美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
| | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
| | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號
inTeSt 公司（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
| | |
(
| 根據該法第12（b）條註冊的證券： | ||
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 ☐ | 加速過濾器 ☐ |
| | 規模較小的申報公司 |
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的
截至2023年10月31日營業結束時已發行的普通股數量，面值為0.01美元：
inTest 公司
目錄
| 頁面 |
||
| 第一部分 |
財務信息 |
|
| 第 1 項。 |
財務報表 |
|
| 截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日的合併資產負債表 |
1 |
|
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的合併運營報表 |
2 |
|
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的綜合收益表 |
3 |
|
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的合併股東權益表 |
4 |
|
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月未經審計的合併現金流量表 |
6 |
|
| 合併財務報表附註 |
7 |
|
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
24 |
| 第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
32 |
| 第 4 項。 |
控制和程序 |
32 |
| 第二部分。 |
其他信息 |
32 |
| 第 1 項。 |
法律訴訟 |
32 |
| 第 1A 項。 |
風險因素 |
33 |
| 第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
33 |
| 第 3 項。 |
優先證券違約 |
33 |
| 第 4 項。 |
礦山安全披露 |
33 |
| 第 5 項。 |
其他信息 |
33 |
| 第 6 項。 |
展品 |
34 |
| 簽名 |
35 |
|
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
inTest 公司 合併資產負債表（以千計，股票和每股數據除外）
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 限制性現金 | ||||||||
| 貿易應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元和 $，分別地 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備： | ||||||||
| 機械和設備 | ||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 財產和設備總額 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨財產和設備 | ||||||||
| 使用權資產，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 遞延所得税資產 | ||||||||
| 限制性存款證 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 定期票據的當前部分 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃負債的流動部分 | ||||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應計工資和福利 | ||||||||
| 應計的專業費用 | ||||||||
| 客户存款和遞延收入 | ||||||||
| 應計銷售佣金 | ||||||||
| 應繳的國內和國外所得税 | ||||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 經營租賃負債，扣除流動部分 | ||||||||
| 定期票據，扣除本期部分 | ||||||||
| 或有考慮 | ||||||||
| 其他負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，$面值； 授權股份； 已發行或流通的股份 | ||||||||
| 普通股，$面值； 授權股份； 和 分別發行的股票 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累計其他綜合收益 | ||||||||
| 庫存股票，按成本計算； 和 分別為股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
見隨附的合併財務報表附註。
inTest 公司 合併運營報表（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
| 三個月已結束 9月30日 |
九個月已結束 9月30日 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 |
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| 毛利 |
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| 運營費用： |
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| 銷售費用 |
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| 工程和產品開發費用 |
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| 一般和管理費用 |
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| 運營費用總額 |
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| 營業收入 |
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| 利息支出 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 其他收入 |
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| 所得税支出前的收益 |
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| 所得税支出 |
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| 淨收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通股每股收益——基本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加權平均已發行普通股——基本 |
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| 普通股每股收益——攤薄 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 已發行普通股和普通股等價物的加權平均值——攤薄 |
||||||||||||||||
參見隨附的合併財務報表附註。
inTest 公司 綜合收益表（千美元）
（未經審計）
| 三個月已結束 9月30日 |
九個月已結束 9月30日 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
| 淨收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利率互換協議的未實現收益（虧損） |
( |
) |
( |
) |
||||||||||||
| 外幣折算調整 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
||||||||
| 綜合收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
參見隨附的合併財務報表附註
inTest 公司 合併股東權益表（以千計，股票數據除外）
（未經審計）
| 截至2023年9月30日的九個月 |
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| 累積的 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 額外 |
其他 |
總計 |
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| 普通股 |
付費 |
已保留 |
全面 |
財政部 |
股東 |
|||||||||||||||||||||||
| 股份 |
金額 |
資本 |
收益 |
收益 |
股票 |
公平 |
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| 餘額，2023 年 1 月 1 日 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | ||||||||||||||||||||
| 淨收益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 與股票獎勵相關的遞延薪酬的攤銷 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 發行未歸屬的限制性股票 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||
| 沒收未歸屬的限制性股份 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||
| 行使的股票期權 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 根據員工股票購買計劃發行的股票 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 員工在歸屬股票獎勵時為履行納税義務而交出的股份 |
- | ( |
) |
( |
) |
|||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 與股票獎勵相關的遞延薪酬的攤銷 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 發行未歸屬的限制性股票 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 行使的股票期權 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 根據員工股票購買計劃發行的股票 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 員工在歸屬股票獎勵時為履行納税義務而交出的股份 |
- | ( |
) |
( |
) |
|||||||||||||||||||||||
| 根據市場發售發行的股票 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 |
- | ( |
) |
( |
) |
|||||||||||||||||||||||
| 與股票獎勵相關的遞延薪酬的攤銷 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 發行與該期間歸屬的業績獎勵相關的額外限制性股票 |
- | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 沒收限制性股票的未歸屬股份 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||
| 行使的股票期權 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 根據員工股票購買計劃發行的股票 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 員工在歸屬股票獎勵時為履行納税義務而交出的股份 |
- | ( |
) |
( |
) |
|||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | ||||||||||||||||||||
inTest 公司 合併股東權益表（續）（以千計，股票數據除外）
（未經審計）
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 累積的 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 額外 |
其他 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 |
付費 |
已保留 |
全面 |
財政部 |
股東 |
|||||||||||||||||||||||
| 股份 |
金額 |
資本 |
收益 |
收益（虧損） |
股票 |
公平 |
||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | ||||||||||||||||||||
| 淨收益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 與股票獎勵相關的遞延薪酬的攤銷 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 發行未歸屬的限制性股票 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||
| 根據員工股票購買計劃發行的股票 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 3 月 31 日 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 |
- | ( |
) |
( |
) |
|||||||||||||||||||||||
| 與股票獎勵相關的遞延薪酬的攤銷 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 發行未歸屬的限制性股票 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 員工在歸屬股票獎勵時為履行納税義務而交出的股份 |
- | ( |
) |
( |
) |
|||||||||||||||||||||||
| 根據員工股票購買計劃發行的股票 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 6 月 30 日 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 |
- | ( |
) |
( |
) |
|||||||||||||||||||||||
| 與股票獎勵相關的遞延薪酬的攤銷 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 沒收限制性股票的未歸屬股份 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||
| 行使的股票期權 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 根據員工股票購買計劃發行的股票 |
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| 餘額，2022 年 9 月 30 日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
$ | ||||||||||||||||||
參見隨附的合併財務報表附註
inTest 公司 合併現金流量表（以千計）
（未經審計）
| 九個月已結束 9月30日 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 來自經營活動的現金流 |
||||||||
| 淨收益 |
$ | $ | ||||||
| 為使淨收益與（用於）經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： |
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| 折舊和攤銷 |
||||||||
| 為多餘和過時庫存編列經費 |
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| 外匯損失 |
||||||||
| 與股票獎勵相關的遞延薪酬的攤銷 |
||||||||
| 根據員工股票購買計劃出售的股票的折扣 |
||||||||
| 處置財產和設備損失 |
||||||||
| 遞延所得税優惠 |
( |
) |
( |
) |
||||
| 對或有對價負債的調整 |
( |
) |
||||||
| 資產和負債的變化： |
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| 貿易應收賬款 |
( |
) |
||||||
| 庫存 |
( |
) |
( |
) |
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| 預付費用和其他流動資產 |
( |
) |
||||||
| 其他資產 |
( |
) |
||||||
| 經營租賃負債 |
( |
) |
( |
) |
||||
| 應付賬款 |
( |
) |
||||||
| 應計工資和福利 |
( |
) |
||||||
| 應計的專業費用 |
( |
) |
||||||
| 客户存款和遞延收入 |
( |
) |
( |
) |
||||
| 應計銷售佣金 |
( |
) |
||||||
| 應繳的國內和國外所得税 |
( |
) |
( |
) |
||||
| 其他流動負債 |
||||||||
| 其他負債 |
( |
) |
||||||
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 |
( |
) |
||||||
| 來自投資活動的現金流 |
||||||||
| 退還與 Acculogic 相關的最終營運資金調整 |
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| 購買財產和設備 |
( |
) |
( |
) |
||||
| 購買短期投資 |
( |
) |
||||||
| 用於投資活動的淨現金 |
( |
) |
( |
) |
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| 來自融資活動的現金流量 |
||||||||
| 普通股公開發行所得淨收益 |
||||||||
| 定期票據的還款 |
( |
) |
( |
) |
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| 根據員工股票購買計劃出售股票的收益 |
||||||||
| 行使股票期權的收益 |
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| 清算與庫存股交易有關的員工納税負債 |
( |
) |
( |
) |
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| 由（用於）融資活動提供的淨現金 |
( |
) |
||||||
| 匯率對現金的影響 |
( |
) |
( |
) |
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| 所有活動提供的（用於）的淨現金 |
( |
) |
||||||
| 期初的現金和現金等價物 |
||||||||
| 期末的現金和現金等價物 |
$ | $ | ||||||
| 以下各項的現金支付： |
||||||||
| 國內外所得税 |
$ | $ | ||||||
參見隨附的合併財務報表附註。
inTest 公司 合併財務報表附註（以千計，股票和每股數據除外）
| (1) |
操作性質 |
我們是創新的測試和工藝技術解決方案的全球供應商，用於包括汽車、國防/航空航天、工業、生命科學、安全和半導體在內的廣泛市場的製造和測試。我們有 運營領域也是我們的應申報部門和報告單位：電子測試、環境技術和過程技術。
合併後的實體由InTest Corporation和我們的全資子公司組成。我們在美國、加拿大和荷蘭生產我們的產品。我們在美國、加拿大、德國、新加坡、荷蘭和英國的工廠在全球範圍內開展營銷和支持活動。我們的業務遍及全球，並在國內和國際上銷售我們的產品。
我們所有的運營部門都有多種產品，由我們設計、製造和銷售給客户。由於多種因素，我們的產品的毛利率水平各不相同。我們在任何時期銷售的產品組合最終取決於客户的需求。因此，在任何給定時期內銷售的產品組合都可能與前一時期相比發生重大變化。此外，我們還向各種不同類型的客户銷售我們的產品，折扣和佣金支出水平各不相同。由於任何給定時期內銷售的產品組合和客户組合的變化，我們的合併毛利率可能因時期而有很大差異。
半導體市場（“半市場” 或 “半市場”）歷來是我們運營的最大單一市場，包括更廣泛的半導體市場，以及更廣泛的半導體市場中更專業的自動化測試設備（“ATE”）和晶圓生產領域。半導體市場的特點是快速的技術變革、有競爭力的定價壓力以及週期性和季節性的市場模式。半市場也受到需求大幅擴張或收縮的時期的影響。除了半市場外，我們還向其他各種市場銷售。我們的意圖是繼續實現市場、所服務市場內的產品供應以及所有市場的客户羣的多元化，目標是減少我們對任何市場的依賴 一市場、產品或客户。特別是，我們正在尋求減少半市場波動對我們經營業績的影響。
我們的電子測試部門將其產品銷售給半導體制造商和 第三-第三方測試和裝配廠（最終用户銷售）以及ATE製造商（原始設備製造商（“OEM”）銷售商），他們最終將我們的設備與他們的設備一起轉售給半導體制造商和 第三-派對測試和裝配廠。這些銷售都屬於半導市場的ATE領域。隨着收購 Acculogic Inc. 及其關聯公司（“Acculogic”） 2021 年 12 月， 我們的電子測試部門還向半導體市場以外的客户銷售其產品，包括汽車、國防/航空航天、工業和生命科學市場。我們的環境技術部門向半導體市場ATE領域的最終用户和原始設備製造商銷售其產品。它還向半導體市場以外的各種其他市場的客户銷售其產品，包括汽車、國防/航空航天、工業和生命科學市場。我們的工藝技術部門向半市場中晶圓生產領域的客户銷售其產品。它還向半導體市場以外的各種其他市場的客户銷售其產品，包括汽車、國防/航空航天、工業、生命科學和安全市場。
我們的財務業績受到多種因素的影響，包括但是 不僅限於全球和我們運營所在市場的總體經濟狀況、半導體市場和我們所服務的其他市場特有的經濟狀況、來自客户的下行定價壓力、我們在很大一部分銷售中依賴相對較少的客户以及我們在快速發展的市場中保護專利技術和知識產權的能力。此外，我們面臨庫存過時的風險，這取決於我們所服務的市場中未來的業務和技術變革。我們的增長戰略的一部分包括潛在的收購 可能 導致我們在審查和評估潛在交易時花費大量費用。我們 可能 要麼 可能 不成功找到合適的企業進行收購，並完成對我們所追求業務的收購。此外，我們 可能 不能夠成功地將我們收購的任何業務與現有業務整合在一起 可能 不能夠以盈利的方式經營收購的業務。由於這些或其他因素，我們 可能 未來的經營業績會出現顯著的逐期波動。
開啟 2023年5月11日 我們簽訂了市場發行銷售協議（“銷售協議”），根據該協議，我們發行和出售
| (2) | 重要會計政策摘要 |
估算的列報基礎和使用
隨附的合併財務報表包括我們的賬目和我們全資子公司的賬目。合併後，所有重要的公司間賬户和交易均已取消。根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制財務報表要求我們作出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。我們的某些賬户，包括或有對價、庫存、長期資產、商譽、可識別的無形資產和遞延所得税資產和負債，包括相關的估值補貼，尤其受到估計的影響。
管理層認為，隨附的未經審計的合併財務報表包括公允列報的中期財務狀況、經營業績和現金流量變化所必需的所有調整（僅包括正常的經常性調整）。這些合併財務報表中某些腳註信息已精簡或省略。因此，這些合併財務報表應與我們的年度報表中包含的合併財務報表和隨附的腳註一起閲讀 10-K 表示截至的年份 2022年12月31日 (這 “2022表單 10-K”) 歸檔於 2023年3月22日 與證券交易委員會合作。
重新分類
前一時期的某些金額已重新分類，以便與本期的列報方式相當。
後續事件
我們已經對我們的行動進行了評估，並確定有 不需要在我們的合併財務報表中調整或披露的重大後續事件 九幾個月已結束 2023年9月30日。
業務合併
收購的企業使用收購會計法進行核算，該法要求按各自的公允價值將收購價格分配給收購的淨資產。收購價格超過所收購淨資產的估計公允價值的任何部分均記為商譽。無形資產的公允價值是通過我們的管理層準備的估值模型估算的 第三-派對顧問。自收購之日起，購買的資產和假設的負債已反映在我們的合併資產負債表中，經營業績已包含在合併運營報表和合並現金流量表中。收購日之後收購相關或有對價公允價值的任何變化，包括收購日之後發生的事件的變化，將在估計公允價值變動期間的合併運營報表中確認。與收購相關的交易成本，包括法律和會計費用以及與收購直接相關的其他外部成本，與收購分開確認，並在合併運營報表中作為一般和管理費用支出。
現金、現金等價物和限制性現金
到期日為的短期投資 三購買時的幾個月或更短時間被視為現金等價物，按成本計值，近似於公允價值。我們的現金餘額有時存放在信譽良好的金融機構 可能 超過聯邦保險限額。我們有 不遭受了與這些現金餘額相關的任何損失，並認為信用風險微乎其微。
限制性現金位於 2022年12月31日 代表存入我們在荷蘭的銀行的款項，以支持銀行擔保 一我們的 Process Technologies 細分市場的客户需要為他們向我們下的大額訂單支付押金作為條件 2022.相關訂單以歐元計價。由於訂單已發貨，押金和相關擔保的金額被拒絕。在 2023年9月30日 這筆存款已全部用完, 因此銀行擔保已經失效。在 2022年12月31日， 存款金額以及相應的擔保金額均為歐元
下表提供了合併資產負債表和合並現金流量表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬情況：
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 限制性現金 | ||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | $ | ||||||
貿易應收賬款和信貸損失備抵金
貿易應收賬款按發票金額入賬，並且 不承擔利息。我們向客户授予信貸，通常需要 不抵押品。為了最大限度地降低風險，我們對客户的財務狀況進行持續的信用評估。如下文 “最近通過的權威會計指導修正案的影響” 所述，生效 2023年1月1日 我們遵循會計準則編纂（“ASC”）主題中的指導方針 326（金融工具——信貸損失）在估算與應收賬款相關的信貸損失備抵額時。信貸損失備抵是我們對現有應收賬款中預期信貸損失金額的最佳估計。在確定信貸損失備抵金額時，我們會考慮截至報告日的所有可用信息，包括與過去事件有關的信息，例如歷史損失率和實際蒙受的損失，以及當前狀況 可能 説明未來的損失風險以及我們所知道的任何其他因素，這些因素可能會影響未來時期相關應收賬款的最終可收回性。
在用盡所有收款手段並且認為收回的可能性微乎其微之後，賬户餘額將從津貼中扣除。我們確實如此 不有任何與我們的客户相關的重大資產負債表外信用敞口。來自應收賬款的現金流記入營業現金流中。
對於 九幾個月已結束 2023年9月30日 有 不信貸損失備抵額的重大變化。在此期間 九幾個月已結束 2023年9月30日 我們記錄的壞賬回收額為 $
金融工具的公允價值
我們的金融工具包括現金及現金等價物、限制性現金、短期投資、應收賬款、應付賬款、應計費用、我們的信貸額度、利率互換以及我們的或有對價負債。由於賬户到期日短，我們的現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計費用按接近公允價值的成本結算。我們的短期投資歸類為持倉至到期，按攤餘成本計入。我們的信貸額度和利率互換將在下文和附註中進一步討論 9.我們的或有對價負債按照 ASC Topic 中的指導進行核算 820（公允價值計量）。ASC 話題 820為以公允價值計量的工具建立公允價值層次結構，區分基於市場數據（可觀測輸入）的假設和我們自己的假設（不可觀察的輸入）。我們的或有對價負債是使用Level定期按公允價值計量的 3輸入是不可觀察且對整體公允價值衡量具有重要意義的輸入。這些不可觀察的輸入反映了我們對市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的投入的假設，是基於當時可用的最佳信息制定的。參見備註 3以進一步披露與我們的或有對價負債的公允價值有關的信息。
商譽、無形資產和長期資產
我們有 三可申報的細分市場，也是我們的報告單位：電子測試、環境技術和過程技術。
我們根據 ASC 主題核算商譽和無形資產 350（無形資產——商譽和其他）。有限壽命的無形資產按其估計的有用經濟壽命進行攤銷，並按成本減去累計攤銷額進行結算。每年年初對商譽進行減值評估 第四以申報單位為單位，或更常見的情況是發生表明已記錄的商譽的事件和情況 可能 受損。如果申報單位的公允價值低於其賬面金額，則商譽被視為減值。作為商譽減值評估的一部分，我們可以選擇進行定性評估，以確定商譽減值的可能性是否大於不申報單位的公允價值低於其賬面金額。如果根據我們的定性評估，我們確定這種情況的可能性大於-不申報單位的公允價值大於其賬面金額，量化商譽減值測試是 不必需的。但是，如果根據我們的定性評估，我們確定其可能性大於-不申報單位的公允價值低於其賬面金額，或者，如果我們選擇 不為了進行定性評估，我們需要進行定量商譽減值測試，以確定潛在的商譽減值並衡量需要確認的商譽減值損失金額。
量化商譽減值測試將申報單位的公允價值與其賬面金額（包括商譽）進行比較。如果申報單位的公允價值超過其賬面金額，則考慮申報單位的商譽 不受損。如果申報單位的賬面金額超過其公允價值，則將以等於該超額金額確認的減值損失，僅限於分配給該申報單位的商譽總額。商譽減值評估基於收益法，收益法根據貼現現金流方法估算申報單位的公允價值。然後，該公允價值與我們在年底的市值進行調節，並加上適當的控制溢價。確定申報單位的公允價值需要管理層做出重要的估計和假設，包括控制溢價、折扣率、終端增長率、收入和支出增長率預測、所得税税率、營運資本變化、折舊、攤銷和資本支出。有關未來財務業績的假設或其他基本假設的變化可能會對申報單位的公允價值或商譽減值費用金額產生重大影響。
每年年初對無限期無形資產進行減值評估 第四每季度，如果事件或情況變化表明資產可能受到減值，則頻率更高。作為減值評估的一部分，我們可以選擇進行定性評估，以確定減值的可能性是否大於 不無限期無形資產受到減值。如果根據我們的定性評估，我們確定這種情況的可能性大於-不如果無限期無形資產的公允價值低於其賬面金額，則需要進行量化減值測試；否則， 不需要進一步測試。量化減值測試包括將無形資產的公允價值與其賬面金額進行比較。如果無形資產的賬面金額超過其公允價值，則以等於該超額的金額確認減值損失。
由有限壽命的無形資產、不動產和設備以及使用權（“ROU”）資產組成的長期資產，只要事件或業務環境變化表明資產的賬面金額即進行減值評估 可能 不可以完全收回，或者這些資產的使用壽命為 不更合適。每項減值測試都基於估計的未貼現現金流與資產組記錄價值的比較。如果顯示減值，則資產組將減記為其估計公允價值。用於確定減值的現金流估算值（如果有）包含管理層當時使用適當假設和預測的最佳估計。
收入確認
我們根據 ASC 主題中的指導確認收入 606（與客户簽訂合同的收入）。當我們與客户簽訂的合同條款下的履約義務得到履行並且產品或服務的控制權已移交給客户時，我們確認銷售產品或服務的收入。通常，這發生在我們運送產品或提供服務時。在某些情況下，收入的確認會推遲到客户收到產品或將來的其他時候，當我們確定我們已經履行了合同規定的履約義務時。我們與客户簽訂的合同 可能 包括產品和服務的組合，這些產品和服務通常可以區分並作為單獨的履約義務入賬。除了銷售產品和服務外，我們還根據短期租賃協議將某些設備租賃給客户。我們在租賃期內按直線法確認設備租賃的收入。
收入的記錄金額反映了我們期望在換取這些產品或服務時獲得的對價。我們確實如此 不與我們的客户有任何重要的可變對價安排或任何重大付款條款，標準付款條款通常從淨額不等 30到網 90天。我們通常會這樣做 不向我們的客户提供退貨權。確認的收入扣除了向客户徵收的任何税款，這些税款隨後匯給政府當局。
產品和服務的性質
我們是創新的測試和工藝技術解決方案的全球供應商，用於目標市場的製造和測試，包括汽車、國防/航空航天、工業、生命科學、安全和半導體。我們銷售的熱管理產品包括 ThermoStreams、ThermoChambers、工藝製冷機、冰箱和冰櫃，這些產品是我們在 Temptronic、Sigma、Thermonics 和 North Sciences 產品線下銷售的，以及 Ambrell Corporation（“Ambrell”）的精密感應加熱系統，包括 EKOHEAT® 和 EASYHEATTM產品。收購Videology後，我們銷售了安裝在工業級電路板上的視頻數碼相機及相關設備、系統和軟件。我們銷售半導體 ATE 接口解決方案，包括操縱器、對接硬件和電氣接口產品。收購Acculogic後，我們出售了基於機器人的電子生產測試設備。我們為我們銷售的設備提供保修期後的服務和支持。我們向半導體市場銷售半導體ATE接口解決方案和某些熱管理產品。我們還向其他各種市場銷售我們的許多產品，包括汽車、國防/航空航天、工業、生命科學和安全市場。
我們根據短期租賃協議租賃某些設備，原始租賃條款為 六幾個月或更短。我們的租賃協議確實如此 不包含購買選項。
與客户簽訂的合同類型
我們與客户簽訂的合同通常以單獨的採購訂單為結構，這些訂單具體説明瞭正在出售的產品或服務或正在租賃的設備，以及採購訂單上每件物品的銷售價格、服務費或月租賃金額。採購訂單上還規定了付款條款和任何其他特定於客户的接受標準。我們通常會這樣做 不除了產品的性能符合商定的規格外，還有任何特定於客户的驗收標準。在向客户發貨之前，我們會對作為質量保證流程的一部分製造的所有產品進行基本測試，以確定它們是否符合規格。
合約餘額
我們在開具發票時記錄應收賬款。扣除信貸損失備抵後的應收賬款包含在我們的資產負債表上的流動資產中。在我們能做到的程度上 不在確認收入的同時，我們記錄遞延收入的負債。在某些情況下，我們還會在開具發票和記錄應收賬款之前收到客户存款。遞延收入和客户存款包含在我們合併資產負債表上的流動負債中。
如上所述，我們遵循 ASC 主題中的指導 326在估算與應收賬款相關的信貸損失備抵額時。信貸損失備抵是我們對現有應收賬款中預期信貸損失金額的最佳估計。我們會持續監控應收賬款的可收回性，並在根據評估確定預計會出現虧損時記錄壞賬支出費用。
與客户簽訂合同的成本
我們在與客户簽訂合同時產生的唯一費用是我們向內部銷售人員支付的銷售佣金或 第三-派對銷售代表。這些成本是根據所售每種產品或服務的銷售價格的固定百分比計算的。在我們確認特定交易的收入時，佣金被視為由我們的內部銷售人員賺取的。佣金被視為賺取的 第三-確認特定交易的收入時的當事方銷售代表。我們在賺取佣金時在合併運營報表中記錄佣金支出。賺了佣金但是 不但已付款已包含在我們資產負債表上的流動負債中。
產品質保
在銷售我們的產品時，我們通常提供標準 一-或 二-一年產品保修，詳見我們的條款和條件，並告知我們的客户。我們的標準保修是 不與我們的產品分開出售；因此，有 不與我們的標準保修相關的單獨履約義務。我們根據歷史索賠經驗，在銷售時記錄標準保修的預計保修費用。我們為客户提供單獨購買某些產品的延長保修的選項。對於延長保修期，我們在延長保修期內按延長保修的銷售價格直線確認收入。我們在提供服務時記錄在延長保修期內提供服務所產生的成本。保修費用包含在我們的合併運營報表中的銷售費用中。
參見備註 5和 13瞭解有關我們與客户簽訂合同的收入的更多信息。
庫存
庫存按成本估值 第一-在， 第一退出基礎， 不超過可變現淨值。出售庫存所產生的現金流記入運營現金流中。我們每季度審查一次庫存，並根據我們既定的客觀過剩和過時庫存標準記錄過剩和過時的庫存費用。我們的標準將多餘的材料確定為手頭材料的數量大於該材料的年平均使用量 三年份。我們的標準將過時材料確定為具有以下條件的材料 不在之前的工單中使用過 二十四月。在某些情況下，額外的過剩和過時庫存費用是根據當前的市場狀況、預期的產品生命週期、新產品的推出和庫存的預期未來使用情況來記錄的。我們記錄的過剩和過時的庫存費用為相關庫存建立了新的成本基礎。
租賃
我們根據 ASC 主題對租賃進行核算 842（租賃）。我們從一開始就確定一項安排是否為租賃。如果租賃合同有已確定的資產（不動產、廠房或設備），並且授予承租人在租賃期內控制資產使用的權利，則該合同在範圍之內。已識別的資產 可能 在合同中明示或隱含地指定。此外，供應商必須 不有替代另一種資產的實際能力並且會 不這樣做可以使租賃合同在適用範圍之內，從而獲得經濟利益。承租人在租賃期內控制資產使用的權利必須包括從資產的使用中獲得幾乎所有經濟利益的能力，以及對如何使用資產的決策權。根據ASC主題中的指導，租賃分為運營租賃或融資租賃 842.運營租賃包含在我們的合併資產負債表中的經營租賃ROU資產和經營租賃負債中。融資租賃包括在不動產和設備以及融資租賃負債中。我們確實如此 不目前有任何融資租約。
ROU 資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU的資產和負債在生效之日根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。 沒有的租賃提供隱性利率；因此，我們在確定租賃付款的現值時使用基於生效日可用信息的增量借款利率。經營租賃ROU資產還包括支付的任何租賃款項，不包括租賃激勵措施。我們的租賃條款 可能 包括延長或終止租約的選項。在合理確定我們將行使ROU資產和租賃負債金額時，我們會將這些選項包括在確定該期權時。租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線法確認。我們的某些經營租賃包含在原始租賃期限內預先確定的最低租金和租金期限的固定上調。租金假期是指我們可以控制租賃設施的時期，但是 不有義務支付租金。對於這些租約，我們的ROU資產和租賃負債的計算包括在確定租賃期限時的任何租金免税期。
我們的租賃協議包含租賃和非租賃部分，通常分開核算。除了應支付的每月租金外，我們的辦公室和倉庫設施的大部分租賃還包括非租賃部分，即房東為我們佔用的設施承擔的公共區域維護、財產税和保險費用的部分。這些金額是 不包括在ROU資產和租賃負債的計算中，因為它們是基於其適用期內產生的實際費用。
經營租賃付款包含在我們合併現金流量表中經營活動的現金流出中。ROU 資產的攤銷與經營租賃負債的變化分開列報，幷包含在我們合併現金流量表的折舊和攤銷中。
我們已經進行了會計政策選擇 不應用 ASC 主題的識別要求 842改為短期租賃（期限為的租賃） 一租約開始之日不超過一年）。短期租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線法確認。
參見注釋 8以進一步披露我們的租賃信息。
利率互換協議
我們的浮動利率債務面臨利率風險。正如附註中進一步討論的那樣，我們已經簽訂了利率互換協議，以有效地將部分浮動利率債務轉換為固定利率債務 3和 9.該協議的主要目標是消除與我們的浮動利率債務相關的利息支付現金流的可變性，從而減少利率變動對未來利息支付現金流的影響。我們已選擇根據ASC Topic適用套期保值會計規則 815（衍生品和套期保值）。此外，我們已經確定該協議符合套期保值會計的快捷方法。被指定為現金流套期保值的利率互換協議的公允價值變化被記為股東權益中累計的其他綜合收益（虧損）的一部分，並在相關債務期限內攤銷為利息支出。
償還收到的州和地方補助資金的或有負債
關於租賃位於紐約羅切斯特的設施，我們的子公司Ambrell佔用了該設施 2018 年 5 月， 我們與羅切斯特市和紐約州簽訂了協議，根據該協議，我們獲得了總額為美元的補助金
股票薪酬
我們根據 ASC Topic 對股票薪酬進行核算 718（薪酬——股票補償），它要求根據公允價值法對基於員工股份的股權獎勵進行核算，並要求使用期權定價模型來估算股票期權的公允價值，然後在服務期內將其攤銷為支出。在註釋中查看與我們的股票薪酬計劃相關的更多披露 10.
所得税
資產和負債法用於所得税的核算。在這種方法下，遞延所得税資產和負債是按營業虧損和税收抵免結轉以及因現有資產和負債的財務報表賬面金額與各自的税基之間的差異而產生的未來税收後果進行確認的。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的，預計將在預計收回或結算這些臨時差額的年份適用於應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的經營業績中得到確認。如果遞延所得税資產的賬面金額更有可能，則記錄估值補貼以減少遞延所得税資產的賬面金額 不這樣的資產將 不得以實現。
普通股每股收益
每股普通股收益——基本收益的計算方法是將淨收益除以每個期間已發行普通股的加權平均數。每股普通股收益——攤薄後的計算方法是將收益除以每個時期普通股和普通股等值的加權平均數。普通股等價物代表限制性股票和股票期權的未歸屬股份，使用庫存股法計算。如果普通股等價物具有反稀釋作用，則將其排除在計算之外。
下表列出了在所示期間內加權平均已發行普通股（基本與加權平均普通股和已發行普通股等價物）的對賬情況，以及由於其影響具有反攤薄效應而被排除在攤薄後每股收益計算之外的潛在攤薄證券的平均數量：
| 三個月已結束 9月30日 | 九個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 加權平均已發行普通股——基本 | ||||||||||||||||
| 潛在的稀釋性證券： | ||||||||||||||||
| 限制性股票和員工股票期權的未歸屬股份 | ||||||||||||||||
| 已發行普通股和普通股等價物的加權平均值——攤薄 | ||||||||||||||||
| 由於在此期間具有反稀釋效應而被排除在計算之外的潛在稀釋證券的平均數量 | ||||||||||||||||
最近通過的權威會計指導修正案的影響
在 2016 年 6 月， 財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了信貸損失會計準則修正案。在 2019 年 11 月， 財務會計準則委員會推遲了這些修正案對某些公司的生效日期，包括小型申報公司。由於推遲，修正案對我們生效，從此之後開始的報告期內有效 2022年12月15日。 修正案用反映預期信貸損失的方法取代了現行公認會計原則下的已發生損失減值方法，要求對應收賬款、貸款和其他金融工具使用前瞻性預期信用損失模型。修正案要求採取修改後的追溯方法，從一開始就對留存收益進行累積效應調整 第一指導生效的報告期。當修正案對我們生效時，我們就通過了這些修正案 2023 年 1 月 1 日。 這些修正案的通過確實如此 不對我們的合併財務報表有任何影響。
| (3) |
公允價值測量 |
ASC 話題 820（公允價值測量）為以公允價值計量的工具建立了公允價值層次結構，區分了基於市場數據（可觀測輸入）的假設和我們自己的假設（不可觀察的輸入）。可觀察的輸入是市場參與者根據從獨立於我們的來源獲得的市場數據在對資產或負債進行定價時使用的輸入。不可觀察的輸入是反映我們對市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的投入的假設的輸入，是根據當時情況下可用的最佳信息制定的。
ASC 820將公允價值確定為交易所價格或退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所獲得的金額。作為在公允價值衡量標準中考慮市場參與者假設的基礎，ASC 820建立 三-tier 公允價值層次結構，區分以下各項：
級別 1估值基於活躍市場中我們有能力獲得的相同資產或負債的未經調整的報價。
級別 2估值基於活躍市場中類似資產或負債的報價，市場中相同或相似資產或負債的報價 不主動和所有重要輸入均可直接或間接觀測的模型。
級別 3基於不可觀察且對整體公允價值衡量具有重要意義的投入進行估值。
如果估值基於市場上不太可觀察或不可觀察的模型或輸入，則公允價值的確定需要更多的判斷。因此，對於歸類為Level的工具，我們在確定公允價值時行使的判斷力最大 3.金融工具在公允價值層次結構中的等級基於對公允價值衡量有重要意義的所有投入中的最低水平。
定期公允價值測量
正如附註中進一步討論的那樣，我們簽訂的與定期票據相關的利率互換協議 2和 9使用 Level 定期按公允價值計量 2輸入。我們資產負債表上的或有對價負債是使用 Level 定期按公允價值計量的 3輸入。我們的或有對價負債是我們收購 Acculogic 的結果 2021年12月21日， 並代表額外應付現金對價的估計公允價值，該對價取決於向電動汽車（“EV”）或電池客户的銷售。註釋中進一步討論了我們對Acculogic的收購和這項負債 3到我們的合併財務報表中 2022表單 10-K。截至截至 2023年9月30日 這種負債被歸類為長期負債。截至目前 2022年12月31日， $
以下公允價值層次結構表定期顯示有關以公允價值計量的資產和（負債）的信息：
| 金額為 |
使用公允價值測量 |
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| 公允價值 |
第 1 級 |
第 2 級 |
第 3 級 |
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| 截至2023年9月30日 |
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| 或有對價責任——Acculog |
$ | ( |
) |
$ | $ | $ | ( |
) |
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| 利率互換 |
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| 金額為 |
使用公允價值測量 |
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| 公允價值 |
第 1 級 |
第 2 級 |
第 3 級 |
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| 截至2022年12月31日 |
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| 或有對價責任——Acculog |
$ | ( |
) |
$ | $ | $ | ( |
) |
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| 利率互換 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
我們等級公允價值的變化 3的或有對價負債 九幾個月已結束 2023年9月30日 如下：
| 九 已結束的月份 2023年9月30日 |
||||
| 期初餘額 |
$ | |||
| 外幣折算調整的影響 |
( |
) |
||
| 因預期支出減少而調整或有對價負債 |
( |
) |
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| 期末餘額 |
$ | |||
| (4) |
商譽和無形資產 |
我們有 三運營領域也是我們的報告單位：電子測試、環境技術和過程技術。我們資產負債表上的商譽和無形資產是我們收購的結果。
善意
商譽賬面價值金額的變化 九幾個月已結束 2023年9月30日 如下所示：
| 餘額——2023 年 1 月 1 日 |
$ | |||
| 外幣折算調整的影響 |
( |
) |
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| 餘額 ——2023 年 9 月 30 日 |
$ |
商譽由以下內容組成 2023年9月30日 和 2022 年 12 月 31 日：
| 9月30日 |
十二月三十一日 |
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| 2023 |
2022 |
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| 電子測試 |
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| 環境科技 |
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| 過程技術 |
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| 商譽總額 |
$ | $ | ||||||
無形資產
本年度無限期無形資產賬面價值金額的變化 九幾個月已結束 2023年9月30日 如下所示：
| 餘額——2023 年 1 月 1 日 |
$ | |||
| 外幣折算調整的影響 |
( |
) |
||
| 餘額 — 2023 年 9 月 30 日 |
$ |
本年度有限壽命無形資產賬面價值金額的變化 九幾個月已結束 2023年9月30日 如下所示：
| 餘額——2023 年 1 月 1 日 |
$ | |||
| 外幣折算調整的影響 |
( |
) |
||
| 攤銷 |
( |
) |
||
| 餘額 ——2023 年 9 月 30 日 |
$ |
無形資產分配給我們的報告部門的時間為 2023年9月30日 和 2022年12月31日 如下所示：
| 9月30日 |
十二月三十一日 |
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| 2023 |
2022 |
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| 電子測試 |
$ | $ | ||||||
| 環境科技 |
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| 過程技術 |
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| 無形資產總額 |
$ | $ | ||||||
下表提供了截至目前我們無形資產的更多詳細信息 2023年9月30日 和 2022 年 12 月 31 日：
| 2023年9月30日 |
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| 格羅斯 攜帶 金額 |
累積的 攤銷 |
網 攜帶 金額 |
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| 有限壽命的無形資產： |
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| 客户關係 |
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| 科技 |
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| 專利 |
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| 待辦事項 |
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| 軟件 |
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| 商標名稱 |
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| 有限壽命無形資產總額 |
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| 無限期存續的無形資產： |
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| 商標 |
- | |||||||||||
| 無形資產總額 |
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| 2022年12月31日 |
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| 格羅斯 攜帶 金額 |
累積的 攤銷 |
網 攜帶 金額 |
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| 有限壽命的無形資產： |
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| 客户關係 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 科技 |
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| 專利 |
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| 待辦事項 |
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| 軟件 |
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| 商標名稱 |
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| 有限壽命無形資產總額 |
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| 無限期存續的無形資產： |
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| 商標 |
- | |||||||||||
| 無形資產總額 |
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我們通常根據無形資產的經濟收益的預期消耗模式，在有限壽命的無形資產的估計使用壽命內對其進行攤銷，或者如果無法可靠地確定替代攤銷方法，則按直線攤銷。任何此類替代攤銷方法都將基於無形資產的經濟收益的預期消耗模式。 沒有我們的無形資產具有任何剩餘價值。
下表列出了接下來每年的估計年度攤銷費用 五年份：
| 2023 年（剩餘部分） |
$ | |||
| 2024 |
$ | |||
| 2025 |
$ | |||
| 2026 |
$ | |||
| 2027 |
$ |
| (5) |
與客户簽訂合同的收入 |
下表提供了有關我們從與客户簽訂的合同中獲得的收入的更多信息，包括按客户和產品類型劃分的收入以及按市場劃分的收入。按客户和產品類型劃分的收入信息 三和 九幾個月已結束 2022年9月30日 已重新分類，以符合本期信息的列報方式。另請參閲 “注意” 13以獲取有關按運營部門和地理區域劃分的收入的信息。
| 三個月已結束 9月30日 |
九個月已結束 9月30日 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 按客户類型劃分的收入： |
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| 最終用户 |
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| OEM /集成商 |
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| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 按產品類型劃分的收入： |
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| 熱試驗 |
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| 熱工藝 |
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| 半導體測試 |
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| 視頻成像 |
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| 飛行探測器和在線測試儀 |
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| 服務/其他 |
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| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 按市場劃分的收入： |
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| 半導體 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 工業 |
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| 汽車（包括電動汽車） |
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| 生命科學 |
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| 國防/航空航天 |
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| 安全 |
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| 其他 |
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| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| (6) |
主要客户 |
在 九幾個月已結束 2023年9月30日 客户入賬
| (7) |
庫存 |
持有的庫存為 2023年9月30日 和 2022年12月31日 由以下內容組成：
| 9月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
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| 原材料 |
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| 工作正在進行中 |
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| 委託給他人的庫存 |
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| 成品 |
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| 庫存總額 |
$ | $ | ||||||
因庫存過剩和過時而產生的費用總額 三幾個月和 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022如下：
| 三個月已結束 9月30日 |
九個月已結束 9月30日 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 過剩和過期庫存費用 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (8) | 租賃 |
正如前面在註釋中討論的那樣 2,我們根據 ASC Topic 中的指導對租賃進行核算 842.我們根據不可取消的運營租約租賃我們的辦公室、倉庫設施和某些設備，這些租約將在不同的日期到期 2031.的經營租賃和短期租賃總成本 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022如下所示：
| 三個月已結束 9月30日 | 九個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 運營租賃成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期租賃成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
以下是有關我們截至的租賃的其他信息 2023 年 9 月 30 日：
| 剩餘租賃期限範圍（以年為單位） | 到 | |||||
| 加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） | ||||||
| 加權平均折扣率 |
截至的租賃負債到期日 2023年9月30日 如下：
| 2023 年（剩餘部分） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此後 | ||||
| 租賃付款總額 | $ | |||
| 減去估算的利息 | ( | ) | ||
| 總計 | $ |
現金流信息
ROU 資產的攤銷總額為 $
在 九幾個月已結束 2023年9月30日 我們進入了
| (9) |
債務 |
信用證
我們已經簽發了信用證，作為我們某些國內租賃的保證金。這些信用證由質押存款證擔保，這些存款證在我們的合併資產負債表上被歸類為限制性存款證。我們的租賃條款要求我們至少續訂這些信用證 30在連續任期的到期日之前的幾天 不小於 一距離租約到期還有一年。我們的未償信用證位於 九月30, 2023和 十二月31, 2022包括以下內容：
| L/C |
租賃 |
信用證 未償金額 |
||||||||||||
| 設施 |
信用證原件 發行日期 |
到期 日期 |
到期 日期 |
9月30日 2023 |
12 月 31 日 2022 |
|||||||||
| 山。新澤西州勞雷爾 |
|
|
|
$ | $ | |||||||||
| 馬薩諸塞州曼斯菲爾 |
|
|
|
|||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
信貸額度
開啟 2021年10月15日 (“截止日期”），我們與M＆T銀行（“M＆T”）簽訂了經修訂和重述的貸款和擔保協議， 2021年10月28日 由《經修訂和重述的貸款和擔保協議的合併和修正案》修訂， 2021年12月30日 經修訂和重述的貸款和擔保協議（經修訂的 “貸款協議”）的合併和第二修正案進一步修訂。
貸款協議包括 $
開啟 2022年9月20日， 我們進一步修訂了貸款協議，對經修訂和重述的貸款和擔保協議（貸款協議，經第三修正案修訂，即 “經修訂的貸款協議”）以及第三次修訂和重述的延遲提取期票據。根據修訂後的貸款協議，我們的最高貸款金額 可能 定期票據下的借款從美元增加
循環貸款的本金餘額和根據定期票據提取的任何金額的本金餘額根據美國政府證券的有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）或銀行定義的基準利率加上適用的利潤率計算利息，具體取決於槓桿率。定期票據下的每次抽獎我們都可以選擇任一（i），最多為 五-年度攤銷定期貸款，到期時將有氣球到期，或（ii）最多 五-一年期限，最長可達 七攤銷年限，到期時會有氣脹。任何大於此的攤銷額 五年份將需要收回多餘的現金流。修訂後的貸款協議還允許我們與M＆T簽訂套期保值合同，包括利率互換協議、利率上限協議、利率項圈協議或任何其他旨在保護我們免受利率或貨幣匯率波動影響的協議。
經修訂的貸款協議包含慣例違約條款，包括但是 不僅限於我們未能償還到期債務、違反經修訂的貸款協議中的規定或陳述、我們破產、暫停我們的業務或我們的任何子公司以及某些重大判決。合同期到期後或如果持續發生違約事件，本金餘額將按以下利率累積利息
開啟 2021年10月28日 我們畫了 $
開啟 2021年12月29日 我們畫了 $
下表列出了未來每筆長期債務的到期日 五年份：
| 2023 年（剩餘部分） |
$ | |||
| 2024 |
||||
| 2025 |
||||
| 2026 |
||||
| $ |
| (10) | 股票薪酬計劃 |
截至 2023年9月30日 我們在基於股票的薪酬計劃下發放了未歸屬的限制性股票獎勵和股票期權，詳見附註 15轉到我們的合併財務報表 2022表單 10-K。此外，在 2023年6月21日 我們的股東批准了InTest Corporation 2023股票激勵計劃（ “2023計劃”）取代了第四次修訂和重述的計劃 2014股票計劃（ “2014計劃”）。 沒有可以根據以下規定授予更多獎勵 2014計劃。根據該法可供授予和發行的普通股的最大數量 2023計劃是 (a)
我們未歸屬的限制性股票獎勵和股票期權是根據其授予日期的公允價值核算的。截至 九月30, 2023,未來期間要確認的薪酬支出總額為 $
下表彙總了我們在此期間記錄的薪酬支出 三和 九幾個月已結束 九月30, 2023和 2022與限制性股票和股票期權的未歸屬股份有關：
| 三個月已結束 9月30日 | 九個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售費用 | ||||||||||||||||
| 工程和產品開發費用 | ( | ) | ||||||||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
有
股票期權
我們根據截至授予之日股票期權的公允市場價值記錄股票期權的薪酬支出。 沒有選項 可能 獲得的行使期限超過 自授予之日起幾年。通常，股票期權的行使價將等於授予當日我們股票的公允市場價值，並將歸屬 年份。
在此期間授予的股票期權的公允價值 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022是在授予之日使用 Black-Scholes 期權定價模型估算的，其加權平均假設如下：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 預期的普通股市場價格波動因素 | ||||||||
| 股票期權的加權平均預期壽命（年） | ||||||||
在此期間發行的股票期權的每股加權平均公允價值 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022是 $
下表彙總了與股票期權相關的活動 九幾個月已結束 2023 年 9 月 30 日：
| 數字 的股份 | 加權 平均值 行使價格 | |||||||
| 未償期權，2023 年 1 月 1 日 (可行使） | ||||||||
| 已授予 | ||||||||
| 已鍛鍊 | ( | ) | ||||||
| 已取消 | ( | ) | ||||||
| 未償期權，2023 年 9 月 30 日 (可行使） | ||||||||
限制性股票獎勵
我們根據授予日股票的報價市場價格記錄限制性股票獎勵的薪酬支出，並在歸屬期內攤銷費用。限制性股票獎勵通常歸於限制性股票獎勵 員工年限及以上 我們的獨立董事任職年份 (
由於 2020 年 8 月， 我們越來越多地發放基於業績的限制性股票獎勵，其中授予的最終股票數量可能有所不同
開啟 2023年3月8日 我們的首席執行官（“首席執行官”）、首席財務官（“CFO”）和高級管理層的某些其他成員獲得的限制性股票獎勵總額為
在 第三四分之一 2023,我們的首席執行官和首席財務官將限制性股票獎勵歸於限制性股票獎勵，其中最終歸屬百分比基於與我們的合併業績相關的特定績效指標的實現情況 三-年期已結束 2023年6月30日。 在季度結束時 2022年6月30日， 我們已調整了對這些股票可能的最終歸屬百分比的評估
下表彙總了與未歸屬限制性股票獎勵相關的活動 九幾個月已結束 九月30, 2023:
| 數字 的股份 | 加權 平均值 授予日期 公允價值 | |||||||
| 未歸屬的已發行股份，2023 年 1 月 1 日 | ||||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 被沒收 | ( | ) | ||||||
| 已發行的未歸屬股份，2023年9月30日 | ||||||||
在此期間歸屬的限制性股票獎勵的公允價值總額 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022是 $
| (11) |
員工股票購買計劃 |
InTest Corporation員工股票購買計劃（“ESPP”）於2000年被董事會通過 2021 年 4 月 須經我們的股東批准，批准發生於 2021年6月23日 在我們的年度股東大會上。ESPP 為我們符合條件的員工提供了以折扣價通過累計工資扣除來購買普通股的機會。ESPP 生效於 2021 年 10 月 1 日。
ESPP 規定，總共可達
在 九幾個月已結束 2023年9月30日 員工購買了
從 ESPP 生效之日起至 2023年9月30日 總共有
| (12) |
員工福利計劃 |
我們已經定義了貢獻 401(k) 針對我們在美國工作的員工的計劃。這些計劃包括InTest Corporation激勵儲蓄計劃（“InTest計劃”）和安佈雷爾公司儲蓄和利潤分享計劃（“安佈雷爾計劃”）。在本季度末期間 2023年9月30日 下文將進一步討論的安佈雷爾計劃併入InTest計劃。
截至 2023年9月30日 Acculogic Ltd、Ambrell、InteSt Corporation、InteSt EMS LLC、Temptronic Corporation 和 Videology 的所有長期員工 18年滿，有資格參加 InTest 計劃。我們將員工的繳款金額與美元進行匹配，最高可達到
在與Intest計劃合併之前，Ambrell的所有長期僱員在就業後立即有資格參與安佈雷爾計劃，並且在完成後有資格獲得僱主配套繳款 六服務月數，如 Ambrell 計劃中所定義。安佈雷爾計劃允許符合條件的員工自願繳款，最高不超過
對於 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 我們記錄的費用為 $
| (13) |
區段信息 |
我們有 三運營領域也是我們的應申報部門和報告單位：電子測試（包括我們的半導體測試設備、飛行探針和在線測試儀）、環境技術（包括我們的熱測試、工藝和存儲產品）和工藝技術（包括我們的感應加熱和視頻成像產品）。我們在全球範圍內開展業務，並在國內和國際上銷售我們的產品。我們所有的細分市場都向半導體制造商銷售， 第三-派對測試和裝配廠以及ATE製造商以及半導體市場以外的各種市場，包括汽車、國防/航空航天、工業、生命科學、安全和其他市場。
我們的管理團隊，包括我們的首席執行官，根據美國公認會計原則，他也是我們的首席運營決策者，主要根據分部運營收入來評估運營部門的業績，這些收入代表所得税支出前的收益，不包括利息支出、其他收入（支出）、公司支出和收購的無形資產攤銷。
| 三個月已結束 9月30日 |
九個月已結束 9月30日 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
| 收入： |
||||||||||||||||
| 電子測試 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 環境科技 |
||||||||||||||||
| 過程技術 |
||||||||||||||||
| 總收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分部業務收入： |
||||||||||||||||
| 電子測試 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 環境科技 |
||||||||||||||||
| 過程技術 |
||||||||||||||||
| 分部業務收入總額 |
||||||||||||||||
| 公司開支 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
||||||||
| 收購的無形資產攤銷 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
||||||||
| 利息支出 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
||||||||
| 其他收入（支出） |
||||||||||||||||
| 所得税支出前的收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 9月30日 |
十二月三十一日 |
|||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 可識別資產： |
||||||||
| 電子測試 |
$ | $ | ||||||
| 環境科技 |
||||||||
| 過程技術 |
||||||||
| 企業 |
||||||||
| $ | $ | |||||||
下表提供了有關我們的地理運營區域的信息。收入取決於貨物的運送地點。
| 三個月已結束 9月30日 |
九個月已結束 9月30日 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
| 收入： |
||||||||||||||||
| 美國 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 國外 |
||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 9月30日 |
十二月三十一日 |
|||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 財產和設備： |
||||||||
| 美國 |
$ | $ | ||||||
| 國外 |
||||||||
| $ | $ | |||||||
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
風險因素和前瞻性陳述
除歷史信息外，這份截至2023年9月30日的10-Q表季度報告（以下簡稱 “報告”），包括該管理層的討論和分析（“MD&A”），包含經修訂的1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述” 的陳述。這些報表不傳達歷史信息，而是與預測或潛在的未來事件有關，例如我們的計劃、戰略和意向或未來業績或目標的陳述、收入預測、應納税收益（虧損）、淨收益（虧損）、每股淨收益（虧損）、資本支出和其他財務項目，這些都是基於管理層當前的預期和估計。我們的前瞻性陳述通常可以通過使用前瞻性術語來識別，例如 “相信”、“期望”、“可能”、“將”、“應該”、“計劃”、“依賴”、“項目”、“預測”、“預測”、“目標”、“目標”、“目標”、“估計”、“未來”、“戰略” 或此類詞語的變體類似的術語。提醒投資者和潛在投資者，此類前瞻性陳述僅是基於當前預期和估計的預測。這些陳述涉及風險和不確定性，基於各種假設。此類風險和不確定性包括但不限於：
| ● |
我們執行五點戰略的能力； |
|
| ● |
我們在生命科學、安全、工業和國際市場擴大影響力的能力； |
|
| ● |
未來收購或處置的可能性以及任何收購業務的成功整合； |
|
| ● |
我們通過進入半導體和自動測試設備（“ATE”）市場（統稱為 “半市場”）以外的市場，實現業務多元化的戰略取得了成功； |
|
| ● |
半市場或我們所服務的其他市場的市場週期發生變化的跡象； |
|
| ● |
半導體市場的發展和趨勢，包括半導體需求的變化； |
|
| ● |
我們能夠將待辦事項轉化為銷售並及時發貨產品； |
|
| ● |
失去我們任何一個或多個最大客户，或主要客户的訂單減少； |
|
| ● |
用於製造我們產品的材料的可用性； |
|
| ● |
當前全球供應鏈限制或外部因素（包括烏克蘭和以色列的衝突）造成的供應鏈中斷的影響； |
|
| ● |
現金餘額、信貸額度和運營淨現金的充足性； |
|
| ● |
股價波動； |
|
| ● |
借款或籌集資金為潛在收購融資或營運資金的能力； |
|
| ● |
我們客户資本支出率和時間的變化； |
|
| ● |
匯率波動的影響; |
|
| ● |
產品開發計劃的進展； |
|
| ● |
我們產品的預期市場； |
|
| ● |
關鍵人員的可用性和留住率，或我們按預期成本僱用人員的能力； |
|
| ● |
國內和全球的總體經濟狀況，以及 |
|
| ● |
其他風險因素包括在本報告第二部分第1A項—— “風險因素”，以及我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年表格10-K”）的第一部分第1A項—— “風險因素”。 |
除其他外，這些風險和不確定性可能導致我們未來的實際業績與前瞻性陳述中描述的業績或先前的業績存在重大差異。我們在本報告中作出的任何前瞻性陳述僅基於我們目前可獲得的信息，並且僅涉及截至發表之日的情況。除非法律要求，否則在本報告發布之日之後，我們沒有義務以任何理由公開更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述符合實際業績或我們的預期變化。
概述
本 MD&A 應與隨附的合併財務報表一起閲讀。此外，請參閲 2022 年表格 10-K 第 1 部分第 1 項中關於我們的業務和市場的討論。
我們是創新的測試和工藝技術解決方案的全球供應商，用於包括汽車、國防/航空航天、工業、生命科學、安全和半導體在內的廣泛市場的製造和測試。我們有三個應申報的細分市場，它們也是我們的報告單位：電子測試（包括我們的半導體測試設備、飛行探針和在線測試儀）、環境技術（包括我們的熱測試、工藝和存儲產品）和工藝技術（包括我們的感應加熱和視頻成像產品）。
我們所有的運營部門都有多種產品可供我們設計、製造和銷售給客户。由於多種因素，我們的產品的毛利率水平各不相同。例如，這些因素包括開發產品所需的工程時間、我們向其銷售產品的市場或客户以及其他供應商提供的競爭產品的水平。客户的需求最終決定了我們在給定時間段內銷售的產品。因此，與前一時期相比，在給定時期內銷售的產品組合可能會發生重大變化。因此，我們的合併毛利率可能會受到特定時期內銷售產品組合變化的重大影響。
市場
正如我們在2022年表格10-K的第1部分第1項 “市場” 中進一步討論的那樣，我們專注於特定的目標市場，包括汽車、國防/航空航天、工業、生命科學、安全以及半導體的前端和後端。半導體市場既包括更廣泛的半導體市場，也包括更廣泛的半導體市場中更專業的ATE和晶圓生產領域，歷來是我們運營的最大單一市場。半導體市場的特點是快速的技術變革、有競爭力的定價壓力和週期性市場模式，並且會出現需求大幅擴張或收縮的時期。我們的意圖是繼續實現我們的市場、我們所服務市場內的產品供應以及所有市場的客户羣的多元化，目標是減少我們對任何一個市場、產品或客户的依賴。特別是，我們正在尋求減少半市場波動對我們經營業績的影響。
我們來自半導體市場的部分業務在很大程度上取決於半導體制造商和專門從事集成電路（“IC”）測試的公司對ATE的需求，對於我們的感應加熱產品，也取決於對晶圓生產設備的需求。對ATE或晶圓生產設備的需求主要由半導體制造商推動，這些製造商正在開設新的或擴建現有的半導體制造設施或升級設備，這反過來又取決於對集成電路和集成電路產品的當前和預期的市場需求。這種市場需求可能是市場擴張、開發新技術或重新設計產品以納入新功能或更換老化設備的結果。
過去，半導體市場是高度週期性的，反覆出現供過於求的時期，這通常會嚴重影響半導體市場對我們製造和向市場銷售的產品的需求。這種週期性可能導致我們的訂單和收入大幅波動，並且根據我們對需求變化的快速反應能力，可能會對我們的經營業績產生重大影響。市場週期很難預測，而且，由於市場週期通常以每個週期的訂單和收入連續增長或下降為特徵，因此經營業績的逐年比較可能並不總是像比較上漲或下降週期中相似點的時段那麼有意義。這些需求增加或減少的時期可能會發生變化，具體取決於影響我們的客户及其所服務市場的各種因素。此外，在半市場的下行和上升週期中，在任何給定的季度中，我們的訂單和收入的趨勢都可能不穩定。例如，當重要客户取消訂單或當前預定的交貨日期加快或推遲時，或者當客户預測和總體業務狀況在一個季度內波動時，就會發生這種情況。
儘管我們的訂單和收入的很大一部分來自半市場，而且我們的經營業績通常遵循半市場的整體趨勢，但在任何給定時期，我們都可能會遇到異常情況，導致我們在半市場上的收入趨勢偏離市場的整體趨勢。我們認為，這些異常可能是由半市場內部的各種因素推動的，包括不斷變化的產品需求、OEM提供新產品之間的更長時間以及客户購買模式的變化。此外，在最近一段時間裏，我們看到了半市場中每個運營領域或特定運營領域中任何給定產品的需求不一致的情況。這種需求的不一致性可能由多種因素驅動，但在大多數情況下，我們發現，主要原因是受客户或所服務市場的需求的驅動，特定客户對某些產品的需求發生了獨特的變化。最近，在更廣泛的半導體市場中，我們在晶圓生產領域的銷售變得更加明顯，這是因為我們在該領域的市場滲透率有限，而且我們所支持的少數客户的訂單各不相同。市場慣例和客户特定需求的這些變化對我們的經營業績產生了不同程度的影響，並且可能繼續對我們的經營業績產生不同程度的影響，並且很難逐一量化或預測。管理層已經採取並將繼續採取其認為適當的行動，以調整我們的戰略、產品和運營，以應對市場慣例的明顯變化。
正如我們在2022年Form 10-K的第一部分第1項 “概述和戰略” 中進一步討論的那樣，儘管半市場仍然是我們最大的市場，但作為我們業務增長戰略的一部分，我們將重點放在其他幾個關鍵目標市場，我們認為我們的產品滿足測試和流程要求並且我們認為這些市場具有巨大的增長潛力。這些主要目標市場包括汽車、國防/航空航天、工業、生命科學和安全市場。我們認為，這些市場的週期性通常不如半市場。儘管有其中一些市場的市場份額統計數據，但由於我們在這些市場中提供的高度專業化產品的性質，我們預計其中許多市場不會有廣泛的市場滲透率，因此，預計在大多數這些市場中不會形成有意義的市場份額。
此外，由於我們的市場份額有限，我們在這些市場的任何給定時期的訂單和收入不一定反映這些市場的整體趨勢。因此，我們將繼續評估這些市場和其他可能影響我們表現的市場的購買模式和增長機會。過去，我們在所服務的所有市場的訂單和收入水平都各不相同，隨着我們努力在當前市場建立影響力併為我們的產品建立新市場，我們預計將來會有很大差異。
收入
下表列出了所示期間按市場分列的收入細目（以千計）。
| 三個月已結束 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 改變 |
改變 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 9/30/2023 |
9/30/2022 |
$ |
% |
6/30/2023 |
$ |
% |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 半 |
$ | 19,767 | 60.5 | % |
$ | 19,170 | 62.3 | % |
$ | 597 | 3.1 | % |
$ | 18,833 | 57.8 | % |
$ | 934 | 5.0 | % |
||||||||||||||||||||
| 工業 |
2,456 | 7.5 | % |
2,130 | 6.9 | % |
326 | 15.3 | % |
2,806 | 8.6 | % |
(350 | ) |
-12.5 | % |
||||||||||||||||||||||||
| 汽車/電動汽車 |
1,789 | 5.5 | % |
1,621 | 5.3 | % |
168 | 10.4 | % |
1,542 | 4.7 | % |
247 | 16.0 | % |
|||||||||||||||||||||||||
| 生命科學 |
1,540 | 4.7 | % |
1,715 | 5.6 | % |
(175 | ) |
-10.2 | % |
1,135 | 3.5 | % |
405 | 35.7 | % |
||||||||||||||||||||||||
| 國防/航空 |
3,392 | 10.4 | % |
1,914 | 6.2 | % |
1,478 | 77.2 | % |
3,890 | 11.9 | % |
(498 | ) |
-12.8 | % |
||||||||||||||||||||||||
| 安全 |
1,102 | 3.4 | % |
871 | 2.8 | % |
231 | 26.5 | % |
936 | 2.9 | % |
166 | 17.7 | % |
|||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
2,617 | 8.0 | % |
3,350 | 10.9 | % |
(733 | ) |
-21.9 | % |
3,416 | 10.6 | % |
(799 | ) |
-23.4 | % |
|||||||||||||||||||||||
| $ | 32,663 | 100.0 | % |
$ | 30,771 | 100.0 | % |
$ | 1,892 | 6.1 | % |
$ | 32,558 | 100.0 | % |
$ | 105 | 0.3 | % |
|||||||||||||||||||||
| 九個月已結束 |
||||||||||||||||||||||||
| 改變 |
||||||||||||||||||||||||
| 9/30/2023 |
9/30/2022 |
$ |
% |
|||||||||||||||||||||
| 收入 |
||||||||||||||||||||||||
| 半 |
$ | 56,283 | 57.9 | % |
$ | 48,969 | 58.0 | % |
$ | 7,314 | 14.9 | % |
||||||||||||
| 工業 |
8,399 | 8.6 | % |
7,859 | 9.3 | % |
540 | 6.9 | % |
|||||||||||||||
| 汽車/電動汽車 |
5,928 | 6.1 | % |
7,971 | 9.5 | % |
(2,043 | ) |
-25.6 | % |
||||||||||||||
| 生命科學 |
4,188 | 4.3 | % |
3,583 | 4.2 | % |
605 | 16.9 | % |
|||||||||||||||
| 國防/航空 |
10,121 | 10.4 | % |
4,830 | 5.7 | % |
5,291 | 109.5 | % |
|||||||||||||||
| 安全 |
3,004 | 3.2 | % |
2,239 | 2.7 | % |
765 | 34.2 | % |
|||||||||||||||
| 其他 |
9,217 | 9.6 | % |
8,972 | 10.6 | % |
245 | 2.7 | % |
|||||||||||||||
| $ | 97,140 | 100.0 | % |
$ | 84,423 | 100.0 | % |
$ | 12,717 | 15.1 | % |
|||||||||||||
截至2023年9月30日的三個月，合併總收入為3,270萬美元，而2022年同期為3,080萬美元，截至2023年6月30日的三個月為3,260萬美元。與2022年同期相比，2023年第三季度的收入增長反映了我們大多數市場的需求增加。特別是，我們增加了向國防/航空航天市場的散熱解決方案和Acculogic產品的出貨量。
訂單和待辦事項
我們使用訂單和待辦事項作為關鍵績效指標來分析和衡量我們的財務業績和經營業績。我們將訂單定義為我們從客户那裏接受的採購訂單。訂單是根據我們收到和接受的日期記錄的。我們認為，跟蹤訂單對於規劃未來的生產需求和人員配置水平非常有用，我們會使用有關訂單水平的信息來做出資源分配決策，包括適當的庫存購買水平和我們在任何給定時間的庫存餘額。使用的另一項重要業務措施是積壓。積壓是延長訂單配送交貨時間的行業（例如我們開展業務的行業）中常用的衡量標準。任何給定日期的積壓訂單表示截至該日期收到的未配送訂單預計實現的淨收入金額。我們認為待辦事項很有用，因此使用此信息的原因與上述訂單詳述的原因類似。在任何給定時間，我們的大部分積壓工作預計將在未來十二個月內完成。根據我們已接受的採購訂單的條款，買家可以取消訂單或加快或推遲當前預定的配送日期。在某些情況下，如果我們接受的採購訂單後來被客户取消，我們可能有能力收取取消費用。鑑於訂單和積壓訂單都是運營指標，而且我們計算訂單和積壓量的方法不符合非公認會計準則指標的定義，因為該術語是由美國證券交易委員會定義的，因此不需要或提供每種指標的量化對賬。
下表列出了在所示時期內按市場分列的收到的訂單明細（以千計）。
| 三個月已結束 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 改變 |
改變 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 9/30/2023 |
9/30/2022 |
$ |
% |
6/30/2023 |
$ |
% |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 訂單 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 半 |
$ | 12,935 | 48.2 | % |
$ | 19,181 | 58.7 | % |
$ | (6,246 | ) |
-32.6 | % |
$ | 14,721 | 46.9 | % |
$ | (1,786 | ) |
-12.1 | % |
||||||||||||||||||
| 工業 |
1,637 | 6.1 | % |
2,309 | 7.1 | % |
(672 | ) |
-29.1 | % |
5,756 | 18.3 | % |
(4,119 | ) |
-71.6 | % |
|||||||||||||||||||||||
| 汽車/電動汽車 |
3,051 | 11.3 | % |
2,870 | 8.8 | % |
181 | 6.3 | % |
3,276 | 10.4 | % |
(225 | ) |
-6.9 | % |
||||||||||||||||||||||||
| 生命科學 |
931 | 3.5 | % |
927 | 2.8 | % |
4 | 0.4 | % |
609 | 1.9 | % |
322 | 52.9 | % |
|||||||||||||||||||||||||
| 國防/航空 |
3,032 | 11.3 | % |
3,149 | 9.6 | % |
(117 | ) |
-3.7 | % |
3,216 | 10.2 | % |
(184 | ) |
-5.7 | % |
|||||||||||||||||||||||
| 安全 |
2,212 | 8.2 | % |
1,072 | 3.3 | % |
1,140 | 106.3 | % |
456 | 1.5 | % |
1,756 | 385.1 | % |
|||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
3,056 | 11.4 | % |
3,172 | 9.7 | % |
(116 | ) |
-3.7 | % |
3,397 | 10.8 | % |
(341 | ) |
-10.0 | % |
|||||||||||||||||||||||
| $ | 26,854 | 100.0 | % |
$ | 32,680 | 100.0 | % |
$ | (5,826 | ) |
-17.8 | % |
$ | 31,431 | 100.0 | % |
$ | (4,577 | ) |
-14.6 | % |
|||||||||||||||||||
| 九個月已結束 |
||||||||||||||||||||||||
| 改變 |
||||||||||||||||||||||||
| 9/30/2023 |
9/30/2022 |
$ |
% |
|||||||||||||||||||||
| 訂單 |
||||||||||||||||||||||||
| 半 |
$ | 46,002 | 51.6 | % |
$ | 58,295 | 59.4 | % |
$ | (12,293 | ) |
-21.1 | % |
|||||||||||
| 工業 |
11,535 | 12.9 | % |
7,897 | 8.0 | % |
3,638 | 46.1 | % |
|||||||||||||||
| 汽車/電動汽車 |
8,371 | 9.4 | % |
8,239 | 8.4 | % |
132 | 1.6 | % |
|||||||||||||||
| 生命科學 |
3,476 | 3.9 | % |
3,678 | 3.8 | % |
(202 | ) |
-5.5 | % |
||||||||||||||
| 國防/航空 |
8,225 | 9.2 | % |
6,897 | 7.0 | % |
1,328 | 19.3 | % |
|||||||||||||||
| 安全 |
2,880 | 3.2 | % |
2,214 | 2.3 | % |
666 | 30.1 | % |
|||||||||||||||
| 其他 |
8,620 | 9.8 | % |
11,041 | 11.2 | % |
(2,421 | ) |
-21.9 | % |
||||||||||||||
| $ | 89,109 | 100.0 | % |
$ | 98,261 | 100.0 | % |
$ | (9,152 | ) |
-9.3 | % |
||||||||||||
截至2023年9月30日的三個月，合併訂單總額為2690萬美元，而2022年同期為3,270萬美元，截至2023年6月30日的三個月為3,140萬美元。2023年第三季度收到的訂單與2022年同期相比下降了580萬美元，下降了18％，與2023年第二季度相比下降了460萬美元，下降了15％。來自安全、汽車/電動汽車和生命科學市場的需求增加有助於部分抵消半導體、工業、國防/航空航天和其他市場的需求下降。特別是，我們看到前端和後端半導體客户均有所下降，這歸因於客户繼續部署在過去幾個季度中交付的單元，前端半導體生產週期的變化以及後端測試的放緩。如前文概述中所述，半導體市場的需求歷來經歷了顯著的需求波動。此外，收到客户訂單的時間是不可預測的，通常比相關的交貨時間表變化更大。特別是，在我們的某些市場，包括半導體市場的前端、汽車/電動汽車市場和我們的圖像採集技術的生命科學市場，我們的客户傾向於下大額訂單，交貨時間跨越幾個季度，這會導致季度訂單率的波動，這反映在所述期間的總訂單中。此外，在2022年，當供應鏈限制在大多數行業普遍存在時，我們看到客户傾向於比過去更早下訂單。
截至2023年9月30日，我們所有產品的未成交訂單積壓量約為3,880萬美元，而截至2022年9月30日約為4,790萬美元，截至2023年6月30日為4,460萬美元。我們的待處理訂單包括我們已接受的客户訂單，其中大約 60% 預計將在 2023 年交付。雖然積壓是根據固定採購訂單計算的，但客户可以取消訂單或加快或推遲當前預定的交貨日期。在需求低迷時期，客户傾向於依賴包括我們在內的供應商提供的短交貨期，這可能會影響我們的待辦事項。在需求增加的時期，交貨時間往往會延長，從而導致積壓量增加。因此，我們在特定日期的積壓不一定代表未來任何時期的銷售額。
以色列-哈馬斯戰爭、烏克蘭戰爭和全球供應鏈限制
2023 年 10 月初，哈馬斯襲擊了以色列，以色列正式宣戰以應對襲擊。衝突仍在繼續，目前尚不清楚何時會結束。Ambrell 是我們某些感應加熱產品所用電容器的唯一來源供應商，該供應商位於以色列。該供應商是許多公司的電容器的唯一來源供應商，目前沒有可行的替代方案。自從與哈馬斯的衝突開始以來，我們一直經常與我們的供應商保持聯繫。由於我們在10月中旬收到了這批貨物，我們目前估計我們的供應量足以持續到第四季度。我們的供應商表示，他們在該地區以外有大量庫存，並且在以色列也有多個工廠，因此他們認為他們有宂餘設施，這將有助於確保向客户提供的供應鏈不間斷。我們將繼續密切關注情況，並與供應商保持密切聯繫。但是，無法保證情況不會惡化，這可能會影響我們運送某些感應加熱產品的能力，這可能會對我們未來的經營業績產生重大影響。
俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭繼續加劇全球通貨膨脹壓力和該地區生產的某些原材料的供應，進一步加劇了 COVID-19 疫情爆發後出現的全球供應鏈挑戰，如下所述。Acculogic從白俄羅斯的一家主要的獨家供應商那裏購買某些材料，白俄羅斯東部和東北部與俄羅斯接壤，南部與烏克蘭接壤。我們估計，這些零件的供應量目前為六到九個月，我們仍在維護。我們目前正在對這些零件的替代供應商進行資格認證。我們從備用供應商那裏收到了原型樣品部件，我們目前正在對其進行評估。我們預計將在2023年底之前完成這項評估。
此外，儘管我們在2022年遇到的供應鏈和物流挑戰有所緩解，情況似乎已經穩定，但全球貿易環境的不確定性以及未來發生全球健康或其他危機的可能性仍然存在。因此，我們預計，在可預見的將來，我們可能會繼續不時遇到價格上漲、供應不足和物流延誤的情況。為降低這些風險，我們已經採取和正在繼續採取的行動包括使新供應商成為供應鏈中的替代來源，增加原材料庫存，以及比過去更早地在預計需要材料時訂購。我們還酌情提高了向客户收取的價格，並將繼續與客户合作，在他們控制物流流程的各個方面，尋找其他產品運輸選項。但是，我們的運營環境是動態的，有時會迅速變化，我們為減輕和應對業務影響所做的努力可能不會取得成功。因此，我們可能會看到成本增加或收入減少，這將影響我們未來的收入水平。
請參閲本報告的第二部分第1A項和2022年表格10-K的第一部分第1A項，以進一步討論與我們的業務運營相關的風險，包括與海外業務相關的風險。
運營結果
我們所有運營部門的經營業績通常受到上述 “概述” 部分中描述的相同因素的影響。每個部分的單獨討論和分析將是重複的。因此，接下來的討論和分析是綜合介紹的，包括對每個細分市場的獨特因素的討論，這些因素對理解該細分市場很重要。
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
收入。截至2023年9月30日的三個月，收入為3,270萬美元，而2022年同期為3,080萬美元，增長了190萬美元，增長了6％。我們認為，我們在2023年第三季度的收入增長主要反映了先前在上文概述部分的 “收入” 下討論的因素。
毛利率。截至2023年9月30日的三個月，我們的合併毛利率為收入的47％，而2022年同期為45％。毛利率的提高主要是由於與2022年相比，2023年我們產品中使用的組件材料的平均成本有所下降。這種下降是產品組合變化的結果。
銷售費用。截至2023年9月30日的三個月，銷售費用為440萬美元，而2022年同期為400萬美元，增長了35.8萬美元，增長了9％。增長反映了產品組合和銷售渠道變化導致的佣金增加。隨着我們繼續投資發展業務，我們還承擔了更高的運費、廣告成本以及更高的工資和福利成本。
工程和產品開發費用。截至2023年9月30日的三個月，工程和產品開發支出為180萬美元，而2022年同期為190萬美元，減少了64,000美元，下降了3％，這主要反映了由於我們在2023年第三季度有空缺職位，我們正在重新招聘，因此薪資和福利支出減少。這些職位是在上一個同期填補的。
一般和管理費用。截至2023年9月30日的三個月，一般和管理費用為590萬美元，而2022年同期為490萬美元，增加了100萬美元，增長了21％。這一增長包括2023年第三季度企業發展活動成本81.9萬美元的影響，主要與我們不再尋求的收購機會有關。2022年第三季度沒有類似的成本。與收購Acculogic相關的或有對價的預期最終支付金額的減少部分抵消了這一增長，合併財務報表附註對此進行了更全面的討論。
其他收入。在截至2023年9月30日的三個月中，我們的其他收入為42.3萬美元，而2022年同期為59,000美元，增加了36.4萬美元。其他收入的增加主要是我們現金餘額的利息收入增加的結果。這既反映了更高的平均現金餘額，也反映了更高的收益率。
所得税費用。在截至2023年9月30日的三個月中，我們記錄的所得税支出為57.2萬美元，而2022年同期的所得税支出為51.5萬美元。在截至2023年9月30日的三個月中，我們的有效税率為16％，而2022年同期為17％。每季度，我們根據我們經營業務的各個税收管轄區的預期年化有效税率記錄所得税支出或收益。
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月與截至 2022 年 9 月 30 日的九個月相比
收入。截至2023年9月30日的九個月中，收入為9,710萬美元，而2022年同期為8,440萬美元，增長了1,270萬美元，增長了15％。我們認為，2023年前九個月收入的增長主要反映了半導體市場需求的增加。國防/航空航天市場對我們的熱測試解決方案的需求也很強勁。
毛利率。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的合併毛利率為收入的47％，而2022年同期為46％。毛利率的提高主要反映了我們的零部件材料成本佔收入的百分比下降，這反映了產品結構的變化，以及我們的固定制造成本佔收入的百分比的下降。儘管按絕對美元計算，我們的固定制造成本有所增加，但更高的收入水平更充分地吸收了這些成本。按絕對美元計算，我們的固定制造成本的增加反映了員工人數增加和年度績效調整導致的薪資和福利支出的增加。在較小程度上，我們的折舊和設施成本也有所增加，這反映了資本化資產基礎和新設施的增加。
銷售費用。截至2023年9月30日的九個月中，銷售費用為1,350萬美元，而2022年同期為1150萬美元，增長了200萬美元，增長了17％。增長主要反映了收入水平較高時佣金的增加。我們的薪資和福利支出也有所增加，這反映了年度績效調整和員工人數的增加，差旅和廣告成本也有所增加，這是因為我們在努力繼續發展業務的同時，增加了客户訪問量和展會出席人數。
工程和產品開發費用。截至2023年9月30日的九個月，工程和產品開發支出為570萬美元，而2022年同期為560萬美元，增加了4萬美元，增長了1％，這主要反映了產品開發項目中使用的材料以及為協助我們的開發工作而向第三方支付的費用的增加。這些增長在一定程度上被工資和福利支出的減少所抵消，因為我們在2023年的前九個月有空缺職位，我們正在重新招聘。這些職位是在上一個同期填補的。
一般和管理費用。截至2023年9月30日的九個月中，一般和管理費用為1,610萬美元，而2022年同期為1,460萬美元，增加了150萬美元，增長了10％。增長主要反映了工資和福利支出、應計獎金和股票薪酬支出的增加。這些增長在一定程度上反映了年度績效調整以及基於利潤的獎金應計額的增加。與2022年同期相比，我們還在2023年前九個月記錄了與企業發展工作有關的成本增加，審計費用也有所增加。審計費用的增加是我們預計將在2024財年過渡到加速申報人狀態的結果。與我們收購的無形資產相關的攤銷費用減少以及上述與收購Acculogic相關的或有對價負債的減少部分抵消了這些增長。
其他收入。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的其他收入為67.8萬美元，而2022年同期為32,000美元，增加了64.6萬美元。其他收入的增加主要是我們現金餘額的利息收入增加的結果。這既反映了更高的平均現金餘額，也反映了更高的收益率。
所得税費用。在截至2023年9月30日的九個月中，我們記錄的所得税支出為170萬美元，而2022年同期的所得税支出為100萬美元。這兩個時期我們的有效税率均為17％。每季度，我們根據我們經營業務的各個税收管轄區的預期年化有效税率記錄所得税支出或收益。
流動性和資本資源
正如概述中更全面地討論的那樣，我們的業務和運營業績在很大程度上取決於半導體制造商和專門從事集成電路測試的公司對ATE的需求。對ATE需求的週期性和波動性使得對未來收入、經營業績和淨現金流的估計變得困難。
我們的流動性和資本資源的主要歷史來源是我們的運營產生的現金流。2021 年，我們還利用我們的信貸額度為我們的收購提供資金，下文將對此進行討論。我們管理業務是為了最大限度地提高運營現金流，以此作為滿足短期現金需求的主要流動性來源，如下所述。我們使用現金為運營資產的增長、新產品研發、收購和股票回購提供資金。我們目前預計，與我們的策略相關的任何額外長期現金需求都將通過我們的現金和現金等價物、信貸額度或發行股權來提供資金。
出售普通股的收益
2023年5月11日，我們簽訂了市場發行銷售協議（“銷售協議”），根據該協議，我們在2023年5月11日至2023年5月31日期間發行和出售了921,797股普通股，總髮行價為2,000萬美元。在支付了總收益3.0％的佣金以及與出售這些股票有關的其他費用後，我們從出售這些股票中獲得了1,920萬美元的淨收益。
信貸額度
正如概述和本報告合併財務報表附註9中所述，我們於2021年10月15日與M＆T簽訂了貸款協議，該貸款協議包括2,500萬美元的非循環延遲提取期票據（“定期票據”）和1000萬美元的循環信貸額度（“循環額度，連同定期票據一起稱為 “信貸額度”）。信貸額度的合同期為五年，從截止日期開始，於2026年10月15日到期，根據定期票據提款的期限為兩年。
2022年9月20日，我們進一步修訂了貸款協議，簽訂了經修訂和重列的貸款和擔保協議的第三修正案（經第三修正案修訂的貸款協議，即 “經修訂的貸款協議”）和第三次修訂和重述的延遲提款期限附註1A。根據經修訂的貸款協議，我們在定期票據下可以借入的最高貸款額從2500萬美元增加到5,050萬美元，這使截至2023年9月30日的可用資金增加到3000萬美元。根據經修訂的貸款協議，定期票據和循環貸款的到期日也延長至2027年9月19日（“合同期”）。截至2023年9月30日，我們還沒有在1000萬美元的循環貸款下借入任何款項。下文討論了我們在定期票據下的借款，這些借款是在修訂後的貸款協議簽訂之前進行的。循環貸款的本金餘額和根據定期票據提取的任何金額的本金餘額根據有擔保隔夜融資利率或銀行定義的基準利率加上適用的利率累計利息，具體視槓桿率而定。修訂後的貸款協議包括慣常的平權、負面和財務契約，包括合併融資債務與合併息税折舊攤銷前利潤的最高比率不超過3.0比1.0，固定費用覆蓋率不低於1.25比1.0。我們在經修訂的貸款協議下的義務由我們幾乎所有有形和無形資產的留置權擔保。截至2023年9月30日，我們遵守了信貸額度中包含的所有契約。截至2023年9月30日，我們遵守了經修訂的貸款協議的債務契約。
2021年10月28日，我們在定期票據下提取了1200萬美元，為收購Videology提供資金。截至目前，我們還與M＆T簽訂了利率互換協議，旨在保護我們在五年還款和攤銷期內免受利率波動的影響。因此，根據目前的槓桿率，我們預計根據定期票據為本次提款支付的年利率固定為約3.2％。
2021年12月29日，我們在定期票據下提取了850萬美元，為收購Acculogic提供資金。我們沒有與M＆T簽訂與本次抽獎有關的利率互換協議。我們預計根據定期票據為本次提款支付的年利率是可變的。截至2023年9月30日，按目前的槓桿率計算，該比例約為7.4％。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，利息支出分別為52.6萬美元和45.7萬美元。
流動性
我們的現金和現金等價物和營運資金如下（以千計）：
| 9月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
|||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 41,685 | $ | 13,434 | ||||
| 營運資金 |
$ | 60,120 | $ | 33,182 | ||||
截至2023年9月30日，我們的現金及現金等價物中有440萬美元，佔11％，由我們的外國子公司持有。我們目前預計，我們的現金和現金等價物，加上循環信貸額度下的可用借款能力以及我們的業務將在未來十二個月內提供的預期淨現金，將足以支持我們的短期營運資金需求和其他公司需求。上文以及本報告合併財務報表附註9中都討論了我們的循環信貸額度。
我們的重大短期現金需求包括根據我們的各種租賃協議應付的款項、對員工的經常性工資和福利義務、我們在銷售產品中使用的材料的購買承諾以及債務的本金和利息支付。我們還預計在未來十二個月內對我們的業務進行投資，包括招聘更多員工以及與我們的地域和市場擴張工作相關的其他投資。我們估計，我們目前的最低短期營運資金要求在800萬至1,000萬美元之間。我們預計，我們目前的現金和現金等價物，加上循環融資機制下的可用借貸能力以及我們的業務將提供的預期淨現金，足以支持這些額外的投資以及我們目前的短期現金需求。
我們目前的增長戰略包括為互補業務、技術或產品尋求收購機會。正如我們在2022年10-K表格中進一步討論的那樣，我們在2021年10月收購了Videology的幾乎所有資產，並於2021年12月完成了對Acculogic的收購。我們在定期票據下動用了2,050萬美元為這些收購提供資金。如上所述，定期票據下的借款可用性已於2022年9月擴大，本報告合併財務報表附註9也有所討論。上面還討論過，我們在2023年5月通過出售普通股籌集了1,920萬美元。我們目前預計，與我們的策略相關的任何額外長期現金需求都將通過我們的現金和現金等價物、定期票據下的剩餘可用性或發行額外股權來提供資金。
現金流
經營活動。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的淨收益為860萬美元。在此期間，運營部門提供的淨現金為1150萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的折舊和攤銷非現金費用為350萬美元，其中包括與ROU資產相關的120萬美元攤銷。同期，我們的運營租賃負債下降了130萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，我們記錄了160萬美元的攤銷與股票獎勵相關的遞延薪酬支出和110萬美元的遞延所得税收優惠。在2023年的前九個月中，庫存相對保持不變。在2023年上半年，由於我們獲得了庫存以填補積壓的訂單，我們的庫存水平有所增加。然而，由於供應鏈限制有所緩解，庫存水平在2023年第三季度有所下降，而且我們看到訂單率放緩，尤其是來自半導體的訂單率放緩。我們預計，在2023年的剩餘時間內，我們的庫存水平將繼續下降。與我們的庫存水平趨勢類似，應付賬款在上半年有所增加之後，截至2023年9月30日的應付賬款與2022年12月31日的應付賬款相對相同。這主要反映出我們已經放慢了向供應商購買新產品的步伐。在2023年的前九個月，客户存款和遞延收入下降了79.4萬美元，因為我們現在已經交付了2022年底收到的全部或幾乎全部大宗訂單，因為我們需要在交貨時間表之前確保庫存，因此我們向客户收取了可觀的押金。在2023年的前九個月，我們沒有收到那麼多收取類似存款的大額單筆訂單。
投資活動。在截至2023年9月30日的九個月中，不動產和設備的購買額為98.3萬美元，這主要反映了我們在加拿大Acculogic業務的新設施和電子測試部門測試設備的租賃權改進。這些改進由我們的營運資金提供資金。在2023年剩餘時間內，我們沒有重大資本支出承諾；但是，根據市場需求或製造和銷售策略的變化，我們可能會進行我們認為必要和適當的收購或投資。這些額外的現金需求將由我們的現金和現金等價物、運營部門提供的預期淨現金以及我們的循環信貸額度提供資金。
融資活動。如前所述，在截至2023年9月30日的九個月中，我們出售921,797股普通股的淨收益為1,920萬美元。在同一時期，由於員工行使購買我們股票的期權，我們還獲得了97.9萬美元，而我們的員工根據InTest Corporation員工股票購買計劃購買了我們的股票而獲得了11.8萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，我們支付了總額為310萬美元的定期票據本金，並收購了68.7萬美元的股票，這是我們從員工那裏扣留的股票，以償還他們因歸屬限制性股票獎勵而產生的納税義務。這些股票在我們的合併資產負債表上被歸類為庫存股。
新的或最近採用的會計準則
有關新的或最近通過的會計準則的實施和影響的信息，請參閲本報告中的合併財務報表附註。
關鍵會計估計
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求我們做出估算和判斷，這些估計和判斷會影響報告的資產、負債、收入、支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們會持續評估我們的估計，包括與庫存、長期資產、商譽、可識別無形資產、或有對價負債和遞延所得税估值補貼相關的估算。我們的估算基於歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的適當和慣常假設，這些假設的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的依據，而這些假設從其他來源看不出來。其中一些會計估計和假設特別敏感，因為它們對我們的合併財務報表具有重要意義，也因為影響它們的未來事件可能與編制財務報表時的假設明顯不同。截至2023年9月30日，我們認為至關重要的會計估計沒有重大變化。我們的關鍵會計估算在2022年10-K表格中有更全面的描述。
非資產負債表安排
在截至2023年9月30日的九個月中，沒有資產負債表外安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或對我們的利益至關重要的資本資源的變化產生或合理可能產生影響。
| 第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
小型申報公司不需要進行這種披露。
| 第 4 項。 |
控制和程序 |
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序，該術語在經修訂的1934年《交易法》（“交易法”）的第13a-15（e）條中定義。由於所有控制系統都有固有的侷限性，因此控制系統，無論構思和操作多麼良好，都只能為實現控制系統的目標提供合理的保證，而不是絕對的保證。這些固有的侷限性包括決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤而發生的。此外，某些人的個人行為、兩個人或更多人的勾結，或者管理層對控制權的推翻，都可能規避控制。此外，控制系統的設計必須反映出存在資源限制這一事實，而且必須將控制的好處與成本相比加以考慮。我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和程序或對財務報告的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐行為。由於成本效益高的控制系統固有的侷限性，可能會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述而無法被發現。因此，我們的管理層設計了披露控制和程序，以合理保證控制系統的目標得到實現。
首席執行官/首席財務官關於披露控制和程序有效性的結論。按照《交易法》第13a-15（b）條的要求，包括我們的首席執行官兼首席財務官在內的InTest管理層在本報告所涉期間結束時對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在本報告所涉期間，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對我們對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
| 第 1 項。 |
法律訴訟 |
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| 我們可能會不時成為正常業務過程中發生的法律訴訟的當事方。我們目前沒有參與任何重大法律訴訟。 |
| 第 1A 項。 |
風險因素 |
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| 有關可能對我們的未來業績產生重大不利影響或可能導致實際業績與我們在前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異的主要風險和不確定性的信息，出現在我們於2023年3月22日向美國證券交易委員會提交的2022年10-K表格第一部分第1A項—— “風險因素” 中。除了增加以下內容外，我們的 2022 年 10-K 表格中列出的風險因素沒有實質性變化： |
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| 我們在以色列擁有零部件的唯一來源供應商，當前的哈馬斯-以色列衝突可能會擾亂我們的供應鏈或對我們的收入和收益造成其他不利影響。 |
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| 2023 年 10 月初，哈馬斯襲擊了以色列，以色列正式宣戰以應對襲擊。衝突仍在繼續，目前尚不清楚何時會結束。持續的衝突可能導致地區不穩定，並可能對全球貿易、區域經濟和全球經濟造成重大不利影響，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。我們的子公司Ambrell是我們某些感應加熱產品所用電容器的唯一來源供應商，這些電容器位於以色列。該供應商是許多公司的電容器的唯一來源供應商，目前沒有可行的替代方案。無法保證情況不會惡化，這可能會影響我們組裝和運輸某些感應加熱產品的能力，這可能會對我們未來的經營業績產生重大影響。 |
| 第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
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| 下表提供了有關公司為2023年第三季度限制性股票獎勵淨結算而預扣的普通股的信息： |
| 時期 |
總計 數字 的股份 已購買 |
平均值 已支付的價格 每股 |
總數 的股份 已購買 作為其中的一部分 公開 已宣佈 計劃 或程序 |
近似 美元 股票價值 可能還會如此 在下方購買 計劃或 程式 |
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| 7 月 1 日至 31 日 |
- | $ | - | - | - | ||||||||||||
| 8 月 1 日至 31 日 |
37,244 | (1) | $ | 16.44 | - | - | |||||||||||
| 9 月 1 日至 30 日 |
- | $ | - | - | - | ||||||||||||
| 總計 |
37,244 | $ | 16.44 | - | |||||||||||||
| (1) |
根據我們限制性股票獎勵的淨結算條款，為支付預扣税義務而預扣的股票。 |
| 第 3 項。 |
優先證券違約 |
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| 沒有。 |
| 第 4 項。 |
礦山安全披露 |
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| 不適用。 |
| 第 5 項。 |
其他信息 |
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| 沒有。 |
| 第 6 項。 |
展品 |
| 31.1 |
根據規則13a-14 (a) 對首席執行官進行認證。 |
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| 31.2 |
根據細則13a-14 (a) 對首席財務官進行認證。 |
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| 32.1 |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條提供的首席執行官證書。 |
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| 32.2 |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條提供的首席財務官證書。 |
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| 101.INS |
內聯 XBRL 分類實例文檔 |
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| 101.SCH |
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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| 101.CAL |
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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| 101.DEF |
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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| 101.LAB |
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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| 101.PRE |
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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| 104 |
封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
| * |
表示董事或執行官參與的管理合同或補償計劃、合同或安排。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| inTeSt 公司 |
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| 日期： |
2023年11月9日 |
/s/Richard N. Grant，Jr |
| 小理查德·格蘭特 （首席執行官） |
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| 日期： |
2023年11月9日 |
/s/鄧肯·吉爾摩 |
| 鄧肯·吉爾摩 （首席財務官） |