附錄 99.1
簡明的中期合併財務報表
在截至的六個月中
2023年6月30日
未經審計-由管理層編寫
(以美元計算)
隨附的附註 是這些簡明中期合併財務報表不可分割的一部分。
安可能源公司 |
簡明的中期合併財務狀況表 未經審計-由管理層編寫 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日 (除非另有説明,否則以美元表示) |
注意 | 2023年6月30日 $ | 十二月三十一日 2022 $ | ||||||||
資產 | ||||||||||
流動資產 | ||||||||||
現金 | 524,967 | 2,512,012 | ||||||||
應收賬款和預付費用 | 1,538,261 | 1,244,561 | ||||||||
有價證券——當前 | 6 | 2,077,024 | 3,162,361 | |||||||
存款-鈾投資 | 5 | 1,000,000 | 3,000,000 | |||||||
持有待售資產 | 11 | 2,433,353 | 728,882 | |||||||
7,573,605 | 10,647,816 | |||||||||
非流動資產 | ||||||||||
無形資產 | 7 | 523,094 | 528,282 | |||||||
不動產、廠房和設備 | 8 | 12,374,522 | 2,334,421 | |||||||
有價證券-非流通 | 6 | 2,854,431 | 784,832 | |||||||
礦物特性 | 11 | 267,573,720 | 145,219,086 | |||||||
開墾沉積物 | 11 | 88,500 | 88,500 | |||||||
使用權資產 | 9 | 538,809 | 185,614 | |||||||
遞延收購成本 | 10 | - | 6,009,303 | |||||||
遞延融資成本 | 10 | - | 3,162,936 | |||||||
限制性現金 | 7,594,189 | 54,568,668 | ||||||||
總資產 | 299,120,870 | 223,529,458 | ||||||||
負債和股東權益 | ||||||||||
流動負債 | ||||||||||
應付賬款和應計負債 | 2,236,230 | 3,105,065 | ||||||||
應由關聯方承擔 | 15 | 94,817 | 441,374 | |||||||
租賃負債-當前 | 9 | 171,675 | 84,262 | |||||||
2,502,722 | 3,630,701 | |||||||||
非流動負債 | ||||||||||
資產報廢債務 | 12 | 10,561,067 | 4,752,352 | |||||||
可轉換本票 | 14 | 56,926,915 | - | |||||||
租賃負債-非當期 | 9 | 380,036 | 96,166 | |||||||
負債總額 | 70,370,740 | 8,479,219 | ||||||||
股東權益 | ||||||||||
股本 | 14 | 262,954,182 | 190,610,250 | |||||||
分享已收到的訂閲 | 14 | - | 51,558,624 | |||||||
可轉換本票——權益部分 | 14 | 3,813,266 | - | |||||||
繳款盈餘 | 14 | 19,114,973 | 16,218,518 | |||||||
累計其他綜合收益 | 6,727,183 | 5,530,224 | ||||||||
赤字 | (63,859,474 | ) | (48,867,377 | ) | ||||||
股東權益總額 | 228,750,130 | 215,050,239 | ||||||||
負債和股東權益總額 | 299,120,870 | 223,529,458 | ||||||||
運營性質和持續經營 | 1 | |||||||||
列報幣種的變化 | 2 | |||||||||
報告期之後的活動 | 20 |
2023 年 8 月 9 日代表董事會 批准:
“威廉 M.Sheriff” | 導演 | “威廉·B·哈里斯” | 導演 |
隨附的附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。
2
enCore Energy |
簡明中期合併虧損表和綜合 虧損表 未經審計-由管理層編寫 |
在截至2023年6月30日以及2022年6月 30日的三個月和六個月中 除非另有説明,否則以美元表示 |
三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||
注意 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
開支 | ||||||||||||||||||||
增生 | 9,12,14 | 736,224 | 124,502 | 1,233,717 | 229,713 | |||||||||||||||
攤銷 和折舊 | 7,8,9 | 443,398 | 95,766 | 650,578 | 180,444 | |||||||||||||||
一般 管理費用 | 15 | 1,358,430 | 960,473 | 2,513,355 | 2,257,742 | |||||||||||||||
專業 費用 | 15 | 1,435,708 | 306,936 | 3,548,756 | 584,125 | |||||||||||||||
促銷 和股東溝通 | 73,967 | 70,214 | 145,900 | 107,721 | ||||||||||||||||
旅行 | 73,379 | 68,604 | 217,055 | 143,112 | ||||||||||||||||
轉賬 代理費和備案費 | 348,623 | 122,160 | 586,387 | 206,217 | ||||||||||||||||
員工 費用 | 15 | 1,400,155 | 653,586 | 3,841,339 | 1,474,443 | |||||||||||||||
股票 期權費用 | 14,15 | 1,143,656 | 1,864,891 | 2,010,139 | 3,093,075 | |||||||||||||||
運營造成的損失 | (7,013,540 | ) | (4,267,132 | ) | (14,747,226 | ) | (8,276,592 | ) | ||||||||||||
利息 收入 | 7,984 | 63,566 | 328,259 | 69,250 | ||||||||||||||||
利息 支出 | 14 | (1,200,000 | ) | (719 | ) | (1,800,000 | ) | (1,571 | ) | |||||||||||
外國 匯率(虧損)收益 | (882,750 | ) | 317 | (886,691 | ) | (12,464 | ) | |||||||||||||
剝離礦產財產獲得 | 11 | 2,056,638 | 1,552,912 | 2,080,878 | 1,601,392 | |||||||||||||||
出售鈾投資的收益 | 4 | 858,500 | - | 1,959,000 | 35,000 | |||||||||||||||
有價證券的未實現 (虧損)收益 | 6 | (1,344,596 | ) | 978,386 | (1,926,317 | ) | 978,386 | |||||||||||||
對聯營公司的投資虧損 | 3 | - | (65,863 | ) | - | (146,635 | ) | |||||||||||||
該期間 淨虧損 | (7,517,764 | ) | (1,738,533 | ) | (14,992,097 | ) | (5,753,234 | ) | ||||||||||||
外國 貨幣折算調整 | 527,479 | (706,994 | ) | 1,196,959 | 263,916 | |||||||||||||||
該期間的全面 虧損 | (6,990,285 | ) | (2,445,527 | ) | (13,795,138 | ) | (5,489,318 | ) | ||||||||||||
每股虧損 | ||||||||||||||||||||
已發行普通股的加權平均數 | ||||||||||||||||||||
-基本的 # | 135,282,066 | 106,893,200 | 135,282,066 | 103,280,836 | ||||||||||||||||
-稀釋後的 # | 135,282,066 | 106,893,200 | 135,282,066 | 103,280,836 | ||||||||||||||||
基本 和攤薄後每股虧損 $ | (0.06 | ) | (0.02 | ) | (0.11 | ) | (0.06 | ) | ||||||||||||
攤薄 每股虧損 $ | (0.06 | ) | (0.02 | ) | (0.11 | ) | (0.06 | ) |
隨附附註是這些簡明的 中期合併財務報表不可分割的一部分。
3
安可能源公司 |
簡明的中期合併現金流量表 未經審計-由管理層編寫 |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中 (除非另有説明,否則以美國表示) |
6月30日 | 6月30日 | |||||||||
2023 | 2022 | |||||||||
注意 | $ | $ | ||||||||
經營活動 | ||||||||||
該期間的淨虧損 | (14,992,097 | ) | (5,753,234 | ) | ||||||
增生 | 9,12,14 | 1,233,717 | 229,713 | |||||||
攤銷和折舊 | 7,8,9 | 650,578 | 180,444 | |||||||
外匯損失 | 886,691 | 12,464 | ||||||||
股票期權費用 | 14,15 | 2,010,139 | 3,093,075 | |||||||
利息收入 | (328,259 | ) | (69,250 | ) | ||||||
剝離礦產財產的收益 | 11 | (2,056,638 | ) | (1,601,392 | ) | |||||
出售鈾投資的收益 | 4 | (1,959,000 | ) | (35,000 | ) | |||||
有價證券的未實現(收益)虧損 | 6 | 1,926,317 | (978,386 | ) | ||||||
對聯營公司的投資損失 | 3 | - | 146,635 | |||||||
非現金營運資金項目的變化: | ||||||||||
應收賬款和預付費用 | (293,700 | ) | (534,270 | ) | ||||||
存款-鈾投資 | 4 | 2,000,000 | (2,000,000 | ) | ||||||
限制性現金 | 14 | 46,974,479 | (132 | ) | ||||||
應付賬款和應計負債 | (25,375 | ) | (3,885,404 | ) | ||||||
應由關聯方承擔 | 15 | (346,557 | ) | 9,120 | ||||||
35,680,295 | (11,185,617 | ) | ||||||||
投資活動 | ||||||||||
收購無形資產 | - | (56,437 | ) | |||||||
購置不動產、廠房和設備 | 8 | (4,213,821 | ) | (490,761 | ) | |||||
礦產支出 | 11 | (4,478,260 | ) | (4,908,882 | ) | |||||
剝離礦產財產的收益 | 11 | 24,240 | 48,480 | |||||||
資產收購 | 10 | (54,556,796 | ) | - | ||||||
收到的利息收入 | 328,259 | 69,250 | ||||||||
對鈾的投資 | 4 | (14,672,500 | ) | - | ||||||
出售鈾投資所得收益 | 4 | 16,631,500 | 4,250,000 | |||||||
資產退休債務的結算 | 12 | (161,192 | ) | (998 | ) | |||||
(61,098,570 | ) | (1,089,348 | ) | |||||||
籌資活動 | ||||||||||
私有 配售收益 | 25,599,809 | 23,057,411 | ||||||||
分享 發行成本 | (3,443,400 | ) | (1,473,875 | ) | ||||||
來自自動櫃員機(市場)銷售的收益 | 297,778 | - | ||||||||
行使認股權證的收益 | 232,236 | 847,101 | ||||||||
行使股票期權的收益 | 305,303 | 382,235 | ||||||||
租賃 付款 | 9 | (79,338 | ) | (52,490 | ) | |||||
22,912,388 | 22,760,382 | |||||||||
外匯對現金的影響 | 518,842 | 461,850 | ||||||||
現金變動 | (1,987,045 | ) | 10,947,267 | |||||||
現金,期初 | 2,512,012 | 9,188,483 | ||||||||
現金,期末 | 524,967 | 20,135,750 |
隨附附註是這些簡明的 中期合併財務報表不可分割的一部分。
4
enCore Energy |
股東權益變動簡明中期合併報表 未經審計-由管理層編寫 |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中 |
股票數量 # | 股本 $ | 分享已收到的訂閲 $ | 可轉換本票 (權益部分) $ | 繳款盈餘 $ | 累積的 其他綜合收益(虧損) $ | 赤字 $ | 股東總數 公正 $ | |||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日 | 98,902,678 | 162,582,365 | - | - | 12,662,103 | 6,196,033 | (32,351,988 | ) | 149,088,513 | |||||||||||||||||||||||
私募配售 | 6,535,947 | 23,057,411 | - | - | - | - | - | 23,057,411 | ||||||||||||||||||||||||
股票發行成本 | - | (2,146,218 | ) | - | - | 672,343 | - | - | (1,473,875 | ) | ||||||||||||||||||||||
為行使認股權證而發行的股份 | 1,190,176 | 963,303 | - | - | (116,202 | ) | - | - | 847,101 | |||||||||||||||||||||||
為行使股票期權而發行的股票 | 386,875 | 1,214,975 | - | - | (832,740 | ) | - | - | 382,235 | |||||||||||||||||||||||
股票期權費用 | - | - | - | - | 3,093,075 | - | - | 3,093,075 | ||||||||||||||||||||||||
為收購 Azarga 資產而發行的股票 | 193,348 | 611,113 | - | - | - | - | - | 611,113 | ||||||||||||||||||||||||
調整對聯營公司的投資 | - | - | - | - | 16,042 | - | - | 16,042 | ||||||||||||||||||||||||
累積翻譯調整 | - | - | - | - | - | 263,916 | - | 263,916 | ||||||||||||||||||||||||
該期間的損失 | - | - | - | - | - | - | (5,753,234 | ) | (5,753,234 | ) | ||||||||||||||||||||||
2022年6月30日 | 107,209,024 | 186,282,949 | - | - | 15,494,621 | 6,459,949 | (38,105,222 | ) | 170,132,297 | |||||||||||||||||||||||
2023年1月1日 | 108,940,051 | 190,610,250 | 51,558,624 | - | 16,218,518 | 5,530,224 | (48,867,377 | ) | 215,050,239 | |||||||||||||||||||||||
私募配售 | 10,615,650 | 25,599,809 | - | - | - | - | - | 25,599,809 | ||||||||||||||||||||||||
將訂閲轉換為股票 | 23,277,000 | 51,814,944 | (51,814,944 | ) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
股票發行成本 | - | (6,518,403 | ) | - | - | 1,417,167 | - | - | (5,101,236 | ) | ||||||||||||||||||||||
為行使認股權證而發行的股份 | 162,708 | 232,236 | - | - | - | - | - | 232,236 | ||||||||||||||||||||||||
為行使股票期權而發行的股票 | 338,280 | 917,568 | - | - | (612,265 | ) | - | - | 305,303 | |||||||||||||||||||||||
為自動櫃員機發行的股票 | 130,101 | 297,778 | - | - | - | - | - | 297,778 | ||||||||||||||||||||||||
股票期權費用 | - | - | - | - | 2,010,139 | - | - | 2,010,139 | ||||||||||||||||||||||||
可轉換期票的權益部分 | - | - | - | 3,813,266 | - | - | - | 3,813,266 | ||||||||||||||||||||||||
收購Alta Mesa的替代期權的公允價值(注9) | - | - | - | - | 81,414 | - | - | 81,414 | ||||||||||||||||||||||||
累積翻譯調整 | - | - | 256,320 | - | - | 1,196,959 | - | 1,453,279 | ||||||||||||||||||||||||
該期間的損失 | - | - | - | - | - | - | (14,992,097 | ) | (14,992,097 | ) | ||||||||||||||||||||||
2023年6月30日 | 143,463,790 | 262,954,182 | - | 3,813,266 | 19,114,973 | 6,727,183 | (63,859,474 | ) | 228,750,130 |
隨附附註是這些簡明中期合併財務報表的組成部分 。
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enCore Energy
簡明中期合併財務報表附註
未經審計-由管理層編寫
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
1. | 運營性質和持續經營 |
EnCore Energy Corp. 於 2009 年 10 月 30 日根據加拿大不列顛哥倫比亞省法律註冊成立 。enCore Energy Corp. 及其子公司(統稱為 “公司” 或 “enCore”)主要從事收購、勘探和開發美國鈾 資源資產。該公司的普通股在多倫多證券交易所風險交易所和紐約證券交易所美國市場 上市,股票代碼為 “歐盟”。公司的總部位於北海岸線101號,450套房,德克薩斯州科珀斯克里斯蒂市, 78401。
2022年9月14日,公司合併 已發行和流通股,其比例為合併後每新增一股普通股兑換三股舊普通股(“股份 合併”)。為了使本次股票合併生效,所有當前和比較中提及的普通股數量、 每股虧損、股票期權和認股權證均已重報。
這些簡明中期 合併財務報表(“財務報表”)是假設公司將繼續在 持續經營的基礎上編制的,即假設公司能夠在可預見的將來繼續運營,並能夠 在正常運營過程中變現其資產並清償其負債和承諾。該公司沒有 的運營現金流來源,迄今為止,運營資金主要來自股本發行。這些因素導致 產生了重大不確定性,使人們對公司繼續經營的能力產生了極大的懷疑。在 截至2023年6月30日的六個月中,該公司報告淨虧損14,992,097美元(2022年6月30日——5,753,234美元),營運 資本為5,070,883美元(2022年12月31日為7,017,115美元),累計赤字為63,859,474美元(2022年12月31日——48,867,377美元)。 管理層估計,它有足夠的營運資金來資助明年的所有計劃活動。但是, 公司的長期持續運營取決於其通過資產獲利或從 貸款、股權融資或其他安排中籌集額外資金的能力。無法保證未來的融資活動會取得成功。
這些財務報表沒有反映 對資產和負債賬面價值的調整以及所報告的支出和財務狀況表分類 ,如果持續經營假設不合適,則這些調整是必要的。這樣的調整可能是實質性的。
地理政治的不確定性
俄羅斯入侵烏克蘭推動的地緣政治不確定性促使許多政府和公用事業提供商重新審視依賴於來自或通過俄羅斯的核燃料供應的供應鏈和採購策略。制裁、限制和無法獲得貨物保險 導致了生產商和供應商之間的運輸和其他供應鏈中斷。因此,再加上 多年來全球鈾產量下降,鈾市場的基本面正在從庫存驅動的市場轉向由產量驅動的市場。
6
enCore Energy
簡明中期合併財務報表附註
未經審計-由管理層編寫
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
2. | 物資會計政策 |
列報依據
這些財務報表 是根據國際會計準則(“IAS”)34《中期財務報告》編制的,使用的會計 政策與公司截至2022年12月31日止年度的年度經審計的合併財務報表中詳述的相同, 不包括根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告 準則(“IFRS”)編制的完整年度財務報表所需的所有信息(“國際會計準則理事會”)和對 的解釋國際財務報告解釋委員會(“IFRIC”)。建議將這些財務報表 與經審計的年度合併財務報表一起閲讀。
這些財務報表 是按歷史成本編制的,但某些以公允價值計量的金融工具除外。除非另有説明,否則 出示的所有美元金額均以美元(“美元”)為單位。此外,這些財務報表 是使用應計制編制的,現金流量信息除外。
這些財務報表於 2023 年 8 月 9 日獲董事會審計委員會批准 發佈。
物資會計政策
這些財務報表中採用的會計政策、估計和 關鍵判斷、計算和列報方法與最近 份經審計的年度合併財務報表一致,也是公司預計在截至2023年12月31日的 年度財務報表中採用的會計政策、估計和 批判斷、計算和列報方法。因此,這些財務報表應與公司最新 年度經審計的合併財務報表一起閲讀。
外幣折算
除非另有説明,否則這些財務報表以 美元列報。在截至2022年12月31日的年度中,公司將其列報貨幣從 加元更改為美元。列報貨幣的變化是為了提高投資者將公司 的財務業績與勘探行業中其他上市業務進行比較的能力。
EnCore Energy Corp. 的功能貨幣是加元。公司子公司的功能貨幣是美元,以這些子公司運營的主要經濟環境的貨幣 為基礎。
外幣交易使用交易當日的現行匯率將 轉換為本位幣。外幣貨幣項目按期末匯率折算 。以歷史成本計量的非貨幣項目繼續按交易日期 的匯率記賬。以公允價值計量的非貨幣項目按公允價值確定之日的匯率列報。
貨幣項目折算或貨幣項目結算時產生的匯兑差異在產生時段內被確認為損益,但 除外,它作為合格現金流或淨投資對衝進行遞延權益。非貨幣 項目折算產生的匯兑差額在合併虧損表中的其他綜合收益(虧損)中確認,前提是這些非貨幣項目產生的 損益也計入其他綜合收益(虧損)。如果將非貨幣 的收益或虧損確認為損益,則交換部分也計入損益。
合併後,母公司的 財務報表轉換為列報貨幣,即美元。資產和負債以 期末匯率折算。收入和支出按其產生期間的平均匯率折算。交易所 差額作為權益的單獨組成部分在其他綜合收益(虧損)中確認。
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enCore Energy
簡明中期合併財務報表附註
未經審計-由管理層編寫
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
2. | 物資會計政策(續) |
整合的基礎
這些財務報表包含 公司及其控股子公司的財務報表。控制權被定義為與被投資人合作所獲得的可變回報 的風險或權利,以及通過控制被投資人影響這些回報的能力。當投資者擁有現有權利,使其能夠指導對被投資者 回報產生重大影響的活動時,就存在對被投資者的控制權 。這種控制權通常通過擁有公司股本中50%以上的投票權或目前可行使的潛在投票權 來證明。所有重要的公司間交易和餘額均已清除。
這些合併財務報表 包括下表中列出的公司及其重要子公司的財務報表:
子公司名稱 | 的地方 公司註冊 | 所有權 利息 | 校長 活動 | 功能性 貨幣 | ||||
底格里斯鈾美國公司 | 美國內華達州 | 100% | 礦產勘探 | 美元 | ||||
Metamin Enterprises 美國公司 | 美國內華達州 | 100% | 礦產勘探 | 美元 | ||||
URI, Inc. | 美國特拉華州 | 100% | 礦產勘探 | 美元 | ||||
Neutron Energy, Inc. (***) | 美國內華達州 | 100% | 礦產勘探 | 美元 | ||||
Uranco, Inc. | 美國特拉華州 | 100% | 礦產勘探 | 美元 | ||||
鈾資源公司 (**) | 美國特拉華州 | 不適用 | 礦產勘探 | 美元 | ||||
HRI-ChurchRock, Inc. | 美國特拉華州 | 100% | 礦產勘探 | 美元 | ||||
水電修復公司 (*) | 美國特拉華州 | 不適用 | 礦產勘探 | 美元 | ||||
Belt Line Resources, Inc. (*) | 美國德克薩斯州 | 不適用 | 礦產勘探 | 美元 | ||||
enCore Energy 美國公司 | 美國內華達州 | 100% | 控股公司 | 美元 | ||||
阿扎爾加鈾公司 | 加利福尼亞州不列顛哥倫比亞省 | 100% | 礦產勘探 | 美元 | ||||
Powertech(美國)有限公司 | 美國南達科他州 | 100% | 礦產勘探 | 美元 | ||||
URZ 能源公司 | 加利福尼亞州不列顛哥倫比亞省 | 100% | 礦產勘探 | 美元 | ||||
Ucolo 勘探公司 | 美國猶他州 | 100% | 礦產勘探 | 美元 | ||||
enCore Alta Mesa LLC | 美國德克薩斯州 | 100% | 礦產勘探 | 美元 | ||||
萊昂奇託工廠有限責任公司 | 美國德克薩斯州 | 100% | 礦產勘探 | 美元 | ||||
萊昂西託修復有限責任公司 | 美國德克薩斯州 | 100% | 礦產勘探 | 美元 | ||||
萊昂西託項目有限責任公司 | 美國德克薩斯州 | 100% | 礦產勘探 | 美元 | ||||
Azarga 資源有限公司 | 英屬維爾京羣島 | 100% | 礦產勘探 | 美元 | ||||
阿扎加資源(香港)有限公司 | 香港 | 100% | 礦產勘探 | 美元 | ||||
Azarga Resources 美國公司 | 美國科羅拉多州 | 100% | 礦產勘探 | 美元 | ||||
加拿大阿扎加資源有限公司 | 加利福尼亞州不列顛哥倫比亞省 | 100% | 礦產勘探 | 美元 |
* | 在截至2023年6月30日的六個月中,Hydro Restoration Corp. 和Belt Line Resources, Inc.被剝離 (注11)。 |
** | 鈾資源公司在截至2023年6月30日的六個月內解散 。 |
*** | Neutron Energy, Inc. 在截至2023年6月30日 的期間之後被剝離(注20)。 |
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
2. | 物資會計政策(續) |
新採用的會計 準則和解釋
公司通過了以下修正案,自 2023 年 1 月 1 日當天或之後開始的年度報告期 生效:
會計政策披露(對國際會計準則第1號和IFRS實務報表2的修訂 )——修正案要求實體披露其重要會計政策,而不是 披露其重要會計政策。進一步的修正解釋了實體如何確定重要會計政策。
會計估算的定義(國際會計準則第8號修正案 )——修正案用會計估算的定義取代了會計估計變化的定義。 根據新定義,會計估算是 “財務報表中受計量不確定性影響的貨幣金額”。如果會計政策要求以涉及 衡量不確定性的方式來衡量財務報表中的項目, 實體就會制定會計估算。修正案明確規定,由新信息或新進展導致的會計估算變動 不是對錯誤的更正。
這些修正案的通過並未對其經營業績和財務狀況產生實質性影響。
3. | 對員工的投資 |
第 11 集團科技公司
在截至2020年12月31日的年度中, 公司收購了總部位於美國的科技公司Group 11 Technologies Inc.(“第11集團”)的12,000,000股股份,佔第11集團已發行和流通股份的40%。根據與Enviroleach Technologies Inc.和Golden Predator Mining Corp. 簽訂的意向書,該公司預付了75萬美元,用於成立第11集團。該公司已確定其對第11集團具有重大影響 ,並使用權益法對這筆投資進行了核算。在截至2021年12月31日的年度中,第11集團完成了 次私募融資,從而發行了更多股票,並將公司在關聯公司 的所有權稀釋至34.46%。在截至2022年12月31日的年度中,第11集團發行了額外股份,導致該公司在該關聯公司的 所有權稀釋至33.71%。
截至2022年12月31日和2023年6月30日,由於市場上無法獲得融資,第11集團限制了其活動。該公司確定其投資無法收回 ,並將截至2022年12月31日和2023年6月30日的投資餘額減值至零美元。
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
4. | 投資鈾 |
鈾投資被歸類為公允價值層次結構的第1級 (注17)。
下表彙總了實物鈾投資的公允價值:
對鈾的投資 | 以磅為單位的數量 | |||||||
$ | (磅) | |||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 4,210,000 | 100,000 | ||||||
出售鈾投資 | (4,245,000 | ) | 100,000 | |||||
出售鈾的收益 | 35,000 | |||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | - | |||||||
對鈾的投資 | 14,672,500 | 300,000 | ||||||
出售鈾投資 | (16,631,500 | ) | 300,000 | |||||
出售鈾的收益 | 1,959,000 | |||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | - |
在截至2023年6月30日的六個月中,該公司購買了 30萬磅的U3O8 並確認了1,959,000美元的收益。在截至2022年6月30日的六個月中,該公司 購買了10萬磅的U3O8 並確認了35,000美元的收益。
5. | 鈾投資存款: |
2022年8月4日,公司與獨立方簽訂了 濃縮鈾購買協議,根據該協議,公司將從賣方那裏購買10萬磅的濃縮鈾 ,總對價為490萬美元(49.00美元/磅)。該合同要求首付100萬美元, 於2022年8月支付,並將要求在交貨日期前兩天支付390萬美元的最後一筆款項,交貨日期將在2023年5月1日至2023年8月31日之間。
年 | 以英鎊為單位的購買承諾 | 總購買價格 | ||||||
2023 | 100,000 | $ | 4,900,000 | |||||
2024 - 2027 | 零 | 零 |
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
6. | 有價證券 |
2022年5月,公司根據股票購買協議將 Cibola Resources, LLC剝離給了大象資本(“大象”),根據該協議,公司以11,308,250股普通股的形式獲得了 對價,市值為每股0.27美元。大象隨後被Evolving Gold Corp. 收購,後者更名為美國未來燃料公司(“AFFC”)。因此,Elephant的11,308,250股股票被 轉換為AFFC(CSE:AMPS)的11,308,250股股票。
該公司 持股的成本基礎為3,085,965美元。
截至2022年12月31日和2023年6月30日, 持有的所有股票均可自由交易(“交易股票”)或將在未來12個月內開始自由交易。 這些股票在合併財務狀況表中被歸類為流動資產,因為公司 有能力在未來12個月內清算這些股權。這些股票的公允價值為2,049,834美元(每股 0.181美元)(2022年12月31日為3,924,156美元(每股0.35美元))。
2022年10月,根據先前與Prime Fuels Corp.(“PFC”)達成的剝離該公司LS採礦權的協議 ,該公司收到了Uravan Minerals Inc.(“Uravan”)的8萬股普通股,市值為每股0.12美元。該協議要求PFC向 公司支付PFC在向第三方出售、轉讓或交換時收到的任何對價的10%。Uravan 於 2022 年 10 月 28 日收購了 PFC 和所有礦物 的索賠。該公司持股的成本基礎為9,530美元。這些股票在簡明中期合併財務狀況表中被歸類為流動資產 ,因為公司有能力在未來12個月內清算這些股權 。這些股票的公允價值為27,190美元(每股0.34美元)(2022年12月31日為23,036美元(每股 0.30美元))。
2023年4月1日,該公司根據股票購買協議 將Belt Line Resources Inc和Hydro Restoration Corp的 剝離給了核燃料公司(“NFI”),根據該協議,該公司以8,566,975股普通股(佔NFI總股權的19.9%)的形式獲得了對價,市值為每股0.33美元。公司在評估NFI權益時做出了重要判斷,特別是在考慮 公司可以對NFI行使的決策權水平時,得出的結論是,NFI是一項股權投資, 通過損益表(FVTPL)以公允價值計量。在截至2023年6月30日的期間之後,NFI被Uravan Minerals Inc. 收購,後者更名為核燃料公司。由於公司無法在未來12個月內清算這些股權,這些股票在簡明中期 合併財務狀況表中被歸類為非流動資產。公司持股的成本基礎為2792,500美元。
根據公司 的重大會計政策,這些普通股均被歸類為FVTPL,損益在合併的 虧損表和綜合虧損表中確認。
下表彙總了截至2023年6月30日公司有價證券的公允價值:
有價證券(當前) | 可銷售 證券(非流動) | 總計 | ||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | - | - | - | |||||||||
增補 | 2,443,094 | 608,391 | 3,051,485 | |||||||||
公允價值調整 | 848,814 | 208,592 | 1,057,406 | |||||||||
貨幣折算調整 | (129,547 | ) | (32,151 | ) | (161,698 | ) | ||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 3,162,361 | 784,832 | 3,947,193 | |||||||||
增補 | - | 2,792,500 | 2,792,500 | |||||||||
從非當前重分類為當前 | 788,733 | (788,733 | ) | - | ||||||||
公允價值調整 | (1,926,317 | ) | - | (1,926,317 | ) | |||||||
貨幣折算調整 | 52,247 | 65,832 | 118,079 | |||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 2,077,024 | 2,854,431 | 4,931,455 |
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
7. | 無形資產 |
2018年,該公司從VANE Minerals(美國)有限責任公司(“VANE”)獲得了 的某些鈾勘探數據的訪問權限。作為交換,公司發行了3,000,000股普通股,公允價值為264,096美元,並向VANE授予了使用這些數據開發的任何項目的某些回購權。該協議的首要 期限為五年,公司可以通過書面通知將其續訂三個連續續訂期,每個續訂期限為三 年。因此,已確定無形資產的壽命為14年。
2020年,該公司以67,251美元的價格從Signal Equities, LLC永久收購了某些與南德克薩斯州房地產和地質有關的電子數據。 確定無形資產的壽命是無限期的,因此不進行攤銷,而是每年進行減值審查,如果需要,還會更頻繁地進行減值審查。
2020年,該公司通過收購西水資源公司的資產,永久收購了 格蘭茨礦帶數據庫。
2021 年,該公司以 17,500 美元的價格永久收購了 個額外的鑽孔原木,用於格蘭茨礦帶地產。無形資產被確定為無限期壽命 ,因此不進行攤銷,而是每年或在需要時更頻繁地進行減值審查。
2022年,該公司以55,500美元的價格從Platoro West Incorporated獲得了蓋蒂礦業數據庫 的訪問權限(注15)。無形資產被確定為無限期 壽命,因此不進行攤銷,而是每年進行減值審查,必要時更頻繁地進行減值審查。
該期間沒有減值跡象 。
在截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月30日的六個月中,無形資產 的變化如下:
葉片 協議 $ | 蓋蒂 數據庫 $ | 信號 股票 數據庫 $ | 補助金 礦物腰帶 數據庫 $ | 總計 $ | ||||||||||||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 207,504 | - | 67,251 | 217,241 | 491,996 | |||||||||||||||
增補 | - | 55,500 | - | - | 55,500 | |||||||||||||||
攤銷 | (19,764 | ) | - | - | - | (19,764 | ) | |||||||||||||
貨幣折算調整 | 900 | (350 | ) | - | - | 550 | ||||||||||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 188,640 | 55,150 | 67,251 | 217,241 | 528,282 | |||||||||||||||
攤銷 | (9,541 | ) | - | - | - | (9,541 | ) | |||||||||||||
貨幣折算調整 | 5,406 | (954 | ) | 820 | (919 | ) | 4,353 | |||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 184,505 | 54,196 | 68,071 | 216,322 | 523,094 |
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
8. | 不動產、廠房和設備 |
2023年2月,通過收購資產 ,公司收購了各種不動產、廠房和設備資產(附註10)。
2023 年 5 月,公司收購了專有的 快速裂變中子(“PFN”)技術和設備。該資產在其預期的 10年有用經濟壽命內進行攤銷。
鈾廠 $ | 其他財產和設備 $ | 傢俱 $ | 建築物 $ | 軟件 $ | 總計 $ | |||||||||||||||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 1,309,515 | 214,748 | 16,470 | 62,946 | - | 1,603,679 | ||||||||||||||||||
增補 | 758,747 | 172,198 | 8,507 | - | 60,135 | 999,587 | ||||||||||||||||||
處置 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
折舊 | (162,208 | ) | (78,646 | ) | (4,377 | ) | (2,316 | ) | (21,298 | ) | (268,845 | ) | ||||||||||||
減值 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
貨幣折算調整 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 1,906,054 | 308,300 | 20,600 | 60,630 | 38,837 | 2,334,421 | ||||||||||||||||||
增補 | 6,061,296 | 4,277,490 | 89,932 | 181,509 | - | 10,610,227 | ||||||||||||||||||
處置 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
折舊 | (278,114 | ) | (264,240 | ) | (12,712 | ) | (6,336 | ) | (6,616 | ) | (568,018 | ) | ||||||||||||
減值 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
貨幣折算調整 | - | (850 | ) | (445 | ) | - | (813 | ) | (2,108 | ) | ||||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 7,689,236 | 4,320,700 | 97,375 | 235,803 | 31,408 | 12,374,522 |
9. | 使用權資產 |
2023年,公司簽訂了一份合同 協議,在德克薩斯州科珀斯克里斯蒂市租賃辦公空間,有效期至2025年6月30日。租賃條款要求每月支付1,516美元的租金 。公司於2023年2月 1日,根據相應的40,325美元的租賃義務記錄了使用權(“ROU”)資產。在衡量租賃債務的現值時,使用7%的估計借款 利率對剩餘的租賃付款進行了貼現。
2023年,公司簽訂了一份合同 協議,在德克薩斯州科珀斯克里斯蒂市租賃辦公空間,有效期至2025年6月30日。租賃條款要求每月支付5,994美元的租金 。公司於2023年4月 1日,根據相應的租賃義務149,325美元記錄了使用權(“ROU”)資產。在衡量租賃債務的現值時,使用7%的估計借款 利率對剩餘的租賃付款進行了貼現。
2023年,公司簽訂了一份合同 協議,在德克薩斯州達拉斯租賃辦公空間,有效期至2028年10月31日。租賃條款要求每月支付 6,875美元的租金。公司於2023年6月 1日,根據相應的260,141美元的租賃義務記錄了使用權(“ROU”)資產。在衡量租賃債務的現值時,使用7%的估計借款 利率對剩餘的租賃付款進行了貼現。
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
9. | 使用權資產(續): |
在 截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月30日的六個月中,ROU資產的變化如下:
租賃的複印機 $ | 租賃辦公室 $ | 總計 $ | ||||||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 3,416 | 241,148 | 244,564 | |||||||||
增補 | - | 34,898 | 34,898 | |||||||||
折舊 | (3,416 | ) | (88,311 | ) | (91,727 | ) | ||||||
貨幣折算調整 | - | (2,121 | ) | (2,121 | ) | |||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | - | 185,614 | 185,614 | |||||||||
增補 | - | 450,494 | 450,494 | |||||||||
租約終止 | - | (22,979 | ) | (22,979 | ) | |||||||
折舊 | - | (72,974 | ) | (72,974 | ) | |||||||
貨幣折算調整 | - | (1,346 | ) | (1,346 | ) | |||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | - | 538,809 | 538,809 |
在截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月30日的六個月中,長期租賃負債 的變化如下:
租賃的複印機 $ | 租賃辦公室 $ | 總計 $ | ||||||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 3,416 | 246,093 | 249,509 | |||||||||
增補 | - | 34,898 | 34,898 | |||||||||
增生 | 77 | 15,157 | 15,234 | |||||||||
已支付的租賃款項 | (3,493 | ) | (103,953 | ) | (107,446 | ) | ||||||
貨幣折算調整 | - | (11,767 | ) | (11,767 | ) | |||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | - | 180,428 | 180,428 | |||||||||
減去:當期租賃負債 | - | (84,262 | ) | (84,262 | ) | |||||||
餘額(長期),2022 年 12 月 31 日 | - | 96,166 | 96,166 | |||||||||
增補 | - | 450,494 | 450,494 | |||||||||
租約終止 | - | (22,979 | ) | (22,979 | ) | |||||||
增生 | - | 12,597 | 12,597 | |||||||||
已支付的租賃款項 | - | (79,338 | ) | (79,338 | ) | |||||||
貨幣折算調整 | - | 10,509 | 10,509 | |||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | - | 551,711 | 551,711 | |||||||||
減去:當期租賃負債 | - | (171,675 | ) | (171,675 | ) | |||||||
餘額(長期),2023 年 6 月 30 日 | - | 380,036 | 380,036 |
截至2023年6月30日,未貼現的 未來租賃付款如下:
年 | $ | |||
2023 | 100,921 | |||
2024 | 206,196 | |||
2025 | 140,121 | |||
2026 | 63,874 | |||
2027 | 65,182 | |||
2028 | 55,226 | |||
總計 | 631,520 |
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10. | 資產收購 |
2022年11月,該公司與能源 Fuels, Inc.(“能源燃料”)簽訂了最終協議。根據 最終協議中的條款和條件,該公司於2023年2月14日收購了阿爾塔梅薩原地回收鈾項目(“Alta Mesa”)。
總對價金額 為120,574,541美元,計算方法是:6000萬美元的現金支付、發行6000萬美元的有擔保供應商收回 可轉換本票、發行44,681份EnCore股票期權(“替換期權”)以取代能源燃料期權持有人持有的價值81,414美元的期權期權定價模式,以及與該安排相關的總交易成本為493,127美元。
根據國際財務報告準則第3號的定義,該交易不符合 業務合併資格 業務合併, 因此,它被列為 資產收購,收購價格是根據資產和負債的估計公允價值分配的,彙總為 如下:
考慮 | $ | |||
現金 | 60,000,000 | |||
可轉換本票 | 60,000,000 | |||
替代期權的公允價值 | 81,414 | |||
交易成本 | 493,127 | |||
總對價價值 | 120,574,541 |
收購的淨資產 | $ | |||
預付款 | 42,374 | |||
不動產、廠房和設備 | 6,111,000 | |||
礦物特性 | 120,196,484 | |||
資產報廢債務 | (5,488,969 | ) | ||
應付賬款和應計負債 | (286,348 | ) | ||
收購的淨資產總額 | 120,574,541 |
替代期權 的價值是使用Black-Scholes期權定價模型得出的。Black-Scholes 期權定價 模型中使用的加權平均假設如下:
加權平均值 | ||||
行使價格 | $ | 3.10 | ||
股票價格 | $ | 3.20 | ||
折扣率 | 3.39 | % | ||
預期壽命(年) | 5.00 | |||
波動性 | 99.48 | % | ||
替代期權的公允價值(每個期權加元): | $ | 2.43 |
替代期權 的公允價值基於發行44,681份期權,公允價值為108,636加元(合81,414美元)。
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11. | 礦物特性 |
亞利桑那州 $ | 科羅拉多州 $ | 新墨西哥州 $ | 南達科他州 $ | 德州 $ | 猶他 $ | 懷俄明州 $ | 總計 $ | |||||||||||||||||||||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 900,719 | 619,902 | 4,395,821 | 85,667,921 | 1,455,206 | 1,804,283 | 41,235,727 | 136,079,579 | ||||||||||||||||||||||||
勘探成本: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
鑽探 | - | - | - | - | 185,722 | - | - | 185,722 | ||||||||||||||||||||||||
購置、維護和租賃費 | 2,234 | - | 157,216 | - | 2,158,838 | - | 130,622 | 2,448,910 | ||||||||||||||||||||||||
許可和許可 | - | - | - | 51,697 | 119,562 | - | 4,419 | 175,678 | ||||||||||||||||||||||||
人事 | 4,500 | 5,658 | - | 138,024 | 132,888 | 11,158 | 106,190 | 398,418 | ||||||||||||||||||||||||
回收率 | - | - | - | - | - | (2,000 | ) | (20,000 | ) | (22,000 | ) | |||||||||||||||||||||
資源審查 | 51,970 | - | 36,531 | - | 88,422 | - | - | 176,923 | ||||||||||||||||||||||||
撤資: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
剝離礦產權益 | - | - | - | - | - | (28,485 | ) | - | (28,485 | ) | ||||||||||||||||||||||
持有待售資產 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
項目開發成本: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
建造井田 | - | - | - | - | 521,981 | - | - | 521,981 | ||||||||||||||||||||||||
鑽探 | - | - | - | - | 913,903 | - | - | 913,903 | ||||||||||||||||||||||||
人事 | - | - | - | - | 109,346 | - | - | 109,346 | ||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 6 月 30 日 | 959,423 | 625,560 | 4,589,568 | 85,857,642 | 5,685,868 | 1,784,956 | 41,456,958 | 140,959,975 | ||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 775,754 | 578,243 | 4,905,348 | 86,220,848 | 9,144,069 | 1,840,362 | 41,754,462 | 145,219,086 | ||||||||||||||||||||||||
勘探成本: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
鑽探 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
購置、維護和租賃費 | 124 | 65 | 4,680 | 82,269 | 120,693,447 | 13,439 | 59,757 | 120,853,781 | ||||||||||||||||||||||||
許可和許可 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
人事 | - | - | - | 74,679 | 224,015 | - | 38,926 | 337,620 | ||||||||||||||||||||||||
回收率 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
資源審查 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
撤資: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
剝離礦產權益 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
持有待售資產 | - | - | (2,433,353 | ) | - | - | - | - | (2,433,353 | ) | ||||||||||||||||||||||
項目開發成本: | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
建造井田 | - | - | - | - | 1,846,090 | - | - | 1,846,090 | ||||||||||||||||||||||||
鑽探 | - | - | - | - | 1,114,742 | - | - | 1,114,742 | ||||||||||||||||||||||||
人事 | - | - | - | - | 635,754 | - | - | 635,754 | ||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 775,878 | 578,308 | 2,476,675 | 86,377,796 | 133,658,117 | 1,853,801 | 41,853,145 | 267,573,720 |
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簡明中期合併財務報表附註
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
11. | 礦物特性(續) |
持有待售資產
2023年4月1日,該公司將 其子公司Belt Line Resources, Inc.和Hydro Restoration Corp剝離給了NFI(注6)。Beltline Resources, Inc. 擁有月光温泉 項目。Hydro Restoration Corp 擁有 Kaycee 和 Bootheel 項目。根據日期為2022年11月3日的兩份股票購買協議, 公司獲得了8,566,975股NFI股票,公允價值為2792,500美元。截至交易日,兩家子公司的賬面淨值為735,863美元,出售子公司的收益為2,056,637美元。
2023年6月6日,公司 簽訂協議,將Neutron Energy, Inc,包括其持有的Marquez-Juan Tafoya鈾礦項目出售給安菲爾德能源公司。 該資產已被歸類為待售,並在公司的財務狀況簡明中期合併報表 中單獨列報。
亞利桑那州
該公司擁有或控制亞利桑那州 州的三份礦產租約和467份未獲得專利的聯邦礦脈採礦索賠,涵蓋亞利桑那州北部地帶地區的面積。截至2023年6月30日, ,該公司向土地管理局持有88,500美元(2022年12月31日為88,500美元)的現金債券。
科羅拉多州
一百週年紀念
百年鈾礦項目位於科羅拉多州 。2006年,該公司簽訂了一項期權協議,以18.95萬美元的對價購買百年紀念項目 某些區域的鈾權,外加3,165,000美元的或有付款。根據該協議,在收到允許鈾生產的監管許可證和許可證後,應支付 或有款項。如果公司在2019年9月27日之前未獲得此類許可證和執照 ,則鈾權利可以由賣方選擇轉讓給賣方。迄今為止,該公司 既未獲得所需的許可證和執照,也無法重新談判期權協議。該公司正試圖 重新談判期權協議,但賣方沒有行使轉讓鈾權的選擇權。
新墨西哥州
鼻子巖
Nose Rock 項目位於新墨西哥州麥金萊縣。
Treeline
Treeline項目位於新墨西哥州格蘭茨鈾區的麥金萊 和西博拉縣。
McKinley、Crownpoint 和 Hosta Butte
該公司擁有 麥金萊房產的100%權益,以及鄰近的Crownpoint和Hosta Butte房產的60%至100%的權益,所有這些房產都位於新墨西哥州麥金萊 縣。該公司持有Crownpoint某部分的60%權益。該公司擁有Crownpoint和Hosta Butte項目區其餘部分的100%權益 ,但生產的鈾需繳納3%的毛利特許權使用費。
西拉戈
西拉戈項目位於新墨西哥州麥金萊縣的格蘭茨 礦帶附近。
其他新墨西哥房產
該公司在主要位於新墨西哥州西北部麥金萊縣的地區持有礦產 。
2022年1月,該公司將 的某些礦產權益剝離給了Ambrosia Solar, LLC(“Ambrosia”)。這些資產在交易日沒有賬面淨值, 導致出售礦業權益的收益為48,480美元,記錄在公司的虧損和綜合虧損簡明中期合併報表 中。
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簡明中期合併財務報表附註
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
11. | 礦物特性(續) |
新墨西哥州其他房產 (續)
根據該協議,Ambrosia 保留 通過公司提供的退出索賠契約收購與該財產相關的鈾礦產權的權利。在 截至2023年6月30日的六個月中,安布羅西亞選擇行使權利,將期權延長至2024年1月14日,要求額外支付2023年1月收到的24,240美元 。
南達科他州
Dewey-Burdock
杜威-伯多克項目是一個原地 回收鈾項目,位於南達科他州埃奇蒙特附近。
德州
金斯維爾巨蛋
金斯維爾巨蛋項目位於德克薩斯州克萊伯格縣 ,位於公司擁有的土地上。
羅西塔
Rosita項目位於德克薩斯州杜瓦爾縣 ,位於公司擁有的土地上。
上春溪
Upper Spring Creek Project 位於德克薩斯州的 Live Oak 和 Bee 縣。
巴特勒牧場
巴特勒牧場探險 項目位於德克薩斯州的卡恩斯縣。
阿爾塔梅薩項目
Alta Mesa 項目位於 德克薩斯州布魯克斯縣。
猶他
Ticaboo
該公司擁有位於猶他州射擊峽谷的 索賠區塊的三部分。該公司已獲得聯邦運營計劃和猶他州批准,可以處理 資產。
猶他州的其他房產
該公司在猶他州各地擁有各種採礦權 ,以及位於猶他州布蘭丁縣懷特梅薩磨坊西北部的雪松山項目。
懷俄明州
煤氣山
Gas Hills 項目位於 位於懷俄明州里弗頓。
杜威露臺
杜威露臺項目位於懷俄明州的韋斯頓縣和尼奧布拉拉縣 。該項目毗鄰該公司經核管制委員會許可的杜威-伯多克項目,位於 懷俄明州-南達科他州線沿線。
杜鬆嶺
Juniper Ridge Project 位於懷俄明州的西南部。
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
12. | 資產報廢債務 |
公司有義務遵守各種 聯邦和州礦業法律法規,這些法律和法規要求公司在德克薩斯州、懷俄明州、猶他州和科羅拉多州的某些資產開採地表區域並恢復地下水質 。採礦完成後,這些項目必須恢復到先前存在的或背景的平均質量 。
公司根據現金流估算以及監管要求和和解的變化,每年更新這些回收 條款。該公司使用每年2.5%的通貨膨脹 因子和11%的貼現率來估算截至2024年的未來現金流的現值。
資產報廢債務 餘額包括:
2023年6月30日 $ | 十二月三十一日 2022 $ | |||||||
金斯維爾 | 3,208,841 | 3,151,875 | ||||||
羅西塔 | 1,325,003 | 1,298,397 | ||||||
Vasquez | 36,159 | 34,274 | ||||||
阿爾塔梅薩 | 5,723,258 | - | ||||||
一百週年紀念 | 168,806 | 168,806 | ||||||
煤氣山 | 63,000 | 63,000 | ||||||
Ticaboo | 36,000 | 36,000 | ||||||
資產報廢債務 | 10,561,067 | 4,752,352 |
資產報廢義務 連續性摘要如下:
資產報廢義務 | $ | |||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 4,176,493 | |||
增生 | 429,956 | |||
結算 | (11,324 | ) | ||
調整 | 157,227 | |||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 4,752,352 | |||
新增內容(注10) | 5,488,968 | |||
增生 | 480,939 | |||
結算 | (161,192 | ) | ||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 10,561,067 |
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
13. | 銷售合同 |
2020年12月31日,通過收購西水資源公司的資產 ,該公司與UG USA, Inc.(“UG”)達成協議。合同規定 交付公司實際產量的一半,總計300萬磅。3O8,以現貨市場折扣價出售其位於德克薩斯州的 處房產。2021年8月,公司和UG同意終止該協議,取消費用為275萬美元,該費用由公司於2022年1月15日支付給UG。
2021 年 7 月,該公司與 UG 簽訂了一份新的鈾供應合同。根據該協議,UG將購買不超過2,000,000英鎊的U3O8 從 2023 年到 2027 年。新協議下的銷售價格將繼續與現貨市場定價掛鈎。
2021 年 12 月,該公司簽訂了一份新的鈾供應合同。根據該協議,一家大型公用事業公司將購買高達13萬英鎊的U3O8 從 2024 年到 2030 年。協議下的銷售價格將與現貨市場定價掛鈎,其上限價格將大大高於協議簽訂時的現貨市場價格 。
2022年6月,該公司簽訂了 一份新的鈾供應合同。根據該協議,從2025年開始,一家家用公用事業公司將購買不超過60萬英鎊的U3O8。 銷售價格將以市場為基礎,採用底價和通貨膨脹調整後的上限價格。
2022 年 12 月,該公司獲得了 一份以每磅70.50美元的價格向美國政府出售10萬磅鈾濃縮物的合同。
2023 年 2 月,公司與《財富》500強上市的美國公用事業公司 簽訂了額外的銷售合同。該協議於 2027 年生效,涵蓋了 的 650,000 磅的實物交付3O8可以選擇在兩年的延期期限內額外購買多達40萬英鎊。 該協議基於市場定價,包括底價和通貨膨脹調整後的上限價格。
截至2023年6月30日,未來五年的鈾銷售合同 如下:
年 | 以英鎊為單位的銷售承諾 | ||||
2023 | 200,000 | ||||
2024 | 600,000 | ||||
2025 | 700,000 | ||||
2026 | 700,000 | ||||
2027 | 650,000 |
14. | 股本 |
公司的法定股本由無限數量的普通股和優先股組成,沒有面值。
在截至2023年6月30日的六個月中,公司發行了:
i) | 公開發行10,615,650套單位,價格為每單位3.25加元,總收益為34,500,863加元(25,599,809美元)。每個單位由一股普通股和一半的股票購買權證組成。每份完整的認股權證使持有人 有權以4.05加元的價格額外購買一股股票,為期三年。該公司支付了2,030,012加元(合1,506,279美元) 的佣金和52.9萬加元(合392,521美元)的其他現金髮行成本。 |
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
14. | 股本(續) |
ii) | 2022年12月6日發行的23,277,000張訂閲收據,價格為每張訂閲收據3.00加元 被轉換為單位,總收益為69,831,000加元(合51,814,944美元)。每個單位由EnCore的一股普通股和 一份股票購買權證組成。每份認股權證使持有人有權以3.75加元的價格額外購買一股股票,期限為 三年。公司支付了4,074,600加元(合3,023,373美元)的佣金,其他現金髮行成本為231,291加元(合171,619美元),併發行了 135萬份發現者認股權證,公允價值為1,909,916加元(合1,417,167美元)。發現者的認股權證中有1,066,500股可行使成公司的一股普通股,價格為自收盤之日起27個月內為3.91加元;發現者的283,500份認股權證可在收盤後的27個月內以3.25加元的價格行使公司的一股普通股 。 |
發現者的認股權證 的價值是使用Black-Scholes期權定價模型得出的。Black-Scholes 期權定價模型 中使用的加權平均假設如下:
加權平均值 | ||||||||
數量 | 1,066,500 | 283,500 | ||||||
行使價格 | $ | 3.91 | $ | 3.25 | ||||
股票價格 | $ | 3.20 | $ | 3.20 | ||||
折扣率 | 4.19 | % | 4.19 | % | ||||
預期壽命(年) | 2.25 | 2.25 | ||||||
波動性 | 81.81 | % | 81.81 | % | ||||
發現者認股權證的公允價值(每期權加元): | $ | 1.38 | $ | 1.54 |
iii) | 行使認股權證時發行了162,708股普通股,總收益為232,236美元。 |
iv) | 行使股票期權時發行了338,280股普通股,總收益為305,303美元。 在行使的股票期權方面,公司將612,265美元的出資盈餘重新歸類為股本。 |
v) | 根據公司的自動櫃員機計劃出售了130,101股普通股,總收益 為297,778美元 |
2023年6月,該公司在F-10表格上提交了1.4億美元的加拿大 簡表基礎上架招股説明書和美國註冊聲明。公司還提交了招股説明書補充文件 ,根據該補充文件,公司可以自行決定不時出售公司的普通股,總收益 不超過7,000萬美元。普通股的出售將通過 “市場分配”(“ATM”)進行, 定義見加拿大證券管理局國家儀器44-102上架分配,直接在紐約證券交易所上市。
在截至2022年6月30日的六個月中, 公司發行了:
i) | 通過 “買入交易” 招股説明書發行6,535,947套公寓,價格為每單位4.59加元, ,總收益為3000萬加元(合23,057,411美元)。每個單位由一股普通股和一半的股票購買權證組成。每份 整張認股權證允許持有人以6.00加元的價格額外購買一股股票,為期兩年。該公司支付了1612,500加元(合1,239,336美元)的 佣金,305,159加元(合234,539美元)的其他現金髮行成本,併發行了351,307份發現者認股權證 ,公允價值為874,785加元(672,343美元)。發現者的認股權證可在收盤後的兩年內以 4.59加元的價格行使公司的一股普通股; |
ii) | 行使認股權證時發行了1,190,176股普通股,總收益為847,101美元。 與行使的某些認股權證有關,該公司從出資盈餘和貸記股本中重新歸類了116,202美元; |
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簡明中期合併財務報表附註
未經審計-由管理層編寫
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
14. | 股本(續) |
iii) | 行使股票 期權時發行了386,875股普通股,總收益為382,235美元。關於行使的股票期權,公司從出資 盈餘和貸記股本中重新分類了832,740美元;以及 |
iv) | 在截至2021年12月31日的年度中,193,348股普通股用於支付與公司收購阿扎爾加鈾業公司有關的服務所獲得的和解和補償 。 |
股票期權
公司通過了股票期權計劃 (“計劃”),根據該計劃,公司有權向高管、董事、員工和顧問授予期權,使他們 能夠收購公司的普通股。根據該計劃預留的發行股份數量不能超過授予時已發行的 普通股的10%。期權最長可授予五年,並由 董事會決定歸屬。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司未償還的股票期權 以及截至該日止的期間/年度的變化如下:
期限已結束 | 年底已結束 | |||||||||||||||
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
加權平均值 | 加權平均值 | |||||||||||||||
選項 | 行使價格 | 選項 | 行使價格 | |||||||||||||
# | 加元 $ | # | 加元 $ | |||||||||||||
未償期權,期初/年初 | 7,235,648 | 2.52 | 5,272,294 | 1.42 | ||||||||||||
已授予 | 2,535,181 | 2.81 | 3,107,501 | 4.10 | ||||||||||||
已鍛鍊 | (338,280 | ) | 1.22 | (1,016,439 | ) | 1.51 | ||||||||||
被沒收/已過期 | (91,148 | ) | 2.73 | (127,708 | ) | 3.60 | ||||||||||
未完成的期權 | 9,341,401 | 2.64 | 7,235,648 | 2.52 | ||||||||||||
可行使的期權 | 5,310,564 | 2.15 | 4,928,147 | 1.79 |
截至2023年6月30日,未償還的股票期權 如下:
未償期權 | 可行使期權 | |||||||||||||||||||
2023年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||||||||||||
加權平均值 | 加權平均值 | 加權平均值 | ||||||||||||||||||
選項 | 剩餘壽命 | 行使價格 | 選項 | 行使價格 | ||||||||||||||||
每股期權價格 | # | (年) | 加元 $ | # | 加元 $ | |||||||||||||||
$0.18 - 1.92 | 3,060,518 | 0.47 | $ | 0.83 | 3,060,518 | $ | 0.83 | |||||||||||||
$2.40 - 3.79 | 3,490,049 | 1.66 | $ | 2.91 | 685,462 | $ | 3.03 | |||||||||||||
$4.20 - 5.76 | 2,790,834 | 1.03 | $ | 4.29 | 1,564,584 | $ | 4.35 | |||||||||||||
9,341,401 | 3.16 | $ | 2.64 | 5,310,564 | $ | 2.15 |
在截至2023年6月30日的六個月中,公司向公司的董事、高級職員、員工和顧問共授予了2,535,181份股票期權。使用Black-Scholes期權定價模型,在授予日計算,這些期權的 公允價值為6,232,871美元。
在截至2022年12月31日的年度中, 公司向公司的董事、高級管理人員和顧問共授予了3,107,501份股票期權。使用Black-Scholes期權定價模型,在授予日計算,這些期權的公允價值為7,665,042美元。
該公司的標準股票期權 歸屬時間表要求從授予日後六個月開始,每六個月授予25%。
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簡明中期合併財務報表附註
未經審計-由管理層編寫
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
14. | 股本(續) |
股票期權(續)
在截至2023年6月30日的六個月中,公司確認了股票期權既得部分的股票期權支出為2,010,139美元(2022年為3,093,075美元)。
授予的所有補償期權 的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型估算的。計算 公允價值時使用的加權平均假設如下:
2023年6月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
無風險利率 | 3.29 | % | 2.06 | % | ||||
期權的預期壽命 | 5.0 年 | 4.9 年 | ||||||
預期股息收益率 | 0 | % | 0 | % | ||||
預期的股價波動 | 95.65 | % | 116.48 | % | ||||
每個期權的公允價值 | 2.08 加元 | 加元 3.21 美元 |
股票購買認股權證
截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司 認股權證的狀況以及截至該日止的期間/年度的變化摘要如下:
截至 2023 年 6 月 30 日的期間 | 年底已結束 2022年12月31日 | |||||||||||||||
認股證 | 加權平均行使價 | 認股證 | 加權平均行使價 | |||||||||||||
# | 加元 $ | # | 加元 $ | |||||||||||||
未償還的認股權證,期初/年初 | 7,494,506 | 4.43 | 6,298,839 | 2.43 | ||||||||||||
已授予 | 29,934,825 | 3.80 | 3,670,919 | 5.81 | ||||||||||||
已鍛鍊 | (162,708 | ) | 1.91 | (2,291,642 | ) | 1.39 | ||||||||||
已過期 | (6,259 | ) | 2.22 | (183,610 | ) | 1.67 | ||||||||||
未償還的認股權證,期末/年末 | 37,260,364 | 3.94 | 7,494,506 | 4.43 |
截至2023年6月30日,未償還的股票 認購權證如下:
未償還認股 | ||||||||||||||
2023年6月30日 | ||||||||||||||
認股權證價格 | 認股證 | 加權平均值 剩餘壽命 | 加權平均值 行使價 | |||||||||||
每股 | # | (年) | 加元 $ | |||||||||||
$ | 1.59 - 1.801 | 1,275,445 | 0.01 | $ | 1.80 | |||||||||
$ | 2.22 - 4.052 | 32,365,638 | 2.13 | $ | 3.81 | |||||||||
$ | 4.59 - 6.00 | 3,619,281 | 0.07 | $ | 5.86 | |||||||||
37,260,364 | 2.22 | $ | 3.94 |
1 | 包括可行使成一股半認股權證的 權證。每份完整認股權證的行使價格為3.90加元,為期36個月。 |
2 | 2,271,896份行使價為3.90加元的未發行認股權證,還包括可行使成一股半權證的權力認股權證。每張 整張認股權證可以 3.90 加元的價格行使,有效期為 36 個月。 |
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截至2022年12月31日,該公司 以託管形式持有67,596,720加元(合51,558,624美元)的股票認購,該融資與公司 收購阿爾塔梅薩(注10)同時完成。
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
14. | 股本(續) |
可轉換本票
2023年2月14日,該公司(通過 Encore Energy US Corp.)發行了與收購Alta Mesa (注10)有關的有擔保可轉換本票(“票據”)。
該票據的本金價值為6000萬美元, ,根據雙方之間的質押協議、擔保協議和擔保 協議的條款,該票據由公司的某些資產擔保。
在2025年2月14日 到期之前,票據的本金部分 可隨時兑換,持有人可以選擇以每股2.9103美元的轉換價格轉換為公司的普通股,並按每年8.0%的利率支付。從2023年6月30日開始,公司將在每年的6月30日和12月31日支付半年一次的 次利息,直至到期。
該票據最初的估值方法是使用12%的貼現率衡量負債部分的公允價值 ,並將剩餘部分(使用殘值法) 分配給權益轉換功能。與該票據相關的某些交易成本未包含在票據 的折扣中,因為這些成本是作為整體完成的資產收購的對價分配的(注10)。
可轉換 債券組成部分的對賬情況如下:
責任 | 公平 | 總計 | ||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日 | - | - | - | |||||||||
期票的發行 | 56,186,734 | 3,813,266 | 60,000,000 | |||||||||
增值費用 | 740,181 | - | 740,181 | |||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 56,926,915 | 3,813,266 | 60,740,181 | |||||||||
負債: | ||||||||||||
流動部分-可轉換債券(應計利息) | - | - | - | |||||||||
長期部分-可轉換債券 | 56,926,915 | - | 56,926,915 | |||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 56,926,915 | - | 56,926,915 |
15. | 關聯方交易和餘額 |
關聯方包括公司的密鑰管理 和這些人控制的任何實體,以及向公司提供密鑰管理服務的其他實體。 主要管理人員由董事和高級管理層組成,包括執行主席、首席執行官、首席財務 官、首席運營官和首席行政官。
支付給密鑰管理 或提供類似服務的實體的金額如下:
2023年6月30日 $ | 6月30日 2022 $ | |||||||||||
諮詢服務 (1) | 75,641 | 39,998 | ||||||||||
數據採集 | - | 56,434 | ||||||||||
董事費 (2) | 60,500 | 55,873 | ||||||||||
人事費 | 1,961,422 | 567,405 | ||||||||||
股票期權費用 | 1,571,089 | 2,412,629 | ||||||||||
密鑰管理薪酬總額 | 3,668,652 | 3,132,339 |
(1)-在截至2023年6月 30日的六個月中,根據與Tintina Holdings, Ltd.簽訂的合同 ,公司承擔了75,641美元(2022年至39,998美元)的通信和社區參與諮詢費 ,該公司由公司執行董事長的配偶擁有和經營。
(2) — 董事費 包含在簡明中期合併虧損表中的人事費用中。
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
15. | 關聯方交易和餘額(續) |
在截至2023年6月30日的六個月中,公司向密鑰管理層授予了207.5萬份期權,公允價值為3,179,305美元。
在截至2022年6月30日的六個月中,公司向主要管理層授予了2,433,333份期權,公允價值為6,371,635美元。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,拖欠關聯方的款項如下:
2023年6月30日 $ | 十二月三十一日 2022 $ | |||||||||
天天納控股有限公司 | 諮詢服務 | 12,689 | 12,744 | |||||||
官員和董事會成員 | 應計補償 | 82,128 | 428,630 | |||||||
94,817 | 441,374 |
16. | 資本管理 |
管理資本時,公司的目標是保護其繼續作為持續經營企業的能力,以支持其礦產的勘探、評估和開發 ,並維持靈活的資本結構,在可接受的 風險框架內優化資本成本。公司管理資本結構,並根據經濟狀況的變化和標的資產的風險特徵 對其進行調整。為了維持或調整其資本結構,公司可以發行新股,發行債務,並收購或處置 資產。
公司依賴資本 市場作為其運營資本的主要來源,公司的資本資源在很大程度上取決於 次級資源市場的實力、公司項目相對於這些市場的狀況以及其爭取投資者 對其項目的支持的能力。
公司將股東權益的 部分視為資本。
在截至2023年6月30日的六個月中,公司 的資本管理方法沒有變化,公司不受任何外部施加的資本 要求的約束。
17. | 金融工具 |
金融工具包括現金、 應收賬款和有價證券,以及向一方帶來金融資產和向另一方帶來金融負債或 權益工具的任何合約。以公允價值計量的金融資產和負債根據對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平在公允價值層次結構中進行分類 。評估特定 輸入對公允價值衡量的重要性需要判斷,並可能影響在公允價值層次結構中的排名。層次結構 如下所示:
● | 第一級公允價值衡量標準是 從活躍市場中相同資產或負債的報價中得出的衡量標準。 |
● | 2級公允價值衡量標準是 從1級所含報價以外的輸入中得出的指標,這些指標可以直接或間接地觀察。 |
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17. | 金融工具(續) |
● | 第三級公允價值衡量標準是 從估值技術中得出的衡量標準,其中包括不基於可觀測市場數據的輸入。 |
有價證券按公允價值層次結構的第 1 級 進行衡量。公司將這些投資歸類為金融資產,其價值來自活躍市場的報價 ,並按FVTPL持有。
公司將其現金、限制性 現金和應收賬款歸類為按攤餘成本計量的金融資產。應付賬款和應計負債、應付給 關聯方的租賃負債、應付票據和可轉換本票被歸類為按攤餘成本計量的金融負債。由於金融工具的短期 性質,應收賬款、應付賬款和應付給關聯方的金額的 賬面金額接近其公允價值。公司的可轉換本票和租賃負債的賬面價值約為 公允價值,因為它們的利率與市場利率相稱。
鈾投資按公允價值等級體系的第1級 進行衡量。公司將這些投資歸類為按公允價值計量的金融資產,根據UxC公佈並在簡明的 中期合併財務狀況表發佈之日折算成加元的最新月末鈾現貨價格。
有關 與金融資產和負債相關的風險的討論詳述如下:
貨幣風險
外幣兑換風險是 風險,即未來的現金流、淨收入和綜合收益將因外匯匯率的變化而波動。由於 公司的業務是在國際上開展的,因此運營和資本活動可能使用交易實體當事方的 本位幣以外的貨幣進行交易。
公司管理 其外幣風險的目標是通過獲得其估計的年度美元 現金需求量的大部分並將剩餘貨幣以加元持有,來最大限度地減少其外幣現金流的淨敞口。公司監測和預測外匯 貨幣淨現金流和合並財務狀況風險敞口表的價值,並可能不時授權使用遠期外匯合約等衍生品 金融工具來經濟地對衝部分外幣波動。
下表顯示了 公司在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中的外幣風險敞口:
2023年6月30日 $ | 6月30日 2022 $ | |||||||
現金 | 15,036 | 1,872,335 | ||||||
有價證券-當前 | 207,702 | 242,207 | ||||||
應付賬款和應計負債 | (53,808 | ) | (5,083 | ) | ||||
168,930 | 2,109,459 |
假設所有其他變量保持不變,期末加拿大/美國外匯 匯率變動10%,則在截至2023年6月30日的六個月中,公司的淨虧損將增加 168,930美元(2022年至2,109,459美元)。
截至 這些財務報表發佈之日,公司尚未訂立衍生工具來抵消外幣波動的影響。
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17. | 金融工具(續) |
信用風險
信用風險源於 銀行和金融機構持有的現金以及應收賬款。最大信用風險敞口等於這些金融 資產的賬面價值。該公司的現金主要存放在加拿大一家大型銀行。
市場風險
由於其公開交易的有價證券的價值波動,該公司面臨市場風險 (注6)。該公司無法控制這些波動 ,也不對衝其投資。根據2023年6月30日有價證券的價值,其持有的股票 價格每上漲或下跌10%,將對該期間的虧損產生約20.8萬美元(2022年至24萬美元)的影響,不論是向上還是向下,不計所得税。
此外,該公司正處於勘探 階段,大宗商品價格未反映在經營財務業績中。但是,大宗商品價格的波動可能會影響金融 市場,並可能間接影響公司籌集資金為勘探提供資金的能力。
利率風險
利率風險主要來自 公司的現金,這些現金根據市場利率獲得利息。 市場利率變化導致的利息現金流波動並不大。
流動性風險
流動性風險是 公司在到期時無法履行其當前義務的風險。公司的大部分應付賬款和 應計負債將在不到90天內支付。該公司編制年度勘探和管理預算,並監控 支出,以管理短期流動性。由於公司活動的性質,長期流動性需求的資金 取決於公司通過包括股權融資在內的各種方式獲得額外融資的能力。
18. | 分段信息 |
該公司在單一領域運營: 收購、勘探和開發美國的礦產。
下表按地域分段列出了公司長期資產的明細 :
南達科他州 $ | 德州 $ | 新墨西哥州 $ | 懷俄明州 $ | 其他州 $ | 加拿大 $ | 總計 $ | ||||||||||||||||||||||
無形資產 | - | 122,401 | 217,241 | - | 188,640 | - | 528,282 | |||||||||||||||||||||
不動產、廠房和設備 | 60,630 | 2,273,791 | - | - | - | - | 2,334,421 | |||||||||||||||||||||
礦物特性 | 86,220,848 | 9,144,069 | 4,905,348 | 41,754,462 | 3,194,359 | - | 145,219,086 | |||||||||||||||||||||
使用權資產 | - | 168,871 | - | - | - | 16,743 | 185,614 | |||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 86,281,478 | 11,709,132 | 5,122,589 | 41,754,462 | 3,382,999 | 16,743 | 148,267,403 | |||||||||||||||||||||
無形資產 | - | 122,266 | 216,323 | - | 184,505 | - | 523,094 | |||||||||||||||||||||
不動產、廠房和設備 | 109,822 | 12,264,700 | - | - | - | - | 12,374,522 | |||||||||||||||||||||
礦物特性 | 86,377,796 | 133,658,117 | 2,476,675 | 41,853,145 | 3,207,987 | - | 267,573,720 | |||||||||||||||||||||
使用權資產 | - | 536,417 | - | - | - | 2,392 | 538,809 | |||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 86,487,618 | 146,581,500 | 2,692,998 | 41,853,145 | 3,392,492 | 2,392 | 281,010,145 |
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
19. | 有關現金流的補充披露 |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,公司進行了非現金融資 和投資活動,具體如下:
6月30日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
$ | $ | |||||||
非現金融資活動: | ||||||||
發行發現者認股權證的股票發行成本 | - | 672,343 | ||||||
- | 672,343 | |||||||
非現金投資活動: | ||||||||
礦產成本包含在應付賬款和應計負債中 | 139,962 | 50,052 | ||||||
應付賬款和應計負債中包含的不動產、廠房和設備增建項目 | 252,406 | 16,212 | ||||||
以可轉換票據支付的利息支出 | 1,800,000 | - | ||||||
為收購資產而發行的可轉換本票(附註10) | 60,000,000 | - | ||||||
為收購資產而發行的替代期權的公允價值 | 81,414 | - | ||||||
出售子公司時收到的有價證券 | 2,792,500 | 3,051,485 | ||||||
65,066,282 | 3,117,749 |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,沒有支付任何所得税 。
20. | 報告期之後的活動 |
2023 年 6 月 30 日之後,以下 個應報告的事件已經完成:
(a) | 該公司通過行使 股票期權發行了23,437股股票,總收益為38,637加元。 |
(b) | 該公司通過行使 認股權證發行了25,816股股票,總收益為46,469加元。 |
(c) | 該公司根據 公司的自動櫃員機計劃出售了601,103股普通股,總收益為1,419,469美元。 |
(d) | 公司根據 公司的自動櫃員機計劃出售了267,645股普通股,總收益為885,559加元。 |
(e) | 該公司以500萬加元將其子公司Neutron Energy Inc. 剝離給了安菲爾德能源,並以1.85億加元出售了安菲爾德能源公司的1.85億股普通股。 |
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