10-Q
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則：特別成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-09-300000750577美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310000750577美國-公認會計準則：公司債務證券成員2022-12-310000750577美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：美國政府成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000750577HWC：PassWatchMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-09-300000750577HWC：InterestRateReductionAndOtherMemberHwc:ModifiedLoansToBorrowersExperiencingFinancialDifficultyMember2023-07-012023-09-300000750577美國-美國公認會計準則：通過成員HWC：商業地產所有者佔用成員2023-09-300000750577美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2023-09-300000750577HWC：PassWatchMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310000750577美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000750577US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-07-012023-09-300000750577美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：商業和行業部門成員HWC：商業非房地產成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000750577Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-01-012022-09-300000750577美國-公認會計準則：特別成員HWC：商業地產所有者佔用成員2023-09-300000750577美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員HWC：商業地產收入生產成員2022-01-012022-09-300000750577美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-09-300000750577Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMember2023-09-300000750577美國-GAAP：商業和行業部門成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-12-310000750577美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000750577美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-01-012022-09-300000750577美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310000750577美國-GAAP：商業和行業部門成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員HWC：商業地產所有者佔用成員2022-12-310000750577HWC：PassWatchMemberHWC：商業非房地產成員2022-12-310000750577美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：商業和行業部門成員HWC：商業非房地產成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-09-300000750577HWC：商業地產收入生產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-09-300000750577HWC：商業地產所有者佔用成員2023-09-300000750577美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-12-3100007505772022-09-300000750577HWC：商業地產收入生產成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310000750577美國-公認會計準則：擴展的匹配成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員SRT：權重平均成員2023-01-012023-09-300000750577美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000750577美國-美國公認會計準則：通過成員HWC：商業非房地產成員2022-12-310000750577HWC：AmendedHanock401kPlanMembersHWC：4%貢獻率成員2023-01-012023-09-300000750577Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：商業和行業部門成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-09-300000750577Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2022-07-012022-09-300000750577HWC：非購買憑據受影響成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-01-012023-09-300000750577美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2023-09-300000750577Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-09-300000750577Hwc:TwoThousandEighteenStockRepurchasePlanMember2021-04-220000750577美國公認會計準則：受託和信任成員2023-01-012023-09-300000750577US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310000750577HWC：非購買憑據受影響成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-01-012022-09-300000750577美國-公認會計準則：擴展的匹配成員Hwc:ModifiedLoansToBorrowersExperiencingFinancialDifficultyMember2023-01-012023-09-300000750577美國公認會計準則：其他責任成員2022-12-310000750577US-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-09-300000750577Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2022-01-012022-09-300000750577HWC：非購買憑據受影響成員2022-01-012022-09-300000750577美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000750577Hwc:HeldToMaturitySecuritiesTransferredFromAvailableForSaleMember2022-12-310000750577Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000750577美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-09-300000750577US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberHwc:InterestRateSwapsSecuritiesTerminationMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員2022-07-012022-09-300000750577HWC：總費用收入成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-09-300000750577HWC：協議六個成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-09-300000750577Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMember2022-12-310000750577US-GAAP：住宅投資組合細分成員2023-09-300000750577美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000750577美國-公認會計準則：擴展的匹配成員Hwc:ModifiedLoansToBorrowersExperiencingFinancialDifficultyMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員2023-07-012023-09-300000750577HWC：下部場景STWO成員2022-09-300000750577美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310000750577美國-公認會計準則：財務資產未過去成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-12-310000750577美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-01-012022-09-300000750577美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：商業和行業部門成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberHWC：商業地產所有者佔用成員2022-12-310000750577美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-公認會計準則：非指定成員2023-01-012023-09-300000750577HWC：商業地產收入生產成員HWC：總費用收入成員2023-09-300000750577Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-09-300000750577US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300000750577美國-公認會計準則：擴展的匹配成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員SRT：權重平均成員2023-07-012023-09-300000750577美國-公認會計準則：債務抵押授權成員2022-12-310000750577Us-gaap:SecuritiesSoldUnderAgreementsToRepurchaseMember2023-07-012023-09-300000750577Hwc:ResidentialPortfolioSegmentAndConsumerPortfolioSegmentMember美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000750577美國公認會計準則：受託和信任成員2022-01-012022-09-300000750577HWC：InterestRateReductionAndOtherMemberHwc:ModifiedLoansToBorrowersExperiencingFinancialDifficultyMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員2023-01-012023-09-300000750577Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberHwc:ResidentialPortfolioSegmentAndConsumerPortfolioSegmentMember2023-09-300000750577Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-06-300000750577Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-012022-09-300000750577HWC：InterestRateReductionAndOtherMemberHwc:ModifiedLoansToBorrowersExperiencingFinancialDifficultyMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員2023-07-012023-09-300000750577美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-3100007505772022-01-012022-12-310000750577美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員HWC：商業地產收入生產成員2021-12-310000750577美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000750577Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-09-300000750577美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-01-012023-09-300000750577美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-06-300000750577美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-12-310000750577美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-09-300000750577Hwc:SlowerNearTermGrowthMildRecessionaryScenarioMember2024-01-012024-12-310000750577Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-09-300000750577Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-09-300000750577Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-12-310000750577美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-09-300000750577美國-公認會計準則：存款賬户成員2023-07-012023-09-300000750577US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-09-3000007505772022-01-012022-09-300000750577Hwc:SlowerNearTermGrowthMildRecessionaryScenarioMember2023-01-012023-12-310000750577美國-公認會計準則：債務抵押授權成員2023-09-300000750577US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000750577美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：不符合標準的成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-09-300000750577美國-公認會計準則：特別成員HWC：商業地產收入生產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310000750577美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-09-300000750577Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberHWC：商業地產收入生產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-09-300000750577美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000750577美國-公認會計準則：特別成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-09-300000750577HWC：MildRecessionaryScenario成員2023-01-012023-09-300000750577HWC：其他無關緊要的付款延遲成員SRT：權重平均成員2023-01-012023-09-300000750577美國-GAAP：商業和行業部門成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberHWC：商業非房地產成員2022-12-310000750577美國-美國公認會計準則：通過成員HWC：商業地產收入生產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-09-300000750577Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2023-01-012023-09-300000750577Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000750577Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：商業和行業部門成員HWC：商業非房地產成員2023-09-300000750577美國-公認會計準則：信用和債務卡成員2022-07-012022-09-300000750577美國-GAAP：商業和行業部門成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310000750577SRT：情景預測成員2023-01-012023-12-310000750577Hwc:HeldToMaturitySecuritiesTransferredFromAvailableForSaleMember2021-12-310000750577US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberHWC：利率互換證券成員美國公認會計準則：公允價值對衝成員2022-12-310000750577美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-09-300000750577美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000750577HWC：InterestRateReductionAndOtherMemberHwc:ModifiedLoansToBorrowersExperiencingFinancialDifficultyMember2023-01-012023-09-300000750577Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-09-300000750577Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量輸入轉換價格成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000750577美國-公認會計準則：美國政府成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000750577美國-公認會計準則：財務資產過去成員2023-09-300000750577美國-美國公認會計準則：通過成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-09-300000750577美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-09-300000750577HWC：PassWatchMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-09-300000750577美國-公認會計準則：遠期合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2023-09-300000750577Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000750577HWC：商業地產收入生產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310000750577Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodOneMember美國-公認會計準則：固定收入利息率成員美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2023-01-012023-09-300000750577US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberHWC：利率互換證券成員美國公認會計準則：公允價值對衝成員2022-07-012022-09-300000750577Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodOneMember美國-公認會計準則：固定收入利息率成員美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2023-09-300000750577Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300000750577Hwc:ModifiedLoansToBorrowersExperiencingFinancialDifficultyMember美國-GAAP：商業和行業部門成員HWC：商業非房地產成員HWC：PaymentDelayMember2023-01-012023-09-300000750577美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-09-300000750577US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300000750577US-GAAP：財務獨立信函OfCreditMember2023-09-30HWC：實體HWC：安全Xbrli：純ISO 4217：美元Xbrli：共享Xbrli：共享HWC：項目ISO 4217：美元HWC：貸款

 

 

*

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-Q

 

(標記一)

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末九月 30, 2023

或

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期 至

委託文件編號：001-36872

漢考克·惠特尼公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

密西西比州

 

64-0693170

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

 

(税務局僱主

識別號碼)



 

漢考克 惠特尼 廣場, 2510 14這是 街道,

格爾夫波特, 密西西比州

 

39501

(主要執行辦公室地址)

 

(郵政編碼)

(228) 868-4000

(註冊人的電話號碼，包括區號)

 

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每個班級的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股票面價值3.33美元

HWC

納斯達克

6.25%附屬票據

HWCPZ

納斯達克

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒是☐編號

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。☒是☐編號

請勾選註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12條b-2款中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“小型申報公司”和“新興成長型公司”的定義：

 

大型加速文件服務器

☒

 

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

 

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

 

 

 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是，☒不是

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

86,151,165公司mmon股票於2023年10月31日發行在外。

 

 

 

目錄表

 

漢考克·惠特尼公司

IND例如

 

第一部分金融信息

頁面

數

第1項。

財務報表

5

 

綜合資產負債表(未經審計)-2023年9月30日和2022年12月31日

5

 

綜合損益表(未經審計)--2023年9月30日和2022年9月30日終了的三個月和九個月

6

 

綜合全面收益表(未經審計)--截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月

7

 

合併股東權益變動表(未經審計)--截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月

8

 

合併現金流量表(未經審計)--截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月

9

 

合併財務報表附註(未經審計)-2023年9月30日和2022年9月

10

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

41

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

67

第四項。

控制和程序

69

第二部分：其他信息

 

第1項。

法律訴訟

70

第1A項。

風險因素

70

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

70

第三項。

高級證券違約

不適用

第四項。

煤礦安全信息披露

不適用

第五項。

其他信息

71

第六項。

陳列品

71

簽名

72

 

2

目錄表

 

漢考克·惠特尼公司

定義術語詞彙表

實體：

漢考克·惠特尼公司-在美國證券交易委員會註冊的金融控股公司

漢考克·惠特尼銀行漢考克·惠特尼公司的全資子公司，漢考克·惠特尼公司通過該子公司開展銀行業務

公司-漢考克·惠特尼公司及其合併子公司

家長-漢考克·惠特尼公司，不包括其子公司

銀行-漢考克·惠特尼銀行

其他條款：

ACL-信貸損失撥備

AFS-可供出售的證券

AMERIBOR-美國銀行間同業拆借利率；基於在美國金融交易所交易的隔夜無擔保貸款的基準利率

AOCI--累計其他綜合收益或虧損

美國鋁業公司-資產負債管理委員會

全部都是-貸款和租賃損失撥備

ARRC-另類參考利率委員會

ASC-會計準則編撰

ASU-會計準則更新

自動取款機 –自動櫃員機

巴塞爾協議III-巴塞爾委員會2010年監管資本框架(第三協議)

測試版-存款或貸款成本隨短期利率變動而變動的金額

博利-銀行擁有的人壽保險

英國石油公司-基點

C&I-商業和工業貸款

CD-存單

CDE-社區發展實體

CECL-當前預期的信貸損失

首席執行官-首席執行官

CFPB-消費者金融保護局

首席財務官-首席財務官

CME –芝加哥商品交易所

CMO-抵押抵押債券

核心客户存款-總存款，不包括公共基金和經紀存款

巖心礦牀-存款總額，不包括25萬美元或以上的存單和經紀存款

冠狀病毒-新型冠狀病毒在2020年第一季度宣佈大流行，導致長期的市場混亂

新冠肺炎--由新型冠狀病毒引起的疾病

CRE-商業地產

天意-多樣性、公平和包容性

差異-存款保險基金

ESG-環境、社會和治理；在討論與這些項目有關的風險和公司政策時使用的術語

流動性過剩-美聯儲持有的存款高於正常水平

財務會計準則委員會-財務會計準則委員會

FDIC-聯邦存款保險公司

FDICIA-1991年聯邦存款保險公司改進法

聯邦儲備委員會-由7名成員組成的監管聯邦儲備系統的理事會建立

貨幣政策(利率、信貸等)，並監測國家的經濟健康狀況。其成員是被任命的

經總裁參議院確認，任期14年。

聯邦儲備系統-12家聯邦儲備銀行，每一家都為自己地區的成員銀行提供服務。這一體系由聯邦儲備委員會監督，對貨幣供應和

信貸結構。他們執行聯邦儲備委員會的政策，也進行經濟研究。

FFIEC--聯邦金融機構審查委員會

FHA-聯邦住房管理局

FHLB--聯邦住房貸款銀行

公認會計原則-美利堅合眾國的公認會計原則

HTM-持有至到期的證券

ICS-有保險的現金清掃

愛爾蘭共和軍2022年--《2022年通脹削減法案》

3

目錄表

 

國税局-美國國税局

倫敦銀行同業拆借利率--倫敦銀行同業拆息

LIHTC-低收入住房税收抵免

LTIP-長期激勵計劃

MBS-抵押貸款支持證券

MD&A-管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

MDBCF-密西西比州銀行和消費金融部

MEFD-向出現財務困難的借款人提供可報告的經修改的貸款，由會計準則定義，自2023年1月1日起生效

NAICS-北美行業分類系統

NII-淨利息收入

N/m-沒有意義

NSF--資金不足

保監處-其他全面收益或虧損

OD值-透支

礦石-被定義為喪失抵押品贖回權和剩餘房地產的其他房地產

PCD-購買的信用惡化貸款，如ASC 326所定義

PPNR-預提淨收入

PPP-薪資保護計劃，這是一項由小企業管理局管理的貸款計劃，旨在為小企業提供直接激勵，使其在新冠肺炎疫情造成的中斷期間保留工人的工資

中間價改革-指全球從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率向更可靠和穩健的新參考利率過渡

回購-根據回購協議出售的證券

SBA-小企業管理局

SBIC-小型企業投資公司

美國證券交易委員會--美國證券交易委員會

證券法-1933年《證券法》，經修訂

短期投資-出售的計息銀行存款和聯邦基金的總和

軟性-有擔保的隔夜融資利率

TE-應税等值調整，或用於表明財務措施是在全額應税等值基礎上列報的術語

TDR-問題債務重組，由2023年1月1日起取代的會計指導定義

TSR-股東總回報

美國財政部--美國財政部

 

4

目錄表

 

第一部分： 融資AL信息

項目1.融資ALI報表

漢考克·惠特尼公司 及附屬公司

鞏固D資產負債表

(未經審計)

 

 

 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

(單位為千，每股數據除外)

 

2023

 

 

2022

 

資產

 

 

 

 

 

 

現金和銀行到期款項

 

$

541,351

 

 

$

564,459

 

有息銀行存款

 

 

817,478

 

 

 

323,332

 

出售的聯邦基金

 

 

471

 

 

 

728

 

可供出售的證券，按公允價值計算(攤銷成本為#美元6,085,3091美元和1美元6,310,214)

 

 

5,188,156

 

 

 

5,556,041

 

持有至到期的證券(公允價值為#美元2,430,2871美元和1美元2,615,398 )

 

 

2,727,945

 

 

 

2,852,495

 

持有待售貸款(包括$13,2981美元和1美元10,843(按公允價值計量)

 

 

15,862

 

 

 

26,385

 

貸款

 

 

23,983,679

 

 

 

23,114,046

 

減去：貸款損失準備金

 

 

(306,291

)

 

 

(307,789

)

貸款，淨額

 

 

23,677,388

 

 

 

22,806,257

 

財產和設備，扣除累計折舊#美元310,9281美元和1美元303,451

 

 

309,909

 

 

 

328,605

 

使用權資產，扣除累計攤銷淨額#美元52,5721美元和1美元44,901

 

 

106,918

 

 

 

96,884

 

預付費用

 

 

56,782

 

 

 

44,632

 

其他不動產和止贖資產，淨額

 

 

4,527

 

 

 

2,017

 

應計應收利息

 

 

152,437

 

 

 

131,849

 

商譽

 

 

855,453

 

 

 

855,453

 

其他無形資產，淨額

 

 

47,309

 

 

 

56,193

 

人壽保險合同

 

 

745,741

 

 

 

729,774

 

基金養老金資產，淨額

 

 

219,456

 

 

 

216,818

 

遞延税項淨資產

 

 

244,774

 

 

 

211,418

 

其他資產

 

 

586,344

 

 

 

380,485

 

總資產

 

$

36,298,301

 

 

$

35,183,825

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

負債：

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

 

 

 

 

不計息

 

$

11,626,371

 

 

$

13,645,113

 

計息

 

 

18,693,966

 

 

 

15,425,236

 

總存款

 

 

30,320,337

 

 

 

29,070,349

 

短期借款

 

 

1,425,928

 

 

 

1,871,271

 

長期債務

 

 

236,279

 

 

 

242,077

 

應計應付利息

 

 

52,569

 

 

 

9,935

 

租賃負債

 

 

126,673

 

 

 

116,422

 

其他負債

 

 

635,512

 

 

 

531,143

 

總負債

 

 

32,797,298

 

 

 

31,841,197

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

309,513

 

 

 

309,513

 

資本盈餘

 

 

1,735,098

 

 

 

1,716,884

 

留存收益

 

 

2,351,386

 

 

 

2,088,413

 

累計其他綜合虧損淨額

 

 

(894,994

)

 

 

(772,182

)

股東權益總額

 

 

3,501,003

 

 

 

3,342,628

 

總負債和股東權益

 

$

36,298,301

 

 

$

35,183,825

 

核定優先股(面值為#美元20.00(每股收益)

 

 

50,000

 

 

 

50,000

 

已發行和已發行的優先股

 

 

—

 

 

 

—

 

授權普通股(面值為#美元3.33(每股收益)

 

 

350,000

 

 

 

350,000

 

已發行普通股

 

 

92,947

 

 

 

92,947

 

已發行普通股

 

 

86,148

 

 

 

85,941

 

 

見未經審計的合併財務報表附註。

5

目錄表

 

漢考克·惠特尼公司 及附屬公司

整合狀態收入構成要素

(未經審計)

 

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

(單位為千，每股數據除外)

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款，包括手續費

 

$

358,669

 

 

$

248,895

 

 

$

1,014,726

 

 

$

648,808

 

持有待售貸款

 

 

798

 

 

 

398

 

 

 

1,458

 

 

 

1,532

 

證券--應納税

 

 

46,934

 

 

 

43,860

 

 

 

142,081

 

 

 

120,039

 

證券--免税

 

 

4,624

 

 

 

4,743

 

 

 

14,073

 

 

 

14,116

 

短期投資

 

 

4,802

 

 

 

1,841

 

 

 

21,365

 

 

 

6,892

 

利息收入總額

 

 

415,827

 

 

 

299,737

 

 

 

1,193,703

 

 

 

791,387

 

利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

130,797

 

 

 

13,580

 

 

 

297,783

 

 

 

22,409

 

短期借款

 

 

12,732

 

 

 

2,749

 

 

 

58,528

 

 

 

5,127

 

長期債務

 

 

3,064

 

 

 

3,101

 

 

 

9,253

 

 

 

9,349

 

利息支出總額

 

 

146,593

 

 

 

19,430

 

 

 

365,564

 

 

 

36,885

 

淨利息收入

 

 

269,234

 

 

 

280,307

 

 

 

828,139

 

 

 

754,502

 

信貸損失準備金

 

 

28,498

 

 

 

1,402

 

 

 

42,151

 

 

 

(30,886

)

扣除信貸損失準備後的淨利息收入

 

 

240,736

 

 

 

278,905

 

 

 

785,988

 

 

 

785,388

 

非利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款賬户手續費

 

 

22,264

 

 

 

23,272

 

 

 

64,377

 

 

 

65,441

 

信託費

 

 

16,593

 

 

 

16,048

 

 

 

50,720

 

 

 

48,636

 

銀行卡和ATM機手續費

 

 

20,555

 

 

 

21,412

 

 

 

62,258

 

 

 

63,678

 

投資和年金費用以及保險佣金

 

 

8,520

 

 

 

6,492

 

 

 

25,628

 

 

 

21,920

 

次級抵押貸款市場操作

 

 

2,609

 

 

 

3,284

 

 

 

7,076

 

 

 

10,020

 

證券交易，淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(87

)

其他收入

 

 

15,433

 

 

 

14,829

 

 

 

39,470

 

 

 

44,814

 

非利息收入總額

 

 

85,974

 

 

 

85,337

 

 

 

249,529

 

 

 

254,422

 

非利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

補償費用

 

 

95,650

 

 

 

98,985

 

 

 

282,174

 

 

 

279,133

 

員工福利

 

 

20,616

 

 

 

19,937

 

 

 

64,279

 

 

 

62,355

 

人事費

 

 

116,266

 

 

 

118,922

 

 

 

346,453

 

 

 

341,488

 

入住費淨額

 

 

13,434

 

 

 

12,411

 

 

 

38,347

 

 

 

36,316

 

設備費用

 

 

4,776

 

 

 

4,527

 

 

 

14,555

 

 

 

14,097

 

數據處理費用

 

 

29,822

 

 

 

26,768

 

 

 

87,566

 

 

 

77,176

 

專業服務費

 

 

9,519

 

 

 

9,679

 

 

 

27,565

 

 

 

25,895

 

無形資產攤銷

 

 

2,813

 

 

 

3,428

 

 

 

8,884

 

 

 

10,762

 

存款保險和監管費用

 

 

5,851

 

 

 

3,596

 

 

 

18,234

 

 

 

10,839

 

其他房地產和喪失抵押品贖回權的資產收入

 

 

(26

)

 

 

(1,782

)

 

 

(153

)

 

 

(3,634

)

其他費用

 

 

22,220

 

 

 

15,953

 

 

 

66,246

 

 

 

47,599

 

總非利息支出

 

 

204,675

 

 

 

193,502

 

 

 

607,697

 

 

 

560,538

 

所得税前收入

 

 

122,035

 

 

 

170,740

 

 

 

427,820

 

 

 

479,272

 

所得税費用

 

 

24,297

 

 

 

35,351

 

 

 

85,821

 

 

 

98,970

 

淨收入

 

$

97,738

 

 

$

135,389

 

 

$

341,999

 

 

$

380,302

 

普通股每股收益-基本

 

$

1.12

 

 

$

1.56

 

 

$

3.93

 

 

$

4.35

 

每股普通股收益-稀釋後

 

$

1.12

 

 

$

1.55

 

 

$

3.92

 

 

$

4.33

 

每股支付的股息

 

$

0.30

 

 

$

0.27

 

 

$

0.90

 

 

$

0.81

 

加權平均流通股-基本

 

 

86,131

 

 

 

85,706

 

 

 

86,082

 

 

 

86,141

 

加權平均流通股-稀釋

 

 

86,437

 

 

 

86,020

 

 

 

86,368

 

 

 

86,439

 

 

見未經審計的合併財務報表附註。

 

6

目錄表

 

漢考克·惠特尼公司 及附屬公司

合併報表綜合收入的比例

(未經審計)

 

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

(千美元)

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

淨收入

 

$

97,738

 

 

$

135,389

 

 

$

341,999

 

 

$

380,302

 

所得税前其他綜合收益(虧損)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售證券未實現虧損淨變化現金流量套期保值和權益法投資

 

 

(184,530

)

 

 

(367,437

)

 

 

(187,089

)

 

 

(961,892

)

已實現並計入收益的(收入)損失的重新分類

 

 

12,854

 

 

 

(1,441

)

 

 

33,619

 

 

 

(10,849

)

對員工福利計劃的估值調整

 

 

214

 

 

 

(410

)

 

 

(7,307

)

 

 

(8,397

)

轉至持有至到期日的證券未實現淨虧損攤銷

 

 

421

 

 

 

434

 

 

 

1,343

 

 

 

961

 

其他所得税前綜合虧損

 

 

(171,041

)

 

 

(368,854

)

 

 

(159,434

)

 

 

(980,177

)

所得税優惠

 

 

(38,833

)

 

 

(83,250

)

 

 

(36,622

)

 

 

(221,331

)

其他扣除所得税的綜合虧損淨額

 

 

(132,208

)

 

 

(285,604

)

 

 

(122,812

)

 

 

(758,846

)

綜合收益(虧損)

 

$

(34,470

)

 

$

(150,215

)

 

$

219,187

 

 

$

(378,544

)

 

見未經審計的合併財務報表附註。

 

7

目錄表

 

漢考克·惠特尼公司 及附屬公司

Cha合併報表股東權益中的NES

(未經審計)

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累計

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

(以千為單位，括號中的共享數據除外)

 

股票
已發佈

 

 

金額

 

 

資本
盈餘

 

 

保留
收益

 

 

全面
損失

 

 

總計

 

平衡，2023年6月30日

 

 

92,947

 

 

$

309,513

 

 

$

1,727,745

 

 

$

2,280,004

 

 

$

(762,786

)

 

$

3,554,476

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

97,738

 

 

 

—

 

 

 

97,738

 

其他綜合損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(132,208

)

 

 

(132,208

)

綜合損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

97,738

 

 

 

(132,208

)

 

 

(34,470

)

宣佈的現金股息(美元0.30每股普通股收益)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(26,390

)

 

 

—

 

 

 

(26,390

)

普通股活動、長期激勵計劃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,429

 

 

 

34

 

 

 

—

 

 

 

6,463

 

通過股息再投資和股票購買計劃發行股票

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

924

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

924

 

平衡，2023年9月30日

 

 

92,947

 

 

$

309,513

 

 

$

1,735,098

 

 

$

2,351,386

 

 

$

(894,994

)

 

$

3,501,003

 

平衡，2022年6月30日

 

 

92,947

 

 

$

309,513

 

 

$

1,710,898

 

 

$

1,856,489

 

 

$

(527,177

)

 

$

3,349,723

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

135,389

 

 

 

—

 

 

 

135,389

 

其他綜合損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(285,604

)

 

 

(285,604

)

綜合損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

135,389

 

 

 

(285,604

)

 

 

(150,215

)

宣佈的現金股息(美元0.27每股普通股收益)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(23,668

)

 

 

—

 

 

 

(23,668

)

普通股活動、長期激勵計劃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,081

 

 

 

50

 

 

 

—

 

 

 

6,131

 

通過股息再投資和股票購買計劃發行股票

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

871

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

871

 

普通股回購(50,000(股票)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,403

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,403

)

平衡，2022年9月30日

 

 

92,947

 

 

$

309,513

 

 

$

1,715,447

 

 

$

1,968,260

 

 

$

(812,781

)

 

$

3,180,439

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累計

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

(以千為單位，括號中的共享數據除外)

 

股票
已發佈

 

 

金額

 

 

資本
盈餘

 

 

保留
收益

 

 

綜合損失

 

 

總計

 

平衡，2022年12月31日

 

 

92,947

 

 

$

309,513

 

 

$

1,716,884

 

 

$

2,088,413

 

 

$

(772,182

)

 

$

3,342,628

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

341,999

 

 

 

—

 

 

 

341,999

 

其他綜合損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(122,812

)

 

 

(122,812

)

綜合收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

341,999

 

 

 

(122,812

)

 

 

219,187

 

宣佈的股息($0.90每股普通股收益)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(79,169

)

 

 

—

 

 

 

(79,169

)

普通股活動、長期激勵計劃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15,356

 

 

 

143

 

 

 

—

 

 

 

15,499

 

通過股息再投資和股票購買計劃發行股票

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,858

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,858

 

平衡，2023年9月30日

 

 

92,947

 

 

$

309,513

 

 

$

1,735,098

 

 

$

2,351,386

 

 

$

(894,994

)

 

$

3,501,003

 

平衡，2021年12月31日

 

 

92,947

 

 

$

309,513

 

 

$

1,755,701

 

 

$

1,659,073

 

 

$

(53,935

)

 

$

3,670,352

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

380,302

 

 

 

—

 

 

 

380,302

 

其他綜合損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(758,846

)

 

 

(758,846

)

綜合損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

380,302

 

 

 

(758,846

)

 

 

(378,544

)

宣佈的股息($0.81每股普通股收益)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(71,249

)

 

 

—

 

 

 

(71,249

)

普通股活動、長期激勵計劃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15,967

 

 

 

134

 

 

 

—

 

 

 

16,101

 

通過股息再投資和股票購買計劃發行股票

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,671

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,671

 

普通股回購(1,204,368(股票)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(58,892

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(58,892

)

平衡，2022年9月30日

 

 

92,947

 

 

$

309,513

 

 

$

1,715,447

 

 

$

1,968,260

 

 

$

(812,781

)

 

$

3,180,439

 

 

見未經審計的合併財務報表附註。

8

目錄表

 

漢考克·惠特尼公司 及附屬公司

合併狀態現金流項目

(未經審計)

 

 

 

九個月結束

 

 

 

9月30日，

 

(千美元)

 

2023

 

 

2022

 

經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

341,999

 

 

$

380,302

 

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：

 

 

 

 

 

 

折舊及攤銷

 

 

26,183

 

 

 

23,210

 

信貸損失準備金

 

 

42,151

 

 

 

(30,886

)

其他房地產和喪失抵押品贖回權的資產收益

 

 

(375

)

 

 

(5,210

)

出售證券的損失

 

 

—

 

 

 

87

 

遞延税費

 

 

3,266

 

 

 

9,396

 

增加人壽保險合約的現金退保價值

 

 

(13,452

)

 

 

(2,372

)

資產處置損失

 

 

981

 

 

 

140

 

待售貸款淨（增加）減少額

 

 

(14,572

)

 

 

54,010

 

證券溢價/折價攤銷淨額

 

 

14,233

 

 

 

29,475

 

無形資產攤銷

 

 

8,884

 

 

 

10,762

 

基於股票的薪酬費用

 

 

18,677

 

 

 

17,507

 

衍生連帶負債淨變動

 

 

101,108

 

 

 

36,776

 

應付利息和其他負債增加淨額

 

 

26,642

 

 

 

1,964

 

(增加)其他資產減少

 

 

(143,211

)

 

 

174,915

 

其他，淨額

 

 

(10,111

)

 

 

(24,999

)

經營活動提供的淨現金

 

 

402,403

 

 

 

675,077

 

投資活動產生的現金流：

 

 

 

 

 

 

出售可供出售的證券所得款項

 

 

—

 

 

 

73,219

 

可供出售的證券的到期日收益

 

 

246,825

 

 

 

415,221

 

購買可供出售的證券

 

 

(40,047

)

 

 

(517,178

)

持有至到期證券的到期日收益

 

 

122,782

 

 

 

111,612

 

購買持有至到期的證券

 

 

(6,023

)

 

 

(859,333

)

公允價值對衝工具終止時收到的收益

 

 

16,550

 

 

 

74,006

 

短期投資淨(增)減

 

 

(493,889

)

 

 

3,568,970

 

淨贖回(購買)聯邦住房貸款銀行股票

 

 

(68,057

)

 

 

4,969

 

出售貸款和租賃的收益

 

 

79,422

 

 

 

26,619

 

貸款淨增加

 

 

(978,775

)

 

 

(1,545,537

)

購買人壽保險合同

 

 

—

 

 

 

(65,000

)

購置財產和設備

 

 

(24,572

)

 

 

(22,352

)

出售其他房地產和喪失抵押品贖回權資產的收益

 

 

1,862

 

 

 

11,308

 

其他，淨額

 

 

(7,240

)

 

 

2,778

 

投資活動提供(用於)的現金淨額

 

 

(1,151,162

)

 

 

1,279,302

 

融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

存款淨增(減)

 

 

1,249,988

 

 

 

(1,514,623

)

短期借款淨減少

 

 

(445,343

)

 

 

(122,080

)

償還長期債務

 

 

—

 

 

 

(480

)

已支付的股息

 

 

(78,531

)

 

 

(70,926

)

在股權獎勵的淨份額結算時免除的工資税

 

 

(3,321

)

 

 

(1,891

)

行使股票期權所得收益

 

 

—

 

 

 

227

 

股息再投資和股票購買計劃的收益

 

 

2,858

 

 

 

2,671

 

普通股回購

 

 

—

 

 

 

(58,892

)

融資活動提供(用於)的現金淨額

 

 

725,651

 

 

 

(1,765,994

)

現金淨增(減)及銀行應繳款項

 

 

(23,108

)

 

 

188,385

 

現金和銀行到期，開始

 

 

564,459

 

 

 

401,201

 

現金和銀行到期，結束

 

$

541,351

 

 

$

589,586

 

非現金補充信息

 

 

 

 

 

 

投融資活動

 

 

 

 

 

 

為清償貸款而取得的資產

 

$

4,067

 

 

$

328

 

 

見未經審計的合併財務報表附註。

9

目錄表

 

漢考克·惠特尼公司及其子公司

未經審計的合併須知註明日期的財務報表

1. 陳述的基礎

合併財務報表包括漢考克·惠特尼公司及其擁有控股權的所有其他實體(“本公司”)的賬目。財務報表包括管理層認為為公平陳述公司的財務狀況、經營結果、股東權益變化和中期現金流量所必需的所有調整。該公司還評估了自本季度報告10-Q表格提交之日起的所有後續事件的潛在確認和披露。根據美國證券交易委員會的規則和規定，按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的一些財務信息和披露在本季度報告Form 10-Q中被濃縮或省略。這些財務報表應與經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些報表包括在公司截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中。這些財務報表中報告的財務信息不一定表明公司的財務狀況、經營結果或任何其他中期或年度的現金流量。

某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。這些變化包括在附註3-貸款中按年份將信用質量指標的列報範圍從投資組合類別擴大到投資組合類別。列報的這些變化並未對公司的財務狀況或經營業績產生實質性影響。

預算的使用

公司遵循的會計原則和應用這些原則的方法符合公認會計原則和銀行業遵循的一般慣例。這些會計原則要求管理層對未來事件作出估計和假設，這些事件會影響合併財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。

會計政策

在報告期間，公司在應用管理層認為是關鍵會計政策和制定關鍵會計估計時所使用的方法方面沒有重大變化或發展，這些方法在截至2022年12月31日的年度報告10-K表格中披露。

2023年1月1日，該公司通過了會計準則更新(ASU)2022-02《金融工具：信貸損失(話題326)-問題債務重組和年份披露》。本次更新中的修訂取消了會計準則編纂(“ASC”)310-40關於問題債務重組(“TDR”)的確認和計量指導，並引入了對遇到財務困難的借款人的貸款進行某些修改(“MEFD”)的新要求。合格的修改包括降低利率、非微不足道的付款延遲、延長期限或這些條款的任意組合。我們的MEFD政策通常認為六個月或更短的時間範圍對於付款延遲和/或期限延長來説是微不足道的。對在12個月內遇到財務困難的借款人的多次付款延遲和/或期限延長進行集體評估。符合條件的修改後貸款須遵守修改後12個月期間的報告要求。本標準是在預期的基礎上採用的，因此，只有在2023年1月1日或之後的修改才會根據新的要求進行評估和報告。

與TDR一樣，MEFD可以保持非應計項目、轉向非應計項目、迴歸應計項目或繼續計息，這取決於借款人的個人事實和情況。在標準允許的情況下，本公司已選擇按照未修改投資組合的政策評估這些修改後的貸款的信用損失，其中包括針對特定準備金單獨評估超過我們現有重要性門檻的所有非應計MEFD，並集體評估所有其他MEFD的信用損失，包括那些繼續計息的MEFD。MEFD的信貸損失方法與2022年10-K表格附註1披露的重要會計政策摘要中的信貸損失準備部分中所述的方法相同。

請參閲附註3-貸款，用於披露自採用以來簽訂的可報告MEFD，以及我們的年份披露中按類別劃分的總沖銷，這也是本標準所要求的。

請參閲附註14-最近的會計公告，進一步討論2023年9月30日已通過和發佈但尚未採用的會計準則以及對公司財務報表的預期影響。

 

10

目錄表

 

2.證券

下表列出了在2023年9月30日和2022年12月31日被歸類為可供出售並持有至到期的債務證券的攤餘成本、未實現損益總額和估計公允價值。證券攤銷成本不包括應計利息，應計利息反映在綜合資產負債表的應計利息項目中，總額為#美元。28.22023年9月30日的百萬美元和29.1 2022年12月31日為100萬人。

 

 

2023年9月30日

 

2022年12月31日

 

 

 

 

毛收入

 

毛收入

 

 

 

 

 

毛收入

 

毛收入

 

 

 

可供出售的證券

攤銷

 

未實現

 

未實現

 

公平

 

攤銷

 

未實現

 

未實現

 

公平

 

(千美元)

成本

 

利得

 

損失

 

價值

 

成本

 

利得

 

損失

 

價值

 

美國財政部和政府機構證券

$

118,208

 

$

—

 

$

4,018

 

$

114,190

 

$

113,211

 

$

—

 

$

2,346

 

$

110,865

 

市政義務

 

204,445

 

 

44

 

 

11,378

 

 

193,111

 

 

207,014

 

 

59

 

 

3,981

 

 

203,092

 

住房貸款抵押證券

 

2,424,225

 

 

24

 

 

463,682

 

 

1,960,567

 

 

2,655,381

 

 

224

 

 

398,619

 

 

2,256,986

 

商業抵押貸款支持證券

 

3,250,230

 

 

—

 

 

408,879

 

 

2,841,351

 

 

3,234,278

 

 

2,032

 

 

342,880

 

 

2,893,430

 

抵押抵押債券

 

64,701

 

 

—

 

 

5,871

 

 

58,830

 

 

76,830

 

 

—

 

 

6,242

 

 

70,588

 

公司債務證券

 

23,500

 

 

—

 

 

3,393

 

 

20,107

 

 

23,500

 

 

—

 

 

2,420

 

 

21,080

 

**總計：

$

6,085,309

 

$

68

 

$

897,221

 

$

5,188,156

 

$

6,310,214

 

$

2,315

 

$

756,488

 

$

5,556,041

 

 

 

2023年9月30日

 

2022年12月31日

 

 

 

 

毛收入

 

毛收入

 

 

 

 

 

毛收入

 

毛收入

 

 

 

持有至到期的證券

攤銷

 

未實現

 

未實現

 

公平

 

攤銷

 

未實現

 

未實現

 

公平

 

(千美元)

成本

 

利得

 

損失

 

價值

 

成本

 

利得

 

損失

 

價值

 

美國財政部和政府機構證券

$

418,323

 

$

—

 

$

60,006

 

$

358,317

 

$

426,454

 

$

21

 

$

49,044

 

$

377,431

 

市政義務

 

667,809

 

 

—

 

 

39,068

 

 

628,741

 

 

698,908

 

 

753

 

 

26,558

 

 

673,103

 

住房貸款抵押證券

 

673,898

 

 

—

 

 

88,902

 

 

584,996

 

 

734,478

 

 

—

 

 

72,532

 

 

661,946

 

商業抵押貸款支持證券

 

933,260

 

 

—

 

 

107,231

 

 

826,029

 

 

948,691

 

 

—

 

 

87,211

 

 

861,480

 

抵押抵押債券

 

34,655

 

 

—

 

 

2,451

 

 

32,204

 

 

43,964

 

 

—

 

 

2,526

 

 

41,438

 

**總計：

$

2,727,945

 

$

—

 

$

297,658

 

$

2,430,287

 

$

2,852,495

 

$

774

 

$

237,871

 

$

2,615,398

 

 

下表列出了可供出售並於2023年9月30日到期的債務證券的攤餘成本和公允價值。實際到期日將不同於合同到期日，因為有權贖回或償還債務，有或沒有罰款，以及抵押支持證券和抵押抵押債券的計劃內和計劃外本金支付。

 

可供出售的債務證券

 

攤銷

 

 

公平

 

(千美元)

 

成本

 

 

價值

 

在一年或更短的時間內到期

 

$

17,746

 

 

$

17,540

 

應在一年至五年後到期

 

 

1,018,866

 

 

 

957,682

 

在五年到十年後到期

 

 

2,995,003

 

 

 

2,592,296

 

十年後到期

 

 

2,053,694

 

 

 

1,620,638

 

可供出售的債務證券總額

 

$

6,085,309

 

 

$

5,188,156

 

 

持有至到期的債務證券

 

攤銷

 

 

公平

 

(千美元)

 

成本

 

 

價值

 

在一年或更短的時間內到期

 

$

103,187

 

 

$

100,661

 

應在一年至五年後到期

 

 

650,946

 

 

 

602,263

 

在五年到十年後到期

 

 

795,800

 

 

 

718,439

 

十年後到期

 

 

1,178,012

 

 

 

1,008,924

 

持有至到期的證券總額

 

$

2,727,945

 

 

$

2,430,287

 

 

該公司持有不是2023年9月30日和2022年12月31日分類為交易的證券。

 

 

11

目錄表

 

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月的證券銷售收益、總收益和總虧損。淨收益或淨虧損反映在綜合損益表“證券交易、淨額”項中。

 

 

 

九個月結束
9月30日，

 

(千美元)

 

2023

 

 

2022

 

收益

 

$

—

 

 

$

73,219

 

毛利

 

 

—

 

 

 

—

 

總損失

 

 

—

 

 

 

87

 

淨虧損

 

$

—

 

 

$

(87

)

 

賬面價值總計為$的證券4.3十億 及$4.9十億分別在2023年9月30日和2022年12月31日質押為抵押品，主要是為了確保公共存款或根據回購協議出售的證券，以及作為聯邦儲備銀行現有信貸額度的抵押品。

信用質量

該公司的政策是隻投資於投資級質量的證券。這些投資很大程度上僅限於美國機構證券和市政證券。基於長期沒有信用損失的歷史，管理層得出結論，對於由美國政府完全信任和信用支持和/或由美國政府擔保的證券，按攤銷成本持有至到期的證券不會得到償付的預期為零。因此，不是這些證券已計入信貸損失撥備。按照下文所述的每個投資組合的適用指南，分別分析市政投資組合的信貸損失撥備。

本公司評估可供出售之個別證券之信貸減值，而該等證券之公平價值低於攤銷成本，且違約風險超過無關緊要之風險，且本公司已評估公平價值下降是否足以暗示發生信貸事件。有幾個不是發生重大信用損失事件的證券，因此，不是在列報的任何期間都記錄了信貸損失準備金。

分類為可供出售的有價證券的公允價值和未實現虧損總額以及所示期間的未實現虧損如下。

 

可供出售

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年9月30日

 

損失

 

 

虧損12個月或>

 

 

總計

 

(千美元)

 

公平
價值

 

 

毛收入
未實現
損失

 

 

公平
價值

 

 

毛收入
未實現
損失

 

 

公平
價值

 

 

毛收入
未實現
損失

 

美國財政部和政府機構證券

 

$

73,033

 

 

$

1,111

 

 

$

41,157

 

 

$

2,907

 

 

$

114,190

 

 

$

4,018

 

市政義務

 

 

68,720

 

 

 

3,138

 

 

 

123,078

 

 

 

8,240

 

 

 

191,798

 

 

 

11,378

 

住房貸款抵押證券

 

 

7,389

 

 

 

196

 

 

 

1,950,817

 

 

 

463,486

 

 

 

1,958,206

 

 

 

463,682

 

商業抵押貸款支持證券

 

 

83,732

 

 

 

1,723

 

 

 

2,757,618

 

 

 

407,156

 

 

 

2,841,350

 

 

 

408,879

 

抵押抵押債券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

58,830

 

 

 

5,871

 

 

 

58,830

 

 

 

5,871

 

公司債務證券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,607

 

 

 

3,393

 

 

 

19,607

 

 

 

3,393

 

**總計：

 

$

232,874

 

 

$

6,168

 

 

$

4,951,107

 

 

$

891,053

 

 

$

5,183,981

 

 

$

897,221

 

 

 

 

可供出售

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年12月31日

 

損失

 

 

虧損12個月或>

 

 

總計

 

 

 

 

 

毛收入

 

 

 

 

毛收入

 

 

 

 

毛收入

 

 

 

公平

 

未實現

 

 

公平

 

未實現

 

 

公平

 

未實現

 

(千美元)

 

價值

 

損失

 

 

價值

 

損失

 

 

價值

 

損失

 

美國財政部和政府機構證券

 

$

102,607

 

 

754

 

 

$

8,258

 

$

1,592

 

 

$

110,865

 

$

2,346

 

市政義務

 

 

192,334

 

 

3,981

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

192,334

 

 

3,981

 

住房貸款抵押證券

 

 

636,060

 

 

49,790

 

 

 

1,611,832

 

 

348,829

 

 

 

2,247,892

 

 

398,619

 

商業抵押貸款支持證券

 

 

1,489,974

 

 

114,195

 

 

 

1,351,530

 

 

228,685

 

 

 

2,841,504

 

 

342,880

 

抵押抵押債券

 

 

41,703

 

 

3,275

 

 

 

28,884

 

 

2,967

 

 

 

70,587

 

 

6,242

 

公司債務證券

 

 

13,194

 

 

1,306

 

 

 

7,386

 

 

1,114

 

 

 

20,580

 

 

2,420

 

**總計：

 

$

2,475,872

 

$

173,301

 

 

$

3,007,890

 

$

583,187

 

 

$

5,483,762

 

$

756,488

 

 

12

目錄表

 

於每個報告期內，本公司使用違約概率及違約損失模型評估其持有至到期的市政債券組合的信用損失。這些模型使用了違約遷移的長期平均概率，並以穆迪的經濟預測為概率權重。由此產生的信貸損失(如果有的話)是可以忽略不計的，而且沒有記錄信貸損失準備金。

被歸類為持有至到期日的證券的公允價值和未實現虧損總額以及所示期間的未實現虧損如下。

 

持有至到期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年9月30日

 

損失

 

 

虧損12個月或>

 

 

總計

 

 

 

 

 

毛收入

 

 

 

 

毛收入

 

 

 

 

毛收入

 

 

 

公平

 

未實現

 

 

公平

 

未實現

 

 

公平

 

未實現

 

(千美元)

 

價值

 

損失

 

 

價值

 

損失

 

 

價值

 

損失

 

美國財政部和政府機構證券

 

$

29,314

 

$

1,310

 

 

$

329,004

 

$

58,696

 

 

$

358,318

 

$

60,006

 

市政義務

 

 

410,196

 

 

12,240

 

 

 

218,545

 

 

26,828

 

 

 

628,741

 

 

39,068

 

住房貸款抵押證券

 

 

—

 

 

—

 

 

 

584,996

 

 

88,902

 

 

 

584,996

 

 

88,902

 

商業抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

—

 

 

 

826,028

 

 

107,231

 

 

 

826,028

 

 

107,231

 

抵押抵押債券

 

 

—

 

 

—

 

 

 

32,204

 

 

2,451

 

 

 

32,204

 

 

2,451

 

**總計：

 

$

439,510

 

$

13,550

 

 

$

1,990,777

 

$

284,108

 

 

$

2,430,287

 

$

297,658

 

 

 

持有至到期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年12月31日

 

損失

 

 

虧損12個月或>

 

 

總計

 

 

 

 

 

毛收入

 

 

 

 

毛收入

 

 

 

 

毛收入

 

 

 

公平

 

未實現

 

 

公平

 

未實現

 

 

公平

 

未實現

 

(千美元)

 

價值

 

損失

 

 

價值

 

損失

 

 

價值

 

損失

 

美國財政部和政府機構證券

 

$

145,893

 

$

13,245

 

 

$

226,499

 

$

35,799

 

 

$

372,392

 

$

49,044

 

市政義務

 

 

560,288

 

 

8,878

 

 

 

64,346

 

 

17,680

 

 

 

624,634

 

 

26,558

 

住房貸款抵押證券

 

 

391,146

 

 

30,515

 

 

 

270,800

 

 

42,017

 

 

 

661,946

 

 

72,532

 

商業抵押貸款支持證券

 

 

697,827

 

 

56,899

 

 

 

163,653

 

 

30,312

 

 

 

861,480

 

 

87,211

 

抵押抵押債券

 

 

41,438

 

 

2,526

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

41,438

 

 

2,526

 

**總計：

 

$

1,836,592

 

$

112,063

 

 

$

725,298

 

$

125,808

 

 

$

2,561,890

 

$

237,871

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司擁有 787和757市場價值低於其成本基礎的證券。不存在與證券的可銷售性或發行人履行合同義務的能力有關的重大未實現損失。在所有情況下，這些債務證券的指明減值將不遲於證券的到期日收回，或者如果證券的市場價格隨着市場要求的收益率下降而上升，則可能更早。截至2023年9月30日和2022年12月31日，未實現虧損被視為與重大非信貸相關。於2023年9月30日，本公司擁有充足的流動資金，因此，在攤銷成本基礎收回之前，既無計劃亦無預期需要清算該等證券。

 

13

目錄表

 

3.貸款和信貸損失撥備

該公司通常在以下市場地區提供貸款：密西西比州南部和中部；阿拉巴馬州南部和中部；路易斯安那州西北部、中部和南部；佛羅裏達州北部、中部和狹長地帶；德克薩斯州東部和東北部的某些地區，包括休斯頓、達拉斯、奧斯汀和聖安東尼奧；以及田納西州納什維爾和佐治亞州亞特蘭大等大都市地區。

按資產組合分列的扣除未賺取收入的貸款按攤餘成本列示於下表。攤餘成本不包括應計利息，應計利息反映在合併資產負債表的應計利息項目中，總額為#美元。118.9百萬美元和美元100.2分別為2023年9月30日和2022年12月31日。下表列出了2023年9月30日和2022年12月31日按投資組合類別劃分的扣除非勞動收入後的貸款。

 

 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

(千美元)

 

2023

 

 

2022

 

商業非房地產

 

$

10,075,585

 

 

$

10,146,453

 

商業地產-業主自住

 

 

3,081,327

 

 

 

3,033,058

 

工商業合計

 

 

13,156,912

 

 

 

13,179,511

 

商業房地產--創收

 

 

4,027,553

 

 

 

3,560,991

 

建設和土地開發

 

 

1,614,846

 

 

 

1,703,592

 

住宅按揭貸款

 

 

3,721,106

 

 

 

3,092,605

 

消費者

 

 

1,463,262

 

 

 

1,577,347

 

貸款總額

 

$

23,983,679

 

 

$

23,114,046

 

下面簡要介紹每個貸款類別和投資組合類別的構成。

工商業

向企業提供商業和工業貸款，用於週轉資金(包括庫存和應收賬款的融資)、業務擴張，以促進企業的收購，以及購買設備和機械，包括設備租賃。這些貸款主要是根據借款人確定的現金流發放的，當有擔保時，這些貸款具有額外的基礎抵押品實力。

商業性非房地產貸款可以以融資資產或其他有形或無形商業資產，如應收賬款、庫存、所有權、企業價值或商品利益為擔保，並可納入個人或公司擔保；但是，一些短期貸款可能是在無擔保的基礎上發放的，包括一小批公司信用卡，通常作為整體客户關係的一部分發放。

商業房地產-業主自住貸款包括對財產的商業抵押，其償還通常取決於借款人持續經營和活動的現金流。與商業非房地產一樣，這些貸款主要是根據借款人已確定的現金流發放的，但也有基礎房地產抵押品的額外價值。

商業房地產--創收

商業房地產創收貸款包括以房地產商業抵押為抵押的貸款，貸款發放給房地產開發商或投資者，償還取決於出售、再融資或房地產運營產生的收入。融資的物業包括零售、寫字樓、多户住宅、高級住宅、酒店/汽車旅館、熟練護理設施和其他商業物業。

建設和土地開發

建設和土地開發貸款是為了促進商業和住宅物業的收購、開發、改善和建設。這類貸款是向建築商和投資者發放的，預計他們將通過出售、再融資或經營物業或向用於其商業運營的企業償還貸款。這一投資組合還包括住宅建設貸款和以尚未開發的未開發土地擔保的貸款。

住宅按揭貸款

住宅抵押貸款由1-4個家庭住宅物業的第一留置權擔保的封閉式貸款組成。該投資組合既包括固定利率貸款，也包括可調整利率貸款，儘管大多數較長期的固定利率貸款是在二級抵押貸款市場銷售的。

 

14

目錄表

 

消費者

消費貸款包括第二留置權抵押住房貸款、房屋淨值信用額度和非住宅消費目的貸款。非居民消費貸款包括直接貸款和間接貸款。直接非住宅消費貸款用於購買個人財產，包括汽車、休閒車和遊艇，以及用於其他個人目的(擔保和無擔保)，以及存款賬户擔保貸款。間接非住宅消費貸款包括通過與汽車經銷商的協議向消費者提供的汽車融資，儘管該公司不再從事這種類型的貸款，剩餘的投資組合正在進行決算。消費貸款還包括一小部分信用卡應收賬款，這些應收賬款是根據世行分支機構轉介、在線和其他營銷活動提出的申請發放的。

Libor過渡

從2023年7月1日起，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)不再是隔夜、一個月、三個月、六個月和十二個月設置的代表性利率。2022年3月簽署成為法律的可調整利率(LIBOR)法案(簡稱LIBOR法案)，通過概述一個統一的流程來管理從LIBOR到替代利率的轉換，為過渡缺乏足夠條款解決LIBOR終止的遺留工具提供了一個聯邦解決方案。根據LIBOR法案，聯邦儲備銀行董事會有權發佈適當和必要的法規，以管理和實現該法案的目的，併發布了最終法規，並於2023年2月27日生效。根據LIBOR法案及相關規定，芝加哥商業交易所有擔保隔夜融資利率(“CME Term Sofr”)加上期限利差調整被指定為先前參考LIBOR的工具的替代參考利率。

2023年7月3日生效，約合美元3.1與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的10億美元可變利率貸款根據美聯儲建立的法定框架進行了過渡，過渡利率將在下一個重置期以符合行業慣例的方式使用。這一過渡沒有對公司截至2023年9月30日的三個月或九個月的經營業績產生實質性的財務影響。

信貸損失準備

信貸損失撥備的計算採用兩種主要方法：對具有類似風險特徵的貸款池使用損失率分析的集體方法，以及對單獨評估的信貸的具體準備金分析。信貸損失準備是根據穆迪分析(“穆迪”)的多項宏觀經濟預測編制的，該宏觀經濟預測適用於內部開發的信貸模型，期限為兩年，合理且可支持。下表按投資組合類別列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月的信貸損失準備活動，以及在每個期間結束時記錄的相應貸款投資。

 

 

 

商業廣告

 

總計

 

商業廣告

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業廣告

 

房地產--

 

商業廣告

 

房地產--

 

施工

 

 

 

 

 

 

 

 

不真實的

 

物主

 

和

 

收入

 

和土地

 

住宅

 

 

 

 

 

(千美元)

產業

 

使用中

 

工業

 

產

 

發展

 

抵押貸款

 

消費者

 

總計

 

 

截至2023年9月30日的9個月

 

信貸損失準備

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款損失準備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

$

96,461

 

$

48,284

 

$

144,745

 

$

71,961

 

$

30,498

 

$

32,464

 

$

28,121

 

$

307,789

 

沖銷

 

(44,837

)

 

—

 

 

(44,837

)

 

(73

)

 

(72

)

 

(53

)

 

(10,787

)

 

(55,822

)

復甦

 

4,419

 

 

447

 

 

4,866

 

 

12

 

 

10

 

 

888

 

 

2,701

 

 

8,477

 

貸款損失準備金淨額

 

43,622

 

 

(7,152

)

 

36,470

 

 

2,441

 

 

(2,213

)

 

3,563

 

 

5,586

 

 

45,847

 

期末餘額--貸款損失準備

$

99,665

 

$

41,579

 

$

141,244

 

$

74,341

 

$

28,223

 

$

36,862

 

$

25,621

 

$

306,291

 

無資金支持的貸款承諾準備金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

$

4,984

 

$

302

 

$

5,286

 

$

1,395

 

$

25,110

 

$

31

 

$

1,487

 

$

33,309

 

未籌措資金承付款的損失準備金

 

270

 

 

10

 

 

280

 

 

39

 

 

(3,874

)

 

4

 

 

(145

)

 

(3,696

)

期末餘額--無資金貸款承諾準備金

 

5,254

 

 

312

 

 

5,566

 

 

1,434

 

 

21,236

 

 

35

 

 

1,342

 

 

29,613

 

信貸損失準備總額

$

104,919

 

$

41,891

 

$

146,810

 

$

75,775

 

$

49,459

 

$

36,897

 

$

26,963

 

$

335,904

 

貸款損失準備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

單獨評估

$

1,666

 

$

—

 

$

1,666

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

1,666

 

集體評估

 

97,999

 

 

41,579

 

 

139,578

 

 

74,341

 

 

28,223

 

 

36,862

 

 

25,621

 

 

304,625

 

貸款損失準備

$

99,665

 

$

41,579

 

$

141,244

 

$

74,341

 

$

28,223

 

$

36,862

 

$

25,621

 

$

306,291

 

無資金支持的貸款承諾準備金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

單獨評估

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

集體評估

 

5,254

 

 

312

 

 

5,566

 

 

1,434

 

 

21,236

 

 

35

 

 

1,342

 

 

29,613

 

無資金支持的貸款承諾準備金：

$

5,254

 

$

312

 

$

5,566

 

$

1,434

 

$

21,236

 

$

35

 

$

1,342

 

$

29,613

 

信貸損失準備總額

$

104,919

 

$

41,891

 

$

146,810

 

$

75,775

 

$

49,459

 

$

36,897

 

$

26,963

 

$

335,904

 

貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

單獨評估

$

17,658

 

$

—

 

$

17,658

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

17,658

 

集體評估

 

10,057,927

 

 

3,081,327

 

 

13,139,254

 

 

4,027,553

 

 

1,614,846

 

 

3,721,106

 

 

1,463,262

 

 

23,966,021

 

貸款總額

$

10,075,585

 

$

3,081,327

 

$

13,156,912

 

$

4,027,553

 

$

1,614,846

 

$

3,721,106

 

$

1,463,262

 

$

23,983,679

 

在……裏面在達到2023年9月30日的信貸損失撥備時，該公司對2023年9月的基線經濟預測進行了加權，穆迪將其定義為基於當前狀況和對經濟狀況的看法而得出的“最有可能的結果”

15

目錄表

 

頭朝前，使用一個40%概率。2023年9月的基線情景在圍繞經濟增長驅動因素的假設中保持了某種樂觀的前景，包括對美聯儲貨幣政策在緩解通脹條件方面的有效性的預期。基準預測假設聯邦基金利率已在加息週期中達到終值，降息預計將於2024年6月開始。這一預測包括持續的經濟增長，預測的年度GDP增長為2.1%, 1.4%和1.92023年、2024年和2025年分別為2%，失業率僅略有上升，預計為3.7%, 4.1%和4.22023年、2024年和2025年分別為%。這一預測情景還假設10年期美國國債利率在2023年第二季度達到最近的高點，並將在2025年之前繼續略有放緩。管理層確定，在下行較慢的短期增長/温和衰退情景(S-2)中提出的假設也是合理可行的，並將該情景加權為比基準更有可能的情況60%。S-2的假設假設是，地緣政治衝突造成更長時間和更廣泛的供應鏈中斷，使通脹居高不下，並假設金融部門的中斷導致更廣泛的信貸標準收緊。這導致了從2023年第四季度開始的温和衰退，持續了三個季度，股市收縮22%.S-2方案包括預測的國內生產總值年增長率為2.12023年，但收縮至負值0.2在返回到之前的2024年2.52025年。失業率預計將從目前的水平上升到3.9%, 6.1%和4.92023年、2024年和2025年分別為2%。

雖然經濟不確定性仍在繼續，包括近期可能出現衰退，但貸款組合的整體信貸損失前景自年底以來沒有實質性變化。截至2023年9月30日的9個月，信貸損失準備小幅下降，反映出經濟前景相對穩定，投資組合之間發生變化，準備金覆蓋率佔總貸款的比例下降相對温和。

 

 

 

 

商業廣告

 

總計

 

商業廣告

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業廣告

 

房地產--

 

商業廣告

 

房地產--

 

施工

 

 

 

 

 

 

 

 

不真實的

 

物主

 

和

 

收入

 

和土地

 

住宅

 

 

 

 

 

(千美元)

產業

 

使用中

 

工業

 

產

 

發展

 

抵押貸款

 

消費者

 

總計

 

 

截至2022年9月30日的9個月

 

信貸損失準備

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款損失準備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

$

95,888

 

$

53,433

 

$

149,321

 

$

108,058

 

$

22,102

 

$

30,623

 

$

31,961

 

$

342,065

 

沖銷

 

(6,366

)

 

(946

)

 

(7,312

)

 

(1,066

)

 

(3

)

 

(102

)

 

(9,464

)

 

(17,947

)

復甦

 

9,460

 

 

606

 

 

10,066

 

 

878

 

 

132

 

 

1,463

 

 

4,479

 

 

17,018

 

貸款損失準備金淨額

 

(4,176

)

 

(5,076

)

 

(9,252

)

 

(30,458

)

 

4,516

 

 

(1,037

)

 

1,211

 

 

(35,020

)

期末餘額--貸款損失準備

$

94,806

 

$

48,017

 

$

142,823

 

$

77,412

 

$

26,747

 

$

30,947

 

$

28,187

 

$

306,116

 

無資金支持的貸款承諾準備金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

$

4,522

 

$

323

 

$

4,845

 

$

1,694

 

$

21,907

 

$

22

 

$

866

 

$

29,334

 

未籌措資金承付款的損失準備金

 

238

 

 

10

 

 

248

 

 

(205

)

 

3,602

 

 

(5

)

 

494

 

 

4,134

 

期末餘額--無資金貸款承諾準備金

 

4,760

 

 

333

 

 

5,093

 

 

1,489

 

 

25,509

 

 

17

 

 

1,360

 

 

33,468

 

信貸損失準備總額

$

99,566

 

$

48,350

 

$

147,916

 

$

78,901

 

$

52,256

 

$

30,964

 

$

29,547

 

$

339,584

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款損失準備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

單獨評估

$

71

 

$

31

 

$

102

 

$

17

 

$

19

 

$

276

 

$

102

 

$

516

 

集體評估

 

94,735

 

 

47,986

 

 

142,721

 

 

77,395

 

 

26,728

 

 

30,671

 

 

28,085

 

 

305,600

 

貸款損失準備

$

94,806

 

$

48,017

 

$

142,823

 

$

77,412

 

$

26,747

 

$

30,947

 

$

28,187

 

$

306,116

 

無資金支持的貸款承諾準備金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

單獨評估

$

3

 

$

—

 

$

3

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

3

 

集體評估

 

4,757

 

 

333

 

 

5,090

 

 

1,489

 

 

25,509

 

 

17

 

 

1,360

 

 

33,465

 

無資金支持的貸款承諾準備金：

$

4,760

 

$

333

 

$

5,093

 

$

1,489

 

$

25,509

 

$

17

 

$

1,360

 

$

33,468

 

信貸損失準備總額

$

99,566

 

$

48,350

 

$

147,916

 

$

78,901

 

$

52,256

 

$

30,964

 

$

29,547

 

$

339,584

 

貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

單獨評估

$

1,282

 

$

929

 

$

2,211

 

$

1,270

 

$

118

 

$

3,680

 

$

527

 

$

7,806

 

集體評估

 

9,904,145

 

 

3,032,204

 

 

12,936,349

 

 

3,685,270

 

 

1,541,139

 

 

2,840,043

 

 

1,574,978

 

 

22,577,779

 

貸款總額

$

9,905,427

 

$

3,033,133

 

$

12,938,560

 

$

3,686,540

 

$

1,541,257

 

$

2,843,723

 

$

1,575,505

 

$

22,585,585

 

在截至2022年9月30日的9個月內，大部分投資組合的信貸儲備均有所釋放，反映我們的市場經濟指標正面、資產質素指標持續改善，以及信貸損失維持在最低水平。在於2022年9月30日計算信貸損失準備時，本公司將基準經濟預測加權為25%，下行較慢的短期增長情景S-2為75%.

16

目錄表

 

非權責發生制貸款和某些應報告的經修改的貸款披露

下表按投資組合類別顯示了非權責發生貸款和不計貸款損失準備的貸款的構成。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年9月30日

 

 

 

2022年12月31日

 

(千美元)

 

 

應計項目總額

 

 

 

不計貸款損失準備金的非應計項目

 

 

 

應計項目總額

 

 

 

不計貸款損失準備金的非應計項目

 

商業非房地產

 

$

 

22,108

 

 

$

 

15,413

 

 

$

 

4,020

 

 

$

 

941

 

商業地產-業主自住

 

 

 

2,432

 

 

 

 

—

 

 

 

 

1,461

 

 

 

 

692

 

工商業合計

 

 

 

24,540

 

 

 

 

15,413

 

 

 

 

5,481

 

 

 

 

1,633

 

商業房地產--創收

 

 

 

344

 

 

 

 

—

 

 

 

 

1,240

 

 

 

 

1,174

 

建設和土地開發

 

 

 

742

 

 

 

 

—

 

 

 

 

309

 

 

 

 

—

 

住宅按揭貸款

 

 

 

26,905

 

 

 

 

—

 

 

 

 

25,269

 

 

 

 

1,884

 

消費者

 

 

 

7,800

 

 

 

 

—

 

 

 

 

6,692

 

 

 

 

—

 

貸款總額

 

$

 

60,331

 

 

$

 

15,413

 

 

$

 

38,991

 

 

$

 

4,691

 

作為我們減少損失努力的一部分，我們可能會為遇到財務困難的借款人提供修改，以改善貸款的長期可收回性，並避免收回或止贖抵押品的需要。如附註1-會計政策所述，會計和報告要求因2023年1月1日起生效的此類修改而發生變化，影響了隨後披露期間之間的可比性。

非應計項目貸款包括向遇到財務困難的借款人提供的、總額為#美元的可報告非應計項目修改貸款。20截至2023年9月30日的1000美元，以及在問題債務重組(TDR)中修改的貸款總額為$2.62022年12月31日為100萬人。應報告的應計和非應計MEFD總額為#美元28.92023年9月30日，TDR總額為4.52022年12月31日為100萬人。於2023年9月30日及2022年12月31日，本公司不是對貸款條款已分別修改為可報告的MEFD或TDR的借款人的無資金承諾。

下表按投資組合類別提供了截至2023年9月30日的三個月和九個月期間簽訂的可報告MEFD的詳細信息。根據修改的類型或修改的組合，修改後的設施在每個表中僅反映一次。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年9月30日的三個月

 

 

 

期限延長

 

 

延遲付款

 

 

展期和延期付款

 

 

其他(1)

 

(千美元)

 

天平

 

 

投資組合的百分比

 

 

天平

 

 

投資組合的百分比

 

 

天平

 

 

投資組合的百分比

 

 

天平

 

 

投資組合的百分比

 

商業非房地產

 

$

5,873

 

 

 

0.06

%

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

4,431

 

 

 

0.04

%

 

$

—

 

 

 

—

 

商業地產-業主自住

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,035

 

 

 

0.55

%

 

 

—

 

 

 

—

 

工商業合計

 

 

5,873

 

 

 

0.04

%

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21,466

 

 

 

0.16

%

 

 

 

 

 

—

 

商業房地產--創收

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

建設和土地開發

 

 

86

 

 

 

0.01

%

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

住宅按揭貸款

 

 

120

 

 

 

0.00

%

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

66

 

 

 

0.00

%

消費者

 

 

62

 

 

 

0.00

%

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

應報告的修改貸款總額

 

$

6,141

 

 

 

0.03

%

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

21,466

 

 

 

0.09

%

 

$

66

 

 

 

0.00

%

(1)包括降息和其他微不足道的付款延遲。

17

目錄表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年9月30日的9個月

 

 

 

期限延長

 

 

延遲付款

 

 

展期和延期付款

 

 

其他(1)

 

(千美元)

 

天平

 

 

投資組合的百分比

 

 

天平

 

 

投資組合的百分比

 

 

天平

 

 

投資組合的百分比

 

 

天平

 

 

投資組合的百分比

 

商業非房地產

 

$

6,969

 

 

 

0.07

%

 

$

100

 

 

 

0.00

%

 

$

4,431

 

 

 

0.04

%

 

$

—

 

 

 

—

 

商業地產-業主自住

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,035

 

 

 

0.55

%

 

 

—

 

 

 

—

 

工商業合計

 

 

6,969

 

 

 

0.05

%

 

 

100

 

 

 

0.00

%

 

 

21,466

 

 

 

0.16

%

 

 

—

 

 

 

—

 

商業房地產--創收

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

建設和土地開發

 

 

86

 

 

 

0.01

%

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

住宅按揭貸款

 

 

120

 

 

 

0.00

%

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

66

 

 

 

0.00

%

消費者

 

 

62

 

 

 

0.00

%

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

應報告的修改貸款總額

 

$

7,237

 

 

 

0.03

%

 

$

100

 

 

 

0.00

%

 

$

21,466

 

 

 

0.09

%

 

$

66

 

 

 

0.00

%

(1)包括降息和其他微不足道的付款延遲。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，對經歷財務困難的借款人的可報告修改包括加權平均期限延長，總計約八個月對於商業廣告，十五年住宅按揭及五年對於消費者來説。除微不足道的延遲付款外，其他的加權平均期限為四個月。在考慮過去12個月的其他修改時，如果報告的期限延長和付款延遲超過6個月，則被認為是微不足道的。

下表按投資組合類別列出了2023年9月30日對經歷財務困難的借款人的可報告修改的賬齡分析。

2023年9月30日

 

30-59
日數
逾期

 

 

60-89
日數
逾期

 

 

更大
比
90天
逾期

 

 

總計
逾期

 

 

當前

 

應報告的總額
修改後的貸款

 

(單位：千)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業非房地產

 

$

4,718

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

4,718

 

 

$

6,782

 

$

11,500

 

商業地產-業主自住

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,035

 

 

17,035

 

工商業合計

 

 

4,718

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,718

 

 

 

23,817

 

 

28,535

 

商業房地產--創收

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

—

 

建設和土地開發

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

86

 

 

86

 

住宅按揭貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20

 

 

 

20

 

 

 

166

 

 

186

 

消費者

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

62

 

 

62

 

應報告的修改貸款總額

 

$

4,718

 

 

$

—

 

 

$

20

 

 

$

4,738

 

 

$

24,131

 

$

28,869

 

曾經有過一住宅按揭貸款總額為$20千人，可報告利率降低和期限延長修改，在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間發生修改後付款違約。如果貸款拖欠90天或更長時間，或在提交的期限結束時已註銷，則發生付款違約。

老化分析

下表按投資組合類別列出了2023年9月30日和2022年12月31日逾期貸款的賬齡分析。

2023年9月30日

30-59
日數
逾期

 

60-89
日數
逾期

 

更大
比
90天
逾期

 

總計
逾期

 

當前

 

總計
貸款

 

已錄製
投資
>90天
而且仍然
應計

 

(千美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業非房地產

$

20,712

 

$

12,881

 

$

13,522

 

$

47,115

 

$

10,028,470

 

$

10,075,585

 

$

1,476

 

商業地產-業主自住

 

2,642

 

 

1,860

 

 

2,324

 

 

6,826

 

 

3,074,501

 

 

3,081,327

 

 

1,037

 

工商業合計

 

23,354

 

 

14,741

 

 

15,846

 

 

53,941

 

 

13,102,971

 

 

13,156,912

 

 

2,513

 

商業房地產--創收

 

224

 

 

300

 

 

19,428

 

 

19,952

 

 

4,007,601

 

 

4,027,553

 

 

19,139

 

建設和土地開發

 

947

 

 

150

 

 

148

 

 

1,245

 

 

1,613,601

 

 

1,614,846

 

 

67

 

住宅按揭貸款

 

9,419

 

 

8,834

 

 

17,878

 

 

36,131

 

 

3,684,975

 

 

3,721,106

 

 

85

 

消費者

 

12,504

 

 

3,612

 

 

6,029

 

 

22,145

 

 

1,441,117

 

 

1,463,262

 

 

2,366

 

總計

$

46,448

 

$

27,637

 

$

59,329

 

$

133,414

 

$

23,850,265

 

$

23,983,679

 

$

24,170

 

 

18

目錄表

 

 

2022年12月31日

30-59
日數
逾期

 

60-89
日數
逾期

 

更大
比
90天
逾期

 

總計
逾期

 

當前

 

總計
貸款

 

已錄製
投資
>90天
而且仍然
應計

 

(千美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業非房地產

$

4,050

 

$

21,329

 

$

3,418

 

$

28,797

 

$

10,117,656

 

$

10,146,453

 

$

996

 

商業地產-業主自住

 

19,069

 

 

3,346

 

 

1,894

 

 

24,309

 

 

3,008,749

 

 

3,033,058

 

 

1,623

 

工商業合計

 

23,119

 

 

24,675

 

 

5,312

 

 

53,106

 

 

13,126,405

 

 

13,179,511

 

 

2,619

 

商業房地產--創收

 

879

 

 

—

 

 

1,174

 

 

2,053

 

 

3,558,938

 

 

3,560,991

 

 

—

 

建設和土地開發

 

4,029

 

 

242

 

 

133

 

 

4,404

 

 

1,699,188

 

 

1,703,592

 

 

54

 

住宅按揭貸款

 

28,208

 

 

11,056

 

 

17,346

 

 

56,610

 

 

3,035,995

 

 

3,092,605

 

 

293

 

消費者

 

8,845

 

 

2,806

 

 

4,407

 

 

16,058

 

 

1,561,289

 

 

1,577,347

 

 

1,619

 

總計

$

65,080

 

$

38,779

 

$

28,372

 

$

132,231

 

$

22,981,815

 

$

23,114,046

 

$

4,585

 

 

19

目錄表

 

信用質量指標

下表列出了2023年9月30日和2022年12月31日按貸款類別和投資組合類別劃分的信用質量指標。該公司通過既定和全面的投資組合管理程序，定期評估其投資組合中貸款的評級。

 

 

2023年9月30日

 

(千美元)

 

商業廣告
不真實的
產業

 

 

商業廣告
房地產--
船東-
使用中

 

 

總計
商業廣告
和工業

 

 

商業廣告
房地產--
收入
產

 

 

施工
和土地
發展

 

 

總計
商業廣告

 

職等：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

9,680,970

 

 

$

2,983,077

 

 

$

12,664,047

 

 

$

3,862,680

 

 

$

1,600,484

 

 

$

18,127,211

 

通過-監視

 

 

183,257

 

 

 

63,261

 

 

 

246,518

 

 

 

137,577

 

 

 

12,888

 

 

 

396,983

 

特別提及

 

 

50,128

 

 

 

8,512

 

 

 

58,640

 

 

 

2,258

 

 

 

702

 

 

 

61,600

 

不合標準

 

 

161,230

 

 

 

26,477

 

 

 

187,707

 

 

 

25,038

 

 

 

772

 

 

 

213,517

 

值得懷疑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

$

10,075,585

 

 

$

3,081,327

 

 

$

13,156,912

 

 

$

4,027,553

 

 

$

1,614,846

 

 

$

18,799,311

 

 

 

 

2022年12月31日

 

(千美元)

 

商業廣告
不真實的
產業

 

 

商業廣告
房地產--
船東-
使用中

 

 

總計
商業廣告
和工業

 

 

商業廣告
房地產--
收入
產

 

 

施工
和土地
發展

 

 

總計
商業廣告

 

職等：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

9,641,117

 

 

$

2,912,057

 

 

$

12,553,174

 

 

$

3,440,648

 

 

$

1,690,756

 

 

$

17,684,578

 

通過-監視

 

 

284,843

 

 

 

49,093

 

 

 

333,936

 

 

 

111,587

 

 

 

12,097

 

 

 

457,620

 

特別提及

 

 

79,980

 

 

 

6,267

 

 

 

86,247

 

 

 

3,810

 

 

 

196

 

 

 

90,253

 

不合標準

 

 

140,513

 

 

 

65,641

 

 

 

206,154

 

 

 

4,946

 

 

 

543

 

 

 

211,643

 

值得懷疑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

$

10,146,453

 

 

$

3,033,058

 

 

$

13,179,511

 

 

$

3,560,991

 

 

$

1,703,592

 

 

$

18,444,094

 

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

(千美元)

 

住宅
抵押貸款

 

 

消費者

 

 

總計

 

 

住宅
抵押貸款

 

 

消費者

 

 

總計

 

表演

 

$

3,694,201

 

 

$

1,455,462

 

 

$

5,149,663

 

 

$

3,066,319

 

 

$

1,570,186

 

 

$

4,636,505

 

不良資產

 

 

26,905

 

 

 

7,800

 

 

 

34,705

 

 

 

26,286

 

 

 

7,161

 

 

 

33,447

 

總計

 

$

3,721,106

 

 

$

1,463,262

 

 

$

5,184,368

 

 

$

3,092,605

 

 

$

1,577,347

 

 

$

4,669,952

 

以下是公司內部分配的職級的定義：

商業廣告：

•
PASS-適當批准、記錄、抵押和履行的貸款，不反映異常信用風險。
•
通行證-觀察-這一類別的信用具有足夠的風險，令人擔憂。這一類別是為表現出負面業績趨勢的積分保留的。“觀察”級別應被視為過渡類別。
•
特別提及--一種被批評的資產類別，定義為具有值得管理層密切關注的潛在弱點。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會在未來某個日期導致信貸或機構信貸狀況的償還前景惡化。特別提到的信用不被視為分類信用類別的一部分，不會使機構面臨足夠的風險，從而保證不利的分類。
•
不合標準的--債務人或質押抵押品(如有)的當前穩健價值和償付能力沒有得到充分保護的資產。如此歸類的資產必須有一個或多個明確界定的弱點，從而危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。
•
可疑資產--具有一種分類不合格資產固有的所有弱點，並具有附加特徵，即這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。
•
損失-被認為無法收回的信用，一旦分類，就會立即沖銷。

20

目錄表

 

住宅和消費者：

•
履約應計貸款。
•
不良貸款-有充分理由懷疑其是否會得到全額償付的貸款。不良貸款包括所有非應計狀態的貸款，以及2023年1月1日之前在問題債務重組中修改的所有貸款。

年份分析

下表列出了按投資組合類別和年限劃分的定期貸款以及在2023年9月30日和2022年12月31日通過循環和循環轉換為攤銷的攤銷成本的信用質量披露。本公司將年份定義為發貨日期、續訂日期或修改日期中較晚的日期。表中列出的沖銷總額是截至2023年9月30日的9個月。

 

定期貸款

 

 

 

循環貸款

 

 

 

2023年9月30日

按起始年度分列的攤餘成本基礎

 

旋轉

 

已轉換為

 

 

 

美元(千美元)

2023

 

2022

 

2021

 

2020

 

2019

 

之前

 

貸款

 

定期貸款

 

總計

 

商業非房地產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

1,316,709

 

$

1,938,055

 

$

1,205,406

 

$

545,552

 

$

435,870

 

$

966,469

 

$

3,184,264

 

$

88,645

 

$

9,680,970

 

通過-監視

 

19,835

 

 

47,472

 

 

13,054

 

 

3,820

 

 

9,284

 

 

9,771

 

 

76,764

 

 

3,257

 

 

183,257

 

特別提及

 

649

 

 

9,324

 

 

14,251

 

 

5,553

 

 

—

 

 

866

 

 

12,342

 

 

7,143

 

 

50,128

 

不合標準

 

37,553

 

 

39,124

 

 

8,327

 

 

8,971

 

 

4,256

 

 

11,236

 

 

45,698

 

 

6,065

 

 

161,230

 

值得懷疑

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

總計

$

1,374,746

 

$

2,033,975

 

$

1,241,038

 

$

563,896

 

$

449,410

 

$

988,342

 

$

3,319,068

 

$

105,110

 

$

10,075,585

 

總沖銷

$

7,019

 

$

872

 

$

468

 

$

21,109

 

$

81

 

$

250

 

$

12,299

 

$

2,739

 

$

44,837

 

商業地產-業主自住：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

299,428

 

$

681,918

 

$

605,725

 

$

509,454

 

$

302,742

 

$

538,751

 

$

31,599

 

$

13,460

 

$

2,983,077

 

通過-監視

 

18,697

 

 

3,547

 

 

6,788

 

 

2,803

 

 

9,007

 

 

21,563

 

 

856

 

 

—

 

 

63,261

 

特別提及

 

563

 

 

—

 

 

2,047

 

 

656

 

 

—

 

 

4,748

 

 

498

 

 

—

 

 

8,512

 

不合標準

 

557

 

 

7,621

 

 

633

 

 

5,239

 

 

4,616

 

 

6,607

 

 

1,204

 

 

—

 

 

26,477

 

值得懷疑

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

總計

$

319,245

 

$

693,086

 

$

615,193

 

$

518,152

 

$

316,365

 

$

571,669

 

$

34,157

 

$

13,460

 

$

3,081,327

 

總沖銷

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

商業房地產--創收：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

359,078

 

$

926,189

 

$

1,031,726

 

$

683,720

 

$

349,978

 

$

396,668

 

$

65,636

 

$

49,685

 

$

3,862,680

 

通過-監視

 

3,084

 

 

35,676

 

 

338

 

 

57,931

 

 

23,951

 

 

16,034

 

 

263

 

 

300

 

 

137,577

 

特別提及

 

159

 

 

—

 

 

—

 

 

354

 

 

—

 

 

1,745

 

 

—

 

 

—

 

 

2,258

 

不合標準

 

20,780

 

 

1,931

 

 

289

 

 

1,245

 

 

—

 

 

793

 

 

—

 

 

—

 

 

25,038

 

值得懷疑

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

總計

$

383,101

 

$

963,796

 

$

1,032,353

 

$

743,250

 

$

373,929

 

$

415,240

 

$

65,899

 

$

49,985

 

$

4,027,553

 

總沖銷

$

73

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

73

 

建築及土地發展：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

310,519

 

$

744,624

 

$

334,025

 

$

59,938

 

$

5,875

 

$

20,227

 

$

119,833

 

$

5,443

 

$

1,600,484

 

通過-監視

 

8,429

 

 

2,011

 

 

1,409

 

 

93

 

 

648

 

 

212

 

 

86

 

 

—

 

 

12,888

 

特別提及

 

702

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

702

 

不合標準

 

—

 

 

88

 

 

67

 

 

—

 

 

10

 

 

312

 

 

295

 

 

—

 

 

772

 

值得懷疑

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

總計

$

319,650

 

$

746,723

 

$

335,501

 

$

60,031

 

$

6,533

 

$

20,751

 

$

120,214

 

$

5,443

 

$

1,614,846

 

總沖銷

$

—

 

$

7

 

$

54

 

$

—

 

$

—

 

$

11

 

$

—

 

$

—

 

$

72

 

住宅按揭：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

$

389,320

 

$

791,881

 

$

917,332

 

$

496,414

 

$

178,861

 

$

916,803

 

$

3,590

 

$

—

 

$

3,694,201

 

不良資產

 

461

 

 

2,202

 

 

2,417

 

 

755

 

 

1,323

 

 

19,747

 

 

—

 

 

—

 

 

26,905

 

總計

$

389,781

 

$

794,083

 

$

919,749

 

$

497,169

 

$

180,184

 

$

936,550

 

$

3,590

 

$

—

 

$

3,721,106

 

總沖銷

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

53

 

$

—

 

$

—

 

$

53

 

消費貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

$

63,967

 

$

66,584

 

$

41,713

 

$

31,708

 

$

37,837

 

$

47,188

 

$

1,148,476

 

$

17,989

 

$

1,455,462

 

不良資產

 

195

 

 

132

 

 

311

 

 

569

 

 

448

 

 

3,206

 

 

337

 

 

2,602

 

 

7,800

 

總計

$

64,162

 

$

66,716

 

$

42,024

 

$

32,277

 

$

38,285

 

$

50,394

 

$

1,148,813

 

$

20,591

 

$

1,463,262

 

總沖銷

$

289

 

$

1,641

 

$

967

 

$

144

 

$

415

 

$

568

 

$

5,543

 

$

1,220

 

$

10,787

 

 

21

目錄表

 

 

定期貸款

 

 

 

循環貸款

 

 

 

2022年12月31日

按起始年度分列的攤餘成本基礎

 

旋轉

 

已轉換為

 

 

 

美元(千美元)

2022

 

2021

 

2020

 

2019

 

2018

 

之前

 

貸款

 

定期貸款

 

總計

 

商業非房地產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

2,600,656

 

$

1,450,689

 

$

679,355

 

$

569,842

 

$

267,025

 

$

763,122

 

$

3,193,769

 

$

116,659

 

$

9,641,117

 

通過-監視

 

68,307

 

 

38,949

 

 

31,841

 

 

11,757

 

 

8,237

 

 

49,577

 

 

66,339

 

 

9,836

 

 

284,843

 

特別提及

 

30,276

 

 

13,625

 

 

2,443

 

 

4,406

 

 

322

 

 

1,654

 

 

25,184

 

 

2,070

 

 

79,980

 

不合標準

 

29,667

 

 

13,807

 

 

11,766

 

 

21,667

 

 

12,792

 

 

1,250

 

 

39,213

 

 

10,351

 

 

140,513

 

值得懷疑

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

總計

$

2,728,906

 

$

1,517,070

 

$

725,405

 

$

607,672

 

$

288,376

 

$

815,603

 

$

3,324,505

 

$

138,916

 

$

10,146,453

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產-業主自住：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

630,121

 

$

650,742

 

$

537,849

 

$

328,364

 

$

265,437

 

$

447,707

 

$

46,730

 

$

5,107

 

$

2,912,057

 

通過-監視

 

7,129

 

 

5,299

 

 

3,743

 

 

13,301

 

 

10,872

 

 

7,706

 

 

893

 

 

150

 

 

49,093

 

特別提及

 

—

 

 

—

 

 

544

 

 

822

 

 

1,231

 

 

3,670

 

 

—

 

 

—

 

 

6,267

 

不合標準

 

19,899

 

 

547

 

 

6,715

 

 

7,663

 

 

7,543

 

 

21,465

 

 

1,000

 

 

809

 

 

65,641

 

值得懷疑

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

總計

$

657,149

 

$

656,588

 

$

548,851

 

$

350,150

 

$

285,083

 

$

480,548

 

$

48,623

 

$

6,066

 

$

3,033,058

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業房地產--創收：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

894,522

 

$

795,378

 

$

660,235

 

$

420,435

 

$

232,145

 

$

317,446

 

$

113,487

 

$

7,000

 

$

3,440,648

 

通過-監視

 

1,027

 

 

18,070

 

 

58,256

 

 

20,865

 

 

12,066

 

 

836

 

 

467

 

 

—

 

 

111,587

 

特別提及

 

235

 

 

—

 

 

708

 

 

2,325

 

 

166

 

 

376

 

 

—

 

 

—

 

 

3,810

 

不合標準

 

415

 

 

—

 

 

2,785

 

 

8

 

 

1,240

 

 

498

 

 

—

 

 

—

 

 

4,946

 

值得懷疑

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

總計

$

896,199

 

$

813,448

 

$

721,984

 

$

443,633

 

$

245,617

 

$

319,156

 

$

113,954

 

$

7,000

 

$

3,560,991

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建築及土地發展：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

663,735

 

$

711,731

 

$

148,579

 

$

9,198

 

$

15,360

 

$

10,854

 

$

128,842

 

$

2,457

 

$

1,690,756

 

通過-監視

 

8,233

 

 

1,944

 

 

643

 

 

559

 

 

199

 

 

450

 

 

69

 

 

—

 

 

12,097

 

特別提及

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

196

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

196

 

不合標準

 

35

 

 

55

 

 

—

 

 

12

 

 

61

 

 

380

 

 

—

 

 

—

 

 

543

 

值得懷疑

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

總計

$

672,003

 

$

713,730

 

$

149,222

 

$

9,965

 

$

15,620

 

$

11,684

 

$

128,911

 

$

2,457

 

$

1,703,592

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅按揭：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

$

631,339

 

$

694,104

 

$

518,705

 

$

192,431

 

$

107,675

 

$

918,918

 

$

3,147

 

$

—

 

$

3,066,319

 

不良資產

 

1,058

 

 

2,434

 

 

716

 

 

1,196

 

 

2,080

 

 

18,802

 

 

—

 

 

—

 

 

26,286

 

總計

$

632,397

 

$

696,538

 

$

519,421

 

$

193,627

 

$

109,755

 

$

937,720

 

$

3,147

 

$

—

 

$

3,092,605

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

消費貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

$

103,742

 

$

58,248

 

$

45,641

 

$

62,715

 

$

41,559

 

$

40,489

 

$

1,212,958

 

$

4,834

 

$

1,570,186

 

不良資產

 

193

 

 

198

 

 

228

 

 

758

 

 

381

 

 

3,341

 

 

459

 

 

1,603

 

 

7,161

 

總計

$

103,935

 

$

58,446

 

$

45,869

 

$

63,473

 

$

41,940

 

$

43,830

 

$

1,213,417

 

$

6,437

 

$

1,577,347

 

喪失抵押品贖回權的住房抵押貸款

喪失抵押品贖回權的貸款包括根據適用司法管轄區的當地要求正在進行正式止贖程序的貸款。截至2023年9月30日和2022年12月31日的貸款包括$5.4百萬美元和美元4.9分別有100萬筆由單户住宅房地產獲得的消費貸款正在喪失抵押品贖回權。除在止贖過程中的獨户住宅房地產貸款外，本公司還持有止贖的獨户住宅物業中的其他自有房地產共計$1.42023年9月30日的百萬美元和0.42022年12月31日為100萬人。

持有待售貸款

持有待售貸款總額為$15.9百萬美元和美元26.4分別為2023年9月30日和2022年12月31日。持有作出售用途的貸款主要為在二手市場出售的住宅按揭貸款。截至2023年9月30日，以公允價值期權計值的住宅按揭貸款總額為13.3百萬美元，未付本金餘額為$13.1 百萬美元。截至2022年12月31日，按公允價值期權結轉的住宅按揭貸款總額為10.8百萬美元，未付本金餘額為$10.6百萬美元。所有其他待售貸款均以成本價或市場價中的較低者為準。

 

22

目錄表

 

4.短期借款

下表列出了2023年9月30日和2022年12月31日的短期借款信息。

 

 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

(千美元)

 

2023

 

 

2022

 

購買的聯邦基金：

 

 

 

 

 

 

 

 

期末未清償金額

 

$

 

350

 

 

$

 

1,850

 

期末加權平均利息

 

 

 

4.90

%

 

 

 

3.90

%

根據回購協議出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

期末未清償金額

 

$

 

525,578

 

 

$

 

444,421

 

期末加權平均利息

 

 

 

1.46

%

 

 

 

0.53

%

FHLB借款：

 

 

 

 

 

 

 

 

期末未清償金額

 

$

 

900,000

 

 

$

 

1,425,000

 

期末加權平均利息

 

 

 

5.45

%

 

 

 

4.70

%

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的短期借款信息。

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

(千美元)

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

購買的聯邦基金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期內平均未清償金額

 

$

 

7,665

 

 

$

 

28,861

 

 

$

 

5,785

 

 

$

 

11,425

 

期間內任何月底的最高款額

 

$

 

350

 

 

$

 

1,850

 

 

$

 

1,850

 

 

$

 

2,350

 

期間加權平均利率

 

 

 

6.16

%

 

 

 

2.59

%

 

 

 

5.58

%

 

 

 

2.29

%

根據回購協議出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期內平均未清償金額

 

$

 

538,167

 

 

$

 

516,546

 

 

$

 

494,298

 

 

$

 

542,105

 

期間內任何月底的最高款額

 

$

 

525,578

 

 

$

 

541,131

 

 

$

 

625,773

 

 

$

 

640,592

 

期間加權平均利率

 

 

 

1.64

%

 

 

 

0.13

%

 

 

 

1.27

%

 

 

 

0.09

%

FHLB借款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期內平均未清償金額

 

$

 

765,217

 

 

$

 

405,163

 

 

$

 

1,429,121

 

 

$

 

731,982

 

期間內任何月底的最高款額

 

$

 

900,000

 

 

$

 

1,000,000

 

 

$

 

3,100,000

 

 

$

 

1,100,000

 

期間加權平均利率

 

 

 

5.39

%

 

 

 

2.34

%

 

 

 

5.01

%

 

 

 

0.84

%

購買的聯邦基金代表着從其他銀行獲得的無擔保借款，通常是隔夜借款。

根據回購協議出售的證券(“回購協議”)是在有擔保的基礎上通過出售回購協議下的證券借入的資金，主要與向存款客户提供的財務管理服務有關。客户回購協議每天到期，並由機構證券擔保。由於公司對根據回購協議出售的資產保持有效控制，證券繼續在綜合資產負債表中列報。由於公司作為借款人將資產轉移給交易對手，而協議每天到期，公司的風險是有限的。

這一美元900截至2023年9月30日，聯邦住房貸款銀行(FHLB)借款的百萬美元包括二 固定利率預付款，到期日為 10月2日，2023。這一美元1.4截至2022年12月31日，FHLB的借款總額為10億美元，其中包括一固定利率票據簽訂於2022年12月30日，於1月3日到期，2023。該公司繼續持有FHLB短期借款，其水平將根據流動性需求而有所不同。

 

 

23

目錄表

 

5.衍生工具

運用衍生工具的風險管理目標

本公司訂立衍生金融工具，以管理與本公司已知或預期現金收入與其已知或預期現金支付的金額、時間及持續時間的差異有關的風險。本行亦訂立利率衍生工具協議，為某些合資格客户提供服務。本行管理有關這些客户衍生工具的配對賬簿，以儘量減少因該等協議而產生的淨利率風險敞口。此外，本行亦訂立風險分擔協議，根據該協議，本行可根據若干利率衍生工具合約出售或買入與客户表現有關的信貸風險，而該等合約涉及已向其他銀行出售或從其他銀行購買參與權益的貸款。

資產負債表上衍生工具的公允價值

下表載列本公司衍生金融工具於2023年9月30日及2022年12月31日的名義或合約金額及公允價值及其在綜合資產負債表中的分類。

 

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

導數(1)

 

 

 

 

 

導數(1)

 

(千美元)

 

類型：
樹籬

 

概念上的或
合同
金額

 

 

資產

 

 

負債

 

 

概念上的或
合同
金額

 

 

資產

 

 

負債

 

指定為對衝工具的衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換非浮動利率貸款

 

現金流

 

$

1,550,000

 

 

$

—

 

 

$

117,363

 

 

$

2,100,000

 

 

$

2,301

 

 

$

112,262

 

利率互換電子證券

 

公允價值

 

 

513,500

 

 

 

39,902

 

 

 

—

 

 

 

716,000

 

 

 

43,501

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

2,063,500

 

 

 

39,902

 

 

 

117,363

 

 

 

2,816,000

 

 

 

45,802

 

 

 

112,262

 

未被指定為對衝工具的衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

 

不適用

 

 

5,078,764

 

 

 

190,288

 

 

 

187,752

 

 

 

4,620,544

 

 

 

172,242

 

 

 

169,712

 

風險分擔協議

 

不適用

 

 

338,165

 

 

 

9

 

 

 

11

 

 

 

298,729

 

 

 

1

 

 

 

13

 

住宅按揭貸款利率鎖定承諾

 

不適用

 

 

15,136

 

 

 

351

 

 

 

2

 

 

 

10,930

 

 

 

8

 

 

 

113

 

出售住宅按揭貸款的遠期承諾

 

不適用

 

 

31,013

 

 

 

—

 

 

 

174

 

 

 

13,819

 

 

 

161

 

 

 

8

 

待公佈(TBA)證券

 

不適用

 

 

22,000

 

 

 

177

 

 

 

2

 

 

 

10,000

 

 

 

78

 

 

 

7

 

外匯遠期合約

 

不適用

 

 

98,759

 

 

 

965

 

 

 

933

 

 

 

123,106

 

 

 

1,643

 

 

 

1,594

 

Visa B類衍生品合同

 

不適用

 

 

42,690

 

 

 

—

 

 

 

1,432

 

 

 

43,111

 

 

 

—

 

 

 

1,883

 

 

 

 

 

 

5,626,527

 

 

 

191,790

 

 

 

190,306

 

 

 

5,120,239

 

 

 

174,133

 

 

 

173,330

 

總衍生品

 

 

 

$

7,690,027

 

 

$

231,692

 

 

$

307,669

 

 

$

7,936,239

 

 

$

219,935

 

 

$

285,592

 

減去：淨額調整(2)

 

 

 

 

 

 

 

(107,261

)

 

 

—

 

 

 

 

 

 

(110,438

)

 

 

(81,471

)

衍生工具資產/負債總額

 

 

 

 

 

 

$

124,431

 

 

$

307,669

 

 

 

 

 

$

109,497

 

 

$

204,121

 

 

(1)
衍生資產和衍生負債分別按公允價值在綜合資產負債表中的其他資產或其他負債中列報。
(2)
指持有或存放於同一中央結算對手方的衍生工具資產及負債的資產負債表淨額變動保證金抵押品。有關詳細信息，請參閲抵銷資產和負債。

利率風險的現金流對衝

該公司是各種利率互換協議的締約方，這些協議被指定為公司可變利率貸款池的預測可變現金流的現金流對衝。對於每項協議，公司按固定利率收取利息，並按可變利率支付. T該公司在2023年終止了6項掉期協議，並支付了約1美元的現金2.91,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元被記錄為累計其他全面虧損，並在各自合同的原始到期日攤銷為收益。利用修訂後的ASU 2022-06“參考利率回報(主題848)”所允許的選擇，該公司於2023年第二季度將其所有基於LIBOR的掉期轉換為SOFR，並將可變利率貸款池替換為基於SOFR的工具，對財務業績的影響最小。截至2023年9月30日生效的掉期協議名義金額如下：50百萬英寸2025; $475百萬英寸2026; $925百萬英寸2027；及$100百萬英寸2028.

公平 利率風險的價值界限

可供出售的證券的利率互換

本公司是遠期開始固定支付人掉期的一方，該掉期將某些可供出售的證券的期限的後半部分轉換為浮動利率。這些衍生工具被指定為利率風險的公允價值對衝。這一策略在債券的前端非對衝期限期間為公司提供固定利率息票，並在後端對衝期限期間產生浮動利率證券。在2023年9月30日，這些單層工具的對衝開始日期在2025年1月至

24

目錄表

 

2026年7月，到期日為2027年12月至2031年3月。應佔利率風險的套期保值項目的公允價值隨套期保值工具的公允價值變動在利息收入中列示。

可供出售的對衝證券是預先支付的商業抵押貸款支持證券封閉投資組合的一部分。根據ASC 815，在根據投資組合層法(以前稱為層末法)衡量可歸因於利率風險的此類對衝項目的公允價值變化時，可排除提前還款風險。於2023年9月30日，預付商業按揭證券封閉式組合的攤餘成本基準合共為#美元。558.6 百萬美元，不包括任何基數調整。代表被套期保值項目的金額為#美元。473.4百萬美元，與對衝項目相關的基數調整是總計#美元的虧損。40.1百萬美元。

T在截至2023年9月30日的九個月內，公司終止了三項公允價值掉期協議，並收到了約#美元的現金16.6百萬美元。在終止時，掉期的價值被記錄為對標的證券賬面價值的調整，從而改變了其當前賬面收益率並延長了其存續期。

未被指定為對衝的衍生品

客户利率衍生計劃

本行與商業銀行客户訂立利率衍生工具協議，主要是利率互換協議，以促進其風險管理策略。銀行與不相關的金融機構簽訂抵銷協議，從而減少此類交易帶來的淨風險敞口。由於與該計劃相關的利率衍生品不符合對衝會計要求，客户衍生品和抵銷衍生品的公允價值變化都直接在收益中確認。

風險分擔協議

本行亦訂立風險分擔協議，根據該協議，本行可根據某些利率衍生工具合約，承擔或出售與借款人表現有關的信貸風險。在本行已承擔信貸風險的情況下，本行並非與借款人訂立衍生工具合約的直接交易對手，並已訂立風險分擔協議，因為本行是與借款人訂立相關貸款協議的一方。在本行已出售信用風險的情況下，本行是與借款人訂立的衍生合約的唯一交易對手，並已訂立風險分擔協議，因為其他銀行參與相關貸款協議。世行根據風險分擔協議，根據世行的正常信用審查程序，通過監測借款人的信譽來管理其信用風險。

抵押貸款銀行衍生產品

作為其按揭銀行業務的一部分，本行亦訂立某些衍生工具協議。這些協議包括對未來住宅抵押貸款的利率鎖定承諾，以及以最大努力或強制交付的基礎向投資者出售貸款的遠期承諾。該公司在公開市場上使用這些遠期銷售承諾，其中可能包括將宣佈的(“TBA”)證券合同，以保護其持有的待售利率鎖定和抵押貸款的價值不受利率鎖定的發起和這些貸款的最終銷售之間的利率和定價變化的影響。該等工具符合衍生金融工具的定義，並在綜合資產負債表的其他資產及其他負債中反映，但在綜合損益表的第二按揭市場業務項目內記錄於非利息收入內的公允價值有所變動。

在強制性基礎上出售的貸款承諾公司在指定日期前以指定價格向投資者交付特定本金的抵押貸款。如果公司未能在指定日期前交付履行承諾所需的抵押金額，我們可能有義務根據當時的市場價格向投資者/交易對手支付一筆配對費用，以補償投資者的差額。強制性交割遠期承諾包括公開市場上的TBA證券合同，以保護鎖定的抵押貸款管道上的利率不受變化的影響。本公司預期強制性交付合約(包括TBA擔保合約)的公允價值變動將與衍生貸款承諾的公允價值變動相反。某些假設，包括拉通率和利率鎖定期，被用於管理現有和未來的套期保值。潛在假設的準確性可能會影響任何對衝策略的最終有效性。

盡力而為合同下的遠期承諾承諾，如果向基礎借款人提供的貸款關閉，公司將向投資者交付特定的個人抵押貸款。一般而言，無論市場走勢如何，盡力現金合約都沒有配對風險。投資者為個人貸款向賣方支付的價格是在貸款獲得融資之前確定的，通常是在公司與潛在借款人簽訂利率鎖定承諾的同一天。本公司預計，這些盡最大努力的遠期貸款銷售承諾將經歷公允價值與相關衍生貸款承諾的淨中性轉變。

25

目錄表

 

於貸款結束時，利率鎖定承諾衍生工具失效，而本公司一般根據公允價值期權的選擇，記錄一筆按公允價值持有以出售的貸款。

客户外匯遠期合約衍生品

本公司與商業銀行客户訂立外匯遠期衍生工具協議，主要是遠期外幣合約，以促進其風險管理策略。銀行通過與不相關的金融機構簽訂抵消協議來管理此類交易的風險敞口。本行並無選擇將這些外匯遠期合約衍生工具指定為對衝工具；因此，客户衍生工具及抵銷衍生工具的公允價值變動均直接在收益中確認。

Visa B類衍生品合同

該公司是Visa USA的會員。2018年，本公司出售了其持有的Visa B類股份的大部分，當時它與買方達成了一項衍生品協議，根據該協議，每當Visa B類股轉換為Visa A類股的比例發生調整時，本公司將支付或接收現金付款。當Visa將資金存入Visa設立的訴訟託管機構以支付某些訴訟的和解費用時，轉換率會發生變化，Visa美國會員為此提供賠償。該公司還被要求定期向購買者支付融資款項，直到Visa涵蓋的所有訴訟事項得到解決。因此，衍生品合同將延長至Visa所涵蓋的訴訟事項結束，而訴訟事項的時間尚不確定。

該合同包括一項基於公司信用評級的或有加速終止條款。在2023年9月30日和2022年12月31日，與本合同有關的負債的公允價值為#美元。1.4百萬美元和美元1.9分別為100萬美元。請參閲附註13-金融工具的公允價值，以討論這一衍生負債的估值投入和流程。

Libor過渡

使用修訂後的ASU 2022-06“參考利率回報(主題848)”允許的選擇，並根據根據LIBOR法案授權發佈的聯邦儲備銀行董事會最終規則，公司所有剩餘的基於LIBOR指數的衍生品工具已過渡到國際掉期和衍生品協會建議的備用利率SOFR基準，自2023年7月1日起生效。過渡的基於LIBOR的工具包括利率掉期和風險分擔協議，名義金額總計為#美元。3.510億美元163.5分別為2023年7月1日的100萬人。這一過渡並未對公司截至2023年9月30日的三個月或九個月的經營業績產生實質性影響。

衍生工具對人民幣匯率的影響 損益表

截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表中衍生工具的影響載於下表。

 

 

 

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

(千美元)

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

衍生工具：

 

確認損益的地點
在損益表中：

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

現金流對衝：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

提供浮動利率貸款

 

利息收入--貸款

 

$

(11,116

)

 

$

1,752

 

 

$

(28,609

)

 

$

14,519

 

公允價值對衝：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

證券

 

利息收入-證券-應納税

 

 

3,023

 

 

 

1,596

 

 

 

8,786

 

 

 

2,625

 

證券-終止合同

 

非利息收入--證券交易淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,620

 

未被指定為對衝的衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

**住宅抵押貸款銀行業務

 

非利息收入次級抵押貸款市場業務

 

 

235

 

 

 

(365

)

 

 

736

 

 

 

2,595

 

客户和所有其他工具

 

非利息收入--其他非利息收入

 

 

418

 

 

 

1,309

 

 

 

1,585

 

 

 

6,386

 

總收益(虧損)

 

 

 

$

(7,440

)

 

$

4,292

 

 

$

(17,502

)

 

$

27,745

 

 

26

目錄表

 

與信用風險相關的或有特徵

本行的某些衍生工具載有條文，容許金融機構交易對手在某些情況下終止合約，例如本行的信貸評級下調至指定水平以下、本行的債務違約，或本行未能維持指定的最低監管資本比率或其作為資本充足機構的監管地位。這些衍生品協議還包含關於每一方當事人登記抵押品的條款。截至2023年9月30日，該公司並未違反任何此類規定。於2023年9月30日及2022年12月31日處於淨負債狀況的具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的總公允價值為$96.5 百萬美元和美元8.7分別為100萬美元，公司已為其提供抵押品#97.5百萬美元和美元8.5分別為100萬美元。

抵銷資產和負債

本行與某些交易對手的衍生工具包含可依法強制執行的淨額結算條款，允許將多筆交易淨額結算至單一金額，金額可能為正、負或為零。與某些雙邊交易對手達成的協議要求，如果衍生工具的公允價值超過既定的風險敞口門檻，雙方必須保留抵押品。就中央結算衍生工具而言，本公司須與中央結算所交換初始保證金及每日變動保證金。下表列出了在2023年9月30日和2022年12月31日受這些總淨額結算協議約束的所有衍生資產和負債的抵銷信息，包括應計利息.

(千美元)

 

 

 

 

毛收入
金額

 

 

淨額

 

 

未抵銷的總金額
財務狀況表

 

描述

 

毛收入
金額
公認的

 

 

偏移量
這份聲明
財務狀況

 

 

提交於
這份聲明
財務狀況

 

 

金融
儀器

 

 

現金
抵押品

 

 

網絡
金額

 

截至2023年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生資產

 

$

237,433

 

 

$

(109,904

)

 

$

127,529

 

 

$

122,171

 

 

$

129,773

 

 

$

135,131

 

衍生負債

 

$

122,171

 

 

$

—

 

 

$

122,171

 

 

$

122,171

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

(千美元)

 

 

 

 

毛收入
金額

 

 

淨額

 

 

未抵銷的總金額
財務狀況表

 

描述

 

毛收入
金額
公認的

 

 

偏移量
這份聲明
財務狀況

 

 

提交於
這份聲明
財務狀況

 

 

金融
儀器

 

 

現金
抵押品

 

 

網絡
金額

 

截至2022年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生資產

 

$

223,072

 

 

$

(112,338

)

 

$

110,734

 

 

$

32,601

 

 

$

27,852

 

 

$

105,985

 

衍生負債

 

$

116,395

 

 

$

(83,794

)

 

$

32,601

 

 

$

32,601

 

 

$

—

 

 

$

—

 

由於日常利率波動的初始保證金要求，該公司的抵押品超過了總風險敞口。

 

27

目錄表

 

6.股東權益

未償還普通股

已發行普通股不包括庫存股，總計6.2 百萬 和6.3百萬美元，先進先出成本基數為#美元235.0 百萬 及$238.6億美元，分別於2023年9月30日和2022年12月31日。流通股也不包括未歸屬的限制性股票獎勵。托特ALING0.6百萬美元和d 0.72023年9月30日和2022年12月31日。

股票回購計劃

2023年1月26日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司有權回購4.3百萬股普通股，截至該計劃的到期日2024年12月31日。該計劃允許公司通過公開市場、大宗購買、加速股票回購計劃、私下協商的交易或其他方式，在一筆或多筆交易中回購其普通股。根據本計劃，本公司沒有義務購買任何股份，董事會有權在計劃到期前的任何時間終止或修改該計劃。到目前為止，公司還沒有根據這一計劃回購股票。

在以下日期到期之前2022年12月31日，公司於2021年4月22日實施了董事會批准的股票回購計劃，根據該計劃，公司可回購最多4.3百萬股普通股。該計劃允許該公司通過公開市場、大宗購買、加速股票回購計劃、私下協商的交易或其他方式，在一筆或多筆交易中回購其普通股。在截至2022年9月30日的9個月內，公司回購了1,204,368其普通股的平均成本為$48.90每股，包括佣金。總體而言，公司回購了1,654,244百萬股，平均價格為$48.77根據這一計劃，每股。

累計其他綜合收益(虧損)

下表為累計其他全面收益(虧損)各組成部分的前滾：



可用
待售
證券

 

HTM證券
已轉接
來自AFS

 

員工
福利計劃

 

現金
流量限制

 

權益法投資

 

總計

 

(千美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2021年12月31日

$

11,037

 

$

153

 

$

(80,946

)

$

16,284

 

$

(463

)

$

(53,935

)

未實現收益(虧損)淨變動

 

(844,250

)

 

—

 

 

—

 

 

(118,110

)

 

468

 

 

(961,892

)

已實現並計入收益的淨收益或虧損的重新分類

 

1,707

 

 

—

 

 

1,963

 

 

(14,519

)

 

—

 

 

(10,849

)

對員工福利計劃的估值調整

 

—

 

 

—

 

 

(8,397

)

 

—

 

 

—

 

 

(8,397

)

未實現淨虧損從AFS轉移至HTM證券組合

 

15,405

 

 

(15,405

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

轉至HTM的證券未實現淨虧損攤銷

 

—

 

 

961

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

961

 

所得税優惠

 

186,685

 

 

3,260

 

 

1,452

 

 

29,934

 

 

—

 

 

221,331

 

平衡，2022年9月30日

$

(629,416

)

$

(11,031

)

$

(85,928

)

$

(86,411

)

$

5

 

$

(812,781

)

平衡，2022年12月31日

$

(584,408

)

$

(10,734

)

$

(97,952

)

$

(79,093

)

$

5

 

$

(772,182

)

未實現收益(虧損)淨變動

 

(142,980

)

 

—

 

 

—

 

 

(44,823

)

 

714

 

 

(187,089

)

已實現並計入收益的淨虧損的重新分類

 

—

 

 

—

 

 

5,010

 

 

28,609

 

 

—

 

 

33,619

 

對員工福利計劃的估值調整

 

—

 

 

—

 

 

(7,307

)

 

—

 

 

—

 

 

(7,307

)

轉至HTM的證券未實現淨虧損攤銷

 

—

 

 

1,343

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

1,343

 

所得税(費用)福利

 

32,757

 

 

(302

)

 

517

 

 

3,650

 

 

—

 

 

36,622

 

平衡，2023年9月30日

$

(694,631

)

$

(9,693

)

$

(99,732

)

$

(91,657

)

$

719

 

$

(894,994

)

 

28

目錄表

 

累計其他全面收益或虧損(“AOCI”)在股東權益中列報。除其他項目外，AOCI可包括可供出售證券的未實現持有損益(“AFS”)，包括公司在按權益法入賬的合夥企業報告的未實現損益中的份額、與退休金或其他退休後福利相關的、未立即確認為定期福利淨成本組成部分的損益，以及被指定為現金流量對衝並符合資格的衍生工具的損益。重新分類為持有至到期證券(“HTM”)的AFS證券的未實現淨收益和虧損也將繼續作為AOCI的組成部分報告，並將在證券的估計剩餘壽命內攤銷，作為對利息收入的調整。在某些門檻的限制下，僱員福利計劃的未實現虧損將重新歸類為收入，因為養老金和退休後成本將在計劃參與者的剩餘服務期內確認。附註5-衍生工具中描述的可變利率貸款現金流對衝的累計收益或虧損將在對衝有效期內重新歸類為收入。因終止利率掉期而產生的累計其他全面虧損將在指定工具的剩餘期限內攤銷。在適用的情況下，AOCI的收益和虧損是扣除遞延所得税後的淨額。

下表顯示了受AOCI重新分類的金額影響的綜合損益表中的行項目。

 



 

九個月結束

 

 

 

從AOCI(A)重新分類的金額

 

9月30日，

 

 

受影響的行項目位於

(千美元)

 

2023

 

 

2022

 

 

損益表

出售AFS證券的虧損

 

$

—

 

 

$

(1,707

)

 

非利息收入

税收效應

 

 

—

 

 

 

385

 

 

所得税

税後淨額

 

 

—

 

 

 

(1,322

)

 

淨收入

轉至HTM的證券未實現淨虧損攤銷

 

 

(1,343

)

 

 

(961

)

 

利息收入

税收效應

 

 

302

 

 

 

217

 

 

所得税

税後淨額

 

 

(1,041

)

 

 

(744

)

 

淨收入

固定收益養卹金和退休後項目攤銷

 

 

(5,010

)

 

 

(1,963

)

 

其他非利息支出(B)

税收效應

 

 

1,128

 

 

 

443

 

 

所得税

税後淨額

 

 

(3,882

)

 

 

(1,520

)

 

淨收入

現金流量套期保值未實現損益的重新分類

 

 

(34,506

)

 

 

5,786

 

 

利息收入

税收效應

 

 

7,768

 

 

 

(1,306

)

 

所得税

税後淨額

 

 

(26,738

)

 

 

4,480

 

 

淨收入

終止現金流套期保值的攤銷收益

 

 

5,897

 

 

 

8,733

 

 

利息收入

税收效應

 

 

(1,327

)

 

 

(1,971

)

 

所得税

税後淨額

 

 

4,570

 

 

 

6,762

 

 

淨收入

重新分類總額，扣除税額

 

 

(27,091

)

 

 

7,656

 

 

淨收入

 

(a)
括號中的數額表明淨收入減少。
(b)
這些AOCI部分包括在計算定期養老金淨額和退休後成本時，該成本與其他非利息一起報告
費用(更多細節見附註10-退休計劃)。

7.其他非利息收入

其他非利息收入的構成如下：

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

(千美元)

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

銀行自營壽險收入

 

$

3,633

 

 

$

4,784

 

 

$

10,283

 

 

$

12,602

 

與信貸相關的費用

 

 

3,253

 

 

 

2,628

 

 

 

9,249

 

 

 

7,840

 

衍生品收入

 

 

418

 

 

 

1,309

 

 

 

1,585

 

 

 

6,386

 

其他雜項

 

 

8,129

 

 

 

6,108

 

 

 

18,353

 

 

 

17,986

 

其他非利息收入合計

 

$

15,433

 

 

$

14,829

 

 

$

39,470

 

 

$

44,814

 

 

29

目錄表

 

8.其他非利息支出

其他非利息支出的構成如下：

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

(千美元)

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

公司價值和特許經營税以及其他非所得税

 

$

5,238

 

 

$

4,010

 

 

$

15,732

 

 

$

12,816

 

廣告

 

 

3,621

 

 

 

3,533

 

 

 

10,353

 

 

 

10,211

 

電訊及郵資

 

 

2,590

 

 

 

3,027

 

 

 

8,373

 

 

 

8,923

 

娛樂和投稿

 

 

2,765

 

 

 

2,231

 

 

 

7,978

 

 

 

7,632

 

税收抵免投資攤銷

 

 

1,494

 

 

 

1,004

 

 

 

4,297

 

 

 

3,012

 

印刷和耗材

 

 

968

 

 

 

971

 

 

 

3,107

 

 

 

2,892

 

差旅費用

 

 

1,368

 

 

 

1,239

 

 

 

4,065

 

 

 

3,022

 

其他退休費用淨額

 

 

(3,228

)

 

 

(7,570

)

 

 

(10,195

)

 

 

(22,123

)

其他雜項

 

 

7,404

 

 

 

7,508

 

 

 

22,536

 

 

 

21,214

 

其他非利息支出合計

 

$

22,220

 

 

$

15,953

 

 

$

66,246

 

 

$

47,599

 

 

9.每人的收入 普普通通 分享

該公司採用兩級法計算每股收益。兩級法根據宣佈的普通股股息和未分配收益的參與權，將淨收益分配給每一類普通股和參與證券。參與證券由非既得性股票支付獎勵組成，其中包含不可沒收的股息或股息等價物權利。

以下是計算每股普通股收益時所用資料的摘要。

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

(千美元，每股數據除外)

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股股東淨收益

 

$

97,738

 

 

$

135,389

 

 

$

341,999

 

 

$

380,302

 

分配給參與證券的淨收益--基本收益和攤薄收益

 

 

992

 

 

 

2,014

 

 

 

3,574

 

 

 

5,776

 

分配給普通股股東的淨收入--基本收益和攤薄收益

 

$

96,746

 

 

$

133,375

 

 

$

338,425

 

 

$

374,526

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均普通股-基本

 

 

86,131

 

 

 

85,706

 

 

$

86,082

 

 

$

86,141

 

稀釋性潛在普通股

 

 

306

 

 

 

314

 

 

 

286

 

 

 

298

 

加權平均普通股-稀釋後

 

 

86,437

 

 

 

86,020

 

 

$

86,368

 

 

$

86,439

 

普通股每股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

1.12

 

 

$

1.56

 

 

$

3.93

 

 

$

4.35

 

稀釋

 

$

1.12

 

 

$

1.55

 

 

$

3.92

 

 

$

4.33

 

潛在普通股包括股票期權、基於業績的非既得性獎勵、非既得性限制性股票單位和根據公司的非限制性遞延補償計劃遞延的限制性股票獎勵。如果影響是反攤薄的，即增加每股收益或減少每股虧損，則這些潛在普通股不計入稀釋後每股收益的計算。加權平均值總計的潛在普通股97,558和109,801分別截至2023年9月30日的三個月和九個月，以及2,212和5,671在截至2022年9月30日的3個月和9個月，分別沒有計入稀釋後每股收益的計算，因為影響將是反稀釋的。

30

目錄表

 

10.退休計劃

該公司提供一個合格的固定收益養老金計劃，即漢考克·惠特尼公司養老金計劃和信託協議(“養老金計劃”)，涵蓋某些符合條件的員工。資格基於最低年齡和與服務相關的要求。養老金計劃將2017年6月30日之後公司聘用或重新聘用的任何個人排除在參加資格之外，截至2018年1月1日，養老金計劃參與者的年齡加服務年限總和低於55歲的應計福利自2018年1月1日起凍結，此後不會增加。公司向養老金計劃繳款的金額足以滿足聯邦僱員福利和税法規定的資金要求，外加公司可能決定的其他金額，以 要得體。

該公司還提供固定繳款退休福利計劃(401(K)計劃)，即Hancock Whitney Corporation 401(K)儲蓄計劃和信託協議(“401(K)計劃”)，該計劃基本上涵蓋所有受僱60天並符合最低年齡要求和就業分類標準的員工。公司與之匹配100第一個的百分比1參與者節省的薪酬的百分比，以及50下一個的百分比5節省的薪酬百分比。新符合資格的員工將在初始註冊時自動註冊3%儲蓄率，除非員工主動選擇退出該計劃。自2018年1月1日起，公司對2017年6月30日之後聘用或重新聘用的員工額外提供基本貢獻，金額相當於2合夥人有資格獲得的薪酬的%。對於截至2018年1月1日其福利被凍結的養老金計劃參與者，401(K)計劃提供以下金額的增強的公司繳費2%, 4%或6根據參與者目前的年齡和在公司的服務年限，獲得該參與者合格補償的百分比。參與者在完成以下項目後可獲得基本和增強的公司繳費三年盡職盡責。

本公司發起了一項涵蓋某些遺留惠特尼員工的非限定固定福利計劃，根據該計劃，自2012年12月31日起凍結了應計福利，因此，該計劃下不會產生未來的福利。

該公司為提供醫療保健和人壽保險福利的傳統漢考克和惠特尼員工提供固定福利退休後計劃。漢考克計劃下的福利不適用於2000年1月1日或之後受僱的員工。惠特尼計劃下的福利僅限於在2007年計劃修訂時已在領取福利的退休人員，或截至2007年12月31日有資格領取福利的積極參與者。

下表顯示了所示期間費用中包括的定期福利淨費用的構成部分。



 

截至9月30日的三個月，

 

 

 

養老金福利

 

 

其他退休後福利

 

(單位：千)

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

服務成本

 

$

1,979

 

 

$

2,855

 

 

$

8

 

 

$

25

 

利息成本

 

 

6,052

 

 

 

3,756

 

 

 

160

 

 

 

77

 

計劃資產的預期回報

 

 

(11,177

)

 

 

(11,714

)

 

 

—

 

 

 

—

 

攤銷淨(收益)或損失和以前的服務費用

 

 

1,981

 

 

 

450

 

 

 

(243

)

 

 

(139

)

定期淨收益成本

 

$

(1,165

)

 

$

(4,653

)

 

$

(75

)

 

$

(37

)

 



 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

養老金福利

 

 

其他退休後福利

 

(千美元)

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

服務成本

 

$

5,938

 

 

$

8,584

 

 

$

(13

)

 

$

75

 

利息成本

 

 

17,803

 

 

 

10,881

 

 

 

525

 

 

 

230

 

計劃資產的預期回報

 

 

(33,533

)

 

 

(34,900

)

 

 

—

 

 

 

—

 

攤銷淨(收益)或損失和以前的服務費用

 

 

5,662

 

 

 

2,380

 

 

 

(652

)

 

 

(417

)

定期淨收益成本

 

$

(4,130

)

 

$

(13,055

)

 

$

(140

)

 

$

(112

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11.股份支付安排

該公司維持激勵性薪酬計劃，規定向員工和董事提供基於股票的薪酬獎勵。這些計劃已經得到公司股東的批准。這些計劃的詳細説明載於附註18 在公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表中。

在截至2023年9月30日的三個月內，所有1,476截至2022年12月31日未償還的股票期權到期。在截至2023年9月30日的9個月內，不是行使了股票期權。

31

目錄表

 

公司對某些員工和董事的限制性和基於業績的股票獎勵受服務要求的約束。下表彙總了公司截至2023年9月30日的非既得限制性股票單位以及限制性和基於業績的股票獎勵的狀況。

 

 

 

 

 

加權

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

 

數量

 

 

授予日期

 

 

 

股票

 

 

公允價值

 

2023年1月1日未歸屬

 

 

1,431,515

 

 

$

40.95

 

授與

 

 

649,023

 

 

 

48.55

 

既得

 

 

(242,815

)

 

 

45.52

 

被沒收

 

 

(123,451

)

 

 

41.29

 

截至2023年9月30日未歸屬

 

 

1,714,272

 

 

$

43.16

 

截至2023年9月30日，51.9未確認薪酬支出總額中，與非既得性限制性和績效股票獎勵以及預計未來將歸屬的單位相關的百萬美元。這筆補償預計將在加權平均期內確認為費用3.0好幾年了。截至2023年9月30日止九個月內歸屬的股份總公平價值為$9.5百萬美元。

於截至2023年9月30日止九個月內，本公司授予500,515限制性股票單位(RSU)授予某些符合條件的員工。與限制性股票獎勵(RSA)不同，未歸屬限制性股票單位的持有人沒有作為公司股東的權利，包括投票權或股息權。本公司已選擇對根據本公司的非限制性遞延補償計劃未遞延的每個限制性股票單位授予股息等價物。如果員工在RSU被授予之前終止僱傭，則此類股息等價物將被沒收。

於截至2023年9月30日止九個月內，本公司授予41,495績效股票獎勵以總股東回報(“TSR”)績效指標為準，授予日期公允價值為$51.14每股及41,495業績股票獎勵以每股營業收益業績指標為準，授予日期公允價值為$46.73每股支付給執行管理層的關鍵成員。受TSR約束的最終在三年制績效期限(如果有的話)將基於公司的三年TSR在以下同級組的TSR中的相對排名49地區銀行。於授出日期須受TSR約束的履約股份的公允價值乃採用蒙特卡羅模擬法釐定。最終歸屬的受每股營業收益約束的業績股數量將基於公司在過去一年中實現某些每股營業收益目標兩年制演出期。可以授予的性能股票的最大數量為200目標獎勵的%。這些業績股的補償費用是以直線基礎確認的三年制服務期限。

12.承付款和或有事項

在正常的業務過程中，銀行訂立金融工具，如承諾提供信用證和信用證，以滿足客户的融資需求。這些工具在獲得資金之前不會反映在所附的合併財務報表中，儘管它們使銀行面臨不同程度的信用風險和利率風險，其方式與提供資金的貸款大致相同。根據監管資本準則，公司和銀行必須在風險加權資本計算中包括符合某些標準的無資金承諾。

提供信貸的承諾包括循環商業信貸額度、主要為購置和開發或建造不動產或設備提供資金的非循環貸款承諾，以及信用卡和個人信貸額度。商業信貸額度和貸款承諾項下的資金可獲得性一般取決於借款人是否繼續達到基本合同中規定的信貸標準，並且沒有違反其他合同條件。貸款承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，並可能要求借款人支付費用。如果借款人的信用質量惡化，信用卡和個人信用額度通常會被取消。一些商業和個人信貸額度在到期前只被部分使用，或者在某些情況下根本不使用，總承諾額不一定代表公司未來的現金需求。

大部分信用證是備用協議，如果客户無法履行，銀行有義務履行客户對第三方的財務承諾。世界銀行簽發備用信用證主要是為了向其客户的其他商業或公共融資安排提供信用增強，並幫助他們向基本商品和服務的供應商證明其財務能力。

這些工具的合同金額反映了該公司的信用風險敞口。本公司在作出貸款承諾和承擔有條件債務方面進行的信用評估與其對資產負債表內工具的信用評估相同，可能需要抵押品或其他信貸支持。該公司有#美元的無資金貸款承諾準備金。29.6百萬美元和美元33.3分別為2023年9月30日和2022年12月31日。

32

目錄表

 

下表為截至2023年9月30日和2022年12月31日的公司表外金融工具摘要：



 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

(千美元)

 

2023

 

 

2022

 

提供信貸的承諾

 

$

10,044,537

 

 

$

10,202,464

 

信用證

 

 

428,228

 

 

 

400,505

 

法律訴訟

本公司是在正常業務過程中產生的各種法律程序的一方。管理層不相信因未決訴訟及監管事宜而產生的或有虧損(如有)將不會對本公司的綜合財務狀況或流動資金造成重大不利影響。

 

33

目錄表

 

13.公允價值 測量結果

FASB將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，出售資產或轉移資產或負債的本金或最有利市場上的負債將收到的交換價格或支付的交換價格。財務會計準則委員會的指引亦建立了一個公允價值層次，將用於計量公允價值的這些估值技術的輸入區分優先順序，優先考慮相同資產或負債在活躍市場的報價(“第1級”)，並優先考慮不可觀察到的輸入，例如報告實體自己的數據(“第3級”)。第2級投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同資產或負債的報價、報價以外的可觀察投入，如利率和收益率曲線，以及主要來自可觀測市場數據或以相關或其他方式得到可觀測市場數據證實的投入。

按經常性基礎計量的資產和負債的公允價值

下表列出了公司在2023年9月30日和2022年12月31日的綜合資產負債表上按公允價值經常性計量的金融資產和負債的每個公允價值層次：



 

2023年9月30日

 

(千美元)

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

總計

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部和政府機構證券

 

$

—

 

 

$

114,190

 

 

$

—

 

 

$

114,190

 

市政義務

 

 

—

 

 

 

193,111

 

 

 

—

 

 

 

193,111

 

公司債務證券

 

 

—

 

 

 

20,107

 

 

 

—

 

 

 

20,107

 

住房貸款抵押證券

 

 

—

 

 

 

1,960,567

 

 

 

—

 

 

 

1,960,567

 

商業抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

2,841,351

 

 

 

—

 

 

 

2,841,351

 

抵押抵押債券

 

 

—

 

 

 

58,830

 

 

 

—

 

 

 

58,830

 

可供出售的證券總額

 

 

—

 

 

 

5,188,156

 

 

 

—

 

 

 

5,188,156

 

持有作出售用途的按揭貸款

 

 

—

 

 

 

13,298

 

 

 

—

 

 

 

13,298

 

衍生資產(1)

 

 

—

 

 

 

124,431

 

 

 

—

 

 

 

124,431

 

經常性公允價值計量總額--資產

 

$

—

 

 

$

5,325,885

 

 

$

—

 

 

$

5,325,885

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生負債(1)

 

$

—

 

 

$

306,237

 

 

$

1,432

 

 

$

307,669

 

經常性公允價值計量總額--負債

 

$

—

 

 

$

306,237

 

 

$

1,432

 

 

$

307,669

 

 



 

2022年12月31日

 

(千美元)

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

總計

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部和政府機構證券

 

$

—

 

 

$

110,865

 

 

$

—

 

 

$

110,865

 

市政義務

 

 

—

 

 

 

203,092

 

 

 

—

 

 

 

203,092

 

公司債務證券

 

 

—

 

 

 

21,080

 

 

 

—

 

 

 

21,080

 

住房貸款抵押證券

 

 

—

 

 

 

2,256,986

 

 

 

—

 

 

 

2,256,986

 

商業抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

2,893,430

 

 

 

—

 

 

 

2,893,430

 

抵押抵押債券

 

 

—

 

 

 

70,588

 

 

 

—

 

 

 

70,588

 

可供出售的證券總額

 

 

—

 

 

 

5,556,041

 

 

 

—

 

 

 

5,556,041

 

持有作出售用途的按揭貸款

 

 

—

 

 

 

10,843

 

 

 

—

 

 

 

10,843

 

衍生資產(1)

 

 

—

 

 

 

109,497

 

 

 

—

 

 

 

109,497

 

經常性公允價值計量總額--資產

 

$

—

 

 

$

5,676,381

 

 

$

—

 

 

$

5,676,381

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生負債(1)

 

$

—

 

 

$

202,238

 

 

$

1,883

 

 

$

204,121

 

經常性公允價值計量總額--負債

 

$

—

 

 

$

202,238

 

 

$

1,883

 

 

$

204,121

 

(1) 有關衍生品資產和負債的進一步分類，請參閲附註5-衍生品。

被歸類為2級的證券包括美國政府機構和美國政府支持機構的債務，包括“非運行”的美國國債、由美國政府機構發行或擔保的住宅和商業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券，以及州和市政債券。投資證券的第2級公允價值計量是每季度從使用行業標準定價模型的第三方定價服務獲得的。基本上所有的模型輸入在市場上都是可觀察到的，或者可以由可觀察到的數據來支持。

34

目錄表

 

該公司只投資於具有目標存續期的投資級質量的證券，就整個投資組合而言，通常在二和五年半。公司政策通常將投資限制在根據內部生成的分數確定為投資級的美國機構證券和市政證券，該分數通常包括由國家公認的統計評級機構給予的不低於“Baa”或同等評級的評級。

持有待售貸款包括按公允價值期權結轉的住宅按揭貸款。這些工具的公允價值根據從潛在買家那裏獲得的市場價格被歸類為第二級。

對於被指定為套期保值的公司衍生金融工具和客户利率計劃下的衍生金融工具，公允價值來自第三方定價服務，該服務使用依賴於投入、隔夜指數掉期利率曲線和LIBOR掉期曲線(如果適用)的行業標準貼現現金流模型，所有這些都可以在市場上觀察到。為符合會計指引，信貸估值調整計入公允價值，以適當反映本公司及交易對手的不履行風險。儘管本公司已確定用於對這些衍生工具進行估值的大部分投入屬於公允價值等級的第二級，但信貸價值調整使用第三級投入，例如對當前信貸利差的估計。本公司已確定信貸估值調整對該等衍生工具的整體估值並無重大影響。因此，本公司已將該等工具的衍生工具估值歸入公允價值等級的第二級。本公司的政策是每季度衡量所有衍生工具的交易對手信用風險，但須遵守與市場參與者在衡量日期為淨風險敞口定價一致的主要淨額結算安排。

該公司還擁有與銀行抵押貸款銀行活動相關的某些衍生工具。這些衍生工具包括對未來住宅按揭貸款的利率鎖定承諾，以及以最大努力交付基準向投資者出售這些貸款的遠期承諾，並將公佈強制性交付合同的證券。該等衍生工具的公允價值按同類工具的可見市場價格計量，並被分類為第二級計量。

公司的3級負債包括與購買者簽訂的衍生合同192,163Visa B類普通股的股份。根據協議，本公司保留與Visa B類普通股最終轉換為Visa A類普通股相關的風險，因此交易對手將因轉換比率的任何稀釋調整而獲得補償，本公司將因轉換比率的任何反稀釋調整而獲得補償。該協議還要求該公司定期向交易對手支付款項，計算方法是參考出售Visa A類普通股時的市場價格，以及在第八次預定季度付款後遞增一次的固定利率。負債的公允價值採用貼現現金流量法確定。公允價值計量中使用的重大不可觀察因素是公司自己對Visa B類普通股轉換為Visa A類普通股的估計變化、預期發生此類轉換的日期以及Visa A類普通股價格的估計增長率的假設。有關與交易對手簽訂的衍生品合同的信息，請參閲附註5-衍生品。

本公司相信其按公允價值列賬的資產及負債的估值方法是適當的；然而，採用不同的方法或假設，尤其適用於第三級資產及負債，可能會對其估計公允價值的計算產生重大影響。

第3級公允價值計量的變化和有關第3級公允價值計量的量化信息

下表顯示了截至2023年9月30日的9個月和截至2022年12月31日的年度的綜合資產負債表上屬於公允價值層次第三級並按公允價值經常性計量的重大金融工具的金額的前滾：

 

(千美元)

 

 

 

2021年12月31日的餘額

 

$

4,116

 

現金結算

 

 

(2,429

)

包含在收益中的虧損

 

 

196

 

2022年12月31日的餘額

 

 

1,883

 

現金結算

 

 

(1,997

)

包含在收益中的虧損

 

 

1,546

 

2023年9月30日的餘額

 

$

1,432

 

 

35

目錄表

 

下表概述了估值技術和這些技術中用來衡量按經常性基礎計量並歸入估值第三級的金融工具的重大不可觀察的投入。就已確認的金融工具而言，管理層在其公允價值計算中所採用的敏感性範圍在業內被認為是可以接受的。

(千美元)

 

 

 

 

 

 



 

公允價值

 

第3級課程

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

衍生負債

 

$

1,432

 

 

$

1,883

 

估價技術

 

貼現現金流

 

 

貼現現金流

 

無法觀察到的輸入：

 

 

 

 

 

 

簽證A級欣賞-範圍

 

6-12%

 

 

6-12%

 

簽證A類增值-加權平均值

 

9%

 

 

9%

 

轉換率-範圍

 

1.60x-1.59x

 

 

1.61x-1.60x

 

轉換率-加權平均

 

1.5950x

 

 

1.6030x

 

解決問題的時間

 

3-9月份

 

 

3-12月份

 

本公司的政策是在報告期結束時確認估值層級之間的轉移。

按非經常性基礎計量的資產公允價值

某些資產和負債在非經常性基礎上按公允價值計量。單獨評估信用損失的抵押品依賴型貸款是指根據獨立第三方評估以相關抵押品的公允價值計量的二級資產，該評估考慮了基於市場的信息，如最近房地產市場類似資產的銷售活動。

其他擁有和喪失抵押品贖回權的資產，包括喪失抵押品贖回權的財產和剩餘的銀行財產，是在從貸款或財產和設備轉移時調整為公允價值減去估計銷售成本的3級資產。隨後，其他擁有和喪失抵押品贖回權的房地產資產以賬面價值或公允價值減去估計銷售成本中的較低者列賬。公允價值由銷售協議或第三方評估確定，折現後計入估計銷售成本、來自可比銷售的信息以及資產的可銷售性。

下文列示的公允價值資料並非截至期末，而是截至下列各日期的十二個月內記錄公允價值調整的日期，且不包括資產負債表上不再計入的資產的非經常性公允價值計量。

下表列出了本公司的金融資產，這些資產按公允價值在非經常性基礎上按每個公允價值層級計量。



 

2023年9月30日

 

(千美元)

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

總計

 

抵押品依賴型貸款單獨評估信用損失

 

$

—

 

 

$

17,658

 

 

$

—

 

 

$

17,658

 

其他不動產擁有和喪失抵押品贖回權的資產淨值

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,527

 

 

 

4,527

 

非經常性公允價值計量總額

 

$

—

 

 

$

17,658

 

 

$

4,527

 

 

$

22,185

 

 



 

2022年12月31日

 

(千美元)

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

總計

 

抵押品依賴型貸款單獨評估信用損失

 

$

—

 

 

$

4,692

 

 

$

—

 

 

$

4,692

 

其他不動產擁有和喪失抵押品贖回權的資產淨值

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,017

 

 

 

2,017

 

非經常性公允價值計量總額

 

$

—

 

 

$

4,692

 

 

$

2,017

 

 

$

6,709

 

 

 

36

目錄表

 

財務會計準則委員會的會計指引要求披露某些表內和表外金融工具的估計公允價值信息，包括那些未按公允價值經常性計量和報告的金融工具。本公司用來估計金融工具公允價值的重要方法和假設如下所述。

出售現金、短期投資和聯邦基金– 對於這些短期票據，賬面金額是對公允價值的合理估計。

證券-本説明前面討論了可供出售的證券的公允價值計量。同樣的計量技術也適用於持有至到期日的證券的估值。

貸款，淨額-本説明前面對個別評估信用損失的某些抵押品依賴貸款的公允價值計量進行了説明。至於餘下的投資組合，公允價值一般以折現率釐定，折現率是參考向信貸質素相若的借款人提供類似條件貸款的現行市場利率而釐定的。

持有待售貸款-這些貸款要麼以公允價值期權計入，要麼以成本或市場中較低的價格計入。鑑於該等票據的存續期較短，賬面值被視為公允價值的合理估計。

存款-《會計指導意見》要求，無法定到期日的存款，如無息活期存款、有息支票和儲蓄賬户的公允價值，應分配與即期應付金額(“賬面金額”)相等的公允價值。定期存單的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率來估計的。

根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券-對於這些短期負債，賬面金額是對公允價值的合理估計。

短期FHLB借款-截至2023年9月30日，FHLB的短期借款由兩種固定利率工具組成，其公允價值是通過使用可以獲得類似條款的借款的當前市場利率貼現未來合同現金流來估計的，因此在下表中分別反映為級別2。於2022年12月31日，FHLB的短期借款由一項於2022年12月30日訂立並於2023年1月3日到期的固定利率工具組成；因此，該工具的賬面值是對公允價值的合理估計，並在下表中分別反映為級別1。

長期債務-公允價值是通過使用可以獲得類似條件的債務的當前市場利率對未來合同現金流進行貼現來估計的。

衍生金融工具--衍生金融工具的公允價值計量已在本説明的前面部分介紹。

37

目錄表

 

下表按公允價值層級列出本公司金融工具的估計公允價值及相應的賬面金額。



2023年9月30日

 



 

 

 

 

 

 

總公平

 

攜帶

 

(千美元)

1級

 

2級

 

3級

 

價值

 

金額

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金、計息銀行存款和出售的聯邦基金

$

1,359,300

 

$

—

 

$

—

 

$

1,359,300

 

$

1,359,300

 

可供出售的證券

 

—

 

 

5,188,156

 

 

—

 

 

5,188,156

 

 

5,188,156

 

持有至到期的證券

 

—

 

 

2,430,287

 

 

—

 

 

2,430,287

 

 

2,727,945

 

貸款，淨額

 

—

 

 

17,658

 

 

23,058,357

 

 

23,076,015

 

 

23,677,388

 

持有待售貸款

 

—

 

 

15,862

 

 

—

 

 

15,862

 

 

15,862

 

衍生金融工具

 

—

 

 

124,431

 

 

—

 

 

124,431

 

 

124,431

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

$

—

 

$

—

 

$

30,298,620

 

$

30,298,620

 

$

30,320,337

 

購買的聯邦基金

 

350

 

 

—

 

 

—

 

 

350

 

 

350

 

根據回購協議出售的證券

 

525,578

 

 

—

 

 

—

 

 

525,578

 

 

525,578

 

FHLB短期借款

 

—

 

 

899,995

 

 

—

 

 

899,995

 

 

900,000

 

長期債務

 

—

 

 

183,901

 

 

—

 

 

183,901

 

 

236,279

 

衍生金融工具

 

—

 

 

306,237

 

 

1,432

 

 

307,669

 

 

307,669

 

 



2022年12月31日

 

(千美元)

1級

 

2級

 

3級

 

總公平
價值

 

攜帶
金額

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金、計息銀行存款和出售的聯邦基金

$

888,519

 

$

—

 

$

—

 

$

888,519

 

$

888,519

 

可供出售的證券

 

—

 

 

5,556,041

 

 

—

 

 

5,556,041

 

 

5,556,041

 

持有至到期的證券

 

—

 

 

2,615,398

 

 

—

 

 

2,615,398

 

 

2,852,495

 

貸款，淨額

 

—

 

 

4,692

 

 

22,132,683

 

 

22,137,375

 

 

22,806,257

 

持有待售貸款

 

—

 

 

26,385

 

 

—

 

 

26,385

 

 

26,385

 

衍生金融工具

 

—

 

 

109,497

 

 

—

 

 

109,497

 

 

109,497

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

$

—

 

$

—

 

$

29,041,635

 

$

29,041,635

 

$

29,070,349

 

購買的聯邦基金

 

1,850

 

 

—

 

 

—

 

 

1,850

 

 

1,850

 

根據回購協議出售的證券

 

444,421

 

 

—

 

 

—

 

 

444,421

 

 

444,421

 

FHLB短期借款

 

1,425,000

 

 

—

 

 

—

 

 

1,425,000

 

 

1,425,000

 

長期債務

 

—

 

 

200,060

 

 

—

 

 

200,060

 

 

242,077

 

衍生金融工具

 

—

 

 

202,238

 

 

1,883

 

 

204,121

 

 

204,121

 

 

 

 

38

目錄表

 

14.最近的會計聲明

截至2023年9月30日的9個月內採用的會計準則

2022年3月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)2022-01，“衍生品和對衝(主題815)：公允價值對衝-投資組合層法”，以澄清和擴展主題815中隨着ASU 2017-12發佈而生效的某些條款。這次更新的修訂包括以下條款：(1)擴大現行的最後層方法，允許單個封閉投資組合的多個套期保值層，並相應地將最後層方法重新命名為組合層法；(2)擴大組合層法的範圍，將不可預付金融資產包括在內；(3)規定單層對衝中的合格套期保值工具可包括即期開始或遠期開始的恆值名義掉期，或即期或遠期攤銷名義掉期，並規定對衝層的數量與指定的對衝數量相對應；(4)就適用於投資組合層法的套期保值基差調整的會計和披露提供補充指導，不論是指定單一套期保值層還是多個套期保值層；以及(5)具體説明在確定封閉投資組合中包括的資產的信貸損失時應如何考慮套期保值基差調整。本次更新中的修訂適用於根據主題815選擇應用套期保值會計的投資組合層級方法的所有實體。

本次更新中的修訂適用於2022年12月15日之後開始的財政年度，以及這些財政年度內的過渡期。一旦採用，任何實體都可以僅在預期的基礎上指定單個封閉投資組合的多個對衝層。除與披露有關的修訂外，所有實體均須於首次申請日期以累積效應調整留存收益期初餘額的方式，在修訂追溯基礎上應用與投資組合層法下的對衝基礎調整有關的修訂。實體可以選擇從最初申請之日起在預期基礎上應用與披露相關的修訂，或在追溯的基礎上將修訂適用於2017-12年更新通過修訂之日之後提出的每個前期。在通過後30天內，只有在實體對包括這些債務證券的一個或多個封閉式投資組合採用投資組合層法套期保值的情況下，該實體才可以將在通過之日被歸類為持有至到期類別的債務證券重新分類為可供出售類別。該公司於2023年1月1日採用了這一標準，並選擇適用修正案，以前瞻性披露，不對從持有到到期的債務證券進行重新分類，以供出售。採用的影響對公司的綜合財務狀況或經營結果並不重要。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02《金融工具：信貸損失(主題326)-問題債務重組和年份披露》。本次更新中的修訂涉及兩個問題：(1)取消ASC 310-40規定的TDR確認和計量指南，而是要求實體評估(與其他貸款修改的會計一致)修改是代表新貸款還是繼續現有貸款。修正案加強了現有的披露要求，並引入了與對發生財務困難的借款人的應收款進行某些修改有關的新要求；以及(2)對於公共商業實體，要求一個實體披露326-20分專題範圍內的應收款融資和租賃投資淨額按發起年度分列的當期核銷總額。根據第326-20-50-6段的規定，公共企業實體必須在陳年披露中列入核銷總額信息，該段要求一個實體按信用質量指標披露應收融資的攤餘成本基礎，並按來源年度披露應收融資類別。

本次更新中的修正案在2022年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。為消除次級專題310-40中債權人對問題債務重組的確認和計量指導，一實體可選擇對採用會計年度開始時的期初留存收益採用累加效果調整的修正追溯過渡，或對採用之日之後發生的修改適用預期辦法。修正案的其餘部分應前瞻性地適用。本公司採用本標準於2023年1月1日生效，並對所有修訂進行了前瞻性的修訂。採用這一標準對公司的綜合財務狀況或經營結果並不重要。請參閲附註1-列報基礎，會計政策中對由此導致的政策變化的進一步討論。

已發佈但尚未採用的會計準則

 

2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-02《投資-權益法與合資企業(主題323)：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資》，允許報告實體選擇並擴大比例攤銷法的使用，對符合特定標準的合格税收抵免股權投資結構進行會計處理。分專題323-70下的現有指導意見規定，可以選擇只對低收入住房税收抵免結構中的投資適用比例攤銷法；對其他税收抵免結構中的股權投資通常在專題321“投資--股權證券”下核算。根據這一更新的規定，對於滿足某些條件且不是在報告實體或個人投資層面上進行的項目，可以在逐個税收抵免計劃的基礎上選擇應用比例攤銷法的會計政策。比例尺的應用

39

目錄表

 

對任何符合條件的税收抵免投資採用攤銷方法，將導致按照所收到的所得税抵免和其他所得税優惠按比例攤銷投資成本，攤銷作為所得税費用(福利)的一個組成部分列報，而不是目前主題321下的指導方針，即任何投資收益、損益和税收抵免都在損益表中以毛額列報。

對於公共企業實體，修正案在2023年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。允許所有實體在任何過渡期內及早通過修正案；如果一個實體在過渡期通過修正案，則應自包括該過渡期的財政年度開始時通過修正案。本次更新中的修訂必須在修改後的追溯或追溯的基礎上應用。本公司目前正在評估本指南的條款，但預計該指南的採用不會對其綜合財務狀況或運營結果產生實質性影響。

 

2023年10月，FASB發佈了ASU 2023-06《信息披露改進》，以修改與FASB會計準則編纂中各分主題相關的披露或列報要求。美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)2018年8月的最終規則更新和簡化了美國證券交易委員會認為宂餘、重複、重疊、過時或過時的披露要求，發佈了美國證券交易委員會(SEC)的ASU。本次更新中的修訂旨在使美國公認會計準則的要求與美國證券交易委員會的要求保持一致，並促進美國公認會計準則在所有實體中的應用。此次更新中的修訂將美國證券交易委員會最終規則中確定的27項披露或陳述要求中的14項添加到編撰中。然而，亞利桑那州立大學的每一項修正案只有在美國證券交易委員會從其現有法規中取消相關披露或陳述要求的情況下才能生效，時間為2027年6月30日。對於受美國證券交易委員會現有披露要求約束的實體，如本公司，每次修訂的生效日期將是美國證券交易委員會從S-X條例或S-K條例中刪除相關披露的生效日期，禁止及早採用。本更新中的修訂應前瞻性地應用。該公司目前正在評估本指南的規定，但預計任何適用的規定只會影響列報或披露，因此不會對經營結果或財務狀況產生影響。

 

 

 

 

 

 

 

40

目錄表

 

項目2.管理層的討論和分析財務狀況及經營業績

前瞻性陳述

討論和分析的目的是提供與評估漢考克·惠特尼公司及其子公司在截至2023年9月30日的9個月和選定的可比前期的財務狀況和運營結果相關的重要信息，包括評估來自運營和外部來源的現金流的金額和確定性。這一討論和分析旨在突出和補充本報告其他部分提出的財務和業務數據和信息，包括合併財務報表和相關附註。討論中包含的前瞻性陳述符合修訂後的1933年《證券法》第27A條和修訂後的1934年《證券交易法》第21E條的含義和保護。前瞻性陳述會受到風險和不確定性的影響。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果不同。 可能導致實際結果與我們在本Form 10-Q季度報告以及我們不時提交給美國證券交易委員會的其他報告或文件中所作的前瞻性聲明大不相同的重要因素包括但不限於：

•
本地市場的一般經濟和商業情況，包括影響就業水平、利率、通脹、供應鏈、經濟衰退的威脅、不穩定的股權資本市場、抵押品價值、財產和意外保險成本、客户收入、信譽和信心、支出和儲蓄等可能影響客户破產、違約、撇賬和存款活動的情況；以及上述因素對客户和客户行為的影響(包括提取存款和償還貸款的速度和水平)；
•
銀行業最近的不利發展突出表現為引人注目的銀行倒閉，以及這些發展對客户信心、流動性和監管機構對這些發展的反應(包括存款保險評估成本的增加)的潛在影響，公司有效管理其流動性風險和任何增長計劃的能力，以及資本和資金的可用性；
•
資產負債表和收入增長預期可能與實際結果不同；
•
我們的貸款損失準備金可能不足或可能受到信用風險敞口的負面影響的風險；
•
貸款增長預期；
•
管理層對衝銷的預測；
•
商業和住宅房地產價值的波動，特別是與支持公司貸款的抵押品價值有關的波動；
•
我們的企業風險管理框架可能沒有充分識別或處理可能導致意外損失的風險；
•
未來業務合併對我們業績和財務狀況的影響，包括我們成功整合業務的能力；
•
存款趨勢，包括增長、定價和Beta；
•
信貸質量走勢；
•
利率的變化；
•
中間價改革的影響；
•
淨息差趨勢，包括利率變化的影響；
•
由於存款和信貸市場的變化，資金的成本和可獲得性發生變化；
•
創收和降低成本舉措的成功；
•
未來的費用水平；
•
費用與收入(效率比)的變化，包括我們可能無法實現和/或維持效率和增長舉措的預期好處，或者我們可能無法在預期的時間段內實現成本節約或收入好處，這可能對我們未來的盈利能力產生負面影響；
•
衍生金融工具和套期保值活動管理風險的有效性；
•
與我們依賴第三方提供我們業務基礎設施的關鍵組件相關的風險，包括與服務中斷或第三方供應商的財務困難相關的風險；
•
與未決或未來的訴訟、監管程序或執法行動造成的潛在索賠、損害賠償、處罰、罰款和聲譽損害有關的風險；
•
與我們的運營框架管理與我們的業務相關的風險的能力有關的風險，如信用風險和運營風險，包括第三方供應商和其他服務提供商，這些風險可能會因網絡攻擊或類似行為而導致運營或安全系統遭到破壞；
•
我們所依賴的模型和數據的廣泛使用、可靠性、破壞性和準確性；
•
與我們實施新業務線、新產品和服務、新技術以及擴大現有商機相關的風險；
•
預計税率；
•
未來盈利能力；

41

目錄表

 

•
採購會計影響，如增值水平；
•
我們識別和解決我們所依賴的系統和/或第三方供應商和服務提供商上的潛在網絡安全風險的能力有所增強，因為我們虛擬專用網絡平臺的使用增加，包括數據安全漏洞、憑據填充、惡意軟件、“拒絕服務”攻擊、“黑客攻擊”和身份盜竊，如果這些攻擊失敗，可能會擾亂我們的業務並導致機密或專有信息的披露和/或濫用或挪用、我們系統的中斷或損壞、增加的成本、損失或對我們聲譽的不利影響；
•
我們從漢考克·惠特尼銀行獲得股息的能力可能會影響我們的流動性，包括我們支付股息或採取其他資本行動的能力；
•
我們可能需要作出大量開支，以跟上監管措施和金融服務市場迅速的科技轉變的步伐；
•
如果我們不能遵守所有適用的聯邦和州法規或其他監管行動或指令以及任何必要的資本舉措，對我們的財務結果、聲譽和業務的影響；
•
我們有效地與其他傳統和非傳統金融服務公司競爭的能力，其中一些公司擁有比我們更多的財務資源，或者受到比我們不同的監管標準；
•
我們對財務報告保持足夠的內部控制的能力；
•
未來税收立法的財務影響；
•
戰爭或其他衝突的影響，包括俄羅斯在烏克蘭的軍事行動和以色列-哈馬斯戰爭、恐怖主義行為、氣候變化、颶風等自然災害、冰凍、洪水、墨西哥灣漏油等人為災害、衞生緊急情況、流行病或流行病，或可能影響一般經濟狀況的其他災難性事件，和(或)增加費用，包括但不限於財產和傷亡及其他保險費用；
•
與環境、社會和治理(“ESG”)立法、規則制定、激進主義和訴訟有關的風險，其範圍和速度可能會改變我們的聲譽和股東、聯營公司、客户和第三方關係；以及
•
影響我們業務的法律和法規的變化，包括政府貨幣和財政政策、與銀行產品和服務相關的法律和法規、最近銀行倒閉導致的更嚴格的監管審查，以及適用的政府和自律機構對此類法律和法規的執行和解釋的變化，這可能要求我們改變某些業務做法，增加合規風險，減少我們的收入，增加我們的成本，或以其他方式對我們的業務產生負面影響；
•
美國長期主權債務的信用評級惡化，美國政府可能採取的避免超過債務上限的行動，以及圍繞債務上限和聯邦預算的不確定性；
•
監管環境可能不利於或可能禁止未來合併和/或業務合併的風險，可能會增加完成此類交易所需的時間長度和資源數量，並可能減少預期收益。

此外，任何不描述歷史或當前事實的陳述都是前瞻性陳述。這些陳述通常包括“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“預測”、“目標”、“目標”、“倡議”、“重點”、“潛在”、“可能”、“項目”、“展望”或類似的表達或未來條件動詞，如“可能”、“將”、“應該”、“將”和“可能”。前瞻性陳述是基於管理層目前的信念和期望以及管理層目前掌握的信息。我們的聲明截至本文發佈之日止，我們不承擔根據新信息或未來事件更新這些聲明或更新實際結果可能與此類聲明中包含的結果不同的原因的任何義務。

前瞻性陳述會受到重大風險和不確定性的影響。投資者被告誡不要過度依賴此類聲明。實際結果可能與前瞻性陳述中陳述的大不相同。可能導致實際結果大相徑庭的其他因素見第二部分第1A項。我們在截至2023年3月31日的季度報告Form 10-Q中的“風險因素”，第一部分，第1A項。風險因素“在截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中，或在我們提交給美國證券交易委員會的其他定期報告中。

告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述。我們不打算也不承擔義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於實際結果的差異、假設的變化或影響此類陳述的其他因素的變化，除非法律要求。

概述

非公認會計準則財務指標

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析包括用於描述我們業績的非GAAP衡量標準。這些非公認會計準則財務計量作為分析工具具有固有的侷限性，不應單獨加以考慮，也不應作為根據公認會計準則報告的財務狀況和結果分析的替代品。非公認會計準則財務衡量標準

42

目錄表

 

這些措施不是標準化的，因此，可能無法將這些措施與提出相同或相似名稱的措施的其他公司進行比較。這些披露不應被視為GAAP的替代方案。

本項目後面的綜合財務成果表提供了這些計量與公認會計準則計量的對賬。以下是這些非GAAP措施的摘要，並解釋了為什麼它們被認為是有用的。

根據美國證券交易委員會S-K條例229.1400分節“銀行及儲蓄和貸款登記機構的披露”的規定，我們在全額應税等值(“TE”)的基礎上公佈淨利息收入、淨利差和效率比率。TE基準根據某些貸款和投資的淨利息收入的税收優惠地位進行調整，使用21%的法定聯邦税率，將免税利息收入增加到應税等值基礎上。我們認為，這一措施是衡量淨利息收入的首選行業標準，並增強了來自應税和免税來源的淨利息收入的可比性。

我們提出了一些額外的非公認會計準則財務措施，以幫助讀者更好地瞭解公司在一段時期內的業績，並幫助投資者瞭解管理層在執行其戰略舉措方面所經歷的成功。這些非公認會計準則的衡量標準可能會引用“經營”這個概念。我們使用“經營”一詞來描述一種不包括被認為是非經營性質的收入或支出的財務指標。被確認為非經營性項目的項目，當從報告的財務指標中排除時，為管理層或讀者提供的指標可能更能表明我們業務的前瞻性趨勢。

我們定義經營撥備前淨收入為總收入(TE)減去非利息支出，不包括非營業項目。管理層認為，經營撥備前淨收入是一項有用的財務措施，因為它使投資者和其他人能夠評估公司產生資本的能力，以彌補信貸週期中的信貸損失。

當前經濟環境

 

在一場遏制通脹的激進行動過去18個多月後，美國經濟活動仍然具有彈性；然而，美聯儲在減緩經濟增長而不引發衰退方面取得了一些成功。整體通脹率和核心通脹率(食品和能源較少)已大幅低於近期的峯值，儘管分別為3.7%和4.1%，仍遠高於美聯儲2%的目標利率。2023年第三季度國內生產總值(GDP)同比增長4.9%，好於預期，明顯高於前六個財政季度。勞動力市場仍然強勁，但疲軟的跡象已經開始顯現，整個季度工資增長放緩，下半年失業率升至3.8%。美聯儲在7月份再次加息25個基點，但在9月份的會議上保持利率不變。雖然消費者支出的速度和勞動力市場的強勁可能有助於防止或減輕潛在衰退的嚴重性，但利率在更長時間內保持較高水平的可能性，以及可能的進一步加息，可能會導致經濟增長低於趨勢。經濟趨勢可能會進一步受到通脹以外的因素的影響，比如美國政府可能停擺和地緣政治衝突擴大。

在金融服務業內部，特別是在區域銀行領域，各機構繼續努力應對宏觀經濟和特定行業的逆風。不斷上升的利率環境促使存款結構繼續向成本更高的產品轉移，儘管移動的速度有所放緩。最近備受矚目的銀行倒閉事件促使監管機構對一家機構的流動性和存款基礎的穩定性進行了更嚴格的審查，這加劇了對存款的競爭，進而給借貸成本帶來了進一步的壓力。利率環境也穩步影響了消費者和企業的信貸承受能力，從而緩和了貸款需求。與此同時，經濟不確定性和行業動盪促使許多機構收緊信貸標準。

在我們的市場中，由於利率上升和保險成本增加，需求繼續放緩，本季度貸款增長再次放緩。此外，我們繼續縮小我們在某些行業的信貸需求，並將重點轉向全方位服務關係。然而，新的、續發的和重新定價的可變利率貸款的利率繼續導致盈利資產的收益率增加。我們的核心客户存款（定義為不包括公共基金和經紀存款的存款總額）在本季度有所增長，因為我們繼續以具有競爭力的價格保持我們的多元化存款基礎，因為我們的大部分客户基礎仍然對利率敏感。

 

經濟展望

我們利用穆迪分析公司（Moody's Analytics）提供的經濟預測，這些預測提供了各種情景，以幫助我們制定經濟前景。本展望討論使用了穆迪2023年9月的預測，這是2023年9月30日的最新預測。這些預測基於一個基線預測情景，穆迪將其定義為基於當前條件的經濟走向的“最可能結果”。幾個上行和下行的情況下，產生的基線方案，顯示不同的經濟表現相比，基線。

43

目錄表

 

於2023年9月30日，管理層在計算信貸虧損撥備時對基線及輕微衰退S-2情景分別應用40%及60%的權重，與2023年6月30日所用的情景及相應權重一致。我們的整體信貸損失前景沒有顯著變化，我們仍然認為，由於當前經濟狀況的不確定性，温和的衰退是合理的。

基準情景繼續包含這樣一種信念，即美聯儲將在不引發衰退的情況下實現其將通脹率降至或低於目標的目標。2023年9月基準預測中的主要假設包括：（1）聯邦基金利率已達到加息週期的終值，預計降息將於2024年6月開始;（2）銀行將繼續限制信貸增長，儘管金融體系總體保持穩定;（3）美國政府將在2023年10月停擺兩週，導致GDP增速下降20個基點，並將在隨後一個季度逆轉;（4）勞動力市場開始疲軟，失業率將繼續從目前的3.8%上升至2024年的4.1%和2025年的4.2%;（5）國內生產總值將於二零二三年、二零二四年及二零二五年錄得温和年增長，分別為2. 1%、1. 4%及1. 9%;及（6）10年期美國國債收益率於二零二三年第二季度達到近期高位，並將於二零二五年繼續輕微放緩。

S-2情景預測，2023年第四季度開始的温和衰退將持續三個季度，股市將收縮22%。促成這一預測的因素是：（1）地緣政治衝突造成的供應鏈中斷比基線情景中假設的時間更長、範圍更廣;（2）金融服務業的持續中斷導致貸款標準更廣泛地收緊;（3）2023年的平均失業率為3.9%，2024年為6.1%（峯值為6.5%），2025年為4.9%;（4）GDP在2023年增長2.1%，但在2024年收縮至負0.2%，然後在2025年恢復至更温和的2.5%水平;（5）由於經濟的脆弱性，美聯儲將在2024年第一季度開始降息，早於基線情景中的預期。

如前所述，自2023年6月30日以來，我們整體投資組合的信貸虧損前景並未發生重大變化。除了本季度由於特定的公司情況而導致的一次大規模撇帳外，我們的資產質量指標在過去幾個季度保持相對穩定，非應計貸款和商業批評貸款的水平相對較低，變化相當温和，所有其他淨撇帳水平也較低。我們繼續密切監察對長期通脹及高利率環境敏感的客户的投資組合。我們預計2023年全年的貸款增長將在低至中個位數範圍內，反映出我們嚴格的貸款定價，經濟放緩的可能性以及對與我們有全面服務關係的彈性借款人的貸款的關注。

目前的經濟前景存在一些不確定性，包括美聯儲對通貨膨脹採取的行動，最近將美利堅合眾國的長期外幣發行人違約評級從“AAA”下調至“AA+”，以及政府關閉的可能性。這些因素的影響程度尚不確定，可能對美國經濟產生負面影響，包括可能在近期或中期出現經濟衰退。

2023年第三季度亮點

我們報告2023年第三季度的淨收入為9770萬美元，或每股攤薄普通股1.12美元，而2023年第二季度為1.178億美元，或每股攤薄普通股1.35美元，2022年第三季度為1.354億美元，或每股攤薄普通股1.55美元。

2023年第三季度業績與2023年第二季度相比：

 

•
淨利潤9770萬美元，攤薄後每股收益1.12美元，同比下降2010萬美元，攤薄後每股收益0.23美元
•
業績反映撥備支出從760萬美元增加到2850萬美元，包括與單一銀團借款人有關的2970萬美元撇帳
•
非美國通用會計準則（non-GAAP）的撥備前淨收入為1.534億美元，同比下降440萬美元，降幅為3%
•
期末貸款為240億美元，增加1.938億美元，或1%
•
受到批評的商業貸款和非應計貸款仍然處於相對較低的水平
•
期末存款303億美元，增加2.768億美元，增幅1%
•
淨息差為3.27%，較3.30%下降3個基點
•
普通股一級資本比率為12.06%，上升23個基點，有形普通股權益比率為7.34%，下降16個基點
•
有效率為56.38%，而有效率為55.33%

儘管面臨當前經濟環境的挑戰，但我們2023年第三季度的業績持續穩健。我們的淨收入受到一個特定客户的特殊沖銷的影響，但在其他方面反映了淨利息收入的緩慢下降。

44

目錄表

 

以及非利息收入的小幅增長，幾乎被非利息支出的類似增長所抵消。我們經歷了適度的貸款增長，資金完全來自核心客户存款的增長。我們繼續保持我們認為的穩定和多元化的存款基礎，我們的信貸損失撥備強勁，資本水平保持穩健。隨着我們繼續駕馭不確定的經濟環境，費用管理、全方位服務客户關係和資本增長仍然是我們的重點。

 

綜合財務結果

下表載有所示期間的綜合財務結果。

 

截至三個月

 

九個月結束

 

(單位為千，每股數據除外)

2023年9月30日

 

6月30日，
2023

 

3月31日，
2023

 

十二月三十一日，
2022

 

2022年9月30日

 

9月30日，
2023

 

2022年9月30日

 

損益表數據：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入

$

415,827

 

$

405,273

 

$

372,603

 

$

345,676

 

$

299,737

 

$

1,193,703

 

$

791,387

 

利息收入(TE)(A)

 

418,679

 

 

408,110

 

 

375,187

 

 

348,291

 

 

302,340

 

 

1,201,976

 

 

799,120

 

利息支出

 

146,593

 

 

131,362

 

 

87,609

 

 

50,175

 

 

19,430

 

 

365,564

 

 

36,885

 

淨利息收入(TE)

 

272,086

 

 

276,748

 

 

287,578

 

 

298,116

 

 

282,910

 

 

836,412

 

 

762,235

 

信貸損失準備金

 

28,498

 

 

7,633

 

 

6,020

 

 

2,487

 

 

1,402

 

 

42,151

 

 

(30,886

)

非利息收入

 

85,974

 

 

83,225

 

 

80,330

 

 

77,064

 

 

85,337

 

 

249,529

 

 

254,422

 

非利息支出

 

204,675

 

 

202,138

 

 

200,884

 

 

190,154

 

 

193,502

 

 

607,697

 

 

560,538

 

所得税前收入

 

122,035

 

 

147,365

 

 

158,420

 

 

179,924

 

 

170,740

 

 

427,820

 

 

479,272

 

所得税費用

 

24,297

 

 

29,571

 

 

31,953

 

 

36,137

 

 

35,351

 

 

85,821

 

 

98,970

 

淨收入

$

97,738

 

$

117,794

 

$

126,467

 

$

143,787

 

$

135,389

 

$

341,999

 

$

380,302

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產負債表數據：

 

 

 

 

 

 

 

期末資產負債表數據

 

 

 

 

 

 

 

減少貸款。

$

23,983,679

 

$

23,789,886

 

$

23,404,523

 

$

23,114,046

 

$

22,585,585

 

$

23,983,679

 

$

22,585,585

 

**增加盈利資產

 

32,733,591

 

 

32,715,630

 

 

34,106,792

 

 

31,873,027

 

 

31,213,449

 

 

32,733,591

 

 

31,213,449

 

*總資產

 

36,298,301

 

 

36,210,148

 

 

37,547,083

 

 

35,183,825

 

 

34,567,242

 

 

36,298,301

 

 

34,567,242

 

**不計息存款

 

11,626,371

 

 

12,171,817

 

 

12,860,027

 

 

13,645,113

 

 

14,290,817

 

 

11,626,371

 

 

14,290,817

 

*存款總額：

 

30,320,337

 

 

30,043,501

 

 

29,613,070

 

 

29,070,349

 

 

28,951,274

 

 

30,320,337

 

 

28,951,274

 

*增加股東權益

 

3,501,003

 

 

3,554,476

 

 

3,531,232

 

 

3,342,628

 

 

3,180,439

 

 

3,501,003

 

 

3,180,439

 

平均資產負債表數據

 

 

 

 

 

 

 

減少貸款。

$

23,830,724

 

$

23,654,994

 

$

23,086,529

 

$

22,723,248

 

$

22,138,709

 

$

23,526,808

 

$

21,643,149

 

**增加盈利資產

 

33,137,565

 

 

33,619,829

 

 

32,753,781

 

 

32,244,681

 

 

31,783,801

 

 

33,171,798

 

 

32,583,652

 

*總資產

 

35,626,927

 

 

36,205,396

 

 

35,159,050

 

 

34,498,915

 

 

34,377,773

 

 

35,665,505

 

 

35,247,985

 

**不計息存款

 

11,453,236

 

 

12,153,453

 

 

12,963,133

 

 

13,854,625

 

 

14,323,646

 

 

12,184,410

 

 

14,447,445

 

*存款總額：

 

29,757,180

 

 

29,372,899

 

 

28,792,851

 

 

28,816,338

 

 

29,180,626

 

 

29,311,176

 

 

29,727,009

 

*增加股東權益

 

3,572,487

 

 

3,567,260

 

 

3,412,813

 

 

3,228,667

 

 

3,405,463

 

 

3,518,105

 

 

3,464,699

 

普通股數據：

 

 

 

 

 

 

 

每股收益-基本

$

1.12

 

$

1.35

 

$

1.45

 

$

1.65

 

$

1.56

 

$

3.93

 

$

4.35

 

稀釋後每股收益

 

1.12

 

 

1.35

 

 

1.45

 

 

1.65

 

 

1.55

 

 

3.92

 

 

4.33

 

普通股每股現金股息

 

0.30

 

 

0.30

 

 

0.30

 

 

0.27

 

 

0.27

 

 

0.90

 

 

0.81

 

每股賬面價值(期末)

 

40.64

 

 

41.27

 

 

41.03

 

 

38.89

 

 

37.12

 

 

40.64

 

 

37.12

 

每股有形賬面價值(期末)

 

30.16

 

 

30.76

 

 

30.47

 

 

28.29

 

 

26.44

 

 

30.16

 

 

26.44

 

加權平均股數--稀釋

 

86,437

 

 

86,370

 

 

86,282

 

 

86,249

 

 

86,020

 

 

86,368

 

 

86,439

 

期末股數

 

86,148

 

 

86,123

 

 

86,066

 

 

85,941

 

 

85,686

 

 

86,148

 

 

85,686

 

 

 

45

目錄表

 

 

截至三個月

 

九個月結束

 

(千美元)

2023年9月30日

 

6月30日，
2023

 

3月31日，
2023

 

十二月三十一日，
2022

 

9月30日，
2022

 

9月30日，
2023

 

9月30日，
2022

 

性能和其他數據：

 

 

 

 

 

 

 

 

平均資產回報率

 

1.09

%

 

1.30

%

 

1.46

%

 

1.65

%

 

1.56

%

 

1.28

%

 

1.44

%

平均普通股權益回報率

 

10.85

%

 

13.24

%

 

15.03

%

 

17.67

%

 

15.77

%

 

13.00

%

 

14.68

%

平均有形普通股權益回報率

 

14.53

%

 

17.76

%

 

20.49

%

 

24.64

%

 

21.58

%

 

17.51

%

 

19.98

%

有形普通股權益(B)

 

7.34

%

 

7.50

%

 

7.16

%

 

7.09

%

 

6.73

%

 

7.34

%

 

6.73

%

有形普通股權益一級(CET1)比率

 

12.06

%

 

11.83

%

 

11.60

%

 

11.41

%

 

11.10

%

 

12.06

%

 

11.10

%

淨息差(TE)

 

3.27

%

 

3.30

%

 

3.55

%

 

3.68

%

 

3.54

%

 

3.37

%

 

3.13

%

非利息收入佔總收入的百分比(TE)

 

24.01

%

 

23.12

%

 

21.83

%

 

20.54

%

 

23.17

%

 

22.98

%

 

25.03

%

效率比率(C)

 

56.38

%

 

55.33

%

 

53.76

%

 

49.81

%

 

51.62

%

 

55.14

%

 

54.08

%

貸款損失準備佔貸款總額的百分比

 

1.28

%

 

1.32

%

 

1.32

%

 

1.33

%

 

1.36

%

 

1.28

%

 

1.36

%

信貸損失撥備佔貸款總額的百分比

 

1.40

%

 

1.45

%

 

1.46

%

 

1.48

%

 

1.50

%

 

1.40

%

 

1.50

%

年化淨沖銷與平均貸款之比

 

0.64

%

 

0.06

%

 

0.10

%

 

0.02

%

 

0.02

%

 

0.27

%

 

0.01

%

非權責發生貸款佔貸款的百分比

 

0.25

%

 

0.33

%

 

0.23

%

 

0.17

%

 

0.18

%

 

0.25

%

 

0.18

%

全職員工人數

 

3,681

 

 

3,705

 

 

3,679

 

 

3,627

 

 

3,607

 

 

3,681

 

 

3,607

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

業務收入和業務撥備前淨收入的對賬(非公認會計準則計量)(TE)(D)

 

淨利息收入

$

269,234

 

$

273,911

 

$

284,994

 

$

295,501

 

$

280,307

 

$

828,139

 

$

754,502

 

非利息收入

 

85,974

 

 

83,225

 

 

80,330

 

 

77,064

 

 

85,337

 

 

249,529

 

 

254,422

 

總收入

 

355,208

 

 

357,136

 

 

365,324

 

 

372,565

 

 

365,644

 

 

1,077,668

 

 

1,008,924

 

應税等值調整

 

2,852

 

 

2,837

 

 

2,584

 

 

2,615

 

 

2,603

 

 

8,273

 

 

7,733

 

營業外收入

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

總收入(TE)

$

358,060

 

$

359,973

 

$

367,908

 

$

375,180

 

$

368,247

 

$

1,085,941

 

$

1,016,657

 

非利息支出

 

(204,675

)

 

(202,138

)

 

(200,884

)

 

(190,154

)

 

(193,502

)

 

(607,697

)

 

(560,538

)

營業外費用

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

營業撥備前淨收入(TE)

$

153,385

 

$

157,835

 

$

167,024

 

$

185,026

 

$

174,745

 

$

478,244

 

$

456,119

 

 

(a)
出於分析目的，管理層使用21%的聯邦所得税税率將免税項目的利息收入和淨利息收入調整為應税等值基礎。
(b)
有形普通股權益比率是普通股股東權益減去無形資產除以總資產減去無形資產。
(c)
效率比率是非利息支出與總淨利息(TE)和非利息收入的比率，不包括購入的無形資產和非經營性項目的攤銷。
(d)
有關這些衡量標準的討論，請參考本分析的非GAAP財務衡量標準部分。

 

行動的結果

淨利息收入

 

2023年第三季度的淨利息收入(TE)為2.721億美元，與2023年第二季度相比減少了470萬美元，降幅為2%；2023年前9個月的淨利息收入為8.364億美元，比2022年同期增加了7420萬美元，降幅為10%。

與2023年第二季度相比，淨利息收入(TE)減少的主要原因是有息負債的增長和現行利率超過了盈利資產的增長速度。利息支出增加1,520萬美元，主要是由於平均計息存款增加，因為無息存款繼續轉移到成本更高的產品；部分抵消了短期借款水平的下降，減少了對批發融資的依賴。利息收入增加1,060萬元，主要是由於貸款利率上升，但短期投資水平的下降部分抵銷了利息收入的增加，因為今年早些時候持有的過剩流動資金已經釋放。2023年第三季度增加的天數的影響使淨利息收入(TE)增加了約210萬美元。

2023年第三季度的淨息差為3.27%，比2023年第二季度的3.30%下降了3個基點。淨息差較上一季度下降，主要是由於上文討論的存款組合和利率的變化，下降了24個基點，但由於盈利資產組合的變化和貸款收益率的增加，淨息差增加了16個基點，短期借款成本下降了5個基點。

 

46

目錄表

 

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的9個月的淨利息收入(TE)增加了7420萬美元，其中利息收入(TE)增加了4.029億美元，利息支出增加了3.287億美元，部分抵消了這一增長。利息收入增加的主要原因是利率環境上升、盈利資產組合發生有利變化以及證券組合的淨溢價攤銷減少1,510萬美元。平均收益性資產組合的有利變化反映出貸款增加了19億美元，短期投資減少了13億美元。利息收入的增加被非應計利息回收減少360萬美元和購買會計貼現增加減少190萬美元部分抵消。利息支出的增加主要是由於在利率上升的環境下，存款組合從無息和低息的交易和儲蓄存款轉向成本更高、利率有競爭力的產品。此外，我們經歷了借貸成本的增加，主要是由於FHLB預付款，因為低固定利率工具被調用，並被具有更高平均餘額的現行利率的新工具取代。

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的9個月的淨息差上升了24個基點，這主要是由於利率環境上升和更有利的盈利資產組合。收益資產收益率上升156個基點，至4.84%，而資金成本上升132個基點，至1.47%。

我們預計2023年第四季度淨息差將繼續小幅壓縮3個基點至5個基點。這假設2023年聯邦基金不會進一步加息，繼續存款重組，穩定成本和更高的貸款收益率。

 

 

47

目錄表

 

下表詳細説明瞭我們的淨利息收入(TE)和淨息差的組成部分。

 

 

截至三個月

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年9月30日

 

(百萬美元)

 

卷

 

 

利息(D)

 

費率

 

 

卷

 

 

利息(D)

 

費率

 

 

卷

 

利息(D)

 

費率

 

平均收益性資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業及房地產貸款(TE)(A)

 

$

18,679.0

 

 

$

294.1

 

 

6.25

%

 

$

18,670.8

 

 

$

280.9

 

 

6.03

%

 

$

17,855.9

 

$

203.0

 

 

4.51

%

住宅按揭貸款

 

 

3,669.9

 

 

 

33.7

 

 

3.67

%

 

 

3,469.0

 

 

 

31.4

 

 

3.62

%

 

 

2,713.4

 

 

22.7

 

 

3.34

%

消費貸款

 

 

1,481.8

 

 

 

32.2

 

 

8.61

%

 

 

1,515.2

 

 

 

30.7

 

 

8.14

%

 

 

1,569.4

 

 

23.2

 

 

5.87

%

貸款費和滯納金

 

 

—

 

 

 

0.3

 

 

0.00

%

 

 

—

 

 

 

—

 

 

0.00

%

 

 

—

 

 

1.3

 

 

0.00

%

貸款總額(TE)(B)

 

 

23,830.7

 

 

 

360.3

 

 

6.01

%

 

 

23,655.0

 

 

 

343.0

 

 

5.81

%

 

 

22,138.7

 

 

250.2

 

 

4.49

%

持有待售貸款

 

 

43.4

 

 

 

0.8

 

 

7.30

%

 

 

25.1

 

 

 

0.4

 

 

5.83

%

 

 

35.2

 

 

0.4

 

 

4.48

%

美國財政部和政府機構證券

 

 

535.3

 

 

 

3.4

 

 

2.52

%

 

 

537.4

 

 

 

3.4

 

 

2.50

%

 

 

420.3

 

 

2.0

 

 

1.94

%

抵押貸款支持證券和
**抵押貸款債券(CDO)

 

 

7,450.5

 

 

 

42.7

 

 

2.29

%

 

 

7,552.0

 

 

 

43.2

 

 

2.29

%

 

 

7,822.4

 

 

40.9

 

 

2.09

%

市政當局(TE)

 

 

879.2

 

 

 

6.5

 

 

2.98

%

 

 

894.9

 

 

 

6.7

 

 

3.00

%

 

 

911.5

 

 

6.8

 

 

2.97

%

其他證券

 

 

23.5

 

 

 

0.2

 

 

3.51

%

 

 

23.5

 

 

 

0.2

 

 

3.51

%

 

 

23.3

 

 

0.2

 

 

3.54

%

證券總額(TE)(C)

 

 

8,888.5

 

 

 

52.8

 

 

2.37

%

 

 

9,007.8

 

 

 

53.5

 

 

2.38

%

 

 

9,177.5

 

 

49.9

 

 

2.17

%

短期投資總額

 

 

375.0

 

 

 

4.8

 

 

5.08

%

 

 

931.9

 

 

 

11.2

 

 

4.83

%

 

 

432.4

 

 

1.8

 

 

1.69

%

盈利資產總額(TE)

 

$

33,137.6

 

 

$

418.7

 

 

5.02

%

 

$

33,619.8

 

 

$

408.1

 

 

4.87

%

 

$

31,783.8

 

$

302.3

 

 

3.78

%

平均有息負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計息交易和儲蓄存款

 

$

10,583.2

 

 

$

51.4

 

 

1.93

%

 

$

10,478.4

 

 

$

41.3

 

 

1.58

%

 

$

11,164.4

 

$

4.3

 

 

0.15

%

定期存款

 

 

4,868.7

 

 

 

53.8

 

 

4.38

%

 

 

3,759.3

 

 

 

36.9

 

 

3.93

%

 

 

954.4

 

 

0.4

 

 

0.18

%

公款

 

 

2,852.0

 

 

 

25.6

 

 

3.57

%

 

 

2,981.7

 

 

 

24.3

 

 

3.27

%

 

 

2,738.2

 

 

8.9

 

 

1.28

%

有息存款總額

 

 

18,303.9

 

 

 

130.8

 

 

2.84

%

 

 

17,219.4

 

 

 

102.5

 

 

2.39

%

 

 

14,857.0

 

 

13.6

 

 

0.36

%

回購協議

 

 

538.1

 

 

 

2.2

 

 

1.64

%

 

 

497.9

 

 

 

1.7

 

 

1.38

%

 

 

516.6

 

 

0.2

 

 

0.13

%

其他短期借款

 

 

772.9

 

 

 

10.5

 

 

5.40

%

 

 

1,888.7

 

 

 

24.1

 

 

5.10

%

 

 

434.0

 

 

2.5

 

 

2.36

%

長期債務

 

 

236.3

 

 

 

3.1

 

 

5.19

%

 

 

242.0

 

 

 

3.1

 

 

5.11

%

 

 

238.4

 

 

3.1

 

 

5.20

%

借款總額

 

 

1,547.3

 

 

 

15.8

 

 

4.06

%

 

 

2,628.6

 

 

 

28.9

 

 

4.40

%

 

 

1,189.0

 

 

5.8

 

 

1.96

%

計息負債總額

 

 

19,851.2

 

 

 

146.6

 

 

2.93

%

 

 

19,848.0

 

 

 

131.4

 

 

2.65

%

 

 

16,046.0

 

 

19.4

 

 

0.48

%

淨無息資金來源

 

 

13,286.4

 

 

 

 

 

 

 

 

13,771.8

 

 

 

 

 

 

 

 

15,737.8

 

 

 

 

 

資金總成本

 

$

33,137.6

 

 

$

146.6

 

 

1.76

%

 

$

33,619.8

 

 

$

131.4

 

 

1.57

%

 

$

31,783.8

 

$

19.4

 

 

0.24

%

淨息差(TE)

 

 

 

 

$

272.1

 

 

2.09

%

 

 

 

 

$

276.7

 

 

2.21

%

 

 

 

$

282.9

 

 

3.30

%

淨息差

 

$

33,137.6

 

 

$

272.1

 

 

3.27

%

 

$

33,619.8

 

 

$

276.7

 

 

3.30

%

 

$

31,783.8

 

$

282.9

 

 

3.54

%

 

 

(a)
應税當量(TE)金額是使用21%的聯邦所得税税率計算的。
(b)
包括非權責發生制貸款。
(c)
平均證券不包括可供出售證券的未實現持有收益/虧損。
(d)
利息收入包括截至2023年9月30日、2023年6月30日和2022年9月30日的三個月的淨購買會計增加額分別為60萬美元、70萬美元和120萬美元。

 

48

目錄表

 

 

 

九個月結束

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年9月30日

 

(百萬美元)

 

卷

 

 

利息(D)

 

 

費率

 

 

卷

 

 

利息(D)

 

 

費率

 

平均收益性資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業及房地產貸款(TE)(A)

 

$

18,558.6

 

 

$

834.2

 

 

 

6.01

%

 

$

17,515.1

 

 

$

519.3

 

 

 

3.96

%

住宅按揭貸款

 

 

3,452.8

 

 

 

93.1

 

 

 

3.60

%

 

 

2,564.1

 

 

 

64.8

 

 

 

3.37

%

消費貸款

 

 

1,515.4

 

 

 

92.1

 

 

 

8.12

%

 

 

1,563.9

 

 

 

61.2

 

 

 

5.23

%

貸款費和滯納金

 

 

—

 

 

 

(0.1

)

 

 

0.00

%

 

 

—

 

 

 

7.6

 

 

 

0.00

%

貸款總額(TE)(B)

 

 

23,526.8

 

 

 

1,019.3

 

 

 

5.79

%

 

 

21,643.1

 

 

 

652.9

 

 

 

4.03

%

持有待售貸款

 

 

30.6

 

 

 

1.4

 

 

 

6.38

%

 

 

49.1

 

 

 

1.5

 

 

 

4.17

%

美國財政部和政府機構證券

 

 

538.0

 

 

 

10.1

 

 

 

2.50

%

 

 

402.0

 

 

 

5.4

 

 

 

1.79

%

抵押貸款支持證券和
**抵押貸款債券(CDO)

 

 

7,556.0

 

 

 

129.2

 

 

 

2.28

%

 

 

7,612.7

 

 

 

111.7

 

 

 

1.96

%

市政當局(TE)

 

 

892.7

 

 

 

20.0

 

 

 

2.98

%

 

 

913.5

 

 

 

20.2

 

 

 

2.96

%

其他證券

 

 

23.5

 

 

 

0.6

 

 

 

3.51

%

 

 

21.8

 

 

 

0.5

 

 

 

3.40

%

證券總額(TE)(C)

 

 

9,010.2

 

 

 

159.9

 

 

 

2.37

%

 

 

8,950.0

 

 

 

137.8

 

 

 

2.05

%

短期投資總額

 

 

604.2

 

 

 

21.4

 

 

 

4.73

%

 

 

1,941.4

 

 

 

6.9

 

 

 

0.47

%

盈利資產總額(TE)

 

$

33,171.8

 

 

$

1,202.0

 

 

 

4.84

%

 

$

32,583.6

 

 

$

799.1

 

 

 

3.28

%

平均有息負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計息交易和儲蓄存款

 

$

10,570.5

 

 

$

120.0

 

 

 

1.52

%

 

$

11,332.6

 

 

$

6.7

 

 

 

0.08

%

定期存款

 

 

3,559.3

 

 

 

104.1

 

 

 

3.91

%

 

 

1,015.5

 

 

 

1.5

 

 

 

0.19

%

公款

 

 

2,997.0

 

 

 

73.7

 

 

 

3.29

%

 

 

2,931.4

 

 

 

14.2

 

 

 

0.65

%

有息存款總額

 

 

17,126.8

 

 

 

297.8

 

 

 

2.32

%

 

 

15,279.5

 

 

 

22.4

 

 

 

0.20

%

回購協議

 

 

494.3

 

 

 

4.7

 

 

 

1.27

%

 

 

542.1

 

 

 

0.3

 

 

 

0.09

%

其他短期借款

 

 

1,434.9

 

 

 

53.8

 

 

 

5.02

%

 

 

743.4

 

 

 

4.8

 

 

 

0.86

%

長期債務

 

 

240.1

 

 

 

9.3

 

 

 

5.14

%

 

 

240.2

 

 

 

9.4

 

 

 

5.19

%

借款總額

 

 

2,169.3

 

 

 

67.8

 

 

 

4.18

%

 

 

1,525.7

 

 

 

14.5

 

 

 

1.27

%

計息負債總額

 

 

19,296.1

 

 

 

365.6

 

 

 

2.53

%

 

 

16,805.2

 

 

 

36.9

 

 

 

0.29

%

淨無息資金來源

 

 

13,875.7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15,778.4

 

 

 

 

 

 

 

資金總成本

 

$

33,171.8

 

 

$

365.6

 

 

 

1.47

%

 

$

32,583.6

 

 

$

36.9

 

 

 

0.15

%

淨息差(TE)

 

 

 

 

$

836.4

 

 

 

2.31

%

 

 

 

 

$

762.2

 

 

 

2.99

%

淨息差

 

$

33,171.8

 

 

$

836.4

 

 

 

3.37

%

 

$

32,583.6

 

 

$

762.2

 

 

 

3.13

%

 

(a)
應税當量(TE)金額是使用21%的聯邦所得税税率計算的。
(b)
包括非權責發生制貸款。
(c)
平均證券不包括可供出售證券的未實現持有收益/虧損。
(d)
利息收入包括截至2023年及2022年9月30日止九個月的淨購買會計增值分別為210萬美元及390萬美元。

信貸損失準備

 

在2023年第三季度，我們記錄了2850萬美元的信貸損失撥備，而2023年第二季度為760萬美元。2023年第三季度的撥備包括3830萬美元的淨沖銷和980萬美元的儲備釋放，而2023年第二季度的淨沖銷為340萬美元，儲備為420萬美元。2023年第三季度的信貸損失撥備包括2，970萬美元的撇帳和580萬美元的準備金釋放，這歸因於一筆單獨評估的信貸，該筆信貸的預期解決方案自上一季度末以來有所下降，因為銀團借款人在8月份從第11章破產轉為第7章破產。此撇帳源自特定於特定於僱員的情況，而我們認為該等情況並不代表行業或投資組合的趨勢。

截至2023年9月30日止九個月，我們錄得信貸虧損撥備4，220萬元，而2022年同期的信貸虧損撥備為負數3，090萬元。二零二三年首九個月的信貸虧損撥備包括撇賬淨額4，730萬元及儲備釋放520萬元，而二零二二年首九個月的撇賬淨額為90萬元及儲備釋放為3，180萬元。截至2023年9月30日止九個月的信貸虧損撥備包括上述單一個別評估信貸應佔的撇銷2，970萬元。2022年同期的信貸虧損撥備為負數，反映隨着市場整體信貸表現及經濟狀況持續改善，疫情相關撥備逐步釋放。

2023年第三季的撇帳淨額為3，830萬元，按年率計算佔平均貸款總額的0. 64%，而2023年第二季的撇帳淨額為340萬元，佔平均貸款總額的0. 06%。2023年第三季度單一客户撇帳情況

49

目錄表

 

包括50個基點的淨撇帳比率，其餘則代表較正常的虧損水平。2023年第三季度包括商業投資組合的3，550萬美元和消費者投資組合的310萬美元的淨沖銷，部分被住宅抵押貸款組合的40萬美元淨收回所抵消。2023年第二季度包括商業投資組合120萬美元的淨沖銷和消費者投資組合250萬美元的淨沖銷，部分被住宅抵押貸款組合30萬美元的淨收回所抵消。2023年首九個月的撇帳淨額為4，730萬元，佔平均貸款的0. 27%，其中商業貸款組合撇帳淨額為4，010萬元，消費貸款組合撇帳淨額為810萬元，但住宅按揭貸款組合的收回淨額為90萬元，抵銷了部分撇帳淨額。2022年首九個月的撇帳淨額為90萬元，佔平均貸款的0. 01%，主要是由於消費貸款組合撇帳淨額為500萬元，但大部分被商業貸款組合及住宅按揭貸款組合分別收回淨額270萬元及140萬元所抵銷。

我們預計2023年第四季度的撇帳和信貸損失撥備將處於低至温和水平。然而，貸款增長、投資組合組合、資產質量指標和經濟預測中的未來假設將推動信用損失準備金的水平。

 

本項目後面標註為“信貸損失和資產質量準備”的討論提供了關於這些變化和一般信貸質量的補充信息。

非利息收入

 

2023年第三季度非利息收入總額為8600萬美元，較2023年第二季度增長280萬美元，增幅為3%。2023年第二季度非利息收入的增加主要歸因於其他雜項收入的增加，包括小企業投資公司收入、聯邦住房貸款銀行股票股息以及我們專業業務的其他費用收入。其他變化包括存款賬户服務費、二級抵押貸款市場業務、投資和年金費用以及銀行擁有的人壽保險收入增加，但部分被信託費用、銀行卡和自動取款機費用以及衍生品收入的減少所抵消。截至2023年9月30日的九個月，非利息收入總額為2.495億美元，較2022年同期下降490萬美元，降幅為2%。這一下降主要是由於衍生工具、二級抵押貸款市場業務和銀行擁有的人壽保險收入減少，但部分被投資和年金費用以及信託費用的增加所抵消。見下文的進一步討論。

下表列出了所示期間的非利息收入的組成部分。

 

截至三個月

 

九個月結束

 

 

9月30日，

 

6月30日，

 

9月30日，

 

9月30日，

 

9月30日，

 

(千美元)

2023

 

2023

 

2022

 

2023

 

2022

 

存款賬户手續費

$

22,264

 

$

21,491

 

$

23,272

 

$

64,377

 

$

65,441

 

信託費

 

16,593

 

 

17,393

 

 

16,048

 

 

50,720

 

 

48,636

 

銀行卡和ATM機手續費

 

20,555

 

 

20,982

 

 

21,412

 

 

62,258

 

 

63,678

 

投資和年金費用以及保險佣金

 

8,520

 

 

8,241

 

 

6,492

 

 

25,628

 

 

21,920

 

次級抵押貸款市場操作

 

2,609

 

 

2,299

 

 

3,284

 

 

7,076

 

 

10,020

 

銀行自營壽險收入

 

3,633

 

 

3,364

 

 

4,784

 

 

10,283

 

 

12,602

 

與信貸相關的費用

 

3,253

 

 

3,231

 

 

2,628

 

 

9,249

 

 

7,840

 

來自客户和其他衍生工具的收入

 

418

 

 

584

 

 

1,309

 

 

1,585

 

 

6,386

 

證券交易，淨額

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(87

)

其他雜項

 

8,129

 

 

5,640

 

 

6,108

 

 

18,353

 

 

17,986

 

非利息收入總額

$

85,974

 

$

83,225

 

$

85,337

 

$

249,529

 

$

254,422

 

 

存款賬户的服務費包括透支和不足資金費、企業和公司賬户分析費、透支保護費和其他與客户交易有關的費用。2023年第三季度的存款服務費總額為2230萬美元，較2023年第二季度增加80萬美元，增幅為4%。與上一季度相比的增長主要歸因於消費者賬户費用，因為較低的平均不計息餘額導致賬户服務費用增加。截至2023年9月30日止九個月，存款服務費總額為6，440萬元，較2022年同期減少110萬元或2%。同比下降主要是由於消費者透支及其他服務費用，這是由於2022年底取消了某些消費者資金不足和透支費用。

信託費收入指全方位信託服務產生的收入，包括向個人、企業及機構提供的資產管理及託管服務。2023年第二季度信託費用總額為1660萬美元，較上一季度下降80萬美元，降幅5%，主要歸因於第二季度記錄的季節性所得税準備費。截至2023年9月30日的九個月，信託費用總額為5070萬美元，較2022年同期增加210萬美元，增幅為4%。

50

目錄表

 

同比增長主要來自企業和機構信託賬户，主要是利率上升環境的產物。

銀行卡及自動櫃員機費用包括信用卡及借記卡交易的交換及其他收入、為商户處理卡交易所賺取的費用，以及自動櫃員機交易所賺取的費用。2023年第三季度銀行卡和ATM費用總額為2060萬美元，較2023年第二季度下降40萬美元，降幅為2%，所有產品的活動都略有下降。截至2023年9月30日止九個月，銀行卡及自動櫃員機費用合共6，230萬元，較2022年同期減少140萬元，減幅為2%。同比下降主要是由於商户、借記卡和ATM費用的下降，部分被信用卡和購物卡收入的增加所抵消。

投資和年金費用以及保險佣金，包括銷售年金和保險產品所賺取的費用以及管理賬户費用，總計850萬美元，比2023年第二季度增加30萬美元，增幅為3%。相關季度增長主要歸因於強勁的年金銷售業績、投資管理費和企業承銷費。投資和年金費用以及保險佣金總計2560萬美元，較2022年同期增長370萬美元，增幅17%。同比增長包括年金費用增加300萬美元，反映了利率上升環境下需求的增加，以及交易佣金增加130萬美元。其他投資費用減少60萬美元，部分抵消了這些增加額。

第二按揭市場業務的收入包括在第二市場發放及銷售住宅按揭貸款所產生的收入。我們為客户提供全方位的抵押貸款產品，通常銷售長期固定利率貸款，同時保留大部分可調利率貸款，以及通過支持客户關係的計劃產生的貸款。二級抵押貸款市場運營收入將根據申請量和拉動率而有所不同。2023年第三季度來自二級抵押貸款市場業務的收入為260萬美元，較2023年第二季度增加30萬美元或13%。較2023年第二季度增加主要是由於在二級市場出售的貸款百分比增加。於2023年第三季，在二級市場出售的按揭貸款佔總貸款來源（相對於我們的組合所持有的貸款）的百分比為68%，而2023年第二季則為34%。截至2023年9月30日的九個月，二級抵押貸款市場運營收入總計710萬美元，較2022年同期下降290萬美元，降幅為29%。同比下降主要是由於申請量和貸款關閉的下降，這是由於利率在兩年非常優惠的利率之後急劇上升，部分被二級市場上出售的原始貸款比例較高所抵消，高達38%，而去年為23%。

銀行擁有的人壽保險（BOLI）的收入通常來自保險利益收益以及所持保險合同的現金退保價值的增長。2023年第三季來自BOLI的收入為360萬元，較2023年第二季增加30萬元或8%，主要由於死亡率上升所致。截至2023年9月30日止九個月，來自BOLI的收入合共1，030萬元，較2022年同期減少230萬元或18%。同比減少反映現金退保價值和死亡率收益的收入下降。

信貸相關費用包括信用證和貸款承諾未使用部分的評估費用。2023年第三季度的信貸相關費用為320萬美元，與2023年第二季度基本持平。截至2023年9月30日的九個月，信貸相關費用總額為920萬美元，較2022年同期增加140萬美元，增幅為18%，所有產品均有所增加。這些產品的收入將根據所簽發的信用證、信貸額度的使用情況和現行評估率而有所不同。

客户和其他衍生品的收入主要來自我們的客户利率衍生品計劃，2023年第三季度的總收入為40萬美元，比上一季度下降了20萬美元，降幅為28%。截至2023年9月30日的九個月，來自衍生品的收入總計160萬美元，比2022年同期減少了480萬美元，降幅為75%。衍生產品的收入可能不穩定，並取決於投資組合的構成、銷售和終止活動的數量和組合，以及因市場利率變動而進行的市值調整。衍生品收入同比大幅下降主要是由於各個比較期間的利率環境發生了重大變化，這影響了對可變利率貸款和相關衍生品的需求、估值調整以及整個計劃的相關抵押品收入/支出。

其他雜項收入由各種項目組成，包括來自小企業投資公司(SBIC)、聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票股息的收入，以及來自貸款辛迪加和其他專業業務的費用。其他雜項收入總計810萬美元，比上一季度增加250萬美元，增幅為44%。相關季度的增長主要是由於SBIC收入增加了100萬美元，FHLB股票股息增加了80萬美元，出售資產的淨收益增加了70萬美元，這些資產主要與我們的專業業務線有關。截至2023年9月30日的九個月，其他雜項收入總計1,840萬美元，較2022年同期增加40萬美元，增幅為2%。這一同比變化主要是由於FHLB股票股息增加了310萬美元，但資產銷售淨收益減少了120萬美元，SBIC收入減少了80萬美元，專業業務部門的費用減少了60萬美元，這在很大程度上被抵消了。

51

目錄表

 

我們預計2023年第四季度的非利息收入將比第三季度略有下降，2023年全年預計將比2022年增長1%至2%。

 

非利息支出

 

2023年第三季度的非利息支出為2.047億美元，比2023年第二季度增加了250萬美元，增幅為1%。自2023年第二季度以來，非利息支出的增長主要是由人員支出、淨佔用和設備支出以及專業服務支出的增長推動的。在截至2023年9月30日的九個月裏，非利息支出總計6.077億美元，比2022年同期增加了4720萬美元，增幅為8%。同比增長歸因於大多數費用類別，特別是人事費用、其他退休費用、數據處理費用、監管費用、銀行股份税以及佔用和設備費用。非利息支出同比增長約41%可歸因於其他退休費用以及存款和監管費用的增加。關於這些和其他非利息費用差異的更詳細的討論如下。

下表列出了所示期間的非利息支出的組成部分。

 

截至三個月

 

九個月結束

 

 

9月30日，

 

6月30日，

 

9月30日，

 

9月30日，

 

9月30日，

 

(千美元)

2023

 

2023

 

2022

 

2023

 

2022

 

補償費用

$

95,650

 

$

94,121

 

$

98,985

 

$

282,174

 

$

279,133

 

員工福利

 

20,616

 

 

20,743

 

 

19,937

 

 

64,279

 

 

62,355

 

人事費

 

116,266

 

 

114,864

 

 

118,922

 

 

346,453

 

 

341,488

 

入住費淨額

 

13,434

 

 

12,707

 

 

12,411

 

 

38,347

 

 

36,316

 

設備費用

 

4,776

 

 

5,043

 

 

4,527

 

 

14,555

 

 

14,097

 

數據處理費用

 

29,822

 

 

29,562

 

 

26,768

 

 

87,566

 

 

77,176

 

專業服務費

 

9,519

 

 

8,915

 

 

9,679

 

 

27,565

 

 

25,895

 

無形資產攤銷

 

2,813

 

 

2,957

 

 

3,428

 

 

8,884

 

 

10,762

 

存款保險和監管費用

 

5,851

 

 

6,463

 

 

3,596

 

 

18,234

 

 

10,839

 

其他房地產和止贖資產收入，淨額

 

(26

)

 

(282

)

 

(1,782

)

 

(153

)

 

(3,634

)

公司價值和特許經營税以及其他非所得税

 

5,238

 

 

5,241

 

 

4,010

 

 

15,732

 

 

12,816

 

廣告

 

3,621

 

 

3,476

 

 

3,533

 

 

10,353

 

 

10,211

 

電訊及郵資

 

2,590

 

 

2,712

 

 

3,027

 

 

8,373

 

 

8,923

 

娛樂和投稿

 

2,765

 

 

2,582

 

 

2,231

 

 

7,978

 

 

7,632

 

税收抵免投資攤銷

 

1,494

 

 

1,402

 

 

1,004

 

 

4,297

 

 

3,012

 

印刷和耗材

 

968

 

 

1,149

 

 

971

 

 

3,107

 

 

2,892

 

差旅費用

 

1,368

 

 

1,651

 

 

1,239

 

 

4,065

 

 

3,022

 

其他退休費用淨額

 

(3,228

)

 

(3,312

)

 

(7,570

)

 

(10,195

)

 

(22,123

)

其他雜項

 

7,404

 

 

7,008

 

 

7,508

 

 

22,536

 

 

21,214

 

總非利息支出

$

204,675

 

$

202,138

 

$

193,502

 

$

607,697

 

$

560,538

 

 

人員支出包括工資、激勵性薪酬、長期激勵、工資税和其他員工福利，如401(K)計劃、養老金和醫療、人壽和殘疾保險。2023年第三季度的人員支出總額為1.163億美元，比上一季度增加了140萬美元，增幅為1%。相關季度費用的增長反映了費用遞延的減少，因為較低的原始金額減少了資本化的人員費用金額，主要是在住宅抵押貸款中，交易量下降，更大一部分在二級市場出售。在截至2023年9月30日的九個月裏，員工支出總額為3.465億美元，比2022年同期增加了500萬美元，增幅為1%。這一同比變化反映出，由於員工人數增加和年度績效增加，工資支出增加了1700萬美元，福利支出增加了190萬美元，但獎金和獎勵薪酬支出減少了1400萬美元，部分抵消了這一增長。

佔用和設備費用主要由租賃費用、折舊、維護和維修、租金、税費和其他設備費用組成。2023年第三季度的佔用和設備支出總計1820萬美元，比上一季度增加了50萬美元，增幅為3%，這主要是由於上一季度反映的60萬美元的租賃終止收益。在截至2023年9月30日的九個月中，入住率和設備費用總計5,290萬美元，增加了250萬美元，增幅為5%，主要是由於保險費用增加了140萬美元，傢俱和設備折舊費用增加了80萬美元。

數據處理費用包括與第三方技術處理和服務成本、技術項目成本以及與銀行卡和自動取款機交易相關的費用。2023年第三季度數據處理支出為2980萬美元，上升

52

目錄表

 

來自2023年第二季度的30萬美元，或1%。截至2023年9月30日的9個月，數據處理費用總額為8760萬美元，比2022年同期增加1040萬美元，增幅為13%，這主要是由於與實施技術增強項目相關的成本增加，包括400萬美元的銀行自有軟件的維護和攤銷，以及170萬美元的新數據處理安排。

2023年第三季度專業服務支出總額為950萬美元，比2023年第二季度增加60萬美元，增幅為7%。在截至2023年9月30日的9個月裏，在諮詢費上漲的推動下，專業服務支出總計2760萬美元，比2022年同期增加了170萬美元，增幅為6%。專業服務費用可能會因時期而異，通常與諮詢和法律需求有關。

2023年第三季度存款保險和監管費用總額為590萬美元，比2023年第二季度減少60萬美元，降幅為9%，這主要是由於基於風險的評估有所改善。截至2023年9月30日的九個月，存款保險和監管費用總計1,820萬美元，較2022年同期增加740萬美元，增幅為68%。這一同比增長包括490萬美元，可歸因於存款保險基金評估上調兩個基點，自2023年1月1日起生效，並將一直有效，直到存款保險基金準備金率與保險存款的比率達到FDIC對該基金的長期目標。其餘的增長反映了由於我們的評估基數和費率的增加而增加的150萬美元的存款保險費用，以及100萬美元的州監管費用和特別評估。該公司預計2023年將產生一筆額外的FDIC存款保險費，與一項特別評估有關，以收回與2023年3月銀行倒閉事件中使用的系統風險例外相關的成本，金額尚不清楚。請參閲下面的進一步討論。

2023年第三季度，其他房地產和止贖資產的銷售淨收益比支出高出不到10萬美元，而2023年第二季度的淨收益為30萬美元。在截至2023年9月30日的9個月中，其他房地產和止贖資產的銷售淨收益超過支出20萬美元，而2022年同期為360萬美元，反映出前一年房地產銷售數量的增加。與維持礦石組合相關的淨支出或收入水平可能因銷售活動和/或估值調整而異。出售其他不動產和喪失抵押品贖回權的資產的收益或損失可能會定期發生，並取決於出售資產的數量和類型以及當前的市場狀況。

2023年第三季度，公司價值、特許經營權和其他非所得税支出總計520萬美元，與上一季度基本持平。在截至2023年9月30日的九個月中，公司價值、特許經營權和其他非所得税支出總計1,570萬美元，比2022年同期增加290萬美元，增幅23%，主要歸因於銀行股票税。銀行股税的計算基於多個變量，包括平均季度資產、收益和股東權益，以確定應納税評估價值。

 

2023年第三季度與業務發展相關的支出(包括廣告、差旅、娛樂和貢獻)總計780萬美元，比2023年第二季度增加10萬美元，增幅不到1%。在截至2023年9月30日的九個月中，與業務發展相關的費用總計2,240萬美元，比2022年同期增加了150萬美元，增幅為7%，主要歸因於差旅費用。業務開發費用的時間和水平可能會根據業務需求和促銷活動而有所不同。

2023年第三季度，不包括無形資產攤銷的所有其他費用總計920萬美元，比2023年第二季度增加30萬美元，增幅為3%，主要歸因於其他雜項虧損。在截至2023年9月30日的9個月中，不包括無形資產攤銷的所有其他費用總計2,810萬美元，比2022年同期增加1,420萬美元。出現同比差異的主要原因是，與養卹金有關的其他退休費用增加了1190萬美元，這是由於貼現率增加和本計劃年度精算假設的其他變化所致。剩餘的差額包括税收抵免投資攤銷增加130萬美元和其他雜項損失增加。

我們預計2023年第四季度非利息支出將比第三季度略有下降，2023年全年預計將比2022年增長7.5%至8.5%。預期的同比增長包括退休(養老金)費用的不利變化以及如上所述的兩個基點的FDIC評估增長。本指導意見不包括與下文討論的系統風險例外有關的存款保險特別評估的任何潛在費用。

 

2023年5月11日，FDIC董事會發布了一份擬議規則制定通知，將對存款保險基金進行特別評估，以追回與硅谷銀行和簽名銀行倒閉後2023年3月12日宣佈的系統風險確定有關的存款保險基金因保護未投保儲户而遭受的損失。雖然我們預計最終規則將得到實施，但我們認為擬議的計算可能會有所修改。根據現有資料，本公司估計擬議規則下的特別評估開支約為2,400萬美元。於最終規則發出後，本公司將在預計於2023年年底之前發生的特別評估開支可能及可估計的期間內，全額應計特別評估開支。

53

目錄表

 

所得税

 

2023年第三季度的有效所得税税率約為19.9%，而2023年第二季度為20.1%。截至2023年9月30日的9個月的有效税率為20.1%，而2022年同期為20.7%。根據目前的預測，管理層預計2023年的有效所得税税率約為21%。

 

我們的有效税率歷史上一直與聯邦法定税率不同，主要是因為免税收入和税收抵免。州和市政府發行的債券或向其提供貸款的利息收入，以及銀行擁有的人壽保險計劃的收入是免税收入的主要組成部分。税收抵免的主要來源是對税收優惠證券和税收抵免項目的投資。這些投資主要針對我們服務的市場，針對聯邦和州新市場税收抵免(NMTC)計劃、低收入住房税收抵免(LIHTC)計劃以及2018年前合格區域學院債券(QZAB)和合格學校建設債券(QSCB)發放的税收抵免。這些投資產生税收抵免，從而減少當前和未來的税收，並在賺取收入時在所得税撥備中確認為福利。

 

我們通過投資我們自己的社區發展實體(CDE)以及其他不相關的CDE來投資NMTC項目。來自NMTC投資的聯邦税收抵免在七年內確認，而對州税收抵免收益的確認從三年到五年不等。我們還投資了經濟適用房項目，這些項目產生了聯邦LIHTC税收抵免，從租賃活動開始的那一年開始，在十年內得到確認。LIHTC投資成本的攤銷被確認為所得税支出的組成部分，其比例與在十年抵免期間確認的税收抵免成比例。

 

根據2023年迄今已進行的税收抵免投資，我們預計在未來三年內，聯邦和州税收抵免帶來的好處將分別在2024年、2025年和2026年達到1240萬美元、980萬美元和820萬美元。我們打算繼續對税收抵免項目進行投資。然而，我們獲得新抵免的能力將取決於其他因素，包括聯邦和州的税收政策以及對此類抵免的競爭程度。

2022年8月，《2022年通脹削減法案》(2022年愛爾蘭共和軍)簽署成為法律，以應對通脹、醫療成本、氣候變化和可再生能源激勵等問題。2022年的IRA中包括了制定15%的企業替代最低税率(CAMT)的規定，該税率從2023年1月1日開始的納税年度對年平均調整財務報表收入超過10億美元的公司有效。根據目前掌握的信息，如果沒有任何進一步的法律變化，我們預計我們合併後的公司集團不會受到15%的CAMT的影響。

 

54

目錄表

 

流動資金和資本資源

流動性

流動資金管理確保資金可用來滿足存款人和借款人的現金流要求，同時也滿足公司、本行和其他子公司的運營、資本和戰略現金流需求。作為整個資產和負債管理進程的一部分，制定了流動性管理戰略和措施，以管理和監測流動性風險。截至2023年9月30日，該公司可以獲得充足的流動資金，摘要如下：

 

 

2023年9月30日

 

(千美元)

 

總計
可用

 

 

金額
使用

 

 

網絡
可用性

 

可用的資金來源：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

內部消息來源：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

免費證券

 

$

3,542,223

 

 

$

—

 

 

$

3,542,223

 

外部消息來源：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦住房貸款銀行(A)

 

 

6,845,445

 

 

 

987,090

 

 

 

5,858,355

 

聯邦儲備銀行

 

 

3,459,651

 

 

 

—

 

 

 

3,459,651

 

經紀存款

 

 

4,554,651

 

 

 

1,157,243

 

 

 

3,397,408

 

其他

 

 

1,369,000

 

 

 

—

 

 

 

1,369,000

 

現有資金來源總額

 

$

19,770,970

 

 

$

2,144,333

 

 

$

17,626,637

 

現金和其他有息銀行存款

 

 

 

 

 

 

 

 

1,359,300

 

總流動資金

 

 

 

 

 

 

 

$

18,985,937

 

(A)使用的金額包括資金墊款和信用證。

最近，經歷了大規模存款擠兑的三家美國主要地區性銀行倒閉，這讓銀行流動性問題成為人們關注的焦點。儲户對金融機構保護存款餘額超過聯邦保險限額的能力的信心受到打擊，據信這會增加存款擠兑的可能性，進而導致該機構可能沒有足夠的流動性來滿足需求的風險。截至2023年9月30日，我們的表內和表外可用流動資金為190億美元伊利On遠遠超過了我們估計的約105億美元的無保險、無抵押存款。

資產負債表的資產部分主要通過償還貸款本金、投資證券的到期和償還以及偶爾出售各種資產來提供流動性。短期投資，如出售的聯邦基金、根據轉售協議購買的證券，以及在聯邦儲備銀行或其他商業銀行的計息存款，都是滿足現金流要求的額外流動性來源。免費證券是指可以出售或用作借款抵押品的未質押證券，包括分配給短期交易商回購協議或聯邦儲備銀行貼現窗口的未質押證券。管理層為免費證券與總證券的比率設定了20%或更高的內部目標。如下表所示，截至2023年9月30日，我們的免費證券佔總證券的比例為46.12%，而2023年6月30日和2022年12月31日的比例分別為41.23%和41.59%。2023年3月31日的自由證券比率為28.45%，受到向聯邦儲備銀行承諾額外證券的影響，這是一項警示措施，目的是在2023年第一季度銀行倒閉的情況下增加貼現窗口下的借款能力。截至2023年9月30日，質押證券總額為43億美元，而2023年6月30日和2022年12月31日分別為47億美元和49億美元。證券和FHLB信用證都被質押為與公共資金和回購協議有關的抵押品。

 

 

 

9月30日，

 

6月30日，

 

3月31日，

 

十二月三十一日，

 

9月30日，

 

流動性指標

 

2023

 

2023

 

2023

 

2022

 

2022

 

免費證券/總證券

 

 

46.12

%

 

41.23

%

 

28.45

%

 

41.59

%

 

49.79

%

核心存款/總存款

 

 

90.85

%

 

91.63

%

 

94.83

%

 

98.12

%

 

98.93

%

批發基金/核心存款

 

 

10.24

%

 

11.00

%

 

15.43

%

 

7.43

%

 

6.23

%

本季度迄今平均貸款/本季度迄今平均存款

 

 

80.08

%

 

80.53

%

 

80.18

%

 

78.86

%

 

75.87

%

 

資產負債表的負債部分主要通過使用來自客户有息和無息存款賬户的現金來提供流動性。截至2023年9月30日，存款總額為303億美元，比2023年6月30日增加2.768億美元，增幅為1%，比2022年12月31日增加12億美元，增幅為4%。與2023年6月30日相比的增長是由於有息存款的增長，特別是在有利的利率環境下的定期存款。有息存款的增長部分被無息存款的減少所抵消，無息存款的減少代表着向有息產品的轉變。與2022年12月31日相比的增長主要是由於定期存款的增加，這兩者都是零售

55

目錄表

 

和經紀業務，部分被無息和公共基金存款的流出所抵消。截至2023年9月30日和2023年6月30日，經紀定期存款總額為12億美元，主要由2023年上半年增加的經紀存單組成。3月份，我們增加了5.68億美元的經紀存單，2023年12月到期，年利率5.45%；5月份，我們增加了5.9億美元的經紀存單，年息加費用5.35%，其中1.95億美元將於2024年2月到期，3.95億美元將於2024年5月到期。使用經紀存款作為資金來源，必須遵守有關金額、期限和利率的某些政策。

 

核心存款包括總存款，不包括25萬美元或以上的存單和經紀存款。截至2023年9月30日，核心存款總額為275億美元，與2023年6月30日基本持平，與2022年12月31日相比下降10億美元，降幅為3%。與前一年相比，核心存款的下降反映了存款轉移到25萬美元或更多的存單，與2022年12月31日相比增加了11億美元，這主要是由於本年度提供的有吸引力的利率。截至2023年9月30日，核心存款佔總存款的比例為90.85%，而2023年6月30日和2022年12月31日分別為91.63%和98.12%。

 

購買聯邦基金、根據回購協議出售證券，以及從客户那裏借入其他短期資金，為滿足短期融資要求提供了額外的流動性來源。除了來自客户來源的資金外，銀行還與FHLB建立了一項信用額度，以某些抵押貸款的一攬子承諾為擔保。截至2023年9月30日，世行有9億美元的借款，這一額度下的可用資金約為59億美元。 美聯儲貼現窗口未使用的借款能力約為35億美元。在本報告所述期間的任何日期，美聯儲都沒有未償還的借款。為了應對2023年3月的銀行倒閉和隨之而來的流動性擔憂，美聯儲建立了銀行定期融資計劃，向符合條件的存款機構提供額外的流動性來源，以美國財政部和政府機構和抵押貸款支持證券以及其他符合條件的資產為擔保。作為一種警示措施，世行在該計劃開始時註冊了該計劃，但沒有，也不打算根據該計劃借款。

截至2023年9月30日，由短期借款、長期債務和經紀存款組成的批發資金佔核心存款的10.24%，而2023年6月30日和2022年12月31日分別為11.00%和7.43%。截至2023年9月30日，批發資金總額為28億美元，較2023年6月30日減少2.088億美元，或7%，較2022年12月31日增加7億美元，或33%。相關季度的下降主要是由於FHLB預付款支付了2億美元。與2022年12月31日相比增加的經紀存款增加了12億美元，但被FHLB預付款淨減少5.25億美元所部分抵消。該公司已制定了批發資金佔核心存款比例低於25%的內部目標。

用於監測我們的流動性狀況的另一項指標是貸存比(報告期內的平均未償還貸款除以平均未償還存款)。貸存比衡量的是公司對手頭每一美元存款的貸款金額。我們2023年第三季度的平均貸存比為80.08%，而2023年第二季度和2022年第四季度的平均貸存比分別為80.53%和78.86%。管理層為貸存比率設定了87%至89%的目標區間，但在某些情況下將在該區間之外運作，例如大流行造成的情況以及隨後利率上升的環境，存款變得並一直居高不下。

 

運營產生的現金是滿足流動性需求的另一個重要資金來源。本文件第一部分第1項所列現金流量表列載營運現金流量，並概述截至2023年9月30日及2022年9月30日止九個月的所有重要資金來源及用途。

 

從銀行收到的股息一直是母公司可用於向我們的股東支付股息和償還債務的主要資金來源。流動性管理過程考慮了各種監管規定，這些規定可以限制銀行可以向母公司分配的股息數額。母公司的目標是提供現金和其他流動資產，以提供足夠的流動性，足以滿足大約六個季度的持續現金或流動資產需求，主要包括普通股股東股息、償債要求以及任何預期的股票回購或提前清償債務。如果能夠在短期內恢復到目標水平，母公司可能會暫時低於目標水平，通常不會超過四個季度。截至2023年9月30日，母公司擁有1.986億美元的現金和流動資產。

資本資源

 

截至2023年9月30日，股東權益總額為35億美元，較2023年6月30日減少5350萬美元，或2%，較2022年12月31日增加1.584億美元，或5%。與2023年6月30日相比減少的原因是税後其他綜合虧損1.322億美元，主要是可供出售的證券和現金流對衝的公允價值調整，以及2640萬美元的股息。這些因素被9770萬美元的淨收入和740萬美元的長期激勵計劃和股息再投資活動部分抵消。與2022年12月31日相比增加的原因是淨收入為3.42億美元，

56

目錄表

 

長期激勵計劃和股息再投資活動。這些因素被扣除税金和股息後的1.228億美元的其他綜合虧損部分抵消。

 

截至2023年9月30日，有形普通股權益(TCE)比率為7.34%，較2023年6月30日的7.50%下降16個基點，較2022年12月31日的7.09%上升25個基點。TCE受淨收益、有形淨資產、其他綜合收益或虧損以及股息的影響。

 

截至2023年9月30日，公司和銀行的監管資本比率仍然比目前的監管最低要求(包括資本保護緩衝)高出至少6.83億美元。在我們監管機構最近收到的通知中，該公司和該銀行被歸類為“資本充足”。請參閲公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中的監督和監管部分，以進一步討論我們的資本要求。

 

下表顯示了根據現行規則為指定期間計算的公司和銀行的監管資本比率。資本比率反映了選擇使用CECL五年過渡期規則，該規則允許選擇將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年(2020年和2021年為0%)，然後是三年過渡期(2022年為25%，2023年為50%，2024年為75%，之後為100%)。兩年的延遲包括2020年1月1日累積影響的全部影響以及CECL的估計影響，該影響按季度計算為2020年1月1日餘額(修改後的過渡量)中當前ACL的25%。修改後的過渡額在2020和2021年每個季度重新計算，2021年12月31日的影響為2,490萬美元，加上第一天的影響4,410萬美元(税後淨額)延續到過渡的剩餘三年，按適用的過渡百分比調整，在2023年9月30日相當於3,450萬美元。

 

 

好的-

 

 

9月30日，

 

 

6月30日，

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

9月30日，

 

 

 

大寫

 

 

2023

 

 

2023

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2022

 

總資本(與風險加權資產之比)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

漢考克·惠特尼公司

 

 

10.00

%

 

 

13.63

%

 

 

13.44

%

 

 

13.21

%

 

 

12.97

%

 

 

12.67

%

漢考克·惠特尼銀行

 

 

10.00

%

 

 

12.82

%

 

 

12.70

%

 

 

12.54

%

 

 

12.39

%

 

 

12.16

%

第一級普通股權益資本(相對於風險加權資產)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

漢考克·惠特尼公司

 

 

6.50

%

 

 

12.06

%

 

 

11.83

%

 

 

11.60

%

 

 

11.41

%

 

 

11.10

%

漢考克·惠特尼銀行

 

 

6.50

%

 

 

11.83

%

 

 

11.68

%

 

 

11.52

%

 

 

11.43

%

 

 

11.20

%

第一級資本(相對於風險加權資產)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

漢考克·惠特尼公司

 

 

8.00

%

 

 

12.06

%

 

 

11.83

%

 

 

11.60

%

 

 

11.41

%

 

 

11.10

%

漢考克·惠特尼銀行

 

 

8.00

%

 

 

11.83

%

 

 

11.68

%

 

 

11.52

%

 

 

11.43

%

 

 

11.20

%

第1級槓桿率資本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

漢考克·惠特尼公司

 

 

5.00

%

 

 

10.01

%

 

 

9.64

%

 

 

9.63

%

 

 

9.53

%

 

 

9.27

%

漢考克·惠特尼銀行

 

 

5.00

%

 

 

9.82

%

 

 

9.52

%

 

 

9.57

%

 

 

9.54

%

 

 

9.35

%

我們定期對我們的資本水平進行壓力分析。其中一種情景包括假設將累積的其他全面虧損計入監管資本中可供出售證券和現金流對衝的市場估值，另一種壓力情景包括這些虧損加上監管資本中持有至到期投資組合的虧損。我們估計，在2023年9月30日，在這兩種壓力情景下，我們的監管資本充足率將保持在超過資本充裕的最低水平。

 

2023年1月26日，我們的董事會批准回購至多4297,000股公司普通股(約佔截至2022年12月31日已發行普通股的5%)。該授權將於2024年12月31日到期。可根據市場狀況和其他因素，根據證券交易委員會的適用規定，在公開市場、大宗購買、加速股份回購計劃、私下協商的交易或其他方式、一次或多次交易中，不時回購股票。本公司沒有義務根據本計劃購買任何股份，董事會可在回購授權到期前的任何時間終止或修改回購授權。根據該計劃，沒有回購任何股票。

 

2023年7月27日，我們的董事會宣佈第三季度定期現金股息為每股0.30美元。季度普通股現金股息於2023年9月15日支付給2023年9月5日登記在冊的股東。自1967年以來，該公司一直向股東支付不間斷的股息。

2022年8月簽署成為法律的2022年《通貨膨脹率降低法》包括一項條款，即在一定的限制和條款的限制下，對承保公司在應税年度回購的任何股票徵收相當於公平市值1%的消費税。這個

57

目錄表

 

消費税於2023年初生效。雖然我們可能需要繳納新的消費税才能完成交易，但我們預計不會對我們的經營狀況或結果聲明產生實質性影響。

 

資產負債表分析

短期投資

 

持有短期資產是為了確保資金能夠滿足借款人和儲户的現金流需求。截至2023年9月30日，包括有息銀行存款和出售的聯邦基金在內的短期投資為8.179億美元，比2023年6月30日增加了1.438億美元，比2022年12月31日增加了4.939億美元。平均短期投資為 2023年第三季度的3.75億美元比2023年第二季度減少了5.569億美元，比2022年第四季度增加了7890萬美元。相關季度的下降主要是由於用於償還2023年5月初FHLB增量預付款的資金。通常情況下，短期投資的餘額會根據客户貸款和存款賬户的變動而每天發生變化。

證券

 

證券投資組合的目的是提高盈利能力、緩解利率風險、提供流動性並遵守監管的質押要求。我們的證券組合包括分類為可供出售並持有至到期的證券。可供出售的證券按公允價值列賬，並可在到期前出售。可供出售證券的未實現收益或虧損，扣除遞延税金後，計入累計的其他全面收益或股東權益損失。

 

證券投資總額為790億美元 2023年9月30日為10億美元，比2023年6月30日減少2.796億美元，降幅為3%，比2022年12月31日減少4.924億美元，降幅為6%。這兩個可比期間的下降反映了淨收益和淨收益，這是允許證券投資組合的現金流入為貸款增長提供資金的戰略決定的一部分。與2023年6月30日和2022年12月31日相比的下降反映了對可供銷售的投資組合分別為1.757億美元和1.394億美元的不利公平市場估值調整。

截至2023年9月30日，可供出售的證券總額為52億美元，持有至到期的證券總額為27億美元。

我們的證券組合主要包括由美國政府機構發行或擔保的住宅和商業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券。我們只投資於高質量的投資級證券，投資組合的有效期限一般在兩年到五年半之間。 截至2023年9月30日，該投資組合的平均預期期限為5.94年，有效久期為4.54年，名義加權平均收益率為2.33%。在加息100個基點和200個基點的即時平行利率衝擊下，有效持續時間將分別為4.49年和4.43年。 截至2022年12月31日，該投資組合的平均預期期限為6.02年，有效久期為4.87年，名義加權平均收益率為2.27%。 預期到期日、有效存續期及名義加權平均收益率的變動主要是到期日、還款及終止公允價值對衝對可供出售證券的影響所致。於2023年9月30日，我們約5.59億美元的可供出售證券以5.14億美元的公允價值對衝進行對衝，以提供保護和靈活性，以便在利率上升的環境下重新定位和/或重新定價投資組合，有效地減少對衝證券的持續期(市場價格風險)。我們近期的戰略將是利用證券組合現金流為貸款增長提供資金，並監控我們的對衝頭寸以調整利率敏感度。

在每個報告期結束時，我們評估證券投資組合的信用損失。根據吾等的評估，預期信貸損失於任何呈列期間並不重大，因此並無信貸損失撥備入賬。

 

58

目錄表

 

貸款

 

截至2023年9月30日，貸款總額為240億美元，比2023年6月30日增加1.938億美元，增幅1%；與2022年12月31日相比，增加8.696億美元，增幅4%。新的貸款、較慢的還款速度以及商業和住宅建設的持續資金推動了這兩個比較時期的增長。

下表顯示了我們的貸款組合在每個指定日期的構成。

 

 

9月30日，

 

 

6月30日，

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

9月30日，

 

(千美元)

 

2023

 

 

2023

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2022

 

貸款總額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業非房地產

 

$

10,075,585

 

 

$

10,113,932

 

 

$

10,013,482

 

 

$

10,146,453

 

 

$

9,905,427

 

商業地產-業主自住

 

 

3,081,327

 

 

 

3,058,829

 

 

 

3,050,748

 

 

 

3,033,058

 

 

 

3,033,133

 

工商業合計

 

 

13,156,912

 

 

 

13,172,761

 

 

 

13,064,230

 

 

 

13,179,511

 

 

 

12,938,560

 

商業房地產--創收

 

 

4,027,553

 

 

 

3,762,428

 

 

 

3,758,455

 

 

 

3,560,991

 

 

 

3,686,540

 

建設和土地開發

 

 

1,614,846

 

 

 

1,768,252

 

 

 

1,726,916

 

 

 

1,703,592

 

 

 

1,541,257

 

住宅按揭貸款

 

 

3,721,106

 

 

 

3,581,514

 

 

 

3,329,793

 

 

 

3,092,605

 

 

 

2,843,723

 

消費者

 

 

1,463,262

 

 

 

1,504,931

 

 

 

1,525,129

 

 

 

1,577,347

 

 

 

1,575,505

 

貸款總額

 

$

23,983,679

 

 

$

23,789,886

 

 

$

23,404,523

 

 

$

23,114,046

 

 

$

22,585,585

 

 

截至2023年9月30日，商業和工業(C&I)貸款，包括非房地產和業主自住房地產擔保貸款，總額約為132億美元，佔總貸款組合的55%，與2023年6月30日和2022年12月31日相比下降不到1%。這一投資組合領域的貸款增長有所緩和，原因是需求受到利率環境的影響，以及選擇性信貸偏好的結果，重點是有彈性的行業和借款人。

 

世行主要向中端市場和較小的商業實體放貸，儘管它參與了較大規模的共享信用貸款安排。截至2023年9月30日，未償還的共享國家信貸總額約為28億美元，佔總貸款的11%，減少了41.5美元 從2023年6月30日起增加100萬美元，從2022年12月31日起增加1180萬美元。截至2023年9月30日，我們在共享國家信貸方面的更大集中度包括向金融和保險客户提供約4.8億美元， 2000萬美元用於醫療保健相關客户，4.43億美元用於房地產租賃和租賃客户，其餘餘額用於其他不同行業。

我們的貸款組合在我們的足跡中按產品、客户和地理位置進行了充分的多樣化。然而，我們可能會面對若干集中信貸風險，該等風險乃與不同借款人或借款人組別、特定抵押品類別、行業、貸款產品或地區有關。下表提供了我們的商業和工業貸款組合中更重要的行業集中度的詳細信息，該信息基於所有行業的NAICS代碼，但能源除外，該信息基於借款人的收入來源（即，收入來自能源相關業務的製造商被報告為能源）。

 

 

9月30日，

 

 

6月30日，

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2023

 

 

2023

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

個百分點

 

 

 

 

 

個百分點

 

 

 

 

 

個百分點

 

 

 

 

 

個百分點

 

 

 

 

 

個百分點

 

(千美元)

 

天平

 

 

總計

 

 

天平

 

 

總計

 

 

天平

 

 

總計

 

 

天平

 

 

總計

 

 

天平

 

 

總計

 

商業和工業貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

醫療保健和社會援助

 

$

1,465,057

 

 

 

11

%

 

$

1,454,716

 

 

 

11

%

 

$

1,398,300

 

 

 

10

%

 

$

1,407,960

 

 

 

11

%

 

$

1,420,861

 

 

 

11

%

房地產、租賃和租賃

 

 

1,289,505

 

 

 

10

%

 

 

1,249,557

 

 

 

9

%

 

 

1,368,460

 

 

 

10

%

 

 

1,520,955

 

 

 

12

%

 

 

1,483,937

 

 

 

11

%

零售業

 

 

1,231,718

 

 

 

9

%

 

 

1,250,708

 

 

 

9

%

 

 

1,238,090

 

 

 

9

%

 

 

1,218,784

 

 

 

9

%

 

 

1,162,095

 

 

 

9

%

製造業

 

 

1,159,312

 

 

 

9

%

 

 

1,143,417

 

 

 

9

%

 

 

1,149,578

 

 

 

9

%

 

 

1,145,947

 

 

 

8

%

 

 

1,123,087

 

 

 

9

%

施工

 

 

1,047,345

 

 

 

8

%

 

 

1,052,386

 

 

 

8

%

 

 

1,025,582

 

 

 

8

%

 

 

1,034,860

 

 

 

8

%

 

 

1,021,365

 

 

 

8

%

批發貿易

 

 

1,046,650

 

 

 

8

%

 

 

1,064,342

 

 

 

8

%

 

 

999,258

 

 

 

8

%

 

 

997,930

 

 

 

8

%

 

 

1,001,960

 

 

 

8

%

金融保險

 

 

931,750

 

 

 

7

%

 

 

925,639

 

 

 

7

%

 

 

914,033

 

 

 

7

%

 

 

966,683

 

 

 

7

%

 

 

981,823

 

 

 

8

%

運輸和倉儲

 

 

884,057

 

 

 

7

%

 

 

902,181

 

 

 

7

%

 

 

852,153

 

 

 

7

%

 

 

872,234

 

 

 

7

%

 

 

856,599

 

 

 

7

%

專業、科學和技術服務

 

 

766,440

 

 

 

6

%

 

 

768,863

 

 

 

6

%

 

 

732,068

 

 

 

6

%

 

 

706,430

 

 

 

5

%

 

 

696,855

 

 

 

5

%

住宿、飲食服務和娛樂

 

 

726,582

 

 

 

5

%

 

 

714,463

 

 

 

5

%

 

 

677,488

 

 

 

5

%

 

 

637,942

 

 

 

5

%

 

 

669,063

 

 

 

5

%

公共行政

 

 

477,830

 

 

 

4

%

 

 

489,503

 

 

 

4

%

 

 

507,291

 

 

 

4

%

 

 

542,698

 

 

 

4

%

 

 

556,938

 

 

 

4

%

信息

 

 

442,928

 

 

 

3

%

 

 

417,465

 

 

 

3

%

 

 

407,754

 

 

 

3

%

 

 

386,568

 

 

 

3

%

 

 

332,230

 

 

 

2

%

其他服務(公共行政除外)

 

 

392,561

 

 

 

3

%

 

 

393,319

 

 

 

3

%

 

 

387,396

 

 

 

3

%

 

 

396,629

 

 

 

3

%

 

 

405,724

 

 

 

3

%

管理、支持、廢物管理、補救服務

 

 

360,617

 

 

 

3

%

 

 

348,540

 

 

 

3

%

 

 

326,667

 

 

 

3

%

 

 

314,921

 

 

 

2

%

 

 

244,399

 

 

 

2

%

教育服務

 

 

247,427

 

 

 

2

%

 

 

264,377

 

 

 

2

%

 

 

282,488

 

 

 

2

%

 

 

298,126

 

 

 

2

%

 

 

268,392

 

 

 

2

%

能量

 

 

205,030

 

 

 

1

%

 

 

222,603

 

 

 

2

%

 

 

227,171

 

 

 

2

%

 

 

242,076

 

 

 

2

%

 

 

246,344

 

 

 

2

%

其他

 

 

482,103

 

 

 

4

%

 

 

510,682

 

 

 

4

%

 

 

570,453

 

 

 

4

%

 

 

488,768

 

 

 

4

%

 

 

466,888

 

 

 

4

%

商業和工業貸款總額

 

$

13,156,912

 

 

 

100

%

 

$

13,172,761

 

 

 

100

%

 

$

13,064,230

 

 

 

100

%

 

$

13,179,511

 

 

 

100

%

 

$

12,938,560

 

 

 

100

%

 

59

目錄表

 

截至2023年9月30日，商業房地產-創收貸款總額約為40億美元，較2023年6月30日增加2.651億美元，增幅7%，較2022年12月31日增加4.666億美元，增幅13%。於2023年9月30日，建築及土地開發貸款總額約為16億元，較2023年6月30日減少1.534億元或9%，較2022年12月31日減少8870萬元或5%。這兩個時期的商業房地產收入產生貸款的增加主要是由於已完成的建設項目轉向永久性融資，從建設的轉變部分被現有信貸額度的持續融資所抵消。此外，我們繼續看到在當前利率環境的推動下，我們的商業房地產收入產生組合的預付款放緩。鑑於目前的經濟環境，我們將繼續限制創收房地產的增長，重點關注彈性項目。下表詳細列出了按物業類型劃分的期末商業房地產-創收和建築貸款餘額總額。反映在1-4户住宅建設中的貸款既包括對建築商的貸款，也包括對單個家庭借款人的貸款。

 

 

 

9月30日，

 

 

6月30日，

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2023

 

 

2023

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

個百分點

 

 

 

 

 

個百分點

 

 

 

 

 

個百分點

 

 

 

 

 

個百分點

 

 

 

 

 

個百分點

 

(千美元)

 

天平

 

 

總計

 

 

天平

 

 

總計

 

 

天平

 

 

總計

 

 

天平

 

 

總計

 

 

天平

 

 

總計

 

商業房地產--創收和建築貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多個家庭

 

$

1,189,768

 

 

 

21

%

 

$

1,087,984

 

 

 

20

%

 

$

1,017,351

 

 

 

19

%

 

$

870,869

 

 

 

17

%

 

$

872,944

 

 

 

17

%

與醫療保健相關的物業

 

 

864,331

 

 

 

15

%

 

 

844,304

 

 

 

15

%

 

 

865,414

 

 

 

16

%

 

 

854,563

 

 

 

16

%

 

 

851,998

 

 

 

16

%

零售

 

 

848,914

 

 

 

15

%

 

 

822,134

 

 

 

15

%

 

 

802,220

 

 

 

15

%

 

 

811,990

 

 

 

15

%

 

 

803,300

 

 

 

15

%

工業

 

 

724,359

 

 

 

13

%

 

 

698,409

 

 

 

13

%

 

 

677,907

 

 

 

12

%

 

 

613,149

 

 

 

12

%

 

 

602,739

 

 

 

12

%

辦公室

 

 

547,516

 

 

 

10

%

 

 

555,080

 

 

 

10

%

 

 

561,248

 

 

 

10

%

 

 

569,452

 

 

 

11

%

 

 

585,614

 

 

 

11

%

1-4户家庭住宅建設

 

 

527,325

 

 

 

9

%

 

 

593,238

 

 

 

11

%

 

 

623,293

 

 

 

11

%

 

 

602,867

 

 

 

11

%

 

 

588,122

 

 

 

11

%

酒店/汽車旅館和餐館

 

 

464,014

 

 

 

8

%

 

 

448,362

 

 

 

8

%

 

 

475,377

 

 

 

9

%

 

 

485,865

 

 

 

9

%

 

 

453,847

 

 

 

9

%

其他土地貸款

 

 

198,722

 

 

 

4

%

 

 

219,398

 

 

 

4

%

 

 

219,192

 

 

 

4

%

 

 

213,159

 

 

 

4

%

 

 

222,723

 

 

 

4

%

其他

 

 

277,450

 

 

 

5

%

 

 

261,771

 

 

 

5

%

 

 

243,369

 

 

 

4

%

 

 

242,669

 

 

 

5

%

 

 

246,510

 

 

 

5

%

商業房地產--創收和建設貸款總額

 

$

5,642,399

 

 

 

100

%

 

$

5,530,680

 

 

 

100

%

 

$

5,485,371

 

 

 

100

%

 

$

5,264,583

 

 

 

100

%

 

$

5,227,797

 

 

 

100

%

 

截至2023年9月30日，住宅抵押貸款組合總額為37億美元，比2023年6月30日增加1.396億美元，增幅4%，比2022年12月31日增加6.285億美元，增幅20%。住宅抵押貸款的增長包括已完成的建築貸款轉變為永久融資，以及新貸款的增長。

截至2023年9月30日，消費貸款組合總額為15億美元，比2023年6月30日和114.1美元減少了4,170萬美元，降幅為3 從2022年12月31日起，漲幅為7%。這兩個時期消費貸款組合的變化既反映了需求放緩，也反映了我們退出間接汽車貸款市場的影響，在該市場，現有的貸款組合正在流失。與2023年第二季度和2022年年底相比，間接貸款組合分別下降了約1500萬美元和5130萬美元。

 

與2023年第二季度相比，2023年第三季度總計238億美元的平均貸款增加了1.757億美元，增幅為1%。截至2023年9月30日的9個月，平均貸款總額為235億美元，比2022年同期增加19億美元，增幅為9%，其中商業貸款增加10億美元，住宅抵押貸款增加9億美元。

 

管理層預計，從2022年12月31日231億美元的餘額開始，2023年全年期末貸款增長百分比將在低至中個位數的範圍內。

計提信用損失準備和資產質量

截至2023年9月30日，公司的信貸損失準備金為3.359億美元，比2023年6月30日的3.457億美元減少了980萬美元，比2022年12月31日的3.411億美元減少了520萬美元。信貸損失準備金在相關季度減少了980萬美元，原因是3830萬美元的淨註銷，但被2850萬美元的信貸損失準備金部分抵銷。第三季度的變化是由於一筆單獨評估的信貸的2970萬美元的註銷和580萬美元的準備金釋放，自上一季度末以來，隨着銀團借款人於8月份從破產保護轉為第7章破產，預期的解決方案有所下降。這種沖銷源於借款人特定的情況，我們認為這些情況不能反映行業或投資組合的趨勢。與2022年12月31日相比，津貼減少了520萬美元，反映了4730萬美元的淨沖銷，部分被4,210萬美元的撥備支出所抵消，這也受到了大規模辛迪加沖銷的影響。儘管本期有相當大的沖銷，但我們的整體信用前景與上一季度或自去年年底以來沒有顯著差異，我們的大多數信用指標保持相對穩定。然而，與通脹壓力和美聯儲貨幣政策結果相關的不確定性繼續導致外匯儲備相對於大流行前的水平有所上升。

 

在考慮了每一種穆迪經濟情景背後的變量後，管理層在計算9月30日的信貸損失撥備時，將基線情景權衡為40%，將下行S-2輕度衰退情景權衡為60%。

60

目錄表

 

2023年，與上一季度使用的權重一致。 每種情景都有不同程度和持續時間的通脹壓力，包括大宗商品價格波動和對勞動力市場的影響、美聯儲貨幣政策行動的後果、金融服務業中斷的影響以及地緣政治動盪的影響。有關穆迪的情景和我們的權重假設的進一步信息，請參閲本討論和分析的經濟展望部分。

截至2023年9月30日，我們的信貸損失撥備佔總貸款的比例為1.40%，低於2023年6月30日的1.45%和2022年12月31日的1.48%。截至2023年9月30日，商業投資組合的信貸損失準備金總計2.72億美元，佔該投資組合的1.45%，較2023年6月30日的2.806億美元下降了860萬美元，降幅為1.50%。這反映了與前面提到的沖銷有關的單獨評估的準備金減少了580萬美元，而且投資組合的大部分信貸表現相對穩定。截至2023年9月30日，住宅抵押貸款組合的信貸損失撥備略有增加至3,690萬美元，佔該投資組合的0.99%，而2023年6月30日的撥備為3,660萬美元，佔該組合的1.02%，這主要是由於該組合的增長。截至2023年9月30日，消費者投資組合的信貸損失撥備為2,700萬美元，佔該投資組合的1.84%，而2023年6月30日為2,840萬美元，佔該投資組合的1.89%。與2022年底相比，信貸損失撥備覆蓋率下降反映了三個投資組合的下降，但與大流行前的水平相比仍然強勁。

受到批評的商業貸款總額為275.1美元 與2023年6月30日的3.022億美元相比，下降了2710萬美元，降幅為9%；與2022年12月31日的3.019億美元相比，下降了2680萬美元，降幅為9%。批評貸款被定義為具有值得管理層密切關注的潛在弱點的貸款(風險評級為特別提及、不合格和可疑)，包括應計和非應計貸款。該公司通過既定和全面的投資組合管理程序，定期評估其投資組合中貸款的評級。此外，該公司經常審查貸款組合，以確定是否存在其逐筆貸款方法中沒有具體確定的風險領域。截至2023年9月30日，批評商業貸款佔該投資組合的1.46%，低於2023年6月30日的1.62%和2022年12月31日的1.64%，仍接近歷史低位。我們在2023年9月30日受到批評的商業貸款涉及許多行業，其中最集中的是建築業，總計6300萬美元；運輸和倉儲，總計4060萬美元；住宿、餐飲服務和娛樂，總計4050萬美元；以及製造業，總計3070萬美元。截至2023年9月30日，風險評級為Pass-Watch的商業貸款總額為3.97億美元，較2023年6月30日的4.193億美元下降2,230萬美元，降幅為5%；與2022年12月31日的4.576億美元相比，下降6,060萬美元，降幅為13%。Pass-Watch風險評級包括業績趨勢為負面的信用，這些信用反映了足以引起擔憂的風險，但尚未上升到批評的水平。

2023年第三季度的淨沖銷為3830萬美元，佔按年率計算的平均總貸款的0.64%，而2023年第二季度的淨沖銷為340萬美元，佔平均總貸款的0.06%。上述單一信貸的2,970萬美元沖銷使我們的淨沖銷率增加了50個基點。 我們的商業投資組合在2023年第三季度的淨沖銷為3550萬美元，而2023年第二季度為120萬美元。與2023年第二季度淨收回30萬美元相比，我們的住宅抵押貸款組合淨收回40萬美元。2023年第三季度消費者淨沖銷為310萬美元，而2023年第二季度為240萬美元。2023年前9個月，隨着我們恢復到更正常化的沖銷水平，淨沖銷總額為4730萬美元，佔平均年化貸款總額的0.27%，而2022年前9個月的淨沖銷總額為90萬美元。

 

61

目錄表

 

下表列出了所示期間的信貸損失準備金的活動。

 

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

 

9月30日，

 

 

6月30日，

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

(千美元)

 

2023

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

信貸損失準備和撥備

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款損失準備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初貸款損失準備

 

$

314,496

 

 

$

309,385

 

 

$

308,175

 

 

$

307,789

 

 

$

342,065

 

已註銷的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業非房地產

 

 

37,334

 

 

 

2,975

 

 

 

2,619

 

 

 

44,837

 

 

 

6,366

 

商業地產-業主自住

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

89

 

 

 

—

 

 

 

946

 

工商業合計

 

 

37,334

 

 

 

2,975

 

 

 

2,708

 

 

 

44,837

 

 

 

7,312

 

商業房地產--創收

 

 

—

 

 

 

73

 

 

 

—

 

 

 

73

 

 

 

1,066

 

建設和土地開發

 

 

—

 

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

72

 

 

 

3

 

總商業廣告

 

 

37,334

 

 

 

3,059

 

 

 

2,708

 

 

 

44,982

 

 

 

8,381

 

住宅按揭貸款

 

 

25

 

 

 

8

 

 

 

42

 

 

 

53

 

 

 

102

 

消費者

 

 

3,875

 

 

 

3,549

 

 

 

3,837

 

 

 

10,787

 

 

 

9,464

 

總沖銷

 

 

41,234

 

 

 

6,616

 

 

 

6,587

 

 

 

55,822

 

 

 

17,947

 

收回以前註銷的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業非房地產

 

 

1,725

 

 

 

1,661

 

 

 

2,857

 

 

 

4,419

 

 

 

9,460

 

商業地產-業主自住

 

 

97

 

 

 

155

 

 

 

115

 

 

 

447

 

 

 

606

 

工商業合計

 

 

1,822

 

 

 

1,816

 

 

 

2,972

 

 

 

4,866

 

 

 

10,066

 

商業房地產--創收

 

 

2

 

 

 

10

 

 

 

—

 

 

 

12

 

 

 

878

 

建設和土地開發

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

6

 

 

 

10

 

 

 

132

 

總商業廣告

 

 

1,828

 

 

 

1,826

 

 

 

2,978

 

 

 

4,888

 

 

 

11,076

 

住宅按揭貸款

 

 

408

 

 

 

299

 

 

 

936

 

 

 

888

 

 

 

1,463

 

消費者

 

 

748

 

 

 

1,115

 

 

 

1,377

 

 

 

2,701

 

 

 

4,479

 

總回收率

 

 

2,984

 

 

 

3,240

 

 

 

5,291

 

 

 

8,477

 

 

 

17,018

 

淨沖銷總額

 

 

38,250

 

 

 

3,376

 

 

 

1,296

 

 

 

47,345

 

 

 

929

 

貸款損失準備金

 

 

30,045

 

 

 

8,487

 

 

 

(763

)

 

 

45,847

 

 

 

(35,020

)

期末貸款損失準備

 

$

306,291

 

 

$

314,496

 

 

$

306,116

 

 

$

306,291

 

 

$

306,116

 

未提供資金的貸款承諾儲備金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初無資金來源的貸款承諾儲備金

 

$

31,160

 

 

$

32,014

 

 

$

31,303

 

 

$

33,309

 

 

$

29,334

 

未提供資金的貸款承諾損失準備金

 

 

(1,547

)

 

 

(854

)

 

 

2,165

 

 

 

(3,696

)

 

 

4,134

 

期末無資金來源貸款承諾額準備金

 

$

29,613

 

 

$

31,160

 

 

$

33,468

 

 

$

29,613

 

 

$

33,468

 

信貸損失準備總額

 

$

335,904

 

 

$

345,656

 

 

$

339,584

 

 

$

335,904

 

 

$

339,584

 

信貸損失準備總額

 

$

28,498

 

 

$

7,633

 

 

$

1,402

 

 

$

42,151

 

 

$

(30,886

)

覆蓋率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

為期末貸款計提貸款損失準備

 

 

1.28

%

 

 

1.32

%

 

 

1.36

%

 

 

1.28

%

 

 

1.36

%

為期末貸款計提信貸損失準備

 

 

1.40

%

 

 

1.45

%

 

 

1.50

%

 

 

1.40

%

 

 

1.50

%

撇賬比率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

對平均貸款的總沖銷

 

 

0.69

%

 

 

0.11

%

 

 

0.12

%

 

 

0.32

%

 

 

0.11

%

恢復到平均貸款水平

 

 

0.05

%

 

 

0.05

%

 

 

0.09

%

 

 

0.05

%

 

 

0.11

%

淨沖銷與平均貸款之比

 

 

0.64

%

 

 

0.06

%

 

 

0.02

%

 

 

0.27

%

 

 

0.01

%

按投資組合劃分的平均貸款的淨沖銷

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業非房地產

 

 

1.40

%

 

 

0.05

%

 

 

(0.01

)%

 

 

0.54

%

 

 

(0.04

)%

商業地產-業主自住

 

 

(0.01

)%

 

 

(0.02

)%

 

 

(0.00

)%

 

 

(0.02

)%

 

 

0.02

%

工商業合計

 

 

1.07

%

 

 

0.04

%

 

 

(0.01

)%

 

 

0.41

%

 

 

(0.03

)%

商業房地產--創收

 

 

(0.00

)%

 

 

0.01

%

 

 

—

 

 

 

0.00

%

 

 

0.01

%

建設和土地開發

 

 

(0.00

)%

 

 

0.00

%

 

 

(0.00

)%

 

 

0.00

%

 

 

(0.01

)%

總商業廣告

 

 

0.75

%

 

 

0.03

%

 

 

(0.01

)%

 

 

0.29

%

 

 

(0.02

)%

住宅按揭貸款

 

 

(0.04

)%

 

 

(0.03

)%

 

 

(0.13

)%

 

 

(0.03

)%

 

 

(0.07

)%

消費者

 

 

0.84

%

 

 

0.64

%

 

 

0.62

%

 

 

0.71

%

 

 

0.43

%

 

62

目錄表

 

下表列出了所示期間的非應計貸款、按類型修改或重組的貸款以及喪失抵押品贖回權的礦石和其他喪失抵押品贖回權的資產。該表還包括逾期90天或更長時間且仍在積累的貸款。

 

 

 

9月30日，

 

 

6月30日，

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

9月30日，

 

(千美元)

 

2023

 

 

2023

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2022

 

按非權責發生制記賬的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業非房地產

 

$

22,108

 

 

$

39,361

 

 

$

12,378

 

 

$

3,078

 

 

$

3,563

 

商業非房地產--修改/重組(A)

 

 

—

 

 

 

907

 

 

 

924

 

 

 

942

 

 

 

965

 

商業非房地產合計

 

 

22,108

 

 

 

40,268

 

 

 

13,302

 

 

 

4,020

 

 

 

4,528

 

商業地產-業主自住

 

 

2,432

 

 

 

1,620

 

 

 

1,709

 

 

 

1,233

 

 

 

2,009

 

商業房地產--業主自住--修改/重組(A)

 

 

—

 

 

 

675

 

 

 

684

 

 

 

228

 

 

 

228

 

商業地產合計-業主自住

 

 

2,432

 

 

 

2,295

 

 

 

2,393

 

 

 

1,461

 

 

 

2,237

 

商業房地產--創收

 

 

344

 

 

 

356

 

 

 

1,501

 

 

 

1,174

 

 

 

1,814

 

商業房地產.創收.修改/重組(A)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

66

 

 

 

69

 

商業地產總收入--創收

 

 

344

 

 

 

356

 

 

 

1,501

 

 

 

1,240

 

 

 

1,883

 

建設和土地開發

 

 

742

 

 

 

370

 

 

 

340

 

 

 

306

 

 

 

349

 

建築和土地開發--修改/重組(A)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

4

 

建設和土地開發總量

 

 

742

 

 

 

370

 

 

 

340

 

 

 

309

 

 

 

353

 

住宅抵押貸款

 

 

26,885

 

 

 

27,458

 

 

 

30,110

 

 

 

23,946

 

 

 

22,753

 

住宅按揭--修訂/重組(A)

 

 

20

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,323

 

 

 

1,530

 

住宅按揭總額

 

 

26,905

 

 

 

27,458

 

 

 

30,110

 

 

 

25,269

 

 

 

24,283

 

消費者

 

 

7,800

 

 

 

7,473

 

 

 

6,698

 

 

 

6,646

 

 

 

6,476

 

消費者修改/重組(A)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

46

 

 

 

47

 

總消費額

 

 

7,800

 

 

 

7,473

 

 

 

6,698

 

 

 

6,692

 

 

 

6,523

 

非權責發生制貸款總額

 

$

60,331

 

 

$

78,220

 

 

$

54,344

 

 

$

38,991

 

 

$

39,807

 

礦石和止贖資產

 

 

4,527

 

 

 

2,174

 

 

 

1,976

 

 

 

2,017

 

 

 

2,085

 

非權責發生貸款及礦石和止贖資產總額

 

$

64,858

 

 

$

80,394

 

 

$

56,320

 

 

$

41,008

 

 

$

41,892

 

經修改/重組的貸款--仍在應計(A)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業非房地產

 

$

11,500

 

 

$

1,010

 

 

$

10

 

 

$

307

 

 

$

316

 

商業地產-業主自住

 

 

17,035

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

商業房地產--創收

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

建設和土地開發

 

 

86

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

113

 

 

 

114

 

住宅抵押貸款

 

 

166

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,018

 

 

 

1,016

 

消費者

 

 

62

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

469

 

 

 

479

 

修改/重組貸款總額--仍在應計(A)

 

$

28,849

 

 

$

1,010

 

 

$

10

 

 

$

1,907

 

 

$

1,925

 

須報告的修訂貸款總額(A)

 

$

28,869

 

 

$

2,592

 

 

$

1,618

 

 

$

—

 

 

$

—

 

不良債務重組貸款總額(A)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

4,515

 

 

$

4,768

 

逾期90天的貸款仍在累積

 

$

24,170

 

 

$

7,552

 

 

$

13,155

 

 

$

4,585

 

 

$

2,600

 

比率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非應計項目貸款佔貸款總額的比例

 

 

0.25

%

 

 

0.33

%

 

 

0.23

%

 

 

0.17

%

 

 

0.18

%

非權責發生貸款加礦石和止贖資產加貸款加礦石
資產和喪失抵押品贖回權

 

 

0.27

%

 

 

0.34

%

 

 

0.24

%

 

 

0.18

%

 

 

0.19

%

非權責發生貸款的貸款損失準備

 

 

507.68

%

 

 

402.07

%

 

 

569.31

%

 

 

789.38

%

 

 

769.00

%

對逾期90天的非權責發生貸款和應計貸款的貸款損失準備

 

 

362.47

%

 

 

366.67

%

 

 

458.35

%

 

 

706.33

%

 

 

721.85

%

逾期90天的貸款仍應計為貸款

 

 

0.10

%

 

 

0.03

%

 

 

0.06

%

 

 

0.02

%

 

 

0.01

%

 

(a)
2023年9月30日、2023年6月30日和2023年3月31日列中提供的貸款是向遇到財務困難的借款人提供的修改後的貸款，2022年12月31日和2022年9月30日列中提供的貸款是問題債務重組貸款。隨着ASU 2022-02的通過，可報告修改/重組貸款的定義因2023年1月1日或之後進行的修改而更改。有關本標準的討論，請參閲本文件第1部分中的註釋1。

 

非應計貸款加上礦石和喪失抵押品贖回權的資產總額為64.9美元 2023年9月30日為100萬美元，下降15.5美元 與2023年6月30日相比增加了100萬美元，比2022年12月31日增加了2380萬美元。與2023年6月30日相比，6030萬美元的非應計貸款減少了1790萬美元，這主要是由於之前討論的2023年第三季度的沖銷。雖然與2022年12月31日相比，非權責發生貸款增加了2130萬美元，但這一水平仍然相對較低，僅佔總投資組合的0.25%。截至2023年9月30日，礦石和喪失抵押品贖回權的資產為450萬美元，比上一季度增加240萬美元，比2022年12月31日增加250萬美元。非應計貸款加上礦石和其他喪失抵押品贖回權的資產佔貸款、礦石和其他喪失抵押品贖回權的資產總額的百分比為0.27%。 2023年9月30日，比2023年6月30日下降7個基點，上升9個基點 2022年12月31日的BPS。

 

我們預計，2023年剩餘時間將繼續看到較低至適度的沖銷和信貸損失撥備。貸款增長、投資組合、資產質量指標和經濟預測中的未來假設將推動信貸損失準備金水平。

63

目錄表

 

存款

存款為我們的生息資產提供了最重要的資金來源。一般來説，我們爭奪市場份額的能力取決於我們的存款定價以及我們以客户需求為重點的廣泛產品和服務等。我們提供優質的銀行服務和便捷的交付渠道，包括網上銀行和手機銀行。我們為商業客户提供專業化的服務，以促進商業存款的增長。這些服務包括金庫管理、行業專業知識和鎖箱服務。自2020年初以來，存款水平也受到疫情驅動因素的影響，例如來自政府刺激支出的資金流入，與為企業支票賬户提供購買力平價貸款相關的存款，以及疫情高峯期客户支出放緩。

2023年上半年，美國三家大型銀行的倒閉給金融服務業造成了混亂。雖然許多因素在最終的破產中發揮了作用，但這些機構在其存款基礎上有很大的行業/人口集中度，而且無保險存款的比例很高。存款基礎缺乏多樣性可能會增加事件或趨勢的風險，這些事件或趨勢可能會促使更大規模的存款需求外流。對金融機構是否有能力保護超過聯邦保險限額的存款餘額的擔憂，可能會增加存款擠兑的風險。我們認為我們的存款基礎是經驗豐富、穩定和多元化的。我們還為我們的客户提供保險現金清掃產品(ICS)，允許客户獲得高於FDIC保險限額的存款。在最近的銀行倒閉之後，我們看到對ICS產品的需求增加，截至2023年9月30日，餘額總計3.189億美元，而2023年6月30日和2022年12月31日的餘額分別為2.209億美元和1220萬美元。截至2023年9月30日，我們通過將期末存款除以擁有餘額的賬户總數計算出我們的平均存款賬户規模約為38,400美元，其中包括商業和小型企業系列(不包括公共基金)的199,100美元，財富管理業務系列的134,300美元，以及消費者業務系列的18,500美元。

此外，截至2023年9月30日，我們的流動性來源超過了未投保的存款。我們使用FDIC監管報告所需的方法和假設估計，截至2023年9月30日，銀行的未投保存款金額約為138億美元，而2023年6月30日為136億美元，2022年12月31日為147億美元。截至2023年9月30日，我們的無擔保存款總額包括大約33億美元的公共基金，這些基金以證券作為抵押品，剩下105億美元的無擔保存款，而總流動性為19.0美元。 十億美元。 截至2023年9月30日，我們的無抵押、無保險存款佔總存款的比例約為34.6%，而2023年6月30日和2022年12月31日分別為34.4%和37.9%。

截至2023年9月30日，存款總額為303億美元，增加276.8美元 2023年6月30日起，12億美元，或1%；2022年12月31日起，12億美元，或4%。2023年第三季度的平均存款為298億美元，比2023年第二季度增加3.843億美元，增幅為1%。

下表顯示了我們在每個指定日期的存款組成。

 

 

 

9月30日，

 

 

6月30日，

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

9月30日，

 

(千美元)

 

2023

 

 

2023

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

無息存款

 

$

11,626,371

 

 

$

12,171,817

 

 

$

12,860,027

 

 

$

13,645,113

 

 

$

14,290,817

 

計息零售交易和儲蓄存款

 

 

10,678,462

 

 

 

10,455,175

 

 

 

10,682,568

 

 

 

10,757,495

 

 

 

10,924,309

 

計息公募基金存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

**公募基金交易和儲蓄存款

 

 

2,761,267

 

 

 

2,828,301

 

 

 

2,987,565

 

 

 

3,132,828

 

 

 

2,737,074

 

*公募基金定期存款

 

 

91,969

 

 

 

97,130

 

 

 

98,644

 

 

 

111,397

 

 

 

59,288

 

有息公積金存款總額

 

 

2,853,236

 

 

 

2,925,431

 

 

 

3,086,209

 

 

 

3,244,225

 

 

 

2,796,362

 

零售定期存款

 

 

4,005,025

 

 

 

3,328,577

 

 

 

2,411,765

 

 

 

1,418,596

 

 

 

934,866

 

經紀定期存款

 

 

1,157,243

 

 

 

1,162,501

 

 

 

572,501

 

 

 

4,920

 

 

 

4,920

 

有息存款總額

 

 

18,693,966

 

 

 

17,871,684

 

 

 

16,753,043

 

 

 

15,425,236

 

 

 

14,660,457

 

總存款

 

$

30,320,337

 

 

$

30,043,501

 

 

$

29,613,070

 

 

$

29,070,349

 

 

$

28,951,274

 

 

截至2023年9月30日，無息活期存款為116億美元，減少545.4美元 2023年6月30日起，20億美元，或4%；2022年12月31日起，20億美元，或15%。這兩個比較時期的無息存款下降受到各種因素的影響，包括在利率環境上升的情況下繼續轉向計息產品，以及大流行後建立的“緩衝”支出增加，而這種支出因通脹狀況而放大。截至2023年9月30日，無息活期存款佔總存款的38%，2023年6月30日佔40%，2022年12月31日佔47%。目前38%的水平代表了大流行前更典型的無息和有息存款組合，但鑑於利率環境上升，轉向有息存款的趨勢可能會繼續下去。

64

目錄表

 

截至2023年9月30日，計息交易和儲蓄賬户為107億美元，比2023年6月30日增加2.233億美元，或2%，比2022年12月31日減少7900萬美元，或1%。截至2023年9月30日，有息公募基金存款總額為29億美元，較2023年6月30日減少7,220萬美元，或2%，較2022年12月31日減少3.91億美元，或12%。公共資金的減少主要反映了典型的季節性資金外流。截至2023年9月30日，零售定期存款總額為40億美元，比2023年6月30日和2023年6月30日分別增加6.764億美元和2.6美元，增幅20% 10億美元，或182%，從2022年12月31日開始。零售定期存款的增加反映出在利率上升的環境下，隨着儲户利用當前的利率產品，繼續從無息產品轉向。 截至2023年9月30日的經紀定期存款12億美元，相當於2023年3月的5.68億美元和2023年5月的5.9億美元的經紀定期存款的增加，利息加費用分別為5.45%和5.35%。這些工具的性質是短期的，在2023年12月至2024年5月期間到期。

 

如前所述，存款賬户的利率在2023年第三季度繼續上升，特別是我們提供促銷利率的零售定期存款和貨幣市場存款。下表列出了2023年第三季度、第二季度和2022年第三季度的平均存款餘額和加權平均存款利率。

 

 

2023年9月30日

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年9月30日

 

 

(百萬美元)

天平

 

費率

 

 

混料

 

 

天平

 

費率

 

 

混料

 

 

天平

 

 

費率

 

 

混料

 

 

計息存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計息交易
銀行存款減少

$

2,393.3

 

 

1.11

 

%

 

8.0

 

%

$

2,355.0

 

 

0.74

 

%

 

8.0

 

%

$

2,666.4

 

 

 

0.14

 

%

 

9.1

 

%

貨幣市場存款

 

5,888.5

 

 

3.01

 

 

 

19.8

 

 

 

5,648.8

 

 

2.62

 

 

 

19.2

 

 

 

5,552.3

 

 

 

0.23

 

 

 

19.0

 

 

儲蓄存款

 

2,314.5

 

 

0.01

 

 

 

7.8

 

 

 

2,493.7

 

 

0.01

 

 

 

8.5

 

 

 

2,969.3

 

 

 

0.01

 

 

 

10.2

 

 

定期存款

 

4,855.7

 

 

4.39

 

 

 

16.3

 

 

 

3,740.3

 

 

3.95

 

 

 

12.7

 

 

 

930.8

 

 

 

0.19

 

 

 

3.2

 

 

公款

 

2,851.9

 

 

3.57

 

 

 

9.6

 

 

 

2,981.7

 

 

3.27

 

 

 

10.2

 

 

 

2,738.2

 

 

 

1.28

 

 

 

9.4

 

 

有息存款總額

 

18,303.9

 

 

2.84

 

%

 

61.5

 

 

 

17,219.5

 

 

2.39

 

%

 

58.6

 

 

 

14,857.0

 

 

 

0.36

 

%

 

50.9

 

 

無息需求
銀行存款減少

 

11,453.2

 

 

 

 

 

38.5

 

 

 

12,153.4

 

 

 

 

 

41.4

 

 

 

14,323.6

 

 

 

 

 

 

49.1

 

 

總存款

$

29,757.1

 

 

 

 

 

100.0

 

%

$

29,372.9

 

 

 

 

 

100.0

 

%

$

29,180.6

 

 

 

 

 

 

100.0

 

%

以下列出了截至2023年9月30日超過25萬美元的定期存單的到期日。

 

9月30日，

 

(千美元)

2023

 

三個月

$

741,461

 

超過三個月到六個月

 

456,893

 

超過六個月到一年

 

392,519

 

一年多

 

28,396

 

總計

$

1,619,269

 

管理層預計2023年期末存款增長相對持平或較低，而2022年12月31日的存款餘額為291億美元。

短期借款

 

截至2023年9月30日，短期借款總額為14億美元，較2023年6月30日減少2.036億美元，降幅12%，較2022年12月31日減少4.453億美元，降幅24%。這兩個比較時期的下降主要歸因於FHLB的借款。截至2023年9月30日，FHLB的借款總額為9.0億美元，其中包括兩筆於10月2日到期的固定利率預付款。 2023年。2023年第三季度13億美元的平均短期借款比2023年第二季度減少了11億美元，降幅為45%，比2022年第四季度減少了2.648億美元，降幅為17%。2023年第二季度的平均短期借款受到2023年3月至5月期間增加的12億美元FHLB借款的影響，這是一項警示措施，以提供額外的資產負債表內流動性，以應對銀行倒閉後的中斷。

 

短期借款是公司融資戰略的核心部分，可能會根據我們的資金需求和所利用的來源而波動。客户回購協議和FHLB借款是短期借款的主要來源。客户回購協議主要提供給商業客户，以幫助他們實施現金管理策略，或為他們的過剩流動資金提供臨時投資工具，等待重新部署用於公司或投資目的。雖然客户回購協議為銀行提供了經常性的資金來源，但可用金額將有所不同。聯邦住房貸款銀行的貸款是聯邦住房貸款銀行的資金，以銀行貸款組合中包括的某些住宅抵押貸款和商業房地產貸款為抵押，符合特定的標準。

65

目錄表

 

長期債務

截至2023年9月30日，長期債務總額為2.363億美元，與2023年6月30日基本持平，較2022年12月31日下降580萬美元，降幅為2%。

截至2023年9月30日的長期債務包括本金總額為1.725億美元的次級票據，聲明到期日為2060年6月15日，年利率固定為6.25%，符合某些監管資本比率的二級資本要求。如果事先得到美聯儲的批准，該公司可以在2025年6月15日之後的任何季度利息支付日期贖回全部或部分這些票據。

 

表外安排

貸款承諾和信用證

 

在正常的業務過程中，銀行訂立金融工具，如承諾提供信用證和信用證，以滿足客户的融資需求。這些工具在獲得資金之前不會反映在所附的合併財務報表中，儘管它們使銀行面臨不同程度的信用風險和利率風險，其方式與提供資金的貸款大致相同。根據監管資本準則，公司和銀行必須在風險加權資本計算中包括符合某些標準的無資金承諾。

 

提供信貸的承諾包括循環商業信貸額度、主要為購置和開發或建造不動產或設備提供資金的非循環貸款承諾，以及信用卡和個人信貸額度。商業信貸額度和貸款承諾項下的資金可獲得性一般取決於借款人是否繼續達到基本合同中規定的信貸標準，並且沒有違反其他合同條件。貸款承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，並可能要求借款人支付費用。如果借款人的信用質量惡化，信用卡和個人信用額度通常會被取消。一些商業和個人信用額度在到期之前只被部分使用，或者在某些情況下根本不使用，總承諾額不一定代表我們未來的現金需求。

 

大部分信用證是備用協議，如果客户無法履行，銀行有義務履行客户對第三方的財務承諾。世界銀行簽發備用信用證主要是為了向其客户的其他商業或公共融資安排提供信用增強，並幫助他們向基本商品和服務的供應商證明其財務能力。

 

這些工具的合同金額反映了我們面臨的信用風險。世界銀行在作出貸款承諾和承擔有條件債務方面進行的信用評估與對資產負債表上工具的信用評估相同，可能需要抵押品或其他信貸支持。截至2023年9月30日，該公司有總額為2960萬美元的無資金貸款承諾準備金。

 

下表顯示了根據到期日在2023年9月30日延長信用證和信用證的承諾。

 

 

 

 

 

 

到期日

 

 

 

 

 

 

少於

 

 

1-3

 

 

3-5

 

 

多過

 

(千美元)

 

總計

 

 

1年

 

 

年份

 

 

年份

 

 

5年

 

提供信貸的承諾

 

$

10,044,537

 

 

$

3,978,635

 

 

$

2,710,532

 

 

$

2,549,619

 

 

$

805,751

 

信用證

 

 

428,228

 

 

 

343,389

 

 

 

50,447

 

 

 

34,264

 

 

 

128

 

總計

 

$

10,472,765

 

 

$

4,322,024

 

 

$

2,760,979

 

 

$

2,583,883

 

 

$

805,879

 

 

 

66

目錄表

 

關鍵會計政策和估算

在報告期間，公司在應用管理層認為是關鍵會計政策和制定關鍵會計估計時所使用的方法方面沒有重大變化或發展，這些方法在截至2022年12月31日的年度報告10-K表格中披露。

綜合財務報表的編制符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則以及銀行業內普遍採用的要求管理層對未來事件作出估計和假設的會計原則。估計乃根據過往經驗及在有關情況下被認為合理的其他各種假設作出，而由此產生的估計構成對某些資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易顯現。實際結果可能與這些估計大相徑庭。

新會計公告

請參閲本報告其他部分所載綜合財務報表附註14。

項目3.定量和合格IVE關於市場風險的披露

該公司的淨收入在很大程度上依賴於淨利息收入。該公司的主要市場風險是利率風險，這源於影響金融產品和服務的未來市場利率的絕對和相對水平的不確定性。為了管理對利率風險的風險敞口，管理層衡量各種市場利率情景下淨利息收入和現金流的敏感度，制定利率風險管理政策，並實施旨在在不同利率環境下產生相對穩定的淨息差的資產/負債管理策略。

下表分析了我們的利率風險，以2023年9月30日利率即時和持續的平行變動導致的淨利息收入估計變化來衡量。移位以100個基點為增量，範圍從基本情況的-500到+500個基點，下表中列出了-300到+300個基點。我們的利率敏感度模型結合了許多假設，包括貸款和存款重新定價特徵、貸款提前還款額和其他因素，如貸款下限和表外對衝的影響。基本情景假設當前利率環境在24個月預測期內保持不變，並與所有其他情景進行比較，以衡量淨利息收入的變化。各種利率情景下淨利息收入變化的政策限制由董事會批准。所有政策情景都假定資產負債表保持不變的靜態成交量預測，儘管對其他情景進行了建模。

 

 

 

預估增長

 

 

 

NII(減少)

 

利率的變化

 

第1年

 

 

第2年

 

(基點)

 

 

 

 

 

 

-300

 

 

-8.01

%

 

 

-12.41

%

-200

 

 

-5.04

%

 

 

-7.61

%

-100

 

 

-2.29

%

 

 

-3.56

%

+100

 

 

2.46

%

 

 

3.51

%

+200

 

 

4.47

%

 

 

6.92

%

+300

 

 

6.98

%

 

 

10.41

%

結果表明，在大多數情況下，普遍的資產敏感性主要是由可變利率貸款的重新定價和資金組合驅動的，其中包括很大比例的無息和對利率較低的敏感存款。隨着利率在過去一年中上升，資金組合經歷了向對利率更敏感的存款和批發融資的轉變，這導致與近年來相比，按風險衡量的淨利息收入較低。在被認為是審慎的時候，管理層已採取行動，通過表內或表外金融工具降低利率風險敞口，並打算在未來這樣做。可能的行動包括但不限於改變貸款和存款產品的定價，修改盈利資產和計息負債的構成，以及增加、修改或終止現有的利率互換協議或用於利率風險管理目的的其他金融工具。

即使利率按指定數額變動，也不能保證我們的資產和負債會如預期般表現。此外，美國國債利率在指定數額上的變化，伴隨着美國國債收益率曲線形狀的變化，將導致淨利息收入的變化與上文所示的顯著不同。我們資產負債表和收益的戰略管理是不穩定的，並將進行調整，以適應這些變化。與任何衡量利率風險的方法一樣，上述分析方法存在某些固有的缺陷。例如，儘管

67

目錄表

 

某些資產和負債可能具有與重新定價類似的到期日或期限，它們可能會對市場利率的變化做出不同程度的反應。此外，某些類型的資產和負債的利率可能先於市場利率的變化而波動，而其他類型的利率可能滯後於市場利率的變化。某些資產，如可調利率貸款，具有在短期和資產壽命內限制利率變化的特點。此外，如果利率上升，許多借款人的償債能力可能會下降。所有這些因素都是在監測利率風險敞口時考慮的。

Libor過渡

 

2017年，英國金融市場行為監管局宣佈，2021年後將不再強制銀行提交計算倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)所需的利率。一週及兩個月倫敦銀行同業拆息的公佈已於2021年12月31日停止，而其餘倫敦銀行同業拆息的公佈則於2023年6月30日停止具代表性。公司在2021年12月31日後停止對新合同使用LIBOR，但監管指導和內部政策允許的有限例外。

監管機構、行業團體和某些委員會(例如，另類參考利率委員會(ARRC))已就與LIBOR掛鈎的金融工具發佈了建議的備用語言，為某些LIBOR利率(例如，AMERIBOR或有擔保隔夜融資利率(SOFR))確定了建議的替代方案，並建議在浮動利率工具中實施建議的替代方案。此外，2022年3月頒佈的可調整利率(LIBOR)法案提供了一個法定框架，對於受美國法律管轄、沒有後備或無效後備的合同，可以基於SOFR的基準利率取代美元LIBOR，2022年12月，聯邦儲備委員會通過了相關的實施規則。此外，在備用語言允許銀行選擇基準利率的情況下，法定框架授權選擇董事會選定的基準替代方案作為基準替代方案，其中包括安全港條款，其中除其他外，一般規定這種選擇或使用不會解除或免除履行合同的義務，賦予任何人單方面終止或暫停履行合同的權利，或構成違約。

該行已經採用了幾個替代基準來取代LIBOR基準利率，包括芝加哥商品交易所(CME)Term Sofr、FRB-NY Sofr和AMERIBOR作為基本利率。經確認，世界銀行採用的替代基準利率符合國際證券委員會組織(國際證監會組織)提出的19項金融基準原則，並進一步使世界銀行相信，這些替代基準是基於透明的、基於市場的交易。世行在2021年第三季度末開始使用這些替代基準。於2023年上半年，本公司將其所有基於LIBOR的現金流對衝轉換為SOFR，並以基於SOFR的工具取代可變利率貸款池，財務影響或成本有限。

自2023年7月3日起，與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的約31億美元可變利率貸款根據美聯儲建立的法定框架進行了過渡，過渡利率將以符合行業慣例的方式在下一個重置期使用。此外，我們所有剩餘的基於LIBOR指數的衍生品工具都按照國際掉期和衍生品協會的建議過渡到備用利率SOFR基準，包括名義金額總計35億美元和1.635億美元的利率掉期和風險分擔協議。這一過渡對我們的經營業績沒有實質性的財務影響，我們預計未來也不會有任何重大影響。雖然到目前為止我們還沒有遇到任何實質性的問題，但LIBOR的終止可能會導致客户的不確定性和因過渡而產生的糾紛，並可能導致我們的聲譽受損和客户流失。

 

 

68

目錄表

 

項目4.控制和程序

在編制本Form 10-Q季度報告時，公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，對公司的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所述)的有效性進行了評估。披露控制和程序旨在確保在根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並確保這些信息得到積累並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，公司的披露控制和程序是有效的。

我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，沒有發現在截至2023年9月30日的三個月期間，我們對財務報告的內部控制發生了重大影響，或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

69

目錄表

 

第二部分：其他急診室信息

項目1.法律法規法律程序文件

本公司，包括附屬公司，是在正常業務過程中產生的各種法律程序的一方。我們不相信因未決訴訟和監管事宜而產生的或有虧損(如有)將不會對我們的綜合財務狀況或流動資金造成重大不利影響。

第1A項。國際扶輪SK因素

除了本報告中列出的其他信息外，投資者在評估對公司證券的投資時，除其他外，應仔細考慮先前在我們的2022年Form 10-K表第I部分第1A項中披露的風險因素，以及我們在截至2023年3月31日的Form 10-Q季度報告第II部分第1A項中披露的風險因素，這些風險因素可能會對公司的業務、財務狀況、運營結果、現金流或未來業績產生重大影響。請注意，這些風險可能會隨着時間的推移而變化，其他風險在未來可能會被證明是重要的。任何時候都可能出現新的風險，我們無法預測這些風險，也無法估計它們可能對我們的業務、財務狀況或經營結果或我們證券的交易價格產生多大影響。

 

在本報告涵蓋的期間內，我們先前在截至2023年3月31日的2022年Form 10-K或Form 10-Q季度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。

項目2.未登記的Eq銷售額信託基金證券和收益的使用

該公司有一項董事會批准的股票回購計劃，根據該計劃，公司有權在該計劃的到期日2024年12月31日之前回購最多430萬股普通股。該計劃允許公司通過公開市場、大宗購買、加速股票回購計劃、私下協商的交易或其他方式，在一筆或多筆交易中回購其普通股。以下是截至2023年9月30日的三個月內回購的摘要。

 

 

 

購買的股份或單位總數

 

 

每股平均支付價格

 

 

作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份總數

 

 

根據該等計劃或計劃可購買的最高股份數目

 

2023年7月1日-2023年7月31日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

 

4,297,000

 

2023年8月1日-2023年8月31日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

 

4,297,000

 

2023年9月1日-2023年9月30日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

 

4,297,000

 

 

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

70

目錄表

 

 

項目5.其他信息

 

根據S-K條例第408(A)項，不是在截至2023年9月30日的三個月內，本公司的一名董事或高管採用、終止或修改了規則10b5-1或非規則10b5-1的交易安排。

項目6.eXhibit

(A)展品：

 

展品編號

 

描述

 

隨函存檔

表格

展品

提交日期

3.1

漢考克·惠特尼公司第二次修訂和重新發布的條款

8-K

3.1

5/1/2020

3.2

第二次修訂和重新修訂漢考克·惠特尼公司章程

8-K

3.2

5/1/2020

31.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證

X

31.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條核證首席財務官

X

32.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證

X

32.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席財務官

X

101.INS

 

內聯XBRL實例文檔

 

X

 

 

 

 

 

 

101.SCH

 

內聯XBRL分類擴展架構文檔

 

X

 

 

 

 

 

 

101.CAL

 

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

 

X

 

 

 

 

 

 

101.DEF

 

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

 

X

 

 

 

 

 

 

101.LAB

 

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

 

X

 

 

 

 

 

 

101.PRE

 

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

 

X

 

 

 

 

 

 

104

封面交互數據文件

X

 

 

71

目錄表

 

 

標牌縫隙

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。

 

 

漢考克·惠特尼公司

 

 

 

 

 

 

 

發信人：

 

約翰·M·海爾斯頓

 

 

 

約翰·M·海斯頓

 

 

 

總裁&首席執行官

 

 

 

(首席行政主任)

 

 

 

 

 

 

 

/s/邁克爾·M·阿查裏

 

 

 

邁克爾·M·阿查裏

 

 

 

高級執行副總裁總裁兼首席財務官

(首席財務官)

 

 

 

 

 

 

 

2023年11月2日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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