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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
___________________________________
表單 10-Q
___________________________________
| | | | | |
(Mark One) | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
| 在截至的季度期間 2023年9月30日 |
或者 |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
| 對於從到的過渡期 |
委員會檔案編號: 001-39548
___________________________________
賓利系統,合併
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
___________________________________
| | | | | | | | |
特拉華 | | 95-3936623 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
| | |
斯托克頓大道 685 號 | | |
埃克斯頓, 賓夕法尼亞州 | | 19341 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號: (610) 458-5000
___________________________________
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
B類普通股,面值每股0.01美元 | | 忙碌 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否以電子方式提交了根據第 S‑T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b‑2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | |
大型加速過濾器 ☒ | 加速過濾器 ☐ |
非加速過濾器 ☐ | 規模較小的申報公司 ☐ |
| 新興成長型公司 ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b‑2 條)。是的 ☐ 不是☒
截至2023年10月31日,註冊人已經 11,567,627A 類股份,以及 284,354,543已發行B類普通股。
賓利系統,合併
表格 10-Q
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
關於前瞻性陳述的警示説明 | | 3 |
| | |
第一部分財務信息 | | |
第 1 項。未經審計的合併財務報表 | | |
合併資產負債表 | | 4 |
合併運營報表 | | 5 |
綜合收益綜合報表 | | 6 |
股東權益合併報表 | | 7 |
合併現金流量表 | | 9 |
合併財務報表附註 | | 11 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | | 35 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | | 49 |
第 4 項。控制和程序 | | 49 |
| | |
第二部分。其他信息 | | |
第 1 項。法律訴訟 | | 50 |
第 1A 項。風險因素 | | 50 |
| | |
第 2 項股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 | | 50 |
第 5 項。其他信息 | | 50 |
第 6 項。展品 | | 51 |
| | |
簽名 | | 52 |
關於前瞻性陳述的警示性説明
該報告包括前瞻性陳述。除歷史事實陳述外,本報告中包含的所有陳述,包括有關我們未來經營業績和財務狀況、業務戰略以及未來運營計劃和目標的陳述,均為前瞻性陳述。“相信”、“可能”、“將”、“可以”、“會”、“尋求”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“期望” 等詞以及有關我們未來重點的陳述,旨在確定前瞻性陳述。這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和財務趨勢的預期、預測和假設,我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營業績、業務戰略、短期和長期業務運營和目標以及財務需求。這些前瞻性陳述受許多風險、不確定性和假設的影響,包括標題為 “風險因素” 的部分中描述的風險、不確定性和假設。此外,我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險不時出現。我們的管理層無法預測所有風險,也無法評估所有因素對我們業務的影響,也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與我們可能發表的任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。鑑於這些風險、不確定性和假設,本報告中討論的未來事件和趨勢可能不會發生,實際結果可能與前瞻性陳述中的預期或暗示存在重大和不利的差異。前瞻性陳述以及我們的整個報告都受到風險和不確定性的影響。
這些陳述僅是當前的預測,受已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響,這些因素可能導致我們或我們行業的實際業績、活動水平、業績或成就與前瞻性陳述的預期存在重大差異。在本報告標題為 “風險因素” 的部分和本報告的其他地方,我們將更詳細地討論其中的許多風險。你不應該依賴前瞻性陳述來預測未來事件。
儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們不能保證前瞻性陳述中反映的未來業績、活動水平、業績、成就、事件或情況會發生。除非法律要求,否則我們沒有義務在本報告發布之日後更新任何前瞻性陳述,以使這些陳述符合實際業績或修訂後的預期。
第一部分財務信息
第 1 項。未經審計的合併財務報表
賓利系統,合併
合併資產負債表
(以千計,股票和每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 66,963 | | | $ | 71,684 | |
應收賬款 | | 243,488 | | | 296,376 | |
可疑賬款備抵金 | | (8,312) | | | (9,303) | |
預付所得税 | | 25,972 | | | 18,406 | |
預付費和其他流動資產 | | 46,128 | | | 38,732 | |
流動資產總額 | | 374,239 | | | 415,895 | |
財產和設備,淨額 | | 38,309 | | | 32,251 | |
經營租賃使用權資產 | | 41,434 | | | 40,249 | |
無形資產,淨額 | | 259,979 | | | 292,271 | |
善意 | | 2,251,312 | | | 2,237,184 | |
投資 | | 30,332 | | | 22,270 | |
遞延所得税 | | 61,664 | | | 52,636 | |
其他資產 | | 77,574 | | | 72,249 | |
總資產 | | $ | 3,134,843 | | | $ | 3,165,005 | |
負債和股東權益 | | | | |
流動負債: | | | | |
應付賬款 | | $ | 26,389 | | | $ | 15,176 | |
應計費用和其他流動負債 | | 403,428 | | | 362,048 | |
遞延收入 | | 211,815 | | | 226,955 | |
經營租賃負債 | | 11,430 | | | 14,672 | |
應繳所得税 | | 18,879 | | | 4,507 | |
長期債務的當前部分 | | 8,750 | | | 5,000 | |
流動負債總額 | | 680,691 | | | 628,358 | |
長期債務 | | 1,580,752 | | | 1,775,696 | |
遞延補償計劃負債 | | 79,537 | | | 77,014 | |
長期經營租賃負債 | | 31,355 | | | 27,670 | |
遞延收入 | | 15,189 | | | 16,118 | |
遞延所得税 | | 43,530 | | | 51,235 | |
應繳所得税 | | 7,317 | | | 8,105 | |
其他負債 | | 4,311 | | | 7,355 | |
負債總額 | | 2,442,682 | | | 2,591,551 | |
承付款和意外開支(附註18) | | | | |
股東權益: | | | | |
優先股,$0.01面值,已授權 100,000,000股份; 無截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行或未償還債務 | | — | | | — | |
A 類普通股,美元0.01面值,已授權 100,000,000股票;已發行和流通股票 11,567,627和 11,601,757截至2023年9月30日和2022年12月31日的股票和分別截至2023年9月30日和2022年12月31日的B類普通股,美元0.01面值,已授權 1,800,000,000股票;已發行和流通股票 283,676,579和 277,412,730股票分別截至2023年9月30日和2022年12月31日 | | 2,952 | | | 2,890 | |
額外的實收資本 | | 1,108,816 | | | 1,030,466 | |
累計其他綜合虧損 | | (95,128) | | | (89,740) | |
累計赤字 | | (325,183) | | | (370,866) | |
非控股權益 | | 704 | | | 704 | |
股東權益總額 | | 692,161 | | | 573,454 | |
負債和股東權益總額 | | $ | 3,134,843 | | | $ | 3,165,005 | |
見合併財務報表附註。
賓利系統,合併
合併運營報表
(以千計,股票和每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | | |
訂閲 | | $ | 270,751 | | | $ | 235,307 | | | $ | 807,839 | | | $ | 708,731 | |
永久許可證 | | 11,887 | | | 9,460 | | | 33,152 | | | 31,213 | |
訂閲和許可證 | | 282,638 | | | 244,767 | | | 840,991 | | | 739,944 | |
服務 | | 23,974 | | | 23,565 | | | 76,781 | | | 72,190 | |
總收入 | | 306,612 | | | 268,332 | | | 917,772 | | | 812,134 | |
收入成本: | | | | | | | | |
訂閲和許可證成本 | | 42,088 | | | 37,371 | | | 124,175 | | | 107,904 | |
服務成本 | | 22,588 | | | 21,812 | | | 74,111 | | | 66,758 | |
總收入成本 | | 64,676 | | | 59,183 | | | 198,286 | | | 174,662 | |
毛利 | | 241,936 | | | 209,149 | | | 719,486 | | | 637,472 | |
運營支出(收入): | | | | | | | | |
研究和開發 | | 65,465 | | | 63,827 | | | 203,382 | | | 189,966 | |
銷售和營銷 | | 53,757 | | | 46,114 | | | 160,262 | | | 141,676 | |
一般和行政 | | 42,678 | | | 37,794 | | | 128,743 | | | 128,981 | |
遞延補償計劃 | | (3,160) | | | (4,576) | | | 4,763 | | | (21,873) | |
已購無形資產的攤銷 | | 9,517 | | | 10,446 | | | 29,567 | | | 30,869 | |
運營費用總額 | | 168,257 | | | 153,605 | | | 526,717 | | | 469,619 | |
運營收入 | | 73,679 | | | 55,544 | | | 192,769 | | | 167,853 | |
利息支出,淨額 | | (10,047) | | | (9,134) | | | (30,623) | | | (23,521) | |
其他收入,淨額 | | 5,953 | | | 932 | | | 7,207 | | | 14,793 | |
所得税前收入 | | 69,585 | | | 47,342 | | | 169,353 | | | 159,125 | |
所得税準備金 | | (16,514) | | | (9,664) | | | (22,107) | | | (8,221) | |
使用權益法核算的投資虧損,扣除税款 | | (44) | | | (681) | | | (44) | | | (1,846) | |
淨收入 | | $ | 53,027 | | | $ | 36,997 | | | $ | 147,202 | | | $ | 149,058 | |
每股信息: | | | | | | | | |
基本每股淨收益 | | $ | 0.17 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.47 | | | $ | 0.48 | |
攤薄後的每股淨收益 | | $ | 0.16 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.46 | |
加權平均股票,基本 | | 313,069,132 | | | 310,116,104 | | | 311,915,808 | | | 308,959,801 | |
攤薄後的加權平均股數 | | 332,825,186 | | | 325,170,383 | | | 332,144,893 | | | 332,077,834 | |
| | | | | | | | |
見合併財務報表附註。
賓利系統,合併
綜合收益綜合報表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | | $ | 53,027 | | | $ | 36,997 | | | $ | 147,202 | | | $ | 149,058 | |
扣除税款的其他綜合虧損: | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | (7,294) | | | (12,809) | | | (5,416) | | | (10,192) | |
退休計劃的精算(虧損)收益,扣除税收影響(美元)8), $(5), $(15) 和 $ (15),分別是 | | (6) | | | 11 | | | 28 | | | 37 | |
扣除税款的其他綜合虧損總額 | | (7,300) | | | (12,798) | | | (5,388) | | | (10,155) | |
綜合收入 | | $ | 45,727 | | | $ | 24,199 | | | $ | 141,814 | | | $ | 138,903 | |
見合併財務報表附註。
賓利系統,合併
股東權益合併報表
(以千計,共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
| | | | | | | 累積的 | | | | | | |
| A 類和 B 類 | | 額外 | | 其他 | | | | 非- | | 總計 |
| 普通股 | | 付費 | | 全面 | | 累積的 | | 控制 | | 股東 |
| 股份 | | 面值 | | 資本 | | 損失 | | 赤字 | | 利息 | | 公平 |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 294,712,983 | | | $ | 2,947 | | | $ | 1,085,066 | | | $ | (87,828) | | | $ | (357,117) | | | $ | 704 | | | $ | 643,772 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 53,027 | | | — | | | 53,027 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (7,300) | | | — | | | — | | | (7,300) | |
已申報分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,768) | | | — | | | (14,768) | |
與遞延薪酬計劃相關的已發行股份,淨額 | 63,267 | | | — | | | — | | | — | | | (2,127) | | | — | | | (2,127) | |
遞延薪酬計劃選定參與者延期 | — | | | — | | | 61 | | | — | | | — | | | — | | | 61 | |
與高管獎金計劃相關的已發行股票,淨額 | 34,313 | | | — | | | 3,251 | | | — | | | (1,430) | | | — | | | 1,821 | |
與員工股票購買計劃相關的已發行和回購的股票,淨額 | 162,459 | | | 2 | | | 5,429 | | | — | | | (623) | | | — | | | 4,808 | |
股票期權行權,淨額 | 185,255 | | | 2 | | | 888 | | | — | | | (419) | | | — | | | 471 | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 14,122 | | | — | | | — | | | — | | | 14,122 | |
與限制性股票相關的股票,淨額 | 85,929 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | (1,726) | | | — | | | (1,726) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 9 月 30 日 | 295,244,206 | | | $ | 2,952 | | | $ | 1,108,816 | | | $ | (95,128) | | | $ | (325,183) | | | $ | 704 | | | $ | 692,161 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九個月 |
| | | | | | | 累積的 | | | | | | |
| A 類和 B 類 | | 額外 | | 其他 | | | | 非- | | 總計 |
| 普通股 | | 付費 | | 全面 | | 累積的 | | 控制 | | 股東 |
| 股份 | | 面值 | | 資本 | | 損失 | | 赤字 | | 利息 | | 公平 |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 289,014,487 | | | $ | 2,890 | | | $ | 1,030,466 | | | $ | (89,740) | | | $ | (370,866) | | | $ | 704 | | | $ | 573,454 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 147,202 | | | — | | | 147,202 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (5,388) | | | — | | | — | | | (5,388) | |
已申報分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | (43,992) | | | — | | | (43,992) | |
與遞延薪酬計劃相關的已發行股份,淨額 | 2,845,448 | | | 28 | | | (28) | | | — | | | (38,456) | | | — | | | (38,456) | |
遞延薪酬計劃選定參與者延期 | — | | | — | | | 1,712 | | | — | | | — | | | — | | | 1,712 | |
與高管獎金計劃相關的已發行股票,淨額 | 171,510 | | | 2 | | | 13,055 | | | — | | | (5,756) | | | — | | | 7,301 | |
與員工股票購買計劃相關的發行的股票,淨額 | 315,840 | | | 3 | | | 9,985 | | | — | | | (845) | | | — | | | 9,143 | |
股票期權行權,淨額 | 2,422,082 | | | 24 | | | 10,566 | | | — | | | (6,408) | | | — | | | 4,182 | |
為股票授予而發行的股票,淨額 | 12,639 | | | — | | | 600 | | | — | | | — | | | — | | | 600 | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 42,465 | | | — | | | — | | | — | | | 42,465 | |
與限制性股票相關的股票,淨額 | 462,200 | | | 5 | | | (5) | | | — | | | (6,062) | | | — | | | (6,062) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 9 月 30 日 | 295,244,206 | | | $ | 2,952 | | | $ | 1,108,816 | | | $ | (95,128) | | | $ | (325,183) | | | $ | 704 | | | $ | 692,161 | |
見合併財務報表附註。
賓利系統,合併
股東權益合併報表
(以千計,共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 |
| | | | | | | 累積的 | | | | | | |
| A 類和 B 類 | | 額外 | | 其他 | | | | | | 總計 |
| 普通股 | | 付費 | | 全面 | | 累積的 | | | | 股東 |
| 股份 | | 面值 | | 資本 | | 損失 | | 赤字 | | | | 公平 |
餘額,2022 年 6 月 30 日 | 288,154,159 | | | $ | 2,882 | | | $ | 981,203 | | | $ | (89,131) | | | $ | (397,961) | | | | | $ | 496,993 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 36,997 | | | | | 36,997 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (12,798) | | | — | | | | | (12,798) | |
已申報分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,592) | | | | | (8,592) | |
與遞延薪酬計劃相關的發行的股票 | 97,591 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | | | — | |
遞延薪酬計劃選定參與者延期 | — | | | — | | | 1,586 | | | — | | | — | | | | | 1,586 | |
與高管獎金計劃相關的已發行股票,淨額 | 125,195 | | | 1 | | | 4,416 | | | — | | | — | | | | | 4,417 | |
與員工股票購買計劃相關的發行的股票,淨額 | 197,657 | | | 2 | | | 5,722 | | | — | | | (152) | | | | | 5,572 | |
股票期權行權,淨額 | 218,018 | | | 2 | | | 992 | | | — | | | (59) | | | | | 935 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 11,158 | | | — | | | — | | | | | 11,158 | |
與限制性股票相關的股票,淨額 | 58,270 | | | — | | | (1) | | | — | | | (1,060) | | | | | (1,061) | |
根據批准的計劃回購B類普通股 | (433,125) | | | (4) | | | — | | | — | | | (15,004) | | | | | (15,008) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 9 月 30 日 | 288,417,765 | | | $ | 2,884 | | | $ | 1,005,075 | | | $ | (101,929) | | | $ | (385,831) | | | | | $ | 520,199 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
| | | | | | | 累積的 | | | | | | |
| A 類和 B 類 | | 額外 | | 其他 | | | | | | 總計 |
| 普通股 | | 付費 | | 全面 | | 累積的 | | | | 股東 |
| 股份 | | 面值 | | 資本 | | 損失 | | 赤字 | | | | 公平 |
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 282,526,719 | | | $ | 2,825 | | | $ | 937,805 | | | $ | (91,774) | | | $ | (439,634) | | | | | $ | 409,222 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 149,058 | | | | | 149,058 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (10,155) | | | — | | | | | (10,155) | |
已申報分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | (25,623) | | | | | (25,623) | |
與遞延薪酬計劃相關的已發行股份,淨額 | 3,523,386 | | | 35 | | | (27) | | | — | | | (24,254) | | | | | (24,246) | |
遞延薪酬計劃選定參與者延期 | — | | | — | | | 4,694 | | | — | | | — | | | | | 4,694 | |
與高管獎金計劃相關的已發行股票,淨額 | 284,992 | | | 3 | | | 16,307 | | | — | | | (5,197) | | | | | 11,113 | |
與員工股票購買計劃相關的發行的股票,淨額 | 307,406 | | | 3 | | | 10,332 | | | — | | | (273) | | | | | 10,062 | |
股票期權行權,淨額 | 2,272,603 | | | 23 | | | 6,832 | | | — | | | (8,459) | | | | | (1,604) | |
收購期權練習,淨額 | 185,178 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | | | — | |
為股票授予而發行的股票,淨額 | 13,632 | | | — | | | 450 | | | — | | | — | | | | | 450 | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 28,687 | | | — | | | — | | | | | 28,687 | |
與限制性股票相關的股票,淨額 | 199,975 | | | 2 | | | (3) | | | — | | | (3,208) | | | | | (3,209) | |
根據批准的計劃回購B類普通股 | (896,126) | | | (9) | | | — | | | — | | | (28,241) | | | | | (28,250) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 9 月 30 日 | 288,417,765 | | | $ | 2,884 | | | $ | 1,005,075 | | | $ | (101,929) | | | $ | (385,831) | | | | | $ | 520,199 | |
見合併財務報表附註。
賓利系統,合併
合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 |
| | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流: | | | | |
淨收入 | | $ | 147,202 | | | $ | 149,058 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | | |
折舊和攤銷 | | 52,787 | | | 53,644 | |
遞延所得税 | | (14,632) | | | (13,670) | |
股票薪酬支出 | | 56,092 | | | 51,359 | |
遞延補償計劃 | | 4,763 | | | (21,873) | |
遞延債務發行成本的攤銷 | | 5,469 | | | 5,468 | |
衍生品公允價值的變化 | | (4,102) | | | (29,318) | |
外幣重新計量損失 | | 3,198 | | | 14,445 | |
其他 | | 2,464 | | | 4,193 | |
扣除收購影響的資產和負債變動: | | | | |
應收賬款 | | 56,065 | | | 12,550 | |
預付費和其他資產 | | (1,246) | | | 7,779 | |
應付賬款、應計賬款和其他負債 | | 33,437 | | | 28,765 | |
遞延收入 | | (17,688) | | | (26,725) | |
應付所得税,扣除預付所得税 | | 5,834 | | | 2,523 | |
經營活動提供的淨現金 | | 329,643 | | | 238,198 | |
來自投資活動的現金流: | | | | |
購買不動產和設備以及投資資本化軟件 | | (18,906) | | | (12,982) | |
出售飛機的收益 | | — | | | 2,380 | |
收購,扣除收購的現金 | | (23,110) | | | (719,539) | |
購買投資 | | (11,352) | | | (10,304) | |
投資收益 | | 2,123 | | | — | |
用於投資活動的淨現金 | | (51,245) | | | (740,445) | |
來自融資活動的現金流: | | | | |
信貸設施的收益 | | 442,566 | | | 753,376 | |
信貸設施的付款 | | (634,718) | | | (408,714) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
定期貸款的還款 | | (3,750) | | | (3,750) | |
或有和非或有對價的支付 | | (3,039) | | | (6,996) | |
股息的支付 | | (43,992) | | | (25,828) | |
根據員工股票購買計劃購買股票的收益 | | 9,988 | | | 10,335 | |
行使股票期權的收益 | | 10,590 | | | 6,855 | |
收購股份的付款,包括扣繳税款的股份 | | (57,527) | | | (42,213) | |
根據批准的計劃回購B類普通股 | | — | | | (28,250) | |
其他 | | (137) | | | (123) | |
融資活動提供的(用於)淨現金 | | (280,019) | | | 254,692 | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | (3,100) | | | (8,926) | |
現金和現金等價物減少 | | (4,721) | | | (256,481) | |
現金和現金等價物,年初 | | 71,684 | | | 329,337 | |
現金和現金等價物,期末 | | $ | 66,963 | | | $ | 72,856 | |
賓利系統,合併
合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 |
| | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
補充信息: | | | | |
為所得税支付的現金 | | $ | 29,467 | | | $ | 20,696 | |
所得税退款 | | 764 | | | 2,194 | |
支付的利息 | | 29,370 | | | 17,647 | |
非現金投資和融資活動: | | | | |
成本法投資 | | 3,500 | | | 6,022 | |
| | | | |
| | | | |
遞延的非或有對價,淨額 | | 525 | | | 157 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
股份結算的高管獎金計劃獎勵 | | 13,057 | | | 16,310 | |
遞延薪酬計劃選定參與者延期 | | 1,712 | | | 4,694 | |
見合併財務報表附註。
賓利系統,合併
合併財務報表附註
(以千計,股票和每股數據除外)
(未經審計)
注意事項 1: 演示基礎
隨附的未經審計的合併財務報表包括 Bentley Systems, Incorporated, Incorporated 及其全資子公司(“Bentley Systems,Incorporated” 或 “公司”)的賬目,根據美國公認會計原則(“U.S. GAAP”)和美國證券交易委員會(“SEC”)關於中期財務報告的規章制度編制。因此,它們不包括美國公認會計原則要求的年度財務報表的所有信息和附註。這些未經審計的合併財務報表應與公司2022年表10年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀‑K. 管理層認為,隨附的未經審計的合併財務報表包含公允報公司截至日期和期間的財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有調整(包括正常、經常和非經常性調整)。按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計存在重大差異。此處包含的2022年12月31日合併資產負債表來自公司經審計的合併財務報表。
對上期數額進行了某些重新分類,以符合本期列報方式。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與公司利率互換相關的款項已確認於 其他收入(支出),淨額在合併運營報表中以及相應的前期金額,這些金額先前已在合併運營報表中確認 利息支出,淨額,已重新分類以符合本期列報方式。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,重新分類的金額並不重要,並且 所得税前收入和 淨收入在合併業務報表中, 這些重新分類沒有發生變化。
注意事項 2: 最近的會計公告
最近通過的會計指南
2020年3月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了第2020-04號會計準則更新(“ASU”), 參考利率改革(話題848):促進參考利率改革對財務報告的影響 (“ASU 2020-04”),它提供了可選的權宜之計和例外情況,允許在滿足某些標準的情況下將美國公認會計原則應用於合約、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易。ASU 2020-04 僅適用於參考倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)或其他參考利率的合約、套期保值關係和其他交易,這些交易預計將因2020年3月12日至2022年12月31日期間的參考利率改革而終止。2022 年 12 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2022-06 號, 參考利率改革(主題 848):推遲主題 848 的終止日期,它提供了可選指導,通過將主題848的失效日期延長至2024年12月31日,減輕考慮參考利率改革對財務報告的潛在負擔(或認識其影響)。這些ASU提供的權宜之計和例外情況不適用於在2024年12月31日之後進行的合同修改和簽訂或評估的套期保值關係,但截至2024年12月31日存在的套期保值關係除外,這些套期保值關係已選擇某些可選權宜之計,並且在套期保值關係結束之前一直保留。公司在2023年第二季度採用了這些ASU(見附註10),其採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
注意事項 3: 與客户簽訂合同的收入
收入分類
該公司的收入包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
訂閲: | | | | | | | |
企業訂閲 (1) | $ | 111,318 | | | $ | 89,041 | | | $ | 318,896 | | | $ | 252,461 | |
選擇訂閲 | 63,406 | | | 63,609 | | | 190,834 | | | 196,786 | |
定期許可證訂閲 | 96,027 | | | 82,657 | | | 298,109 | | | 259,484 | |
訂閲 | 270,751 | | | 235,307 | | | 807,839 | | | 708,731 | |
永久許可證 | 11,887 | | | 9,460 | | | 33,152 | | | 31,213 | |
訂閲和許可證 | 282,638 | | | 244,767 | | | 840,991 | | | 739,944 | |
服務: | | | | | | | |
經常出現 | 3,606 | | | 4,557 | | | 12,733 | | | 13,431 | |
其他 | 20,368 | | | 19,008 | | | 64,048 | | | 58,759 | |
服務 | 23,974 | | | 23,565 | | | 76,781 | | | 72,190 | |
總收入 | $ | 306,612 | | | $ | 268,332 | | | $ | 917,772 | | | $ | 812,134 | |
(1)企業訂閲包括歸屬於企業 365 (“E365”) 訂閲的收入 $107,681和 $80,298分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,以及301,260和 $221,801分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
在許可證交付時或訂閲期開始時,公司將永久許可證和訂閲的定期許可部分視為收入。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,公司確認了美元147,340和 $125,140分別為與許可證相關的收入,其中 $135,453和 $115,680,分別歸因於公司基於訂閲的商業產品的許可期限部分 訂閲在合併的運營報表中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司確認了美元444,186和 $380,237分別為與許可證相關的收入,其中 $411,034和 $349,024,分別歸因於公司基於訂閲的商業產品的許可期限部分 訂閲在合併的運營報表中。
公司派生 8% 和 7截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,其通過渠道合作伙伴獲得的總收入的百分比,以及 7截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,其通過渠道合作伙伴獲得的總收入的百分比。
外部客户的收入根據客户所在的位置歸因於各個國家。按地理區域劃分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美洲 (1) | $ | 162,367 | | | $ | 141,599 | | | $ | 489,548 | | | $ | 440,218 | |
歐洲、中東和非洲(“EMEA”) | 86,956 | | | 75,416 | | | 263,232 | | | 227,696 | |
亞太地區(“亞太地區”) | 57,289 | | | 51,317 | | | 164,992 | | | 144,220 | |
總收入 | $ | 306,612 | | | $ | 268,332 | | | $ | 917,772 | | | $ | 812,134 | |
(1)美洲包括美國(“美國”)、加拿大和拉丁美洲(包括加勒比地區)。歸屬於美國的收入總額為美元129,510和 $122,372分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,以及384,807和 $346,961分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
合同資產和合同負債
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| |
| | | |
合同資產 | $ | 472 | | | $ | 575 | |
遞延收入 | 227,004 | | | 243,073 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司的合同資產與在發票權之前完成的履約義務有關,包含在 預付費和其他流動資產在合併資產負債表中。合同資產是 不截至 2023 年 9 月 30 日或 2022 年 12 月 31 日受損。
遞延收入包括在確認訂閲和服務收入之前支付的賬單或收到的款項。收入確認的時間可能與向用户計費的時間不同。
在截至2023年9月30日的九個月中,美元183,3352022 年 12 月 31 日遞延收入餘額中包含的收入已確認。另外還延期了 $169,368截至2023年9月30日的九個月中,這主要與新的賬單和收購有關。在截至2022年9月30日的九個月中,美元174,1942021 年 12 月 31 日遞延收入餘額中包含的收入已確認。另外還延期了 $158,125截至2022年9月30日的九個月中,這主要與新的賬單和收購有關。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,該公司已推遲美元17,873和 $17,338,分別與投資組合平衡交易權有關,其中包含在 遞延收入在合併資產負債表中。
剩餘的履約義務
公司與客户的合同包括分配給履約義務的款項,這些款項將在日後兑現。截至2023年9月30日,分配給這些剩餘履約義務的金額為美元227,004,公司預計將確認其中的大約 93% 在接下來的 12幾個月,之後剩餘的金額。
注意事項 4: 收購
公司收購活動的總體細節如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 收購期間完成 |
| 九個月已結束 | | |
| 9月30日 | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| |
| | | | | |
收購數量 | 2 | | | 4 | | | |
收盤時支付的現金 (1) | $ | 23,375 | | | $ | 738,810 | | | |
獲得的現金 | (265) | | | (19,271) | | | |
支付的淨現金 | $ | 23,110 | | | $ | 719,539 | | | |
(1)在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月收盤時支付的現金中,美元1,000和 $3,000分別存入托管賬户,以擔保賣方的任何潛在賠償和其他義務。
2022年1月31日,公司以美元完成了對架空輸電線路及其結構設計軟件領域的領導者Power Line Systems(“PLS”)的收購695,968現金,扣除所獲得的現金。被收購業務的經營業績,無論是單獨還是總體而言,對公司的合併運營報表均不重要。
收購的或有對價的公允價值包含在合併資產負債表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| |
| | | |
應計費用和其他流動負債 | $ | 3 | | | $ | 1,196 | |
| | | |
收購的或有對價 | $ | 3 | | | $ | 1,196 | |
收購的非或有對價的公允價值包含在合併資產負債表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| |
| | | |
應計費用和其他流動負債 | $ | 3,966 | | | $ | 2,434 | |
其他負債 | — | | | 2,977 | |
收購的非或有對價 | $ | 3,966 | | | $ | 5,411 | |
自每項收購截止之日起,被收購業務的經營業績包含在公司的合併財務報表中。每項收購的收購價格已根據相應收購日期的估計公允價值分配給淨有形和無形資產及負債。
公司正在敲定收購賬目 一收購在截至2023年9月30日的九個月內完成,以及 一收購在截至2022年12月31日的年度內完成。收購的可識別資產和承擔的負債按各自收購日的估計公允價值暫時入賬。這些企業合併的初始核算尚未完成,因為評估所收購的某些淨資產的公允價值所需的評估仍在進行中。在獲得有關截至收購之日存在的事實和情況的更多信息之前,在評估完成之前,臨時金額有待修訂。隨着獲得更多有關收購資產公允價值和承擔的負債的信息,可以從收購之日起修改收購價格的分配,但是,此類計量期不能超過一年。
購置成本在發生時記為支出並記錄在 一般和行政在合併的運營報表中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,該公司的收購費用微不足道,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,該公司的收購費用為美元5,803和 $10,824, 分別包括與法律, 會計, 估值, 保險, 一般行政和其他諮詢和交易費用有關的成本.在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,美元350和 $10,149,分別是公司與收購PLS相關的收購費用。
以下彙總了收購資產的公允價值和承擔的負債,以及在每次收購的相應日期分配給收購的無形資產的加權平均使用壽命(包括或有對價):
| | | | | | | | | | | | | |
| 收購完成於 | | |
| 九個月已結束 | | 年終了 | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
注意事項: | | | | | |
收盤時支付的現金 | $ | 23,375 | | | $ | 763,228 | | | |
| | | | | |
或有考慮 | — | | | 1,390 | | | |
遞延的非或有對價,淨額 | 525 | | | 749 | | | |
其他 | 56 | | | (269) | | | |
全部對價 | $ | 23,956 | | | $ | 765,098 | | | |
收購的資產和承擔的負債: | | | | | |
現金 | $ | 265 | | | $ | 20,221 | | | |
應收賬款和其他流動資產 | 1,706 | | | 8,890 | | | |
經營租賃使用權資產 | 397 | | | 1,237 | | | |
財產和設備 | — | | | 1,316 | | | |
遞延所得税 | 2,151 | | | — | | | |
其他資產 | 6 | | | 7 | | | |
軟件和技術(加權平均使用壽命) 3和 5分別是年份) | 2,600 | | | 10,608 | | | |
客户關係(加權平均使用壽命 6和 10分別是年份) | 3,900 | | | 82,278 | | | |
商標(加權平均使用壽命) 5和 8分別是年份) | 1,000 | | | 6,972 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
收購的可識別資產總額,不包括商譽 | 12,025 | | | 131,529 | | | |
應計費用和其他流動負債 | (584) | | | (4,079) | | | |
遞延收入 | (4,599) | | | (14,176) | | | |
經營租賃負債 | (397) | | | (1,237) | | | |
遞延所得税 | — | | | (5,745) | | | |
| | | | | |
承擔的負債總額 | (5,580) | | | (25,237) | | | |
收購的可識別淨資產,不包括商譽 | 6,445 | | | 106,292 | | | |
善意 | 17,511 | | | 658,806 | | | |
收購的淨資產 | $ | 23,956 | | | $ | 765,098 | | | |
營運資金、其他資產(負債)以及不動產和設備的公允價值接近於截至收購之日的各自賬面價值。
遞延收入是根據公司的收入確認政策確定的。
無形資產的公允價值主要使用收益法確定。在應用收益方法時,公允價值指標是通過按基於市場的回報率將未來的淨現金流折現為其現值來得出的。現金流基於用於對收購進行定價的估計,適用的貼現率是參照公司定價模型的隱含回報率和加權平均資本成本來基準確定的。
與收購相關的商譽歸因於節省成本的機會預計將產生的協同效應以及未來的預期現金流。該公司預計 $7,289出於所得税的目的,與2023年收購相關的商譽記錄可以扣除。
注意事項 5: 財產和設備,淨額
財產和設備,淨包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
土地 | $ | 2,811 | | | $ | 2,811 | |
建築和改進 | 36,293 | | | 35,717 | |
計算機設備和軟件 | 64,639 | | | 54,636 | |
傢俱、固定裝置和設備 | 14,848 | | | 14,600 | |
飛機 | 2,038 | | | 2,038 | |
其他 | 93 | | | 156 | |
財產和設備,按成本計算 | 120,722 | | | 109,958 | |
減去:累計折舊 | (82,413) | | | (77,707) | |
財產和設備總額,淨額 | $ | 38,309 | | | $ | 32,251 | |
折舊費用為 $3,135和 $2,613分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,以及8,769和 $8,025分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
關聯方設備銷售
2022 年 1 月,公司董事會審計委員會授權公司出售 50其在按公允市場價值計算的公司飛機中的權益的百分比歸公司首席執行官控制的實體。該交易於2022年2月1日完成,價格為美元2,380並帶來了$的收益2,029,錄製於 其他收入,淨額在截至2022年9月30日的九個月的合併運營報表中(見附註20)。交易完成後,飛機的持續運營和固定成本按比例分擔,但須遵守費用分攤協議。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,此類成本並不重要。公司確定這筆交易是與關聯方進行的。
注意事項 6: 商譽和其他無形資產
商譽賬面金額的變化如下:
| | | | | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | 2,237,184 | |
收購 | 17,511 | |
外幣折算調整 | (3,179) | |
其他調整 | (204) | |
餘額,2023 年 9 月 30 日 | $ | 2,251,312 | |
商譽以外的無形資產的詳細信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 估計的 有用生活 | | 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷 | | 網絡書 價值 | | 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷 | | 網絡書 價值 |
需要攤銷的無形資產: | | | | | | | | | | | | | |
軟件和技術 | 3-5年份 | | $ | 88,675 | | | $ | (55,305) | | | $ | 33,370 | | | $ | 92,390 | | | $ | (51,938) | | | $ | 40,452 | |
客户關係 | 3-10年份 | | 323,223 | | | (135,237) | | | 187,986 | | | 323,164 | | | (114,387) | | | 208,777 | |
商標 | 3-10年份 | | 70,510 | | | (31,979) | | | 38,531 | | | 69,803 | | | (26,904) | | | 42,899 | |
非競爭協議 | 5年份 | | 350 | | | (258) | | | 92 | | | 350 | | | (207) | | | 143 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
無形資產總額 | | | $ | 482,758 | | | $ | (222,779) | | | $ | 259,979 | | | $ | 485,707 | | | $ | (193,436) | | | $ | 292,271 | |
購買的壽命有限的無形資產的攤銷費用總額反映在公司的合併運營報表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
訂閲和許可證成本 | $ | 3,161 | | | $ | 3,129 | | | $ | 9,471 | | | $ | 9,305 | |
已購無形資產的攤銷 | 9,517 | | | 10,446 | | | 29,567 | | | 30,869 | |
攤銷費用總額 | $ | 12,678 | | | $ | 13,575 | | | $ | 39,038 | | | $ | 40,174 | |
注意事項 7: 投資
投資包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| |
| | | |
成本法投資 | $ | 27,957 | | | $ | 22,174 | |
權益法投資 | 2,375 | | | 96 | |
投資總額 | $ | 30,332 | | | $ | 22,270 | |
成本法投資
通過它的 iTwin Ven倡議,公司投資於技術開發公司,通常以股權或可轉換票據的形式進行投資。2023年3月,該公司通過其sensemetrics的Thread連接設備業務(“Thread業務”)和現金出資,收購了全球領先的基礎設施監控連接硬件平臺公司Worldsensing的股權。Thread業務的非現金貢獻帶來了微不足道的收益,記錄在 其他收入,淨額在截至2023年9月30日的九個月的合併運營報表中(見附註20)。2022年7月,公司收購了全球人類出行分析平臺公司Teralytics Holdings AG(“Teralytics”)的股權。
2023 年第二季度,公司確認的減值費用為 $7,318將某些成本法投資減記為其公允價值,這主要是由於投資者的經營業績下降和風險投資估值環境的總體下降。減值費用記錄在 其他收入,淨額在截至2023年9月30日的九個月的合併運營報表中(見附註20)。
在2023年第三季度,公司確認的投資收益為美元2,360,錄製於 其他收入,淨額在截至2023年9月30日的三個月和九個月的合併運營報表中(見附註20)。
在截至2023年9月30日的九個月中,公司共投資了美元12,591,包括 $8,928包括現金和非現金,用於我們對Worldsensing的投資。在截至2022年9月30日的九個月中,公司共投資了美元14,921,包括 $11,130現金和非現金用於我們對Teralytics的投資。截至2023年9月30日,我們在Worldsensing和Teralytics上的投資餘額為美元8,928和 $7,270,分別地。截至2022年12月31日,我們在Teralytics的投資餘額為美元11,130.
權益法投資
該公司是合資企業的當事方,合資企業使用權益法進行核算。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司投資了美元2,261和 $1,700,分別地。
注意事項 8: 租賃
該公司的運營租賃包括辦公設施、辦公設備和汽車。截至2023年9月30日,該公司的租約剩餘期限小於 一年到 十年,其中一些包括一個或多個續訂選項,續訂條款從 一年到 五年其中一些包括從低於以下價格終止租賃的選項 一年到 五年.
合併運營報表中反映的經營租賃成本構成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
運營租賃成本 (1) | $ | 4,312 | | | $ | 4,703 | | | $ | 13,474 | | | $ | 15,651 | |
可變租賃成本 | 1,133 | | | 1,115 | | | 3,481 | | | 3,356 | |
短期租賃成本 | — | | | 6 | | | — | | | 16 | |
運營租賃總成本 | $ | 5,445 | | | $ | 5,824 | | | $ | 16,955 | | | $ | 19,023 | |
(1)運營租賃成本包括與辦公設施運營租賃相關的租金成本,金額為美元4,180和 $4,553分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,以及12,926和 $15,120分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
補充運營現金流和其他與租賃相關的信息如下所示:
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
為經營租賃支付的現金包含在運營現金流中 | $ | 13,830 | | | $ | 14,295 | |
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 (1) | $ | 14,794 | | | $ | 7,763 | |
(1)為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產不包括收購美元所產生的影響397和 $1,237分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
經營租賃的加權平均剩餘租賃期限為 4.7年和 3.9分別為截至2023年9月30日和2022年12月31日的年份。加權平均貼現率為 4.6% 和 3.4% 分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。
截至2023年9月30日,該公司的額外最低經營租賃付款額為美元961適用於尚未開始執行的租約,主要是辦公地點的租約。
注意事項 9: 應計費用和其他流動負債
應計負債和其他流動負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
雲服務訂閲 (“CSS”) 存款 | $ | 269,047 | | | $ | 201,082 | |
應計權益 | 36,814 | | | 35,493 | |
應計補償 | 34,631 | | | 40,296 | |
這要歸功於客户 | 16,738 | | | 13,720 | |
應計間接税 | 5,804 | | | 9,766 | |
應計的專業費用 | 4,152 | | | 4,984 | |
收購的非或有對價 | 3,966 | | | 2,434 | |
累積的收購住宿獎勵 | 3,765 | | | 9,135 | |
應計的雲配置成本 | 3,469 | | | 4,224 | |
員工股票購買計劃繳款 | 2,923 | | | 5,230 | |
遞延補償計劃負債 | 2,182 | | | 2,067 | |
收購的或有對價 | 3 | | | 1,196 | |
其他應計負債和流動負債 | 19,934 | | | 32,421 | |
應計款和其他流動負債總額 | $ | 403,428 | | | $ | 362,048 | |
注意事項 10: 長期債務
長期債務包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| |
| | | |
信貸額度: | | | |
2025年11月到期的循環貸款額度 | $ | 153,445 | | | $ | 345,597 | |
2025 年 11 月到期的定期貸款 | 191,250 | | | 195,000 | |
2026 年 1 月到期的可轉換優先票據(“2026 年票據”) | 687,830 | | | 687,830 | |
2027 年 7 月到期的可轉換優先票據(“2027 年票據”) | 575,000 | | | 575,000 | |
未攤銷的債務發行成本 | (18,023) | | | (22,731) | |
債務總額 | 1,589,502 | | | 1,780,696 | |
減去:長期債務的流動部分 | (8,750) | | | (5,000) | |
長期債務 | $ | 1,580,752 | | | $ | 1,775,696 | |
信貸額度
公司是2017年12月19日信貸協議(不時修訂)的當事方,該協議規定了$850,0002025年11月15日到期的優先擔保循環貸款額度(“信貸額度”)。信貸額度還提供高達 $50,000信用證和其他借款視供應情況而定,包括 $85,000美元搖擺線次級貸款和一美元200,000增量的 “手風琴” 子設施。債務發行成本在到期日之前攤銷為利息支出。
根據信貸額度,公司有一個 $200,000到期日為2025年11月15日的優先擔保定期貸款(“定期貸款”)。定期貸款要求在每個日曆季度末償還本金。從 2022 年 3 月 31 日開始,到 2023 年 12 月 31 日結束,公司必須償還 $1,250每季度。從2024年3月31日開始,到期日之前的最後一個此類日期結束,公司必須償還美元2,500每季度。
該公司有 $150信貸額度下截至2023年9月30日和2022年12月31日未償還的信用證和擔保債券。截至2023年9月30日和2022年12月31日,該公司的收入為美元696,405和 $504,253, 分別在信貸額度下提供.
自2023年6月23日起,公司修訂了信貸額度,將基於倫敦銀行同業拆借利率的參考利率替換為有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)。
信貸額度下的循環貸款借款按浮動利率計息,每一、三或六個月重置一次,具體取決於公司選擇的期限。根據期限SOFR選擇,循環貸款借款的利率為適用的SOFR利率加上適用的期限 10基點(“bps”),加上點差範圍為 125bps 到 225bps 由公司的淨槓桿率決定。在非定期SOFR選舉中,循環貸款借款的基本利率為 (i) 最優惠利率,(ii) 隔夜銀行融資有效利率加上最高利率 50bps,或 (iii) 適用的術語 SOFR 利率加上 10bps,再加上點差範圍為 25bps 到 125bps 由公司的淨槓桿率決定。
信貸額度下的Swingline借款的利息每天都會重置。美元搖擺線借款的利息為每日簡單SOFR利率加上利率 3.5bps,再加上點差範圍為 125bps 到 225bps 由公司的淨槓桿率決定。未經適用的swingline貸款機構同意,公司不能進行可選的貨幣波動線借款。
信貸額度下的定期貸款借款按浮動利率計息,每一、三或六個月重置一次,具體取決於公司選擇的期限。在定期SOFR選擇下,定期貸款借款的利率為適用的SOFR利率加上適用的期限 10bps,再加上點差範圍為 100bps 到 200bps 由公司的淨槓桿率決定。在非定期SOFR選舉中,定期貸款借款的基本利率為 (i) 最優惠利率,(ii) 隔夜銀行融資有效利率加上最高的利率 50bps,或 (iii) 適用的術語 SOFR 利率加上 10bps,再加上點差範圍為 0bps 到 100bps 由公司的淨槓桿率決定。
此外,未使用的信貸額度的承諾費範圍為 20bps 到 30bps 由公司的淨槓桿率決定。
信貸額度下的借款由公司所有重要的第一級國內子公司擔保,並由公司和擔保人在美國的幾乎所有資產的第一優先擔保權益擔保,以及 65其直接擁有的外國子公司股票的百分比。
管理信貸額度的協議包含慣常的正面和負面契約,包括對我們支付股息和支付其他限制性付款的能力的限制,以及違約事件,包括但不限於拖欠付款、違反陳述和保證、契約違約、交叉違約某些其他超過美元的債務50,000,某些破產和破產事件,判決違約金額超過美元10,000, 任何支持信貸機制的擔保文件均未完全生效, 控制權變更.信貸額度還包含慣常財務契約,包括最高淨槓桿率。截至2023年9月30日和2022年12月31日,該公司遵守了其信貸額度中的所有契約。
只要公司按照信貸額度的要求發出通知,就可以隨時自願預付信貸額度下的全部或部分未付金額。但是,如果對基於SOFR的貸款進行了預付款,並且預付款是在利息支付日以外的日期進行的,則公司將承擔慣常的破損費用。
可轉換優先票據
截至2023年9月30日和2022年12月31日,該公司遵守了2026年票據和2027年票據中的所有契約,2026年票據或2027年票據的提前轉換條件均未得到滿足。
衍生安排
公司將衍生工具記錄為按公允價值計量的資產或負債,根據套期保值的性質,這些工具公允價值的相應變化記錄在合併運營報表或綜合收益表中。如果衍生品被確定為套期保值,則衍生品公允價值的變化將通過合併運營報表抵消套期保值資產或負債的公允價值變化,或在合併運營報表中確認 扣除税款的其他綜合收益(虧損)直到被套期保值的項目在合併經營報表中得到確認.衍生品公允價值變動的無效部分在收益中確認。此外,未被指定為套期保值的衍生品的全部公允價值的變化在收益中確認。
自2020年4月2日起,公司簽訂了名義金額為美元的利率互換200,000還有一個 十年期限旨在降低與信貸額度相關的利率風險。自2023年6月26日起,公司修訂了利率互換協議,根據協議中包含的ISDA備用協議,將倫敦銀行同業拆借利率取代為SOFR。修訂後,公司將繼續支付固定利率 72.9bps,並將獲得等於每日 SOFR 的浮動利率加上 ARRC 點差調整 11.448bps。出於會計目的,利率互換不被指定為套期保值工具。公司在合併資產負債表上將利率互換記為資產或負債,並按公允價值持有衍生品(見附註17)。公允價值變動產生的收益(虧損)和與利率互換相關的付款記入於其他收入(支出),淨額 在合併運營報表(見附註20)中。如果不履約,衍生品的銀行交易對手可能會使公司面臨與信貸相關的損失。為了降低這種風險,公司僅與符合公司交易對手風險評估流程最低要求的交易對手簽訂合同。公司至少每季度監控一次交易對手風險,並在必要時調整其風險敞口。公司不出於交易或投機目的進行衍生工具交易。
利息支出,淨額
淨利息支出包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
合同利息支出 | $ | (8,678) | | | $ | (7,345) | | | $ | (27,352) | | | $ | (17,092) | |
遞延債務發行成本的攤銷 | (1,823) | | | (1,822) | | | (5,469) | | | (5,468) | |
其他利息(支出)收入 | (47) | | | (76) | | | 958 | | | (1,234) | |
利息收入 | 501 | | | 109 | | | 1,240 | | | 273 | |
利息支出,淨額 | $ | (10,047) | | | $ | (9,134) | | | $ | (30,623) | | | $ | (23,521) | |
信貸額度下借款的加權平均利率為 7.44% 和 4.34截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別為百分比,以及 7.04% 和 3.20截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為百分比。
注意 11: 高管獎金計劃
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,根據經修訂和重述的賓利系統公司獎金池計劃(“獎金計劃”)確認的激勵性薪酬,包括現金支付、選擇收取完全歸屬的B類普通股股份以及計劃參與者的遞延薪酬(扣除所有適用的滯留款)為美元5,081和 $8,454,分別和 $17,326和 $24,984分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
注意事項 12: 退休計劃
遞延補償計劃
遞延補償計劃(收入)支出為 $ (3,160) 和 $ (4,576) 分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,以及美元4,763和 $ (21,873)分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
在截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月中,選任參與者延期參加公司無資金、經修訂和重述的 Bentley Systems、Incorporated 無資格遞延薪酬計劃(“DCP”)的金額為美元61和 $1,586,分別和 $1,712和 $4,694分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。 沒有在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,向DCP繳納了全權供款。截至2023年9月30日和2022年12月31日,DCP可發行的公司B類普通股幻影股為 17,911,610和 21,587,831,分別地。
與DCP相關的總負債包含在合併資產負債表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| |
| | | |
應計費用和其他流動負債 | $ | 2,182 | | | $ | 2,067 | |
遞延補償計劃負債 | 79,537 | | | 77,014 | |
DCP 負債總額 | $ | 81,719 | | | $ | 79,081 | |
注意 13: 普通股
BSY 股票回購計劃
2022 年 5 月 11 日,公司宣佈其董事會批准了 BSY 股票回購計劃(“回購計劃”),授權公司回購不超過美元200,000截至2024年6月30日的公司B類普通股。2022年12月14日,公司董事會修訂了回購計劃,允許公司回購其未償還的可轉換優先票據。這項額外授權並未增加回購計劃的總美元限額。在回購計劃中擬議收購的股票和票據可以不時通過公開市場交易、通過私下談判的交易或根據聯邦證券法以其他方式回購。公司打算用可用營運資金和經營活動提供的現金為回購提供資金。時機以及根據回購計劃回購的股票和/或票據的數量和價值將由公司自行決定,並將取決於各種因素,包括管理層對公司股票內在價值的評估、公司B類普通股和未償還票據的市場價格、總體市場和經濟狀況、可用流動性、公司債務和其他協議的遵守情況以及適用的法律要求。公司回購的股票和/或票據的確切數量無法保證,回購計劃可能隨時暫停、修改或終止,恕不另行通知。該公司做到了 不根據回購計劃回購截至2023年9月30日的九個月的股票。在截至2022年9月30日的九個月中,公司回購了 896,126以美元計價的股票28,250根據回購計劃。截至2023年9月30日,美元169,752經公司董事會授權,可用於未來回購回購計劃下的B類普通股和/或未償還的可轉換優先票據。
普通股發行、銷售和回購
在截至2023年9月30日的九個月中,公司發行了 2,422,082向行使股票期權的同事持有B類普通股的股份,扣除了 234,472行使時扣留的股份,以支付股票期權的成本以及美元6,408適用的所得税預扣額。公司收到了 $10,590行使股票期權的收益。在截至2022年9月30日的九個月中,公司發行了 2,272,603向行使股票期權的同事持有B類普通股的股份,扣除了 362,826行使時扣留的股份,以支付股票期權的成本以及美元8,459適用的所得税預扣額。公司收到了 $6,855在行使股票期權的收益中。
在截至2022年9月30日的九個月中,公司發行了 185,178與行使收購期權相關的B類普通股股份,扣除了 714,822行使時為支付期權成本而扣留的股份。該公司做到了 不從行使這些期權中獲得任何收益。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司發行了 171,510和 284,992分別為與獎勵計劃激勵補償相關的B類普通股,扣除扣留的股份。在總數中 306,824截至2023年9月30日的九個月中授予的股份, 135,314股票在同期被賣回給公司,以支付適用的所得税預扣額5,756。在總數中 409,108截至2022年9月30日的九個月中授予的股份, 124,116股票在同期被賣回給公司,以支付適用的所得税預扣額5,197.
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司發行了 2,845,448和 3,523,386分別向DCP參與者提供與計劃分配有關的B類普通股。截至2023年9月30日的九個月中,股票分配總額為 3,781,387其中的股份 935,939股票在同期被賣回給公司,以支付適用的所得税預扣額38,456。截至2022年9月30日的九個月中,股票分配總額為 4,023,718其中的股份 500,332股票在同期被賣回給公司,以支付適用的所得税預扣額24,246.
分紅
公司在以下期間宣佈了現金分紅:
| | | | | | | | | | | |
| 分紅 | | |
| 每股 | | 金額 |
2023: | | | |
第三季度 | $ | 0.05 | | | $ | 14,768 | |
第二季度 | 0.05 | | | 14,702 | |
第一季度 | 0.05 | | | 14,522 | |
2022: | | | |
第三季度 | $ | 0.03 | | | $ | 8,592 | |
第二季度 | 0.03 | | | 8,678 | |
第一季度 | 0.03 | | | 8,353 | |
全球員工股票購買計劃
在截至 2023 年 9 月 30 日的九個月中,選擇參與賓利系統公司全球員工股票購買計劃(“ESPP”)的同事共購買了 315,840扣除預扣股份後的B類普通股股份,為公司帶來現金收益9,988。在總數中 333,324購買的股票, 17,484股票被賣回給公司,以支付適用的所得税預扣額845。在截至2022年9月30日的九個月中,選擇參與ESPP的同事共購買了 307,406扣除預扣股份後的B類普通股股份,為公司帶來現金收益10,335。在總數中 314,471購買的股票, 7,065股票被賣回給公司,以支付適用的所得税預扣額273。截至2023年9月30日和2022年12月31日,美元2,923和 $5,230通過扣除同事工資扣除的 ESPP 預扣款記錄在 應計費用和其他流動負債分別在合併資產負債表中。截至2023年9月30日,ESPP下可供未來發行的B類普通股為 24,272,038.
注意 14: 累計其他綜合虧損
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,累計的其他綜合虧損包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國外 | | 精算(虧損) | | |
| 貨幣 | | 獲得 | | |
| 翻譯 | | 退休計劃 | | 總計 |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | (87,530) | | | $ | (298) | | | $ | (87,828) | |
税前其他綜合(虧損)收入 | (7,294) | | | 2 | | | (7,292) | |
税收支出 | — | | | (8) | | | (8) | |
扣除税款的其他綜合虧損 | (7,294) | | | (6) | | | (7,300) | |
餘額,2023 年 9 月 30 日 | $ | (94,824) | | | $ | (304) | | | $ | (95,128) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國外 | | 精算(虧損) | | |
| 貨幣 | | 獲得 | | |
| 翻譯 | | 退休計劃 | | 總計 |
餘額,2022 年 6 月 30 日 | $ | (88,250) | | | $ | (881) | | | $ | (89,131) | |
税前其他綜合(虧損)收入 | (12,809) | | | 16 | | | (12,793) | |
税收支出 | — | | | (5) | | | (5) | |
扣除税款的其他綜合(虧損)收入 | (12,809) | | | 11 | | | (12,798) | |
餘額,2022 年 9 月 30 日 | $ | (101,059) | | | $ | (870) | | | $ | (101,929) | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,累計的其他綜合虧損包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國外 | | 精算(虧損) | | |
| 貨幣 | | 獲得 | | |
| 翻譯 | | 退休計劃 | | 總計 |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | (89,408) | | | $ | (332) | | | $ | (89,740) | |
税前其他綜合(虧損)收入 | (5,416) | | | 43 | | | (5,373) | |
税收支出 | — | | | (15) | | | (15) | |
扣除税款的其他綜合(虧損)收入 | (5,416) | | | 28 | | | (5,388) | |
餘額,2023 年 9 月 30 日 | $ | (94,824) | | | $ | (304) | | | $ | (95,128) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國外 | | 精算(虧損) | | |
| 貨幣 | | 獲得 | | |
| 翻譯 | | 退休計劃 | | 總計 |
餘額,2021 年 12 月 31 日 | $ | (90,867) | | | $ | (907) | | | $ | (91,774) | |
税前其他綜合(虧損)收入 | (10,192) | | | 52 | | | (10,140) | |
税收支出 | — | | | (15) | | | (15) | |
扣除税款的其他綜合(虧損)收入 | (10,192) | | | 37 | | | (10,155) | |
餘額,2022 年 9 月 30 日 | $ | (101,059) | | | $ | (870) | | | $ | (101,929) | |
注意 15: 股票薪酬
股票薪酬支出總額包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
限制性股票和限制性股票單位(“RSU”)費用 | $ | 13,988 | | | $ | 10,441 | | | $ | 41,441 | | | $ | 25,003 | |
獎勵計劃費用(參見附註 11) | 3,847 | | | 7,305 | | | 11,729 | | | 21,444 | |
ESPP 費用(參見附註 13) | 634 | | | 565 | | | 1,809 | | | 2,394 | |
股票補助費用 | — | | | — | | | 600 | | | 450 | |
股票期權費用 | — | | | 395 | | | 343 | | | 1,762 | |
DCP 選修參與者延期費用 (1)(參見附註 12) | 35 | | | 85 | | | 170 | | | 306 | |
股票薪酬支出總額 (2) | $ | 18,504 | | | $ | 18,791 | | | $ | 56,092 | | | $ | 51,359 | |
(1)DCP 選任參與者延期費用不包括根據獎金計劃應支付的遞延激勵獎金。
(2)截至2023年9月30日和2022年12月31日,美元4,656和 $7,300留在 應計費用和其他流動負債分別在合併資產負債表中。
股票薪酬支出總額包含在合併運營報表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
訂閲和許可證成本 | $ | 1,254 | | | $ | 757 | | | $ | 3,420 | | | $ | 1,927 | |
服務成本 | 671 | | | 460 | | | 2,385 | | | 1,407 | |
研究和開發 | 4,977 | | | 6,754 | | | 14,687 | | | 17,693 | |
銷售和營銷 | 3,244 | | | 2,014 | | | 9,057 | | | 5,657 | |
一般和行政 | 8,358 | | | 8,806 | | | 26,543 | | | 24,675 | |
股票薪酬支出總額 | $ | 18,504 | | | $ | 18,791 | | | $ | 56,092 | | | $ | 51,359 | |
股票薪酬支出以獎勵的公允價值計量,並在必要的服務期(通常為歸屬期)內按比例確認。具體而言,對於基於績效的限制性股票,股票薪酬支出以獎勵的公允價值計量,並根據每個報告日預計發放的獎勵數量,在必要的服務期內按比例確認。公司在沒收股權獎勵時將這些沒收情況入賬。
股票期權
以下是公司適用的股權激勵計劃下的股票期權活動和相關信息摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 加權 | | |
| | | 加權 | | 平均值 | | |
| | | 平均值 | | 剩餘的 | | 聚合 |
| 股票 | | 行使價格 | | 合同的 | | 固有的 |
| 選項 | | 每股 | | 壽命(以年為單位) | | 價值 |
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | 3,794,515 | | | $ | 5.57 | | | | | |
已鍛鍊 | (2,656,554) | | | 5.50 | | | | | |
被沒收並已過期 | (17,500) | | | 5.68 | | | | | |
未完成,2023 年 9 月 30 日 | 1,120,461 | | | $ | 5.74 | | | 0.5 | | $ | 49,771 | |
可行使,2023 年 9 月 30 日 | 1,120,461 | | | $ | 5.74 | | | 0.5 | | $ | 49,771 | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司獲得的現金收益為美元10,590和 $6,855,分別與股票期權的行使有關。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,行使的股票期權的總內在價值為美元102,667和 $89,532,分別地。
截至 2023 年 9 月 30 日,有 不剩餘的未確認的薪酬支出與未歸屬的股票期權有關。
限制性股票和限制性股票
根據股權激勵計劃,公司可以向符合條件的同事授予基於時間和績效的限制性B類普通股和限制性股票。基於時間的獎勵通常在授予日期的前四個週年中的每個週年授予。基於績效的獎勵歸屬取決於某些業務盈利能力和增長目標的實現情況,包括年化經常性收入 (“ARR”) 的增長,以及永久許可證和非經常性服務的實際預訂量等。績效目標通常針對以下績效期設定 一年到 三年.
以下是公司適用的股權激勵計劃下未歸屬的限制性股票和限制性股票活動及相關信息的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 時間- | | 性能- |
| | | | | | | 基於 | | 基於 |
| | | 時間- | | | | 加權 | | 加權 |
| 總計 | | 基於 | | | | 平均值 | | 平均值 |
| 受限 | | 受限 | | 性能- | | 授予日期 | | 授予日期 |
| 股票 | | 股票 | | 基於 | | 公允價值 | | 公允價值 |
| 和 RSU | | 和 RSU | | RSU | | 每股 | | 每股 |
未歸屬,2022 年 12 月 31 日 | 3,068,851 | | | 2,706,078 | | (3) | 362,773 | | (4) | $ | 36.67 | | | $ | 38.21 | |
已授予 | 1,199,644 | | (1) | 1,003,180 | | | 196,464 | | (5) | 41.17 | | 39.03 |
既得 | (780,084) | | | (622,924) | | | (157,160) | | | 33.46 | | | 38.20 | |
被沒收並取消 | (180,944) | | | (143,620) | | | (37,324) | | | 33.16 | | | 33.41 | |
《未歸屬》,2023年9月30日 | 3,307,467 | | (2) | 2,942,714 | | | 364,753 | | | 39.06 | | | 39.15 | |
(1)在截至2023年9月30日的九個月中,公司僅授予限制性股份。
(2)包括 59,089預計將以現金結算的限制性股票。
(3)包括 199,076在截至2022年3月31日的三個月中,向某些高級管理人員和主要員工發放的基於時間的限制性股票單位,這些限制性股票將於 2025 年 1 月 31 日歸於懸崖。
(4)主要與2022年年度業績期有關,但以下情況除外 185,186在截至2022年12月31日的年度內授予的基於績效的限制性單位,附帶特別條款,如下所述。
(5)主要與2023年年度業績期有關,但以下情況除外 13,367在截至2022年12月31日的年度中,根據基於績效的限制性股票單位實現2022年業績目標而獲得的額外股份。
在截至2022年12月31日的年度中,公司授予 185,186基於績效的限制性單位適用於某些高級管理人員和關鍵員工,這取決於在三年績效期(“績效期”)內實現某些績效目標。在業績期內每年,三分之一的基於業績的限制性股票單位將面臨懸崖,除非公司適用的利潤指標(2022年為調整後的息税折舊攤銷前利潤率,2023年和2024年的調整後營業收入為包括股票薪酬支出(“調整後OI w/sbC”)利潤率,不包括匯率波動的影響)也等於或超過調整後的營業收入該年度的相關目標水平。假設實現了適用的利潤目標,將授予的基於績效的限制性股票單位的總數取決於增長目標的實現情況,其中包括年度收益率的增長以及永久許可證和非經常性服務的實際預訂量。最終的實際歸屬將在2025年1月31日確定。基於業績的限制性股票單位的2022年調整後息税折舊攤銷前利潤率目標已實現。
2016年,公司授予RSU,但須根據某些業務增長目標的實現情況進行基於績效的歸屬。某些同事選擇在歸屬時推遲此類股票的交割。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中, 1,562和 10,888股票分別交付給了同事, 28和 23通過分紅分別賺取了額外的股份。截至2023年9月30日和2022年12月31日, 7,829和 9,363這些既得和遞延限制性股票單位的股份分別仍在流通。
授予的 RSU 的加權平均授予日期公允價值為 $40.82和 $38.68,分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,限制性股票和限制性股票的發行扣除了 137,675和 81,301股票分別被賣回給公司,以結清適用的所得税預扣額6,062和 $3,208,分別地。
截至 2023 年 9 月 30 日,有 $82,609與未歸屬的時間限制性股票和限制性股票單位相關的未確認薪酬支出,預計將在大約為的加權平均期內確認 1.7年份。截至 2023 年 9 月 30 日,有 $5,648與未歸屬績效限制性單位相關的未確認薪酬支出,預計將在大約為的加權平均期內確認 0.8年份。
股票補助
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司授予 12,639和 13,632分別為B類普通股的完全歸屬股份,公允價值為美元600和 $450,分別地。
2023 年 9 月 30 日之後的股權獎勵
2023 年 10 月,該公司批准了 265,759基於時間的限制性股份,通常在授予日期的前四個週年按比例分配。與這些 RSU 相關的未確認補償費用約為 $13,000, 預計將在大約為的加權平均期內得到確認 4.0年份。
注意 16: 所得税
以下是以下內容的摘要所得税前收入, 所得税準備金,以及所述期間的有效税率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
所得税前收入 | $ | 69,585 | | | $ | 47,342 | | | $ | 169,353 | | | $ | 159,125 | |
所得税準備金 | $ | 16,514 | | | $ | 9,664 | | | $ | 22,107 | | | $ | 8,221 | |
有效税率 | 23.7 | % | | 20.4 | % | | 13.1 | % | | 5.2 | % |
在截至2023年9月30日的三個月中,有效税率高於上一年同期,這主要是由於出於美國税收目的強制將研發費用資本化,美國全球無形低税收收入(“GILTI”)納入的預測有效税率影響增加。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,公司錄得的離散税收優惠為美元4,428和 $4,280,分別與股票薪酬的意外税收優惠有關,扣除高管薪酬限制條款的影響。
在截至2023年9月30日的九個月中,有效税率高於上一年同期,這主要是由於出於美國税收目的強制將研發費用資本化,以及本年度確認的離散税收優惠減少,GILTI納入所產生的預測有效税率影響有所增加。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司錄得的離散税收優惠為美元31,895和 $36,032,分別與股票薪酬的意外税收優惠有關,扣除高管薪酬限制條款的影響。
注 17: 金融工具的公允價值
金融資產或負債分類是根據對公允價值計量具有重要意義的最低水平投入確定的。公允價值層次結構由以下三個層次組成:
一級投入是相同資產或負債在活躍市場上的報價(未經調整)。
二級輸入是活躍市場中類似資產和負債的報價,或者在金融工具的整個期限內,通過市場證實可以直接或間接觀察到的資產或負債的投入。
根據管理層自己的假設,三級投入是不可觀察的輸入,用於按公允價值衡量資產和負債。
公司的金融工具包括現金等價物、應收賬款、某些其他資產、應付賬款、應計賬款、某些其他流動和長期負債以及長期債務。
流動資產和流動負債— 總的來説,由於這些工具的短期性質,公司合併資產負債表上報告的流動資產和流動負債賬面金額接近其公允價值。
公司在估算截至2023年9月30日和2022年12月31日的2級和3級金融工具的公允價值衡量標準時使用了以下方法和假設:
收購或有對價— 這些負債的公允價值通常使用成本或收入方法確定,並根據市場上無法觀察到的重要投入進行衡量,這是公允價值層次結構中的三級衡量標準。或有對價的估值使用公司認為將由市場參與者做出的假設。
利率互換— 公司利率互換資產或負債的公允價值使用收益法確定,並根據利率互換剩餘期限的隱含遠期利率進行衡量。公司認為這些估值輸入是公允價值層次結構中的二級投入。
長期債務— 根據剩餘期限相似的工具按當前市場利率折現的現金流,公司在信貸額度下借款的公允價值接近其賬面價值。公司將這些估值輸入視為公允價值層次結構中的第二級輸入。截至2023年9月30日,2026年票據和2027年票據的估計公允價值為美元671,962和 $492,815,分別地。截至2022年12月31日,2026年票據和2027年票據的估計公允價值為美元622,431和 $470,856,分別地。T2026年票據和2027年票據的估計公允價值基於公司工具在非活躍市場中的報價市場價格,在公允價值層次結構中被歸類為二級。要解釋市場數據和得出公允價值的估計,必須做出相當大的判斷。因此,提出的估計數不一定表明這些工具的購買、出售或結算金額。
遞延補償計劃負債— 遞延補償計劃負債(包括DCP中的負債分類幻影投資)的公允價值在每個報告期結束時計入市場。
按經常性計量的按公允價值計量的金融資產和金融負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
資產: | | | | | | | |
貨幣市場基金 (1) | $ | 3,023 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,023 | |
利率互換 (2) | — | | | 41,302 | | | — | | | 41,302 | |
總資產 | $ | 3,023 | | | $ | 41,302 | | | $ | — | | | $ | 44,325 | |
負債: | | | | | | | |
收購或有對價 (3) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
遞延補償計劃負債 (4) | 81,719 | | | — | | | — | | | 81,719 | |
現金結算的股權獎勵 (3) | 715 | | | — | | | — | | | 715 | |
負債總額 | $ | 82,434 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 82,437 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
資產: | | | | | | | |
貨幣市場基金 (1) | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19 | |
利率互換 (2) | — | | | 37,200 | | | — | | | 37,200 | |
總資產 | $ | 19 | | | $ | 37,200 | | | $ | — | | | $ | 37,219 | |
負債: | | | | | | | |
收購或有對價 (3) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,196 | | | $ | 1,196 | |
遞延補償計劃負債 (4) | 79,081 | | | — | | | — | | | 79,081 | |
現金結算的股權獎勵 (3) | 536 | | | — | | | — | | | 536 | |
負債總額 | $ | 79,617 | | | $ | — | | | $ | 1,196 | | | $ | 80,813 | |
(1)包含在 現金和現金等價物在合併資產負債表中。
(2)包含在 其他資產在合併資產負債表中。
(3)包含在 應計費用和其他流動負債在合併資產負債表中。
(4)包含在 遞延補償計劃負債,但$的流動負債除外2,182和 $2,067分別截至2023年9月30日和2022年12月31日,它們包含在 應計費用和其他流動負債在合併資產負債表中。
以下是公司金融負債公允價值變動的對賬,這些負債在公允價值層次結構中被歸類為三級:
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 | | 年終了 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| |
| | | |
餘額,年初 | $ | 1,196 | | | $ | 6,613 | |
付款 | (1,206) | | | (5,261) | |
加法 | — | | | 1,390 | |
公允價值的變化 | — | | | (1,427) | |
外幣折算調整 | 13 | | | (119) | |
期末餘額 | $ | 3 | | | $ | 1,196 | |
公司在公允價值層次結構內沒有任何層級之間的轉移。
注十八: 承付款和或有開支
購買承諾— 在正常業務過程中,公司對商品和服務做出各種購買承諾。在截至2023年9月30日的九個月中,公司投入了約美元158,000截至2026年5月和2028年9月,與公司軟件解決方案的雲端配置相關的服務以及其他軟件成本的未來不可取消的現金購買承諾。截至2023年9月30日,不可取消的未來現金購買承諾約為美元137,000。該公司希望在正常運營過程中充分履行其合同承諾。
訴訟— 公司不時參與正常業務過程中產生的某些法律訴訟。管理層認為,根據法律顧問的建議,此類行動的結果預計不會對公司未來的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
注19: 地理數據
按地理區域劃分的收入見附註3。 按地理區域劃分的扣除折舊和攤銷後的長期資產(商譽除外)(見附註5、6和8)如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| |
| | | |
美洲 (1) | $ | 152,822 | | | $ | 164,729 | |
EMEA | 37,103 | | | 32,372 | |
亞太地區 | 149,797 | | | 167,670 | |
長期資產總額 | $ | 339,722 | | | $ | 364,771 | |
(1)美洲包括美國、加拿大和拉丁美洲(包括加勒比地區)。
注 20: 其他收入,淨額
其他淨收入包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收益(虧損): | | | | | | | |
利率互換公允價值的變化(見附註17) | $ | 4,765 | | | $ | 9,828 | | | $ | 4,102 | | | $ | 29,318 | |
外匯 (1) | (3,154) | | | (11,027) | | | 404 | | | (18,815) | |
出售飛機(見附註 5) | — | | | — | | | — | | | 2,029 | |
| | | | | | | |
收購或有對價的公允價值變動(見附註17) | — | | | 506 | | | — | | | 6 | |
與利率互換相關的收據 | 2,336 | | | 752 | | | 6,420 | | | 475 | |
其他收入(支出),淨額 (2) | 2,006 | | | 873 | | | (3,719) | | | 1,780 | |
其他收入總額,淨額 | $ | 5,953 | | | $ | 932 | | | $ | 7,207 | | | $ | 14,793 | |
(1)外匯(虧損)收益主要歸因於外幣折算,主要來自以美元計價的現金和現金等價物、應收賬款、客户存款和外國子公司持有的公司間餘額。主要以美元計價的公司間融資交易導致未實現的外匯(虧損)收益為美元(虧損)1,574) 和 $ (5,730) 分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,以及美元684和 $ (12,293)分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
(2)其他收入(支出),淨額包括美元的投資減值費用(7,318)截至2023年9月30日的九個月中,部分被美元的投資收益所抵消2,360記錄在截至2023年9月30日的三個月內(見附註7)。
注21: 每股淨收益
公司發行某些被確定為參與證券的基於業績的限制性股票單位,因為如果公司宣佈普通股分紅,此類股票的持有人擁有不可沒收的股息權。截至2023年9月30日和2022年9月30日,有 364,753和 362,773分別為已發行參與證券。
在確定歸屬於普通股股東的基本淨收益時,從淨收益中減去分配給參與證券的未分配淨收益。每股基本淨收益的計算方法是將歸屬於普通股股東的基本淨收益除以加權平均股票數量,包括在DCP中作為公司B類普通股的幻影股持有的未分配股份。
對於公司攤薄後的 每股淨收益 分子,扣除税款的利息支出,歸因於假設的轉換可轉換優先票據重新計入歸屬於普通股股東的基本淨收益。對於公司攤薄後的 每股淨收益 分母,基本加權平均股數根據攤薄證券(包括公司股權補償計劃和ESPP下的獎勵)的影響以及攤薄證券的影響進行了調整 假設轉換可轉換優先票據的影響。 稀釋每股淨收益 歸屬於普通股股東的計算方法是除以攤薄後的淨額 收入按全面攤薄後普通股的加權平均數歸屬於普通股股東。
除投票和轉換外,公司A類普通股和公司B類普通股持有人的權利是相同的。每類股票擁有相同的分紅和收入(虧損)分配權,因此,在兩類方法下,每股淨收益不會有所不同。
基本和攤薄後每股淨收益的詳細信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 53,027 | | | $ | 36,997 | | | $ | 147,202 | | | $ | 149,058 | |
減去:歸屬於參與證券的淨收益 | | (18) | | | (11) | | | (56) | | | (31) | |
歸屬於A類和B類普通股股東的淨收益,基本收益 | | 53,009 | | | 36,986 | | | 147,146 | | | 149,027 | |
加:可歸因於假定轉換可轉換優先票據的扣除税款的利息支出 | | 1,716 | | | 832 | | | 5,157 | | | 5,116 | |
歸屬於A類和B類普通股股東的淨收益,攤薄 | | $ | 54,725 | | | $ | 37,818 | | | $ | 152,303 | | | $ | 154,143 | |
| | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | |
加權平均股票,基本 | | 313,069,132 | | | 310,116,104 | | | 311,915,808 | | | 308,959,801 | |
股票期權、限制性股票和限制性股票單位的攤薄效應 | | 2,115,802 | | | 4,126,936 | | | 2,534,773 | | | 5,278,839 | |
ESPP 的稀釋效應 | | 6,466 | | | 168,518 | | | 60,526 | | | 171,571 | |
假設轉換可轉換優先票據的攤薄效應 | | 17,633,786 | | | 10,758,825 | | | 17,633,786 | | | 17,667,623 | |
攤薄後的加權平均股數 | | 332,825,186 | | | 325,170,383 | | | 332,144,893 | | | 332,077,834 | |
| | | | | | | | |
基本每股淨收益 | | $ | 0.17 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.47 | | | $ | 0.48 | |
攤薄後的每股淨收益 | | $ | 0.16 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.46 | |
以下潛在普通股被排除在歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨收益的計算之外,因為在報告所述期間,它們的影響本來是反攤薄的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
RSU | — | | | 297,789 | | | — | | | 279,789 | |
| | | | | | | |
可轉換優先票據 | — | | | 6,908,798 | | | — | | | — | |
反稀釋證券總額 | — | | | 7,206,587 | | | — | | | 279,789 | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論應與本10-Q表季度報告第一部分第1項中出現的未經審計的合併財務報表及其附註以及我們在2022年10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
除股票和每股金額外,本管理層財務狀況和經營業績討論與分析中提出的所有金額均以千為單位列報。此外,為了便於列報,對許多數額和百分比進行了四捨五入。由於四捨五入,總額和百分比計算可能存在細微差異。
概述
我們是基礎設施工程軟件的全球領先提供商,通過我們的軟件和雲服務產品 “走向數字化”,使基礎設施專業人員及其組織能夠更好地設計、構建和運營更好的基礎設施。我們的用户設計、建造和運營以下基礎設施領域的項目和資產:公共工程/公用事業、資源、工業和商業/設施。
我們的長期承諾是開發和支持跨專業學科、項目和資產生命週期、基礎設施領域和地域的最全面的集成軟件產品組合。我們通過本地、雲和混合環境提供解決方案。我們的軟件支持跨工程學科、分佈式項目團隊以及從辦公室到現場的數字化工作流程。
我們相信,我們的產品,尤其是我們的基礎設施數字雙胞胎解決方案,通過幫助我們的用户(基礎設施專業人員)實現更具可持續性和彈性的成果,推動可持續發展目標的實現。
運營結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | | |
訂閲 | | $ | 270,751 | | | $ | 235,307 | | | $ | 807,839 | | | $ | 708,731 | |
永久許可證 | | 11,887 | | | 9,460 | | | 33,152 | | | 31,213 | |
訂閲和許可證 | | 282,638 | | | 244,767 | | | 840,991 | | | 739,944 | |
服務 | | 23,974 | | | 23,565 | | | 76,781 | | | 72,190 | |
總收入 | | 306,612 | | | 268,332 | | | 917,772 | | | 812,134 | |
收入成本: | | | | | | | | |
訂閲和許可證成本 | | 42,088 | | | 37,371 | | | 124,175 | | | 107,904 | |
服務成本 | | 22,588 | | | 21,812 | | | 74,111 | | | 66,758 | |
總收入成本 | | 64,676 | | | 59,183 | | | 198,286 | | | 174,662 | |
毛利 | | 241,936 | | | 209,149 | | | 719,486 | | | 637,472 | |
運營支出(收入): | | | | | | | | |
研究和開發 | | 65,465 | | | 63,827 | | | 203,382 | | | 189,966 | |
銷售和營銷 | | 53,757 | | | 46,114 | | | 160,262 | | | 141,676 | |
一般和行政 | | 42,678 | | | 37,794 | | | 128,743 | | | 128,981 | |
遞延補償計劃 | | (3,160) | | | (4,576) | | | 4,763 | | | (21,873) | |
已購無形資產的攤銷 | | 9,517 | | | 10,446 | | | 29,567 | | | 30,869 | |
運營費用總額 | | 168,257 | | | 153,605 | | | 526,717 | | | 469,619 | |
運營收入 | | 73,679 | | | 55,544 | | | 192,769 | | | 167,853 | |
利息支出,淨額 | | (10,047) | | | (9,134) | | | (30,623) | | | (23,521) | |
其他收入,淨額 | | 5,953 | | | 932 | | | 7,207 | | | 14,793 | |
所得税前收入 | | 69,585 | | | 47,342 | | | 169,353 | | | 159,125 | |
所得税準備金 | | (16,514) | | | (9,664) | | | (22,107) | | | (8,221) | |
使用權益法核算的投資虧損,扣除税款 | | (44) | | | (681) | | | (44) | | | (1,846) | |
淨收入 | | $ | 53,027 | | | $ | 36,997 | | | $ | 147,202 | | | $ | 149,058 | |
每股信息: | | | | | | | | |
基本每股淨收益 | | $ | 0.17 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.47 | | | $ | 0.48 | |
攤薄後的每股淨收益 | | $ | 0.16 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.46 | |
加權平均股票,基本 | | 313,069,132 | | | 310,116,104 | | | 311,915,808 | | | 308,959,801 | |
攤薄後的加權平均股數 | | 332,825,186 | | | 325,170,383 | | | 332,144,893 | | | 332,077,834 | |
| | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三個月和九個月與2022年9月30日的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 比較 |
| 三個月已結束 | | | | | | 常量 |
| 9月30日 | | | | | | 貨幣 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | %(1) |
訂閲 | $ | 270,751 | | | $ | 235,307 | | | $ | 35,444 | | | 15.1 | % | | 11.7 | % |
永久許可證 | 11,887 | | | 9,460 | | | 2,427 | | | 25.7 | % | | 23.1 | % |
訂閲和許可證 | 282,638 | | | 244,767 | | | 37,871 | | | 15.5 | % | | 12.1 | % |
服務 | 23,974 | | | 23,565 | | | 409 | | | 1.7 | % | | (0.5 | %) |
總收入 | $ | 306,612 | | | $ | 268,332 | | | $ | 38,280 | | | 14.3 | % | | 11.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 比較 |
| 九個月已結束 | | | | | | 常量 |
| 9月30日 | | | | | | 貨幣 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | %(1) |
訂閲 | $ | 807,839 | | | $ | 708,731 | | | $ | 99,108 | | | 14.0 | % | | 13.6 | % |
永久許可證 | 33,152 | | | 31,213 | | | 1,939 | | | 6.2 | % | | 6.5 | % |
訂閲和許可證 | 840,991 | | | 739,944 | | | 101,047 | | | 13.7 | % | | 13.3 | % |
服務 | 76,781 | | | 72,190 | | | 4,591 | | | 6.4 | % | | 7.7 | % |
總收入 | $ | 917,772 | | | $ | 812,134 | | | $ | 105,638 | | | 13.0 | % | | 12.8 | % |
(1)固定貨幣是非公認會計準則財務指標。有關其他信息,包括我們對固定貨幣的定義和使用,請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,總收入的增長主要是由訂閲收入的增長推動的,在較小程度上是永久許可證和服務收入的增長。
訂閲。在截至2023年9月30日的三個月中,訂閲收入的增長是由我們的業務業績改善約35,444美元(按固定貨幣計算為27,438美元)所推動的。我們的業務表現不包括平臺收購的影響,包括程序化收購的影響,無論是個人還是總體而言,程序化收購通常都不重要。
在截至2023年9月30日的九個月中,訂閲收入的增長主要是由我們的業務業績改善約94,807美元(按固定貨幣計算為91,790美元)以及收購約4,301美元(按固定貨幣計算為4,330美元)的平臺所產生的影響。平臺收購的影響與我們對PLS的收購有關,包括PLS的有機表現。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,業務業績的改善主要是由上期有收入的賬户(“現有賬户”)的擴張以及新客户(尤其是中小型客户)的3%的增長所推動。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,業務績效的改善主要歸功於我們的土木和結構工程應用程序、地理專業應用程序以及用於項目交付的企業系統。
永久許可證。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,永久許可證收入的增長是由業務績效分別提高約2427美元(按固定貨幣計算為2,184美元)和1,939美元(按固定貨幣計算為2,026美元)的推動的。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們業務業績的改善主要是由新賬户的增長推動的。
服務。在截至2023年9月30日的三個月中,由於業務表現,服務收入增加了約409美元(按固定貨幣計算減少了約107美元)。
在截至2023年9月30日的九個月中,服務收入的增長是由我們的業務業績改善約4591美元(按固定貨幣計算為5,551美元)所推動的。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,業務業績的改善主要是由Cohesive數字集成商服務的捐款分別約為1,168美元(按固定貨幣計算為852美元)和6,347美元(按固定貨幣計算為7,297美元)推動的。
按地理區域劃分的收入
外部客户的收入根據客户所在的位置歸因於各個國家。按地理區域劃分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 比較 |
| 三個月已結束 | | | | | | 常量 |
| 9月30日 | | | | | | 貨幣 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | %(1) |
美洲 | $ | 162,367 | | | $ | 141,599 | | | $ | 20,768 | | | 14.7 | % | | 13.9 | % |
EMEA | 86,956 | | | 75,416 | | | 11,540 | | | 15.3 | % | | 7.3 | % |
亞太地區 | 57,289 | | | 51,317 | | | 5,972 | | | 11.6 | % | | 8.4 | % |
總收入 | $ | 306,612 | | | $ | 268,332 | | | $ | 38,280 | | | 14.3 | % | | 11.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 比較 |
| 九個月已結束 | | | | | | 常量 |
| 9月30日 | | | | | | 貨幣 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | %(1) |
美洲 | $ | 489,548 | | | $ | 440,218 | | | $ | 49,330 | | | 11.2 | % | | 11.0 | % |
EMEA | 263,232 | | | 227,696 | | | 35,536 | | | 15.6 | % | | 14.6 | % |
亞太地區 | 164,992 | | | 144,220 | | | 20,772 | | | 14.4 | % | | 15.2 | % |
總收入 | $ | 917,772 | | | $ | 812,134 | | | $ | 105,638 | | | 13.0 | % | | 12.8 | % |
(1)固定貨幣是非公認會計準則財務指標。有關其他信息,包括我們對固定貨幣的定義和使用,請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分。
美洲。在截至2023年9月30日的三個月中,來自美洲的收入增長是由我們的業務業績改善約20,768美元(按固定貨幣計算為19,690美元)所推動的。
在截至2023年9月30日的九個月中,來自美洲的收入增長主要是由我們的業務業績改善約45,640美元(按固定貨幣計算為44,865美元)以及收購平臺約3,690美元(按固定貨幣計算為3,697美元)所產生的影響。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,業務業績的改善主要是由於我們在美國現有賬户的訂閲收入有所增加。
EMEA。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,來自歐洲、中東和非洲的收入增長主要是由我們的業務業績分別改善了約11,540美元(按固定貨幣計算為5,529美元)和35,087美元(按固定貨幣計算為32,694美元)。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,業務業績的改善主要是由於我們在英國、中東以及在較小程度上南非現有賬户的訂閲收入有所增加,但俄羅斯因從2022年第二季度開始退出業務而減少部分抵消了這一點。
亞太地區。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,亞太地區收入的增長主要是由我們的業務業績分別改善了約5,972美元(按固定貨幣計算為4,294美元)和20,610美元(按固定貨幣計算為21,809美元)。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,業務業績的改善主要是由於我們在印度、澳大利亞和東南亞現有賬户的訂閲收入有所增加。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,中國的收入與去年同期相比有所增長,這主要是由於我們的永久許可證收入的擴大。由於持續的地緣政治挑戰、雲部署軟件面臨的障礙,以及中國偏愛基於我們平臺的本地開發解決方案的許可證銷售而不是訂閲所產生的財務時機影響,中國的未來業績仍不確定。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 比較 |
| 三個月已結束 | | | | | | 常量 |
| 9月30日 | | | | | | 貨幣 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | %(1) |
訂閲和許可證成本 | $ | 42,088 | | | $ | 37,371 | | | $ | 4,717 | | | 12.6 | % | | 10.7 | % |
服務成本 | 22,588 | | | 21,812 | | | 776 | | | 3.6 | % | | 0.9 | % |
總收入成本 | $ | 64,676 | | | $ | 59,183 | | | $ | 5,493 | | | 9.3 | % | | 7.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 比較 |
| 九個月已結束 | | | | | | 常量 |
| 9月30日 | | | | | | 貨幣 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | %(1) |
訂閲和許可證成本 | $ | 124,175 | | | $ | 107,904 | | | $ | 16,271 | | | 15.1 | % | | 15.6 | % |
服務成本 | 74,111 | | | 66,758 | | | 7,353 | | | 11.0 | % | | 13.0 | % |
總收入成本 | $ | 198,286 | | | $ | 174,662 | | | $ | 23,624 | | | 13.5 | % | | 14.6 | % |
(1)固定貨幣是非公認會計準則財務指標。有關其他信息,包括我們對固定貨幣的定義和使用,請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分。
訂閲和許可證的費用。 在截至2023年9月30日的三個月中,按固定貨幣計算,訂閲和許可成本的增加主要是由於員工相關成本增加了約2871美元,這主要是由於員工和年度薪酬成本的增加,以及渠道合作伙伴薪酬增加了約767美元。
在截至2023年9月30日的九個月中,按固定貨幣計算,訂閲和許可證成本的增加主要是由於員工相關成本增加了約11,103美元,這主要是由於員工和年度薪酬成本增加,雲相關成本增加約2,987美元,渠道合作伙伴薪酬增加了約1,963美元。
服務成本。 在截至2023年9月30日的三個月中,按固定貨幣計算,服務成本增加的主要原因是員工人數相關成本增加了約484美元,這主要是由於員工人數的增加,但收購相關的留用激勵措施的減少部分抵消了增加。
在截至2023年9月30日的九個月中,按固定貨幣計算,服務成本的增加主要是由於員工相關成本增加了約8,790美元,這主要是由於第三方人員成本,在較小程度上是由於員工人數的增加,但收購相關的留用激勵措施的減少部分抵消了員工人數的增加。
運營支出(收入)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 比較 |
| 三個月已結束 | | | | | | 常量 |
| 9月30日 | | | | | | 貨幣 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | %(1) |
研究和開發 | $ | 65,465 | | | $ | 63,827 | | | $ | 1,638 | | | 2.6 | % | | 1.7 | % |
銷售和營銷 | 53,757 | | | 46,114 | | | 7,643 | | | 16.6 | % | | 15.0 | % |
一般和行政 | 42,678 | | | 37,794 | | | 4,884 | | | 12.9 | % | | 11.3 | % |
遞延補償計劃 | (3,160) | | | (4,576) | | | 1,416 | | | (30.9 | %) | | NM |
已購無形資產的攤銷 | 9,517 | | | 10,446 | | | (929) | | | (8.9 | %) | | (9.7 | %) |
運營費用總額 | $ | 168,257 | | | $ | 153,605 | | | $ | 14,652 | | | 9.5 | % | | 8.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 比較 |
| 九個月已結束 | | | | | | 常量 |
| 9月30日 | | | | | | 貨幣 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | %(1) |
研究和開發 | $ | 203,382 | | | $ | 189,966 | | | $ | 13,416 | | | 7.1 | % | | 8.8 | % |
銷售和營銷 | 160,262 | | | 141,676 | | | 18,586 | | | 13.1 | % | | 14.3 | % |
一般和行政 | 128,743 | | | 128,981 | | | (238) | | | (0.2 | %) | | 0.2 | % |
遞延補償計劃 | 4,763 | | | (21,873) | | | 26,636 | | | NM | | NM |
已購無形資產的攤銷 | 29,567 | | | 30,869 | | | (1,302) | | | (4.2 | %) | | (3.7 | %) |
運營費用總額 | $ | 526,717 | | | $ | 469,619 | | | $ | 57,098 | | | 12.2 | % | | 13.3 | % |
被認為無意義的百分比變化用 NM 表示。
(1)固定貨幣是非公認會計準則財務指標。有關其他信息,包括我們對固定貨幣的定義和使用,請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分。
研究和開發。 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,按固定貨幣計算,研發費用增加的主要原因是員工相關成本分別增加了約1,358美元和16,652美元,這主要是由於年度薪酬成本和員工人數的增加,但股票薪酬支出的減少部分抵消了這一點。
銷售和營銷。 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,按固定貨幣計算,銷售和營銷費用增加的主要原因是員工相關成本分別增加了約6,094美元和18,716美元,這主要是由於員工和年度薪酬成本的增加,在較小程度上是股票薪酬支出的增加。
一般和行政。在截至2023年9月30日的三個月中,按固定貨幣計算,一般和管理費用增加的主要原因是人事相關成本增加了約2,009美元,這主要是由於年度薪酬成本和員工人數的增加,在較小程度上,第三方人事成本的增加以及約931美元的收購費用增加。
在截至2023年9月30日的九個月中,按固定貨幣計算,一般和管理費用增加的主要原因是人事相關成本增加了約13,685美元,這主要是由於員工和年度薪酬成本的增加。減少的非收入相關税收約為5,328美元,收購費用減少約4,920美元,部分抵消了這些增長。我們決定從2022年第二季度開始結束業務並退出俄羅斯市場所產生的成本在本年度下降了約2758美元。
遞延補償計劃。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,遞延薪酬計劃(收入)支出歸因於同期對遞延補償計劃負債餘額的顯著市場影響。
已購買的無形資產的攤銷。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,按固定貨幣計算,購買的無形資產的攤銷額有所下降,這主要是由於先前收購的無形資產繼續全額攤銷,並且收購活動與去年相比有所減少。
利息支出,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 比較 |
| 9月30日 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
利息支出 | $ | (10,548) | | | $ | (9,243) | | | $ | (1,305) | | | 14.1 | % |
利息收入 | 501 | | | 109 | | | 392 | | | NM |
利息支出,淨額 | $ | (10,047) | | | $ | (9,134) | | | $ | (913) | | | 10.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 | | 比較 |
| 9月30日 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
利息支出 | $ | (31,863) | | | $ | (23,794) | | | $ | (8,069) | | | 33.9 | % |
利息收入 | 1,240 | | | 273 | | | 967 | | | NM |
利息支出,淨額 | $ | (30,623) | | | $ | (23,521) | | | $ | (7,102) | | | 30.2 | % |
被認為無意義的百分比變化用 NM 表示。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,利息支出淨增加的主要原因是循環貸款機制和定期貸款的加權平均利率上升,但被較低的加權平均未償債務所部分抵消。
其他收入,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收益(虧損): | | | | | | | |
利率互換公允價值的變化 | $ | 4,765 | | | $ | 9,828 | | | $ | 4,102 | | | $ | 29,318 | |
外匯 (1) | (3,154) | | | (11,027) | | | 404 | | | (18,815) | |
出售飛機 | — | | | — | | | — | | | 2,029 | |
| | | | | | | |
收購或有對價公允價值的變化 | — | | | 506 | | | — | | | 6 | |
與利率互換相關的收據 | 2,336 | | | 752 | | | 6,420 | | | 475 | |
其他收入(支出),淨額 (2) | 2,006 | | | 873 | | | (3,719) | | | 1,780 | |
其他收入總額,淨額 | $ | 5,953 | | | $ | 932 | | | $ | 7,207 | | | $ | 14,793 | |
(1)外匯(虧損)收益主要歸因於外幣折算,主要來自以美元計價的現金和現金等價物、應收賬款、客户存款和外國子公司持有的公司間餘額。主要以美元計價的公司間融資交易在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,未實現的外匯(虧損)收益分別為1,574美元和5,730美元,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,未實現的外匯(虧損)收益分別為684美元和12,293美元。
(2)其他收益(支出)淨額包括截至2023年9月30日的九個月的投資減值費用(7,318美元),部分被截至2023年9月30日的三個月中錄得的2360美元投資收益所抵消。
所得税準備金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
所得税前收入 | $ | 69,585 | | | $ | 47,342 | | | $ | 169,353 | | | $ | 159,125 | |
所得税準備金 | $ | 16,514 | | | $ | 9,664 | | | $ | 22,107 | | | $ | 8,221 | |
有效税率 | 23.7 | % | | 20.4 | % | | 13.1 | % | | 5.2 | % |
在截至2023年9月30日的三個月中,有效税率高於去年同期,這主要是由於出於美國税收目的強制將研發費用資本化,GILTI納入所產生的預測有效税率影響有所增加。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們分別記錄了4,428美元和4,280美元的離散税收優惠,主要與股票薪酬的意外税收優惠有關,扣除高管薪酬限制條款的影響。
在截至2023年9月30日的九個月中,有效税率高於上一年同期,這主要是由於出於美國税收目的強制將研發費用資本化,以及本年度確認的離散税收優惠減少,GILTI納入所產生的預測有效税率影響有所增加。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們分別記錄了31,895美元和36,032美元的離散税收優惠,主要與股票薪酬的意外税收優惠有關,扣除官員薪酬限制條款的影響。
關鍵業務指標
除了上面討論的經營業績外,我們認為以下關鍵業務指標的介紹為投資者提供了有關我們經營業績的更多有用信息。在實質性的範圍內,我們在下面披露我們的管理層使用這些關鍵業務指標的其他目的(如果有)。由於與我們的經營業績無關的原因,我們的關鍵業務指標可能因時期而存在顯著差異,並且可能與其他公司提出的標題相似的指標有所不同。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
ARR | $ | 1,124,774 | | | $ | 983,656 | |
過去十二個月的經常性收入 | $ | 1,076,434 | | | $ | 950,367 | |
十二個月期末固定貨幣 (1): | | | |
ARR 增長率 | 12.5 | % | | 14 | % |
賬户留存率 | 97 | % | | 99 | % |
經常性收入(基於美元)的淨留存率 | 110 | % | | 110 | % |
(1)固定貨幣是非公認會計準則財務指標。有關其他信息,包括我們對固定貨幣的定義和使用,請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分。
經常性收入
經常性收入是我們其他與收入相關的關鍵業務指標的基礎。我們認為,這項措施有助於評估我們在現有賬户中持續保持和增加收入的能力。
經常性收入是指具有特定或自動續訂條款的每月、每季度或每年重複產生的訂閲收入,以及基礎合同基於固定費用幷包含自動年度續訂條款的專業服務收入。
ARR
ARR是一項關鍵的業務指標,我們認為它有助於評估我們業務的規模和增長,也有助於評估我們業務的潛在趨勢。此外,我們認為,考慮到我們過去十二個月的經常性收入(基於美元的淨留存率),ARR是收入增長的主要指標。
ARR的定義是截至報告期最後一天產生經常性收入的合同組合的年化價值與使用即期外匯匯率計算的消費衡量期限少於一年的合同經常性消費類軟件訂閲的最後三個月確認收入的年化價值的總和。我們認為,鑑於我們在此類訂閲下持續時間持續較高的留存率和使用量穩定,按年計算,我們的定期軟件訂閲的最後三個月的已確認收入是對年收入的合理估計。
截至2023年9月30日和2022年9月30日,消費計量期限少於一年的經常性合同(佔總年度收益的百分比)的年化收益分別為46%和41%。在我們以消費計量的 ARR 中,向我們的 E365 訂閲產品的持續過渡提高了按消費計量的 ARR,截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日,分別佔總收入的 39% 和 33%。在截至2022年9月30日的九個月中,由於我們決定退出俄羅斯市場,ARR減少了11,190美元。
固定貨幣 ARR 增長率是以固定貨幣計量的 ARR 的增長率。在截至2022年9月30日的十二個月中,我們的ARR增長率受到2.5%的有利影響,這要歸因於我們平臺收購PLS帶來的ARR加入。我們認為,ARR增長是衡量我們業務規模和增長的重要指標。
過去十二個月的經常性收入
過去十二個月的經常性收入是一項關鍵的業務指標,我們認為該指標有助於評估我們持續保持和增加經常性收入的能力。我們認為,我們的經常性收入將繼續保持良好的增長,這主要是由於我們強勁的賬户留存率和經常性收入(基於美元的淨留存率),以及具有經常性收入的新賬户的增加。
過去十二個月的經常性收入按前十二個月期間確認的經常性收入計算。
截至2023年9月30日的期間的最後十二個月的經常性收入與同比十二個月的最後十二個月相比增加了126,067美元。這一增長主要歸因於ARR的增長,這主要是我們現有賬户中經常性收入增長的結果(以經常性收入美元為基礎的淨留存率表示),以及新賬户和收購帶來的額外經常性收入,包括我們平臺收購PLS的有利影響。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的十二個月中,我們的收入分別有89%和88%是經常性收入。
賬户留存率
賬户留存率是一項關鍵的業務指標,我們認為該指標有助於評估我們賬户關係的長期價值以及我們保留客户羣的能力。我們相信,我們持續的高賬户留存率表明我們有能力保持和培養與客户的長期關係。
任何給定十二個月期間的賬户留存率均使用前一時期的平均貨幣匯率計算,如下所示:本期和前期有經常性收入的所有賬户的上一期經常性收入除以上一期間所有賬户的經常性收入總額。
由於我們決定退出俄羅斯市場約1%,截至2023年9月30日,我們的賬户留存率受到負面影響。
經常性收入以美元為基礎的淨留存率
經常性收入以美元為基礎的淨留存率是一項關鍵的業務指標,我們認為該指標有助於評估我們持續保持和增長經常性收入的能力。
經常性收入以美元為基礎的淨留存率是使用上一期間的平均匯率計算得出的:本期的經常性收入,包括現有賬户的任何增長或減少,但不包括本期增加的任何新賬户的經常性收入,除以上一期間所有賬户的經常性收入總額。期限定義為過去的十二個月。與我們的平臺收購有關,從收購兩週年開始,新賬户的經常性收入將作為現有賬户獲取,前提是此類數據符合計算方法。這可能會導致比較出現差異。
鑑於在截至2023年9月30日的十二個月中,經常性收入佔我們總收入的89%,該指標有助於解釋我們的收入表現(不包括收購的影響)主要是現有賬户的增長。
非公認會計準則財務指標
除了根據上文討論的公認會計原則確定的業績外,我們認為以下不符合公認會計原則的財務指標為投資者提供了有關我們經營業績的有用信息。在實質性的範圍內,我們在下面披露我們的管理層使用這些非公認會計準則財務指標的額外目的(如果有),並提供這些非公認會計準則財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標之間的對賬。應將非公認會計準則財務信息作為根據公認會計原則(包括營業收入或其他績效衡量標準)編制的財務信息的補充或單獨考慮,也不得將其與之分開。由於與我們的經營業績無關的原因,我們的非公認會計準則財務指標可能在不同時期之間存在顯著差異,並且可能與其他公司提出的標題相似的指標有所不同。
調整後的 OI w/sbc
調整後的OI w/SBC是一項非公認會計準則財務指標,用於衡量我們業務的運營實力和業績,並協助評估我們業務的潛在趨勢。
調整後的OI w/SBC是我們的主要績效指標,其中不包括某些支出和費用,包括收購無形資產產生的非現金攤銷費用,因為我們認為這些可能並不代表公司的核心業務經營業績。我們故意將股票薪酬支出納入這項衡量標準,因為我們認為它可以更好地反映我們業務的經濟成本。
管理層使用這種非公認會計準則財務指標來了解和比較各個會計期的經營業績,用於內部預算和預測,評估財務業績,並將我們的財務業績與其他公司的財務業績進行比較。這也是衡量我們某些高管激勵薪酬計劃的重要績效指標。
調整後的OI w/SBC定義為根據以下內容調整後的營業收入:相應期間已購買的無形資產的攤銷、與遞延補償計劃負債相關的支出(收入)、收購支出和調整費用(收入)。
調整後的營業收入
調整後的營業收入是一項非公認會計準則財務指標,我們認為它有助於投資者與其他公司進行比較,儘管該指標可能無法直接與其他公司使用的類似指標進行比較。
調整後的營業收入定義為經以下因素調整後的營業收入:相應期間已購買的無形資產的攤銷、與遞延補償計劃負債相關的支出(收入)、收購費用、調整費用(收入)和股票薪酬支出。
營業收入與調整後OI w/sbc和調整後營業收入的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
營業收入 | $ | 73,679 | | | $ | 55,544 | | | $ | 192,769 | | | $ | 167,853 | |
已購買的無形資產的攤銷 (1) | 12,678 | | | 13,575 | | | 39,038 | | | 40,174 | |
遞延補償計劃 (2) | (3,160) | | | (4,576) | | | 4,763 | | | (21,873) | |
收購費用 (3) | 2,980 | | | 3,203 | | | 15,278 | | | 21,056 | |
調整費用(收入) (4) | 150 | | | (971) | | | (1,800) | | | 2,223 | |
調整後的 OI w/sbc | 86,327 | | | 66,775 | | | 250,048 | | | 209,433 | |
股票薪酬支出 (5) | 18,039 | | | 18,626 | | | 54,907 | | | 50,974 | |
調整後的營業收入 | $ | 104,366 | | | $ | 85,401 | | | $ | 304,955 | | | $ | 260,407 | |
我們在計算調整後OI w/sbc和調整後營業收入時進行的某些調整的進一步解釋如下:
(1)已購無形資產的攤銷。購買的無形資產的攤銷金額和頻率各不相同,並受到我們收購的時間和規模的顯著影響。管理層發現,將這些非現金費用排除在我們的運營支出中很有用,這有助於預算、規劃和預測未來時期。無形資產的使用為我們在報告所述期間的收入做出了貢獻,也將為我們未來各期的收入做出貢獻。購買的無形資產的攤銷將在未來一段時間內再次發生。
(2)遞延補償計劃。我們排除 遞延補償計劃支出(收入)是我們評估持續經營業績時的支出(收入),因為它不能反映我們的持續業務和經營業績。我們認為,瞭解該項目對我們總運營支出的影響對投資者很有用。遞延補償計劃負債在每個報告期結束時計入市場,負債的變動記錄為支出(收入) 遞延補償計劃在合併的運營報表中。
(3)收購費用。我們為與業務合併相關的專業服務承擔費用,這些費用包含在我們對一般和管理費用的美國公認會計原則列報中(見本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的合併財務報表附註4)。我們的收購費用中還包括向被收購公司高管支付的留用激勵。我們在評估持續經營業績時將這些收購費用排除在外,因為在作為持續經營的一部分列報的時期內,我們本來不會產生這些費用。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,我們與平臺收購PLS相關的收購費用分別為350美元和10,149美元。
(4)調整費用(收入)。在評估我們的持續經營業績時,我們排除了這些費用和隨後的估算調整,因為它們並不能反映我們的持續業務和經營業績。我們認為,瞭解這些項目對我們總運營支出的影響對投資者很有用。在正常經營業務的過程中,我們承擔的遣散費不包括在本次調整中。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中, 調整費用(收入)由於我們決定從2022年第二季度開始結束業務並退出俄羅斯市場,因此包括資產減值和解僱補助金。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中, 調整費用(收入)主要與我們的俄羅斯實體持續倒閉有關.
(5)股票薪酬支出。我們將非現金股票薪酬支出排除在某些非公認會計準則指標之外,因為我們認為這有助於投資者與其他公司進行比較。
固定貨幣
固定貨幣和恆定貨幣增長率是非公認會計準則財務指標,它們顯示了我們的經營業績,不包括外幣匯率波動的估計影響。我們在美國以外的業務以當地貨幣進行。因此,以美元報告的財務業績的可比性受到外幣匯率變動的影響。我們使用固定貨幣和恆定貨幣增長率來評估業務的基本業績,我們認為,這有助於投資者在可比的基礎上公佈一段時期內的經營業績,以評估其基礎業績。
在報告期內業績中,我們使用前一時期的平均外幣匯率折算本期業績,從而計算出外幣波動和固定貨幣信息的影響。
流動性和資本資源
我們的主要運營現金來源來自訂閲、永久許可證和服務的銷售。我們使用現金的主要用途是支付運營成本,主要包括與人數相關的成本。除運營支出外,我們還使用現金償還債務、支付季度股息、回購我們的B類普通股和可轉換債務,以及用於支持我們運營的資本支出。我們還使用現金為收購軟件資產和業務以及其他投資活動提供資金,包括我們的 iTwin Ven該計劃對科技公司進行種子、早期和成長階段的投資,這些公司在基礎設施數字雙胞胎解決方案方面有前途和新興的機會,可能與我們的業務有關。
我們有權要求某些股權獲得者獲得我們的B類普通股的總量或淨額,包括與根據我們的獎勵計劃發行股票和DCP分配相關的股票。如果是總髮行量或分配,則獲獎者必須立即向我們償還其預扣税款所需的現金。相反,在淨髮行或分配下,預扣股票是為了代表股權獎勵獲得者繳納預扣税,因此要求我們匯出現金來支付預扣税款。在截至2023年9月30日的九個月中,我們允許受影響的股權獲得者選擇獲得淨數量的B類普通股。在截至2022年9月30日的九個月中,我們允許受影響的獲獎者選擇在第一季度獲得淨數量的B類普通股,但行使我們的權利,要求這些獲獎者在第二和第三季度獲得總量的B類普通股。我們將繼續評估是否要求獲獎者按總額獲得股票獎勵,或者獲獎者是否可以選擇淨結算。
我們認為,現有的國內和國際現金及現金等價物餘額,加上運營產生的現金和信貸額度下的流動性,將足以滿足我們在未來十二個月內的國內和國際營運資本和資本支出需求。但是,我們未來的資本需求可能與預算和預測活動中目前計劃的資本需求有重大不同,取決於許多因素,包括我們定期收購和整合專業基礎設施工程軟件業務的戰略、我們的收入增長率、研發支出的時間和範圍、銷售和營銷活動的擴大、新產品推出的時機、我們產品的市場接受度、競爭因素、我們的全權支付我們的B類普通股和可轉換債務、貨幣波動和全球整體經濟狀況的分紅或回購。如果當前和預期的未來流動性來源不足以為我們未來的業務活動和需求提供資金,我們可能需要尋求額外的股權或債務融資。出售額外股權將導致股東進一步稀釋,而包括可轉換債務在內的額外債務融資將導致額外的還本付息義務。此類債務工具還可能引入新的或修改後的契約,這些契約可能會限制我們的運營和/或我們支付股息、完成收購或以其他方式推行業務戰略的能力。我們無法保證我們可以以優惠條件獲得額外融資,甚至根本無法保證。
現金和現金等價物
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
國內持有的現金和現金等價物 | $ | 2,679 | | | $ | 3,883 | |
外國子公司持有的現金和現金等價物 | 64,284 | | | 67,801 | |
現金和現金等價物總額 | $ | 66,963 | | | $ | 71,684 | |
長期債務
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
長期債務的當前部分 | $ | 8,750 | | | $ | 5,000 | |
長期債務 | 1,580,752 | | | 1,775,696 | |
債務總額 | $ | 1,589,502 | | | $ | 1,780,696 | |
截至2023年9月30日的九個月和2022年9月30日的比較
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們的現金流活動包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
提供者(已用於)的淨現金: | | | |
經營活動 | $ | 329,643 | | | $ | 238,198 | |
投資活動 | (51,245) | | | (740,445) | |
籌資活動 | (280,019) | | | 254,692 | |
經營活動
截至2023年9月30日的九個月中,經營活動提供的淨現金為329,643美元。與去年同期相比,經營活動提供的淨現金增加了91,445美元,這是由於運營資產和負債的變化導致淨現金流增加51,510美元,非現金調整淨增加41,791美元,部分被淨收入減少1,856美元所抵消。運營資產和負債變化導致的現金流增加主要是由於賬户收款的時間和CSS存款的增加,應收賬款同期減少。
在截至2022年9月30日的九個月中,經營活動提供的淨現金為238,198美元,其中淨收入為149,058美元,運營資產和負債的變化為24,892美元,非現金調整為64,248美元。
投資活動
在截至2023年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金為51,245美元,這是由於收購相關款項為23,110美元(扣除收購的現金),用於完成兩項收購的18,906美元與購買不動產和設備以及投資資本化軟件相關的款項為11,352美元。
在截至2022年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金為740,445美元,這主要是由於為完成四項收購而支付了719,539美元的收購相關款項,扣除收購的現金。
籌資活動
截至2023年9月30日的九個月中,用於融資活動的淨現金為280,019美元,這主要是由於信貸額度的淨支付額度為195,902美元,收購的股票的支付為57,527美元,股息的支付為43,992美元。
在截至2022年9月30日的九個月中,融資活動提供的淨現金為254,692美元,這主要是由於信貸額度下的淨借款增加了340,912美元,但部分被收購股票的淨支付額70,463美元(包括根據回購計劃回購的股票)和25,828美元的股息支付所抵消。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
如第二部分第7A項所述,我們的市場風險敞口沒有重大變化。我們在2022年10-K表年度報告中對市場風險的定量和定性披露。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序的有效性
我們的管理層維持經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a‑15(e)條和第15d‑15(e)條中規定的披露控制和程序,旨在提供合理的保證,確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內處理、記錄、彙總和報告的,並且此類信息是累積的並與我們的管理層進行了溝通,包括我們的首席執行官和首席執行官財務官員(分別為我們的首席執行官和首席財務官),以便及時就要求的披露做出決定。
截至本報告所涉期末,我們在管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,評估了披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據這項評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2023年9月30日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,並不認為我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制一定能防止所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統,無論構思和操作多麼良好,都只能為控制系統目標的實現提供合理而非絕對的保證。由於所有控制系統存在固有的侷限性,任何控制評估都無法絕對保證已發現 Bentley Systems, Incorporated 內部的所有控制問題和欺詐事件(如果有)。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度中,管理層根據《交易法》第13a條或第15d條進行的評估中發現,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響,或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不時受到在我們正常業務過程中出現的各種法律訴訟和索賠。儘管無法確定這些索賠和其他索賠的結果,但我們認為懸而未決問題的最終解決不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。我們目前認為,我們沒有任何針對我們的重大訴訟懸而未決。
第 1A 項。風險因素
與先前在第一部分第1A項中披露的風險因素相比,沒有重大變化。我們 2022 年 10-K 表年度報告中的風險因素。
第 2 項股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
近期未註冊股權證券的銷售
從2023年7月1日至2023年9月30日,我們根據限制性股票和限制性股票的歸屬發行了218,438股B類普通股。
從2023年7月1日到2023年9月30日,我們發行了63,267股B類普通股,這些普通股與我們的DCP的分配有關。
上述交易均不涉及任何承銷商、承保折扣或佣金或任何公開募股。除非另有説明,否則根據《證券法》第3(b)條頒佈的第701條,上述證券的銷售被視為發行人根據第701條規定的與薪酬有關的福利計劃和合同進行的交易,因此根據《證券法》,上述證券的銷售被視為免於註冊。通過與我們的關係,所有收件人都有足夠的機會獲得有關我們的信息。這些證券的發行是在沒有任何一般招標或廣告的情況下進行的。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
在截至2023年9月30日的三個月中,公司沒有董事或執行官 採用要麼 終止任何旨在滿足第 10b5‑1 (c) 條或任何 “非規則 10b5‑1 交易安排” 中肯定性辯護條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃。
第 6 項。展品
| | | | | | | | |
展覽 | | |
數字 | | 描述 |
31.1* | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官進行認證 |
31.2* | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席財務官進行認證 |
32* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證 |
101. INS | | 內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中 |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構 |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫 |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫 |
101. 實驗室 | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase |
101. PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 |
104 | | 封面格式為 Inline XBRL 幷包含在附錄 101 中 |
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* | 隨函提交或提供。本表格 10-Q 季度報告所附的附錄 32 的認證不被視為已向美國證券交易委員會提交,也不得以提及方式納入根據 1933 年《證券法》修訂版或 1934 年《證券交易法》(經修訂的)註冊的 Bentley Systems 提交的任何文件,無論是在本 10-Q 表格季度報告發布之前還是之後作出這樣的申報。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | 賓利系統公司 |
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日期:2023 年 11 月 7 日 | | 來自: | /s/ WERNER ANDRE |
| | | 維爾納·安德烈 |
| | | 首席財務官兼首席會計官 |
| | | (首席財務官兼首席會計官) |