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目錄
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
x根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
對於從 ____________ 到 ______________ 的過渡期
委員會文件編號： 001-37721
Acacia 研究公司
（其章程中規定的註冊人姓名）
特拉華95-4405754
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
第三大道 767 號
六樓
紐約，
紐約州10017
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(332) 236-8500
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的名稱或以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股ACTG納斯達克股票市場有限責任公司
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：
大型加速文件管理器
 ☐
加速文件管理器 ☐
 ☐
非加速文件管理器
x
規模較小的申報公司
x
新興成長型公司
 ☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 x
截至2023年11月6日，註冊人普通股的已發行股數，面值為每股0.001美元，為 99,886,322.

目錄
ACACIA 研究公司
表格 10-Q
在已結束的季度期間
2023年9月30日
目錄
頁面
關於前瞻性陳述的警示性説明
1
第一部分
財務信息
3
第 1 項。
財務報表
3
截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日的簡明合併資產負債表
3
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併運營報表
4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的A系列可贖回可轉換優先股和股東權益未經審計的簡明合併報表
5
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月未經審計的簡明合併現金流量表
7
未經審計的簡明合併財務報表附註
8
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
43
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
59
第 4 項。
控制和程序
59
第二部分。
其他信息
61
第 1 項。
法律訴訟
61
第 1A 項。
風險因素
61
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
61
第 3 項。
優先證券違約
61
第 4 項。
礦山安全披露
61
第 5 項。
其他信息
62
第 6 項。
展品
62
i
目錄
關於前瞻性陳述的警示性説明
本截至2023年9月30日的季度期間的10-Q表季度報告（以下簡稱 “季度報告”）包含聯邦證券法所指的前瞻性陳述。如果本季度報告中的陳述不是對歷史事實的敍述，則此類陳述構成前瞻性陳述，顧名思義，這些陳述涉及風險和不確定性，可能導致實際結果與此類陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。這些前瞻性陳述旨在獲得1995年《私人證券訴訟改革法》規定的免責避險資格。在本季度報告中，我們試圖使用諸如 “預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“尋找”、“應該”、“將” 等詞語或類似詞語或其他形式的詞語來識別前瞻性陳述表述或其否定詞，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些條款。前瞻性陳述包括有關我們的業務、運營、發展、投資和財務戰略、我們與Starboard Value LP的關係、收購和開發活動、我們收購業務的財務業績、知識產權（“IP”）、許可和執法活動、其他相關業務活動、資本支出、收益、訴訟、監管事務、我們的服務市場、流動性和資本資源以及會計事項等的陳述。前瞻性陳述存在重大風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致我們未來的業務、財務狀況、經營業績或業績與我們的歷史業績或此處包含的任何前瞻性陳述中明示或暗示的業績存在重大差異。我們所有的前瞻性陳述都包含此類陳述所依據或與之相關的假設，並受許多因素的影響，這些因素帶來了相當大的風險和不確定性，包括但不限於：
•無法收購額外的運營業務和知識產權資產；
•與收購其他運營業務和知識產權資產有關的成本；
•任何無法在公司和我們的運營業務中留住員工和管理團隊的情況；
•無法成功運行我們的平臺和整合我們的運營業務；
•與新收購有關的盡職調查過程中未披露的事實；
•根據經修訂的1940年《投資公司法》，任何關於我們可能被視為投資公司的決定；
•因公司管理團隊和董事會變更而造成的幹擾或不確定性；
•將服務外包給第三方服務提供商而造成的中斷或延遲；
•與專利和税法相關的立法、法規和規則的變化；
•網絡安全事件，包括網絡攻擊、安全漏洞以及未經授權訪問或披露機密信息；
•專利相關法律費用的波動；
•任何相關專利局關於我們的專利無效或不可執行的調查結果；
•我們聘請與知識產權執法有關的法律顧問的能力；
•延遲我們專利組合的成功起訴、執行和許可；
•我們的運營業務無法保護其知識產權；
•我們的運營業務無法開發新產品和增強現有產品；
•任何產生很大一部分收入的普印力主要客户的流失或對普印力產品的需求減少；
•任何供應鏈中斷或無法管理我們運營業務的庫存水平；
•Printronix 無法根據服務合同取得令人滿意的業績；以及
•我們無法控制的事件，例如政治局勢和國際市場動盪、恐怖襲擊、惡意人類行為、颶風和其他國家災難、包括 COVID-19 疫情在內的流行病以及其他類似事件。
我們的前瞻性陳述基於管理層對影響我們業務和行業的趨勢以及其他未來事件的當前預期和預測。儘管除非我們認為自己有合理的依據，否則我們不會發表前瞻性陳述，但我們無法保證其準確性。有關風險和不確定性的更多信息，這些風險和不確定性可能導致實際業績與本季度報告中描述的前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異，請參閲我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項中標題為 “風險因素” 的部分（“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。美國證券交易委員會”）將於 2023 年 3 月 17 日（我們的”年度報告”），以及我們於2023年8月3日向美國證券交易委員會提交的截至2023年6月30日的三個月的10-Q表季度報告的第二部分第1A項，以及我們向美國證券交易委員會提交的其他公開文件中。此外，由於其他風險和不確定性，我們目前尚不瞭解這些風險和不確定性，或者我們目前認為這些風險和不確定性對我們的業務不重要，因此實際業績可能存在重大差異。
1
目錄
本季度報告中包含的信息並未完整描述我們的業務或與普通股投資相關的風險。我們敦促您仔細審查和考慮我們在本季度報告和向美國證券交易委員會提交的其他報告中披露的各種信息。您應該完整閲讀本季度報告，以及我們作為本季度報告附錄提交的文件以及我們以引用方式納入本季度報告的文件，前提是我們的未來業績可能與我們目前的預期存在重大差異。我們做出的前瞻性陳述僅代表其發表之日。除非適用法律或納斯達克股票市場有限責任公司規則有要求，否則我們明確表示，在本報告發布之日之後，我們不打算或沒有義務更新任何前瞻性陳述，以使此類陳述與實際業績或我們的觀點或預期的變化保持一致。如果我們確實更新或更正了任何前瞻性陳述，則投資者不應得出我們將進行更多更新或更正的結論。
我們用這些警示性陳述來限定我們所有的前瞻性陳述。
2
目錄
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
ACACIA 研究公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，股票和每股數據除外）
2023年9月30日2022年12月31日
（未經審計）
資產
流動資產：
現金和現金等價物$344,733 $287,786 
股權證券64,511 61,608 
公允價值不易確定的股票證券5,816 5,816 
權益法投資30,934 30,934 
應收賬款，淨額5,896 8,231 
庫存12,375 14,222 
預付費用和其他流動資產20,182 19,388 
流動資產總額484,447 427,985 
不動產、廠房和設備，淨額2,647 3,537 
善意7,541 7,541 
其他無形資產，淨額27,557 36,658 
租賃的使用權資產1,488 2,005 
遞延所得税資產，淨額321 — 
其他非流動資產5,146 5,202 
總資產$529,147 $482,928 
負債、可贖回的可轉換優先股和股東權益
流動負債：
應付賬款$8,530 $6,036 
應計費用和其他流動負債5,256 14,058 
應計補償5,202 4,737 
應付的特許權使用費和或有律師費1,296 699 
遞延收入1,149 1,229 
優先有抵押應付票據— 60,450 
流動負債總額21,433 87,209 
遞延收入，扣除流動部分497 568 
A 系列嵌入式衍生品負債— 16,835 
B 系列認股權證負債— 84,780 
長期租賃負債1,535 1,873 
遞延所得税負債，淨額— 742 
其他長期負債2,084 1,675 
負債總額25,549 193,682 
承付款和意外開支
A 系列可贖回可轉換優先股，面值 $0.001每股；規定價值 $100每股； 零和 350,000截至2023年9月30日和2022年12月31日分別獲得授權、已發行和流通的股份；清算優先權總額為 零和 $35,000分別截至2023年9月30日和2022年12月31日
— 19,924 
股東權益：
優先股，面值 $0.001每股； 10,000,000授權股份； 不已發行或流通的股份
— — 
普通股，面值 $0.001每股； 300,000,000授權股份； 99,886,322和 43,484,867分別截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票
99 43 
庫存股，按成本計算， 16,183,703截至2023年9月30日和2022年12月31日的股票
(98,258)(98,258)
額外的實收資本905,200 663,284 
累計赤字(314,485)(306,789)
Acacia 研究公司股東權益總額492,556 258,280 
非控股權益11,042 11,042 
股東權益總額503,598 269,322 
負債總額、可贖回可轉換優先股和股東權益$529,147 $482,928 
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
目錄
ACACIA 研究公司
未經審計的簡明合併運營報表
（以千計，股票和每股數據除外）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
收入：
知識產權運營$1,760 $6,320 $6,330 $16,997 
工業運營8,324 9,558 26,461 29,105 
總收入10,084 15,878 32,791 46,102 
成本和支出：
收入成本-知識產權運營5,470 5,282 15,218 14,480 
收入成本——工業運營4,377 4,648 13,530 13,432 
工程和開發費用-工業運營172 156 593 491 
銷售和營銷費用-工業運營1,613 2,119 5,385 6,429 
一般和管理費用13,872 15,038 35,338 36,813 
成本和支出總額25,504 27,243 70,064 71,645 
營業虧損(15,420)(11,365)(37,273)(25,543)
其他收入（支出）：
股票證券投資：
股權證券公允價值的變化8,823 (36,352)18,783 (266,202)
出售股票證券所得（虧損）收益— 36,060 (9,360)114,434 
合資企業股權投資收益3,375 850 3,375 42,935 
已實現和未實現淨收益（虧損）12,198 558 12,798 (108,833)
A、B 系列權證及嵌入式衍生品的公允價值變動1,525 41,638 8,241 34,590 
外幣匯兑收益（虧損）(70)(1,905)25 (4,532)
優先擔保票據的利息支出(130)(1,072)(1,930)(5,532)
利息收入及其他，淨額4,462 1,221 12,210 3,091 
其他收入總額（支出）17,985 40,440 31,344 (81,216)
所得税前收入（虧損）2,565 29,075 (5,929)(106,759)
所得税優惠（費用）197 (679)(641)14,399 
淨收益（虧損），包括子公司的非控股權益2,762 28,396 (6,570)(92,360)
歸屬於子公司非控股權益的淨收益(1,126)(306)(1,126)(14,319)
歸屬於Acacia Research公司的淨收益（虧損）$1,636 $28,090 $(7,696)$(106,679)
每股（虧損）收益：
歸屬於普通股股東的淨（虧損）收益——基本$(1,740)$20,587 $(15,703)$(112,507)
加權平均已發行股票數量-基本94,328,452 38,052,426 67,072,835 42,830,700 
普通股每股基本淨（虧損）收益$(0.02)$0.54 $(0.23)$(2.63)
歸屬於普通股股東的淨（虧損）收益——攤薄$(3,163)$1,531 $(15,703)$(112,507)
已發行股票的加權平均數——攤薄99,122,973 71,164,236 67,072,835 42,830,700 
攤薄後的每股普通股淨（虧損）收益$(0.03)$0.02 $(0.23)$(2.63)
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
目錄
ACACIA 研究公司
A系列可贖回可轉換優先股和股東權益的未經審計的簡明合併報表
（以千計，共享數據除外）
截至2023年9月30日的三個月
A 系列可贖回可轉換優先股普通股國庫股額外
實收資本		累計赤字非控制性
興趣在
運營子公司		總計
股東權益
股份金額股份金額
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額350,000 $23,154 58,754,795 $58 $(98,258)$738,712 $(316,121)$11,042 $335,433 
淨收入包括
非控股權益
子公司		— — — — — — 1,636 1,126 2,762 
向非控股的分佈
子公司的權益		— — — — — — — (1,126)(1,126)
系列 A 的轉換
可兑換的敞篷車
優先股轉普通股		(350,000)(23,154)9,616,746 10 — 36,024 — — 36,034 
行使B系列認股權證— — 31,506,849 31 — 129,462 — — 129,493 
行使的股票期權— — 7,932 — — 29 — — 29 
的補償費用
基於股份的獎勵		— — — — — 973 — — 973 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額— $— 99,886,322 $99 $(98,258)$905,200 $(314,485)$11,042 $503,598 
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
A 系列可贖回可轉換優先股普通股國庫股額外
實收資本		累計赤字非控制性
興趣在
運營子公司		總計
股東權益
股份金額股份金額
截至2022年6月30日的餘額350,000 $17,145 40,622,465 $41 $(86,781)$646,352 $(316,493)$25,055 $268,174 
淨收入包括
非控股權益
子公司		— — — — — — 28,090 306 28,396 
向非控股的分佈
子公司的權益		— — — — — — — (586)(586)
A系列的增加
可兑換的敞篷車
優先股至
兑換價值		— 1,337 — — — (1,337)— — (1,337)
A輪股息分紅
可兑換的敞篷車
優先股		— — — — — (700)— — (700)
發行普通股
授予限制性股票單位		— — 460,000 — — — — — — 
與淨額相關的預扣股份
股份結算
基於股份的獎勵		— — (235,489)— — (1,017)— — (1,017)
的補償費用
基於股份的獎勵		— — — — — 1,031 — — 1,031 
回購普通股— — (2,306,700)(3)(11,477)— — — (11,480)
2022 年 9 月 30 日的餘額350,000 $18,482 38,540,276 $38 $(98,258)$644,329 $(288,403)$24,775 $282,481 
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
目錄
ACACIA 研究公司
A系列可贖回可轉換優先股和股東權益的未經審計的簡明合併報表
（以千計，共享數據除外）
截至2023年9月30日的九個月
A 系列可贖回可轉換優先股普通股國庫股額外
實收資本		累計赤字非控制性
興趣在
運營子公司		總計
股東權益
股份金額股份金額
截至2022年12月31日的餘額350,000 $19,924 43,484,867 $43 $(98,258)$663,284 $(306,789)$11,042 $269,322 
淨（虧損）收入包括
非控股權益
子公司		— — — — — — (7,696)1,126 (6,570)
向非控股的分佈
子公司的權益		— — — — — — — (1,126)(1,126)
A系列的增加
可兑換的敞篷車
優先股與贖回價值的比率		— 3,230 — — — (3,230)— — (3,230)
A輪股息分紅
可兑換的敞篷車
優先股		— — — — — (1,400)— — (1,400)
系列 A 的轉換
可兑換的敞篷車
優先股轉普通股		(350,000)(23,154)9,616,746 10 — 36,024 — — 36,034 
行使B系列認股權證— — 31,506,849 31 — 129,462 — — 129,493 
行使的股票期權— — 67,500 — — 235 — — 235 
從中發行普通股
版權發行		— — 15,068,753 15 — 79,096 — — 79,111 
發行普通股
授予限制性股票單位		— — 313,351 — — — — — — 
發行普通股
未歸屬限制性股票獎勵，
扣除沒收之後的淨額		— — (34,167)— — — — — — 
與淨額相關的預扣股份
股份結算
基於股份的獎勵		— — (137,577)— — (595)— — (595)
的補償費用
基於股份的獎勵		— — — — — 2,324 — — 2,324 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額— $— 99,886,322 $99 $(98,258)$905,200 $(314,485)$11,042 $503,598 
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
A 系列可贖回可轉換優先股普通股國庫股額外
實收資本		累計赤字非控制性
興趣在
運營子公司		總計
股東權益
股份金額股份金額
截至2021年12月31日的餘額350,000 $14,753 48,807,748 $49 $(47,281)$648,389 $(181,724)$11,042 $430,475 
淨（虧損）收入包括
非控股權益
子公司		— — — — — — (106,679)14,319 (92,360)
向非控股的分佈
子公司的權益		— — — — — — — (586)(586)
A系列的增加
可兑換的敞篷車
優先股與贖回價值的比率		— 3,729 — — — (3,729)— — (3,729)
A輪股息分紅
可兑換的敞篷車
優先股		— — — — — (2,099)— — (2,099)
發行普通股
授予限制性股票單位		— — 635,501 — — — — — — 
發行普通股
未歸屬限制性股票獎勵，
扣除沒收之後的淨額		— — 242,667 — — — — — — 
與淨額相關的預扣股份
股份結算
基於股份的獎勵		— — (350,406)— — (1,520)— — (1,520)
的補償費用
基於股份的獎勵		— — — — — 3,288 — — 3,288 
回購普通股— — (10,795,234)(11)(50,977)— — — (50,988)
2022 年 9 月 30 日的餘額350,000 $18,482 38,540,276 $38 $(98,258)$644,329 $(288,403)$24,775 $282,481 
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
目錄
ACACIA 研究公司
未經審計的簡明合併現金流量表
（以千計）
截至9月30日的九個月
20232022
來自經營活動的現金流：
淨虧損包括子公司的非控股權益$(6,570)$(92,360)
為調節淨虧損（包括子公司的非控股權益）與用於的淨現金而進行的調整
經營活動：
折舊和攤銷10,152 10,140 
債務折扣和發行成本的攤銷— 90 
A系列可贖回可轉換優先股嵌入式衍生品的公允價值變動(3,954)3,941 
A系列認股權證公允價值變動— (1,895)
B 系列認股權證公允價值變動(2,762)(36,636)
行使 B 系列認股權證的收益(1,525)— 
基於股份的獎勵的薪酬支出2,324 3,288 
外幣兑換（收益）虧損(25)4,530 
股權證券公允價值的變化(18,783)266,202 
出售股票證券的收益（虧損）9,360 (114,434)
合資企業股權投資收益(3,375)(42,935)
遞延所得税(1,063)(15,971)
資產和負債的變化：
應收賬款2,982 2,242 
庫存1,847 (4,872)
預付費用和其他資產(1,395)(1,078)
應付賬款和應計費用(5,623)4,984 
應付的特許權使用費和或有律師費597 795 
遞延收入(149)371 
用於經營活動的淨現金(17,962)(13,598)
來自投資活動的現金流：
獲得專利— (5,000)
購買股權證券(8,678)(107,537)
出售股權證券15,198 236,164 
從合資企業的股權投資中獲得的分配2,249 1,178 
購買財產和設備(152)(552)
投資活動提供的淨現金8,617 124,253 
來自融資活動的現金流：
回購普通股— (50,988)
優先擔保票據的償還(60,000)(120,000)
A 系列可贖回可轉換優先股的股息(1,400)(2,099)
與基於股份的獎勵的淨股結算相關的已繳税款(595)(1,520)
供股收益79,111 — 
行使 B 系列認股權證的收益49,000 — 
行使股票期權的收益235 — 
由（用於）融資活動提供的淨現金66,351 (174,607)
匯率對現金和現金等價物的影響(59)(3,535)
現金和現金等價物的增加（減少）56,947 (67,487)
現金和現金等價物，期初287,786 309,361 
現金和現金等價物，期末$344,733 $241,874 
現金流量信息的補充附表：
支付的利息$2,380 $5,431 
繳納的所得税722 209 
非現金投資和融資活動：
向子公司的非控股權益進行分配1,126 586 
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分
7
目錄
ACACIA 研究公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
1. 業務描述
Acacia Research Corporation（以下簡稱 “公司”、“Acacia”、“我們” 或 “我們的”）是一個機會主義資本平臺，它根據公開市場和私募市場估值之間的差異收購企業。我們使用廣泛的交易和運營能力來實現我們收購的業務的內在價值。我們理想的交易包括收購上市公司或私營公司、收購其他公司的部門，或結構性交易，這些交易可能導致企業所有權的資本重組或重組以提高價值。
我們的重點是市值低於美元的公司2十億美元區間，尤其是價值為美元的企業1十億或更少。但是，我們是機會主義的，在適當的情況下可能會進行更大規模的收購。
我們基於人員、流程和績效這三個關鍵原則開展業務，並組建了一支在研究、交易和執行、以及目標收購的運營和管理方面具有出色的專業知識的管理團隊。
2020年6月，我們利用這些技能和資源收購了公共和私人生命科學企業的股票證券投資組合或 “生命科學投資組合”。截至2023年9月30日，我們已經將大部分投資組合貨幣化，同時保留了多家運營業務的權益，包括投資組合中一家公司的控股權。此外，我們繼續持有利息的某些企業通過收取特許權使用費獲得收入。有關其他信息，請參閲註釋 3。
與右舷價值的關係，LP
我們與公司大股東Starboard Value, LP（“Starboard”）的戰略關係使我們能夠獲得行業專業知識、運營合作伙伴和行業專家，以評估潛在的收購機會，並加強對此類企業被收購後的監督和價值創造。Starboard已經提供並將繼續為其廣泛的行業高管網絡提供便捷渠道，作為我們關係的一部分，Starboard已經協助尋找和評估適當的收購機會，我們預計將繼續提供協助。
資本重組
2022年10月30日，公司與Starboard以及Starboard關聯或由Starboard管理的某些基金和賬户（統稱為 “投資者”）簽訂了資本重組協議（“資本重組協議”），根據該協議，公司和Starboard同意進行一系列交易（“資本重組”），以重組Starboard在公司的現有投資，以簡化公司的資本結構。根據資本重組協議，公司和Starboard同意就資本重組採取某些行動，包括提交一份提案，要求股東批准，以刪除公司經修訂和重述的A系列可轉換優先股指定證書、優先權和權利證書（“經修訂和重述的指定證書”）中包含的 “4.89％封鎖權” 條款。公司股東在2023年5月16日舉行的公司年度股東大會上批准了第二份經修訂和重述的指定證書（“第二份經修訂和重述的指定證書”），該大會於2023年6月30日生效。隨後，根據第二份經修訂和重述的指定證書和資本重組協議中包含的條款，Starboard於2023年7月13日將總金額轉換為 350,000公司 A 系列可轉換優先股的股票，面值 $0.001每股（“A系列可贖回可轉換優先股”）變成 9,616,746普通股，包括就應計和未付股息（“優先股轉換”）發行的27,704股普通股。除資本重組協議的條款外，根據公司B系列認股權證（“B系列認股權證”）的條款，Starboard還於2023年7月13日行使了權益 31,506,849通過結合 “票據取消” 和 “有限現金行使”（均定義在B系列認股權證中）來獲得B系列認股權證，從而使Starboard收到了 31,506,849普通股（“B系列認股權證行使”，連同優先股轉換，“資本重組交易”），註銷美元60.0Starboard持有的公司優先擔保票據（詳見附註8，“優先擔保票據”）的本金總額為百萬美元，公司收到的總收益約為美元55.0百萬。由於資本重組交易，Starboard實益擁有 61,123,595截至2023年7月13日的普通股，代表
8
目錄
大約 61.2% 的普通股基於 99,886,322截至該日已發行和流通的普通股。沒有A系列可贖回可轉換優先股，沒有B系列認股權證，也沒有任何優先擔保票據仍在流通。有關資本重組和資本重組交易的詳細描述，請參閲附註8。
知識產權運營 –專利許可、執法和技術業務
該公司通過其專利許可、執法和技術業務投資於知識產權和相關的絕對回報資產，並參與專利技術的許可和執法。通過我們的全資子公司Acacia Research Group, LLC及其全資子公司（統稱 “ARG”）運營的專利許可、執法和技術業務，我們是專利組合許可和執行的主要負責人，我們的運營子公司獲得專利組合中的權利或直接購買專利組合。儘管我們不時與發明家和專利所有者合作，從小型實體到大型企業，但在實施專利許可和執法計劃的同時，我們承擔增加運營開支的所有責任。如果適用，我們會在預先安排和協商的基礎上與我們的專利合作伙伴共享淨許可收入。我們還可能向專利所有者提供前期資金，作為未來許可收入的預付款。
目前，我們的運營子公司合併擁有或控制多個專利組合的權利，其中包括美國專利和某些外國同類專利，涵蓋了用於各個行業的技術。ARG通過授予使用其運營子公司控制或擁有的專利技術的知識產權，從而產生收入和相關的現金流。
我們的專利許可、執法和技術業務取決於通過與發明家、大學、研究機構、科技公司等的關係，對新專利、發明和擁有知識產權的公司的識別和投資。如果ARG的運營子公司無法維持這些關係並確定和發展新的關係，那麼他們可能無法發現基於技術的新機會來實現可持續的收入和/或收入增長。
在截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度中，ARG做到了 不獲得對任何新專利組合的控制權。
工業運營收購
2021 年 10 月 7 日，我們完成了運營公司對普印力控股公司及其子公司（“普印力”）的首次收購。Printronix 是工業衝擊式打印機（也稱為線陣打印機）以及相關耗材和服務的領先製造商和分銷商。Printronix 業務為醫療保健、食品和飲料、製造和物流以及其他領域的多元化客户羣體提供服務。這項成熟的技術以其在危險環境中運行的能力而聞名。Printronix 在馬來西亞設有製造基地，在美國、新加坡和荷蘭設有第三方配置基地，並在世界各地設有銷售和支持地點，以支持其全球用户網絡、渠道合作伙伴和戰略聯盟。此次收購是以我們認為具有吸引力的收購價格進行的，我們現在正在支持現有管理層降低成本和提高運營效率的舉措，以及執行戰略夥伴關係以實現增長。
我們收購了普印力的所有已發行股票，現金購買價格約為 $37.0百萬，包括初始的 $33.0百萬現金支付和一美元4.0百萬營運資金調整。該公司的合併財務報表包括普印力自動識別的合併業務。
2. 重要會計政策摘要
會計原則
合併財務報表及附註根據美利堅合眾國公認會計原則（“美國公認會計原則”）按應計制編制。
整合原則
合併財務報表包括Acacia及其全資和控股子公司的賬目。在合併過程中，所有公司間往來業務和餘額均已清除。
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目錄
Acacia持有多數股權和控股的運營子公司的非控股權益（“非控股權益”）作為股東權益的一部分單獨列報。對合並淨收益或（虧損）進行了調整，以將歸屬於非控股權益的淨（收益）或虧損納入合併運營報表。有關非控股權益活動，請參閲A系列可贖回可轉換優先股和股東權益的合併報表。
2020年，在與Link Fund Solutions Limited的交易中，該公司收購了Malin J1 Limited（“MalinJ1”）的股權證券，該交易在附註3中有更全面的描述。MalinJ1之所以包含在公司的合併財務報表中，是因為該公司通過其在MalinJ1的股權證券中的權益，有能力控制MalinJ1的運營和活動。Viamet HoldCo LLC是一家特拉華州有限責任公司，也是Acacia的全資子公司，是MalinJ1的大股東。
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則中期財務信息、10-Q表的説明和S-X條例第10-01條編制的。因此，根據美國證券交易委員會（“SEC”）的季度報告要求，美國公認會計原則要求在年度財務報表中披露的某些信息和票據披露已被省略或精簡。正如Acacia在2023年3月17日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他公開文件中所報告的那樣，這些未經審計的中期簡明合併財務報表及其附註應與截至2022年12月31日止年度的合併財務報表及其附註一起閲讀。Acacia的簡明合併中期財務報表包括所有正常的經常性調整，管理層認為，這是公允列報Acacia截至2023年9月30日的合併財務狀況以及所列中期經營業績和現金流所必需的。截至2023年9月30日的三個月和九個月的合併經營業績不一定代表整個財年的預期業績。
收入確認
知識產權運營
ARG的收入在向被許可人轉讓控制權（即通過授予）承諾的捆綁知識產權和其他合同履行義務時予以確認，金額反映了我們為換取這些知識產權而預計獲得的對價。承諾授予知識產權被授予時知識產權使用權的收入合同，在某一時間點被視為履行的履約義務，在履行適用的履約義務和所有其他收入確認標準得到滿足時確認收入。
在本報告所述期間，ARG執行的收入合同主要規定支付合同確定的一次性已繳許可費，以對價為ARG擁有或控制的專利技術授予某些知識產權。收入還包括來自基於銷售的收入合同的許可費，其中大部分最初是在前幾個時期簽訂的，這些合同規定根據被許可方適用產品單位的季度銷售額支付季度許可費（“經常性許可收入協議”）。收入還可能包括與我們的專利組合或專利組合的銷售有關的法院下令的和解或裁決。授予的知識產權包括以下內容（如適用）：（i）授予製造和/或銷售受專利技術保護的產品的非排他性未來許可，（ii）不起訴協議，（iii）免除被許可人的某些索賠，以及（iv）駁回任何未決訴訟。授予的知識產權通常是永久性的，一直延續到相關專利的法定到期日。個人知識產權不被視為單獨的履約義務，因為（i）在合同背景下，承諾的性質是授予以承諾的知識產權為投入的組合項目；（ii）公司向客户授予上述每項知識產權的承諾不能與合同中授予知識產權的其他承諾區分開來。
由於承諾的知識產權沒有單獨區別，因此ARG將合同中的每項知識產權合併為一組不同的知識產權，並將合同中承諾的所有知識產權作為一項單一的履行義務考慮在內。授予的知識產權是具有重要獨立功能的 “功能性知識產權”。ARG的後續活動不會實質性地改變該功能，也不會對被許可人擁有的知識產權的效用產生重大影響。ARG的運營子公司在知識產權的授予方面沒有其他義務，包括沒有維護或升級技術或提供未來支持或提供未來支持的明示或暗示的義務
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目錄
服務。合同規定在執行合同時授予許可證、不起訴契約、釋放和其他重要交付成果。合同執行後，被許可人合法地獲得對知識產權的控制權。因此，收入過程已經完成，收入將在合同執行時予以確認，前提是有可能收回並且所有其他收入確認標準都已得到滿足。收入合同通常規定在合同執行後的15-90天內，或者在銷售或使用經常性許可收入協議的季度末支付合同金額。被許可人支付的合同款項通常不予退還。
對於來自經常性許可收入協議的基於銷售的特許權使用費，ARG在交易價格中包括部分或全部估計的可變對價，前提是當與可變對價相關的不確定性隨後得到解決時，確認的累計收入金額可能不會發生重大逆轉。儘管如此，當 (i) 隨後的銷售或使用，或 (ii) 已分配部分或全部銷售特許權使用費的履約義務得到履行時，承諾為換取知識產權許可而承諾的基於銷售的特許權使用費的收入將予以確認。估計值通常基於歷史活動水平（如果有）。
具有重要融資部分（明示或暗示）的合同收入的確認，其金額反映瞭如果被許可人在被許可人授予知識產權時為知識產權支付了現金，則被許可人本應支付的價格。在確定交易價格時，ARG根據貨幣時間價值的影響調整承諾的對價金額。作為一種實際的權宜之計，如果ARG在合同開始時預計該實體向客户授予承諾的知識產權與客户支付知識產權費用之間的時間將為一年或更短，則ARG不會根據重要融資部分的影響調整承諾的對價金額。
一般而言，ARG必須就與客户簽訂的收入合同的會計做出某些判斷和估計。這些領域可能包括確定合同中的履約義務、估計履行履約義務的時間、確定發放許可證的承諾與其他承諾的商品或服務是否有區別、評估許可證是在某個時間點或一段時間內轉讓給客户、將交易價格分配給單獨的履約義務、確定合同是否包含重要的融資部分，以及估算某一時間點確認的銷售特許權使用費收入。
在本報告所述期間，許可證收入包括以下內容：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
（以千計）
已繳許可證收入協議$1,410 $6,000 $5,385 $15,553 
定期許可收入協議350 320 945 1,444 
總計$1,760 $6,320 $6,330 $16,997 
工業運營
Printronix 確認收入以描述向客户轉讓商品或服務的情況，其金額應反映其因提供這些商品或服務而預期獲得的對價。為了確定交易價格，Printronix估算了向客户轉讓承諾的商品或服務而預計獲得的對價金額。可變對價的要素是在銷售時估算的，主要包括產品退貨權、折扣、價格保護和其他在既定銷售計劃下產生的激勵措施。這些估計數是使用預期值或最有可能的數額法得出的，並在每個報告期進行必要的審查和更新。包括可變對價在內的收入予以確認，前提是未來各期可能不會出現已確認的重大逆轉。退貨和銷售補貼準備金是通過分析最近幾個季度的歷史回報率和銷售補貼來確定的，並進行了調整以反映管理層的未來預期。
Printronix 訂立的合同安排可能包括有形產品（包括打印機、消耗品和部件）和服務的各種組合，這些產品通常可以區分開來，並作為單獨的履約義務記賬。Printronix 評估是否應合併兩份或多份合同並將其作為單一合同進行核算，以及合併後的合同或單一合同是否具有多項履約義務。這種評估需要判斷力，也需要決定合併一組合同或將合併後的或單一的合同分成兩部分
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目錄
多項不同的履約義務可能會影響報告期內記錄的收入數額。如果客户可以單獨或與現有資源（即能夠區分開來）一起從產品或服務中受益，並且如果產品或服務的轉讓與合同中的其他承諾是分開的（即在合同範圍內有區別），則普印力認為履約義務是不同的。
對於包含多項履約義務的合同安排，Printronix根據每項履約義務的估計相對獨立銷售價格，將總交易價格分配給每項履約義務，金額為準。一般而言，有形產品和標準軟件的獨立銷售價格是可以觀察到的，而維修和維護服務的獨立銷售價格則採用預期的成本加利潤率或剩餘方法制定。對區域定價、營銷策略和商業慣例進行評估，使用成本加利潤率方法得出估計的獨立銷售價格。
Printronix 在承諾的商品或服務的控制權轉讓後，確認每項履約義務的收入。當客户能夠指導使用商品和服務並已從中獲得幾乎所有剩餘利益時，控制權即被視為已轉移。確定控制權是在某個時間點還是隨時間推移而轉移需要做出判斷，包括考慮以下幾點：（i）客户在履行承諾時同時獲得和消費所提供的好處，（ii）該績效創造或增強了客户控制下的資產，（iii）該績效不會產生具有普印力替代用途的資產，並且（iv）普印力擁有可強制執行的付款權以表彰其迄今為止的業績。
產品的收入通常在發貨時確認，而服務收入通常是在假設所有其他收入確認標準都得到滿足的情況下在一段時間內確認的。獲得合同的增量成本在發生時記作支出。服務收入佣金與本年度相關銷售確認的收入掛鈎。
Printronix 通過服務協議提供打印機維護服務，客户可以將這些服務協議與打印機分開購買。這些協議在標準保修期到期時生效。Printronix 提供客户聯絡點、派遣電話並將用於打印機維修的部件出售給服務提供商。Printronix 與第三方簽訂合同，在銷售時提供現場維修服務，服務期限為固定的金額。維護服務協議單獨定價，按獨立價格計算。對於那些在購買打印機時同時購買維護服務協議的交易，收入將根據銷售價格遞延，售價大致相當於單獨出售的維護服務協議的獨立價值。維護服務合同的收入在每份單獨的合同期內以直線方式確認，這與客户消費福利的模式一致。
普印力在報告所述期間的淨收入包括以下各項：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
（以千計）
打印機、消耗品和部件$7,428 $8,509 $23,714 $26,023 
服務896 1,049 2,747 3,082 
總計$8,324 $9,558 $26,461 $29,105 
有關按地理區域劃分的客户淨銷售額的更多信息，請參閲附註15。
合併資產負債表中的遞延收入代表會計準則編纂（“ASC”）606規定的合同負債，包括履約前的付款和賬單。普印力識別了大約 $793,000和 $932,000在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，該收入先前已包含在遞延收入的期初餘額中。普印力識別了大約 $2.5百萬和美元2.8在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，之前分別包含在遞延收入的期初餘額中的收入為百萬美元。
Printronix 的付款條件因其客户的類型和位置以及所提供的產品、解決方案或服務而異。開具發票和到期付款之間的時間並不長。在收入確認時間與開具發票的時間不同的情況下，普印力已確定其合同不包括重要的融資部分。
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目錄
在向客户轉讓產品後，普印力自動識別的剩餘履約義務主要與維修和支持服務有關。對於原始期限超過一年的安排，分配給剩餘履約義務的總交易價格為美元612,000和 $796,000，包括截至2023年9月30日和2022年12月31日的遞延收入。平均而言，截至2023年9月30日的剩餘履約義務預計將在大約一段時間內得到確認 兩年.
投資減值
Acacia每季度審查其投資，尋找非暫時減值的指標。這一決定需要大量的判斷。在做出這一判斷時，Acacia在評估其投資的潛在減值時會考慮現有的定量和定性證據。如果投資成本超過其公允價值，Acacia除其他因素外，還會評估總體市場狀況以及公允價值低於成本的持續時間和程度。Acacia還考慮了與被投資者的財務狀況和業務前景相關的具體不利條件，包括行業和行業表現、技術變化以及運營和融資現金流因素。一旦確定公允價值下降不是暫時性的，則在合併運營報表中記錄減值費用，並在投資中建立新的成本基礎。
應收賬款和信用損失備抵金
知識產權運營
ARG對具有大量應收賬款餘額（如果有）的被許可人進行信用評估，並且沒有遭受任何重大信用損失。應收賬款按已執行的合同金額入賬，通常不產生利息。不需要抵押品。可以設立信貸損失準備金，以反映公司對應收賬款餘額中固有的可能損失的最佳估計，並在資產負債表上作為對比資產賬户並在適用期間的合併運營報表中反映為一般和管理費用支出。該津貼是根據已知的麻煩賬户、歷史經驗和其他目前可用的證據確定的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，沒有設立信貸損失備抵金。
工業運營
Printronix 的應收賬款按發票金額入賬，不產生利息。Printronix 對客户進行初始和定期信用評估，並根據付款歷史和客户當前的信用狀況調整信用額度。信貸損失備抵額是通過根據合同條款評估個人客户應收賬款、審查客户的財務狀況以及註銷的歷史經驗來確定的。當管理層認為賬户已無法收回時，應收賬款損失將從備抵中扣除。後續追回的款項（如果有的話）記入該津貼。截至2023年9月30日和2022年12月31日，普印力自動識別的信用損失補貼和銷售退貨補貼合計為美元50,000和 $22,000，分別地。
長期應收票據
2021 年 10 月 13 日，Adaptix Limited 發行了英鎊2.95百萬，大約 $4.0按2021年10月13日的匯率計算，向默頓醫療Holdco II LLC的子公司Radcliffe 2 Ltd.發行2026年到期的有限無抵押票據為百萬美元。此類無抵押票據隨後於2023年第一季度轉讓給了默頓收購HoldCo LLC，這是一家特拉華州的有限責任公司，也是該公司（“默頓”）的全資子公司。票據的利率是 8.0每年百分比。我們錄製了 零和 $70,000在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，與票據相關的利息收入和美元146,000和 $221,000，在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，與票據相關的利息收入。2023年9月，公司根據Adaptix根據其條款償還有限無抵押票據的能力，評估了有限無抵押票據的可收取性。因此，在 $ 中3.8百萬張有限無抵押票據和 $515,000在應收利息中，公司結算了美元2.0百萬美元，並註銷了剩餘的有限無抵押票據，總額為 $2.3百萬。截至2023年9月30日和2022年12月31日，包括利息在內的應收賬款為美元2.0百萬和美元3.9分別為百萬，幷包含在合併資產負債表中的其他非流動資產中。
商譽和其他無形資產
商譽代表企業的收購價格超過該企業已確定淨資產的公允價值。我們每年在第四季度對商譽進行減值評估，如果事實是
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目錄
情況使我們相信，存在減值的可能性很大。在評估商譽減值時，我們會估算申報單位的公允價值。可以使用多種方法來估算申報單位的公允價值，包括但不限於貼現的未來淨收益或淨現金流以及收益倍數。如果申報單位的賬面金額（包括商譽）超過估計的公允價值，則超出部分作為減值虧損記入收益。有關其他信息，請參閲註釋 6。
ARG的專利包括從第三方獲得或與企業合併有關的專利或專利權的費用。ARG的專利成本在估計的使用壽命內使用直線法進行攤銷，範圍從 五到 十年。有關其他信息，請參閲註釋 6。
普印力自動識別的無形資產包括商品名稱和商標、專利以及客户和分銷商關係。這些固定壽命的無形資產在收購時按公允價值入賬，扣除累計攤銷。普印力目前在固定壽命的無形資產的估計使用壽命內按直線攤銷 七年。有關其他信息，請參閲註釋 6。
租賃
該公司的租賃主要包括歸類為運營租賃的設施租賃。公司在開始時評估安排是否包含租約。公司承認根據所有期限超過十二個月的租賃支付合同付款的租賃負債和相應的使用權資產，即其在租賃期內使用標的資產的權利。租賃費用在租賃期限內按直線法確認。有關其他信息，請參閲註釋 11。
長期資產減值
公司每年都會審查長期資產、專利和其他無形資產是否存在潛在減值，當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時。如果使用資產產生的預期未貼現的未來現金流少於資產的賬面金額，則減值損失的金額等於資產賬面價值超過其公允價值的部分。如果確定某項資產已減值，則根據活躍市場的報價（如果有）來衡量損失。如果沒有報價的市場價格，則公允價值的估算將基於各種估值技術，包括未來估計現金流的貼現價值。
如果管理層決定不再向專利組合分配資源，則記錄等於資產剩餘賬面價值的減值損失。公允價值通常使用 “收益法” 估算，重點是專利組合在估計的剩餘經濟使用壽命內估計的未來淨創收能力。未來税後現金流的估計值通過 “折扣” 轉換為現值，包括考慮貨幣時間價值和投資風險因素的估計回報率。估計的現金流入量通常基於對適用技術的合理特許權使用費率的估計，應用於估計的市場數據。估計的現金流出基於現有的合同義務，例如應用於估計的許可費收入的或有律師費和發明人特許權使用費義務，以及與特定專利組合的許可和執法計劃相關的其他自付費用估算。該分析還考慮了有關專利組合的當前信息，包括訴訟狀態和階段、訴訟程序的定期結果、專利組合的實力、技術覆蓋範圍以及其他可能影響未來淨現金流的相關信息。有關其他信息，請參閲註釋 6。
國庫股
公司已發行普通股的回購使用成本法進行核算。在庫存股正式或推定報廢時，將從相應的股本賬户中扣除適用的面值。庫存股成本超過其面值的任何部分都記入額外的實收資本，並在合併資產負債表中反映為庫存股。有關其他信息，請參閲註釋 12。
工程與開發
工程和開發成本按實際發生計費，包括與開發和改進普印力產品相關的人工、用品、諮詢和其他成本。
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目錄
股票薪酬
所有基於時間的股票獎勵的薪酬成本均在授予日根據獎勵的公允價值進行計量，並被確認為員工必要服務期（通常為股權獎勵的歸屬期）內的直線支出，目前為股權獎勵的歸屬期 一到 四年。具有績效條件的獎勵的補償成本應基於該績效條件的可能結果。如果性能條件很可能達到，則應計補償成本；如果不太可能達到績效條件，則不得累計補償成本。限制性股票獎勵（“RSA”）、限制性股票單位（“RSU”）和基於績效的股票獎勵（“PSU”）的公允價值由授予的股票或單位數量與標的普通股的授予日期市場價格的乘積確定。每個期權獎勵的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的。沒收在發生時予以説明。有關其他信息，請參閲註釋 13。
外幣收益和損失
就我們的普印力業務而言，美元是所有外國子公司的本位貨幣。在報告期結束時，以美元以外的貨幣記錄的交易可能會導致交易收益或損失，也可能導致交易收益或損失。對於這些子公司，在期末根據匯率的變化重新計量了資產和負債，但庫存以及不動產、廠房和設備除外，這些資產和負債是按歷史平均匯率重新計量的。合併運營報表已按報告期的平均匯率重新估值，但銷售成本和折舊成本除外，後者已按歷史匯率重新估值。儘管Acacia歷來沒有實質性的國外業務，但Acacia面臨美元與英鎊和歐元之間外幣匯率波動的影響，這主要與外國現金賬户、應收票據和某些股權證券投資有關。所有外幣兑換活動均記錄在合併經營報表中。
所得税
所得税採用資產負債方法核算，該方法要求確認遞延所得税資產和負債，以應對Acacia合併財務報表或合併所得税申報表中確認的事件的預期未來税收後果。如果遞延所得税資產的全部或部分很可能無法變現，或者確定此類資產的未來變現存在不確定性，則設立估值補貼是為了減少遞延所得税資產。當公司確定或減少其遞延所得税資產的估值補貼時，所得税準備金將在做出此類決定的期間分別增加或減少。
根據美國公認會計原則，税收狀況是指先前提交的納税申報表中的頭寸或預計將在未來納税申報中採取的頭寸，反映在衡量流動或遞延所得税資產和負債時。根據技術優點，只有當税收狀況在審查後很可能（可能性大於50％）時，才會承認税收狀況。達到可能性很大的門檻的税收狀況使用概率加權法作為最大税收優惠金額，在結算時實現的可能性大於50％。
過渡期的所得税準備金是根據Acacia的年有效税率的估計值確定的，並根據相關時期考慮的離散項目（如果有的話）進行了調整。每個季度，Acacia都會更新年度有效税率的估計值，如果估計的税率發生變化，則記錄累計調整。
在截至2023年9月30日的三個月中，我們的所得税優惠主要歸因於確認在不需要估值補貼的司法管轄區發生的虧損所得税優惠。截至2023年9月30日的九個月中，我們的所得税支出主要歸因於預扣的外國税款和州所得税。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們的所得税支出主要包括對遞延所得税淨資產記錄的部分估值補貼的影響。
該公司的有效税率是（8)% 和 2截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別為百分比。該公司的有效税率為 11% 和 (13) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為百分比。我們2023年每個時期的有效税率都低於美國聯邦法定税率，這主要是由於外國税收抵免到期、估值補貼的變化以及不可扣除的項目。我們在2022年每個時期的有效税率都低於美國聯邦法定税率，這主要是由於估值補貼和不可扣除項目的變化。隨着新信息的獲得，有效税率可能會在年內發生波動，這可能會影響用於估算有效税率的假設，包括淨營業虧損結轉額的預期使用情況、公司開展業務的司法管轄區税法的變化或解釋等因素
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目錄
業務、公司向新州或國外的擴張，以及遞延所得税資產的估值補貼金額。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司已對我們的遞延所得税淨資產進行了部分估值補貼。這些資產主要包括外國税收抵免和淨營業虧損結轉。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的未確認税收優惠總額約為美元760,000。2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，美元760,000未確認的税收優惠記入其他長期負債。在本報告所述期間，未確認的税收優惠未記錄任何利息和罰款。2023 年 9 月 30 日，如果得到認可，$760,000的税收優惠將影響公司的有效税率，但需支付估值補貼。公司預計，未確認福利的負債在未來12個月內不會發生重大變化。Acacia在所得税支出（福利）中確認與未確認的税收優惠有關的利息和罰款。Acacia沒有發現任何不確定的税收狀況，因此未確認的税收優惠總額有可能在12個月內大幅增加或減少。
最近的會計公告
最近採用
2016年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2016-13號《金融工具——信貸損失（主題326）：金融工具信用損失的衡量》，用預期的信用損失模型取代了已發生的損失方法，該模型需要考慮更廣泛的信息，以估算資產生命週期內的信用損失，包括當前狀況以及合理和可支持的預測，以確定預期的信用損失。還需要彙集具有類似風險特徵的資產，並使用損失模型。此外，2019年4月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2019-04號 “對主題326（金融工具——信貸損失）的編纂改進”、主題815（衍生品和套期保值）和主題825（金融工具），以澄清在估算信貸損失備抵時將先前註銷的貿易應收賬款的收回包括在內。該公司於 2023 年 1 月 1 日採納了最新消息。本次更新的通過並未對公司的財務狀況、經營業績或財務報表披露產生影響。
2021年10月，財務會計準則委員會發布了ASU第2021-08號 “業務合併（主題805）：與客户簽訂合同產生的合同資產和合同負債的會計處理”，要求收購方根據 “與客户簽訂合同的收入（主題606）” 確認和衡量業務合併中收購的合同資產和合同負債。在收購之日，收購方應根據主題606核算相關的收入合同，就好像其簽訂合同一樣。該公司於 2023 年 1 月 1 日採納了最新消息。本次更新的通過並未對公司的財務狀況、經營業績或財務報表披露產生影響。
尚未通過
2020年8月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2020-06號 “債務——帶有轉換和其他期權的債務（副主題470-20）以及衍生品和套期保值——實體自有股權合約（副主題815-40）：可轉換工具和實體自有股權合約的會計處理”，通過取消該領域現有指南的大部分內容來簡化可轉換工具的會計處理。它還消除了衍生品會計的幾個觸發因素，包括要求通過交付註冊股票來結算某些合約。此次更新減少了可轉換工具的會計模型數量，修訂了衍生品範圍的例外情況，並對每股收益進行了有針對性的改進。採用後，公司可以選擇採用修改後的或全面的追溯性過渡方法。本更新中的修正案目前將於 2024 年 1 月 1 日對公司生效，允許提前採用。管理層目前正在評估本次更新中的修正案可能對公司合併財務報表產生的影響。
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3. 股權證券
所列期間的股票證券由以下內容組成：
安全類型成本格羅斯
未實現
獲得		格羅斯
未實現
損失		公允價值
（以千計）
2023 年 9 月 30 日：
股票證券-生命科學投資組合$28,498 $21,978 $(103)$50,373 
股票證券-其他普通股19,009 2,675 (7,546)14,138 
總計$47,507 $24,653 $(7,649)$64,511 
2022 年 12 月 31 日：
股票證券-生命科學投資組合$28,498 $14,815 $(617)$42,696 
股票證券-其他普通股34,885 4 (15,977)18,912 
總計$63,383 $14,819 $(16,594)$61,608 
股票證券投資組合
2020年4月3日，公司與LF Equity Income Fund簽訂了期權協議，其中包括一般條款，根據這些條款，公司可以選擇以總購買價格為英鎊購買生命科學投資組合223.9百萬，大約 $277.5按2020年4月3日的匯率計算，百萬美元。
出於會計目的，生命科學投資組合的總收購價是根據截至2020年4月3日的個人股權證券的公允價值分配給個人股票證券的，以便為每種收購的證券建立適當的成本基礎。上市公司證券的公允價值基於其報價的市場價格。私營公司證券的公允價值是根據最近的融資交易和二級市場交易以及對這些證券流動性不足的折扣進行保理估算的。包括在我們截至2023年9月30日和2022年12月31日的合併資產負債表中，剩餘生命科學投資組合投資的總公允價值為美元76.1百萬和美元68.4分別是百萬。
作為公司收購生命科學投資組合股權證券的一部分，公司收購了以下公司的股權 Arix Bioscience PLC（“Arix”），一家在倫敦證券交易所上市的上市公司。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司對Arix的投資約為 26%。此外，公司董事會（“董事會”）的兩名成員在Arix董事會中佔有一席之地，該董事會目前由六名董事會成員組成。儘管據推測該公司對Arix的運營和財務政策具有重大影響，但我們選擇按公允價值法對投資進行核算。迄今為止，該公司尚未從Arix獲得任何股息。截至2023年9月30日，該投資未達到美國證券交易委員會定義的額外匯總損益表披露的重要門檻。截至2023年9月30日，我們Arix投資的總賬面金額為美元50.4百萬，幷包含在合併資產負債表的權益證券中。
我們投資生命科學投資組合的以下未實現和已實現收益或虧損分別記錄在合併運營報表的股票證券公允價值變動和出售股票證券的損益中：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
（以千計）
公眾股權證券公允價值變動
公司		$8,187 $(39,008)$7,677 $(243,106)
出售公眾股權證券的收益
公司		— 36,397 — 101,102 
已實現和未實現的淨收益（虧損） $8,187 $(2,611)$7,677 $(142,004)
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目錄
作為公司收購生命科學投資組合中股權證券的一部分，公司收購了MalinJ1股權證券的多數股權（63.9%），已於 2020 年 12 月 3 日轉讓給公司。收購MalinJ1證券被視為資產收購，因為MalinJ1的控制權發生了變化，收購的資產的公允價值幾乎全部集中在單一可識別的資產上，即對Viamet Pharmicals Holdings, LLC（“Viamet”）的投資。因此，使用MalinJ1證券的成本基礎分配給Viamet投資，這是單一可識別的資產，但沒有確認任何商譽。該公司通過合併MalinJ1的股權法對Viamet的投資賬户，由MalinJ1持有 41.0Viamet 已發行股份的百分比。 截至2023年9月30日，該投資未達到美國證券交易委員會定義的額外匯總損益表披露的重要門檻。 在 截至2023年9月30日的九個月和 2022，我們的股權投資合併收益為 $3.4百萬和美元42.9合併運營報表中分別包含百萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，Malinj1的分配額為美元2.2百萬元轉給相思和 $1.1百萬元歸非控股權益。在截至2022年9月30日的九個月中，Malinj1的分配額為美元1.2百萬元轉給相思和 $586,000轉向非控股權益。
4. 庫存
普印力自動力的庫存包括以下內容：
2023年9月30日2022年12月31日
（以千計）
原材料$4,294 $4,335 
子組件和在製品2,315 3,045 
成品6,232 7,340 
12,841 14,720 
庫存儲備(466)(498)
庫存總額$12,375 $14,222 
5. 不動產、廠房和設備，淨額
不動產、廠房和設備，淨額包括以下各項：
2023年9月30日2022年12月31日
（以千計）
機械和設備$3,166 $3,057 
傢俱和固定裝置579 585 
計算機硬件和軟件488 660 
租賃權改進1,018 1,025 
5,251 5,327 
累計折舊和攤銷(2,604)(1,790)
不動產、廠房和設備，淨額$2,647 $3,537 
合併運營報表中的折舊和攤銷費用總額為 $330,000和 $329,000在截至2023年9月30日的三個月中和分別為 2022 年和 $1.1百萬和美元1.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。我們的知識產權運營和母公司將折舊和攤銷包括在一般和管理費用中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們的工業運營分配了折舊和攤銷，總額為美元298,000和 $301,000，分別適用於所有適用的運營費用類別，包括銷售成本（美元）99,000和 $104,000，分別地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們的工業運營分配了折舊和攤銷，總額為美元952,000和 $957,000，分別適用於所有適用的運營費用類別，包括銷售成本（美元）315,000和 $352,000，分別地。
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目錄
6. 商譽和其他無形資產，淨額
商譽賬面金額的變化包括以下內容：
2023年9月30日2022年12月31日
（以千計）
期初餘額$7,541 $7,470 
收購業務— — 
税收調整— 71 
減值損失— — 
期末餘額$7,541 $7,541 
商譽期末餘額不包括迄今為止的累計減值損失。所有商譽均分配給我們的工業運營部門，有關收購普印力自動識別的更多信息，請參閲註釋1。
其他無形資產，淨資產包括以下內容：
2023年9月30日
加權平均攤銷期總賬面金額累計攤銷賬面淨值
（以千計）
專利：
知識產權運營6年份$331,403 $(312,546)$18,857 
工業運營7年份3,400 (962)2,438 
專利總數334,803 (313,508)21,295 
客户關係-工業運營7年份5,300 (1,499)3,801 
商品名稱和商標-工業運營7年份3,430 (969)2,461 
總計$343,533 $(315,976)$27,557 
2022年12月31日
加權平均攤銷期總賬面金額累計攤銷賬面淨值
（以千計）
專利：
知識產權運營6年份$331,403 $(304,744)$26,659 
工業運營7年份3,400 (597)2,803 
專利總數334,803 (305,341)29,462 
客户關係-工業運營7年份5,300 (931)4,369 
商品名稱和商標-工業運營7年份3,430 (603)2,827 
總計$343,533 $(306,875)$36,658 
合併運營報表中的其他無形資產攤銷費用總額為 $3.0截至2023年9月30日的三個月中為百萬美元和 分別為 2022 年和 $9.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。該公司做到了 不截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，與其他無形資產減值相關的費用創歷史新高。有 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，其他無形資產的加速攤銷。知識產權運營的專利攤銷記入收入成本，工業運營攤銷記入一般和管理費用。
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目錄
下表列出了預定的年度總攤銷費用（以千計）：
截至12月31日的年份
2023 年的剩餘時間$2,967 
202410,692 
20258,347 
20262,483 
20271,733 
此後1,335 
總計$27,557 
在截至2022年12月31日的年度中，ARG簽訂了一項協議，授予ARG獨家選擇權，以獲得許可和執行專利組合的所有權利以及未來所有專利和專利申請，併產生了$15.0百萬的某些專利和專利權成本。截至2023年9月30日和2022年12月31日， 零和 $9.0百萬美元分別計入應計支出和其他流動負債（見附註7）。三期付款 $3.02023 年 2 月、4 月和 6 月支付了百萬美元。截至2023年9月30日，專利成本已包含在合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中。
7. 應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容：
2023年9月30日2022年12月31日
（以千計）
應計諮詢費和其他專業費用$2,099 $1,173 
應繳所得税1,034 474 
產品保修責任，當前32 36 
服務合同費用，當前328 280 
短期租賃責任1,190 1,559 
應計專利成本（見附註6）— 9,000 
其他應計負債573 1,536 
總計$5,256 $14,058 
8. 右舷投資
為了在公司與Starboard之間建立戰略和持續的關係，公司與Starboard於2019年11月18日簽訂了證券購買協議（“證券購買協議”），Starboard根據該協議收購了 (i) 350,000標稱價值為美元的A系列可贖回可轉換優先股股票100每股，(ii) A系列認股權證最多可購買至 5,000,000普通股（“A系列認股權證”）和（iii）B系列認股權證，最多可購買至 100,000,000普通股。
2021年11月12日，董事會成立了一個由與Starboard無關聯或無關的董事組成的特別委員會，以探討簡化公司資本結構的可能性。公司管理層認為，公司的資本結構以及多個不同系列的證券，使投資者難以理解和估值該公司，並阻礙了新的公共投資。
因此，根據董事會特別委員會的一致建議，公司於2022年10月30日與Starboard和投資者簽訂了資本重組協議，以簡化公司的資本結構，根據該協議，(1) 自2022年11月1日起生效，投資者全額行使了A系列認股權證並獲得了 5,000,000公司普通股，（2）投資者購買了 15,000,000根據並行私募股權發行（定義見下文）和未經調整的B系列認股權證（定義見下文）發行的公司普通股被取消，(3) 於2023年7月13日，(a)
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右舷已轉換 350,000A系列可贖回可轉換優先股的股票為 9,616,746公司普通股，以及 (b) Starboard 已行使 31,506,849通過結合 “票據取消” 和 “有限現金行使”（均定義在B系列認股權證中）來獲得B系列認股權證，從而使Starboard收到了 31,506,849普通股，註銷美元60.0Starboard持有的公司優先擔保票據（詳見下文，“優先擔保票據”）的本金總額為百萬美元，公司收到的總收益約為美元55.0百萬。結果，Starboard受益擁有 61,123,595截至2023年7月13日的普通股，約佔 61.2基於以下條件的普通股百分比 99,886,322截至該日已發行和流通的普通股。因此，沒有A系列可贖回可轉換優先股，沒有B系列認股權證，也沒有任何優先擔保票據仍在流通。
如適用，以下關於Starboard對公司投資的討論反映了根據資本重組協議進行的交易。
A 系列可贖回可轉換優先股
根據其條款，A系列可贖回可轉換優先股可以轉換為一定數量的普通股，等於（i）其規定價值加上應計和未付股息，除以（ii）美元的轉換價格3.65（須遵守某些反稀釋調整）和A系列可贖回可轉換優先股的持有人可以隨時選擇將A系列可贖回可轉換優先股轉換為普通股。
此外，A系列可贖回可轉換優先股每季度累計分紅，年利率為 3.0規定值的百分比。關於2020年6月批准的投資，公司和投資者同意，A系列可贖回可轉換優先股的股息率將累計為 3.0% 前提是沒有發生觸發事件並且公司維持 $35.0百萬美元的託管。A系列可贖回可轉換優先股也可以在轉換後的基礎上參與支付給普通股股東的任何定期或特別股息。2021 年 10 月完成對普印力的收購後，$35.0通過託管向公司發放了百萬美元，股息率提高到 8.0規定值的百分比。有 不截至2023年9月30日和2022年12月31日的應計和未付股息。
根據資本重組協議，公司和Starboard同意採取與資本重組相關的A系列優先股的某些行動，包括提交提案，要求股東批准，以刪除公司經修訂和重述的指定證書（“經修訂和重述的指定證書修正案”）中包含的 “4.89％封鎖” 條款。 公司股東在2023年5月16日舉行的公司年度股東大會上批准了經修訂和重述的指定證書修正案，該修正案於2023年6月30日生效。隨後，根據經修訂的A系列可贖回可轉換優先股和資本重組協議的條款，Starboard於2023年7月13日將總金額轉換為 350,000A系列可贖回可轉換優先股的股票為 9,616,746普通股，其中包括 27,704就應計和未付股息發行的普通股。
該公司決定，A系列可贖回可轉換優先股的某些特徵應分為兩部分，並將其視為衍生品。這些特徵中的每一個都被捆綁成單一的化合物嵌入式衍生物。
2019年，發行A系列可贖回可轉換優先股所得的總收益和交易成本為美元35.0百萬和美元1.3分別為百萬。收到的收益是根據發行時沒有A系列認股權證的工具和A系列認股權證本身的公允價值分配的。然後，分配給A系列可贖回可轉換優先股的收益在主辦優先股工具和嵌入式衍生品之間進一步分配，嵌入式衍生品按公允價值記錄，A系列可贖回可轉換優先股按剩餘金額記錄。分配給 A 系列認股權證、嵌入式衍生品和 A 系列可贖回可轉換優先股的收益部分為 $4.8百萬，美元21.2百萬，以及 $8.9分別為百萬。交易成本也在A系列可贖回可轉換優先股和A系列認股權證之間進行分配，其基礎與收益相同。分配給A系列可贖回可轉換優先股的交易成本被視為A系列可贖回可轉換優先股的折扣。分配給A系列認股權證的交易成本在發生時記為支出。
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該公司將A系列可贖回可轉換優先股歸類為夾層股權，因為該工具將在2027年11月15日由持有人選擇在各種情況下或其他方式贖回。由於A系列可贖回可轉換優先股很可能會被贖回，因此該公司使用實際利息法將該工具計入其贖回價值，並在沒有留存收益的情況下將任何變化與額外支付的資本相抵消。公司確定，在簽訂資本重組協議時，A系列可贖回可轉換優先股沒有與贖回有關的修改，因為此類行動需要在公司下次年度股東大會上獲得股東的批准。因此，A系列可贖回可轉換優先股繼續被歸類為臨時股權，並繼續計入其贖回價值，直至最早的贖回日期，即2024年11月15日。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，增幅為 零和 $1.3分別為百萬美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中為美元3.2百萬和美元3.7分別是百萬。
A系列可贖回可轉換優先股的以下特徵必須與主辦優先股分開，並作為嵌入式衍生品單獨記賬：（i）持有人贖回股票的權利（“看跌期權”），（ii）持有人在股票轉換後獲得普通股的權利（“轉換期權”），（iii）公司贖回股票的權利（“看漲期權” 期權”），以及 (iv) 完成批准的投資或觸發事件後股息率的變化（“或有的股息率功能”）。
這些特徵必須與A系列可贖回可轉換優先股分開考慮，因為確定這些特徵與類似債務的主機沒有明確和密切的關係，也不符合衍生品會計的任何其他範圍例外情況。因此，這些要素捆綁在一起，作為單一的複合嵌入式衍生品負債進行核算。
因此，我們記錄了一筆嵌入式衍生負債，該負債代表每種特徵的合併公允價值。對嵌入式衍生品負債進行了調整，以反映每個期末的公允價值，公允價值的變化作為其他收入或（支出）記錄在合併運營報表的 “A系列和B系列認股權證及嵌入式衍生品的公允價值變化” 財務報表細列項目中。關於資本重組協議，該公司確定，嵌入式功能將繼續與主辦的A系列可贖回可轉換優先股分開，並作為複合衍生品單獨記賬。Starboard於2023年7月13日將其35萬股A系列可贖回可轉換優先股轉換為9,616,746股普通股，其中包括因應計和未付股息而發行的27,704股普通股，此後，該公司不再有任何已發行的A系列可贖回可轉換優先股。因此，截至2023年9月30日和2022年12月31日，A系列嵌入式衍生品的公允價值為 零和 $16.8分別是百萬。
A 系列認股權證
2019年11月18日，在發行A系列可贖回可轉換優先股時，公司發行了可拆卸的A系列認股權證，以收購最多 5,000,000普通股，價格為 $3.65在一段時間內的任何時候每股（受某些反稀釋調整的約束） 八年從該工具的A系列認股權證發行之日開始。A系列認股權證的公允價值為 $4.8發行時為百萬。2022年11月1日，A系列認股權證全部行使，公司確認了以公允價值股權和約美元發行的普通股2.0百萬美元費用是A系列認股權證公允價值變動的一部分，這導致公允價值為零。
根據自2022年11月1日起生效的資本重組協議的條款，投資者完成了A系列認股權證的行使（全部行使A系列認股權證），公司總共發行了 5,000,000向投資者支付的現金行使價為美元的對價，向投資者持有公司普通股的股份9.3百萬美元，這筆金額代表行使價的降低，這是考慮到雙方為考慮A系列認股權證損失的資金時間價值而通過談判達成的和解。截至2023年9月30日，沒有發行或未發行任何A系列認股權證。
B 系列認股權證
2020年2月25日，根據與Starboard和投資者簽訂的證券購買協議的條款，公司發行了B系列認股權證，以購買最多 100,000,000公司普通股的行使價（受某些基於價格的反稀釋調整的影響）為 (i) 美元5.25每股，如果以現金支付方式行使，則在發行之日（即2022年8月25日）後的30個月內；或 (ii) $3.65每股，如果通過取消來行使
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註釋的一部分（定義見下文）。該公司發行了B系列認股權證，總收購價為美元4.6百萬。B系列認股權證的到期日為2027年11月15日。
關於2020年6月4日票據的發行，對某些B系列認股權證的條款進行了修訂，允許支付較低的行使價美元3.65在2027年11月15日到期日之前的任何時候，通過支付現金，而不僅僅是通過取消未償還的票據。 31,506,849的B系列認股權證受此次調整，其餘餘額為 68,493,151B系列認股權證繼續保持其原始條款（不受此類調整的B系列認股權證，“未經調整的B系列認股權證”）。
在2022年第三季度，未經調整的B系列認股權證的到期日為2022年8月25日，其現金行使功能已延長至2022年10月28日。2022年10月28日，未經調整的B系列認股權證的現金行使功能到期，導致相關認股權證的公允價值為零 68,493,151認股權證。2023 年 3 月，未經調整的 B 系列認股權證在供股完成後立即取消（如下所述）。在截至2023年9月30日的三個月中，其餘的 31,506,849B系列認股權證已被行使。
如上文註釋1所述，除了資本重組協議的條款並根據B系列認股權證的條款，Starboard於2023年7月13日完成了B系列認股權證的行使。根據B系列認股權證的行使，該公司取消了 $60.0Starboard持有的優先擔保票據的本金總額為百萬美元，總收益約為美元55.0百萬。在B系列認股權證行使結束時，該公司向Starboard總共支付了美元66.0百萬美元（“資本重組付款”）代表通過談判解決B系列認股權證和A系列可贖回可轉換優先股（該金額通過降低B系列認股權證的行使價支付）的預定時間價值。資本重組付款實際上修改了B系列認股權證的行使價格。在行使B系列認股權證後，投資者以較低的價格行使了B系列認股權證，公司共發行了 31,506,849向投資者提供公司普通股，以換取其現金支付和註銷任何未償還的優先擔保票據。
根據ASC 480 “區分負債與權益”，B系列認股權證被歸類為負債，因為該協議規定在控制權變更時進行淨現金結算，這超出了公司的控制範圍。關於資本重組協議和相關的認股權證修改，公司將截至2022年12月31日的增量公允價值確認為B系列認股權證其他費用公允價值變化的組成部分。
在行使之前，B系列認股權證在每個報告期均按公允價值確認，公允價值的變化在合併運營報表中確認其他收入或（支出）。截至2023年9月30日，尚未發行或尚未發行任何B系列認股權證。截至2023年9月30日和2022年12月31日，B系列認股權證的總公允價值為 零和 $84.8分別是百萬。
高級擔保票據
2020年6月4日，根據2019年11月18日與Starboard和投資者簽訂的證券購買協議，公司發行了美元115.0向投資者發放的百萬張優先擔保票據（“票據”）。同樣在2020年6月4日，公司就票據的發行與Starboard簽訂了補充協議（“補充協議”），下文將進一步討論。
2020年6月30日，公司代表自己並代表其管理的某些基金和賬户，包括票據持有人，與Merton and Starboard簽訂了交換協議（“交換協議”）。根據交易所協議，票據持有人將全部未償還的本金兑換成了默頓發行的新優先票據（“新票據”），未償還的原始本金總額為美元115.0百萬。
新票據的利率為 6.00年利率，初始到期日為2020年12月31日。新票據由公司全額擔保，並由公司和默頓的全部資產質押以及公司每家重要子公司的無追索權股權質押擔保。根據交易所協議，就證券購買協議而言，新票據（i）被視為 “票據”，（ii）就補充協議而言，被視為 “2020年6月批准的投資票據”，並且公司同意兑換美元80.0截至2020年9月30日新票據的本金百萬美元和35.0截至2020年12月31日，新票據的百萬本金被視為 “票據”，就B系列認股權證而言，（iii）被視為 “票據”，以及
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因此，可以根據B系列認股權證和新票據中規定的條款，根據B系列認股權證下的票據取消進行投標。根據公司A系列可轉換優先股指定證書第16（i）節，以新票據形式交付票據也可以滿足 “交易所票據” 的交付，面值美元0.001每股（“指定證書”）。就截至2019年11月18日的《註冊權協議》而言，公司、Starboard和投資者之間的新票據不會被視為 “票據”。
由於經修訂（如下所述）的新票據將在十二個月內根據其條款進行結算，因此在合併資產負債表中將其歸類為流動負債。公司資本化 $4.6在截至2020年12月31日的大約七個月（即票據的初始贖回日期）中，與發行票據相關的貸款人費用為百萬美元，並攤銷了此類費用。有 零和 $450,000截至2023年9月30日和2022年12月31日，新票據的應計和未付利息分別為。
2021 年 1 月 29 日，公司兑換了 $50.0百萬張新票據，2021年3月31日，公司重新發行了美元50.0百萬張新票據。2021年6月30日，該公司發行了美元30.0新增百萬美元新票據（“2021年6月默頓票據”），並將新票據的到期日修改為2021年10月15日。2021年9月30日，該公司發行了美元35.0新增百萬張新票據（“2021年9月默頓票據”），並將新票據的到期日修改為2021年12月1日。2021年6月的默頓票據和2021年9月的默頓票據不能用於行使向Starboard發行的B系列認股權證。2021年11月30日，公司將新票據的到期日修訂為2022年1月31日。2022年1月31日，公司將新票據的到期日修訂為2022年4月15日，並同意償還總額為美元15.0新票據的本金為百萬美元，導致未償還的本金為美元165.0百萬。2022年4月14日，公司修訂了新票據，將到期日延長至2022年7月15日，允許投資某些類型的衍生工具，並允許與此類衍生工具相關的某些擔保，每種擔保均按其中所定義，並同意償還總額為美元50.0新票據的本金為百萬美元，導致未償還的本金為美元115.0百萬。2022年7月15日，公司將新票據的到期日修改為2023年7月14日，並同意償還總額為$的款項55.0新票據的本金為百萬美元，導致未償還的本金為美元60.0百萬（例如剩餘的新票據也稱為優先擔保票據）。2023年7月13日，根據B系列認股權證行使，公司取消了優先擔保票據中剩餘的6,000萬美元未償還本金。截至2023年9月30日，沒有發行或未償還任何優先擔保票據。因此，截至2023年9月30日和2022年12月31日，優先擔保票據的未償本金總額為 零和 $60.0分別是百萬。
對A系列可贖回可轉換優先股和B系列認股權證的修改
2020年6月4日的補充協議還規定 (i) 根據A系列可贖回可轉換優先股的原始條款，豁免增加的股息，這些股息本來會因公司使用美元而累積35.02019年11月發行A系列可贖回可轉換優先股後，Starboard和投資者從Starboard和投資者那裏獲得了100萬美元的收益，（ii）取代了向公司和持有人提供的A系列可贖回可轉換優先股的原始可選贖回權，否則這些贖回權本來會因發行票據而失效；（iii）修改先前發行的B系列認股權證的條款，允許支付較低的行使價 $3.65在2027年11月15日B系列認股權證到期之前，通過支付現金，而不僅僅是通過取消未償還的票據。 31,506,849的B系列認股權證受此次調整，其餘餘額為 68,493,151B系列認股權證繼續按其原始條款行事。
我們分析了A系列可贖回可轉換優先股的修正案，並確定修正案並不重要。因此，修正案在預期的基礎上被視為修改。
與修改與發行票據有關的條款相關的B系列認股權證的增量公允價值為$1.3百萬美元，被確認為票據的折扣，將在票據的合同期限內攤銷為利息支出。在截至的三個月和九個月中2023年9月30日，由於折扣已在截至2022年9月30日的季度中全部攤銷，因此未將任何金額攤銷為利息支出。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，美元34,000和 $90,000，分別攤銷為利息支出。
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供股和同步私募供股
2023年2月14日，根據資本重組協議的要求和B系列認股權證的條款，公司開始供股（“供股”）。根據供股條款，公司向截至美國東部時間2023年2月13日（供股的記錄日）下午5點持有的公司普通股的記錄持有人（“合格證券持有人”）分配了不可轉讓的認購權。供股的認購期於美國東部時間2023年3月1日下午5點（“到期時間”）結束。根據供股，符合條件的證券持有人每持有四股普通股即可獲得一項不可轉讓的認購權（“認購權”）。每項訂閲權都有權讓符合條件的證券持有人根據該合格證券持有人的選擇以 $ 的價格購買一股普通股5.25每股（“認購價格”）。
投資者獲得了私人訂閲權，最多可以購買 28,647,259根據並行私募股權發行（“並行私募配股發行”）按認購價發行普通股，這些普通股與其普通股的所有權有關，在轉換後的基礎上，還包括公司的B系列認股權證和公司A系列可贖回可轉換優先股的股份。根據並行私募股權發行向投資者提供的私募認購權與認購權的條款基本相同，並且與認購權的分配基本同時分配，並在到期時到期。與版權發行有關，Starboard 購買了 15,000,000普通股。
公司確定，在2022年10月30日簽訂資本重組協議後，供股 和 同時進行的私募供股和相關承諾無需在公司的財務報表中確認。公司確認了出售股票時從出售股權中獲得的收益。
公司獲得的總收益總額約為 $361,000來自供股發行，總收益約為 $78.8來自並行私募股權發行的百萬美元，發行的總額為 15,068,753普通股。
此次供股是根據公司於2023年2月14日向美國證券交易委員會提交的S-3表格（編號333-249984）上貨架註冊聲明的招股説明書補充文件進行的。
治理
根據資本重組協議，雙方同意，從資本重組協議簽訂之日起至2026年5月12日（“適用期”），公司董事會將包括至少兩（2）名獨立於Starboard的董事，而不是其關聯公司（定義見1934年《證券交易法》第144條修訂版），以及現任董事會成員莫琳·奧康奈爾和艾薩克·科爾伯格滿足了《資本重組協議》下的這一初始條件。雙方還同意，凱瑟琳·沃蘭尼克將繼續擔任公司董事至至少2024年5月12日（如果沃蘭尼克女士出於任何原因不願或無法擔任董事或辭去董事職務，則更早的日期）。此外，公司還任命加文·莫利內利為董事會成員和主席。公司和Starboard還同意，在B系列認股權證行使結束至適用期結束後，在董事會任職的董事人數將不超過10人。
資本重組協議的其他條款
2023年2月14日，按照資本重組協議的設想，公司與Starboard簽訂了經修訂和重述的註冊權協議。
根據修訂後的註冊權協議，公司同意在截止日期（定義見《註冊權協議》）一週年前提出書面請求後的90天內，提交一份註冊聲明，涵蓋根據資本重組協議第1.1節或根據資本重組協議第1.1節向Starboard發行或發行的普通股的轉售，包括在並行私募股權發行中向Starboard發行的股票。註冊權協議還為Starboard提供了其他權利，要求公司在其他情況下提交註冊聲明。註冊權協議包括其他習慣條款。
資本重組協議包括一項 “公平價格” 條款，要求除公司註冊證書或特拉華州法律要求的任何其他股東投票外，Starboard及其關聯公司以外的公司股東持有的大多數已發行有表決權股票的持有人投贊成票，這些股東直接或間接地提議進行業務合併，以批准此類業務
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組合；前提是，如果以下任一條件，則額外多數表決要求不適用：(x) 企業合併獲得董事會至少大多數與Starboard無關的董事的贊成票，或 (y) (i) Starboard及其關聯公司以外的股東獲得的對價符合某些最低價格條件，並且 (ii) Starboard及其關聯公司以外的股東獲得的對價為對價與Starboard支付的對價相同的形式和種類以及其附屬公司。
資本重組協議還規定，自資本重組交易結束之日和沒有優先擔保票據未償還之日起生效，（i）證券購買協議，以及（ii）截至2019年11月18日、經2020年1月7日修訂和重述的某些治理協議（“治理協議”）將自動終止，並且在沒有采取任何進一步行動的情況下將失去效力和效力其任何一方。由於資本重組交易的結束，證券購買協議和治理協議已終止，不再具有進一步的效力和效力。
9. 公允價值測量
美國公認會計原則將公允價值定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中，資產將獲得的價格或為在主要市場或最有利市場轉移負債而支付的退出價格，還建立了公允價值層次結構，要求實體最大限度地利用可觀察的投入（如果有）。為衡量公允價值而建立的三級估值技術層次結構定義如下：
(i)第 1 級- 可觀測的輸入: 同類投資在活躍市場的報價；
(ii)第 2 級- 具有大量可觀察輸入的定價模型: 其他可觀察到的重要投入，包括類似投資的報價、利率、信用風險等；以及
(iii)第 3 級- 不可觀察的輸入: 不可觀察的輸入反映了管理層對市場參與者在計量日將使用什麼來定價資產或負債的最佳估計。考慮了估值技術固有的風險和模型輸入中固有的風險。管理層的估計包括某些定價模型、貼現現金流方法和使用大量不可觀察的投入的類似技術，包括實體自己在確定衍生品和某些投資的公允價值方面的假設。
只要有可能，公司在衡量公允價值時必須使用可觀察的市場投入（第一級）。在這種情況下，公允價值衡量標準的下降水平是根據對公允價值衡量具有重要意義的最低水平輸入來確定的。評估特定輸入的重要性需要判斷和考慮所衡量的資產或負債的特定因素。在某些情況下，用於衡量公允價值的投入可能屬於公允價值層次結構的不同級別。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司定期按公允價值持有以下類型的金融工具：
股票證券。 股票證券包括對上市公司普通股的投資，並根據估值日每股的報價按公允價值入賬。這些證券的公允價值在估值層次結構的1級之內。沒有常規市場定價但可以根據其他數據價值或市場價格確定公允價值的股票投資在估值層次結構的第二級中按公允價值記錄。T公司已選擇將公允價值法應用於一項股權證券投資 否則將按權益會計法進行核算。截至2023年9月30日，該投資的總賬面金額為美元50.4百萬，幷包含在合併資產負債表中的權益證券中（r有關其他信息，請參閲註釋 3）。
B 系列認股權證。 B系列認股權證採用Black-Scholes期權定價模型（3級）按公允價值入賬。2022年10月28日，未經調整的B系列認股權證的現金行使功能到期，導致此類認股權證的公允價值為零（有關更多信息，請參閲附註8）。2023年7月13日，根據資本重組協議的條款，根據B系列認股權證的條款，剩餘的B系列認股權證被行使，這也導致截至2023年9月30日的公允價值為零（有關更多信息，請參閲附註8）。截至2022年12月31日，剩餘的B系列認股權證的公允價值是根據以下重要假設估算的：波動率 53百分比，無風險率 4.76百分比，期限 0.54年份和股息
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收益率為0％。請參閲”嵌入式衍生品負債”有關假設的更多信息，請見下文。
嵌入式衍生品負債。 需要與主機合約分開的嵌入式衍生品的評估和估值與主工具是分開進行評估和估值的。在截至2022年12月31日的季度中，公司根據2023年7月14日當天或之前的預期A系列可贖回可轉換優先股轉換日期，將其方法從二項式格子框架更改為轉換後價值（3級）（有關更多信息，請參閲附註8）。
公司普通股的波動率是通過分析公司的歷史波動率、公開交易股票期權的隱含波動率以及公司當前的資產構成和財務槓桿率來估算的。在2022年12月31日之前，本文所述的選定波動率是對公司實際已實現歷史波動率的削減。波動率削減是一個概念，用於描述一種常見情況，即涉及期權、認股權證和可轉換債務的市場價格所隱含的波動率低於歷史實際已實現波動率。在2022年12月31日之前，估值模型中使用的假設基本案例期限是截至2027年11月15日（A系列可贖回可轉換優先股到期日）的剩餘時期。無風險利率基於美國國債收益率，剩餘期限等於轉換和提前贖回期權的預期期限。2023年7月13日，根據經修訂的A系列可贖回可轉換優先股和資本重組協議的條款，Starboard將A系列可贖回可轉換優先股轉換為普通股，截至2023年9月30日，公允價值為零（有關更多信息，請參閲附註8）。截至2022年12月31日，嵌入式衍生品的公允價值是基於以下重要假設估算的：票面利率為 8.00百分比，轉換率為 27.40，轉換日期為 2023 年 7 月 14 日，貼現率為 16.30百分比。
經常性按公允價值計量的金融資產和負債如下：
第 1 級第 2 級第 3 級總計
（以千計）
資產
2023 年 9 月 30 日：
股權證券$64,511 $— $— $64,511 
2022 年 12 月 31 日：
股權證券$61,608 $— $— $61,608 
負債
2023 年 9 月 30 日：
A 系列嵌入式衍生品負債$— $— $— $— 
B 系列認股權證— — — — 
總計$— $— $— $— 
2022 年 12 月 31 日：
A 系列嵌入式衍生品負債$— $— $16,835 $16,835 
B 系列認股權證— — 84,780 84,780 
總計$— $— $101,615 $101,615 
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下表彙總了公司三級負債估計公允價值的變化，這些負債定期按公允價值計量：
A 系列認股權證負債A 系列嵌入式衍生品負債B 系列認股權證負債總計
（以千計）
截至2021年12月31日的餘額$11,291 $18,448 $96,378 $126,117 
按公允價值重新計量(1,895)3,941 (36,636)(34,590)
2022 年 9 月 30 日的餘額9,396 22,389 59,742 91,527 
截至2022年12月31日的餘額$— $16,835 $84,780 $101,615 
行使認股權證— — (82,018)(82,018)
可贖回的可轉換優先股的轉換— (12,881)— (12,881)
按公允價值重新計量— (3,954)(2,762)(6,716)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$— $— $— $— 
在截至2023年9月30日的三個月中，隨着Starboard將A系列可贖回可轉換優先股轉換為普通股，剩餘的B系列認股權證於2023年7月13日行使，A系列可贖回可轉換優先股和B系列認股權證的公允價值為 零。在截至2022年9月30日的三個月中，A系列認股權證、A系列嵌入式衍生品和B系列認股權證的估計公允價值變化為美元3.4百萬，美元1.2百萬，以及 $37.0分別是百萬。
根據美國公認會計原則，公司不時在非經常性基礎上按公允價值衡量某些資產。公司每季度審查沒有可隨時確定的公允價值的股票證券、權益法投資和專利的賬面價值，以瞭解減值跡象，並至少每年審查其他長期資產的賬面價值。當發現潛在減值跡象時，公司可能需要確定這些資產的公允價值，並記錄超過確定的公允價值的賬面金額的調整。任何公允價值的確定都將基於估值方法，這些方法在具體情況下是適當的，並根據需要使用二級和三級衡量標準。
10. 關聯方交易
公司償還的總金額為 零和 $46,000在 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月以及 2022年，分別向前執行官支付該高管離開公司後產生的律師費。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司與一傢俬人投資組合公司簽訂了180萬美元的貸款額度（“貸款額度”）。該貸款機制的年利率為9.5％。在截至2023年9月30日的九個月中，我們記錄了51,000美元的利息收入。應收賬款包含在合併資產負債表中的其他非流動資產中。
有關與Starboard簽訂的資本重組協議的信息，請參閲註釋8。
11. 承付款和意外開支
設施租賃
Acacia主要根據運營租賃安排租賃辦公設施，該安排將在2025年12月之前的不同年份內到期。
2019年6月7日，Acacia與Jamboree Center 4 LLC簽訂了建築物租賃協議。根據租約，我們已經租用了 8,293加利福尼亞州爾灣市的辦公空間平方英尺。該租約於 2019 年 8 月 1 日開始。租賃期限為 60自生效之日起幾個月，規定每年增加租金，但不賦予我們提前終止或延長租賃條款的權利。
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2020年1月7日，Acacia與Sage Realty Corporation簽訂了建築租賃協議。根據經修訂的租約，我們已經租賃了大約 8,600我們位於紐約州紐約的公司總部的辦公空間平方英尺。租約於 2020 年 2 月 1 日開始。初始租約的期限為 24自生效之日起幾個月，規定每年增加租金，但不賦予我們提前終止或延長租賃條款的權利。2021 年 8 月，我們簽訂了紐約辦公室租約的第一份修正案，期限為 三年在房東基本完成足夠的替代空間之後。2022年1月25日，替代空間已基本完工，新的到期日期為2025年2月28日。2022年7月，我們對紐約辦公租約進行了第二項修訂，以增加現有辦公場所的空間，並在現有到期日之前提高年度固定租金。新的固定租金是在2022年9月19日房東基本完成增建空間後開始的。2023年6月23日，公司通知房東，根據租約中規定的條款，它選擇提前終止自2024年3月31日起生效的租約。就此類提前解僱選擇而言，公司向房東支付了租約中規定的解僱費。2023年9月，我們簽訂了紐約辦公租約的第四項修正案，其中規定（除其他外）：(a) 交出部分房舍（602單元），自2024年3月31日起生效；(b) 撤銷與房舍剩餘部分（601單元）有關的提前終止選舉；（c）將601單元的租賃期延長40％ 從 2024 年 4 月 1 日開始到 2027 年 7 月 31 日到期的幾個月；以及 (d) 年度租金上漲，無權提前終止或延長租約。
普印力自動力使用租賃設施開展國外和國內業務，這些租賃合同在2028年2月之前的不同日期到期，不可取消的運營租約。普印力已租用 73,649平方英尺的設施空間，其中重要租約如下：
•2020 年 11 月 10 日，普印力與 PPC Irvine Center Investment, LLC 簽訂了建築物租賃協議 8,662加利福尼亞州爾灣市的辦公空間平方英尺。該租約於2021年4月1日開始。租賃期限為 65自開始之日起幾個月，規定每年增加租金，並規定在某些情況下有權提前終止租約，並延長租賃期限。
•2019年9月30日，普印力與Dynamics Sing Sdn簽訂了建築物租賃協議。Bhd for 52,000馬來西亞柔佛州平方英尺的倉庫/製造空間。該租約於2019年12月29日開始。租賃期限為 48自開始之日起幾個月，每年租金沒有增加，並且有權提前終止或延長我們的租賃期限。馬來西亞工廠租約有 二額外續訂選項 四年和 一的其他續訂選項 兩年。2023 年 7 月 26 日，普印力簽訂了一份租賃協議，續訂另一份租約 24從2023年12月29日開始的幾個月。
•2022年6月2日，普印力與滙豐機構信託服務（新加坡）有限公司簽訂了建築物租賃協議 4,560新加坡辦公空間的平方英尺。租約於2022年6月13日開始。租賃期限為 36自開始之日起幾個月，每年租金沒有增加，也不提供提前終止或延長租賃期限的權利。
•2019 年 11 月 28 日，普印力與 PF Grand Paris 簽訂了建築物租賃協議 3,045法國巴黎的辦公空間平方英尺。租約於 2019 年 3 月 1 日開始。租賃期限為 109自開始之日起的幾個月內，租金每年沒有增加，並規定在某些情況下有權提前終止租約，但它沒有規定延長租賃期限。
•2020 年 11 月 1 日，普印力與上海松韻企業管理中心簽訂了建築物租賃協議 2,422中國上海的辦公空間平方英尺。租約於 2020 年 11 月 1 日開始。租賃期限為 48自開始之日起幾個月，每年租金沒有增加，並提供提前終止或延長租賃期限的權利。
該公司的經營租賃成本為 $293,000和 $474,000分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，以及881,000和 $1.3百萬換成了 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月以及分別為 2022 年。
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下表列出了根據上述公司租賃到期的未來最低租賃付款總額，與截至2023年9月30日合併資產負債表中包含的長期租賃負債和短期租賃負債（包含在應計費用和其他流動負債中）進行了對賬（以千計）：
截至12月31日的年份
2023 年的剩餘時間$382 
2024940 
2025631 
2026531 
2027241 
此後— 
最低還款總額2,725 
減去：短期租賃負債(1,190)
長期租賃負債$1,535 
發明人特許權使用費和或有法律費用
在對某些專利和專利權的投資方面，Acacia的某些運營子公司執行了相關協議，授予相應專利或專利權的前所有者根據許可和以其他方式執行各自的專利或專利組合產生的未來淨收入（定義見相應協議）獲得發明人特許權使用費的權利。
Acacia的運營子公司可能會保留專門從事專利許可和執法以及與其許可和執法活動相關的專利法的律師事務所的服務。這些律師事務所可以在或有費的基礎上留用，即根據獲得費用、和解或判決的方式和時間，按任何談判費用、和解或判決的比例向此類律師事務所支付報酬。
專利執法和法律訴訟
公司在正常業務過程中受到索賠、反訴和法律訴訟的約束。管理層認為，與這些索賠和法律訴訟有關的最終責任（如果有）不會對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
Acacia的某些運營子公司經常被要求提起訴訟，以執行其專利和專利權。對於Acacia的任何運營子公司的專利執法行動，被告可能會要求和/或法院可能裁定運營子公司違反了與此類執法行動的實質或程序方面相關的法定權限、監管機構、聯邦法規、地方法院規則或管理標準。在這種情況下，法院可以對Acacia或其運營子公司實施金錢制裁，或者將律師費和/或費用判給被告，這可能是重大的。
2019年9月6日，Slingshot Technologies, LLC（“Slingshot”）在特拉華州衡平法院對該公司和ARG（統稱為 “Acacia 實體”）、Monarch Networking Solutions LLC（“Monarch”）、Acacia董事會成員凱瑟琳·沃蘭尼克和跨太平洋知識產權集團有限公司（“Transpacific”）提起訴訟。Slingshot聲稱，在Slingshot從Transpacific購買相同專利組合的獨家選擇權已經到期後，Acacia Entities and Monarch在收購Transpacific的專利組合時盜用了據稱由沃蘭尼克女士提供給Acacia Entities and Monarch的機密和專有信息。Slingshot尋求金錢賠償，以及與其所謂擁有投資組合的權利相關的公平和禁令性救濟。2021年3月15日，法院發佈命令，批准Monarch因缺乏屬人管轄權而提出的駁回動議，以及沃蘭尼克女士因缺乏屬事管轄權而提出的駁回動議。截至2022年10月27日，其餘各方提供了書面發現請求和答覆，交換了各自制作的文件，並完成了證詞。2022年11月18日，Acacia Entities和Transpacific提出動議，要求對Slingshot的索賠進行簡易判決。Slingshot於2022年12月23日對簡易判決動議提出了異議，而Acacia實體和Transpacific於2023年1月10日提交了答覆。大法官法院取消了原定於2023年4月18日至19日舉行的為期兩天的責任審判，而是將簡易判決動議的聽證會定於2023年4月19日舉行。2023年4月19日，大法官法院聽取了口頭辯論，並根據建議採取了簡易判決動議。2023年7月26日，法院舉行了電話會議
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聽證會上, 它對即決判決動議作出了裁決.法院批准了Transpacific的動議，並推遲了對Acacia Entities動議的裁決，以待進一步通報法院是否具有屬事管轄權。2023年9月14日，Acacia Entities和Slingshot向大法官法院提交了聯合呈件，同意在特拉華州高等法院提起訴訟，理由是大法官法院顯然對剩餘索賠缺乏屬事管轄權。2023年9月21日，大法官法院發佈命令，將案件移交給特拉華州高等法院。Acacia Entities和Slingshot都認為，該案符合移交給高等法院複雜商業訴訟庭的資格，並打算在案件移交後將該事項指定為此類任務。雙方目前正在等待特拉華州高等法院關於下一步措施的指示，但預計高等法院可能會首先考慮併發布對Acacia Entities的簡易判決動議的裁決，該動議在移交給高等法院之前，大法官法院推遲了該動議的裁決。
擔保和賠償
Acacia和Acacia的某些運營子公司已提供擔保和賠償，根據這些擔保和賠償，他們可能需要就某些交易（包括正常業務過程中的收入交易）向擔保方或受賠償方付款。在某些設施租賃方面，Acacia及其某些運營子公司已就設施或租賃引起的某些索賠向出租人提供了賠償。Acacia在特拉華州法律允許的最大範圍內向其董事和高級職員提供賠償。但是，Acacia的董事和高級職員保險單可能會減少其在某些情況下的風險敞口，並可能使其能夠收回未來可能應付金額的一部分（如果有）。擔保和賠償的期限各不相同，在許多情況下是無限期的，但有時效限制。大多數擔保和賠償對Acacia未來可能有義務支付的最高款額沒有任何限制。迄今為止，Acacia尚未支付與這些擔保和賠償有關的任何實質性款項。根據這段歷史，Acacia估計，其賠償義務的公允價值並不重要，因此，沒有在合併資產負債表中記錄這些擔保和賠償的任何重大負債。此外，截至2023年9月30日，尚未發生任何會導致重大責任的事件或交易。
Printronix 以保證金或其他類似工具的形式發佈抵押品，這些抵押品由獨立保險公司（“擔保人”）發行，以彌補與某些海關和就業活動相關的損失風險。如果持有此類債券的任何實體要求擔保人付款，則普印力有義務向擔保人賠償並償還所產生的所有費用。截至2023年9月30日和2022年12月31日，普印力約為美元100,000在這些未償還的債券中。
環境清理
1980年至1994年，普印力在加利福尼亞州爾灣的一家租賃設施中維持生產業務。1968年至1977年，該設施被另一家租户用於類似的製造業務。據信，前租户採用的製造業務導致該設施下的土壤和地下水受到污染，其中包括氯化揮發性有機化合物（“VOC”）。有證據表明，需要清理的揮發性有機化合物是由以前的租户使用的，而不是普印力自動識別的。普印力與前租户合作，前租户同意與普印力公司按等比例分攤活動費用，以及包括加州有毒物質控制部在內的州監管機構合作，調查和清理地下污染。一項重大的土壤清理項目於2017年完成。
2020年，普印力與前租户簽署了一項協議，根據該協議，前租户將對未來的清理費用和流程承擔100％的責任。普印力正在向政府機構申請免除此類責任，因此，如果前租户無法履行協議規定的責任，目前可能會被認定承擔次要責任。因此，普印力自動識別不再參與監測或支付未來任何調查或清理活動的費用。Printronix預計不會有與該設施相關的額外成本。2020 年，普印力自動識別得以收回 $24,000來自先前的租户。從那時起，對於 截至2023年9月30日的九個月，普印力已產生 不相關的律師費。
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12. 股東權益
回購普通股
2021 年 12 月 6 日，董事會批准了一項股票回購計劃，該計劃授權購買不超過 $15.0在2022年12月6日之前，公司不時通過公開市場購買、大宗交易、10b5-1計劃或通過私人購買獲得的百萬股普通股。2022年2月，我們完成了2021年12月的計劃，普通股購買總額為 3,125,819總金額為 $ 的股份15.0百萬。
2022 年 3 月 31 日，董事會批准了一項不超過 $ 的股票回購計劃40.0百萬股普通股。回購授權沒有時間限制，也不要求回購最低數量的股票。普通股可以在公開市場、大宗交易或私下談判交易中回購，包括根據符合《交易法》第10b5-1條和第10b-18條規定的計劃。2022年7月，我們完成了2022年3月的計劃，普通股購買總量為 8,453,519總金額為 $ 的股份40.0百萬。沒有股票回購 截至2023年9月30日的九個月。
2023 年 11 月 9 日，董事會批准了一項最高金額為 $ 的股票回購計劃20.0百萬，但上限為 5,800,000普通股。回購授權沒有時間限制，也不要求回購最低數量的股票。普通股可以在公開市場、大宗交易或私下談判交易中回購，包括根據符合《交易法》第10b5-1條和第10b-18條規定的計劃。根據上述回購計劃，沒有進行任何股票回購。
在決定是否回購Acacia普通股的任何股份時，董事會考慮了諸如回購對Acacia現金狀況的影響、Acacia的資本需求以及Acacia的資本是否有更好的替代用途等因素。根據其股票回購計劃，Acacia沒有義務回購任何數量的普通股。迄今為止，回購是根據適用的美國證券交易委員會規則在公開市場上進行的。回購股票的授權為減少已發行股票數量和提高股東價值提供了機會。
税收優惠保護章程條款
公司在其經修訂和重述的公司註冊證書（“章程條款”）中有一項條款，該條款通常禁止轉讓可能導致所有權變更的普通股。章程條款的目的是保護公司利用潛在的税收資產（例如淨營業虧損結轉和税收抵免）來抵消未來潛在的應納税所得額的能力。章程條款已於2019年7月15日獲得公司股東的批准。
13. 基於股權的激勵計劃
股票激勵計劃
2013年Acacia Research Corporation股票激勵計劃（“2013年計劃”）和2016年Acacia Research Corporation股票激勵計劃（“2016年計劃”）（統稱為 “計劃”）分別於2013年5月和2016年6月獲得Acacia股東的批准。這些計劃允許向符合條件的個人（通常包括董事、高級職員、員工和顧問）授予Acacia普通股的股票期權、股票獎勵和限制性股票單位。2013年計劃於2023年5月到期，因此，Acacia僅根據2016年計劃發放獎勵。除下文所述外，計劃的條款和規定在所有重大方面都是相同的。
Acacia的薪酬委員會負責管理這些計劃。薪酬委員會決定哪些符合條件的個人將根據計劃獲得期權補助、股票發行或限制性股票單位，授予或發行的時間或時間，每次授予或發行的股票數量，根據聯邦税法，任何授予期權作為激勵性股票期權或非法定股票期權的地位，期權授予、股票發行或限制性股票單位的有效歸屬時間表，以及任何授予的期權的最長期限傑出的。期權的行使價等於授予之日Acacia普通股的公允市場價值。期權通常可以開始行使 一年授權後到期 十年授予後。基於時間歸屬的股票期權通常會過期 三年以及基於時間歸屬的限制性股票和限制性股票單位
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目錄
之後通常會穿全套背心 一到 三年(一般代表必要的服務期限).這些計劃不遲於Acacia股東批准激勵計劃十週年之際終止。
這些計劃規定了以下單獨的方案：
股票發行計劃。根據股票發行計劃，符合條件的個人可以在達到業績里程碑或完成規定的服務期限後直接發行普通股，或者作為過去任職的獎勵。根據該計劃，股票的購買價格不得低於 100發行之日股票公允市場價值的百分比，付款方式可以是現金或過去提供的服務。根據2016年計劃獲得RSA的符合條件的個人在股票發行計劃下向其發行的任何普通股擁有全部股東權利，並且根據2013年計劃，他們對根據股票激勵計劃向其發行的任何普通股擁有全部股東權利，無論他們在這些股票中的權益是否歸屬。因此，一旦獲得全部股東權利，符合條件的個人將有權對此類股票進行表決，並有權獲得就此類股票支付的任何定期現金分紅。
全權期權授予計劃。根據全權期權授予計劃，Acacia的薪酬委員會可以授予 (1) 非法定期權，以不低於行使價向受僱或在Acacia或其子公司任職或服務的符合條件的個人（包括員工、非僱員董事會成員和顧問）購買普通股 100授予日這些股票公允市場價值的百分比，以及 (2) 以不低於行使價向符合條件的員工購買普通股的激勵性股票期權 100這些股票在授予日的公允市場價值的百分比（不少於 110如果該員工實際或建設性擁有的股份超過，則為公允市場價值的百分比 10Acacia有表決權的股票或其任何子公司的有表決權股票的百分比）。
全權限制性股票單位補助計劃。根據全權限制性股票單位計劃，Acacia的薪酬委員會可以向符合條件的個人授予限制性股票單位，這些單位在實現績效里程碑或完成規定的服務期限後歸屬。2023年6月，Acacia的薪酬委員會通過了一項長期激勵計劃，以激勵和獎勵員工，包括公司執行領導團隊成員，以長期推動Acacia的業績發展，並協調員工和股東。根據長期激勵計劃，Acacia的薪酬委員會向母公司員工，包括公司的臨時首席執行官、首席財務官、首席行政官和總法律顧問，授予受限於基於績效的歸屬要求的限制性股份，而PSU則受基於績效的歸屬要求。補助金通常用於支付兩年的年度補助金（2023年和2024財政年度）。
根據2013年計劃，最初預留待發行的普通股數量為 4,750,000股份。2013年計劃已過期，儘管2013年計劃下的獎勵仍未兑現，但根據2013年計劃，不得發放任何新的獎勵。根據2013年計劃發行或根據仍未兑現的獎勵發行的股票應為經授權但未發行或再收購的普通股，包括公司在公開市場上回購的股票。2016 年 6 月， 625,390根據2013年計劃可供發行的普通股已轉移到2016年計劃中。
根據2016年計劃，最初預留待發行的普通股數量為 4,500,000股票加上 625,390根據2013年計劃可供發行的普通股，自2016年計劃生效之日起，這些普通股已轉入2016年計劃。2022 年 5 月，證券持有人批准增加 5,500,000根據2016年計劃獲準發行的普通股。截至 2023 年 9 月 30 日，有 1,355,726根據2016年計劃可供授予的股份。
在行使股票期權、授予RSA或根據既得RSU交付股票時，Acacia的政策是發行新的普通股。董事會可以隨時修改或修改 2016 年計劃，但須獲得任何必要的股東批准。截至2023年9月30日，有 5,868,201根據2016年計劃預留髮行的普通股。
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目錄
下表彙總了計劃的股票期權活動：
選項加權平均行使價聚合內在價值加權
平均值
剩餘的合同壽命
（以千計）
截至 2022 年 12 月 31 日已發行1,310,417 $4.29 $535 8.0年份
已授予243,319 $4.27 $— 
已鍛鍊(67,500)$3.48 $57 
被沒收/已過期(378,049)$4.76 $72 
截至2023年9月30日未付清1,108,187 $4.18 $28 8.1年份
可在 2023 年 9 月 30 日行使309,999 $4.67 $10 6.6年份
已歸屬，預計將於2023年9月30日歸屬1,108,187 $4.18 $28 8.1年份
截至2023年9月30日未確認的股票薪酬支出（以千計）$897 
截至2023年9月30日的加權平均剩餘歸屬期2.1年份
2023年授予的股票期權是基於時間的，之後將全額歸屬 三年。在 截至2023年9月30日的九個月，該公司授予了 243,319授予日加權平均公允價值為美元的股票期權2.10每股使用 Black-Scholes 期權定價模型。公允價值是根據以下加權平均假設估算的：波動率 46百分比，無風險利率為 3.67百分比，期限 6.00年份和股息收益率為 0 百分比因為公司不支付普通股股息。公司普通股的波動率是通過分析公司的歷史波動率、公開交易股票期權的隱含波動率以及公司的當前資產構成和財務槓桿率來估算的（參見附註9”嵌入式衍生品負債”獲取更多信息）。無風險利率基於美聯儲公佈的期限假設和美國國債固定到期日。由於期權授予歷史有限，該公司目前使用 “簡化” 的方法來確定期限，即假設期權的行使日期介於其歸屬日期和到期日之間。在截至2023年9月30日的九個月中，歸屬期權的總公允價值為美元309,000.
下表彙總了計劃的非歸屬限制性股票活動：
RSARSUPSU
股份加權
平均補助金
日期公允價值		單位加權
平均補助金
日期公允價值		單位加權
平均補助金
日期公允價值
截至 2022 年 12 月 31 日為非既得406,001 $4.02 842,302 $4.42 — $— 
已授予— $— 1,116,875 $4.34 1,981,464 $4.61 
既得(178,169)$4.10 (313,351)$4.59 — $— 
被沒收(34,167)$4.38 (223,002)$4.38 — $— 
截至2023年9月30日未歸屬193,665 $3.87 1,422,824 $4.32 1,981,464 $4.61 
截至2023年9月30日未確認的股票薪酬支出（以千計）$503 $4,830 $— 
截至2023年9月30日的加權平均剩餘歸屬期1.3年份2.1年份零年
2023 年發放的 RSU 是基於時間的，之後將全額歸屬 一到 三年。在截至2023年9月30日的九個月中，歸屬RSA的總公允價值為美元731,000。在截至2023年9月30日的九個月中，歸屬的限制性股票單位的總公允價值為美元1.4百萬。在這期間 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月，RSA 和 RSU 合計 491,520股份已歸屬並且 137,577根據股票的市值，預扣普通股是為了繳納適用的必要員工法定預扣税e 歸屬日期。
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2019年9月授予的具有市場歸屬條件的某些限制性股票單位，其歸屬條件是公司實現特定股價目標超過一定的股價目標 三年時期。市場狀況的影響反映在使用蒙特卡洛估值技術對期權的授予日公允價值的估計中。補償費用以基於市場的歸屬條件確認，前提是提供必要的服務，無論市場條件何時得到滿足（如果有的話）。與蒙特卡洛估值技術相關的假設，得出的公允價值為 $1.42每單位，包括：無風險利率 1.38百分比，期限 3.00年，預期波動率為 38%，預期股息收益率為 0%。無風險利率是根據美國國債零息票發行的可用收益率確定的。預期的股價波動是根據歷史波動率確定的。預期的股息收益率基於對股息支付的預期。在截至2021年12月31日的年度中， 450,000RSU 被沒收，離開 450,000市場歸屬條件尚未兑現且截至上期末未歸屬的單位。其餘單位已於 2022 年 9 月 3 日全部歸屬。具有基於市場歸屬條件的限制性股票單位的補償費用 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月以及 2022 年，原為 零和 $143,000，分別地。
2023年授予的PSU可以根據公司調整後的每股賬面價值複合年增長率的實現水平來獲得，該業績期從2023年1月1日開始至2025年12月31日止的三年業績期內衡量。2023年授予的PSU可以賺取的數量從授予的PSU目標數量的0％到200％不等（每位獲得Acacia普通股的受益者最多可獲得75萬股）。最終獲得收入並有資格歸屬的如此數量的PSU通常將在補助之日起三週年歸屬，前提是必須在該日期之前繼續工作。根據截至2023年9月30日進行的概率評估，公司尚未記錄任何與PSU相關的費用。
一般確認的基於股份的獎勵的薪酬支出和管理費用包括以下內容：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
（以千計）
選項$126 $162 $275 $464 
RSA112 294 507 1,165 
RSU735 575 1,542 1,659 
基於股份的獎勵的薪酬支出總額$973 $1,031 $2,324 $3,288 
截至2023年9月30日，未確認的股票薪酬支出總額為美元6.2百萬，將在加權平均剩餘歸屬期內攤銷 2.1年份。
利潤利息計劃
利潤利息單位（“PIU”）根據ASC 718 “薪酬——股票補償” 進行了核算。歸屬條件不符合ASC 718中定義的服務、市場或績效條件的定義。因此，PIU被歸類為責任裁決。補償費用根據公允價值的變化進行了調整，按所需服務期的部分按比例分配。最初，薪酬費用是在員工的必要服務期（通常是股權獎勵的歸屬期）內以直線方式確認的，即 五年。該獎項在截至2017年9月30日的三個月內全部歸屬後，在此期間立即確認了先前未確認的薪酬支出。公司可以選擇購買既得PIU，這些既得PIU在持續服務終止後不會被沒收。購買期權的行使價是PIU在終止持續服務之日的公允市場價值。持有 PIU 的個人已不再受僱於公司。截至2023年9月30日和2022年12月31日，包括在合併資產負債表中的其他長期負債中，PIU總額為美元1.0百萬和美元591,000，分別是他們截至2018年12月31日終止服務後的公允價值。
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14. 每股收益/虧損
下表顯示了普通股每股基本收益和攤薄後收益/虧損的計算：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
（以千計，股票和每股數據除外）
分子：
歸屬於Acacia Research公司的淨收益（虧損）$1,636 $28,090 $(7,696)$(106,679)
A系列可贖回可轉換優先股的股息— (700)(1,400)(2,099)
A系列可贖回可轉換優先股的增加— (1,337)(3,230)(3,729)
A 系列可兑換敞篷車的結算回報率
優先股		(3,377)— (3,377)— 
分配給參與證券的未分配收益— (5,466)— — 
歸屬於普通股股東的淨（虧損）收益——基本(1,740)20,587 (15,703)(112,507)
添加：A輪可贖回可轉換優先股的股息
股票		— — — — 
添加：A系列可兑換敞篷車的增量優先
股票		— — — — 
減去：A系列可贖回的公允價值變動
可轉換優先股嵌入式衍生品		— — — — 
減去：A 系列認股權證公允價值變動— (3,389)— — 
減去：稀釋型 B 系列認股權證公允價值變動— (21,766)— — 
減去：行使B系列認股權證的收益(1,525)— — — 
加：與 Starboard Notes 相關的利息支出，
扣除税款		102 850 — — 
加：分配給參與者的未分配收益
證券		— 5,466 — — 
將未分配的收益重新分配給參與者
證券		— (217)— — 
歸屬於普通股股東的淨（虧損）收益——攤薄$(3,163)$1,531 $(15,703)$(112,507)
分母：
計算淨（虧損）收入時使用的加權平均份額
歸屬於普通股股東的每股——基本		94,328,452 38,052,426 67,072,835 42,830,700 
可能具有稀釋性的普通股：
A 系列可贖回可轉換優先股— — — — 
限制性庫存單位— 539,989 — — 
股票期權— 18,397 — — 
A 系列認股權證— 1,046,575 — — 
B 系列認股權證4,794,521 31,506,849 — — 
計算淨（虧損）收入時使用的加權平均份額
歸屬於普通股股東的每股——攤薄		99,122,973 71,164,236 67,072,835 42,830,700 
普通股每股基本淨（虧損）收益$(0.02)$0.54 $(0.23)$(2.63)
攤薄後的每股普通股淨（虧損）收益$(0.03)$0.02 $(0.23)$(2.63)
不包括反稀釋的潛在普通股
攤薄後每股淨收益/虧損的計算：
基於股權的激勵獎勵3,894,709 1,027,082 4,706,140 3,217,890 
A 系列認股權證— — — 5,000,000 
B 系列認股權證— 68,493,151 31,506,849 100,000,000 
總計3,894,709 69,520,233 36,212,989 108,217,890 
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15。細分報告
截至2023年9月30日，該公司在兩個應報告的領域運營和報告業績：知識產權運營和工業運營。
公司根據管理方法報告細分市場信息，並根據產品和服務組織業務。管理方法將首席運營決策者用於決策和績效評估的內部報告指定為確定公司應報告細分市場的基礎。公司應報告細分市場的業績衡量標準主要是運營收入或（虧損）。每個分部的運營收入或（虧損）包括直接歸屬於該分部的所有收入、收入成本、毛利和其他運營費用。除公司的股權證券投資外，目前管理層審查中不包括具體的資產信息。
該公司的知識產權運營部門投資於知識產權和相關的絕對回報資產，並從事專利技術的許可和執行。通過我們的專利許可、執法和技術業務，我們是專利組合許可和執行的主管，我們的運營子公司獲得專利組合中的權利或直接購買專利組合。雖然我們不時與發明人和專利所有者合作，從小型實體到大公司，但我們承擔在實施專利許可和執法計劃的同時支付運營費用的所有責任。如果適用，我們會與專利合作伙伴在預先安排和協商的基礎上與該計劃成熟時分享淨許可收入。我們還可能向專利所有者提供預付資金，作為未來許可收入的預付款。目前，我們的運營子公司合併擁有或控制多個專利組合的權利，其中包括美國專利和某些外國同行專利，涵蓋各個行業使用的技術。我們通過授予使用我們運營子公司控制或擁有的專利技術的知識產權來創造收入和相關的現金流。
該公司的工業運營部門通過為各種工業印刷應用設計和製造打印機和消耗品來創造營業收入。打印機由硬件和嵌入式軟件組成，可以附帶維護服務協議出售。消耗品包括用於普印力打印機的墨帶。Printronix 的產品主要通過渠道合作伙伴（例如經銷商和分銷商）銷售給最終用户。
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目錄
該公司的分部信息如下：
截至9月30日的三個月
20232022
知識產權運營工業運營總計知識產權運營工業運營總計
（以千計）
收入：
許可費$1,760 $— $1,760 $6,320 $— $6,320 
打印機和部件— 2,852 2,852 — 3,799 3,799 
消耗品— 4,576 4,576 — 4,710 4,710 
服務— 896 896 — 1,049 1,049 
總收入1,760 8,324 10,084 6,320 9,558 15,878 
收入成本：
發明者特許權使用費497 — 497 732 — 732 
或有法律費用346 — 346 1,010 — 1,010 
訴訟和許可費用2,026 — 2,026 939 — 939 
專利攤銷2,601 — 2,601 2,601 — 2,601 
銷售成本— 4,377 4,377 — 4,648 4,648 
總收入成本5,470 4,377 9,847 5,282 4,648 9,930 
分部毛利（虧損）(3,710)3,947 237 1,038 4,910 5,948 
其他運營費用：
工程和開發費用— 172 172 — 156 156 
銷售和營銷費用— 1,613 1,613 — 2,119 2,119 
無形資產的攤銷— 432 432 — 433 433 
一般和管理費用1,818 1,567 3,385 1,527 1,756 3,283 
其他業務支出總額1,818 3,784 5,602 1,527 4,464 5,991 
分部經營（虧損）收入$(5,528)$163 (5,365)$(489)$446 (43)
家長一般和管理費用10,055 11,322 
營業虧損(15,420)(11,365)
其他收入總額17,985 40,440 
所得税前收入$2,565 $29,075 
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目錄
截至9月30日的九個月
20232022
知識產權運營工業運營總計知識產權運營工業運營總計
（以千計）
收入：
許可費$6,330 $— $6,330 $16,997 $— $16,997 
打印機和部件— 9,640 9,640 — 11,715 11,715 
消耗品— 14,074 14,074 — 14,308 14,308 
服務— 2,747 2,747 — 3,082 3,082 
總收入6,330 26,461 32,791 16,997 29,105 46,102 
收入成本：
發明者特許權使用費863 — 863 1,092 — 1,092 
或有法律費用890 — 890 2,314 — 2,314 
訴訟和許可費用5,663 — 5,663 3,272 — 3,272 
專利攤銷7,802 — 7,802 7,802 — 7,802 
銷售成本— 13,530 13,530 — 13,432 13,432 
總收入成本15,218 13,530 28,748 14,480 13,432 27,912 
分部毛利（虧損）(8,888)12,931 4,043 2,517 15,673 18,190 
其他運營費用：
工程和開發費用— 593 593 — 491 491 
銷售和營銷費用— 5,385 5,385 — 6,429 6,429 
無形資產的攤銷— 1,299 1,299 — 1,299 1,299 
一般和管理費用5,317 5,444 10,761 5,050 6,431 11,481 
其他業務支出總額5,317 12,721 18,038 5,050 14,650 19,700 
分部經營（虧損）收入$(14,205)$210 (13,995)$(2,533)$1,023 (1,510)
家長一般和管理費用23,278 24,033 
營業虧損(37,273)(25,543)
其他收入（支出）總額 31,344 (81,216)
所得税前虧損$(5,929)$(106,759)
39
目錄
2023年9月30日2022年12月31日
（以千計）
股票證券投資：
股權證券$64,511 $61,608 
公允價值不易確定的股票證券5,816 5,816 
權益法投資30,934 30,934 
母公司股權證券投資總額101,261 98,358 
其他母資產222,246 156,394 
分部總資產：
知識產權運營158,603 176,119 
工業運營47,037 52,057 
總資產$529,147 $482,928 
公司按地理區域劃分的收入和長期有形資產如下所示。知識產權運營收入歸屬於居住在外國司法管轄區的被許可人。普印力對外部客户的淨銷售額歸因於地理區域，具體取決於所運產品的最終目的地。該公司主要通過其普印力子公司確定了三個全球地區來銷售其產品和服務：美洲、歐洲、中東和非洲以及亞太地區。根據持有資產的位置彙總資產。
截至9月30日的三個月
20232022
知識產權運營工業運營總計知識產權運營工業運營總計
（以千計）
按地理區域劃分的收入：
美國$1,756 $3,476 $5,232 $6,311 $3,996 $10,307 
加拿大和拉丁美洲2 238 240 1 217 218 
美洲合計1,758 3,714 5,472 6,312 4,213 10,525 
歐洲、中東和非洲— 1,840 1,840 — 2,282 2,282 
中國— 793 793 — 1,403 1,403 
印度— 1,024 1,024 — 582 582 
亞太地區，不包括中國和印度2 953 955 8 1,078 1,086 
亞太地區道達爾2 2,770 2,772 8 3,063 3,071 
總收入$1,760 $8,324 $10,084 $6,320 $9,558 $15,878 
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目錄
截至9月30日的九個月
20232022
知識產權運營工業運營總計知識產權運營工業運營總計
（以千計）
按地理區域劃分的收入：
美國$2,815 $10,987 $13,802 $16,372 $11,877 $28,249 
加拿大和拉丁美洲510 791 1,301 11 769 780 
美洲合計3,325 11,778 15,103 16,383 12,646 29,029 
歐洲、中東和非洲— 6,767 6,767 589 7,088 7,677 
中國3,000 2,408 5,408 — 3,627 3,627 
印度— 2,022 2,022 — 2,563 2,563 
亞太地區，不包括中國和印度5 3,486 3,491 25 3,181 3,206 
亞太地區道達爾3,005 7,916 10,921 25 9,371 9,396 
總收入$6,330 $26,461 $32,791 $16,997 $29,105 $46,102 
2023年9月30日
知識產權運營工業運營總計
（以千計）
按地理區域劃分的長期有形資產：
美國$225 $149 $374 
馬來西亞— 2,131 2,131 
其他國外— 142 142 
總計$225 $2,422 $2,647 
2022年12月31日
知識產權運營工業運營總計
（以千計）
按地理區域劃分的長期有形資產：
美國$324 $302 $626 
馬來西亞— 2,703 2,703 
其他國外— 208 208 
總計$324 $3,213 $3,537 
16. 後續事件
2023年11月1日，默頓與RTW Biotech Opportunities Ltd.（“RTW Bio”）簽訂協議（“Arix股票購買協議”），將其Arix的股票出售給RTW Bio，收購價為57,078,670美元（根據雙方同意收購價之日的匯率，每股收購價為1.43英鎊），條件僅限於RTW Bio獲得了英國金融行為監管局的必要批准，可以獲得為英國變更目的而定義的間接控制權控制制度
41
目錄
根據Arix Capital Management Limited的2000年《金融服務和市場法》（“條件”）。根據Arix股票購買協議的條款，該協議所設想的交易將在條件得到滿足後結束；前提是，如果到2024年3月31日該條件未得到滿足（以及該協議中規定的其他終止觸發因素），則Arix股票購買協議將終止。
2023年11月13日，公司通過其全資子公司Benchmark Energy II Holdings LLC投資1,000萬美元收購了Benchmark Energy II, LLC（“Benchmark”）50.4％的股權。Benchmark Energy II, LLC（“Benchmark”）是一家獨立的石油和天然氣公司，從事收購、生產和開發德克薩斯州和俄克拉荷馬州成熟資源區的石油和天然氣資產。通過對Benchmark的投資，公司將在Benchmark管理團隊的監督下，以有吸引力的估值評估石油和天然氣資產的未來增長和收購。
42
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論應與我們在本10-Q表季度報告（“季度報告”）其他地方包含的合併財務報表一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於各種因素，包括我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第1A項 “風險因素” 中討論的風險，以及截至2023年6月30日的三個月的10-Q表季度報告的第二部分第1A項以及此處其他地方，我們的實際業績可能與這些 “前瞻性陳述” 中的預期存在重大差異。有關更多信息，請參閲上面標題為 “關於前瞻性陳述的警示説明” 的部分。
有關本季度報告其餘部分中使用的某些資本化術語的定義，請參閲《季度報告》其他地方包含的合併財務報表。
普通的
我們是一個機會主義資本平臺，根據公開市場和私募市場估值之間的差異收購企業。我們利用廣泛的交易和運營能力來實現我們收購的業務的內在價值。我們理想的交易包括收購上市公司或私營公司、收購其他公司的部門，或者結構化交易，這些交易可能導致企業資本重組或所有權重組以提高價值。
我們尤其被複雜的情況所吸引，在這些情況下，公開市場的價值得不到充分認可，某些業務的價值被多元化的業務組合所掩蓋，或者私有制沒有投資推動長期價值所必需的資本。我們的目標是運營一個交易平臺，通過該平臺我們可以啟動上市公司的戰略區塊頭寸，以此作為完成整個公司收購或解鎖價值的戰略交易的途徑。我們認為，這種商業模式不同於私募股權基金，私募股權基金通常在收購公司之前不擁有公共證券；對衝基金（通常不收購整個業務），以及其他收購工具，例如特殊目的收購公司，後者僅專注於完成一項單一的決定性收購。
我們與Starboard建立了戰略關係，Starboard為我們提供了行業專業知識，也為我們提供了接觸運營合作伙伴和行業專家的機會，以評估潛在的收購機會，並在收購後加強對此類業務的監督和價值創造。Starboard已為其非常成功的行業高管組成的廣泛網絡提供了隨時可用的渠道，作為我們關係的一部分，Starboard協助尋找和評估適當的收購機會。
我們的重點是市值在20億美元以下的公司，尤其是價值在10億美元或以下的企業。但是，我們是機會主義的，在適當的情況下可能會進行更大規模的收購。
知識產權運營
公司通過其專利許可、執法和技術業務投資於知識產權和相關的絕對回報資產，並參與專利技術的許可和執法。通過我們的全資子公司Acacia Research Group, LLC及其全資子公司（統稱 “ARG”）運營的專利許可、執法和技術業務，我們是專利組合許可和執行的主要負責人，我們的運營子公司獲得專利組合中的權利或直接購買專利組合。雖然我們不時與發明人和專利所有者合作，從小型實體到大型企業，但在實施專利許可和執法計劃時，我們承擔預支運營開支的所有責任，並在該計劃到期後，在預先安排和協商的基礎上與我們的專利合作伙伴分享許可淨收入。我們還可能向專利所有者提供前期資金，作為未來許可收入的預付款。
目前，我們的運營子公司合併擁有或控制多個專利組合的權利，其中包括美國專利和某些外國同行專利，涵蓋各個行業使用的技術。我們通過授予使用我們運營子公司控制或擁有的專利技術的知識產權來創造收入和相關的現金流。
43
目錄
我們在許可和執法方面建立了良好的成功記錄，迄今已簽訂了1,600多份許可協議，涉及近200項專利組合許可和執法計劃。截至2023年9月30日，我們已經創造了約18億美元的許可總收入，並向我們的專利合作伙伴返還了8.591億美元。
有關我們的知識產權運營的更多信息，請參閲下文中關於專利業務的其他詳細討論。
工業運營
2021 年 10 月，我們完成了運營公司對普印力的首次收購。Printronix 是工業衝擊式打印機（也稱為線陣打印機）以及相關耗材和服務的領先製造商和分銷商。Printronix 業務為醫療保健、食品和飲料、製造和物流以及其他領域的多元化客户羣體提供服務。這項成熟的技術以其在危險環境中運行的能力而聞名。Printronix 在馬來西亞設有製造基地，在美國、新加坡和荷蘭設有第三方配置基地，並在世界各地設有銷售和支持地點，以支持其全球用户網絡、渠道合作伙伴和戰略聯盟。此次收購是以我們認為具有吸引力的收購價格進行的，我們現在正在支持現有管理層降低成本和提高運營效率的舉措，以及執行戰略夥伴關係以實現增長。
有關我們的工業運營的更多信息，請參閲下面標題為 “工業打印解決方案” 的部分。
最近的業務發展和趨勢
資本重組
2022年10月30日，公司與投資者簽訂了資本重組協議（“資本重組協議”），根據該協議，公司和Starboard同意進行一系列交易，重組Starboard對公司的現有投資，以簡化公司的資本結構。根據資本重組協議，公司和Starboard同意採取與資本重組相關的A系列可贖回可轉換優先股的某些行動，包括提交一份提案，要求股東批准以刪除公司經修訂和重述的指定證書（“經修訂和重述的指定證書修正案”）中包含的 “4.89％封鎖權” 條款。公司股東在2023年5月16日舉行的公司年度股東大會上批准了經修訂和重述的指定證書修正案，該修正案於2023年6月30日生效。隨後，根據經修訂的A系列可贖回可轉換優先股和資本重組協議中包含的條款，Starboard於2023年7月13日完成了優先股轉換。
根據資本重組協議的條款，根據B系列認股權證的條款，Starboard於2023年7月13日完成了B系列認股權證行使，取消了Starboard持有的優先擔保票據本金總額為6,000萬美元，公司收到了約5,500萬美元的總收益。
由於資本重組交易，截至2023年7月13日，Starboard實益擁有61,123,595股普通股，約佔普通股的61.2％，基於截至該日已發行和流通的99,886,322股普通股，沒有A系列可贖回可轉換優先股，沒有B系列認股權證，也沒有任何優先擔保票據仍在流通。
有關資本重組以及為此已採取和計劃採取的行動的詳細説明，見本文其他地方合併財務報表附註1和8。
首席執行官變更和訴訟和解
自2021年以來，我們宣佈了董事會和高級管理層的各種變動，包括截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第1A項所討論的變動，”風險因素 — 與我們的業務、業務戰略和平臺相關的風險。 領導層和關鍵管理職位的變動具有固有的風險，無法保證我們最近的任何變動或未來的變動都不會影響我們的運營和財務狀況。
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目錄
2023年9月19日，公司與ARG與公司前總裁兼首席執行官Clifford Press友好地解決了與公司先前對普雷斯先生提出的仲裁要求有關的所有索賠，包括普雷斯先生提出的反訴。作為和解協議的一部分，除其他外，作為交換，普雷斯先生放棄對公司的索賠以及普雷斯先生就不干涉與合作達成的協議，該公司向普雷斯先生支付了總額為77萬美元的款項，並報銷了某些律師費和48萬美元的費用。
收購
2021 年 10 月，我們完成了與收購普印力相關的首次運營公司收購。我們以約3,700萬美元的現金購買價格收購了普印力的所有已發行股票，其中包括3,300萬美元的初始現金支付和400萬美元的營運資金調整。該公司的合併財務報表包括普印力自動識別的合併業務。有關更多信息，請參閲此處其他地方的合併財務報表附註1。
2020 年 6 月，我們收購了生命科學投資組合。關於購買生命科學投資組合中的股票證券，我們向投資者發行了本金1.15億美元的優先擔保票據。截至2020年12月31日，生命科學投資組合中的所有股權證券均已轉讓給公司。截至2023年9月30日，我們已經將大部分投資組合貨幣化，同時保留了多家運營業務的權益，包括投資組合中一家公司的控股權。此外，我們繼續持有利息的某些企業通過收取特許權使用費和里程碑付款來產生收入。請參閲註釋 3 有關更多信息，請參閲此處其他地方的合併財務報表。
商業戰略
我們打算通過收購額外的運營業務和知識產權資產來發展我們的公司。但是，我們可能無法完成任何收購，我們完成的任何收購都將代價高昂，並可能對我們的經營業績產生負面影響，削弱我們的股東所有權，或者導致我們承擔鉅額開支，我們可能無法實現收購的預期收益。
通脹
從歷史上看，通貨膨脹並未對我們或我們的任何子公司產生重大影響。儘管對合並後的企業來説微不足道，但在截至2023年9月30日的九個月中，由於電子、電氣和金屬部件上漲，原材料成本高於往年，我們的普印力子公司經歷了一些通貨膨脹。儘管普印力的庫存成本受到了這些通貨膨脹壓力的影響，但到目前為止，普印力通常能夠調整銷售價格以應對這些更高的成本。普印力還實施了成本合理化措施，以應對通貨膨脹和貨幣壓力推動的成本上漲。
專利許可和執法
專利訴訟審判日期和相關審判
截至本季度報告發布之日，我們的運營子公司有七起未決的專利侵權案件，預定審理日期在未來十二個月內。專利侵權審判是我們整個專利許可流程的組成部分，也是促成我們未來可能的創收機會的眾多因素之一。有關法院公佈的預定審判日期僅指明未來何時可以根據法院的日程安排在特定時間點進行審判。法院可以更改先前預定的審判日期。實際上，法院經常出於與基礎專利資產無關的各種原因重新安排審判日期，通常是出於我們無法控制的原因。儘管預定的試用日期為我們提供了未來可能的創收機會的時機，但試用期本身和緊接着的時間段代表了未來可能的創收機會。這些未來的機會可能會產生不同的結果。參見第 1A 項 “風險因素”— 與我們的知識產權業務和行業相關的風險” 查看我們的年度報告，瞭解有關專利訴訟和相關風險的更多信息。
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目錄
訴訟和許可費用
根據本文總結的因素，我們預計，與專利相關的法律費用將繼續在不同時期波動，這些因素與未來的審判日期、國際執法、戰略專利組合起訴以及我們當前和未來的專利組合投資、起訴、許可和執法活動有關。有關訴訟和許可費用風險的更多信息，請參閲我們的年度報告第 1A 項 “風險因素”。
對專利組合的投資
在我們的許可、執法和整體業務方面，我們和我們的運營子公司都沒有發明新技術或產品；相反，我們依賴於通過與發明者、大學、研究機構、科技公司和其他方面的關係來識別和投資擁有知識產權的專利、發明和公司。如果我們的運營子公司無法維持這些關係並確定和發展新的關係，那麼我們可能無法找到基於技術的新專利機會來實現可持續的收入和/或收入增長。
我們當前或未來的關係可能無法提供維持我們的許可、執法和整體業務所需的技術數量或質量。在某些情況下，大學和其他技術來源在尋求技術開發和商業化時與我們競爭。大學可以獲得基礎研究資金，以換取將由此產生的發明商業化的專有權利。潛在合作伙伴採用的這些策略和其他策略可能會減少我們可以向其推銷解決方案的技術來源和潛在客户的數量。如果我們無法維持目前的關係和技術來源，也無法獲得新的關係和技術來源，這種無能為力可能會對我們的收入、經營業績、財務狀況以及維持許可和執法業務的能力產生重大不利影響。
專利組合收集
由於與當前專利環境相關的挑戰和複雜性，知識產權行業面臨的重大挑戰之一仍然是高質量的專利申請。
在截至2023年9月30日的九個月中以及2022年，我們沒有獲得任何新的專利組合。Dur在 2021 年，我們獲得了一項新的專利組合，包括 Wi-Fi 6 標準必要專利。2020年，我們收購了五項新的專利組合，包括（i）閃存技術，（ii）語音激活和控制技術，（iii）無線網絡，（iv）互聯網搜索、廣告和雲計算技術，以及（v）GPS導航。據估計，2021年和2020年獲得的專利和專利權的經濟使用壽命約為五年。
工業印刷解決方案
我們的 Printronix 子公司是多技術供應鏈打印解決方案領域的全球領導者，適用於製造業、運輸和物流、零售分銷、食品和飲料分銷以及藥品分銷等多個行業。普印力自動識別的行矩陣打印機用於這些行業的關鍵任務應用，包括標籤和庫存管理、建造表、發票、艙單和提單以及報告。在中國、印度以及亞洲和非洲的其他發展中國家，我們的打印機在銀行和政府部門也很普遍。普印力在馬來西亞、美國、新加坡、中國和荷蘭設有製造、配置和/或分銷基地，並在世界各地設有銷售和支持地點，為其全球用户、渠道合作伙伴和戰略聯盟網絡提供支持。普印力為各種工業印刷應用設計和製造打印機及相關消耗品。打印機由硬件和嵌入式軟件組成，可以與維護服務協議一起出售，這些協議由外部承包商提供服務。消耗品包括用於普印力打印機的墨帶。普印力產品主要通過普印力全球渠道合作伙伴（例如經銷商和分銷商）向最終用户銷售。
最近的商業問題
2023年11月1日，默頓與RTW Biotech Opportunities Ltd.（“RTW Bio”）簽訂協議（“Arix股票購買協議”），將其在Arix的股票出售給RTW Bio，收購價為5,710萬美元（根據雙方同意收購價之日的匯率，每股收購價為1.43英鎊），條件僅限於RTW Bio獲得收購獲得英國金融行為監管局的必要批准才能獲得間接控制權（定義為英國變更的目的Arix Capital Management Limited（2000年）的《金融服務和市場法》（“條件”）下的控制制度。根據
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目錄
Arix股票購買協議的條款，因此計劃進行的交易將在條件得到滿足後結束；前提是，如果到2024年3月31日該條件未得到滿足（以及該協議中規定的其他終止觸發因素），則Arix股票購買協議將終止。
2023年11月13日，公司通過其全資子公司Benchmark Energy II Holdings LLC投資1,000萬美元收購了Benchmark Energy II, LLC（“Benchmark”）50.4％的股權。Benchmark Energy II, LLC（“Benchmark”）是一家獨立的石油和天然氣公司，從事收購、生產和開發德克薩斯州和俄克拉荷馬州成熟資源區的石油和天然氣資產。通過對Benchmark的投資，公司將在Benchmark管理團隊的監督下，以有吸引力的估值評估石油和天然氣資產的未來增長和收購。
經營活動
知識產權運營
從歷史上看，我們的知識產權運營收入每季度都在波動，並且可能因多種因素而有很大差異，包括以下因素：
•每個時期執行的協議的美元金額，這可能由被許可的技術或技術的性質和特徵以及與特定被許可方相關的侵權程度決定；
•每個期間執行的協議的具體條款和條件，包括授予的權利的性質和特徵，以及相應付款所設想的侵權期限或使用期限；
•每個期間執行的協議總數的波動；
•與我們的專利許可和執法計劃相關的專利許可談判、調解、專利侵權訴訟、審判日期和其他執法程序相關的數量、時間、結果和不確定性；
•許可計劃在適用期內的相對成熟度；
•其他外部因素，包括正在進行的談判的週期性狀況或結果、正在進行的訴訟和上訴的狀況或結果、監管環境的實際或感知變化、無關的專利相關司法程序的影響以及其他宏觀經濟因素；
•潛在的被許可人願意解決重大的專利侵權案件，併為使用我們的專利技術支付合理的許可費，因為此類侵權案件接近法院確定的審判日期；以及
•受上文討論的專利組合申請挑戰影響的總體專利組合相關執法活動的波動。
我們的管理層不試圖管理不同時期收入的順利連續定期增長，因此，定期業績可能不均衡。與大多數運營企業和行業不同，當期未產生的許可收入不一定會被放棄，但是，根據談判、訴訟或兩者兼而有之，以及其他許多因素的不同，此類潛在收入可能會推向隨後的年度時期。
工業運營
有關普印力自動識別運營活動的信息，請參閲上面的 “工業打印解決方案”。
除了以下運營討論結果外，有關我們的知識產權運營和工業運營部門收入和收入成本的更多信息，可以在此處其他地方的合併財務報表附註15和2023年3月17日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的附註2中找到。
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目錄
運營結果
運營結果摘要
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
（以千計，百分比變化值除外）
總收入$10,084 $15,878 $(5,794)(36 %)$32,791 $46,102 $(13,311)(29 %)
成本和支出總額25,504 27,243 (1,739)(6 %)70,064 71,645 (1,581)(2 %)
營業虧損(15,420)(11,365)(4,055)36 %(37,273)(25,543)(11,730)46 %
其他收入總額（支出）17,985 40,440 (22,455)(56 %)31,344 (81,216)112,560 (139 %)
所得税前收入（虧損）2,565 29,075 (26,510)(91 %)(5,929)(106,759)100,830 (94 %)
所得税優惠（費用）197 (679)876 (129 %)(641)14,399 (15,040)(104 %)
歸屬於Acacia Research公司的淨收益（虧損）1,636 28,090 (26,454)(94 %)(7,696)(106,679)98,983 (93 %)
經營業績——截至2023年9月30日的三個月，與截至2022年9月30日的三個月相比
由於我們的知識產權運營收入和工業運營收入減少，截至2023年9月30日的三個月，總收入減少了580萬美元，至1,010萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為1,590萬美元。由於每份協議的平均收入下降，知識產權運營收入減少了460萬美元。工業運營收入減少了120萬美元，這是由於打印機銷量與前一同期相比有所減少。請參閲 “工業運營— 收入“下文供進一步討論。
截至2023年9月30日的三個月，所得税前收入為260萬美元，而上一個同期的收入為2910萬美元。淨收入的減少包括上述總收入的變化以及以下運營費用和其他收入或支出的其他變化：
•發明人特許權使用費減少了23.5萬美元，從73.2萬美元降至2023年的49.7萬美元，這主要是由於許可協議活動以及發明人特許權使用費義務產生的相關收入。請參閲 “知識產權運營— 收入成本“下文供進一步討論。
•或有律師費減少了66.4萬美元，從100萬美元降至2023年的34.6萬美元，這主要是由於上述ARG收入的減少。請參閲 “知識產權運營— 收入成本“下文供進一步討論。
•訴訟和許可費用增加了110萬美元，從93.9萬美元增加到2023年的200萬美元，這主要是由於訴訟支持和與正在進行的訴訟相關的第三方技術諮詢費用淨增加。請參閲 “知識產權運營— 收入成本“下文供進一步討論。
•普印力的銷售成本、工程和開發費用以及銷售和營銷費用下降了76.1萬美元，從690萬美元降至2023年的620萬美元，這主要是由於相關收入的減少。請參閲 “工業運營— 收入成本“以及下文 “運營費用” 供進一步討論。
•一般和管理費用減少了120萬美元，從1,500萬美元降至2023年的1,390萬美元，這主要是由於母公司成本降低，包括基於股份的獎勵的薪酬支出、基於績效的可變薪酬成本、工資成本以及2023年第三季度的工業運營一般和管理成本，這些成本被230萬美元的一次性壞賬支出部分抵消。請參閲”一般和管理費用“詳情和討論見下文。
•包含在上述一般和管理費用中的股票獎勵的薪酬支出減少了58,000美元，從100萬美元降至2023年的97.3萬美元，這主要是由於被解僱的員工被沒收，其中包括2023年和2022年向員工和董事會發放的限制性股票和期權補助所部分抵消。
48
目錄
•2023年，我們的股票證券公允價值變動產生的未實現收益為880萬美元，而上一同期的未實現虧損為3,640萬美元。未實現的虧損和收益來自我們的生命科學投資組合和交易證券投資組合。上期未實現虧損主要與逆轉先前在本季度出售股票以換取已實現收益的未實現收益有關。請參閲”股權證券投資“下文供進一步討論。
•出售股權證券的已實現收益或虧損在2023年為零，而上一同期的已實現收益為3,610萬美元。上一期已實現收益主要與兩隻生命科學投資組合證券的銷售活動有關。請參閲”股權證券投資“下文供進一步討論。
•合資企業的股權投資收益增加了250萬美元，從85萬美元增加到2023年的340萬美元，這主要是由於與上一同期相比，實現了里程碑式增長的時機。請參閲”股權證券es Investments” 以下是詳細討論。
•我們確認在2023年行使B系列認股權證的收益為150萬美元，而前一同期A系列和B系列認股權證以及嵌入式衍生品的公允價值變動所產生的未實現收益為4,160萬美元。請參閲附註 8 和 9 請參閲此處其他地方的合併財務報表，以獲取有關Starboard Securities和公允價值衡量標準的更多信息。
•2023年的外幣兑換虧損為7萬美元，而上一同期的外幣兑換虧損為190萬美元。虧損主要來自我們的外國現金賬户，賬户受到美元和英鎊之間外幣匯率波動的影響。
•優先擔保票據的利息支出減少了94.2萬美元，從110萬美元降至2023年的13萬美元，這是由於根據B系列認股權證行使而於2023年7月13日取消了優先擔保票據剩餘的6,000萬美元未償還本金。有關Starboard優先擔保票據的更多信息，請參閲本文其他地方合併財務報表附註8。
•2023年，利息收入和其他淨收入為450萬美元，而前一同期為120萬美元，這主要是由於我們的現金等價物的利息和股息收入增加。有關我們的現金和現金等價物以及股權證券投資的更多信息，請參閲我們於2023年3月17日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的附註2。
經營業績——截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
由於我們的知識產權運營收入和工業運營收入減少，截至2023年9月30日的九個月中，總收入減少了1,330萬美元，至3,280萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為4,610萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，ARG執行了10份許可協議，與前一同期相比減少了3份，這導致知識產權運營收入減少了1,070萬美元。有關投資組合收購趨勢對當前和未來許可和執法相關收入的影響的更多信息，請參閲上面的 “專利組合投資”。工業運營收入減少260萬美元，這是由於打印機銷量減少所致。請參閲 “工業運營— 收入“下文供進一步詳細討論。
截至2023年9月30日的九個月中，所得税前虧損為590萬美元，而上一個同期的虧損為1.068億美元。淨減少包括上述總收入的變化以及運營費用和其他收入或支出的其他變化，如下所示：
•發明人特許權使用費減少了22.9萬美元，從110萬美元降至2023年的86.3萬美元，這主要是由於許可協議活動以及發明人特許權使用費義務產生的相關收入。請參閲 “知識產權運營— 收入成本“下文供進一步討論。
49
目錄
•或有律師費減少了140萬美元，從230萬美元降至2023年的89萬美元，這主要是由於上述知識產權運營收入的變化。請參閲 “知識產權運營— 收入成本“下文供進一步討論。
•訴訟和許可費用增加了240萬美元，從330萬美元增加到2023年的570萬美元，這主要是由於訴訟支持和與正在進行的訴訟相關的第三方技術諮詢費用淨增加。請參閲 “知識產權運營— 收入成本“下文供進一步討論。
•普印力的銷售成本、工程和開發費用以及銷售和營銷費用下降了84.4萬美元，從2,040萬美元降至1,950萬美元。請參閲 “工業運營— 收入成本“以及下文 “運營費用” 供進一步討論。
•一般和管理費用減少了150萬美元，從3,680萬美元降至2023年的3530萬美元，這主要是由於母公司和知識產權運營成本的降低，包括基於股份的獎勵的薪酬支出、基於績效的可變薪酬成本、人事成本、遣散費以及我們的工業運營一般和管理成本，部分抵消了與解僱前首席執行官以及美國證券交易委員會事務和會計費用相關的母公司諮詢和律師費的增加，以及230萬美元的一次性壞賬支出。請參閲”一般和管理費用“詳情和討論見下文。
•包含在上述一般和管理費用中的股票獎勵的薪酬支出減少了96.4萬美元，從330萬美元降至2023年的230萬美元，這主要是由於被解僱的員工被沒收，其中包括2023年和2022年向員工和董事會發放的限制性股票和期權補助所部分抵消。
•2023年，我們的股票證券公允價值變動產生的未實現收益為1,880萬美元，而上一同期的未實現虧損為2.662億美元。未實現的損益來自我們的生命科學投資組合和交易證券投資組合。前一時期的未實現虧損主要與逆轉先前為實現收益而出售的股票而記錄的未實現收益有關。請參閲”股權證券投資“下文供進一步討論。
•2023年，出售股權證券的已實現虧損為940萬美元，而上一同期的已實現收益為1.144億美元。已實現的收益和虧損來自我們的生命科學投資組合和證券交易投資組合的銷售活動。請參閲”股權證券投資“下文供進一步討論。
•合資企業的股權投資收益下降了3,950萬美元，從4,290萬美元降至2023年的340萬美元。本期包括從一個里程碑起對合資企業的股權投資收益，而上一時期的同期包括兩筆里程碑款項以及相關的應計利息和合資企業股權投資收益。請參閲”股權證券投資“下面進行詳細討論。
•2023年，B系列認股權證和嵌入式衍生品公允價值衡量標準的未實現收益為820萬美元，而前一同期A系列和B系列認股權證以及嵌入式衍生品公允價值衡量標準的未實現收益為3,460萬美元。請參閲附註 8 和 9 請參閲本文其他地方的合併財務報表，以獲取有關Starboard Securities和公允價值衡量標準的更多信息...
•2023年的外幣兑換收益為2.5萬美元，而前一同期的外幣兑換虧損為450萬美元。收益和虧損主要來自我們的外國現金賬户，賬户受到美元和英鎊之間外幣匯率波動的影響。
•優先擔保票據的利息支出減少了360萬美元，從550萬美元降至2023年的190萬美元，這是由於根據B系列認股權證行使而於2023年7月13日取消了優先擔保票據剩餘的6,000萬美元未償還本金。有關Starboard優先擔保票據的更多信息，請參閲本文其他地方合併財務報表附註8。
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目錄
•2023年，利息收入和其他淨收入為1,220萬美元，而上期同期為310萬美元，這主要是由於我們的現金等價物的利息收入增加。有關我們的現金和現金等價物以及股權證券投資的更多信息，請參閲我們於2023年3月17日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的附註2。
知識產權運營
收入
ARG在本報告所述期間的收入活動包括以下內容：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
（以千計，百分比變化值和總計數除外）
已繳許可證收入協議$1,410 $6,000 $(4,590)(77 %)$5,385 $15,553 $(10,168)(65 %)
經常性許可收入協議350 320 30 9 %945 1,444 (499)(35 %)
總收入$1,760 $6,320 $(4,560)(72 %)$6,330 $16,997 $(10,667)(63 %)
執行了新的許可協議5 1 4 400 %10 13 (3)(23 %)
許可和執法計劃
創造收入		5 5 — 0 %6 8 (2)(25 %)
在上述期間，在相關時期內執行的大多數收入協議都規定一次性支付許可費，以換取我們運營子公司擁有的專利技術授予某些知識產權。這些權利主要是永久授予的，一直延續到基礎專利到期。在截至2023年9月30日的三個月中，實收收入減少了460萬美元，在截至2023年9月30日的九個月中減少了1,020萬美元，這是由於每份協議的平均收入減少以及已執行的協議數量的減少。由於各種持續的許可安排，經常性收入在截至2023年9月30日的三個月中減少了3萬美元，在截至2023年9月30日的九個月中減少了49.9萬美元。
有關我們在本文所述期間的收入安排和相關集中度的更多信息，請參閲2023年3月17日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的附註2。
有關投資組合收購趨勢對當前和未來許可和執法相關收入的影響的信息，請參閲上面的 “對專利組合的投資”。
收入成本
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
（以千計，百分比變化值除外）
發明者特許權使用費$497 $732 $(235)(32 %)$863 $1,092 $(229)(21 %)
或有法律費用346 1,010 (664)(66 %)890 2,314 (1,424)(62 %)
訴訟和許可費用2,026 939 1,087 116 %5,663 3,272 2,391 73 %
專利攤銷2,601 2,601 — 0 %7,802 7,802 — 0 %
總計$5,470 $5,282 $188 4 %$15,218 $14,480 $738 5 %
有關我們的知識產權業務收入成本，請參閲上文截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的詳細變更説明。
與專利組合相關的合作協議和或有法律費用安排（如果有）的經濟條款，包括特許權使用費義務（如果有）、特許權使用費率、或有費用率以及其他條款和條件，在我們的運營子公司擁有或控制的專利組合中各不相同。在某些情況下，我們投資了某些專利組合，而無需承擔未來的專利合作伙伴特許權使用費。與上述債務有關的成本根據每個時期確認的收入金額、收入的條款和條件逐期波動
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目錄
每個時期執行的協議以及具有不同經濟條款和條件的特定專利組合的組合，每個時期都會產生收入。
訴訟和許可費用包括按小時或按或有費用聘用的律師事務所和外部專利律師產生的與專利相關的訴訟、執法和起訴費用。訴訟和許可費用還包括第三方專利研究、開發、專利申請和維護費、複審和各方間審查、諮詢以及與專利組合的許可和執行相關的其他費用。有關投資組合收購趨勢對當前和未來許可和執法相關收入的影響的更多信息，請參閲上面的 “對專利組合的投資”。
工業運營
收入
普印力在報告所述期間的淨收入包括以下內容：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
（以千計，百分比變化值除外）
打印機和部件$2,852 $3,799 $(947)(25 %)$9,640 $11,715 $(2,075)(18 %)
消耗品4,576 4,710 (134)(3 %)14,074 14,308 (234)(2 %)
服務896 1,049 (153)(15 %)2,747 3,082 (335)(11 %)
總計$8,324 $9,558 $(1,234)(13 %)$26,461 $29,105 $(2,644)(9 %)
在上述期間，相關時期內執行的大多數合同協議包括有形產品（包括打印機、消耗品和部件）和服務的各種組合。由於打印機銷量減少，截至2023年9月30日的三個月中，打印機和零件減少了94.7萬美元，在截至2023年9月30日的九個月中減少了210萬美元。有關普印力公司收入安排和相關集中度的更多信息，請參閲我們於2023年3月17日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的年度10-K表年度報告中的附註2。有關普印力運營活動的更多信息，請參閲上面的 “工業打印解決方案”。
收入成本
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
（以千計，百分比變化值除外）
收入成本——工業運營$4,377 $4,648 $(271)(6 %)$13,530 $13,432 $98 1 %
有關我們工業運營的銷售成本，請參閲上面截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的詳細變更説明。在截至2023年9月30日的九個月中，普印力自動識別的銷售成本增加是由於管理成本吸收不足。有關普印力銷售成本的更多信息，請參閲我們於2023年3月17日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的年度10-K表年度報告中的附註2。
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目錄
運營費用
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
（以千計，百分比變化值除外）
工程和開發費用-工業運營$172 $156 $16 10 %$593 $491 $102 21 %
銷售和營銷費用-工業運營1,613 2,119 (506)(24 %)5,385 6,429 (1,044)(16 %)
一般和管理費用-知識產權運營1,818 1,527 291 19 %5,317 5,050 267 5 %
一般和管理費用-工業運營1,999 2,189 (190)(9 %)6,743 7,730 (987)(13 %)
家長一般和管理費用10,055 11,322 (1,267)(11 %)23,278 24,033 (755)(3 %)
一般和管理費用總額13,872 15,038 (1,166)(8 %)35,338 36,813 (1,475)(4 %)
總計$15,657 $17,313 $(1,656)(10 %)$41,316 $43,733 $(2,417)(6 %)
上面的運營費用表包括公司按運營劃分的一般和管理費用，以及普印力自動力的工程和開發費用以及銷售和營銷費用。有關普印力公司運營費用的更多信息，請參閲此處其他地方的合併財務報表附註2。
一般和管理費用
一般和管理費用變化的主要驅動因素彙總如下：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2023 年對比 20222023 年對比 2022
（以千計）
人事費用和董事會費$(364)$(839)
基於績效的可變薪酬成本(315)(1,163)
其他一般和管理費用768 3,144 
一般和管理費用-工業運營(189)(987)
工業運營無形資產的攤銷(1)— 
基於股份的獎勵的薪酬支出(58)(964)
非經常性員工遣散費(1,007)(666)
一般費用和管理費用的總變動$(1,166)$(1,475)
一般和管理費用包括員工薪酬和相關人事成本，包括基於可變績效的薪酬和基於股份的獎勵的薪酬支出、辦公和設施成本、法律和會計專業費用、公共關係、股票管理、業務發展、固定資產折舊、工業運營無形資產攤銷、基於總收入的州税和其他公司成本。
人事成本和董事會費用、基於績效的可變薪酬成本以及基於股份的獎勵的薪酬支出的減少主要是由於員工人數和相關成本的減少。與我們的母公司和知識產權運營業務有關的其他一般和管理成本的增加主要是由於與前首席執行官解僱和美國證券交易委員會事務相關的母公司諮詢費和律師費。工業運營一般和管理成本的降低歸因於普印力降低成本和提高運營效率的舉措。非經常性員工遣散費根據被解僱員工的遣散安排而波動。請參閲上文的其他一般和管理變更説明。
53
目錄
其他收入/支出
股權證券投資
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
（以千計，百分比變化值除外）
股權證券公允價值的變化$8,823 $(36,352)$45,175 (124 %)$18,783 $(266,202)$284,985 (107 %)
出售股票證券所得（虧損）收益— 36,060 (36,060)(100 %)(9,360)114,434 (123,794)(108 %)
合資企業股權投資收益3,375 850 2,525 297 %3,375 42,935 (39,500)(92 %)
已實現和未實現的淨收益（虧損）總額$12,198 $558 $11,640 2,086 %$12,798 $(108,833)$121,691 (112 %)
我們的股票證券投資，包括生命科學投資組合和交易證券投資組合，在每個資產負債表日均按公允價值入賬。在2022年第四季度，Acacia完全退出了其在牛津納米孔的職位。請參閲上面的定期變更説明。有關我們對生命科學投資組合和其他股票證券的投資的更多信息，請參閲本文其他地方的合併財務報表附註3。
我們年初至今的業績包括股票證券公允價值變動所產生的未實現收益與前一同期未實現虧損相比，還包括出售股票證券的已實現虧損與上期同期已實現收益的比較。這些變化源於我們的生命科學投資組合和交易證券投資組合。本期未實現收益主要與一個生命科學投資組合和交易證券投資組合有關。本期已實現虧損主要與交易證券投資組合的銷售活動有關。
2021年，我們開始確認對合資企業的股權投資收益，合資企業是生命科學投資組合的一部分。在2023年第三季度，我們的股權投資合併收益為340萬美元，在此期間實現了一個里程碑。在2022年的前九個月中，我們的股權投資合併收益為4,290萬美元，其中包括兩個里程碑和將於2022年到期的應計利息。更多信息請參閲本文其他地方的合併財務報表附註3。
所得税
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
（以千計，百分比變化值除外）
所得税優惠（費用）$197 $(679)$876 (129 %)$(641)$14,399 $(15,040)(104 %)
有效税率(8)%2 %不適用(10)%11 %(13)%不適用24 %
在截至2023年9月30日的三個月中，我們的所得税優惠主要歸因於確認在不需要估值補貼的司法管轄區發生的虧損所得税優惠。截至2023年9月30日的九個月中，我們的所得税支出主要歸因於預扣的外國税款和州所得税。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們的所得税優惠主要反映了歸因於該期間未實現收益的遞延所得税負債的減少。
我們在每個時期的2023年有效税率都低於美國聯邦法定税率，這主要是由於外國税收抵免到期、估值補貼以及不可扣除的項目的變化。我們在2022年每個時期的有效税率都低於美國聯邦法定税率，這主要是由於估值補貼以及不可扣除項目的變化。隨着新信息的獲得，有效税率可能會在年內發生波動，這可能會影響用於估算有效税率的假設，包括淨營業虧損結轉額的預期使用情況、公司開展業務的司法管轄區税法的變化或解釋、公司向新州或國外的擴張以及遞延所得税資產的估值補貼金額等因素。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司已對我們的遞延所得税淨資產進行了部分估值補貼。有關其他所得税信息，請參閲本文其他地方的合併財務報表附註2。
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目錄
流動性和資本資源
普通的
截至2023年9月30日，我們可預見的物質現金需求被確認為負債或在本文其他地方所列合併財務報表附註11 “承付款和或有開支” 中通常以其他方式進行描述。2023年7月13日，根據資本重組協議的條款，Starboard完成了B系列認股權證行使，根據B系列認股權證行使，公司取消了Starboard持有的優先擔保票據本金總額為6,000萬美元，總收益約為5,500萬美元。在B系列認股權證行使結束時，該公司向Starboard共支付了6,600萬美元。在行使B系列認股權證後，投資者以較低的價格行使了B系列認股權證，公司向投資者共發行了31,506,849股公司普通股，以換取他們支付現金和註銷任何未償還的優先擔保票據。有關更多信息，請參閲本文其他部分所列合併財務報表附註8 “Starboard Investment”。
現金需求通常來自我們的運營和投資活動，包括營運資金（如下所述）、人力資本、業務發展、股權證券和知識產權投資以及業務合併支出。合併財務報表附註11進一步描述了我們的設施租賃債務、擔保和某些或有債務。從歷史上看，我們沒有達成資產負債表外融資安排。如合併財務報表附註2所述，截至2023年9月30日，我們獲得了未確認的税收優惠。
我們的某些運營子公司經常被要求提起訴訟，以強制執行其專利和專利權。對於我們的任何運營子公司的專利執法行動，被告可能會要求和/或法院可能裁定運營子公司違反了與此類執法行動的實質或程序方面相關的法定權限、監管機構、聯邦法規、地方法院規則或管理標準。在這種情況下，法院可能會對我們或我們的運營子公司實施金錢制裁，或者將律師費和/或費用判給被告，這可能是重大的。
截至2023年9月30日，我們的主要流動性來源是手頭現金和現金等價物以及經營活動產生的現金。我們手頭的現金和現金等價物包括截至2023年9月30日已完成的供股和並行私募配股的收益。我們於2023年7月13日履行了現有優先擔保票據下的義務，並根據B系列認股權證行使使用手頭現金進行了資本重組。
此外，我們打算通過收購額外的運營業務和知識產權資產來發展我們的公司。我們預計將通過手頭現金或參與股權或債務融資為此類收購融資。
我們的管理層認為，我們的現金和現金等價物餘額以及來自運營的現金流將足以滿足自本季度報告發布之日起至少十二個月內以及可預見的將來的現金需求。但是，我們可能會遇到不可預見的困難，這些困難可能會比預期更快地耗盡我們的資本資源，包括我們的年度報告第1A項 “風險因素” 中列出的困難。任何尋求額外資金的努力都可以通過發行股權或債務，或其他外部融資來實現。但是，我們可能無法以優惠條件獲得額外的資金，或者根本無法獲得額外的資金。近年來，資本和信貸市場經歷了極大的波動和混亂，這種混亂的波動和影響可能會持續下去。在此期間，波動性和幹擾性有時達到了前所未有的水平。在一些情況下，市場對某些發行人的股票價格和信貸能力施加了下行壓力，商業票據市場可能不是我們短期融資的可靠來源。如果我們未能在需要時獲得額外的融資，我們可能無法執行我們的業務計劃，而由運營子公司經營的業務可能會受到影響。
現金、現金等價物和投資
截至2023年9月30日，我們的合併現金、現金等價物和股權證券總額為4.092億美元，而截至2022年12月31日為3.494億美元。
55
目錄
現金流摘要
在本報告所述期間，現金及現金等價物和限制性現金的淨變動包括以下各項：
截至9月30日的九個月
20232022
（以千計）
提供的淨現金（用於）：
經營活動$(17,962)$(13,598)
投資活動8,617 124,253 
籌資活動66,351 (174,607)
匯率對現金和現金等價物的影響(59)(3,535)
現金和現金等價物的增加（減少）$56,947 $(67,487)
來自經營活動的現金流
在本報告所述期間，來自經營活動的現金流包括以下各項：
截至9月30日的九個月
20232022
（以千計）
淨虧損包括子公司的非控股權益$(6,570)$(92,360)
為調節淨虧損（包括子公司的非控股權益）而進行的調整
至用於經營活動的淨現金：
折舊和攤銷10,152 10,140 
債務折扣和發行成本的攤銷— 90 
公允價值變動 A 系列可贖回可轉換優先股嵌入式衍生品、A 系列認股權證和 B 系列認股權證(6,716)(34,590)
行使 B 系列認股權證的收益(1,525)— 
基於股份的獎勵的薪酬支出2,324 3,288 
外幣兑換（收益）虧損(25)4,530 
股權證券公允價值的變化(18,783)266,202 
出售股票證券的收益（虧損）9,360 (114,434)
合資企業股權投資收益(3,375)(42,935)
遞延所得税(1,063)(15,971)
資產和負債的變化：
應收賬款2,982 2,242 
庫存1,847 (4,872)
預付費用和其他資產(1,395)(1,078)
應付賬款和應計費用(5,623)4,984 
應付的特許權使用費和或有律師費597 795 
遞延收入(149)371 
用於經營活動的淨現金$(17,962)$(13,598)
來自ARG被許可人的現金收入總計 630 萬美元在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為1,420萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，來自普印力客户那裏的現金收入總額分別為2880萬美元和3,040萬美元。如上所述，所列各期現金收入的波動主要反映了同期確認的收入的相應波動，以及從被許可人和客户那裏收到的付款的相關時間。
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目錄
我們報告的截至2023年9月30日的九個月中用於運營的現金為1,800萬美元，而去年同期運營提供的現金為1,360萬美元。運營中使用的現金增加主要是由於資產和負債總變化的淨流出（參見 營運資金下文討論）、與庫存相關的購買和特許權使用費以及與或有律師費相關的付款，以及淨收入（如上所述）的總變化和相關的非現金調整。
營運資金
截至2023年9月30日，我們與經營活動現金流相關的營運資金增至1,700萬美元，而截至2022年12月31日為1,510萬美元，其中包括上述資產和負債的變化。增加的主要原因是預付費用和其他流動資產、庫存和應付賬款的變化，這與保險付款和應計遣散費的時間有關，但部分抵消了應計費用和其他流動負債的減少，後者與律師費和應計專利成本的分期付款有關（參見附註6）。
來自投資活動的現金流
在本報告所述期間，來自投資活動的現金流由以下內容組成：
截至9月30日的九個月
20232022
（以千計）
獲得專利$— $(5,000)
購買股權證券(8,678)(107,537)
出售股權證券15,198 236,164 
從合資企業的股權投資中獲得的分配2,249 1,178 
購買財產和設備(152)(552)
投資活動提供的淨現金$8,617 $124,253 
截至2023年9月30日的九個月中，來自投資活動的現金流降至860萬美元，而上期同期的現金流為1.243億美元，這主要是由於我們的生命科學投資組合和2023年證券投資組合股票證券交易產生的淨現金流入。請參閲 “其他收入/支出- 股權證券投資” 上面提供了更多信息。
來自融資活動的現金流
在本報告所述期間，來自融資活動的現金流量包括以下內容：
截至9月30日的九個月
20232022
（以千計）
回購普通股$— $(50,988)
優先擔保票據的償還(60,000)(120,000)
A 系列可贖回可轉換優先股的股息(1,400)(2,099)
與基於股份的獎勵的淨股結算相關的已繳税款(595)(1,520)
供股收益79,111 — 
行使 B 系列認股權證的收益49,000 — 
行使股票期權的收益235 — 
由（用於）融資活動提供的淨現金$66,351 $(174,607)
截至2023年9月30日的九個月中，來自融資活動的現金流入增至6,640萬美元，而去年同期的現金流出為1.746億美元，這主要是由於與供股和並行私募配股相關的活動（參見附註8）。
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目錄
2022年10月30日，公司與Starboard和投資者簽訂了資本重組協議。2023年7月13日，Starboard通過 “票據取消” 和 “有限現金行權” 相結合的方式完成了B系列認股權證的行使。更多信息請參閲本文其他地方的合併財務報表附註8。
關鍵會計估計
我們的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。在編制這些財務報表時，我們做出的假設、判斷和估計涉及很大的估算不確定性，並且已經或可能對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。我們的假設、判斷和估計基於歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的其他各種因素。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值存在重大差異。我們會定期評估我們的假設、判斷和估計，並做出相應的更改。
我們認為，在2023年3月17日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中附註2中討論的重要會計政策中，以下會計政策需要我們最困難、最主觀或最複雜的假設、判斷和估計：
•收入確認；
•長期資產、商譽和其他無形資產的估值；
•所得税會計。
我們的關鍵會計估算與2023年3月17日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析中披露的估計沒有重大變化。有關與長期資產、商譽和其他無形資產估值以及所得税相關的重要會計政策的更多信息，請參閲2023年3月17日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註2和其他相關重要賬户政策。
最近的會計公告
請參閲此處其他地方所含合併財務報表附註2。
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目錄
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們短期投資活動的主要目標是保留本金，同時在不顯著增加風險的情況下最大限度地提高我們從股票證券中獲得的收入。我們投資的某些證券可能會受到利率風險和/或市場風險的影響。這意味着，在利率風險方面，現行利率的變化或美國股票市場價值在市場風險方面的變化，都可能導致股票證券的本金或市值波動。例如，如果我們持有的證券按當時的現行利率以固定利率發行，而現行利率隨後上升，則我們投資本金的當前價值可能會下降。為了在未來最大限度地降低這些風險，我們打算維持各種證券的現金等價物和股票證券的投資組合。現金等價物包括投資於美國國債和AAA評級的貨幣市場基金，這些基金僅投資於一級證券，主要包括國內商業票據和由美國政府或其機構發行或擔保的證券。通常，貨幣市場基金不受市場風險的影響，因為此類基金支付的利息隨現行利率而波動。因此，預計利率提高100個基點或美國股票市場價值下降10％不會對此類貨幣市場基金的價值產生重大影響。但是，隨着時間的推移，利率下降將減少我們的利息收入。
投資風險
我們面臨與科技公司某些股權投資基礎財務狀況變化相關的投資風險。這些投資的公允價值可能會受到證券市場不利變化的風險、與我們投資證券的公司的業績相關的風險、與特定行業相關的風險以及其他因素的重大影響。由於證券市場和標的業務的波動，這些投資的公允價值會出現大幅波動。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們對上市和私營公司的股權投資的賬面價值分別為1.013億美元和9,840萬美元。
我們以公允價值記錄對上市公司的股權投資，這些投資受市場價格波動的影響。截至2023年9月30日，假設我們對公開交易普通股的投資的市場價格發生10％的不利變化，將導致此類股票投資減少約650萬美元。當事件和情況表明此類資產的公允價值下降低於賬面價值並非暫時性時，我們會評估我們在私人公司的股權投資中是否存在減值。
外幣兑換風險
儘管我們歷來沒有實質性的國外業務，但我們也面臨着與美元與英鎊和歐元之間外幣匯率波動相關的市場風險，主要與外國現金賬户、應收票據和某些股權證券投資有關。截至2023年9月30日，假設與我們的風險外幣計價股票證券相關的匯率變動10％，將對我們的財務狀況和經營業績產生約500萬美元的影響。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的定義，對我們的披露控制和程序進行了評估。
根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序是有效的，可以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中需要披露的信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定，並確保這些信息得到記錄、處理、彙總並在美國證券交易委員會規定的期限內上報。
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目錄
財務報告內部控制的變化
在我們上一財季（截至2023年9月30日的季度），我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或有理由可能產生重大影響。
對控制有效性的固有限制
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制或對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。控制系統的設計必須反映出存在資源限制這一事實，而且必須將控制的好處與成本相比加以考慮。此外，由於所有控制系統固有的侷限性，任何對控制措施的評估都無法絕對保證不會發生因錯誤或欺詐而出現的錯誤陳述，或者所有控制問題和欺詐事件（如果有的話）都被發現。任何控制系統的設計都部分基於對未來發生事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。對未來時期控制措施有效性的任何評估的預測都存在風險。隨着時間的推移，由於條件的變化或對政策或程序的遵守程度的下降，控制可能會變得不足。
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目錄
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中，我們是各種懸而未決或威脅的法律訴訟的主體或當事方，包括與我們的專利執法活動有關的各種反訴。我們認為，這些行為產生的任何責任都不會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
我們的運營子公司經常被要求提起訴訟，以強制執行其專利和專利權。我們的某些運營子公司是正在進行的專利執法相關訴訟的當事方，指控第三方侵犯了我們運營子公司擁有或控制的某些專利技術。
就我們的任何專利執法行動而言，被告可能會主張和/或法院可能裁定我們違反了與此類執法行動的實質或程序方面相關的法定權限、監管機構、聯邦法規、地方法院規則或管理標準。在這種情況下，法院可能會對我們或我們的運營子公司實施金錢制裁，或者將律師費和/或費用判給被告，這些費用可能是重大的，如果要求我們或我們的運營子公司支付，可能會對我們的經營業績和財務狀況造成重大損害。
我們花費了大量的財務和管理資源來處理當前的訴訟事務。我們認為，這些訴訟事項以及我們將來可能決定追究的其他訴訟事項可能會持續多年，並繼續消耗大量的財務和管理資源。我們訴訟的對手有時是資金充足的大型公司，其資源比我們多得多。我們無法向您保證，我們當前或未來的任何訴訟事務都會為我們帶來有利的結果。此外，部分由於上訴程序和其他法律程序，即使我們在特定訴訟問題上獲得了有利的臨時裁決或判決，它們也可能無法預測爭議的最終解決。此外，我們無法向您保證，我們不會面臨針對我們的索賠或制裁，因為這些索賠或制裁可能代價高昂或無法為我們辯護。不利或不利的結果可能會導致損失、財務資源耗盡或其他不利影響，從而削弱我們有效和高效地通過資產獲利的能力。有關法律訴訟的更多信息，請參閲此處其他地方的合併財務報表附註11。
第 1A 項。風險因素
投資我們的普通股涉及風險。在做出投資決策之前，您應仔細考慮本10-Q表季度報告中的所有信息，包括第一部分第2項中標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的部分，以及我們的合併財務報表及其附註。此外，您應仔細考慮我們的年度報告第一部分第1A項、截至2023年6月30日的三個月的10-Q表季度報告第二部分第1A項中標題為 “風險因素” 的部分以及我們向美國證券交易委員會提交的其他公開文件中的風險和不確定性。如果已發現的任何風險得以實現，我們的業務、財務狀況、經營業績和前景可能會受到重大不利影響。在這種情況下，我們普通股的交易價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。此外，我們目前尚未意識到或目前不認為是重大風險的其他風險可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生重大不利影響。我們先前在年度報告中報告的風險因素沒有變化，但截至2023年6月30日的三個月的10-Q表季度報告第二部分第1A項所述的除外。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
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目錄
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
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3.1
Acacia Research CorporationA系列可轉換優先股第二份經修訂和重述的名稱、優先權和權利證書（參照公司於2023年8月3日提交的截至2023年6月30日的三個月的10-Q表季度報告的附錄3.1納入）
3.2
Acacia Research Corporation第五次修訂和重述章程（參照公司於2023年8月2日提交的8-K表最新報告第1號修正案附錄3.1納入其中）
3.3
A系列可轉換優先股報廢證書（參照公司於2023年8月2日提交的8-K表最新報告第1號修正案附錄3.2納入）
10.1*
限制性股票單位獎勵協議表格（參照公司於2023年8月3日提交的10-Q表季度報告附錄10.1納入）
10.2*
基於業績的限制性股票單位獎勵協議表格（參照公司於2023年8月3日提交的10-Q表季度報告的附錄10.2納入）
31.1#
根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證
31.2#
根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證
32.1†
根據1934年《證券交易法》第13a-14 (b) /15d-14 (b) 條和《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席執行官進行認證
32.2†
根據1934年《證券交易法》第13a-14 (b) /15d-14 (b) 條和《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席財務官進行認證
101#
以下財務報表來自公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的10-Q表季度報告，採用內聯可擴展業務報告語言（ixBRL）格式：（i）簡明合併資產負債表，（ii）簡明合併運營報表，（iii）A系列可贖回可轉換優先股和股東權益簡明合併報表，（iv）簡明合併現金流量表和（v) 簡明合併財務報表附註，標記為文本塊幷包括詳細標籤。
104#封面交互式數據文件（採用 ixBRL 格式幷包含在附錄 101 中）
_________________________
# 隨函提交。
*所參考的展品是管理合同、補償計劃或安排。
† 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 條發佈的本季度報告附錄 32.1 和 32.2 所附的證明不應被視為註冊人 “提交”，也不得以提及方式納入註冊人根據《證券法》或《交易法》提交的任何申報中，無論是否進行全面註冊任何此類文件中包含的語言。
62
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排以下籤署人代表其簽署本季度報告，並獲得正式授權。
ACACIA 研究公司
日期：2023 年 11 月 13 日
/s/ Martin D. McNulty Jr.
來自： Martin D. McNulty Jr
臨時首席執行官
（首席執行官兼正式授權簽署人）
日期：2023 年 11 月 13 日
/s/ Kirsten Hoover
作者：克爾斯滕·胡佛
臨時首席財務官
（首席財務官兼會計主任）
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