美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
在截至的季度期間
在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會檔案編號：
（註冊人的確切姓名在其 章程中指定）
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （國税局僱主 證件號） |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
| （註冊人的電話號碼，包括區號） |
| （如果自 上次報告以來更改了以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度） |
根據該法第 12 (b) 條 註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 這個 |
用勾號指明
註冊人 (1) 在過去 12 個月
中（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了這些
申報要求。
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交
此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據 S-T
法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用勾號指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興的 成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報機構”、“加速申報機構”、“小型申報公司 ” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的申報公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，
用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的
財務會計準則。
用複選標記註明
註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐
否
截至2023年11月13日，
發行人共發行了15,344,077股普通股，
OLB GROUP, INC.
表格 10-Q
對於截至2023年9月30日的季度期間，
索引
| 第一部分 | 財務信息 | 1 |
| 第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 1 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和 經營業績的討論和分析 | 23 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 27 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 27 |
| 第二部分 | 其他信息 | 28 |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 28 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 28 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 28 |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 28 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 28 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 28 |
| 第 6 項。 | 展品 | 28 |
| 簽名 | 29 | |
i
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
財務報表索引
| 截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 2 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的 簡明合併運營報表（未經審計） | 3 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月股東 權益變動簡明合併報表（未經審計） | 4 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的 簡明合併現金流量表（未經審計） | 5 | |
| 簡明合併 財務報表附註（未經審計） | 6 |
1
OLB Group, Inc. 及其子公司
合併 資產負債表
| 2023 年 9 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 其他資產： | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 其他長期資產 | ||||||||
| 其他資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 客户存款 | ||||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 應付優先股息（關聯方） | ||||||||
| 商家購買投資組合的分期付款義務 | ||||||||
| 經營租賃負債——流動部分 | ||||||||
| 應付票據—當前部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債： | ||||||||
| 應付票據，扣除流動部分 | ||||||||
| 經營租賃負債——扣除流動部分 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支（注10） | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，$ | ||||||||
| A 系列優先股，$ | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 庫存股， | ( | ) | ( | ) | ||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| OLB集團及其子公司的股東權益總額 | ||||||||
| 非控股權益 | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債總額和股東權益 | $ | $ | ||||||
T隨附的附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分 。
2
OLB Group, Inc. 及其子公司
合併的 運營報表
| 在截至 9 月 30 日的三個月中， | 在結束的九個月裏 9 月 30 日， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 交易和手續費 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商用設備租賃和銷售 | ||||||||||||||||
| 淨收入-加密貨幣挖礦 | ||||||||||||||||
| 來自每月定期訂閲的其他收入 | ||||||||||||||||
| 數字產品收入 | ||||||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 處理和服務成本，不包括商業投資組合攤銷 | ||||||||||||||||
| 攤銷和折舊費用 | ||||||||||||||||
| 折舊費用——加密貨幣挖礦 | ||||||||||||||||
| 薪金和工資 | ||||||||||||||||
| 專業費用 | ||||||||||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 出售加密貨幣的已實現收益（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
| 未實現的投資損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入（支出） | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他收入總額（支出） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税前淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税支出 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 歸因於非控股權益的淨虧損 | ||||||||||||||||
| 歸因於OLB集團及其子公司的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 優先股息（關聯方） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 適用於普通股股東的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
隨附的附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分 。
3
OLB Group, Inc. 及其子公司
股東 權益變動合併報表
對於截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個 和九個月
| 優先股 | 普通股 | 額外 已付款 | 財政部 | 累積的 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 在資本中 | 股票 | 赤字 | 利息 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 為董事服務而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股分紅 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股分紅 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 確認收購中的非控股權益 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股分紅 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 優先股 | 普通股 | 額外 已付費 | 累積的 | |||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 在資本中 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 為收購普通控制權而發行的普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 為行使認股權證而發行的普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 優先股分紅（已修訂） | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的餘額（已修訂） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 優先股分紅（已修訂） | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額（已修訂） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 優先股分紅（已修訂） | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的餘額（經修訂） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
隨附的附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分 。
4
OLB Group, Inc. 及其子公司
合併 現金流量表
| 在截至 9 月 30 日的九個月中， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為使淨虧損與運營提供和使用的淨現金進行對賬而進行的調整： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 扣除還款後的經營租賃費用 | ( | ) | ||||||
| 出售加密貨幣的虧損 | ||||||||
| 資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ||||||
| 其他長期資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款 | ( | ) | ||||||
| 客户存款 | ( | ) | ||||||
| 其他應計負債 | ( | ) | ||||||
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購置財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流量: | ||||||||
| 收購時獲得的現金透支 | ( | ) | ||||||
| 應付票據的收益 | ||||||||
| 應付票據付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | ( | ) | ||||||
| 現金淨變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金 — 期初 | ||||||||
| 現金 — 期末 | $ | $ | ||||||
| 已支付的現金用於： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資交易： | ||||||||
| 為應計負債發行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 優先股分紅 | $ | $ | ||||||
| 取消經營租約 | $ | $ | ||||||
隨附的附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分 。
5
OLB Group, Inc. 及其子公司
未經審計的合併財務 報表附註
2023年9月30日
註釋 1 — 背景
背景
OLB Group, Inc.（“OLB” 以下簡稱 “公司”） 於 2004 年 11 月 18 日在特拉華州註冊成立，通過其全資子公司和業務 部門提供服務。該公司通過兩個業務板塊創收：金融科技服務和加密貨幣採礦業務部門。
金融科技服務：
該公司為美國各地的企業提供綜合金融和 交易處理服務（“金融科技服務”）。該公司通過其eVance, Inc. 子公司（“eVance”）提供一整套第三方商户支付處理服務和相關 專有軟件支持產品，主要向在物理 “實體店” 商業環境、互聯網和零售環境中運營的需要有線和無線移動支付解決方案的小型 和中型商户提供基於信用卡和借記卡的互聯網支付處理解決方案。獨立銷售組織 (“ISO”) 生成個人商户處理合同，以換取未來的剩餘款項。作為一家批發ISO，eVance與商家有着直接的 合同關係，與零售 ISO 相比，eVance 在批准和監控商户方面承擔的責任更大，因此，對於這項服務和風險，會獲得額外的考慮。該公司的Securus365, Inc.（“Securus365”） 子公司作為零售ISO運營，向其向第三方處理商提供的商家獲得剩餘收入作為佣金。 公司的eVance Capital, Inc子公司為使用eVance, Inc.進行處理的商家提供貸款服務。
Crowdpay.us, Inc.（“CrowdPay”）是
一個眾籌平臺，用於促進從美元開始籌集資金
OmniSoft, Inc.（“OmniSoft”）運營着一個面向小型商家的軟件平臺 。Omnicommerce 應用程序可在 iPad、移動設備和網絡上運行，允許客户 在實體零售環境中銷售商店的產品。迄今為止，與整體業務相比 ，該子公司的活動僅為名義上。
2021年5月14日，該公司成立了Olbit, Inc.， ，這是一家全資子公司（“OlBit”）。OlBit的目的是利用公司的加密貨幣業務和金融科技服務 業務，持有公司的資產並運營與其新興貸款和交易業務相關的業務 。
2023 年 6 月 15 日，公司與 SDI Black 001, LLC（“賣方”）簽訂了
會員權益購買協議（“協議”），據此收購了
該公司還逐個項目提供電子商務開發 和諮詢服務。
6
加密貨幣採礦業務：
2021年7月23日，該公司成立了DMINT, Inc.，這是一家全資子公司（“DMINT”）。DMINT的目的是經營其與比特幣挖礦相關的業務（“加密貨幣 業務”）。
2021 年 7 月 28 日，公司與 Cai Energy Blockchain, Inc.（“CAI”）簽訂了
獨家協議，根據該協議，CAI向公司提供了一份獨家天然氣
供應協議（“服務”）。作為服務的交換，公司授予了CAI的購買期權，最多可購買
2022年6月24日，該公司成立了DMINT Real Estate Holdings, Inc.，這是DMINT的全資子公司。DMINT Real Estate Holdings, Inc.的目的是購買和持有與DMINT相關的房地產 。
2022 年 11 月 22 日，羅尼·雅科夫先生以私下協商的交易收購了
的 CAI 期權
注2 — 重要會計 政策摘要
演示基礎
公司未經審計的簡明合併 財務報表是根據美利堅合眾國公認會計原則（“美國 GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的，反映了 所有調整，包括正常的經常性調整，管理層認為這些調整對於公允列報財務狀況、經營業績和現金流是必要的截至2023年9月30日的九個月期間，該公司的情況而且不一定 表示截至2023年12月31日的全年預期業績。這些未經審計的財務報表 應與公司截至2022年12月31日的 年度10-K表年度報告中包含的財務報表和相關附註一起閲讀。
估算值的使用
根據美國公認會計原則 編制財務報表要求管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露 ，以及報告期內 報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。該公司的會計估計包括應收賬款的可收性 、長期資產的使用壽命和這些資產的可收回性、商譽公允價值減值、所得税估值 備抵額和股票薪酬。
整合原則
隨附的合併財務報表
包括公司及其全資子公司eVance Inc、eVance Capital Inc.、Securus365, Inc.、Crowdpay.us、
Inc.、Olbit, Inc.、DMINT, Inc.、DMINT Real Estate Holdings的賬目。該公司擁有
所有重要的公司間交易和 餘額均已清除。
7
金融工具的公允價值
公司遵循 《財務會計準則彙編》第825-10-50-10段披露其金融工具的公允價值，並遵循 《財務會計準則彙編》（“第820-10-35-37段”）第820-10-35-37段來衡量其金融工具的公允價值。 第820-10-35-37段在美國 普遍接受的會計原則（美國公認會計原則）中確立了衡量公允價值的框架，並擴大了公允價值衡量標準的披露。為了提高公平 價值衡量標準和相關披露的一致性和可比性，第820-10-35-37段建立了公允價值層次結構，將用於衡量公允價值的 估值技術的輸入優先級分為三 (3) 個大等級。公允價值等級制度將活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）置於最高優先級 ，將不可觀察的投入放在最低優先級。第 820-10-35-37 段定義的 三 (3) 級公允價值層次結構如下所述：
第 1 級：截至報告日，活躍市場中相同 資產或負債的報價市場價格。
第 2 級：除活躍市場 的報價以外的定價輸入，包括在報告之日可以直接或間接觀察。
第 3 級：定價輸入通常是不可觀察的輸入， 未得到市場數據的證實。
由於這些工具的到期日短，公司 金融資產和負債（例如現金、應收賬款、預付費用、應付賬款和應計費用）的賬面金額接近其公允價值 。該公司的應付票據代表此類 工具的公允價值，因為這些票據的利率與當前市場利率一致。
修正非實質性錯誤的修訂版
在公司
2022年3月31日首次發佈財務報表後，管理層發現該公司沒有記錄其A系列優先股的應計股息。
A系列優先股股東有權按每股利率（佔每股
股申報價值的百分比）獲得現金分紅
根據員工會計公告
（“SAB”）第99號 “重要性” 和SAB第108號 “考慮上一年度錯報在
量化本年度財務報表中的錯報時的影響”，公司對錯誤進行了評估，並確定相關的
影響並未嚴重錯報先前發佈的合併財務報表。儘管公司得出結論，
的錯報對其先前發佈的合併財務報表並不重要，但該公司已確定
調整其先前發佈的合併財務報表以糾正比較財務報表中的錯誤是適當的。
| 糾正錯誤的影響-季度 | 更正錯誤的影響-年初至今 | |||||||||||||||||||||||
| 和以前一樣 | 和以前一樣 | |||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的季度 | 已報告 | 調整 | 經修訂 | 已報告 | 調整 | 經修訂 | ||||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||
| 優先股分紅 | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 可分配給普通股股東的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ) | |||||||
| 每股虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 已發行普通股的加權平均值 | ||||||||||||||||||||||||
| 現金流量表 | 和以前一樣 | 作為 | ||||||||||
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | 已報告 | 調整 | 已修訂 | |||||||||
| 補充非現金披露： | ||||||||||||
| 優先股分紅 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
8
信用風險的集中度
可能使
公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和應收賬款。公司的現金
存放在主要金融機構。有時，此類存款可能超過聯邦存款保險公司的可保金額
（“FDIC”）。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的現金沒有超過聯邦存款保險公司的美元
運營部門
運營部門被定義為 的組成部分，該實體擁有離散的財務信息，這些信息由首席運營決策者（“CODM”）、 或決策者小組定期審查，以決定如何向單個分部分配資源和評估績效。我們的首席運營 決策小組由首席執行官和副總裁組成。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司有兩個運營部門。參見注釋 16 “區段信息”。
股票薪酬
根據以下規定，我們對與 員工和非僱員的權益交易進行核算 FASB ASC 主題 718，“薪酬 — 股票薪酬”（主題 718），其中規定，當僱員和非僱員提供必要服務並滿足 獲得從這些工具中受益的權利所必需的任何其他條件時，向僱員和非僱員支付的股權補助金在授予日記入該實體有義務發行的股權工具的公允價值 。主題718還指出，活躍市場中相同或相似的股權或負債工具的可觀察市場價格 是公允價值的最佳證據，如果有，應將 用作衡量這些基於股份的支付交易中授予的股權和負債工具的基礎。但是， 如果沒有相同或相似的股權或負債工具的可觀市場價格，則應使用符合衡量目標的估值技術或模型估算公允價值 ，如FASB ASC Topic 718所述。
每股淨虧損
普通股每股基本淨虧損的計算方法是
淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股普通股淨虧損
是通過將該期間普通股和攤薄後可能已發行的普通股
的加權平均數除以淨虧損計算得出的。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，普通股的加權平均數不包括
份要收購的認股權證
投資股權證券
公司根據 ASC 321 “投資——股權證券” 對其投資進行核算，該法要求股權證券投資按公允價值計量，價值變動記為本期經營中未實現的損益。
加密貨幣
公司通過我們的 採礦活動獲得加密貨幣，該活動與我們的收入確認政策有關。根據 和 ASC 350，持有的加密貨幣在合併資產負債表中作為其他 資產記錄為最初按成本計量的無限期無形資產， 無形資產-商譽和其他(“ASC 350”)。加密貨幣的使用按照 和先進先出的會計方法進行核算。我們不攤銷我們的加密貨幣，而是按照減值政策中進一步討論的那樣評估減值價值。
每年都會對加密貨幣資產進行減值測試
，如果事件或情況發生變化，則會更頻繁地進行測試。截至2023年9月30日，該公司已經
財產和設備
財產和設備按成本減去 累計折舊和攤銷列報。財產和設備的折舊在資產的估計使用壽命（從三到七年不等）內使用直線法計算。租賃權改善在 剩餘的租賃期限或資產的估計使用壽命中較短者進行攤銷。維修和保養支出按發生時記作費用。
9
無形資產
公司根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂法（“ASC”）副主題 350-30對其無形資產進行核算 ， 商譽以外的一般無形資產。ASC Subtopic 350-30，它要求根據給定對價的公允價值 或收購的資產（或淨資產）的公允價值來衡量資產，以更明顯的為準，因此可以更可靠地衡量 。根據ASC Subtopic 350-30，任何具有使用壽命的無形資產都必須在該使用壽命內進行攤銷， 應在每個報告期內評估使用壽命，以確定事件或情況是否需要修改剩餘的 攤銷期。如果使用壽命的估計值發生變化，則無形資產的剩餘賬面金額將在修訂後的剩餘使用壽命中按預期攤銷 。續訂或延長無形資產期限的費用在發生時認列為費用。
長期資產減值
公司至少每年或在事件和情況需要進行審查時，定期審查其持有和使用的長期資產的賬面價值 。如果重大 事件或情況變化表明資產或資產組的賬面價值可能無法收回，則公司通過將該資產或資產組的賬面價值與其未貼現的預期未來現金流進行比較來檢驗 的可收回性。Cash 流量預測有時基於一組資產，而不是單一資產。如果無法單獨和獨立地確定單一資產的現金流 ，則公司將確定其可以確定 預計現金流的資產組是否出現減值。如果賬面價值超過未貼現的預期未來現金流，則通過將資產組的公允價值與賬面價值進行比較來衡量任何減值 。如果確定資產或資產組的公允價值小於該資產或資產組的賬面金額 ，則記錄差額的減值。
商家投資組合
商户投資組合按收購之日
商户客户的公允價值估值，並在其預計使用壽命內攤銷（
善意
根據會計準則編纂法（“ASC”）805，公司按照收購會計方法對企業合併進行核算 ， 業務合併， ，其中總收購價格分配給收購的有形和已確定的無形資產以及根據 其估計公允價值承擔的負債。收購價格是使用當前可用的信息進行分配的，在獲得有關資產估值、假設負債和初步估計 修訂等方面的更多信息後，可以在收購之日起最多一 年內進行調整。購買價格超過收購的有形和已確定的無形資產的公允價值 減去承擔的負債，則確認為商譽。
公司會在每年第四季度以及每當事件或情況表明 資產的賬面金額超過其公允價值且可能無法收回時，都會對無限期無形資產 和商譽減值進行測試。根據亞利桑那州立大學2017-04的規定，無形資產——商譽及其他（主題 350）：簡化商譽減值測試，公司對無限期無形資產 和商譽進行了定量評估，並確定截至2023年9月30日和2022年12月31日沒有減值。
| 2022年12月31日 | $ | |||
| 添加： | ||||
| 2023年9月30日 | $ |
10
應收賬款
應收賬款是指公司處理合作夥伴或其他客户應付的合同剩餘
付款。剩餘款項是根據交易費用
以及公司的處理合作夥伴向
公司付款的商家的信用卡和借記卡處理活動收入來確定的。根據收款經驗和對未付應收賬款的定期審查，管理層認為剩餘款項的所有應收賬款
都是完全可以收回的，因此，不需要為可疑賬款提供備抵金；但是，CrowdPay 的
記錄備抵額約為美元
退款損失準備金
持卡人與商家之間經常發生爭議 ，這是由於持卡人對商品質量或商户服務不滿等原因造成的。此類爭議可能無法解決 對賣家有利。在這些情況下，交易會 “退款” 給賣家，這意味着 將購買價格通過賣家的銀行退還給買家，並向賣家收取。如果商家資金不足 ，則公司必須承擔全部交易金額的信用風險。公司評估此類交易的風險 ，主要根據歷史經驗估算退單的潛在損失，並相應記錄損失準備金。
其他流動資產
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 加密貨幣 | $ | $ | ||||||
| 投資基於加密貨幣的基金 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
收入確認
| 在已經結束的三個月裏 9月30日 | 在截至的九個月中 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 批發合同的交易和手續費 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 零售合同的交易和手續費 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他交易和手續費、每月定期訂閲收入以及商用設備租賃和銷售收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加密貨幣挖礦收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 數字產品收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 與客户簽訂合同的總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司根據ASC 606， “與客户簽訂合同的收入”（“ASC 606”）確認收入。公司通過以下 步驟確定收入確認：
| ● | 確定與客户的合同； |
11
| ● | 確定合同中的履約義務； | |
| ● | 確定交易價格； | |
| ● | 將交易價格分配給合同中的履約義務；以及 | |
| ● | 在履行履約義務時或在履行業績義務時確認收入。 |
當承諾的 商品或服務的控制權移交給客户時，收入即被確認，該金額反映了公司期望為換取 這些商品或服務而有權獲得的對價。在商品控制權已將 轉移給買家之後，與出庫貨運相關的配送和處理活動在貨物 的控制權轉移給客户的時間點計為配送活動並確認為收入。作為一種實際的權宜之計，如果在合同開始時，客户付款與商品或服務轉讓之間的期限預計為 一年或更短，則公司不會根據重要 融資部分的影響調整交易價格。
交易和手續費
公司交易和處理 安排的費用通常按月計費和支付。公司收取一定比例的每月定期交易相關費用 ，其中包括向商家收取的信用卡和借記卡費用，扣除協會費用（也稱為交換費），以及支付處理服務（包括授權、獲取、清算、結算 和電子交易信息報告）的 某些服務費和便利費。費用根據美元的百分比、交易量 或固定費用或兩者的混合計算，並在交易時確認。這些商家服務代表一段時間內履行的單一績效義務，應使用同樣的進展衡量標準來衡量公司在完成 履行績效義務方面的進展。公司將按月確認收入，因為這些服務以每天的短暫增量向客户轉移，這些客户有資格獲得系列指導，這是衡量控制權移交的最佳標準。
在批發合同中，公司按毛額確認 交易和手續費，因為公司是商業服務的負責人。公司得出結論， 是委託人，因為它與賣家有直接的合同關係，主要負責向賣家提供服務 ，包括進行承保，可以自由決定價格，並承擔退款和其他賣家 損失的風險。公司還具有根據公司制定的標準單方面接受或拒絕交易的能力。作為委託人 ，公司將向賣家收取的全部折扣記為收入，並將相關的交換費和其他處理 費用記入收入成本。
在零售合同中，公司對商户承保不負責 ，不承擔退款責任，與商家沒有或有限的合同關係。因此， 公司將其從處理商處收到的扣除交換費和其他交換費和其他處理費後的淨金額記錄為收入。
商用設備租賃和銷售
公司通過銷售 和租賃商用設備來創收。公司在向商家交付設備後履行其履約義務並確認 收入。公司允許將客户退貨計為可變對價。公司根據歷史經驗估計 這些金額，並減少了確認的收入。公司在向商家交付設備 後向客户開具發票，此類客户的付款應在開具發票時支付。公司向客户提供硬件分期銷售服務， 期限從三到四十八個月不等。當公司確定存在重要的融資部分時，將從這些安排中獲得的部分對價 分配給融資部分。根據與客户的協議條款 ，在訂閲和基於服務的收入中，融資部分隨後被確認為與硬件收入分開的融資收入 。根據ASC 606提供的實際權宜之計，公司不承認期限為一年或更短的硬件 分期付款銷售的融資部分。
12
每月定期訂閲
該公司通過每月訂閲軟件服務創造經常性收入 。此服務是根據與客户 就軟件服務達成的協議提供的。履約義務是合同中對客户的承諾。在訂閲 模式中，每個計費週期都代表一項履約義務。交易價格是公司 希望通過轉讓商品或服務而獲得的對價金額。對於經常性收入，這是訂閲費。 公司根據訂閲的售價對應的履約款進行分配。如果在一段時間內確認收入 的標準得到滿足，則在績效期內確認收入。對於訂閲費和經常性費用，這意味着每個賬單週期都可確認 的收入。
比特幣採礦
公司通過與礦池運營商執行不時修訂的合同，進入了數字資產挖礦 池，為礦池提供計算能力。 任何一方均可隨時終止合同，公司的強制性補償權僅在 公司向礦池運營商提供計算能力時開始。作為提供計算能力的交換，公司有權獲得礦池運營商因成功向比特幣區塊鏈添加區塊而獲得的固定比特幣獎勵 的部分份額（減去礦池 運營商的數字資產交易費，這些費用不重要，被記錄為收入扣除）。 公司的部分份額基於公司向礦池運營商貢獻的計算能力佔所有礦池參與者在求解當前算法時貢獻的總計算能力的比例。
提供計算能力來解決複雜的加密 算法以支持比特幣區塊鏈（這個過程被稱為 “求解區塊”）是該公司 普通活動的產出。提供此類計算能力是公司與礦池運營商簽訂的合同 中唯一的履約義務。公司收到的交易對價（如果有）是非現金對價，公司按收到之日的公允價值衡量 ，這與合同開始時或公司 從資金池中獲得獎勵時的公允價值沒有重大區別。考慮因素都是可變的。由於累計 收入不太可能出現大幅逆轉，因此在礦池運營商成功放置區塊（成為第一個求解算法的 ）並且公司收到其將獲得的對價的確認並確認收入之前，對價將受到限制。 這些交易中沒有重要的融資部分。
數字產品收入
該公司通過電子
分銷和銷售數字產品創造收入，包括預付費無線 SIM 卡激活、國際移動充值服務和
國際長途電話服務。公司通常會預先付款，其履約義務是提供
產品和/或電話服務。當產品在銷售點提供時，收入將立即在
付款時確認。當客户購買預付費電信產品（例如預付費手機套餐）時，最初將收入
記為客户存款，並在客户使用預付費電信
服務時在相關績效期內確認收入。截至2023年9月30日，客户存款為美元
租賃
公司在安排之初就決定安排 是否包含租約。如果確定存在租約，則該租賃的期限將根據出租人提供標的資產供公司使用的 日期進行評估。公司對 租賃期限的評估反映了不可取消的租賃期限，包括公司合理確定不會行使的任何免租期和/或提前終止 期權所涵蓋的期限，以及公司 有理由確定行使的續訂期權所涵蓋的期限。公司還在租賃開始時將租賃分類確定為運營或融資， 這決定了 租賃期限內的費用確認模式和合並運營報表中反映的列報方式。
對於期限超過12個月的租賃， 運營租賃負債在租賃開始時記錄在公司的合併資產負債表上，反映了其在租賃期內固定的最低還款額的當前 價值。還記錄了相當於初始 租賃負債的相應經營租賃使用權資產，並根據與執行 租賃相關的任何預付租金和/或初始直接成本進行調整，並扣除所獲得的任何租賃激勵措施。為了衡量 給定租約的固定還款義務的現值，公司使用其增量借款利率，該利率是根據租賃開始時獲得的信息確定的，因為其租賃安排中隱含的利率 通常不容易確定。該公司的增量借款利率反映了其為擔保借款而支付的 利率，並納入了相關租賃的期限和經濟環境。
對於公司的經營租約，固定的 租賃付款在租賃期內按直線方式確認為租賃費用。對於期限為 12 個月 或更短的租賃，任何固定租賃付款均在租賃期內按直線方式確認，不作為會計政策選擇在公司 的合併資產負債表上確認。符合短期租賃例外條件的租賃微不足道。 可變租賃成本被確認為已發生，主要包括未包含在使用權資產和經營租賃負債的 衡量中的公共區域維護和公用事業費用。
13
最近的會計公告
2023年3月23日，財務會計準則 董事會發布了徵求意見稿 “無形資產——商譽和其他——加密資產”（副標題350-60），加密資產的會計 和披露。根據本徵求意見稿的規定，實體將被要求在資產負債表中將加密資產 與其他無形資產分開列報，並按公允價值衡量加密資產，並在每個報告期內確認淨收益 的變動。一旦生效，實體將反映對留存收益期初餘額的累積效應調整。 最終標準的發佈有待公眾意見和審議。
附註 3 — 流動性和資本資源
公司的合併財務報表
是根據美國公認會計原則編制的，該公認會計原則假設公司管理層將評估其是否能夠
履行其義務並在正常業務過程中繼續運營。截至2023年9月30日，該公司的現金約為
美元
管理層認為，其目前可用的 資源將足以為公司未來12個月的計劃支出提供資金。但是，管理層認識到 可能需要獲得額外資源才能成功執行其業務計劃。無法保證管理層 在需要時或以可接受的條件成功籌集額外資金。這些財務報表不包括任何與記錄資產金額的可收回性和分類以及負債分類有關的調整 ，如果公司決定無法繼續經營下去，則可能需要進行任何調整 。
附註 4 — 無形資產
| 2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 商家投資組合 | $ | $ | ||||||
| 減去累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨剩餘投資組合 | $ | $ | ||||||
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 商標名稱 | $ | $ | ||||||
| 減去累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨商標名稱 | $ | $ | ||||||
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 商家投資組合 | $ | $ | ||||||
| 減去累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨商標名稱 | $ | $ | ||||||
14
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 購買天然氣的獨家協議 | $ | $ | ||||||
| 減去累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨礦權 | $ | $ | ||||||
| 無形資產總額，淨額 | $ | $ | ||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日
的九個月的攤銷費用為美元
該公司的商户投資組合和商品名
將在各自的使用壽命內攤銷
公司購買天然
天然氣的協議將在天然氣的使用壽命內攤銷
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ |
攤銷無形資產的加權平均剩餘使用壽命為
附註 5 — 財產和設備
每當事件或情況變化表明資產的賬面價值 可能無法收回時，都會對包括公司持有和使用的財產和設備 資產在內的長期資產進行減值審查。如果相關資產的預期未來現金流小於 其賬面價值，則確認減值損失。減值損失的衡量基於資產的公允價值。待處置的長期資產 按賬面金額或公允價值減去出售成本中較低者列報。
財產和設備首先按成本入賬。 折舊是使用直線法計算各類別資產的估計使用壽命的。
維護和維修費用，在發生時， 計入費用。改善和更新在廠房和設備賬户中資本化。適用於已更換或報廢物品的成本和累計折舊 從相關賬户中扣除，處置的任何收益或損失均計為收入。
| 2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 傢俱和固定裝置 | $ | $ | ||||||
| 辦公設備 | ||||||||
| 計算機軟件 | ||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 比特幣採礦設備 | ||||||||
| 設備和機械 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 減去累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
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折舊費用
截至2023年9月30日和2022年9月30日
的九個月的折舊費用為美元
附註6 — 股票證券投資
公司擁有
注7 — 企業合併
2023年6月15日，公司與SDI Black 001, LLC（“賣方”）簽訂了會員資格
權益購買協議（以下簡稱 “協議”），並據此收購
該公司將該交易列為ASC 805下的
業務合併，因此，分配了截至收購之日收購的可識別資產的賬面價值和假設的負債
的公允價值，如下表所示。儘管會計尚未完成，但自收購之日起，公司收購業務的經營業績
已包含在合併運營報表中。
在完成對收購的更全面分析之前，所有金額均被視為臨時金額。截至2023年9月30日的三個月和九個月的合併損益表
包括美元
收購價格超過所收購標的可識別資產、承擔的負債和非控股權益的估計公允價值
的部分分配給商譽。
非控股權益的臨時估計公允價值基於公司為其支付的價格
| 考慮 | ||||
| 已發出的對價 | $ | |||
| 已確定的資產、負債和非控制性權益 | ||||
| 財產和設備，淨額 | ||||
| 現金透支 | ( |
) | ||
| 客户存款 | ( |
) | ||
| 應付賬款 | ( |
) | ||
| 應計費用 | ( |
) | ||
| 非控股權益 | ( |
) | ||
| 已確定的資產、負債和非控股權益總額 | ( |
) | ||
| 分配給商譽的超額購買價格 | $ | |||
截至本申報日期 ，尚未提供代表合併後公司收入 和收益的形式信息，就好像業務合併發生在2022年1月1日一樣，因此我們無法在此處包括這些金額。
16
附註8——應付票據
2021年11月29日，公司與VFS LLC（“VFS”）簽訂了
主設備融資協議（“MFA”），允許公司為
購買某些設備融資。抵押品和利率是在公司借入資金時確定的。在截至2022年12月31日的
年度中，作為MFA的初始提款，公司收到了美元
附註 9 — 股票期權
2021 年 1 月 1 日，公司授予股票
的購買期權
2021 年 7 月 28 日，公司與 Cai Energy Blockchain, Inc.（“CAI”）簽訂了
獨家協議，根據該協議，CAI向公司提供了一份獨家天然氣
供應協議（“服務”）。作為服務的交換，公司授予了CAI的購買期權，最多可購買
2022年12月23日，該公司授予了股票
期權供其購買
2022年12月23日，該公司授予了股票
期權供其購買
| 股票期權 | 選項 | 加權平均值 運動 價格 | 聚合 固有的 價值 | |||||||||
| 2021 年 12 月 31 日未償還的期權 | $ | $ | ||||||||||
| 已授予 | $ | |||||||||||
| 已鍛鍊 | $ | |||||||||||
| 已過期 | $ | |||||||||||
| 2022 年 12 月 31 日未償還的期權 | $ | |||||||||||
| 已授予 | $ | |||||||||||
| 已鍛鍊 | $ | |||||||||||
| 已過期 | $ | |||||||||||
| 2023 年 9 月 30 日未償還的期權 | $ | |||||||||||
| 截至2023年9月30日可行使的股票 | $ | $ | ||||||||||
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司確認了美元
17
附註 10 — 認股權證
2021年8月18日，該公司在註冊直接發行中共出售了
2021 年 11 月 2 日，公司與某些機構認可的投資者簽訂了一系列證券購買協議
，根據該協議，公司以私募方式發行和出售
（i）
| 認股權證數量 | 加權 平均值 運動 價格 | 加權 平均值 剩餘的 合同 任期 | ||||||||||
| 太棒了，2021 年 12 月 31 日 | $ | |||||||||||
| 承銷商認股權已行使 | ( | ) | $ | |||||||||
| 太棒了，2022 年 12 月 31 日 | $ | |||||||||||
| 行使認股權證 | $ | |||||||||||
| 待定，2023 年 9 月 30 日 | $ | |||||||||||
附註 11 — 經營租約
2020 年 6 月 24 日，eVance, Inc.（“eVance”）
與 Pergament Lodi, LLC（“出租人”）簽訂了與大約
有關的租賃協議（“租約”）
18
2022 年 1 月 11 日，DMINT 在賓夕法尼亞州布拉德福德簽訂了兩份租約
（“租約”），涉及合併後的租約
2023 年 3 月 29 日，DMINT 與布拉德福德地區機場管理局就賓夕法尼亞州布拉德福德的房產簽訂了《投降
和釋放協議》，根據該協議，DMINT 同意
支付 $
| 資產負債表分類 | 2023年9月30日 | |||||
| 資產 | ||||||
| 經營租賃資產 | 使用權資產 | $ | ||||
| 租賃資產總額 | $ | |||||
| 責任 | ||||||
| 經營租賃負債——流動部分 | 當前的經營租賃負債 | $ | ||||
| 經營租賃負債——非流動部分 | 長期經營租賃負債 | |||||
| 租賃負債總額 | $ | |||||
截至2023年9月
30日的三個月中，租賃費用為美元
截至2022年9月
30日的三個月中，租賃費用為美元
附註 12 — 普通股
2022 年 7 月 12 日，公司董事會批准了
一項股票回購計劃，根據該計劃，公司最多可以回購
19
有關發行給相關 方的普通股，請參閲附註14。
附註 13 — 優先股
經修訂的公司註冊證書
授權簽發
A 系列優先股
2020年8月7日，我們向特拉華州國務卿提交了A系列優先股的指定證書、
優先權和權利證書（“指定證書”）。
指定證書將規定公司最多可以簽發
分紅
A系列優先股股東有權
以每股比率（佔每股申報價值的百分比）獲得現金分紅
轉換
A系列優先股持有人可以選擇 ，在定期貸款全額償還之日或之後，將A系列優先股的每股股份（以及應計的 但未付的股息）轉換為普通股數量，該數量由規定價值除以兑換 價格確定。A系列優先股的轉換價格將等於本次發行中每單位的發行價格，並且 將根據拆分等進行調整。只有在定期貸款已全額償還並且不再有與此類債務有關的 未償債務的情況下，才允許A系列優先股的持有人將其A系列優先股的股份 轉換為普通股。
投票
A系列優先股 的每位持有人都有權在轉換後的基礎上用普通股對其A系列優先股的股份進行表決，對於此類選票，該持有人應擁有與普通股持有人的投票權和權力相等的全部投票權和權力， 並且有權根據公司章程獲得任何股東會議的通知，並應有權 與普通股持有人一起就普通股持有人提出的任何問題進行投票有投票權。 不允許分數投票，此類份額應四捨五入。
清算偏好
A系列優先股的每股將有 的清算優先權等於申報價值加上其任何應計但未付的股息。如果公司發生清算、解散 或清盤（包括公司控制權被轉移的任何合併、重組、資產出售 或導致公司全部或幾乎全部資產被轉移的事件），在向公司持有人支付任何款項之前，A系列優先股 股票的持有人有權從公司資產中獲得收益 普通股，要麼優先於或pari pasu對於未來可能發行 的任何其他系列優先股的持有人，每股金額等於清算優先權。
附註14 — 關聯方交易
2022 年 12 月 31 日，公司批准了
20
2022 年 12 月 31 日，公司批准了
2022 年 12 月 31 日，公司批准了
2023年2月14日，一位股東向
公司報告説，他們獲得了$的空頭波動利潤
在截至2023年9月30日的九個月中，
該公司累計了 $
有關購買向關聯方發行的普通股 的期權，請參閲附註9。
附註15——承付款和意外開支
在正常業務過程中，公司 可能會參與正常業務過程中出現的法律訴訟、索賠和評估。公司將與意外損失相關的法律費用 記錄為已發生的費用，並計入所有可能和可估算的和解的應計費用。
註釋 16 — 細分市場
本公司適用ASC 280標準，分部報告， 在確定其可報告的細分市場時。該公司有兩個應報告的部門：加密貨幣採礦和金融科技服務。該指南 要求細分市場的披露提供首席運營決策者（“CODM”）在決定 如何分配資源以及評估此類細分市場的業績時使用的衡量標準。該公司的CODM由其執行管理團隊的幾名 成員組成，他們使用我們兩個報告部門的收入和支出來評估我們應申報的運營部門的業務 的業績。
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| 在截至9月30日的三個月中 | 在結束的九個月裏 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 可報告的分部收入： | ||||||||||||||||
| 淨收入-加密貨幣採礦板塊 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 金融科技服務收入 | ||||||||||||||||
| 分部總收入和合並收入 | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 加密貨幣採礦領域 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 金融科技服務 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 一般和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 運營費用總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他（支出）收入總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 總資產： | ||||||||
| 加密貨幣採礦領域 | $ | $ | ||||||
| 金融科技服務 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
註釋 17 — 後續事件
根據SFAS 165（ASC 855-10），管理層 已對截至財務報表發佈之日的後續事件進行了評估，並確定其 在這些財務報表中沒有任何重要的後續事件可供披露。
22
項目 2：管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
本報告中的信息包含前瞻性 陳述。除歷史事實陳述外，本報告中所有陳述均為前瞻性陳述。特別是，此處有關行業前景和未來經營業績或財務狀況的陳述 是前瞻性陳述。這些前瞻性 陳述可以通過使用 “相信”、“估計”、“可能”、“可能”、 “可能”、“預期”、“項目”、“期望”、“可能”、“將” 或 “應該” 等詞語來識別。無法保證前瞻性陳述 所預期的未來業績將得以實現。前瞻性陳述反映了管理層當前的預期，本質上是不確定的。如果潛在的 假設證明存在不準確或未知的風險或不確定性，則我們的實際業績可能與管理層的 預期存在顯著差異。這些風險和不確定性包括我們在向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的財年 10-K表中披露的風險因素中更詳細地描述的因素。如果其中一項或多項風險 或不確定性得以實現，或者如果我們的任何假設被證明不正確，則實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的 存在重大差異。除非適用的證券法另有要求，否則公司沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述， 無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
提醒您不要過分依賴這些前瞻性陳述 ，這些陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日，或者對於以引用方式提及或納入的 文件，則指這些文件的發佈日期。
以下討論和分析應與 隨附的未經審計的財務報表一起閲讀。不應將本次討論解釋為暗示 此處討論的結果必然會持續到未來，也不應將此處得出的任何結論都必然作為未來實際經營業績的指標 。這樣的討論只是目前對我們管理層的最佳評估。
公司概況和業務描述
概述
我們是一家金融科技公司，專注於商户服務和支付促進垂直領域的一系列 產品，旨在為美國各地的商家 提供綜合業務解決方案。我們力求通過 我們的各種在線平臺（包括金融和交易處理服務）為商家提供廣泛的產品和服務來實現這一目標。我們還有為 眾籌和其他籌資計劃提供支持的產品。我們使用某些與我們的在線平臺集成 的硬件解決方案來補充我們的在線平臺。我們的業務主要通過三家全資子公司eVance、OmniSoft和CrowdPay運作， 儘管我們幾乎所有的收入都來自我們的eVance業務（我們在2019年下半年開始從OmniSoft和 CrowdPay業務中創造收入）。我們希望發展我們的OmniSoft軟件業務，更多地依賴我們的支付 處理模式來獲得收入，這樣我們就不依賴eVance業務的收入，但不能保證我們 能夠做到這一點。
就我們的 eVance 業務而言，我們的商家 目前每月處理的交易總額超過1億美元，平均每月處理約1,400,000筆交易。這些 交易來自各種來源，包括直接賬户和 ISO 渠道。這些賬户由美國各地 的企業組成，行業或商家並不集中。
我們已經將OmniSoft 和ShopFast Omnicommerce解決方案的所有應用程序與eVance移動支付網關Securepay.comTM集成在一起。 目前使用Securepay.comTM，處理超過32,000筆交易，每月交易總額約為900萬美元（儘管我們從這些交易中獲得的 收入有限）。2019 年 7 月，我們推出了新的賣家和 ISO 登機系統，該系統將能夠立即加入 個賣家。這為賣家提供了自動批准，ISO 將能夠在加載到系統時看到所有賣家和 他們的殘差。
2020年5月22日，公司從PosaBit Inc.（“PosaBit”）購買了某些 資產，包括其與Doublebeam商户支付處理 平臺的合同和安排（“PosaBit 資產收購”）。資產包括但不限於軟件源代碼、客户 列表、客户合同、硬件和網站域名。
2021年5月14日，該公司成立了OlBit, Inc.，這是一家全資子公司（“OlBit”）。OLBit的目的是持有公司的資產，並經營與其新興貸款和交易業務相關的業務 。
2021年7月23日，我們成立了DMINT, Inc.，這是一家全資子公司 （“DMINT”），在加密貨幣採礦業開展業務。DMINT通過向數據中心和專門配置 來開採比特幣的基於ASIC的Antminer S19J Pro採礦計算機下訂單，從而啟動了比特幣 採礦業務的第一階段。在 DMINT 擴大運行中的計算機 數量之前，第一批設備用於建立概念驗證。截至2023年9月30日，dMint已購買了1,000台計算機，其中所有計算機 已在田納西州塞爾默的公司大樓交付，包括250台在線和比特幣挖礦。按照配置， 預計購買的計算機的總計算能力約為每秒 100 petahash。
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2021年11月24日，我們與FFS Data Corporation（“賣方”）簽訂了截至2021年11月15日的資產 購買協議（“協議”），根據該協議， 我們收購了使用金融交易處理服務的商户組合（“收購的商户投資組合”）。 收購價格為2000萬美元，交易時支付1,600萬美元，交易後六個月內支付200萬美元， ，200萬美元的款項將轉入托管賬户，前提是協議中描述的人員流失調整。 但是，2022年7月18日，公司通知賣方某些違約行為，這些違約行為涉及賣方在協議中做出的陳述 ，該公司將尋求減少或取消最終付款，並可能降低 的總體收購價格。此事目前正在訴訟中。
2022 年 1 月 3 日，公司與 Crowd Ignition, Inc.（“Crowd Ignition”）的所有股東簽訂了 股票交換協議，根據該協議，公司購買了 Crowd Ignition 100% 的股權）。
Crowd Ignition 是一個基於網絡的眾籌軟件 系統。公司董事長兼首席執行官羅尼·雅科夫和公司股東約翰·赫爾佐格擁有Crowd Ignition的100％股權。該軟件為經紀交易商、商業銀行和律師事務所提供了一個推銷眾籌產品、收取款項 和發行證券的平臺。該軟件的開發是為了應對和遵守最近投資法規的變化，包括 法規D 506（b）和506（v）、A+法規和就業法案（CF法規）第三章，包括將眾籌限額 從107萬美元提高到500萬美元。Crowd Ignition是僅有的50家在美國證券交易委員會註冊提供CF法規允許的服務 的公司之一。
2023年6月15日，公司收購了佛羅裏達州有限責任公司（“SDI”）Cuentas SDI, LLC 80.01％ 的會員權益。SDI將使公司 能夠利用SDI借記卡和電話卡平臺專注於向銀行賬户不足的社區進行營銷，用户可以向賬户充值 現金，為客户的移動應用程序和數字錢包即時訪問其 電子門户提供數字產品的訪問權限。該公司計劃向SDI商户網絡進行營銷，該網絡目前在美國擁有約31,600個分支機構，使零售客户能夠使用OLB的支付 處理解決方案購買產品，並能夠為支付卡和手機通話時間充值。
運營結果
管理層對 財務狀況和經營業績（“MD&A”）的討論和分析包括對OLB集團及其子公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併經營業績 的討論。
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
在截至2023年9月30日的三個月中， 我們的總收入為9,694,440美元，而截至2022年9月30日的三個月中，我們的總收入為6,246,551美元，增長了2,349,008美元，增長了39.3％。我們賺取了8,331,185美元的交易和手續費，21,160美元的商用設備租賃和銷售收入，147,068美元的其他收入 ，來自加密貨幣採礦板塊的收入為95,667美元，銷售數字產品的收入為1,099,360美元。在截至2022年9月30日的三個月中，我們賺取了5,982,177美元的交易 和手續費，8,417美元的商用設備租賃和銷售收入，94,708美元的其他收入來自每月經常性訂閲， 來自加密貨幣採礦板塊的其他收入為161,249美元。收入的增加是由於與去年相比，通過更多賣家處理交易賺取的費用 增加，以及數字產品 收入的增加。處理和服務成本增加了1,767,371美元，增長了37.8％，從上一時期的4,679,192美元增加到6,449,563美元。
截至2023年9月30日的三個月， 的攤銷和折舊費用為899,831美元，而截至2022年9月30日的三個月中，攤銷和折舊費用為892,788美元，增長了 7,043美元，增長了0.8％，因此各期之間相當穩定。我們記錄我們的商户投資組合、商標和天然 天然氣購買權的攤銷費用。截至2023年9月30日的三個月，我們的加密貨幣採礦板塊的折舊費用為910,743美元，而截至2022年9月30日的三個月為799,716美元，由於本期比特幣 採礦設備貶值，增加了111,027美元，增長了13.9％。
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截至2023年9月30日 的三個月中，工資和工資支出為687,456美元，而截至2022年9月30日的三個月為649,012美元，增長了38,444美元，增長了5.9％。由於2023年期間支付給我們官員的工資和獎金增加，工資 和工資支出有所增加。
截至2023年9月30日的三個月，專業人員 費用為707 900美元，而截至2022年9月30日的三個月為174,472美元， 增加了533,424美元，增長了305.7％。專業費用主要包括審計和律師費。增長是由於與訴訟相關的法律費用 在2023年期間與準備分拆DMINT相關的審計和法律費用增加。
截至2023年9月30日的三個月，一般 和管理費用為1,901,850美元，而截至2022年9月30日 的三個月為753,944美元，增加了1,147,906美元，增長了152.3％。我們一些較大的併購支出包括10.9萬美元的保險單支出，這是由於加密貨幣採礦機投保成本以及公司業務規模、銀行 和信用卡手續費增加33.6萬美元、合同服務從2022年同期的4.5萬美元增加29.9萬美元，以及公用事業費用從2022年同期的17.5萬美元增加228,000美元。
在截至2023年9月30日的三個月中， 未實現的投資虧損導致的其他支出總額為24,974美元，而截至2022年9月30日的三個月 的其他支出總額為9,989美元。
在截至2023年9月30日的三個月中， 的淨虧損為83,112美元，歸因於Cuentas SDI, LLC的非控股權益，這是由於在截至2023年6月30日的季度中收購了該實體80.01％的權益。
在減少少數股權後，截至2023年9月30日的三個月，我們的 淨虧損為1,801,738美元，而截至2023年9月30日的三個月中，我們的淨虧損為1,712,562美元。出於上述原因，這使我們的淨虧損增加了89,176美元。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
在截至2023年9月30日的九個月中， 的總收入為24,661,041美元，而截至2022年9月30日的九個月中， 的總收入為23,405,445美元，增長了230,329美元，增長了1％。在截至2023年9月30日的九個月中，我們賺取了22,439,904美元的交易和手續費，68,443美元的商家 設備租賃和銷售收入，295,941美元來自每月經常性訂閲的其他收入，來自加密貨幣 採礦板塊的其他收入為399,957美元，銷售數字產品收入為1,456,796美元，而 的交易收入為22,209,575美元手續費，43,759美元的商用設備租賃和 銷售額，518,556美元來自每月經常性訂閲的其他收入以及633,555美元的其他收入截至2022年9月30日的九個月中，加密貨幣挖礦 板塊。收入的增加是由於與去年相比，通過更多賣家處理交易賺取的 費用增加以及數字產品 收入的增加。
截至2023年9月30日的九個月中， 的攤銷和折舊費用為2699,496美元，而截至2022年9月30日的九個月為2794,731美元，減少了 694,798美元，下降了3.9％，這是由於上一年度某些資產完全折舊。我們記錄我們的商户投資組合、 商標和天然氣購買權的攤銷費用。本期我們的加密貨幣採礦板塊的折舊費用為2510,176美元，而前一時期為2,393,966美元，增長了116,210美元，增長了4.9％，因此各期之間相當穩定。
截至2023年9月30日 的九個月中，工資和工資支出為2,070,288美元，而截至2022年9月30日的九個月為1,805,785美元，增長了264,503美元，增長了14.6％。 由於2023年期間支付給我們官員的工資和獎金增加，工資和工資支出有所增加。
截至2023年9月30日的九個月中，專業人員 費用為1,297,026美元，而截至2022年9月30日的九個月為793,626美元， 增加了503,400美元，增長了63.4％。專業費用主要包括審計和律師費。增長是由於與訴訟相關的法律費用 在2023年期間與DMINT分拆的準備工作相關的審計和法律費用增加。
截至2023年9月30日的九個月中，一般費用 和管理費用（“G&A”）為4,063,159美元，而截至2022年9月30日的九個月為2,997,169美元，增加了1,065,990美元，增長了35.6％。我們較大的併購支出包括因加密貨幣採礦機投保成本和公司 業務規模擴大而產生的333,400美元的保險 保單支出，差旅費用從2022年同期的25萬美元增加13萬美元，營銷和促銷費用從2022年同期的18萬美元增加8.8萬美元，合同服務從51.1萬美元增加62.4萬美元 2022年同期，公用事業費用為51萬美元，而2022年同期為40.6萬美元 ，計算機和互聯網費用為67萬美元，而同期為51.5萬美元2022。
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在截至2023年9月30日的九個月中， 我們的其他支出總額為196,025美元，而截至2022年9月30日的九個月中，其他收入為383,190美元。在當前 期間，我們因出售加密貨幣而虧損279,242美元，未實現的投資虧損為31,437美元，其他收入為114,654美元， ，而截至2022年9月30日的九個月中，其他收入為383,190美元。在前一時期，我們確認了撤銷與先前上訴不利判決相關的負債收益383,190美元。
在截至2023年9月30日的九個月中， 的淨虧損為81,387美元，歸因於Cuentas SDI, LLC的非控股權益，這是由於在截至2023年6月30日的季度中收購了該實體 80.01％的權益。
在減少少數股權後，截至2023年9月30日的九個月中，我們的淨虧損為5,008,411美元，而截至2022年9月30日的九個月為4,606,112美元。 出於上述原因，我們的淨虧損增加了402,299美元。
流動性和資本資源
現金流的變化
在截至2023年9月30日的九個月中， 我們從經營活動中獲得了1,964,977美元的現金，其中包括5,089,798美元的淨虧損加上我們的運營租賃支出， 扣除8,444美元的還款額，減去攤銷和折舊費用5,209,669美元，股票薪酬161,605美元，出售加密貨幣虧損和淨變動後的279,242美元運營資產和負債為1,412,703美元。
在 截至2023年9月30日的九個月中，我們在融資活動中使用了231,590美元的淨現金 ，這是通過收購8,050美元獲得的現金透支和223,540美元的應付票據 的付款，並將2,079,630美元用於投資活動，這是收購 1,229,630美元的財產和設備併購買的結果以85萬美元的價格持有Cuentas SDI, LLC80.01％的權益。
流動性和資本資源
截至2023年9月30日，該公司的現金為87,783美元， 比特幣為123,466美元，營運資金赤字為2329,626美元。該公司有大約5,899,000美元的未償負債。
該公司已經審查了2023年剩餘時間的預計運營 現金流，並對市場趨勢進行了總體分析，以確定其是否有足夠的 流動性自本季度報告發布之日起持續經營至少十二個月。由於 (a) 第三季度交易量趨勢和正現金流持續改善，以及 (b) 2023年6月收購Cuentas SDI, LLC所創造的收入增加 ，該公司認為其擁有並將繼續有足夠的流動性，以便 在本季度報告提交後的至少十二個月內維持運營。
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關鍵會計政策
有關我們的關鍵會計政策的全面討論，請參閲我們截至2022年12月31日的年度的10-K表。
後續事件
沒有。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
根據 1934 年《證券交易法》第 12b-2 條的定義 ，我們是一家規模較小的申報公司，因此無需提供本項目下的信息。
第 4 項。控制和程序
在截至2023年9月30日的第三季度中， 在管理層（包括我們的首席執行官 和首席財務官）的監督和參與下，對我們的披露控制和程序（定義見《交易法規則》第13a-15 (e) 和15d-15（e））的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末 ，我們的披露控制和程序無法有效確保根據經修訂的1934年《證券交易法》提交的報告中要求披露的信息 在委員會規則和表格規定的期限內被記錄、處理、彙總和報告 ，並彙總並傳達給我們的管理層， 包括我們的首席執行官主管和首席財務官，視情況而定，以便及時就所需的 披露做出決定。
我們的首席執行官兼首席財務官 不指望我們的披露控制和程序或內部控制能夠防止所有錯誤或欺詐。 控制系統，無論構思和操作多麼精良，都只能為實現控制系統的目標 提供合理的保證，而不是絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須根據控制的成本考慮控制措施的 好處。由於所有控制系統的固有侷限性，任何對控制措施的評估 都無法絕對保證所有控制問題和欺詐事件（如果有的話）都已被發現。
財務 報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制措施 沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
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第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
目前沒有任何未決索賠、訴訟、訴訟、訴訟、訴訟、 或調查，據公司所知，這些索賠、訴訟、訴訟、訴訟、 或調查來自或針對 公司運營或資產的威脅，也沒有任何來自或針對公司任何高管、董事或關聯公司的索賠、訴訟、訴訟、訴訟、 或調查。
第 1A 項。風險因素
根據 1934 年《證券交易法》第 12b-2 條的定義 ，我們是一家規模較小的申報公司，因此無需提供本項目下的信息。
第 2 項。未註冊出售股權證券 和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
| 展覽 數字 |
展品描述 | |
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒佈的《交易法》第13a-14（a）條對首席執行官進行認證。（隨函提交） | |
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒佈的《交易法》第13a-14（a）條對首席財務官進行認證。（隨函提交） | |
| 32 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒佈的美國法典第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。（隨函提交） | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| 日期：2023 年 11 月 14 日 | 來自： | //羅尼·雅科夫 |
| 姓名： | 羅尼雅科夫 | |
| 標題： | 首席執行官 | |
| （首席執行官） | ||
| 日期：2023 年 11 月 14 日 | 來自： | //Rachel Boulds |
| 姓名： | 雷切爾·博爾茲 | |
| 標題： | 首席財務官 | |
| （首席財務和會計官） |
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