議 | |
10.46# | 普通股購買權證,日期為2023年5月8日,由註冊人向Steel Anderson簽發 | |
10.47# | 截至 2023 年 5 月 8 日的期票,由註冊人發給 Steel Anderson | |
10.48# | 註冊人與高必喜和王凌凌簽訂的截至2023年5月8日的證券購買協議 | |
10.49# | 普通股購買權證,日期為2023年5月8日,由註冊人向高必喜和王凌凌簽發 | |
10.50# | 截至 2023 年 5 月 8 日的期票,由註冊人簽發給高必喜和王玲玲 | |
10.51# | 注:註冊人與 Bigger Capital Fund, LP 之間簽訂的截至 2023 年 5 月 22 日的延期協議 | |
10.52# | 注:註冊人與騎兵投資基金(LP)簽訂的截止日期為2023年5月22日的延期協議 | |
10.53# | 注:註冊人與Walleye Opternitions Master Fund Ltd簽訂的截至2023年5月22日的延期協議 | |
10.54# | 注:註冊人與Geoffrey S. Dow可撤銷信託基金簽訂的截至2023年5月18日的延期協議 | |
10.55# | 注意註冊人與 Mountjoy Trust 之間簽訂的截至 2023 年 5 月 18 日的延期協議 | |
10.56# | 註冊人與查爾斯·艾倫之間簽署的截至2022年11月28日經修訂的董事會協議 | |
10.57# | 註冊人與Stephen Toovey之間簽署的截至2022年11月28日經修訂的董事會協議 | |
10.58# | 註冊人與 Cheryl Xu 簽訂的截至 2022 年 12 月 9 日經修訂的董事會協議 | |
10.59# | 註冊人與保羅·菲爾德之間簽署的截至2022年12月15日經修訂的董事會協議 | |
31.1* | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 60 Degrees Pharmicals, Inc. 總裁兼首席執行官的認證 | |
31.2* | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 60 Degrees Pharmicals, Inc. 首席財務官的認證 | |
32.1** | 第 1350 條 60 Degrees Pharmicals, Inc. 總裁兼首席執行官的認證 | |
32.2** | 第 1350 條 60 Degrees Pharmicals, Inc. 首席財務官認證 | |
101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF* | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
101.LAB* | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
101.PRE* | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
104* | 封面交互式數據文件(嵌入在行內 XBRL 文檔中) |
# | 在經修訂的公司註冊聲明(文件編號333-269483)中引用相同的附錄編號註冊成立 ,該聲明最初於2023年1月31日向美國證券交易委員會提交 。 |
* | 隨函提交 。 |
** | 正在提供附錄 32.1 和 32.2,就交易法第18條而言,不得被視為 “已提交”,或者 以其他方式受該節的責任約束,也不得將此類證物視為以提及方式納入根據經修訂的1933年《證券法》或《交易法》提交的任何註冊 聲明或其他文件中,除非該文件中另有具體説明 。 |
46
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
60 度製藥有限公司 | |
日期:2023 年 11 月 20 日 | /s/ Geoffrey Dow |
傑弗裏·道 | |
首席執行官兼總裁、董事 (首席執行官) | |
日期:2023 年 11 月 20 日 | /s/ 泰隆·米勒 |
泰隆·米勒 | |
首席財務官 (首席財務和會計官) |
47