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DevelopmentLLCM成員AEI：BallengerRunMember2015-11-222015-11-230001750106AEI：LotsSalesAgreement成員AEI：SeDMaryland DevelopmentLLCM成員AEI：BallengerRunMember2015-11-230001750106AEI：LotsSalesAgreement成員AEI：RBG FamilyLLCM成員AEI：BallengerRunMember2014-05-272014-05-280001750106AEI：LotsSalesAgreement成員AEI：RBG FamilyLLCM成員AEI：BallengerRunMember2014-05-280001750106AEI：彩票購買協議成員2018-12-302018-12-310001750106AEI：彩票購買協議成員2023-07-012023-09-300001750106AEI：彩票購買協議成員2022-07-012022-09-300001750106AEI：彩票購買協議成員2023-01-012023-09-300001750106AEI：彩票購買協議成員2022-01-012022-09-300001750106AEI：彩票購買協議成員2022-01-012022-12-310001750106SRT：最小成員數2023-01-012023-09-300001750106SRT：最大成員數2023-01-012023-09-300001750106AEI：Davidson HomesLLCM成員2023-03-172023-03-170001750106AEI：Davidson 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4217：美元Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：共享ISO 4217：SGDUtr：英畝AEI：10Utr：SQFTISO4217：澳元Xbrli：純

 

 

 

美國 美國

證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格 10-Q

 

☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告

 

對於 結束的季度期間9月30日，2023

 

或

 

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

 

對於 從_到_的過渡期

 

001-39732

佣金 文件編號

 

Alset Inc.

(註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同)

 

得克薩斯州   83-1079861

州 或其他司法管轄權

成立公司或組織

  

(I.R.S.僱主

標識 編號)

 

蒙哥馬利街4800號, 套房210,

貝塞斯達, 馬裏蘭州

   20814
(主要執行辦公室地址 )   (Zip 代碼)

 

301-971-3940

註冊人的電話號碼，包括區號

 

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每個班級的標題   交易 個符號   註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元   AEI   納斯達克股市有限責任公司

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒沒有☐

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。是☒沒有☐

 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、 “較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型 加速文件服務器 ☐ 加速的 文件管理器 ☐
非加速 文件服務器 ☒ 較小的報告公司 ☒
    新興的 成長型公司 ☒

 

如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

 

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是的☐不是 ☒

 

截至2023年11月14日，有9,235,119註冊人的普通股，每股面值0.001美元，已發行和已發行。

 

 

 

   

 

 

目錄表

 

第一部分財務信息 F-1
   
項目1.財務報表(未經審計) F-1
   
精簡 合併資產負債表-2023年9月30日和2022年12月31日(未經審計) F-1
   
簡明綜合經營報表和其他全面虧損--截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月(未經審計) F-2
   
精簡 股東權益合併報表--截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月(未經審計) F-3
   
簡明 現金流量表--截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月(未經審計) F-5
   
簡明合併財務報表附註 F-6-F-38
   
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 3
   
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 12
   
項目4.控制和程序 12
   
第二部分其他資料 12
   
項目1.法律訴訟 12
   
第1A項。風險因素 12
   
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 12
   
項目3.高級證券違約 12
   
項目4.礦山安全信息披露 12
   
項目5.其他信息 12
   
項目6.展品 13
   
簽名 14

 

2

 

 

第 部分：財務信息

 

項目1.財務報表。

 

Alset Inc.及其子公司

合併資產負債表

(未經審計)

 

         
   2023年9月30日    十二月三十一日，
2022		 
   (未經審計)    
資產：          
流動資產：          
現金  $28,038,818   $17,827,383 
受限現金   726,802    694,520 
應收賬款，淨額   72,299    46,522 
其他應收款   4,936,256    446,798 
應收賬款關聯方票據   1,736,773    3,617,176 
預付費用   400,160    188,070 
庫存   27,988    35,020 
按公允價值投資證券   2,070,468    6,288,236 
按公允價值投資證券-關聯方   22,044,510    13,193,089 
以成本價投資證券   98,804    98,129 
按權益法投資證券   27,586,198    52,987,224 
流動資產總額   87,739,076    95,422,167 
           
房地產          
出租物業   31,129,286    31,169,031 
正在開發的物業   8,775,951    23,449,698 
經營性租賃使用權資產，淨額   1,695,055    1,614,159 
存款   394,119    536,947 
其他應收款-長期   4,855,609    - 
信託賬户持有的現金和有價證券   20,977,754    - 
商譽   274,445    - 
財產和設備，淨額   1,173,113    1,298,334 
總資產  $157,014,408   $153,490,336 
           
負債和股東權益：          
流動負債：          
應付賬款和應計費用  $6,246,449   $2,983,470 
遞延收入   2,100    21,198 
經營租賃負債-流動負債   207,301    45,556 
應付票據   29,959    181,846 
應付票據--關聯方   16,183    12,668 
流動負債總額   6,501,992    3,244,738 
           
長期負債：          
經營租賃負債--非流動負債   1,517,942    1,582,483 
應付票據   129,250    - 
總負債   8,149,184    4,827,221 
           
承付款和或有事項(附註14)   -    - 
           
臨時股權          
可能贖回的阿爾塞特資本收購公司A類普通股；1,976,036股票價格約為$10.32截至2023年9月30日的每股   20,382,965    - 
           
股東權益：          
優先股，$0.001票面價值；25,000,000授權股份，無已發行和未償還   -    - 
普通股，$0.001 面值；250,000,000授權股份 ；9,235,119和7,422,846 分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行和發行的股票   9,235    7,423 
額外實收資本   332,455,457    322,534,891 
累計赤字   (214,401,732)   (188,724,411)
累計其他綜合收益   1,351,535    3,836,063 
Total Alset Inc.股東權益   119,414,495    137,653,966 
非控制性權益   9,067,764    11,009,149 
股東權益總額   128,482,259    148,663,115 
           
總負債和股東權益  $157,014,408   $153,490,336 

 

見簡明合併財務報表附註。

 

F-1

 

 

Alset Inc.及其子公司

合併 經營報表和其他全面收益

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月

(未經審計)

 

                 
   截至 9月30日的三個月，   九個月結束
9月30日，		 
   2023   2022   2023   2022 
                 
收入                    
租賃  $705,334   $569,791   $2,030,112   $1,206,273 
屬性   6,300    -    18,197,250    1,288,434 
生物健康   -    22,154    12,786    771,847 
數字化轉型技術相關方   20    6,365    28,094    14,066 
其他   278,545    123,595    802,741    319,862 
總收入   990,199    721,905    21,070,983    3,600,482 
運營費用                    
銷售成本   581,059    813,369    13,008,833    2,478,596 
一般和行政   2,486,044    1,979,548    7,119,288    6,500,701 
總運營費用   3,067,103    2,792,917    20,128,121    8,979,297 
                     
(虧損)營業收入   (2,076,904)   (2,071,012)   942,862    (5,378,815)
                     
其他收入(費用)                    
利息收入   97,996    (319,768)   229,662    49,271 
外匯交易收益   198,817    132,092    561,345    2,617,896 
證券投資未實現(虧損)收益   (193,991)   (3,328,592)   6,349,738    (4,559,240)
證券投資關聯方未實現(虧損)收益   (10,548,684)   (7,678,241)   560,467    (17,213,983)
證券投資已實現虧損   (602,624)   (145,122)   (11,291,166)   (6,500,573)
權益法證券投資損失   (4,573,445)   (171,385)   (4,621,833)   (387,435)
收購Alset資本的合併虧損   -    -    (21,657,036)   - 
融資成本   -    887    -    (450,000)
其他收入   717,951    346,591    1,808,489    897,129 
其他費用合計(淨額)   (14,903,980)   (11,163,538)   (28,060,334)   (25,546,935)
                     
所得税前淨虧損   (16,980,884)   (13,234,550)   (27,117,472)   (30,925,750)
                     
所得税(費用)福利   (45,124)   153,159    (45,124)   (68,955)
                     
淨虧損   (17,026,008)   (13,081,391)   (27,162,596)   (30,994,705)
                     
非控股權益應佔淨虧損   (1,014,423)   (1,369,265)   (1,485,275)   (3,827,934)
                     
普通股股東應佔淨虧損  $(16,011,585)  $(11,712,126)  $(25,677,321)  $(27,166,771)
                     
普通股股東應佔綜合虧損                    
淨虧損   (16,011,585)   (11,827,662)   (25,677,321)   (27,033,190)
證券投資未實現收益   -    42,642    -    35,110 
外幣折算調整   (1,583,130)   370,778    (2,495,914)   (3,131,356)
普通股股東應佔全面虧損總額   (17,594,715)   (11,414,242)   (28,173,235)   (30,129,436)
                     
非控股權益應佔綜合損失                    
淨虧損   (1,014,423)   (1,253,729)   (1,485,275)   (3,961,515)
證券投資未實現收益   -    7,273    -    5,091 
外幣折算調整   (269,568)   63,233    (444,726)   (598,368)
非控股權益應佔全面虧損總額  $(1,283,991)  $(1,183,223)  $(1,929,999)  $(4,554,792)
                     
每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損  $(1.73)  $(1.58)  $(2.86)  $(4.38)
                     
加權平均普通股流通股-基本和稀釋   9,235,119    7,425,359*   8,976,634    6,206,145*

 

* 對加權平均已發行普通股--基本普通股和攤薄普通股的數字進行了追溯調整，以反映1投20中2022年12月28日反向 股票拆分

 

見簡明合併財務報表附註。

 

F-2

 

 

Alset Inc.及其子公司

合併的股東權益報表

截至2023年9月30日的9個月

(未經審計)

 

                                                             
   A系列優先股   B系列優先股   普通股   其他內容  

累計

其他

       總坡度   非-   總計 
   股票   面值0.001美元   股票   面值0.001美元   股票   面值0.001美元   實收資本   綜合收益   累計赤字   股東權益  

控管

利益

   股東權益 
2023年1月1日的餘額   -   $               -    -   $               -    7,422,846   $      7,423   $322,534,891   $3,836,063   $(188,724,411)  $137,653,966   $11,009,149   $148,663,115 
                                                             
普通股發行   -    -    -    -    1,812,273    1,812    3,432,109    -    -    3,433,921    -    3,433,921 
                                                             
外幣折算   -    -    -    -    -    -    -    936,265    -    936,265    159,678    1,095,943 
                                                             
淨虧損   -    -    -    -    -    -    -    -    (3,857,886)   (3,857,886)   (465,296)   (4,323,182)
                                                             
2023年3月31日的餘額   -   $-    -   $-    9,235,119   $9,235   $325,967,000   $4,772,328   $(192,582,297)  $138,166,266   $10,703,531   $148,869,797 
                                                             
外幣折算   -    -    -    -    -    -    -    (1,849,049)   -    (1,849,049)   (334,834)   (2,183,883)
                                                             
淨虧損   -    -    -    -    -    -    -    -    (5,807,850)   (5,807,850)   (5,556)   (5,813,406)
                                                             
2023年6月30日的餘額   -   $-    -   $-    9,235,119   $9,235   $325,967,000   $2,923,279   $(198,390,147)  $130,509,367   $10,363,141   $140,872,508 
                                                             
外幣折算   -    -    -    -    -    -    -    (1,583,130)   -    (1,583,130)   (269,568)   (1,852,698)
                                                             
非控股權益變動   -    -    -    -    -    -    -    11,386    -    11,386    (11,386)   - 
                                                             
VEII承兑票據轉換為股票及認股權證之收益   0    0    -   $-    -    -    6,488,457    -    -    6,488,457    -    6,488,457 
                                                             
淨虧損   -    -    -    -    -    -    -    -    (16,011,585)   (16,011,585)   (1,014,423)   (17,026,008)
                                                             
2023年9月30日的餘額   -   $-    -   $-    9,235,119   $9,235   $332,455,457   $1,351,535   $(214,401,732)  $119,414,495   $9,067,764   $128,482,259 

 

F-3

 

 

Alset Inc.及其子公司

合併的股東權益報表

截至2022年9月30日的9個月

(未經審計)

 

   A系列優先股   B系列優先股   普通股   其他內容   累計其他       總坡度   非-   總計 
   股票   面值0.001美元   股票   面值0.001美元   股票   面值0.001美元   實收資本   綜合收益   累計赤字   股東權益   控股權   股東權益 
2022年1月1日的餘額   -   $              -    -   $              -    87,368,446   $     87,368   $296,181,977   $341,646   $(148,233,473)  $148,377,518   $21,912,268   $170,289,786 
                                                             
以執行認股權證方式發行股票   -    -    -    -    15,819,452    15,820    (11,925)   -    -    3,895    -    3,895 
                                                             
將關聯方票據轉換為普通股   -    -    -    -    10,000,000    10,000    6,203,000    -    -    6,213,000    -    6,213,000 
                                                             
取消合併Alset資本收購   -    -    -    -    -    -    17,160,800    -    -    17,160,800    2,227,744    19,388,544 
                                                             
進貨收益決策支持系統   -    -    -    -    -    -    737,572    -    -    737,572    -    737,572 
                                                             
收益轉換功能內在價值，淨額   -    -    -    -    -    -    450,000    -    -    450,000    -    450,000 
                                                             
非控股權益變動   -    -    -    -    -    -    (316,459)   459,069    -    142,610    (142,610)   - 
                                                             
投資未實現損失的變動   -    -    -    -    -    -    -    (7,027)   -    (7,027)   (2,096)   (9,123)
                                                             
外幣折算   -    -    -    -    -    -    -    (499,967)   -    (499,967)   (149,173)   (649,140)
                                                             
淨虧損   -    -    -    -    -    -    -    -    (6,467,286)   (6,467,286)   (1,463,167)   (7,930,453)
                                                             
2022年3月31日的餘額   -   $-    -   $-    113,187,898   $113,188   $320,404,965   $293,721   $(154,700,759)  $166,111,115   $22,382,966   $188,494,081 
                                                             
普通股發行   -    -    -    -    35,319,290    35,319    (35,319)   -    -    -    -    - 
                                                             
投資估值的變動   -    -    -    -    -    -    (2,624,585)   -    -    (2,624,585)   (206,377)   (2,830,962)
                                                             
非控股權益變動   -    -    -    -    -    -    4,557,454    3,266,996    -    7,824,450    (7,824,450)   - 
                                                             
投資未實現損失的變動   -    -    -    -    -    -    -    (505)   -    (505)   (86)   (591)
                                                             
外幣折算   -    -    -    -    -    -    -    (3,002,167)   -    (3,002,167)   (512,428)   (3,514,595)
                                                             
淨虧損   -    -    -    -    -    -    -    -    (8,987,359)   (8,987,359)   (995,502)   (9,982,861)
                                                             
2022年6月30日的餘額   -   $-    -   $-    148,507,188   $148,507   $322,302,515   $558,045   $(163,688,118)  $159,320,949   $12,844,123   $172,165,072 
                                                             
非控股權益變動   -    -    -    -    -    -    15,985    (486,134)   -    (470,149)   470,149    - 
                                                             
投資未實現收益的變動   -    -    -    -    -    -    -    42,642    -    42,642    7,273    49,915 
                                                             
外幣折算   -    -    -    -    -    -    -    370,778    -    370,778    63,233    434,011 
                                                             
淨虧損   -    -    -    -    -    -    -    -    (11,719,827)   (11,719,827)   (1,369,265)   (13,089,092)
                                                             
2022年9月30日的餘額   -   $-    -   $-    148,507,188   $148,507   $322,318,500   $485,331   $(175,407,945)  $147,544,393   $12,015,513   $159,559,906 

 

見簡明合併財務報表附註。

 

F-4

 

 

Alset Inc.及其子公司

合併的現金流量表

截至二零二三年及二零二二年九月三十日止九個月

(未經審計)

 

   2023   2022 
         
經營活動的現金流          
運營淨虧損  $(27,162,596)  $(30,994,705)
對淨虧損與經營活動提供(用於)現金淨額的調整：          
折舊   879,160    533,820 
非現金租賃費用   822,846    529,418 
債務貼現攤銷   -    450,000 
阿爾塞特資本收購公司合併虧損   21,657,036    - 
外匯交易收益   (561,345)   (2,617,896)
證券投資未實現(收益)損失   (6,349,738)   4,559,240 
證券投資關聯方未實現(收益)損失   (560,467)   17,213,983 
證券投資已實現虧損   11,291,166    6,500,573 
投資證券交易的(收益)損失   (502,497)   446,104 
PPP貸款豁免   -    (68,502)
董事薪酬調整   -    (1,185,251)
權益損失法投資   4,621,833    387,435 
經營性資產和負債的變動，扣除收購          
房地產   14,673,747    (5,420,208)
應收房地產報銷款   

(6,707,079

)   - 
應收賬款   (126,933)   (198,375)
其他應收款   (2,343,328)     
其他應收賬款關聯方   (82,500)   (1,746,279)
預付費用   (148,327)   830,294 
存款   3,075    - 
證券交易   (603,418)   (7,466,912)
庫存   8,282    10,880 
應付賬款和應計費用   274,162    (8,845,706)
遞延收入   (20,269)   (663,252)
經營租賃負債   (807,135)   (554,937)
建築商存款   -    (31,553)
經營活動提供(使用)的現金淨額   8,255,675    (28,331,829)
           
投資活動產生的現金流          
應收借款關聯方   -    694,878 
固定資產購置   (24,709)   (210,319)
購買房地產   -    (6,057,493)
房地產改善   (734,688)   (1,082,225)
購買投資證券   (756,078)   (8,479,968)
出售投資證券所得收益        103,809 
收購子公司   (214,993)   - 
發放應收貸款關聯方   (1,693,455)   - 
應收貸款收益與關聯方   2,675,735    - 
用於投資活動的現金淨額   (748,188)   (15,031,318)
           
融資活動產生的現金流          
普通股發行所得款項   3,433,921    6,213,000 
償還應付票據   (25,361)   (216,867)
融資活動提供的現金淨額   3,408,560    5,996,133 
           
現金和限制性現金淨增(減)額   10,916,047   (37,367,014)
外匯匯率對現金的影響   (672,330)   (199,339)
現金和限制性現金--年初   18,521,903    60,802,179 
現金和限制性現金-期末  $28,765,620   $23,235,826 
           
現金  $28,038,818   $22,605,541 
受限現金  $726,802   $630,285 
現金總額和受限現金  $28,765,620   $23,235,826 
           
補充現金流信息          
支付利息的現金  $3,010   $2,420 
繳納税款的現金  $-   $- 
           
補充披露非現金投融資活動          
投資未實現收益  $-   $777,773 
ROU/租賃責任的初步確認  $186,716   $1,134,969 
取消合併Alset資本收購  $-   $16,557,582 
BCF的內在價值  $-   $450,000 
通過行使認股權證發行股票  $-   $3,895 
將關聯方應付票據轉換為普通股  $-   $6,213,000 
將非應收賬款轉換為普通股  $1,300,000   $- 
轉換應收票據後從Veii收到的認股權證  $6,488,457   $- 

 

見簡明合併財務報表附註。

 

F-5

 

 

Alset Inc.及其子公司

簡明合併財務報表附註

截至二零二三年及二零二二年九月三十日止九個月

(未經審計)

 

1. 業務性質和重要會計政策摘要

 

運營性質

 

Alset Inc.(“公司”或“AEI”)前身為Alset Ehome International Inc.和HF Enterprise Inc.，於2018年3月7日在特拉華州註冊成立。2022年10月4日，通過合併交易，該公司在德克薩斯州重新註冊成立。AEI是一家多元化控股公司，主要通過其子公司從事Ehome社區和其他房地產、金融服務、數字轉型技術、生物健康活動和消費品的開發，業務 在美國、新加坡、香港、澳大利亞和韓國。我們通過我們的 管理很大一部分業務85.4阿爾賽特國際有限公司(“阿爾賽特國際”)是一家在新加坡證券交易所上市的上市公司。

 

根據我們提供的產品和服務，公司有四個運營部門，其中包括我們的三個主要業務-房地產、數字轉型技術和生物健康-以及由某些其他業務 活動組成的第四個類別。

 

2. 重要會計政策摘要

 

列報依據和合並原則

 

本公司的簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則 及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的中期報告要求 編制。該等中期財務報表與本公司年度財務報表按相同基準編制，管理層認為該等中期財務報表反映所有調整，只包括正常經常性調整，而這些調整是公平陳述本公司財務信息所必需的 。這些中期業績不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何其他中期或任何其他未來年度的預期業績。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與本公司經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀，該附註包括在公司於2023年3月31日提交的截至2022年12月31日的10-K表格中。

 

簡明綜合財務報表包括本公司及其控股和控股子公司的所有賬目。 公司合併其擁有的實體超過50%的有投票權的普通股並控制操作。所有公司間往來和合並子公司之間的餘額均已註銷。

 

F-6

 

 

公司的簡明合併財務報表包括以下實體截至2023年9月30日和2022年12月31日的財務狀況、經營成果和現金流，如下：

 

附屬公司名稱 

國家或其他司法管轄權

成立為法團或

  可歸屬權益截至， 
在AEI下整合  組織  2023年9月30日    2022年12月31日  
      %   % 
Alset 全局私有。LTD.  新加坡   100    100 
Alset 業務發展私人有限公司。LTD.  新加坡   100    100 
環球電子健康有限公司  香港 香港   100    100 
阿爾賽特國際有限公司  新加坡   85.4    85.4 
新加坡 建設發展私人有限公司LTD.  新加坡   85.4    85.4 
藝術工作室 私人。LTD.  新加坡   43.6*   43.6*
新加坡 建築私人有限公司。LTD.  新加坡   85.4    85.4 
全球 生物醫學私人有限公司。LTD.  新加坡   85.4    85.4 
Alset 創新私人有限公司。LTD.  新加坡   85.4    85.4 
健康 財富幸福私人有限公司。LTD.  新加坡   85.4    85.4 
SED Capital 私人。LTD.  新加坡   85.4    85.4 
LiquidValue 資產管理公司LTD.  新加坡   85.4    85.4 
Alset 太陽能有限公司  香港 香港   85.4    85.4 
Alset 餐飲一件私人。有限責任公司  新加坡   76.9    76.9 
全球 基金私人科技基金LTD.  新加坡   -    100 
新加坡 eChainLogistic私人有限公司LTD.  新加坡   -    100 
BMI Capital Partners International Limited。  香港 香港   85.4    85.4 
塞德·珀斯 私人。LTD.  澳大利亞   85.4    85.4 
SED Intelligence Home Inc.  美利堅合眾國    85.4    85.4 
LiquidValue 開發公司  美利堅合眾國    85.4    85.4 
Alset Ehome Inc.  美利堅合眾國    85.4    85.4 
SED USA， 有限責任公司  美利堅合眾國    85.4    85.4 
150 Black Oak GP，Inc.  美利堅合眾國    85.4    85.4 
SED開發 美國公司  美利堅合眾國    85.4    85.4 
150立方米 黑橡樹有限公司  美利堅合眾國    85.4    85.4 
得克薩斯州SED Home，LLC  美利堅合眾國    100    85.4 
Sed Ballenger， 有限責任公司  美利堅合眾國    85.4    85.4 
馬裏蘭州開發有限責任公司  美利堅合眾國    71.4    71.4 
SED開發 有限責任公司管理  美利堅合眾國    72.6    72.6 
SED Builder， 有限責任公司  美利堅合眾國    85.4    85.4 
哈皮 元宇宙公司(F.K.A.GigWorld Inc.)  美利堅合眾國    99.7    99.7 
HotApp 區塊鏈私人。LTD.  新加坡   99.7    99.7 
HotApp 國際有限公司  香港 香港   99.7    99.7 
HWH國際， 公司(特拉華州)  美利堅合眾國    85.4    85.4 
健康 財富幸福公司  美利堅合眾國    85.4    85.4 
HWH多策略 投資公司  美利堅合眾國    85.4    85.4 
SED REIT Inc.  美利堅合眾國    85.4    85.4 
GIG Sablecoin Inc.  美利堅合眾國    99.7    99.7 
HWH World Inc.（特拉華州）  美利堅合眾國    99.7    99.7 
HWH World Pte.公司  新加坡   85.4    85.4 
UBeauty 有限  香港 香港   85.4    85.4 
WeBeauty 韓國公司  韓國   85.4    85.4 
HWH World 有限  香港 香港   85.4    85.4 
HWH World Inc.  韓國   85.4    85.4 
GDC REIT Inc.  美利堅合眾國    85.4    85.4 
NewRetail-AI Inc.  美利堅合眾國    99.7    - 
生物健康 沃特公司  美利堅合眾國    85.4    85.4 
影響 BioHealth Pte.公司  新加坡   85.4    85.4 
美國房地產投資信託基金公司  美利堅合眾國    100    85.4 
Alset 太陽能公司  美利堅合眾國    68.3    68.3 
HWH KOR Inc.  美利堅合眾國    85.4    85.4 
Open House Inc.  美利堅合眾國    -    100 
打開 Rental Inc.  美利堅合眾國    -    100 
Hapi 咖啡館公司(內華達州)  美利堅合眾國    -    100 
Global Solar REIT Inc.  美利堅合眾國    -    100 
Alset EV Inc.(法國OpenBiz Inc.)  美利堅合眾國    100    100 
Hapi Cafe Inc.(德克薩斯州)  美利堅合眾國    85.4    85.4 
(S) 私人。LTD.  新加坡   85.4    85.4 
LiquidValue 開發私人。LTD.  新加坡   100    100 

 

F-7

 

 

LiquidValue開發 有限公司  香港   100    100 
EPowerTech Inc.  美利堅合眾國   -    100 
Alset ePower Inc.  美利堅合眾國   -    100 
AHR資產管理公司  美利堅合眾國   85.4    85.4 
HWH World Inc.(內華達州)  美利堅合眾國   85.4    85.4 
Alset F&B控股私人有限公司 Ltd.  新加坡   85.4    85.4 
Credas Capital Pte.LTD.  新加坡   42.7*   42.7*
Credas資本有限公司  瑞士   42.7*   42.7*
智滙快遞有限公司  香港   49.8*   49.8*
AHR Texas Two LLC  美利堅合眾國   100    85.4 
AHR Black Oak One LLC  美利堅合眾國   85.4    85.4 
哈皮航空公司  美利堅合眾國   92.7    92.7 
AHR Texas Three，LLC  美利堅合眾國   100    85.4 
Alset Capital Pte.公司  新加坡   -    100 
Hapi Cafe韓國公司  韓國   85.4    85.4 
Green Energy REIT Inc.  美利堅合眾國   -    100 
綠色能源管理公司  美利堅合眾國   -    100 
Alset Metaverse Inc.  美利堅合眾國   97.2    97.2 
深圳市華誠管理集團有限公司  美利堅合眾國   83.4    83.4 
Alset收購贊助商， 有限責任公司  美利堅合眾國   93.4    93.4 
Alset Spac Group Inc.  美利堅合眾國   93.4    93.4 
阿爾塞特礦業公司。LTD.  新加坡   85.4    85.4 
哈皮旅行社。LTD.  新加坡   85.4    85.4 
哈皮WealthBuilder Pte.LTD.  新加坡   85.4    85.4 
HWH Marketplace Pte.LTD.  新加坡   85.4    85.4 
HWH國際公司(內華達州)  美利堅合眾國   85.4    85.4 
Hapi Cafe SG Pte.LTD.  新加坡   85.4    85.4 
Alset Reits Inc.  美利堅合眾國   100    100 
機器人gHome Inc.  美利堅合眾國   76.9    76.9 
HWH合併子公司  美利堅合眾國   85.4    85.4 
Alset Home REIT Inc.  美利堅合眾國   100    100 
哈皮元宇宙公司(德克薩斯州)  美利堅合眾國   99.7    99.7 
Hapi咖啡館有限公司  香港   99.7    99.7 
MOC香港有限公司  香港   99.7    99.7 
AHR Texas Four，LLC  美利堅合眾國   100    100 
Alset F&B(PLQ)私人有限公司LTD.  新加坡   85.4    85.4 
Hapi咖啡館有限公司。巴赫德。  馬來西亞   51.3    - 
深圳市樂友友餐飲管理有限公司  中國   100    100 
東莞樂友友餐飲管理有限公司  中國   100    - 
廣州市樂友友餐飲管理有限公司  中國   100    - 
合皮旅遊有限公司。  香港   100    - 
收購Alset Capital Corp.  美利堅合眾國   58.0    - 
Hapi收購私人有限公司。LTD.  新加坡   99.7    - 

 

* 儘管本公司間接持有這些實體的股份比例低於50%，但本公司的子公司直接持有這些實體50%以上的股份，因此，它們仍併入本公司。

 

使用預估的

 

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。管理層作出的重大估計包括但不限於壞賬準備、房地產資產估值、已售出地塊的開發成本和資本化利息的分配、投資的公允價值、遞延税項的估值準備和或有事項。實際結果可能與這些估計不同。

 

F-8

 

 

在我們的房地產開發業務中，徵地成本是根據面積法分配到每個地塊上的，地塊的大小與項目中所有地塊的總面積相比。開發成本和資本化利息根據已完成項目的預期開發和利息成本總額分配給已售出地塊，並根據已售出地塊相對於項目中所有地塊的預期銷售價值的銷售價格分配這些成本的一個百分比。

 

如果根據預測和相對預期銷售價值分配開發成本和資本化利息是不可行的， 也可以根據面積法分配這些成本，即地塊大小與項目所有地塊總面積的比較。

 

當公司購買物業但未收到該縣的評估信息時，公司根據類似物業的數據在 土地和建築物之間分配價值。收到該縣的評估後，公司將進行適當的調整。同時，對摺舊費用的任何必要調整都在損益表中進行。2023年9月30日和2022年12月31日，公司調整了美元951,349及$4,791,997分別在建築和土地之間。截至2023年9月30日及2022年9月30日止三個月內，本公司調整折舊開支為17,525及$0，分別為。截至2023年9月30日及2022年9月30日止九個月內，本公司調整折舊開支為17,525及$0，分別為。

 

現金 和現金等價物

 

公司將收購日到期日為三個月或以下的所有高流動性投資視為現金等價物。 現金和現金等價物包括手頭和銀行的現金以及金融機構的短期存款，這些存款可隨時轉換為已知金額的現金，並受價值變化的微不足道的風險影響。有幾個不是截至2023年9月30日和2022年12月31日的現金等價物。

 

受限 現金

 

作為與製造商和貿易商信託公司(“M&T銀行”)簽訂的貸款協議的一個條件，該公司被要求 維持至少$2,600,000在貸款人開立的計息賬户中，作為貸款的額外擔保。在全部還清貸款並終止貸款協議之前， 資金被要求保留作為貸款的抵押品。2022年3月15日，大約$2,300,000從抵押品中解脱出來，剩下大約$300,000作為未償還信用證的抵押品。該公司還在M&T銀行有一個託管賬户，用於存入從批量銷售中獲得的部分現金收益。託管賬户中的資金將專門用於支付M&T銀行的貸款。在貸款協議終止之前，資金必須留在用於支付貸款的代管賬户中。2022年5月，該託管賬户的資金被釋放 ，賬户關閉。截至2023年9月30日和2022年12月31日，這兩個賬户的總餘額為$309,450及$309,219，分別為 。

 

作為與澳大利亞國民銀行有限公司簽訂的與澳大利亞房地產開發項目珀斯項目有關的貸款協議的一個條件，該公司被要求維持澳元。50,000，在一個不計息的賬户中。截至2021年12月31日， 賬户餘額為$36,316。2022年2月，該公司償還了貸款，隨後釋放了資金。

 

該公司將資金存入專門用於股權投資的經紀賬户。截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些經紀賬户中的現金餘額為$417,352及$385,304，分別為。

 

信託賬户中持有的投資

 

截至2023年9月30日，該公司約有$21.0100萬美元，投資於信託賬户持有的國庫券。信託賬户中的資金可由Alset Capital Acquisition Corp.(“SPAC”)的投資者贖回。

 

F-9

 

 

應收賬款和壞賬準備

 

應收賬款是指買家、承包商和所有第三方的應收賬款，扣除壞賬準備後的應收賬款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，應收賬款餘額為美元72,299及$46,522，分別為。

 

該公司每月監測其應收賬款餘額，以確保它們是可收回的。本公司 每季度根據其歷史經驗估算其壞賬準備。本公司的可疑賬款準備是根據具體確定的賬户和非特定的 金額，在確定適當的情況下，對預計將發生的損失的估計。一般來説，津貼的數額主要取決於部門管理層的歷史經驗、拖欠趨勢、清算率、應收賬款的賬齡、信用質量指標和特定客户的財務狀況 。截至2023年9月30日和2022年12月31日，津貼為$0.

 

盤存

 

存貨按成本或可變現淨值中的較低者列報。成本是採用先進先出的方法確定的，包括將庫存帶到其當前位置和條件的所有成本。可變現淨值是在正常業務過程中的估計銷售價格減去進行銷售所需的估計成本。截至2023年9月30日和2022年12月31日，庫存包括從供應商採購的成品。本公司不斷評估是否需要為報廢準備，以及減記存貨至其可變現淨值所需的可能價格優惠。在截至2023年9月30日的9個月中，公司確定總庫存成本為$9,743 需要註銷，並記錄在收入成本中。

 

投資證券 證券

 

按公允價值投資證券

 

本公司按報告期末上市股價計算的公允價值記錄所有股權投資，公允價值可隨時確定。Holista CollTech Limited(“Holista”)、Amarantus BioScience Holdings，Inc.(“AMBS”) True Partner Capital Holding Limited(“True Partner”)和Lucy Science Discovery Inc.(“Lucy”)是上市公司。本公司對Holista、AMBS、True Partner和Lucy沒有重大影響，因為本公司是大約14.1Holista普通股的%，4.3AMBS普通股的百分比及以下0.1True 合作伙伴普通股的百分比。股票的公允價值由報價的股票價格決定。本公司於2023年首九個月出售Lucy的股份。

 

自2021年以來，本公司的子公司一直保持着證券交易組合。其目標是從市場價格的短期差異中獲得利潤。本公司對我們投資組合中的任何交易證券沒有重大影響，這些交易證券的公允價值是參考股票報價確定的。本公司已為下列權益證券選擇公允價值選項，否則將按權益會計方法入賬。DSS，Inc.(“DSS”)、New Electric CV Corporation(“NECV”，前身為“American Premium Mining Corporation”(“APM”))、Value Exchange International Inc.(“Value Exchange International”或“Veii”)和Sharing Services Global Corp.(“SHRG”)均為上市公司，公允價值由報價的股票價格確定。本公司對該等投資具有重大影響力，但並不擁有控股權，因此，本公司的投資可按權益會計法或按公允價值會計入賬。

 

  ● 公司對DSS有重大影響。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司擁有約44.8分別佔DSS普通股的% 。我們的首席執行官是DSS的股東和董事會主席。陳同默，我們的聯席首席執行官，陳恆輝的兒子，也是董事的一員。本公司董事吳威廉、Wong、楊水陽及Wong亦為DSS董事。
     
  ● 該公司對NECV具有重大影響，因為該公司是大約0.5截至2023年4月，NECV持有30%的普通股和一名公司高管在NECV董事會擔任董事職務。此外， 我們的首席執行官是NECV股票的重要股東。

 

F-10

 

 

  ● 該公司對Value Exchange International具有重大影響，因為該公司是大約48.7Veii普通股的% 。Mr.Chan和元宇宙的另一名董事會成員林幹輝都是VEII的董事會成員。除Mr.Chan外，Alset Inc.的另外兩名董事會成員也是Veii的董事會成員(Wong水陽先生和Wong達強先生)。
     
  ● 該公司對SHRG具有重大影響，因為該公司是大約33.4我們的首席執行官持有SHRG普通股的30%，我們的首席執行官在SHRG董事會中擁有董事的職位，公司的一名高管是SHRG的首席財務官。 此外，我們的首席執行官是SHRG股份的重要股東。

 

於二零二零年三月二日及二零二一年十月二十九日，本公司接獲認股權證以購買關聯方私人公司美國醫療房地產投資信託基金公司(“AMRE”)的股份，連同本公司借出兩元。200,000本票。有關此交易的更多詳細信息，請參閲注8關聯方交易，關聯方應收票據。截至2023年9月30日和2022年12月31日，AMRE是一傢俬人公司。根據管理層的分析，AMRE認股權證的公允價值為#美元。0截至2021年12月31日。2022年3月，這兩筆貸款以及認股權證被轉換為AMRE的普通股。轉換後，公司 擁有約15.8佔AMRE的百分比。

 

2023年8月8日，DSS Inc.將由DSS實益持有的Impact Biomedical Inc.(“Impact”)股票以股息的形式分發給DSS普通股的股東。作為這一分配的結果，本公司及其控股子公司獲得了：4,568,165影響力份額，代表6.5Impact普通股已發行和已發行股票的百分比。 作為分銷的一部分分發的每股Impact股票在Impact首次公開發行根據證券法生效後180天內沒有資格轉售，但DSS可酌情提前取消限制。截至2023年9月30日，Impact是一家初創私人公司。根據管理層的分析，Impact股票的公允價值約為 $0在分發日期和截至2023年9月30日。

 

根據ASU編號2015-07， 公司對其在基金中的某些投資進行了會計核算，但公允價值並不容易確定。公允價值計量(主題820)：計算每股資產淨值(或其等價物)的某些實體的投資披露(“2015-07”)。在2022年前六個月，該公司投資了100,000在Novum Alpha的A類股票中 Global Opportunity Digital Asset Fund I SP是Novum Alpha SPC(“Novum Alpha Fund”)的獨立投資組合。該基金投資於多空數字資產。本公司認購可贖回及無投票權的參與股份。該公司於2022年7月關閉了該基金，錄得$74,827這項投資的損失。

 

按成本價投資證券

 

對公允價值不容易確定的股權證券的投資 以成本減去減值計量，減值由同一發行人的相同或類似投資的有序交易中的可見價格變化調整。當發生可能產生重大不利影響的事件或環境變化時，這些投資按公允價值按非經常性基礎計量。減值損失 在簡明綜合全面收益表中確認，等同於賬面價值超過投資公允價值的金額。

 

2020年9月8日，該公司收購了1,666股票，大約1.45%的所有權，出自私人公司Nervotec Pte Ltd(“Nervotec”)，收購價為$37,826。本公司應用ASC 321，並按成本減去任何減值，加上或減去因同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可見的價格變動而產生的變化而計量Nervotec。

 

2020年9月30日，公司收購了3,800股份，代表大約19%，來自HWH World Company Limited (英文名海騰環球(泰國)有限公司)(“HWH World Co.”)，一傢俬人公司，收購價格為#美元。42,562.

 

在2021年期間，公司投資了$19,609在K美容研究實驗室有限公司(“K美容”)18佔此類公司的%。K Beauty成立 是為了採購、開發和生產各種韓國製造的美容產品以及來自韓國的美容產品，目的是 向HWH的會員分銷渠道分銷。

 

並無跡象顯示類似證券及投資的交易導致減值或可見價格變動，而投資仍按成本入賬。

 

F-11

 

 

權益 方法投資

 

公司在權益法會計下對具有重大影響的實體的股權投資進行會計處理。根據這一方法， 集團應佔投資收益(虧損)的比例在簡明綜合綜合損益表中確認。收到的股息減少了投資的賬面價值。當公司在權益法被投資人中的虧損份額等於或超過其在該實體的投資的賬面價值時，如果公司對被投資人的義務負有責任，或者在被投資人即將恢復盈利運營的情況下 似乎得到保證，權益法投資可以根據損失降至零以下。否則，本公司不確認其應佔權益 方法虧損超過其投資的賬面金額，但在腳註中披露虧損。通過評估投資市值低於賬面價值是否是暫時的，對權益法投資進行減值審查。 在作出這一決定時，在確定是否應確認價值損失時對因素進行了評估。該等因素包括考慮本集團持有投資的意向及能力，以及被投資人維持盈利能力的能力，以證明投資的賬面價值。當價值下降被視為非暫時性時，減值損失在其他費用中確認。

 

美國醫療房地產投資信託基金公司

 

LiquidValue 資產管理公司本公司的附屬公司LiquidValue擁有15.8截至2023年9月30日，專注於醫療房地產的美國醫療房地產投資信託公司(“AMRE”) 的持股比例。AMRE收購最先進的、專門建造的醫療設施 ，並根據安全的三重淨租賃將其出租給市場佔有率佔主導地位的領先臨牀運營商。AMRE的目標是醫院(包括關鍵通道和專科外科)、醫師團體診所、門診外科中心和其他獲得許可的醫療機構。我們的董事長兼首席執行官陳恆輝是AMRE的執行主席和董事。DSS，我們擁有它44.8%並對其擁有重大影響80.8佔AMRE的百分比。因此，該公司對AMRE具有重大影響。

 

美國太平洋銀行股份有限公司

 

根據自2021年3月12日起的證券購買協議，本公司購買了4,775,523持有美國太平洋銀行股份有限公司(“APB”)普通股，並獲得該實體的多數股權。APB在共同控制會計下併入本公司 (詳見共同控制下的實體間交易)。2021年9月8日，APB售出6,666,700A系列普通股 售予DSS，Inc.，$40,000,200現金。由於發行新股，本公司對APB的持股百分比降至50%以下至41.3%，其後降至36.9%，並根據ASC 810-10解除合併。解除合併後，由於公司仍保留重大影響力，公司選擇採用權益法會計。作為解除合併的結果，公司確認收益約為$28.2百萬。收益代表留存股權的公允價值與公允價值的差額。30.8百萬美元，佔APB淨資產賬面價值的投資百分比為#2.9百萬美元。考慮到交易是關聯方之間的交易，本公司將收益計入其權益中的額外實收資本。在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，投資損失為$4,536,668及$4,417,666在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，投資收益為$419,005及$579,026，分別為。截至2023年9月30日和2022年12月31日，APB的投資為$27,250,580及$31,668,246，分別為。

 

Ketomei 私人有限公司

 

2021年6月10日，公司的間接子公司Hapi Cafe Inc.(“Hapi Cafe”)借出了$76,723Ketomei Pte Ltd(“Ketomei”)。 2022年3月21日，Hapi Cafe簽訂了一項協議，根據該協議，貸款本金連同應計利息將 轉換為對Ketomei的投資。與此同時，Hapi Cafe又投資了美元179,595在Ketomei。經過轉換 和基金投資，公司現在持有28%的酮美酮。Ketomei的業務是銷售熟食和飲料。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間，投資損失為$6,690及$70,336、和$5,937及$38,996，分別為。對Ketomei的投資 為$137,066及$207,402分別於2023年9月30日和2022年12月31日。

 

F-12

 

 

哨兵 經紀公司

 

於2023年5月22日，本公司的間接附屬公司SED Capital Pte Ltd(“SED Capital”)訂立購股協議，據此，SED Capital收購39.8股份(19.9%)，購買總價為$279,719。Sentinel是一家經紀交易商，主要作為受託中介機構運營，為市政債券和公司債券以及優先股的機構交易提供便利，並在美國證券交易委員會註冊，是金融行業監管機構(FINRA)的成員，也是證券投資者保護公司(SIPC)的成員。該公司對哨兵公司具有重大影響力，因為其首席執行官在哨兵公司董事會中擔任董事 職位。此外，我們擁有44.8%並對其具有重大影響力的DSS擁有Sentinel 80.1%的股份。在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，哨兵的投資虧損為$73,177及$81,167分別。 哨兵的投資為$198,5522023年9月30日。

 

投資債務證券

 

債務證券按公允價值報告，未實現損益(減值損失除外)在累計其他 綜合收益或虧損中確認。債務證券的已實現損益在簡明綜合全面收益表的淨收益中確認。本公司會考慮多項因素，包括(但不限於)當前的經濟及市場狀況、公司的經營表現(包括目前的盈利趨勢)及其他特定公司的信息，以監控非暫時性減值的投資。

 

該公司投資了$50,000在共享服務全球公司的可轉換本票(“SHRG可轉換票據”)中， 一家在美國場外交易市場上市的公司。可轉換票據的價值由管理層使用Black-Scholes估值模型進行估計。票據的公允價值為$。9,7992021年12月31日。該票據於2022年7月14日贖回，面值為1美元。50,000主體與$一起 28,636應計利息是從共享服務收到的。

 

在2021年2月26日，該公司投資了大約$88,599在VectorCom Co.，Ltd.(“VectorCom”)的可轉換票據中， 是一家韓國私人公司。利率是2年利率和到期日為兩年。折算價格約為 $21.26每股向量通訊的普通股。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的管理層估計票據的公允價值為$88,599，初始成交價。

 

可變 利息主體

 

根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)810，整固， 如果報告實體是可變利益實體(VIE)的主要受益人，如 ASC 810所定義，則VIE必須合併到報告實體的財務報表中。要確定哪一個所有者是VIE的主要受益人，管理層需要對VIE中每個利益持有人的權利、義務和經濟利益作出重大估計和判斷。

 

公司持續評估其在VIE中的權益，併合並其擁有控股權並被視為主要受益人的任何VIE。控股財務權益具有以下兩個特徵：(I)有權指導VIE的活動，從而對其經濟表現產生最大影響；以及(Ii)有義務承擔VIE可能對其產生重大影響的損失，或有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益。

 

房地產資產

 

房地產資產按成本入賬，除非房地產資產符合財務會計準則委員會(“FASB”)ASC 805-“企業合併”，哪些收購資產按公允價值入賬。與項目直接相關的利息、物業税、保險和其他增量成本(包括工資) 在主要設施和土地改善的建設期間資本化。資本化期 從開發地塊的活動開始時開始，到構建的資產完成時結束。資本化成本作為與其相關的資產的一部分進行記錄，並在成批出售時減少。

 

F-13

 

 

該公司資本化的建築成本約為-$1.4百萬美元和美元2.9截至2023年及2022年9月30日止三個月，本集團的淨利潤分別為人民幣100，000，000元及人民幣100，000，000元。本公司資本化建設成本約$7.4百萬美元和美元5.9截至2023年及2022年9月30日止九個月，本集團的淨資產分別為 .

 

公司的政策是為美國的每個主要項目獲得獨立的第三方估值，作為我們評估識別潛在減值觸發事件的一部分。管理層可能會使用市場比較法對其他相對較小的項目進行估值，例如於二零二二年完成的澳大利亞珀斯項目。除了根據ASC 360對潛在觸發事件進行年度評估 外， 物業廠房及設備（“ASC 360”），本公司 每年對賬面淨值資產進行基於公允價值的減值測試，如果某些事件 或情況表明可能已經發生減值損失，則在中期對賬面淨值資產進行基於公允價值的減值測試。

 

公司在截至2023年和2022年9月30日的三個月和九個月內沒有記錄任何項目的減值。

 

最近 銷售批次的協議

 

2022年10月28日，150 CCM Black Oak Ltd.（“賣方”）（一家德克薩斯有限合夥企業和本公司的子公司）與Century Land Holdings of Texas，LLC（一家科羅拉多有限責任公司）（“買方”）簽訂了《買賣合同和託管説明》（“協議”）。根據該協議的條款，賣方同意出售約 242個單户獨立住宅地段，包括德克薩斯州Magnolia市的一個住宅社區，稱為“黑橡樹湖 ”。於2022年11月28日，協議訂約方訂立協議修訂本（“修訂本”）。 根據修訂，雙方同意買方將購買約131個單户獨立住宅地段， 而不是242個地段。該交易於2023年4月13日結束。

 

2023年3月16日，150 CCM Black Oak Ltd.（“賣方”）與德克薩斯州有限責任公司Rausch Coleman Homes Houston，LLC（“Rausch Coleman”）簽訂了買賣協議（“買賣協議”）。根據 買賣協議的條款，賣方已同意出售約110個單户獨立式住宅地段 ，其中包括黑橡樹湖的一部分。交易於2023年5月15日結束。

 

2023年3月17日，150 CCM Black Oak Ltd.（以下簡稱“賣方”）與Davidson Homes，LLC（一家阿拉巴馬州有限責任公司，以下簡稱“Davidson”）簽訂了一份買賣協議（以下簡稱“買賣協議”）。根據買賣協議 的條款，賣方已同意出售在黑橡樹項目 第2部分內開發的約189個單户獨立住宅地段。首批94件拍品的銷售於2023年5月30日結束。剩餘地塊的銷售預計 將於2023年底結束。

 

開發中的屬性

 

發展中物業 是指在日常業務過程中為銷售而建造的物業，而不是為公司自用、出租或資本增值而持有的物業。

 

出租 房產

 

租賃 物業是以出租給租户為目的而購買的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司擁有132套住房。所有房屋的總購買成本為美元30,998,258.這些房屋位於德克薩斯州蒙哥馬利縣和哈里斯縣。 所有這些購買的房屋都是我們租賃業務的財產。

 

單户住宅物業投資

 

公司將其對單户住宅物業的投資作為資產收購入賬，並以 購買價格記錄這些收購。購買價格在土地、建築物和裝修之間分配，基於它們在 收購日期的相對公允價值。用於此分配目的的購買價格包括收購成本，收購成本通常包括 法律費用、產權費、財產檢查和估價費以及其他成交成本。

 

F-14

 

 

建築物 改良和建築物按估計使用壽命折舊， 10至27.5年，分別使用直線 方法。

 

當事件或商業環境的變化顯示資產的賬面價值可能無法完全收回時，本公司會評估其於單户住宅物業的投資以計提減值。當此類事件發生時，管理層通過比較資產的賬面價值及其公允價值來確定是否存在減值。如果存在減值，則將資產減記至其估計公允價值。截至2023年9月30日、2023年9月30日及2022年9月30日止三個月及九個月期間，本公司並無確認任何減值虧損。

 

收入 確認和收入成本

 

ASC 606-與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)，確立了報告有關實體向客户提供商品或服務合同產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性的信息的原則 。本公司於2018年1月1日採用本新標準，採用修改後的追溯法。採用這一新準則並未對我們的財務報表產生實質性影響。

 

根據ASC 606，收入在客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時確認。已確認的收入金額 反映了公司預期有權獲得的這些商品或服務的對價。ASC 606的規定 包括一個五步程序，通過該程序確定收入確認，描述了向客户轉移貨物或服務的金額，反映了公司預期有權獲得的支付，以換取這些貨物或服務。ASC 606要求公司執行以下步驟：

 

(1) 確定與客户的合同；(2)確定合同中的履約義務；(3)確定交易價格； (4)將交易價格分配到合同中的履約義務；以及(5)在履行義務時確認收入 。

 

以下 按部門表示本公司的收入確認政策：

 

房地產 房地產

 

物業銷售

 

公司的主營業務是土地開發。該公司購買土地並將其開發為住宅社區。 已開發的地塊出售給建築商(客户)，用於建造新房。建築商在拿下地塊之前與該公司簽訂銷售合同。價格和時間表在合同中確定和商定。建築商在購買地塊之前進行檢查，以確保滿足合同中的所有條件和要求。Ballenger項目和Black Oak項目收入確認的五個步驟流程的詳細細目 ，大約代表0%和18%適用於Ballenger 和86%和0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，黑橡樹的收入佔公司收入的百分比分別為：

 

  ● 確定 與客户的合同。

 

公司已經與建築商簽署了開發生地的協議，準備建造地塊。合同約定了價格、時間表和所提供內容的規格。

 

  ● 確定合同中的履約義務。

 

履行 公司的義務包括向客户交付開發的批次，這些批次需要滿足合同中概述的特定規格。客户在接受所有權之前檢查所有批次，以確保符合所有規格。

 

  ● 確定 交易價格。

 

F-15

 

 

每批 交易價格是固定的，並在合同中規定。任何後續的更改單或價格更改都需要雙方批准 。

 

  ● 將交易價格分配給合同中的履約義務。

 

每個 批次或一組批次被視為單獨的履約義務，合同中的指定價格將分配給 。

 

  ● 當(或作為)實體履行業績義務時確認 收入。

 

建築商在取得地塊所有權之前進行檢查，以確保滿足所有條件/要求。公司在所有權轉讓的時間點確認收入 。所有權轉讓後，公司不再承擔進一步的履約義務或繼續參與。

 

租金 收入

 

根據ASC 842租賃(“ASC 842”)，公司根據主要歸類為經營性租賃的租約將房地產出租給其租户。房地產租金收入由最低基本租金和收取租賃終止費的收入 組成。

 

租户的租金 在租約的初始期限內根據每份租賃協議的條款以直線方式記錄。 租金收入確認從租户控制空間開始，並持續到相關租約的期限。一般來説，在租期結束時，本公司會向租户提供為期一年的續期選擇，包括與初始租期提供的條款和條件基本相同的條款和條件 ，但租金會有所增加。

 

公司將從租户那裏收到的租賃付款相關的租金收入提前推遲。這些金額在公司簡明綜合資產負債表的遞延收入和其他應付賬款中列報。

 

租金收入取決於幾個因素的可收入性評估，包括支付歷史、租户和任何擔保人的財務實力、物業的歷史運營和運營趨勢以及當前的經濟狀況。如果我們對這些因素的評估表明，我們不可能收回基本上所有應收賬款，租金收入將被限制為 直線確認的租金收入(視情況而定)或從承租人那裏收取的租賃付款中較小的一個。已確認的租金收入與租賃協議下的合同到期金額之間的差額將 計入或計入直線應收租金或直線租金負債(視情況而定)。截至2023年9月30日止三個月及九個月，本公司並無確認任何遞延收入，並收取所有到期租金。

 

銷售前腳福利評估

 

我們 已經對所有NVR地塊建立了前腳效益(FFB)評估。這是弗雷德裏克縣允許的一項為期30年的年度評估 ，它要求房主向地塊償還開發商安裝公共水和下水道的費用。 這些評估在房屋結算後生效，屆時我們可以將收集權出售給投資者，他們將一次性支付 ，使我們能夠更快地實現收入。售價從1美元到1美元不等3,000至$4,500每個家庭取決於家庭的類型。我們從前腳福利評估中獲得的總收入約為$1百萬美元。要確認FFB評估的收入，我們和NVR都必須履行履約義務。我們的履約義務在我們 完成給水和下水道設施的建設並與NVR完成批次銷售後完成，NVR在完成批次銷售之前對這些給水和下水道設施進行檢查，以確保滿足所有規格。NVR的履約義務是將他們建造的房屋出售給房主。 我們的FFB收入在NVR完成向房主銷售房屋後按季度確認。與這些FFB投資者的協議 不受監管機構的修改，因此我們來自FFB評估的收入也不受影響。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們確認的收入為0及$9,968分別來自FFB的評估。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月內，我們確認的收入為0及$126,055分別來自FFB的評估。

 

F-16

 

 

收入成本

 

房地產 房地產

 

  ● 房地產銷售成本

 

所有的房地產銷售成本都來自我們的土地開發業務。土地徵用成本根據面積法分配到每個地塊，即地塊的大小與項目中所有地塊的總大小的比較。開發成本和資本化利息根據已完成項目的總預期開發成本和利息成本分配給已售出地塊，並根據已售出地塊的銷售價格與項目中所有地塊的預期銷售價值相比分配這些成本的一個百分比。

 

如果根據預測和相對預期銷售價值分配開發成本和資本化利息是不可行的， 也可以根據面積法來分配這些成本，即地塊大小與項目所有地塊總面積的比較。

 

  ● 租金收入成本

 

租金收入成本 主要包括與我們管理公司的管理和租賃費用、維修和維護、折舊和其他相關管理成本相關的成本。公用事業費用由租户直接支付。

 

生物健康

 

  ● 產品 直銷

 

公司的淨銷售額包括產品銷售額。本公司的履約義務是將其產品的所有權 轉讓給其成員。該公司通常在產品交付給其成員時確認收入。收入記錄為扣除適用的税金、津貼、退款或退款後的淨額。本公司在銷售時收到現金或通過信用卡支付的銷售淨價。

 

如果 任何成員及時將產品退還給公司，他們可以從公司獲得該退回的產品的更換產品。我們沒有回購計劃。但是，當客户要求退款並且管理層認為有必要退款時， 我們會在扣除會員獲得的所有福利後啟動退款。退貨從我們的財務報表上的銷售收入中扣除。產品和會員退回的折扣在記錄銷售時提供。此應計額基於每個國家/地區的歷史回報率和相關的退貨模式，反映了最初銷售後最長12個月的預期退貨 。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的產品和會員退款約為$41及$0，分別為。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月的產品和會員退款約為$1,184及$42,232分別進行了分析。

 

  ● 年度會員資格

 

公司向其會員收取年費。費用是固定的，在加入會員時全額支付； 費用不退還。本公司的履約義務是向其成員提供以下權利：(A)從本公司購買產品，(B)獲得某些後臺服務，(C)收取佣金和(D)參加公司活動。相關履行義務 通常在為期一年的成員協議期限內隨時間履行。在會員費被確認為收入之前，它被記錄為遞延收入。與會員有關的遞延收入為#美元。0及$21,198分別於2023年9月30日和2022年12月31日。從2020年開始，會員銷售收入下降到1美元。0在2022年。公司 目前正在研究一種新的會員模式。

 

F-17

 

 

其他 業務

 

  ● 食品和飲料

 

通過Alset F&B One Pte.Alset F&B One和Alset F&B(PLQ)分別於2021年底和2022年底獲得餐廳特許經營許可證，兩家餐廳均已開始 運營。這些牌照將允許Alset F&B One和Alset F&B PLQ各自在新加坡經營一家Killiney Kopitiam餐廳。Killiney Kopitiam成立於1919年，是一家總部位於新加坡的大眾市場、傳統Kopitiam風格的服務咖啡館連鎖店，銷售傳統的咖啡和茶，以及一系列當地美食，如咖喱雞、拉克薩、Mee Siam和Mee Rebus。

 

本公司於2022年及2021年間透過Hapi CaféInc.(下稱“Hi-T”)在新加坡及韓國開設兩間名為S的咖啡館。

 

這些咖啡館由HCI-T的子公司經營，即Hapi CaféSG Pte。新加坡和韓國首爾的Hapi CaféKorea Inc.(“HCKI”)。Hapi咖啡館是獨特的生活方式咖啡館，致力於變革個人的用餐、工作和生活方式，為每個人提供一個有利的環境，讓每個人在同一屋檐下享受四個方面-健康、健身、生產力和娛樂。

 

最近幾個月，公司將兩家新的子公司深圳樂友餐飲管理有限公司和東莞樂友餐飲管理有限公司併入人民Republic of China。兩家公司將主要在大陸經營食品和飲料業務，中國。

 

此外，本公司透過其附屬公司MOC HK Limited，專注於在香港經營咖啡廳業務。

 

  ● 剩餘的 履約義務

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，沒有剩餘的績效義務或持續參與，因為其他業務活動部門內的所有服務 義務已完成。

 

基於股票的薪酬

 

公司根據ASC 718《薪酬-股票補償》對員工的股票薪酬進行會計處理。 ASC 718要求公司根據授予日期和獎勵的公允價值來衡量為換取股權工具(包括股票期權)而獲得的員工服務的成本，並在要求員工提供服務以換取獎勵的期間(通常為授權期)將其確認為薪酬支出。股票期權沒收在員工離職之日確認。自2019年1月1日起，公司採用ASU 2018-07對授予非員工的商品和服務的股份付款進行會計處理。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內，公司記錄了 $0作為基於股票的薪酬費用。

 

外幣

 

本位幣 和報告幣種

 

本公司各實體的財務報表中包括的項目 採用該實體經營所處的主要經濟環境的貨幣(“本位幣”)計量。本公司的財務報表以美元(“報告貨幣”)列報。

 

本公司的職能貨幣和報告貨幣為美元。公司位於新加坡、香港、澳大利亞和韓國的子公司的財務記錄均以當地貨幣保存，其中新加坡元(S元)、港幣(港幣)、澳元(澳元)、韓元(韓元)和人民幣(CN元)也是這些實體的功能貨幣。

 

F-18

 

 

外幣交易

 

期間內以本位幣以外的貨幣進行的交易 按交易發生時適用的匯率 折算為本位幣。交易損益在經營報表中確認。

 

本公司的大部分外幣交易損益來自匯率變動對新加坡實體和美國實體之間的公司間貸款的影響。該公司錄得外匯收益#美元。198,817及$132,092 分別於2023年、2023年和2022年9月30日止三個月內。該公司錄得外匯收益#美元。561,345和 $2,617,896分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月內。外幣交易損益 計入業務。

 

合併實體財務報表折算

 

貨幣 以本位幣以外的貨幣計價的資產和負債按資產負債表日的匯率折算為本位幣。本公司以S元、港幣、澳元、韓元、CN元為本位幣的實體，將其經營業績和財務狀況折算為美元，即本公司的報告貨幣。資產和負債 按資產負債表日的有效匯率折算。收入、費用、損益使用 當年的平均比率換算。折算調整報告為累計折算調整，並顯示為全面收益(虧損)的單獨 組成部分。

 

公司還錄得其他綜合虧損#美元。1,852,698截至2023年9月30日的三個月外幣折算和美元434,011截至2022年9月30日的三個月的收益，累計其他綜合虧損。本公司錄得其他 綜合虧損$2,940,638截至2023年9月30日的9個月外幣折算和美元3,729,724截至2022年9月30日的9個月累計其他綜合虧損。

 

非控股權益

 

非控股權益 指附屬公司中非直接或間接歸屬於本公司所有者的權益，並於簡明綜合經營報表及全面收益表中分別列報，並於簡明綜合資產負債表中列示於權益內，與本公司所有者應佔權益分開列示。

 

於2023年9月30日及2022年12月31日，本公司的非控股權益總額為$9,067,764及$11,009,149，分別為。

 

資本化 融資成本

 

融資成本，如貸款發放費、管理費、利息和其他相關融資成本，如果這些融資活動與房地產開發直接相關，應資本化並計入資產負債表。

 

資本化的 融資成本根據已完成項目的總預期開發和利息成本分配給已售出地塊，並根據已售出地塊的銷售價格與項目中所有地塊的預期銷售價值相比分配這些成本的一個百分比。 如果根據預測和相對預期銷售價值分配資本化融資成本是不可行的，則這些成本 也可以基於面積法進行分配，該方法使用地塊相對於項目總面積的大小，並根據地塊的大小分配成本 。

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，資本化融資成本為$1,225,739及$3,247,739，分別為。

 

F-19

 

 

有益的 轉換功能

 

公司評估轉換功能是否有益，如ASC 470-30所述。可轉換應付票據固有的有利轉換特徵的內在價值，不與可轉換應付票據分開核算，也不能在轉換時以現金結算，視為對可轉換應付票據的折讓。此貼現 使用有效利息法在票據發行之日至票據到期之日這段時間內攤銷。如果應付票據 在合同期限結束前註銷，未攤銷折價將在報廢期間計入利息支出。 一般而言，在考慮融資交易中包含的可拆卸票據的相對 公允價值(如果有的話)後，通過比較有效的轉換價格來衡量受益轉換特徵，以及在轉換時收到的承諾日的 普通股的公允價值。

 

最近 會計聲明

 

採用會計 公告

 

2021年10月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2021-08號《企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債》。ASU 2021-08要求收購企業合併中獲得的合同資產和合同負債的公司應按照ASC 606《與客户簽訂合同的收入》進行確認和計量。 在收購之日，收購業務的公司應按發起合同的方式記錄相關收入。在 更新之前，收購公司按公允價值確認這些金額。此更新中的修訂適用於2022年12月15日之後的 財年，包括這些財年內的過渡期。對於任何尚未發佈的財務報表，允許及早採用，包括在過渡期採用。公司前瞻性地採納了這些要求，從2023年的第一天起生效。

 

2016年6月，財務會計準則委員會發布了ASU第2016-13號，“金融工具--信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失的計量”(“ASU 2016-13”)。ASU 2016-13要求以攤銷成本計量的金融資產以預期收取的淨額列報 。預期信貸損失的計量基於過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。實體在確定適合其情況的相關信息和估算方法時必須使用判斷。 ASU 2016-13年度對2019年12月15日之後開始的年度報告期有效，包括該會計年度 年內的過渡期，需要採用修改後的追溯方法，對截至指引生效的第一個報告期開始的留存收益進行累計影響調整。2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-10，將較小報告公司的ASU 2016-13財年的實施推遲到2022年12月15日之後的財年。公司前瞻性地採納了這些要求，自2023年第一天起生效。

 

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進財務報告參考匯率改革。 本更新中的修訂提供了可選的權宜之計和例外，用於將公認會計原則(GAAP) 應用於受參考匯率改革影響的合同、套期保值關係和其他交易，前提是滿足某些標準。本次更新中的修訂 僅適用於引用LIBOR或其他參考利率的合同、套期保值關係和其他交易 預計將因參考利率改革而終止。公司的信貸額度協議規定了在LIBOR不可用的情況下確定替代利率或替代利率的程序。此更新中的修訂自2020年3月12日起至2024年12月31日對所有實體生效。本公司認為ASU 2020-04不會對其未來的合併財務報表產生重大影響。

 

會計 公告尚未採用

 

2020年8月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06，可轉換債務和其他選擇(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有權益合同(分主題815-40)這簡化了可轉換工具的會計處理。該指導意見刪除了將嵌入的轉換功能與可轉換工具的主機合同分開的某些會計模型。 允許採用修改後的追溯過渡方法或完全追溯過渡方法。 第2020-06號更新適用於2023年12月15日之後的較小報告公司的會計年度，包括該會計年度內的臨時 期間。允許提前採用不早於2020年12月15日後開始的財年。公司目前正在評估ASU 2020-06年度對其未來合併財務報表的影響。

 

F-20

 

 

3. 濃度

 

該公司在不同國家/地區的不同金融機構維護現金餘額。這些餘額通常由中央銀行的保險公司擔保。有時，這些餘額可能會超過保險限額。截至2023年9月30日和2022年12月31日，未投保現金和受限現金餘額為$25,166,851及$15,723,599，分別為。

 

在截至2023年9月30日的三個月中，一個客户約佔100公司房地產開發收入的% 。在截至2023年9月30日的9個月中，3個客户約佔36%, 36%，以及27公司房地產開發收入的%。在截至2022年9月30日的9個月中，3個客户約佔42%, 10%和 48佔本公司物業開發收入的%。

 

4. 細分市場

 

運營部門被定義為企業的組成部分，其獨立的財務信息由首席運營決策者或決策小組定期進行評估，以決定如何分配資源和評估業績。 公司的首席運營決策者是首席執行官。該公司經營並報告了四個業務部門：房地產、數字轉型技術、生物健康和其他業務活動。該公司的可報告部門是根據他們提供的服務和銷售的產品確定的，而不是根據他們運營的地理區域確定的。公司首席運營決策者根據部門收入評估部門業績。從税前收入(虧損)中剔除並列為“其他”的成本包括公司一般和行政活動，這些活動不能分配到四個可報告的部門 。

 

下表彙總了以下資產負債表日期以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月的公司部門信息：

 

 

   房地產   數字化轉型技術   生物健康業務   其他   總計 
                     
截至2023年9月30日的9個月                         
收入  $20,227,362   $28,094   $12,786   $802,741   $21,070,983 
銷售成本   (12,755,702)   (9,145)   (21,516)   (222,470)   (13,008,833)
毛利率   7,471,660    18,949    (8,730)   580,271    8,062,150 
運營費用   (1,418,743)   (327,746)   (638,738)   (4,734,061)   (7,119,288)
營業收入(虧損)   6,052,917    (308,797)   (647,468)   (4,153,790)   942,862 
其他收入(費用)   58,635    36,855    (223,570)   (27,932,254)   (28,060,334)
所得税前淨收益(虧損)   6,111,552    (271,942)   (871,038)   (32,086,044)   (27,117,472)

 

   房地產   數字化轉型技術   生物健康業務   其他   總計 
                     
截至2022年9月30日的9個月                         
收入  $2,494,707   $14,066   $771,847   $319,862   $3,600,482 
銷售成本   (1,880,914)   (4,574)   (512,931)   (80,177)   (2,478,596)
毛利率   613,793    9,492    258,916   239,685    1,121,886 
運營費用   (1,988,323)   (255,764)   (587,051)   (3,669,563)  $(6,500,701)
營業虧損   (1,374,530)   (246,272)   (328,135)   (3,429,878)   (5,378,815)
其他收入(費用)   26,505    (1,359,913)   (3,535,998)   (20,677,529)  $(25,546,935)
所得税前淨虧損   (1,348,025)   (1,606,185)   (3,864,133)   (24,107,407)   (30,925,750)
                          
2023年9月30日                         
現金和受限現金  $2,819,771   $340,891   $779,853   $24,825,105   $28,765,620 
總資產   61,826,413    10,582,474    3,231,865    81,373,656    157,014,408 
                          
2022年12月31日                         
現金和受限現金  $2,592,577   $514,260   $1,338,404   $14,076,662   $18,521,903 
總資產   57,951,324    3,184,416    4,861,615    87,492,981    153,490,336 

 

F-21

 

 

5. 房地產資產

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，房地產資產包括：

 

   2023年9月30日    十二月三十一日，
2022		 
         
在建工程  $5,380,250   $15,506,572 
持有土地作發展用途   3,395,701    7,943,126 
租賃物業，淨額   31,129,286    31,169,031 
房地產總資產  $39,905,237   $54,618,729 

 

單户住宅物業

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司擁有132獨户住宅物業(“SFR”)。該公司在這些SFR上的總投資為$31百萬美元。折舊費用為$259,405及$161,182分別在截至 30、2023和2022年9月的三個月內。折舊費用為$779,232及$474,936在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月中，分別為 。這些房屋位於德克薩斯州的蒙哥馬利和哈里斯縣。

 

下表顯示了截至2023年9月30日我們的SRF摘要：

 

  

數量

住家

  

集料

投資

  

平均投資

每個家庭

 
SFR   132   $31,388,691   $237,793 

 

6. 建築商存款

 

2015年11月，SED馬裏蘭開發有限責任公司(“SED馬裏蘭”)與NVR，Inc.(“NVR”) 就在Ballenger Run項目中向NVR出售獨棟住宅和聯排住宅地塊簽訂了地塊購買協議。此後，採購協議修改了三次 。根據協議，NVR有權以大約1美元的價格購買479件物品。64,000,000，在2018年6月1日之後每年上漲3%.

 

作為協議的一部分，NVR被要求支付#美元的押金。5,600,000。在將地塊出售給NVR後，9.9購買價格的%作為押金的返還。NVR違反協議將導致NVR沒收押金。2019年1月3日和2020年4月28日，NVR又向馬裏蘭州SED支付了兩筆存款，金額為$100,000及$220,000分別基於《批次購買協議第三修正案》。2023年9月30日和2022年12月31日，0存入保證金。剩餘餘額 $31,553在2022年償還。

 

F-22

 

 

7. 應付票據

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，應付票據包括以下內容：

 

 

  

9月30日，

2023

  

十二月三十一日，

2022

 
機動車貸款  $159,209   $181,846 
應付票據總額  $159,209   $181,846 

 

M&T 銀行貸款

 

2019年4月17日，SED馬裏蘭發展有限責任公司與製造商和貿易商信託公司(“M&T銀行”)簽訂了一項開發貸款協議，本金金額在任何時候都不超過未償還的美元。8,000,000，累計墊款金額為$ 18,500,000。信貸額度的利率為倫敦銀行同業拆借利率加375個基點。SED馬裏蘭發展有限責任公司還獲得了一筆總金額高達$的信用證(“L/信用證”)貸款。900,000。L委員會將是1.5L/信用證面值的年利率 如果L/信用證被提取，將收取其他標準貸款人費用。該貸款為循環授信額度 。L/C貸款不是循環貸款，預付和償還的金額不得再借。償還貸款協議 的擔保為$2,600,000抵押基金和向貸款人簽發的馬裏蘭州SED擁有的財產的信託契約。截至2023年9月30日，循環貸款的未償還餘額為0美元。。作為交易的一部分，公司產生了貸款發放費 和結算費$。381,823並將其轉化為正在進行的建設。2022年3月15日，大約1美元2,300,000 從抵押品中解脱，留下約$300,000作為未償信用證的抵押品。

 

工資支票 保障計劃貸款

 

2021年2月11日，本公司簽訂了五年本金為美元的M&T銀行票據68,502根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（“CARES法案”）下的薪資保護計劃（“PPP條款説明”）。 PPP貸款由本票證明。購買力平價定期票據的固定年利率為 1.00%，前十六個月的 本金和利息推遲到我們申請貸款豁免。PPP定期票據在發生違約事件時 加速。

 

PPP定期票據是無擔保的，由美國小企業管理局（“SBA”）擔保。公司向M&T銀行申請PPP定期票據豁免，豁免金額至少等於 60根據《關懷法案》的條款計算的公司發生的工資成本和 其他合格付款的%。於二零二二年四月，本公司收到確認，PPP貸款已獲全數豁免。

 

作為SBA審計流程的一部分， 公司可能會受到《關懷法案》特定的回顧和貸款豁免審計的約束。

 

澳大利亞 貸款

 

2017年1月7日，SeD Perth Pty Ltd（“SeD Perth”）與澳大利亞國民銀行有限公司（“澳大利亞貸款”）訂立貸款協議，為土地開發提供資金。該貸款工具為SeD Perth提供了最高約$ 的融資渠道460,000並在2018年12月31日.澳大利亞貸款由發展中土地及 $$的抵押按金作抵押36,059.該筆貸款以澳元計值。個人擔保金額約為500,000由我們的首席執行官Chan Heng Fai和Holista CollTech的首席執行官兼iGalen Inc.的聯合創始人Rajen Manicka提供。澳大利亞 貸款的利率基於適用於 貸款協議中定義的每個業務市場貸款組成部分的加權平均利率，範圍為 4.12%至4.86截至2021年9月30日止九個月，年利率為10. 00%。2017年9月7日，澳大利亞 貸款進行了修訂，將最大借款能力降至約$179,000.於二零二零年，澳大利亞貸款之條款已 修訂，以反映到期日延長至 2022年4月30日.這被視為債務修改。本公司並無就修訂貸款協議向澳洲國民銀行有限公司支付 費用。於二零二二年二月，SeD Perth償還貸款。

 

F-23

 

 

汽車貸款

 

於 2021年5月17日，Alset International Limited與豐隆財務有限公司訂立協議，以購買一輛商務汽車。 包括相關費用在內，該車的總購買價格約為$184,596. Alset International支付了初始定金 $78,640，每月分期付款約為$1,300，包括以下權益1.88年利率，以84月份。

 

2022年9月22日，Alset International與大華銀行有限公司達成協議，購買額外的汽車用於業務。 汽車的總購買價(包括相關費用)約為$182,430. Alset International支付了初始定金 $66,020每月分期付款約為$1,472，包括以下權益1.88年利率，以84月份。

 

未來 在每個日曆年的2023年9月30日至期限結束時，現有機動車貸款項下的最低本金償付情況如下：

 

 

     
2024  $29,735 
2025   29,735 
2026   29,735 
2027   29,735 
2028   24,097 
此後   16,172 
未來收入合計  $159,209 

 

8. 關聯方交易

 

從NECV購買 股票和認股權證

 

2020年7月17日，公司購買了122,039,000股票，大約9.99擁有權百分比及購買認股權證1,220,390,000行權價為$的股票 0.0001每股，來自NECV，總收購價為$122,039。我們通過布萊克·斯科爾斯期權定價模型對NECV權證進行估值，其公允價值為$。860,342截至2020年7月17日， 購買日期，$430截至2023年9月30日和美元327,565截至2022年12月31日。美元的差額945,769股票和認股權證的公允價值，總計$1,067,808而購買價格為$122,039，在2021年12月31日被記錄為額外實收資本，因為它 是關聯方交易。

 

購買和出售True Partners Capital Holding Limited的股份

 

2021年3月12日，該公司購買了62,122,908True Partners Capital Holding Limited普通股，價格為$6,729,629來自相關的 方。該等股份於收購日的公平市值為$。10,003,689。收購價與 公平市場價值$之間的差額3,274,060於2021年12月31日在公司股東權益簡明綜合報表上記錄為股權交易。根據自2022年2月起的股票購買協議，本公司出售62,122,908將True Partner 的股份轉讓給DSS Inc.(通過轉讓子公司和其他方式)，收購價為17,570,948DSS普通股的股份。DSS 股東於2022年5月17日(被視為本次交易的生效日期)批准了股票購買協議。 $的交易損失446,104，即真實合作伙伴股票的公允價值與DSS股票在協議生效日期的公允價值之間的差額，在公司的運營報表中記為其他費用。

 

SHRG 從DSS收到的股票股息

 

在2023年5月4日，DSS分佈在280DSS及其附屬公司以股息形式向DSS普通股股東實益持有的1,000,000股共享服務環球公司(“SHRG”)股份。作為此次分發的結果，公司直接收到70,426,832SHRG的股份，以及通過其控股子公司Alset International Limited和Alset International Limited的某些子公司，間接獲得了額外的55,197,696SHRG的股份。公司及其持有多數股權的子公司現在共同擁有125,624,528SHRG的股份，代表33.4SHRG普通股已發行和已發行股份的百分比 (持有的SHRG股份數量和所有權百分比不包括我們 不持有多數股權的公司關聯公司持有的任何股份)。此外，我們的創始人、董事長兼首席執行官陳恆輝直接和間接 是另一家37,947,756是SHRG的股份，並是大約43.5SHRG股份的百分比(包括由Alset Inc.及其控股子公司擁有的股份)。

 

F-24

 

 

合併Alset Capital Acquisition Corp.

 

2023年5月1日，阿爾塞特資本收購公司(“阿爾塞特資本”)召開股東特別大會。關於特別會議和對Alset Capital修訂和重新發布的公司註冊證書的某些修訂，6,648,964Alset Capital A類普通股的股票 被贖回。在救贖之後，2,449,786Alset Capital的A類普通股繼續發行和流通股，包括473,750公司持有的股份。該公司還擁有2,156,250 Alset Capital的B類普通股。贖回後，公司在Alset Capital的所有權從23.4佔普通股總股份的百分比為58.0佔兩類流通股總數的百分比。該公司確認了 $21,657,036合併阿爾塞特資本的虧損。這一損失包括在公司截至2023年9月30日的三個月和九個月的綜合運營報表中。

 

購買Hapi旅遊有限公司股票

 

2023年6月14日，公司旗下一家子公司從商務移動智能有限公司手中收購了哈皮旅遊有限公司100% 由我們的首席執行官兼大股東陳恆輝欠下，代價為$214,993。2021年11月17日，陳恆輝收購了哈皮旅遊有限公司(前身為旅遊熊貓有限公司)。由與本公司無關聯的個人陳喜偉提供。

 

應付票據

 

陳 恆輝向SED Perth Pty提供了一筆免息、按需預付款。有限公司的一般業務。截至2023年9月30日和2022年12月31日，未償還餘額為#美元。12,042及$12,668，分別為。

 

恆輝向哈皮元宇宙提供了一筆按需支付的免息預付款，用於其一般業務。截至2023年9月30日和2022年12月31日，未償還餘額為#美元。4,141及$4,158，分別為。

 

管理費

 

Mackenzie Equity Partners，LLC是本公司首席發展官Charles MacKenzie的附屬實體，與本公司的一家控股子公司簽訂了一項諮詢協議。根據2022年6月簽訂的協議，並於2023年8月補充，公司的子公司已支付$25,000每個月用於諮詢服務。此外，MacKenzie Equity Partners還獲得了某些獎金，包括(I)2022年6月的獎金50,000美元；以及(Ii)2023年8月的獎金50,000美元。Mackenzie Equity Partners將有權在2023年12月獲得50,000美元的額外獎金.

 

公司產生的費用為$125,000及$275,000分別在截至2023年9月30日的三個月和九個月，以及美元75,000和 $275,000分別於截至2022年9月30日止三個月及九個月，於資產負債表中列為房地產的一部分，因服務與物業及項目管理有關。在2022年6月和2023年8月，MacKenzie Equity Partners獲得了50,000 和$50,000分別支付獎金。於2023年9月30日及2022年12月31日，本公司欠該關聯方$25,000和 $25,000，分別為。

 

F-25

 

 

關聯方應收票據

 

2020年3月2日和2021年10月29日，LiquidValue資產管理公司。LiquidValue)收到兩美元200,000期票，2021年10月29日，阿爾塞特國際收到$8,350,000美國醫療房地產投資信託基金公司(“AMRE”)的本票， 一家公司15.8截至2022年9月30日，LiquidValue持有的股份比例。陳恆輝和陳東默是美國醫療房地產投資信託基金公司的董事。這些票據的利率為8%，分別在兩年、三年和25個月內支付。LiquidValue還收到了以行權價$購買AMRE股票的 認股權證。5.00每股。認股權證的金額等於票據本金除以行權價格。如果AMRE未來進行IPO，且IPO價格低於每股10.00美元，則應將行權價格 下調至IPO價格的50%。2022年3月，該公司將兩美元200,000貸款連同相關的認股權證 進入167,938普通股，並增加其在AMRE的所有權3.4%至15.8%。2022年7月12日，根據經2022年7月12日修訂的2022年2月25日的轉讓和假設協議，本公司出售了8,350,000向DSS提供的貸款連同應計利息，購買價格為21,366,177DSS普通股的股份。這筆交易的損失為$1,089,675 計算為本票面值加上應計利息與DSS股票於2022年7月12日的公允價值之間的差額，並在經營報表中記入其他費用項下。

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司為運營提供了預付款$236,699給HWH World Co.，這是一家在泰國的直銷公司，該公司持有該公司約19%所有權。

 

在2022年第一季度，公司的一家子公司進行了一筆無息墊款，金額為#美元。476,250代表Alset 投資公司。有限公司，一家公司100%的股份由我們的一名董事持有。這一進展與其發起人、Alset收購保薦人有限責任公司對Alset Capital Acquisition Corp.的私募有關。2022年內，Alset Investment償還了所有到期餘額 $476,250.

 

2022年6月，公司的子公司Alset International Limited與我們的一名董事簽訂了一項股票購買協議，並支付了$1,746,279給我們的一位董事，作為購買7,276,163Value Exchange International的普通股。 本次交易在雙方同意下終止。2022年10月17日，該公司購買了7,276,163Value Exchange International的普通股，總收購價為$1,743,734。交易完成後，該公司擁有約 48.7Value Exchange International的%。

 

2022年7月28日，Hapi CaféInc.與Ketomei Pte Ltd和童樂祥Constant簽訂了具有約束力的條款説明書(“第一條款説明書”)，據此，Hapi Café借給Ketomei$41,750。這筆貸款有一個0前60天的利率為% ，利率為8其後的年利率。2022年8月4日，相同的雙方簽訂了另一份具有約束力的條款説明書(“第二份條款説明書”)，根據該條款，哈皮咖啡同意借給克多美至多$S。360,000新加坡元(約等於 $250,500美元)根據一筆期限為12個月的可轉換貸款。最初12個月後，此類貸款的利息將為8%。此外，根據第二份條款説明書，2022年7月28日的貸款被修改為包括轉換權。2022年8月，Ketomei抽出了$29,922從貸款中拿出來。截至2023年9月30日和2022年12月31日，Ketomei欠下$323,482及$198,162分別到Hapi 咖啡館。

 

於2021年10月13日，BMI Capital Partners International Limited(“BMI”)與DSS的附屬公司Liquid Value Asset Management(“LVAML”)訂立貸款協議，據此，BMI同意借出$3,000,000敬LVAML。貸款利率浮動，2023年1月12日到期，可自動延期三個月。貸款的目的是購買由LVAM交易的證券組合。BMI根據貸款協議中包含的計算，參與投資組合的損失和收益。 截至2023年9月30日和2022年12月31日，LVAML欠公司$507,404及$3,042,811，分別為。

 

2023年1月27日，本公司子公司Hapi Metaverse Inc.和New Electric CV Corp.（“NECV”，以及 Hapi Metaverse Inc.，“貸方”）與 Value Exchange International，Inc.（“價值交換”），內華達州的公司。信貸協議為Value Exchange 提供最高信貸額度$1,500,000（“最高信貸額度”），根據信貸協議 ， 8%.信貸協議項下的任何預付款的本金（均稱為 “預付款”）應在預付款日期（“預付款 到期日”）的第三個週年紀念日以一次性、一次性付款的方式到期。任何預付款的應計和未付利息應每半年到期支付一次，利息應在每年6月的最後一個營業日和12月的最後一個營業日 到期支付。借款人可要求任何預付款的任何部分或全部未付 本金及其應計和未付利息以價值交換普通股的股份支付，以 代替現金支付。2023年9月6日，本公司子公司Hapi Metaverse Inc.轉換$1,300,000貸款給VEII的本金 金額， 7,344,632價值交易所的普通股。根據信貸協議的條款，該公司的 多數股權子公司Hapi Metaverse Inc.收到的普通股認股權證購買最多 36,723,160價值交換 普通股，行使價為$0.1770每股該等認股權證自發行日期起計五（5）年屆滿。截至2023年9月30日，$100,000的貸款仍未償還，利息收入為2000美元，21,392及$60,362分別計入截至2023年9月30日止三個月及九個月的利息收入。

 

F-26

 

 

9. 商譽

 

公司及其子公司不斷評估符合公司計劃的潛在收購。在中國香港和臺灣開展餐飲 業務可能是一個絕佳的機會，因為這些地區擁有龐大的消費市場、多樣化的飲食文化、對國際美食的高 需求、有利的商業環境、熟練的勞動力和增長機會。

 

於 2022年10月4日，本公司完成對MOC HK Limited的首次餐飲業務收購，MOC HK Limited是一家於香港開展的餐飲業務。 隨附的合併財務報表包括被收購實體自收購日起的運營情況。收購 已作為業務合併入賬。因此，本公司為完成收購而支付的代價初步 根據所收購資產及所承擔負債於收購日期的估計公平值分配至所收購資產及所承擔負債。所收購資產及所承擔負債的記錄金額 為臨時性，並可能於計量期間（自收購日期起計最多12個月 ）內變動。

 

由於收購MOC，60,363在企業合併中產生的價值代表購買價格$70,523 超過可識別的有形和無形資產。商譽和使用壽命不確定的無形資產不 攤銷。相反，其會定期進行減值檢討。

 

於 2023年6月14日，本公司完成對Hapi Travel Limited（一家於香港開展的在線旅遊業務）的在線旅遊業務收購。隨附之綜合財務報表包括被收購實體自收購日期起之業務。 收購已作為企業合併入賬。因此，本公司為完成收購而支付的代價 初步分配至所收購的資產及所承擔的負債，乃根據其於收購日期的估計公平值計算。所收購資產及所承擔負債之記錄 金額為臨時性，並可能於計量期間（自收購日期起計最多 12個月）內變動。

 

由於收購HTL，214,174在企業合併中產生的價值代表購買價格$214,993 超過可識別的有形和無形資產。商譽和使用壽命不確定的無形資產不 攤銷。相反，其會定期進行減值檢討。

 

如果管理層認為存在減值指標，則公司在第四季度或更頻繁地按年度評估商譽 。這些指標可能包括但不限於：(1)法律因素或商業環境的重大不利變化，(2)意外競爭，或(3)監管機構的不利行動或評估。本公司首先評估定性因素 以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值(包括商譽)。 如果管理層得出結論認為報告單位的公允價值更有可能低於其賬面價值，管理層 將進行量化商譽減值測試。減值測試涉及將適用報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。本公司綜合運用收入或貼現現金流量法和市場法估計其報告單位的公允價值，市場法使用的是可比公司的數據。如果報告單位的賬面金額超過報告單位的公允價值，減值損失將確認為等同於超出的金額，但限於分配給該報告單位的商譽總額。本公司於期內完成的商譽評估並無減值損失。

 

F-27

 

 

下表反映了公司對2022年和2023年收購日期的估計、收購資產的公允價值和承擔的負債 ：

 

   MOC   HTL 
收購日期  2022年10月4日   2023年6月14日 
         
購進價格          
現金  $70,523   $214,993 
購買總對價   70,523    214,993 
           
購進價格分配          
收購的資產          
流動資產   32,700    15,098 
財產和設備，淨額   11,266    1,485 
經營性租賃使用權資產淨額   114,232    16,516 
收購的總資產   158,198    33,099 
           
承擔的負債：          
流動負債   (33,437)   (20,885)
經營租賃負債   (114,232)   (11,395)
應計税   (349)   - 
承擔的總負債   (148,018)   (32,280)
           
取得的淨資產   10,180    819 
商譽   60,343    214,174 
購買總對價  $70,523   $214,993 

 

下表彙總了2023年9月30日和2022年12月31日商譽賬面金額的變化

 

  

9月30日，

2023

  

十二月三十一日，

2022

 
         
期初/年初餘額  $60,343   $- 
收購   214,174    60,343 
外幣兑換調整   (72)     
截至期末/年末的餘額  $274,445   $60,343 

 

10. 股權

 

於2021年6月14日，本公司提交經修訂的第三份經修訂及重訂的公司註冊證書的修訂(下稱“修訂”)，以增加本公司的法定股本。修正案將公司的法定股本增加到250,000,000普通股和25,000,000優先股，來自20,000,000普通股和5,000,000分別為優先股。

 

該公司已指定6,380優先股作為A系列優先股和2,132作為B系列優先股。

 

2022年12月6日公司向德克薩斯州州務卿提交了公司成立證書的修訂證書，以實施20股1股的反向股票拆分。反向股票拆分於2022年12月28日生效。

 

A系列優先股的持有者 有權獲得與公司普通股實際支付的股息等同的股息，其形式與實際支付的股息相同，面值為$0.001每股(“普通股”)當按普通股支付時， A系列已發行優先股的每位持有人有權投票，投票權等於A系列優先股的每股可轉換為普通股的全部普通股數量。A系列優先股的持有人有權在公司清算時獲得與A系列優先股持有人在將A系列優先股全部轉換為普通股的情況下獲得的相同金額。

 

F-28

 

 

B系列優先股的持有者 應有權獲得與公司普通股面值股份實際支付的股息相等的股息，其形式與實際支付的股息相同。0.001每股(“普通股”)，如果按普通股支付，則為 。已發行B系列優先股的每位持有人有權投票，投票權等於B系列優先股的每股可轉換為的普通股總股數。B系列優先股的持有人有權在公司清算時獲得與B系列優先股持有人在將B系列優先股全部轉換為普通股的情況下獲得的相同金額。

 

公司根據ASC 815-15“衍生品和套期保值”分析了優先股和衍生會計對價的嵌入轉換期權，並確定轉換選項應歸類為股權。

 

於2023年2月6日，本公司就發行其普通股(“發售”)訂立包銷協議(“包銷協議”)，面值為$。0.001每股(“普通股”)，由Aegis Capital公司(“承銷商”)作為承銷商，與承銷的公開發行有關1,727,273普通股 ，公開發行價為$2.20每股。承銷協議為承銷商提供了45天的選擇權，最多可購買 份212,863普通股以彌補超額配售(如有)。

 

是次發售為本公司帶來的淨收益約為$3.4在扣除承銷折扣和支付本公司應支付的與此次發行相關的其他發售費用 後，本公司將支付300萬歐元。

 

此次發售於2023年2月8日結束。普通股是根據S-3表格的有效註冊聲明(文件第333-264234號)以及與向美國證券交易委員會提交的招股説明書附錄進行發行的。

 

在2023年9月30日，有9,235,119已發行和已發行的普通股。

 

下表彙總了截至2023年9月30日的9個月的權證活動。

 

  

手令

普普通通

股票

  

加權

平均值

行權價格

  

剩餘合同

術語

(年)

  

集料

固有的

價值

 
截至2022年12月31日的未償還認股權證   634,488   $80.32    3.23   $- 
於2022年12月31日歸屬並可行使的認股權證   634,488   $80.32    3.23   $- 
授與   -    -           
已鍛鍊   -    -           
沒收、取消、過期   26,038    53.00           
截至2023年9月30日的未償還認股權證   608,451   $115.14    2.60   $- 
於2023年9月30日已歸屬及可行使的認股權證   608,451   $115.14    2.60   $- 

 

Alset International所有權變更

 

截至2022年12月31日止年度，本公司收購了 6,670,200Alset國際的股票

 

F-29

 

 

於 二零二二年一月十七日，本公司與陳恆輝訂立證券購買協議，據此，本公司同意 向陳恆輝購買 293,428,200Alset International的普通股，購買價格為 29,468,977新發行的公司普通股。於2022年2月28日，本公司與陳恆輝訂立本證券購買協議之修訂，據此，本公司將購買該等證券。 293,428,200Alset International的普通股，購買價格為 35,319,290公司新發行的普通股。與Chan Heng Fai的本次交易的完成須經納斯達克和公司股東批准。這些 293,428,200Alset International的普通股約佔 8.4%的用户3,492,713,362Alset International的已發行和流通股總數。該公司於2022年6月6日召開了股東特別會議 ，就批准該交易進行投票。

 

由於這些交易，公司對Alset International的所有權從 76.8%截至2021年12月31日至 85.4%截至 2023年9月30日和2022年12月31日。

 

本票 轉換為股份

 

於 2021年12月13日，本公司與陳恆輝訂立證券購買協議，以發行及出售以陳恆輝為受益人之可換股 承兑票據，本金額為$6,250,000.該票據有利息 3於二零二四年十二月三十一日或陳恆輝宣佈到期及應付時（以較早者為準）到期。該票據可部分或全部轉換為 本公司普通股，轉換價格為0.625或者換成現金在滿足所有成交條件後，貸款於2022年1月26日成交。陳恆輝先生選擇將該等票據全部兑換為 10,000,000公司普通股，即於2022年1月27日發行的普通股。

 

表格S-3上的註冊聲明

 

2022年4月11日，公司提交了S-3表格的註冊説明書，採用“擱置”註冊或持續提供流程 。根據此擱置登記程序，本公司可不時出售已提交招股説明書中所述證券(普通股、優先股、認股權證、權利、單位)的任何組合，以一項或多項發售形式發售，總髮售價格最高可達$。75,000,000.

 

第 類可能贖回的Alset Capital Acquisition Corp.普通股

 

根據ASC 480中列舉的指南，公司及其子公司的普通股可能需要贖回。區分負債與股權“。”可能被贖回的普通股被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，這些普通股要麼在持有人的控制範圍內，要麼在不確定事件發生時被贖回，而不是完全在公司控制範圍內)，被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。公司的A類普通股具有某些贖回權，公司認為這些權利不在公司的控制範圍之內，並受未來不確定事件發生的影響。因此，於2023年9月30日，Alset Capital Acquisition Corp.的A類普通股可能贖回$20,382,965，在公司資產負債表的股東權益部分之外，作為臨時權益列報。

 

2023年5月1日，在贖回後(有關本次交易的更多細節，請參閲附註8.關聯方交易，合併Alset Capital Acquisition Corp.)，本公司合併了Alset Capital。截至2023年9月30日，非控股權益為$(844,994)由於根據ASC 810-10和ASC 480-10-S99-3A的規定，這些非控股權益被視為可贖回的非控股權益， 被記為臨時權益。

 

F-30

 

 

11. 租賃收入

 

該公司通常根據租賃協議租用其SFR，租期為一或兩年。在每個日曆年的2023年9月30日至租期結束時，根據我們物業的現有租約，未來的最低租金收入如下：

 

      
2023  $915,765 
2024   691,045 
未來收入合計  $1,606,810 

 

物業 管理協議

 

公司已與物業經理簽訂物業管理協議，物業經理一般會監督 ，並指導我們投資組合中物業的租賃、管理和廣告，包括收取租金和充當與租户的聯絡 。本公司每月向物業經理支付每個物業單位的物業管理費和租賃費。 截至2023年9月30日和2022年9月30日止三個月，物業管理人產生的物業管理費為$35,370及$28,890，分別為 。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月，物業管理人產生的物業管理費為 $101,970及$60,390，分別為。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，物業經理產生的租賃費為$ 29,360及$36,420，分別為。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月中，物業經理產生的租賃費為$96,115及$149,625，分別為。

 

12. 累計其他綜合收益

 

以下是累計其他綜合收益扣除税後餘額變動情況的摘要：

 

   證券投資的未實現損益   外幣折算   少數人利益的變化   總計 
2023年1月1日的餘額  $(54,921)  $121,272   $3,769,712   $3,836,063 
                     
其他全面收入   -    936,265    -    936,265 
                     
2023年3月31日的餘額  $(54,921)  $1,057,537   $3,769,712   $4,772,328 
                     
其他全面損失   -    (1,849,049)   -    (1,849,049)
                     
2023年6月30日的餘額  $(54,921)  $(791,512)  $3,769,712   $2,923,279 
                     
其他全面損失   -    (1,583,130)   11,386    (1,571,744)
                     
2023年9月30日的餘額  $(54,921)  $(2,374,642)  $3,781,098   $1,351,535 

 

   證券投資的未實現損益   外幣折算   少數人利益的變化   總計 
2022年1月1日的餘額  $(90,031)  $(367,895)  $799,572   $341,646 
                     
                     
其他全面收入   (7,027)   (499,967)   459,069    (47,925)
                     
2022年3月31日的餘額  $(97,058)  $(867,862)  $1,258,641   $293,721 
                     
                     
其他全面收入   (505)   (3,002,167)   3,266,996    264,324 
                     
2022年6月30日的餘額  $(97,563)  $(3,870,029)  $4,525,637   $558,045 
                     
                     
其他全面收入   42,642    370,778    (486,134)   (72,714)
                     
2022年9月30日的餘額  $(54,921)  $(3,499,251)  $4,039,503   $485,331 

 

F-31

 

 

13. 按公允價值計量的投資

 

按公允價值經常性計量的財務資產彙總如下，並在簡明綜合資產負債表中披露為2023年9月30日和2022年12月31日的 ：

 

   公允價值計量使用   金額為 
   1級   2級   3級   公允價值 
2023年9月30日                    
資產                    
投資證券--公允價值  $270,253   $-   $-   $270,253 
投資證券-公允價值關聯方   15,594,980    -    -    15,594,980 
投資證券--交易   1,711,616    -    -    1,711,616 
可轉換應收票據   -    -    88,599    88,599 
認股權證-New Electric CV Corp.   -    -    430    430 
認股權證-Veil   -    -    6,449,100    6,449,100 
                     
按公允價值計算的證券投資總額  $17,576,849   $-   $6,538,129   $24,114,978 

 

   公允價值計量使用   金額為 
   1級   2級   3級   公允價值 
2022年12月31日                    
資產                    
投資證券--公允價值  $884,432   $-   $-   $884,432 
投資證券-公允價值關聯方   12,865,525    -    -    12,865,525 
投資證券--交易   5,315,204    -    -    5,315,204 
可轉換應收票據   -    -    88,599    88,599 
認股權證-New Electric CV Corp.   -    -    327,565    327,565 
                     
按公允價值計算的證券投資總額  $19,065,161   $-   $416,164   $19,481,325 

 

截至2023年9月30日的9個月的投資證券已實現虧損為$11,291,166截至2022年9月30日的9個月的投資證券已實現虧損 為$6,500,573。證券投資的未實現虧損為$。6,910,205及$21,773,223 分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。這些損益直接計入淨虧損。截至2023年9月30日及2022年9月30日止九個月的應收可轉換票據的公允價值變動 為$0及$40,201分別記入簡明合併股東權益表中。

 

對於美國交易的股票，我們使用彭博市場股票價格作為股價來計算公允價值。對於海外股票，我們使用當地證券交易所的 股票價格來計算公允價值。下圖分別顯示了股權證券投資在2023年9月30日和2022年12月31日的公允價值詳情。

 

F-32

 

 

   股價       市場價值    
   9/30/2023   股票   9/30/2023   估值
                
DSS(關聯方)  $0.180    62,812,264   $11,306,208   按公允價值投資證券
                   
AMBS  $0.001    20,000,000   $16,000   按公允價值投資證券
                   
霍利斯塔  $0.006    39,376,205   $254,253   按公允價值投資證券
                   
新的電動履歷(關聯方)  $0.000    354,039,000   $0   按公允價值投資證券
                   
價值交換(關聯方)  $0.176    21,179,275   $3,736,024   按公允價值投資證券
                   
共享服務(關聯方)  $0.004    125,624,528   $552,748   按公允價值投資證券
                   
交易股票            $1,711,615   按公允價值投資證券
                   
    總一級股權證券   $17,576,849    
奈沃特克   不適用    1,666   $36,633   以成本價投資證券
HWH世界公司   不適用    3,800   $42,562   以成本價投資證券
UBeauty   不適用    3,600   $19,609   以成本價投資證券
    股票證券合計     $17,675,653    

 

   股價       市場價值    
   12/31/2022   股票   12/31/2022   估值
                
DSS(關聯方)  $0.164    62,812,264   $10,301,211   按公允價值投資證券
                   
AMBS(關聯方)  $0.002    20,000,000   $34,000   按公允價值投資證券
                   
Holista(關聯方)  $0.020    42,999,621   $850,432   按公允價值投資證券
                   
新的電動履歷(關聯方)  $0.001    354,039,000   $212,423   按公允價值投資證券
                   
價值交換(關聯方)  $0.170    13,834,643   $2,351,889   按公允價值投資證券
                   
交易股票            $5,315,204   按公允價值投資證券
                   
總一級股權證券            $19,065,161    
                   
奈沃特克   不適用    1,666   $35,958   以成本價投資證券
HWH世界公司   不適用    3,800   $42,562   以成本價投資證券
UBeauty   不適用    3,600   $19,609   以成本價投資證券
   股票證券合計    $19,163,290    

 

F-33

 

 

共享 服務可轉換票據

 

共享服務可轉換票據在第3級類別下的公允價值是使用Black-Scholes估值模型計算的。

 

我們 假設股息收益率為0.00%在共享服務中。波動性是基於共享服務的普通股的歷史波動性。無風險利率是從適用期間的美國國債利率中獲得的。

 

共享服務可轉換票據已於2022年7月贖回。

 

可見投入價值的變動 可能會導致本公司第3級金融工具的公允價值發生重大變化。 這種可能性的顯著增加(減少)將導致公允價值計量增加(減少)。

 

下表彙總了在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間，計入其他全面收益(虧損)的公允價值變動，包括使用重大不可觀察到的投入(第三級)經常性地以公允價值計量的所有金融資產的淨轉賬 ：

 

   總計 
2023年1月1日的餘額  $327,565 
總收益   62,348 
2023年3月31日的餘額  $389,913 
總虧損   (342,798)
2023年6月30日的餘額  $47,115 
收購Veii認股權證   6,488,457 
總收益   2,557 
2023年9月30日的餘額  $6,538,129 
      
    總計 
2022年1月1日的餘額  $1,108,252 
總虧損   (203,463)
2022年3月31日的餘額  $904,789 
總虧損   (591)
2022年6月30日的餘額  $904,198 
總虧損   49,915 
2022年9月30日的餘額  $954,113 

 

向量可轉換債券

 

在2021年2月26日，該公司投資了大約$88,599在向量通信有限公司(“向量通信”)的可轉換債券中， 是韓國的一傢俬人公司。利率是2年利率和到期日為兩年。折算價格約為 $21.26，每股向量通訊的普通股。截至2023年9月30日，管理層估計，該票據的公允價值與最初的收購價保持不變。

 

認股權證

 

AMRE

 

於2020年3月2日及2021年10月29日，本公司收到一家關聯方私人公司Amre的認股權證，連同本公司借出的兩元。200,000本票。有關此交易的更多詳細信息，請參閲注8-關聯方交易， 關聯方應收票據。截至2022年9月30日和2021年12月31日，AMRE為私營公司。根據管理層的分析，認股權證的公允價值為$0截至2021年12月31日。所有認股權證於2022年3月轉換為普通股 。

 

F-34

 

 

NECV

 

2020年7月17日，公司購買了122,039,000股票，大約9.99%所有權，以及1,220,390,000行權價為$的權證 0.0001每股，來自NECV，總收購價為$122,039。於2021年，本公司行使232,000,000要購買的 份認股權證232,000,000NECV的股份，總代價為$232,000，剩餘的未償還認股權證 為 988,390,000於二零二一年及二零二二年十二月三十一日。截至二零二三年九月三十日止九個月，本公司並無行使任何認股權證。 我們通過Black Scholes期權定價模型對第3級類別下的NECV認股權證進行估值，NECV認股權證的公允價值 為$430截至2023年9月30日和美元327,565截至2022年12月31日。

 

於2023年9月30日及2022年12月31日，第三級類別下的NECV認股權證的 公平值乃使用柏力克-舒爾斯估值模型 計算，並按以下加權平均假設估值：

 

  

9月30日，

2023

  

十二月三十一日，

2022

 
         
股價  $0.0001   $0.0006 
行權價格   0.001    0.001 
無風險利率   4.62%   3.95%
年化波動率   869.4%   186.1%
股息率   0.00    0.00 
到期年份   6.82    7.56 

 

維愛

 

於 2023年9月6日，本公司收到認股權證，以購買關聯方上市公司VEII的股份。有關此 交易的詳細信息，請參閲附註8 -關聯方交易， 關聯方應收票據.截至2023年9月30日， 認股權證的公允價值為$6,449,100.截至二零二三年九月三十日止九個月，本公司並無行使任何認股權證。 本公司透過Black Scholes期權定價模式，將VEII認股權證估值為第三級類別。

 

於二零二三年九月六日及二零二三年九月三十日，第三級類別下VEII認股權證的 公平值乃使用柏力克-舒爾斯 估值模型計算，並按以下加權平均假設估值：

 

 

  

9月30日，

2023

  

9月6日，

2023

 
         
股票價格  $0.1756   $0.1770 
行權價格   0.1770    0.1770 
無風險利率   8.50%   8.50%
年化波動率   270.02%   273.79%
股息率  $0.00   $0.00 
到期年份   4.94    5.00 

 

F-35

 

 

14. 承付款和或有事項

 

批次 銷售協議

 

2015年11月23日，SED Marland Development LLC完成了15,700,000收購Ballenger Run，a197位於馬裏蘭州弗雷德裏克縣的英畝土地分區 開發。此前，2014年5月28日，RBG Family，LLC達成了一項15,000,000與NVR簽訂可轉讓的房地產銷售合同，根據該合同，RBG Family，LLC將促進197巴倫格的英畝土地一直延伸到NVR。2014年12月10日，NVR通過執行轉讓和假設協議將本合同轉讓給SED Marland Development，LLC，並簽訂了一系列地塊購買協議，根據這些協議，NVR將從SED Marland Development，LLC購買443個細分住宅地塊。2018年12月31日，SED馬裏蘭州與NVR就Ballenger Run簽訂了地塊購買協議第三修正案。根據第三修正案，SED馬裏蘭州將把5.9英畝的CCRC地塊轉換為36個地塊(28英尺寬的別墅地塊)，並出售給NVR。馬裏蘭州尋求所需的分區批准，將此類地塊的數量從85個更改為121個，並於2019年7月獲得批准。隨後，馬裏蘭州開發公司簽署了地塊購買協議第四修正案，根據該協議，NVR同意購買所有新的121個地塊.

 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月內，NVR購買了0很多。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月內，NVR購買了0和3分別是地段。截至2023年9月30日和2022年12月31日，NVR總共購買了479很多。

 

向NVR出售可建地塊的某些安排要求公司將相當於一年FFB評估的金額計入NVR的貸方。 根據ASC 606，NVR的貸方不能換取獨特的商品或服務，因此，貸方的金額被確認為收入減少 。截至2023年9月30日和2022年12月31日，NVR的應計餘額為#美元。189,475.

 

租契

 

該公司通過租賃空間租賃位於馬裏蘭州貝塞斯達、馬裏蘭州白玉蘭、得克薩斯州、新加坡、香港、韓國和中國的辦公室，合計約為 30,000根據2023年11月至2027年3月不同日期到期的租約，面積為1平方英尺。這些租約的租金為 美元。1,401至$23,020每個月。根據這些寫字樓租約，我們的租金總支出為$274,980及$179,094在分別截至2023年和2022年9月30日的三個月內。根據這些寫字樓租約，我們的租金總支出為$800,762及$492,034在分別截至2023年和2022年9月30日的9個月內。為經營租賃支付的現金總額為$846,983及$618,114分別截至2023年和2022年9月30日的9個月。下表概述了租賃條款的詳細內容：

 

辦公室 位置   租期 截至2021年12月31日
新加坡 -人工智能   2023年6月至2026年5月
新加坡 -餐飲   2021年10月至2024年10月
新加坡 -四季公園   2022年7月至2024年7月
新加坡 -Hapi咖啡館   2022年7月至2024年6月
新加坡 -PLQ   2022年12月至2024年7月
香港 辦公室   2022年10月至2024年10月
香港(Br)-倉庫   2022年11月至2024年10月
香港 香港商店   2022年10月至2024年9月
香港-Hapi旅遊   2023年9月至2025年8月
韓國-Hapi咖啡館   2022年8月至2025年8月
韓國-HWH世界   2022年8月至2025年7月
德克薩斯州木蘭市   2022年5月-2023年1月
馬裏蘭州貝塞斯達   2021年1月至2024年3月
中國 -咖啡館   2022年12月-2023年11月
中國 -辦公室   2023年3月-2027年3月

 

公司通過了ASU編號2016-02，租賃(主題842)(“ASU 2016-02”)，以確認所有租期超過12個月的租約的使用權資產和租賃負債。我們選擇了實際的權宜之計，不確認租期在12個月或以下的租賃協議的經營性租賃使用權資產和經營性租賃負債。 經營性租賃使用權資產和經營性租賃負債是根據未來最低租賃付款的現值確認的。由於我們的租賃不提供易於確定的隱含利率，因此我們根據租賃開始時提供的信息來估計我們的遞增借款利率以貼現租賃付款。我們在2023年和2022年的增量借款利率在0.35%到3.9%之間，作為貼現率。公司與其經營租賃相關的加權平均剩餘租賃期為1.93年。截至2023年9月30日的經營租賃使用權資產和經營租賃負債餘額為 美元1,695,055 和$1,725,243分別為 。截至2022年12月31日的經營租賃使用權資產和經營租賃負債餘額為 美元1,614,159 和$1,628,039，分別為 。

 

F-36

 

 

下表彙總了截至2023年9月30日根據這些租賃到期的未來付款。

 

截至9月30日的年度：

 

      
2024  $1,047,474 
2025   529,156 
2026   147,129 
2027   18,396 
最低租賃付款總額  $1,742,155 
減去：折扣的影響   (16,912)
未來最低租賃付款的現值   1,725,243 
減去：租賃項下的流動債務   (207,301)
長期租賃義務  $1,517,942 

 

協議 成交189件

 

2023年3月17日，150 CCM Black Oak(“賣方”)與阿拉巴馬州的有限責任公司Davidson Home，LLC(“Davidson Home”)簽訂了一份銷售合同(“銷售合同”)。根據銷售合同條款，賣方已同意出售約189個單户獨立住宅地段，包括黑橡樹湖的額外部分 。賣家將有權獲得的地段價格和某些社區增強費預計將等於 總計$10,022,500.

 

銷售合同中所述交易的成交取決於合同中規定的某些條件的滿足情況。 不能保證此類結算將按照本文概述的條款完成，或者根本不能保證。Davidson Home已同意分階段購買這些地塊，包括初步完成94個地塊，其餘地塊將在2023年12月29日或之前購買。從2023年3月17日開始，Davidson Homees有三十(30)天的檢查期來檢查物業並確定其適宜性； 在此檢查期內，Davidson Homees有權拒絕繼續完成這些交易。Davidson Homees 沒有行使拒收權，根據銷售合同，已在第三方託管中支付了額外的保證金。截至本文日期 ，Davidson Homes已存入$1,425,000在第三方託管中。2023年5月30日，出售94地段關閉，公司收到約 美元5百萬美元。

 

在剩餘的 地塊關閉之前，應要求賣方自費完成物業的某些改進。

 

保證金

 

我們的租房租賃協議要求租户提供一個月的保證金。物業管理公司收集所有保證金，並將其保存在信託賬户中。公司也有義務在租賃終止時將這些押金退還給租户。截至2023年9月30日和2022年12月31日，信託賬户中持有的安全存款為#美元。294,255和 $271,480，分別為。

 

15. 董事及僱員福利

 

AEI 股票期權計劃

 

根據我們的2018年激勵性薪酬計劃(“計劃”)，該計劃於2018年9月由我們的董事會和我們大部分已發行普通股的持有者通過。25,000普通股(須經某些調整)預留供行使股票期權及授予其他股權獎勵時發行。根據該計劃，沒有授予任何期權或其他股權獎勵。獎勵薪酬計劃下的股票預留已於2021年5月取消。

 

F-37

 

 

Alset 國際股票期權計劃

 

2013年11月20日，阿爾賽特國際公司批准了一項股票期權計劃(“2013計劃”)。員工、執行董事和 非執行董事(包括獨立董事)有資格參加2013年計劃。

 

下表彙總了截至2023年9月30日的9個月2013年計劃下的股票期權活動：

 

   普通股期權   行權價格   剩餘合同期限(年)   聚合內在價值 
截至2022年1月1日的未償還款項   1,061,333   $0.09    2.00   $        - 
於2022年1月1日歸屬並可予行使   1,061,333   $0.09    2.00   $- 
授與   -    -           
已鍛鍊   -    -           
沒收、取消、過期   -    -           
截至2022年12月31日的未償還債務   1,061,333   $0.09    1.00   $- 
於2022年12月31日歸屬並可行使   1,061,333   $0.09    1.00   $- 
授與   -    -           
已鍛鍊   -    -           
沒收、取消、過期   -    -           
截至2023年9月30日未償還   1,061,333   $0.09    0.25   $- 
於2023年9月30日歸屬並可行使   1,061,333   $0.09    0.25   $- 

 

16. 後續事件

 

2023年9月28日，公司的子公司Alset International Limited與Value Exchange International，Inc.(“Veii”)敲定了一項貸款協議和本票， 發放了一筆#美元的無擔保貸款。500,000。 本金按8%的利率計息(8%) 每年。截至2023年9月30日，這筆貸款尚未支付給Veii。2023年10月3日，$500,000貸款金額的10%被轉移到Veii。

 

F-38

 

 

第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

 

前瞻性陳述

 

本《10-Q表格》包含1995年《私人證券訴訟改革法案》所指的某些前瞻性陳述。為此目的，本10-Q表中包含的任何非歷史事實的陳述均可被視為前瞻性陳述。在不限制前述規定的情況下，“可能”、“將”、“預期”、“相信”、“預期”、“估計”或“繼續”或類似術語旨在識別前瞻性表述。這些陳述本質上涉及大量風險和不確定性，實際結果可能因各種因素而大不相同，其中許多因素不在我們的控制範圍之內。這些因素包括不限於一般的經濟條件和我們可能參與的行業，我們選擇的行業內的競爭，包括來自規模更大的競爭對手的競爭， 技術進步和未能成功發展業務關係。

 

業務 概述

 

我們 是一家多元化控股公司，主要通過我們的子公司從事Ehome社區和其他房地產、金融服務、數字轉型技術、生物健康活動和消費產品的開發，業務遍及美國、新加坡、香港、澳大利亞和韓國。我們通過我們85.4%持股的子公司--在新加坡證券交易所上市的Alset International Limited來管理我們的很大一部分業務。通過這家子公司(以及間接地通過其他公共和私人美國和亞洲子公司)，我們正在積極開發德克薩斯州休斯頓附近和馬裏蘭州弗雷德裏克的房地產項目。在我們的數字轉型技術領域，我們專注於滿足電子商務、協作和社交網絡功能方面的企業對企業(B2B) 需求。我們的生物健康部門包括消費品的銷售。

 

我們 還擁有Alset International以外的所有權權益，包括在American Pacific Bancorp Inc.擁有36.9%的股權，在Holista CollTech Limited間接擁有14.1%的股權，在DSS Inc.(“DSS”)擁有44.8%的股權，在Value Exchange International，Inc.擁有48.7%的股權，在New Electric CV Corporation(“NECV”前身為“American{br>Premium Mining Corporation”或“APM”，早期稱為“American Premium Water Corp.”)擁有0.5%的股權，以及共享服務全球公司(“SHRG”)33.4%的股權。American Pacific Bancorp Inc.是一家金融網絡控股公司。 Holista CollTech Limited是一家澳大利亞上市公司，生產天然食品配料(澳大利亞證券交易所代碼：HCT)。DSS是一家跨國公司， 經營九個部門的業務：產品包裝、生物技術、消費者營銷、商業貸款、證券和投資管理、替代交易、安全生活和替代能源。DSS Inc.在紐約證券交易所美國交易所(NYSE：DSS)上市。Value Exchange International，Inc.是一家為企業提供信息技術服務的公司，在OTCQB(OTCQB： VEII)交易。NECV是一家上市消費品公司(場外交易市場代碼：HIPH)。SHRG採用直銷商業模式，營銷和分銷健康和保健產品，以及基於會員的旅遊服務。SHRG在場外交易市場(OTCQB：SHRG)交易。

 

我們 通常會收購創新和前景看好的業務的多數股權和/或控股權，這些業務的價值預計會隨着時間的推移而升值。我們的重點是在我們的管理團隊擁有深入知識和經驗的行業中建立業務，或者我們的管理層可以通過為新市場和擴張提供建議來提供價值。我們有時為這些公司提供一系列全球資本和管理服務，以進入亞洲市場。我們歷來青睞那些改善個人生活質量或通過各種行業的技術提高企業效率的企業。我們相信，我們的資本和管理服務為我們在選擇戰略收購方面提供了競爭優勢，為我們的公司和股東創造和增加了價值。

 

3

 

 

最近的發展

 

Alset 資本收購公司

 

2022年2月3日，Alset Capital Acquisition Corp.(“Alset Capital”)，一家由本公司及其某些關聯公司發起的特殊目的收購公司，以每股10美元的價格完成了其7,500,000股的首次公開募股。每個單位包括一股Alset Capital的A類普通股，一份可贖回認股權證的一半，以及一項在完成初始業務合併時獲得十分之一A類普通股的權利。每份完整認股權證的持有人有權以每股11.50美元的價格購買一股A類普通股。只有完整的認股權證才能行使。承銷商於2022年2月1日全面行使了超額配售選擇權，獲得額外1,125,000個單位的超額配售選擇權，並於發售結束時結束。 因此，包括超額配售在內，本次發售的總收益為86,250,000美元，扣除承銷 折扣、佣金和其他發售費用。

 

2022年2月3日，在Alset Capital完成首次公開募股的同時，Alset Capital完成了向保薦人定向增發473,750個單位(“私募單位”)，金額包括保薦人就承銷商全面行使超額配售選擇權而購買的33,750個私募單位，價格為每個私募單位10.00美元，產生約470萬美元的總收益(“私募”)，其收益 存入信託賬户。私募並無支付承銷折扣或佣金。 私募單位與首次公開發售的單位相同，不同之處在於：(A)私募單位及其組成部分證券在Alset Capital的初始業務組合完成後30天內不得轉讓、轉讓或出售，但準許受讓人除外；及(B)作為私募單位組成部分的認股權證及權利，只要由保薦人或其準許受讓人持有，將分別享有登記權。

 

公司及其控股子公司Alset International共同擁有Alset收購贊助商LLC的唯一成員，後者是Alset Capital的贊助商。

 

於2022年9月9日，Alset Capital與Alset Capital、HWH International Inc.(內華達州一家公司(“HWH”))及HWH Merger Sub Inc.(一家內華達州公司及Alset Capital之全資附屬公司(“合併子公司”))訂立合併協議及計劃(“合併協議”)。根據合併協議，Alset{br>Capital與HWH之間的業務合併將透過合併Sub與HWH及併入HWH而完成，而HWH將作為Alset Capital的全資附屬公司(“合併”)繼續存在。和記黃埔透過其附屬公司Alset International Limited為本公司的間接附屬公司。

 

在2023年5月1日召開的股東特別會議(“Alset Capital特別會議”)之後，Alset Capital於2023年5月2日向特拉華州國務卿提交了經修訂和重新簽署的公司註冊證書的 修正案，以(I) 修訂Alset Capital必須完成業務合併的截止日期；以及(Ii)擴大其可能使用的方法，以使其不受美國證券交易委員會的“便士 股票”規則的約束。

 

就Alset Capital特別會議而言，6,648,964股Alset Capital A類普通股進行了贖回。 贖回後，2,449,786股Alset Capital A類普通股仍在發行和流通，其中包括由Alset收購發起人有限責任公司持有的473,750股以及1,976,036股公開發行的股票。Alset收購發起人LLC擁有2,156,250股B類普通股。

 

2023年8月1日，阿爾塞特資本召開股東特別大會。關於這次特別會議，Alset Capital與HWH International Inc.的業務合併獲得了股東的批准，對Alset Capital修訂的 和重新註冊的認證的某些修訂也獲得批准。Alset Capital正在努力完成業務合併，條件是 完成某些完成條件。

 

2023年11月2日，Alset Capital額外召開了一次股東特別會議。Alset Capital的股東將公司必須完成業務合併的日期從2023年11月3日延長至2024年2月3日。

 

4

 

 

從控股子公司購買租賃業務

 

2022年12月9日，Alset Inc.與Alset Ehome Inc.和Alset International Limited達成協議，根據該協議，Alset Inc.同意重組其房屋租賃業務的所有權。此前，Alset Inc.和某些持有多數股權的子公司在德克薩斯州總共擁有132套獨棟出租房屋。其中112套出租房屋由美國家庭房地產投資信託基金公司(“AHR”)的子公司擁有。 Alset Inc.擁有Alset International Limited 85.4%的股份，Alset International Limited間接擁有Alset Ehome約99.9%的股份。

 

本協議預期的交易已於2023年1月13日完成。根據該協議，Alset Inc.已 成為AHR及其子公司的直接所有者，這些子公司共同擁有這112套住房，而不是通過Alset International Limited的子公司間接擁有此類住房。

 

Alset Ehome Inc.以26,250,933美元的總代價將AHR出售給Alset Inc.，其中包括免除13,900,000美元的債務， 金額11,350,933美元的本票和1,000,000美元的現金付款。此收購價代表2022年11月30日AHR 的賬面價值。

 

本次交易的完成得到了Alset International Limited股東的批准，交易於2023年1月13日完成。阿爾賽特公司S董事會和管理層的某些成員也是阿爾賽特國際有限公司和阿爾賽特Ehome Inc.各自的董事會成員和管理層。

 

公開服務

 

於2023年2月6日，吾等與Aegis Capital Corp.(“承銷商”)簽訂了一份承銷協議(“承銷協議”)，內容涉及以每股2.2美元的公開發行價承銷1,727,273股普通股。承銷協議為承銷商提供了45天的選擇權，可額外購買最多212,863股普通股，以彌補超額配售(如果有)。

 

在扣除承銷折扣和支付 公司應支付的與此次發行相關的其他發售費用後，公司從此次發行中獲得的淨收益約為330萬美元。

 

此次發售於2023年2月8日結束。普通股是根據S-3表格的有效註冊聲明(文件第333-264234號)以及與向美國證券交易委員會提交的招股説明書附錄進行發行的。

 

購買旅遊業務

 

2023年6月14日，Hotapp BlockChain Pte.本公司的控股附屬公司哈皮元宇宙有限公司(“Hotapp”)(本公司的全資附屬公司)就以總代價214,993美元(“買入價”) 從商務移動智能有限公司(“商業移動智能”)(“商業移動智能”) 購入香港公司Hapi Travel Limited的全部已發行股份訂立購股協議(“購股協議”)。為了促成股票購買協議，元宇宙向Hotapp提供了一筆金額相當於股票購買價格的貸款(“貸款”)。本公司主席陳恆輝 亦為Hotapp主席及BMI的唯一股東，因此迴避就購股協議及貸款進行任何審議或表決。

 

5

 

 

購買Sentinel Brokers Company Inc.股票

 

於2023年5月22日，本公司的間接附屬公司SED Capital Pte Ltd(“SED Capital”)訂立購股協議，根據該協議，SED Capital購入Sentinel Brokers Company Inc.(“Sentinel”)普通股39.8股(19.9%)，收購總價為279,719美元。Sentinel是一家經紀交易商，主要作為受託中介機構運營，為市政債券和公司債券以及優先股的機構交易提供便利，並在美國證券交易委員會註冊，是金融行業監管機構(FINRA)的成員，也是證券投資者保護公司(SIPC)的成員。該公司對哨兵公司具有重大影響力，其首席執行官在哨兵公司董事會中擔任董事 職位。

 

銷售某些批次

 

銷售131件拍品

 

於2022年10月28日，150 CCM Black Oak Ltd.(“賣方”)與科羅拉多州有限責任公司(“買方”)科羅拉多州有限責任公司(“買方”)訂立了一份買賣及託管指示(“協議”)。根據協議條款，賣方 同意出售德克薩斯州木蘭市的約242個單户獨立住宅地塊，該地塊構成一個住宅社區，被稱為“黑橡樹湖”。

 

2022年11月28日，協議雙方對協議進行了修訂，據此賣方同意出售約131手而不是242手，並降低了預期購買價格。

 

2023年4月13日，131件拍品的交易完成，賣方從買方那裏獲得了6,615,500美元的總代價。

 

根據某些開發計劃和政府 法規，賣方必須在上述關閉之前開發和改善物業，費用由賣方承擔。

 

達成協議 出售110件物品

 

2023年3月16日，150 CCM Black Oak Ltd.（“賣方”）與德克薩斯州有限責任公司Rausch Coleman Homes Houston，LLC（“Rausch Coleman”）簽訂了買賣協議（“買賣協議”）。根據 買賣協議的條款，賣方已同意出售約110個單户獨立式住宅地段 ，其中包括黑橡樹湖的一部分。交易於2023年5月15日結束。

 

協議 成交189件

 

2023年3月17日，150 CCM Black Oak Ltd.（以下簡稱“賣方”）與Davidson Homes，LLC（一家阿拉巴馬州有限責任公司，以下簡稱“Davidson”）簽訂了一份買賣協議（以下簡稱“買賣協議”）。根據買賣協議 的條款，賣方已同意出售在黑橡樹項目 第2部分內開發的約189個單户獨立住宅地段。首批94件拍品的銷售於2023年5月30日結束。剩餘地塊的銷售預計 將於2023年底結束。

 

購買Value Exchange International，Inc.股份並轉換貸款

 

2022年10月17日，我們的控股子公司哈皮元宇宙與哈皮元宇宙董事會主席、阿爾賽特公司董事長、首席執行官兼最大股東陳恆輝簽訂了一份股票購買協議(“股票購買協議”) 。根據股票購買協議，哈皮元宇宙以以下購買價格購買了Value Exchange國際公司(“Veii”)總計7,276,163股股票：(I)1,733,079美元購買7,221,163股票，價格 為每股0.24美元；(Ii)10,000股股份2,314美元，相當於每股0.2314美元的價格；(Iii)25,000股股份5,015美元，相當於每股0.2006美元的價格；及(Iv)20,000股股份3,326美元，相當於每股0.1663美元的價格。總體而言，這些購買 相當於購買7,276,163股Veii股票的總收購價1,743,734美元。該等收購價格由《股票購買協議》雙方 協商。

 

2023年9月，公司的子公司哈皮元宇宙將借給Veii的本金中的1,300,000美元轉換為Veii的7,344,632股普通股。根據信貸協議的條款，公司的子公司哈皮元宇宙獲得了普通股認股權證，可按每股0.1770美元的行使價購買最多36,723,160股VEII普通股。此類 認股權證自發行之日起五(5)年到期。

 

6

 

 

陳先生和元宇宙的另一位董事會成員林根輝先生都是VEII的董事會成員。除Mr.Chan外，Alset Inc.的另外兩名董事會成員也是Veii的董事會成員(Wong水陽先生和Wong達強先生)。

 

可能或目前正在影響我們業務的事項

 

除上述事項外，可能影響或正在影響我們的財務業績的主要挑戰和趨勢包括：

 

● 我們有能力通過不同公司之間的交叉銷售和收入分享安排來提高我們的收入；

 

● 我們有能力確定要收購的補充業務，在需要時為這些收購獲得額外融資 並將它們整合到我們現有的業務中；

 

● 我們有能力以可接受的薪酬水平為我們的每一項業務吸引稱職、熟練的技術和銷售人員 以管理我們的管理費用；

 

● 我們在擴展每項業務以及產品和服務時控制運營費用的能力；以及

 

● 重大流行病或大流行等公共衞生問題的影響，包括新冠肺炎對經濟和我們業務的影響。

 

運營結果

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月營業報表摘要

 

   三個月結束   九個月結束 
   2023年9月30日   2022年9月30日   2023年9月30日   2022年9月30日 
收入  $990,199   $721,905   $21,070,983   $3,600,482 
運營費用  $3,067,103   $2,792,917   $20,128,121   $8,979,297 
其他費用  $14,903,980   $11,163,538   $28,060,334   $25,546,935 
所得税(費用)福利   (45,124)   153,159    (45,124)   (68,955)
淨虧損  $17,026,008   $13,081,391   $27,162,596   $30,994,705 

 

收入

 

下表載列我們各報告分部的收入的期間變動：

 

   三個月結束   變化 
   2023年9月30日   2022年9月30日   美元   百分比 
房地產  $711,634   $569,791   $141,843    25%
生物健康   -    22,154    (22,154)   -100%
數字化轉型技術   20    6,365    (6,345)   -100%
其他   278,545    123,595    154,950    125%
總收入  $990,199   $721,905   $268,294    37%

 

7

 

 

 

   九個月結束   變化 
   2023年9月30日   2022年9月30日   美元   百分比 
房地產  $20,227,362   $2,494,707   $17,732,655    711%
生物健康   12,786    771,847    (759,061)   -98%
數字化轉型技術   28,094    14,066    14,028    100%
其他   802,741    319,862    482,879    151%
總收入  $21,070,983   $3,600,482   $17,470,501    485%

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，收入分別為990,199美元和721,905美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月，收入分別為21,070,983美元和3,600,482美元。2023年第二季度黑橡樹項目物業銷售的增長推動了這一時期更高的收入。

 

在2022年末和2023年初，該公司與建築商簽訂了三份合同，出售其黑橡樹項目的多個地塊。這些合同預期的銷售取決於合同各方需要滿足的某些條件，預計 將從運營中獲得約2200萬美元的資金，這還不包括公司將被 要求支付的某些費用。2023年前六個月，335件拍品的銷售完成，創造了約1810萬美元的收入。

 

該公司計劃繼續將近期重點放在向地區和全國建築商銷售地塊上。此類地塊銷售的資金將大大 改善公司的流動資金，增強其財務狀況，並滿足營運資金要求。

 

本公司於2023年5月就其位於德克薩斯州蒙哥馬利縣的樣板房簽訂了租賃協議(AHR黑橡樹租賃協議)。 在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，租賃收入分別為6,300美元和10,500美元。

 

2022年，Ballenger項目的最後三套住房售出。在該項目中，建築商被要求根據其適用的銷售協議購買至少 個地塊。我們只從向建築商出售地塊中獲得收入。我們目前沒有參與房屋的建設。

 

銷售按Ballenger Run項目地塊評估的前腳福利(FFBs)的收入從截至2022年9月30日的三個月的9968美元下降到截至2023年9月30日的三個月的0美元。銷售FFBs的收入從截至2022年9月30日的9個月的126,055美元下降到截至2023年9月30日的9個月的0美元。這一下降是由於2023年面向購房者的房產銷售減少。

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，租賃業務收入分別為705,334美元和569,791美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月，租賃業務收入分別為2,030,112美元和1,206,273美元。該公司預計，隨着我們收購更多出租房屋併成功出租，這項業務的收入將繼續增加。

 

近年來，公司通過HWH International Inc.的子公司HWH World Inc.(“HWH World”)將其生物健康部門擴展到韓國市場。HWH World以直銷保健品的模式運營。HWH World在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別確認了0美元和22,154美元的收入。在截至2023年和2022年9月30日的9個月裏，HWH World分別確認了12,587美元和771,847美元的收入。

 

被描述為“其他”的類別包括公司和金融服務、食品和飲料業務以及新的風險業務。 “其他”包括未分配給可報告部門的某些成本，主要包括未分配的公司間接費用，包括未從全球職能費用中分配給可報告部門的行政職能。

 

8

 

 

金融服務、食品和飲料業務以及新的風險投資業務規模較小且多樣化，因此它們不會作為一個獨立的類別單獨 處理。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月裏，來自其他業務的收入分別為278,545美元和123,595美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月中，韓國和新加坡的咖啡店和餐館來自其他業務的收入分別為802,741美元和319,862美元。

 

收入和運營費用的成本

 

下表列出了我們每個報告部門收入成本的期間變化：

 

   三個月結束   變化 
   2023年9月30日   2022年9月30日   美元   百分比 
房地產  $587,232   $254,972   $332,260    130%
生物健康   (88,141)   500,946    (589,087)   -118%
數字化轉型技術   6    1,782    (1,776)   -100%
其他   81,962    55,669    26,293    47%
收入總成本  $581,059   $813,369   $(232,310)   -29%

 

   九個月結束   變化 
   2023年9月30日   2022年9月30日   美元   百分比 
房地產  $12,755,702   $1,880,914   $10,874,788    578%
生物健康   21,516    512,931    (491,415)   -96%
數字化轉型技術   9,145    4,574    4,571    100%
其他   222,470    80,177    142,293    177%
收入總成本  $13,008,833   $2,478,596   $10,530,237    425%

 

收入成本 從截至2022年9月30日的三個月的813,369美元降至截至2023年9月30日的三個月的581,059美元。收入成本從截至2022年9月30日的9個月的2,478,596美元增加到截至2023年9月30日的3個月的13,008,833美元。這一增長是黑橡樹項目銷售額增加的結果。資本化的建築費用、財務成本和土地成本分配給銷售。我們預計，隨着收入的增加，收入的總成本也會增加。

 

在截至2022年和2023年9月30日的三個月中，毛利率分別從負91,464美元增加到409,140美元。在截至2022年和2023年9月30日的9個月中，毛利率分別從1,121,886美元增加到8,062,150美元。毛利率的增長是由於黑橡樹項目銷售額的增加。

 

下表列出了我們每個報告部門的運營費用的期間變化。

 

   三個月結束   變化 
   2023年9月30日   2022年9月30日   美元   百分比 
房地產  $426,542   $667,366   $(240,824)   -36%
生物健康   160,821    311,416    (150,595)   -48%
數字化轉型技術   125,316    95,788    29,528    31%
其他   1,773,365    904,978    868,387    96%
總運營費用  $2,486,044   $1,979,548   $506,496    26%

 

9

 

 

   九個月結束   變化 
   2023年9月30日   2022年9月30日   美元   百分比 
房地產  $1,418,743   $1,988,323   $(569,580)   -29%
生物健康   638,738    587,051    51,687    9%
數字化轉型技術   327,746    255,764    71,982    28%
其他   4,734,061    3,669,563    1,064,498    29%
總運營費用  $7,119,288   $6,500,701   $618,587    10%

 

與2022年同期相比，房地產在2023年前三個月和九個月的運營費用 下降主要是由於租金相關費用的減少。我們其他業務的費用增加主要是由於專業費用和諮詢費的增加。

 

其他 收入(費用)

 

在截至2023年9月30日的三個月內，公司的其他支出為14,903,980美元，而截至2022年9月30日的三個月的其他支出為11,163,538美元。在截至2023年9月30日的9個月中，公司的其他支出為28,060,334美元，而截至2022年9月30日的9個月的其他支出為25,546,935美元。證券投資的已實現和未實現收益(虧損)的變化和Alset Capital Acquisition Corp.的合併虧損是這兩個時期波動的主要原因。截至2023年9月30日的三個月，證券投資未實現虧損為10,742,675美元，而截至2022年9月30日的三個月為虧損11,006,833美元。截至2023年9月30日的9個月中，證券投資的未實現收益為6,910,205美元，而截至2022年9月30日的9個月為虧損21,773,223美元。截至2023年9月30日的三個月，安全投資已實現虧損為602,624美元，而截至2022年9月30日的三個月為虧損145,122美元。 截至2023年9月30日的九個月，安全投資已實現虧損11,291,166美元，而截至2022年9月30日的九個月虧損6,500,573美元。截至2023年9月30日的三個月和九個月的合併虧損為21,657,036美元，而截至2022年9月30日的三個月和九個月的合併虧損為0美元。

 

淨虧損

 

截至2023年9月30日的三個月，公司淨虧損17,026,008美元，而截至2022年9月30日的三個月淨虧損13,081,391美元。在截至2023年9月30日的9個月中，公司淨虧損27,162,596美元，而截至2022年9月30日的9個月淨虧損為30,994,705美元。

 

流動性 與資本資源

 

截至2023年9月30日，我們的房地產資產已從截至2022年12月31日的54,618,729美元減少到39,905,237美元。這一下降主要反映了黑橡樹項目物業的出售。

 

我們的現金從2022年12月31日的17,827,383美元增加到2023年9月30日的28,038,818美元。我們的負債從2022年12月31日的4,827,221美元增加到2023年9月30日的8,149,184美元。我們的總資產從2022年12月31日的153,490,336美元增加到2023年9月30日的157,014,408美元，這主要是由於合併了Alset Capital收購後信託賬户中持有的現金增加了 Corp.

 

管理層相信，銀行賬户中的可用現金和來自房地產項目的有利現金收入足以為我們的運營提供至少未來12個月的資金。

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月現金流量摘要

 

   九個月結束 
   2023   2022 
經營活動提供(用於)的現金淨額  $8,255,675   $(28,331,829)
用於投資活動的現金淨額  $(748,188)  $(15,031,318)
融資活動提供的現金淨額  $3,408,560   $5,996,133 

 

10

 

 

經營活動的現金流

 

2023年前9個月，經營活動提供的現金淨額為8,255,675美元，而2022年同期經營活動使用的現金淨額為28,331,829美元。2023年黑橡樹項目的物業銷售是2023年經營活動提供現金的主要原因。

 

投資活動的現金流

 

2023年前9個月，用於投資活動的現金淨額為748,188美元，而2022年同期用於投資活動的現金淨額為15,031,318美元。在截至2023年9月30日的九個月內，我們投資了734,688美元用於房地產改善， 向關聯方發放了1,693,455美元的貸款，並從償還關聯方應收票據中獲得了2,675,735美元。在截至2022年9月30日的9個月中，我們在有價證券上投資了8,479,968美元，在購買房地產上投資了6,057,493美元，在房地產改善上投資了1,082,225美元。

 

融資活動的現金流

 

截至2023年9月30日的9個月，融資活動提供的現金淨額為3,408,560美元，而截至2022年9月30日的9個月，融資活動提供的現金淨額為5,996,133美元。融資活動在2023年前9個月提供的現金是由股票發行收益3,433,921美元 造成的。2022年前九個月融資活動提供的現金增加 主要是股票發行收益6,213,000美元造成的。

 

通貨膨脹的影響

 

我們 認為，通脹對我們截至2023年9月30日的三個月或截至2022年12月31日的年度的經營業績沒有實質性影響。我們不能向您保證，未來的通貨膨脹不會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。

 

匯率的影響

 

外匯匯率變化對公司間貸款(根據ASC 830)的影響 主要是從新加坡到美國的貸款，2023年9月30日和2022年12月31日分別約為4,000萬美元和5,100萬美元，是合併經營簡表和其他全面虧損外幣交易損益大幅波動的原因 。由於新加坡和美國之間的公司間貸款餘額明年將保持在約4,000萬美元，我們預計這種匯率波動仍將對2023年的運營結果產生重大影響 ，特別是考慮到外匯匯率可能並預計將會波動。如果未來降低同業拆借金額 ，效果也會降低。然而，目前我們預計不會在短期內償還公司間貸款。

 

新興的 成長型公司狀態

 

根據《就業法案》的定義，我們 是一家“新興成長型公司”，我們可以利用適用於非“新興成長型公司”的其他上市公司的各種 報告要求的某些豁免。JOBS法案第107條規定，“新興成長型公司”可以利用證券法第7(A)(2)(B)條規定的延長過渡期來遵守新的或修訂的會計準則。換句話説，“新興成長型公司”可以推遲採用某些會計準則，直到這些準則適用於非上市公司。 我們已經選擇利用這些豁免，直到我們不再是新興成長型公司，或者直到我們肯定地和 不可撤銷地選擇退出這一豁免。

 

11

 

 

季節性

 

房地產業務受成本季節性變化的影響，因為某些工作更有可能在一年中的特定時間進行。 這可能會不時影響我們子公司Alset Ehome Inc.的費用。此外，如果我們開始建造房屋，當我們在特定地點開始銷售流程時，我們 可能會經歷週期性的銷售高峯。

 

第 項3.關於市場風險的定量和定性披露

 

作為 《S-K法規》第10（f）（1）項所定義的“較小的報告公司”，本公司無需提供本項所要求的信息 。

 

第 項4.控制和程序

 

(A) 對披露控制和程序的評價

 

截至 本報告所涵蓋的期末，在我們的 管理層（包括首席執行官和首席財務官）的監督和參與下，對 我們的披露控制和程序的設計和運行的有效性進行了評估（如1934年證券交易法（經修訂）（以下簡稱“交易法”）第13 a-15（e）條和第15 d-15（e）條所定義）。根據該評估，我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，得出結論認為，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序尚未生效，無法確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求我們披露的信息 得到記錄、處理， 在證券交易委員會的規則和表格規定的時間段內進行彙總和報告，並確保所需信息 我們在根據《交易法》提交或提交的報告中披露的信息被累積並傳達給我們的管理層， 包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所要求的披露作出決定。

 

（b） 公司財務報告內部控制的變化

 

在截至2023年9月30日的季度期間， 我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13 a-15（f）條和第15（d）-15（f）條） 沒有發生重大影響或合理可能重大影響我們對財務報告的內部控制的變化。

 

第二部分。其他信息

 

項目 1.法律程序

 

不適用 。

 

第 1a項。風險因素

 

不適用於較小的報告公司。

 

第 項2.股權證券的未登記銷售和收益的使用

 

不適用 。

 

第 項3.高級證券違約

 

沒有。

 

第 項4.礦山安全信息披露

 

不適用 。

 

第 項5.其他信息

 

不適用 。

 

12

 

 

物品 6.展示

 

以下文件作為本報告的一部分進行了歸檔：

 

證物編號  

 

描述

31.1a*   根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。
31.1b*   根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證聯席首席執行官。
31.2a*   根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證聯席首席財務官。
31.2b*   根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證聯席首席財務官。
32.1**   根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行官和首席財務官證書。
101.INS   內聯 XBRL實例文檔
101.sch   內聯 XBRL分類擴展架構文檔
101.Cal   內聯 XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.定義   內聯 XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.實驗室   內聯 XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.之前   內聯 XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104   封面 頁面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)

 

* 隨函存檔。
** 隨函提供。

 

13

 

 

簽名

 

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式委託簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

 

  ALSET Inc.
     
2023年11月14日 發信人： /s/ 陳恆輝
   

更改 恆輝

主席 董事會及

首席執行官

    (首席執行官 )
     
2023年11月14日 發信人： /s/ 陳東默
    更改 董MoE
    聯席首席執行官
    (首席執行官 )
     
2023年11月14日 發信人： /s/ 榮國偉
   

榮國 魏

聯席首席財務官

    (首席財務會計官 )
     
2023年11月14日 發信人： /S/ 雷偉良艾倫
   

呂偉良

聯席首席財務官

    (首席財務會計官 )

 

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