中期簡明合併收益表和其他綜合收益表（未經審計）

臨時簡明合併資產負債表

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中期簡明合併權益變動報表（未經審計）

臨時簡明合併現金流量表（未經審計）

隨附的附註是中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。

中期簡明合併財務報表附註（未經審計）

1。一般信息

2021年1月27日，Knilo HoldCo AB註冊為瑞典上市有限公司，並更名為Olink Holding AB（publ）（Olink或 “公司”）。該公司擁有11家全資子公司。公司及其子公司開發、生產、營銷和銷售生物技術產品和服務以及相關活動。在本季度，公司搬遷到位於瑞典烏普薩拉薩拉薩拉薩拉薩拉薩拉薩拉薩拉薩拉薩拉薩拉薩拉薩拉薩拉薩拉薩拉薩拉薩拉薩拉薩拉薩拉薩拉薩拉薩拉薩拉薩拉市16樓的新工廠。SE-753

2021 年 3 月 29 日，公司在美國完成了首次公開募股（“發行”）。該公司的美國存托股票（“ADS”）獲準在納斯達克全球市場（“納斯達克”）上市，交易代碼為 “OLK”。納斯達克於2021年3月25日開市時開始交易。該公司的最終母公司是位於瑞典斯德哥爾摩的Summa Equity Holding AB。

公司中期簡明合併財務報表於2023年11月15日獲董事會授權發佈。

2。重要會計政策的編制基礎和摘要

2.1。準備的基礎

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的中期簡明合併財務報表是根據國際會計準則第34號中期財務報告編制的。該公司編制財務報表的依據是將繼續作為持續經營企業運營。董事們認為，不存在可以使人們對這一假設產生懷疑的重大不確定性，並且公司有足夠的資源在可預見的將來，自報告期結束後不少於12個月內繼續運營。除非另有説明，否則中期簡明合併財務報表以千美元列報。

中期簡明合併財務報表不包括年度財務報表中要求的所有信息和披露，應與公司於2023年3月27日在20-F表上提交的截至2022年12月31日財年的年度報告一起閲讀。

2.2。新標準、解釋和修正案

在編制中期簡明合併財務報表時採用的會計政策與公司編制截至2022年12月31日止年度的年度合併財務報表時所遵循的會計政策一致，但採用自2023年1月1日起生效的新準則除外。公司尚未提前通過任何已發佈但尚未生效的標準、解釋或修正案。

幾項修正案於2023年首次適用，但對集團的中期簡明合併財務報表沒有影響。

3。重要的會計估計和判斷

在編制這些中期簡明合併財務報表時，管理層在適用公司會計政策以及估算和不確定性的主要來源時做出的重大判斷與適用於截至2022年12月31日的合併財務報表的判斷相同。

我們將繼續密切關注俄羅斯和烏克蘭之間的武裝衝突以及以色列-哈馬斯衝突如何影響我們的業務。截至2023年9月30日，我們得出結論，沒有證據表明包括遞延所得税資產和貿易應收賬款在內的商業資產的可收回風險發生了重大變化。Olink沒有來自俄羅斯、白俄羅斯、烏克蘭或受以色列-哈馬斯衝突影響的鄰近地區的大量銷售或直接供應，儘管武裝衝突對宏觀經濟狀況的影響目前尚不清楚，將來可能會對我們的經營業績、現金流、財務狀況或增長計劃產生負面影響。

由於俄羅斯和烏克蘭之間的衝突，國家或準國家行為者可能發動網絡攻擊，我們將繼續密切監控我們的IT系統。

4。與客户簽訂合同的細分市場和收入

4.1。分部和主要活動的描述

運營部門是根據提供給首席執行官（“首席執行官”）的財務信息報告的。首席執行官被確定為公司的首席運營決策者（“CODM”）。CODM分別監控其運營部門的運營業績，以便就資源分配和績效評估做出決策。對細分市場績效的評估主要基於收入增長。CODM根據收入增長和毛利來監控兩個細分市場的運營部門：套件和服務。所有其他運營部門均已彙總幷包含在 “公司/未分配” 標題中。

公司的研發活動、銷售和管理活動、融資（包括財務成本、財務收入和其他收入）以及所得税均以公司為基礎進行管理，不分配給運營部門。

4.2。收入和毛利

下表按細分市場列出了公司的主要財務信息：

4.3。與客户簽訂合同的收入分列

該公司的收入主要來自向以下地理區域的客户銷售自產成品和服務：

4.4。運營的季節性

由於客户的年度預算週期，公司的收入會出現季節性。季節性是由多種因素造成的，包括採購和客户預算週期，尤其是政府或補助金資助的客户，其週期通常與政府財政年度的結束相吻合。同樣，生物製藥客户通常有日曆年度的財政年度，這也導致第四季度出現不成比例的購買活動。季節性影響這兩個細分市場；因此，通常預計下半年收入和營業利潤會增加，而不是前六個月。提供這些信息是為了更好地瞭解結果；但是，管理層得出的結論是，根據國際會計準則第34條，這不是 “季節性強的”。

5。所得税

該公司在全球多個司法管轄區開展業務，在瑞典以外開展重要業務。因此，合併所得税税率是一種綜合税率，反映了公司運營所在司法管轄區的收益和適用税率。

該集團在瑞典產生的税收虧損可以無限期地抵消產生虧損的實體的未來應納税利潤。它還有與瑞典產生的利息支出扣除相關的税收損失，這些損失最多可抵消產生扣除額的實體的未來應納税利潤，有效期最長為6年。根據管理層對未來應納税利潤的預測，集團已確認前者的遞延所得税資產，但沒有確認後者的遞延所得税資產，因為在這些實體的應納税扣除抵消額在6年後到期之前，虧損發生的實體目前不太可能產生足夠的應納税利潤。

6。股本

(A) 新股發行

2022年3月29日，公司發行了91,056股股票，與激勵獎勵計劃中限制性股票單位（“RSU”）的歸屬有關。

(B) 公開發行

2023年1月18日，公司啟動了5,831,028股ADS的公開發行，每股代表公司的一股普通股（“ADS”），包括公司發行的425萬張ADS和公司某些賣出股東（“賣出股東”）發行的1,581,028張ADS。此外，公司還授予承銷商在30天內額外購買多達874,654張ADS的選擇權。公司沒有從出售股東出售ADS中獲得任何收益。

本次發行於2023年1月23日結束，涉及公司首次發行的425萬張存款證和出售股東發行的1,581,028股存託憑證/股票。授予承銷商的期權於2023年2月13日結束，該公司在該時間段內共發行了760,253張ADS。此次發行的淨收益為9,620萬美元，扣除承保折扣，扣除遞延所得税和其他與申報相關的公開募股費用。根據簡明合併現金流量表，公開發行淨收益為9,520萬美元，不反映與承銷商費用中免税部分和其他公開發行成本相關的非現金流動。

(C) 新股發行

2023年3月22日，公司發行了234,344股股票，這與激勵獎勵計劃中限制性股票的歸屬有關。新股發行後，該公司有124,342,715股已發行股份。

(D) 激勵獎勵計劃

在2023年4月17日的年度股東大會上，我們的股東決定通過兩項長期激勵計劃，即LTI I 2023和LTI II 2023，同時修改我們經修訂和重述的2021年激勵獎勵計劃（“計劃”）。該計劃的修正案將可供發行的最大股票數量增加了98萬股。2021年激勵獎勵計劃最初於2021年3月16日由公司通過，並於2021年3月16日獲得公司股東批准，與公司股東批准LTI 2021（“原始計劃”）有關。最初的計劃在2022年4月7日的年度股東大會上進行了修改和重申，當時我們的股東決定採用兩項長期激勵計劃，即LTI I 2022和LTI II 2022。該計劃的主要目的是通過發放基於股份的薪酬獎勵和基於現金的績效獎勵來吸引、留住和激勵選定的員工、顧問和董事。在2023年之前，公司已在S-8表格上提交了兩份註冊聲明，涵蓋了原始計劃下的1,085,900股股票以及經修訂和重述的2021年激勵獎勵計劃下的另外594,403股普通股。加上2023年4月17日批准的修正案，根據包括股票期權和限制性股票單位獎勵在內的各種股票薪酬獎勵，共有2660,303股股票可供發行；但是，前提是可以額外發行的股票不超過2660,303股。根據本計劃的條款和條件，LTI 2021、LTI I 2022、LTI I 2023和LTI II 2023下的可用股票將在相應計劃下的獎勵自授予之日起四年內歸屬時發行，如果是股票期權，則由行使期權的期權持有人發行。

激勵性股票期權

在完成首次公開募股時，公司授予了從原始計劃中購買總計620,675股普通股的期權，其中442,789股期權授予了某些執行官和董事，每種情況下，行使價等於首次公開募股價格20.00美元的125％。在2022年第二季度，在2022年4月7日的年度股東大會上批准的107,074份期權被授予某些執行官和董事，每種期權的行使價均為17.39美元，相當於授予日股價的100％。在2023年第二季度，在2023年4月17日的年度股東大會上批准的99,480份期權被授予某些執行官和董事，每種期權的行使價均為22.79美元，相當於授予日股價的100％。

此類期權應在四年內授予，但須遵守本計劃的條款和條件。期權的到期日為自授予之日起五年。

基於股份的薪酬成本按以下方式計算：授予日每份期權的公允價值乘以未償還的股票期權數量乘以過去的天數，再除以歸屬期內的總天數。為了計算授予日每股期權的公允價值，使用了Black-Scholes模型的原則。在截至2023年9月30日的三個月中，與這些股票期權相關的支出為20萬美元，在截至2023年9月30日的九個月中，與這些股票期權相關的支出為40萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，與這些股票期權相關的費用分別為30萬美元和70萬美元。這些費用記錄在損益表中的銷售、管理和研發費用中。

截至2023年9月30日，公司計劃下與某些高管和董事的獎勵有關的股票期權活動以及截至2023年9月30日的九個月中的變化摘要如下：

限制性股票單位

截至2023年9月30日，有1,310,433個未償還的限制性股份，在未償還的限制股權單位總數中，有281,064個未償還給我們的執行官。RSU將在四年內歸屬。新股將在RSU歸屬時發行。

在截至2023年9月30日的三個月中，與這些限制性股權單位相關的費用為310萬美元，截至2023年9月30日的九個月中為800萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中，與這些限制性股權單位相關的費用為170萬美元，截至2022年9月30日的九個月中為590萬美元。這些費用記入損益表中的銷售、管理、研發和銷售成本支出中。

以下是截至2023年9月30日公司計劃和相關信息下的RSU活動摘要，以及截至2023年9月30日的九個月中的變化：

7。公允價值

截至2023年9月30日和2022年12月31日，銀行現金、應收賬款、其他應收賬款和應付賬款的公允價值分別接近其賬面金額，這主要是由於這些工具的短期到期日。截至2023年9月30日，截至2022年12月31日，沒有任何貸款額度。

8。關聯方交易

除了與執行官和董事的薪酬安排外，我們在2023年沒有與我們的執行官、董事或股東，包括其關聯公司或其他關聯方進行任何重大交易。

9。（虧損）/每股收益

公司每股收益的計算方法是將該期間的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均值。

截至2023年9月30日，截至2023年9月30日，公司擁有以下潛在的普通股，這些普通股可能具有稀釋作用，但截至2023年9月30日，出於攤薄後每股虧損的目的，不包括在普通股的加權平均數中：

i.623,072 與經修訂和重述的2021年激勵獎勵計劃相關的已發行股票期權（見附註6）

ii.1,310,433 與經修訂和重述的2021年激勵獎勵計劃相關的限制性股票單位（見附註6）

截至2022年9月30日，截至2022年9月30日，該公司擁有以下潛在的普通股，這些普通股可能具有稀釋作用，但截至2022年9月30日，出於攤薄後每股虧損的目的，被排除在普通股的加權平均數之外：

i.549,863 與經修訂和重述的 2021 年激勵獎勵計劃相關的已發行股票期權

i.833,685 與經修訂和重述的 2021 年激勵獎勵計劃相關的限制性股票單位

10。其他流動負債

其他流動負債包括以下內容：

11。隨後發生的事件

2023年10月17日，公司與賽默飛世爾科學公司（紐約證券交易所代碼：TMO）（“賽默飛雪”）簽訂了收購協議（“收購協議”），根據該協議，賽默飛世爾（i）已於2023年10月31日開始現金要約，收購公司所有已發行股票和存款證，以換取每股26.00美元的現金或ADS（如適用），以及（ii) 對於在收購要約截止前未兑現的公司期權和限制性股票單位，實施（A）套現已歸屬期權的安排，但是截至收購要約截止前未行使，以換取的現金金額等於（1）受標的獎勵既得部分約束的普通股數量和（2）比適用的獎勵行使價多出的每股26.00美元（如果有）以及（B）以其他方式將此類未歸屬期權（如果行使價低於每股26.00美元）和限制性股票單位轉換為限制性股票現金獎勵基於要約對價，每個轉換後的獎勵 (1) 根據相同的條款和條件歸屬於原始獎勵以及 (2) 根據購買協議中規定的條款和條件。在收購要約結束前未平倉且行使價等於或大於每股26.00美元的期權將被取消，不收取任何代價。賽默飛世爾完成收購要約的義務受慣例條件的約束，包括滿足已發行股份90％的最低投標條件以及獲得適用的監管部門的批准等。

該交易預計將於2024年中期完成。

在簽訂收購協議的同時，Summa Equity AB、公司的最大股東以及某些其他股東和管理層成員與賽默飛世爾簽訂了招標和支持協議，根據該協議，除其他外，這些股東同意將其實益擁有的所有已發行股份投標給賽默飛雪，以迴應要約。

與要約有關的其他信息可以在公司於2023年10月18日提交的6-K表格、賽默飛世爾於2023年10月31日提交的賽默飛世爾於2023年10月31日提交的附表TO的要約聲明、公司於2023年10月31日提交的關於附表14D-9的招標/建議聲明以及公司未來與要約相關的文件中找到。

管理層的討論和分析
財務狀況和經營業績

 

運營結果

以下分析包括息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的毛利和調整後的毛利百分比，這些衡量標準不是根據國際財務報告準則計算的。有關我們使用這些指標以及與根據國際財務報告準則計算的最直接可比財務指標進行對賬的更多信息，請參閲下文標題為 “非國際財務報告準則對賬” 的部分。

收入

截至2023年9月30日的三個月，收入為4,420萬美元，而截至2022年9月30日的三個月，收入為3180萬美元。增長了1,240萬美元，增長了39％，這主要是由於Explore Kit的收入和新的Explore HT Kit的推出，套件細分市場增長了78％。服務板塊同比增長12％。探索平臺佔2023年第三季度總收入的73％。

截至2023年9月30日的九個月中，收入為1.01億美元，而截至2022年9月30日的九個月為8,200萬美元。增長1,910萬美元，增長23％，主要是由套件細分市場銷量的增加推動的。

毛利/毛利百分比

截至2023年9月30日的三個月，毛利為3,090萬美元，而截至2022年9月30日的三個月，毛利為2100萬美元。增長990萬美元，增長47％，主要是由於Kit收入同比增長。

毛利潤率增長4％的主要原因是套件數量的增加。

截至2023年9月30日的九個月中，毛利為6,580萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，毛利為5140萬美元。增長1440萬美元，增長28％，主要是由套件細分市場的銷量同比增長推動的。

運營費用

截至2023年9月30日的三個月，總運營支出為3,850萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為2900萬美元。增加960萬美元，佔33％，主要是由於組織擴張、與2023年10月17日宣佈的賽默飛世爾要約相關的律師費、公司遷至新辦公空間以及壞賬儲備。

截至2023年9月30日的九個月中，總運營支出為1.097億美元，而截至2022年9月30日的九個月為9,020萬美元。增加了1,960萬美元，佔22％，這主要是由於與持續的組織建設相關的成本。

細分信息

套件收入

在截至2023年9月30日的三個月中，套件收入佔我們收入的54％，而截至2022年9月30日的三個月中為42％，同比增長78％，這主要是由於Explore和Target收入的持續增長以及Explore HT的推出。截至2023年9月30日的三個月，公司調整後的Kit收入毛利百分比為85％，而截至2022年9月30日的三個月為89％。套件調整後的毛利率下降主要是由於供應商成本和物流費用（例如運費和運費）的增加。

在截至2023年9月30日的九個月中，套件收入佔公司收入的47％，而截至2022年9月30日的九個月中為30％，同比增長95％，這主要是Explore和Target收入增長的結果。截至2023年9月30日的九個月，公司調整後的套件收入毛利百分比為84％，而截至2022年9月30日的九個月中，該比例為89％。套件調整後的毛利率下降主要是由於供應商成本和物流費用（例如運費和運費）的增加。

服務收入

截至2023年9月30日的三個月，服務收入佔我們收入的38％，而截至2022年9月30日的三個月中為48％，由於Explore收入的增長，服務收入增長了12％。

截至2023年9月30日的三個月，我們的調整後服務收入毛利百分比為65％，而截至2022年9月30日的三個月中為55％。分析服務利潤率的增加主要是由實驗室的Explore增長和成本效率的提高推動的。

在截至2023年9月30日的九個月中，服務收入佔我們收入的42％，而截至2022年9月30日的九個月中為61％，同比下降14％，這主要是由於產品組合從服務板塊向套件領域的持續過渡。

在截至2023年9月30日的九個月中，我們的調整後服務收入毛利百分比為61％，比截至2022年9月30日的九個月的57％高4％。分析服務利潤率的提高主要是由實驗室成本效率的提高推動的。

非國際財務報告準則對賬

我們之所以提出這些非國際財務報告準則財務指標，是因為我們的管理層使用它們來評估我們的經營業績和制定業務計劃。我們還認為，使用這些非國際財務報告準則指標有助於投資者評估我們的經營業績。我們提醒讀者，根據我們對調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後毛利和調整後毛利百分比的定義列報的金額可能與其他公司使用的類似指標不同。並非所有公司和華爾街分析師都以相同的方式計算我們使用的非國際財務報告準則指標。我們通過將這些非國際財務報告準則指標與最接近的國際財務報告準則績效指標進行協調來彌補這些侷限性，在評估我們的業績時應考慮這些指標。

息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷

我們使用非國際財務報告準則衡量息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤。我們將息税折舊攤銷前利潤定義為扣除財務收入、財務成本、税收、折舊和收購無形資產攤銷前一年的利潤。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除財務收入、財務成本、税收、折舊、收購無形資產攤銷以及管理調整和基於股份的薪酬支出之前一年的利潤。管理調整通常包括某些現金和非現金項目，我們認為這些項目並不能反映我們的正常業務進程。我們根據物品的性質和發生率或重要性來識別和確定其獨特性。因此，這些項目的構成可能因年而異。

我們之所以提供調整後的息税折舊攤銷前利潤，是因為我們認為該指標可以為投資者和分析師提供有關業務經營業績的有用信息，因為息税折舊攤銷前利潤是市場參與者熟悉的一個相當常見的指標。

調整後的息税折舊攤銷前利潤與營業虧損的對賬如下，這是國際財務報告準則最直接的可比指標：

截至2023年9月30日的三個月，管理層調整額為140萬美元。這些調整涉及與2023年10月17日宣佈的要約準備工作相關的成本。與要約相關的費用具體歸因於第三方管理費用，主要是律師費。有關要約的更多信息，請參見 “後續事件” 部分。
截至2023年9月30日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤包括與經修訂和重報的2021年激勵獎勵計劃相關的310萬美元股票薪酬支出。截至2022年9月30日的三個月，管理層調整額為20萬美元，主要包括與納斯達克上市相關的成本。截至2022年9月30日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤包括與經修訂和重報的2021年激勵獎勵計劃相關的180萬美元股票薪酬支出。

截至2023年9月30日的九個月中，管理層調整額為290萬美元，其中包括與我們在2023年1月的融資相關的成本。截至2023年9月30日的九個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤包括與經修訂和重報的2021年激勵獎勵計劃相關的810萬美元股票薪酬支出。截至2022年9月30日的九個月中，管理層調整為100萬美元，主要涉及與納斯達克上市相關的成本。截至2022年9月30日的九個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤包括與經修訂和重報的2021年激勵獎勵計劃相關的600萬美元股票薪酬支出。

調整後的毛利，包括調整後的毛利百分比

我們使用非國際財務報告準則衡量調整後毛利，包括調整後的毛利百分比。我們將調整後的毛利潤定義為收入減去銷售成本，然後對其進行調整以消除折舊的影響以及我們認為不代表我們核心經營業績的重大交易或事件的影響，例如基於股份的薪酬支出。

我們認為，調整後的毛利潤，包括調整後的毛利百分比，為管理層和投資者提供了有關我們的核心銷售利潤率的重要信息。這些是我們用來做出資源分配決策和評估細分市場績效的主要盈虧指標。調整後的毛利消除了我們認為不能直接反映核心業務、因此不包括在衡量分部業績的某些項目的影響，從而幫助管理層持續比較細分市場的業績，以便做出業務決策。

調整後毛利與毛利的對賬表是國際財務報告準則最直接的可比指標，如下所示：

截至2023年9月30日的三個月，調整後的毛利百分比為72.4％，而截至2022年9月30日的三個月，調整後的毛利百分比為68.6％。截至2023年9月30日的三個月和截至2022年9月30日的三個月調整後毛利的調整分別包括與折舊費用相關的90萬美元和70萬美元，以及與股票薪酬支出相關的20萬美元和10萬美元。

截至2023年9月30日的九個月中，調整後的毛利百分比為67.9％，而截至2022年9月30日的九個月中，調整後的毛利百分比為65.8％。截至2023年9月30日的九個月和截至2022年9月30日的九個月調整後毛利的調整分別包括與折舊費用相關的230萬美元和230萬美元，以及與股票薪酬支出相關的50萬美元和20萬美元。

按細分市場劃分的調整後毛利與毛利的對賬，這是國際財務報告準則最具可比性的衡量標準：