美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的季度 報告 |
截至2023年9月30日的季度期間
要麼
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的過渡 報告 |
對於 來説，從 _____________ 到 ______________ 的過渡期
委員會 文件編號 001-39569
安全鏡頭, INC.
（章程中指定的註冊人的確切 姓名）
（前身為 ，名為 Jupiter Wellness, Inc.）
| （州 或其他司法管轄區 | (國税局 僱主 | |
| of 註冊或組織） | 身份 編號。） | |
| （主要行政辦公室的地址 ） | （Zip 代碼） |
(561) 244-7100
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的 名稱、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的交易所名稱 | ||
用勾號指明 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限），註冊人 (1) 是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否已提交此類申報要求。☒ 是 ☐ 否
通過複選標記 註明 註冊人是否在過去 12 個月（或要求註冊人 提交此類文件的更短時間內）內以電子方式提交了根據 法規 S-T（本章第 232.405 節）第 405 條要求的所有交互式數據文件。☒ 是 ☐ 否
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司、 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“規模較小 申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 | ☐ | 加速 過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的 報告公司 | ||
| 新興 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記註明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）☐ 是 ☒ 否
註明 截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
截至2023年11月13日 ，註冊人的已發行普通股中有39,817,783股。
表格 10-Q
目錄
| 第一部分-財務信息 | ||
| 項目 1. | 財務報表 | F-1 |
| 項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 2 |
| 項目 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 9 |
| 項目 4. | 控制和程序 | 9 |
| 第二部分-其他信息 | 10 | |
| 項目 1. | 法律訴訟 | 10 |
| 商品 1A. | 風險因素 | 10 |
| 項目 2. | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 10 |
| 項目 3. | 優先證券違約 | 10 |
| 項目 4. | 礦山安全披露 | 10 |
| 項目 5. | 其他信息 | 10 |
| 項目 6. | 展品 | 11 |
| 簽名 | 12 | |
| 目錄 |
第一部分-財務信息
這份 表格 10-Q 的季度報告包括特拉華州的一家公司 Safety Shot, Inc.（“Safety Shot”）的賬目。 除非上下文另有規定，否則本報告中提及的 “我們” 或 “公司” 均指Safety Shot、 Inc. 及其合併子公司。
轉發 看上去的陳述
本報告中的某些 陳述，包括以引用方式納入的信息，是經修訂的1933年《證券法》第27A條、經修訂的1934年《證券交易法》第21E條和經修訂的1995年《私人 證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述反映了基於某些假設的當前對未來事件和財務 表現的看法。它們包括觀點、預測、意圖、計劃、目標、預測、指導、期望、 信念或其他不是歷史事實陳述的陳述。諸如 “將”、“可能”、“應該”、 “可以”、“將”、“期望”、“計劃”、“相信”、“預期”、 “打算”、“估計”、“近似”、“預測”、“潛力”、 “繼續” 或 “項目” 之類的詞語，或者此類詞語的負面或其他變體，以及類似的表達方式可能將 陳述標識為前瞻性陳述。任何提及我們未來財務業績預測、我們預期的 業務增長和趨勢、我們的目標、戰略、重點和計劃以及對未來事件或環境的其他描述的陳述， 包括對未來經營業績和產品開發表示普遍樂觀的陳述，均為前瞻性陳述 。
儘管本10-Q表季度報告中的 前瞻性陳述反映了我們管理層的真誠判斷，但此類陳述 只能基於我們目前已知的事實和因素。因此，前瞻性陳述本質上存在風險， 不確定性以及實際結果和結果可能與 前瞻性陳述中討論或預期的結果和結果存在重大差異。可能導致或導致此類業績和結果差異的因素包括但不限於 下文 “風險因素” 標題下特別提及的因素，以及本10-Q表季度 報告中其他地方討論的因素。我們敦促讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日 。我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交報告。公眾可以 閲讀和複製我們在華盛頓特區東北F街100號的美國證券交易委員會公共參考室向美國證券交易委員會提交的任何材料 20549。 您可以致電 1-800-SEC-0330 致電美國證券交易委員會，獲取有關公共參考室運作的其他信息。此外， 美國證券交易委員會維護着一個互聯網站點（www.sec.gov），其中包含報告、委託書和信息聲明，以及有關以電子方式向包括我們在內的美國證券交易委員會提交的 發行人的其他信息。
| 1 |
| 目錄 |
項目 1.財務報表
Safety Shot, Inc.
| 頁面 | |
| 截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日（已審計）的簡明合併資產負債表 | F-2 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表（未經審計） | F-3 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益變動表（未經審計） | F-4 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表（未經審計） | F-5 |
合併財務報表附註（未經審計） |
F-6 |
| F-1 |
| 目錄 |
Safety Shot, Inc.
（前身為 ，名為 Jupiter Wellness, Inc.）
簡化 合併資產負債表
截至2023年9月30日和2022年12月31日
| 截至 2023 年 9 月 30 日
的九個月 （未經審計） | 年底已結束 2022 年 12 月 31 日 （已審計） | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 有價證券 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 預付費用和押金 | ||||||||
| 對關聯公司的投資 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 長期資產 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 知識產權，淨額 | ||||||||
| 固定資產，淨額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 扣除折扣後的可轉換票據 | ||||||||
| 租賃負債的當期部分 | ||||||||
| 應計利息 | ||||||||
| 應計負債 | ||||||||
| Covid — 19 SBA 貸款 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期部分租賃負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，$面值， 已獲授權的股份 已發放並未付款 | ||||||||
| 普通股，$面值， 已授權的股份，其中 和 截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 應付普通股 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的財務報表不可分割的一部分。
| F-2 |
| 目錄 |
Safety Shot, Inc.
（前身為 ，名為 Jupiter Wellness, Inc.）
簡明的 合併運營報表
截至2023年9月30日的三個月和九個月以及2022年9月30日
（未經審計）
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 銷售 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 本票減值 | ||||||||||||||||
| 其他收入/（費用） | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入/（費用） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 拆分後的收益/（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 未確認的股權投資收益/（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入總額（支出） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨額（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股淨（虧損）： | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加權平均股票數量 | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
附註是這些未經審計的財務報表不可分割的一部分。
| F-3 |
| 目錄 |
Safety Shot, Inc.
（前身為 ，名為 Jupiter Wellness, Inc.）
簡明的 合併股東權益變動表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計）
| 庫存股 | 普通股 | 常見 股票 | 額外 付費 | 累積的 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 應付款 | 資本 | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買的庫存股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 3 月 31 日餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 購買的庫存股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 國庫股票被取消 | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 與可轉換本票有關的發行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行和發行折扣的認股權證的公允價值 可轉換票據 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行的股票期權 服務 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 2022 年 6 月 30 日 | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 購買的庫存股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 將發行用於服務的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 管理層普通股已取消 | - | ( | ) | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 9 月 30 日餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 12 月 31 日餘額 | $ | $ | $ | $ | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 公開發行的股票 提供 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
已發行的股票 用於服務 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 為應付股票發行的股票 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
應付股票 用於服務 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 應付激勵的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買無形資產 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 認股證轉換 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 解散SRM Entertainment，改用權益會計方法 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 票據和認股權證轉換價格降價的公允價值 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 授予員工期權的公允價值 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務授予的認股權證的公允價值 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 2023 年 9 月 30 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
附註是這些未經審計的財務報表不可分割的一部分。
| F-4 |
| 目錄 |
Safety Shot, Inc.
（前身為 ，名為 Jupiter Wellness, Inc.）
簡明的 合併現金流量表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中
（未經審計）
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨額（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 出售固定資產的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減值知識產權 | ||||||||
| 為服務發行的期權的公允價值 | ||||||||
| 為服務而發行的股票的公允價值 | ||||||||
為激勵而發行的股票的公允價值 | ||||||||
為服務而發行的認股權證的公允價值 | ||||||||
| 債務折扣的攤銷 | ||||||||
| 攤銷臨牀研究協議 | ||||||||
| SRM Ltd. 分拆虧損 | ||||||||
| 滅火損失 | ||||||||
| 股權投資的未實現收益/虧損 | ||||||||
出售有價證券的已實現收益/虧損 | ( | ) | ||||||
| 有價證券的未實現虧損 | ||||||||
| 壞賬 | ||||||||
| 為使淨收入與經營活動提供的（用於）的淨現金進行對賬而進行的調整 | ||||||||
| 預付費用和押金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 進入權資產 | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應計負債 | ||||||||
| 租賃責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| （用於）經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 為購買資產支付的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 為研究協議支付的現金 | ( | ) | ||||||
| 為有價證券支付的現金 | ( | ) | ||||||
| 為購買固定資產支付的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 為 SRM Inc. 支付的現金 | ( | ) | ||||||
從 SRM 有限公司收到的現金 | ||||||||
出售有價證券收到的現金 | ||||||||
| 有價證券價值的淨變動 | ||||||||
| 為投資支付的現金 | ( | ) | ||||||
| 出售資產的收益 | ||||||||
| （用於）投資活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 以現金髮行的股票 | ||||||||
| 為庫存股支付的現金 | - | ( | ) | |||||
| 期票的收益 | ||||||||
| 向關聯公司貸款 | ( | ) | ||||||
| 債務借款 | ||||||||
| 償還債務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | ( | ) | ||||||
| 現金及現金等價物的淨額（減少） | ( | ) | ||||||
| 期初的現金和現金等價物 | ||||||||
| 期末的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金物品： | - | |||||||
| 已發行認股權證的公允價值以及與可轉換票據相關的受益轉換功能 | $ | $ | ||||||
| 將持有至到期投資重新歸類為有價證券 | $ | $ | ||||||
| 使用應付服務費股票發行的股票 | $ | $ | ||||||
| 為購買英鎊資產而發行的股票 | $ | $ | ||||||
| SRM Ltd 拆解後的重新分類 | $ | $ | ||||||
| 與本票有關的普通股 | $ | $ | ||||||
| 國庫股票被取消 | $ | $ | ||||||
| 取消向管理層發行的股票 | $ | |||||||
附註是這些未經審計的財務報表不可分割的一部分。
| F-5 |
| 目錄 |
Safety Shot, Inc.
（前身為 ，名為 Jupiter Wellness, Inc.）
財務報表附註
截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度
（未經審計）
注 1 — 組織和業務運營
Safety Shot Inc.（納斯達克股票代碼：SHOT） 前身為Jupiter Wellness Inc.。2023 年 8 月，該公司收購了 GBB Drink Lab Inc. 的某些資產，包括 血液酒精排毒飲料 Safety Shot，這種非處方飲料可以降低血液中的酒精含量，以比平時更快的速度恢復過來。在收購的同時，該公司更名為Safety Shot, Inc. ，並將其納斯達克交易代碼更改為SHOT。該公司計劃在2024年推出安全射擊。
Safety Shot 擁有完善的 臨牀開發基礎設施，適用於公司現有的非處方藥和處方級健康和保健 產品。作為運營部門，該公司將繼續其目前的產品線，並致力於通過開發針對各種條件的創新解決方案來支持健康和保健 。我們對非處方（OTC）產品 和知識產權的研究和開發感到自豪，這些產品旨在解決當今一些最普遍的健康和保健問題。我們的產品線包括 種類繁多的產品，例如脱髮療法、濕疹霜、白癜風解決方案和性健康產品，可滿足 不同的健康和保健需求。我們致力於及時瞭解最新的科學研究和技術，確保 我們的產品有效、安全並符合最高的行業標準。
為實現我們的使命，我們依靠一支由高技能和經驗豐富的專業人員組成的團隊，他們致力於推進我們對健康 和健康的願景。我們的團隊包括科學家、研究人員、產品開發人員和商業專家，他們合作開發新產品 並增強現有產品。我們還與行業領導者和組織合作，以利用最新技術並擴大我們的 影響力。
我們 通過各種渠道創造收入，包括我們的非處方藥和消費品的銷售以及許可使用費。我們的 產品可通過各種零售商和電子商務平臺購買，從而為廣泛的客户羣提供這些產品。此外， 我們還與其他公司合作許可我們的知識產權，創造了額外的收入來源，並擴大了我們在全球 的影響力。
Going 問題注意事項
截至2023年9月30日和2022年12月31日 ，該公司的累計赤字分別為60,003,740美元和50,597,674美元，截至2023年9月30日的九個月中， 用於運營的現金流為5,034,442美元，截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度為6,395,942美元和7,567,645美元。該公司為實現其擴張和 發展計劃已經產生並預計將繼續承擔鉅額成本。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的現金分別為4,387,797美元和1,931,068美元， 的營運資金分別為3,902,697美元和2,245,979美元。正如我們的審計師M&K CPAS、PLLC所指出的那樣，這些條件使人們懷疑該公司是否有能力繼續經營 。
注 2 — 重要會計政策列報依據
隨附的 合併財務報表是根據美國 美利堅合眾國（“GAAP”）普遍接受的會計原則和美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度列報的。 合併財務報表包括公司及其全資子公司Jupiter Wellness, Inc.、佛羅裏達州的一家公司 、內華達州有限責任公司Magical Beasts, LLC和香港私人有限公司 公司SRM Entertainment, Limited的賬目。所有公司間往來賬户和交易均已清除。
債務 的清償和修改
必須檢查債務工具的任何變更或修改 ，以確定該修改是否具有任何重大影響。如果變更或修改是實質性的，則必須將變更或修改 視為失效。如果確定為清償，則取消對原始債務的變更或修改，並確認新債務。公允價值的任何差異均被確認為消滅時的收益或損失。
分拆合併
在
被確定持股量低於50％的子公司失去控制權時，公司將使用解散會計。拆分後，公司將不再在其合併財務報表中列報
子公司的資產、負債和經營業績。如果公司擁有超過
權益 投資方法
對未合併關聯公司的投資 使用權益法入賬 ，這些投資由公司施加重大影響，但不控制或以其他方式合併。權益法投資最初按成本入賬。在隨附的合併資產負債表中，這些投資包含在 合資企業的投資中。在隨附的合併運營報表中，公司在這些投資的損益中所佔的份額 以權益法合資企業的虧損形式報告。公司通過考慮當前的經濟和市場狀況以及被投資者的經營 表現等因素，監測 其投資是否存在非臨時減值，並在必要時記錄賬面價值的下降。
資產 的購買
公司對收購交易進行核算，該交易根據成本累積和分配方法確定為資產購買， 根據該方法，購買資產或一組資產的成本分配給所收購的資產。 未記錄任何與資產購買相關的商譽。
對有價證券的投資
公司的有價證券被視為 持有交易（“HFT”）或交易資產。HTF-交易證券在買入/賣出時按其公允價值估值， 任何未實現的收益或虧損將在財務報告日定期記錄為其他收入或虧損。
新興 成長型公司地位
公司是一家 “新興成長型公司”，定義見經修訂的1933年《證券法》（“證券 法”）第2（a）條，經2012年《Jumpstart our Business Startups法》（“JOBS 法案”）修改，它可能會利用 對其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免 包括但不限於不被要求遵守 Sarbanes-Oxley 法案第 404 條的審計師認證要求，減少披露定期報告和委託書中有關高管薪酬的義務，以及 豁免就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票以及股東批准任何先前未獲批准的金 降落傘補助金的要求。
此外， 《就業法》第102 (b) (1) 條免除要求新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計 準則，直到私營公司（即尚未宣佈生效的《證券法》註冊聲明或 沒有根據《交易法》註冊一類證券的公司）必須遵守新的或修訂後的財務會計 標準。《就業法案》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求 ，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司選擇不退出 這樣的延長過渡期，這意味着當標準發佈或修訂時，上市公司 或私營公司的申請日期不同，公司作為新興成長型公司，可以在私營公司 採用新的或修訂後的標準時採用新的或修訂後的標準。這可能會使將公司的財務報表與另一家上市公司進行比較，後者 既不是新興成長型公司，也不是選擇不使用延長過渡期的新興成長型公司 ，也不是因為所使用的會計準則可能存在差異。
| F-6 |
| 目錄 |
使用估計值的
編制符合美國公認會計原則的財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響 在財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露 以及報告期內報告的支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。
現金 和現金等價物
公司在購買時將所有到期日不超過三個月的短期投資視為現金及等價物，用於現金流量表 。截至2023年9月30日或2022年12月31日，沒有任何現金等價物。
庫存
庫存 按成本或市場中較低者列報。公司定期審查庫存物品的價值，並根據對市場狀況的評估提供庫存減記 或註銷。減記和註銷按銷售的商品 的成本收取。庫存基於平均成本會計法。在截至2023年9月30日的九個月中，該公司 的庫存減記已到期23,794美元。在截至2022年12月31日的年度中，公司 確定我們的某些庫存商品要麼流動緩慢，要麼已過期，要麼停產。結果，該公司註銷了 截至2022年12月31日止年度共計152,432美元的庫存， 包括23,623美元的原材料、123,094美元的 成品和5,715美元的包裝。
持有至到期的投資
公司管理層具有 “積極意圖和能力” 在到期之前持有的投資 被歸類為持有至到期投資（“HTM”）。HTM投資在財務報表中按攤餘成本記賬。 對於歸類為HTM的投資，財務報表中不會確認未實現的損益。
交易 證券
公司打算出售的證券 被歸類為交易證券。交易證券按公允價值計入，收益和虧損 計入本期收益。
區段 報告
公司有兩個應報告的細分市場：（i）皮膚、護髮和治療產品的銷售和開發，以及（ii）出售給主題公園的商品 的銷售。
每股普通股的淨 收益（虧損）是根據FASB會計準則編纂第260-10-45條計算的。每股基本淨收益 （虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間 已發行普通股的加權平均數。如果適用，攤薄後的每股收益假設所有普通股工具的轉換、行使或發行，例如期權、認股權證、可轉換證券和優先股，除非效果是減少虧損或增加每股收益。 因此，計算中不考慮期權、認股權證、可轉換證券和優先股，因為 潛在普通股的影響將是減少每股虧損。
| 在截至9月30日的三個月中 | 在截至9月30日的九個月中 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 淨額（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 每股基本收益分母——該期間已發行和流通的加權平均普通股 | ||||||||||||||||
| 攤薄後每股收益的分母 | ||||||||||||||||
| 每股基本（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股攤薄（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
金融工具的公平 價值
根據ASC主題820 “公允價值 衡量和披露”，公司資產和負債符合金融工具的{ br} 公允價值近似於隨附資產負債表中顯示的賬面金額，這主要是由於 的短期性質。
收入 確認
公司的收入來自直接向最終用户或通過分銷商（統稱 “客户”）銷售其產品。
公司根據FASB會計準則編纂606 “與客户簽訂合同的收入 ”（“ASC 606”），通過應用以下步驟來確認收入。根據ASC 606，當承諾的貨物 或服務的控制權移交給客户時，收入即被確認，其金額反映了公司期望為換取 購買這些商品或服務而獲得的對價。公司採用以下五個步驟來確定 在履行每份協議規定的義務時應確認的適當收入金額：
| ● | 識別 與客户的合同； | |
| ● | 確定 合同中的履約義務； | |
| ● | 確定 交易價格； | |
| ● | 將 交易價格分配給合同中的履約義務；以及 |
當貨物或產品按FOB發貨點運送時， 公司的履約義務即得到履行，因為所有權在發貨時超過 。我們的產品通常在發貨前或標準淨價 30 天內付款，我們不提供與我們的產品相關的退貨、 退款或保修的具體權利，但迄今為止還沒有缺陷產品除外。
| F-7 |
| 目錄 |
應收賬款和信用風險
應收賬款來自公司產品的銷售。公司為可疑收款提供備抵金， 的依據是對未付應收賬款、歷史收款信息和現有經濟狀況的審查。在截至2023年9月30日的九個月 個月和截至2022年12月31日的年度中，公司不確認可疑收款的備抵額。
長期資產的減值
每當事件或情況變化表明 長期資產的賬面金額可能無法收回時，我們 就會評估長期資產（包括無形資產）的減值。如果資產的賬面金額超過該資產預期產生的未貼現的 未來淨現金流，則該資產被視為減值。
商譽 和無形資產
Goodwill 每年至少進行一次減值測試。首先進行 定性評估，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值 ，在申報單位層面對商譽進行減值測試。如果申報單位未通過定性評估，則將申報單位的賬面價值與 其公允價值進行比較。申報單位的公允價值是使用市場和貼現現金流方法估算的。如果申報單位的賬面價值超過其公允價值，則商譽被視為 減值。貼現現金流方法使用預期的未來運營業績 。未能實現這些預期業績可能會導致申報單位未來的商譽減值。
我們 對截至2022年12月31日的商譽進行了評估，截至2022年12月31日的年度中沒有減值。 在截至2023年9月30日的九個月中，該公司分拆了其全資子公司SRM Entertainment Ltd.，該公司是其商譽的來源 。因此，截至2022年9月30日，該公司沒有商譽。（參見注釋 8）。
無形資產包括專利和商標、購買的客户合同、購買的客户和商家關係、購買的交易 名稱、購買的技術和競業限制協議。無形資產使用 直線法在估計收益期內攤銷，估計使用壽命從一到二十年不等。對於無形資產 ，估計沒有顯著的剩餘價值。每當事件或情況變化表明 長期資產的賬面金額可能無法收回時，我們就會評估長期資產（包括無形資產）的減值。如果資產的賬面金額超過 該資產預期產生的未貼現的未來淨現金流，則該資產被視為減值。
公司對其長期資產的評估導致截至2022年12月31日的年度減值支出為1450,000美元，在截至2023年9月30日的九個月中沒有減值。
外國 貨幣換算
資產 和外幣負債使用資產負債表日的匯率進行折算，而收入和支出賬户 則按該期間通行的平均匯率進行折算。股票賬户按歷史匯率折算。 2023年9月30日和截至2022年12月31日的九個月中，來自外幣交易和折算的累計損益並不重要。
研究 和開發
公司根據會計準則編纂分主題730-10 “研究 與開發”（“ASC 730-10”）對研發成本進行核算。根據ASC 730-10，所有研發成本都必須在發生時計入費用。 因此，內部研發成本在發生時記作支出。當合同工作已經完成或取得里程碑結果時，將把第三方研發成本記為費用 。與當前和未來產品相關的公司贊助的研發費用 在發生期間內列為支出。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司的研發費用 分別為98,091美元和128,241美元。
基於股票 的薪酬
公司根據FASB會計準則編纂718 “薪酬——股票薪酬” （“ASC 718”）確認員工的薪酬成本。根據ASC 718，公司必須根據授予日期的公允價值來衡量基於股份的薪酬安排 的薪酬成本，並在要求員工 提供服務期間的財務報表中確認成本。股票薪酬安排包括股票期權和認股權證。因此，補償成本是在授予之日按公允價值計量的 。此類補償金額（如果有）將在 期權授予的相應歸屬期內攤銷。
2018年10月24日，即成立之日，公司通過了ASU第2018-07號 “薪酬——股票薪酬（主題718）：對非員工股份支付會計的改進 ”。這些修正案擴大了主題718 “薪酬——股票薪酬 ”（目前僅包括向員工發放的基於股份的報酬）的範圍，將向非員工發放的商品或 服務的基於股份的補助包括在內。因此，向非僱員和僱員支付的基於股份的款項的會計核算將基本保持一致。
| F-8 |
| 目錄 |
所得 税
公司根據ASC 740所得税（“ASC 740”）核算所得税。ASC 740要求確認遞延税 資產和負債，這既是出於財務報表和資產負債 之間差異的預期影響，也是為了從税收損失和税收抵免結轉中獲得預期的未來税收優惠。ASC 740還要求在遞延所得税資產的全部或部分無法變現的情況下確定估值 補貼。
ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税不確定性的核算，並規定了 確認財務報表的確認門檻和衡量納税申報表中已採取或預計 的税收狀況的計量流程。要使這些福利得到承認，税收狀況必須更有可能在税務機關的審查 後得以維持。ASC 740還就取消認可、分類、利息和罰款、中期 期間的會計、披露和過渡提供指導。根據公司的評估，得出的結論是，公司財務報表中沒有需要確認的重大不確定的 税收狀況。由於公司於2018年10月24日註冊成立， 的評估是針對2018納税年度進行的，這將是唯一需要審查的時期。該公司認為，其收入 的税收狀況和扣除額將在審計中得以維持，預計不會有任何調整會導致其財務狀況發生重大變化 。公司記錄與審計相關的利息和罰款的政策是將此類項目 記錄為所得税支出的組成部分。
公司截至2022年12月31日的遞延所得税資產包括淨營業虧損結轉，使用聯邦和州 的有效税率計算，相當於約7,110,329美元，減去約7,110,329美元的估值補貼。由於 公司缺乏收益記錄，截至2022年12月31日的財年，遞延所得税資產已被估值補貼所完全抵消。
相關 方
公司遵循FASB會計準則編纂的副主題850-10來識別關聯方和披露關聯方交易 。
根據 第 850-10-20 條，關聯方包括 a. 公司的關聯公司；b. 如果沒有根據第 825—10—15 條的公允價值期權小節選擇公允價值期權，則需要投資其股權證券 的實體；c. 為員工謀福利的信託，例如養老金和利潤分成 {br trusts} 由管理層管理或受管理層託管；d. 公司的主要所有者；e. 公司的管理層； f.如果一方控制或能夠對另一方的管理或運營政策產生重大影響 以至於其中一方可能無法完全追求自己的單獨利益，則公司可能與之打交道的其他方； g. 其他可能對交易方的管理或運營政策產生重大影響或對其中一方擁有所有權 權益並且可以在一定程度上對另一方產生重大影響一個或多個交易方可能 無法充分追求自己的單獨利益.
合併財務報表應包括對重大關聯方交易的披露，但薪酬安排、 支出補貼和正常業務過程中的其他類似項目除外。但是，這些報表不要求披露在編制合併或合併財務報表時取消的交易 。披露應包括： a. 所涉關係的性質；b. 對列報損益表的每個時期的交易，包括未歸入金額或名義金額的交易，以及為了解交易對財務報表的影響而認為必要的其他信息 ；c. 每個時期的交易美元金額列報損益表以及建立損益表的方法的任何變更的影響前一時期使用的那個 的術語；d. 截至提交每份資產負債表之日的關聯方應付或應付給關聯方的金額，如果不是 ，則為結算條款和方式。
最近的 會計公告
2018 年 6 月 ，財務會計準則委員會發布了 ASU 2018-07，簡化了基於非員工股份的支付交易的會計處理。修正案 規定，主題718適用於所有基於股份的支付交易，在這種交易中，設保人通過發放基於股份的付款獎勵獲得商品或服務，以便在設保人自己的運營中使用或消費 。該標準將在2020財年的第一季度 對我們生效，但允許提前採用（但不早於主題606的採用）。自 2019 年 1 月 1 日起，公司已採用 該標準。該準則的採用並未對公司的經營業績 產生重大影響，包括運營業績、財務狀況、現金流和財務報表披露。
2016 年 2 月 主題842 發佈了 “租賃”，以取代主題 840 “租賃” 中的租賃要求。 之前的GAAP和Topic 842的主要區別在於，承租人確認了根據先前公認會計原則歸類為經營租賃的租賃 的租賃資產和租賃負債。承租人應在資產負債表中確認支付租賃款的負債 （租賃負債）和代表其在租賃期內使用標的資產的權利的使用權資產。對於 期限不超過 12 個月的租賃，允許承租人按標的資產類別進行會計政策選擇，不確認 租賃資產和租賃負債。如果承租人做出這種選擇，則它應該在租賃期內以 的直線方式確認此類租賃的租賃費用。出租人採用的會計與之前的公認會計原則所採用的會計方法基本保持不變。 Topic 842 將在 2018 年 12 月 15 日之後開始的年度報告期內生效，包括這些年度 期內的過渡期，並將追溯適用。公司已於 2019 年 1 月 1 日起採用該標準。該標準 的採用並未對公司的經營業績、財務狀況、現金流和財務報表 的披露產生重大影響。
注 3 — 應收賬款
截至 2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的應收賬款分別為3,012美元和647,530美元。下降可歸因於 SRM Ltd. 的分離。
注 4 — 預付費用和存款
在
2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，該公司已預付費用和押金
的 $
注意 5 — 庫存
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的庫存分別為93,663美元和441,404美元，包括製成品、原材料 和包裝用品。
| F-9 |
| 目錄 |
注 6 — 有價證券、對關聯公司的投資和貸款
2022年12月31日 ，該公司已向Jupiter Wellness Sponsor LLC（“JWSL”）投資了2,908,300美元，這是一家有限責任公司 ，其成立的唯一目的是贊助木星健康收購公司（“JWAC”）、一家特殊目的收購 公司（“SPAC”）和一家未合併的子公司。我們的首席執行官布萊恩·約翰先生是JWSL的管理成員，也是JWAC的首席執行官 。
JWAC 於2023年5月2日向證券交易委員會提交了8-K表的最新報告。JWAC的股東在2023年5月2日舉行的股東特別會議上批准了JWAC與Chijet Inc.及其關聯公司（包括Chijet Motor Company Inc.（統稱 “Chijet”）的 業務合併，並於2023年6月1日完成交易。因此，在2023年6月27日， 公司共獲得Chijet（納斯達克股票代碼：CJET）1,662,434股限制性普通股，以換取其貸款。由於業務合併協議中的下行保護條款，2023年8月 ，該公司額外獲得96,000股ChiJet股份。
2023年5月 ，公司以508,800美元的價格購買了48,000股JWAC（現為Chijet）普通股，2023年9月，該公司又以14,332美元的價格購買了1萬股股票。
在 截至2023年9月30日的九個月中，該公司出售了256,637股ChiJet股票，已實現收益為216,664美元。
截至2023年9月30日，公司持有的Chijet的1,292,297股普通股（“CJET股票”）被視為交易證券，在
資產負債表上被歸類為有價證券。截至2023年9月30日，CJET股票的總公允市場價值為美元
在與Chijet交易有關的 中，我們的首席執行官布萊恩·約翰 “有權根據公司從任何投資中獲得的淨利潤 獲得百分之二十（20%）的獎金。”截至2023年6月30日，該公司已記錄在這方面應付給布萊恩的或有負債為233,377美元。在截至2023年9月30日的三個月中，布萊恩同意獲得267,500股 ChiJet限制性股票，以代替與該交易相關的任何獎金。
2022年12月9日，公司
與SRM Entertainment, Inc.（“SRM”）簽訂了證券交易所協議（“交易所協議”），以管理
SRM與公司的分離。2023年5月26日，我們修訂並重述了交易所協議（“經修訂和重述的
交換協議”），以納入有關公司SRM的分配和分離的更多信息。與Jupiter簽訂的經修訂和重述的交易所協議中規定的分離
於2023年8月14日結束。根據經修訂和重述的
交易所協議，SRM 於 2023 年 5 月 31 日向公司發行了 6,500 萬股 SRM 普通股（代表
截至2022年12月31日，該公司來自其全資子公司SRM Entertainment, Ltd的未償還無抵押無息應收貸款餘額為1,482,673美元。2022 年 9 月
1 日，這筆貸款轉換為百分之六（
截至 2022年12月31日，該公司向一家關聯公司提供了總額為9,073美元的貸款。截至2023年9月30日，沒有貸款。
附註 7 — 應收票據
2021 年 12 月 8 日，公司發行了金額為 1,000,000 美元的有擔保本票（“票據”）向
Next Frontier Pharmicals, Inc.（“NFP”）簽訂了股票購買協議（“SPA”），讓
公司收購NFP。該票據的術語為
2022 年 2 月 ，NFP 終止了 SPA，2022 年 3 月，該公司發佈了關於非農報告票據的違約通知。因此，公司已確定票據已減值，並對2021年收益扣除1,000萬美元的減值費用，對2022年收益扣除100萬美元的減值費用。
注 8 — 無形資產
SRM 娛樂
在收購SRM Entertainment, Limited（“SRM Ltd”）的 中，公司將收購 的價格分配給無形資產，如下所示：
| 分銷協議 | $ | |||
| 善意 | ||||
| $ |
分銷協議的估計有效期為六年，Goodwill的有效期為無限期，將在隨後的每個報告期進行審查，以確定資產是否已減值。
自 2023 年 8 月 14 日
起，該公司分拆了 52%
的SRM Ltd前身為全資子公司，轉為上市公司，以換取SRM Inc.普通股的股份。的公允價值 SRM Inc.
收到的普通股（扣除給公司股東的股息）為 $
拆箱損失摘要：
解散與股權附表
| 商譽和無形資產 | $ | |||
| SRM Ltd 解散時的淨資產 | ||||
| SRM 有限公司的股權 | ||||
| 拆解的影響 | ||||
| 對價的公允價值 | ( | ) | ||
| 拆除合併造成的損失 | $ | ( | ) |
權益法投資變更摘要
資產價值摘要
| 對價的公允價值 | $ | |||
| SRM 虧損中的權益 | ( | ) | ||
| 平衡 | $ |
| F-10 |
| 目錄 |
許可 協議
在截至2021年12月31日的
年內，公司簽訂了兩份許可協議，授權使用某些專利
技術。該公司共支付了67.5萬美元對於
的權限，包括 $
臨牀 研究協議
在截至2022年12月31日的 年度中，公司簽訂了一項臨牀研究協議，研究後 COVID-19 綜合徵和症狀的新療法，以及其他項目，包括呼吸系統疾病（例如流感）、皰疹、 濕疹和其他皮膚適應症的治療。截至2022年12月31日，該公司已支付了約300萬美元預算中的150萬美元。這筆款項將在24個月（相應的研究期限）內攤銷。2022年，公司對 剩餘的研究協議進行了評估，確定其賬面價值已減值，並對2022年的收益收取了107.5萬美元的費用。截至2022年12月31日，餘額為0美元。
安全射擊採集
2023年8月，公司收購了GBB Drink Lab Inc（“GBB”）的某些資產
，其中包括血液酒精排毒飲料Safety Shot的專利，這是一種非處方
飲料，可以降低血液中的酒精含量，從而以比正常速度更快地恢復酒精的影響。
收購價格為5,000,000股公司限制性普通股，價值美元
這些專利將在十二年內攤銷（ 的剩餘12年使用壽命）。在截至2023年9月30日的九個月中，公司確認了55,593美元的攤銷費用 。
交易和賬面價值摘要：
交易和賬面價值摘要
| 購買價格： | 收購價格的分配： | |||||||||
| 現金 | $ | 專利 | $ | |||||||
| 已發行股票的公允價值 | 攤銷 | ( | ) | |||||||
| $ | 平衡 | $ | ||||||||
注 9 — 應計利息和其他應計負債
在 2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的可轉換票據的應計利息分別低於229,261美元和110,905美元。
截至 2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的應計負債總額分別為89,245美元和255,714美元。
附註 10 — 可轉換應付票據 — 關聯方
2022年4月20日，公司簽訂了150萬美元的貸款協議和50萬美元的貸款協議（統稱為 “協議”）。 根據協議，公司發行了兩張本金分別為150萬美元和50萬美元的可轉換本票（ “票據”）。與票據有關，公司發行了1100,000股普通股和36萬股公司普通股（“認股權證”）的普通股購買認股權證。這些票據最初的到期日為2022年10月20日， ，但已延期至2024年1月31日。與票據有關，公司共發行了25萬股股票，作為Origination 股票，公允市場價值為277,500美元。沒有有益的轉換功能，因為轉換價格高於股票的 公允價值。
票據的原始發行折扣為百分之五（5%），律師費為10,000美元，利率為百分之八（8％）， 轉換價格為每股2.79美元，如果公司違約票據條款，則會向下調整。 認股權證的期限為五 (5) 年，行使價為每股2.79美元，具有無現金轉換功能，直到認股權證所依據的 股被納入有效註冊並獲得某些反稀釋保護。
與2022年票據相關的初始股票和認股權證的 公允價值總額為984,477美元。
下表彙總了 年度和截至2023年9月30日的三個月公司可轉換本票活動的本金餘額：
| 本金餘額，2021年12月31日 | $ | |||
| 筆記 | ||||
| 本金餘額，2023年9月30日和2022年12月31日 | $ |
截至2023年9月30日的九個月中，票據的利息 支出總額為118,359美元。截至2022年12月 31日止年度的總利息支出為1,286,368美元，其中包括髮行股份的攤銷額為1,104,477美元，以及與 票據相關的認股權證折扣。
在截至2023年9月30日的九個月中，根據貸款和認股權證協議中的向下保護條款，對票據進行了修訂，更改了票據的轉換價格， 所有未償還認股權證的行使價降至0.93美元，並將票據延長至2024年1月31日。 票據兑換率的變化為2.79美元，未償還的認股權證行使價變動為50萬份認股權證，價格為6.00美元，146萬份為2.79美元，80萬份為1.00美元。該修正被視為對票據 的重大修改，該公司已使用消滅會計來解釋這一變化。使用 Black-Scholes 估值 估值 模型衡量使用降低的轉換和行使價進行票據轉換和認股權證行使的額外股票的公允價值。轉換功能的公允價值總額為923,603美元，認股權證的公允價值總額為196,730美元。 清算後的總虧損1,120,333美元已計入其他損益。
注意 11 — Covid-19 小企業管理局貸款
在 截至2020年12月31日的年度中，公司根據經濟傷害災難貸款計劃（“EIDL”）申請並獲得了55,700美元，該計劃由小企業管理局（“SBA”）管理。2021年，小企業管理局通知公司，EIDL的 條款為30年，利率為3.75％。截至2023年9月30日和2022年12月31日，EIDL的餘額分別為49,166美元和47,533美元。
| F-11 |
| 目錄 |
注 12 — 資本結構
普通 股票 — 公司獲準發行總額為1億美元的股票面值為美元的普通股和 100,000面值為美元的優先股。 截至2023年9月30日和2022年12月31日，共有37,208,759人和 已發行和流通的普通股，分別為 ，沒有 優先股 股已發行和流通。
截至2022年12月31日的年度 發行量
購買的國庫 股票
2021年11月，公司聘請奧本海默公司從公開市場回購公司普通股。 在截至2022年12月31日的年度中，公司以2880,045美元的價格從公開市場購買了2825,617股普通股 ，並取消了所有這些回購的股票。
與可轉換債務相關的股份 和認股權證
在 截至2022年12月31日的年度中，公司發行了25萬股股票（“原始股份”），發行了 兩張面值總額為200萬美元的可轉換本票（見附註10——應付可轉換票據）。Origination 股票的公允市場價值為277,500美元。
為服務而發行的股票
在 截至2022年12月31日的年度中，公司簽訂了六份諮詢協議，根據協議條款，公司發行了92.5萬股普通股。這些股票是根據協議簽訂之日該公司在納斯達克股票的 收盤價按各自的公允價值發行的。截至2022年12月31日 的財年，公司確認了與這些發行相關的股票薪酬總額為1,054,125美元。截至2022年12月31日，該公司尚未發行30萬股，其中 包含在應付普通股中。
管理 股票的退貨和註銷
2022年9月28日 ，公司收到納斯達克的一封信，信中稱，由於該公司在股東批准的股權薪酬計劃的 之外發行了某些股票，納斯達克已確定該公司不遵守上市規則563（I）。 2022 年 7 月 26 日，公司向納斯達克提交了包括以下糾正措施的最終合規計劃：(1) 2022 年 7 月 20 日，公司的四位執行官（約翰先生、米勒先生、麥金農先生和威爾遜博士）（除麥金農先生外）分別取消了2021年8月向他們發行的2750份期權激勵股票 期權沒收協議。總共取消了11,000份期權，使2021年向非執行的 員工發行的11,000股股票可以重新分配，就像最初根據2020年股權激勵 計劃發行一樣。公司董事會於2022年7月25日通過了一項決議，對公司有關11,000股股份的 賬簿和記錄進行了相應的修改；（2）2022年7月26日，同樣的四位執行官返回，公司 取消了2021年在股東批准的股權補償計劃之外向他們發行的共計56,496股普通股。 在採取補救措施後，公司被告知公司已恢復遵守該規則，此事 現已結案。
截至 2023 年 9 月 30 日的九期 個月：
公開發行中發行的股票
在 PIPE 協議和股票認股權證發行（見下文附註13）的同時，公司與某些買家簽訂了證券購買協議（ “研發協議”），根據該協議，於2023年1月23日向買方發行了4,315,787股普通股，面值 0.001 美元（“普通股”），價格為每股0.70美元（“研發產品”）。 普通股是根據公司於2022年9月28日向美國證券交易委員會 （“委員會”）提交的S-3表格註冊聲明（文件編號333-267644）發行的，並宣佈於2022年11月9日生效。公司從PIPE發行和研發發行中獲得的總收益 約為410萬美元，其中一股、一份3年期認股權證和一份5年期認股權證的收購價格 為0.95美元。淨收益為3,450,675美元。
為服務而發行的股票
在 截至2023年9月30日的九個月中，公司簽訂了諮詢協議，根據該協議，公司授予 177.5萬股普通股。這些股票是根據公司在股票發行之日納斯達克股票的收盤價 按各自的公允價值發行的。在截至2023年9月30日的九個月中，公司確認791,425美元為與本次發行相關的股票薪酬。截至2022年12月31日，該公司尚未發行10萬股，其中 包含在應付普通股中。
為應付股票發行的股票
在 截至2023年9月30日的九個月中，公司發行了30萬股股票，這些股票已包含在截至2022年12月31日的應付普通股中。
為購買資產而發行的股票
2023年7月，公司簽訂了一份資產購買協議 ，用於購買與Safety Shot相關的知識產權（見附註8）。收購價格包括髮行公司限制性普通股 500萬股。
為行使與期票相關的認股權證而發行的股票
2023 年 8 月 ，公司在行使與 注10中描述的本票相關的認股權證後，共發行了120萬股股票。該公司為此次演習獲得了1,118,400美元。
為購買與 Pipe 交易相關的認股權證而發行的股票
在 2023 年 8 月和 9 月，與上述 PIPE 交易相關的認股權證的某些持有人行使了他們持有的 認股權證的一部分，公司在行使時共發行了2,379,084股普通股。該公司為此次演習獲得了2,217,374美元。
下表列出了截至2023年9月30日的年度和九個月中公司普通股的發行情況，如下所示：
| 2021 年 12 月 31 日餘額 | ||||
| 為服務而發行的股票 | ||||
| 本票的貸款發放份額 | ||||
| 從市場回購的股票 | ( | ) | ||
| 管理層股票已取消 | ( | ) | ||
| 2022 年 12 月 31 日餘額 | ||||
| 公開發行 | ||||
| 為應付股票發行的股票 | ||||
| 為服務而發行的股票 | ||||
| 為購買資產而發行的股票 | ||||
| 為轉換票據相關認股權證而發行的股票 | ||||
| 為轉換與PIPE相關的認股權證而發行的股票 | ||||
| 餘額 2023 年 9 月 30 日 |
| F-12 |
| 目錄 |
普通股 應付股票
在截至2021年的 年度，公司簽訂了兩份諮詢協議，分別要求現金部分和股票部分，在 截至2022年12月31日的年度中，公司簽訂了另一項諮詢協議，要求現金部分和股票 部分。截至2022年12月31日，該公司已累積了與 諮詢協議相關的應付股票總額為47.7萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司以價值19.2萬美元的應付股票發行了30萬股股票，並簽訂了兩份326,730美元的激勵協議和三份總額為11.35萬美元的 服務協議。截至2023年9月30日，餘額為725,230美元。
認股證
可轉換
票據認股權證：在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，公司共發行了
報告 日期 | 相對的 公允價值 | 任期 （年份） | 運動 價格 | 授予日的市場 價格 | 波動性 百分比 | 無風險 費率 | ||||||||||||||||||
| 到 | $ | $ | - | - | % | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | % | |||||||||||||||||||||
| $ | $ | | $ | | | % | | |||||||||||||||||
PIPE 認股權證：2023年1月19日，在一次私募中，公司與某些買家簽訂了證券購買協議（“PIPE 協議”），以 的價格發行9,260,361份普通股認股權證（“PIPE發行”），每份認股權證的價格為0.125美元，包括兩份普通股認股權證（“普通認股權證”），每份認股權證最多可購買 每張普通認股權證持有一股普通股，行使價為每股1.00美元，其中（a）4,315,787份普通認股權證 可在6個月後立即行使三年PIPE發行的結束，以及 (b) 普通 認股權證在PIPE發行結束後的6個月後可立即行使五年。 2023 年 2 月 15 日，該公司提交了一份涵蓋認股權證標的股票的 S-1 註冊聲明（文件編號333-269794）。
報告 日期 | 相對的 公允價值 | 任期 （年份） | 運動 價格 | 授予日的市場價格 | 波動性 百分比 | 無風險 費率 | ||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | | | % | |||||||||||||||||||
| $ | $ | | $ | % | | |||||||||||||||||||
在 截至2023年9月30日的九個月中，公司根據 的條款簽訂了三份投資者關係諮詢協議，公司發行了40萬份五年期認股權證，行使價在1.00美元至1.40美元之間。該公司記錄的與本次發行相關的費用 為364,960美元。
報告 日期 | 相對的 公允價值 | 任期 （年份） | 運動 價格 | 授予日的市場價格 | 波動性 百分比 | 無風險 費率 | ||||||||||||||||||
| - | $ | $ | - | $ | - | | % | - | ||||||||||||||||
下表 彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日所有未兑現的認股權證，以及 期間的相關變化。
行權 價格是相應認股權證和期末的加權平均值。
的數量 認股證 | 運動 價格 | |||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | |||||||
| 與可轉換票據相關的認股權證 | ||||||||
| 與可轉換票據相關的認股權證 | ||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | |||||||
| 在公開發行中發行的認股權證 | ||||||||
| 為服務發行的認股權證 | ||||||||
| 就可轉換票據行使的認股權證 | ( | ) | ||||||
| 與PIPE有關的認股權證 | ( | ) | ||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | |||||||
| 認股權證可於2022年9月30日行使 | $ | |||||||
股票 期權
在 2022 年，公司向其 高級職員、董事和員工共發行了325萬份期權，行使價在0.76美元至0.84美元之間，期限為五年。該公司記錄了與高級職員、董事、 和員工發放有關的支出為2,048,270美元。
在截至2022年9月30日的九個月中，公司簽訂了 份投資者關係和其他諮詢協議，根據該協議，公司發行了30萬份兩年期期權，立即歸屬 ，行使價為美元。該公司記錄了與本次發行相關的142,169美元的費用。
| 報告 日期 | 的編號 選項 | 期限 （年） | 練習 價格 | 授予 日期 | 基於波動率的市場 價格 百分比 | 公平 價值 | ||||||||||||||||||
| $ | $ | % | $ | |||||||||||||||||||||
| $ | – | $ | % | $ | ||||||||||||||||||||
在 截至2023年9月30日的九個月中，公司簽訂了四份僱傭和董事協議，根據協議條款， 公司發行了30萬份-年 期權，按季度解鎖，行使價 在0.49美元至1.13美元之間，以及50,000份三年期期權，立即行使價為0.46美元。 期權的總公允價值 $。期權的公允價值將在歸屬期內攤銷。 該公司認可了 截至2023年9月30日的九個月的費用。
這些認股權證的 公允價值是在授予之日使用Black-Scholes估值模型進行衡量的。下表列出了Black-Scholes估值模型在相應報告日期的假設 。
| 報告日期 | 的數量 選項 | 期限（年） | 行使價格 | 授予日期 | 市場 波動率百分比價格 | 公允價值 | ||||||||||||||||||
| – | - | $ | - | $ | - | - | % | $ | ||||||||||||||||
截至2023年9月30日 ，該公司有8,250,950份未償還期權。
| F-13 |
| 目錄 |
注 14 — 承付款和意外開支
公司簽訂了新的辦公室租約，自2021年7月1日起生效。租約的主要期限為五年，其中一種續訂選項 再續訂三年。主要租期和一次續訂的最低年度租賃付款額如下：
| 小學時段 | 金額 | 期間的金額 續訂期 | 金額 | |||||||
| 2022 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | 2027 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | |||||||
| 2023 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | 2028 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | |||||||
| 2024 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | 2029 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | |||||||
| 2025 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | |||||||||
| 2026 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | |||||||||
根據新的租賃報告標準
，公司記錄了使用權資產（“ROU”）和870,406美元的抵消租賃
負債 代表
租約下未來付款的現值，計算方法為
此外， 公司在截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度中，在 中分別確認了26,120美元和60,626美元的累計利息支出以及160,470美元和231,790美元的租金支出。
法律 訴訟
公司可能在正常業務過程中不時因合同或其他事項而受到法律訴訟和索賠。管理層不知道有任何未決或威脅要進行的訴訟，在這些訴訟中，最終處置或解決可能對其財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
2020年8月6日，公司、約翰先生和米勒先生以及某些關聯實體向美國地方法院 紐約南區對羅伯特·科赫、Bedford Investment Partners, LLC、Kaizen Advisors, LLC和其他某些不願透露姓名的被告提起訴訟。 該訴訟稱，科赫先生和其他被告企圖勒索公司以及約翰和米勒先生發行 被告的公司普通股，他們聲稱這些股票是欠他們的。該公司聲稱，他們與科赫先生或其任何關聯公司沒有口頭 或書面協議，使他有權獲得公司普通股。該公司 的投訴要求實際損害賠償500萬美元，懲罰性賠償500萬美元。作為迴應，科赫先生和 Bedford Investment Partners, LLC（合稱 “科赫各方”）提交了答覆和反訴，重複了導致公司提起訴訟的相同索賠 ，並要求賠償超過1000萬美元。2020年10月6日，公司動議對訴狀作出判決 ，以駁回被告的全部反訴。2021年4月24日，公司的動議獲得批准， 所有反訴均被有偏見地駁回，但違約和不當致富索賠除外。2021 年 6 月 4 日， Koch 當事方提交了第二修正反訴，再次指控他們之前的違約和不當致富的反訴。 2021年6月25日，公司提出動議，要求駁回被告的第二修正反訴，雙方在2021年夏季通報了該反訴 。2022年2月14日，法院駁回了科赫雙方的所有反訴，除非他們指控對木星和約翰先生進行不公正的致富 。2022年3月22日，雙方在尊敬的Sarah L. Cave面前舉行了和解會議，但沒有解決此案。2022年3月25日，尊敬的劉易斯·利曼允許木星和約翰先生動議 進行即決判決，駁回科赫黨的不當致富反訴；雙方在2022年春季通報了該動議。 2023年1月30日，利曼法官基本上批准了木星和科赫先生的動議，取消了科赫黨的所有補救措施 理論，但他們要求將域名www.cbdbrands.net轉讓給木星的歸還要求除外。在這樣做的過程中，利曼法官建議 ，陪審團可以認定，如果雙方簡單地解除域名轉移，科赫各方將獲得全額補償，或者 陪審團可以通過查看科赫各方為其他類似網站支付的金額來量化網站的價值： 12.17美元至65.98美元之間。利曼法官發佈該命令後，雙方解決了所有索賠，Jupiter和John先生提出了有偏見地駁回所有索賠的擬議命令 。根據該命令，Jupiter沒有支付任何款項來解決索賠。 2023 年 2 月 17 日，利曼法官下達了該擬議命令並結案。
注意 15 — 細分報告
公司有兩個應報告的細分市場：（i）基於大麻二酚（CBD）的皮膚和健康護理及治療產品的銷售和開發 以及（ii）向主題公園出售的商品的銷售。主題公園商品的銷售通過公司的全資子公司 SRM Entertainment, Inc. 進行。以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月的簡要財務信息；
| 2023 | 2022 | |||||||||
| 安全射擊 | 收入 | $ | $ | |||||||
| 銷售成本 | ||||||||||
| 毛利（虧損） | $ | ( | ) | $ | ||||||
| SRM 娛樂 | 收入 | $ | $ | |||||||
| 銷售成本 | ||||||||||
| 毛利（虧損） | $ | $ | ||||||||
| 合併 | 收入 | $ | $ | |||||||
| 銷售成本 | ||||||||||
| 毛利（虧損） | $ | $ | ||||||||
注 16 — 後續事件
2023年9月30日之後，該公司通過轉換認股權證發行了2,609,024股股票。
在 中，根據ASC主題855-10，公司分析了自2023年9月30日起至這些財務 報表發佈之日之後的運營情況，並確定在這些財務 報表中沒有任何其他重大後續事件可供披露。
| F-14 |
| 目錄 |
項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
轉發 看上去的陳述
這份 季度報告包含前瞻性陳述。這些報表與未來事件或我們的未來財務業績有關。在 某些情況下，您可以通過諸如 “可能”、“應該”、“期望”、 “計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 之類的術語來識別前瞻性陳述，或者這些術語或其他類似術語的否定詞。這些陳述只是預測，涉及 已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們或我們行業的實際業績、活動水平、 業績或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、活動水平、績效或成就存在重大差異。儘管我們認為前瞻性陳述 中反映的預期是合理的，但我們無法保證未來的業績、活動水平、業績或成就。除非適用的 法律（包括美國證券法）要求，否則我們不打算更新任何前瞻性陳述以使這些陳述與實際業績保持一致。
我們 未經審計的財務報表以美元 (US$) 列報，並根據美國通用 公認會計原則編制。以下討論應與我們的財務報表和本季度報告其他地方出現的相關 附註一起閲讀。以下討論包含反映我們的計劃、 估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。 可能導致或導致此類差異的因素包括但不限於下文以及本季度 報告中其他地方討論的因素。
在本季度報告中，除非另有説明，否則所有美元金額均以美元表示，所有提及 “普通股 股” 的內容均指我們股本中的普通股。
正如本季度報告中使用的 一樣，除非另有説明，否則術語 “我們”、“我們的”、“JUPW”、“SHOT” 和 “公司” 是指 Safety Shot, Inc.
一般概述
Safety Shot Inc.（納斯達克股票代碼：SHOT）前身為Jupiter Wellness Inc.。2023年8月，該公司收購了GBB Drink Lab Inc的某些資產，包括血液酒精排毒飲料Safety Shot， 一種非處方飲料，可以降低血液中的酒精含量，以比 正常情況下更快的速度恢復過來。在收購的同時，該公司更名為Safety Shot, Inc.，並將其納斯達克交易代碼 更改為SHOT。該公司計劃在2024年推出安全射擊。
Safety Shot 擁有完善的臨牀開發基礎設施，適用於公司現有的 非處方藥和處方級健康和保健產品。該公司將延續其作為運營部門 的現有產品線，並致力於通過開發針對各種條件的創新解決方案來支持健康和保健。我們為 我們對非處方（OTC）產品和知識產權的研究和開發感到自豪，這些產品旨在解決當今一些最普遍的 健康和保健問題。我們的產品線包括各種各樣的產品，例如脱髮治療、濕疹霜、 白癜風解決方案和性健康產品，可滿足不同的健康和保健需求。我們致力於讓 保持最新的科學研究和技術，確保我們的產品有效、安全並符合最高的行業標準。
為實現我們的使命，我們依靠一支由高技能和經驗豐富的專業人員組成的團隊，他們致力於推進我們對健康 和健康的願景。我們的團隊包括科學家、研究人員、產品開發人員和商業專家，他們合作開發新產品 並增強現有產品。我們還與行業領導者和組織合作，以利用最新技術並擴大我們的 影響力。
我們 通過各種渠道創造收入，包括我們的非處方藥和消費品的銷售以及許可使用費。我們的 產品可通過各種零售商和電子商務平臺購買，從而為廣泛的客户羣提供這些產品。此外， 我們還與其他公司合作許可我們的知識產權，創造了額外的收入來源，並擴大了我們在全球 的影響力。
我們 簽署了向 Taisho 許可 JW-700 的協議。大正是一家收入為 26 億美元的公司，也是日本領先的米諾地爾產品銷售商。 Taisho 計劃於 2024 年在商業上推出該產品。在印度，該公司與 Cosmofix Technovation Pvt Ltd 和 Sanpellegrino Cosmetics 簽署了許可其 JW-700 和 Photocil 產品的協議。這些產品的其他許可機會主要在海外市場進行。
產品 路線圖
Safety Shot計劃在不久的將來首先在網上和通過亞馬遜上市，並計劃於2024年在Big Box商店上市。
公司正在開發多種配方，用於治療牛皮癬和白癜風（Photocil）、提高米諾地爾治療 脱髮（JW-700 “米諾地爾增強劑”）、女性性健康（JW-500）、水母防刺防曬霜 （NostingZ）和特應性皮炎/濕疹（JW-110）的功效。
Photocil 於 2022 年第三季度在印度商業上市，用於治療白癜風和牛皮癬。Photocil是一種外用面霜，可與 自然陽光配合使用，通過阻斷有害輻射並允許來自太陽的治療性紫外線輻射 通過，為患者在家中提供安全有效的光療。
NostingZ 提供了有效的屏障，可以抵禦水母 cnidocyte 的刺痛機制，防止毒液輸送給受害者。該產品與其他外用防曬產品一樣使用 ，經臨牀證明，可以保護用户免受水母、海蝨和 UVA/UVB 射線的侵害。
JW-700， 目前正在國外獲得許可，專為美國上市而開發，臨牀表明，該產品與外用米諾地爾結合使用，可以增加 米諾地爾起作用所需的酶，即磺基轉移酶酶。其他研究 和配方工作正在進行中。
JW-500 源於臨牀試驗，該試驗旨在建立一種局部治療方法，以恢復隆胸 患者以及癌症診斷後接受化療或腫塊切除手術的患者的乳頭敏感性。在早期研究中， 女性報告説，不僅敏感性增加，而且性慾增加。該公司計劃申請與美國 FDA舉行IND前會議，並尋求孤兒藥認定。由於目前的配方 含有一種已經獲得批准的藥物，因此正在考慮加快505 (b) (2) 的開發途徑。
| 2 |
| 目錄 |
研究 和開發
我們的 研發團隊不斷尋求開發新的治療產品，同時不斷改進和增強我們的 現有產品和候選產品，以滿足客户需求和新興趨勢。我們的團隊目前正在努力進一步改善 NostingZ 提供的保護，併為我們的 JW-700 產品開發更有效的配方。
銷售 和市場營銷
我們 主要通過第三方實體零售商店和合作夥伴銷售我們的產品，這些商店和合作夥伴許可並將其分銷到其他市場。 目前，我們的產品已獲準在超過 31 個國家/地區分銷。我們的大部分銷售都是通過傳統的實體零售商 進行的，包括他們的網站。我們還通過亞馬遜和沃爾瑪等在線零售商進行銷售。為了提高忠誠度、口碑營銷、 和可持續增長，我們投資於客户體驗和客户關係管理。我們的營銷投資旨在通過廣告、公共關係和品牌推廣活動推動盈利增長，包括數字平臺、 贊助、合作、品牌激活和渠道營銷。此外，我們將繼續投資於我們的營銷和品牌發展工作 ，將資本支出投資於產品展示上，以支持我們通過零售合作伙伴進行渠道營銷。
製造、 物流和配送
我們 將產品的製造外包給合同製造商，他們根據我們的配方規範生產產品。 我們的產品由印度和美國的合同製造商生產。然後，我們的大部分產品將被運送到第三方 倉庫和我們的公司辦公室，這些辦公室可以將其運送給我們的分銷商、零售商，也可以直接運送給我們的客户。 我們的第三方倉庫位於美國。我們使用數量有限的物流提供商將我們的產品交付給分銷商 和零售商，這使我們能夠縮短訂單履行時間，削減運輸成本並提高庫存靈活性。
SRM 娛樂
2022年12月9日，公司與SRM Entertainment, Inc.（“SRM”）簽訂了證券交易所協議 （“交易所協議”），以管理SRM公司的分離。 2023 年 5 月 26 日，我們修訂並重述了《交易所協議》（“經修訂和重述的交易所協議”），納入了有關公司 SRM 分配和分離的其他 信息。與Jupiter簽訂的經修訂和重述的 交換協議中規定的分離已於 2023 年 8 月 14 日結束。根據經修訂和重述的交易所協議，SRM 於2023年5月31日向公司發行了650萬股SRM普通股（佔SRM已發行普通股的79.3％），以 換成公司擁有的SRM有限公司的2股普通股（代表SRM的所有已發行和流通普通股）（“股票 交易所”）。2023年8月14日，SRM完成了首次公開募股（“IPO”），據此，它以每股5.00美元的價格出售了125萬股普通股。在股票交易所和SRM的首次公開募股方面，公司向公司股東和某些認股權證持有人（2023年5月發行的650萬股 ）分配 2,000股 股 ，這些普通股發生在註冊聲明生效之日但在首次公開募股結束之前。在 進行此類分配之後，公司擁有945萬股已發行普通股中的450萬股，而SRM現在是該公司的少數股權子公司 。SRM。
競爭優勢
我們 致力於通過創新推動持續改進。自成立以來，我們在研究 和開發方面進行了大量投資，並收購了大量的知識產權組合，這種投資組合每年都在持續增長。我們 對創新的承諾使我們能夠創造出獨特的產品，以滿足市場上未滿足的需求，所有這些都得到了嚴格的臨牀研究的支持。 我們對研發的關注使我們能夠保持領先地位，為我們的客户提供不僅有效，而且具有創新性的產品。我們為我們的專利組合和我們取得的持續增長感到自豪，因為它展示了 我們為客户創造新的獨特解決方案的奉獻精神。通過繼續致力於創新，我們有信心 有能力滿足不斷變化的市場需求，並繼續成為健康行業的領先者。
最近的事態發展
2022年1月20日 公司收到了納斯達克的一封來信，信中稱，由於儘管公司被認為符合S-8資格，但仍未根據 2021年股票計劃進行股票授予，因此納斯達克已確定該公司不遵守上市規則 5635 (c)。有人提請我們注意，在相關時期（“股票補助”）向格林特里金融（100,000股）、L&H Inc.（20,000股）和Tee 2 Green Enterprises, LTD.（60,000股）這三家顧問發行的總共1,02萬股普通股中， 應該有是根據2021年股票計劃發行的，因為股票授予被認為符合S-8資格。因此， 無意中向上述三位顧問發放股票授予不符合《上市規則》第5635 (c) 條。 該公司隨後通知納斯達克，董事會已批准重新分配股票補助，將其記作最初根據2021年股票計劃發行的 ，並對公司的賬簿和記錄進行了相應的更改。但是， 由於2021年股票計劃此前已全部行使，為了允許根據2021年股權 計劃重新分配股票補助，董事會於2022年1月17日決定取消先前根據2021年股票計劃向Brian John發行的100,000份期權和向格林·威爾遜博士發行的100,000份期權，約翰和威爾遜先生已同意撤銷。在 採取補救措施後，公司於2022年1月20日獲悉，公司已恢復遵守該規則， 此事現已結案。
| 3 |
| 目錄 |
2023年1月19日，公司與某些買家簽訂了證券購買協議（“PIPE協議”）， ，發行8,631,574份普通股認股權證（“PIPE發行”），價格為每份認股權證0.125美元，包括 兩份普通股認股權證（“普通認股權證”），每份普通權證最多可購買一股普通股認股權證行使價為每股1.00美元，其中 (a) 4,315,787份普通認股權證可在PIPE發行結束後的6個月後三年內立即行使 ，以及 (b)) 4,315,787份普通認股權證在PIPE發行結束後的6個月後可立即行使五年 。在簽訂PIPE協議的同時，公司與某些買方簽訂了證券購買協議（ “研發協議”），根據該協議，於2023年1月23日向買方發行了4,315,787股普通股，面值 0.001美元（“普通股”），價格為每股0.70美元（“研發發行”）。 普通股是根據公司於2022年9月28日向美國證券交易委員會 （“委員會”）提交的S-3表格註冊聲明（文件編號333-267644）發行的，並於2022年11月9日宣佈生效。公司從PIPE發行和研發發行中獲得的總收益 約為410萬美元，其中一股、一份3年期認股權證和一份5年期認股權證的收購價格 為0.95美元。淨收益為3,450,675美元。
2023年3月31日，公司與格林特里金融集團公司簽訂了財務諮詢協議（“FSA”），向公司提供 某些專業服務。與金融服務管理局有關，該公司向格林特里發行了50萬股普通股 限制性股票。
2023年7月10日，公司與GBB Labs、 Inc.、特拉華州的一家公司（“買方”）、GBB Drink Lab Inc.、佛羅裏達州的一家公司（“賣方”）、2V Consulting LLC、 佛羅裏達有限責任公司、2014 年 10 月 22 日的 Jarrett A Boon 可撤銷信託、Gregory D. Blackman 等個人簽訂了資產購買協議（“協議”） 兄弟投資 7777。根據協議，買方應以 購買與賣方業務相關的某些資產，對價包括：（a）二十萬美元（200,000美元）（“現金購買價格”）； 和（b）500萬股普通股（“對價股”，加上現金購買價格，合稱 “購買 價格”）。此次收購已於2023年8月31日完成。
演示文稿的基礎
隨附的 合併財務報表是根據美國 美利堅合眾國（“GAAP”）普遍接受的會計原則和美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度列報的。 合併財務報表包括公司及其全資子公司、佛羅裏達州公司 Jupiter Wellness, Inc. 、香港私人有限公司SRM Entertainment, Limited和佛羅裏達州 公司Jupiter Wellness Investments, Inc. 的賬目。所有公司間往來賬户和交易均已清除。
新興 成長型公司地位
我們 是一家 “新興成長型公司”，其定義見經修訂的1933年《證券法》（“證券 法案”）第2（a）條，經2012年《Jumpstart our Business Startups Act》（“JOBS Act”）修訂，我們可以利用 對其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免 ，但不限於，不要求遵守 Sarbanes-Oxley 法案第 404 條的審計師認證要求，減少了披露定期報告和委託書中有關高管薪酬的義務， 豁免就高管薪酬進行不具約束力的諮詢投票和股東批准任何先前未批准的金色 降落傘付款的要求。
此外， 《喬布斯法》第102 (b) (1) 條規定，在要求私營公司（即尚未宣佈證券法註冊聲明生效或 沒有根據《交易法》註冊證券類別的公司）遵守新的或修訂的財務會計 準則之前，新興成長型公司無需遵守新的或修訂的財務會計 準則。《就業法》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求 ，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。我們選擇不選擇退出這種延長的 過渡期，這意味着當標準發佈或修訂時，如果上市或私營 公司的申請日期不同，作為一家新興成長型公司，我們可以在私營公司採用新的或修訂的 標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使我們的財務報表與另一家既不是新興成長型公司 也不是新興成長型公司 也不是新興成長型公司進行比較變得困難或不可能，因為所使用的會計準則可能存在差異。
重要的 會計政策與估算
我們 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月未經審計的財務報表 以及截至2022年12月31日止年度的經審計財務報表， 是根據美國公認會計原則或美國公認會計原則以及證券交易委員會的規章制度 編制的。財務報表的編制要求我們做出估算和假設 ，這些估計和假設會影響 財務報表之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的產生的收入和支出。我們的估計 是基於我們的歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的各種其他因素， 的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的依據，而這些資產和負債的賬面價值從其他 來源看不出來。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同，任何此類差異都可能是重大差異。 我們認為，下文討論的會計政策對於理解我們的歷史和未來業績至關重要，因為這些 政策涉及涉及管理層判斷和估計的更重要領域。
現金 和現金等價物
公司在購買時將所有到期日不超過三個月的短期投資視為現金及等價物，用於現金流量表 。截至2023年9月30日或2022年12月31日，沒有任何現金等價物。
持有至到期的投資
公司管理層具有 “積極意圖和能力” 在到期之前持有的投資 被歸類為持有至到期投資（“HTM”），並記作持有至到期投資（“HTM”）。HTM投資在財務報表中按攤餘成本記賬。 對於歸類為HTM的投資，財務報表中不會確認未實現的損益。
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普通股每股 淨虧損
每股普通股的淨 收益（虧損）是根據FASB會計準則編纂第260-10-45條計算的。每股基本淨收益 （虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間 已發行普通股的加權平均數。如果適用，攤薄後的每股收益假設所有普通股工具的轉換、行使或發行，例如期權、認股權證、可轉換證券和優先股，除非效果是減少虧損或增加每股收益。 因此，計算中不考慮期權、認股權證、可轉換證券和優先股，因為潛在的 普通股的影響將是減少每股虧損。
| 在截至9月30日的三個月中， | 在截至9月30日的九個月中 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 淨額（虧損） | (7,738,301 | ) | (2,332,426 | ) | (9,406,066 | ) | (6,692,957 | ) | ||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 每股基本收益的分母——加權平均值——該期間已發行和流通的普通股平均值 | 29,836,485 | 21,530,012 | 27,370,658 | 22,191,644 | ||||||||||||
| 攤薄後每股收益的分母 | 29,836,485 | 21,530,012 | 27,370,658 | 22,191,644 | ||||||||||||
| 每股基本（虧損） | (0.26 | ) | (0.10 | ) | (0.34 | ) | (0.30 | ) | ||||||||
| 每股攤薄（虧損） | (0.26 | ) | (0.10 | ) | (.034 | ) | (0.30 | ) | ||||||||
收入 確認
公司的收入來自直接向最終用户或分銷商（統稱 “客户”）銷售其產品。
公司根據FASB會計準則編纂606 “與客户簽訂合同的收入 ”（“ASC 606”），通過應用以下步驟來確認收入。根據ASC 606，當承諾的貨物 或服務的控制權移交給客户時，收入即被確認，其金額反映了公司期望為換取 購買這些商品或服務而獲得的對價。公司採用以下五個步驟來確定 在履行每份協議規定的義務時應確認的適當收入金額：
| ● | 識別 與客户的合同； | |
| ● | 確定 合同中的履約義務； | |
| ● | 確定 交易價格； | |
| ● | 將 交易價格分配給合同中的履約義務；以及 | |
| ● | 將 收入確認為履約義務得到履行。 |
當貨物或產品按FOB發貨點運送時， 公司的履約義務即得到履行，因為所有權在發貨時超過 。我們的產品通常在發貨前或標準淨價 30 天內付款，我們不提供與我們的產品相關的退貨、 退款或保修的具體權利，但迄今為止還沒有缺陷產品除外。
應收賬款和信用風險
應收賬款來自公司產品的銷售。公司為可疑收款提供備抵金， 的依據是對未付應收賬款、歷史收款信息和現有經濟狀況的審查。截至2023年9月 30日和2022年12月31日，該公司尚未確認對可疑藏品的補貼。
外國 貨幣換算
資產 和外幣負債使用資產負債表日的匯率進行折算，而收入和支出賬户 則按該期間通行的平均匯率進行折算。股票賬户按歷史匯率折算。 截至2022年9月30日的九個月和截至2021年12月31日止年度的外幣交易和折算損益以及截至2023年9月30日和2022年12月31日的累計折算損益不大。
庫存
庫存 按成本或市場價中較低者列報。公司定期審查庫存中物品的價值，並根據其對市場狀況的評估提供庫存減記 或註銷。減記和註銷記入銷售貨物的成本。 庫存基於平均成本會計方法。
債務 的清償和修改
必須檢查債務工具的任何 變更或修改，以確定該修改是否產生任何重大影響。如果更改 或修改是實質性的，則必須將變更或修改視為失效。如果確定為清償， 原始債務的變更或修改將被取消確認，並確認新債務。公允價值的任何差異均被確認為 消失時的收益或損失。
分拆合併
公司將在被確定持股量低於 50% 的子公司失去控制權時使用解散會計。拆分後， 公司將不再在其合併財務 報表中列報子公司的資產、負債和經營業績。如果公司擁有的股權超過20％但低於50％，則公司將繼續根據權益法進行報告。
權益 投資方法
對未合併關聯公司的投資 使用權益法入賬 ，這些投資由公司施加重大影響，但不控制或以其他方式合併。權益法投資最初按成本入賬。在隨附的合併資產負債表中，這些投資包含在 合資企業的投資中。在隨附的合併運營報表中，公司在這些投資的損益中所佔的份額 以權益法合資企業的虧損形式報告。公司通過考慮當前的經濟和市場狀況以及被投資者的經營 表現等因素，監測 其投資是否存在非臨時減值，並在必要時記錄賬面價值的下降。
資產 的購買
公司對收購交易進行核算，該交易根據成本累積和分配方法確定為資產購買， 根據該方法，購買資產或一組資產的成本分配給所收購的資產。 未記錄任何與資產購買相關的商譽。
對有價證券的投資
公司的有價證券被視為持有交易（“HFT”）或交易資產。HTF-交易證券 在買入/賣出時按其公允價值估值，任何未實現的收益或虧損將在財務報告 日定期記錄為其他收入或虧損。
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所得 税
我們 將所得税記入ASC 740所得税（“ASC 740”）。ASC 740要求確認遞延所得税資產 和負債，以應對財務報表和資產負債税基差異的預期影響，以及從税收損失和税收抵免結轉中獲得的預期未來税收優惠的 。此外，ASC 740還要求在遞延所得税資產的全部或部分無法變現時確定估值 補貼。
ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税不確定性的核算，並規定了 確認財務報表的確認門檻和衡量納税申報表中已採取或預計 的税收狀況的計量流程。要使這些福利得到承認，税收狀況必須更有可能在税務機關的審查 後得以維持。ASC 740還就取消認可、分類、利息和罰款、中期 期間的會計、披露和過渡提供指導。根據我們的評估，得出的結論是，我們的財務報表中沒有需要確認的重大不確定税收狀況 。由於我們於2018年10月24日註冊成立，因此評估是在2018納税年度進行的，這將是唯一需要審查的時期。我們認為，我們的所得税狀況和扣除額將在審計後得以維持 ，並且預計不會有任何調整會導致我們的財務狀況發生重大變化。我們記錄與審計相關的 利息和罰款的政策是將此類項目記錄為所得税支出的組成部分。
公司截至2022年12月31日的遞延所得税資產包括淨營業虧損結轉，使用聯邦和州 的有效税率計算，相當於約7,110,329美元，減去約7,110,329美元的估值補貼。由於 公司缺乏收益記錄，截至2022年12月31日的財年，遞延所得税資產已被估值補貼所完全抵消。
研究 和開發
公司根據會計準則編纂分主題730-10 “研究 與開發”（“ASC 730-10”）對研發成本進行核算。根據ASC 730-10，所有研發成本都必須在發生時計入費用。 因此，內部研發成本在發生時記作支出。當合同工作已經完成或取得里程碑結果時，將把第三方研發成本記為費用 。與當前和未來產品相關的公司贊助的研發費用 在發生期間內列為支出。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司的研發費用 分別為98,091.24美元和128,241美元。
基於股票 的薪酬
我們 根據FASB會計準則編纂718 “薪酬——股票薪酬” （“ASC 718”）確認員工的薪酬成本。根據ASC 718，公司必須根據授予日的公允價值衡量基於股份的薪酬安排 的薪酬成本，並在要求員工 提供服務期間的財務報表中確認成本。股票薪酬安排包括股票期權和認股權證。因此，薪酬成本在授予之日按其公允價值計量 。此類補償金額（如果有）在 期權授予的相應歸屬期內攤銷。
2018 年 10 月 24 日，也就是成立之日（“盜夢空間”），我們通過了亞利桑那州立大學第 2018-07 號 “薪酬——股票薪酬（主題 718）：非員工基於股份的支付會計的改進”。這些修正案擴大了主題718 “薪酬 -股票薪酬（目前僅包括向員工支付的基於股份的付款）的範圍，將向非僱員 發放的商品或服務的基於股份的付款。因此，向非僱員和僱員支付的基於股份的付款的核算將基本保持一致。
相關 方
公司遵循FASB會計準則編纂的副主題850-10來識別關聯方和披露關聯方交易 。
根據 第 850-10-20 條，關聯方包括 a. 公司的關聯公司；b. 如果沒有根據第 825—10—15 條公允價值期權小節選擇公允價值期權，則需要投資其股權證券 的實體；c. 為員工謀福利的信託，例如養老金和利潤分享信託 由管理層管理或受管理層託管的；d. 公司的主要所有者；e. 公司的管理層； f.如果一方控制或能夠對另一方的管理或運營政策產生重大影響 以至於其中一方可能無法完全追求自己的單獨利益，則公司可能與之打交道的其他方； g. 其他可能對交易方的管理或運營政策產生重大影響或對其中一方擁有所有權 權益並在一定程度上對另一方產生重大影響一個或多個交易方可能 無法充分追求自己的單獨利益.
合併財務報表應包括對重大關聯方交易的披露，但薪酬安排、 支出補貼和正常業務過程中的其他類似項目除外。但是，這些報表不要求披露在編制合併或合併財務報表時取消的交易 。披露應包括： a. 所涉關係的性質；b. 對列報損益表的每個時期的交易，包括未歸入金額或名義金額的交易，以及為了解交易對財務報表的影響而認為必要的其他信息 ；c. 每個時期的交易美元金額列報損益表以及建立損益表的方法的任何變更的影響前一時期使用的那個 的術語；d. 截至提交每份資產負債表之日的關聯方應付或應付給關聯方的金額，如果不是 ，則為結算條款和方式。
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最近的 會計公告
2018 年 6 月 ，財務會計準則委員會發布了 ASU 2018-07，簡化了基於非員工股份的支付交易的會計處理。修正案 規定，主題718適用於所有基於股份的支付交易，在這種交易中，設保人通過發放基於股份的付款獎勵獲得商品或服務，以便在設保人自己的運營中使用或消費 。公司已於 2019 年 1 月 1 日 開始採用該標準。該準則的採用並未對我們的經營業績、財務狀況、現金流、 和財務報表披露產生重大影響。
2016 年 2 月 主題842 發佈了 “租賃”，以取代主題 840 “租賃” 中的租賃要求。 之前的GAAP和Topic 842的主要區別在於，承租人確認了根據先前公認會計原則歸類為經營租賃的租賃 的租賃資產和租賃負債。承租人應在資產負債表中確認支付租賃款的負債 （租賃負債）和代表其在租賃期內使用標的資產的權利的使用權資產。對於 期限不超過 12 個月的租賃，允許承租人按標的資產類別進行會計政策選擇，不確認 租賃資產和租賃負債。如果承租人做出這種選擇，則它應該在租賃期內以 的直線方式確認此類租賃的租賃費用。出租人採用的會計與之前的公認會計原則所採用的會計方法基本保持不變。 Topic 842 將在 2018 年 12 月 15 日之後開始的年度報告期內生效，包括這些年度 期內的過渡期，並將追溯適用。公司已於 2019 年 1 月 1 日起採用該標準。該標準 的採用並未對我們的經營業績、財務狀況、現金流和財務報表披露產生重大影響。
管理層 認為，任何最近發佈但無效的會計準則，如果目前被採用，都不會對我們的財務報表產生重大影響 。
操作結果
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月
下表分別提供了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中我們的精選財務數據。
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||
| 銷售 | $ | 484,196 | $ | 1,568,925 | ||||
| 銷售成本 | 425,812 | 1,155,617 | ||||||
| 毛利（虧損） | 58,384 | 413,308 | ||||||
| 運營費用總額 | (4,182,558 | ) | (2,196,502 | ) | ||||
| 其他收入（支出） | (3,614,127 | ) | (549,232 | ) | ||||
| 淨虧損 | $ | (7,738,301 | ) | $ | (2,332,426 | ) | ||
收入和銷售成本
在截至2023年9月30日的三個月中，我們創造了 484,196美元的收入，而截至2022年9月30日的三個月中，我們創造了1,568,925美元的收入。 截至2023年9月30日的三個月中，銷售成本為425,812美元，而截至2022年9月30日 的三個月中，銷售成本為1,155,617美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，毛利分別為58,384美元和413,308美元。
經營 支出和其他收入（支出）
在截至2023年9月30日的三個月中，我們的總運營支出 為4,182,558美元，其他支出為3,614,127美元，而在截至2022年9月30日的三個月中，我們的其他支出為2,196,502美元， 為549,232美元。
截至2023年9月30日的三個 個月的運營支出與我們的日常運營有關，如下所示：（i）170,633美元的營銷費用；（ii）研究 和開發費用為61,163美元；（iii）1,615,071美元的法律和專業費用，包括企業諮詢服務、年度報告 準備費和一般公司治理費；（iv）53,475美元的租金和水電費；(v) 折舊和攤銷68,671美元； (vi) 968,516美元的一般和管理費用，包括工資和相關税、差旅費、膳食費以及娛樂、辦公 用品和費用、與管理過渡協議相關的薪酬以及其他正常辦公和管理費用；以及 (vii) 1,245,029美元的股票薪酬。截至2023年9月30日的三個月中，其他收入包括淨利息支出 50,779美元、SRM合併虧損409,549美元、未確認的股權投資虧損726,884美元，以及其他支出2426,915美元。
截至2022年9月30日的三個月， 的運營支出與我們的日常運營有關，具體如下：（i）9,575美元的營銷費用；（ii）3,876美元的研發費用；（iii）法律 和專業費用942,618美元，包括企業諮詢服務、年度報告準備費和一般公司 治理費；（iv）49,022美元的租金和水電費；(v) 23,186美元的折舊和攤銷；(vi) 872,365美元的一般和管理費用 ，包括工資和相關税、差旅、膳食和娛樂、辦公用品和費用、與管理過渡協議相關的 薪酬以及其他正常辦公和管理費用；(viii) 295,860美元的股票薪酬；(viii) 以及549,232美元的淨利息支出。
收入/虧損
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月， 淨虧損分別為7,738,301美元和2,332,426美元。
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| 目錄 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
下表分別提供了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中我們的精選財務數據。
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||
| 銷售 | $ | 3,971,130 | $ | 5,291,136 | ||||
| 銷售成本 | 3,162,352 | 4,255,374 | ||||||
| 毛利（虧損） | 808,778 | 1,035,762 | ||||||
| 運營費用總額 | (7,677,796 | ) | (6,610,585 | ) | ||||
| 其他收入（支出） | (2,537,048 | ) | (1,118,134 | ) | ||||
| 淨虧損 | $ | (9,406,066 | ) | $ | (6,692,957 | ) | ||
收入和銷售成本
在截至2023年9月30日的三個月中，我們創造了3,971,130美元的收入，而在截至2022年9月30日的九個月中，我們的收入為5,291,136美元。截至2023年9月30日的九個月中，銷售成本為3,162,352美元，而截至2022年9月30日的九個月中， 的銷售成本為4,255,374美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，毛利分別為808,778美元和1,035,762美元。
經營 支出和其他收入（支出）
在截至2023年9月30日的九個月中，我們的總運營 支出為7,677,796美元，其他虧損為2,537,048美元，而在截至2022年9月30日的九個月中，我們的其他支出為6,610,585美元， 為1,118,134美元。
截至2023年9月30日的九個月中，運營 支出與我們的日常運營有關，如下所示：(i) 市場營銷 費用為206,047美元；(ii) 98,091美元的研發費用；(iii) 2,606,407美元的法律和專業費用，包括 的企業諮詢服務、年度報告編寫費和一般公司治理費；(iv) 租金和水電費 美元 164,989；(v) 折舊和攤銷113,475美元；(vi) 3,023,758美元的一般和管理費用，包括 工資和相關税、差旅費、膳食和娛樂、辦公用品和費用、與管理 過渡協議相關的薪酬以及其他正常辦公和管理費用；以及 (vii) 1,465,029美元的股票薪酬。截至2023年9月30日的九個月的其他 收入包括淨利息支出163,895美元、SRM合併虧損409,549美元、未確認的股權 投資虧損726,884美元，以及其他費用1,236,720美元。
截至2022年9月30日的九個月中，運營 支出與我們的日常運營有關，如下所示：(i) 營銷費用 78,719美元；(ii) 132,117美元的研發費用；(iii) 1,753,640美元的法律和專業費用，包括公司諮詢 服務、年度報告準備費、投資者關係和一般公司治理費；(iv) 租金和公用事業費 130,974美元； (v) 72,617美元的折舊和攤銷；(vi) 2,899,489美元的一般和管理費用，包括工資和相關費用 税、旅行、膳食和娛樂、辦公用品和費用以及其他正常辦公和管理費用；(vii) 基於股票 的薪酬為543,029美元；(viii) 淨利息支出為1,118,134美元（包括原始發行的876,926美元的折扣攤銷和可轉換本票的認股權證折扣），以及（ix）100萬美元的期票減值。
收入/虧損
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中， 淨虧損分別為9,406,066美元和6,692,957美元。
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項目 3.關於市場風險的定量和定性披露
作為 “小型申報公司”，我們無需提供本項目所要求的信息。
項目 4.控制和程序
對披露控制和程序的評估
公司維持披露控制和程序，旨在確保 公司《交易法》報告中要求披露的信息在通報給 公司管理層（包括首席執行官和首席財務官，視情況而定）的時間內記錄、處理、彙總和報告，以便能夠根據規則 13a-15 中 “披露控制和程序” 的定義，及時 就所需的披露做出決定 (e)。公司的披露控制和程序旨在為 實現公司預期的披露控制目標提供合理水平的保證。在設計美國證券交易委員會規則和 表格中規定的期限、積累此類信息以及評估披露控制和程序時，管理層認識到， 任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現 預期的控制目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益 關係時必須運用其判斷力。公司的認證人員得出結論，公司的 披露控制和程序在本季度未能有效達到該保障水平，我們的外部審計師所做的調整的數量和規模就證明瞭這一點。
報告期結束時，公司在 公司管理層（包括公司首席執行官兼首席財務官）的監督和參與下，對公司披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估 。基於上述情況，我們的首席執行官 兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序無效，無法確保在美國證券交易委員會報告中包含的重要信息 得到積累並傳達給我們的管理層，包括 我們的首席執行官和財務官，這些信息在證券 和交易委員會與公司相關的規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告評估以及對當前 由一個小團隊執行的披露決策的控制。公司計劃擴大其管理團隊，構建 一個更復雜的實體所需的完善的內部控制框架。
財務報告內部控制的變化
在過去的三個月和上一財年中，我們採取了重大措施來糾正先前披露的財務報告內部控制無效的情況，其中包括會計 和財務報告人員的職責分工不足，以及缺乏一套正式而完整的政策和程序文件來證明我們 財務報告內部控制體系。補救措施包括僱用在財務報告內部控制方面具有適當 經驗的人員，修改我們的會計流程和加強我們的財務 控制，包括測試此類控制措施。
除上述外 ，在截至2023年9月30日的 九個月中，我們對財務報告（定義見《交易法》第13a-15 (f) 條或第15d-15 (f) 條 ）的內部控制沒有變化，這些變化與第13a-15（d）或15d-15（d）條所要求的評估有關。影響，我們對財務報告的內部控制 。
對控制有效性的限制
管理層 對其內部控制和程序充滿信心。公司管理層認為，控制系統，無論如何精心設計和運作，都只能提供合理的保證，無法絕對保證內部 控制系統的目標得到實現，對內部控制的任何評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題和 欺詐事件（如果有）都被發現。此外，內部控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，而且必須將控制的好處與成本相比加以考慮。由於所有內部控制系統的固有侷限性 ，任何控制評估都無法絕對保證公司內部的所有控制權發行人和欺詐事件（ （如果有）都被發現。
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第二部分-其他信息
項目 1.法律訴訟
我們可能會不時捲入在正常業務過程中出現的各種訴訟和法律訴訟。但是，訴訟存在固有的不確定性，這些或其他事項可能會不時出現不利結果，這可能會損害我們的業務。
商品 1A。風險因素
作為 “小型申報公司”，我們無需提供本項目所要求的信息。
項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2022年4月20日，Safety Shot, Inc.（以下簡稱 “公司”）簽訂了價值150萬美元的貸款協議（“格林豪泰貸款”）。 根據格林豪泰貸款，公司發行了本金為150萬美元的可轉換本票（“格林豪泰 票據”），併發行了公司110萬股普通股的普通股購買權證（“格林豪泰 認股權證”）。格林豪泰票據的到期日為2024年1月31日。
2022年4月20日 ，公司簽訂了50萬美元的貸款協議（“永航貸款”，Greentree Loan 統稱為 “貸款協議”）。根據永航貸款，公司發行了本金為50萬美元的可轉換本票（“永航票據”，格林特里票據統稱為 “票據”），併發行了公司36萬股普通股的普通股購買權證（“永航認股權證”，統稱為 ，格林特里認股權證為 “認股權證”）。永航票據的到期日為2024年1月31日。
2023 年 1 月 19 日 在私募中，公司與某些買方簽訂了證券購買協議（“PIPE 協議”） ，以每張 認股權證的價格發行8,631,574份普通股認股權證（“PIPE 發行”），由兩份普通股認股權證（“普通認股權證”）組成，每份認股權證最多購買一股普通股 每份普通認股權證，行使價為每股1.00美元，其中 (a) 4,315,787份普通認股權證可在收盤後的6個月後的三年 內立即行使PIPE發行，以及 (b) 4,315,787份普通認股權證可在PIPE發行結束後的六個月內立即行使，有效期為五年 。2023年2月14日，公司提交了涵蓋認股權證標的股份的S-1註冊聲明 。
2023年3月31日，公司與格林特里金融集團公司簽訂了財務諮詢協議（“FSA”），向公司提供 某些專業服務。與金融服務管理局有關，該公司向格林特里發行了50萬股普通股 限制性股票。
2023 年 7 月 10 日，公司與 GBB Labs, Inc.、特拉華州的一家公司 （“買方”）、佛羅裏達州的一家公司 GBB Drink Lab Inc.（“賣方”）、佛羅裏達州 有限責任公司 2V Consulting LLC、2014 年 10 月 22 日的 Jarrett A Boon 可撤銷信託、Gregory D. Blackman 等個人簽訂了資產購買協議（“APA”）兄弟 Investment 7777。根據協議，買方應以 的對價購買與賣方業務相關的某些資產，包括：（a）二十萬美元（200,000美元）（“現金購買價格”）；以及（b）500萬股限制性普通股（“對價股”，加上現金購買價格，合稱 “購買 價格”）。對價股於 2023 年 8 月 29 日發行，收購於 2023 年 8 月 31 日完成。
項目 3.優先證券違約
沒有。
項目 4.礦山安全披露
不適用。
項目 5.其他信息
沒有
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| 目錄 |
商品 6.展品
| 展覽 | ||
| 數字 | 描述 | |
| (31) | 規則 13a-14 (d) /15d-14d) 認證 | |
| 31.1 | 第 302 節認證 by 首席執行官 | |
| 31.2 | 第 302 節認證 by 首席財務官兼首席會計官 | |
| (32) | 第 1350 節認證 | |
| 32.1* | 第 906 節首席執行官的認證 | |
| 32.2 | 第 906 節認證 by 首席財務官兼首席會計官 | |
| 101* | 交互式 數據文件 | |
| 101.INS | XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
| 104 | Cover Page 交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
* 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節， 附錄32.1和32.2所附的10-Q表季度報告附於本季度報告，不得被視為註冊人出於經修訂的1934年《證券交易法》第18條 的目的 “提交”。
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| 目錄 |
簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。
| Safety Shot, Inc | |
| 日期： 2023 年 11 月 16 日 | /s/ Brian S. John |
| Brian S. John | |
| 主管 執行官 | |
| （首席執行官 ） |
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