美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
（標記 one）
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的季度 報告 |
截至2023年9月30日的季度期間
或者
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 條或 15 (d) 條提交的 TRANSITION 報告 |
對於 ，是從 ______ 到 ______ 的過渡期。
委員會 文件編號：001-35141
RENNOVA HEALTH, INC.
（註冊人的確切 姓名如其章程所示）
（州 或其他司法管轄區 of 註冊或組織） |
(國税局 僱主 身份 編號。） | |
南澳大利亞大道 400 號，800 號套房 佛羅裏達州 West 棕櫚灘 |
||
| （主要行政辦公室的地址 ） | （Zip 代碼） |
(561) 855-1626
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 沒有 | 沒有 | 沒有 |
根據該法第 12 (g) 條註冊的證券 ：
普通 股票，面值 0.0001 美元
用勾號指明 註冊人：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）內是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 在過去 12 個月內（或者註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、規模較小的申報 公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：
| 大型 加速過濾器 ☐ | 加速 過濾器 ☐ |
| 規模較小的
報告公司 | |
| 新興
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是 ☐ 不是 ☒
截至2023年11月6日的 ，註冊人的已發行普通股40,551,322,257股，面值為0.0001美元。
RENNOVA HEALTH, INC.和子公司
表格 10-Q
2023 年 9 月 30
目錄
| 第 頁 No. | ||
| 第一部分 — 財務信息 | 3 | |
| 項目 1. | 財務報表 | 3 |
| 截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 3 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表（未經審計） | 4 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間各季度股東赤字變動簡明合併報表（未經審計） | 5 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表（未經審計） | 7 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 8 | |
| 項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 30 |
| 項目 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
| 項目 4. | 控制和程序 | 39 |
| 第二部分 — 其他信息 | 40 | |
| 項目 1. | 法律訴訟 | 40 |
| 商品 1A。 | 風險因素 | 40 |
| 項目 2. | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 41 |
| 項目 3. | 優先證券違約 | 41 |
| 項目 4. | 礦山安全披露 | 41 |
| 項目 5. | 其他信息 | 41 |
| 項目 6. | 展品 | 41 |
| 簽名 | 42 | |
| 2 |
RENNOVA HEALTH, INC.
第一部分-財務信息
項目 1.財務報表。
簡化 合併資產負債表
| 九月 30, | 十二月 31, | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 注 應收賬款/關聯方應收賬款 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付 費用和其他流動資產 | ||||||||
| 收入 應收退税 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產 和裝備，淨值 | ||||||||
| 無形資產 | ||||||||
| 投資 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 使用權 資產 | ||||||||
| 資產總數 | $ | $ | ||||||
| 負債 和股東赤字 | ||||||||
| 當前 負債： | ||||||||
|
應付賬款（包括關聯方金額 $ | $ | $ | ||||||
| 應計的 費用 | ||||||||
| 所得 應付税款 | ||||||||
| 應付票據的當前 部分 | ||||||||
| 當前 應付貸款部分，關聯方 | ||||||||
| 債券當前 部分 | ||||||||
| 使用權經營租賃義務中當前 部分 | ||||||||
| 融資租賃債務當前 部分 | ||||||||
| 衍生物 責任 | ||||||||
| 已終止業務的當前 負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 使用權 經營租賃債務，扣除流動部分 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款 和意外開支 | ||||||||
| 股東 赤字： | ||||||||
| H 系列優先股，$面值，美元每股申報價值， 授權股份， 已發行和流通股份 | ||||||||
| L 系列優先股，$面值，美元每股申報價值， 授權股份， 已發行和流通股份 | ||||||||
| M 系列優先股，$面值，美元每股申報價值， 授權股份， 已發行和流通股份 | ||||||||
| N 系列優先股，$面值，美元每股申報價值， 授權股份， 和 已發行和流通的股票分別為 | ||||||||
| O 系列優先股，$面值，美元每股申報價值， 授權股份， 和 已發行和流通的股票分別為 | ||||||||
| P 系列優先股，$面值，美元每股申報價值， 授權股份， 已發行和流通股份 | ||||||||
| 普通 股票，$面值， 授權股份， 和 分別發行和流通股份 | ||||||||
| 額外 實收資本 | ||||||||
| 累計 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| Rennova 的股東赤字總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非控制性 權益 | ( | ) | ||||||
| 股東赤字總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 負債和股東赤字總額 | $ | $ | ||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 3 |
RENNOVA HEALTH, INC.
簡明的 合併運營報表
（未經審計）
| 三個 個月已結束 | 九個 個月已結束 | |||||||||||||||
| 九月 30, | 九月 30, | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運營 費用： | ||||||||||||||||
| 直接 收入成本 | ||||||||||||||||
| 一般 和管理費用 | ||||||||||||||||
| 折舊 和攤銷 | ||||||||||||||||
| 運營費用總計 | ||||||||||||||||
| 扣除其他收入（支出）、所得税和歸屬於非控股權益的淨虧損前的持續經營收入 （虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他 收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 其他 收入，淨額 | ||||||||||||||||
| 從債務減免中獲得 | ||||||||||||||||
| 法律和解收益 （虧損），淨額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 利息 支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出）總額，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前持續經營的收入 （虧損），包括非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税福利 （準備金） | ( | ) | ||||||||||||||
| 來自持續經營業務的淨 收益（虧損），包括非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 已終止業務造成的淨 虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨收益（虧損），包括非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 歸屬於非控股權益的 淨虧損 | ||||||||||||||||
| 歸屬於Rennova的 淨收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 被視為 分紅 | ( | ) | ||||||||||||||
| 可用於 的淨收入（虧損） 普通股股東 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 普通股股東每股普通股的淨 收益（虧損）——基本： | ||||||||||||||||
| 繼續 操作 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 業務已停止 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 總計 基本版 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 普通股股東每股普通股的淨 收益（虧損）——攤薄： | ||||||||||||||||
| 繼續 操作 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 業務已停止 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 稀釋後的總計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 該期間已發行普通股的加權平均數 | ||||||||||||||||
| 基本： | ||||||||||||||||
| 稀釋： | ||||||||||||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 4 |
RENNOVA HEALTH, INC.
股東赤字變動簡明合併報表
截至2023年9月30日的九個月期間的每個季度
（未經審計）
| 首選 股票 | 普通股票 | 額外 付費 | 累積的 | 雷諾瓦 股東 | 非控制性 | 總計 股東 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 首都 | 赤字 | 赤字 | 利息 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 12 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 將 N 系列優先股 轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 將 系列優先股轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售 非控股權益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 6 月 30 日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 將 系列優先股轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 將 系列優先股轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 9 月 30 日餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 5 |
RENNOVA HEALTH, INC.
股東赤字變動簡明合併報表
截至2022年9月30日的九個月期間的每個季度
（未經審計）
| 優先股 | 普通股 | 額外 已付款- | 累積的 | 總計 股東 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 首都 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 將N系列優先股轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 發行P系列優先股 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 發行P系列優先股的視為股息 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 以現金代替零碎股份 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 被視為觸發向下輪條款的分紅 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 將N系列優先股轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 將O系列優先股轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 發行P系列優先股 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 發行P系列優先股的視為股息 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 被視為觸發向下輪條款的分紅 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 將F系列優先股轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 將N系列優先股轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 將O系列優先股轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 6 |
RENNOVA HEALTH, INC.
簡明的 合併現金流量表
（未經審計）
| 截至 9 月 30 日的九個月 個月， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金 流量： | ||||||||
| 來自持續經營業務的淨 收益（虧損），包括非控股權益 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 為調節淨收益（虧損）與（用於）運營提供的淨現金而進行的調整 ： | ||||||||
| 折舊 和攤銷 | ||||||||
| 非現金 利息收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 處置財產和設備造成的損失 | ||||||||
| 法律和解產生的淨 （收益）虧損 | ( | ) | ||||||
| 從債務減免中獲得 | ( | ) | ( | ) | ||||
| （收入）來自聯邦政府提供者救濟資金的 損失 | ( | ) | ||||||
| 已終止業務造成的虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營資產和負債的變化 ： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 預付 費用和其他流動資產 | ||||||||
| 安全 存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 更改使用權資產中的 | ||||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應計的 費用 | ( | ) | ||||||
| 所得 應付税款 | ||||||||
| 變更 的使用權經營租賃義務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 持續經營業務經營活動提供（用於）的淨 現金 | ( | ) | ||||||
| 已終止業務的經營活動提供的 淨現金 | ( | ) | ||||||
| （用於）經營活動提供的 淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自投資活動的現金 流量： | ||||||||
| 注 應收賬款/關聯方應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資本 支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於持續經營業務投資活動的淨 現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金 流量： | ||||||||
| 發放關聯方應付貸款的收益 | ||||||||
| 關聯方應付貸款的付款 | ( | ) | ||||||
| 債券的支付 | ( | ) | ||||||
| 應付票據的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 根據應收賬款銷售協議支付的應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 發行優先股的收益 | ||||||||
| 來自聯邦政府提供者救濟資金的收益 | ||||||||
| Cash 為與反向股票拆分相關的零碎股票支付了現金 | ( | ) | ||||||
| 持續經營業務融資活動提供的淨 現金（用於） | ( | ) | ||||||
| 淨變動 現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 7 |
RENNOVA HEALTH, INC.
簡明合併財務報表附註
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計）
注 1 — 重要會計政策的組織和摘要
業務描述
Rennova Health, Inc.（“Rennova”，連同其子公司，“公司”，“我們”， “其” 或 “我們的”）是醫療保健服務的提供商。該公司在田納西州奧尼達擁有一家運營醫院，一家位於田納西州詹姆斯敦的醫院，計劃重新開放和運營，在肯塔基州 擁有一家正在運營的農村健康診所。此外，該公司在其位於田納西州奧尼達的醫院校園內擁有一家提供行為健康領域的服務的子公司。該公司的業務僅由一個部門組成。
Scott 縣社區醫院（d/b/a Big South Fork 醫療中心）
2017 年 1 月 13 日，我們收購了與位於田納西州奧尼達的斯科特縣社區醫院相關的某些資產（“Oneida 資產”）。Oneida資產包括佔地約4.3英畝的52,000平方英尺的醫院大樓和6,300平方英尺的專業建築。斯科特縣社區醫院有25張牀位，一個全天候的急診室和一個提供一系列診斷 服務的實驗室。斯科特縣社區醫院因其母公司Pioneer Health Services, Inc.申請破產而於2016年7月關閉。我們以100萬美元的收購價收購了Oneida資產。此後 更名為大南福克醫療中心，該醫院於2017年8月8日投入運營。該醫院於2021年12月被認證為關鍵准入 醫院（農村）醫院，可追溯至2021年6月30日。
CarePlus 診所
2019 年 3 月 5 日，我們收購了與位於肯塔基州威廉斯堡的一家名為 CarePlus Clinic 的門診診所相關的某些資產。 該診所及其相關資產從CarePlus Rural Health Clinic, LLC手中收購，在現代、 患者友好型設施中提供富有同情心的護理。CarePlus 診所位於我們的大南福克醫療中心西北 32 英里處。
默特爾 康復中心有限公司
在2022年第二季度，公司成立了子公司默特爾康復中心有限公司（“默特爾”），以尋求行為健康領域的機會 ，最初是在我們的核心農村市場。我們正在利用現有的物理位置以及公司 和區域基礎設施來提供行為健康服務，包括藥物濫用治療。 以住院、住院或門診為單位提供服務。
2023 年 8 月 10 日，田納西州心理健康和藥物濫用服務部 向默特爾頒發了在田納西州奧尼達經營酒精和藥物治療設施的許可。該設施位於 Rennova 的 Big South Fork 醫療中心園區，於 2023 年 8 月 14 日開始運營並開始接受患者。該設施為多達30名患者提供酒精和藥物住院 排毒和住院康復治療服務。默特爾於2023年11月1日開始在其奧尼達設施提供門診阿片類藥物治療 服務，註釋15對此進行了更全面的討論。
2023 年 4 月 11 日，默特爾以最低價值 向田納西州持有醫生執照的非關聯個人出售了相當於子公司 1.961% 所有權的普通股。這些股票有一定的轉讓限制，包括子公司 有權以最低價值將股票轉讓給另一位在田納西州獲得執照的醫生。出於田納西州醫療監管的原因，這些股票被出售給了 個人。
詹姆斯敦 地區醫療中心
2018年6月1日，我們以70萬美元的收購價從社區健康系統公司手中收購了與位於田納西州詹姆斯敦的一家急診醫院（簡稱詹姆斯敦地區醫療中心）相關的某些資產。該醫院是一個擁有85張牀位的設施 ，佔地超過八英畝，佔地約90,000平方英尺，提供24小時急診室，包括兩個創傷室和 七個私人檢查室、住院和門診醫療服務以及一個提供遙測服務的漸進式護理室。 的收購還包括一家名為Mountain View Physical Practice, Inc.的獨立內
由於醫院 醫療保險協議終止和其他因素， 公司於2019年6月暫停了該醫院和醫生診所的運營。該公司正在評估是將該設施作為急診醫院還是作為另一種 類型的醫療機構重新開放。詹姆斯敦位於大南福克醫療中心以西38英里處。
| 8 |
演示文稿的基礎
未經審計的簡明合併財務報表是使用公認的中期財務 信息會計原則以及表格10-Q和S-X條例的説明編制的。因此，這些財務報表不包括公認會計原則要求的年度財務報表所要求的所有信息 或附註，應與 在公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中提交的合併財務報表一起閲讀。 管理層認為，此處包含的未經審計的簡明合併財務報表包含公允列報公司截至2023年9月30日的合併財務狀況所必需的所有調整 ，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績和 股東赤字變化以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九 個月的現金流量。這種調整屬於正常的反覆性質。截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績可能不代表截至2023年12月31日的年度業績。
整合原則
未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，包括Rennova及其全資和控股子公司的賬目。 所有公司間交易和餘額均已在合併中刪除。
全面 收益（虧損）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，綜合收益（虧損）等於未經審計的簡明合併經營報表中列報的淨收益（虧損）金額。
使用估計值的
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響 報告的資產和負債金額，合併財務報表發佈之日的或有負債的披露， 以及報告期內報告的淨收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。 重要估計和假設包括企業合併中收購資產和承擔的負債的公允價值估計、 合同補貼和壞賬準備金、長期資產的可收回性、與公司 遞延所得税資產相關的估值補貼、投資、股票和衍生工具的估值、視同股息、訴訟和相關準備金， 等。實際業績可能與這些估計有所不同，並將影響未來的運營業績和現金流。
改敍
某些 上一年度的金額已重新歸類，以符合本年度的列報方式。
現金 和現金等價物
公司將所有原始到期日不超過三個月的高流動性臨時現金投資視為現金等價物。
收入 確認
我們 根據會計準則編纂 (“ASC”) “與客户簽訂合同的收入 （主題 606）” 確認收入，包括隨後發佈的更新。根據會計指導，我們的收入是扣除估計的 合同補貼和估計的隱含價格優惠後列報的。我們也不會在資產負債表上列出 “可疑賬户備抵金” 。
| 9 |
我們的 收入涉及與患者簽訂的合同，在這些合同中，我們的履約義務是為患者提供醫療保健服務。 收入是在我們履行提供醫療保健服務的義務期間記錄的。我們對 住院服務的履約義務通常在平均約三天內履行，收入根據 產生的費用予以確認。我們對門診服務（包括急診室相關服務）的履約義務通常在不到一天的時間內 得到履行。在大多數情況下，與患者的合同關係還涉及第三方付款人（Medicare、 Medicaid、管理式醫療計劃和商業保險公司，包括通過健康保險交易所提供的計劃） ，所提供服務的交易價格取決於第三方付款人（Medicare和Medicaid）提供的或與第三方付款人 （管理式醫療計劃和商業保險公司）談判的條款。對於我們向相關患者提供的服務，與第三方付款人 達成的付款安排通常規定金額低於我們的標準費用。Medicare，因為大南福克醫療中心的 被指定為重症准入醫院，因此通常按與醫院費用相關的費率支付住院和門診服務 。向擁有醫療補助保險的患者提供的服務通常按每位出院、每位已確定的服務機構或每位受保成員的預期 費率支付。與商業保險公司、託管 醫療機構和首選提供者組織簽訂的協議通常規定根據預先確定的每次診斷費率、每日津貼率 或折扣的服務費率進行付款。管理層不斷審查合同估算流程，以考慮並納入法律法規的更新 ，以及合同重新談判和續訂後導致的管理式醫療合同條款的頻繁變化。 我們的淨收入基於我們預計有權從患者和第三方付款人那裏獲得的估計金額。據估計，管理式醫療和商業保險計劃下的合同津貼 基於相關 合同協議中規定的付款條款。與未投保的患者以及擁有健康 醫療保險的患者未投保的自付額和免賠額相關的收入可以享受折扣（未投保的折扣和合同折扣）。我們還記錄了與未投保賬户相關的預估隱性價格優惠 （主要基於歷史收款經驗），以記錄我們預計收取的預估金額 的自付收入。
管理醫療保險和醫療補助計劃的法律 和法規很複雜，有待解釋。隨着成本報告的編制和提交以及最終結算的確定，預計的報銷金額 將在後續時間段進行調整（與某些 政府計劃，主要是醫療保險，這通常被稱為 “成本報告” 申報和結算流程）。 截至2023年9月30日，90萬美元的醫療保險成本報告結算準備金在簡明的合併 資產負債表上記為負債，如附註5中更全面地討論的那樣。
向醫療保險、醫療補助、管理式醫療付款人、其他第三方付款人和患者收取的未付應收賬款是我們 運營現金的主要來源，對我們的經營業績至關重要。主要的收款風險與未投保的患者賬户有關， 包括主要保險公司已支付適用協議所涵蓋金額的患者賬户，但患者 責任金額（免賠額和共付額）仍未支付。隱含的價格優惠主要涉及患者直接應付的款項 。所有未投保賬户的估計隱含價格優惠都將記錄在案，無論這些賬户的賬齡長短。 在完成所有合理的內部和外部收款工作後，將註銷賬户。隱含的 價格優惠的估算基於管理層對歷史註銷和預期淨收款、商業和經濟 狀況、聯邦、州和私人僱主醫療保險範圍趨勢以及其他收款指標的評估。管理層依賴 對佔我們收入和 應收賬款大部分的設施的歷史核銷和收款的詳細審查結果（“事後看來分析”）作為估計 應收賬款可收性的主要信息來源。
合同 津貼和可疑賬户政策
應收賬款按可變現價值列報，扣除估計的合同補貼和估計的隱含價格優惠（也稱為 可疑賬户），這些賬户是在相關收入入賬期間估算和記錄的。公司採用標準化的 方法來估算和審查應收賬款的可收回性，該方法基於多種因素，包括 的未償還期。歷史收款和付款人報銷經驗是與合同 津貼和可疑賬户相關的估算過程不可或缺的一部分。此外，公司定期評估其賬單業務狀況，以確定可能影響應收賬款或儲備金估算的 問題。被視為無法收回的應收款在註銷此類應收款時從可疑賬户的備抵額中扣除 。先前註銷的應收賬款的收回款作為 貸記可疑賬款備抵額。對可疑賬目備抵的修訂作為收入調整入賬。
在 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，估計的合同補貼分別為950萬美元和1,020萬美元， 和估計的隱含價格優惠分別為200萬美元和160萬美元，均被記錄為收入 和應收賬款餘額的減少，使我們能夠按預期收取的估計金額記錄收入和應收賬款。 根據主題606的要求，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，估計隱含價格優惠以及合同和相關補貼調整分別為1150萬美元和1180萬美元后，我們報告的淨收入分別為350萬美元和280萬美元。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，估計合同補貼分別為2910萬美元和2340萬美元， 和估計的隱含價格優惠分別為430萬美元和570萬美元，均被記錄為收入 和應收賬款餘額的減少，使我們能夠按預期收取的估計金額記錄收入和應收賬款。 根據主題606的要求，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，估計隱含價格優惠以及對收入的合同和相關補貼調整分別為3,340萬美元和2910萬美元，我們報告的淨收入分別為1,480萬美元和760萬美元。
我們 將繼續審查隱含價格優惠和合同補貼的條款。見附註4——應收賬款。
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減值 或處置長期資產
我們 根據財務會計準則委員會（“FASB”）對長期資產的減值或處置進行核算 ASC 主題360，財產、廠房和設備（“ASC 360”）。ASC 360闡明瞭長期 資產減值和待處置的長壽命資產（包括業務板塊和主要業務線的處置）的會計核算。當事實和情況表明資產的賬面價值可能無法收回時，將對長期 資產進行審查。必要時，將根據現有的最佳信息將 減值資產減記為估計的公允價值。估計的公允價值通常是基於評估價值的 ，要麼通過折扣估計的未來現金流來衡量。要估計 貼現的未來現金流，管理層必須做出相當大的判斷。因此，實際結果可能與此類估計有很大差異。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司沒有記錄 資產減值費用。
根據亞利桑那州立大學第 2016-02 號進行租賃
我們 根據會計準則更新（“ASU”）第2016-02號 “租賃”（主題842）對租賃進行核算， 要求在資產負債表上確認期限超過12個月的租約。在2019年通過後，我們選擇了 一攬子過渡條款，這使我們能夠延續對以下方面的歷史評估：（1）合同是 還是包含租約，（2）租賃分類和（3）初始直接成本。我們根據融資和 運營租賃租賃來租賃財產和設備。對於期限超過 12 個月的經營租賃，我們將相關的使用權資產和使用權 債務按期限內租賃付款的現值進行記錄。對於融資租賃，我們將租賃 付款的現值記錄為融資租賃債務。我們不將合同的租賃和非租賃部分分開。附註8對我們的財務和運營 租賃進行了更全面的討論。
公平 價值測量
在 中，根據ASC 820 “公允價值衡量和披露”，公司定期對財務 報表中按公允價值確認或披露的所有金融資產和負債以及非金融資產和負債進行公允價值會計。公允價值被定義為在測算日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移 負債而支付的價格。在確定需要按公允價值記錄的資產和負債的公允價值衡量標準 時，公司會考慮其將在其中進行交易的主要或最有利的 市場，以及市場參與者在定價 資產或負債時將使用的基於市場的風險衡量標準或假設，例如估值技術固有的風險、轉讓限制和信用風險。公允價值是通過應用以下層次結構估算的 ，該層次結構將用於衡量公允價值的輸入優先級分為三個級別，並將層次結構中的分類 建立在可用且對公允價值衡量具有重要意義的最低輸入水平的基礎上：
| ● | 1級適用於活躍市場上以我們 在衡量日能夠獲得的相同資產或負債報價的資產或負債。 | |
| ● | 2 適用於除第 1 級所含報價之外還有其他投入 資產或負債可以直接或間接觀察到的資產或負債，例如活躍市場中類似資產或負債的報價； 或交易量不足或交易頻率較低的市場（不太活躍的 市場）中相同資產或負債的報價。 | |
| ● | 3級適用於公允價值來自估值技術（包括我們自己的假設）無法觀察到的一項或多項重要投入 的資產或負債。 |
2023年9月30日和2022年12月31日，我們應用3級公允價值層次結構來確定InnovaQor, Inc. 系列B-1無表決權可轉換優先股（“InnovaQor系列B-1優先股”）的公允價值，該公允價值作為投資反映在我們簡明的合併資產負債表中。此外，在2023年9月30日和2022年12月31日，我們應用了 3級公允價值層次結構來確定未償還可轉換 債券嵌入式轉換期權的衍生負債的公允價值。附註9更全面地討論了我們對公允價值的確定。
衍生品 金融工具和公允價值，包括亞利桑那州立大學 2017-11 和亞利桑那州立大學 2021-04
2017年7月 ，FASB發佈了ASU 2017-11年版《區分負債與股權（主題480）衍生品 和套期保值（主題815）的每股收益（主題260）”。本更新第一部分中的修正修改了某些具有向下特徵的股票掛鈎金融 工具（或嵌入式功能）的分類分析。在確定某些金融工具 應歸類為負債還是股票工具時，在評估該工具 是否與實體自有股票掛鈎時，向下回合特徵不再排除股票分類。修正案還澄清了股票分類工具的現有披露要求。 因此，由於存在向下回合特徵，獨立股票掛鈎金融工具（或嵌入式轉換期權）將不再被視為按公允價值計算的 衍生負債。對於獨立股票分類的金融 工具，修正案要求根據主題260列報每股收益（虧損）（EPS）的實體在觸發向下回合功能時認識到該功能的 影響。這種影響被視為股息，也被視為 普通股股東在基本和攤薄後每股收益中可獲得的收入減少。帶有嵌入式轉換選項且具有向下轉換功能的可轉換工具 現在必須遵守或有益轉換特徵的專業指南（在副題目470-20、帶轉換的債務—債務 和其他選項中），包括相關的每股收益指南（在主題260中）。
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2021 年 5 月 ，FASB 發佈了 ASU 2021-04、每股收益（主題 260）、債務——修改和清償（副主題 470-50）、薪酬——股票補償（主題 718）以及衍生品和套期保值——實體自有權益合約 （副主題 815-40）、發行人對獨立股票分類看漲期權的某些修改或交易所的會計 選項。財務會計準則委員會發布本更新是為了澄清和減少發行人在 修改或交換後仍歸類的獨立股票分類書面看漲期權（例如權證）的變更或 交易所的會計多樣性。該指南明確了發行人是否應考慮修改或交換的 獨立股票分類書面看漲期權的修改或交換，該期權在修改或交換後仍歸類為（1）權益 調整（即視為分紅），如果是，則相關的每股收益（EPS）影響（如果有），或（2）支出 ，以及確認的方式和模式。我們於 2022 年 1 月 1 日採用了這份新的會計指南。根據新的 指導方針，財務會計準則委員會決定不將可轉換債務工具納入該指南，因為亞利桑那州立大學第2016-01號，《金融 工具——總體》（副標題825-10）要求實體在工具公允價值範圍內捕捉可轉換債務向下準備金 特徵變化的影響。在截至2023年9月30日和 2022年9月30日的三個月和九個月中，公司具有向下準備金特徵的可轉換債券的公允價值沒有變化，因為 這些於2018年發行的債券的最低限額為每股0.052美元，並且在此期間不在價內。附註6對債券進行了更全面的討論。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月以及截至2023年9月30日 的九個月中， 沒有觸發認股權證的向下條款。在截至2022年9月30日的九個月中，因觸發向下輪準備金而產生的3.305億美元認股權證修改的增量價值被記為視為股息。有關衍生品 金融工具和視同股息的更多討論，請參閲附註9。
此外， 在截至2022年9月30日的九個月中，由於發行了我們的P系列可轉換可贖回優先股（“P系列優先股”），我們記錄了約30萬美元的視同股息，附註10對此進行了更詳盡的討論。
所得 税
所得 税按所得税的負債會計法進行核算。在負債法下，未來納税負債 和資產是根據財務 報表中報告的資產和負債賬面金額與其各自的税基之間的差異對未來估計的税收後果進行確認。未來的税收資產和負債是使用 已頒佈或實質性頒佈的所得税税率來衡量的，預計將在資產變現或負債結清時適用。 所得税税率變更對未來所得税負債和資產的影響將在變動發生期間的收入中確認。 確認未來的所得税資產，前提是這些資產被認為更有可能變現。當預計的未來 應納税收入不足以支付遞延所得税資產的變現時，公司確認估值補貼。
根據美國公認會計原則，公司必須根據 立場的技術優點，在適用税務機關進行審查，包括解決任何相關的上訴或訴訟程序後，確定公司的税收狀況是否有可能得以維持 。待確認的税收優惠以最終結算時可能實現的 百分之五十的最大福利金額來衡量。取消確認先前確認的税收優惠可能導致 公司記錄納税義務（或減少税收資產），從而減少淨資產。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司沒有未被承認的 税收優惠。
公司根據ASC主題260 “每股收益” 報告每股收益（虧損），該主題確立了 計算和列報每股收益（虧損）的標準。普通股每股基本收益（虧損）的計算方法是 除以普通股股東可獲得的淨收益（虧損）除以 期間已發行普通股的加權平均數，不考慮普通股等價物。攤薄後的每股收益（虧損）是根據普通股等價物（包括優先股、 可轉換債務、股票期權和權證）的攤薄效應調整已發行普通股的加權 平均股數來計算的，期權和認股權證使用國庫 股票法確定。為了計算攤薄後的每股收益（虧損），如果普通股等價物具有反稀釋作用，則將其排除在 的計算範圍之外。有關截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和 九個月的每股收益（虧損）的計算，請參閲附註3。
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反向 股票分割
2022 年 3 月 15 日，公司進行了萬分一的反向股票拆分（“反向股票拆分”）。反向 股票拆分的結果是，公司當時已發行的 10,000 股普通股合併，並於 2022 年 3 月 15 日自動轉換為公司普通股的一股 股。根據此類工具的條款，公司所有已發行的 可轉換優先股、普通股購買認股權證、股票期權和可轉換債券的轉換和行使價按適用的反向拆分比率進行了相應調整。普通股的面值和其他條款 沒有受到反向股票拆分的影響。為了使反向股票拆分生效，此處列出的所有股份、每股和股本金額以及普通股等價物均已酌情重報。
公司註冊證書修正案
自 2021 年 11 月 5 日 起，公司向特拉華州 州國務卿提交了經修訂的公司註冊證書修正案，規定公司普通股或優先股的授權股份數量可以通過公司股票的多數投票權持有人的贊成票增加 或減少（但不低於當時流通的股票數量）無論第 242 (b) (2) 條 有何規定，均可在董事選舉中進行普遍投票特拉華州通用公司法（或其任何後續條款），作為單一類別共同投票，不必由該類別或多個類別的持有人單獨表決，除非根據其條款 ，任何系列優先股的明確條款要求 優先股的任何持有人投票，否則任何系列優先股的持有人必須投票， ，否則該類別的授權股份數量正在增加或減少。
注 2 — 流動性和財務狀況
很擔心
公司有責任評估情況和/或事件是否使人們對其履行未來 財務義務的能力產生重大懷疑，因為這些義務將在財務報表發佈之日後的一年內到期。根據ASC的要求， 列報財務報表——持續經營（副主題 205-40）（“ASC 205-40”），本次評估最初應不考慮截至財務 報表發佈之日尚未全面實施的計劃的潛在緩解影響。管理層已根據ASC 205-40的 要求評估了公司繼續經營的能力。
截至 2023年9月30日，該公司的營運資金赤字和股東赤字分別為4150萬美元和2760萬美元。儘管該公司在截至2023年9月30日的九個月中淨收入為150萬美元，但在截至2023年9月30日的三個月和截至2022年12月31日的年度中，其淨虧損分別為50萬美元和330萬美元。截至本報告發布之日，其現金 存在短缺，沒有為其正常業務支付款項。前幾年的虧損和其他相關的 因素，包括逾期應付賬款和工資税，以及未償票據 應付賬款和債券條款下的付款違約，使人們對公司自本報告提交之日起 繼續經營12個月的能力產生了重大懷疑。
公司未經審計的簡明合併財務報表是在假設公司可以繼續經營的情況下編制的， 則考慮通過變現資產來保持運營連續性，並在正常業務過程中清算負債。 公司目前的財務狀況可能使其管理團隊難以吸引和保持足夠的專業知識來成功運營其醫療機構。
無法保證公司能夠實現其業務計劃、籌集任何額外資金或獲得實施其當前運營計劃所需的額外 融資。公司繼續經營的能力取決於 其籌集足夠資金為其運營提供資金、償還未償債務和其他逾期債務、完全調整 運營成本、增加淨收入和維持盈利運營的能力。未經審計的簡明合併財務報表 不包括公司無法繼續經營時可能需要的任何調整。
HHS 提供者救濟基金
公司獲得了HHS提供者救濟資金，該資金是從《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（ “CARES法案”）中規定的1000億美元公共衞生和社會服務應急基金中提供給符合條件的醫療保健提供者的。這些資金分配給了符合條件的醫療保健提供者，用於彌補因 COVID-19 疫情而造成的費用和收入損失。截至2023年9月30日，我們的設施已收到約1,360萬美元的救濟資金。資金支付是補助金，而不是貸款，國土安全部不需要還款，但資金只能用於撥款批准的用途。根據對供應商救濟基金的合規和報告要求以及 疫情對我們截至2023年9月30日的經營業績的影響的分析，我們已將這些資金中的淨收入1,330萬美元確認為收入，其中30萬美元在截至2023年9月30日的三個月和九個月中確認，在截至2022年12月31日的年度中，60萬美元、440萬美元和800萬美元被確認為收入分別是 2020 年。因此，截至2023年9月30日收到的約 30萬美元的救濟資金包含在我們的資產負債表中的應計支出——見附註 5。
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截至2023年9月30日 ，公司對有合理保證符合基本補助條款 和條件的金額的估計基於HHS於2020年9月19日、2020年10月22日 和2021年1月15日發佈的各種通知以及公司在截至2023年9月30日的三個月和九個月以及截至2023年9月30日的三個月和九個月以及截止年份的 年度的經營業績 2022 年、2021 年和 2020 年 12 月 31 日。該公司認為，如上段所述，將 HHS 提供商救濟基金的淨額1,330萬美元確認為不同時期的收入是適當的。因此，截至2023年9月30日，這1,330萬美元未被確認為負債 。關於此類付款條款和條件 的補充指導意見或對現有指南的新的和修訂的解釋可能會導致公司對有合理保證 滿足條款和條件的金額的估算髮生變化，任何此類變更都可能是實質性的。此外，任何此類變更都可能導致取消確認先前 確認的收入金額，這可能是實質性的。如果我們無法證明或遵守當前或未來的條款和條件，並且 無法保證我們能夠這樣做，那麼我們保留部分或全部收到的資金的能力可能會受到影響。
公司已收到關於使用從HHS提供者救濟基金收到的款項的投訴， 在附註12中對此進行了更全面的討論。
每股收益表
| 截至 9 月 30 日的三個 個月， | 截至 9 月 30 日的九個月 個月， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 分子 | ||||||||||||||||
| 持續經營業務的淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 被視為 分紅 | ( | ) | ||||||||||||||
| 普通股股東可獲得的淨 收益（虧損），持續經營 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 已終止業務造成的淨 虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通股股東可獲得的淨收入 （虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 分母 | ||||||||||||||||
| 該期間已發行普通股的加權平均數 -基本 | ||||||||||||||||
| 認股證 | ||||||||||||||||
| 可轉換 優先股 | ||||||||||||||||
| 該期間已發行普通股的加權 平均數——攤薄 | ||||||||||||||||
| 普通股股東每股普通股的淨 收益（虧損）——基本： | ||||||||||||||||
| 繼續 操作 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 業務已停止 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 總計 基本版 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 普通股股東每股普通股的淨 收益（虧損）——攤薄： | ||||||||||||||||
| 繼續 操作 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 業務已停止 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 稀釋後的總計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中， 的攤薄後每股虧損的計算中不包括以下潛在的普通股等價物，因為它們具有反稀釋作用：
| 三個 個月 9 月 30 日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 認股證 | ||||||||
| 可轉換 優先股 | ||||||||
| 可轉換 債券 | ||||||||
| 股票 期權 | ||||||||
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中， 的攤薄後每股虧損的計算中不包括以下潛在的普通股等價物，因為它們具有反稀釋作用：
| 九個月 個月 9 月 30 日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 認股證 | ||||||||
| 可轉換 優先股 | ||||||||
| 可轉換 債券 | ||||||||
| 股票 期權 | ||||||||
公司發行的某些認股權證、可轉換優先股和可轉換債券的 條款規定，如果公司發行普通股或普通股等價物（該術語在協議中定義為 ），則降低認股權證的每股行使價以及債券和優先股的每股轉換價格（如果適用 ，在某些情況下受下限）有效行使/轉換價格，低於未平倉的當時行使/轉換價格 認股權證、優先股或債券，視情況而定。此外，其中許多證券包含行使價或轉換價格 ，行權或轉換價格因行使/轉換當日公司普通股的價格而異（見附註6、9和10）。這些 條款導致公司普通股大幅稀釋。
根據附註10和2021年11月5日 公司註冊證書修正案中討論的投票協議和不可撤銷代理（“投票協議”）的結果， 持有人的贊成票可以增加 公司普通股或優先股的授權股份數量可以增加或減少（但不得低於當時流通的股票數量）截至提交本報告之日，公司股票的多數投票權（注 1 中有更詳盡的討論）公司認為，它有能力確保其擁有和/或能夠獲得足夠的 股普通股授權股份，以支付收購可能稀釋的普通股的所有未行權利。
由於這些向下調整條款，截至2023年11月6日，潛在的普通股和普通股等價物總額為1.0萬億美元。有關公司授權普通股和優先股數量的討論，請參閲附註10。
注 4 — 應收賬款
截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日 的應收賬款包括以下內容：
應收賬款附表
| 九月 30, | 十二月 31, | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 減去： | ||||||||
| 合同義務補貼 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可疑賬户備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款，淨額 | $ | $ | ||||||
| 15 |
注 5 — 應計費用
截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日的應計 費用包括以下內容：
應計費用表
| 九月 30, | 十二月 31, | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 應計 工資和相關負債 | $ | $ | ||||||
| HHS 提供者救濟基金 | ||||||||
| 應計 利息 | ||||||||
| 應計 法律費用和和解 | ||||||||
| Medicare 費用報告結算儲備金 | ||||||||
| 其他 應計費用 | ||||||||
| 應計的 費用 | $ | $ | ||||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日，應計 工資和相關負債分別包括約700萬美元和700萬美元的應計過期工資税 以及相關的罰款和利息。
截至2022年12月31日 ，該公司的醫療保險費用報告結算準備金為210萬美元。在截至2023年9月 30日的九個月中，由於付款（扣除）以及各種最終和估算成本報告 和解，截至2023年9月30日，公司將其儲備金額減少了120萬美元，使醫療保險成本報告結算儲備金為90萬美元。
注意 6 — 債務
截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日，債務包括以下內容：
債務附表
九月 30, 2023 | 十二月 31, 2022 | |||||||
| 備註 應付款-第三方 | $ | $ | ||||||
| 應付貸款 — 關聯方 | ||||||||
| 債券 | ||||||||
| 債務總額 | ||||||||
| 減去 目前的債務部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 債務總額，扣除流動部分 | $ | $ | ||||||
截至 2023 年 9 月 30 日（未經審計）和 2022 年 12 月 31 日，應付給第三方的票據包括以下內容：
應付票據 — 第三方
第三方應付票據附表
九月 30, 2023 | 十二月 31, 2022 | |||||||
| 應付給 CommerceNet 和 Jay Tenenbaum 的票據
原本金為 $ | $ | $ | ||||||
| 注
應於 2019 年 9 月 27 日支付給安東尼·奧基洛夫，原本金額為 $ | - | |||||||
| 2021 年 8 月 10 日應付給 Western Healthcare, LLC 的票據
，本金總額為 $ | 1,026,758 | |||||||
| 減去 當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付票據 -第三方，扣除當期部分 | $ | $ | ||||||
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2016年12月7日，Tegal票據的持有人對該公司提起訴訟，要求支付票據下的應付金額和 應計利息。2018年4月23日，Tegal票據的持有人收到了對公司的判決，金額為384,384美元，外加判決後利息。2023年6月1日，公司和Tegal票據的持有人同意根據判決 結清所有欠款，總額為462,500美元，其中包括首期付款20萬美元，然後六個月還款43,750美元。 公司迄今已支付所有必需的款項，包括用於應計利息的20萬美元首期付款。
2019年9月27日，公司發行了應付給安東尼·奧基洛的期票，本金為190萬美元 ，款項將於2019年11月和12月到期。2020年2月，奧基洛先生起訴公司和作為 擔保人的克里斯托弗·迪亞曼蒂斯，2020年5月，公司、作為擔保人的迪亞曼蒂斯先生和奧基洛先生簽訂了一項條款，規定 在2020年11月 1日之前分期支付總額為220萬美元（包括截至該日的應計 “罰款” 利息）。該公司在2020年支付了總額為45萬美元的款項。2022年1月18日，迪亞曼蒂斯先生支付了75萬美元，剩餘餘額 將在120天后到期。奧基洛先生同意在此之前預先採取進一步的執法行動。在2022年剩餘時間的不同日期 ，迪亞曼蒂斯先生向奧基洛先生支付了總額為30萬美元的額外款項，而公司則向奧基洛先生支付了35萬美元，用於進一步向奧基洛先生付款。公司有義務向迪亞曼蒂斯先生償還他向奧基洛先生支付的款項以及 利息。由於這些款項，截至2022年12月31日，欠奧基洛先生的逾期未付餘額為110萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，雙方達成了最終和解協議， 公司和迪亞曼蒂斯先生以58萬美元的價格全額清償了債務。和解協議的結果是，在截至2023年9月30日的九個月中，公司通過法律和解獲得了60萬美元的收益。
2021年8月10日，公司簽訂了兩張應付給Western Healthcare, LLC的票據，本金總額為240萬美元。 這些票據是根據和解協議的條款發行的，該協議與公司先前簽訂的 醫療人員配備服務協議有關。這些票據的年利率為18％，由本金和利息組成的付款 不遲於2022年8月30日到期。該公司在發行票據時向票據持有人支付了20萬美元。2023年5月12日， 公司和Western Healthcare, LLC同意將票據的本金總額減少40萬美元，以換取20萬美元的現金支付 。由於本金餘額的減少超過已支付金額，在截至2023年9月 30日的九個月中，公司因免除債務而獲得的收益為20萬美元。公司尚未支付票據下到期的所有每月分期付款 ，票據也已過期。
應付貸款 — 關聯方
截至 2023 年 9 月 30 日（未經審計）和 2022 年 12 月 31 日，應付貸款關聯方包括以下內容：
應付貸款關聯方附表
九月 30, 2023 | 十二月 31, 2022 | |||||||
| 應付給克里斯托弗·迪亞曼蒂斯的貸款 | $ | $ | ||||||
| 減去 當前應付貸款部分，關聯方 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付貸款總額，關聯方，扣除流動部分 | $ | $ | ||||||
Diamantis先生在2020年2月26日辭職之前一直是公司董事會成員。在截至 、2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，迪亞曼蒂斯先生分別向公司貸款60萬美元和90萬美元，公司使用這筆款項來支付應付給奧基洛先生的票據下所欠的款項。上文在 “應付票據——第三方” 標題下更全面地討論了這些款項和應付給奧基洛先生的票據。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中， 公司分別償還了迪亞曼蒂斯先生貸款的本金140萬美元和0美元。
在 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司分別為迪亞曼蒂斯先生的貸款 承擔了0美元和15,000美元的利息支出。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司分別為 迪亞曼蒂斯先生的貸款承擔了10萬美元和10萬美元的利息支出。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，沒有拖欠迪亞曼蒂斯先生的 應計利息。迪亞曼蒂斯先生 的貸款應計利息，利率為貸款金額的10％。
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債券
截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日，所有未償債券的 賬面金額如下：
債券附表
九月 30, 2023 | 十二月 31, 2022 | |||||||
| 2017 年 3 月 債券 | $ | $ | ||||||
| 2018 年債券 | ||||||||
| 2022 年 10 月 張債券 | ||||||||
| 減去 當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 債券， 扣除流動部分 | $ | $ | ||||||
2017 年 3 月 債券
2017年3月 ，公司發行了2019年3月到期的債券（“2017年3月的債券”），截至2023年9月30日和2022年12月31日，本金餘額為260萬美元，其中包括60萬美元的30％ 逾期還款罰款。根據其原始條款，2017年3月的債券已過期。2017年3月的債券的違約利率為每年18％ ，並由公司所有資產的第一優先留置權擔保。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司為這張逾期債券分別承擔了10萬美元和10萬美元的違約利息 支出，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別產生了30萬美元和30萬美元的違約利息。截至2023年9月30日，2017年3月債券的應計違約利息 總額為210萬美元。繼2023年9月30日之後，2017年3月債券的到期日延長至2025年12月31日，附註15中對此進行了全面討論。
2023年9月30日，2017年3月的債券可轉換為公司普通股，轉換價格為每股0.00009美元或公司普通股287億股， 已根據其條款進行了調整。如果以低於當時的轉換價格 的價格發行或以其他方式發行普通股或購買普通股的權利，則轉換 價格可能會重置，此外還有其他慣常的反稀釋保護措施。
2017年3月的債券與認股權證（“三月認股權證”）一起發行，可在2024年3月21日之前行使 公司的普通股。在截至2022年9月30日的九個月中，由於3月認股權證的向下融資條款，該公司錄得3.305億美元的視為股息。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，以及截至2023年9月30日的九個月中，沒有錄得 視同股息，因為 在此期間，3月認股權證的行使價格沒有變化。 在附註1、9和10中更全面地討論了視同股息和未償還的認股權證。
2018 年債券
2018年 期間，公司完成了各種債券（“2018年債券”）的發行，本金餘額總計 1450萬美元，包括逾期還款罰款，將於2019年9月到期。如上所述，2018年債券的轉換條款與2017年3月債券的 相同，唯一的例外是轉換價格，截至2023年9月30日為每股0.052美元，下限為每股0.052美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，2018年債券的未償本金餘額，包括30％ 的130萬美元逾期還款罰款，為560萬美元，債券可轉換為1.085億股公司普通股。這些債券的違約利率為每年18％ ，並由公司所有資產的第一優先留置權擔保。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司為這些逾期債券分別承擔了30萬美元和30萬美元的違約利息 支出，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別產生了80萬美元和80萬美元的違約利息。截至2023年9月30日，2018年債券的應計違約利息 總額為410萬美元。在2023年9月30日之後，隨着附註15中對更多 的充分討論，2018年債券的到期日延長至2025年12月31日。
有關截至2023年9月30日未償還的可轉換債券和認股權證的稀釋影響的討論，請參閲 附註3和10。
2022 年 10 月 債券
2022年10月12日，公司發行了金額為55萬美元的不可轉換債券， 包括5萬美元的原始發行折扣，淨收益為50萬美元。 這些債券的初始期限於2023年2月12日到期，由公司 對InnovaQor B-1系列優先股的部分投資擔保。2022年12月15日，公司和機構投資者同意 修改這些債券的還款條款如下：（i）於2022年12月15日支付15萬美元；（ii）在2023年1月、2月、3月和4月的第12天之前每月還款10萬美元。債券已於 2023 年 4 月 全額償還。
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注 7 — 關聯方交易
在 中，除了附註6和10中討論的交易外，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司還有以下關聯方活動：
Alcimede Limited
根據諮詢協議，Alcimede Limitede 在截至9月30日的三個月中、 2023年和2022年分別為服務開具了10萬美元和10萬美元的賬單，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為30萬美元和30萬美元開具了賬單。該公司總裁兼首席執行官西莫斯 Lagan是Alcimede Limited的董事總經理。
InnovaQor, Inc.
除了投資InnovaQor的B-1系列優先股（見附註1和9）外，截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司還有向InnovaQor, Inc.（“InnovaQor”）預付營運資金產生的應收票據/關聯方應收賬款，分別約為250萬美元和150萬美元。從2023年1月1日至2023年9月30日，該公司向InnovaQor預付了100萬美元 ，以滿足其營運資金需求。截至2023年9月30日和2022年12月31日的餘額包括應收票據下的 到期金額，如下所述。
截至2022年7月1日 ，該公司有來自InnovaQor的未償關聯方應收賬款803,416美元。 InnovaQor簽署了一份日期為2022年7月1日的期票，支持該公司，前提是InnovaQor在2022年12月31日向公司 償還883,757美元（包括10％的 原始發行折扣）。自2022年12月31日起，公司和InnovaQor同意重組本票 應收賬款，金額為883,757美元，並對本金為1,457,253美元（包括10％ 原始發行折扣或132,478美元）的新本票應收賬款進行441,018美元的額外欠款，原定到期日為 2023年6月 30日，但InnovaQor將支付其從到期日之前擔保的新資本中獲得的任何資本的25％ 。如果發生違約，應收票據將按每年 18% 支付 的利息。在截至2022年12月31日的年度中，公司將總額為20萬美元的原始發行折扣確認為利息收入。2023年8月9日，公司和InnovaQor共同同意修改應收本票，將 的到期日從2023年6月30日延長至2023年12月31日，並以本金的5％ 的形式提供額外利息。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司確認了 額外利息支出的一半，即36,455美元。 剩餘的一半額外利息包含在截至2023年9月30日的未償本金中， 將在2023年第四季度確認為利息收入。
在 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司與InnovaQor簽訂合同，分別向其提供總額約為10萬美元和53,555美元的持續健康信息 技術相關服務；在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司與InnovaQor簽訂合同，分別提供總額約為30萬美元和10萬美元的此類服務， 。此外，InnovaQor目前以每月約10,200美元的費用向該公司轉租辦公空間，用於 的租金和水電費。
上述活動的 條款以及附註6和10中討論的條款不一定表示 本應與非關聯方就類似交易達成協議的條款。
注 8 — 財務和運營租賃義務
我們 以融資和運營租賃方式租賃不動產和設備。對於期限超過 12 個月的經營租賃，我們按期限內租賃付款的現值記錄與 相關的使用權資產和使用權義務。我們不將合同的租賃 和非租賃部分分開。
通常， 我們在租賃開始時使用我們最近商定的借款利率作為利率，因為我們的大多數運營租約 不提供易於確定的隱性利率。
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下表顯示了我們截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日的租賃相關資產和負債：
租賃相關資產和負債表
| 資產負債表分類 | 九月 30, 2023 | 十二月 31, 2022 | ||||||||
| 資產： | ||||||||||
| 經營 租約 | 使用權 經營租賃資產 | $ | $ | |||||||
| 融資 租賃 | 財產 和裝備，淨值 | - | ||||||||
| 租賃資產總額 | $ | $ | ||||||||
| 負債： | ||||||||||
| 當前： | ||||||||||
| 經營 租約 | 使用權 經營租賃義務 | $ | $ | |||||||
| 融資 租賃 | 財務 租賃債務 | |||||||||
| 長期 | 使用權 經營租賃義務 | |||||||||
| 租賃負債總額 | $ | $ | ||||||||
| 加權 平均剩餘期限： | ||||||||||
| 經營 租約 | ||||||||||
| 財務 租賃 (1) | ||||||||||
| 加權 平均折扣率： | ||||||||||
| 經營 租約 | % | % | ||||||||
| 融資 租賃 | % | % | ||||||||
下表列出了與截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月 （未經審計）的融資和運營租賃租賃費用相關的某些信息：
租賃費用附表
| 三個
個月
已結束 9 月 30 日， 2023 | 三個
個月 已結束 9 月 30 日， 2022 | 九個月
個月 已結束 9 月 30 日， 2023 | 九個月
個月 已結束 9 月 30 日， 2022 | |||||||||||||
| 財務 租賃費用： | ||||||||||||||||
| 租賃資產的折舊/攤銷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 租賃負債的利息 | ||||||||||||||||
| 經營 租約： | ||||||||||||||||
| 短期 租賃費用 (2) | ||||||||||||||||
| 租賃費用總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
其他 信息
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的補充現金流信息（未經審計）：
租賃附表補充現金流信息
九個月 個月 已結束 2023 年 9 月 30 日， | 九 個月已結束 2022 年 9 月 30 日 | |||||||
| 支付的現金 用於支付租賃負債計量中包含的金額： | ||||||||
| 經營租賃的運營 現金流 | $ | $ | ||||||
| 融資租賃的運營 現金流 | $ | $ | ||||||
| 為融資租賃付款融資 現金流 | $ | $ | ||||||
| (1) | |
| (2) |
| 20 |
使用權經營和融資租賃下的 未來最低租賃付款總額如下：
運營權 和融資租賃下的未來最低租金表
| 使用權 運營租約 | 財務 租賃 | |||||||
| 截至 9 月 30 日的十二個月 個月： | ||||||||
| 2024 | $ | $ | ||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 2028 | ||||||||
| 此後 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 減去 的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 目前最低租賃付款金額 | ||||||||
| 減去 目前的租賃債務部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租賃 債務，扣除流動部分 | $ | $ | ||||||
注 9 — 公允價值、衍生金融工具和認定股息
公平 價值測量
金融工具的 估計公允價值由公司使用可用的市場信息和被認為合適的估值方法 確定。附註1對公允價值計量會計指南進行了更全面的討論。截至2023年9月30日和2022年12月31日，由於其短期性質，公司的應收賬款、關聯方的應收票據/應收賬款、 應付賬款和應計費用的賬面價值接近其公允價值。
下表列出了截至2023年9月30日、 （未經審計）和2022年12月31日按公允價值計量的經常性金融資產和負債：
定期計量的資產和負債公允價值表
| 等級 1 | 等級 2 | 等級 3 | 總計 | |||||||||||||
| 作為 2023 年 9 月 30 日的 ： | ||||||||||||||||
| 資產 -InnovaQor 系列 B-1 優先股 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 責任 -債券的嵌入式轉換選項 | ||||||||||||||||
| 作為 2022 年 12 月 31 日的 ： | ||||||||||||||||
| 資產 -InnovaQor 系列 B-1 優先股 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 責任 -債券的嵌入式轉換選項 | ||||||||||||||||
InnovaQor 系列 B-1 優先股
在 2021 年，該公司向InnovaQor出售了幾家子公司。作為出售的對價，公司收到了InnovaQor B-1系列優先股的14,950股，其中100股在2021年用於清償未償負債，截至2023年9月30日和2022年12月31日，餘額為14,850股 。公司InnovaQor系列B-1優先股投資的公允價值是 根據期權價格法（“OPM”）確定的。OPM將普通股和優先權益視為標的公司權益 的看漲期權，行使價基於優先權益的清算優先權和次級類別的參與門檻 。Black Scholes模型被用來對看漲期權進行定價。使用的假設是：無風險 率為0.84％；波動率為250.0％；退出期為5年。最後，由於InnovaQor系列B-1優先股缺乏適銷性 ，以及InnovaQor普通股的潛在流動性，適用了35％的貼現率。
在 審查InnovaQor系列B-1優先股的公允價值時，該公司認為，截至2023年9月30日和2022年12月31日的900萬美元價值代表了其公允價值。在確定公允價值時，考慮了：（i）InnovaQor系列B-1優先股的可變 利率轉換特徵，即普通股價格的變化不會影響轉換 的價值；（ii）InnovaQor最近對其普通股的銷售和發行價格；（iii）InnovaQor正在積極尋求額外 資本；以及（iv）我們認為會有的其他考慮因素增加InnovaQor普通股的潛在流動性。
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嵌入式 轉換選項
公司使用以下方法對截至2023年9月30日和2022年12月31日的衍生負債進行估值，這些負債涉及價值455,336美元的未償還可轉換債券的嵌入式 轉換期權。公司通過比較 每股轉換價格來確定公允價值，根據轉換條款，每股轉換價格為公司普通股市場價格的85％，用 乘以資產負債表日期可發行的股票數量，再乘以公司普通股的實際每股價格乘以 乘以該日可發行的股票數量，將價值差額記為負債。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月以及截至2022年12月31日的年度中，嵌入式轉換選項的價值 沒有變化，因為在此期間，轉換價格條款沒有變化。
視為 股息
在 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月以及截至2023年9月30日的九個月中，沒有觸發未償還認股權證的向下回合 條款，因此，在此期間沒有記錄相關的視為股息。在截至2022年9月30日的九個月中 ，優先股的轉換引發了包含向下 輪撥備的認股權證行使價的下調。根據美國公認會計原則，由於行使 價格下跌而產生的認股權證增量公允價值是使用Black Scholes來衡量的。布萊克·斯科爾斯在截至2022年9月30日的九個月 個月的估值模型中使用了以下假設：無風險利率介於0.0％至2.73％之間，波動率從1.94％到1,564％不等， 從0.01年到2.45年不等。根據布萊克·斯科爾斯的估值，在截至2022年9月30日的九個月中， 向下融資準備金為3.305億美元而對認股權證進行修改的增量價值。
此外，由於發行了我們的P系列優先股 股，截至2022年9月30日的九個月中錄得了30萬美元的視同股息，如附註10所詳述的那樣。附註1和3中也討論了視同分紅。
注 10 — 股東赤字
授權資本
公司擁有2.5億股授權普通股，面值為每股0.0001美元，擁有500萬股 優先股，面值為每股0.01美元。
首選 股票
截至2023年9月30日 ，該公司的已發行優先股包括10股H系列可轉換優先股 股（“H系列優先股”）、25萬股L系列可轉換優先股（“L系列優先股 股票”）、20,810.35股M系列可兑換優先股（“M系列優先股”）、 2,4035股其N系列可轉換可贖回優先股（“N系列優先股”）的3.78股，其O系列可轉換可贖回優先股8,464.59股 股票（“O系列優先股”）及其10,194.87股 P系列優先股。公司的已發行優先股不包含強制贖回或其他特徵， 要求它們在權益之外在資產負債表上列報，因此，它們有資格獲得權益會計處理。 由於權益會計處理，股票發行不需要進行公允價值會計， 沒有記錄與優先股有關的收益、虧損或衍生負債。
H 系列優先股
H系列優先股的10股中每股 的申報價值為每股1,000美元，可轉換為公司 普通股，轉換價格為轉換時公司普通股成交量加權平均價格的85％。
L 系列優先股
L系列優先股由Alcimede LLC持有，標稱價值為每股1.00美元。拉根先生是 Alcimede LLC 的唯一經理。L系列優先股無權獲得任何股息。L系列優先股的每股可將 轉換為公司普通股，其轉換價格等於轉換日前十個交易日公司普通 股票的平均收盤價。2023年9月30日，L系列優先股以每股0.0001美元的轉換價格將 轉換為約25億股公司普通股。
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M 系列優先股
2020年6月30日 ，公司與迪亞曼蒂斯先生簽訂了一項交換協議，在該協議中，迪亞曼蒂斯先生同意償還 當日公司對他的總額為1,880萬美元的債務，包括應計利息，以換取公司M系列優先股的22,000股 ，面值為每股0.01美元，標稱價值為每股1,000美元。有關截至2023年9月30日和2022年12月31日公司對迪亞曼蒂斯先生的債務的討論，請參閲附註 6。
M 系列優先股的 條款包括：（i）M 系列優先股的每股可轉換為公司 普通股，其轉換價格等於轉換日前十個交易日 公司普通股平均收盤價的90％，但無論如何都不低於公司普通股的面值；（ii）股息 自該日起和 之後，每股已發行的M系列優先股的年利率應計為每股規定價值的10％此類M系列優先股的原始發行量（如果 出現任何股票分紅、股票分割、合併或其他類似的資本重組，則需進行適當調整）。無論是否申報 ，股息均應每天累計，並且應為累積性且非複利；但是，此類股息僅在 由董事會申報時支付，公司沒有義務支付此類股息。除非向M系列優先股支付股息，否則不得向公司普通股支付現金分紅 ；並且（iii）M系列優先股的每位持有人 有權就提交給公司普通 股票持有人投票的所有事項進行表決。無論已發行的M系列優先股數量是多少，只要M系列優先股 股票中至少有一股已流通，則M系列優先股的已發行票數總計應等於有權在任何股東大會上投票或經書面同意採取行動的所有選票的51％ 。M 系列優先股的每股已發行股份應代表其在 中分配給M系列優先股流通股51％的比例份額。M系列優先股應與普通股和任何其他有表決權的證券一起投票，就好像它們是單一的 類證券一樣。2020年8月13日，迪亞曼蒂斯先生與拉根先生和Alcimede LLC（ Lagan先生是該公司的唯一經理）簽訂了投票協議，根據該協議，迪亞曼蒂斯先生向拉根先生授予了不可撤銷的委託書，讓他對迪亞曼蒂斯持有的M系列優先股 進行投票。迪亞曼蒂斯先生保留了M系列優先股下的所有其他權利。
在截至2021年12月31日的 年度中，迪亞曼蒂斯先生將其表述價值 60萬美元的M系列優先股共計610.65股轉換為45股公司普通股。2021年8月27日，公司與迪亞曼蒂斯先生簽訂了交換協議 。根據交換協議，迪亞曼蒂斯先生將其規定的價值約為60萬美元的570股M系列優先股兑換為9,500股公司普通股和認股權證，以每股行使價為70.00美元的行使價購買4,750股 公司普通股。認股權證有效期為三年，由於 向下撥備功能，截至2023年9月30日， 可行使公司37億股普通股，行使價為每股0.00009美元。2023年9月30日，20,810.35股M系列優先股仍在流通， 可轉換為公司2,081億股普通股。
N 系列優先股
公司董事會已將500萬股授權優先股中的5萬股指定為N 系列優先股。N系列優先股的每股申報價值為1,000美元。2020年8月31日，公司及其債券 持有人根據交換、贖回和寬容協議的條款，將公司I-1系列可轉換優先股和I-2系列可轉換優先股的某些已發行債券以及當時所有已發行的公司I-1系列可轉換優先股 兑換為公司N系列優先股 30,435.52股。
N系列優先股的 條款包括：（i）N系列優先股的每股股票可隨時隨地轉換為公司 普通股，由持有人選擇，轉換為由 除以該N系列優先股的規定價值加上任何應計申報和未付股息除以兑換 確定的普通股數量價格；(ii) 轉換價格等於轉換日期前10個交易日內最低VWAP的90％； (iii)自最初發行N系列優先股（“N系列優先股累計 股息”）之日起，每股已發行的N系列優先股 股票將按每股規定價值的10％的年利率累計分紅。無論是否申報，N系列優先應計股息均應每天累計，並且應為累計 和非複利；但是，此類N系列優先應計股息只能在 和董事會宣佈時支付。除非支付了N系列優先股應計股息 ，否則不得支付普通股的現金分紅；而且（iv）除非下文或法律另有規定，否則N系列優先股沒有表決權。但是， 只要 N 系列優先股的任何股票仍在流通，否則 優先股持有人的贊成票，公司不得（a）對賦予N系列優先股的權力、優先權或權利 進行不利修改或更改 或更改或修改指定證書，（b）修改其公司註冊證書或 其他章程文件以任何對持有人的任何權利產生不利影響的方式，(c) 增加 的授權股票數量N 系列優先股，或 (d) 就上述任何內容簽訂任何協議。
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在 截至2023年9月30日的三個月中，持有人將其標稱價值為50萬美元的460.53股N系列優先股轉換為公司51億股普通股。在截至2022年9月30日的三個月中， 沒有轉換任何N系列優先股。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，持有人分別將其表述價值為50萬美元和240萬美元的496.53股 和2352股 轉換為公司普通股的55億股和84億股。2023年9月30日， N系列優先股中有2,403.78股仍在流通，可轉換為公司267億股普通股。
O 系列優先股
2021 年 5 月 10 日，公司完成了其新授權的 O 系列優先股的股票發行。本次發行是根據 截至2021年5月10日的證券購買協議的條款進行的。2021 年 9 月 7 日，公司簽訂了第二份證券 購買協議，2021 年 10 月 28 日，公司簽訂了第三份證券購買協議。這些協議是 公司與公司某些現有機構投資者之間的協議。根據這些協議，公司發行了9,900股 系列O優先股，總收益為900萬美元。
O 系列優先股的 條款包括：（i）O系列優先股的每股可隨時不時地轉換為公司 普通股的股票，由持有人選擇，轉換為該數量的普通股，由 除以該份O系列優先股的申報價值加上任何應計和未付股息的申報價值除以轉換價格 確定; (ii) 轉換價格等於轉換日期前10個交易日內最低VWAP的90％； (iii)O系列優先股 股票的每股已發行股票應按每股申報價值的10％的年利率累積股息，自該股O系列優先股最初發行之日起（“應計O系列優先股股息 股息”）。無論是否申報，O系列優先應計股息均應每天累計，並且應是累積的 且非複利；但是，此類O系列優先應計股息只能在 和董事會宣佈時支付。除非支付了應計的O系列優先股 股息，否則不得支付普通股的現金分紅；(iv) 除非下文規定或法律另有規定，否則O系列優先股沒有投票權。但是，由於 只要 O 系列優先股的任何已發行股份，未經大部分 O系列優先股持有人投贊成票，公司不得 (a) 對賦予O系列優先股的權力、優惠或權利 或修改或修改指定證書，(b) 修改其公司註冊證書或 其他章程文件以任何對持有人任何權利產生不利影響的方式，(c) 增加授權股份的數量 O 系列優先股，或 (d) 就上述任何內容簽訂任何協議。
在 截至2023年9月30日的三個月中，持有人將其標稱價值為 20萬美元的180股O系列優先股轉換為公司20億股普通股。在截至2022年9月30日的三個月中， 沒有轉換任何O系列優先股。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，持有人分別將其申報價值為20萬美元和60萬美元的220.5股和 638股O系列優先股轉換為公司普通股 25億股和67億股。2023年9月30日，8,464.59股 O系列優先股仍在流通，可轉換為公司941億股普通股。
P 系列優先股
2021 年 11 月 7 日，公司與 公司的某些機構投資者簽訂了交換和修正協議（“2021 年 11 月交易協議”），其中投資者同意通過交換債務減少持有的當時未償還的認股權證本金價值 和當時未償還的450萬美元不可轉換債券，外加其應計利息 150萬美元公司P系列優先股 股票的8,544.87股應計利息。P系列優先股的每股申報價值為1,000美元。此外，根據2021年11月的交易協議， 公司於2017年3月向債券持有人發行的3月認股權證的到期日期從2022年3月21日延長至2024年3月21日。
2022年3月11日，根據2022年1月31日的證券購買協議條款，公司向機構投資者 額外發行了1,100股P系列優先股，總收益為100萬美元。2022年4月1日，該公司又發行了550股 股P系列優先股，並獲得了50萬美元的收益。在截至2022年9月 30日的九個月中，由於在此期間發行了P系列優先股 股票，公司記錄了30萬美元的視同股息。認定的股息來自已發行股票的規定價值與收到的收益之間的差額， 以及10％的轉換價格折扣。
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P 系列優先股的 條款包括：(i) P 系列優先股的每股可隨時隨地轉換為公司 普通股，由持有人選擇，轉換為由 除以該類 P 系列優先股的規定價值加上任何應計申報和未付股息除以兑換 確定的普通股數量價格；(ii) 轉換價格等於轉換日期前10個交易日內最低VWAP的90％； (iii)P系列優先股 每股已發行股票（“P系列優先股累計 股息”）之日起和之後，每股已發行的P系列優先股 股票將按每股規定價值的10％的年利率累計分紅。無論是否申報，P系列優先應計股息均應每天累計，並且應為累積的 和非複利；但是，此類P系列優先應計股息只能在 和董事會宣佈時支付。除非支付了P系列優先股應計股息 股息，否則不得支付普通股的現金分紅；而且（iv）除非下文或法律另有規定，否則P系列優先股沒有表決權。但是， 只要 P 系列優先股的任何股票仍在流通，否則 優先股持有人的贊成票，公司不得（a）對賦予P系列優先股的權力、優先權或權利 進行不利修改或更改 或更改或修改指定證書，（b）修改其公司註冊證書或 其他章程文件以任何對持有人的任何權利產生不利影響的方式，(c) 增加授權股票的數量 P 系列優先股，或 (d) 就上述任何內容簽訂任何協議。
2023年9月30日，公司10,194.87股P系列優先股已流通，可轉換為1133億股公司普通股。
普通股票
截至2023年9月30日和2022年12月31日， 公司已發行和流通的普通股分別為371億股和291億股， 。在截至2023年9月30日的九個月中，公司通過轉換496.53股N系列優先股 ，發行了55億股普通股，在轉換了220.5股 股的O系列優先股後，發行了25億股普通股。在截至2022年9月30日的九個月中，公司通過轉換2,352股N系列優先股，在轉換638股O系列優先股 股後，發行了84億股普通股 股。
公司擁有未償還的期權、認股權證、可轉換優先股和可轉換債券。行使未償還的期權 和認股權證，以及轉換可轉換優先股和債券，可能導致公司 普通股的大幅稀釋和普通股的市場價格下跌。此外，公司發行的某些認股權證、可轉換優先股 股和可轉換債券的條款規定，如果 公司發行普通股或普通股等價物（該術語在協議中定義，則降低認股權證的每股行使價以及債券和優先股的 每股轉換價格（如果適用且在某些情況下有下限）) 的有效行使/轉換 價格低於當時的行使/轉換價格未償還的認股權證、優先股或債券，視情況而定。這些條款，以及發行債券和優先股，其轉換價格因轉換之日普通股的價格 而異，導致公司普通股大幅稀釋，並導致 對其普通股進行反向分割，包括反向股票拆分，詳見附註1。
2020年8月13日 ，迪亞曼蒂斯先生與公司、拉根先生和Alcimede LLC（拉根先生是 的唯一經理）簽訂了投票協議，根據該協議，迪亞曼蒂斯先生向拉根先生授予了不可撤銷的委託書，讓他對迪亞曼蒂斯持有的M系列優先股進行投票。迪亞曼蒂斯先生保留了M系列優先股下的所有其他權利。無論已發行的M系列優先股 股數是多少，只要M系列優先股中至少有一股已流通，M系列優先股的已發行的 股的總票數應等於有權在 任何股東大會上投票或經書面同意採取行動的所有選票的51％。這意味着，除非適用法律或協議要求獲得絕大多數 ，否則M系列優先股的持有人自己擁有足夠的選票來批准或否決公司股東表決的任何提案。
是上文討論的投票協議和2021年11月5日經修訂的公司註冊證書修正案（ ）的結果，該修正案規定，公司普通股或優先股的授權股份數量可以增加，或減少 ，但不能低於當時流通的股票數量，但不能低於當時流通的股票數量，也就是説，如果公司擁有多數投票權的持有人投贊成票，則更多在附註1中進行了充分討論，截至提交本報告之日，該公司認為 它有能力確保其擁有和/或能夠獲得足夠的普通股授權股份，以彌補所有收購可能稀釋的普通股的未償還權利。
股票 期權
公司維護並贊助了 Tegal Corporation 2007 年激勵獎勵股權計劃（“2007 年股權計劃”）。Tegal 公司 是該公司的先前名稱。經修訂的2007年股票計劃規定向公司的高級職員、董事、員工和顧問發行股票期權和其他股權獎勵 。2007年股票計劃根據其條款於2017年9月 終止。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司有26份已發行和可行使的股票期權，加權平均行使價 為每股290萬美元。截至2023年9月30日，未償還和可行使期權 的加權平均剩餘合同期限為2.62年。2023年9月30日和2022年12月31日可行使的期權的內在價值為0美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日，沒有與股票期權相關的剩餘薪酬支出，因為截至2019年12月31日，所有未償還的期權已全部歸屬 。
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認股證
作為融資交易的一部分， 公司已發行認股權證，購買截至2023年9月30日可行使的公司普通股，共計5113億股。
下列 彙總了截至2023年9月30日的九個月中與逮捕令活動有關的信息：
的編號 共享 普通 股票 適用於 認股證 | 加權 行使 的平均價格 | |||||||
| 2022 年 12 月 31 日的餘額 | $ | |||||||
| 發行認股權證 | ||||||||
| 認股權證 到期 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 2023 年 9 月 30 日餘額 | $ | |||||||
包含在截至2023年9月30日未償還的認股權證中，有2017年3月發行的與2017年3月債券相關的3月認股權證。 （附註6中對2017年3月的債券進行了更全面的討論。）公司發行了這些認股權證，向幾位合格投資者購買公司 普通股。2023 年 9 月 30 日，3 月認股權證可行使總計約 5076 億股公司普通股。三月認股權證分三批向投資者發行，即A系列 認股權證、B系列認股權證和C系列認股權證。截至2023年9月30日，A系列認股權證可供行使公司1900億股普通股 。它們在2017年3月發行後即可行使，初始行使期限等於五 年。2023年9月30日，B系列認股權證可供行使公司1276億股普通股。它們 在2017年3月發行後即可行使，最初的行使期限為18個月，隨後 延長至2022年3月21日。2023年9月30日，C系列認股權證可行使公司1900億股普通股 股，初始期限為五年，前提是此類認股權證只有在持有人行使 B系列認股權證時、時間和範圍內才能歸屬。2021年11月7日，3月認股權證的到期日延長至2024年3月21日。2023年9月30日，A系列、B系列和C系列認股權證的行使價均為每股0.00009美元，這反映了根據其條款向下準備金 的調整。三月認股權證受 “全面削減” 和其他常規反稀釋保護措施的約束。
根據未償認股權證發行的 普通股數量和上表 中反映的認股權證的行使價已進行了調整，以反映認股權證協議規定的全部棘輪條款和其他稀釋性和下行條款。 由於未兑現認股權證的下行條款，隨後以低於認股權證當時行使價的價格發行的公司普通股或普通 股票等價物，導致根據認股權證可發行的股票數量增加，認股權證的行使價也有所下降。另見附註1和3，討論未償認股權證對公司普通股造成的 攤薄效應。
視為 股息
在 截至2022年9月30日的九個月中，認股權證行使價的下調產生了視為分紅。有關計算視為股息時使用的假設，請參閲附註9。在上文 “優先股 股” 標題下以及附註1和3中也討論了視同分紅。
注 11 — 現金流量信息的補充披露
| 截至 9 月 30 日的九個月 個月， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 用現金 支付利息 | $ | $ | ||||||
| 用現金 支付所得税 | $ | $ | ||||||
| 非現金 投資和融資活動： | ||||||||
| F 系列優先股轉換為普通股 | $ | $ | ||||||
| 轉換為普通股的N系列優先股的申明 價值 | ||||||||
| 轉換為普通股的O系列優先股的申明 價值 | ||||||||
| 從發行P系列優先股中被視為 股息 | ||||||||
| 被視為 觸發認股權證向下輪條款的股息 | ||||||||
| 非現金 利息收入 | ||||||||
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注 12 — 承付款和意外開支
信用風險的集中度
由於其設施中有大量患者，應收賬款方面的信貸 風險通常是分散的。該公司 確實與政府和其他付款人有大量的應收賬款餘額。通常，公司不需要抵押品或其他 證券來支持應收賬款。但是，公司持續監控和評估其客户接受和收款 程序，以最大限度地減少與應收賬款相關的潛在信用風險，併為無法收回的 賬户設立備抵額，因此，公司認為除此類備抵外其應收賬款信用風險敞口對 財務報表並不重要。
公司在高信貸質量的金融機構中維持其現金餘額。公司的現金餘額有時可能超過聯邦存款保險公司提供的 存款保險限額
法律 事項
公司可能不時參與與合同糾紛、 僱傭事務、監管和合規事務、知識產權以及正常業務過程中出現的其他訴訟相關的各種索賠、訴訟、調查和訴訟。該公司在高度監管的行業中運營，該行業本質上可能有利於法律事務。管理層意識到 訴訟會產生相關費用，負面訴訟判決的結果可能會對公司 的財務狀況或經營業績產生重大影響。公司的政策是在費用發生期間將律師費和與法律訴訟有關 的費用開支。管理層經與法律顧問協商，已經解決了 項已知斷言和下文預測的未申訴。
Biohealth Medical Laboratories, Inc.和PB Laboratories, LLC（以下簡稱 “公司”）於2015年對信諾健康提起訴訟，指控 信諾未能就兩家公司根據信諾簽發和信諾管理的 計劃向患者提供的實驗室服務支付索賠。2016年，美國地方法院以缺乏資格為由駁回了兩家公司的部分索賠。兩家公司就該 的裁決向第十一巡迴上訴法院提起上訴，該法院於2017年底推翻了地方法院的裁決，認定 公司有權提出因傳統保險計劃以及自籌資金計劃而產生的索賠。2019年7月，兩家公司 和EPIC對信諾健康提起訴訟，理由是他們未能為所提供的實驗室服務支付索賠。反過來，信諾健康以 涉嫌不當計費行為提起訴訟。該訴訟仍在進行中，但由於公司沒有足夠的資金讓 訴訟得出結論，因此將訴訟的利益（如果有）分配給迪亞曼蒂斯先生，以供他為公司提供經濟支持，並且 承擔所有費用以使該案得以結案。如果此前未達成和解，該訴訟預計將在2024年第一季度開庭審理。
2016 年 9 月 27 日，佛羅裏達州税務局（“DOR”）對該公司發佈了税收令，要求該公司繳納 未繳的2014年州所得税，金額約為90萬美元，包括罰款和利息。該公司與DOR簽訂了規定協議，允許公司 在2019年7月之前按月分期付款。公司已付款以減少所欠金額，但沒有全額解除 的責任。在截至2023年9月30日的三個月中，公司開始與DOR聯繫，開始就所欠餘額的 付款條款進行談判。截至2023年9月30日，公司已將該負債的應計餘額增加至60萬美元。
2016年12月7日，Tegal票據的持有人對該公司提起訴訟，要求支付票據下的應付金額和 應計利息。2018年4月23日，Tegal票據的持有人收到了對公司的判決，金額為384,384美元，外加判決後利息。2023年6月1日，公司和Tegal票據的持有人同意根據判決 結清所有欠款，總額為462,500美元，其中包括首期付款20萬美元，然後六個月還款43,750美元。 公司迄今已支付所有必需的款項，在提交本文件時，它必須在年底之前每月支付一筆款項，以全額履行 的責任。
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2019年7月 ，詹姆斯敦地區醫療中心的前所有者CHSPSC獲得了對該公司130萬美元的判決。 截至2023年9月30日，公司已將這些判決記錄為負債。但是，管理層認為，為所有權變更後提供的服務向CHSPSC支付了多筆保險 款，並認為這些款項將抵消部分判決 。
2021 年 6 月 30 日，公司與田納西州工傷補償局簽訂了和解協議。根據和解協議的條款
，公司有義務支付總額為109,739美元，一次性支付
2021 年 7 月，在美國佛羅裏達州南區地方法院對該公司提起了 密封的qui tam訴訟。儘管大多數上述被告於2023年6月28日被駁回訴訟，但針對 Rennova Health, Inc.、Jellico Medical Center, Inc.和田納西州詹姆斯敦醫療中心的指控仍然存在。該訴訟於 2022 年 11 月 揭開，克利福德·巴倫透露自己是原告關係人（舉報人），他聲稱違反了《虛假申訴 法》。克利福德·巴倫在2018年初之前一直是CollaBrX, Inc.（該公司總部位於舊金山的全資子公司）的員工。2018年1月17日辭職後，克利福德·巴倫尋求並收到了對公司的判決，理由是 他聲稱CollaBrx子公司欠他支付COBRA的遣散費和款項約為25.3萬美元。在收到判決書後，他收回了 根據該判決應付給他的所有款項，包括該公司在田納西州 未參與的農村醫療保健業務的款項。付款包括由田納西州諾克斯維爾泰勒和奈特全科醫生喬納森·斯旺·泰勒於2022年5月代表克利福德·巴倫發起的 扣押從醫院運營賬户和其他銀行賬户中擔保的約16.4萬美元。自2018年1月以來，Clifford Barron沒有在公司的任何子公司工作，也沒有參與該公司 ，對公司的運營、財務狀況或控制措施一無所知。2022年11月21日，公司被告知 ，美國司法部正在幹預原告關係人克利福德·巴倫提起的訴訟，並要求 償還公司某些子公司獲得的HHS供應商救濟資金和其他救濟。該公司聘請了 一家專業的第三方會計師事務所的服務，以完成對自收到HHS供應商救濟資金以來所有支出 的支出的法務審查。已發現，該公司 運營子公司的某些申報要求不完整或包含錯誤，無法準確反映收到的HHS Provider Relief 資金的支出。公司對《虛假索賠法》投訴中提出的指控提出異議，並認為對支出的 資金進行法證審查將解決訴訟，並表明遵守了使用HHS提供者救濟資金的適用規則。 無法保證公司能夠保留其收到的所有國土安全部提供者救濟資金，也無法避免支付司法部尋求的其他救濟 。任何償還大量HHS供應商救濟資金的要求都可能對公司產生 重大不利影響。
注 13 — 已終止的業務
EPIC Reference Labs, Inc. 和其他非運營子公司
在2020年第三季度 ，公司決定出售EPIC，並決定終止其他非運營子公司， 因此，EPIC的業務和其他非運營子公司的負債已包含在所列所有期限內已終止的 業務中。該公司無法找到EPIC的買家，因此，它已停止了出售 EPIC的所有努力，並關閉了業務。
截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日，EPIC和其他非運營子公司作為已終止業務一部分包含在簡明合併資產負債表中 的主要類別負債包括：
未經審計的資產負債表和運營報表的終止運營附表
九月 30, 2023 | 十二月 31, 2022 | |||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計的 費用 | ||||||||
| 已終止業務的當前 負債 | $ | $ | ||||||
已終止業務造成的合併 虧損：
三個 個月已結束 2023 年 9 月 30 日（未經審計） | 三個 個月已結束 2022 年 9 月 30 日（未經審計） | 九 個月已結束 2023 年 9 月 30 日（未經審計） | 九 個月已結束 2022 年 9 月 30 日（未經審計） | |||||||||||||
| 運營 費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税準備金 | ||||||||||||||||
| 已終止業務造成的虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
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注 14 — 最近的會計公告
2020年8月 ，財務會計準則委員會發行了ASU 2020-06《債務——帶轉換和其他期權的債務（副題470-20）》和《衍生品和 套期保值——實體自有權益合約（副標題815-40）。新指南為實體自有權益中的可轉換工具 和合約提供了會計核算。財務會計準則委員會發布本更新是為了解決由於將美國公認會計原則應用於某些具有負債和權益特徵的金融工具的複雜性 而發現的問題。董事會的重點是 修訂可轉換工具指導方針和實體 自有權益合約衍生品範圍例外情況指南。該標準將在2024年1月1日開始的年度內對我們生效，包括 個財政年度內的過渡期。我們不允許提前採用該標準，因為我們已經採用了亞利桑那州立大學2017-11年度 “每股收益 （主題260）區分負債與權益（主題480）衍生品和套期保值（主題815）”。我們 尚未確定採用這一新的會計指導對合並財務報表的影響。
2022年6月 ，FASB發佈了ASU 2022-03《公允價值計量（主題820），受合同銷售限制約束的股票證券的公允價值計量》。財務會計準則委員會發布本ASU的目的是：（1）澄清主題820（公允價值衡量）中的指導方針， 在衡量受禁止出售股權證券的合同限制的股票證券的公允價值時， （2）修改相關的説明性示例，以及（3）對受合同 銷售限制、根據主題820以公允價值計量的股票證券引入新的披露要求。本亞利桑那州立大學的修正案並未改變公允價值計量原則 。對於公共企業實體，修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度 以及這些財政年度內的過渡期有效。 尚未發佈或可供發佈的中期和年度財務報表均允許提前採用。公司將前瞻性地適用修正案，並在 通過修正案後進行任何調整，這些修正案已在收益中確認，並在通過之日披露。我們尚未確定採用 這項新的會計指導對合並財務報表的影響。
財務會計準則委員會最近發佈的其他 會計準則，包括其新興問題工作組、美國註冊會計師協會 和美國證券交易委員會，管理層認為沒有或沒有對公司當前或未來 的合併財務報表產生重大影響。
注意 15 — 後續事件
債券 修正和豁免協議
2023年10月25日，公司與3月債券和2018年債券的 持有人簽訂了修正和豁免協議（“修正協議”），附註6對此進行了更全面的描述。截至2023年9月30日，這些未償還的債券本金為820萬美元，包括強制性違約金額。根據修正協議，這些債券的所有違約 均被免除，這些債券的到期日延長至2025年12月31日。某些其他 修正案也是根據這些債券的條款進行的。根據修訂協議，公司預計不會在未來時期確認違約利息，前提是要繼續遵守契約和其他義務。
默特爾非住宅辦公室阿片類藥物治療設施開業
2023 年 11 月 1 日，默特爾開始在其最近開業的非住宅辦公室阿片類藥物治療設施（“OBOT”）接受患者。 OBOT 毗鄰默特爾位於田納西州奧尼達的酒精和藥物治療設施，是對默特爾現有的 住院康復和排毒服務的補充，註釋1對此進行了更全面的討論。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
關於前瞻性陳述的特別説明
在本表格10-Q中做出的某些 陳述是關於管理層未來運營計劃和目標的 “前瞻性陳述”（根據1995年《私人證券訴訟 改革法案》的含義）。此類陳述涉及已知和未知的 風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致公司的實際業績、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異 。此處包含的前瞻性陳述 基於當前的預期，涉及許多風險和不確定性。該公司的計劃和目標 在一定程度上基於涉及其持續業務運營的假設。與上述內容相關的假設包括對未來經濟、競爭和市場狀況以及未來商業決策等方面的判斷，所有這些判斷 都難以或不可能準確預測，其中許多都超出了公司的控制範圍。儘管公司認為 其前瞻性陳述所依據的假設是合理的，但任何假設都可能被證明是不準確的，因此， 無法保證本報告中包含的前瞻性陳述會被證明是準確的。鑑於此處包含的前瞻性陳述中固有的重大 不確定性，不應將包含此類信息視為 公司或任何其他人對公司目標和計劃將實現的陳述。
本表格10-Q中包含並在其他地方提及的 份前瞻性陳述與未來事件、我們的策略或未來 的財務業績有關。在某些情況下，您可以通過諸如 “可能”、“應該”、 “相信”、“預期”、“未來”、“潛力”、“估計”、“預期”、 “打算”、“計劃” 等術語或類似術語的否定詞來識別前瞻性陳述。本表格10-Q中包含的所有前瞻性陳述 均基於截至本報告提交之日我們獲得的信息，除非法律要求，否則公司沒有義務 更新任何此類前瞻性陳述。我們的實際業績可能與前瞻性 陳述存在重大差異。
可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述所設想的結果存在重大差異的重要 因素包含在我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告（ “2022 表 10-K”）的 “風險因素” 部分以及我們隨後向美國證券交易委員會提交的文件中。以下關於 我們經營業績的討論應與2022年表格10-K和 中包含的經審計的財務報表以及本報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表及其相關附註一起閲讀。
公司 概述
我們的 服務
我們 為患者提供醫療保健服務。我們在田納西州奧尼達擁有一家手術醫院，一家位於田納西州詹姆斯敦的醫院，我們計劃重新開放，並在肯塔基州運營一家正在運營的農村診所。此外，該公司在其位於田納西州奧尼達的醫院校園內擁有一家提供行為健康領域的服務的子公司。該公司的業務僅由一個部門組成。
Scott 縣社區醫院（d/b/a Big South Fork 醫療中心）
2017 年 1 月 13 日，我們收購了與位於田納西州奧尼達的斯科特縣社區醫院相關的某些資產（“Oneida 資產”）。Oneida資產包括佔地約4.3英畝的52,000平方英尺的醫院大樓和6,300平方英尺的專業建築。斯科特縣社區醫院有25張牀位，一個全天候的急診室和一個提供一系列診斷 服務的實驗室。斯科特縣社區醫院因其母公司Pioneer Health Services, Inc.申請破產而於2016年7月關閉。我們以100萬美元的收購價收購了Oneida資產。此後 更名為大南福克醫療中心，該醫院於2017年8月8日投入運營。該醫院於2021年12月被認證為關鍵准入 醫院（農村）醫院，可追溯至2021年6月30日。
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CarePlus 農村健康診所
2019 年 3 月 5 日，我們收購了與位於肯塔基州威廉斯堡的一家名為 CarePlus Clinic 的門診診所相關的某些資產。 該診所被CarePlus Rural Health Clinic, LLC收購，在現代化、患者友好的設施中提供富有同情心的護理。 CarePlus 診所位於我們的 Big South Fork 醫療中心東北 32 英里處。
默特爾 康復中心有限公司
在2022年第二季度，我們成立了子公司默特爾康復中心有限公司（“默特爾”），以在 行為健康領域尋找機會，最初是在我們的核心農村市場。我們正在利用現有的物理位置以及公司和 區域基礎設施來提供行為健康服務，包括藥物濫用治療。在 住院、住院或門診基礎上提供服務。
2023 年 8 月 10 日，田納西州心理健康和藥物濫用服務部 向默特爾頒發了在田納西州奧尼達經營酒精和藥物治療設施的許可。該設施位於 Rennova 的 Big South Fork 醫療中心園區，於 2023 年 8 月 14 日開始運營並開始接受患者。該設施為多達30名患者提供酒精和藥物住院 排毒和住院康復治療服務。2023年11月1日，默特爾開始在其奧尼達設施提供門診 阿片類藥物治療服務，下文 “近期事件” 下將對此進行更全面的討論。
2023 年 4 月 11 日，默特爾以最低價值 向田納西州持有醫生執照的非關聯個人出售了相當於子公司 1.961% 所有權的普通股。這些股票有一定的轉讓限制，包括子公司 有權以最低價值將股票轉讓給另一位在田納西州獲得執照的醫生。出於田納西州醫療監管的原因，這些股票被出售給了 個人。
詹姆斯敦 地區醫療中心
2018年6月1日，我們以70萬美元的收購價從社區健康系統公司手中收購了與位於田納西州詹姆斯敦的一家急診醫院（簡稱詹姆斯敦地區醫療中心）相關的某些資產。該醫院是一個擁有85張牀位的設施 ，佔地超過八英畝，佔地約90,000平方英尺，提供24小時急診室，包括兩個創傷室和 七個私人檢查室、住院和門診醫療服務以及一個提供遙測服務的漸進式護理室。 的收購還包括一家名為Mountain View Physical Practice, Inc.的獨立內
由於醫院 醫療保險協議終止和其他因素， 公司於2019年6月暫停了該醫院和醫生診所的運營。該公司正在評估是將該設施作為急診醫院還是作為另一種 類型的醫療機構重新開放。詹姆斯敦位於大南福克醫療中心以西38英里處。
最近的 活動
債券 修正和豁免協議
2023 年 10 月 25 日，公司與其債券持有人 簽訂了修正和豁免協議（“修正協議”），隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註6對此進行了更全面的描述。 截至2023年9月30日，這些未償債券的本金為820萬美元，包括強制性違約金額、 和620萬美元的應計利息。根據修正協議，這些債券的所有違約均被免除，並將這些債券的到期日 延長至2025年12月31日。還對這些債券的條款進行了某些其他修訂。 根據修訂協議，公司預計不會在未來時期確認違約利息，前提是剩餘的 必須遵守契約和其他義務。
默特爾非住宅辦公室阿片類藥物治療設施開業
2023 年 11 月 1 日，默特爾開始在其最近開業的非住宅辦公室阿片類藥物治療設施（“OBOT”）接受患者。 OBOT 位於田納西州奧尼達的默特爾酒精和藥物治療設施附近，是對默特爾現有的 住院康復和排毒服務的補充，上文對此進行了更全面的討論。
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外表
我們 目前經營一家醫院、一家農村健康診所以及一家酒精和藥物治療和OBOT設施。我們還擁有另一家 家醫院，該醫院目前暫停運營。在相同的地理位置擁有多個設施將提高 的管理、採購和人員配備效率，並將能夠提供更多、專業和更有價值的服務，這些服務是農村社區需要的，但獨立設施無法維持的。我們仍然相信， 這是一種可持續的模式，我們可以通過收購和開發繼續發展。
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月與截至 2022 年 9 月 30 日的三個月相比
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中我們的合併持續經營業績：
| 截至 9 月 30 日的三個 個月， | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| % | % | |||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 3,538,095 | 100.0 | % | $ | 2,825,937 | 100.0 | % | ||||||||
| 運營 費用： | ||||||||||||||||
| 直接 收入成本 | 1,806,517 | 51.1 | % | 1,823,473 | 64.5 | % | ||||||||||
| 一般 和管理費用 | 2,275,755 | 64.3 | % | 1,809,835 | 64.0 | % | ||||||||||
| 折舊 和攤銷 | 56,796 | 1.6 | % | 117,441 | 4.2 | % | ||||||||||
| 扣除其他收入（支出）、所得税和歸屬於非控股權益的淨虧損前的持續經營收入 （虧損） | (600,973 | ) | -17.0 | % | (924,812 | ) | -32.7 | % | ||||||||
| 其他 收入，淨額 | 281,963 | 8.0 | % | 129,451 | 4.6 | % | ||||||||||
| 從法律和解中獲得 | - | 0.0 | % | 60,808 | 2.2 | % | ||||||||||
| 利息 支出 | (420,551 | ) | -11.9 | % | (605,312 | ) | -21.4 | % | ||||||||
| 所得税優惠 | 184,524 | 5.2 | % | - | 0.0 | % | ||||||||||
| 來自持續經營業務的淨 虧損，包括非控股權益 | (555,037 | ) | -15.7 | % | (1,339,865 | ) | -47.4 | % | ||||||||
| 歸屬於非控股權益的 淨虧損 | 7,924 | 0.2 | % | - | 0.0 | % | ||||||||||
| 持續經營產生的淨 虧損 | $ | (547,113 | ) | -15.5 | % | $ | (1,339,865 | ) | -47.4 | % | ||||||
淨收入
截至2023年9月30日的三個月， 的淨收入為350萬美元，而截至2022年9月30日的三個月 的淨收入為280萬美元，增加了70萬美元。我們將淨收入的增加歸因於住院人數的增加、 門診和急診室服務的增加以及報銷率的提高。
直接 收入成本
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，直接 的收入成本均保持不變，為180萬美元。由於 淨收入的增加，截至2023年9月30日的三個月，直接成本降至淨收入的51.1％，而截至2022年9月30日的三個月中，直接成本佔淨收入的64.5％ 。
一般 和管理費用
在截至2023年9月30日的三個月中，與截至2022年9月30日 的三個月相比，一般 和管理費用增加了50萬美元。默特爾和我們的醫院業務分別貢獻了約40萬美元和20萬美元， 被減少約10萬美元的公司相關費用所部分抵消。默特爾於 2023 年 8 月 14 日開始接受患者。我們醫院運營費用的增加主要是由於員工相關費用和其他專業 費用的增加。
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折舊 和攤銷
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，折舊 和攤銷費用分別為56,796美元和10萬美元。減少 是由於某些固定資產完全貶值。
扣除其他收益（支出）、所得税和歸屬於非控股權益的淨虧損前的持續經營虧損
截至2023年9月30日的三個月中，扣除其他收益（支出）、所得税和歸屬於非控股權益的淨虧損的持續經營虧損 為60萬美元，而截至2022年9月30日的三個月，虧損為90萬美元。我們 將2023年期間虧損的減少主要歸因於截至2023年9月30日的三個月中，淨收入與2022年同期相比增加了70萬美元，但被截至2023年9月30日的三個月中 50萬美元 與2022年同期相比增加的50萬美元，部分抵消了這一點。
其他 收入，淨額
截至2023年9月30日的三個月，其他 收入淨額為30萬美元，主要包括來自HHS供應商救濟基金的約30萬美元以及10萬美元的非現金利息收入和其他雜項收入，部分被10萬美元的應計罰金和過期工資税的利息所抵消。截至2022年9月 30日的三個月，其他收入淨額為10萬美元，主要包括某些先前應計的工資相關支出的調整總額約為20萬美元， 10萬美元的非現金利息收入和10萬美元的其他收入，扣除來自各種項目的淨額，部分被30萬美元的HHS提供者救濟基金負債所抵消。
利息 費用
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，利息 支出分別為40萬美元和60萬美元。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的利息支出包括債券和應付票據的利息支出。
所得税優惠
截至2023年9月30日的三個月， 的所得税福利為20萬美元，這是由於修訂了截至2023年12月31日止年度的估計應納税收入 ，但州所得税到期金額的增加部分抵消了這一點。
持續經營業務的淨虧損
截至2023年9月30日的三個月，持續經營業務的淨虧損為50萬美元，而截至2022年9月30日的三個月， 持續經營的淨虧損為130萬美元。與2022年同期相比，2023年期間的改善主要是由於在截至2023年9月30日的三個月中，扣除其他收入（支出）、所得税 和歸屬於非控股權益的淨虧損減少了30萬美元，其他收入30萬美元 ，2023年期間與其他收入相比淨額，2022年期間淨額減少了10萬美元，減少了20萬美元截至2023年9月30日的三個月中，利息 支出為20萬美元，而同類支出為20萬美元2022年度，部分被 法律和解的收益所抵消，2022年期間淨額為10萬美元。
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截至2023年9月30日的九個月 個月，而截至2022年9月30日的九個月為止的九個月
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中我們的合併持續經營業績：
| 截至 9 月 30 日的九個月 個月， | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| % | % | |||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 14,843,210 | 100.0 | % | $ | 7,576,693 | 100.0 | % | ||||||||
| 運營 費用： | ||||||||||||||||
| 直接 收入成本 | 5,493,670 | 37.0 | % | 4,769,789 | 63.0 | % | ||||||||||
| 一般 和管理費用 | 6,851,183 | 46.2 | % | 5,262,338 | 69.5 | % | ||||||||||
| 折舊 和攤銷 | 250,288 | 1.7 | % | 351,481 | 4.6 | % | ||||||||||
| 扣除其他收入（支出）、所得税和歸屬於非控股權益的淨虧損前的持續經營收入 （虧損） | 2,248,069 | 15.1 | % | (2,806,915 | ) | -37.0 | % | |||||||||
| 其他 收入，淨額 | 537,077 | 3.6 | % | 87,170 | 1.2 | % | ||||||||||
| 從債務減免中獲得 | 200,000 | 1.3 | % | 334,819 | 4.4 | % | ||||||||||
| 法律和解收益 （虧損），淨額 | 286,719 | 1.9 | % | (15,410 | ) | -0.2 | % | |||||||||
| 利息 支出 | (1,404,298 | ) | -9.5 | % | (1,705,502 | ) | -22.5 | % | ||||||||
| 所得税準備金 | (322,476 | ) | -2.2 | % | - | 0.0 | % | |||||||||
| 來自持續經營業務的淨 收益（虧損），包括非控股權益 | 1,545,091 | 10.4 | % | (4,105,838 | ) | -54.2 | % | |||||||||
| 歸屬於非控股權益的 淨虧損 | 9,286 | 0.1 | % | - | 0.0 | % | ||||||||||
| 持續經營業務的淨收益（虧損） | $ | 1,554,377 | 10.5 | % | $ | (4,105,838 | ) | -54.2 | % | |||||||
淨收入
截至2023年9月30日的九個月中， 的淨收入為1,480萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，淨收入為760萬美元，增加了730萬美元。我們將淨收入的增長歸因於住院人數的增加、門診 和急診室服務的增加、報銷率的提高以及與我們的大南福克醫療中心指定Critical Access Hospital 相關的某些收款。在截至2022年6月30日的三個月內（追溯至2021年6月30日），我們開始按重症准入醫院進行計費。
直接 收入成本
截至2023年9月30日的九個月中，直接 的收入成本與截至2022年9月30日的九個月相比增加了70萬美元。我們將增長主要歸因於工資和工資的增加以及供應成本的增加。工資和工資的增加主要是由於 的住院人數增加和非臨牀人員配備的增加，但合同工的減少部分抵消了這一點。由於患者入院人數的增加，中央供應增加了 。
一般 和管理費用
與2022年相比，在截至2023年9月30日的九個月中，一般 和管理費用增加了160萬美元。默特爾 和我們的醫院業務分別貢獻了約60萬美元和120萬美元的增長，而 減少了約20萬美元的公司相關費用，部分抵消了這一增長。默特爾於 2023 年 8 月 14 日開始接受患者。我們的醫院 運營一般和管理費用增加的主要原因是員工相關費用、專業和購買 服務以及財產税的增加。
折舊 和攤銷費用
由於某些固定資產完全折舊，在截至2023年9月30日的九個月中，折舊 和攤銷費用與2022年同期相比減少了約10萬美元 。
扣除其他收益（支出）、所得税和歸屬於非控股權益的淨虧損前的持續經營收入 （虧損）
在截至2023年9月30日的九個月中，我們 扣除其他收入（支出）、所得税和歸屬於非控股權益的淨虧損前 的持續經營收入為220萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，虧損為280萬美元。我們將截至2023年9月30日的九個月中500萬美元的增長歸因於截至2023年9月30日的九個月中，淨收入 與2022年同期相比增加了730萬美元，但在截至2023年9月30日的九個月中，收入 以及一般和管理費用與2022年同期相比的直接成本增加部分抵消。
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其他 收入，淨額
截至2023年9月30日的九個月中，其他 收入淨額為50萬美元，主要包括來自HHS提供商 救濟基金的30萬美元，以及來自其他各種雜項收入項目的約50萬美元，包括36,455美元的非現金 利息收入，部分被30萬美元的罰款和與逾期未繳工資税相關的利息所抵消。其他收入， 截至2022年9月30日的九個月淨額為10萬美元，主要包括某些先前應計薪資相關費用的調整總額約為30萬美元和10萬美元的非現金利息收入，以及 扣除其他各種項目後的約30萬美元其他收入，被30萬美元的HHS供應商救濟 基金負債以及與逾期未付的罰款和利息部分抵消工資税。
從債務豁免中獲得
在截至2023年9月30日的九個月中，免除20萬美元債務所得 的收益 是由於免除了一部分未付的 應付票據。截至2022年9月30日的九個月中，減免債務的收益來自PPP票據的豁免。
法律和解收益 （虧損），淨額
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，來自法律和解的 收益（虧損）淨額分別為30萬美元和（15,410美元）。 2023年期間法律和解的淨收益主要來自於結算應付票據下的債務所產生的60萬美元收益，部分抵消了與詹姆斯敦地區醫療中心前 所有者判決相關的準備金調整所產生的30萬美元收益。
利息 費用
截至2023年9月30日的九個月中，利息 支出為140萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，利息支出為170萬美元。截至2023年9月30日的九個月的利息支出包括約130萬美元的債券和 應付票據利息以及來自前董事會成員迪亞曼蒂斯先生的58,000美元貸款利息。 截至2022年9月30日的九個月的利息支出包括160萬美元的債券和應付票據利息以及迪亞曼蒂斯先生貸款的10萬美元利息 。
所得税準備金
在截至2023年9月30日的九個月中， 的所得税準備金為30萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中 沒有準備金，這是由於2023年期間的應納税所得額與2022年期間的虧損相比所致。
來自持續經營業務的淨 收益（虧損）
截至2023年9月30日的九個月中，來自持續經營業務的淨 收入為150萬美元，而截至2022年9月30日的九個月， 持續經營的淨虧損為410萬美元。與2022年度相比， 的持續經營業績有所改善，約為560萬美元，這主要是由於2023年期間扣除其他收益（支出）、所得税和歸屬於非控股權益的淨虧損的持續經營收入 為220萬美元，而2022年同期的虧損為280萬美元，與2023年同期相比， 的虧損為2.8美元，增加了其他收入，扣除40萬美元 2022年期間，來自法律和解的收益，與2023年同期相比扣除30萬美元法律和解虧損，扣除2022年度（15,410美元） ，與2022年同期相比，2023年期間的利息支出減少了30萬美元。 的改善部分抵消了 ，2023年期間的債務減免收益比2022年期間減少了10萬美元， 2023年期間的所得税支出減少了30萬美元，而2022年期間沒有所得税支出。
流動性 和資本資源
概述
在 截至2023年9月30日的九個月中，我們使用運營產生的310萬美元現金和前董事會成員迪亞曼蒂斯先生的60萬美元貸款為運營融資。在截至2022年9月30日的九個月中， 我們通過發行的P系列可轉換可贖回優先股和迪亞曼蒂斯先生的90萬美元 貸款為我們的運營融資。此外，在截至2022年9月30日的九個月中，我們從HHS供應商救濟基金中獲得了30萬美元。 在截至2023年9月30日的九個月中，公司償還了迪亞曼蒂斯先生的140萬美元貸款和40萬美元的債券。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們分別償還了90萬美元和120萬美元的應付票據。我們隨附的未經審計的簡明合併財務 報表附註6和10對這些融資交易中的每筆交易進行了更全面的討論。
未來 在營運資金、資本支出、行為健康領域尋求機會、償債義務 和潛在收購方面的現金需求將要求管理層尋求額外的資本。出售/發行額外股權將導致 進一步稀釋我們的股東。
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Going 關注度和流動性
根據 《會計準則編纂》（“ASC”），財務報表的列報——持續經營（副標題205-40） （“ASC 205-40”），公司有責任評估情況和/或事件是否會對其履行未來財務義務的能力產生重大懷疑 ，因為這些義務將在財務報表發佈之日起一年內到期。根據ASC 205-40的要求，該評估最初不應考慮截至財務報表發佈之日尚未全面實施的 計劃的潛在緩解影響。管理層已根據ASC 205-40的要求評估了公司 繼續經營的能力。
截至 2023年9月30日，該公司的營運資金赤字和股東赤字分別為4150萬美元和2760萬美元， 。儘管該公司在截至2023年9月30日的九個月中淨收入為150萬美元，但在截至2023年9月30日的三個月和截至2022年12月31日的年度中，其淨虧損分別為50萬美元和330萬美元。截至本報告 日，該公司的現金存在短缺， 未為其正常業務支付款項。虧損和其他相關因素，包括逾期應付賬款和工資税，以及 某些未償應付票據和債券條款規定的付款違約，詳見所附的 未經審計的簡明合併財務報表附註5和6，這使人們對公司自本報告提交之日起12個月內繼續經營 的能力產生了極大的懷疑。
公司隨附的未經審計的簡明合併財務報表是在假設公司可以繼續經營 的情況下編制的，該公司考慮通過變現資產來保持運營連續性，並在正常的 業務過程中結清負債。2021年，公司將子公司出售給了InnovaQor, Inc.，該公司獲得了價值910萬美元的InnovaQor, Inc. 系列B-1無表決權可轉換優先股（“InnovaQor系列B-I優先股”）的14,950股股票作為出售對價。截至2023年9月30日，該公司持有InnovaQor的B-1系列優先股 的14,850股股票作為投資，價值900萬美元。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表不包括在我們無法 繼續經營的情況下可能需要的任何調整。
截至2023年9月30日 ，我們是法律訴訟的當事方，該訴訟在隨附的未經審計的簡明合併 財務報表附註12中列報。
下表顯示了我們截至2023年9月30日和2022年12月31日的資本資源：
| 九月 30, | 十二月 31, | |||||||||||
| 2023 | 2022 | 改變 | ||||||||||
| 現金 | $ | 123,898 | $ | 499,470 | $ | (375,572 | ) | |||||
| 營業 資本赤字 | 41,512,097 | 42,944,995 | (1,432,898 | ) | ||||||||
| 債務總額 | 11,614,691 | 14,534,630 | (2,919,939 | ) | ||||||||
| 融資 租賃義務 | 220,461 | 220,461 | - | |||||||||
| 股東赤字總額 | 27,568,708 | 29,094,588 | (1,525,880 | ) | ||||||||
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中現金的主要來源和用途：
| 截至 9 月 30 日的九個月 個月， | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改變 | ||||||||||
| （用於）運營提供的現金 | $ | 3,102,439 | $ | (1,166,596 | ) | $ | 4,269,035 | |||||
| 用於投資活動的現金 | (1,332,278 | ) | (541,334 | ) | (790,944 | ) | ||||||
| 由（用於）融資活動提供的現金 | (2,145,733 | ) | 994,364 | (3,140,097 | ) | |||||||
| 淨變動 現金 | (375,572 | ) | (713,566 | ) | 337,994 | |||||||
| 現金 及現金等價物，年初 | 499,470 | 724,524 | (225,054 | ) | ||||||||
| 現金 和現金等價物，期末 | $ | 123,898 | $ | 10,958 | $ | 112,940 | ||||||
| 36 |
下表 列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中（用於）運營提供的 部分現金：
| 截至 9 月 30 日的九個月 個月， | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改變 | ||||||||||
| 來自持續經營業務的淨 收益（虧損），包括非控股權益 | $ | 1,535,091 | $ | (4,105,838 | ) | $ | 5,640,929 | |||||
| 對淨收益（虧損）的非現金 調整：(1) | (558,458 | ) | 220,889 | (779,347 | ) | |||||||
| 經營資產和負債的變化 ： | ||||||||||||
| 應收賬款 | 1,320,017 | (774,975 | ) | 2,094,992 | ||||||||
| 庫存 | (23,312 | ) | 6,869 | (30,181 | ) | |||||||
| 應付賬款和應計費用 | 502,364 | 3,530,217 | (3,027,853 | ) | ||||||||
| 已終止業務造成的虧損 | (9,213 | ) | (7,075 | ) | (2,138 | ) | ||||||
| 所得 税 | 326,561 | - | 326,561 | |||||||||
| 其他 | 176 | (34,969 | ) | 35,145 | ||||||||
| 持續經營業務經營活動提供（用於）的淨 現金 | 3,093,226 | (1,164,882 | ) | 4,258,108 | ||||||||
| 現金 由（用於）已終止的業務提供 | 9,213 | (1,714 | ) | 10,927 | ||||||||
| （用於）運營提供的現金 | $ | 3,102,439 | $ | (1,166,596 | ) | $ | 4,269,035 | |||||
| (1) | 截至2023年9月30日的九個月中，對淨收入的60萬美元非現金 調整主要包括20萬美元 債務減免收益和30萬美元法律和解收益、淨收益和來自HHS供應商救濟基金的30萬美元收入， 部分被30萬美元的折舊和攤銷所抵消。截至2022年9月30日 的九個月中，對淨虧損的20萬美元非現金調整主要包括來自PPP票據減免的30萬美元其他收入和10萬美元的 非現金利息收入，但被40萬美元的折舊和攤銷以及HHS供應商救濟 基金的30萬美元虧損所抵消。 |
普通 股票和普通股等價物
截至2023年9月30日和2022年12月31日， 公司已發行和流通的普通股分別為37,051,322,257股和29,084,322,257股。在截至2023年9月30日的九個月中，公司通過轉換496.53股N系列可轉換可贖回優先股（“N系列優先股”） 和220.50股O系列可轉換可贖回優先股（“O系列優先股”），共發行了80億股普通股 股。在截至2022年9月30日的九 個月中，公司通過轉換其2352股 N系列優先股發行了84億股普通股，並在轉換了638股O系列優先股後發行了67億股普通股。
公司發行的某些未償還認股權證、可轉換優先股和可轉換債券的 條款規定，如果公司發行普通股或普通股等價物 （該術語的定義見，則降低認股權證的每股行使價以及債券和優先股的每股轉換價格 （如果適用並在某些情況下有下限）協議），其有效行使/轉換價格低於當時的行使/轉換 價格未償還的認股權證、優先股或債券（視情況而定）。此外，這些以股票為基礎的 證券中的大多數都包含行使/轉換價格，其行使/轉換價格因公司在行使/轉換之日普通股的價格而異 （見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註6、9和10）。這些規定導致 公司普通股大幅稀釋，並導致公司普通股的反向分割，包括 於2022年3月15日實施的每萬股反向拆分。由於這些向下融資條款，截至2023年9月30日和2023年11月6日，包括已發行普通股在內的潛在普通股 等價物為1.0萬億美元。
2020 年 8 月 13 日，迪亞曼蒂斯先生根據 與 公司、Seamus Lagan 先生和 Alcimede LLC（該公司首席執行官拉根先生是該公司的唯一經理）簽訂了投票協議和不可撤銷的委託書（“投票協議”），迪亞曼蒂斯向拉根先生授予了對 M 系列優先股進行投票的不可撤銷的委託書迪亞曼蒂斯先生持有的股票。迪亞曼蒂斯先生 保留了M系列優先股下的所有其他權利。無論已發行的M系列優先股的數量是多少 ，只要M系列優先股中至少有一股已流通，則M系列優先股的已發行票數 的總票數應等於經任何股東大會投票或經 書面同意採取行動的所有選票的51％。這意味着，除非適用法律或協議要求獲得絕大多數，否則M系列優先股的持有人自己有足夠的選票來批准或否決公司股東投票的任何 提案。
| 37 |
此外， 2021年11月5日，公司修訂了經修訂的公司註冊證書，規定無論有何規定，公司有權在董事選舉中普遍投票的股票的多數投票權持有人 投贊成票， 的授權股數 均可增加或減少（但不低於當時已發行的股票數量）《特拉華州通用公司法》第242 (b) (2) 條（或任何後續條款 此），作為單一類別共同投票，不經該類別或多個類別的持有人單獨投票，該類別的授權 股份數量正在增加或減少，除非 要求任何系列優先股的任何持有人根據其條款對任何系列優先股的明確條款進行投票。
由於 是投票協議和上文討論的公司 2021 年 11 月 5 日公司註冊證書修正案的結果， 截至本報告提交之日，公司認為其有能力確保擁有和/或能夠獲得足夠的 授權普通股，以涵蓋所有可能具有稀釋作用的已發行普通股。
其他 問題
通貨膨脹 和供應鏈問題
醫療保健行業勞動密集度很高，工資和福利受到通貨膨脹壓力的影響，供應和其他 成本也受到通貨膨脹壓力的影響。全國範圍內護士和其他臨牀人員及支持人員的短缺一直是 我們和其他醫療保健提供者面臨的重大運營問題。與醫療保健行業的其他人一樣，我們仍然面臨護士 和其他臨牀人員和支持人員短缺的情況。這種人員短缺可能要求我們進一步提高工資和福利，以招聘 並留住護士和其他臨牀人員和支持人員，或者要求我們僱用昂貴的臨時人員。由於已頒佈的各種聯邦、州 和地方法律，在某些情況下，限制了我們提高價格的能力，因此 轉嫁與向醫療保險和醫療補助患者提供醫療保健相關的增加成本的能力受到限制。
COVID-19 很重要
COVID-19 疫情嚴重影響了我們醫院的服務需求。此外，疫情影響了醫院維持充足人員配備水平的能力，這給薪金和工資帶來了壓力，也給對更高成本、合同工的需求帶來了壓力。物資供應有限，供應成本 也有所增加。需求減少和成本上漲對我們的整體盈利能力和流動性產生了負面影響。儘管 COVID-19 的影響 在 2022 年和 2023 年沒有往年那麼大，但 COVID-19 在我們市場的復甦可能會影響 的服務需求並增加我們的成本。此外，政府援助計劃可能無法像過去那樣提供 來應對這種短期盈利能力和流動性壓力。
關閉 資產負債表安排
根據 SEC的規定，我們必須披露公司的資產負債表外安排，這些安排已經或合理可能對公司的財務狀況、經營業績、流動性、資本支出或 對投資者至關重要的資本資源產生當前或未來影響。資產負債表外安排包括任何未與我們合併的實體均為當事方的交易、協議或合同安排 ，根據這些交易、協議或合同安排，我們：
| ● | 某些擔保合同下的任何 義務。 | |
| ● | 轉讓給未合併實體或類似安排的資產中的任何 留存權益或或有權益，用於為該實體提供此類資產的信貸、流動性 或市場風險支持。 | |
| ● | 合同下的任何可作為衍生工具記賬的 債務，除非該債務均與公司 股票掛鈎，並在公司財務狀況表中歸類為股東權益。 | |
| ● | 由我們在向我們提供融資、流動性、 市場風險或信用風險支持，或向我們提供租賃、套期保值或研發服務的未合併實體持有的重大可變權益所產生的任何 債務。 |
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截至2023年9月30日 ，公司沒有資產負債表外安排，這些安排對公司的財務狀況、經營業績、流動性、資本支出或 對投資者至關重要 的資本資源產生或合理可能產生影響。
項目 3.關於市場風險的定量和定性披露。
不適用
項目 4.控制和程序。
| (a) | 對披露控制和程序的評估 |
我們 維持披露控制和程序，旨在確保根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）提交的 定期報告中要求披露的重要信息得到記錄、處理、彙總和報告，並確保這些 信息得到收集並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官，以及視情況而定為臨時首席財務 官，以便及時做出決定關於所需的披露。在我們管理層（包括兼任臨時首席財務官的首席執行官）的監督和參與下，我們對我們的披露控制和程序進行了 評估。根據上述評估，我們的管理層得出結論，截至 2023 年 9 月 30 日，我們的披露控制和程序無法有效提供合理的保證，即我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內被記錄、處理、彙總和 報告，這些信息會被收集並傳達給我們的管理層，包括我們的首長 執行官和臨時首席財務官（視情況而定）允許及時就所要求的 披露做出決定。我們的管理層，包括兼任臨時首席財務官（首席財務官）的首席執行官（首席執行官），預計我們的披露控制和程序不會防止所有 錯誤和所有欺詐。控制系統，無論構思和操作多麼良好，都只能提供合理的，而不是絕對的 保證，以實現控制系統的目標。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即 存在資源限制，必須將控制的好處與成本相比考慮。由於所有控制系統固有的 侷限性，因此任何控制評估都無法絕對保證我們公司內部的所有控制問題和 欺詐事件（如果有）都已被發現。這些固有的限制包括但不限於這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤而發生的。此外， 控制可以通過某些人的個人行為、兩人或多人的串通或管理層推翻 控制來規避。任何控制系統的設計也部分基於對未來 事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來 的所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。
在 截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中，我們發現了財務 報告的內部控制存在重大缺陷。人員配備、會計流程和程序不足，導致缺乏支持某些交易的會計 和某些現金支出的批准的同期文件。存在與整合 來自不同會計系統的信息的時機和準確性相關的風險，因此公司在及時從子公司接收信息方面遇到了延遲 。基於財務報告內部控制中的這些重大缺陷，管理層得出結論，截至2022年12月31日，公司 沒有對財務報告保持有效的內部控制。截至 2023 年 9 月 30 日，我們得出結論， 這些重大弱點仍然存在。
| 39 |
公司預計，在2023年和2024年的剩餘時間內，信息問題的整合將有所改進，因為我們計劃 努力確保更及時、更準確的報告系統。該公司正在繼續進一步修復上述重大缺陷 。公司已經或正在採取以下措施來糾正這些重大缺陷：（i） 增加內部會計部門的人員配備；（ii）實施內部會計部門 應遵循的強化文件程序。
儘管 存在此類重大缺陷，但管理層認為，本表10-Q 中包含的未經審計的簡明合併財務報表在所有重要方面都公允地反映了公司在 期間和所列日期的財務狀況、經營業績和現金流。
| (b) | 財務報告內部控制的變化 |
在 截至2023年9月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第 II 部分 — 其他信息
項目 1.法律訴訟。
不時地，公司可能參與與合同糾紛、 僱傭事務、監管和合規事務、知識產權以及正常業務過程中出現的其他訴訟相關的各種索賠、訴訟、調查和訴訟。該公司在高度監管的行業中運營，該行業本質上可能有利於法律事務。管理層意識到 訴訟會產生相關費用，負面訴訟判決的結果可能會對公司 的財務狀況或經營業績產生重大影響。管理層經與法律顧問協商，已經處理了已知的斷言和預測的 項未申索的索賠，這些索賠載於所附未經審計的簡明合併財務報表附註12。
商品 1A。風險因素。
在 中，除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮2022年表格10-K第一部分第 1A項中討論的風險因素，這些風險因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。之前在我們的 2022 年 10-K 表格中披露的風險因素沒有發生任何重大變化。
| 40 |
項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
沒有。
項目 3.優先證券違約。
沒有。
項目 4.礦山安全披露。
不適用。
項目 5.其他信息。
沒有。
項目 6.展品
| 31.1 | 規則 13a-14 (a) 首席執行官的認證。* |
| 31.2 | 規則 13a-14 (a) 首席財務官的認證。* |
| 32.1 | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條的認證 。** |
| 32.2 | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條的認證 。** |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 架構文檔 |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 計算鏈接基礎文檔 |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 定義鏈接基礎文檔 |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 標籤鏈接基礎文檔 |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 演示鏈接基礎文檔 |
| 104 | Cover 頁面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
| * | 隨函提交 |
| ** | 隨函提供 |
| 41 |
簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。
| RENNOVA HEALTH, INC. | ||
| 日期： 2023 年 11 月 14 日 | 來自： | /s/{ br} Seamus Lagan |
| Seamus Lagan | ||
首席 執行官、總裁兼臨時首席財務官 （主要 執行官兼首席財務官） | ||
| 42 |