美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
| | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
截至本季度
| | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號
里程碑科學公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | |
| 公司或組織所在州或其他司法管轄區 | （美國國税局僱主識別號） |
（主要行政辦公室地址）
註冊人的電話號碼，包括區號：
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | |
根據該法第12（g）條註冊的證券：無。
根據《證券法》第 405 條的定義，用勾號指明註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。☐ 是 ☑ 否
根據該法第 13 條或第 15 (d) 條，用勾號指明註冊人是否無需提交報告。☐ 是 ☑ 否
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。☑
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。☑
用勾號指明此處是否不包含根據第 S-K 法規（本章第 229.405 節）第 405 項披露的違約申報人，也不會包含在本表格 10-K 第三部分或本表格 10-K 的任何修正案中以引用方式納入的最終委託書或信息聲明中。☑
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| | ☑ | 規模較小的申報公司 | |
| 新興成長型公司 | |
如果是新興成長型公司，請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
如果證券是根據該法第12（b）條註冊的，請用複選標記表明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。☐
用勾號指明這些錯誤更正中是否有任何是重報，需要對註冊人的任何執行官在相關追回期內根據§240.10D-1 (b) 獲得的基於激勵的薪酬進行追回分析。☐
用勾號指明註冊人是否已提交報告並證明瞭其管理層對編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》（15 U.S.C. 7262 (b)）第404 (b) 條對財務報告進行內部控制的有效性評估。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 12b-2 條）。是的
截至 2023 年 11 月 14 日，註冊人總共有
以引用方式納入的文檔
沒有
里程碑科學公司
10-Q 表格
目錄
| 第一部分—財務信息 |
||
| 第 1 項。 |
簡明合併財務報表 |
|
| 截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日的資產負債表 |
4 |
|
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的運營報表（未經審計） |
5 |
|
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的股東權益變動表（未經審計） |
6 |
|
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的現金流量表（未經審計） |
8 |
|
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 |
9 |
|
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
19 |
| 第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
25 |
| 第 4 項。 |
控制和程序 |
25 |
| 第二部分——其他信息 |
||
| 第 1 項。 |
法律訴訟 |
25 |
| 第 1A 項。 |
風險因素 |
25 |
| 第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
25 |
| 第 3 項。 |
優先證券違約 |
25 |
| 第 4 項。 |
礦山安全披露 |
26 |
| 第 5 項。 |
其他信息 |
26 |
| 第 6 項。 |
展品 |
27 |
| 簽名 |
28 |
|
前瞻性陳述
在本表格10-Q的季度報告中使用 “可能”、“將”、“應該”、“期望”、“相信”、“預期”、“繼續”、“估計”、“項目”、“打算” 和類似表述旨在識別經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述（“交易法”），內容涉及可能影響Milestone Scientific未來運營計劃、業務戰略、經營業績的事件、狀況和財務趨勢以及財務狀況。Milestone Scientific希望根據1995年《私人證券訴訟改革法》中規定的安全港，確保此類聲明附有有意義的警示聲明。此處包含的前瞻性陳述基於當前的預期，涉及許多風險和不確定性。Milestone Scientific的計劃和目標在一定程度上基於涉及業務持續擴張的假設。與上述內容相關的假設涉及對未來經濟、競爭和市場狀況以及未來商業決策等方面的判斷，所有這些都難以或不可能準確預測，其中許多都超出了Milestone Scientific的控制範圍。儘管Milestone Scientific認為其前瞻性陳述所依據的假設是合理的，但任何假設都可能被證明是不準確的。考慮到此處包含的前瞻性陳述中固有的重大不確定性，我們的營業虧損歷史預計將持續下去，需要額外資金，而在需要時我們可能無法籌集資金（這可能迫使我們推遲、削減或取消CompuFlo硬膜外計算機控制麻醉系統的商業化工作），我們的醫療產品處於初期運營階段，並且相對不被接受，我們僅依賴兩個第三方來製造我們的產品，因此改為我們的分銷安排使我們面臨以下風險：營銷工作中斷和建立新的營銷渠道，產品製造商的非正式生產安排發生變化，製造商的製造設施出現中斷，包括芯片和其他組件的短缺或延遲獲取，使我們面臨可能損害我們業務的風險，通過發行證券或通過許可或貸款安排籌集額外資金可能導致現有股東稀釋，限制我們的業務或要求我們放棄所有權，如果醫生不接受或使用我們的 CompuFlo 硬膜外計算機控制麻醉系統，我們從銷售中獲得收入的能力將受到重大損害，面臨包括中國在內的國際銷售和運營固有的風險以及競爭對手的開發可能使我們的產品或技術過時或失去競爭力，則包含此類信息不應被視為Milestone Scientific或任何其他人對目標的陳述里程碑的計劃將實現科學化。提醒潛在投資者，任何前瞻性陳述都不能保證未來的表現，並受到風險和不確定性的影響，由於各種因素，實際結果可能與前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。因此，應根據各種重要因素考慮此類前瞻性陳述，包括此處列出的因素以及Milestone Scientific報告中不時提出的其他因素，包括但不限於Milestone Scientific向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。Milestone Scientific聲明不打算或承擔任何更新此類前瞻性陳述的義務。
Milestone Scientific擁有以下美國註冊商標：Compudent®、CompuMed®、CompuFlo®、DPS 動態壓力傳感技術®、Milestone Scientific®、CathCheck®、Milestone 徽標®、SafetyWand®、STA 單牙麻醉設備® 和 The Wand®。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
里程碑科學和子公司
簡明的合併資產負債表
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 資產 | （未經審計） | |||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 有價證券 | | |||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 合同預付款 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 傢俱、固定裝置和設備，網 | ||||||||
| 無形資產，淨值 | ||||||||
| 使用權資產融資租賃 | ||||||||
| 使用權、資產、經營租賃 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應付賬款，關聯方 | ||||||||
| 應計費用和其他應付賬款 | ||||||||
| 關聯方應計費用 | ||||||||
| 融資租賃負債的流動部分 | ||||||||
| 經營租賃負債的流動部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 融資租賃負債的非流動部分 | ||||||||
| 經營租賃負債的非流動部分 | ||||||||
| 負債總額 | $ | $ | ||||||
| 承諾 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 普通股，面值 $; 授權 股份； 已發行的股票和 截至2023年9月30日的已發行股份；股票； 已發行的股票和 截至2022年12月31日的已發行股份 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存股，按成本計算， 股份 | ( | ) | ( | ) | ||||
| Milestone Scientifical, Inc. | ||||||||
| 非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
里程碑科學和子公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
| 在截至2023年9月30日的三個月中 |
在截至2022年9月30日的三個月中 |
在截至2023年9月30日的九個月中 |
在截至2022年9月30日的九個月中 |
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| 產品銷售額，淨額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售產品的成本 |
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| 毛利 |
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| 銷售、一般和管理費用 |
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| 研究和開發費用 |
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| 折舊和攤銷費用 |
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| 運營費用總額 |
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| 運營損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 利息收入 |
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| 所得税準備金前的虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税準備金 |
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| 淨虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 歸屬於里程碑科學公司的淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 適用於普通股股東的每股淨虧損— |
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| 基礎版和稀釋版 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 已發行和待發行的加權平均股數— |
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| 基礎版和稀釋版 |
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所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
里程碑科學和子公司
股東權益變動的簡明合併報表
截至2023年9月30日的三個月和九個月內
（未經審計）
| 普通股 |
普通股金額 |
額外實收資本 |
累計赤字 |
非控股權益 |
國庫股 |
股東權益總額 |
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| 2023 年 1 月 1 日餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 向董事會發行用於服務的普通股 |
( |
) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 將向員工發行普通股以獲得獎金 |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 向顧問發行的普通股 |
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| 淨虧損 |
- | - | - | ( |
) | ( |
) | - | ( |
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| 截至2023年3月31日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 向員工發行普通股以獲得獎金 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 將發行普通股用於支付諮詢服務 |
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| 向董事會發行用於服務的普通股 |
) | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
- | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 向僱員發行普通股以獲得補償 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 將發行普通股用於支付諮詢服務 |
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| 向董事會發行用於服務的普通股 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
- | - | - | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
里程碑科學和子公司
股東權益變動的簡明合併報表
截至2022年9月30日的三個月和九個月內
（未經審計）
| 普通股 |
普通股金額 |
額外實收資本 |
累計赤字 |
非控股權益 |
國庫股 |
股東權益總額 |
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| 2022 年 1 月 1 日餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 將向員工發行普通股以獲得獎金 |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
- | - | - | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 向員工發行普通股以獲得補償 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 將發行普通股用於支付諮詢服務 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 向董事會發行用於服務的普通股 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 向董事會發行的以獲得既得獎勵的普通股 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 將向員工發行普通股以獲得獎金 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
- | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 餘額 2022 年 6 月 30 日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 將發行普通股用於支付諮詢服務 |
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| 淨虧損 |
- | ( |
) | ( |
) | (1,985,483 | ) | |||||||||||||||||||||
| 2022 年 9 月 30 日餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
里程碑科學和子公司
簡明的合併現金流量表
在截至的九個月中
（未經審計）
| 2023年9月30日 |
2022年9月30日 |
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| 來自經營活動的現金流： |
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| 淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： |
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| 折舊費用 |
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| 無形資產的攤銷 |
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| 基於股票的薪酬 |
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| 庫存儲備 |
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| 員工以股票形式支付 |
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| 以股票支付的費用 |
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| 有價證券的未實現收益 | ||||||||
| 壞賬支出 |
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| 使用權資產的攤銷 |
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| 運營資產和負債的變化： |
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| 應收賬款減少（增加） |
( |
) | ||||||
| 庫存增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 合同預付款增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 預付費用和其他流動資產的增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 應付賬款增加 |
||||||||
| 關聯方應付賬款（減少）增加 |
( |
) | ||||||
| 應計費用減少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 關聯方應計費用增加（減少） |
( |
) | ||||||
| 減少使用權租賃資產 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用於經營活動的淨現金 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 來自投資活動的現金流： |
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| 購買傢俱、固定裝置和設備 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售有價證券 |
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| 購買有價證券 | ( |
) | ||||||
| 用於投資活動的淨現金 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 來自融資活動的現金流： |
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| 付款為租賃債務融資 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用於融資活動的淨現金 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 現金和現金等價物的淨減少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 期初的現金和現金等價物 |
||||||||
| 期末的現金和現金等價物 |
$ | $ | ||||||
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
里程碑科學公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意 1— 組織和業務
除非上下文另有説明，否則本報告中所有提及 “Milestone Scientific”、“我們”、“我們”、“公司” 或 “Milestone” 的內容均指Milestone Scientific Inc.及其合併子公司Wand Dental, Inc. 和Milestone Medical, Inc.（均如下所述）。Milestone Scientific 是以下美國註冊商標的所有者：Ccompudent®; CompuFlo®; DPS 動態壓力傳感技術®; 里程碑科學 ®; CathChec®; 里程碑徽標 ®; 安全魔杖®; STA 單牙麻醉系統®; 還有《魔杖》 ®.
Milestone Sciential於去年在特拉華州註冊成立 1989 年 8 月。 Milestone Scientific開發了一種專有的、革命性的、由計算機控制的麻醉劑輸送設備，即其DPS動態壓力傳感技術® 系統，以滿足各種皮下給藥注射和液體吸入的需求——使醫療保健從業者能夠獲得目前無法實現的多種獨特益處 160一年的手動注射器。我們專有的 DPS 動態壓力傳感技術是我們的技術平臺，可推動下一代設備的開發。它通過用於皮下藥物輸送的局部麻醉平臺來調節流速並監測來自針尖的壓力，用於各種牙科和醫療注射。它在局部麻醉手術和關節內關節注射中對硬膜外空間識別具有特殊的醫學應用。
我們的設備使用一次性手持式The Wand®，在牙科行業上市，商標為以下商標 CompuD® 和 STA 單牙麻醉系統®，適用於所有需要局部麻醉的牙科手術。這些牙科設備目前在美國、加拿大等地銷售 41其他國家。里程碑科學還有 510(k) 美國食品藥品監督管理局 (FDA) 的上市許可CompuFlo® 硬膜外計算機控制麻醉系統位於脊柱區域的腰椎胸腔和頸胸交界處。此外，我們已經獲得了某些醫療器械的CE標誌批准，這些設備可以在大多數歐洲國家銷售和銷售。
注意 2-流動性和不確定性
公司已經評估了總體上是否存在使人們對公司內部繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑的條件或事件 一自未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起一年。自成立以來的總損失為 $
Milestone Scientific通過增加其全球牙科業務的收入、從其在美國和全球的醫療器械和一次性用品業務中創造收入以及減少運營支出，積極尋求通過運營活動創造正現金流。但是，該公司的持續運營將取決於其通過各種潛在來源籌集額外資金的能力，直到實現盈利（如果有的話）。
除員工外，公司還依賴 (i) 分銷商、代理商和 第三-與產品銷售和分銷相關的第三方物流提供商，以及 (ii) 美國、歐洲和中國的原材料和零部件供應商。如果公司或其中任何實體在其各自的運營或設施中遇到任何中斷，或者如果公司或其中任何一項 第三-由於火災、自然災害（例如颶風、龍捲風或強風暴）、停電、系統故障、勞資糾紛、流行病或其他公共衞生危機或其他不可預見的幹擾，黨派合作伙伴將因任何原因關閉，然後是公司或他們 可能 分別妨礙或延誤其業務的有效運營。
注意 3— 重要會計政策摘要
1.整合原則
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會（SEC）的適用細則和條例編制的，包括Milestone Scientific及其全資和控股子公司的賬目，包括Wand Dental（全資）和Milestone Medical（多數股權）。在合併中，所有重要的實體內部交易和餘額均已消除。
2.演示基礎
Milestone Scientific未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國（GAAP）中期財務信息普遍接受的會計原則編制的，附有表格説明 10-Q 和文章 8S-條例的X.因此，他們確實如此 不包括GAAP為完整的年度財務報表所要求的所有信息和腳註。管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含公允列報此類中期業績所必需的所有調整（包括正常的經常性條目）。中期結果是 不必然表明了行動的結果 可能 預計持續一整年或以後的任何時期。這些未經審計的簡明合併財務報表應與截至年度的合併財務報表及其附註一起閲讀 2022年12月31日， 包含在Milestone Sciential的年度表格報告中 10-K.
3.估算值的使用
根據公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求管理層在確定財務報表日報告的資產和負債金額、披露或有負債以及報告期內報告的收入和支出金額時做出估計和假設。最重要的估計數涉及庫存估值和與持續經營考慮因素評估有關的現金流假設。實際結果可能與這些估計值不同。
4.收入確認
當客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時，公司即確認收入，該金額反映了公司預計為換取這些商品或服務而獲得的對價。為了進行收入確認，公司執行了以下操作 五步驟：
| i. | 確定合同中承諾的商品或服務； |
| ii。 | 確定承諾的貨物或服務是否為履約義務，包括它們在合同中是否有區別； |
| iii。 | 衡量交易價格，包括對可變對價的限制； |
| iv。 | 根據估計的銷售價格將交易價格分配給履約義務；以及 |
| v. | 當（或當）公司履行每項績效義務時，確認收入。履約義務是合同中向客户轉讓特殊商品或服務的承諾，是ASC中的記賬單位 606. |
該公司的收入來自其產品的銷售，主要是牙科器械、手持和其他相關產品。該公司直接向美國的消費者銷售產品，並通過全球分銷網絡將其產品銷售，該分銷網絡包括與相關公司簽訂的獨家和非排他性分銷協議 第三派對。
產品銷售收入在將產品的控制權移交給客户時確認，通常是在發貨之日。該公司有 不任何安裝、設置或維護的產品銷售義務，這些均由買方負責。Milestone Scientific 售後唯一的義務是，如果在保修期內退回了所謂的缺陷部件，則對製造缺陷提供正常的商業擔保。
電子商務
截至 2023年1月3日該公司推出了一個電子商務平臺，向美國的牙科診所和牙科團體直接銷售和運送STA單牙麻醉系統®（STA）和手柄。我們的電子商務門户接受通過信用卡和借記卡進行在線支付。配送費用連同相應的銷售税一起向買家收取。公司在產品通過以下方式向客户發貨時確認產品銷售收入 第三派對。
銷售退貨
在記錄產品銷售時，公司將產品退貨補貼記錄為收入減少。在確定是否需要為產品退貨提供補貼時，需要考慮多個因素，包括客户的退貨權以及公司在退貨方面的歷史經驗以及分銷渠道中的產品數量 不由最終用户消費，並有可能退貨。公司依靠歷史回報率來估算回報。
該公司自此終止了其主要的美國分銷商合同 2022年12月31日。該分銷商擁有與本次合同終止有關的退貨權，該終止期限延長至 2023 年 3 月 31 日。公司記錄的津貼約為美元
融資和付款
公司的付款條款因地域和客户而異，但需要分銷商在內部付款 90自發貨之日起幾天或更短時間。電子商務門户網站直接向最終用户銷售，並通過信用卡和借記卡接受在線支付 第三-派對。這些款項來自第三-party 在內部結算 二工作日。
收入分解
該公司運營於
5.現金和現金等價物
Milestone Scientific認為購買的所有高流動性投資的初始到期日為 三幾個月或更短的時間才能成為現金等價物。截至 2023年9月30日 和 2022年12月31日， 里程碑科學有大約 $
6.有價證券
公司的有價證券由初始到期日大於以下的國庫券組成 三自購買之日起幾個月。公司的有價證券按公允價值計量，並根據亞利桑那州立大學的會計核算 2016-01.國庫券未實現的持有損益在未經審計的簡明合併運營報表中記為利息收入。股息和利息收入在賺取時予以確認。已實現的收益和虧損包含在收益中，是使用確定有價證券成本的特定識別方法得出的。
有價證券的適當分類在購買時確定，並從每個報告資產負債表日期開始評估。歸類為可供出售的有價債務和股權證券的投資按公允價值報告。公允價值是使用活躍市場中相同資產或負債的報價或類似資產或負債的報價或其他投入的報價來確定的，這些投入在資產或負債的整個期限內是可觀察的或可以由可觀察的市場數據證實的。被視為非暫時性的股票證券公允價值的下降將計入其他收入（支出）的淨額。公司在評估其投資的潛在減值時會考慮現有證據，包括公允價值低於成本的期限和程度。截至2023年9月30日 該公司持有大約 $
7.應收賬款
電子商務門户網站直接向最終用户銷售，並通過信用卡和借記卡接受在線支付 第三-派對信用卡處理器。這些款項將在內部結算 2交易的營業日。向分銷商銷售是按信貸條件進行的。該公司估算了其分銷商有能力或無力支付賬單金額所造成的損失。
分銷商信貸銷售到期 90自開具發票之日起不超過幾天。截至 2023年9月30日 和2022年12月31日， 應收賬款已入賬，扣除可疑賬户備抵金美元
8.庫存
庫存主要包括按成本較低者列報的製成品和零部件（第一-在， 第一退出方法）或可變現淨值。每季度對現有庫存數量進行審查，並在需要時根據過去和預期的未來銷售情況、潛在的技術過時和產品到期要求，記錄多餘、流動緩慢、有缺陷和過時庫存的準備金。
估值補貼為庫存創造了新的成本基礎，而且是 不隨後根據基本事實和情況的任何變化通過減少估值補貼來加價.在最初記錄估值補貼時，備抵的增加被確認為銷售成本的增加。只有當標的庫存被出售或銷燬時，估值補貼才會減少，屆時確認的銷售成本將包括先前調整後的成本基礎。
9.普通股每股基本和攤薄後的淨虧損
Milestone Scientific根據澳大利亞證券交易委員會的規定，列出了適用於普通股股東的普通股每股 “基本” 收益（虧損），如果適用，還提供了適用於普通股股東的 “攤薄” 每股普通股收益（虧損） 260,“每股收益”。每股普通股基本收益（虧損）的計算方法是將適用於普通股股東的淨收益或虧損除以已發行和待發行普通股的加權平均數，如下所示：
10.股票補償
Milestone Scientific 在 ASC 主題下考慮股票薪酬 718,基於股份的付款。ASC 話題 718要求根據授予日期公允價值，將向員工、非員工、董事和高級管理人員支付的所有基於股份的付款，包括授予員工股票期權，在服務期內未經審計的簡明合併運營報表中確認為運營費用。
11.最近的會計公告
在 2016 年 6 月， FASB 發佈了 ASU 2016-13, 衡量金融工具的信用損失（“ASU 2016-13”），它修訂了衡量某些以攤餘成本計量的金融資產（包括貿易應收賬款）的信用損失的指導方針。財務會計準則委員會隨後發佈了對該標準的幾項更新，為該標準涵蓋的某些主題提供了更多指導。此更新要求各實體使用前瞻性預期損失減值模型確認信貸損失備抵額，同時考慮歷史經驗、當前狀況和影響可收回性的可支持預測。如 2023年1月1日 該公司採用了 ASU 2016-13, 衡量金融工具的信用損失（“ASU 2016-13”) 這個 ASU 的採用確實如此 不對我們的財務報表產生重大影響。
在 2019 年 11 月， FASB 發佈了 ASU 2019-10, 金融工具-信用損失（主題， 326), 衍生品和套期保值 (主題 815）和租賃（主題 842): 有效 日期，它推遲了亞利桑那州立大學的生效日期 2016-13為了公司。由於亞利桑那州立大學 2019-10,ASU 2016-13適用於財政年度從之後開始的所有實體 2022年12月15日， 包括過渡期.如 2023年1月1日 該公司採用了 ASU 2019-10, 金融工具-信用損失（主題， 326), 衍生品和套期保值 (主題 815）和租賃（主題 842)這個 ASU 的採用確實如此 不對我們的財務報表產生重大影響。
注意 4— 庫存
庫存包括以下內容：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 牙科成品 | $ | $ | ||||||
| 醫療成品，網 | ||||||||
| 部件和其他材料 | ||||||||
| 庫存總額 | $ | $ | ||||||
由於硬膜外器械和手持設備的採用速度緩慢，該公司已為緩慢流動的醫療製成品發放了補貼，價格約為美元
注意 5— 合同預付款
合同的預付款代表了未來STA設備、硬膜外器械和硬膜外替換部件的融資。截至目前的預付款餘額 2023年9月30日 和 2022年12月31日 大約是 $
注意 6— 股東權益
認股證
下表彙總了截至目前為止根據已發行認股權證可發行的股票的信息 2023 年 9 月 30 日：
| 已發行認股權證 | 加權平均行使價 | 加權平均剩餘壽命 | 內在價值 | |||||||||||||
| 截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | - | |||||||||||||||
| 已發行 | - | - | ||||||||||||||
| 已鍛鍊 | - | - | ||||||||||||||
| 已過期或已取消 | ( | ) | - | - | ||||||||||||
| 截至2023年9月30日尚未償還並可行使 | ||||||||||||||||
待發行的股票
截至 2023年9月30日和 2022,有
截至 2023年9月30日 和 2022,有
下表彙總了有關即將發行的股票的信息 2023年9月30日和 2022.
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||
| 即將發行的股票分別在2023年1月1日和2022年1月1日到期 | ||||||||
| 本期授予 | ||||||||
| 本期發行 | ( | ) | ||||||
| 將分別於2023年9月30日和2022年9月30日發行的未平倉股票 | ||||||||
股票期權計劃
里程碑科學公司 2020經修訂和重述的股權薪酬計劃（ "2020計劃”），規定最多可獎勵限制性普通股、限制性股票單位、購買普通股的期權和其他獎勵
Milestone Scientific 確認必要服務期內的薪酬費用。對於 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 里程碑科學認可了大約 $
根據計劃和變更期間員工的期權活動摘要九幾個月已結束 2023年9月30日 如下所示：
| 期權數量 | 加權平均行使價 $ | 加權平均剩餘合同壽命（年） | 聚合內在期權值 $ | |||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日未償還的期權 | - | |||||||||||||||
| 在 2023 年期間授予 | - | - | ||||||||||||||
| 在 2023 年期間行使 | - | - | ||||||||||||||
| 在 2023 年期間被沒收或過期 | ( | ) | - | - | ||||||||||||
| 2023 年 9 月 30 日未償還的期權 | - | |||||||||||||||
| 可行使，2023 年 9 月 30 日 | - | |||||||||||||||
計劃下非僱員的期權活動摘要以及在此期間的變更 九幾個月已結束 2023年9月30日 如下所示：
| 期權數量 | 加權平均行使價 $ | 加權平均剩餘合同壽命（年） | 聚合內在期權值 $ | |||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日未償還的期權 | ||||||||||||||||
| 在 2023 年期間授予 | 222 | |||||||||||||||
| 已於 2023 年過期 | ( | ) | - | - | ||||||||||||
| 2023 年 9 月 30 日未償還的期權 | ||||||||||||||||
| 可行使，2023 年 9 月 30 日 | ||||||||||||||||
對於 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 里程碑科學認可了大約 $
以下信息彙總了該公司的限制性股票獎勵活動 九幾個月已結束 2023年9月30日。
| 股票數量 | 每項獎勵的加權平均授予日期公允價值 | |||||||
| 截至2023年1月1日未歸屬 | ||||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 已取消 | ( | ) | - | |||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日為非歸屬 | ||||||||
截至 2023年9月30日 有
截至2023年6月28日公司與公司董事會成員簽訂了限制性股票協議。公司授予了
注意 7— 所得税
Milestone Scientific淨營業虧損的使用 可能 由於本節下的 “所有權變更條款”，受到重大限制 382《國税法》和類似的州條款。這樣的限制 可能 導致淨營業虧損結轉在使用之前到期。里程碑科學已經建立了一個
筆記8— 區段和地理數據
我們通過以下方式開展業務 可報告的細分市場：牙科和醫療。這些細分市場為不同的客户羣提供不同的產品和服務。公司為其部門提供一般企業服務；但是，這些服務是 不在做出運營決策和評估分部業績時要考慮。這些服務在下文 “企業服務” 項下報告，其中包括與執行管理、投資者關係、專利、商標、許可協議、新工具開發、融資活動和上市公司合規相關的成本。
下表顯示了有關我們的可報告部門和運營部門的信息：
| 在截至9月30日的三個月中， | 在截至9月30日的九個月中 | |||||||||||||||
| 銷售 | ||||||||||||||||
| 淨銷售額： | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 牙科 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 醫療 | ||||||||||||||||
| 淨銷售總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 營業收入（虧損）： | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 牙科 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 醫療 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 企業 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 總營業虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 折舊和攤銷： | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 牙科 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 醫療 | ||||||||||||||||
| 企業 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 税前收入（虧損）和關聯公司收益中的權益： | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 牙科 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 醫療 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 企業 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 關聯公司收益中税前和權益前的總虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 總資產 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | ||||||||||||||
| 牙科 | $ | $ | ||||||||||||||
| 醫療 | ||||||||||||||||
| 企業 | ||||||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||||||||||
下表按業務領域產品類別顯示了Milestone Scientific的國內和國際產品銷售額（淨額）明細：
| 截至2023年9月30日的三個月 | 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | |||||||||||||||||||||||
| 國內：美國 | 牙科 | 醫療 | 總計 | 牙科 | 醫療 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 樂器 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 手柄 | ||||||||||||||||||||||||
| 配飾 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 國際：世界其他地區 | ||||||||||||||||||||||||
| 樂器 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 手柄 | ||||||||||||||||||||||||
| 配飾 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 產品總銷售額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的九個月 | 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | |||||||||||||||||||||||
| 國內：美國 | 牙科 | 醫療 | 總計 | 牙科 | 醫療 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 樂器 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 手柄 | ||||||||||||||||||||||||
| 配飾 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 國際：世界其他地區 | ||||||||||||||||||||||||
| 樂器 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 手柄 | ||||||||||||||||||||||||
| 配飾 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 國際：中國 | ||||||||||||||||||||||||
| 樂器 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 手柄 | ||||||||||||||||||||||||
| 配飾 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 產品總銷售額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
注意 9— 濃度
Milestone Scientic 與 第三-STA設備和硬膜外器械的美國製造商，他們根據包含預先要求但沒有任何長期合同或最低購買承諾的特定採購訂單生產這些產品。合同預付款被歸類為當期預付款2023年9月30日 和 2022年12月31日。 終止與其中任何一家制造商的生產關係都可能對Milestone Scientific生產和銷售其產品的能力產生重大不利影響。儘管存在其他供應來源，並且可以建立新的生產關係，但Milestone Scientific仍需要恢復其現有工具或生產新工具。建立新的生產關係可能涉及大量費用和延遲。由於終止此類關係而導致的任何供應削減或中斷都將對Milestone Scientific的財務狀況、業務和經營業績產生重大不利影響。
開啟 2023年1月3日， 該公司推出了一個電子商務平臺，將STA單牙麻醉系統®（STA）和手柄直接銷售並運送到美國境內的牙科診所和牙科團體。 三幾個月已結束 2023年9月30日 電子商務佔了
我們有
截至 2023年9月30日我們有
注意 10--關聯方交易
聯合系統
Milestone Scientific與我們的手機的主要製造商聯合系統（其控股股東湯姆·鄭是Milestone Scientific的重要股東）簽訂了供應協議，根據該協議，生產是根據特定的採購訂單，但沒有最低購買承諾。從該製造商處購買的商品約為 $
截至 2023年9月30日和 2022年12月31日， 里程碑科學欠這家制造商大約美元
其他
期間 2022,Milestone Scientific的重要股東K.Tucker Andersen與Milestone Scientific簽訂了提供財務和商業戰略服務的協議。該協議中確認的費用為 $
支付給我們臨牀事務董事的特許權使用費約為 $
截至2023年9月30日 和 2022年12月31日， Milestone Scientific 欠臨牀事務總監約為 $ 的特許權使用費
根據日期為繼承協議 2021年4月6日 倫納德·奧瑟與公司之間：（i）僱傭協議的日期為 2017年7月10日 倫納德·奧瑟先生與公司之間，根據該協議，奧瑟先生辭去公司臨時首席執行官職務後，公司同意聘請他擔任公司中國運營董事總經理（“中國運營協議”），以及（ii）諮詢協議的日期為 2017 年 7 月 10 日 (公司與美國亞洲諮詢集團有限責任公司（奧瑟先生是該公司的負責人）之間的 “諮詢協議”）對中國運營協議下的薪酬進行了修改，將總薪酬減少了美元
注意 11— 承諾
(1) 合同製造協議
Milestone Scientic 與 第三-STA 設備和硬膜外器械的當事方製造商，他們根據特定的採購訂單生產這些產品，但沒有任何長期合同或最低購買承諾。該公司承諾購買以下產品
(2) 租賃
經營租賃
公司在確認其使用權資產和相應的租賃負債時確定並評估了以下重要假設：
| ● | 就像公司的租約一樣 不提供隱性利率，公司在計算租賃付款的現值時估算了增量借款利率。該公司根據醫療器械行業同類公司的長期借貸成本使用了增量借款利率。 | |
| ● | 由於公司選擇將每個租賃部分及其相關的非租賃部分列為單一的合併租賃部分，因此所有合同對價均分配給合併租賃部分。 | |
| ● | 預期的租賃條款包括不可取消的租賃期。續訂期權期限為 不按原樣包括在租賃條款的確定中 不有理由肯定會行使。 |
租賃費用的組成部分如下：
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||
| 為經營租賃負債支付的現金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 為融資租賃負債支付的現金 | ||||||||||||||||
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 (1) | ||||||||||||||||
| 為換取新的融資租賃負債而獲得的不動產和設備 | ||||||||||||||||
| 加權平均剩餘租賃期限 | ||||||||||||||||
| 融資租賃（年） | ||||||||||||||||
| 經營租約（年） | ||||||||||||||||
| 加權平均折扣率-運營租賃 | % | |||||||||||||||
| 加權平均貼現率——融資租賃 | % | |||||||||||||||
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下關於財務狀況和經營業績的討論應與本報告中包含的財務報表和這些報表附註一起閲讀，並與管理層的討論和分析以及我們於2023年3月30日向美國證券交易委員會或SEC提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。根據《交易法》第21E條的含義，本次討論和本報告其他地方的某些陳述構成前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。實際結果可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。
概述
Milestone Scientific是一家生物醫學技術公司，為醫療和牙科用途的創新診斷和治療注射技術和設備申請專利、設計、開發和商業化。自成立以來，我們一直為醫療和牙科市場提供開創性的專有創新計算機控制注射技術和解決方案。我們相信我們的技術久經考驗且久經考驗。我們的普通股最初於2015年6月1日在美國紐約證券交易所上市，交易代碼為 “MLSS”。
我們將資源集中在重新定義注射技術的全球護理標準上，通過減少接受醫療保健提供者注射的焦慮和壓力，使患者獲得更舒適的體驗。我們的計算機控制注射設備使注射精確、高效且幾乎無痛。
我們開發了一種專有的、革命性的、由計算機控制的麻醉劑輸送設備，即我們的 DPS 動態壓力傳感技術® 系統，以滿足各種皮下給藥注射和液體抽吸的需求，使醫療保健從業人員能夠獲得目前使用這款擁有 160 年曆史的手動注射器無法實現的多種獨特益處。我們專有的 DPS 動態壓力傳感技術是我們的技術平臺，可推動下一代設備的開發。它通過用於皮下藥物輸送的局部麻醉平臺來調節流速並監測來自針尖的壓力，用於各種牙科和醫療注射。它在區域麻醉手術中對硬膜外空間識別具有特殊的醫學應用。
我們的設備使用一次性手持式The Wand®，在牙科上市，商標為CompuDent® 和STA單牙麻醉系統®，適用於所有需要局部麻醉的牙科手術。這些牙科設備目前在美國、加拿大和超過41個其他國家銷售。Milestone Scientific還獲得了美國食品藥品監督管理局（FDA）的510（k）上市許可，該系統位於脊柱區域的腰部、胸部和頸胸部交界處的CompuFlo® 硬膜外麻醉系統。此外，Milestone Scientific已獲得CE標誌認證，可以在大多數歐洲國家銷售和銷售。
我們最近收到了美國醫學會針對公司技術的按時間順序排列的CPT代碼，這標誌着一個重要的里程碑，這可能會增加採用CompuFlo儀器的麻醉疼痛管理診所的潛在數量。CPT代碼擴大了使用CompuFlo硬膜外系統報銷疼痛管理中硬膜外手術的可能性。這應有助於加速CompuFlo在美國的商業推出
Milestone Scientific及其子公司目前擁有超過245項美國和外國專利，還有許多正在申請的專利和正在申請的專利。該公司的專利和專利申請涉及藥物輸送方法、周圍神經阻滯、藥物流速測量、帶出口壓力的壓力/力量計算機控制藥物輸送、動態壓力傳感、自動速率控制、自動充電、藥物概況、聽覺和視覺壓力/力反饋、組織識別、目標區域藥物輸送注射裝置的識別、麻醉劑的藥物驅動單元、手持和注射裝置。
Milestone Sciential仍然專注於推進實現以下三個主要目標的努力：
| ● |
建立里程碑DPS動態壓力傳感技術平臺作為無痛精準給藥的護理標準，首次提供客觀的視覺和聽覺組織內壓力反饋，並持續擴展平臺應用； |
| ● |
在我們的第一臺醫療器械成功獲得美國食品藥品管理局批准後，Milestone Scientific正在從一家研發組織過渡到一家以商業為重點的醫療器械公司；以及 |
| ● |
擴大我們的全球足跡 CompuFlo 通過利用有針對性的現場銷售隊伍並與全球分銷公司合作，硬膜外麻醉和CathCheck系統。 |
我們的牙科設備已被用於在全球範圍內進行數千萬次注射。我們的每台設備都有相關的一次性手柄，從而在設備銷售後帶來持續的收入來源。目前，我們向尚未升級到我們當前牙科產品STA單牙麻醉系統的用户出售我們的傳統產品（Wand和CompuDent）獨有的一次性手柄。
在我們專有的牙科注射核心技術平臺取得成功的基礎上，並希望尋求其他增長機會，我們已開始擴大專有專利技術的使用和應用，以提高運營效率，提高患者安全性和治療依從性，提高患者滿意度，並提高各種醫學專業的護理質量。
我們打算繼續擴大我們的用途和應用 DPS動態壓力傳感技術。我們相信，作為新興的計算機控制注射行業的領導者，我們和我們的技術解決方案得到了關鍵意見領袖（即學術界、麻醉師和執業牙醫，他們的意見受到廣泛尊重）、行業專家以及醫療和牙科執業者的認可。
單牙麻醉系統（牙科）
自 2007 年初上市以來，STA 單牙麻醉系統和之前的 C-CLAD 設備已被用於提供超過 9,000 萬次安全、有效和舒適的注射。該儀器在許多同行評審、已發表的臨牀研究和相關文章中也得到了好評。此外，用户似乎越來越一致地認為，事實證明，STA Instrument是一種有價值和有益的儀器，對全球牙科實踐產生了積極影響。
醫療市場產品
2017 年 6 月，我們獲得了 FDA 的監管許可，可以在美國銷售用於硬膜外注射的 CompuFlo 硬膜外麻醉計算機控制麻醉系統。
2022年5月，公司收到了美國醫學會頒發的按時間順序排列的公司技術的CPT守則，這標誌着一個重要的里程碑，可能會增加採用CompuFlo儀器的麻醉疼痛管理診所的潛在數量。自 2023 年 1 月 1 日起，該臨時跟蹤代碼允許臨牀醫生使用公司的脊柱區域腰部、胸部、頸胸部交界處硬膜外無菌注射技術向醫療保險提供者提交索賠，以獲得報銷。CPT代碼擴大了使用CompuFlo硬膜外系統報銷疼痛管理中硬膜外手術的可能性，這將有助於加速CompuFlo在美國的商業推出。
2023 年 2 月 27 日，該公司宣佈，其 CompuFlo® 硬膜外麻醉系統已獲得 510 (k) FDA 許可，可用於脊柱胸腔區域，包括頸胸交界處。該批准擴展了該公司事先批准在脊柱腰椎區域使用的CompuFlo，該區域的重點是分娩和分娩過程中的硬膜外鎮痛。
我們最近收到了美國醫學會針對公司技術的按時間順序排列的CPT代碼，這標誌着一個重要的里程碑，這可能會增加採用CompuFlo儀器的麻醉疼痛管理診所的潛在數量。CPT代碼擴大了使用CompuFlo硬膜外系統報銷疼痛管理中硬膜外手術的可能性，這將有助於加速CompuFlo在美國的商業推出。
下表顯示了Milestone Scientific按業務細分產品類別分列的國內和國際產品銷售額（淨額）明細：
| 截至2023年9月30日的三個月 |
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
|||||||||||||||||||||||
| 國內：美國 |
牙科 |
醫療 |
總計 |
牙科 |
醫療 |
總計 |
||||||||||||||||||
| 樂器 |
$ | 230,615 | $ | - | $ | 230,615 | $ | 164,341 | $ | 7,500 | $ | 171,841 | ||||||||||||
| 手柄 |
1,007,930 | - | 1,007,930 | 678,473 | 1,700 | 680,173 | ||||||||||||||||||
| 配飾 |
14,822 | - | 14,822 | 24,304 | 24,304 | |||||||||||||||||||
| 總計 |
$ | 1,253,367 | $ | - | $ | 1,253,367 | $ | 867,118 | $ | 9,200 | $ | 876,318 | ||||||||||||
| 國際：世界其他地區 |
||||||||||||||||||||||||
| 樂器 |
$ | 88,019 | $ | - | $ | 88,019 | $ | 436,069 | $ | - | $ | 436,069 | ||||||||||||
| 手柄 |
700,697 | 6,000 | 706,697 | 881,616 | - | 881,616 | ||||||||||||||||||
| 配飾 |
11,201 | - | 11,201 | 21,696 | - | 21,696 | ||||||||||||||||||
| 總計 |
$ | 799,917 | $ | 6,000 | $ | 805,917 | $ | 1,339,381 | $ | - | $ | 1,339,381 | ||||||||||||
| 產品總銷售額 |
$ | 2,053,284 | $ | 6,000 | $ | 2,059,284 | $ | 2,206,499 | $ | 9,200 | $ | 2,215,699 | ||||||||||||
下表按業務領域產品類別顯示了Milestone Scientific的國內和國際產品銷售額（淨額）明細：
| 截至2023年9月30日的九個月 |
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
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| 國內：美國 |
牙科 |
醫療 |
總計 |
牙科 |
醫療 |
總計 |
||||||||||||||||||
| 樂器 |
$ | 726,104 | $ | - | $ | 726,104 | $ | 442,336 | $ | 7,500 | $ | 449,836 | ||||||||||||
| 手柄 |
3,277,830 | - | 3,277,830 | 2,275,865 | 25,750 | 2,301,615 | ||||||||||||||||||
| 配飾 |
59,336 | - | 59,336 | 73,210 | 2,100 | 75,310 | ||||||||||||||||||
| 總計 |
$ | 4,063,270 | $ | - | $ | 4,063,270 | $ | 2,791,411 | $ | 35,350 | $ | 2,826,761 | ||||||||||||
| 國際：世界其他地區 |
||||||||||||||||||||||||
| 樂器 |
$ | 961,224 | $ | - | $ | 961,224 | $ | 1,050,443 | $ | - | $ | 1,050,443 | ||||||||||||
| 手柄 |
2,222,707 | 10,000 | 2,232,707 | 2,265,367 | 20,000 | 2,285,367 | ||||||||||||||||||
| 配飾 |
39,647 | - | 39,647 | 42,434 | - | 42,434 | ||||||||||||||||||
| 總計 |
$ | 3,223,578 | $ | 10,000 | $ | 3,233,578 | $ | 3,358,244 | $ | 20,000 | $ | 3,378,244 | ||||||||||||
| 國際：中國 |
||||||||||||||||||||||||
| 樂器 |
$ | 270,000 | $ | - | $ | 270,000 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||||
| 手柄 |
- | - | - | 359,964 | - | 359,964 | ||||||||||||||||||
| 配飾 |
- | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 總計 |
$ | 270,000 | $ | - | $ | 270,000 | $ | 359,964 | $ | - | $ | 359,964 | ||||||||||||
| 產品總銷售額 |
$ | 7,556,848 | $ | 10,000 | $ | 7,566,848 | $ | 6,509,619 | $ | 55,350 | $ | 6,564,969 | ||||||||||||
當前產品平臺
參見附註 1 “組織和業務”。
運營結果
下表分別列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併經營業績。該表所暗示的趨勢可能無法預示未來的經營業績：
| 在截至2023年9月30日的三個月中 |
在截至2022年9月30日的三個月中 |
在截至2023年9月30日的九個月中 |
在截至2022年9月30日的九個月中 |
|||||||||||||
| 運營業績： |
||||||||||||||||
| 產品銷售額，淨額 |
$ | 2,059,284 | $ | 2,215,699 | $ | 7,566,848 | $ | 6,564,969 | ||||||||
| 銷售產品的成本 |
555,850 | 762,964 | 2,284,730 | 2,749,160 | ||||||||||||
| 毛利 |
1,503,434 | 1,452,735 | 5,282,118 | 3,815,809 | ||||||||||||
| 運營費用： |
||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理費用 |
2,823,765 | 3,283,378 | 9,834,781 | 9,681,326 | ||||||||||||
| 研究和開發費用 |
170,478 | 166,191 | 524,472 | 897,218 | ||||||||||||
| 折舊和攤銷費用 |
15,896 | 16,661 | 49,798 | 50,121 | ||||||||||||
| 運營費用總額 |
3,010,139 | 3,466,230 | 10,409,051 | 10,628,665 | ||||||||||||
| 運營損失 |
(1,506,705 | ) | (2,013,495 | ) | (5,126,933 | ) | (6,812,856 | ) | ||||||||
| 其他收入和利息淨額 |
30,600 | 28,012 | 102,669 | 26,819 | ||||||||||||
| 淨虧損 |
(1,476,105 | ) | (1,985,483 | ) | (5,024,264 | ) | (6,786,037 | ) | ||||||||
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 |
(9,811 | ) | (13,680 | ) | (33,987 | ) | (54,030 | ) | ||||||||
| 歸屬於里程碑科學公司的淨虧損 |
$ | (1,466,294 | ) | $ | (1,971,803 | ) | $ | (4,990,277 | ) | $ | (6,732,007 | ) | ||||
截至2023年9月30日的三個月，而截至2022年9月30日的三個月
2023年和2022年的淨銷售額如下：
| 2023 |
2022 |
改變 |
||||||||||
| 牙科 |
$ | 2,053,284 | $ | 2,206,499 | $ | (153,215 | ) | |||||
| 醫療 |
6,000 | 9,200 | $ | (3,200 | ) | |||||||
| 總銷售額，淨額 |
$ | 2,059,284 | $ | 2,215,699 | $ | (156,415 | ) | |||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，合併收入分別約為210萬美元和220萬美元，減少約15.6萬美元。截至2023年1月3日，該公司推出了電子商務平臺，以取代之前與Henry Schein在美國的分銷安排，直接向包括牙科診所和牙科團體在內的最終用户銷售和運送STA單牙麻醉系統®（STA）和手柄。截至2023年9月30日的三個月中，電子商務收入約為120萬美元。在截至2023年9月30日的三個月中，該公司沒有從亨利·沙因那裏錄得任何收入，而截至2022年9月30日的三個月中，該收入約為71.5萬美元。截至2023年9月30日的三個月，來自其他美國分銷商的收入約為48,000美元，與2022年9月30日相比減少了10.5萬美元。在截至2023年9月30日的三個月中，國際收入約為80萬美元，與2022年9月30日相比減少了53.8萬美元。
2023年和2022年的毛利潤如下：
| 2023 |
2022 |
改變 |
||||||||||
| 牙科 |
$ | 1,515,993 | $ | 1,446,111 | $ | 69,882 | ||||||
| 醫療 |
(12,559 | ) | 6,624 | $ | (19,183 | ) | ||||||
| 總毛利 |
$ | 1,503,434 | $ | 1,452,735 | $ | 50,699 | ||||||
截至2023年9月30日的三個月，合併毛利約為150萬美元，與2022年同期的約140萬美元相比增加了約5萬美元。增長是由於與推出電子商務平臺相關的利潤率增加。
2023年和2022年的銷售、一般和管理費用如下：
| 2023 |
2022 |
改變 |
||||||||||
| 牙科 |
$ | 934,477 | $ | 979,911 | $ | (45,432 | ) | |||||
| 醫療 |
678,456 | 933,218 | (254,762 | ) | ||||||||
| 企業 |
1,210,832 | 1,370,249 | (159,417 | ) | ||||||||
| 銷售、一般和管理費用總額 |
$ | 2,823,765 | $ | 3,283,378 | $ | (459,611 | ) | |||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，合併銷售、一般和管理費用分別約為280萬美元和330萬美元。減少約460,000美元，是若干領域的因素造成的。截至2023年9月30日的三個月中，員工的工資和福利支出與2022年同期相比減少了約16.9萬美元。該公司將質量控制、監管、專業費用、差旅和特許權使用費支出減少了約38.9萬美元。隨着電子商務平臺的推出，截至2023年9月30日的三個月中，營銷和倉儲費用與2022年同期相比增加了約73,000美元。截至2023年9月30日的三個月，該公司的其他銷售、一般和管理費用與2022年同期相比增加了約25,000美元。
2023 年和 2022 年的研發情況如下：
| 2023 |
2022 |
改變 |
||||||||||
| 牙科 |
$ | 121,991 | $ | 156,336 | $ | (34,345 | ) | |||||
| 醫療 |
48,487 | 9,855 | 38,632 | |||||||||
| 企業 |
- | - | - | |||||||||
| 研究和開發總額 |
$ | 170,478 | $ | 166,191 | $ | 4,287 | ||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，合併研發費用分別約為17萬美元和16.6萬美元。約4,300美元的增長與該公司在開發下一代STA單牙麻醉系統方面的進展有關，但硬膜外消耗品醫療成本的降低抵消了這一點。
2023年和2022年的運營利潤（虧損）如下：
| 2023 |
2022 |
改變 |
||||||||||
| 牙科 |
$ | 458,474 | $ | 308,913 | $ | 149,561 | ||||||
| 醫療 |
(740,087 | ) | (937,468 | ) | 197,381 | |||||||
| 企業 |
(1,225,092 | ) | (1,384,940 | ) | 159,848 | |||||||
| 運營造成的總損失 |
$ | (1,506,705 | ) | $ | (2,013,495 | ) | $ | 506,790 | ||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，運營虧損分別約為150萬美元和200萬美元，增加了約50萬美元。如上所述，運營虧損的增加部分是由牙科銷售額的增加以及同期銷售、一般和管理費用增加的降低所推動的。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
2023年和2022年的淨銷售額如下：
| 2023 |
2022 |
改變 |
||||||||||
| 牙科 |
$ | 7,556,848 | $ | 6,509,619 | $ | 1,047,229 | ||||||
| 醫療 |
10,000 | 55,350 | $ | (45,350 | ) | |||||||
| 總銷售額，淨額 |
$ | 7,566,848 | $ | 6,564,969 | $ | 1,001,879 | ||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，合併收入分別約為760萬美元和660萬美元，增長約100萬美元。截至2023年1月3日，該公司推出了一個電子商務平臺，直接向包括牙科診所和牙科團體在內的最終用户銷售和運送STA單牙麻醉系統®（STA）和手機。截至2023年9月30日的九個月中，美國的電子商務收入約為350萬美元。截至2022年12月31日，該公司終止了其主要的美國分銷商亨利·沙因。根據分銷合同，分銷商在2023年3月31日之前擁有退貨權，截至2022年12月31日，公司記錄的此類回報補貼約為17.9萬美元。自2023年3月31日起，該津貼已撤銷。
在截至2023年9月30日的九個月中，該公司沒有從亨利·沙因那裏錄得任何收入，而截至2022年9月30日的九個月中，該收入約為240萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，來自其他美國分銷商的收入約為48萬美元，與2022年9月30日相比增加了5.5萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，國際收入約為320萬美元，與2022年9月30日相比減少了13.5萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，該公司報告來自中國的收入約為27萬美元，減少了約9萬美元。
2023年和2022年的毛利潤如下：
| 2023 |
2022 |
改變 |
||||||||||
| 牙科 |
$ | 5,375,274 | $ | 4,207,376 | $ | 1,167,898 | ||||||
| 醫療 |
(93,156 | ) | (391,567 | ) | $ | 298,411 | ||||||
| 總毛利 |
$ | 5,282,118 | $ | 3,815,809 | $ | 1,466,309 | ||||||
截至2023年9月30日的九個月中，合併毛利與2022年同期相比增長了約150萬美元，增長了40％。增長是由於與推出電子商務平臺相關的利潤率更高。該公司記錄的過時和/或過期庫存約為91,000美元。
2023 年和 2022 年的銷售、一般和管理費用如下：
| 2023 |
2022 |
改變 |
||||||||||
| 牙科 |
$ | 3,217,690 | $ | 2,529,352 | $ | 688,338 | ||||||
| 醫療 |
2,260,834 | 3,346,113 | (1,085,279 | ) | ||||||||
| 企業 |
4,356,257 | 3,805,861 | 550,396 | |||||||||
| 銷售、一般和管理費用總額 |
$ | 9,834,781 | $ | 9,681,326 | $ | 153,455 | ||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，合併銷售、一般和管理費用分別約為980萬美元和970萬美元。大約增加15.3萬美元是由幾個因素造成的。截至2023年9月30日的九個月中，員工的工資和福利支出與2022年同期相比減少了約19萬美元。與2022年同期相比，該公司將質量控制、監管和差旅費用減少了約290,000美元。與2022年同期相比，公司將專業費和特許權使用費支出增加了約19.1萬美元。隨着電子商務平臺的推出，截至2023年9月30日的九個月中，營銷和倉儲費用比2022年同期增加了約29萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，該公司的其他銷售、一般和管理費用與2022年同期相比增加了約15.3萬美元。
2023 年和 2022 年的研發情況如下：
| 2023 |
2022 |
改變 |
||||||||||
| 牙科 |
$ | 454,791 | $ | 849,112 | $ | (394,321 | ) | |||||
| 醫療 |
69,681 | 48,106 | 21,575 | |||||||||
| 企業 |
- | - | ||||||||||
| 研究和開發總額 |
$ | 524,472 | $ | 897,218 | $ | (372,746 | ) | |||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，合併研發費用分別約為52.4萬美元和89.7萬美元。減少了約373,000美元，這與該公司在開發下一代STA單牙麻醉系統方面的進展有關，但硬膜外消耗品醫療成本的增加所抵消。
2023年和2022年的運營利潤（虧損）如下：
| 損失 |
2023 |
2022 |
改變 |
|||||||||
| 牙科 |
$ | 1,699,354 | $ | 826,175 | $ | 873,179 | ||||||
| 醫療 |
(2,425,918 | ) | (3,788,842 | ) | 1,362,924 | |||||||
| 企業 |
(4,400,369 | ) | (3,850,189 | ) | (550,180 | ) | ||||||
| 運營造成的總損失 |
$ | (5,126,933 | ) | $ | (6,812,856 | ) | $ | 1,685,923 | ||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，運營虧損分別約為510萬美元和680萬美元，增加了約170萬美元。如上所述，運營虧損的增加是由牙科銷售的增加所推動的，這抵消了同期銷售、一般和管理費用的增加。
流動性和資本資源
公司評估了在未經審計的簡明合併財務報表發佈之日後的一年內是否存在一些條件或事件，這些條件或事件使人們對公司是否有能力繼續作為持續經營企業產生了重大懷疑。自成立以來，總損失為1.21億美元。截至2023年9月30日的三個月和九個月中，營業虧損分別為150萬美元和510萬美元。管理層已經編制了自這些財務報表發佈之日起12個月的現金流量預測。根據這一預測，管理層認為，由於新技術的生產、研發放緩，終止了某些諮詢協議，並管理了從製造商那裏購買的庫存，公司有足夠的現金。此外，公司於2023年9月12日獲準通過新澤西州科技營業税證書轉讓計劃（“新澤西州NOL計劃”）出售淨營業虧損，該計劃由新澤西州法律制定，由新澤西州經濟發展局（“NJEDA”）管理。管理層認為，這將在不久的將來產生正現金流。管理層得出的結論是，毫無疑問，公司有能力在這些財務報表發佈後的一年內繼續經營業務。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
根據S-K法規的定義，Milestone Scientific是一家 “小型申報公司”，因此無需提供本項目所要求的信息。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至2023年9月30日，我們的管理層在首席執行官兼首席會計官的參與下，評估了我們披露控制和程序的有效性。1934年《證券交易法》（修訂版）或《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的 “披露控制和程序” 一詞是指公司的控制和其他程序，旨在確保在美國證券交易委員會規則規定的時限內記錄、處理、彙總和報告公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息和表格。
披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給公司管理層，包括其主要執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。管理層認識到，任何控制措施和程序，無論設計和操作多麼完善，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，而管理層在評估可能的控制措施和程序的成本效益關係時必然會運用其判斷力。基於此類評估，我們的首席執行官兼首席會計官得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
我們會定期審查對財務報告的內部控制，並不時做出改變，以提高我們對財務報告的內部控制的有效性。在截至2023年9月30日的九個月中，我們沒有對財務報告的內部控制進行任何修改，因為該術語在《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條中定義，我們認為財務報告的內部控制受到重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第 1A 項。風險因素
先前在我們的 2022 年年度報告第一部分第 1A 項中披露的風險因素沒有重大變化。
項目 1B。未解決的員工評論
沒有。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
不適用。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
不適用。
第 6 項。展品和財務報表附表
| 展品編號 |
描述 |
|
| 31.1 |
規則 13a-14 (a) 認證——首席執行官* |
|
| 32.1 |
第 1350 節認證——首席執行官** |
|
| 101.INS |
內聯 XBRL 實例文檔* |
|
| 101.SCH |
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔* |
|
| 101.CAL |
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔* |
|
| 101.LAB |
內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔* |
|
| 101.PRE |
內聯 XBRL 分類擴展演示 Linkbase 文檔* |
|
| 101.DEF |
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔* |
|
| 104 |
封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
| * |
隨函提交。 |
| ** |
根據第 S-K 法規第 601 (32) (ii) 項，隨函附上但未提交。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| 里程碑科學公司 |
|||
| /s/ Arjan Haverhals |
|||
| Arjan Haverhals |
|||
| 首席執行官 |
|||
| （首席會計官） |
|||
| 日期：2023 年 11 月 14 日 |