6-K
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會員2023-09-3000018338352022-06-300001833835PSFE：SecuredNotes 會員2023-01-012023-09-300001833835PSFE：應急考慮 Payable會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-09-300001833835US-GAAP：貿易賬户應收賬款會員2023-09-300001833835US-GAAP：公允價值輸入三級會員PSFE：基於股份的薪酬成員的責任2022-12-310001833835US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-03-310001833835US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001833835PSFE：SecuredNotes 會員2023-07-012023-09-300001833835US-GAAP：衍生金融工具資產成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001833835PSFE：NewTerm LoanFacility EURMERPSFE：JunetWentYeightMember2023-09-300001833835US-GAAP：家長會員2021-12-310001833835國家：AT2022-12-310001833835PSFE：兩千二萬一OmniBusiness NivePlan會員2021-12-310001833835PSFE: 定期貸款機制會員2022-01-012022-12-310001833835PSFE：商户解決方案會員2023-07-012023-09-300001833835US-GAAP：非控股權益成員2022-03-310001833835PSFE: 分段間成員2023-01-012023-09-300001833835國家：美國2022-12-310001833835US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：Warrant 會員2023-09-300001833835US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員PSFE：基於股份的薪酬成員的責任2023-09-300001833835美國通用會計準則：普通股成員2023-07-012023-09-300001833835US-GAAP：地理集中度風險成員US-GAAP：NetAssets 地理區域成員PSFE：所有其他國家成員2022-01-012022-12-310001833835PSFE：董事會成員2023-09-300001833835US-GAAP：企業會員2022-07-012022-09-300001833835US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：Warrant 會員2022-12-310001833835US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-04-012022-06-300001833835US-GAAP：軟件和軟件開發成本會員2022-12-310001833835PSFE：商户解決方案會員2022-09-300001833835美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-03-310001833835US-GAAP：非控股權益成員2022-01-012022-03-310001833835US-GAAP：額外實收資本會員2022-03-310001833835美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310001833835美國通用會計準則：普通股成員2022-04-012022-06-300001833835US-GAAP：留存收益會員2023-03-3100018338352022-12-120001833835US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員PSFE：兩千二萬一OmniBusiness NivePlan會員2023-09-300001833835US-GAAP：家長會員2022-06-300001833835US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001833835US-GAAP：衍生金融工具資產成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-09-300001833835US-GAAP：客户關係成員2023-09-300001833835US-GAAP：公允價值輸入二級會員PSFE：應急考慮 Payable會員2023-09-300001833835US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-09-300001833835PSFE：新定期貸款機制成員2023-01-012023-09-300001833835PSFE：循環信貸機制歐元會員PSFE：12 月 TwentySeven 會員2023-09-300001833835SRT：收養調整成員的累積影響期2022-07-012022-09-300001833835美國公認會計準則：信用額度成員2023-09-300001833835SRT: 最低成員國家:GB2023-04-012023-04-010001833835PSFE：數字錢包細分市場會員2022-12-3100018338352022-12-310001833835貨幣：美元PSFE：循環信貸基金USD會員PSFE：12 月 TwentySeven 會員2023-01-012023-09-300001833835PSFE：數字錢包細分市場會員2022-09-300001833835US-GAAP：家長會員2022-04-012022-06-300001833835PSFE：EURincrement Altermoan Member2023-09-300001833835US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-07-012022-09-3000018338352023-06-300001833835PSFE: 分段間成員2023-07-012023-09-30iso421:EURxbrli: purePSFE: Planxbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票iso421:USD

 

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 6-K

外國發行人的報告

根據規則 13a-16 或 15d-16

1934 年《證券交易法》

在這個月裏 2023 年 11 月

（委員會檔案編號 001-40302)

限定支付寶

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

 

不適用

（將註冊人姓名翻譯成英文）

Paysafe 有限公司

格雷舍姆街 2 號

倫敦, 英國 EC2V 7AD

（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

 

用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F表的封面下提交或將提交年度報告。

 

20-F 表格 ☒

40-F 表格 ☐

 

用複選標記表示註冊人是否在法規 S-T 規則 101 (b) (1) 允許的情況下以紙質形式提交 6-K 表格：

 

是的 ☐

不是 ☒

 

用複選標記表示註冊人是否在法規 S-T 規則 101 (b) (7) 允許的情況下以紙質形式提交 6-K 表格：

 

是的 ☐

不是 ☒

 

 

 

 

 

 

 

這份 6-K 表格報告中包含的信息

財務報表

本報告包含截至2023年9月30日的Paysafe Limited（“公司”）未經審計的簡明合併中期財務報表，包括管理層對報告所述期間財務狀況和經營業績的討論和分析。

 

以引用方式納入

在未被隨後提交或提供的文件或報告取代的範圍內，本報告應被視為以提及方式納入公司在S-8表格（文件編號333-270582）和F-3表格（文件編號333-263910）上的註冊聲明，並自本報告提交之日起成為其中的一部分。

 

展品

 

101.INS

 

內聯 XBRL 實例文檔*

 

 

 

101.SCH

 

內聯 XBRL 分類擴展架構文檔*

 

 

 

101.CAL

 

內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔*

 

 

 

101.LAB

 

內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔*

 

 

 

101.PRE

 

內聯 XBRL 分類擴展演示 Linkbase 文檔*

 

 

 

101.DEF

 

內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔*

 

 

 

   104

 

封面頁交互式數據文件（嵌入在 Inline XBRL 文檔中）*

 

* 隨函提交

 

 

 

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

Paysa

 

 

限定支付寶

 

 

 

 

 

 

來自：

//亞歷山大·格什

 

姓名：

亞歷山大·格什

 

標題：

首席財務官

 

日期：2023 年 11 月 14 日

 

 

 

 

 

 

目錄

 

1.

簡明合併中期財務報表（未經審計）——20年9月30日23

 

F-1

 

 

 

 

2.

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

金融指數L 陳述

 

Paysafe 有限公司

 

簡明合併中期財務報表（未經審計）

頁號

簡明綜合收益表/（虧損）

F-2

簡明合併財務狀況表

F-3

簡明合併股東權益表

F-4

簡明合併現金流量表

F-6

簡明合併財務報表附註

F-8

 

 

 

F-1

 

Paysafe 有限公司

簡明的合併統計數據綜合收益/（虧損）

（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

 

 

 

在截至9月30日的三個月中

 

 

在截至9月30日的九個月中，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入

 

$

396,410

 

 

$

365,988

 

 

$

1,186,597

 

 

$

1,112,569

 

服務成本（不包括折舊和攤銷）

 

 

164,077

 

 

 

151,810

 

 

 

489,630

 

 

 

457,900

 

銷售、一般和管理

 

 

121,195

 

 

 

132,250

 

 

 

383,106

 

 

 

397,527

 

折舊和攤銷

 

 

67,074

 

 

 

66,088

 

 

 

197,046

 

 

 

199,096

 

商譽和無形資產的減值支出

 

 

—

 

 

 

4,036

 

 

 

275

 

 

 

1,886,223

 

重組和其他成本

 

 

835

 

 

 

6,443

 

 

 

4,165

 

 

 

60,636

 

出售子公司和其他資產的虧損，淨額

 

 

—

 

 

 

699

 

 

 

—

 

 

 

1,359

 

營業收入/（虧損）

 

 

43,229

 

 

 

4,662

 

 

 

112,375

 

 

 

(1,890,172

)

其他收入，淨額

 

 

9,661

 

 

 

38,230

 

 

 

19,584

 

 

 

97,863

 

利息支出，淨額

 

 

(38,421

)

 

 

(34,631

)

 

 

(112,639

)

 

 

(89,013

)

税前收入/（虧損）

 

 

14,469

 

 

 

8,261

 

 

 

19,320

 

 

 

(1,881,322

)

所得税支出/（福利）

 

 

17,018

 

 

 

7,283

 

 

 

27,442

 

 

 

(52,749

)

淨（虧損）/收益

 

$

(2,549

)

 

$

978

 

 

$

(8,122

)

 

$

(1,828,573

)

減去：歸屬於非控股權益的淨收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

371

 

歸屬於公司的淨（虧損）/收益

 

$

(2,549

)

 

$

978

 

 

$

(8,122

)

 

$

(1,828,944

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

歸屬於公司的淨額（虧損）/每股收益——基本

 

$

(0.04

)

 

$

0.02

 

 

$

(0.13

)

 

$

(30.24

)

歸屬於本公司的淨額（虧損）/每股收益——攤薄

 

$

(0.04

)

 

$

0.02

 

 

$

(0.13

)

 

$

(30.24

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨（虧損）/收益

 

$

(2,549

)

 

$

978

 

 

$

(8,122

)

 

$

(1,828,573

)

其他全面（虧損）/收入，扣除税額為0美元：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣折算（虧損）/收益

 

 

(8,853

)

 

 

(33,532

)

 

 

1,525

 

 

 

(55,660

)

綜合損失總額

 

$

(11,402

)

 

$

(32,554

)

 

$

(6,597

)

 

$

(1,884,233

)

減去：歸屬於非控股權益的綜合收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

371

 

歸屬於公司的綜合虧損總額

 

$

(11,402

)

 

$

(32,554

)

 

$

(6,597

)

 

$

(1,884,604

)

 

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

F-2

 

Paysafe 有限公司

壓縮合並狀態財務狀況

（未經審計）

（千美元，股票數據除外）

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

226,451

 

 

$

260,219

 

客户賬户和其他限制性現金

 

 

1,291,662

 

 

 

1,866,976

 

應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元5,496和 $10,558，分別地

 

 

163,430

 

 

 

159,324

 

結算應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元5,126和 $5,398，分別地

 

 

140,273

 

 

 

147,774

 

預付費用和其他流動資產

 

 

103,434

 

 

 

60,810

 

流動資產總額

 

 

1,925,250

 

 

 

2,495,103

 

遞延所得税資產

 

 

104,538

 

 

 

104,538

 

不動產、廠房和設備，淨額

 

 

18,563

 

 

 

11,947

 

經營租賃使用權資產

 

 

25,473

 

 

 

35,509

 

衍生資產

 

 

16,053

 

 

 

17,321

 

無形資產，淨額

 

 

1,188,622

 

 

 

1,291,458

 

善意

 

 

1,990,603

 

 

 

1,999,132

 

其他資產-非流動資產

 

 

4,271

 

 

 

2,048

 

總資產

 

$

5,273,373

 

 

$

5,957,056

 

 

 

 

 

 

 

負債和權益

 

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

 

 

應付賬款和其他負債

 

$

225,003

 

 

$

241,529

 

短期債務

 

 

10,190

 

 

 

10,190

 

應付資金和應付給客户的金額

 

 

1,464,102

 

 

 

1,997,867

 

運營租賃負債——當前

 

 

8,625

 

 

 

7,953

 

應繳所得税

 

 

—

 

 

 

11,325

 

或有和遞延應付對價——當前

 

 

10,639

 

 

 

18,171

 

基於股份的薪酬責任——當前

 

 

2,543

 

 

 

11,400

 

流動負債總額

 

 

1,721,102

 

 

 

2,298,435

 

非流動債務

 

 

2,504,498

 

 

 

2,633,269

 

經營租賃負債——非流動

 

 

20,165

 

 

 

29,913

 

遞延所得税負債

 

 

136,132

 

 

 

118,791

 

認股證負債

 

 

2,264

 

 

 

3,094

 

基於股份的薪酬責任——非當期

 

 

2,927

 

 

 

4,942

 

或有和遞延應付對價——非當期

 

 

8,378

 

 

 

8,975

 

負債總額

 

 

4,395,466

 

 

 

5,097,419

 

承付款和或有負債

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

普通股-$0.012面值； 1,600,000,000授權股份； 61,652,633截至2023年9月30日已發行和流通的股票以及 60,788,816截至2022年12月31日的已發行和流通股票

 

 

740

 

 

 

730

 

額外實收資本

 

 

3,161,283

 

 

 

3,136,426

 

累計赤字

 

 

(2,247,565

)

 

 

(2,239,443

)

累計其他綜合虧損

 

 

(36,551

)

 

 

(38,076

)

股東權益總額

 

 

877,907

 

 

 

859,637

 

負債和股東權益總額

 

$

5,273,373

 

 

$

5,957,056

 

 

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

F-3

 

Paysafe 有限公司

簡明合併報表股東權益的比例

（未經審計）

（千美元）

 

 

 

常見
股份

 

 

額外實收資本

 

 

累積的
赤字

 

 

累積了其他
綜合收益/（虧損）

 

 

總計
股東
公正

 

2023年1月1日

 

$

730

 

 

$

3,136,426

 

 

$

(2,239,443

)

 

$

(38,076

)

 

$

859,637

 

淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(3,808

)

 

 

-

 

 

 

(3,808

)

扣除税款的外幣折算收益0

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,174

 

 

 

2,174

 

發行的限制性股票單位

 

 

6

 

 

 

(6

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

—

 

基於股份的薪酬

 

 

-

 

 

 

2,925

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,925

 

將負債分類獎勵轉換為股權（附註10）

 

 

-

 

 

 

6,276

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,276

 

Topco 的貢獻（注 10）

 

 

-

 

 

 

3,707

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,707

 

2023年3月31日

 

$

736

 

 

$

3,149,328

 

 

$

(2,243,251

)

 

$

(35,902

)

 

$

870,911

 

淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,765

)

 

 

-

 

 

 

(1,765

)

扣除税款的外幣折算收益0

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

8,204

 

 

 

8,204

 

發行的限制性股票單位

 

 

4

 

 

 

(4

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

基於股份的薪酬

 

 

-

 

 

 

6,814

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,814

 

2023年6月30日

 

$

740

 

 

$

3,156,138

 

 

$

(2,245,016

)

 

$

(27,698

)

 

$

884,164

 

淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2,549

)

 

 

-

 

 

 

(2,549

)

外幣折算虧損，扣除税款，為美元0

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(8,853

)

 

 

(8,853

)

根據行使認股權證發行的股票

 

0

 

 

 

5

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5

 

發行的限制性股票單位

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

基於股份的薪酬

 

 

-

 

 

 

5,140

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,140

 

2023年9月30日

 

$

740

 

 

$

3,161,283

 

 

$

(2,247,565

)

 

$

(36,551

)

 

$

877,907

 

 

F-4

 

 

 

 

 

常見
股份

 

 

額外實收資本

 

 

累積的
赤字

 

 

累積了其他
綜合損失

 

 

股東
公平
公司

 

 

非-
控制
利息

 

 

總計
股東
公正

 

2022年1月1日

 

$

723

 

 

$

2,949,654

 

 

$

(376,788

)

 

$

(3,825

)

 

$

2,569,764

 

 

$

138,005

 

 

$

2,707,769

 

淨（虧損）/收益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,171,183

)

 

 

-

 

 

 

(1,171,183

)

 

 

371

 

 

 

(1,170,812

)

扣除税款的外幣折算收益0

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

14,396

 

 

 

14,396

 

 

 

-

 

 

 

14,396

 

根據行使認股權證發行的股票

 

 

1

 

 

 

2

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3

 

 

 

-

 

 

 

3

 

發行的限制性股票單位

 

 

1

 

 

 

(1

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

—

 

基於股份的薪酬

 

 

-

 

 

 

11,593

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

11,593

 

 

 

-

 

 

 

11,593

 

資本出資

 

 

-

 

 

 

38,295

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

38,295

 

 

 

(38,295

)

 

 

—

 

2022年3月31日

 

$

725

 

 

$

2,999,543

 

 

$

(1,547,971

)

 

$

10,571

 

 

$

1,462,868

 

 

$

100,081

 

 

$

1,562,949

 

淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(658,739

)

 

 

-

 

 

 

(658,739

)

 

 

-

 

 

 

(658,739

)

外幣折算虧損，扣除税款，為美元0

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(36,524

)

 

 

(36,524

)

 

 

-

 

 

 

(36,524

)

發行的限制性股票單位

 

 

2

 

 

 

(2

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

—

 

基於股份的薪酬

 

 

-

 

 

 

11,406

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

11,406

 

 

 

-

 

 

 

11,406

 

2022年6月30日

 

$

727

 

 

$

3,010,947

 

 

$

(2,206,710

)

 

$

(25,953

)

 

$

779,011

 

 

$

100,081

 

 

$

879,092

 

淨收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

978

 

 

 

-

 

 

 

978

 

 

 

-

 

 

 

978

 

外幣折算虧損，扣除税款，為美元0

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(33,532

)

 

 

(33,532

)

 

 

-

 

 

 

(33,532

)

發行的限制性股票單位

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

—

 

基於股份的薪酬

 

 

-

 

 

 

12,418

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

12,418

 

 

 

-

 

 

 

12,418

 

2022年9月30日

 

$

727

 

 

$

3,023,365

 

 

$

(2,205,732

)

 

$

(59,485

)

 

$

758,875

 

 

$

100,081

 

 

$

858,956

 

 

 

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

F-5

 

Paysafe 有限公司

壓縮合並 S現金流量表

（未經審計）

（千美元）

 

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

來自經營活動的現金流

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

$

(8,122

)

 

$

(1,828,573

)

非現金項目的調整：

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

197,046

 

 

 

199,096

 

未實現的外匯虧損/（收益）

 

 

4,907

 

 

 

(49,319

)

遞延所得税支出/（福利）

 

 

17,453

 

 

 

(64,165

)

利息支出，淨額

 

 

5,392

 

 

 

25,393

 

基於股份的薪酬

 

 

23,061

 

 

 

45,248

 

其他收入，淨額

 

 

(19,828

)

 

 

(40,559

)

商譽和無形資產的減值支出

 

 

275

 

 

 

1,886,223

 

信貸損失和其他補貼

 

 

13,857

 

 

 

24,792

 

出售子公司和其他資產的虧損，淨額

 

 

—

 

 

 

1,359

 

非現金租賃費用

 

 

6,686

 

 

 

5,505

 

營運資金的變動：

 

 

 

 

 

 

應收賬款，淨額

 

 

(15,857

)

 

 

(24,046

)

預付費用、其他流動資產和關聯方應收賬款

 

 

(1,332

)

 

 

(21,772

)

結算應收賬款，淨額

 

 

2,090

 

 

 

(10,581

)

應付賬款和其他負債

 

 

(26,623

)

 

 

29,194

 

應付資金和應付給客户的金額

 

 

(529,888

)

 

 

1,210,744

 

應付所得税和應收所得税

 

 

(24,485

)

 

 

(15,320

)

（用於）/由經營活動提供的淨現金流

 

 

(355,368

)

 

 

1,373,219

 

投資活動中的現金流

 

 

 

 

 

 

購買不動產、廠房和設備

 

 

(12,129

)

 

 

(2,637

)

購買商户投資組合

 

 

(26,749

)

 

 

(38,347

)

購買其他無形資產

 

 

(69,393

)

 

 

(67,056

)

收購業務，扣除獲得的現金

 

 

—

 

 

 

(424,722

)

出售子公司的淨現金流出

 

 

—

 

 

 

(826

)

衍生金融工具下的收益

 

 

7,520

 

 

 

—

 

商户儲備金的現金流出

 

 

(24,400

)

 

 

—

 

其他投資活動，淨額

 

 

(410

)

 

 

—

 

用於投資活動的淨現金流量

 

 

(125,561

)

 

 

(533,588

)

來自融資活動的現金流

 

 

 

 

 

 

現金結算的股權獎勵

 

 

(484

)

 

 

(154

)

行使認股權證的收益

 

 

5

 

 

 

3

 

回購扣繳税的股份

 

 

(7,857

)

 

 

—

 

回購借款

 

 

(124,344

)

 

 

(31,365

)

貸款和借款的收益

 

 

90,138

 

 

 

86,246

 

償還貸款和借款

 

 

(68,592

)

 

 

(130,672

)

支付債務發行成本

 

 

—

 

 

 

(6,261

)

衍生金融工具下的付款，淨額

 

 

—

 

 

 

(1,305

)

信貸額度下的收益

 

 

675,000

 

 

 

571,600

 

信貸額度下的還款

 

 

(675,000

)

 

 

(565,600

)

已收到或有對價

 

 

—

 

 

 

2,621

 

已支付或有和遞延對價

 

 

(9,210

)

 

 

(16,717

)

用於融資活動的淨現金流量

 

 

(120,344

)

 

 

(91,604

)

外匯匯率變動的影響

 

 

(7,809

)

 

 

(284,334

)

現金及現金等價物（減少）/增加，包括在此期間的客户賬户和其他限制性現金

 

$

(609,082

)

 

$

463,693

 

期初的現金和現金等價物，包括客户賬户和其他限制性現金

 

 

2,127,195

 

 

 

1,971,718

 

期末現金和現金等價物，包括客户賬户和其他限制性現金

 

$

1,518,113

 

 

$

2,435,411

 

 

 

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

補充現金流披露：

 

 

 

 

 

 

支付利息的現金

 

$

107,247

 

 

$

63,620

 

為所得税支付的現金，淨額

 

$

34,474

 

 

$

26,737

 

 

F-6

 

下表將未經審計的簡明合併財務狀況表中報告的現金、現金等價物、客户賬户和其他限制性現金與未經審計的簡明合併現金流量表中顯示的相同金額總額進行了對賬：

 

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

現金和現金等價物

 

$

226,451

 

 

$

220,191

 

客户賬户和其他限制性現金，淨額

 

 

1,291,662

 

 

 

2,215,220

 

現金和現金等價物總額，包括客户賬户和其他限制性現金，淨額

 

$

1,518,113

 

 

$

2,435,411

 

 

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

 

F-7

 

Paysafe 有限公司
簡明合併財務報表附註財務報表

（未經審計）
（千美元，每股數據除外）

1。重要會計政策的列報基礎和摘要

業務描述

在這些未經審計的簡明合併財務報表和相關附註中，除非上下文另有要求，否則Paysafe Limited及其合併子公司統稱為 “Paysafe”、“我們” 和 “公司”。Paysafe是全球領先的端到端支付解決方案提供商。我們的核心目標是使企業和消費者能夠通過我們的支付平臺進行無縫連接和交易。

Paysafe Limited根據百慕大法律作為豁免有限公司註冊成立 2020年11月23日目的是實現與Foley Trasimene Acquisition Corp. II（“FTAC”）和Pi Jersey 1.5 Limited（“Legacy Paysafe”）的合併（“交易”），後者是一家特殊目的收購公司，已於2020年8月完成首次公開募股（“IPO”）。

該交易已於2021年3月31日完成，該公司的普通股和認股權證分別在紐約證券交易所上市，股票代碼為PSFE和PSFE.WS。交易完成後，Pi Jersey Topco Limited（“Topco”）、由CVC Capital Partners（此類基金統稱為 “CVC”）和黑石集團公司（“黑石”）的附屬公司提供諮詢的基金繼續保留公司的所有權。

2022年，由於我們的首席運營決策者（“CODM”）發生了變化，以及我們的CODM如何定期審查財務信息以分配資源和評估業績，我們對應報告的分部進行了修訂，這些分部與我們的運營部門相同。我們新的可報告細分市場是商家解決方案和數字錢包。Merchant Solutions包括之前的美國收購部門以及以前屬於數字商務領域的綜合電子商務解決方案（“IES”）業務。為了反映這一變化，對上一年的信息進行了重新調整。

R反向股票拆分（“RSS”）

2022 年 12 月 12 日，我們實施了 1 比 12對我們已發行和流通的普通股進行反向股票拆分（“反向股票拆分”）。反向股票拆分的結果是，我們的每股已發行和流通普通股以及作為已發行股權獎勵基礎的普通股的每股行使價和數量均根據1比12的反向股票拆分比率自動按比例進行調整。 沒有普通股的部分發行與反向股票拆分有關，所有這些分數權益都四捨五入到最接近的整數。

除非本文另有規定，否則我們的普通股、股權獎勵、認股權證和其他已發行股權的所有股份和每股金額均已進行了調整，以使反向股票拆分在所列的所有時期內生效。反向股票拆分將我們普通股的面值修正為美元0.012每股，但沒有修改普通股的任何投票權或其他條款。

 

演示基礎

根據Paysafe Limited的信息，隨附的截至2023年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明合併財務報表以及截至2022年9月30日的三個月和九個月以及截至2022年12月31日止年度的比較財務信息包括公司及其子公司的賬目。

在合併中，所有公司間往來交易均已刪除。管理層認為，公允列報公司財務狀況、經營業績和現金流量所必需的所有調整，包括正常的經常性調整，均已包括在內。

 

這些未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規則和條例，根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則（“GAAP”）編制的。因此，它們不包括GAAP要求的年度財務報表所需的所有信息和附註，應與2023年3月15日提交的20-F表上截至2022年12月31日的年度經審計的合併財務報表一起閲讀。

 

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。 正在運營 三和九的結果

F-8

 

月份 截至2023年9月30日不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何其他中期的預期業績。

 

收入分解

 

該公司通過兩個主要業務領域提供支付解決方案：商户解決方案和數字錢包。對於這些業務領域的每一個主要收入來源，公司的主要績效義務是隨時準備向商家和消費者提供支付服務。由於經濟因素、產品和服務集中在每個業務領域，公司在細分市場層面公佈了分類收入（見附註14）。

 

我們確實如此 不截至目前，沒有任何與我們與客户簽訂的合同相關的重大合同餘額 2023年9月30日和2022年12月31日。由於公司的合同期限通常為一年或更短，因此公司採用了切實可行的權宜之計，將剩餘履約義務的披露排除在外。

 

重要會計政策

 

自 2023 年 1 月 1 日起，我們開始為與美國員工醫療和處方藥福利索賠相關的某些損失進行自我保險，其中一部分由員工支付。我們持有特定和彙總的超額損失保險保障，以限制這些索賠的重大風險。自保負債和相關費用基於提交的實際索賠和已發生但未報告的索賠的估計負債（“IBNR”）。負債主要根據我們的歷史索賠活動、理賠支付模式和醫療費用趨勢進行精算確定。此外，我們還記錄了超過止損範圍的款項預計要償還的金額的應收賬款。

自保負債是對截至2023年9月30日對已申報和未報告的損失未來應支付的款項的最佳估計。如果精算假設發生變化且理賠率與歷史利率不同，我們的負債可能會發生變化。截至2023年9月30日，自保責任並不重要，超過我們自保水平的付款也沒有記錄任何應收賬款。

 

曾經有 不除上述情況外，在截至2023年9月30日的九個月中，我們的重大會計政策發生了重大變化。對我們重要會計政策的詳細討論包含在2023年3月15日提交的20-F表上截至2022年12月31日的年度經審計的合併財務報表中。

最近的會計公告

 

參考利率改革

2020年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-04《參考利率改革》（主題848），該文件為符合某些標準的合約、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。本次更新中的修正僅適用於參考倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）或其他預計因參考利率改革而終止的參考利率的合約、套期保值關係和其他交易。修正案提供的權宜之計和例外情況不適用於在2022年12月31日之後進行的合同修改和簽訂或評估的套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，這些關係已為這些關係選擇了某些可選的權宜之計，並在套期保值關係結束之前保留。本次更新中的修正案還包括一項一般原則，允許實體將參考利率改革導致的合同修改視為無需在修改日期重新計量合同或重新評估先前的會計決定的事件。如果選中，則修改合同的可選權宜辦法必須一致地應用於相關的 ASC 主題或行業副主題中所有符合條件的合同或符合條件的交易，這些副主題包含原本需要應用的指南。本更新中的修正案自發布之日起生效，可以潛在地適用於在2022年12月31日當天或之前進行的合同修改和簽訂或評估的套期保值關係。

2021年1月，美國會計準則委員會發布了ASU 2021-01《參考利率改革（主題848）：範圍》，明確了2020-04年的範圍，表明ASU 2020-04中包含的某些可選權宜之計和例外情況適用於受用於折扣、保證金或合約價格調整的全市場利率變動影響的衍生工具。我們對倫敦銀行同業拆借利率的敞口僅限於我們的定期貸款額度（美元）、循環信貸額度（美元）和衍生工具。

 

2022年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2022-06，即參考利率改革（主題848），將主題848的終止日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，之後將不再允許實體申請主題848中的救濟。

F-9

 

公司已將標準中的可選權宜之計應用於2023年4月13日的債務修正案，並對利率變化的衍生工具進行了前瞻性考慮（見附註7和8）。

業務合併

 

2021 年 10 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-08，業務合併（主題 805）：與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債的會計。本次更新通過解決實踐的多樣性和與 1) 確認收購的合同負債和 2) 付款條款及其對收購方後續確認收入的影響相關的不一致性，改善了與業務合併中與客户簽訂的收購收入合同的會計處理。該指南將對自2022年12月15日之後開始的財政年度和過渡期在這些財政年度內的上市公司生效，並預期適用於在生效日期之後進行的收購。公司採納了這項新指南，自2023年1月1日起生效。這項新指引對我們未經審計的中期合併財務報表沒有影響。

供應商融資計劃

 

2022年9月，美國會計準則委員會發布了澳大利亞國立大學第2022-04號《負債——供應商融資計劃》。此更新提高了實體使用供應商融資計劃的透明度。供應商融資計劃中的買方必須披露有關該計劃的關鍵條款、截至期末的未清確認金額、每個年度期間此類金額的向前滾動以及財務報表中未清金額的列報説明。本更新中的修正案將對2022年12月15日之後開始的財政年度和過渡期在這些財政年度內的上市公司生效，但關於向前滾動信息的修正案除外，該修正案對2023年12月31日之後開始的財政年度生效。允許提前收養。除向前滾動信息外，公司採用了這項新指南，自2023年1月1日起生效。這項新指引對我們的合併財務報表沒有重大影響。截至2023年9月30日，該公司沒有任何供應商融資安排。

 

受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量

 

2022年6月，財務會計準則委員會發布了ASU 2022-03，修訂了公允價值計量（主題820）：受合同銷售限制的股票證券的公允價值計量。該修正案闡明瞭對受合同銷售限制的股權證券進行公允價值計量的指導方針，併為此類股權證券規定了新的披露要求。該修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度的過渡期有效，允許提前通過。預計這項新指引不會對我們的合併財務報表產生影響。

 

2。歸屬於本公司的每股淨虧損

 

下表列出了公司歸屬於公司的基本和攤薄後每股淨虧損的計算方法。

 

公司使用庫存股法計算歸屬於公司的攤薄後每股淨虧損。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，我們在計算歸屬於公司的攤薄後每股淨虧損時排除了所有可能具有攤薄作用的限制性股票單位、股票期權、認股權證和有限責任公司單位，因為其影響是反稀釋的。2022年第四季度，公司被告知FTAC創始人交出了100％的有限責任公司單位，隨後被取消。

 

 

在截至9月30日的三個月中

 

 

在截至9月30日的九個月中，

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

分子

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨額（虧損）/歸屬於公司的收益-基本

$

(2,549

)

 

$

978

 

 

$

(8,122

)

 

$

(1,828,944

)

淨額（虧損）/歸屬於本公司的收益——攤薄

$

(2,549

)

 

$

978

 

 

$

(8,122

)

 

$

(1,828,944

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分母

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均份額—基本

 

61,623,820

 

 

 

60,592,461

 

 

 

61,349,985

 

 

 

60,471,705

 

加權平均份額——攤薄

 

61,623,820

 

 

 

60,662,734

 

 

 

61,349,985

 

 

 

60,471,705

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

歸屬於本公司的淨額（虧損）/每股收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

$

(0.04

)

 

$

0.02

 

 

$

(0.13

)

 

$

(30.24

)

稀釋

$

(0.04

)

 

$

0.02

 

 

$

(0.13

)

 

$

(30.24

)

 

 

3。税收

 

F-10

 

我們根據ASC 740（所得税）的規定在過渡期內核算所得税。根據這種方法，我們的所得税準備金或收益是通過將估計的年度有效税率應用於迄今為止的税前賬面收入計算得出的，任何離散所得税項目的影響均在其發生期間予以確認。自 2023 年 4 月 1 日起，英國的法定税率從 19% 至 25%，加權平均值為 23.5百分比將適用於 2023 年全年。

 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們的有效税率為 117.6% 和 88.2分別為%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們的有效税率為 142.0% 和 2.8分別為%。我們今年迄今為止的税率較高，這是由於我們在截至2023年9月30日的九個月中對限制性利息結轉和離散項目進行了估值補貼。2023年有效税率與2022年相比的變化主要是由於上一年度商譽減值的遞延所得税影響以及估值補貼對本年度確定的限制性利息結轉和離散項目的影響，如上所述。

 

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的有效税率與英國法定税率之間的差異主要是我們對本年度限制性利息結轉和被認定為離散項目的估值補貼的結果。

 

在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們的有效税率與英國法定税率之間的差異主要是商譽減值費用中不可扣除的部分，以及與限制性利息結轉的遞延所得税資產的可收回性相關的估值補貼變化的結果。

 

4。善意

由於我們在截至2022年12月31日的年度中進行了分部變動，因此對上一期間的商譽餘額進行了重估以反映這一變化（見附註1）。 商譽賬面金額的變化如下：

 

 

 

商家解決方案

 

 

數字錢包

 

 

總計

 

截至2022年12月31日的餘額

 

$

637,446

 

 

$

1,361,686

 

 

$

1,999,132

 

外匯

 

 

—

 

 

 

(8,529

)

 

 

(8,529

)

截至2023年9月30日的餘額

 

$

637,446

 

 

$

1,353,157

 

 

$

1,990,603

 

 

 

 

商家解決方案

 

 

數字錢包

 

 

總計

 

截至2021年12月31日的餘額

 

$

1,796,591

 

 

$

1,853,446

 

 

$

3,650,037

 

在此期間新增的內容 (1)

 

 

-

 

 

 

284,239

 

 

 

284,239

 

購買價格會計調整 (2)

 

 

-

 

 

 

(2,350

)

 

 

(2,350

)

減值

 

 

(1,159,145

)

 

 

(723,042

)

 

 

(1,882,187

)

外匯

 

 

-

 

 

 

(104,858

)

 

 

(104,858

)

截至2022年9月30日的餘額

 

$

637,446

 

 

$

1,307,435

 

 

$

1,944,881

 

(1)
與收購SafetyPay相關的數字錢包領域的商譽增加。
(2)
收購價格調整涉及在2022年9月30日之前的一年內完成的業務合併中收購的某些資產或負債的估計值的變化。

 

截至10月1日，或者當出現表明商譽賬面金額超過其公允價值的事件和情況時，公司對所有申報單位進行年度商譽減值測試。截至2023年9月30日，尚未發現任何此類事件或情況。但是，截至10月1日，我們已經進行了年度商譽減值測試，但沒有導致減值。

我們使用市場和收入加權法進行了商譽減值測試。市場方法基於可比公司的指導方針，關鍵假設包括選定的利息税折舊和攤銷前收益（“EBITDA”）倍數。收入方法基於貼現現金流模型，關鍵假設包括貼現率和未來現金流，例如長期增長率。

選定的倍數是根據可比公司的指導方針確定的，並根據特定業務考慮因素確定了折扣。現金流預測，包括長期增長率，考慮了過去的經驗和未來的市場預期。貼現率假設的基礎是確定負債和權益成本，並評估相應申報單位的未來現金流中是否存在未調整的風險。未能實現未來的現金流、關鍵假設的變化或股價的進一步下跌可能會導致未來申報單位層面的商譽減值。

 

在 去年，由於股票價格和市值的持續下跌以及市場和宏觀經濟狀況，我們得出的結論是，截至2022年9月30日，這兩個板塊均存在商譽減值指標。基於善意

F-11

 

減值 通過測試，公司確認商譽減值為美元1,159,145和 $723,042分別在商户解決方案和數字錢包領域。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，商譽累計減值均為美元1,882,187.

 

5。無形資產

該公司的無形資產包括以下內容：

 

總賬面價值

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

品牌

 

$

164,315

 

 

$

165,283

 

軟件開發成本

 

 

845,655

 

 

 

787,492

 

客户關係

 

 

1,519,837

 

 

 

1,505,839

 

計算機軟件

 

 

37,532

 

 

 

38,857

 

總計

 

 

2,567,339

 

 

 

2,497,471

 

 

 

 

 

 

 

 

累計攤銷

 

 

 

 

 

 

品牌

 

 

94,758

 

 

 

83,317

 

軟件開發成本

 

 

542,457

 

 

 

472,791

 

客户關係

 

 

714,642

 

 

 

624,756

 

計算機軟件

 

 

26,860

 

 

 

25,149

 

總計

 

 

1,378,717

 

 

 

1,206,013

 

無形資產，淨額

 

$

1,188,622

 

 

$

1,291,458

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的無形資產攤銷費用，是 $65,294和 $64,578，分別地。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，無形資產的攤銷費用為美元192,451和 $194,073，分別地。在截至2023年9月30日的九個月中，我們以美元的收購價格購買了多個商户投資組合27,407，包括作為資產收購入賬的或有對價。 在截至2023年9月30日的九個月中，無形資產總額的剩餘增長與軟件開發成本有關。

當發生的事件和情況表明無形資產的賬面金額可能無法收回時，公司會對壽命有限的無形資產進行減值分析。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，美元0和 $275的減值支出分別與軟件開發成本有關。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，美元4,036的減值支出已確認與軟件開發成本有關。

6。信貸損失備抵金

公司面臨金融資產（包括結算應收賬款、應收賬款和財務擔保合同）的信用損失，前提是直接向公司提出退款索賠，或就信用卡購買向公司的商人提出退款索賠。

 

下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中結算應收賬款（淨額）、應收賬款（淨額）、財務擔保合同和其他的預期信貸額度活動：

 

 

 

賬户
應收賬款，
網

 

 

結算
應收賬款，
網 (2)

 

 

金融
保證
合同
和其他

 

 

總計
津貼
對於當前
預期
信用損失

 

截至2022年12月31日的餘額

 

 

10,558

 

 

 

5,398

 

 

 

12,066

 

 

 

28,022

 

信用損失費用

 

 

11,553

 

 

 

3,631

 

 

 

(1,603

)

 

 

13,581

 

註銷

 

 

(16,654

)

 

 

(3,785

)

 

 

(50

)

 

 

(20,489

)

其他 (1)

 

 

39

 

 

 

(118

)

 

 

(90

)

 

 

(169

)

截至 2023 年 9 月 30 日的餘額

 

 

5,496

 

 

 

5,126

 

 

 

10,323

 

 

 

20,945

 

 

(1)
其他主要與外匯的影響有關。
(2)
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，從與結算應收賬款相關的獨立信貸增強中追回的款項/（虧損）淨額為美元401和 ($276），分別記錄在未經審計的綜合收益/（虧損）簡明合併報表的 “銷售、一般和管理” 中。

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的信貸損失支出是 $5,017和 $9,918，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為美元13,581和 $24,792, 分別地。信貸損失開支的減少是部分的

F-12

 

到期 商户類型的變化以及本年度商户解決方案領域的某些信用損失追回。註銷額為 $20,489和 $18,309分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。本期註銷額的增加是由於商業解決方案板塊中賬齡應收賬款的核銷量增加。

 

7。衍生工具

 

去年，公司簽訂了一項衍生金融工具安排，以管理與其浮動利率定期貸款機制相關的利率風險。該公司的衍生工具包括利率互換，它通過有效地將浮動利率付款轉換為固定利率支付來減輕浮動利率債務的風險。利率互換以公允價值計量，出於會計目的，不被指定為套期保值；因此，任何公允價值變動均記錄在相應變動期間未經審計的綜合收益/（虧損）簡明合併報表中的 “其他淨收益” 中。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的利率互換名義金額為美元321,168和 $367,490，分別是公允價值 $16,053和 $17,321，分別在未經審計的簡明合併財務狀況表中作為 “衍生金融資產” 入賬。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司確認的公允價值（虧損）/收益為（美元）682) 和 $9,360，分別與其利率合約有關。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司確認的公允價值（虧損）/收益為（美元）1,268) 和 $18,148，分別與其利率合約有關。利率互換將於2026年3月31日到期。在截至2023年9月30日的季度中，公司衍生金融工具的參考利率指數從倫敦銀行同業拆借利率轉換為芝加哥商品交易所集團基準管理有限公司（“SOFR”）管理的SOFR參考利率一詞。

 

有關衍生工具公允價值的更多信息，請參閲附註11中的討論。

8。債務

該公司目前的設施包括以下設施：

(i) $305,000優先擔保循環信貸額度（“循環信貸額度”）；

(ii) $1,018,000本金總額優先擔保的美元第一留置權定期貸款額度（“定期貸款額度（美元）”）（包括原始美元）628,000和增量 $390,000設施）;

(iii) €710,000本金總額優先擔保的歐元第一留置權定期貸款額度（“定期貸款額度（EUR）”）（包括原始歐元）435,000還有一筆遞增的歐元275,000設施）；以及

(iv) $400,000美元有擔保票據和歐元的本金總額435,000歐元有擔保票據（“擔保票據”）的本金總額。

該公司全年都對循環信貸額度進行了提款和還款。截至2023年9月30日還有 2022 年 12 月 31 日，美元49,945和 $21,408, 分別是循環信貸額度的未償付款.

 

在金融行為監管局（“FCA”）決定在2023年6月30日之前逐步停止使用倫敦銀行同業拆借利率之後，公司於2023年4月13日簽訂了一項債務修正協議，用SOFR取代倫敦銀行同業拆借利率。美元定期貸款機制和美元循環信貸額度此前利息為倫敦銀行同業拆借利率加上保證金。此合同修改符合亞利桑那州立大學2021-01中規定的救濟條件。該公司採用了準則中的可選權宜之計，將修正視為修改不大，因此是現有合同的延續，同時將費率的變化考慮在內。

信用額度

該公司的信貸額度為 $75,000僅限於在商户解決方案業務的融資結算中使用，並且可以抵禦已知交易。兩者兼而有之 2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的未清餘額為美元75,000.

F-13

 

這些設施的關鍵條款如下：

 

設施

 

貨幣

 

利率 (1)

 

有效利率 (2)

 

設施
成熟度
日期

 

校長
傑出
九月三十日
2023（本地）
貨幣）

 

 

校長
出類拔萃
9月30日
2023 (美元)

 

定期貸款工具 (3)

 

美元

 

美元下跌 + 0.11%(4)+ 2.75%（樓層 0.5%）

 

8.3%

 

6月28日

 

 

918,489

 

 

$

918,489

 

定期貸款工具 (5)

 

歐元

 

EURIBOR + 3.00%（下限 0%）

 

6.7%

 

6月28日

 

 

658,993

 

 

 

696,683

 

擔保貸款票據

 

歐元

 

3.00%

 

3.2%

 

6月29日

 

 

421,362

 

 

 

445,461

 

擔保貸款票據

 

美元

 

4.00%

 

4.2%

 

6月29日

 

 

345,581

 

 

 

345,581

 

循環信貸額度

 

美元

 

基數 + 0.10%(4)+ 2.25%（下限為 0%）

 

7.7%

 

12 月 27 日

 

 

14,000

 

 

 

14,000

 

循環信貸額度

 

歐元

 

BASE + 2.25%（0% 樓層）

 

6.0%

 

12 月 27 日

 

 

34,000

 

 

 

35,945

 

信用額度

 

美元

 

SOFR 一詞 (6) + 2.70%

 

8.1%

 

6月25日

 

 

75,000

 

 

 

75,000

 

未償本金總額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

2,531,159

 

 

(1)
對於使用歐元銀行同業拆借利率和SOFR利率的設施，最低利率為 0% 和 0.5% 分別適用。
(2)
有效利率截至2023年9月30日。
(3)
代表當前融資機制下定義的定期貸款額度 (USD) 和美元增量定期貸款。
(4)
代表信用利差調整，以反映倫敦銀行同業拆借利率和SOFR之間的歷史差異。
(5)
代表當前融資機制下定義的定期貸款額度 (EUR) 和歐元增量定期貸款。
(6)
定期擔保隔夜融資利率（“Term SOFR”）是基於SOFR的前瞻性定期利率。SOFR 一詞由芝加哥商品交易所集團基準協會有限公司管理。

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

未償還本金

 

$

2,531,159

 

 

$

2,658,023

 

未攤銷的債務發行成本

 

 

(16,471

)

 

 

(14,564

)

總計

 

 

2,514,688

 

 

 

2,643,459

 

短期債務

 

 

10,190

 

 

 

10,190

 

非流動債務

 

$

2,504,498

 

 

$

2,633,269

 

 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，包括遞延債務發行成本攤銷在內的利息支出為美元38,421和 $34,631，分別地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，包括遞延債務發行成本攤銷在內的利息支出為美元112,639和 $89,013，分別地。該公司還支付了美元的債務發行費用6,261在截至2022年9月30日的九個月中，主要與與收購SafetyPay相關的美元增量定期貸款有關。

 

截至的債務到期要求 按年份劃分的2023年9月30日如下：

 

剩餘的 2023

 

$

2,547

 

2024

 

 

10,190

 

2025

 

 

85,190

 

2026

 

 

10,190

 

2027

 

 

60,135

 

2028

 

 

1,571,865

 

2029 年及以後

 

 

791,042

 

總計

 

$

2,531,159

 

 

在截至2023年9月30日的九個月中，公司強制支付了美元的本金7,642根據其定期貸款機制。此外，該公司回購了 $24,837的有擔保貸款票據和美元109,139在截至2023年9月30日的九個月內，根據定期貸款額度。這導致回購獲得的收益為美元1,680和 $9,632，分別在截至2023年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明綜合收益/（虧損）合併報表中的 “其他淨收益” 中確認。

 

截至2023年9月30日，我們已承諾在未來回購美元3,738，其面值為 $4,080.

 

在截至2022年9月30日的九個月中，公司支付了美元的本金17,076根據其定期貸款機制，包括自願預付的美元9,434。此外，該公司回購了 $41,117有擔保票據，從而獲得回購的收益6,760和 $9,752分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併綜合收益/（虧損）報表中的 “其他淨收益” 中確認。

F-14

 

遵守盟約

如上所述，公司的融資機制包含肯定性、限制性和基於貨幣的契約，包括債務協議中定義的基於公司槓桿率和循環信貸額度利用率的財務契約。如果在報告日循環信貸額度的本金減去任何現金和現金等價物，則這些融資機制下的財務契約要求公司測試其合併第一留置權債務比率 40佔循環信貸額度承諾總額的百分比。如果循環信貸額度利用率大於 40% 截至報告日，還有一項額外要求，即：合併 第一留置權債務比率不得超過7.5至1.0。合併第一留置權債務比率是截至相關期限最後一天公司和限制性子公司合併優先擔保淨負債與（b）公司及限制性子公司在相關期間優先信貸額度中定義的最後十二個月（“LTM”）息税折舊攤銷前利潤的比率。截至這些財務報表發佈之日，該公司遵守了其契約。

信用證

截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司已經發行了大約 $120,292和 $121,960, 分別是用於正常業務過程的信用證.

9。或有和遞延應付對價

或有應付和遞延對價由以下餘額組成：

 

截至2022年12月31日的餘額

 

$

27,146

 

在此期間支付的款項

 

 

(9,210

)

本期新增內容

 

 

658

 

公允價值損失及其他

 

 

423

 

截至 2023 年 9 月 30 日的餘額

 

$

19,017

 

當前

 

$

10,639

 

非當前

 

$

8,378

 

 

在截至2023年9月30日的九個月中，t該公司支付了 $9,210與前一期收購相關的應付或有對價。 $的或有和延遲對價19,017在未經審計的簡明合併財務狀況表中被歸類為負債，其中 $8,378不是最新的。這種或有對價是考慮商人收購以及上一年度收購的一部分而產生的，以及 以現金支付，視收購的未來財務表現而定。

 

在本年中，a簽訂了一項與前一期收購相關的或有對價的修正案。該修正案並未改變未來各期的預期付款，剩餘的或有對價自2023年9月30日起按最高金額累計。

10。基於股份的薪酬

 

該公司運營 二基於股份的員工薪酬計劃：2018年Pi Jersey Topco Limited計劃（“2018年計劃”），其中大部分股份將在交易完成後歸屬，以及2021年綜合激勵計劃（“2021年計劃”）。2021年計劃是2018年計劃的繼任者。2021年計劃在交易完成後於2021年3月30日生效。2018年計劃下的未兑現獎勵繼續受2018年計劃的條款和條件的約束。根據2018年計劃，預計將來不會再發放任何獎勵。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，根據這兩個計劃確認的基於股份的薪酬支出均為美元4,938和 $13,542，分別地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，根據這兩個計劃確認的基於股份的薪酬支出均為美元23,061和 $45,248，分別地。截至2023年9月30日，未確認的股票薪酬支出為美元55,043.

 

2021 年綜合激勵計劃（“2021 年計劃”）

在那裏 是 10,580,754分享s 根據 2021 年計劃獲準發放獎勵。根據2021年計劃，僅具有服務條件的限制性股票單位（“RSU”）通常在三年內按比例歸屬。績效限制性股票單位（“PRSU”）通常在年底歸屬 一 到 三年。歸屬的PRSU的數量視實現某些內部績效目標的概率而定，可能在兩者之間歸屬 0% 和 200目標份額的百分比。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們沒有記錄某些PRSU的薪酬支出，因為預計此類獎勵的績效標準無法達到，而且截至該日不太可能最終歸屬獎勵。

 

某些PRSU是在去年授予的，這些PRSU是ASC 718規定的負債分類的基於股份的支付獎勵，因為該獎勵的價值是固定的，將以可變數量的股票結算。這些裁決是在截至2023年9月30日的九個月內結算的，這導致未經審計的簡明合併後的全部負債轉換為額外支付的資本

F-15

 

股東權益表。 這個 $ 的轉換6,276代表未經審計的簡明合併現金流量表中的非現金投資和融資活動。

 

下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中限制性股票單位的活動。

 

 

 

限制性股票單位

 

 

 

加權平均授予日期公允價值

 

 

截至 2022 年 12 月 31 日為非歸屬

 

 

 

2,859,385

 

 

 

 

 

45.95

 

 

已授予 (1)

 

 

 

2,007,475

 

 

 

 

 

16.54

 

 

既得 (2)

 

 

 

(1,326,243

)

 

 

 

 

32.91

 

 

被沒收

 

 

 

(625,158

)

 

 

 

 

43.60

 

 

性能調整 (3)

 

 

 

75,183

 

 

 

 

不適用

 

 

截至 2023 年 9 月 30 日，未歸屬

 

 

 

2,990,642

 

 

 

$

 

28.10

 

 

(1)
代表根據績效目標實現情況授予的限制性股權單位和公積金單位 100%.
(2)
代表該期間歸屬和分配的股份數量。歸屬單位的授予日期公允價值總額為43,983美元。
(3)
表示根據與目標相比的實際性能對分配的PRSU數量的調整。

 

股票期權

有 不在截至2023年9月30日的三個月和九個月內授予的股票期權。有 166,666截至2023年9月30日已發行的在上一年度授予的未償還股票期權，其中 55,554是可以鍛鍊的。每種期權的行使價基於授予當日公司股票公允市場價值的一倍或兩倍。期權有合同 十年在三年內每年按等額遞增終身和歸屬。

 

股份補償負債（2018 年計劃）

 

某些基於員工權益的獎勵在交易中進行了修改。他們的和解條款發生了變化，因此獲獎者獲得的不是Topco的股份，而是Paysafe Limited的普通股和Topco的股份。修改導致修改後的獎勵的分類發生了變化，根據ASC 718，Topco股票被視為負債分類的基於股份的付款獎勵，因為它們將以現金結算。相應的負債在修改日（即交易日）按公允價值計量，隨後將在每個報告日按公允價值進行重新計量，其價值的變化作為基於股份的薪酬支出報告。以Paysafe Limited普通股結算的獎勵繼續計為基於股票的獎勵。

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，基於股份的補償負債為美元5,470和 $9,237，根據股票贖回的預期時間，在未經審計的簡明合併財務狀況報表中，這兩筆負債分別被歸類為流動負債或非流動負債。在截至2023年9月30日的九個月中，負債減少了美元3,707與股票的贖回有關，其餘減少部分與公允價值收益有關。贖回在未經審計的簡明合併股東權益表中記為Topco的出資。此次贖回代表未經審計的簡明合併現金流量表中的非現金投資和融資活動。

員工股票購買計劃

從 2023 年 4 月 1 日起，員工有資格向公司的員工股票購買計劃（“購買計劃”）繳款。根據經修訂的1974年《員工退休收入保障法》，購買計劃無意成為員工福利計劃，也不符合美國國税法第423條規定的 “員工股票購買計劃” 的資格。根據收購計劃，符合條件的員工可以在每六個月的發行期結束時，指定扣留其薪酬的百分之一至十五％，用於在公開市場上按股票的市場價格購買PSFE股票。發行期從每年的4月1日和10月1日開始。對於在發行期最後一天購買的每四股PSFE股票，公司將向每位參與的員工授予一個限制性股票單位（“匹配RSU獎勵”）。

Match RSU Award cliff 自發售期最後一天起一年後終止，前提是員工在歸屬之日繼續工作。在歸屬期內，RSU Match Award的公允價值以直線方式予以認可。根據本計劃授權用於參與者繳款和匹配RSU獎勵的最大普通股數量為 2,083,333.

優先股

我們已經授權 233,333,333公司股份公司 尚未發佈，其附帶的權利和限制未由公司章程定義。根據公司章程，公司可以不時發行優先股

F-16

 

時間， 並且公司董事會被授權（無需股東採取進一步行動）決定與這些股票相關的權利、偏好、權力、資格、限制和限制。

11。公允價值測量

 

公司使用ASC 820中規定的層次結構， 公允價值測量，對於公允價值的衡量，基於估值的可用投入以及這些投入在市場上可觀察到或不可觀察到的程度。

層次結構的三個級別如下所示：

•
1級投入——報告實體在計量之日可獲得的相同資產或負債在活躍市場上的未經調整的報價，
•
第 2 級投入——第 1 級投入中包含的報價除外，如果資產或負債有特定條款或合同條款，則在資產或負債的整個期限內可以直接或間接觀察，以及
•
三級輸入——用於衡量公允價值的資產或負債的不可觀察的輸入，允許輸入反映公司對其他市場參與者在定價資產或負債時將使用什麼的假設，包括風險假設。

截至2023年9月30日，以公允價值計量的金融工具的公允價值層次結構如下所示。

 

 

 

第 1 級

 

 

第 2 級

 

 

第 3 級

 

以公允價值計量的金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生金融資產

 

 

-

 

 

 

16,053

 

 

 

-

 

 

 

$

—

 

 

 

16,053

 

 

$

—

 

以公允價值計量的金融負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應付或有對價

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

19,017

 

認股證負債 (1)

 

 

2,264

 

 

 

-

 

 

 

-

 

基於股份的薪酬責任 (2)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,470

 

 

$

2,264

 

 

$

-

 

 

$

24,487

 

 

截至2022年12月31日，以公允價值計量的金融工具的公允價值層次結構如下所示。

 

 

 

第 1 級

 

 

第 2 級

 

 

第 3 級

 

以公允價值計量的金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生金融資產

 

 

-

 

 

 

17,321

 

 

 

-

 

 

 

$

—

 

 

 

17,321

 

 

$

—

 

以公允價值計量的金融負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應付或有對價

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

27,146

 

認股證負債 (1)

 

 

3,094

 

 

 

-

 

 

 

-

 

基於股份的薪酬責任 (2)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

16,342

 

 

$

3,094

 

 

$

-

 

 

$

43,488

 

 

(1)
The Wa贈款代表以美元價格購買公司一股普通股的權利138.00每股。認股權證於2021年8月21日開始行使，將在交易五週年或較早的贖回時到期。截至2023年9月30日和2022年12月31日， 53,900,329和 53,900,725逮捕令分別未執行，所有這些逮捕令都被視為公共逮捕令。
(2)
在截至2022年12月31日的年度中，基於股份的薪酬負債涉及與交易相關的修改後的基於股份的薪酬獎勵以及將以可變數量的股票發行的某些績效獎勵。截至2023年9月30日，剩餘負債僅涉及業績獎勵結算時因交易而修改的基於股份的薪酬獎勵（注10）。

 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，級別之間沒有轉移。附註9和10介紹了該期間第三級金融工具變動的對賬情況。

 

下表列出了用於確定三級金融工具公允價值衡量標準的估值技術和大量不可觀察的投入。除此輸入外，下面列出的一項或多項不可觀察的投入的合理可能的變化不會對下面列出的金融工具的公允價值產生重大變化。

 

金融工具

 

使用的估值技術

 

大量不可觀察的輸入

應付或有對價

 

折扣現金流

 

的折扣率 7.5%

基於股份的薪酬責任

 

市場和收入方法

 

的折扣率 16.5%

 

F-17

 

公司認為，鑑於這些項目的短期性質，現金及現金等價物、客户賬户和其他限制性現金、應收賬款、結算應收賬款、預付費用和其他資產、應付賬款和應計費用以及對客户和商人的負債的賬面價值近似公允價值。2023 年 9 月 30 日，根據類似債務融資的市場收益率以及與公司債務證券相關的可觀察到的交易數據，我們的債務賬面金額近似公允價值（二級衡量標準）。

12。承諾、或有事項和擔保

訴訟條款

 

在公司的正常業務過程中，公司面臨多項訴訟程序，包括對公司提起的訴訟和由公司提起的訴訟。公司對法律訴訟造成的損失承擔責任，這些損失在確定這些損失既可能發生又可以合理估計時記錄在案。在此基礎上，我們確認了一筆經費2,200截至 2023年9月30日和 $10,300截至 2022年12月31日，與某些訴訟程序有關。準備金的減少與截至2023年9月30日的九個月中的和解有關。該金額列於公司未經審計的簡明合併財務狀況報表中的 “應付賬款和其他負債” 中。

 

2021 年 12 月 10 日，Lisa Wiley 訴 Paysafe Limited 提起集體訴訟，將公司、我們的前首席執行官和我們的前首席財務官等列為被告。該投訴聲稱是代表一類股東根據《交易法》第10（b）條和據此頒佈的第10b-5條提出的索賠，並指控公司和個人被告向市場作了虛假和誤導性陳述。此外，申訴還根據《交易法》第20（a）條對個別被告提起訴訟，指控被告個人誤導了公眾。2022 年 1 月 21 日，在紐約南區提起了相關申訴，該申訴點名了其他被告。2022 年 5 月，證券案件合併為單一案件，現標題為 關於：Paysafe Ltd. 證券訴訟.

這些投訴代表一類據稱在2020年12月7日至2021年11月10日期間購買我們普通股的買家，要求賠償未指明的損害賠償並裁定費用和開支，包括合理的律師費。公司打算對上述投訴進行有力辯護。目前，公司無法估計與這些訴訟相關的潛在損失或損失範圍（如果有），這些損失可能是重大損失。

2020 年 11 月，我們發現我們成為潛在網絡安全事件的目標，該事件涉及外部行為者試圖利用我們部分美國業務使用的網絡應用程序中存在的潛在漏洞。調查的結果是，我們在網絡應用程序中發現了可疑活動的證據，這些活動可能影響到大約 91,000 名商家和代理商。截至2023年9月30日，我們認為我們已經發現並解決了任何可能受到影響的商家或代理商。已就該事件提起訴訟，並與原告達成了初步和解。

該公司在所有未決案件中大力捍衞自己的立場。儘管該公司認為任何一個個案都不太可能出現物資外流，但值得注意的是，任何潛在和解的最終時間和金額都存在不確定性。管理層認為，處置目前所有待處理的索賠，包括可能超過所記錄負債的索賠造成的潛在損失，以及被認為合理可能發生的意外損失索賠，不會對公司的合併財務狀況、經營業績或流動性產生重大影響，無論是單獨還是總體而言。

 

財務擔保合同

 

通過我們的商户解決方案部門提供的服務，公司面臨商户相關負債（包括退款）造成的潛在損失。當持卡人與商家之間的爭議（包括商家未交付產品或服務的索賠）未能以有利於商家的方式得到解決，並且交易費用被退還給持卡人時，就會發生信用卡拒付。如果公司因停業、破產或其他原因而無法向商家收取這筆退款金額，則公司將承擔支付給持卡人的退款的損失。對於那些承諾將來交付商品和服務而不是在付款時交付商品或提供服務的商家來説，退單的風險通常更大。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司已記錄財務擔保當前預期信貸損失備抵金（見附註6）。

 

截至 2023 年 9 月 30 日，$24,400在未經審計的簡明合併財務狀況表中，合作銀行為某些商業退款、費用和其他負債儲備的現金在 “預付費用和其他流動資產” 中列報。在用信用證代替現金或相關商家協議終止之前，不得使用這筆現金。這種現金流出在未經審計的簡明合併現金流量表中作為投資活動列報。

 

突發事件

F-18

 

在對2018年1月至2022年8月期間我們在數字錢包業務中披露的外匯匯率條款和條件進行了內部審查之後，根據我們發起並於2022年9月結束的與監管機構的討論，我們同意向某些客户提供付款。截至2023年9月30日的三個月和九個月沒有記錄額外準備金，截至2023年9月30日和2022年12月31日的剩餘應計金額為美元3,342和 $18,502，分別地。公司預計，與此事相關的持續經營業績不會受到任何額外責任或影響。

 

13。其他收入，淨額

其他收入淨額彙總如下：

 

 

 

在截至9月30日的三個月中

 

 

在截至9月30日的九個月中，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

外匯收益/（虧損）

 

$

4,460

 

 

$

20,680

 

 

$

(244

)

 

$

57,304

 

公允價值（虧損）/或有對價收益

 

 

(220

)

 

 

147

 

 

 

(620

)

 

 

(7,742

)

衍生工具的公允價值（虧損）/收益

 

 

(682

)

 

 

9,360

 

 

 

(1,268

)

 

 

18,148

 

認股權證負債的公允價值收益 (1)

 

 

313

 

 

 

6,435

 

 

 

830

 

 

 

27,489

 

債務回購收益

 

 

1,680

 

 

 

6,760

 

 

 

9,632

 

 

 

9,752

 

其他，淨額 (2)

 

 

4,110

 

 

 

(5,152

)

 

 

11,254

 

 

 

(7,088

)

其他收入，淨額

 

$

9,661

 

 

$

38,230

 

 

$

19,584

 

 

$

97,863

 

 

(1)
該公司將認股權證記為衍生負債。認股權證最初根據公開認股權證上市交易價格按公允價值入賬，隨後在資產負債表日進行重新計量，公允價值的變化在未經審計的簡明綜合虧損表中確認。
(2)
主要涉及衍生品的付款和收據以及某些銀行費用。

 

 

14。運營部門

 

運營部門被定義為企業中從事業務活動的組成部分，這些信息可用，CODM會定期對這些信息進行評估，以做出如何分配資源和評估績效的決策。去年，由於我們的CODM發生了變化，以及我們的CODM如何定期審查財務信息以分配資源和評估績效，我們對應報告的細分市場進行了修訂。我們的CODM被定義為我們的首席執行官（“首席執行官”）、首席財務官（“CFO”）和首席運營官（“COO”）。我們的新運營部門與我們的應報告的細分市場一致，它們是：商户解決方案，專注於為中小型企業商户提供無卡和出卡解決方案；數字錢包，通過我們的Skrill和NETELLER品牌提供基於錢包的在線支付解決方案；還允許消費者使用現金通過paysafecard和Paysafecash品牌的paysafecard預付代金券進行在線購物。這兩個運營部門也是應報告的細分市場，因為它們尚未彙總，它們以公司的組織方式為基礎，反映了它們各自銷售的產品和服務的性質差異。共享成本是指在為多個細分市場帶來收益的活動中消耗的人力和其他資源的成本。分攤成本主要根據適用的驅動因素（包括員額、收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤）分配給每個細分市場和公司。為了反映這一變化，對上一年的分部信息進行了重新調整。

 

CODM根據每個運營部門的調整後息税折舊攤銷前利潤評估業績並分配資源。每個運營分部的調整後息税折舊攤銷前利潤包括該分部的收入減去與這些收入直接相關的普通運營支出以及分擔成本的分配。下表中公司間接費用和公司對分擔成本的分配包含在公司中。公司管理費用是執行公司活動所消耗的成本，這些成本未直接計入公司各部門提供的任何服務的生產。

CODM 不接收分段資產數據來評估性能或分配資源，因此不提供此類信息。

 

以下信息彙總了按細分市場劃分的收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月：

 

 

 

商家解決方案

 

 

數字錢包

 

 

企業 (1)

 

 

分段間

 

 

總計

 

來自外部客户的收入

 

$

213,106

 

 

$

172,317

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

385,423

 

利息收入

 

 

449

 

 

 

10,538

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,987

 

細分市場間收入 (2)

 

 

3,292

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,292

)

 

 

—

 

總收入

 

$

216,847

 

 

$

182,855

 

 

$

—

 

 

$

(3,292

)

 

$

396,410

 

調整後 EBITDA

 

$

57,467

 

 

$

79,930

 

 

$

(21,321

)

 

 

 

 

$

116,076

 

 

F-19

 

 

以下信息彙總了截至2022年9月30日的三個月按分部劃分的收入和調整後息税折舊攤銷前利潤：

 

 

 

商家解決方案

 

 

數字錢包

 

 

企業 (1)

 

 

分段間

 

 

總計

 

來自外部客户的收入

 

$

202,949

 

 

$

161,594

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

364,543

 

利息收入

 

 

47

 

 

 

1,398

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,445

 

細分市場間收入 (2)

 

 

737

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(737

)

 

 

—

 

總收入

 

$

203,733

 

 

$

162,992

 

 

$

—

 

 

$

(737

)

 

$

365,988

 

調整後 EBITDA

 

$

45,631

 

 

$

68,142

 

 

$

(18,303

)

 

$

—

 

 

$

95,470

 

 

以下信息彙總了截至2023年9月30日的九個月按分部劃分的收入和調整後息税折舊攤銷前利潤：

 

 

 

商家解決方案

 

 

數字錢包

 

 

企業 (1)

 

 

分段間

 

 

總計

 

來自外部客户的收入

 

$

642,001

 

 

$

515,976

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,157,977

 

利息收入

 

 

1,214

 

 

 

27,406

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

28,620

 

細分市場間收入 (2)

 

 

7,851

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(7,851

)

 

 

—

 

總收入

 

$

651,066

 

 

$

543,382

 

 

$

—

 

 

$

(7,851

)

 

$

1,186,597

 

調整後 EBITDA

 

$

165,572

 

 

$

236,350

 

 

$

(65,000

)

 

 

 

 

$

336,922

 

 

以下信息彙總了截至2022年9月30日的九個月按分部劃分的收入和調整後息税折舊攤銷前利潤：

 

 

 

商家解決方案

 

 

數字錢包

 

 

企業 (1)

 

 

分段間

 

 

總計

 

來自外部客户的收入

 

$

603,468

 

 

$

506,984

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,110,452

 

利息收入

 

 

77

 

 

 

2,040

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,117

 

細分市場間收入 (2)

 

 

5,303

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(5,303

)

 

 

—

 

總收入

 

 

608,848

 

 

 

509,024

 

 

 

—

 

 

 

(5,303

)

 

 

1,112,569

 

調整後 EBITDA

 

$

149,282

 

 

$

212,286

 

 

$

(59,178

)

 

$

—

 

 

$

302,390

 

 

(1)
公司由公司管理費用和在為整個公司帶來利益的活動中消耗的人員和其他資源的未分配分攤成本組成。
(2)
分部間收入和相關沖銷主要用於處理部門之間的信用卡交易。

各分部調整後的息税折舊攤銷前利潤總額與公司税前收入/（虧損）的對賬情況如下：

 

 

 

在截至9月30日的三個月中

 

 

在截至9月30日的九個月中，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

分部調整後的息税折舊攤銷前

 

 

137,397

 

 

 

113,773

 

 

 

401,922

 

 

 

361,568

 

公司成本

 

 

(21,321

)

 

 

(18,303

)

 

 

(65,000

)

 

 

(59,178

)

折舊和攤銷

 

 

(67,074

)

 

 

(66,088

)

 

 

(197,046

)

 

 

(199,096

)

基於股份的薪酬

 

 

(4,938

)

 

 

(13,542

)

 

 

(23,061

)

 

 

(45,248

)

重組和其他成本

 

 

(835

)

 

 

(6,443

)

 

 

(4,165

)

 

 

(60,636

)

商譽和無形資產的減值支出

 

 

—

 

 

 

(4,036

)

 

 

(275

)

 

 

(1,886,223

)

其他收入，淨額

 

 

9,661

 

 

 

38,230

 

 

 

19,584

 

 

 

97,863

 

出售子公司和其他資產的虧損，淨額

 

 

—

 

 

 

(699

)

 

 

—

 

 

 

(1,359

)

利息支出，淨額

 

 

(38,421

)

 

 

(34,631

)

 

 

(112,639

)

 

 

(89,013

)

税前收入/（虧損）

 

$

14,469

 

 

$

8,261

 

 

$

19,320

 

 

$

(1,881,322

)

 

地理信息

以下信息彙總了按地理區域劃分的長期資產：

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

美利堅合眾國

 

 

17,766

 

 

 

10,774

 

英國

 

 

11,840

 

 

 

11,768

 

加拿大

 

 

3,801

 

 

 

5,800

 

保加利亞

 

 

4,862

 

 

 

8,109

 

奧地利

 

 

3,943

 

 

 

7,354

 

所有其他國家 (1)

 

 

1,824

 

 

 

3,651

 

長期資產總額，淨額

 

$

44,036

 

 

$

47,456

 

 

(1)
“所有其他國家” 類別中包含的任何一個國家都不超過 10佔長期資產總額的百分比。

 

F-20

 

15。關聯方交易

 

公司向某些董事或受共同控制的實體的各種關聯公司提供和購買了服務。與這些關聯方活動相關的美元金額對我們未經審計的簡明合併財務報表並不重要。公司與其子公司之間的公司間餘額和交易（關聯方）在合併時已消除，未在本附註中披露。

 

去年，公司與一位董事的關聯公司簽訂了租約。截至2023年9月30日，使用權資產和租賃負債的餘額為美元3,009和 $3,416，分別地。

F-21

 

PAYSAFE 管理層的討論以及財務狀況和經營結果分析

以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應結合本表格6-K中其他地方包含的Paysafe未經審計的簡明合併財務報表、我們已審計的合併財務報表及其附註包含在2023年3月15日通過20-F表提交的報告（“2022年年度報告”）中，以及 “項目5” 標題下的信息。《運營和財務回顧與展望》，載於我們的 2022 年年度報告。

此處提及的 “我們”、“我們”、“Paysafe”、“公司”、“管理層” 和 “我們的” 均指Paysafe Limited。除非另有説明，否則前面帶有美元符號的金額以千美元計價。

關於前瞻性陳述的警示性説明

本表格6-K報告（包括此處以引用方式納入的信息，即 “報告”）包含或可能包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所定義的前瞻性陳述，這些陳述涉及重大風險和不確定性。除歷史事實陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括有關我們未來可能或假設的經營業績或業績的信息。諸如 “預期”、“出現”、“近似”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預見”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“可能”、“潛力”、“預測”、“項目”、“尋找”、“應該”、“將” 之類的詞語以及這些詞語和類似表述的變體（或否定的）此類詞語或表述的版本）可以識別前瞻性陳述，但缺少這些詞語並不意味着陳述不具有前瞻性。本報告中提及或引用的風險因素和警示性措辭舉例説明瞭可能導致實際業績與我們的前瞻性陳述中描述的預期存在重大差異的風險、不確定性和事件，包括下文提及的項目和標題為 “項目3.D” 的部分中確定的項目等。我們2022年年度報告中的 “風險因素”。

• 我們在大型娛樂行業中有效競爭的能力；

• 我們成功收購和整合新業務的能力；

• 複雜且不斷變化的監管要求；

• 我們維護和發展與銀行、支付卡網絡和金融機構關係的能力；

• 我們預防和管理網絡安全攻擊的能力；

• 市場和全球狀況以及我們無法控制的經濟因素，包括外幣風險、通貨膨脹和利率上升；

• 在我們運營的行業中，來自全球其他公司的巨大競爭和競爭壓力；

• 我們未來籌集資金的能力；

• 我們的鉅額債務水平以及

• 訴訟以及充分保護我們知識產權的能力。

提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本報告發布之日。儘管我們認為此類前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但無法保證此類預期會被證明是正確的。這些陳述涉及已知和未知的風險，基於許多假設和估計，這些假設和估計本質上會受到重大不確定性和突發事件的影響，其中許多是我們無法控制的。實際結果可能與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。因此，除非適用的證券法另有要求，否則不應依賴前瞻性陳述來代表我們在後續任何日期的觀點，我們沒有義務更新前瞻性陳述以反映這些陳述發表之日後發生的事件或情況，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因造成的。

我們的公司

 

Paysafe是數字商務領域的全球領先先驅，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，處理量分別為350億美元和1040億美元，在截至2022年9月30日的三個月和九個月中處理了320億美元和970億美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，Paysafe創造了396,410美元和365,988美元的收入，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中創造了1,186,597美元和1,112,569美元的收入。我們的專業綜合支付平臺提供全方位的支付解決方案，從信用卡和借記卡處理到數字錢包、eCash和實時銀行解決方案。如此廣泛的解決方案、我們先進的風險管理、深厚的監管專業知識和跨專業垂直領域的深厚行業知識相結合，使我們能夠讓120多個國家的數百萬活躍用户能夠在線、移動、應用內和店內渠道進行安全、順暢的商務。我們還為專業垂直行業提供數字錢包解決方案，包括iGaming（包括與體育、電子競技、夢幻體育、撲克和其他賭場遊戲相關的各種在線博彩）、遊戲、數字商品、加密貨幣、旅遊和金融服務，以及面向中小型企業（“中小企業”）和直銷客户的商户解決方案。

 

1

 

我們利用我們的全球影響力以及B2B和B2C關係，通過全渠道模式進入市場，為客户提供服務和支持。這使我們能夠通過我們在世界各地的辦事處網絡管理和服務客户，同時對當地和區域市場、海關和監管環境有着深入的瞭解。我們通過直接和間接銷售策略相結合來銷售我們的解決方案。我們擁有一支直銷隊伍，他們與大型商家建立和發展關係，並通過我們的套件技術服務幫助他們配置或開發數字和銷售點商務解決方案。我們通過有針對性的營銷活動在線向小型商家銷售解決方案，這些活動旨在解決垂直行業、地域和用户檔案中的特定用例。我們還利用合作伙伴網絡，例如獨立軟件供應商（“ISV”）和獨立銷售組織（“ISO”），他們將我們的解決方案集成到自己的服務中或通過利用自己的銷售計劃轉售我們的解決方案。

我們在兩個業務領域開展業務，為不同的終端市場提供我們的數字和銷售點商務解決方案：我們的商户解決方案部門和數字錢包部門。

 

在2022年第四季度，我們修訂了應報告的細分市場，這些細分市場與我們的運營部門相同。為了反映這一變化，對上一年的信息進行了重新調整。更多信息請參閲本報告其他地方未經審計的簡明合併財務報表中的附註1 “重要會計政策的列報基礎和摘要”。

 

商家解決方案: Merchant Solutions以Paysafe和石油卡服務品牌銷售。這些解決方案包括為商户和綜合服務提供商提供的一整套符合PCI標準的支付受理和交易處理解決方案，包括商户收購、交易處理、網關解決方案、欺詐和風險管理工具、數據和分析、銷售點系統和商户融資解決方案，以及我們為獨立分銷合作伙伴提供的全面支持服務。

 

數字錢包: 我們的數字錢包以多個品牌銷售，包括 NETELLER, Skrill, 支付安全卡, 支付安全現金，以及根據歐洲銷售的專有銀行支付解決方案 快速傳輸品牌。 Skrill和 NETELLER消除複雜商務環境中的摩擦，顯著簡化傳統支付機制（例如信用卡支付）的複雜性，使我們的活躍用户能夠更輕鬆地在線發送、消費、存儲和接受資金。該 支付安全卡和 支付安全現金品牌為消費者提供了一種安全便捷的在線購買商品和服務的方式，無需銀行賬户或信用卡，並允許商家擴大目標市場，將喜歡用現金付款的消費者包括在內。

 

2

 

影響我們未來表現的趨勢和因素

我們認為可能影響我們未來業績的重大趨勢和因素包括以下各項。有關可能影響我們經營業績的趨勢、不確定性和其他因素的進一步討論，請參閲我們 2022 年年度報告中標題為 “公司信息——業務概述” 和 “風險因素” 的部分。

全球和區域經濟狀況

我們的運營和績效在很大程度上取決於全球和區域經濟狀況。全球和區域經濟事件和狀況的不確定性可能會影響我們在某些領域開展業務的能力，並可能導致消費者和企業推遲或減少支出。這包括戰爭和恐怖主義行為的影響，例如2022年第一季度在烏克蘭開始的軍事敵對行動。俄羅斯和烏克蘭境內的業務約佔去年收入的1％，主要屬於數字錢包領域。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，由於戰爭地區對數字錢包領域的影響，我們的收入確實有所下降。儘管戰爭和恐怖主義行為仍在繼續，但在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的業務沒有受到任何實質性影響，儘管情況的變化可能會影響我們未來的運營業績。預計以色列的衝突不會對我們的行動產生重大影響。

外幣影響

我們的收入和支出受外幣兑美元的變動的影響，這可能會影響我們的經營業績。很難預測外幣匯率的波動以及這些波動將如何影響我們未來未經審計的綜合收益/（虧損）簡明合併報表。由於我們國際業務的相對規模，這些波動可能是重大的。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的數字錢包板塊繼續受到不利外匯的影響。按淨額計算，外債的外匯收益抵消了業務外匯損失。

最近的公司舉措和活動

 

最近的事件

 

2023 年 2 月 9 日，公司宣佈奇拉格·帕特爾將辭去數字錢包總裁的職務。

 

2023年4月13日，繼金融行為監管局（“FCA”）決定在2023年9月30日之前逐步停止使用倫敦銀行同業拆借利率之後，公司簽訂了一項修正協議，用芝加哥商品交易所集團基準管理有限公司（“SOFR”）管理的SOFR參考利率一詞取代倫敦銀行同業拆借利率。

 

2023年6月15日，該公司宣佈，阿夫申·亞茲迪安將辭去商業解決方案總裁的職務，自2023年7月1日起生效。

關鍵績效指標

我們定期監控以下關鍵績效指標，以評估我們的業務和趨勢，衡量我們的業績，準備財務預測並做出戰略決策。我們認為，這些關鍵績效指標有助於瞭解公司業務的潛在趨勢。

關鍵績效指標存在固有的侷限性。投資者應將任何關鍵績效指標以及我們在公認會計原則下的經營業績和財務狀況列報一起考慮，而不是將其作為公認會計準則財務指標的替代方案。這些指標可能無法與公司競爭對手使用的其他績效指標相提並論。

音量和拍攝率

總美元交易量按公司處理的支付交易的美元價值計算。為了反映我們產品在每個細分市場的獨特性質，這包括但不限於以下內容：

•
適用於商户解決方案：信用卡和借記卡交易
•
對於數字錢包：存款、提款、消費者向商家的轉賬、從商家向消費者的轉賬、錢包到錢包的轉賬、預付的萬事達卡付款以及在商家網站上兑換的代金券

交易量（也稱為總美元交易量）是衡量我們業務和財務業績的重要指標，因為我們通常根據每筆交易費用（按交易金額的百分比計算）在解決方案中產生收入。此外，交易量可以衡量我們為消費者和商家處理的支付流量水平。許多營銷

3

 

舉措側重於通過鼓勵更多地採用我們的支付產品或通過現有商家或消費者增加活動來推動交易量增加。

拿出率的計算方法是運營部門收入除以美元總交易量。收取率是衡量我們業務和財務業績的有意義的指標，因為它描述了Paysafe在處理的交易量中獲得的收入的百分比。管理層將其用作一段時間內的定價或產品組合趨勢的指標，而不是每個細分市場的絕對定價，因為將與特定商家簽訂的產品類型和定價協議混合在一起。它還將計入與基於交易量的交易沒有直接關聯的費用所產生的收入，例如對休眠賬户收取的閒置費。

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們的美元總交易量和利率：

 

 

 

在截至2023年9月30日的三個月中

 

（以百萬美元計）

 

商家解決方案

 

 

數字錢包

 

 

分段間

 

 

總計

 

美元總交易量 (1)

 

$

29,644

 

 

$

5,645

 

 

$

(187

)

 

$

35,102

 

拿率

 

 

0.7

%

 

 

3.2

%

 

 

1.8

%

 

 

1.1

%

 

 

 

在截至2022年9月30日的三個月中

 

（以百萬美元計）

 

商家解決方案

 

 

數字錢包

 

 

分段間

 

 

總計

 

美元總交易量 (1)

 

$

27,826

 

 

$

4,786

 

 

$

(117

)

 

$

32,495

 

拿率

 

 

0.7

%

 

 

3.4

%

 

 

0.6

%

 

 

1.1

%

 

 

 

增加/（減少）

 

（以百萬美元計）

 

商家解決方案

 

 

數字錢包

 

 

分段間

 

 

總計

 

美元總交易量 (1)

 

$

1,818

 

 

$

859

 

 

$

(70

)

 

$

2,607

 

拿率

 

 

0.0

%

 

 

(0.2

)%

 

 

1.2

%

 

 

0.0

%

 

(1)
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的交易量分別不包括39億美元和104億美元的嵌入式金融相關交易量

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們的美元總交易量和利率：

 

 

 

在截至2023年9月30日的九個月中

 

（以百萬美元計）

 

商家解決方案

 

 

數字錢包

 

 

分段間

 

 

總計

 

美元總交易量 (1)

 

 

88,516

 

 

 

16,482

 

 

 

(605

)

 

 

104,393

 

拿率

 

 

0.7

%

 

 

3.3

%

 

 

1.3

%

 

 

1.1

%

 

 

 

在截至2022年9月30日的九個月中

 

（以百萬美元計）

 

商家解決方案

 

 

數字錢包

 

 

分段間

 

 

總計

 

美元總交易量 (1)

 

$

82,080

 

 

$

15,325

 

 

$

(380

)

 

$

97,025

 

拿率

 

 

0.7

%

 

 

3.3

%

 

 

1.4

%

 

 

1.1

%

 

 

 

增加/（減少）

 

（以百萬美元計）

 

商家解決方案

 

 

數字錢包

 

 

分段間

 

 

總計

 

美元總交易量 (1)

 

$

6,436

 

 

$

1,157

 

 

$

(225

)

 

$

7,368

 

拿率

 

 

0.0

%

 

 

0.0

%

 

 

(0.1

)%

 

 

0.0

%

 

(1)
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，交易量分別不包括203億美元和283億美元的嵌入式金融相關交易量

 

 

非公認會計準則財務指標

我們根據公認會計原則報告財務業績，其中包括記錄和彙總交易以及編制財務報表的標準、慣例和規則。除了根據公認會計原則報告財務業績外，我們還提供了調整後的息税折舊攤銷前利潤作為非公認會計準則財務指標。

我們在本表格6-K中納入了非公認會計準則指標，因為它是管理層評估我們業績的基礎，我們認為它反映了潛在趨勢，是衡量我們業務績效的準確指標。儘管我們相信

4

 

出於同樣的原因，非公認會計準則指標對投資者有用，該指標不能替代相應的GAAP財務指標或披露。

我們的非公認會計準則指標可能無法與其他公司使用的其他同名衡量標準相提並論，並且作為分析工具存在侷限性，不應孤立地考慮，也不能替代對根據公認會計原則報告的經營業績的分析。

下文解釋了非公認會計準則指標的相關性以及非公認會計準則指標與根據公認會計原則計算和列報的最直接可比指標的對賬情況。非公認會計準則指標存在侷限性，因為它不能反映根據公認會計原則確定的與我們的經營業績相關的所有金額。我們不認為非公認會計準則指標可以替代或優於根據公認會計原則計算和列報的等效指標。

調整後 EBITDA

調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除所得税（收益）/支出、利息支出、淨額、折舊和攤銷、股份薪酬、商譽和無形資產減值支出、重組和其他成本、處置子公司和其他資產的虧損/（收益）、淨額和其他（費用）/收入的影響前的淨收益/（虧損）。這些調整包括某些不反映公司基本經營業績的成本和交易項目。管理層認為，這些調整提高了各報告期經營業績的可比性。

我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為衡量細分市場盈利能力的指標，以評估我們的業務表現。此外，我們認為，重要的是要在與運營部門一致的基礎上考慮我們的盈利能力。但是，我們分部報告的調整後息税折舊攤銷前利潤不被視為非公認會計準則指標，因為它是按照會計準則編纂280編列的， 分部報告，並被排除在證券交易委員會G條例和S-K法規第10（e）項規定的非公認會計準則指標的定義之外。我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤應提供給證券分析師、投資者和其他利益相關方，以幫助他們評估我們的業務表現。

儘管該衡量標準在分析我們的業務、衡量和確定激勵性薪酬以及評估我們的經營業績以及證券分析師、貸款機構和其他人在評估公司時使用調整後的息税折舊攤銷前利潤非常重要，但調整後的息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在侷限性，您不應將其孤立地考慮，也不應將其作為根據公認會計原則報告的淨收益（虧損）或其他分析業績的方法的替代品。我們不使用或列示調整後的息税折舊攤銷前利潤作為衡量流動性或現金流的指標。

調整後息税折舊攤銷前利潤的一些侷限性是：

•
它不能反映我們的現金支出或未來對資本支出或合同承諾的需求；
•
它不反映我們營運資金需求的變化或現金需求；
•
它不反映利息支出或償還債務利息或本金所需的現金；
•
它不反映我們需要繳納的所得税；
•
儘管折舊和攤銷是非現金費用，但折舊和攤銷的資產將來通常必須更換，調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映此類替代資產的任何現金需求；以及
•
我們行業中的其他公司可能以不同的方式計算調整後的息税折舊攤銷前利潤，從而限制了其作為比較衡量標準的用處。

5

 

運營結果

截至2023年9月30日的三個月，而截至2022年9月30日的三個月為截至2022年9月30日的三個月

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的經營業績：

 

 

 

 

在截至9月30日的三個月中

 

 

方差 (1)

 

（千美元）

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

收入

 

$

396,410

 

 

$

365,988

 

 

 

30,422

 

 

 

8.3

%

服務成本（不包括折舊和攤銷）

 

 

164,077

 

 

 

151,810

 

 

 

12,267

 

 

 

8.1

%

銷售、一般和管理

 

 

121,195

 

 

 

132,250

 

 

 

(11,055

)

 

 

(8.4

)%

折舊和攤銷

 

 

67,074

 

 

 

66,088

 

 

 

986

 

 

 

1.5

%

商譽和無形資產的減值支出

 

 

-

 

 

 

4,036

 

 

 

(4,036

)

 

n/m

 

重組和其他成本

 

 

835

 

 

 

6,443

 

 

 

(5,608

)

 

 

(87.0

)%

出售子公司和其他資產的虧損，淨額

 

 

-

 

 

 

699

 

 

 

(699

)

 

n/m

 

營業收入/（虧損）

 

 

43,229

 

 

 

4,662

 

 

 

38,567

 

 

 

827.3

%

其他收入，淨額

 

 

9,661

 

 

 

38,230

 

 

 

(28,569

)

 

 

(74.7

)%

利息支出，淨額

 

 

(38,421

)

 

 

(34,631

)

 

 

(3,790

)

 

 

10.9

%

税前收入

 

 

14,469

 

 

 

8,261

 

 

 

6,208

 

 

 

75.1

%

所得税支出

 

 

17,018

 

 

 

7,283

 

 

 

9,735

 

 

 

133.7

%

淨（虧損）/收益

 

$

(2,549

)

 

$

978

 

 

 

(3,527

)

 

 

(360.6

)%

 

(1)
n/m-不是一個有意義的百分比

 

收入

 

截至2023年9月30日的三個月中，收入從截至2022年9月30日的三個月的365,988美元增長了30,422美元，至396,410美元，增長了8.3％。這一增長在很大程度上歸因於我們的商户解決方案板塊增長了13,114美元，增長了6.4％，這主要是由於我們的數字錢包板塊的交易量增加以及19,863美元，增長了12.2％，這主要是由於增長舉措、有利的外匯和更高的利息收入。

 

有關我們細分市場的更多詳細信息，請參閲下面的 “按細分市場分析”。

服務成本（不包括折舊和攤銷）

截至2023年9月30日的三個月，服務成本（不包括折舊和攤銷）從截至2022年9月30日的三個月的151,810美元增加了12,267美元，增幅8.1％，至164,077美元。增長主要歸因於交易量增加導致我們的商户解決方案板塊增加了10,061美元，而我們的數字錢包板塊增長了4,761美元，這主要是由於收入的增長。

銷售、一般和管理

截至2023年9月30日的三個月，銷售、一般和管理費用從截至2022年9月30日的三個月的132,250美元下降了11,055美元，至121,195美元，跌幅8.4％。這一變動主要是由股票薪酬支出減少8,604美元所推動的，這在很大程度上是由截至2023年9月30日的三個月中的沒收和業績調整推動的。與績效薪酬相關的人員成本增加、離職費用的增加以及與創收計劃和信貸損失減少相關的營銷成本的增加部分抵消了這一下降。

折舊和攤銷

截至2023年9月30日的三個月中，折舊和攤銷從截至2022年9月30日的三個月的66,088美元增加了986美元，至67,074美元，增幅1.5％。這主要是由某些無形資產推動的，這些資產在2022年9月30日之後全部攤銷，但部分被與新的無形資產相關的攤銷所抵消。

無形資產和商譽的減值支出

無形資產和商譽減值支出減少了4,036美元，截至2023年9月30日的三個月中沒有減值支出，而截至2022年9月30日的三個月為4,036美元。截至2022年9月30日的三個月中，減值支出與商用解決方案板塊的軟件開發成本有關。

6

 

重組和其他成本

截至2023年9月30日的三個月中，重組和其他成本從截至2022年9月30日的三個月的6,443美元下降了5,608美元，至87.0％。下降的主要原因是去年重組計劃支出增加。

其他收入，淨額

截至2023年9月30日的三個月中，其他收入淨額從38,230美元減少28,569美元，至9,661美元，跌幅74.7％ 截至2022年9月30日的三個月。下降的主要原因是截至2023年9月30日的三個月的外匯收益為4,460美元，而截至2022年9月30日的三個月為20,680美元。此外，認股權證負債的公允價值收益從上年的6,435美元降至313美元，債務回購收益從上年的6,760美元降至1,680美元。

利息支出，淨額

截至2023年9月30日的三個月，利息支出淨額從截至2022年9月30日的三個月的34,631美元增加3,790美元，至38,421美元，增幅10.9％。淨利息支出的增加是由於定期貸款機制的可變利率上升，但部分被2022年9月30日之後的貸款票據回購所抵消。

所得税支出/福利

截至2023年9月30日的三個月，所得税支出增加了9,735美元，至17,018美元，而截至2022年9月30日的三個月中，所得税支出為7,283美元。自2023年4月1日起，英國法定税率從19％提高到25％，2023年全年的加權平均值為23.5％。截至2023年9月30日的三個月中，有效税率為117.6％，高於法定税率，這是由於估值補貼對截至2023年9月30日的三個月中限制性利息結轉和被認定為離散項目的影響所致。截至2022年9月30日的三個月，有效税率為88.2％。與2022年相比，2023年有效税率的變化主要是由於如上所述，本季度確定的離散項目造成的。

淨虧損

截至2023年9月30日的三個月，淨虧損從截至2022年9月30日的三個月的978美元淨收入增加了3527美元，至2549美元。淨虧損的增加主要是由税收支出的增加和其他淨收入的減少所致，如上所述。營業收入的增加部分抵消了這一點。

非公認會計準則財務指標

調整後 EBITDA

截至2023年9月30日的三個月，公司調整後的息税折舊攤銷前利潤從截至2022年9月30日的三個月的95,470美元增加20,606美元，至116,076美元，增長21.6％。這一增長主要是由收入增加30,422美元所推動，但被上述服務成本增加的12,267美元以及銷售、一般和管理費用的減少所抵消。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況如下：

 

 

 

在截至9月30日的三個月中

 

（千美元）

 

2023

 

 

2022

 

淨（虧損）/收益

 

$

(2,549

)

 

$

978

 

所得税支出

 

 

17,018

 

 

 

7,283

 

利息支出，淨額

 

 

38,421

 

 

 

34,631

 

折舊和攤銷

 

 

67,074

 

 

 

66,088

 

基於股份的薪酬

 

 

4,938

 

 

 

13,542

 

商譽和無形資產的減值支出

 

 

—

 

 

 

4,036

 

重組和其他成本 (1)

 

 

835

 

 

 

6,443

 

出售子公司和其他資產的虧損，淨額

 

 

—

 

 

 

699

 

其他收入，淨額 (2)

 

 

(9,661

)

 

 

(38,230

)

調整後 EBITDA

 

$

116,076

 

 

$

95,470

 

 

(1)
如上所述，重組和其他成本包括與公司併購活動相關的收購成本以及重組成本。在截至2023年9月30日的三個月中，重組金額為638美元，其他成本為197美元。在截至2022年9月30日的三個月中， 重組成本為5,530美元，其他成本為913美元，主要包括收購、整合和處置成本。

7

 

(2)
如上所述，其他淨收入主要包括外匯損益、債務回購收益、或有對價的公允價值變動、衍生工具的公允價值變動和認股權證負債的公允價值變動。在截至2023年9月30日的三個月中，其他淨收入包括4,460美元的外匯收益和220美元的或有對價公允價值虧損。這被認股權證負債的公允價值收益313美元、衍生工具的公允價值虧損682美元、債務回購收益1,680美元和其他收益4,110美元所抵消。在截至2022年9月30日的三個月中，其他淨收入包括外匯收益20,680美元、或有對價的公允價值收益147美元、衍生工具的公允價值收益9,360美元、認股權證負債的公允價值收益6,435美元，以及6,760美元的債務回購收益。這部分被5,152美元的其他損失所抵消。

 

截至2023年9月30日的九個月相比之下，截至2022年9月30日的九個月為九個月

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的經營業績：

 

 

 

在截至9月30日的九個月中，

 

 

方差 (1)

 

（千美元）

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

收入

 

$

1,186,597

 

 

$

1,112,569

 

 

 

74,028

 

 

 

6.7

%

服務成本（不包括折舊和攤銷）

 

 

489,630

 

 

 

457,900

 

 

 

31,730

 

 

 

6.9

%

銷售、一般和管理

 

 

383,106

 

 

 

397,527

 

 

 

(14,421

)

 

 

(3.6

)%

折舊和攤銷

 

 

197,046

 

 

 

199,096

 

 

 

(2,050

)

 

 

(1.0

)%

無形資產減值支出

 

 

275

 

 

 

1,886,223

 

 

 

(1,885,948

)

 

 

(100.0

)%

重組和其他成本

 

 

4,165

 

 

 

60,636

 

 

 

(56,471

)

 

 

(93.1

)%

出售子公司和其他資產的虧損，淨額

 

 

-

 

 

 

1,359

 

 

 

(1,359

)

 

n/m

 

營業收入/（虧損）

 

 

112,375

 

 

 

(1,890,172

)

 

 

2,002,547

 

 

 

(105.9

)%

其他收入，淨額

 

 

19,584

 

 

 

97,863

 

 

 

(78,279

)

 

 

(80.0

)%

利息支出，淨額

 

 

(112,639

)

 

 

(89,013

)

 

 

(23,626

)

 

 

26.5

%

税前收入/（虧損）

 

 

19,320

 

 

 

(1,881,322

)

 

 

1,900,642

 

 

 

(101.0

)%

所得税支出/（福利）

 

 

27,442

 

 

 

(52,749

)

 

 

80,191

 

 

n/m

 

淨虧損

 

$

(8,122

)

 

$

(1,828,573

)

 

 

1,820,451

 

 

 

(99.6

)%

減去：歸屬於非控股權益的淨收益

 

 

—

 

 

 

371

 

 

 

(371

)

 

n/m

 

歸屬於公司的淨虧損

 

$

(8,122

)

 

$

(1,828,944

)

 

 

1,820,822

 

 

 

(99.6

)%
(1)
n/m-不是一個有意義的百分比

 

收入

 

截至2023年9月30日的九個月中，收入從截至2022年9月30日的九個月的1,112,569美元增長了74,028美元，增至1,186,597美元，增長了6.7％。這一增長在很大程度上歸因於我們的商户解決方案板塊增長了42,218美元，增長了6.9％，這主要是由於交易量增加以及我們的數字錢包板塊增長了34,358美元，增長了6.7％，這主要是由於利息收入的增加和增長舉措所致。

 

有關我們細分市場的更多詳細信息，請參閲下面的 “按細分市場分析”。

服務成本（不包括折舊和攤銷）

截至2023年9月30日的九個月中，服務成本（不包括折舊和攤銷）從截至2022年9月30日的九個月的457,900美元增加了31,730美元，漲幅6.9％，至489,630美元。增長主要歸因於我們的商户解決方案板塊因交易量增加而增加了36,143美元，但被主要由於利潤率較高的垂直行業增長而導致的數字錢包板塊下降1,865美元所抵消。

銷售、一般和管理

截至2023年9月30日的九個月中，銷售、一般和管理費用從截至2022年9月30日的九個月的397,527美元下降了14,421美元，跌幅3.6％，至383,106美元。這一變動主要是由股票薪酬支出減少22,187美元所致，這主要是由於截至2023年9月30日的九個月中沒收，以及截至2022年9月30日的九個月中與績效獎勵和非經常性獎勵相關的支出減少，以及立即歸屬的獎勵所致。主要與績效補償有關的人事費用增加以及離職費用的增加部分抵消了這一下降。

折舊和攤銷

截至2023年9月30日的九個月中，折舊和攤銷從截至2022年9月30日的九個月的199,096美元下降了2,050美元，至197,046美元，跌幅1.0％。這主要是由某些無形資產推動的，這些資產在2022年9月30日之後全部攤銷，但部分被與新的無形資產相關的攤銷所抵消。

8

 

無形資產和商譽的減值支出

無形資產和商譽減值支出從截至2022年9月30日的九個月的1,886,223美元減少了1,885,948美元，至截至2023年9月30日的九個月的275美元。由於股價和市值的持續下跌以及市場和宏觀經濟狀況，我們得出的結論是，去年商户解決方案和數字錢包板塊均存在商譽減值指標。根據所做的分析，兩個分部的商譽減值支出均已確認。截至2023年9月30日，尚未發現此類減值指標。但是，截至2023年10月1日，我們確實完成了年度商譽估值測試，但沒有導致減值。

重組和其他成本

截至2023年9月30日的九個月中，重組和其他成本從截至2022年9月30日的九個月的60,636美元下降了56,471美元，至4,165美元，跌幅93.1％。下降的主要原因是截至2022年9月30日的九個月中記錄的33,603美元的客户付款準備金，以及與收購SafetyPay相關的收購成本以及截至2022年9月30日的九個月中重組支出的增加。

其他收入，淨額

截至2023年9月30日的九個月中，其他收入淨額從97,863美元下降78,279美元，至19,584美元，跌幅80.0％ 截至2022年9月30日的九個月內。下降的主要原因是公司認股權證負債的公允價值收益從上年的27,489美元下降至830美元，外匯虧損為244美元，而外匯收益為57,304美元。

利息支出，淨額

截至2023年9月30日的九個月中，利息支出淨額從截至2022年9月30日的九個月的89,013美元增加23,626美元，至112,639美元，增幅26.5％。淨利息支出的增加是由於定期貸款機制的可變利率上升，但部分被2022年9月30日之後的貸款票據回購所抵消。

所得税支出/福利

截至2023年9月30日的九個月中，所得税支出為27,442美元，而截至2022年9月30日的九個月中，所得税優惠為52749美元。自2023年4月1日起，英國法定税率從19％提高到25％，2023年全年的加權平均值為23.5％。截至2023年9月30日的九個月中，有效税率為142.0％，高於法定税率，這是因為我們在截至2023年9月30日的九個月中對限制性利息結轉和被認定為離散項目的估值補貼。截至2022年9月30日的九個月中，有效税率為2.8％。2023年有效税率與2022年相比的變化主要是由於上一年度商譽減值的遞延所得税影響以及如上所述本季度確定的離散項目所致。

淨虧損

截至2023年9月30日的九個月淨虧損從截至2022年9月30日的九個月的1,828,573美元減少了1,820,451美元，至8,122美元。淨虧損的減少主要是由上文所述前一時期的商譽減值支出以及重組和其他成本的減少被其他淨收入的減少所抵消。

非公認會計準則財務指標

調整後 EBITDA

截至2023年9月30日的九個月，公司調整後的息税折舊攤銷前利潤從截至2022年9月30日的九個月的302,390美元增長34,532美元，至336,922美元，增長11.4％。這一增長主要是由收入增加74,028美元所推動，但被上述服務成本增加的31,730美元所抵消。

9

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況如下：

 

 

 

在截至9月30日的九個月中，

 

（千美元）

 

2023

 

 

2022

 

淨虧損

 

$

(8,122

)

 

$

(1,828,573

)

所得税支出/（福利）

 

 

27,442

 

 

 

(52,749

)

利息支出，淨額

 

 

112,639

 

 

 

89,013

 

折舊和攤銷

 

 

197,046

 

 

 

199,096

 

基於股份的薪酬

 

 

23,061

 

 

 

45,248

 

商譽和無形資產的減值支出

 

 

275

 

 

 

1,886,223

 

重組和其他成本 (1)

 

 

4,165

 

 

 

60,636

 

出售子公司和其他資產的虧損，淨額

 

 

—

 

 

 

1,359

 

其他收入，淨額 (2)

 

 

(19,584

)

 

 

(97,863

)

調整後 EBITDA

 

$

336,922

 

 

$

302,390

 

 

(1)
如上所述，重組和其他成本包括與公司併購活動相關的收購成本以及重組成本。在截至2023年9月30日的九個月中，重組金額為1,415美元，其他成本為2750美元，主要包括法律費用。在截至2022年9月30日的九個月中，r重組成本為11,536美元，包括首席執行官的遣散費，其他成本為49,100美元，主要包括截至2022年9月30日的九個月中記錄的與客户付款相關的33,603美元準備金。
(2)
如上所述，其他淨收入主要包括外匯損益、債務回購收益、或有對價的公允價值變動、衍生工具的公允價值變動和認股權證負債的公允價值變動。在截至2023年9月30日的九個月中， 其他淨收入包括244美元的外匯虧損和620美元的或有對價的公允價值虧損。這被830美元的認股權證負債的公允價值收益、1,268美元的衍生工具公允價值虧損、9,632美元的債務回購收益和11,254美元的其他收益所抵消。在截至2022年9月30日的九個月中，其他淨收入包括外匯收益57,304美元、衍生工具的公允價值收益18,148美元、認股權證負債的公允價值收益27,489美元和債務回購收益9,752美元。這部分被7,742美元的或有對價的公允價值虧損以及7,088美元的其他虧損所抵消。

 

按細分市場分析

我們在兩個運營領域開展業務：商户解決方案和數字錢包。我們的可申報細分市場與我們的運營細分市場相同。調整後的細分市場層面的息税折舊攤銷前利潤向首席運營決策者報告，目的是就向各細分市場分配資源和評估其業績做出決策。每個運營分部的調整後息税折舊攤銷前利潤包括該分部的收入減去與這些收入直接相關的普通運營支出以及分擔成本的分配。

公司將分擔成本分配給這兩個部門和企業。分攤成本是指在為多個細分市場提供收益的活動中消耗的人員和其他資源的成本。分攤成本主要根據適用的驅動因素（包括員工人數和收入）分配給每個細分市場。

截至2023年9月30日的三個月，而截至2022年9月30日的三個月為截至2022年9月30日的三個月

截至2023年9月30日的三個月中，我們按運營細分市場劃分的業績包括以下內容：

 

（千美元）

 

商家解決方案

 

 

數字錢包

 

 

企業 (2)

 

 

分段間

 

 

總計 (1)

 

收入

 

 

216,847

 

 

 

182,855

 

 

 

—

 

 

 

(3,292

)

 

 

396,410

 

調整後 EBITDA

 

 

57,467

 

 

 

79,930

 

 

 

(21,321

)

 

 

—

 

 

 

116,076

 

 

截至2022年9月30日的三個月中，我們按運營細分市場劃分的業績包括以下內容：

 

（千美元）

 

商家解決方案

 

 

數字錢包

 

 

企業 (2)

 

 

分段間

 

 

總計 (1)

 

收入

 

 

203,733

 

 

 

162,992

 

 

 

—

 

 

 

(737

)

 

 

365,988

 

調整後 EBITDA

 

 

45,631

 

 

 

68,142

 

 

 

(18,303

)

 

 

—

 

 

 

95,470

 

 

下表顯示了按運營部門劃分的業績增長（減少）：

 

（千美元）

 

商家解決方案

 

 

數字錢包

 

 

企業 (2)

 

 

分段間

 

 

總計 (1)

 

收入

 

 

13,114

 

 

 

19,863

 

 

 

—

 

 

 

(2,555

)

 

 

30,422

 

調整後 EBITDA

 

 

11,836

 

 

 

11,788

 

 

 

(3,018

)

 

 

—

 

 

 

20,606

 

 

(1)
有關公司本期總淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤總額的對賬情況，請參閲 “經營業績”。
(2)
公司由公司管理費用和在為整個公司帶來利益的活動中消耗的人員和其他資源的未分配分攤成本組成。

10

 

商家解決方案

截至2023年9月30日的三個月中，收入從截至2022年9月30日的三個月的203,733美元增長了13,114美元，至216,847美元，增長了6.4％。這種增長是由於銷量增加所致。

截至2023年9月30日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤從截至2022年9月30日的三個月的45,631美元增長了11,836美元，至57,467美元，增長了25.9％。如上所述，這一增長是由於收入的增加以及信貸損失的減少。這一增長被服務成本（不包括折舊和攤銷）上漲10,061美元（9.5％）所抵消，這主要是由於銷量增加所致。

數字錢包

截至2023年9月30日的三個月中，收入從截至2022年9月30日的三個月的162,992美元增長了19,863美元，至182,855美元，增長了12.2％。 這種增長主要是由於增長舉措、有利的外匯和更高的利息收入。

截至2023年9月30日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤從截至2022年9月30日的三個月的68,142美元增長了11,788美元，至79,930美元，增長了17.3％。如上所述，這種增長主要是由於收入的增加。這一增長被服務成本（不包括折舊和攤銷）增加4,761美元，即10.3％所抵消，這主要是由於人事成本增加和信貸損失增加所致。

企業

包括公司管理費用在內的企業調整後息税折舊攤銷前利潤從截至2022年9月30日的三個月的虧損18,303美元下降了3,018美元，跌幅16.5％，至虧損21,321美元。調整後息税折舊攤銷前利潤的下降主要是由法律和專業費用的增加推動的。

截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比：

截至2023年9月30日的九個月中，我們按運營細分市場劃分的業績包括以下內容：

 

（千美元）

 

商家解決方案

 

 

數字錢包

 

 

企業 (2)

 

 

分段間

 

 

總計 (1)

 

收入

 

 

651,066

 

 

 

543,382

 

 

 

—

 

 

 

(7,851

)

 

 

1,186,597

 

調整後 EBITDA

 

 

165,572

 

 

 

236,350

 

 

 

(65,000

)

 

 

—

 

 

 

336,922

 

 

截至2022年9月30日的九個月中，我們按運營細分市場劃分的業績包括以下內容：

 

（千美元）

 

商家解決方案

 

 

數字錢包

 

 

企業 (2)

 

 

分段間

 

 

總計 (1)

 

收入

 

 

608,848

 

 

 

509,024

 

 

 

—

 

 

 

(5,303

)

 

 

1,112,569

 

調整後 EBITDA

 

 

149,282

 

 

 

212,286

 

 

 

(59,178

)

 

 

—

 

 

 

302,390

 

 

下表顯示了按運營部門劃分的業績增長（減少）：

 

（千美元）

 

商家解決方案

 

 

數字錢包

 

 

企業 (2)

 

 

分段間

 

 

總計 (1)

 

收入

 

 

42,218

 

 

 

34,358

 

 

 

—

 

 

 

(2,548

)

 

 

74,028

 

調整後 EBITDA

 

 

16,290

 

 

 

24,064

 

 

 

(5,822

)

 

 

—

 

 

 

34,532

 

 

 

(1)
有關公司本期總淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤總額的對賬情況，請參閲 “經營業績”。
(2)
公司由公司管理費用和在為整個公司帶來利益的活動中消耗的人員和其他資源的未分配分攤成本組成。

商家解決方案

截至2023年9月30日的九個月中，收入從截至2022年9月30日的九個月的608,848美元增長了42,218美元，至651,066美元，增長了6.9％。這種增長是由於銷量增加所致。

截至2023年9月30日的九個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤從截至2022年9月30日的九個月的149,282美元增長了16,290美元，至165,572美元，增長了10.9％。如上所述，這一增長是由於收入的增加，以及信貸損失和人事成本的減少。這一增長被服務成本（不包括折舊和攤銷）上漲36,143美元（11.7％）所抵消，這主要是由於銷量增加所致。

11

 

數字錢包

截至2023年9月30日的九個月中，收入從截至2022年9月30日的九個月的509,024美元增長了34,358美元，至543,382美元，增長了6.7％。 這一增長主要是由於更高的利息收入和增長舉措。

截至2023年9月30日的九個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤從截至2022年9月30日的九個月的212,286美元增長了24,064美元，至236,350美元，增長了11.3％。如上所述，這種增長主要是由於收入增加，以及服務成本（不包括折舊和攤銷）降低了1,865美元，降幅為1.2％，這主要是由於利潤率較高的垂直行業的增長。這被更高的人事和技術成本所部分抵消。

企業

包括公司管理費用在內的企業調整後息税折舊攤銷前利潤從截至2022年9月30日的九個月的虧損59,178美元下降5,822美元，至虧損65,000美元。調整後息税折舊攤銷前利潤減少的主要原因是人事成本的增加，主要與績效薪酬有關。

季節性

我們過去曾經歷過業務的季節性波動，預計將繼續經歷季節性波動。例如，從歷史上看，在傳統假日期間和其他全國認可的節日前後，我們的業務活動會增加，屆時我們的某些遊戲運營商可能會開展促銷活動，消費者享受更多的休閒時間，年輕的消費者可能會收到我們的產品作為禮物。根據體育賽事的發生和時間，我們的數字錢包業務的活動有所增加。我們的收入、關鍵運營指標或其增長率的波動可能導致我們的財務狀況或經營業績的波動。

通脹

儘管通貨膨脹可能會影響我們的收入和支出，但我們認為通貨膨脹（如果有的話）對我們的經營業績和財務狀況的影響並不大。但是，無法保證我們的經營業績和財務狀況將來不會受到通貨膨脹的重大影響。

關於市場風險的定量和定性披露

我們的市場風險包括外幣匯率和利率的不利變化所產生的潛在損失。我們持續監控風險敞口。該公司利用衍生金融工具來管理其浮動利率債務融資和定期貸款的利率風險。該公司不對其衍生金融工具採用套期保值會計。

利率風險

我們面臨的利率風險與受浮動利率限制的借款部分以及利息收入有關。公司通過使用利率互換積極管理利率風險。利率互換將浮動利率轉換為固定利率。

截至2023年9月30日，銀行借款利率提高100個基點將產生1,620萬美元的不利影響，降低100個基點將對年化淨虧損產生1,620萬美元的有利影響。由於公司融資協議中SOFR的最低利率為0.5％，歐元銀行同業拆借利率的最低利率為0％，我們可能無法意識到適用利率降低100個基點的好處。

截至2022年12月31日，將銀行借款的利率提高100個基點將導致 1,740萬美元的不利影響和減少100個基點將導致 1740萬美元對淨虧損產生了有利影響。由於公司融資協議中SOFR的最低利率為0.5％，歐元銀行同業拆借利率的最低利率為0％，我們可能無法意識到適用利率降低100個基點的好處。

外幣風險

我們在全球開展業務，以各種外幣進行交易，主要是英鎊、歐元、加元、挪威克朗、瑞士法郎、瑞典克朗和波蘭茲羅提。此外，我們將面臨與將本位幣財務報表轉換為其報告貨幣，即美元相關的貨幣風險。因此，我們面臨各種貨幣兑美元的匯率變動的影響。

我們通過以美元、歐元和英鎊進行重大商業交易來管理貨幣風險敞口，這些貨幣是我們承擔運營費用的主要貨幣。我們儘可能限制以其他貨幣產生運營費用的範圍，從而最大限度地減少已實現和未實現的外匯收益/（虧損）。公司的貨幣

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借款在一定程度上與公司運營預計產生的貨幣相匹配。公司間融資通常以運營實體的本位幣進行，或用於確保抵消貨幣風險。

截至2023年9月30日，如果美元兑所有其他貨幣上漲1％，所有其他變量保持不變，則公司的淨資產將減少210萬美元。如果美元兑上述貨幣貶值1％，則會產生同樣而相反的效果。如上所述，在截至2023年9月30日的九個月中，外匯匯率的不利影響是數字錢包板塊收入下降的一個因素。

截至2022年12月31日，如果美元兑所有其他貨幣上漲1％，所有其他變量保持不變，則該公司的淨資產將減少250萬美元。如果美元兑上述貨幣貶值1％，則會產生同樣而相反的效果。

信用風險

信用風險是指如果金融工具的消費者或商業對手未能履行其合同義務，則財務損失的風險主要來自我們的現金和現金等價物、結算應收賬款、與客户賬户有關的限制性現金和貿易應收賬款。

公司還面臨與商家相關的退款造成的潛在損失。如果持卡人與商家之間的爭議（包括商家未交付產品或服務的索賠）未能以有利於商家的方式解決，並且交易被退還給商家，從而向持卡人退還購買價格，則會發生信用卡拒付。如果公司由於關閉、破產或其他原因而無法向商家收取這筆退款金額，則公司承擔支付給持卡人的退款的損失。對於那些承諾將來交付商品和服務而不是在付款時交付商品或提供服務的商家，退款的風險通常更大。

客户賬户中的現金和現金等價物以及限制性現金存放在具有不同信用評級的不同銀行合作伙伴處。信貸風險由公司財務部門在公司保障和財務委員會的監督下定期進行監測和管理。

結算應收賬款主要涉及來自第三方支付機構的應收賬款，以及我們的數字錢包業務中產生的來自分銷合作伙伴的應收賬款。這些應收賬款受到持續的密切監測。數字錢包業務利用信用額度和保險來限制其對分銷合作伙伴的總體總敞口。

客户和分銷商的信用質量是根據其行業、地理位置和財務背景進行評估的，信用風險管理則以這種評估為基礎（即交易限額、縮短付款期限和/或需要抵押品，通常以銀行擔保、保險或現金存款或滯留款的形式，公司可以合法地要求這些抵押品來彌補未付應收賬款）。定期監控未清的貿易應收賬款，以舉報任何異常活動，例如退款。在多個地區和行業擁有大量的消費者和商家有助於降低公司面臨的集中風險。通過公司的全球信用風險框架，我們在正常業務條件下預測信用事件發生之前發生的可能性。客户信用風險由每個業務部門管理，但須遵守我們既定的客户信用風險管理政策、程序和控制措施。

流動性風險

流動性風險是指我們在財務義務到期時可能無法履行的風險。我們定期控制和監控現金水平和現金流，包括預測未來的現金流。我們管理流動性的目標是儘可能確保我們始終有足夠的流動性來償還到期的負債。

為了降低短期流動性風險併為未來的併購活動提供資金，我們有30.5萬美元的循環信貸額度可供選擇，在此期間，我們可以從中提取和還款。截至2023年9月30日，循環信貸額度的提取餘額為49,945美元。截至2022年12月31日，我們已從循環信貸額度中提取了21,408美元。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的外部借款本金總額分別為2531,159美元和2658,023美元。在管理我們信貸額度的信貸協議中包含的限制的前提下，我們可能能夠不時承擔大量額外債務，用於為營運資金、資本支出、投資或收購或其他目的融資。在截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的九個月中，所有利息和強制性債務還款均已償還。

我們管理這些設施的關鍵債務契約是財務的，每月進行監測。我們的主要財務契約是將第一留置權債務比率維持在最近十二個月息税折舊攤銷前利潤指標的7.5倍以下，該指標根據公司融資協議的規定對某些項目進行了調整。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司遵守了與其債務相關的所有財務契約。

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此外，根據我們的監管要求，公司必須維持其在英國和愛爾蘭境內受監管業務的最低流動性水平。我們根據我們的流動性和資本充足率評估框架，持續監控受監管實體內部的流動性水平。

流動性和資本資源

我們的主要流動性來源是運營產生的資金、債務發行、循環信貸額度的使用和信貸額度。我們通過分析我們的營運資金以及其他流動性來源來評估我們的流動性。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們分別擁有226,451美元和260,219美元的現金和現金等價物。此外，截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的循環信貸額度下分別有255,055美元和283,592美元的可用資金。

除了未經審計的簡明合併財務狀況表中的現金和現金等價物外，我們還預計將繼續從我們的正常運營中產生現金，並能夠根據需要提取下文披露的信貸額度。我們認為，在接下來的12個月中，我們有足夠的財務資源來資助我們的活動和執行我們的業務計劃。

股票回購計劃

2023 年 11 月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃（“股票回購計劃”），授權我們回購高達 5,000 萬美元的普通股。如果適用，我們預計將通過手頭現金、運營產生的現金和未來的融資交易相結合，為未來的回購提供資金（如果有）。因此，我們的股票回購計劃以我們是否有可用現金為回購提供資金為前提。根據股票回購計劃，管理層有權不時通過公開市場購買或私下談判交易以證券法和其他法律要求允許的現行價格購買我們的普通股，但須遵守市場條件和其他因素。

 

債務

 

有關我們的債務安排的進一步討論，請參閲本報告其他部分財務報表中的附註8 “債務”。

 

在市場條件允許的情況下，我們和/或某些股權持有人、Blackstone、CVC和/或我們各自的關聯公司可能會不時通過要約或其他方式，尋求回購我們在私下談判或公開市場交易中發行的證券或借入的貸款。在遵守管理我們債務的協議中包含的任何適用限制的前提下，任何此類購買的資金都可能來自現有現金或產生新的有擔保或無抵押債務，包括我們的信貸額度下的借款。任何此類購買交易所涉及的金額，無論是單獨的還是總的，都可能很大。任何此類收購都可能涉及特定部分債務的大量款項，並在相關情況下相應減少該債務的交易流動性。此外，以低於 “調整後的發行價格”（定義為美國聯邦所得税目的）的價格進行的任何此類購買都可能導致我們的應納税債務收入取消，這可能是重大的，並對我們造成相關的不利税收後果。

現金流

下表列出了所列期間的彙總合併現金流信息。

 

 

 

在截至9月30日的九個月中，

 

（千美元）

 

2023

 

 

2022

 

（用於）/由經營活動提供的淨現金流

 

$

(355,368

)

 

$

1,373,219

 

用於投資活動的淨現金流量

 

 

(125,561

)

 

 

(533,588

)

用於融資活動的淨現金流量

 

 

(120,344

)

 

 

(91,604

)

外匯匯率變動的影響

 

 

(7,809

)

 

 

(284,334

)

（減少）/增加現金及現金等價物，包括客户賬户和其他限制性現金

 

$

(609,082

)

 

$

463,693

 

 

現金流比較

公司的監管義務包括要求保護為換取發行的電子貨幣（“電子貨幣”）或在交易結算週期內向商家提供的客户資金。此類金額記錄在我們未經審計的簡明合併財務狀況表中的客户賬户和其他限制性現金中。公司在未經審計的簡明合併現金流量表中報告的現金和現金等價物餘額中包括客户賬户和其他限制性現金。

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經營活動

（用於）經營活動提供的淨現金流主要包括經非現金項目調整後的淨虧損和營運資金的變動。

非現金項目通常是由於確認的費用與實際發生的現金成本之間的時間差異或由於其他非現金收入或支出而產生的。非現金項目包括：折舊和攤銷；未實現的外匯收益/（虧損）；遞延税（費用）/收益；非現金利息支出，淨額；基於股份的薪酬支出；其他（費用）/收入，淨額；商譽和無形資產的減值支出；可疑賬户和其他準備金；處置子公司和其他資產的收益/（虧損），淨額；以及非現金租賃支出。

營運資金的變動包括：應收賬款、淨額、預付費用、其他流動資產、結算應收賬款、淨額、應付賬款、其他負債、應付資金和應付客户金額以及應付所得税。營運資金的變動受到多種因素的影響，包括月底的時間和交易量，尤其是應收賬款、淨額、結算應收賬款、淨額、應付資金和應付給客户的金額。

公司在英國和愛爾蘭的監管義務包括要求保護通過向商家發行的電子貨幣（“電子貨幣”）或在交易結算週期內收到的客户資金。此類金額作為資產記錄在我們未經審計的簡明合併財務狀況表、客户賬户和其他限制性現金中，這些限制性現金作為現金、現金等價物、客户賬户和其他限制性現金的一部分列報，如未經審計的簡明合併現金流量表所示。因此，如上所述，客户賬户和其他限制性現金的變動不列為營運資金變動的一部分。

公司還對客户負有相應的負債，在我們未經審計的簡明合併財務狀況報表中確認為應付資金和應付客户款項以及結算應收賬款，淨額結算代表集團結算流程在交易現金結算與關聯負債確認之間的時間差異。如上所述，這些賬户餘額的變動作為營運資金變動的一部分列報。

下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日未經審計的簡明合併財務狀況表中的這些餘額。

 

 

 

在截至9月30日的九個月中，

 

（千美元）

 

2023

 

 

2022

 

客户賬户和其他限制性現金

 

 

1,291,662

 

 

 

2,215,220

 

扣除可疑賬款備抵後的結算應收賬款

 

 

140,273

 

 

 

143,241

 

應付資金和應付給客户的金額

 

 

1,464,102

 

 

 

2,357,433

 

 

截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金流從截至2022年9月30日的九個月的1,373,219美元的流入量增加了1,728,587美元，至355,368美元的流出。減少的主要原因是應付資金和應付客户金額的流動產生的現金流出，但被結算應收賬款淨額變動產生的現金流入所抵消。如上所述，已收到的與該負債有關的相應金額主要包含在客户賬户和其他限制性現金中，這些賬户不在經營活動提供的淨現金流中列報。

在截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金流為355,368美元，主要包括淨虧損8,122美元，經非現金項目調整後淨虧損248,849美元，主要受197,046美元的折舊和攤銷推動，股票薪酬23,061美元，遞延所得税支出17,453美元，由其他淨收入抵消。用於營運資金流動的596,095美元的現金流出，主要包括應付資金和應付給客户的529,888美元。

在截至2022年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金流為1,373,219美元，主要包括經非現金項目調整後的淨虧損1,828,573美元，主要由1,886,223美元的商譽和無形資產減值支出、199,096美元的折舊和攤銷以及45,248美元的股票薪酬所抵消，由其他收入、淨額和遞延税收優惠所抵消。用於營運資金流動的1,168,219美元的現金流入，主要包括來自應付資金的流入和應付給客户的1,210,744美元。

投資活動

截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金從截至2022年9月30日的九個月的533,588美元減少了408,027美元，至125,561美元。下降的主要原因是，在截至2022年9月30日的九個月中，收購與收購SafetyPay相關的業務的淨現金流出為424,722美元。截至2023年9月30日的九個月中，這被24,400美元的現金流出所抵消，這些現金流出與轉入合作銀行的現金有關，這些現金將作為某些商户退款、費用和其他負債的儲備金。

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融資活動

截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金從截至2022年9月30日的九個月的91,604美元增加了28,740美元，至120,344美元。這一增長主要是由於在截至2023年9月30日的九個月中回購了124,344美元的借款，但循環信貸額度借款的增加部分抵消了這一增長。截至2023年9月30日的九個月，所有貸款的借款和還款額分別為765,138美元和743,592美元，截至2022年9月30日的九個月中，分別為657,846美元和696,272美元。

我們認為，在可預見的將來，我們目前的現金和借貸能力水平以及未來的運營現金流將足以滿足我們現有業務的需求和計劃需求。

尚未通過的會計聲明

本報告其他部分所列財務報表附註1 “列報基礎和重要會計政策摘要” 概述了最近發佈的可能與我們的業務有關但尚未獲得通過的會計聲明。

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