組織

成立於2004年。1932年在特拉華州註冊成立。1989,伊森·艾倫室內裝飾有限公司通過其全資子公司伊森·艾倫全球公司和伊森·艾倫全球公司的S子公司(統稱為“我們”、“伊森·艾倫”或“公司”)，是家居市場領先的室內設計公司、製造商和零售商。

業務性質

我們是一個從產品設計到送貨上門的全球奢侈家居時尚品牌，為我們的客户提供時尚的產品供應、手工質量和個性化服務。我們為我們的客户提供免費的室內設計服務，並通過遍佈全美和海外的設計中心零售網絡以及在線銷售全方位的家居用品。

伊森·艾倫設計中心代表了由獨立許可人運營的地點和公司運營的地點的混合。截止日期：2021年12月31日該公司的運營：141中國零售設計中心與中國136它位於美國和美國。五在加拿大。我們的兩個獨立運營的設計中心位於美國、亞洲、中東和歐洲。我們還擁有和運營。九在美國、墨西哥和洪都拉斯的製造設施，包括一密蘇裏州鋸木廠一一個簡陋的磨坊和一個伐木場。大約是75我們%的產品都是在這些北美工廠生產或組裝的。我們還與歐洲、亞洲和其他國家的各種供應商簽訂合同，這些供應商生產的產品支持我們的業務。

COVID的影響-19 大流行對我們的財務狀況和經營業績的影響

我們一直並將繼續受到持續不斷的全球冠狀病毒(“COVID-19”)大流行。我們的設計中心開放，對我們產品的需求繼續強勁，因為與COVID開始時相比，客户將更多的可自由支配支出分配給家居-19大流行。在重新開放我們的製造工廠後，2020年5月，我們通過增加員工人數以及第二輪班和週末生產轉移到我們的北美工廠。我們擴大生產的能力加上更高的進口收入，導致年內積壓訂單減少第二本財年第四季度2022.然而，由於我們繼續在零售和批發領域獲得強勁的書面訂單，我們的積壓訂單大約是50比我們上一年期間的積壓高出2%。

雖然我們增加了產量以滿足對我們產品的強勁需求，但我們繼續面臨着持續的物流挑戰，我們以及整個家居行業都面臨着COVID-19與之相關的供應鏈中斷導致訂單履行延遲。我們對庫存和供應鏈管理的關注至關重要，因為我們需要保持供應鏈的靈活性，以幫助確保有競爭力的交貨期，同時還要承擔庫存短缺和陳舊的風險。此外，由於持續的COVID，海運能力問題在全球範圍內繼續存在-19這場大流行導致每個運輸集裝箱的價格上漲。在我們繼續管理和評估我們的物流供應商的同時，我們不相信海運集裝箱費率將恢復到新冠肺炎前的水平-19 近期水平。雖然我們在2008年的 第二本財年第四季度2022,在某些地區，我們仍然面臨合格勞動力的短缺，特別是美國製造工廠的生產工人和我們的分銷設施。我們所依賴的外部供應商也經歷了合格勞動力的短缺。雖然我們繼續積極物色、招聘、發展及挽留合資格人才，但若干地區的持續人才短缺可能導致成本增加，原因包括加班時間增加及需要僱用臨時助理以滿足需求，以及為吸引及挽留僱員而採取的行動導致工資率上升，以及從該等地區購買原材料或服務的成本上升。 第三所有這些都將對我們的經營業績產生負面影響。

COVID-19疫情亦令我們面對更大的市場風險，原因是我們在生產過程中使用的原材料（主要為木材、布料及泡沫產品）成本上升。這些原材料一直並將繼續受到通脹壓力上升的影響，部分原因是COVID-19疫情。19疫情導致生產成本增加。隨着商品價格上漲，我們繼續評估是否有必要向客户提價以抵消這些成本。

此外，美國聯邦政府近月已頒佈命令及規例，指示僱主要求僱員接種新冠疫苗，19.由於我們與美國政府總務管理局的合同，我們被歸類為政府承包商。此外，我們是一家擁有超過 100因此，如果最後確定這些命令和條例，則須遵守這些最近頒佈的命令和條例。然而，鑑於任務授權是否合法以及何時生效的不確定性， 不我們可以肯定地預測任務對我們的影響。

儘管我們積極管理持續的COVID-19的影響，19 我們無法預測COVID-19疫情的影響，19 將對我們的金融運作產生的影響任何未來應對COVID的行動的時間安排-19這取決於病毒傳播的緩解以及疫苗的採用和持續有效性、政府命令、指令和指南的狀況、商業環境的恢復、全球供應鏈條件、經濟條件、原材料價格以及消費者對我們產品的需求。

合併原則

伊桑·艾倫在全球開展業務，並在戰略上將其業務調整為二需要報告的細分市場：批發和零售。這些二細分市場代表了我們垂直整合的企業的戰略業務領域，這些領域獨立運營並提供自己獨特的服務。隨附的綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。我們的合併財務報表還包括一個實體的賬目，我們是該實體的大股東，有權指導對該實體業績影響最大的活動。該實體的非控制權益金額不具實質意義，並計入以下綜合全面收益表其他收入(費用)，淨額。所有公司間活動和餘額均已從合併財務報表中註銷。我們認為，所有調整隻包括為公平列報所需的正常經常性調整，已包括在合併財務報表中。該項目的運營結果三和六截至的月份2021年12月31日是不必然表明了以下結果：可能預計整個財政年度都會出現。中期合併財務報表應與本會計年度的合併財務報表及附註一併閲讀2021表格上的年報10-K(“2021表格上的年報10-K”).

預算的使用

我們根據美國公認會計原則（“公認會計原則”）編制綜合財務報表，該原則要求管理層作出估計及假設，而該等估計及假設會影響於綜合財務報表日期的資產及負債的呈報金額及或然資產及負債的披露，以及於報告期間的銷售淨額及開支的呈報金額。由於作出該等估計涉及固有不確定性，實際結果可能與該等估計不同。已作出重大估計的領域包括但不限於 不這些評估僅限於商譽和壽命不定的無形資產減值分析、不動產、廠場和設備的使用壽命、陳舊庫存、商業保險準備金、税務估值備抵和不確定税務狀況的評估。

受限現金

我們將受限制現金列報為綜合現金流量表及 其他資產在我們的綜合資產負債表上。截至 2021年12月31日，我們持有$0.9與伊森·艾倫保險公司相關的限制性現金我們做 不持有任何受限制的現金 2021年6月30日。

我們已經評估了截至本季度財務報表發佈之日的後續事件， 10-Q.

新會計準則或更新在財政 2022

簡化所得税的核算。在……裏面2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU2019-12, 所得税(主題740簡化所得税的會計核算，這是一項旨在簡化與所得税會計相關的各個方面的更新。本指南刪除了主題中一般原則的某些例外情況740並澄清和修改了現有的指導方針，以改進一致的應用。本會計準則的更新在第一本財年第四季度2022做不對我們的合併財務報表有實質性影響。

最近的會計準則或更新不但卻很有效

企業合併。在……裏面2021年10月，FASB發佈了ASU2021-08, 業務組合(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債，要求購買方按照《與客户簽訂合同的收入》（主題）確認和計量企業合併中取得的合同資產和合同負債 606），而非於收購日期將其調整至公平值。這一會計準則的更新將對我們生效， 第一本財年第四季度2024. 我們目前正在評估這一會計準則的影響，但 不預計這將對我們的合併財務報表產生重大影響。

不是其他已發佈或生效的新會計公告 2021年12月31日已經或預期將對我們的合併財務報表產生重大影響。

我們報告的收入（淨銷售額）主要包括產品銷售。我們報告扣除折扣後的產品銷售額，並在控制權轉移至客户的時間點確認。就批發分部向客户的銷售而言，控制權通常於產品付運時轉移。我們的大部分運輸協議是船上交貨，一旦產品超出我們的控制範圍，損失風險將轉移給我們的批發客户。因此，收入按產品發貨確認， 第三- 在我們的產品被裝載到船上的時間點， 第三- 派對集裝箱或卡車。就我們零售分部的銷售而言，控制權一般於交付予客户時轉移。由於我們與客户的合同通常少於 一一年的長度和做 不有重要的融資成分，我們確實 不調整承諾的對價。

運輸和處理。 我們的做法一直是以相同的交付成本向全國所有零售商和客户銷售我們的產品，而不考慮發貨地點。本公司交付製成品所產生的成本列作開支，並計入銷售、一般及行政開支。我們在執行活動時將運輸和處理費用確認為履行活動（而不是承諾的貨物或服務），即使這些活動是在貨物控制權轉移後執行的。因此，我們在確認淨銷售額的同時記錄運輸和處理活動的費用。

銷售税。我們從交易價格的計量中排除了對特定的創收交易徵收的所有税收，包括銷售税、使用税、消費税、增值税和特許經營税（統稱為銷售税）。徵收的銷售税 不確認為收入，但列入 應付賬款和應計費用 在合併資產負債表上，因為它最終匯給政府當局。

退貨和折讓。 退貨和折讓的估計退款是基於我們的歷史退貨模式。我們以毛額而非淨額記錄這些估計銷售退款，並記錄了我們預計從客户處收回的產品的資產， 預付費用和其他流動資產 以及相應的退款責任， 其他流動負債 在我們的綜合資產負債表上。在 2021年12月31日和2021年6月30日，這些數額是微不足道的。

計提壞賬準備。應收賬款產生於按商業信貸條件銷售產品，並扣除壞賬準備後列報。我們對因客户無法支付所需款項而造成的估計損失保留一定的準備金。壞賬準備是根據對具體確定的賬户的審查以及全面的賬齡分析而確定的。根據歷史經驗和當前經濟趨勢，對應收賬款的可收回性作出判斷。我們每月審查所有重要帳目的逾期餘額，以及應收賬款的可收回性，以備可能的註銷。我們的政策是，當我們認為應收賬款無法收回時，將應收賬款從備用金賬户中註銷。此外，我們審查來自零售商的訂單，這些訂單嚴重逾期，只有當我們有能力向客户收取新訂單的付款時，我們才發貨。在…2021年12月31日和2021年6月30日，壞賬撥備是無關緊要的。

佣金。我們將支付給我們合夥人的佣金作為合同資產。預付費用和其他流動資產在我們的合併資產負債表上。這些預付佣金隨後在交貨時確認為銷售費用(當我們將產品的控制權轉移到客户手中時)。在…2021年12月31日，我們的預付佣金是$22.1百萬美元，我們預計將在本財年剩餘時間確認2022AS銷售、一般和行政費用在我們的綜合全面收益表中。

客户押金。在大多數情況下，我們在將產品控制權移交給客户之前就收到了客户的保證金，從而產生了合同責任。這些客户存款在年中被報告為流動負債。客户存款和遞延收入 在我們的綜合資產負債表上。在 2021年6月30日，我們有1美元的客户存款130.6百萬美元，其中我們確認了$44.3百萬美元和美元113.0年內交付給客户的淨銷售額為百萬美元三和六截至的月份2021年12月31日。客户存款總額為$124.22000萬美元2021年12月31日。

下表按產品類別和細分市場對我們的淨銷售額進行了分類三截至的月份2021年12月31日(以千為單位)：

下表按產品類別和細分市場對我們的淨銷售額進行了分類三截至的月份2020年12月31日(以千為單位)：

下表按產品類別和細分市場對我們的淨銷售額進行了分類六截至的月份2021年12月31日(以千為單位)：

下表按產品類別和細分市場對我們的淨銷售額進行了分類六截至的月份2020年12月31日(以千為單位)：

公允價值定義為於計量日期在市場參與者之間的有序交易中因出售資產而收取或為轉移負債而支付的價格(即“退出價格”)。在確定公允價值時，允許使用各種估值方法，包括市場法、收益法和成本法。我們考慮它將進行交易的主要或最有利的市場，以及市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。

公允價值層次結構。我們已將現金等價物歸類為水平。1在公允價值層次內的資產，因為在活躍的市場上有相同資產或負債的報價。自.起2021年12月31日和2021年6月30日，我們做到了不有任何未償還的銀行借款，我們歷來將其歸類為2責任。有幾個不是水平3截至公司持有的資產或負債2021年12月31日和2021年6月30日。

資產和負債按非經常性基礎上的公允價值計量。我們做到了不記錄本財年要求在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的任何非臨時性減值2022.此外，我們確實做到了不在本財年持有任何可供出售的證券2022和2021,因此，不是公允價值計量是必需的。

資產和負債按公允價值計量，僅供披露之用。我們有不是截至的未償還銀行借款2021年12月31日和2021年6月30日。

我們有許多設計中心的運營租約，這些租約在不同的日期到期，直到本財年2040.此外，我們亦租賃若干有形資產，包括電腦設備及車輛，初步租期介乎 三至五年我們於開始時根據我們控制已識別資產使用的權利及我們從使用該已識別資產獲得絕大部分經濟利益的權利釐定合約是否包含租賃。若干經營租賃設有續租選擇權及租金上漲條款以及多項購買選擇權。我們評估該等購股權，以根據所有相關經濟及財務因素釐定我們是否合理確定行使該等購股權。符合該等標準的任何選擇權於租賃開始時計入租賃期。我們的大多數租約都是這樣的 不 在租賃中隱含利率。因此，就計量我們的使用權資產及租賃負債而言，我們透過計算我們就（i）按抵押基準借款（ii）於類似年期內（iii）按相等於租賃付款總額的金額及（iv）於類似經濟環境下將須支付的利率釐定我們的增量借款利率。增量借款利率其後於修訂租賃協議時重新評估。我們的部分租賃包含基於消費物價指數或銷售百分比的可變租賃付款，其不包括在租賃負債的計量中。

本公司的租賃期限和折現率如下：

下表披露我們的經營及融資租賃成本在綜合全面收益表內的位置及金額（以千計）：

下表核對了條款超過以下條件的不可取消租賃下未貼現的未來最低租賃付款(按年和合計顯示)一年度計入於綜合資產負債表確認的租賃負債總額2021年12月31日(以千為單位)：

截止日期：2021年12月31日，我們已經簽訂了一一個零售設計中心的額外運營租賃，該中心有不尚未開始，因此不以上表格的一部分也不包括在租賃使用權資產和負債中。本租賃將在我們獲得基礎租賃資產的所有權時開始，預計將在下一次租賃資產中三月份。經營租約的期限為七年，並有總計未貼現的未來租賃付款#美元2.71000萬美元。自.起2021年12月31日，我們做到了不是否有任何融資租賃具有不開始了。

我們租約的其他補充信息如下(以千計)：

有幾個人不是*年內以新融資租賃資產換取的非現金融資租賃義務六截至的月份2021年12月31日和2020,分別.

庫存摘要如下(以千為單位)：

財產、廠房和設備摘要如下(以千計)：

我們的商譽和無形資產由商譽、我們的伊桑·艾倫商號和相關商標組成，商譽代表收購淨資產的成本超過公允價值。在…2021年12月31日和2021年6月30日，我們有一塊錢25.4百萬美元的商譽和19.7百萬無限期的無形資產，所有這些都記錄在我們的批發部門。

商譽和無限期無形資產都是不攤銷，因為它們被估計有一個無限的生命。我們每年都會測試我們的批發商譽和無限期無形資產的減值。第四在每個財政年度的每個季度，如果發生的事件或情況的變化表明它可能受到損害，則更頻繁地使用。

我們記錄的所得税支出為#美元。9.31000萬美元和300萬美元16.5百萬美元，分別用於三和六截至的月份2021年12月31日與美元相比5.31000萬美元和300萬美元7.2百萬美元，在上一年的可比期間。我們的綜合有效税率是25.7%和26.0%用於三和六截至的月份2021年12月31日與.相比23.9%和21.5%在上一年期間。我們的實際税率不同於21%聯邦法定税率主要是由於州税。與上一年相比，實際税率的增加主要是由於上一年我們減少了零售國家和地方遞延税項資產的估值撥備。

我們確認與所得税相關的利息和罰款是所得税費用的一個組成部分。2021年12月31日，我們有一塊錢2.52000萬美元的未確認税收優惠，相比之下，2.0百萬，截至2021年6月30日。合理地説，與大約美元有關的各種問題0.5未確認税收優惠總額的1000萬美元2021年12月31日將在下一年內得到解決12考試結束或法規到期時的幾個月。如果已確認，約為$0.4未確認的税收優惠將減少我們在已實現期間的所得税支出。

在……上面2018年12月21日，本公司及其大部分國內附屬公司(“貸款方”)與摩根大通銀行訂立第二份經修訂及重訂的信貸協議(“信貸協議”)，摩根大通銀行為行政代理及辛迪加代理，Capital One，National Association為文件代理。信貸協議規定了$165百萬循環信貸安排(“貸款”)，視借款基數而定，到期日為2023年12月21日。我們產生了1美元的融資成本0.6財政收入達100萬美元2019,該等款項將按實際利息法在設施剩餘壽命內攤銷為利息開支。

根據本公司的選擇，該融資機制下的循環貸款根據平均可獲得性，以(A)倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加1.5%至2.0%，或(B)(I)最優惠利率、(Ii)聯邦基金實際利率加0.5%，或(Iii)LIBOR加1.0每種情況下加%0.5%至1.0%.

可用性。在貸款機制下的任何特定時間，信貸的可獲得性將受到貸款機制的條款和條件的限制，包括可用抵押品的數額、基於多種因素的借款基準公式，包括符合條件的庫存和應收賬款的價值，以及貸款機制所載的其他限制。貸款機制下的所有債務都以貸款方的資產作擔保，包括存貨、應收款和某些類型的知識產權。該貸款機制下的借款基礎可用總額為#美元。102.2百萬美元2021年12月31日及$75.7百萬美元2021年6月30日。

借款。我們借了一美元100.0年內在該貸款機制下的2.5億美元2020年3月加權平均利率等於一-使用債務槓桿定價網格的一個月LIBOR利率加上利差。我們還了$50.0年，我們的未償還借款達百萬美元2020年6月和剩餘的$50.0百萬美元被償還2020年9月使用手頭可用現金。因此，我們有不是截至該貸款項下的未償還借款2021年12月31日，2021年6月30日或在財政期間的任何時間2022.年內我們未償還借款的利息支出六截至的月份2020年12月31日，是$0.4百萬美元。

信用證。在…2021年12月31日和2021年6月30日，有一塊錢4.0百萬美元和$5.0貸款機制項下未償還的備用信用證分別為100萬份。

聖約和其他比率。該融資機制包含各種限制性和平權契約，包括要求的財務報告、對授予留置權、進行貸款或其他投資、產生額外債務、發行額外股本、與另一人合併或合併、出售資產、支付股息或進行其他分配或與關聯公司達成交易的能力的限制，以及類似於這類和規模的信貸協議中經常出現的其他限制和限制。貸款機制下的貸款可能在發生融資規定的某些違約事件（包括未能遵守契約、控制權變更或交叉違約）時立即到期應付。

該設施 不有任何重大的財務比率契約或承保比率契約，但固定費用承保比率契約除外，固定費用承保比率契約基於（a）EBITDA加上現金租金減去未融資資本支出與（b）固定費用的比率，該等條款在貸款中定義（“FCCR契約”）。FCCR契約僅適用於某些有限的情況，包括當該設施下未使用的可用性低於$18.5萬FCCR的契約比率設定為 1.0並在一個跟蹤測量 十二月基礎上。在兩 2021年12月31日和2021年6月30日，我們已遵守該融資下的所有契諾。

對信貸協議的修訂。在……上面二零二二年一月二十六日， 我們與JPMorgan Chase Bank，N.A.訂立第三份經修訂及重列信貸協議（“經修訂融資”）。作為行政代理人和辛迪加代理人和資本一，國家協會作為文件代理人。修訂後的貸款修訂和重申現有的貸款，並提供循環信貸額度高達$1252000萬美元，但須視乎借貸基礎的可用性而定，並將該基金的到期日延長至 2027年1月。請參閲備註18, 後續事件，以瞭解有關經修訂貸款的更多詳情。

重組及其他減值支出（扣除收益）如下（以千計）：