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會員2023-09-300001898496US-GAAP：員工股票會員Gety：2022 年員工股票購買計劃會員2023-01-012023-09-300001898496US-GAAP：員工股票會員Gety：2022 年員工股票購買計劃會員2023-09-300001898496US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-09-300001898496US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-09-300001898496US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300001898496US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-09-30
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
x 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
o根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
對於從... 開始的過渡期 到
12.jpg
蓋蒂圖片控股有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
001-41453
（委員會
文件號）
87-3764229
（美國國税局僱主
識別碼）
南第五大道 605 號套房 400
西雅圖, 哇98104
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(206) 925-5000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名或以前的地址）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題
交易
符號
每個交易所的名稱
在哪個註冊了
A 類普通股GETY紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x沒有 o
用勾號指明註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件（§在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中（本章第 232.405 節）。 是的x沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見的定義 “大型加速文件管理器，” “加速文件管理器，” “規模較小的申報公司，”和 “新興成長型公司”在《交易法》第12b-2條中。
大型加速過濾器o加速過濾器o
非加速過濾器x規模較小的申報公司x
新興成長型公司x
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 o沒有 x
截至2023年11月9日， 402,977,324Getty Images Holdings, Inc.的A類普通股，面值每股0.0001美元，已發行並流通。

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蓋蒂圖片控股有限公司
10-Q 表格
截至2023年9月30日的季度期間
目錄
頁號
第一部分財務信息
關於前瞻性陳述的警示説明
第 1 項。
財務報表（未經審計）
簡明合併資產負債表
1
簡明合併運營報表
2
綜合虧損簡明合併報表
3
簡明合併股東權益表
4
可贖回優先股和股東赤字簡明合併報表
5
簡明合併現金流量表
6
簡明合併財務報表附註
7
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
18
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
35
第 4 項。
控制和程序
36
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
36
第 1A 項。
風險因素
37
第 6 項。
展品
38
簽名
39
i
目錄
第一部分 — 財務信息
關於前瞻性陳述的警示説明
就1995年《美國私人證券訴訟改革法》的安全港條款而言，本10-Q表季度報告中包含的某些非歷史事實的陳述是前瞻性陳述。前瞻性陳述可以通過使用 “相信”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“期望”、“應該”、“將”、“計劃”、“項目”、“預測”、“潛力”、“似乎”、“尋求”、“未來”、“展望”、“目標” 等詞語來識別預測或表明未來事件或趨勢，或者不是歷史問題陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於有關其他財務和業績指標的估計和預測以及市場機會預測的陳述。這些陳述基於各種假設，無論本報告中是否列出，也基於我們管理層當前的預期，而不是對實際業績的預測。這些前瞻性陳述僅用於説明目的，無意用作擔保、保證、預測或明確的事實或概率陳述，也不得被任何投資者作為擔保、保證、預測或明確的事實或概率陳述。實際事件和情況很難或不可能預測，並且會與假設有所不同。許多實際事件和情況是我們無法控制的。
這些前瞻性陳述受許多風險和不確定性的影響，包括：
•我們無法繼續許可第三方內容並提供相關質量和多樣性的內容以滿足客户的需求；
•我們吸引新客户以及留住和激勵現有客户增加支出的能力；
•客户在我們網站上的用户體驗；
•通過第三方供應商許可的內容、內容採集和內部攝影師拍攝的圖像，我們能夠在多大程度上維持和擴展內容庫的廣度和質量；
•我們許可內容的組合和依據，包括價格點，以及我們許可內容所採用的許可模式和購買選項；
•我們在競爭激烈的市場中運營的風險；
•我們無法成功執行業務戰略或有效管理成本的風險；
•我們無法有效管理我們的增長；
•我們無法維持有效的內部控制和財務報告系統；
•我們可能失去使用 “Getty Images” 商標的權利的風險；
•由於市場和客户行業的變化，我們無法評估我們的未來前景和挑戰；
•與使用人工智能（“AI”）等不斷髮展的新技術相關的法律、社會和倫理問題；
•我們在國際市場的業務和持續擴張帶來額外的商業、政治、監管、運營、財務和經濟風險的風險；
•我們無法充分調整我們的技術系統以攝取和提供足夠的新內容；
•技術中斷或網絡安全漏洞的風險；
•一個或多個提供電影或電視節目製作所需人員的工會的長期罷工或封鎖，例如作家工會和演員工會的2023年罷工，都可能進一步影響我們的娛樂業務；
•無法將我們的業務擴展到新的產品、服務和技術，也無法提高客户和供應商對新興產品和服務的認識，包括對我們的人工智能計劃的認識；
•關鍵人員的流失和無法吸引和留住可能會對我們的業務增長產生負面影響；
•無法保護客户和網絡的專有信息免受安全漏洞的侵害，也無法保護和執行知識產權；
•我們對第三方的依賴；
•與我們使用獨立承包商相關的風險；
•政府加強對我們運營的行業和市場的監管可能會對我們的業務產生負面影響的風險；
•全球和地區政治、軍事或經濟狀況的影響，包括外幣相對於美元價值的下跌、惡性通貨膨脹、利率上升、貶值、最近銀行倒閉對市場的影響以及我們開展業務的國際市場獲得信貸的能力以及重大政治或內亂等；
•已經或可能對我們或我們的前任提起的索賠、判決、訴訟和其他訴訟可能對我們的業務產生不利影響的風險；
•無法維持我們的A類普通股在紐約證券交易所的上市；

目錄
•我們的股價和A類普通股交易市場流動性的波動；
•COVID-19 疫情的揮之不去的影響；
•適用法律或法規的變化；
•與不斷變化的公司治理和公開披露要求相關的風險；
•納税負債大於預期的風險；
•與存儲和使用個人身份信息相關的風險；
•與收益相關的風險，例如與逾期付款、商譽或其他無形資產相關的風險；
•我們以商業上合理的條件獲得額外資本的能力；
•與成為美國證券法所指的 “新興成長型公司” 和 “小型申報公司” 相關的風險；
•與我們在關鍵業務領域依賴信息技術相關的風險；
•我們無法在可預見的將來支付股息；
•未經股東批准額外發行A類普通股的相關風險；
•與作為上市公司運營相關的成本；以及
•在 “項目1.A” 標題下討論的那些因素。我們最近提交的10-K表年度報告中的 “風險因素”。
如果這些風險中的任何一個成為現實，或者我們的假設被證明不正確，則實際結果可能與這些前瞻性陳述所暗示的結果存在重大差異。
在 “項目1.A” 標題下更全面地描述了這些因素和其他可能導致實際業績與本報告中前瞻性陳述所暗示的不同的因素。風險因素” 包含在我們最近提交的10-K表年度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中。在 “第 1.A 項” 標題下描述的風險我們最近提交的10-K表年度報告中的 “風險因素” 並不詳盡。新的風險因素不時出現，我們無法預測所有這些風險因素，我們也無法評估所有這些風險因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。所有歸因於我們或代表我們行事的人的前瞻性陳述均受上述警示陳述的明確全部限制。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
此外，信仰聲明和類似陳述反映了我們對相關主題的信念和觀點。這些陳述基於截至本報告發布之日我們所掌握的信息（如適用），儘管我們認為此類信息構成了此類陳述的合理依據，但此類信息可能有限或不完整，不應將聲明解讀為表明我們已經對所有可能可用的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒你不要過分依賴這些陳述。

目錄

蓋蒂圖片控股有限公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，股票和麪值數據除外）
（未經審計）
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$113,546 $97,912 
限制性現金4,250 4,482 
應收賬款——扣除備抵金7,040和 $6,460，分別地
126,165 129,603 
預付費用13,255 15,728 
應收保險追回款60,000 — 
應收税款10,421 11,297 
其他流動資產13,217 10,497 
流動資產總額340,854 269,519 
財產和設備—淨額174,578 172,083 
使用權資產41,997 47,231 
善意1,499,869 1,499,578 
可識別的無形資產 — 淨額396,443 419,548 
遞延所得税—淨額7,639 8,272 
其他長期資產43,378 51,952 
總計$2,504,758 $2,468,183 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$94,072 $93,766 
應計費用42,161 49,327 
應繳所得税5,670 8,031 
訴訟儲備金96,711 — 
遞延收入169,025 171,371 
流動負債總額407,639 322,495 
長期債務——淨額1,380,386 1,428,847 
租賃負債41,358 46,218 
遞延所得税—淨額32,275 37,075 
不確定的税收狀況31,381 37,333 
其他長期負債4,222 3,167 
負債總額1,897,261 1,875,135 
承付款和或有開支（注7）
股東權益：
A 類普通股，$0.0001面值： 2.0授權發行十億股股票； 402.7截至2023年9月30日，已發行和流通的百萬股股票以及 394.8截至2022年12月31日，已發行和流通的百萬股
40 39 
額外的實收資本1,973,330 1,936,324 
累計赤字(1,302,124)(1,282,354)
累計其他綜合虧損(111,964)(108,928)
蓋蒂圖片控股公司股東權益總額559,282 545,081 
非控股權益48,215 47,967 
股東權益總額607,497 593,048 
總計$2,504,758 $2,468,183 
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
1
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簡明合併運營報表
（以千計，股票和每股金額除外）
（未經審計）
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
收入$229,298 $230,474 $690,616 $694,778 
運營費用：
收入成本（不包括下文單獨顯示的折舊和攤銷）$60,939 $64,040 $187,579 $191,052 
銷售、一般和管理費用97,253 91,571 300,930 280,255 
折舊13,786 12,407 40,349 37,298 
攤銷7,298 11,566 21,765 35,676 
訴訟損失106,108 — 112,549 — 
追回訴訟損失(60,000)— (60,000)— 
其他運營費用——淨額(24)532 588 4,096 
運營費用225,360 180,116 603,760 548,377 
運營收入3,938 50,358 86,856 146,401 
其他費用，淨額：
利息支出(32,255)(29,397)(94,435)(88,983)
掉期和外幣兑換合約公允價值調整所得（虧損）收益——淨額(2,322)5,672 (5,047)22,777 
未實現的外匯收益——淨額16,482 33,671 2,395 71,905 
債務消滅造成的損失— (2,693)— (2,693)
認股權證負債公允價值調整後的淨虧損— (161,339)— (161,339)
其他非營業收入（支出）——淨額1,104 (3,763)2,226 (3,408)
其他支出總額——淨額(16,991)(157,849)(94,861)(161,741)
所得税前虧損(13,053)(107,491)(8,005)(15,340)
所得税支出(5,395)(10,625)(11,517)(38,974)
淨虧損(18,448)(118,116)(19,522)(54,314)
減去：
歸屬於非控股權益的淨（虧損）收益(45)(62)248 313 
提前贖回可贖回優先股的溢價— 26,678 — 26,678 
可贖回的優先股股息— 4,666 — 43,218 
歸因於蓋蒂圖片控股公司的淨虧損$(18,403)$(149,398)$(19,770)$(124,523)
歸屬於A類蓋蒂圖片控股公司普通股股東的每股淨虧損：
基本$(0.05)$(0.47)$(0.05)$(0.52)
稀釋$(0.05)$(0.51)$(0.05)$(0.59)
已發行A類普通股的加權平均值：
基本399,703,684318,152,726397,492,201237,235,059
稀釋 399,703,684323,337,894397,492,201238,963,448
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
2
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蓋蒂圖片控股有限公司
綜合虧損的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
淨虧損$(18,448)$(118,116)$(19,522)$(54,314)
其他綜合損失：
外幣折算調整淨虧損(13,833)(33,416)(3,036)(66,779)
綜合損失(32,281)(151,532)(22,558)(121,093)
減去：歸屬於非控股權益的綜合（虧損）收益(45)(61)248 313 
歸因於蓋蒂圖片控股公司的綜合虧損$(32,236)$(151,471)$(22,806)$(121,406)
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
3
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簡明合併股東權益表
（除股票金額外，以千計）
（未經審計）
A 類普通股額外
付費
資本		累積的
赤字		累積的
其他
全面
損失		總計
蓋蒂圖片社
Holdings, Inc
股東
公平		非控制性
利息		股東權益總額
股份金額
餘額——2022年12月31日394,771,254$39 $1,936,324 $(1,282,354)$(108,928)$545,081 $47,967 $593,048 
淨收入—— — 2,696 — 2,696 507 3,203 
綜合收益中的外幣折算調整淨收益— — — — 8,380 8,380 — 8,380 
發行與基於股票的薪酬安排相關的普通股2,081,832— 2,639 — — 2,639 — 2,639 
基於股票的薪酬活動—— 6,840 — — 6,840 — 6,840 
餘額——2023 年 3 月 31 日396,853,08639 1,945,803 (1,279,658)(100,548)565,636 48,474 614,110 
淨虧損—— — (4,063)— (4,063)(214)(4,277)
綜合收益中的外幣折算調整淨收益—— — — 2,417 2,417 — 2,417 
發行與基於股票的薪酬安排相關的普通股2,552,970 1 2,258 — — 2,259 — 2,259 
為結算與股權薪酬有關的税收而扣留的普通股(579,644)(2,993)(2,993)(2,993)
基於股票的薪酬活動—— 12,120 — — 12,120 — 12,120 
餘額——2023 年 6 月 30 日398,826,41240 1,957,188 (1,283,721)(98,131)575,376 48,260 623,636 
淨虧損—— — (18,403)— (18,403)(45)(18,448)
綜合收益中的淨外幣折算調整虧損—— — — (13,833)(13,833)— (13,833)
發行與基於股票的薪酬安排相關的普通股4,452,618— 8,283 — — 8,283 — 8,283 
為結算與股權薪酬有關的税收而扣留的普通股(592,292)— (2,614)— — (2,614)— (2,614)
基於股票的薪酬活動—— 10,473 — — 10,473 — 10,473 
餘額-2023 年 9 月 30 日402,686,738$40 $1,973,330 $(1,302,124)$(111,964)$559,282 $48,215 $607,497 

參見未經審計的簡明合併財務報表附註。


4
目錄
蓋蒂圖片控股有限公司
可贖回優先股和股東赤字的簡明合併報表
（除股票金額外，以千計）
（未經審計）
可兑換
優先股		A 類普通股B 類普通股額外
付費
資本		累積的
赤字		累積的
其他
全面
損失		總計
蓋蒂圖片社
Holdings, Inc
股東
赤字		非控制性
利息		股東赤字總額
股份金額股份金額股份金額
餘額 — 2021 年 12 月 31 日677,484$685,350 153,313,505$1,533 —$— $933,569 $(1,203,440)$(78,403)$(346,741)$48,056 $(298,685)
追溯適用資本重組42,781,797(1,513) 1,513 — — 
餘額 — 2021年12月31日，資本重組生效後（注2）677,484$685,350 196,095,302$20 —$— $935,082 $(1,203,440)$(78,403)$(346,741)$48,056 $(298,685)
淨收入  24,899 24,899 208 25,107 
綜合虧損中的外幣折算調整淨虧損—— —— —— — — (3,878)(3,878)(1)(3,879)
會計變更的累積效應——採用亞利桑那州立大學 2019-12 —— —— —— — (1,360)— (1,360)— (1,360)
發行與期權行使有關的普通股—— 11,991— —— 29 — — 29 — 29 
基於股票的薪酬活動—— —— —— 1,741 — — 1,741 — 1,741 
可贖回的優先股股息18,63118,847 —— —— (18,847)— — (18,847)— (18,847)
餘額 — 2022 年 3 月 31 日696,115$704,197 196,107,293$20 — $— $918,005 $(1,179,901)$(82,281)$(344,157)$48,263 $(295,894)
淨收入—— —— —— — 38,528 — 38,528 167 38,695 
綜合虧損中的外幣折算調整淨虧損—— —— —— — — (29,485)(29,485)— (29,485)
基於股票的薪酬活動—— —— —— 1,390 — — 1,390 — 1,390 
可贖回的優先股股息19,47819,705 —— —— (19,705)— — (19,705)— (19,705)
餘額 — 2022 年 6 月 30 日715,593$723,902 196,107,293$20 — $— $899,690 $(1,141,373)$(111,766)$(353,429)$48,430 $(304,999)
淨虧損—— —— —— — (118,054)— (118,054)(62)(118,116)
其他綜合收入—— —— —— — — (33,416)(33,416)1 (33,415)
發行與期權行使有關的普通股—— 1,555,961— —— 120 — — 120 — 120 
為結算與股權薪酬有關的税收而扣留的普通股—— (679,914)— —— (6,267)— — (6,267)— (6,267)
基於股票的薪酬活動—— —— —— 2,806 — — 2,806 — 2,806 
可贖回的優先股股息—4,666 —— —— (4,666)— — (4,666)— (4,666)
提前贖回可贖回優先股的溢價—26,678 —— —— (26,678)— — (26,678)— (26,678)
將可贖回的優先股兑換
現金和股票對價
(715,593)(755,246)15,000,0002 —— 140,248 — — 140,250 — 140,250 
通過業務合併和PIPE投資發行A類和B類普通股，淨額—— 107,068,31110 5,140,0001 688,269 — — 688,280 — 688,280 
行使私募認股權證時發行A類普通股—— 11,555,9961 —— 232,852 — — 232,853 — 232,853 
行使公共認股權證時發行A類普通股—— 10,201— —— 121 — — 121 — 121 
歸屬收益股票後發行A類普通股—— 58,999,9566 —— (6)— — — — — 
將B類普通股轉換為A類普通股—— 5,140,000— (5,140,000)(1)— — — (1)— (1)
餘額 — 2022 年 9 月 30 日—$— 394,757,804$39 —$— $1,926,489 $(1,259,427)$(145,182)$521,919 $48,369 $570,288 
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
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簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
九個月已結束
9月30日
20232022
來自經營活動的現金流：
淨虧損$(19,522)$(54,314)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊40,349 37,298 
攤銷21,765 35,676 
外幣計價債務的未實現匯兑收益(3,450)(64,283)
基於股權的薪酬27,185 5,937 
普通股認股權證的非現金公允價值調整— 161,339 
遞延所得税—淨額(4,168)20,473 
不確定的税收狀況(5,952)(5,345)
掉期和外幣兑換合約的非現金公允價值調整5,047 (21,256)
債務發行成本的攤銷2,965 4,623 
非現金運營租賃成本5,234 9,425 
使用權資產的減值— 2,563 
債務消滅造成的損失— 2,693 
分配給普通股認股權證的交易成本— 4,225 
其他3,348 3,507 
流動資產和負債的變化：
應收賬款(1,156)9,743 
應付賬款2,781 3,606 
應計費用(232)(14,598)
應收保險追回款(60,000)— 
訴訟儲備金96,711 — 
租賃負債，非流動(5,645)(11,012)
應收/應付所得税(1,382)(4,323)
應付利息(7,068)(1,010)
遞延收入2,412 6,607 
其他(231)(2,401)
經營活動提供的淨現金98,991 129,173 
來自投資活動的現金流：
購置財產和設備(41,868)(46,034)
購買少數股權投資— (2,000)
用於投資活動的淨現金(41,868)(48,034)
來自融資活動的現金流量:
償還債務(47,800)(307,800)
支付或有對價— (10,000)
可贖回優先股的支付— (614,996)
企業合併產生的現金捐款— 864,164 
為債務發行成本支付的現金(1,137)— 
普通股發行收益13,181 267 
為結算與行使股權獎勵相關的員工税款而支付的現金(5,607)(6,267)
為股票發行成本支付的現金(150)(104,001)
用於融資活動的淨現金(41,513)(178,633)
匯率波動的影響(208)(17,633)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）15,402 (115,127)
現金、現金等價物和限制性現金——期初102,394 191,529 
現金、現金等價物和限制性現金——期末$117,796 $76,402 
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
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目錄
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未經審計的簡明合併財務報表附註
1。業務描述
Getty Images Holdings, Inc.（以下簡稱 “公司” 或 “Getty Images”）是一家卓越的全球視覺內容創作者和市場，提供全方位的內容解決方案，以滿足全球客户的需求，無論規模大小。通過Getty Images、iStock和Unsplash品牌、網站和API，該公司為世界上幾乎每個國家的客户提供服務，也是人們最早發現、購買和分享來自世界上最好的攝影師和攝像師的強大視覺內容的地方之一。該公司為媒體、廣告公司和公司提供內容，並越來越多地為個人創作者和專業消費者提供服務。
2。重要會計政策摘要
演示基礎 — 公司隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務報告會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。
根據美國公認會計原則，2022 年 7 月的業務合併被視為反向資本重組。在這種會計方法下，出於財務報告的目的，CCNB被視為 “被收購” 公司，Legacy Getty被視為收購方。業務合併前的合併資產、負債和經營業績是Legacy Getty的資產、負債和經營業績。業務合併之前的股份及相應的資本金額和每股收益已根據反映業務合併中確定的交換比率的股份進行了追溯重報。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目和運營情況。在合併中，所有公司間餘額和交易均已清除。
如果美國公認會計原則通常要求的某些票據或其他信息與公司年度經審計的財務報表中包含的披露內容有很大重複，則被省略了。因此，這些簡明的合併財務報表應與公司2022年10-K表年度報告第二部分第8項 “財務報表和補充數據” 中經審計的合併財務報表和隨附附註一起閲讀。管理層認為，隨附的未經審計的中期財務報表包括公允列報公司報告期未經審計的財務報表所必需的所有正常和經常性調整。
截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的財年或未來任何其他年度或中期的預期業績。
估計和假設 — 根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響在簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及該期間報告的收入和支出。需要做出最困難判斷的一些估計和假設是：a) 用於估算未使用的上限認購和信貸類產品的假設；b) 用於為無上限認購安排的多項履約債務分配交易價格的假設；c) 應計所得税金額的適當性，包括簡明合併財務報表以及遞延所得税資產中已確認的事件的未來税收後果的潛在結果估值津貼和 d) 用於估計應計訴訟準備金和保險賠償金的假設。這些判斷本質上是不確定的，直接影響其估值和會計。實際結果和結果可能與管理層的估計和假設不同。

訴訟儲備金 — 當可能出現損失且金額重大且可以合理確定時，公司會確認訴訟準備金的費用。應計金額代表公司對虧損的最佳估計，包括相關利息（如果適用），或者，如果在結果範圍內沒有最佳估計，則保留該區間內的最低金額並披露區間的最高值。如果確定損失是合理可能的，或者損失是可能的，但金額不可合理估計，則公司會披露可能損失的性質並估計可能的損失範圍。估計和判斷可能會根據新信息、法律或法規的變化或法律訴訟、和解的結果而變化，或
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目錄
其他因素。如果對這些事項適用不同的估計和判斷，儲備金很可能會按不同的數額入賬。訴訟準備金計入簡明合併資產負債表上的 “訴訟準備金” 中，與訴訟相關的法律和專業費用包含在簡明合併資產負債表的 “應付賬款” 或 “應計負債” 中。有關進一步討論，請參閲 “附註7——承付款和意外開支”。

追回訴訟損失 — 公司認識到，在有可能獲得追回訴訟損失的情況下，追回此類損失是有好處的。這些追回款通常可從我們的第三方保險公司收取，用於法律索賠和相關費用，這些費用包含在簡明合併運營報表的 “訴訟損失” 中，請參閲 “附註7——承付款和意外開支”。

現金、現金等價物和限制性現金 — 以下是公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的現金、現金等價物和限制性現金（以千計）：
截至2023年9月30日截至2022年12月31日
現金和現金等價物$113,546 $97,912 
限制性現金4,250 4,482 
現金、現金等價物和限制性現金總額$117,796 $102,394 
現金等價物是短期的、高流動性的投資，既易於兑換成現金，又在收購之日到期日為三個月或更短。現金等價物通常由信用風險較低的投資級債務工具組成，包括存款證和貨幣市場基金。公司目前的現金和現金等價物主要由手頭現金、銀行存款和貨幣市場賬户組成。
限制性現金主要包括作為與公司信用卡和房地產租賃債務相關的抵押品持有的現金。
應收賬款 — 網  —  應收賬款是貿易應收賬款，扣除總額為美元的可疑賬户備抵準備金7.0截至 2023 年 9 月 30 日，百萬美元6.5截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。公司記錄的淨壞賬支出為美元1.0百萬和美元0.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月分別為百萬美元，以及美元2.0百萬和美元1.0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。
可疑賬户備抵是根據歷史虧損、現有經濟狀況以及對客户和代理賬户的特定舊賬户餘額的分析計算的。在收款工作用盡後，將註銷貿易應收賬款。
沒有易於確定的公允價值的少數股權投資 — 包含在簡明合併資產負債表中 “其他長期資產” 中的少數股權投資的賬面金額為美元9.5百萬和美元9.6截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。公司對這些股權投資使用衡量替代方案，其賬面價值按成本列報，並根據相同或類似投資的普通交易中的減值或任何可觀察到的價格變化進行調整。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，與少數投資方消費的內容相關的收入並不重要。
公司每季度評估其長期投資的賬面價值是否存在減值，其中包括對收入增長、收益表現、營運資金和總體市場狀況的評估。截至2023年9月30日，該評估沒有發現對公司長期投資賬面價值的調整。業績變化會對這些投資的經營業績和現金流產生負面影響，可能導致公司在未來各期記入減值費用。
收入確認 — 收入主要來自使用通過互聯網以數字方式交付的圖像、視頻片段和音樂的許可權。數字內容許可證通常按月或按年訂閲，客户要麼為預定數量的內容付費，要麼為可在特定時間段內下載的公司內容庫的訪問權付費，或者以交易為基礎，由客户在下載時支付個人內容許可證的費用。此外，收入的很大一部分
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目錄
是通過出售和隨後使用積分產生的。許可數字內容需要不同金額的積分。
公司設有一個信貸部門，負責制定和監督信貸政策，確定信用額度並確定客户信用，從而降低潛在信用損失的風險。除非確定可收回性得到合理保障，否則不確認收入。收入按發票金額（包括折扣和適用的銷售税）減去基於歷史信息的銷售退貨備抵額入賬。在確認收入之前收到的客户付款是合同負債，記為遞延收入。未提前付款的客户需要開具發票，並需要根據標準信用條款付款。
公司根據核心原則確認收入，以描述向公司客户移交控制權，其金額反映了公司預計有權獲得的對價。為了實現這一核心原則，公司採用了以下五步方法：（i）確定與客户的合同，（ii）確定合同中的履約義務，（iii）確定交易價格，（iv）將交易價格分配給合同中的履約義務，（v）在履行履約義務時確認收入。
對於數字內容許可，公司在下載內容時（提供許可證）時，既確認基於訂閲的上限銷售收入，也確認單圖像許可證的收入。此外，管理層估算了上限訂閲型和基於積分的產品的預期未使用許可證，並確認了在整個訂閲或信貸期內與未使用許可證相關的收入。未使用許可證的估計基於歷史下載活動，未來估算值的變化可能會影響公司訂閲產品的收入確認時間。
對於無上限的數字內容訂閲，公司已確定，對現有內容庫和未來數字內容更新的訪問權限意味着 二單獨的履約義務。因此，當內容庫的控制權被轉移時，合同總對價中與訪問現有內容庫相關的部分在合同開始時被確認為收入。當更新的數字內容轉讓給被許可人時，剩餘的合同對價將在合同期限內按比例確認為收入，與新內容控制權轉讓時相同。
最近通過的會計準則更新— 在截至2023年9月30日的季度中，沒有采用任何對公司財務狀況或經營業績產生重大影響的新會計準則。
最近發佈的會計準則更新—公司實施了新的適用會計公告，這些公告已經生效，並且認為已發佈的任何其他可能對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響的新公告。
3。衍生工具
利率風險— 公司不持有或發行用於交易目的的衍生金融工具。總的來説，公司的衍生活動不會產生利率風險，因為用於經濟套期保值目的的工具價值的波動會被對衝的標的風險敞口價值的波動所抵消。如果不履約，衍生金融工具的交易對手會使公司面臨信用相關損失；但是，公司已與信譽良好的金融機構簽訂了這些工具，並認為不履約的風險微乎其微。
下表彙總了簡明合併資產負債表中報告的衍生工具的位置和公允價值金額（以千計）：
截至2023年9月30日截至2022年12月31日
資產責任資產責任
未被指定為對衝工具的衍生品：
利率互換$3,985 $— $9,032 $— 
衍生品總數$3,985 $— $9,032 $— 
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目錄
短期衍生資產包含在 “其他流動資產” 中，長期衍生資產包含在簡明合併資產負債表上的 “其他長期資產” 中。
公司確認淨虧損為美元2.3百萬美元，淨收益為美元5.7截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，衍生工具分別為百萬美元。該公司確認淨虧損美元5.0百萬美元，淨收益為美元22.8截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，衍生工具分別為百萬美元。它們包含在簡明合併運營報表的 “掉期和外幣兑換合約的公允價值調整（虧損）收益——淨額” 中。
4。金融工具的公允價值
公司的可披露金融工具包括現金等價物、利率互換和債務。下表對按公允價值計量的經常性（現金等價物和利率互換）和非經常性（債務）計量的資產和負債進行了分類。
截至2023年9月30日和2022年12月31日按公允價值記錄的金融工具資產如下（以千計）：
截至2023年9月30日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
貨幣市場基金（現金等價物）$47,977 $— $— $47,977 
衍生資產：
利率互換— 3,985 — 3,985 
$47,977 $3,985 $— $51,962 
截至2022年12月31日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
貨幣市場基金（現金等價物）$20,462 $— $— $20,462 
衍生資產：
利率互換— 9,032 — 9,032 
$20,462 $9,032 $— $29,494 
公司貨幣市場基金的公允價值基於基金的活躍市場報價，並使用市場方法確定。公司利率互換合約的公允價值基於交易對手提供的市場報價。交易對手的報價是根據可觀察到的當前利率和遠期利率曲線計算得出的。公司使用市場方法，使用公開的市場投入，重新計算和驗證該公允價值。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，按公允價值記錄或披露的金融工具負債如下（以千計）：
截至2023年9月30日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
定期貸款$— $1,087,282 $— $1,087,282 
高級票據— 299,625 — 299,625 
$— $1,386,907 $— $1,386,907 
截至2022年12月31日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
定期貸款$— $1,112,990 $— $1,112,990 
高級票據— 297,354 — 297,354 
$— $1,410,344 $— $1,410,344 
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目錄
公司定期貸款和優先票據的公允價值基於第三方定價來源提供的市場報價。

5。其他資產和負債
其他長期資產 — 截至報告的資產負債表日期，其他長期資產包括以下內容（以千計）：
截至9月30日，
2023		截至12月31日，
2022
關聯方的長期應收票據$24,000 $24,000 
少數股權和其他投資12,023 12,097 
衍生資產— 9,032 
應收税款2,700 2,700 
權益法投資2,557 2,064 
長期存款1,506 1,609 
其他592 450 
$43,378 $51,952 
應計費用 — 截至報告資產負債表日期的應計費用匯總如下（以千計）：
截至9月30日，
2023		截至12月31日，
2022
應計薪酬和相關費用$16,299 $23,851 
租賃負債9,310 10,094 
應付利息2,931 9,993 
應計的專業費用12,719 4,334 
其他902 1,055 
$42,161 $49,327 

6。債務
債務包括以下內容（以千計）：
截至9月30日，
2023		截至12月31日，
2022
高級票據$300,000 $300,000 
美元定期貸款639,600 687,400 
歐元定期貸款443,553 446,996 
減去：分攤到利息支出的發行成本和折扣(2,767)(5,549)
長期債務——淨額$1,380,386 $1,428,847 
歐元定期貸款的面值為歐元419.0截至2023年9月30日和2022年12月31日，為百萬人。上表使用截至該日的貨幣匯率將歐元定期貸款轉換為美元。
2023年5月4日，公司修訂了現有的優先擔保信貸額度，除其他外，(i) 將循環信貸額度下的承付款總額從美元上調80.0百萬到美元150.0百萬美元，並且（ii）將循環信貸額度的到期日延長至2028年5月4日。循環信貸額度仍未提取。該公司認為該修正案是對現有循環信貸額度的修改。那個
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未攤銷的債務發行成本和修改循環信貸額度所產生的費用將在新的循環信貸額度的期限內攤銷。

該公司使用了 $20.02023 年 5 月 10 日，百萬美元現金用於償還部分美元定期貸款，並使用了另外一美元20.02023 年 8 月 11 日，百萬美元現金，用於償還美元定期貸款的額外部分。
截至2023年9月30日，該公司遵守了所有債務契約和義務。
7。承付款和意外開支
在正常業務過程中，公司簽訂了某些類型的協議，這些協議附帶要求公司就第三方索賠向交易對手進行賠償。這些賠償的性質和條款因合同而異，通常沒有規定最高義務。由於管理層認為不可能存在重大責任， 不相關負債於2023年9月30日和2022年12月31日入賬。
該公司已被指定為被告 二前公共逮捕令持有人在美國紐約南區地方法院提起的訴訟，Alta Partners, LLC訴蓋蒂圖片控股有限公司，案件編號 1:22-cv-08916（2022年10月19日提起），以及CRCM機構主基金（英屬維爾京羣島）有限公司等人提起的訴訟（統稱 “原告”）訴蓋蒂圖片控股有限公司，案號 1:23-cv-01074（2023年2月8日提起）。原告通常指控違反2020年8月4日的認股權證協議，以及違反聯邦證券法的其他索賠，包括根據1933年《證券法》和/或1934年《證券交易法》提出的索賠。除其他外，這些投訴要求給予金錢賠償。2023 年 2 月 17 日，法院合併了以發現為目的的訴訟。該公司對投訴作出了答覆，調查於2023年8月28日結束。2023年9月11日，各方提交了即決判決的交叉動議，並於2023年10月2日進行了全面通報。2023年10月27日，法院對即決判決的交叉動議作出裁決，並就原告的違約索賠作出了有利於原告的判決，金額為美元36.9百萬美元用於Alta Partners, LLC，51.0向CRCM原告支付百萬美元，再加上每起案件的判決前利息為 9每年百分比。法院就原告提出的所有其他索賠作出了有利於公司的判決。公司打算對法院判決的這一部分提出上訴，以支持原告。
公司的訴訟損失包括這些簡易判決金額，以及截至2023年9月30日的判決前利息和相關律師費。公司已確認追回訴訟損失為美元60.0百萬，這代表了公司在此問題上的保險限額。2023 年 9 月 30 日之後，該公司已收到美元5.0數百萬筆保險賠款。
公司還會受到在正常業務過程中不時出現的各種其他法律索賠和訴訟。除上述事項外，管理層目前認為，單獨或集體解決其他此類索賠不會對簡明的合併財務報表產生重大不利影響。但是，這些問題存在固有的不確定性，管理層對這些問題的看法將來可能會改變。公司持有的保險單可以減少某些賠償所產生的潛在損失，從歷史上看，與履行這些義務相關的鉅額費用並未發生。
公司在多個司法管轄區都有公開的税務審計，其中一些司法管轄區要求納税人提前或在對此類評估提出上訴時繳納評估税。加拿大就是這樣一個司法管轄區，該公司的一家子公司iStockPhoto ULC最近收到了加拿大税務局（“CRA”）的税收評估，聲稱需要繳納額外税款。CRA採取的立場與iStockPhoto ULC與蓋蒂圖片集團其他關聯公司在提交的2015年加拿大所得税申報表中的交易有關。該公司認為CRA的立場缺乏根據，因此打算對這些評估提出上訴並提出強烈質疑。

作為加拿大上訴程序的一部分，公司可能需要支付部分評估金額，公司估計這筆款項可能高達美元19.02023 年將達到一百萬。這種要求的付款並不表示公司認為需要繳納此類税款。該公司認為，它很有可能在上訴中獲勝，但是，如果CRA在上訴程序中取得成功，該公司估計，最大潛在結果可能高達美元28.0百萬。
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8。收入
公司通過以下方式分發其內容和服務 三主要產品：
有創意 — Creative，由免版税（“RF”）照片、插圖、矢量圖和視頻組成，這些照片是為商業用途而發佈的，涵蓋了各種商業、概念和當代主題，包括生活方式、商業、科學、健康、健康、保健、美容、體育、交通和旅行。這些內容具有深度、廣度和質量，可供廣大客户立即使用，使我們的客户能夠製作與其目標地區和受眾相關的有影響力的網站、數字媒體、社交媒體、營銷活動、公司宣傳資料、教科書、電影、電視和在線視頻內容。我們主要從廣泛的專業、半專業和業餘創作者網絡中獲取創意內容，其中許多是 Getty Images 獨有的。我們擁有一支全球創意洞察團隊，專門為我們的獨家撰稿人社區提供簡報和藝術指導。
社論— 社論，由涵蓋娛樂、體育和新聞世界的照片和視頻組成。我們將對全球事件的當代報道相結合，擁有全球最大的私人檔案館之一，可以從攝影開始就獲取圖像。我們投資了一支專門的編輯團隊，其中包括超過 110除了來自我們的內容合作伙伴網絡的報道外，還有專業攝影師和攝像師來製作我們自己的報道。
其他— 公司提供一系列其他產品和服務，以深化客户關係，提高客户忠誠度並在市場上創造額外的差異化。這些其他產品和服務目前包括音樂許可、數字資產管理和發行服務、印刷銷售和數據許可。
下表彙總了公司按產品劃分的收入（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
有創意$145,211 $145,238 $432,927 $440,305 
社論79,944 81,845 244,911 243,543 
其他4,143 3,391 12,778 10,930 
總收入$229,298 $230,474 $690,616 $694,778 
2023年9月30日的遞延收入餘額將在下載內容、提供服務或基於訂閲的產品到期時獲得，幾乎所有餘額預計將在未來十二個月內實現。在截至2023年9月30日的九個月中，公司確認收入為美元127.8百萬，截至2023年1月1日已包含在遞延收入中。
9。基於股權的薪酬

股權薪酬支出在簡明合併運營報表的 “銷售、一般和管理費用” 中記錄，扣除估計的沒收額。公司確認了基於權益的薪酬——扣除估計的沒收金額10.5百萬和美元29.4截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。公司確認了基於股票的薪酬——扣除預計沒收的美元2.8百萬和美元5.9截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。公司資本化了 $1.3百萬和美元2.2在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與開發內部使用軟件的成本相關的股權薪酬支出分別為百萬美元。 沒有在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，與內部使用軟件開發成本相關的股權薪酬支出分別進行了資本化。

Getty Images Holdings, Inc. 2022年股權激勵計劃（“2022年計劃”）規定授予股票期權，包括激勵性股票期權和不合格股票期權、股票增值權、限制性股息等價物、限制性股票單位（“RSU”）、績效股票單位（“PSU”）以及其他基於股票或現金的獎勵。基於股票的獎勵通常歸屬 三要麼 四年。根據2022年的計劃，最多 51,104,577A類普通股留待發行，其中 7,792,506將於 2023 年 9 月 30 日起發行。
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股票期權 — 下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中公司的股票期權活動（除加權平均數據和年份外，以千計）：
加權剩餘的
數字平均值平均值
的運動合同的
獎項價格壽命（以年為單位）
傑出 — 2022 年 12 月 31 日29,935 $3.08 5.85
已授予2,934 6.49
已鍛鍊(4,352)3.03
歸屬前的沒收(22)5.87
歸屬後取消(15)5.82
出色 ——2023 年 9 月 30 日28,480 3.435.50
可行使-2023 年 9 月 30 日24,284 $3.01 4.89
已歸屬，預計將在 2023 年 9 月 30 日之後歸屬28,456 $3.43 5.50
股票期權的內在價值的計算方法是公司普通股的市場價格超過股票期權的行使價，乘以股票期權的數量。 公司股票期權的內在價值如下（以千計）：
截至9月30日，
2023		截至12月31日，
2022
未償還的股票期權$90,312 $75,888 
可行使的股票期權$85,242 $68,431 
股票期權已歸屬且預計將歸屬$90,234 $75,704 
截至2023年9月30日的九個月中行使的股票期權的內在價值約為美元13.2百萬。截至2022年9月30日的九個月中行使的股票期權的內在價值為美元14.7百萬。
在截至2023年9月30日的九個月中，股票期權的加權平均授予日公允價值、用於估算公允價值的估值模型以及在該模型中輸入的假設如下。 沒有在截至2022年9月30日的三個月內授予了股票期權：
截至9月30日的九個月
2023
每項獎勵的加權平均授予日期公允價值$2.20 
使用的估值模型布萊克-斯科爾斯
預期的獎勵價格波動50.00 %
無風險回報率3.70 %
獎項的預期壽命5.89年份
預期分紅率沒有
基於獎勵的薪酬的股票波動率假設基於幾家上市公司普通股的歷史波動率，其特徵與公司相似，因為公司的普通股僅在公開市場上交易了很短的時間。
無風險回報率代表美國財政部發行的零息證券在獎勵授予當月的隱含收益率，其期限等於獎勵的預期壽命。
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預期壽命從撥款日期開始計算，並基於簡化的方法計算。
截至 2023 年 9 月 30 日，有 $7.5未確認的薪酬支出總額中有百萬美元與未償還的股票期權有關，公司預計將在大約為的加權平均期內確認未償還的股票期權 2.27年份。
限制性股票單位 — 下表彙總了 RSU 的活動（加權平均數據除外，以千計）：
數字
的加權平均值
獎項授予日期公允價值
傑出 — 2022 年 12 月 31 日4,367 $5.58 
已授予3,394 $4.78 
既得(1,717)$5.56 
已取消(134)$5.58 
出色 ——2023 年 9 月 30 日5,910 $5.13 
截至2023年9月30日，與RSU相關的未確認薪酬支出總額約為美元27.1百萬，預計將在大約為的加權平均期內得到確認 2.39年份。

高性能庫存單位 — 下表彙總了PSU的活動（除加權平均數據外，以千計）：
數字
的加權平均值
獎項授予日期公允價值
傑出 — 2022 年 12 月 31 日— $— 
已授予942 $4.75 
既得— $— 
已取消— $— 
出色 ——2023 年 9 月 30 日942 $4.75 

未來需要歸屬的單位數量基於公司年度實現的因素，例如收入增長和調整後的息税折舊攤銷前利潤減去資本支出增長。未歸屬單位預計將在2024年3月20日的確定日期歸屬，確認的支出每季度根據預期成就進行調整。除了上表中的授予股份外，公司還增發了股份 1.9百萬個 PSU 將在設定已實現的係數後在未來時期確定會計授予日期。PSU 的成就由董事會薪酬委員會自行決定。
Earn Out 計劃— Getty Images Holdings, Inc. Earn Out Plan（“Earn Out Plan”）規定了限制性股票的補助，通常以授予為準。在 Earn Out 計劃下，最多 6.0100萬股A類普通股留待發行，其中 2,975,696股票將於2023年9月30日開始發行。

數字
的加權平均值
獎項授予日期公允價值
傑出 — 2022 年 12 月 31 日— $— 
已授予3,024 $4.76 
既得(3,024)$4.76 
已取消— $— 
出色 ——2023 年 9 月 30 日— $— 

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截至2023年9月30日，有 不與 Earn Out 計劃中授予的限制性股票相關的未確認的薪酬支出，因為所有限制性股票單位均在授予時全額歸屬。
員工股票購買計劃— Getty Images Holdings, Inc. 2022年員工股票購買計劃（“ESPP”）規定，符合條件的員工可在以下網址購買A類普通股 六個月間隔在 85在每個交易日的第一個或最後一個交易日佔股票公允市場價值的百分比 六個月週期，以較低者為準。符合條件的員工最多可以繳納金額 10他們薪酬的百分比。該公司的第一個 六個月ESPP 下的時期始於 2023 年 6 月 1 日。在 ESPP 下，最多 5.0100萬股A類普通股留待發行，其中全部 5.0截至2023年9月30日，有百萬張可供發行。

10。所得税

過渡期的所得税準備金是根據ASC 740 “所得税”（“ASC 740”）規定的公司年度有效税率的估計值確定的。估計年利率的任何變化都記錄在發生變化的過渡期內。

公司記錄的所得税支出為美元5.4百萬和美元10.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為百萬美元。與去年相比，税收支出減少的主要原因是本年度的訴訟損失獲得了税收優惠。

公司記錄了所得税支出 $11.5百萬和美元39.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。與上年相比，税收支出減少的主要原因是税前收入（虧損）的變化、本年度不確定的税收狀況儲備金的釋放、本年度訴訟虧損的税收優惠以及上年度認股權證負債公允價值調整的不可扣除淨虧損。

該公司的有效所得税税率為 (41.3)% 和 (143.9) 截至2023年9月30日的三個月和九個月中分別為百分比。2023年美國法定聯邦所得税税率21.0％與公司有效税率之間差異的最重要驅動因素是虧損無法確認税收優惠的司法管轄區，以及外國預扣税支出與税前收入不相似的司法管轄區。

該公司的有效所得税税率為 (9.9)% 和 (254.1) 截至2022年9月30日的三個月和九個月中分別為百分比。2022年美國法定聯邦所得税税率21.0％與公司有效税率之間差異的最重要驅動因素是認股權證負債公允價值調整的不可扣除淨虧損和與税前收入不相似的外國預扣税支出。
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11。歸屬於普通股股東的每股淨虧損
下表列出了A類普通股基本和攤薄後每股虧損的計算方法（金額以千計，股份和每股金額除外）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
淨虧損$(18,448)$(118,116)$(19,522)$(54,314)
減去：
歸屬於非控股權益的淨（虧損）收益(45)(62)248 313 
提前贖回可贖回優先股的溢價— 26,678 — 26,678 
可贖回的優先股股息— 4,666 — 43,218 
歸屬於蓋蒂圖片控股公司的淨虧損——基本$(18,403)$(149,398)$(19,770)$(124,523)
減去：
公開發行和遠期購買權證公允價值的變化— (15,278)— (15,278)
歸屬於蓋蒂圖片控股公司的淨虧損——攤薄(18,403)(164,676)(19,770)(139,801)
加權平均值 A 類已發行普通股：
基本399,703,684318,152,726397,492,201237,235,059
稀釋性證券的影響 — 5,185,168— 1,728,389
稀釋399,703,684323,337,894397,492,201238,963,448
歸屬於蓋蒂圖片控股公司普通股股東的A類普通股每股淨虧損：
基本$(0.05)$(0.47)$(0.05)$(0.52)
稀釋$(0.05)$(0.51)$(0.05)$(0.59)
A類普通股的攤薄後每股虧損調整了每股基本虧損，以應對股票期權和認股權證的潛在攤薄影響。在按負債分類的認股權證的影響具有攤薄性的時期，公司假設這些工具的股份在報告期初結算，調整分子以去除認股權證負債公允價值的變化，並調整分母以包括使用庫存股法計算的攤薄股。
A類普通股攤薄後每股淨收益的計算中不包括以下內容，因為它們本來會產生反稀釋作用：
9月30日
20232022
普通股期權28,479,65428,970,753
限制性庫存單位5,889,481—
34,369,13528,970,753
由於截至2023年9月30日，尚未滿足必要條件，因此績效股單位未包含在攤薄後每股收益的計算中。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
除非另有説明或上下文另有要求，否則本節中提及的 “公司”、“Getty Images”、“我們”、“我們的” 和其他類似術語是指業務合併完成後的Getty Images Holdings, Inc.及其子公司，以及業務合併完成之前的特拉華州公司Griffey Global Holdings, Inc.（“Legacy Getty”）。以下對Getty Images財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告其他地方的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。討論內容還應與本10-Q表季度報告中的 “關於前瞻性陳述的警示説明” 和 “項目1.A” 一起閲讀。風險因素” 部分和蓋蒂圖片控股公司截至2022年12月31日和2021年12月31日以及截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的經審計的年度合併財務報表及其相應附註，包含在我們最近提交的10-K表年度報告（“2022年10-K表”）中。
我們現在也有資格成為 “規模較小的申報公司”，因為截至我們最近結束的第二財季末，非關聯公司持有的A類普通股的市值不到2億美元。如果當我們不再是新興成長型公司時，我們是一家規模較小的申報公司，那麼我們可能會繼續依賴小型申報公司可獲得的某些披露要求的豁免。
業務概述和近期發展
1995年，馬克·蓋蒂和喬納森·克萊因在倫敦共同創立了蓋蒂圖片公司的前身。1997 年 9 月，當時的名字是 Getty Communications 與 PhotoDisc, Inc. 合併，成立了 Getty Images, Inc.。Legacy Getty 於 2012 年 9 月 25 日在特拉華州註冊成立，同年 10 月間接收購了 Getty Images, Inc.
2022年7月22日（“截止日期”），公司完成了開曼羣島豁免公司（“CCNB”）CC Neuberger Principal Holdings II、公司（當時為特拉華州有限責任公司和全資公司 Vector Holdings, LLC）在2021年12月9日的業務合併協議（“業務合併協議” 以及此類交易的完成，簡稱 “結算”）中的交易 CCNB 的子公司）、Vector Homediation Merger Sub, LLC，這是特拉華州的一家有限責任公司，也是該公司的全資子公司公司（“Homedation Merger Sub”）、Vector Merger Sub 1, LLC，特拉華州有限責任公司和 CCNB（“G Merger Sub 1”）、特拉華州有限責任公司和 CCNB（“G Merger Sub 2”）的全資子公司 Vector Merger Sub 2, LLC、特拉華州的一家公司 Griffey Global Holdings, Inc. 和 Griffey 投資者，L.P.，特拉華州有限合夥企業（“合夥企業”）。在截止日期的前一天，公司依法從特拉華州的有限責任公司轉換為特拉華州公司（“法定轉換”）。截止日期，CCNB與Homedation Merger Sub合併併合併為Homedation Merger Sub，Homedation Merger Sub作為公司的全資直接子公司在合併中倖存下來（“馴化合並”）。在截止日期進行馴化合並後，G Merger Sub 1與Legacy Getty合併並併入Legacy Getty，Legacy Getty作為公司的間接全資子公司在合併中倖存下來（“第一次蓋蒂合併”）。第一次蓋蒂合併後，Legacy Getty立即與G Merger Sub 2合併併入G Merger Sub 2，G Merger Sub 2作為公司的間接全資子公司在合併中倖存下來（“第二次蓋蒂合併” 以及第一次蓋蒂合併為 “蓋蒂合併”，以及法定轉換和國內化合並，“業務合併”）。
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社論

社論，由涵蓋娛樂、體育和新聞世界的照片和視頻組成。我們將對全球事件的當代報道與全球最大的私人檔案館之一相結合，可以訪問攝影之初的圖像。除了內容合作伙伴網絡的報道外，我們還投資了一支由110多名職員攝影師和攝像師組成的專門編輯團隊，以製作我們自己的報道。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，社論分別佔我們收入的35.5％和35.1％，其中52.9％和51.6％來自我們的年度訂閲產品。年度訂閲產品包括期限為 12 個月或更長時間的訂閲。
其他
其他分別佔截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月收入的1.9％和1.6％。這包括音樂許可、數字資產管理和發行服務、印刷銷售和數據許可。
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對於內容貢獻者：
•進入的市場幾乎遍及全球每個國家，涵蓋所有客户類別和規模，在截至2023年9月30日的過去十二個月中，每年產生近2.2億美元的特許權使用費。
•我們擁有一支專門且經驗豐富的創意洞察團隊，專注於瞭解客户需求的變化、視覺格局、社區和文化的真實刻畫以及核心創意概念的演變。我們與領先組織密切合作，增強我們對社區和文化的專有研究和理解，以提供真實描繪的內容。我們通過可行的見解將這項研究傳達給我們的獨家撰稿人，使他們能夠投資和創建能夠準確滿足不斷變化的消費者需求和最新市場趨勢的內容。
•我們不僅為獨家貢獻者提供大規模的終端市場準入和專有信息，而且還提供優質的版税率。這使我們的獨家撰稿人和合作夥伴可以放心地對他們的作品進行更多投資，並有可能產生更高的回報。
•與Getty Images合作可以讓貢獻者專注於內容創作，避免在內容的營銷、銷售、發行和管理上投入時間和金錢。
俄羅斯和烏克蘭的衝突
Getty Images在俄羅斯或烏克蘭沒有直接的業務或員工。我們在國內的存在僅限於我們的編輯人員，報道衝突和更廣泛的後果。通過電子商務產生的收入
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目錄
而俄羅斯和烏克蘭境內對我們內容的第三方許可僅佔我們業務的不到1％。我們確實與烏克蘭和俄羅斯境內的創意撰稿人合作，其中大多數不是Getty Images獨有的。我們將繼續許可其內容，並遵守所有制裁和貿易規則。
業務合併的結束
關於業務合併，蓋蒂圖片社在截止日期共發行了6,600萬股A類普通股，總收益為6.6億美元；(b) 2,000,000股A類普通股和3,75萬股遠期購買認股權證（定義見我們最近提交的10-K表年度報告的合併財務報表附註），總收購價為2億美元。上述交易使公司的總收益約為8.642億美元，其中包括信託賬户中剩餘的約420萬美元。除了手頭現金外，該公司還將所得款項用於償還部分未償債務，並償還了Legacy Getty的可贖回優先股。購買Legacy Getty普通股（無論是既得還是未歸屬）的每種期權都被轉換為購買蓋蒂圖片公司A類普通股的可比期權。
除了在收盤時支付的對價外，根據業務合併協議，公司還於2022年第三季度向Legacy Getty的股東發行了58,999,956股A類普通股（Earn-Out Shares）。另請參閲 “注 5 — 普通股認股權證” 和 “注16 — 股東權益赤字” 在我們的2022年表格10-K中包含的合併財務報表中，以獲取有關業務合併相關交易的更多信息。
關鍵績效指標 (KPI)
下文概述的關鍵績效指標使管理層能夠最直接地瞭解業務績效的驅動因素，以及我們實現股東回報、跟蹤財務目標和優先考慮客户滿意度的能力。請注意，KPI 與截至 2023 年 9 月 30 日的過去十二個月之前的時段的比較反映出一些 COVID-19 影響。
截至9月30日的十二個月
20232022
LTM 總購買客户（千人）1
826837
LTM 年度活躍訂閲者總數（千人）1
202107
LTM 付費下載量（百萬）1,2
9594
LTM 年度訂閲者收入留存率94.5%103.0%
圖片集（百萬）1
525484
視頻集（百萬）2723
LTM 視頻連接率1
13.7%12.7%
________________________
1該公司在截至2022年12月31日的三個月中推出了Unsplash+。從發佈之日起，這項新的 Unsplash 訂閲就包含在這些關鍵績效指標中。
2不包括來自編輯訂閲、編輯提要和某些 API 結構化交易（包括批量無限制優惠）的下載。不包括從2022年第三季度開始的下載量，該下載量與亞馬遜在2022年7月簽署的為期兩年的協議有關，因為交易期內潛在下載量的規模可能會導致該指標的重大波動，而不會對同期收入產生相應影響。

購買客户總數是報告期內根據賬單收入進行購買的客户總數。該指標使管理層和投資者能夠了解我們如何擴大采購客户羣，並結合收入，瞭解我們每位採購客户的平均收入。該指標不同於客户總數，後者是所有下載客户的統計，無論他們是否在此期間進行了購買。購買客户總數的減少是由於我們繼續將客户轉移到年度訂閲產品，我們的ALC購買者數量有所下降。

年度活躍訂閲者總數是在 LTM 報告期內使用年度訂閲產品的客户數量。該指標使管理層和投資者可以瞭解我們年度訂閲人數的增長速度，並且與年度訂閲產品收入的百分比高度相關。年度訂閲人數的增長反映了該公司刻意將重點放在擴大為客户提供的訂閲服務上，以便在所有價位上提供全面的內容解決方案。與2022年同期相比，增長了約88％，這主要是由我們的電子商務訂閲推動的，包括我們的iStock和Unsplash+訂閲。
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目錄

付費下載量 是對報告期內我們的客户付費下載次數的統計。該指標向管理層和投資者通報了隨着時間的推移，客户對我們內容的參與量。付費下載量的增長表明我們的內容將繼續滿足客户不斷變化的需求。與截至2022年9月30日的LTM相比，截至2023年9月30日的LTM的付費下載量持平。

年度訂户收入留存率將客户在 LTM 期間的總賬面收入（包括年度訂閲和非年度訂閲產品的支出）與之前的十二個月期間進行比較，計算年度訂閲產品的客户總收入的留存率。例如，截至2023年9月30日的期間，LTM訂閲者的年度賬面收入（向客户開具發票的收入金額）佔截至2022年9月30日的期間來自這些客户的收入的94.5％。收入保留率使管理層和投資者瞭解我們在多大程度上維持或增加年度訂户羣的收入。隨着我們繼續關注訂閲量佔總收入的百分比的增長，這些客户的收入保留是我們財務模式在收入方面的可預測性的關鍵驅動力。與截至2022年9月30日的期間相比，截至2023年9月30日的LTM年度用户收入留存率有所下降。下降的主要原因是我們一些較小的電子商務訂閲客户的收入留存率降低。

圖像和視頻集是截至報告之日我們內容庫中圖像和視頻總數的計數。管理層和投資者可以將內容庫規模（深度和廣度）的增長視為我們有能力繼續擴大我們的內容供應，提供優質、高質量、現代的內容，以滿足客户不斷變化的需求。與2022年9月30日相比，截至2023年9月30日，圖片和視頻收藏量有所增加。

視頻連接率用於衡量視頻下載者在付費客户下載者總數中所佔的百分比。客户對視頻內容的需求持續增長，這為Getty Images帶來了重要的收入增長機會。視頻附錄率為管理層和投資者提供了客户對我們視頻內容產品的參與程度的指標。我們在訂閲產品中擴展視頻的重點是隨着時間的推移進一步提高附件率。從截至2022年9月30日的LTM期到截至2023年9月30日的期間，視頻附件率的提高反映了客户對我們視頻產品的認知度提高，視頻內容的搜索和網站知名度有所提高，以及向訂閲者追加銷售視頻。
執行摘要
收入
我們通過多種許可模式和購買選項向客户許可內容，以及向客户提供相關服務，從而創造收入。預拍市場的關鍵圖像許可模式是射頻。以 RF 為基礎許可的內容受一組標準條款的約束，允許客户無限期地使用圖像，對使用或應用沒有限制。在我們的視頻產品中，我們還提供一種名為 “版權就緒” 的許可模式。Rights-Ready 模式提供了有限的更廣泛使用類別的選擇，從而簡化了購買流程。2023 年 9 月，我們在 gettyimages.com 上推出了由 Getty Images 推出的生成式 AI，這是一款生成式人工智能文本轉圖像工具，專門針對蓋蒂圖片社的世界級內容進行培訓，提供無上限的商業用途補償。通過該工具下載視覺效果的客户將獲得標準的免版税許可。

除了許可圖像和視頻外，我們還通過自定義內容解決方案、照片和視頻任務、部分訂閲中的音樂內容、印刷品銷售、數據許可和許可我們的數字資產管理系統來創造收入，以幫助客户管理他們擁有和許可的數字內容。
本討論和分析中提及的 “報告收入” 是指我們在相關時期的歷史審計合併財務報表中報告的收入，反映了外幣匯率變動的影響。提及 “貨幣中立” (”貨幣中立” 或”CN”) 本節中的收入增長（以百分比表示）指我們的收入增長（以百分比表示），不包括外幣匯率變動的影響。參見 “— 非公認會計準則財務指標” 獲取有關貨幣中立收入增長（以百分比表示）的更多信息。
收入成本（不包括折舊和攤銷）
我們許可的大部分內容的所有權由所有者保留，許可權由內容貢獻者和內容合作伙伴組成的龐大網絡提供給我們。當我們許可內容供應商委託給我們的內容時，我們會根據許可模式和客户選擇的內容的使用情況，以不同的費率向他們支付特許權使用費。選擇根據合同與我們合作的供應商通常會獲得我們向客户收取的許可費總額的20％至50％，具體取決於我們的客户許可其內容的依據。貢獻者將因其內容包含在人工智能數據訓練集中的任何內容而獲得報酬，在某些情況下，還會分享
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通過內容訓練的人工智能工具和服務產生的收入。我們還擁有我們館藏中某些內容（全資內容）的版權，包括我們的員工攝影師為我們的社論產品製作的內容，我們不為此支付任何第三方版税。收入成本包括我們拍攝任務照片的某些費用，但不包括與創作或購買內容相關的攤銷。收入成本主要包括應付給內容貢獻者的版税，內容貢獻者包括攝影師、電影製作人、通過我們許可其收集內容的第三方公司（“內容合作伙伴”）和第三方音樂內容提供商。我們預計，我們的收入成本佔收入的百分比將根據各產品收入結構的變化略有不同，因為特許權使用費率因許可模式和內容使用而異。

銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理費用（“SG&A”）主要包括人員成本、營銷費用、佔用成本、專業費用和其他一般運營費用。我們預計，按絕對美元計算，我們的銷售、一般和管理費用將增加，但在短期內佔收入的百分比將保持相對穩定。隨着我們繼續擴大業務和投資於增長，除了為滿足上市公司的額外要求而承擔增量支出外，絕對的美元支出也將增加。最後，我們預計我們的營銷佔收入的百分比將保持相對穩定。但是，公司將繼續評估酌情對營銷進行增量投資的機會。

折舊
折舊費用包括內部開發的軟件、內容和設備折舊。我們按成本記錄財產和設備，並反映扣除累計折舊後的資產負債表餘額。我們以直線方式記錄折舊費用。我們對租賃權改良進行折舊，而租約的相應壽命或改良的使用壽命較短。隨着我們繼續創新和投資網站的設計、用户體驗和性能，我們預計折舊費用將保持穩定。

攤銷
攤銷費用包括與收購的客户關係、商標和其他無形資產相關的無形資產的攤銷。我們預計，隨着我們的一些無形資產的全部攤銷，未來幾年攤銷費用將減少。

影響運營結果的因素
我們收入產品結構的變化可能會影響我們的總收入成本佔收入的百分比。我們的收入和盈利能力也受到外匯匯率波動的影響。與我們的收入貨幣（最值得注意的是歐元和英鎊）相比，在任何給定時期，我們的報告貨幣美元疲軟或走強，都會影響我們的報告收入。

我們未來的財務狀況和經營業績還將取決於通常影響數字內容行業的各種因素，包括影響我們目標的媒體、營銷和廣告客户羣的總體趨勢、知識產權保護以及生成人工智能技術等新的和擴展中的技術。此外，我們的財務狀況和經營業績將繼續受到影響互聯網商務公司的因素以及一般宏觀經濟因素的影響，例如俄羅斯和烏克蘭之間以及中東的軍事衝突、高利率、貨幣波動、高通脹和勞動力短缺等造成的全球不確定性。
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運營結果
下表列出了我們在指定期間的經營業績：
合併運營報表
（以千計）三個月
9月30日結束，		增加（減少）九個月已結束
9月30日
增加（減少）
20232022$ 零錢
% 變化
20232022$ 零錢
% 變化
收入$229,298 $230,474 $(1,176)(0.5)%$690,616 $694,778 $(4,162)(0.6)%
收入成本（不包括下文單獨顯示的折舊和攤銷）60,939 64,040 (3,101)(4.8)%187,579 191,052 (3,473)(1.8)%
銷售、一般和管理費用97,253 91,571 5,682 6.2 %300,930 280,255 20,675 7.4 %
折舊13,786 12,407 1,379 11.1 %40,349 37,298 3,051 8.2 %
攤銷7,298 11,566 (4,268)(36.9)%21,765 35,676 (13,911)(39.0)%
訴訟損失106,108 — 106,108 NM112,549 — 112,549 NM
追回訴訟損失(60,000)— (60,000)NM(60,000)— (60,000)NM
其他運營費用——淨額(24)532 (556)(105)%588 4,096 (3,508)(86)%
運營費用225,360 180,116 45,244 25.1 %603,760 548,377 55,383 10.1 %
運營收入3,938 50,358 (46,420)(92.2)%86,856 146,401 (59,545)(40.7)%
利息支出(32,255)(29,397)(2,858)9.7 %(94,435)(88,983)(5,452)6.1 %
掉期和外幣兑換合約公允價值調整所得（虧損）收益——淨額(2,322)5,672 (7,994)(140.9)%(5,047)22,777 (27,824)(122.2)%
未實現的外匯收益——淨額16,482 33,671 (17,189)(51.0)%2,395 71,905 (69,510)(96.7)%
債務消滅造成的損失— (2,693)2,693 NM— (2,693)2,693 NM
認股權證負債公允價值調整後的淨虧損— (161,339)161,339 NM— (161,339)161,339 NM
其他非營業收入（支出）——淨額1,104 (3,763)4,867 (129)%2,226 (3,408)5,634 (165)%
其他支出總額——淨額(16,991)(157,849)140,858 (89)%(94,861)(161,741)66,880 (41.4)%
所得税前虧損(13,053)(107,491)94,438 (88)%(8,005)(15,340)7,335 (48)%
所得税支出(5,395)(10,625)5,230 (49.2)%(11,517)(38,974)27,457 (70.4)%
淨虧損$(18,448)$(118,116)$99,668 NM$(19,522)$(54,314)$34,792 NM
________________________
NM-沒意義
截至2023年9月30日的三個月與2022年9月30日的比較
按產品劃分的收入
（以千計）三個月已結束
9月30日
增加/（減少）
2023佔收入的百分比2022佔收入的百分比$ 零錢% 變化
CN% 變動
有創意145,211 63.3 %145,238 63.0 %(27)— %(0.8)%
社論79,944 34.9 %81,845 35.5 %(1,901)(2.3)%(3.3)%
其他4,143 1.8 %3,391 1.5 %753 22.2 %21.1 %
總收入$229,298 100.0 %$230,474 100.0 %$(1,175)(0.5)%(1.3)%
合併收入。在截至2023年9月30日的三個月中，公佈的收入為2.293億美元，而截至2022年9月30日的三個月中，報告的收入為2.305億美元。根據報告，截至2023年9月30日的三個月中，收入下降了0.5％（人民幣下降了1.3％）。在截至2023年9月30日的三個月中，外匯波動對報告的收入增長產生了80個基點的積極影響，這主要是受美元兑歐元和英鎊疲軟的推動。
有創意.根據報告，Creative在截至2023年9月30日的三個月中，收入與2022年同期相比持平（人民幣下降0.8％）。在產品層面，三個月期間的下降包括蓋蒂
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Images Stills and Video（減少870萬美元）、iStock月度訂閲量和ALC積分銷售額（減少300萬美元），部分原因是我們持續專注於推動客户使用我們承諾的解決方案。抵消增長的是我們的iStock年度訂閲量（增加了300萬美元）和Getty Images的年度訂閲量（增加了850萬美元）。
社論.在社論方面，截至2023年9月30日的三個月中，收入按報告計算下降了2.3％（人民幣下降了3.3％）。下降主要出現在社論ALC中（減少了450萬美元），但部分被我們的社論訂閲量的增加（增加了200萬美元）所抵消，部分原因是我們繼續專注於推動客户使用我們承諾的解決方案。總體下降的部分原因是前一時期美國的政治支出，但部分被本期女子世界盃支出所抵消。
其他。該類別包括音樂許可、數字資產管理和發行服務、印刷銷售和數據許可。根據報告，截至2023年9月30日的三個月，我們的其他產品的收入與2022年同期相比增長了22.2％（增幅為21.1％）。截至2023年9月30日的三個月中，這一增長是由音樂許可（增加30萬美元）、數據許可（增加20萬美元）以及數字資產管理和發行服務（增加20萬美元）推動的。
收入成本（不包括折舊和攤銷）。 截至2023年9月30日的三個月，收入成本為6,090萬美元（佔收入的26.6％），而去年同期為6,400萬美元（佔收入的27.8％）。與前一時期相比，收入成本佔收入的百分比有所下降，這主要是由於按產品劃分的收入組合。通常，收入成本率在一段時期內略有變化，具體取決於產品收入結構的變化，因為特許權使用費率因許可模式和內容的使用而異。
銷售、一般和管理費用。截至2023年9月30日的三個月，報告的銷售和收購支出與2022年同期相比增加了570萬美元，增長了6.2％（增幅5.3％）。與前一時期相比，銷售和收購波動包括以下內容：

•截至2023年9月30日的三個月中，與員工費用相關的增加了630萬美元。增長主要是由基於股票的薪酬推動的，主要來自限制性股票單位的授予。
•在截至2023年9月30日的三個月中，專業費用增加了130萬美元。增長主要與與我們的知識產權相關的持續訴訟相關的律師費有關。
•在截至2023年9月30日的三個月中，營銷支出下降了15.6％（200萬美元）。在截至2023年9月30日的三個月中，營銷支出佔銷售額的百分比從截至2022年9月30日的三個月的5.5％降至4.6％。下降的主要原因是對數字營銷的投資減少。
折舊費用。在截至2023年9月30日的三個月中，折舊費用為1,380萬美元，與去年同期持平。
攤銷費用。在截至2023年9月30日的三個月中，攤銷費用為730萬美元，與上年同期相比減少了430萬美元。下降是由於我們的幾項無形資產在2022年第四季度全部攤銷。
訴訟損失。 在截至2023年9月30日的三個月中，公司的訴訟損失為1.061億美元，包括與前公共認股權證持有人提起的兩起訴訟相關的簡易判決金額，以及截至2023年9月30日的判決前利息和相關律師費。只要我們繼續承擔與該訴訟相關的費用，未來訴訟損失就會增加。
追回訴訟損失。 該公司已確認追回6,000萬美元的訴訟損失，這代表了該公司與前公共認股權證持有人提起的訴訟相關的第三方保險承保範圍。
其他運營（收入）支出——淨額。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們確認了微不足道的其他運營支出（淨額）。
利息支出。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們確認的利息支出分別為3,230萬美元和2940萬美元。我們的利息支出主要包括未償美元和歐元定期貸款（“定期貸款”）的利息費用、3億美元的優先無抵押票據（“優先票據”）
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票據”），以及我們的循環信貸額度中未使用的部分，以及定期貸款原始發行折扣的攤銷和遞延債務融資費用的攤銷。
掉期和外幣兑換合約的公允價值調整——淨額。我們確認了掉期和外幣兑換合約的公允價值調整虧損，截至2023年9月30日的三個月中淨收益為230萬美元，而截至2022年9月30日的三個月淨收益為570萬美元。收益和虧損是由利息和外匯匯率相對於我們的衍生品彙率的變化推動的。
未實現的外匯收益——淨額。我們確認了截至2023年9月30日的三個月的外匯收益，淨額為1,650萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為3,370萬美元。收益主要是由與我們的歐元定期貸款相關的歐元波動推動的。
債務消滅造成的損失。在截至2022年9月30日的三個月中，公司使用業務合併的收益以及手頭現金來償還其美元定期貸款的3億美元未償債務。債務清償損失代表發行成本和債務折扣的加快。本年度沒有此類費用。
認股權證負債的公允價值調整淨虧損。在截至2022年9月30日的三個月中，我們的認股權證負債的公允價值虧損1.613億美元。本年度沒有此類認股權證責任。
其他非營業收入（支出）-淨額。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們確認了其他非營業收入，分別為110萬美元和380萬美元支出。在截至2023年9月30日的三個月中，收入主要與來自現金和現金等價物的利息收入有關。在截至2022年9月30日的三個月中，該支出與分配給認股權證負債公允價值的交易成本有關，這些費用在業務合併結束時記為支出。
所得税支出。截至2023年9月30日的三個月，該公司的所得税支出減少了520萬美元，至540萬美元，而截至2022年9月30日的三個月中，該公司的所得税支出為1,060萬美元。截至2023年9月30日的三個月，該公司的有效所得税税率為（41.3）％，而截至2022年9月30日的三個月為9.9％。與去年相比，税收支出減少的主要原因是本年度的訴訟損失獲得了税收優惠。
截至2023年9月30日的九個月與2022年9月30日的比較
下表列出了我們在指定期間的經營業績：
按產品劃分的收入
（以千計）九個月已結束
9月30日
增加/（減少）
2023佔收入的百分比2022佔收入的百分比$ 零錢% 變化
CN% 變動
有創意432,927 62.7 %440,305 63.4 %(7,378)(1.7)%(0.4)%
社論244,911 35.5 %243,543 35.1 %1,368 0.6 %1.8 %
其他12,778 1.9 %10,930 1.6 %1,848 16.9 %18.6 %
總收入$690,616 100.0 %$694,778 100.0 %$(4,163)(0.6)%0.7 %
合併收入。在截至2023年9月30日的九個月中，公佈的收入為6.906億美元，而截至2022年9月30日的九個月中，報告的收入為6.948億美元。根據報告，截至2023年9月30日的九個月中，收入下降了0.6％（人民幣增長了0.7％）。在截至2023年9月30日的九個月中，外匯波動對報告的收入增長產生了130個基點的負面影響，這主要是受美元兑歐元和英鎊走強的推動。
有創意.據報告，Creative在截至2023年9月30日的九個月中，收入與2022年同期相比下降了1.7％（人民幣下降了0.4％）。在產品層面，九個月期間的下降包括Getty Images的劇照和視頻（減少了1,730萬美元）以及iStock的月度訂閲量和ALC積分銷售額（減少了1,080萬美元），部分原因是我們繼續專注於推動客户使用我們承諾的解決方案。
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抵消增長的是我們的iStock年度訂閲量（增加了890萬美元）和Getty Images的年度訂閲量（增加了1170萬美元）。
社論.在社論方面，根據報告，截至2023年9月30日的九個月中，收入增長了0.6％（人民幣增長了1.8％）。任務（增加了300萬美元）和社論訂閲（增加了410萬美元）都出現了增長。抵消下降的是社論ALC（減少了580萬美元），這主要是由於我們繼續專注於推動客户使用我們承諾的解決方案。總體增長是由娛樂業推動的，但去年美國政治中期考試部分抵消了這一增長。
其他。該類別包括音樂許可、數字資產管理和發行服務、印刷銷售和數據許可。根據報告，截至2023年9月30日的九個月中，我們的其他產品的收入與2022年同期相比增長了16.9％（增幅為18.6％）。截至2023年9月30日的九個月中，這一增長是由音樂許可（增加100萬美元）、數據許可（增加80萬美元）以及數字資產管理和發行服務（增加60萬美元）推動的，但印刷銷售（減少60萬美元）部分抵消了這些增長。
收入成本（不包括折舊和攤銷）。 截至2023年9月30日的九個月中，收入成本為1.876億美元（佔收入的27.2％），而去年同期為1.911億美元（佔收入的27.5％）。與前一時期相比，收入成本佔收入的百分比有所下降，這主要是由於按產品劃分的收入組合。通常，收入成本率在一段時期內略有變化，具體取決於產品收入結構的變化，因為特許權使用費率因許可模式和內容的使用而異。
銷售、一般和管理費用。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的九個月中，報告的銷售和收購支出增加了2,070萬美元，增長了7.4％（增幅為10.7％）。與前一時期相比，銷售和收購波動包括以下內容：

•截至2023年9月30日的九個月中，與員工費用相關的增加了2330萬美元。增長主要是由基於股票的薪酬推動的，主要來自限制性股票單位的授予。
•截至2023年9月30日的九個月中，專業費用增加了470萬美元。增長主要與與我們的知識產權相關的持續訴訟相關的律師費有關。從本報告期開始，公司將在簡明合併運營報表中將與認股權證訴訟相關的歷史律師費從 “銷售、一般和管理費用” 重新歸類為 “訴訟損失”。在截至2023年6月30日的六個月中，640萬美元被重新歸類為訴訟損失。
•在截至2023年9月30日的九個月中，營銷支出下降了13.4％（560萬美元）。在截至2023年9月30日的九個月中，營銷支出佔銷售額的百分比從截至2022年9月30日的九個月的6.0％降至5.2％。下降的主要原因是對數字營銷的投資減少。
折舊費用。在截至2023年9月30日的九個月中，折舊費用為4,030萬美元，與去年同期持平。
攤銷費用。在截至2023年9月30日的九個月中，攤銷費用為2180萬美元，與去年同期相比減少了1,390萬美元。下降是由於我們的幾項無形資產在2022年第四季度全部攤銷。
訴訟損失。 在截至2023年9月30日的九個月中，公司的訴訟損失為1.125億美元，包括與前公共認股權證持有人提起的兩起訴訟相關的簡易判決金額，以及截至2023年9月30日的判決前利息和相關律師費。只要我們繼續承擔與該訴訟相關的費用，未來訴訟損失就會增加。
追回訴訟損失。 該公司已確認追回6,000萬美元的訴訟損失，這代表了該公司與前公共認股權證持有人提起的訴訟相關的第三方保險承保範圍。
其他運營（收入）支出——淨額。在截至2023年9月30日的九個月中，其他運營支出淨額比上期減少了350萬美元。減少的原因是我們在北美的部分辦公空間在去年同期被廢棄。
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利息支出。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們確認的利息支出分別為9,440萬美元和8,900萬美元。我們的利息支出主要包括未償還的美元和歐元定期貸款（“定期貸款”）、3億美元的優先無抵押票據（“優先票據”）和循環信貸額度的未使用部分，以及定期貸款原始發行折扣的攤銷和遞延債務融資費用的攤銷。
掉期和外幣兑換合約的公允價值調整——淨額。我們確認了掉期和外幣兑換合約的公允價值調整虧損，截至2023年9月30日的九個月中扣除500萬美元，而截至2022年9月30日的九個月淨收益為2,280萬美元。收益和虧損是由利息和外匯匯率相對於我們的衍生品彙率的變化推動的。
未實現的外匯收益——淨額。我們確認了截至2023年9月30日的九個月的外匯收益，淨額為240萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為7190萬美元。這些變化主要是由與我們的歐元定期貸款相關的歐元波動推動的。
債務消滅造成的損失。在截至2022年9月30日的九個月中，公司使用業務合併的收益以及手頭現金來償還其美元定期貸款的3億美元未償債務。債務清償損失代表發行成本和債務折扣的加快。本年度沒有此類費用。
認股權證負債的公允價值調整淨虧損。在截至2022年9月30日的九個月中，我們的認股權證負債公允價值虧損1.613億美元。本年度沒有此類認股權證責任。
其他非營業收入（支出）-淨額。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們確認了其他非營業收入，分別為220萬美元和340萬美元支出。在截至2023年9月30日的九個月中，收入主要與來自我們的現金和現金等價物的利息收入有關。在截至2022年9月30日的九個月中，該支出與分配給認股權證負債公允價值的交易成本有關，這些成本在業務合併結束時記為支出。
所得税支出。截至2023年9月30日的九個月，該公司的所得税支出減少了2750萬美元，至1150萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，該公司的所得税支出為3,900萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，該公司的有效所得税税率為（143.9）％，而截至2022年9月30日的九個月中，該公司的有效所得税税率為254.1％。與上年相比，税收支出減少的主要原因是税前收入（虧損）的變化、本年度不確定的税收狀況儲備金的釋放、本年度訴訟虧損的税收優惠以及上年度認股權證負債公允價值調整的不可扣除淨虧損。
非公認會計準則財務指標
除了根據美國公認的會計原則（“GAAP”）確定的業績外，我們還認為，貨幣中立（“CN”）收入增長（以百分比表示）和調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前收益（“息税折舊攤銷前利潤”）的非公認會計準則衡量標準有助於評估我們的經營業績。我們認為，非公認會計準則財務信息綜合起來可能會對投資者有所幫助，因為它可以提供與過去財務業績的一致性和可比性，並有助於與其他公司進行比較，其中一些公司使用類似的非公認會計準則信息來補充其GAAP業績。非公認會計準則財務信息僅供補充信息之用，不應被視為所提供的財務信息的替代品。鼓勵投資者審查相關的GAAP財務指標，以及這些非公認會計準則財務指標與其最具可比性的GAAP財務指標的對賬情況。
貨幣中立收入
貨幣中立收入增長（以百分比表示）通過使用當期匯率折算所有當地貨幣，排除了兩個比較時期之間與美元掛鈎的外幣價值波動的影響。我們始終將這種方法應用於功能貨幣不是美元的所有國家/地區的收入。我們認為，本演示文稿提供了有用的補充信息，説明我們的收入變化不是由外幣價值波動驅動的。
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調整後 EBITDA
下文提供了根據公認會計原則列出的最具可比性的財務指標的對賬情況。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤率定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤與收入的比率。
（以千計）截至9月30日的三個月
截至9月30日的九個月
2023202220232022
淨虧損$(18,448)$(118,116)$(19,522)$(54,314)
添加/（減去）非公認會計準則調整：    
折舊和攤銷21,084 23,973 62,114 72,974 
扣除追償後的訴訟損失1
46,108 — 52,549 — 
其他業務支出——淨額(24)532 588 4,096 
利息支出32,255 29,397 94,435 88,983 
公允價值調整、外匯和其他營業外支出（收入） 2
(15,264)(35,580)426 (91,274)
債務消滅造成的損失— 2,693 — 2,693 
認股權證負債公允價值調整後的淨虧損— 161,339 — 161,339 
所得税支出5,395 10,625 11,517 38,974 
基於股權的薪酬支出9,176 2,805 27,185 5,937 
調整後 EBITDA$80,282 $77,668 $229,292 $229,408 
淨虧損率(8.0)%(51.2)%(2.8)%(7.8)%
調整後的息税折舊攤銷前利潤率35.0 %33.7 %33.2 %33.0 %
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(1) 從本報告期開始，公司將在簡明合併運營報表中將與認股權證訴訟相關的歷史律師費從 “銷售、一般和管理費用” 重新歸類為 “訴訟損失”。截至2023年6月30日報告的這些費用總額為750萬美元，其中截至2022年12月31日的三個月確認了110萬美元，截至2023年6月30日的六個月確認了640萬美元。與往期的分類相比，這一分類變化使我們在截至2023年9月30日的九個月中調整後的息税折舊攤銷前利潤增加了640萬美元。
(2) 我們的掉期和外幣兑換合約、外匯收益（虧損）和其他微不足道的非運營相關支出（收入）的公允價值調整。
流動性和資本資源
我們的流動性來源是我們現有的現金和現金等價物、運營部門提供的現金以及循環信貸額度下的可用金額。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的現金和現金等價物分別為1.135億美元和9,790萬美元，循環信貸額度下的可用資金。2023年5月4日，我們將循環信貸額度增加並延長至1.5億美元，該額度將於2028年5月4日到期。2023 年 5 月 10 日，我們使用了 2,000 萬美元現金償還了部分美元定期貸款，2023 年 8 月 11 日，我們使用了 2,000 萬美元現金償還了另外一部分美元定期貸款。我們的主要流動性需求包括還本付息和資本支出，以及支持營運資金、內部增長以及戰略收購和投資所需的資金。遞延收入佔我們流動負債的大部分，鑑於其性質，預計不需要現金結算。
正如我們之前披露的那樣，在前公共認股權證持有人提起的兩起訴訟中，該公司被指定為被告。原告通常指控違反2020年8月4日的《認股權證》，以及因違反聯邦證券法而提出的其他索賠，包括根據1933年《證券法》和/或1934年《證券交易法》提出的索賠。2023年10月27日，法院就即決判決的交叉動議作出裁決，並就原告的違約索賠作出了有利於原告的判決，Alta Partners, LLC的金額為3,690萬美元，CRCM原告的金額為5100萬美元，外加每起案件中每年9％的判決前利息。公司的訴訟損失包括這些簡易判決金額，以及截至2023年9月30日的判決前利息和相關律師費。公司已確認追回6,000萬美元的訴訟損失，這代表了公司在此事上的保險限額。九月之後
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2023 年 30 日公司已收到 500 萬美元的保險賠償金。公司打算對法院裁決中對原告有利的部分提出上訴。
我們之前曾透露，我們在各個司法管轄區都有公開的税務審計，其中一些司法管轄區要求納税人提前或在對此類評估提出上訴時繳納評估税。該公司在各個司法管轄區進行了公開的税務審計，其中一些司法管轄區要求納税人提前或在對此類評估提出上訴時繳納評估税。加拿大就是這樣一個司法管轄區，該公司的一家子公司iStockPhoto ULC最近收到了CRA的税收評估，聲稱需要繳納額外税款。CRA採取的立場與iStockPhoto ULC與蓋蒂圖片集團內其他關聯公司在提交的2015年加拿大所得税申報表中的交易有關。該公司認為CRA的立場缺乏根據，並打算對這些評估提出上訴並提出激烈的異議。
作為加拿大上訴程序的一部分，公司可能需要支付部分評估金額，我們估計，到2023年，這筆金額可能高達1,900萬美元。這種必要的付款並不表示公司承認自己需要繳納此類税款。該公司認為，它很有可能在上訴中勝訴，但是，如果CRA在上訴程序中取得成功，我們估計最大的潛在結果可能高達2800萬美元。
未來的現金需求
我們預計將從現有的運營現金和現金流中為我們的普通課程運營活動提供資金，並認為這些流動性來源將足以為我們的普通課程運營和其他計劃中的投資活動提供資金，至少在未來12個月內以及此後在可預見的將來。我們可能會不時評估潛在的收購、投資和其他增長和戰略機會。儘管我們認為在可預見的將來，我們有足夠的流動性為我們的正常業務提供資金，但我們的流動性來源可能會受到當前和未來困難的經濟狀況、某些重組成本的支付、對關鍵人員的依賴、國際風險、知識產權索賠、即將或未來的税務審計的解決或下文 “潛在責任和保險” 和 “第3項” 中描述的其他因素的影響。關於市場風險的定量和定性披露。”
如果市場條件有利，我們可能會不時在循環信貸額度下產生或增加借款或發行新的債務證券，以滿足我們未來的現金需求或降低借貸成本。我們或我們的關聯公司不時考慮旨在合理調整合並資產負債表的潛在交易。在任何此類交易中，除其他外，我們可能尋求通過現金購買和/或交換股權或其他證券、公開市場收購、私下談判交易、招標或其他方式償還未償還的票據或貸款。此類回購、交換或其他交易（如果有）將取決於當前的市場狀況、我們的流動性要求、合同限制和其他因素。由於業務合併於2022年7月22日完成，公司成為一家公開申報公司。業務合併的淨收益主要用於減少公司的債務，從而從2022年下半年開始降低我們的借貸成本。
業務合併使公司的總收益約為8.642億美元。業務合併的結果是，Legacy Getty先前已發行的可贖回優先股通過支付約6.15億美元的現金和公司15,000,000股A類普通股得以全額贖回，發行時的公允價值為1.402億美元。此外，公司使用3億美元的現金償還了與美元定期貸款相關的部分未償債務，再加上優先股的退還，導致資產負債表債務減少了約11億美元。
未決或未來的税務審計和法律訴訟的解決也可能對我們的流動性產生不利影響。我們的納税負債可能超過為簡明合併資產負債表上不確定税收狀況而預留的負債金額。此外，我們目前正在進行公開税務審計的某些司法管轄區要求納税人在對相關税務機構的負面裁決或評估提出異議（無論是通過訴訟還是上訴）之前繳納評估的税款。任何此類預付款的金額取決於有爭議的金額，並且可能是重要的，任何此類金額的支付都可能對我們的流動性產生不利影響。如果我們最終在相關訴訟或上訴中勝訴，則收取任何此類預付款的司法管轄區通常會償還此類款項。請參閲”注意13。承付款和意外開支” 和”注意 20。所得税” 在我們的2022年10-K表中包含的合併財務報表中，以進一步討論我們待審的税務審計以及我們不確定的税收狀況和與之相關的風險。
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現金流
九個月已結束
9月30日		增加（減少）
（千美元）20232022$ 零錢% 變化
經營活動提供的淨現金$98,991 $129,173 $(30,182)(23.4)%
用於投資活動的淨現金$(41,868)$(48,034)$6,166 12.8 %
用於融資活動的淨現金$(41,513)$(178,633)$137,120 76.8 %
匯率波動的影響$(208)$(17,633)$17,425 (98.8)%
________________________
NM-沒意義
在截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的現金為9,900萬美元，而在截至2022年9月30日的九個月中，經營活動提供的現金為1.292億美元。截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金主要是由於淨虧損1,950萬美元，經1.004億美元的非現金支出調整後。此外，與保險追償應收賬款（6,000萬美元）和訴訟準備金（9,670萬美元）相關的增長均與我們的認股權證訴訟有關，也與應付利息的減少（710萬美元）有關。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們的投資活動分別使用了4190萬美元和4,800萬美元的現金，用於收購財產和設備。財產和設備主要與內部軟件開發有關，因為我們不斷創新並投資於網站的設計、用户體驗和性能。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們的融資活動使用了4,150萬美元的現金，在截至2022年9月30日的九個月中，使用了1.786億美元的現金。截至2023年9月30日的九個月中，融資活動主要包括定期貸款的本金支付，部分被與員工行使期權相關的普通股發行收益所抵消。截至2022年9月30日的九個月中，融資活動主要與業務合併有關，包括現金出資（8.642億美元），用於支付股票發行成本（1.040億美元）、償還我們的可贖回優先股（6.15億美元）和預付部分美元定期貸款（3.0億美元）。此外，在截至2022年6月30日的六個月中，Unsplash Inc.實現了兩年期收益，並在截至2022年9月30日的三個月內支付（1,000萬美元）。
合同義務、擔保和其他潛在的重大現金用途
截至2022年12月31日的合同現金債務摘要如下：
（千美元）2023-20242025-20262027 以及
其後		總計
長期債務，包括流動部分和利息1
$259,513 $1,295,037 $314,625 $1,869,175 
經營租賃義務2
25,813 18,775 26,618 71,206 
向內容提供者支付的最低版税保障3
77,122 55,049 26,082 158,253 
IT 承諾7,643 2,072 — 9,715 
其他承諾3,040 255 — 3,295 
總計$373,131 $1,371,188 $367,325 $2,111,644 
________________________
1利息支付額是根據截至2022年12月31日的利率曲線估算的。
2抵消經營租賃付款將是轉租設施的非物質收入。
3 向內容供應商支付的最低特許權使用費擔保將抵消向內容供應商支付的最低特許權使用費保證金。
2023年5月10日，我們使用了2,000萬美元的現金償還了部分美元定期貸款；2023年8月11日，我們使用了2,000萬美元的現金償還了額外的一部分美元定期貸款。自2022年12月31日以來，這些承諾沒有其他重大變化。
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資本支出
從歷史上看，我們的資本支出水平是可預測的，其中很大一部分是可自由支配的，與增長有關。我們的資本支出通常包括與圖像和其他內容創作有關的成本、軟件開發的資本化勞動力、購買的計算機硬件以及租賃權益的改進。內容創作資本支出包括用於攝取和編輯創意內容、內容採集、從攝影師或內容合作伙伴那裏購買內容集的資本化內部和外部勞動力，以及主要用於我們編輯業務的相機、鏡頭和其他成像設備。軟件包括為內部使用而開發的計算機軟件，包括在軟件開發的應用程序開發階段產生的內部和外部成本，以及導致額外軟件功能的升級或增強成本。
資產負債表外的安排
我們可能會不時簽發少量信用證，為租賃、擔保和合同承諾提供信貸支持。信用證的公允價值反映了基礎債務的金額，並受市場上競爭確定的費用約束。截至2023年9月30日和2022年12月31日，除了在正常業務過程中籤訂的經營租賃外，我們沒有未兑現的重大信用證或其他資產負債表外安排。
通貨膨脹和物價變動的影響
我們認為通貨膨脹對我們的業務、財務狀況或經營業績沒有實質性影響。如果我們的成本受到巨大的通貨膨脹壓力的影響，我們可能無法通過價格上漲完全抵消這種更高的成本。我們無能為力或不這樣做可能會損害我們的業務並對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響.
潛在責任和保險
對於某些客户因涉嫌侵犯第三方的知識產權或盜用第三方的形象權或人格權而提出的索賠，例如因侵犯版權或未能確保我們許可的圖像的模型和財產使用權而產生的索賠（如果需要此類發佈）。這些賠償的標準條款要求我們在接到通知後為這些索賠進行辯護，並支付相關的損害賠償（如果有）。我們通常通過以下方法來降低這種風險：要求許可證的所有使用都必須在我們的許可範圍內，確保Creative Stills內容的必要模型和財產發佈，通過合同要求投稿攝影師和其他內容合作伙伴在向我們提交任何內容之前也這樣做，以及在某些情況下限制損害賠償/責任。此外，我們要求所有貢獻者和內容合作伙伴以及可能成為收購目標的公司保證，向我們許可或購買的內容不會也不會侵犯或濫用第三方的權利。我們還要求內容提供商，包括特約攝影師和內容合作伙伴以及我們購買的企業或圖片集的賣家，在某些情況下，就他們向我們提供或出售的圖像提出索賠時，向我們提供賠償。內容合作伙伴通常還需要為與此類索賠相關的損失購買保險，我們鼓勵個人投稿人購買此類保單，我們有保險單來支付此類索賠的訴訟費用。如果可能提出此類索賠，並且可以估算內容合作伙伴可能支付的款項範圍和可用追索權（如適用），我們將記錄這些賠償的負債。從歷史上看，此類索賠的風險並不重要，截至2023年9月30日和2022年12月31日，記錄在案的知識產權侵權責任也是如此。因此，管理層認為這些負債的估計公允價值微乎其微。
在正常業務過程中，我們還會簽訂某些類型的協議，這些協議有時要求我們針對第三方索賠向交易對手提供賠償。其中可能包括：
•與供應商和供應商達成的協議，根據該協議，我們可以賠償他們因我們使用他們的產品或服務而產生的索賠；
•與客户簽訂的許可圖像以外的協議，根據該協議，我們可以賠償他們因在其市場上使用我們的產品或服務而產生的索賠和無法收回的貿易應收賬款；
•與代理商、代表和分銷商達成的協議，根據該協議，我們可以賠償他們因分銷我們的產品或服務而產生的索賠；
•房地產和設備租賃，根據該租賃，我們可以向出租人提供賠償，使其免受與使用其財產有關的第三方索賠；
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•與董事和高級管理人員達成的協議，根據該協議，我們在特拉華州法律允許的範圍內向他們提供與他們為我們提供服務有關的索賠向他們提供賠償；以及
•我們與已出售企業的購買者達成的協議，根據該協議，我們可以賠償買方在出售前因我們的業務運營而產生的索賠。
這些賠償的性質和條款因合同而異，通常沒有規定最高義務。由於管理層認為不可能存在重大負債，因此截至2023年9月30日和2022年12月31日，沒有記錄任何相關負債。在我們的正常業務過程中，我們會不時受到各種索賠和訴訟。儘管管理層目前認為，解決針對我們的個人或整體索賠，不會對我們的財務報表產生重大不利影響，但這些問題存在固有的不確定性，管理層對這些問題的判斷將來可能會發生變化。此外，我們持有的保險單可以減輕某些賠償所產生的潛在損失，從歷史上看，與履行這些義務相關的重大費用並未發生。
所得税
我們使用資產和負債法將不確定税收狀況的所得税和應計費用入賬。我們的所得税支出、遞延所得税資產和負債以及未確認的税收優惠準備金反映了管理層對當前和未來應繳税款的最佳評估。我們對當前所得税準備金的判斷、假設和估計考慮了現行税法、我們對現行税法的解釋以及國內外税務機關未來審計的可能結果。税法的變化或我們對税法的解釋和未來的税務審計可能會對合並財務報表中規定的所得税金額產生重大影響。
我們在全球範圍內開展業務，在美國和許多外國司法管轄區繳納所得税。在評估和估算我們為這些税收編列的準備金和應計費用時，需要做出重大判斷。由於多種因素，包括準確預測我們的應納税所得額的差異以及税前收入的地域組合，我們的有效税率可能會有顯著差異。此外，我們在不同的司法管轄區接受審計，這些司法管轄區可能會評估額外的所得税負債。根據ASC 740 “所得税”（“ASC 740”），我們將未確認的税收優惠記為負債，並在評估先前未獲得的新信息導致我們的判斷髮生變化時調整這些負債。這些金額基於管理層對税務審計最終結果的判斷和最佳估計。
關鍵會計政策和估計
根據公認會計原則編制合併財務報表要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及該期間報告的收入和支出。需要做出最困難判斷的一些估計和假設是：
•用於估算未使用上限訂閲和基於信貸的產品的假設；
•用於將交易價格分配給無上限訂閲安排的多個履約義務的假設；
•應計所得税金額的適當性，包括合併財務報表中確認的事件以及遞延所得税資產估值補貼中確認的未來税收後果的潛在結果；以及
•用於估算應計訴訟準備金和保險賠償金的假設；
這些判斷本質上是不確定的，直接影響其估值和會計。實際結果和結果可能與我們的估計和假設不同。
收入確認
收入主要來自使用以數字方式交付的圖像、視頻片段和音樂的許可權。數字內容許可證通常按月或按年訂閲，客户要麼為預定數量的內容付費，要麼支付訪問我們內容庫的費用，這些內容庫可以在特定時間段內下載，要麼以交易為基礎，即客户在下載時為個人內容許可付費。此外，收入的很大一部分是通過銷售和隨後使用信貸產生的。許可數字內容需要不同數量的積分。
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我們確認收入總額為貢獻者特許權使用費，因為我們是交易的主事人，因為我們是履行義務的一方，在向客户轉讓產品或服務之前，我們控制產品或服務。我們還通過全球第三方代表向客户許可內容（截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，約佔總收入的3％）。代表作為這些交易的委託人直接向客户出售我們的產品。因此，我們確認扣除支付給代表的費用後的收入。代表通常賺取並保留許可費的35％至50％，我們將剩餘的65％至50％確認為收入。
我們設有一個信貸部門，負責制定和監督信貸政策，確定信用額度並確定客户的信用，從而降低潛在信用損失的風險。除非確定可收回性得到合理保障，否則不確認收入。收入按發票金額（包括折扣和適用的銷售税）減去基於歷史信息的銷售退貨備抵額入賬。在確認收入之前收到的客户付款是合同負債，記為遞延收入。未提前付款的客户需要開具發票，並需要根據標準信用條款付款。
公司根據核心原則確認收入，以描述向客户移交控制權的情況，其金額反映了我們期望有權獲得的對價。為了實現這一核心原則，我們採用以下五步方法：（i）確定與客户的合同，（ii）確定合同中的履約義務，（iii）確定交易價格，（iv）將交易價格分配給合同中的履約義務，（v）在履行履約義務時確認收入。
收入的確認和計量需要使用判斷和估計。具體而言，判斷用於確定履約義務和履約義務的獨立銷售價格。在合同開始時，我們會評估合同中提供的產品，以確定不同的履約義務。當履約義務可以與其他項目分開時，如果客户可以單獨或利用客户隨時可用的其他資源從中受益，則該義務是有區別的。
對於數字內容許可，我們在下載內容時確認基於訂閲的上限、基於積分的銷售和單圖像許可證的收入，屆時提供許可證。此外，我們還估算了有上限的訂閲型和基於積分的產品的預期未使用許可證，並確認了在整個訂閲或信貸期內與未使用許可證相關的收入。未使用許可證的估算基於歷史下載活動，未來估算值的變化可能會影響我們訂閲產品的收入確認時間。
對於無上限的數字內容訂閲，我們已確定訪問現有內容庫和未來的數字內容更新是兩項單獨的績效義務。因此，當內容庫的控制權移交時，與訪問現有內容庫相關的合同總對價中的一部分在合同開始時被確認為收入。將更新的數字內容轉讓給被許可方時，剩餘的合同對價在合同期限內按比例確認為收入，與轉讓新內容控制權的時間一致。管理層根據相對獨立的銷售價格為每項履約義務分配合同總對價。我們不會單獨向客户出售 “現有內容” 和 “未來內容”。我們認為，針對每項績效義務向客户提供的價值的最佳估算基於客户的歷史內容下載和使用模式。我們根據這些可觀察的模式確定每種產品的獨立銷售價格。
與託管軟件服務相關的收入在許可期限內按比例確認。
外幣
使用美元以外的本位幣的子公司的資產和負債以外幣記賬，並按資產負債表當日的匯率折算。收入和支出按當年通行的平均匯率折算。該流程產生的折算調整作為股東赤字的單獨組成部分記入或貸記 “其他綜合收益（虧損）”。以所涉實體本位幣以外的貨幣計價的交易產生的交易收益和虧損包含在合併運營報表的 “外匯收益（虧損）——淨額” 中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司確認的外匯交易淨收益分別為240萬美元和7190萬美元。
應計訴訟準備金和保險追償金
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目錄
當可能出現損失且金額重大且可以合理確定時，公司會確認訴訟準備金的費用。應計金額代表公司對損失的最佳估計， 如果有，則包括相關利息適用，或者，如果在結果範圍內不存在最佳估計值，則保留該區間的最低金額並披露該區間的最高值。如果確定損失是合理可能的，或者損失是可能的，但金額不可合理估計，則公司會披露可能損失的性質並估計可能的損失範圍。我們的估計和判斷可能會根據新信息、法律或法規的變化或法律訴訟的結果、和解或其他因素而發生變化。如果對這些事項適用不同的估計和判斷，儲備金很可能會按不同的數額入賬。訴訟準備金計入簡明合併資產負債表上的 “訴訟準備金” 中，與訴訟相關的法律和專業費用包含在簡明合併資產負債表的 “應付賬款” 或 “應計負債” 中。

公司還認識到，在有可能獲得追回訴訟損失的情況下，追回此類損失是有好處的。這些追回款通常可從我們的第三方保險公司收取，用於法律索賠和相關費用，這些費用包含在簡明合併運營報表的 “訴訟損失” 中。
所得税
公司根據ASC 740在資產和負債法下計算不確定税收狀況的所得税和應計收入，以核算所得税和不確定的税收狀況。遞延所得税是為了彌補合併財務報表賬面金額與公司資產和負債以及營業虧損和税收抵免結轉的税基之間的臨時差額。如果遞延所得税資產很可能在公司實現收益之前到期，或者未來的扣除性不確定，則公司為遞延所得税資產設定估值補貼。根據管理層對可變現遞延所得税資產的評估，定期對估值補貼進行審查和調整。公司將外國子公司賺取的全球無形低税收入（“GILTI”）計入發生期間的美國應納税所得總額。
最近的會計公告
請參閲”注意事項 2。重要會計政策摘要” 在本報告其他地方包含的簡明合併財務報表中。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率市場風險
我們面臨優先擔保信貸機構美元定期貸款調整後期限SOFR利率的變化，最低下限為0.00％。調整後期限SOFR等於期限SOFR加0.10％截至2023年9月30日，我們的優先擔保信貸額度美元定期貸款的未償本金為6.396億美元。為了抵消我們對利率變動的影響，Getty Images簽訂了名義利率互換協議，名義利率為3.55億美元。這些互換安排的嵌入式下限為負0.10％，並可能受到SOFR期限利率變化的影響。根據未償還的本金，並考慮到互換協議的影響，截至2023年9月30日，此後SOFR期限每增加八分之一百分點，相應地將使我們在優先擔保信貸額度上的利息支出每年增加約40萬美元。我們還面臨優先擔保定期貸款EURIBOR利率變化的影響，但最低下限為0.00％。截至2023年9月30日，我們的優先擔保期限歐元定期貸款的未償本金為4.19億歐元。根據截至2023年9月30日的未償本金，歐元銀行同業拆借利率每提高八分之一個百分點將相應地使我們在優先擔保信貸額度上的利息支出每年增加約60萬美元。
外匯市場風險
由於我們的國際業務，我們面臨外匯風險。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們的收入約有50％來自美國以外的業務。蓋蒂圖片社及其子公司進行的交易以蓋蒂圖片社的本位貨幣以外的貨幣計價，包括歐元和英鎊。其中一些交易導致以外幣計價的資產和負債每月都會被重新估值。重估後，將產生交易損益，除與長期公司間餘額相關的損益外，這些損益在匯率波動期間的合併損益表中作為匯兑損益列報。交易收益和虧損
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目錄
在可預見的將來未計劃或預計結算的以外幣計價的長期公司間餘額在合併資產負債表中的 “累計其他綜合” 虧損中列報。
以相同外幣計價的資產和負債的重新估值所產生的交易收益和虧損可能在一定程度上相互抵消，起到自然對衝的作用。如果我們的資產和負債不是自然對衝的，我們可能會簽訂非異國貨幣兑換合約，以減少交易收益和虧損的風險。這些外匯合同的初始到期時間通常長達十八個月，主要要求出售歐元或英鎊併購買美元。根據ASC 815 “衍生品和套期保值” 的定義，本期合約未被指定為套期保值，因此，在匯率波動期間，這些遠期合約重估產生的損益在我們的合併收益表中記錄為匯兑損益。這些收益和虧損通常至少部分抵消了正在對衝的標的風險敞口的收益和損失。
外國子公司的運營報表按前一個月的平均每日匯率折算成美元，即我們的報告貨幣。當這些匯率逐期變化時，它們會導致報告的經營業績波動，這些波動不一定代表公司的基本經營業績，而是可能反映外幣的表現。
第 4 項評估披露控制和程序
評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涵蓋期末，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們根據《交易法》第13a-15條披露控制和程序的有效性。
根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序可有效確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告公司定期申報中要求包含的信息，並酌情收集這些信息並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官允許及時關於必要披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。
控制有效性的侷限性
由於所有控制系統都有固有的侷限性，因此控制系統，無論構思和操作多麼良好，都只能為實現控制系統的目標提供合理的而不是絕對的保證。這些固有的侷限性包括這樣一個現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤造成的。此外，某些人的個人行為、兩人或多人串通或管理層推翻控制可以規避管制。此外，控制系統的設計必須反映出存在資源限制的事實，並且必須將控制的好處與其成本相比加以考慮。
第二部分 –其他信息
第 1 項。法律訴訟
在前公共認股權證持有人在美國南區地方法院提起的兩起訴訟中，公司被指定為被告：Alta Partners, LLC訴蓋蒂圖片控股公司，案件編號 1:22-cv-08916（提起2022年10月19日），以及CRCM機構主基金（BVI）有限公司等訴蓋蒂圖片控股公司，案件編號 1:23-cv-01010 74（2023 年 2 月 8 日提交）。原告通常指控違反了2020年8月4日的認股權證協議，以及因違反聯邦證券法而提出的其他索賠，包括根據1933年《證券法》和/或1934年《證券交易法》提出的索賠。除其他外，這些投訴要求賠償金
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目錄
損害賠償。2023 年 2 月 17 日，法院合併了以發現為目的的訴訟。該公司對投訴作出了答覆，調查於2023年8月28日結束。2023 年 9 月 11 日，各方提交了即決判決的交叉動議，並於 2023 年 10 月 2 日進行了全面通報。2023年10月27日，法院就即決判決的交叉動議作出裁決，並就原告的違約索賠作出了有利於原告的判決，Alta Partners, LLC的金額為3,690萬美元，CRCM原告的金額為5100萬美元，外加每起案件中每年9％的判決前利息。法院就原告提出的所有其他索賠作出了有利於公司的判決。公司打算對法院判決的這一部分提出上訴，以支持原告。
蓋蒂圖片社（美國）公司是美國特拉華特區地方法院對Stability AI, Inc.和Stability AI, Ltd提起的訴訟的原告。蓋蒂圖片社（美國）公司訴穩定人工智能公司案，案件編號 1:23-cv-00135-GBW 最初於2023年2月3日對Stability AI, Inc.提起修正申訴 29. 2023 將Stability AI, Ltd.列為另一被告。該爭議源於被告涉嫌未經授權複製來自蓋蒂圖片社網站的大約1200萬張圖片，以及隨附的標題和相關元數據，以及將複製的內容與Stability AI的生成人工智能模型（Stable Diffusion）一起使用。Getty Images（美國）公司已就版權侵權、刪除、更改和/或偽造版權管理信息、商標侵權、不正當競爭、商標稀釋和欺騙性貿易行為提出索賠。修正後的申訴除其他外尋求金錢賠償和禁令救濟。2023年5月2日，被告提出駁回案件，或者將案件移交給加利福尼亞北區。被告的動議以他們的論點為前提，即Stability AI, Ltd.在特拉華州不受屬人管轄。蓋蒂圖片社於2023年5月12日向被告送達了司法調查請求，雙方同意延長蓋蒂圖片社（美國）公司對駁回動議的迴應時間，因為雙方正在調查與被告在特拉華州和美國其他州的活動有關的信息。截至提交本文件之日，雙方仍在就該動議進行披露。
出於類似的指控事實，蓋蒂圖片社（美國）有限公司、蓋蒂圖片社（英國）有限公司、蓋蒂圖片社（英國）有限公司、蓋蒂圖片社英國有限公司和iStockPhoto LP是英格蘭和威爾士高等法院於2023年1月16日對Stability AI Limited提起的訴訟中的索賠編號為 IL-2023-000007 的索賠人，該訴訟連同索賠細節（索賠人的案情陳述）已於2023年5月12日送達被告。索賠人就侵犯版權、侵犯數據庫權、商標侵權、假冒和違反索賠人網站的條款和條件提出索賠，並要求賠償金錢、禁令救濟和法律費用等。2023年6月28日，Stability AL Ltd.提出動議，要求取消部分索賠細節，並要求對某些索賠作出簡易判決。雙方於2023年10月31日和11月1日就該動議舉行了為期兩天的聽證會。在那次聽證會上，Stability AI Ltd.撤回了罷免申訴人的商標侵權行為和假冒索賠的申請。剩餘的請求現在正等待法官考慮，我們預計將在2023年12月對這些請求作出裁決。法官也可以同時發佈審判日期。

此外，第三方不時就知識產權、就業事務、隱私問題和在正常業務過程中出現的其他事項向我們提出索賠。儘管我們無法確定任何訴訟的結果或任何索賠的處置，也無法確定我們可能承擔的損害賠償和風險金額（如果有），但我們目前認為，所有現有事項的最終處置不會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。此外，在我們的正常業務過程中，我們還時常受到訴訟、調查和索賠的威脅。無論結果如何，由於辯護和和解費用、管理資源的轉移和其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。
第 1A 項。風險因素
我們在瞬息萬變的環境中運營，其中涉及許多風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響，其中一些是我們無法控制的。除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮本節中討論的因素。”第 1.A 項風險因素” 這是我們最近提交的10-K表年度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。
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目錄
第 6 項。展品
展覽
數字		 描述
3.1
經修訂和重述的 Getty Images Holdings, Inc. 公司註冊證書（參照公司於 2022 年 7 月 28 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告附錄 3.1 納入）
3.2
經修訂和重述的 Getty Images Holdings, Inc. 章程（參照公司於 2022 年 7 月 28 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表附錄 3.2 納入）
31.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證
31.2*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證
32.1**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證
32.2**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證
101.INS行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
__________________________________
* 隨函提交。
** 隨函提供。
∧表示管理合同或補償計劃。
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期：2023 年 11 月 14 日
蓋蒂圖片控股有限公司
來自：/s/詹妮弗·萊登
姓名：詹妮弗·萊登
標題：首席財務官
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