美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
截至2023年9月30日的季度期間
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的過渡報告
對於 ，從到的過渡期
委員會 文件編號 001-40713
| （註冊人的確切 姓名如其章程所示） |
| 不適用 | ||
（州 或其他司法管轄區 公司 或組織） |
(I.R.S. 僱主 身份 編號。） |
哈夫洛克路 2 號 新加坡 |
||
| （主要行政辦公室地址 ） | （Zip 代碼） |
+65 87183000
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
| 不適用 |
| （如果自上次報告以來發生了變化，則以前的 名稱、以前的地址和以前的財政年度） |
用勾號指明 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限），註冊人 (1) 是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否已提交此類申報要求。是的 ☐ 不是 ☒
用複選標記指明 在過去 12 個月內（或者註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、規模較小的申報公司 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 | ☐ | 加速 過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的 報告公司 | ||
| 新興 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）：是 ☒ 否 ☐
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 資本市場 | ||||
截至2023年11月13日 ，註冊人共有3571,612股普通股已發行和流通，面值每股0.0001美元。
NOVA 願景收購公司
10-Q 表的季度 報告
目錄
| 頁面 | ||||
| 第一部分 — 財務信息 | ||||
| 項目 1. | 財務報表 | F-1 | ||
| 未經審計的簡明資產負債表 | F-1 | |||
| 未經審計的簡明運營報表 | F-2 | |||
| 未經審計的股東權益變動簡明表 | F-3 | |||
| 未經審計的簡明現金流量表 | F-4 | |||
| 未經審計的簡明財務報表附註 | F-5 | |||
| 項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 3 | ||
| 項目 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 7 | ||
| 項目 4. | 控制和程序 | 7 | ||
| 第二部分 — 其他信息 | 8 | |||
| 項目 1. | 法律訴訟 | 8 | ||
| 商品 1A。 | 風險因素 | 8 | ||
| 項目 2. | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 8 | ||
| 項目 3. | 優先證券違約 | 9 | ||
| 項目 4. | 礦山安全披露 | 9 | ||
| 項目 5. | 其他信息 | 9 | ||
| 項目 6. | 展品 | 9 | ||
| 簽名 | 10 | |||
| 2 |
I 部分 — 財務信息
NOVA 願景收購公司
未經審計 合併資產負債表
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 信託賬户中持有的投資 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債、臨時股權和股東赤字 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應計費用 | $ | $ | ||||||
| 應付給關聯方的金額 | ||||||||
| 應付延期票據，關聯方 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 延期承保補償 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和意外開支 | ||||||||
| 普通股可能被贖回， 和 分別於2023年9月30日和2022年12月31日按贖回價值發行和流通的股票 | ||||||||
| 股東赤字： | ||||||||
| 普通股，$ 面值； 股已獲授權； 已發行和流通的股票（不包括 和 股份（分別將於2023年9月30日和2022年12月31日贖回） | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東赤字總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 負債總額、臨時權益和股東赤字 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
| F-1 |
NOVA 願景收購公司
未經審計 合併運營報表
| 截至 9 月 30 日 的三個月， | 九個月已結束 9 月 30 日， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 一般和管理費用 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 其他收入： | ||||||||||||||||
| 信託賬户中持有的投資所獲得的股息收入 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 交易所收益 | ||||||||||||||||
| 其他收入總額 | ||||||||||||||||
| 所得税前收入（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税 | ||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
| 基本和攤薄後的加權平均已發行股份，普通股可能被贖回 | ||||||||||||||||
| 每股普通股的基本和攤薄後淨收益有待贖回 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基本和攤薄後的加權平均已發行股份，歸屬於Nova Vision收購公司的普通股 | ||||||||||||||||
| 基本和攤薄後的淨收益（虧損），歸屬於Nova Vision收購公司的普通股 | $ | $ | ) | $ | $ | ) | ||||||||||
附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
| F-2 |
NOVA 願景收購公司
未經審計 股東赤字變動合併報表
| 在截至2023年9月30日的三個月中 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 額外 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 股票數量 | 金額 | 付費 資本 | 累積的 赤字 | 股東赤字 | ||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 將賬面價值重新計量為贖回價值 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 該期間的淨收入 | - | |||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 額外 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 股票數量 | 金額 | 實收 資本 | 累計赤字 |
股東赤字 | ||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 賬面價值佔贖回價值的增加 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 該期間的淨虧損 | - | |||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 在截至2023年9月30日的九個月中 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 額外 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 股票數量 | 金額 | 付費 資本 | 累計赤字 | 股東赤字 | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 將賬面價值重新計量為贖回價值 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 該期間的淨收入 | - | |||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2022年9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 額外 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 股票數量 | 金額 | 付費 資本 | 累計赤字 | 股東赤字 | ||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 賬面價值佔贖回價值的增加 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 該期間的淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
| F-3 |
NOVA 願景收購公司
未經審計 合併現金流量表
| 在截至的九個月
個月內 2023 年 9 月 30 日 | 對於九個人 個月已結束 2022 年 9 月 30 日 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 為將淨收益（虧損）與用於經營活動的淨現金進行對賬而進行的調整 | ||||||||
| 信託賬户投資所得的股息收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營資產和負債的變化： | ||||||||
| 預付費用 | ( | ) | ||||||
| 應計費用 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 因贖回而從信託賬户提取的現金 | ||||||||
| 創始人股東存入信託賬户的期票收益 | ( | ) | ||||||
| 投資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 贖回普通股 | ( | ) | ||||||
| 期票的收益 | ||||||||
| 來自關聯方的收益 | ||||||||
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | ( | ) | ||||||
| 現金淨變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金，期初 | ||||||||
| 現金，期末 | $ | $ | ||||||
| 非現金融資活動的補充披露： | ||||||||
| 將賬面價值重新計量為贖回價值 | $ | $ | ||||||
| 賬面價值佔贖回價值的增加 | $ | $ | ||||||
| 創始股東存入信託賬户的期票收益 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
| F-4 |
NOVA 願景收購公司
未經審計的合併財務報表附註
注 1-組織和業務背景
Nova Vision Acquisity Corp.（“公司” 或 “我們” 和 “我們的”）是一家新成立的 空白支票公司，根據英屬維爾京羣島法律於2021年3月18日成立，目的是收購、參與 股票交換、股份重建和合並、購買全部或幾乎全部資產、訂立合同 安排或參與任何與一個或多個企業或實體的其他類似業務合併（“業務合併”）。 儘管為了完成業務合併，公司不侷限於特定的行業或地理區域，但 公司打算重點關注在亞洲（不包括中國）為這些行業或其他行業提供服務的房地產科技、金融科技、消費科技、供應鏈管理行業或科技公司 。
Real Messenger Corporation（“PubCo”）是一家根據開曼羣島法律於2023年6月27日註冊成立的公司，其目的是 進行業務合併。PubCo 由該公司全資擁有。
RM2 Limited（“合併子公司”）是一家根據開曼羣島法律於2023年6月27日註冊成立的公司，其目的是 實現業務合併。Merger Sub 由 PubCo 全資擁有。
公司從成立到2021年8月10日的全部活動都在為首次公開募股做準備。自 首次公開募股以來，該公司的活動僅限於評估業務合併候選人。該公司 已選擇12月31日作為其財政年度結束日期。
融資
公司首次公開募股（注 4 中描述的 “首次公開募股”）的 註冊聲明於2021年8月5日生效。2021年8月10日，公司完成了500萬個普通 單位（“公募單位”）的首次公開募股，總收益為5000萬美元，詳見附註4。同時，承銷商 全額行使了超額配股權，並完成了增發單位的發行和出售。承銷商以每單位10美元的發行價額外購買了 75萬套單位（“超額配股單位”），為公司創造了750萬美元的總收益 。
在首次公開募股結束的同時，公司以每套私募單位10.00美元的價格完成了307,500套單位（“私募單位”） 的出售，總收益為3,075,000美元，如附註5所述。
交易 成本為1,207,980美元，包括1,006,250美元的承銷商費用和201,730美元的其他發行成本。
| F-5 |
信任 賬户
完成首次公開募股並行使超額配股後，5500萬美元存入信託賬户（“信託 賬户”），由美國股票轉讓和信託公司擔任受託人。信託賬户中持有的總額為58,075,000美元（包括2021年8月13日從託管賬户中提取的307.5萬美元）可以投資於期限為180天或更短的美國政府國庫券、 債券或票據，也可以投資於符合《投資公司法》頒佈的第2a-7條 條規定的某些條件的貨幣市場基金，直至 (i) 公司初始業務合併完成為止以及 (ii) 該公司未能在收盤後的21個月內完成業務合併首次公開募股。將 資金存入信託賬户可能無法保護這些資金免受第三方對公司的索賠。儘管公司將力求 讓所有供應商、服務提供商、潛在目標企業或其他實體與公司 簽訂協議，放棄對信託賬户中持有的任何款項提出任何形式的索賠，但不能保證這些人會執行此類 協議。剩餘的淨收益（未存放在信託賬户中）可用於支付對潛在收購的商業、法律和會計盡職調查 以及持續的一般和管理費用。此外，信託賬户 餘額中賺取的利息可以發放給公司，用於支付公司的納税義務。2022年11月9日，某些股東以每股約10.29美元的價格贖回了3,946,388股股票 ，其中包括從信託賬户 持有的投資和存入信託賬户的延期付款中獲得的收入，總金額為40,622,540美元。2023年8月3日， 以每股約10.88美元的價格競標贖回了253,315股股票，其中包括信託賬户 持有的投資和存入信託賬户的延期付款所得收入，總金額為2756,067美元。
商業 組合
根據 納斯達克上市規則，在執行最終協議時，公司的初始業務合併必須與一家或多家目標企業的總公允市場價值相等 公允市場價值的至少 80%（不包括任何遞延承銷商費用 和信託賬户所得收入的應付税款），公司將其稱為 80% 的檢驗標準我們最初的業務合併，但公司可能會與一個或 個目標進行業務合併公允市場價值明顯超過信託賬户餘額80％的企業。如果公司不再在納斯達克上市 ，則無需滿足 80% 的測試。該公司目前預計進行業務合併，以收購 100% 的目標業務權益或資產。
但是， 公司可以組建業務合併，其中公司直接與目標業務合併，或者公司 為了實現目標管理層團隊或股東的某些目標或其他原因而收購目標業務的此類權益或資產的不到100％，但只有在交易後公司 擁有目標公司50％或以上的未償有表決權證券的情況下，公司才會完成此類業務合併否則在目標公司擁有的控股權足夠 必須根據《投資公司法》註冊為投資公司。如果交易後公司擁有或收購的一家或多家目標企業的股權 或資產不到100％，則在80％測試中，擁有或收購的此類企業或企業 的部分將被估值。
公司要麼在為此目的召開的會議上尋求股東批准任何業務合併，股東 可以在該會議上尋求將其股份轉換為按比例分配的份額，金額為當時存入信託賬户的總金額減去當時到期但尚未繳納的税款 ，或者讓股東有機會通過收購要約向公司出售股票，金額等於其按比例分配然後存入信託賬户的總金額的份額，減去當時到期但 尚未繳納的税款。根據財務 會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）主題480 區分負債 與權益（“ASC 480”），這些股票已按贖回價值入賬，並被歸類為臨時權益。只有在業務合併完成後，公司將擁有至少5,000,001美元的淨有形資產 才能進行業務合併，並且只有在尋求股東批准的情況下，公司大多數已發行的 普通股都被投票支持業務合併。
| F-6 |
儘管如此 有上述規定，未經公司事先同意，公眾股東及其或與他共同行動的任何其他人的任何關聯公司或作為 “團體”（定義見《交易法》第13（d）（3）條），將被限制為首次公開募股中出售的普通股的 至15％或以上的轉換權。關於 批准任何業務合併所需的股東投票，保薦人以及持有創始人股份（如附註6所述）的公司任何高管和董事（“初始股東”）將同意（i）對其各自的任何 股進行投票，包括出售給初始股東的與公司組織有關的普通股（“初始 股份”），包括普通股將在私募中出售的私募單位，以及 最初發行的任何普通股與首次公開募股有關，無論是在首次公開募股 發行生效之日或之後收購，均支持初始業務合併；(b) 除非公司向持異議的公眾股東提供贖回其公眾股東的機會，否則不得就公司 合併前活動的經修訂和重述的備忘錄 和公司章程提出修正案 與任何此類修正案一起分享；(c) 不是贖回任何股份（包括創始人股份）和私募股份，使其有權從信託賬户中獲得現金 ，這與股東投票批准業務合併（如果公司未尋求股東批准，則出售與業務合併有關的要約 中的任何股份）或投票修改 經修訂和重述的組織章程中與股東有關的條款營業前 合併活動的權利以及 (d) 創始人共享的如果業務合併未完成，私募股權在清盤 時不得參與任何清算分配。
2023 年 3 月 27 日 ，公司與開曼羣島 豁免公司Real Messenger Holdings Limited簽訂了某些協議和合並計劃（可能不時修訂、補充或以其他方式修改，即 “合併協議”）。根據該協議，公司將組建開曼羣島豁免公司Real Messenger Corporation，作為其 的全資子公司（“買方”），（b）買方將成立開曼羣島豁免公司RM2 Limited，作為其全資子公司 （“合併子公司”），(c) 公司將與買方合併（“重組合並”）， 買方將在重組合並後倖存下來，（d）合併子公司將與公司合併併入公司（“收購 合併”），公司將作為買方的直接全資子公司（統稱為 “業務合併”）在收購合併中倖存下來。
根據合併協議 ，買方將向公司現有股東（“股東”）發行750萬股普通股，每股認定價格為10美元，總價值為75,000,000美元（“股票總對價”），其中 將在收盤時向股東交付6,000,000股普通股（“收盤支付股份”），150萬股普通股將由股東持有買方在收盤後的一年內作為擔保 陳述和保證的賠償義務的擔保合併協議中規定的公司（“預留股份”）。2023 年 8 月 15 日，合併協議的各方，包括 買方和合並子公司，簽署了合併協議的第 1 號修正案（“第 1 號修正案”）。根據第1號修正案，股票總對價為450萬股普通股，每股認定價格為10美元，總價值為45,000,000美元，其中405萬股普通股 將在收盤時交付給股東，45萬股普通股將在合併協議收盤 之後由買方保留一年，作為陳述和擔保賠償義務的擔保 《合併協議》（“Holdback Shares”）中規定的公司。收盤付款股由3600,000股B類普通股 和90萬股A類普通股組成。2023 年 10 月 27 日，雙方簽訂了合併協議第 2 號修正案（“第 2 號修正案”）。根據第2號修正案，總股票對價將為買方的500萬股普通股，其中 50萬股將發行給公司截至2023年10月4日發行的可轉換票據的持有人。
清算
在 截至2023年9月30日的九個月中，該公司的淨收入為80,081美元，用於經營活動的現金為480,746美元。 截至2023年9月30日，該公司的現金為162,556美元，營運資金為負1,836,614美元。如果公司未在首次公開募股完成後的12個月內完成 業務合併，則公司將根據經修訂和重述的備忘錄和公司章程的條款觸發自動清盤、解散和清算。因此， 這與公司根據《公司法》正式通過自願清算程序具有同等效力。因此， 無需我們的股東投票即可開始這樣的自願清盤、解散和清算。但是，如果 公司預計公司可能無法在12個月內（如果是 ，則為 15 個月，則為 15 個月，該公司已在首次公開募股完成後的 12 個月 內提交了委託書、註冊聲明或類似的初始業務合併申請，但尚未在這12個月內完成初始業務合併）， 則公司可以，但沒有義務，將完成業務合併的時間延長三次（或兩次） 每次再延長三個月（完成業務合併總共需要最多 21 個月）。根據 經修訂和重述的備忘錄和公司章程以及公司與美國 股票轉讓和信託公司於2021年7月30日簽訂的信託協議的條款，為了延長公司完成初始 業務合併的可用時間，公司的內部人士或其關聯公司或指定人必須在適用的 截止日期前五天發出通知，存入信託賬户在適用日期當天或之前為575,000美元（無論哪種情況均為每股0.10美元）最後期限。 2022 年 11 月 1 日，公司董事會通過書面決議批准了對重述和修訂的 備忘錄和公司章程以及信託協議的修正案，將業務合併期從2022年11月10日延長九次，每次延長 一個月，每次延長 個月，每次延長 個月，將每股已發行和流通的 股未發行和流通 股權存入信託賬户每延期一個月即可兑換。2023 年 8 月 3 日，公司股東通過年度 股東大會，批准了經重述和修訂的組織章程和信託協議修正案 ，將業務合併期延長十二次，每次延長一個月，從2023年8月10日延至2024年8月10日，方法是將每股未兑換的已發行和流通的公開股0.045美元存入信託賬户 month 擴展名。如果公司無法完成業務合併，除非信託 賬户之外還有可用資金，否則內部人士將收到一張不計息、無抵押的本票，等於任何此類存款的金額， 將不予償還。此類票據要麼在公司的初始業務合併完成時支付，要麼由貸款人自行決定，在我們的業務合併完成後以每單位10美元的價格轉換為額外的私人單位。 公司的股東已批准在轉換此類票據時發行私人單位，前提是持有人 希望在公司初始業務合併完成時轉換此類票據。如果 公司在適用截止日期前五天收到公司內部人士的通知，表示他們打算延期 ，則公司打算在適用截止日期前至少三天發佈新聞稿，宣佈這一意向。 此外，公司打算在適用的截止日期後的第二天發佈新聞稿，宣佈 資金是否已及時存入。公司的內部人士及其關聯公司或指定人沒有義務為信託賬户提供資金， 可以延長公司完成初始業務合併的時間。如果公司部分（但不是全部）內部人士決定延長期限以完成公司的初始業務合併，則此類內部人士（或其關聯公司 或指定人員）可能會存入所需的全部金額。如果公司無法在這段時間內完成公司的初始業務合併 ，則公司將盡快但不超過十個工作日，將 公司已發行公開股的100％兑換成信託賬户中持有的資金的按比例部分，包括信託賬户中持有且無需納税的資金所得利息的按比例部分 ，以及然後尋求清算和解散。 但是，由於債權人的債權，公司可能無法分配此類款項，這些債權人可能優先於公司公眾股東的債權 。如果解散和清算，認股權證和權利將到期， 將毫無價值。
| F-7 |
流動性 和持續經營
在 完成業務合併之前，公司將使用信託賬户中未持有的資金來識別和評估 潛在的收購候選人，對潛在的目標企業進行盡職調查，支付差旅支出，選擇 要收購的目標企業，以及構建、談判和完成業務合併。如附註6所述，公司可能需要通過其保薦人或第三方的貸款或額外投資籌集 額外資金。
在公司根據亞利桑那州立大學2014-15年度權威指導方針 “披露實體繼續經營能力的不確定性” 中，管理層確定，如果公司無法完成業務合併，則強制性的 清算和隨後的解散使人們對 公司繼續作為持續經營企業的能力產生了實質性懷疑。該公司必須在2023年12月10日之前完成業務合併。 目前尚不確定公司能否在此之前完成業務合併。如果在不延長收購期的情況下在此日期之前未完成業務合併 ，則將強制清算並隨後解散。如果要求公司在2023年12月10日之後進行清算，則不對資產或負債的賬面金額進行任何調整 。
注 2 — 重要會計政策
● 列報依據
這些 附帶的未經審計的合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的中期財務報表會計原則 （“美國公認會計原則”）和S-X條例第8條編制的。它們並非 包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和附註。未經審計的合併財務 報表應與公司10-K表年度報告中包含的公司截至2022年12月31日止年度的財務報表及其附註一起閲讀。管理層認為，所有必要的調整（包括正常的 經常性調整）都是為了公允地列報財務狀況及其經營業績 和現金流所必需的。所列的經營業績不一定代表全年預期的業績。
● 整合原則
未經審計的合併財務報表包括公司及其子公司的財務報表。合併後，公司與其子公司之間的所有重要公司間 交易和餘額均被清除。
| F-8 |
子公司 是指公司直接或間接控制一半以上投票權的實體；或有權力 管理財務和運營政策、任命或罷免董事會多數成員或在董事會上投出 多數票的實體。
隨附的 份未經審計的合併財務報表反映了公司和以下每個實體的活動：
| 姓名 | 背景 | 所有權 | ||
| Real Messenger Corporation（“PubCo” | 一家 開曼羣島公司，於 2023 年 6 月 27 日註冊成立 | 100% 由 Nova 擁有 | ||
| RM2 Limited（“合併子公司”） | 一家 開曼羣島公司，於 2023 年 6 月 27 日註冊成立 | 100% 由 PubCo 擁有 |
● 新興成長型公司
公司是《證券法》第2（a）條所定義的 “新興成長型公司”，經2012年《Jumpstart 我們的創業公司法》（“喬布斯法案”）修訂，它可能會利用適用於非新興成長型公司其他上市公司的各種申報 要求的某些豁免，包括但不限於 被要求遵守獨立法案《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的註冊會計師事務所認證要求減少了披露定期報告和委託書中有關高管薪酬的義務，以及對 就高管薪酬進行不具約束力的諮詢投票的要求以及股東批准以前未批准的任何解僱協議付款 的豁免。
此外， 《喬布斯法案》第102 (b) (1) 條規定，新興成長型公司無需遵守新的或經修訂的財務會計 準則，除非要求私營公司（即未宣佈證券法註冊聲明生效或沒有 根據《交易法》註冊類別的證券）遵守新的或修訂後的財務會計 準則。《喬布斯法案》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求 ，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司選擇不退出 這種延長的過渡期，這意味着當標準發佈或修訂並且上市公司 或私營公司的申請日期不同時，公司作為一家新興成長型公司，可以在私營公司 採用新標準或修訂標準時採用新的或修訂後的標準。這可能會使公司未經審計的合併財務報表與另一家 上市公司進行比較變得困難或不可能，後者既不是新興成長型公司，也不是選擇不使用延長的過渡期 期的新興成長型公司，因為使用的會計準則可能存在差異。
● 估計數的使用
在根據美國公認會計原則編制這些未經審計的合併財務報表時，管理層做出的估算和假設 會影響財務 報表之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的支出。
做出 估算需要管理層做出重大判斷。管理層在制定 估算值時考慮到了財務報表發佈之日存在的 一種情況、情況或一系列情況的影響估計，由於未來的一個或多個確認事件，在短期內可能發生變化，這種估計至少是合理的。因此，實際結果可能與 這些估計值不同。
● 現金
公司在購買時將所有原始到期日不超過三個月的短期投資視為現金等價物。 截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司沒有任何現金等價物。
● 在信託賬户中持有的投資
在 2023年9月30日和2022年12月31日，信託賬户中持有的幾乎所有資產都存放在貨幣市場基金中， 主要投資於美國國債。這些證券在每個報告期末按公允價值在未經審計的合併資產負債表 上列報。這些證券的收益包含在隨附的運營報表 的股息收入中，並自動進行再投資。這些證券的公允價值是使用活躍的 市場的報價確定的。
| F-9 |
● 權證會計
根據對認股權證 的具體條款以及ASC 480和ASC 815 “衍生品和套期保值”（“ASC 815”）中適用的權威指南的評估， 公司將認股權證記為股票分類工具或負債分類工具。 評估考慮認股權證是否為ASC 480規定的獨立金融工具、是否符合ASC 480規定的負債定義 ，以及認股權證是否符合ASC 815規定的所有股票分類要求，包括 認股權證是否與公司自己的普通股掛鈎，以及認股權證持有人在以下情況下是否可能需要 “淨 現金結算” 公司的控制權，以及股票分類的其他條件。此 評估需要運用專業判斷力，在認股權證發行時以及認股權證未兑現期間的每個季度 期結束日期時進行。
對於符合所有股票分類標準的 已發行或修改的認股權證，要求在發行時將認股權證記錄為權益的組成部分 。對於不符合所有股票分類標準的已發行或修改認股權證，認股權證 必須在發行之日及其後的每個資產負債表日按其初始公允價值記為負債。 認股權證估計公允價值的變化在運營報表上被確認為非現金收益或虧損。
由於 首次公開發行和私募時發行的認股權證符合ASC 815的股票分類標準， 因此，截至2023年9月30日和2022年12月31日，認股權證被歸類為股權。
● 所得税
所得税 是根據FASB ASC主題740 “所得税”（“ASC 740”）的規定確定的。根據這種方法， 遞延所得税資產和負債的確認，以應對因現有資產和負債的財務 報表賬面金額與其各自的納税基礎之間的差異而產生的未來税收後果。遞延所得税資產和負債是 使用已頒佈的所得税税率來衡量的，預計將在這些臨時差異被收回或結算的年份中適用於應納税所得額。税率變化對遞延所得税資產和負債的任何影響均在包括頒佈日期在內的 期的收入中確認。
ASC 740規定了一種綜合模型，説明公司應如何在其未經審計的合併 財務報表中承認、衡量、列報和披露在納税申報表中採取或預計將採取的不確定納税狀況。根據ASC 740的規定，最初必須在未經審計的合併財務報表中 確認税收狀況，而税務機關在 進行審查後，這一狀況很可能得以維持。公司管理層確定英屬維爾京羣島是公司 的主要税收管轄區。公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款（如果有）列為收入 税收支出。截至2023年9月30日和2022年12月 31日，沒有未確認的税收優惠，也沒有應計的利息和罰款金額。該公司目前沒有發現任何可能導致重大付款、應計金額或與其狀況存在重大偏差的問題。
公司可能會在所得税領域接受外國税務機關的審查。這些潛在的審查 可能包括質疑扣除的時間和金額、不同税收司法管轄區之間的收入關係以及 外國税法的遵守情況。公司管理層預計，在未來十二個月中，未確認的税收優惠總額不會發生重大變化 。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中， 公司的税收準備金為零。
公司被視為英屬維爾京羣島豁免公司，目前在英屬維爾京羣島或美國不受所得税或所得税申報 要求的約束。
根據ASC 480的指導方針， 公司對其普通股進行了核算，這些普通股可能會被贖回。強制贖回的普通股 被歸類為負債工具，按公允價值計量。有條件地 股可贖回的普通股（包括具有贖回權的普通股，這些普通股要麼在 持有人控制之內，要麼在發生不完全在公司控制範圍內的不確定事件時需要贖回） 被歸類為臨時股權。在所有其他時候，普通股被歸類為股東（赤字）權益。截至 2023年9月30日和2022年12月31日，在公司未經審計的合併資產負債表的股東 （赤字）權益部分之外，可能贖回的1,550,297股和1,803,612股普通股以及被認為不在公司控制範圍之外的 （赤字）權益部分作為臨時股權列報。
| F-10 |
公司遵守FASB ASC主題260 “每股收益” 的會計和披露要求。為了確定 可歸屬於可贖回股票和不可贖回股份的淨收益（虧損），公司首先考慮了可分配給可贖回普通股和不可贖回普通股的未分配 收益（虧損），而未分配收益（虧損）是 使用總淨虧損減去已支付的股息計算得出的。然後，公司根據可贖回普通股和不可贖回普通股之間已發行股票的加權平均數，按比例分配未分配收益（虧損）。對可能贖回的普通股贖回價值的增加 的任何重新計量都被視為支付給公眾 股東的股息。截至2023年9月30日和2022年12月31日，在計算攤薄後的每股淨收益（虧損）時，公司尚未考慮在首次公開發行中出售的購買總計3,07.5萬股股票的認股權證的影響，因為認股權證的行使 取決於未來事件的發生，而此類認股權證的納入將具有反稀釋作用，而 公司沒有任何其他攤薄作用可能被行使或轉換為普通 股然後共享的證券和其他合約公司的收益。因此，在所述期間，攤薄後的每股收益（虧損）與每股基本（收益）虧損 相同。
| 對於已結束的九
個月 2023 年 9 月 30 日 | 為九人而生 個月已結束 2022 年 9 月 30 日 | |||||||
| 淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 賬面價值佔贖回價值的增加 | ( | ) | ||||||
| 淨虧損包括賬面價值佔贖回價值的增加 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 對於這三個 個月已結束 2023 年 9 月 30 日 | 對於這三個人來説 個月已結束 2022 年 9 月 30 日 | |||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 賬面價值佔贖回價值的增加 | ( | ) | ||||||
| 淨收益（虧損），包括賬面價值與贖回價值的增加 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 在結束的九個月裏 | 在結束的九個月裏 | |||||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||||
| 可兑換 普通股 | 不可兑換 普通股 | 可兑換 普通股 | 不可兑換 普通股 | |||||||||||||
| 基本和攤薄後的每股淨收益（虧損）： | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 將包括賬面價值在內的淨收益（虧損）與贖回價值的分配 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 賬面價值佔贖回價值的增加 | ||||||||||||||||
| 淨收益（虧損）的分配 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加權平均已發行股數 | ||||||||||||||||
| 基本和攤薄後的每股淨收益（虧損） | $ | $ | $ | $ | ) | |||||||||||
| F-11 |
| 在已結束的三個月中 | 在已結束的三個月中 | |||||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||||
| 可兑換 | 不可兑換 | 可兑換 | 不可兑換 | |||||||||||||
| 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | |||||||||||||
| 基本和攤薄後的每股淨收益（虧損）： | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 淨虧損（包括賬面價值）與贖回價值的分配 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 賬面價值佔贖回價值的增加 | ||||||||||||||||
| 淨收益（虧損）的分配 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加權平均已發行股數 | ||||||||||||||||
| 基本和攤薄後的每股淨收益（虧損） | $ | $ | $ | $ | ) | |||||||||||
● 關聯方
如果公司有能力直接或間接控制 另一方或在做出財務和運營決策時對另一方施加重大影響，則各方（可以是公司或個人）被視為親屬關係。如果公司受到共同控制或共同的重大影響， 也被視為關聯公司。
● 金融工具的公允價值
FASB ASC Topic 820 公允價值衡量和披露定義了公允價值、用於衡量公允價值的方法以及有關公允價值衡量標準的擴大 披露。公允價值是指在計量日買方和賣方之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格 。在確定公允價值時，應使用與市場方法、收益法和成本法相一致的估值技術 來衡量公允價值。FASB ASC Topic 820 建立了 投入的公允價值層次結構，代表買方和賣方在對資產或負債進行定價時使用的假設。這些 輸入進一步定義為可觀察和不可觀測的輸入。可觀察到的輸入是買方和賣方根據從公司以外的來源獲得的市場數據對資產或負債進行定價 時使用的輸入。不可觀察的輸入反映了公司 對買方和賣方根據當時可用的最佳信息 對開發的資產或負債進行定價時使用的輸入的假設。
公允價值層次結構根據輸入分為三個級別，如下所示：
| 等級 1 — | 估值 基於活躍市場中公司能夠獲得的相同資產或負債的未經調整的報價。 不適用估值調整和批量折扣。由於估值基於現成的報價， 在活躍的市場中經常可用，因此對這些證券的估值無需進行大量的判斷。 |
| 等級 2 — | 估值 基於（i）活躍市場中類似資產和負債的報價，（ii）相同或相似資產不活躍市場的報價 ，（iii）資產或負債報價以外的投入，或（iv）主要來自市場或通過關聯或其他方式得到市場證實的投入。 |
| 等級 3 — | 估值 基於不可觀察且對整體公允價值衡量具有重要意義的輸入。 |
| F-12 |
根據ASC 820的規定，公司某些資產和負債的 公允價值近似於未經審計的合併資產負債表中顯示的 賬面金額。由於此類工具的到期日短，應付給保薦人的現金和現金等價物以及其他流動 資產、應計費用的公允價值估計約為截至2023年9月30日和2022年12月31日的賬面價值。
● 信用風險的集中
可能使公司面臨信用風險集中的金融 工具包括金融機構的現金賬户。 該公司在該賬户上沒有遭受損失，管理層認為公司在這種 賬户上沒有面臨重大風險。
● 最近的會計公告
管理層 認為，任何最近發佈但尚未生效的會計公告如果目前獲得通過，都不會對公司未經審計的財務報表產生重大影響。
注 3 — 信託賬户中持有的投資
截至2023年9月30日 ，公司信託賬户中的投資證券包括17,390,840美元的美國國庫券 票據和0美元的現金。
截至2022年12月31日 ，公司信託賬户中的投資證券包括18,742,020美元的美國國庫券 和0美元的現金。
2022年11月9日，某些股東以每股約10.29美元的價格贖回了3,946,388股股票，其中包括從信託賬户持有的投資和存入信託賬户的延期付款中獲得的股息 收入，總金額為40,622,539美元。
2023年8月3日，某些股東以每股約10.88美元的價格贖回了253,315股股票，其中包括從信託賬户持有的投資和存入信託賬户的延期付款中獲得的股息 收入，總金額為 2,756,067美元。
賬面價值，包括2023年9月30日和2022年12月31日持有的有價證券的公允價值，如下所示：
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 餘額已提前 | $ | $ | ||||||
| 首次公開募股的總收益 | ||||||||
| 另外： | ||||||||
| 在信託賬户中獲得的股息收入 | ||||||||
| 企業合併延期費 | ||||||||
| 減去： | ||||||||
| 年內股票贖回 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 結轉餘額 | $ | $ | ||||||
注 4 — 首次公開募股
2021年8月10日，該公司以每單位10美元的價格出售了500萬套公共單位。同時，該公司又出售了 750,000套 套，以彌補超額配股。每個公共單位由一股普通股、一張可贖回認股權證（“公共認股權證”） 和一項在初始業務合併完成後獲得十分之一（1/10）普通股的權利組成。
| F-13 |
公司向承銷商支付了1,006,250美元的預先承保折扣，相當於 首次公開募股結束時向承銷商支付的總髮行收益的1.75％，另外還支付了75萬美元的額外費用（“延期承保折扣”）。只有在公司 完成業務合併後，才可以從信託賬户中持有的金額中向承銷商支付延期 承保折扣。如果公司沒有完成業務合併，則承銷商已放棄 獲得延期承保折扣的權利。承銷商無權獲得延期承保 折扣的任何應計利息。
注意 5 — 私募配售
在首次公開募股結束的同時， 完成了私募配售（“私募配售”）， 的贊助商以每套私募單位10.00美元的價格發行了307,500套單位（“私募單位”），總收益為3,075,000美元。
除了某些註冊權和轉讓 限制外， 私募單位與首次公開募股中出售的單位相同。
注意 6 — 關聯方交易
創始人 股票
2021 年 3 月 18 日，公司向初始股東共發行了 100,000 股創始人股票，總收購價 為 10 美元。
2021年3月31日，公司向初始股東額外發行了總計115萬股創始人股票，總收購價為24,990美元。
2021 年 4 月 ，公司向保薦人額外發行了187,500股普通股，如果承銷商未部分或全部行使超額配股 期權，則這些普通股將被沒收。由於承銷商於2021年8月 10日行使了所有超額配股權，因此這些普通股均未被沒收。
關聯方的預付款
截至2023年9月30日和2022年12月31日 ，該公司分別從關聯方 獲得了609,311美元和129,451美元的臨時預付款，用於支付與一般和管理服務以及首次公開募股相關的費用。餘額是無抵押的， 免息，沒有固定的還款期限。
管理 服務協議
公司有義務從2021年4月1日起每月向Nova Pulsar Holdings Limited支付1萬美元的費用，用於一般和行政 服務。本協議將在公司完成業務合併或向公眾股東清算信託賬户 後終止。截至2023年9月30日和2022年12月31日，未付餘額分別為21萬美元和12萬美元， 包含在應付關聯方餘額中。
相關 派對延期貸款
公司將在首次公開募股完成後的12個月內完成初始業務合併。 但是，如果公司預計公司可能無法在12個月內完成初始業務合併 （如果公司在首次公開募股完成後的12個月內提交了委託書、註冊聲明或類似的初始業務合併 ，但尚未在 的12個月內完成初始業務合併，則公司可能但不是義務）將完成業務合併的時間延長三次 次（或兩次）) 每次再延長三個月，總共需要最多 21 個月才能完成業務合併。 根據我們修訂和重述的備忘錄和公司章程以及我們 與美國股票轉讓和信託公司之間將要簽訂的信託協議的條款，為了延長我們完成初始業務合併的時間， 公司的內部人士或其關聯公司或指定人必須在適用截止日期前五天發出通知，將 存入信託賬户57.5萬美元，在適用截止日期當天或之前。2022 年 11 月 1 日， 公司董事會通過書面決議，批准了對重述和修訂的公司章程和 信託協議的修訂，將業務合併期延長九次，每次延長一個月，從 2022 年 11 月 10 日到 2023 年 8 月 10 日，將每股已發行和流通的未贖回的公開發行股票存入信託賬户 每延期一個月。2023 年 8 月 3 日，公司董事會通過年度股東大會批准了 對重述和修訂的組織章程和信託協議的修訂，將業務合併 期限延長十二次，每次延長一個月，從 2023 年 8 月 10 日延至 2024 年 8 月 10 日，方法是向信託賬户 存入未發行和流通的每股公股 0.045 美元每延期一個月即可兑換。內部人士將收到 一張不計息、無抵押的期票，等於任何此類存款的金額，如果我們 無法完成業務合併，除非信託賬户之外還有可用資金，否則這些存款將不予償還。此類票據要麼在我們的初始業務合併完成時支付 ，要麼由貸款人自行決定，在我們的 業務合併完成後將其轉換為其他私人單位，價格為每單位10美元。
| F-14 |
2022年8月4日，公司向保薦人發行了金額為57.5萬美元的無抵押本票，根據該期票，這筆款項 已存入信託賬户，以便將完成業務合併的可用時間延長至2022年11月 10日。該票據不計息，應在業務合併結束時支付。此外，貸款人可以自行決定將該票據轉換為其他私人單位，價格為每單位10美元。
在 2022 年 12 月 8 日、2023 年 1 月 5 日、2023 年 2 月 7 日、2023 年 4 月 7 日、2023 年 5 月 2 日、2023 年 6 月 8 日和 2023 年 7 月 5 日， 公司分別向保薦人發行了一張金額為 75,030 美元的無抵押本票，據此將這筆款項存入信託賬户，以延長可用時間在 2023 年 8 月 10 日之前完成業務合併。 票據不計息，應在業務合併結束時支付。此外， 貸款人可以自行決定將票據轉換為其他私人單位，價格為每單位10美元。
公司分別在2023年8月3日、2023年9月6日、2023年10月6日和2023年11月6日 向保薦人發行了金額為69,763美元的無抵押本票，根據這筆本票，這筆款項已存入信託賬户，以便將完成業務合併的可用時間 延長至2023年12月10日。該票據不計息，應在業務合併結束 時支付。此外，貸款人可以自行決定將票據轉換為其他私人單位 ，價格為每單位10美元。
截至2023年9月30日和2022年12月31日的 ，應付票據餘額分別為1389,799美元和650,030美元。
本票 應付票據—關聯方
2023年9月28日，公司向保薦人發行了金額為150萬美元的無抵押本票，作為營運資金。 票據不計息，應在業務合併結束時支付。此外， 貸款人可以自行決定將票據轉換為其他私人單位，價格為每單位10美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日， 應付本票——關聯方下沒有未清餘額。
注 7 — 股東赤字
普通 股
公司有權發行面值為0.0001美元的5億股普通股。公司普通股的持有人有權 每股獲得一票。截至2023年9月30日和2022年12月31日，已發行和流通的1,768,000股普通股（不包括 ），1,550,297股和1,803,612股可能被贖回。
權利
每位 權利持有人在業務合併完成後將自動獲得一股普通股的十分之一（1/10），即使該權利的持有人贖回了其持有的與業務合併有關的所有股份。交換權利後，不發行零股 。如果業務合併完成後公司將不是存續的公司，則每位 權利持有人都必須對權利進行肯定轉換，以便在業務合併完成後獲得每項權利所依據的普通股的十分之一（1/10）股 。
如果 公司無法在規定的時間內完成業務合併，而公司用公開股票兑換 信託賬户中持有的資金，則權利持有人將不會獲得任何此類資金以換取其權利，權利將過期 一文不值。
| F-15 |
認股證
公共認股權證將在 (a) 業務合併完成或 (b) 本次首次公開募股結束 後12個月後開始行使，以較晚者為準。除非公司擁有涵蓋行使公共認股權證時可發行的普通股的有效且有效的註冊聲明 ，以及與此類普通 股票有關的最新招股説明書，否則任何公共認股權證都不能以現金行使。儘管有上述規定，但如果涵蓋行使公共 認股權證時可發行的普通股的註冊聲明在業務合併完成後的52個工作日內沒有生效，則持有人可以根據以下機構提供的註冊豁免在無現金基礎上行使公共認股權證，直至 出具有效的註冊聲明，在 出具有效的註冊聲明之前，在無現金基礎上行使公共認股權證 《證券法》第3 (a) (9) 條前提是可以獲得此類豁免。如果沒有註冊豁免，則持有者將不能 在無現金的基礎上行使公共認股權證。公共認股權證將在業務 合併完成五年後、紐約時間下午 5:00 或更早在贖回或清算時到期。
公司可以將認股權證（不包括私人認股權證）全部而不是部分贖回，價格為每張認股權證0.01美元：
| ● | 在公開認股權證可行使期間的任何時候在 ， |
| ● | 在 至少提前 30 天向每位公共認股權證持有人發出書面贖回通知後， |
| ● | 如果， 且僅當報告的普通股最後銷售價格等於或超過 $每股，在截至向公共認股權證持有人發出贖回通知前第三個交易日的 30 個交易日內 內的任何 20 個交易日，以及 |
| ● | 如果， 且僅當贖回時 認股權證所依據的普通股的發行存在有效的註冊聲明，該聲明在上述整個 30 天交易期內有效，此後每天 一直持續到贖回之日。 |
私募認股權證將與首次公開募股中出售的單位所依據的公共認股權證相同。私人 認股權證（包括行使私募認股權證時可發行的普通股）要等到我們初始業務合併完成30天后才能轉讓、可轉讓或出售（除非此處所述）。
如果 公司要求贖回公共認股權證，則管理層可以選擇要求所有希望行使 公共認股權證的持有人按照認股權證協議的規定，在 “無現金基礎上” 行使。在某些情況下，包括在股票分紅、特別 股息或資本重組、重組、合併或整合的情況下，行使價和可在行使認股權證時發行的普通 股數量進行調整。但是，對於以低於行使價的價格發行普通 股票，認股權證不會進行調整。此外，在任何情況下都不會要求公司以淨現金結算認股權證。如果 公司無法在合併期內完成業務合併，而公司清算了 信託賬户中持有的資金，則認股權證持有人將不會獲得與認股權證有關的任何此類資金，也不會從信託賬户之外持有的公司資產中獲得與此類認股權證有關的任何分配 。因此，認股權證可能到期 一文不值。該公司評估了適用於公共認股權證和私募認股權證的關鍵條款，並認為根據ASC 480和ASC 815的規定，如果發行了公共認股權證和私人認股權證，則應歸類為股權。
注 8 — 承付款和意外開支
風險 和不確定性
管理層 目前正在評估 COVID-19 疫情對該行業的影響，並得出結論，儘管 該病毒有可能對公司的未經審計的財務狀況、經營業績和/或尋找 家目標公司產生負面影響，但截至這些未經審計的合併財務報表發佈之日，具體影響尚不容易確定。 未經審計的合併財務報表不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。 此外，如果公司無法在合併期內完成業務合併，則公司將停止所有業務 ，除非是清盤並贖回100％的已發行公眾股份，然後存入信託賬户。 此外，首次公開募股發行的單位中包含的普通股允許持有人在 完成初始業務合併或清算後贖回。這些風險和不確定性也影響了公司未經審計的財務狀況， 的經營業績。有關這些風險和不確定性的詳細討論，請參閲註釋1。
| F-16 |
註冊 權利
在公司首次公開募股招股説明書發佈之日已發行和流通的創始人股票的 持有人，即 ，以及私募單位（和所有標的證券）的持有人，以及我們的初始股東、高級職員、董事 或其關聯公司為償還向我們提供的營運資金貸款而可能發行的任何證券，將有權根據將在該日或之前簽署的協議獲得註冊權本次首次公開募股的生效日期。大多數創始人 股票的持有人可以選擇在這些普通 股票解除託管之日前三個月開始的任何時候行使這些註冊權。大多數私募單位（和標的證券）和 為支付營運資金貸款（或標的證券）或延長我們的壽命的貸款而發行的證券的持有人可以選擇在公司完成業務合併後的任何時候行使這些註冊權 。此外，對於我們完成業務合併後提交的註冊聲明，持有人擁有一些 “搭載” 註冊權 。我們將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用 。
承保 協議
承銷商有權獲得75萬美元的遞延費用，佔首次公開募股總收益的1.75％。延期費用 將在業務合併結束時從信託賬户中持有的金額中以現金支付，但須遵守 承保協議的條款。
注意 9 — 後續事件
根據ASC 855《後續事件》（該準則確立了 在資產負債表日期之後但在未經審計的合併財務報表發佈之前發生的事件的會計和披露的一般準則），公司已經評估了在資產負債表日之後發生的所有 事件或交易，直至公司發佈未經審計的合併 財務報表之日。
2023年10月6日，公司向Nova Pulsar Holdings Limited發行了本金總額為69,763美元的無抵押本票，以換取諾華脈衝控股有限公司將這筆款項存入公司的信託賬户，以便將 完成業務合併的時間延長至2023年11月10日。
2023年11月6日，公司向Nova Pulsar Holdings Limited發行了本金總額為69,763美元的無抵押本票，以換取諾華脈衝控股有限公司將這筆款項存入公司的信託賬户，以便將 完成業務合併的時間延長至2023年12月10日。
2023 年 10 月 27 日，公司、買方和合並子公司簽訂了 合併協議第 2 號修正案（“第 2 號修正案”）。根據第2號修正案， 股票總對價將為 買方的普通股，其中50萬股將於2023年10月4日發行給公司發行的 可轉換票據的持有人。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本報告（“季度報告”）中 提及的 “我們” 或 “公司” 是指Nova Vision Acquisition Corp. 提及我們的 “管理層” 或 “管理團隊” 是指我們的高級管理人員和董事， 提及 “保薦人” 是指諾華脈衝控股有限公司。以下對公司 財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告其他地方包含 的財務報表及其附註一起閲讀。以下討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性 陳述。
關於前瞻性陳述的特別説明
本 季度報告包括1933年《證券法》第27A條和 《交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”，這些陳述不是歷史事實，涉及風險和不確定性，可能導致 的實際業績與預期和預期的結果存在重大差異。除本表格10-Q 中包含的歷史事實陳述（包括但不限於本 “管理層對財務狀況和經營業績 的討論和分析” 中有關公司財務狀況、業務戰略以及 未來運營計劃和目標的陳述）均為前瞻性陳述。諸如 “期望”、“相信”、“預測”、 “打算”、“估計”、“尋找” 和變體之類的詞語以及類似的詞語和表達方式旨在識別 此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關，但根據當前可用信息，反映了管理層 當前的信念。許多因素可能導致實際事件、業績或業績與前瞻性陳述中討論的事件、業績和業績存在重大差異。有關識別可能導致實際業績與前瞻性陳述中預期結果存在重大差異的重要 因素的信息，請參閲 公司於2021年8月5日向美國證券交易委員會 （“SEC”）提交的招股説明書中的 “風險因素” 部分。該公司的證券申報可以在美國證券交易委員會網站的EDGAR部分查閲，網址為 https://www.sec.gov。 除非適用的證券法明確要求，否則無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，公司均不打算或沒有義務更新或修改任何 前瞻性陳述。
概述
我們 是一家空白支票公司，於2021年3月18日在英屬維爾京羣島註冊成立，成立的目的是與一個 或多家企業或實體進行 合併、股份交換、資產收購、股份購買、資本重組、重組或類似的業務合併。我們打算使用首次公開募股 所得的現金以及出售私募單位、我們的股本、債務或現金、股票和債務的組合來實現我們的初始業務合併。
我們 目前沒有收入，自成立以來一直因承擔組建成本而蒙受損失，除了 積極招標目標企業以完成業務合併外，沒有其他業務。我們一直依靠高管和董事出售證券和貸款 來為我們的運營提供資金。
2021年8月10日，公司完成了500萬套單位的首次公開募股，承銷商行使了全部75萬套單位（“超額配股單位”）的 期權，該期權也於2021年8月10日完成。每個單位包括 一股普通股（“普通股”）、一份認股權證（“認股證”），授權其持有人以每股整股11.50美元的價格購買一股 普通股的一半，以及一項權利（“權利”），在初始業務合併完成後獲得一股普通 股的十分之一（1/10）。這些單位（包括超額配股單位）以每單位10.00美元的發行價 出售，總收益為57,500,000美元。在完成初始業務合併的同時， 公司以每套私募單位10美元的價格完成了307,500套私募單位的私募配售，總收益 為3,075,000美元。出售單位（包括超額配股單位）和私人 配售的淨收益中，共有58,075,000美元存入了為公司公眾股東的利益而設立的信託賬户。該公司承擔了 1,207,980美元的首次公開募股相關費用，包括1,006,250美元的承保費和201,730美元的首次公開募股 成本。
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我們 不會發行部分股票。因此，一個人必須 (1) 以兩張認股權證的倍數行使認股權證，價格為每股 全股11.50美元，才能有效行使認股權證；(2) 以10的倍數持有權利，以便在業務合併結束時獲得所有權利的股份 。
我們的 管理層在初始業務合併淨收益和 私募配售的具體使用方面擁有廣泛的自由裁量權，儘管幾乎所有的淨收益通常都打算用於完成業務 合併。
操作結果
從成立到2021年8月10日，我們 的整個活動都是為首次公開募股做準備。自首次公開募股以來， 我們的活動僅限於評估業務合併候選人，在完成和完成初始業務合併之前，我們不會產生任何營業收入 。作為一家上市 公司，我們預計會增加支出（用於法律、財務報告、會計和審計合規），以及盡職調查費用。我們預計，隨着我們越來越接近達成合並協議，我們的開支 將大幅增加。
在 截至2023年9月30日的九個月中，我們的淨收入為80,081美元，其中包括一般和管理費用、 股息收入和利息收入。
在 截至2022年9月30日的九個月中，我們的淨虧損為212,939美元，其中包括一般和管理費用、 股息收入和利息收入。
在 截至2023年9月30日的三個月中，我們的淨收入為10,696美元，其中包括一般和管理費用、 股息收入和利息收入。
在 截至2022年9月30日的三個月中，我們的淨收入為87,150美元，其中包括一般和管理費用、 股息收入和利息收入。
流動性 和資本資源
2021 年 8 月 10 日，我們以每單位 10.00 美元的價格完成了 500 萬套單位的首次公開發行，總收益 達到 50,000,000 美元。同樣在2021年8月10日，承銷商以每單位 10.00美元的價格行使了全額配售75萬套單位的期權，總收益為750萬美元。在首次公開募股結束的同時， 以每單位10美元的價格完成了307,500套私募單位的出售，總收益為3,075,000美元。
在 首次公開募股和行使超額配股權之後，信託賬户共存入58,075,000美元。我們 承擔了1,207,980美元的首次公開募股相關費用，包括1,006,250美元的承保費和201,730美元的首次公開募股費用。
截至2023年9月30日 ，我們的信託賬户外有現金162,556美元，營運資金赤字為1,836,614美元，信託賬户中持有的有價證券 為17,390,840美元。
我們 打算將首次公開募股的幾乎所有淨收益，包括信託賬户中持有的資金，用於 收購一家或多家目標企業並支付與之相關的費用。如果我們的股本全部或部分用作實現業務合併的對價，則信託賬户中持有的剩餘收益以及任何其他 未支出的淨收益將用作營運資金，為目標業務的運營提供資金。此類營運資金 可以以多種方式使用，包括繼續或擴大目標業務的運營、用於戰略收購 以及用於現有或新產品的營銷、研究和開發。如果信託賬户 以外的可用資金不足以支付我們在業務合併完成之前產生的任何運營費用 或發現者費用，則此類資金也可以用於償還此類費用。
我們 打算將信託賬户之外的資金主要用於識別和評估目標企業，對潛在目標企業進行業務盡職調查 ，往返潛在目標企業或其 代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點，審查潛在目標企業的公司文件和重要協議，並架構、談判 並完成業務合併。
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與公司根據財務會計準則委員會2014-15年度會計準則更新 （“ASU”）“披露實體持續經營能力的不確定性” 對持續經營考慮因素的評估有關， 公司最初要在2022年8月10日之前完成業務合併。最初，根據 信託協議，公司可以選擇將完成業務合併的時間延長至三次，每次再延長三個月 （或最多總共21個月），前提是保薦人每延期三個月向信託賬户存入57.5萬美元。2022年8月4日，保薦人向公司的信託賬户存入了57.5萬美元的延期付款，將2022年8月10日 的截止日期延長至2022年11月10日。此外，經股東在2022年11月9日的年度股東大會上批准，公司修訂了經修訂和重述的組織章程和信託協議，將 之前公司必須完成九次業務合併的日期延長至2022年8月10日，將每股已發行和流通的公開股0.0416美元存入信託賬户，每次延長一個月還未兑換 每延期一個月。
公司已發行以下無抵押本票（統稱為 “本票”）：（i）Nova Vision向保薦人發行的本金為57.5萬美元的無利息 無抵押本票，以換取保薦人 將該金額存入信託賬户，以延長Nova Vision在三年期內完成業務 合併的時間截至2022年11月10日的幾個月；(ii) 九張無息無抵押本票，每張 本金為75美元,030（相當於在首次公開募股時發行但尚未兑換 的每股NOVA普通股0.0416美元），由Nova Vision於2022年11月9日、2022年12月8日、2023年1月5日、2023年2月7日、2023年3月7日、2023年4月7日、2023年5月2日、2023年6月8日和2023年7月5日向保薦人發行，以換取保薦人將該金額存入信託 賬户用於將Nova Vision完成業務合併的時間延長至2023年8月10日； (ii) 金額為1,500美元的無息無抵押本票，2023 年 9 月 28 日向保薦人發行了 000 美元，用於 Nova Vision 的營運資金；以及 (iii) 在 2023 年 8 月 3 日、2023 年 9 月 6 日、2023 年 10 月 6 日、2023 年 10 月 6 日和 2023 年 11 月 6 日 發行的另外四張無息無抵押本票，每張 本金為69,763.37美元（相當於首次公開募股時發行的尚未兑現的每股NOVA普通股0.045美元），作為交換，贊助商將每筆款項存入 信託賬户，以延長Nova Vision完成業務的時間組合有效期至 2023 年 12 月 10 日。
截至本報告發布之日 ，公司必須在2023年12月10日之前完成業務合併，但可能會將期限再延長九次，每次延長一個月，直到2024年8月10日。如果業務合併未在2023年12月10日之前完成，並且保薦人未要求延期，則公司將被強制清算並隨後解散。管理層 已確定，如果不進行業務合併且保薦人沒有要求延期，則強制清算 會使人們對公司繼續經營的能力產生重大懷疑。截至2023年9月30日，尚未對賬面資產或負債金額 進行任何調整。
我們 認為不需要籌集額外資金來支付運營業務所需的支出。這種信念 是基於這樣一個事實，即儘管我們可能會開始對目標企業進行初步盡職調查，但只有在我們 談判並簽署了涉及我們初始業務合併條款的意向書或其他初步協議之後，我們才打算根據相關潛在收購的情況進行深入的盡職調查。 但是，如果我們對進行深入盡職調查和談判初始業務合併的成本的估計低於進行此操作所需的實際金額 ，或者由於 當前的利率環境，信託賬户中可供使用的利息金額微乎其微，則我們可能需要籌集額外資金，其金額、可用性和成本 目前尚無法確定。在這種情況下，我們可以通過向管理團隊成員 提供貸款或額外投資來尋求額外的資金，但是我們管理團隊的這些成員沒有任何義務向我們預付資金或向我們投資。在 中，如果業務合併沒有結束，我們可能會使用信託賬户之外持有的部分營運資金來 償還此類貸款金額，但我們的信託賬户的收益不會用於此類還款。此類貸款將由 期票作為證據。這些票據要麼在我們的初始業務合併完成時支付，不收取利息，要麼 貸款人可以自行決定，我們的業務合併完成後，最多可將50萬美元的票據轉換為額外的 個私有單位，價格為每單位10美元。我們的初始股東、高級管理人員和董事（如果有）的此類貸款的條款 尚未確定，也沒有關於此類貸款的書面協議。
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表外融資安排
截至2023年9月30日，我們 沒有被視為資產負債表外安排的債務、資產或負債。我們 不參與與未合併實體或金融合夥企業（通常被稱為 ）建立關係的交易，這些實體本來是為了促進資產負債表外安排而設立的。我們 沒有簽訂任何資產負債表外融資安排，沒有設立任何特殊目的實體，也沒有為其他實體的任何債務或承諾 提供擔保，也沒有購買任何非金融資產。
合同 義務
我們 沒有任何長期債務、資本租賃義務、運營租賃義務或長期負債，除非有協議 向我們的發起人支付每月10,000美元的費用，用於向公司提供一般和行政服務，包括辦公空間、公用事業和行政 服務。我們從 2021 年 4 月 1 日開始支付這些費用，並將繼續按月支付這些費用，直至業務合併完成和公司清算的提前 。
關鍵 會計政策
根據美利堅合眾國 國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制財務報表和相關披露要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產 和負債金額、財務報表發佈日或有資產和負債的披露以及 報告期間的收入和支出。實際結果可能與這些估計存在重大差異。該公司尚未發現任何重要的會計 政策。
認股證
公司根據對認股權證 的具體條款和財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則 編纂（“ASC”）480《區分負債與權益》（“ASC 480”）和ASC 815《衍生品與套期保值》 （“ASC 815”）中適用的權威指南的評估，將認股權證記作股票分類工具或負債分類工具）。評估考慮認股權證是否為ASC 480規定的獨立金融工具，是否符合 ASC 480規定的負債定義，以及認股權證是否符合 ASC 815規定的所有股票分類要求，包括認股權證是否與公司自己的普通股掛鈎，以及認股權證持有人在公司以外的情況下是否可能需要 “淨現金結算” 控制權，以及股票分類的其他條件 。該評估需要使用專業判斷力，在認股權證簽發 時以及認股權證未兑現期間的每個後續季度結束日期進行。
對於符合所有股票分類標準的 已發行或修改的認股權證，要求在發行時將認股權證記錄為權益的組成部分 。對於不符合所有股票分類標準的已發行或修改認股權證，認股權證 必須在發行之日及其後的每個資產負債表日按其初始公允價值記為負債。 認股權證估計公允價值的變化在運營報表上被確認為非現金收益或虧損。
由於 首次公開發行和私募時發行的認股權證符合ASC 815的股票分類標準， 因此，認股權證被歸類為股權。
普通 股可能被贖回
我們 根據會計準則編纂（“ASC”）中的指導方針 Topic 480 “區分負債與權益”，對可能進行轉換的普通股進行核算。須強制贖回的普通股被歸類為負債工具 ，按公允價值計量。有條件可贖回的普通股（包括具有贖回 權的普通股，這些普通股要麼在持有人控制範圍內，要麼在發生不完全在 我們控制範圍內的不確定事件時需要贖回）被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。我們的 普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在我們的控制範圍內，並受不確定的 未來事件的發生的影響。因此，可能被贖回的普通股以贖回價值作為臨時權益列報，不屬於資產負債表股東權益部分 。
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每股普通股淨收益（虧損）
我們 遵守FASB ASC 260（每股收益）的會計和披露要求。為了確定可贖回股票和不可贖回股份的 淨收益（虧損），我們首先考慮了可分配給可贖回 普通股和不可贖回普通股的未分配收益（虧損），未分配收益（虧損）是使用總淨虧損減去已支付的任何 股息計算得出的。然後，我們根據可贖回普通股和不可贖回普通股之間已發行股票的加權平均數 按比例分配未分配收益（虧損）。對可能贖回的普通股 贖回價值的任何重新計量都被視為支付給公眾股東的股息。截至2023年9月30日，在計算攤薄後的每股淨收益（虧損） 時，公司 尚未考慮首次公開募股和私募中出售的認股權證和權利的影響，因為認股權證和權利的行使取決於未來事件的發生 ，而此類認股權證和權利的納入將具有反稀釋作用，我們沒有任何其他攤薄證券和其他合約 有可能被行使或轉換為普通股，然後分享收益該公司。因此，攤薄 每股收益（虧損）與所述期間每股基本（收益）虧損相同。
項目 3.關於市場風險的定量和定性披露
信託賬户中持有的首次公開募股淨收益可以投資於到期日為 180 天或更短的美國政府國庫券、票據或債券，也可以投資於某些僅投資於美國國債的貨幣市場基金。由於這些投資的短期性質， 我們認為不會存在相關的重大利率風險敞口。
項目 4.控制和程序
對披露控制和程序的評估
披露 控制和程序旨在確保我們在《交易法》報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時限內得到記錄、 處理、彙總和報告，並且 收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人 ，以便及時就所需的披露做出決定。
在 的監督下，在我們的管理層（包括我們的首席執行官和首席財務和會計 官員）的參與下，我們對截至2023年9月30日的財季末的披露控制和程序的有效性進行了評估，該術語在《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義。根據這項評估， 我們的首席執行官兼首席財務和會計官得出的結論是，在本 報告所涉期間，由於缺乏對美國 GAAP 和 SEC 報告有適當瞭解的會計人員，我們的披露控制和程序無效。因此，我們在認為必要時進行了額外的分析，以確保我們的財務報表是根據美國公認會計原則和適用的美國證券交易委員會報告要求編制的。因此，管理層認為，本10-Q表季度報告中包含的財務 報表在所有重大方面都公允地反映了我們在所述期間的財務狀況、 經營業績和現金流。
財務報告內部控制的變化
在本10-Q表季度報告中涵蓋的2023年9月30日財季中， 對財務報告的內部控制沒有變化，這份報告對我們對財務報告的內部控制 產生了重大影響，也可能對我們的財務報告內部控制 產生重大影響。
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第二部分-其他信息
第 1 項法律訴訟
截至本10-Q表格提交之日， 公司尚未參與任何法律訴訟。
商品 1A。風險因素。
根據1934年《證券交易法》第12b-2條的規定，我們 是一家規模較小的申報公司，無需在本項目下提供信息 。但是，我們於2023年3月31日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告的 “風險因素” 部分列出的風險可通過 https://www.sec.gov 查看。
項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
2021 年 8 月 10 日，我們完成了 500 萬套（“單位”）的首次公開募股（“IPO”）。同樣在2021年8月10日 ，承銷商以每單位10美元的價格全額行使了75萬個單位的期權。該公司的總髮行量 為5,75萬套，價格為每單位10美元，總收益為5750萬美元。每個單位由一股 股普通股（“普通股”）、一張認股權證（“認股權證”）組成，授權其持有人以每股整股11.50美元的價格購買一股普通 股票的一半，以及在 完成初始業務合併後獲得一股普通股的十分之一（1/10）股的權利（“權利”）。 美國證券交易委員會於2021年8月5日宣佈公司的S-1表格註冊聲明生效。Benchmark Investments, LLC旗下的EF Hutton擔任了 首次公開募股的承銷商代表。
在2021年8月10日完成首次公開募股和出售超額配股單位的同時，公司與其發起人Nova Pulsar Holdings Limited完成了30.7萬套（“私募單位”） 的私募配售 （“私募單位”） ，每套私募單位的價格為10.00美元，總收益為307.5萬美元。這些證券（我們的首次公開募股證券除外）是 根據1933年《證券法》第4（2）條修訂的《證券法》規定的註冊豁免發行的。
除了某些註冊權和轉讓限制外， 私人單位與本次發行中出售的單位相同。 此外，由於私募單位將以私募交易方式發行，因此即使涉及行使此類 認股權證時可發行的普通股的註冊聲明無效並獲得未註冊的普通股，我們的保薦人及其允許的受讓人也將被允許 行使私人認股權證以換取現金。此外，我們的保薦人已同意（A）將私人單位所依據的普通股 或 “私人股票” 投贊成任何擬議的業務合併，（B）不提出或投票贊成我們經修訂和重述的備忘錄和章程的修正案，該修正案將阻止我們的公眾股東 轉換或出售與業務合併有關的股票或影響業務合併的實質內容或時機如果我們沒有在 12 年內完成業務合併，我們有義務 贖回 100% 的公開股份自本次發行結束之日起 個月（如果我們延長 完成業務合併的期限，則為 15 或 21 個月，如本招股説明書中詳細描述的那樣），除非我們向公眾股東提供從信託賬户中贖回與任何 此類投票相關的公開股票的機會，(C) 不得將與股東投票批准我們的信託賬户中的任何私募股轉換為現金 提議的初始業務合併或投票修改我們經修訂和重述的備忘錄的條款以及與股東權利或企業合併前活動有關的公司章程 ，以及（D）如果業務合併未完成，則私募股在清盤時不得參與 的任何清算分配。我們的保薦人還同意，在我們初始業務合併完成後的30個日曆日內，不轉讓、 轉讓或出售任何私募單位或標的證券（與內幕股票相同的獲準受讓人除外， ，前提是受讓人同意與內幕股票的許可受讓人必須同意的相同條款和限制，每個 如上所述）。
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截至2021年8月16日 ，公開發行和私募的淨收益中共計58,075,000美元 與首次公開募股結束和超額配股期權同時完成 存入為公司 公眾股東的利益而設立的信託賬户。信託賬户中持有的收益只能由受託人投資於 到期日不超過180天的美國政府國庫券，或投資於僅投資於投資公司法第2a-7條規定的美國政府國債並符合某些 條件的貨幣市場基金。
我們 共支付了1,006,250美元的承保折扣和佣金（不包括初始業務合併完成時應支付的1.3％的遞延承保佣金 ），以及與我們的組建 和首次公開募股相關的其他成本和支出約201,730美元。
項目 3.優先證券違約。
沒有。
項目 4.礦山安全披露。
不適用 。
項目 5.其他信息。
沒有。
項目 6.展品
以下 附錄作為本10-Q表季度報告的一部分提交或以引用方式納入本季度報告。
| 31 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條對首席執行官和首席財務官進行認證 | |
| 32 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.SCH | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔 | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
| 104 | Cover 頁面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
| 9 |
簽名
在 中，根據《交易法》的要求，註冊人促使下列簽署人 代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
| NOVA VISION 收購公司 | ||
| 日期： 2023 年 11 月 14 日 | 來自： | /s/ Eric Ping Hang Wong |
| 名稱： | Eric Ping Han Wong | |
| 標題： | 主管 執行官兼首席財務官 | |
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