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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
要麼
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o | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
委員會檔案編號 001-04321
美國腫瘤網絡公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | |
特拉華 | 85-3984427 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主識別號) |
| |
14543 環球公園大道, 110 套房, 邁爾斯堡, 佛羅裏達 | 33913 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(833) 886-1725
註冊人的電話號碼,包括區號
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股,面值0.0001美元,每股 | AONC | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
認股權證,每份完整認股權證均可行使一股A類普通股,行使價為每股11.50美元 | AONCW | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人是否:(1)在過去的12個月中(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條要求提交的所有報告;以及(2)在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x沒有 o
用複選標記指明註冊人是否在過去 12 個月內(或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短時間)中根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交和發佈的每個互動數據文件(如果有),以電子方式提交併發佈在公司網站上(如果有)。 是的 x沒有o
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是小型申報公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人” 和 “小型申報公司” 的定義。:
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | o | 加速過濾器 | o |
非加速過濾器 | x | 規模較小的申報公司 | x |
| | 新興成長型公司 | x |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見該法第12b-2條)。是的 o沒有 x
截至2023年11月9日,註冊人的未繳款項 9,550,099A類普通股,包括保薦人收益份額,以及 25,109,551B類普通股的股份。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 | 財務信息 | 1 |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | 1 |
| 簡明合併資產負債表(未經審計) | 1 |
| 簡明合併運營和綜合虧損報表(未經審計) | 2 |
| 夾層和股東權益簡明合併報表(未經審計) | 4 |
| 簡明合併現金流量表(未經審計) | 7 |
| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 39 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 54 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 54 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | 56 |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 56 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 56 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 59 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 59 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 59 |
第 5 項。 | 其他信息 | 59 |
第 6 項。 | 展品 | 59 |
簽名 | | 60 |
關於前瞻性陳述的警示性説明
本10-Q表季度報告(以下簡稱 “10-Q表格”),包括但不限於 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 標題下的聲明,包含針對1995年《美國私人證券訴訟改革法》安全港條款的前瞻性陳述,包括有關美國腫瘤學網絡公司(“AON”,“New AON”,“New AON”)財務狀況、經營業績、收益前景和前景的陳述”、“怡安公司” 或 “公司”)。任何涉及未來事件或情況的預測、預測或其他描述的陳述,包括任何基本假設,均為前瞻性陳述。前瞻性陳述通常由 “計劃”、“相信”、“預期”、“打算”、“展望”、“估計”、“預測”、“預測”、“繼續”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“潛力”、“預測”、“應該”、“會” 等詞語以及其他類似的詞語和表達方式來識別,但缺少這些詞語則不是意味着陳述不是前瞻性的。前瞻性陳述基於當前對未來事件的預期和預測以及各種假設。怡安不能保證它會真正實現其前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期,您也不應過分依賴怡安的前瞻性陳述。
這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性(其中許多是怡安無法控制的)或其他假設,這些假設可能導致實際業績或業績與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果或表現存在重大差異。此處包含的前瞻性陳述通常還受到怡安向證券交易委員會提交的文件中不時描述的其他風險和不確定性的影響,包括公司最新的委託書、招股説明書、10-Q表季度報告和8-K表最新報告中的 “風險因素”。“風險因素” 部分中描述的風險並不詳盡。新的風險因素不時出現,因此不可能預測所有這些風險因素,怡安也無法評估所有這些風險因素對怡安業務的影響,也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。此處的聲明自本新聞稿發佈之日起作出,除非法律要求,否則AON沒有義務對其進行更新,無論是由於新信息、事態發展還是其他原因。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
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美國腫瘤網絡公司 簡明合併資產負債表 (未經審計) (千美元,股票和每股數據除外) |
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| 截至9月30日, 2023 | | 截至12月31日, 2022 | | |
資產 | | | | | |
流動資產 | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 51,653 | | | $ | 26,926 | | | |
短期有價證券 | 26,034 | | | 9,851 | | | |
患者應收賬款,淨額 | 141,039 | | | 136,098 | | | |
庫存 | 37,844 | | | 36,476 | | | |
其他應收賬款 | 36,747 | | | 28,201 | | | |
預付費用和其他流動資產 | 3,445 | | | 2,670 | | | |
應收票據的當期部分-關聯方 | 1,630 | | | 1,797 | | | |
流動資產總額 | 298,392 | | | 242,019 | | | |
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財產和設備,淨額 | 36,240 | | | 31,980 | | | |
經營租賃使用權資產,淨額 (1) | 46,138 | | | 43,724 | | | |
應收票據-關聯方 | 1,504 | | | 2,076 | | | |
其他資產 | 7,055 | | | 5,199 | | | |
商譽和無形資產,淨額 | 1,230 | | | 1,230 | | | |
遞延所得税資產,淨額 | 3,455 | | | - | | | |
總資產 | $ | 394,014 | | | $ | 326,228 | | | |
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負債、夾層權益和股東權益 | | | | | |
流動負債 | | | | | |
應付賬款 (2) | $ | 120,383 | | | $ | 106,495 | | | |
應計薪酬相關成本 | 16,210 | | | 7,466 | | | |
應計其他 | 22,977 | | | 17,800 | | | |
應繳所得税 | 1,211 | | | - | | | |
經營租賃負債的流動部分 (3) | 7,123 | | | 9,177 | | | |
流動負債總額 | 167,904 | | | 140,938 | | | |
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長期債務,淨額 | 80,425 | | | 80,301 | | | |
長期經營租賃負債 (4) | 42,261 | | | 37,224 | | | |
其他長期負債 | 10,333 | | | 5,749 | | | |
負債總額 | 300,923 | | | 264,212 | | | |
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夾層股權 | | | | | |
A系列可轉換優先股;$0.0001面值; 7,500,000授權股份; 6,651,610截至2023年9月30日已發行並未償還,總清算優先權為美元66,649,1302023 年 9 月 30 日。 | 64,986 | | | - | | | |
可贖回的非控制性權益 | 369,329 | | | - | | |
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股東權益 | | | | | |
A 類普通股;$0.0001面值; 200,000,000共享授權; 9,453,604截至2023年9月30日已發行和流通的股份 | 1 | | | - | | | |
B 類普通股;$0.0001面值; 100,000,000共享授權; 25,109,551截至2023年9月30日已發行和流通的股份 | 3 | | | - | | | |
A 類單位; 0截至2023年9月30日的未償還單位以及 19,495,376截至2022年12月31日的未償還單位 | - | | | 7,725 | | | |
A-1 級單位; 0截至2023年9月30日的未償還單位以及 1,842,520截至2022年12月31日的未償還單位 | - | | | 28,500 | | | |
B 類單位; 0截至2023年9月30日的未償還單位以及 4,703,628截至2022年12月31日的未償還單位 | - | | | 80 | | | |
額外的實收資本 | - | | | - | | | |
累計其他綜合收益(虧損) | 21 | | | (117) | | | |
留存收益(赤字) | (341,357) | | | 25,828 | | | |
股東權益總額 | (341,332) | | | 62,016 | | | |
非控股權益 | 108 | | | - | | | |
總負債、夾層權益和股東權益 | $ | 394,014 | | | $ | 326,228 | | | |
(1)包括關聯方運營使用權資產,扣除美元11,476和 $13,077分別在2023年9月30日和2022年12月31日
(2)包括應付給關聯方的金額 $112,740和 $102,113分別在2023年9月30日和2022年12月31日
(3)包括運營租賃負債中關聯方流動部分(美元)1,912和 $1,836分別在2023年9月30日和2022年12月31日
(4)包括關聯方長期經營租賃負債 $9,994和 $11,631分別在2023年9月30日和2022年12月31日
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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美國腫瘤網絡公司 簡明合併運營報表和綜合虧損報表 (未經審計) (千美元,股票和每股數據除外) |
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| 截至9月30日的三個月 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
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收入 | | | | | | | |
患者服務收入,淨額 | $ | 332,195 | | | $ | 293,612 | | | $ | 945,681 | | | $ | 840,507 | |
其他收入 | 4,110 | | | 3,712 | | | 9,322 | | | 8,765 | |
總收入 | 336,305 | | | 297,324 | | | 955,003 | | | 849,272 | |
成本和開支 | | | | | | | |
收入成本 (1) | 310,894 | | | 267,647 | | | 880,827 | | | 780,658 | |
一般和管理費用 (2) | 25,199 | | | 23,432 | | | 72,831 | | | 66,155 | |
交易費用 | 24,603 | | | 151 | | | 29,886 | | | 151 | |
成本和支出總額 | 360,696 | | | 291,230 | | | 983,544 | | | 846,964 | |
運營收入(虧損) | (24,391) | | | 6,094 | | | (28,541) | | | 2,308 | |
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其他收入(支出) | | | | | | | |
利息支出 | (1,532) | | | (924) | | | (4,500) | | | (2,034) | |
利息收入 | 373 | | | 49 | | | 499 | | | 104 | |
其他(支出)收入,淨額 | (3,309) | | | 388 | | | (7,689) | | | 849 | |
所得税前收益(虧損)、關聯公司股權虧損和非控股權益 | (28,859) | | | 5,607 | | | (40,231) | | | 1,227 | |
所得税支出 | 315 | | | - | | | 315 | | | - | |
扣除關聯公司權益虧損和非控股權益前的收益(虧損) | (29,174) | | | 5,607 | | | (40,546) | | | 1,227 | |
關聯公司損失中的權益 | (31) | | | - | | | (251) | | | - | |
扣除非控股權益前的淨收益(虧損) | (29,205) | | | 5,607 | | | (40,797) | | | 1,227 | |
反向資本重組之前歸屬於Legacy AON股東的淨收益(虧損)和非控股權益 | (15,489) | | | 5,607 | | | (27,081) | | | 1,227 | |
歸屬於非控股權益的淨虧損 | (11,924) | | | - | | | (11,924) | | | - | |
歸屬於A類普通股股東的淨虧損 | $ | (1,792) | | | $ | - | | | $ | (1,792) | | | $ | - | |
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A類普通股的每股虧損: | | | | | | | |
基本 | $ | (0.61) | | | $ | - | | | $ | (0.61) | | | $ | - | |
稀釋 | $ | (0.61) | | | $ | - | | | $ | (0.61) | | | $ | - | |
A類已發行普通股的加權平均股數: | | | | | | | |
基本 | 6,614,229 | | | - | | | 6,614,229 | | | - | |
稀釋 | 6,614,229 | | | - | | | 6,614,229 | | | - | |
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其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
有價證券的未實現收益(虧損) | 102 | | | (77) | | | 190 | | | (161) | |
其他綜合收益(虧損) | 102 | | | (77) | | | 190 | | | (161) | |
綜合收益(虧損) | $ | (29,103) | | | $ | 5,530 | | | $ | (40,607) | | | $ | 1,066 | |
歸屬於Legacy AON股東的其他綜合收益(虧損) | (15,398) | | | 5,530 | | | (26,902) | | | 1,066 | |
歸屬於非控股權益的其他綜合虧損 | (11,915) | | | — | | | (11,915) | | | — | |
歸屬於A類普通股股東的綜合虧損總額 | $ | (1,790) | | | $ | — | | | $ | (1,790) | | | $ | — | |
(1)包括關聯方庫存支出 $271,790和 $236,077和 $777,478和 $682,671分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月。
(2)包括關聯方租金 $679和 $655和 $2,037和 $2,037分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月。
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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美國腫瘤網絡公司 夾層和股東權益簡明合併報表 (未經審計) (千美元,股票和每股數據除外) |
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| 夾層股權-C 類單位兑換 A 系列優先股 (2) | NCI(1) | A 類普通人 股票 | B 類普通股 | A 級 單位 | A-1 級 單位 | B 類單位 | B-1 級單位 | | | | | |
以千計(包括股票和每股數據) | 股票 | $ | | 股票 | $ | 股票 | $ | 單位 | $ | 單位 | $ | 單位 | $ | 單位 | $ | APIC(1) | AOCI(1) | 非控股權益 | 已保留 收益(赤字) | 總計 權益(赤字) |
截至2023年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的餘額 | 6,500 | 62,897 | - | | - | - | - | - | 19,495 | 7,725 | | 2,282 | 31,040 | | 4,704 | 80 | | - | | - | | - | | (29) | | 134 | | 5,803 | | $ | 44,753 | |
反向資本重組之前的活動 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根據防稀釋功能發行額外的 A-1 類單位 | - | - | - | | - | - | - | - | - | - | | 719 | 7,185 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | $ | 7,185 | |
税收分配 | - | - | - | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (1,045) | | $ | (1,045) | |
非控股權益成員的出資 | - | - | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | $ | - | |
累計其他綜合收益 | - | - | - | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | | - | | - | | - | | - | | 90 | | - | | - | | $ | 90 | |
基於股權的薪酬 | - | - | - | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | 911 | 10 | | 1,047 | | 4,864 | | - | | - | | - | | - | | $ | 4,874 | |
淨虧損 | - | - | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (26) | | (15,464) | | $ | (15,490) | |
反向資本重組,淨額 | 152 | 2,089 | | 36,873 | | 6,614 | 1 | | 25,110 | 3 | | (19,495) | | (7,725) | | (3,000) | | (38,225) | | (5,615) | | (90) | | (1,047) | | (4,864) | | 17,602 | | (42) | | - | | (2,089) | | $ | (35,429) | |
反向資本重組後的活動 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合收入 | - | - | | 9 | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 2 | | - | | - | | $ | 2 | |
反向資本重組後的淨虧損 | - | - | | (11,924) | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (1,792) | | $ | (1,792) | |
對可贖回的非控股權益的公允價值調整 | - | - | 344,371 | | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (17,602) | | - | - | (326,769) | | $ | (344,371) | |
截至2023年9月30日的餘額 | 6,652 | $ | 64,986 | | $ | 369,329 | | 6,614 | | $ | 1 | | 25,110 | | $ | 3 | | - | $ | - | | - | $ | - | | - | | $ | - | | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 21 | | $ | 108 | | $ | (341,356) | | $ | (341,223) | |
(1)上表中的縮略語定義如下:
APIC-累計已付資本
AOCI-累計其他綜合收益
NCI-夾層股票分類的非控制性權益
(2)該活動反映了根據業務合併將怡安有限責任公司C類單位的發行、AON LLC的C類單位轉換為AON有限責任公司的A系列優先股,以及將怡安有限責任公司A系列優先股兑換為A系列優先股。有關業務合併的描述,請參閲附註-1,有關股票工具的摘要,請參閲附註12。
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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| 夾層股權-C 類單位兑換 A 系列優先股 (2) | NCI(1) | A 類普通人 股票 | B 類普通股 | A 級 單位 | A-1 級 單位 | B 類單位 | B-1 級單位 | | | | | |
以千計(包括股票和每股數據) | 股票 | $ | | 股票 | $ | 股票 | $ | 單位 | $ | 單位 | $ | 單位 | $ | 單位 | $ | APIC(1) | AOCI(1) | 非控股權益 | 已保留 收益(赤字) | 總計 權益(赤字) |
截至2023年9月30日的九個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | - | - | - | | - | - | - | - | 19,495 | 7,725 | | 1,843 | 28,500 | | 4,704 | 80 | | - | | - | | - | | (117) | | - | | 25,828 | | $ | 62,016 | |
反向資本重組之前的活動 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
C類單位的發行,扣除發行成本 | 6,500 | 62,897 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | $ | - | |
A 類和 A-1 類優先退貨 | - | - | - | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (8,174) | | $ | (8,174) | |
根據防稀釋功能發行額外的 A-1 類單位 | - | - | - | | - | - | - | - | - | - | | 1,158 | 9,725 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | $ | 9,725 | |
税收分配 | - | - | - | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (1,305) | | $ | (1,305) | |
非控股權益成員的出資 | - | - | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | | - | | - | | - | | - | | - | | 134 | | - | | $ | 134 | |
累計其他綜合收益 | - | - | - | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | | - | | - | | - | | - | | 178 | | - | | - | | $ | 178 | |
基於股權的薪酬 | - | - | - | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | 911 | 10 | | 1,047 | | 4,864 | | - | | - | | - | | - | | $ | 4,874 | |
淨虧損 | - | - | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (26) | | (27,055) | | $ | (27,081) | |
反向資本重組,淨額 | 152 | 2,089 | 36,873 | | 6,614 | 1 | | 25,110 | 3 | | (19,495) | | (7,725) | | (3,000) | | (38,225) | | (5,615) | | (90) | | (1,047) | | (4,864) | | 17,602 | | (42) | | - | | (2,089) | | $ | (35,429) | |
反向資本重組後的活動 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合收入 | - | - | 9 | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 2 | | - | | - | | $ | 2 | |
反向資本重組後的淨虧損 | - | - | (11,924) | | - | - | - | - | - | - | | - | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (1,792) | | $ | (1,792) | |
對可贖回的非控股權益的公允價值調整 | - | - | 344,371 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (17,602) | | - | - | (326,769) | | $ | (344,371) | |
截至2023年9月30日的餘額 | 6,652 | $ | 64,986 | | $ | 369,329 | | 6,614 | | $ | 1 | | 25,110 | | $ | 3 | | - | $ | - | | - | $ | - | | - | | $ | - | | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 21 | | $ | 108 | | $ | (341,356) | | $ | (341,223) | |
(1)上表中的縮略語定義如下:
APIC-累計已付資本
AOCI-累計其他綜合收益
NCI-夾層股票分類的非控制性權益
(2)該活動反映了根據業務合併將怡安有限責任公司C類單位的發行、AON LLC的C類單位轉換為AON有限責任公司的A系列優先股,以及將怡安有限責任公司A系列優先股兑換為A系列優先股。有關業務合併的描述,請參閲附註-1,有關股票工具的摘要,請參閲附註12。
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千計(包括份額和單位數據) | A 級 | | A-1 級 | | B 級 | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | 單位 | | $ | | 單位 | | $ | | $ | | AOCI(1) | | 已保留 收益 | | 總計 公平 |
截至2022年6月30日的餘額 | 19,495 | | $ | 7,725 | | | 1,843 | | $ | 28,500 | | | $ | 90 | | | $ | (84) | | | $ | 18,859 | | | $ | 55,090 | |
反向資本重組之前的活動 | | | | | | | | | | | | | | | |
歸屬於傳統怡安股東的淨收益 | - | | - | | | - | | - | | | - | | | - | | | 5,607 | | | 5,607 | |
歸屬於Legacy AON股東的股權薪酬 | - | | - | | | - | | - | | | 5 | | | - | | | - | | | 5 | |
歸屬於Legacy AON股東的其他綜合收益 | - | | - | | | - | | - | | | - | | | (77) | | | - | | | (77) | |
截至2022年9月30日的餘額 | 19,495 | | $ | 7,725 | | | 1,843 | | $ | 28,500 | | | $ | 95 | | | $ | (161) | | | $ | 24,466 | | | $ | 60,625 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| A 級 | | A-1 級 | | B 級 | | | | | | |
以千計(包括份額和單位數據) | 單位 | | $ | | 單位 | | $ | | $ | | AOCI(1) | | 已保留 收益 | | 總計 公平 |
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | 19,495 | | $ | 7,725 | | | 1,843 | | $ | 28,500 | | | $ | 80 | | | $ | - | | | $ | 23,239 | | | $ | 59,544 | |
反向資本重組之前的活動 | | | | | | | | | | | | | | | |
歸屬於傳統怡安股東的淨收益 | - | | - | | | - | | - | | | - | | | - | | | 1,227 | | | 1,227 | |
歸屬於Legacy AON股東的股權薪酬 | - | | - | | | - | | - | | | 15 | | | - | | | - | | | 15 | |
歸屬於Legacy AON股東的其他綜合收益 | - | | - | | | - | | - | | | - | | | (161) | | | - | | | (161) | |
截至2022年9月30日的餘額 | 19,495 | | $ | 7,725 | | | 1,843 | | $ | 28,500 | | | $ | 95 | | | $ | (161) | | | $ | 24,466 | | | $ | 60,625 | |
(1)上表中的縮略語定義如下:
AOCI-累計其他綜合虧損
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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美國腫瘤網絡公司 簡明合併現金流量表 (未經審計) (千美元,股票和每股數據除外) |
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流 | | | |
淨收益(虧損) | $ | (40,797) | | | $ | 1,227 | |
為將淨收益(虧損)與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整 | | | |
折舊和攤銷 | 6,368 | | | 5,318 | |
債務發行成本的攤銷 | 570 | | | 458 | |
遞延所得税 | 75 | | | - | |
運營使用權資產的攤銷 (1) | 6,194 | | | 7,766 | |
認股權證和衍生負債公允價值調整的變化 | 9,334 | | | - | |
基於股權的薪酬 | 4,875 | | | 15 | |
關聯公司損失中的權益 | 251 | | | - | |
出售財產和設備的收益 | (2) | | | - | |
扣除反向資本重組後的運營資產和負債的變化: | | | |
患者應收賬款,淨額 | (4,941) | | | (15,223) | |
庫存 (2) | (1,367) | | | 876 | |
預付費用和其他流動資產 | (775) | | | 641 | |
其他應收賬款 | (8,546) | | | (211) | |
其他資產 | (2,107) | | | (376) | |
應付賬款 (3) | 13,889 | | | 9,586 | |
應計薪酬相關成本 | 8,744 | | | 4,456 | |
應計其他 | 6,290 | | | (1,563) | |
經營租賃負債 (4) | (5,625) | | | (8,252) | |
醫療保險預付款 | - | | | (3,742) | |
其他長期負債 | 1,410 | | | 654 | |
經營活動提供的淨現金(已使用) | (6,160) | | | 1,630 | |
來自投資活動的現金流 | | | |
購買財產和設備 | (9,527) | | | (5,051) | |
處置財產和設備的收益 | 5 | | | 1,137 | |
購買有價證券 | (20,824) | | | (11,949) | |
出售有價證券的收益 | 4,933 | | | 1,956 | |
發行應收票據——關聯方 | - | | | (243) | |
應收票據的收款——關聯方 | 740 | | | 1,091 | |
用於投資活動的淨現金 | (24,673) | | | (13,059) | |
來自融資活動的現金流 | | | |
長期債務借款 | - | | | 16,250 | |
發行可兑換的C類單位 | 64,996 | | | - | |
為發行A類普通股的發行成本支付的現金 | - | | | - | |
A 類和 A-1 類優先申報表和税收分配 | (9,481) | | | - | |
為反向資本重組的發行成本支付的現金 | - | | | - | |
融資租賃負債的償還 | (387) | | | (321) | |
來自非控股權益的出資 | 134 | | | - | |
為債務融資費用支付的現金 | (446) | | | (171) | |
為發行C類單位的發行費用支付的現金 | (750) | | | - | |
反向資本重組的收益 | 1,494 | | | - | |
融資活動提供的淨現金 | 55,560 | | | 15,758 | |
現金和現金等價物的淨增加(減少) | 24,727 | | | 4,329 | |
現金和現金等價物 | | | |
期初 | 26,926 | | | 32,354 | |
期末 | $ | 51,653 | | | $ | 36,683 | |
補充非現金投資和融資活動 | | | |
與反向資本重組相關的未付發行成本 | $ | 2,745 | | | $ | - | |
租賃終止時取消了使用權資產和租賃負債 | $ | 1,254 | | | $ | - | |
因A系列優先股註銷而被視為分紅 | $ | 2,089 | | | $ | - | |
財產和設備增資的應付賬款變動 | $ | - | | | $ | 159 | |
處置財產和設備以換取減少融資租賃負債 | $ | - | | | $ | 72 | |
(1)包括關聯方對運營使用權資產的攤銷,金額為 $1,601和 $1,536分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
(2)包括關聯方餘額的變化 (美元)1,299) 和 $832分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
(3)包括關聯方餘額的變化(美元)10,627和 $23,309分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
(4)包括關聯方餘額的變化 (美元)1,835) 和 ($1,446)分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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美國腫瘤網絡公司 簡明合併財務報表附註 (未經審計) (千美元,股票和每股數據除外) |
1.商業
美國腫瘤學網絡有限公司(“AON”、“New AON”、“AON Inc.” 或 “公司”)通過其子公司和可變權益實體(統稱為 “其子公司”),是一個由醫生和經驗豐富的醫療保健領導者組成的聯盟,他們在全球範圍內提供全面的腫瘤學服務 33腫瘤學診所位於 十九州(亞利桑那州、阿肯色州、佛羅裏達州、喬治亞州、愛荷華州、愛達荷州、印第安納州、路易斯安那州、馬裏蘭州、密蘇裏州、密歇根州、北卡羅來納州、內華達州、內華達州、內布拉斯加州、俄亥俄州、南卡羅來該公司還提供藥品採購和付款人合同方面的專業知識,並通過集中的實驗室和病理學服務以及專業藥房服務、臨牀研究、放射腫瘤學和成像學來實現業務多樣化。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司與以下腫瘤診所簽訂了關聯協議或收購了以下腫瘤診所。
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截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | 截至2023年9月30日的九個月 |
州 | | 州 |
亞利桑那州 | | 德州(a) |
格魯吉亞(a) | | 佛羅裏達(a) |
路易斯安那州(a) | | 阿肯色州(a) |
格魯吉亞(a) | | |
格魯吉亞(a) | | |
格魯吉亞(a) | | |
(a)該公司與醫生就這些各自的診所簽訂了加盟協議。公司對每份關聯協議進行了評估,並確定這些交易並不代表業務合併。
自收購之日起,所收購業務的運營情況已包含在公司的簡明合併財務報表中。除了尋求新的關聯關係外,該公司還打算繼續尋求對醫生診所的更多收購。
業務合併協議
數字轉型機會公司(“DTOC”)、美國腫瘤學網絡有限責任公司(“AON LLC”)、GEF AON Holdings Corp.(“AON C類優先投資者”)和DTOC的直接全資子公司DTOC Merger Sub, Inc.(“合併子公司”)簽訂了截至2023年6月14日的業務合併協議(“業務合併協議”)(該協議進一步修訂和重申 DTOC和AON於2022年10月5日簽訂並於2023年1月6日和2023年4月27日修訂和重述的業務合併協議),根據該協議,其中其他交易,在2023年9月20日(“截止日期”),DTOC和AON進行了一系列交易(“業務合併”),最終將合併後的業務後合併公司組建為傘式合夥企業C公司,合併後公司的幾乎所有資產和業務均由怡安有限責任公司持有,DTOC成為AON LLC的成員。隨着業務合併的結束(“關閉”),DTOC更名為 “美國腫瘤學網絡有限公司”。業務合併已於 2023 年 9 月 20 日完成。
作為收盤的結果,除其他外,(i) 怡安有限責任公司修訂並重述了其運營協議(“經修訂和重述的AON LLC協議”),將其現有的A類單位、A-1類單位和B類單位重新歸類為單一類別的AON LLC普通單位(“AON LLC普通單位”),可以在該股上進行交換 一新怡安A類普通股(“新怡安A類普通股”)及其現有的怡安有限責任公司C類單位的股票轉換為怡安有限責任公司A系列優先股(AON LLC A系列優先股”)的比一基準;(ii)怡安有限責任公司將怡安有限責任公司某些子公司的利潤池單位轉換為相同數量的怡安有限責任公司普通股和新怡安B類普通股(“新怡安”)B 類普通股”),它們共同可兑換成新怡安 A 類普通股(連同新 AON B 類普通股,即 “新 AON 普通股”);(iii) 新AON 進行了修改,
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美國腫瘤網絡公司 簡明合併財務報表附註 (未經審計) (千美元,股票和每股數據除外) |
重申了其章程(“章程”),規定(a)將DTOC B類普通股的所有現有股份轉換為a股上新怡安A類普通股的股份 一一對一,(b) 條款的修改
新怡安B類普通股,向持有人提供投票權但不提供經濟權利,以及(c)將新系列怡安優先股指定為A系列可轉換優先股(“新怡安A系列優先股”)
優先股” 或 “A系列優先股”)具有新怡安A系列優先股指定證書(“新怡安A系列指定證書”)中規定的權利和優先權;以及(iv)除其他外,(a)怡安有限責任公司向新怡安發行普通股,以換取現金和新怡安B類普通股和認股權證的組合,以換取新怡安B類普通股和認股權證的組合 B 普通股(“B 類預融資認股權證”),(b)新怡安被接納為怡安有限責任公司的成員,(c)怡安有限責任公司分銷了新怡安的股份向AON LLC股權持有人提供B類普通股或B類預融資認股權證(視情況而定),(d)新怡安在收盤後額外保留一定數量的新怡安A類普通股供符合條件的參與者發行;(e)合併子公司與AON C類優先投資者合併並進入AON C類優先投資者,從而使合併子公司的獨立存在終止,新怡安發行了相當於該數量的新怡安A系列優先股 AON C類優先投資者向AEA Growth Management LP持有的怡安有限責任公司A系列優先股的數量,怡安C類優先投資者(“AEA Growth”)的母公司,以換取AEA Growth在怡安C類優先投資者(“第一步”)中持有的所有普通股,(f)第一步之後,怡安C類優先投資者立即與新怡安合併並進入新怡安,因此怡安C類優先投資者的獨立存在終止,新怡安持有所有A系列優先股和 (g) 收盤後及收盤後(但受封鎖限制),AON LLC普通股持有人(新怡安除外),在本文中稱為”傳統怡安股東”(前怡安有限責任公司A類、A-1類和B類單位持有人)將有權(但無義務)將怡安有限責任公司普通股與等數的新怡安B類普通股(無論是直接還是間接通過B類預融資認股權證持有)兑換新怡安A類普通股。
此外,在收盤時,DTOC完成了向AON LLCB-1類單位持有人提出的要約,要求將其AON LLC的B-1類單位兑換成等於業務合併協議(此類要約,“交易所要約”)中規定的比率的新A類普通股新發行的A類普通股。DTOC和AON LLC徵求了怡安有限責任公司B-1類單位持有人的同意,以對授予怡安有限責任公司B-1類單位所依據的獎勵條款和單位補助協議進行某些修改,這些條款規定,在經修訂和重述的AON LLC協議通過之前,自動將所有已發行的怡安有限責任公司B-1類單位兑換為新怡安A類普通股的股份(統稱 “擬議修正案”)。必要數量的B-1類單位持有人對擬議修正案表示同意,因此,在收盤時,AON LLC的所有B-1類單位被兑換為總額為 1,047,343新怡安A類普通股的股票。
業務合併完成後,怡安有限責任公司的未償成員單位和怡安有限公司(新怡安)的已發行股份如下:
•AON LLC 傳統怡安股東持有的普通股- 28,109,796
•怡安有限責任公司新怡安持有的普通股- 9,532,354
•怡安有限責任公司由新怡安持有的A系列優先單位- 6,651,610
•前怡安有限責任公司B-1類單位持有者持有的A類普通股- 1,047,343
•DTOC未贖回的股東持有的A類普通股- 147,511
•DTOC保薦人及其允許的受讓人持有的A類普通股- 5,419,375(a)
•傳統怡安股東持有的B類普通股- 25,109,551(b)
•AEA Growth Management LP持有的新AON A系列優先股- 6,651,610
(a) 贊助商的收益份額 2,839,375受歸屬和沒收條款的約束,截至截止日期,出於公認會計原則的目的,尚未清償。
(b) 某些傳統怡安股東持有 3,000,245B類預融資認股權證,截至截止日,B類普通股的標的股票尚未流通。
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美國腫瘤網絡公司 簡明合併財務報表附註 (未經審計) (千美元,股票和每股數據除外) |
業務合併的會計處理
由於AON LLC不符合ASC 810規定的VIE的任何特徵,因此業務合併是根據ASC 805進行評估的, 業務合併。儘管根據業務合併協議進行了業務合併,但根據公認會計原則,業務合併仍被視為反向資本重組。根據這種會計方法,DTOC被視為被收購的公司,出於財務報表報告目的,AON LLC被視為收購方。總而言之,根據對以下主要事實和情況的評估,AON LLC被確定為會計收購方:
•怡安有限責任公司的董事將代表新怡安董事會的多數席位;
•AON LLC的高級管理層將是合併後的公司的高級管理層;
•AON LLC的業務包括合併後公司的持續運營;以及
•與DTOC相比,AON LLC的相對規模(即資產、收入和收益)要大得多。
因此,出於會計目的,合併後實體的財務報表將代表AON LLC財務報表的延續,將此次收購視為相當於AON LLC為DTOC的淨資產發行股票,同時進行資本重組。DTOC的淨資產按歷史成本列報,沒有記錄商譽或其他無形資產。有關其他信息,請參閲註釋 3。
收益份額的核算
閉幕之後以及 五年此後,DTOC 贊助商同意參加 35%,或 2,839,375根據以下歸屬和沒收條款,截至收盤時其持有的新怡安A類普通股(“保薦人收益股”):
•當新AON A類普通股的交易量加權平均價格等於或超過美元時,保薦人收益股票將歸屬13.50任何股的每股 20任何交易日內的交易日 30交易日時段從收盤後開始至結束 60收盤後的幾個月;
•贊助商收益股票將在內部控制權變更交易完成後立即發行 60-收盤後的月份;以及
•如果保薦人收益股票在當日當天或之前沒有根據上述規定發行 60收盤幾個月後,贊助商收益股份將在該日期之後立即被沒收。
由於業務合併被視為反向資本重組,因此向公司現有股東發行保薦收益股票將記為股權交易。保薦人收益份額的會計是根據ASC主題480進行評估的, 區分負債和權益,以及 ASC 副主題 815-40, 衍生品和套期保值——實體自有股權合約,以確定保薦人收益股份是應歸類為負債還是歸類為權益。作為該分析的一部分,確定保薦人收益股票是獨立的,不符合ASC 480中被歸類為負債的標準,並且符合ASC 815-40中被視為與合併後實體普通股掛鈎並歸類為權益的標準。
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美國腫瘤網絡公司 簡明合併財務報表附註 (未經審計) (千美元,股票和每股數據除外) |
認股證
截至截止日期,新怡安承擔了DTOC作為DTOC首次公開募股的一部分發行的未償認股權證(公共認股權證和私募認股權證)。此外,新怡安向前A-1類單位持有人發行了B類預融資認股權證,以代替新的怡安B類普通股。公共認股權證、私募認股權證和B類預融資認股權證(統稱為 “認股權證”)的會計處理在附註2中披露。
公開認股權證
截至截止日期,新怡安假設 8,337,500DTOC在其首次公開募股中發行的公共認股權證(“公共認股權證”)。每份完整的認股權證都賦予持有人購買的權利 一新怡安A類普通股的股票,價格為美元11.50每股,可能會有調整。認股權證將在下半年開始行使 12自DTOC首次公開募股結束後的幾個月或 30在其初始業務合併完成後幾天,並將到期 五年在業務合併結束後,或在贖回或清算時更早。
私人認股權證
截至截止日期,新怡安假設 6,113,333DTOC贊助商持有的私募認股權證(“私募認股權證” 或 “私募認股權證”)。私募認股權證將是 在某些情況下,只要它們由贊助商或其允許的受讓人持有,就不可兑換。私募認股權證也可以由保薦人及其允許的受讓人以現金或無現金方式行使。否則,私募認股權證的條款和規定與公共認股權證的條款和規定相同,包括行使價格、可行性和行使期限。
B 類預融資認股權證
截至截止日期,新AON已發佈 3,000,245向前AON A-1類單位持有人發放的B類預融資認股權證。由於B類認股權證是預先注資的,因此在B類認股權證發行中沒有交換任何現金對價。每張 B 類預付認股權證均允許持有人購買 一新怡安B類普通股的股份,價格為美元0.01每股。只要B類認股權證的持有人也是AON LLC普通股的持有人,則B類認股權證的行使期限將無限期延長,前提是該認股權證可行使的普通股數量不得超過持有人持有的怡安有限責任公司普通股的數量。
交易費用
與反向資本重組有關,AON LLC承擔的成本為美元24.6百萬和美元30.6在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬美元。在截至2023年9月30日的三個月中產生的總成本中,美元24.6在簡明合併的運營和綜合虧損報表中,百萬美元被列為交易費用。在截至2023年9月30日的九個月中產生的總成本中,美元29.8在簡明合併的運營和綜合虧損報表中,百萬美元被列為交易費用,美元0.8截至2023年9月30日,在簡明合併資產負債表上以夾層權益形式列報的A系列優先股減少了百萬股。截至2022年12月31日,該公司已累計美元0.3數百萬美元的交易成本與反向資本重組有關,這些成本在簡明的合併資產負債表上被列為其他資產。AON LLC 錄得 $0.2在2022年9月30日的三個月和九個月中,與反向資本重組相關的百萬美元交易費用,這些費用在簡明合併運營和綜合虧損報表中列為交易費用。
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美國腫瘤網絡公司 簡明合併財務報表附註 (未經審計) (千美元,股票和每股數據除外) |
2.列報基礎和重要會計政策
演示基礎
隨附的公司未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)中期財務信息編制的,也符合美國證券交易委員會(“SEC”)關於中期財務報告的規則和條例。根據此類細則和條例,通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略,儘管公司認為這些披露足以使所提供的信息不具有誤導性。管理層認為,所列中期未經審計的簡明合併財務報表包含所有必要的調整,這些調整屬於正常的經常性質,以便在所有重大方面公平地陳述公司列報的中期財務狀況、經營業績和現金流量。 這些簡明合併財務報表的編制基礎與公司的年度合併財務報表相同,應與之一起閲讀。這些未經審計的簡明合併財務報表應與AON LLC及其全資子公司的經審計的合併財務報表及其相關附註一起閲讀,這些附註包含在委託書/招股説明書中 數字化轉型機會公司,日期為 2023 年 7 月 18 日(“委託書/招股説明書”). 截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表公司對全年的預期業績。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,這些未經審計的簡明合併財務報表反映了AON LLC及其全資子公司在2023年1月1日至2023年9月20日期間、反向資本重組截止日的合併經營業績、綜合收益(虧損)、現金流和股東變動怡安公司及其合併子公司(包括怡安有限責任公司)的股權,有效期為2023年9月21日至2023年9月30日。截至2023年9月30日的簡明合併資產負債表顯示了怡安公司及其合併子公司(包括怡安有限責任公司)的財務狀況,並反映了怡安公司按歷史成本記錄的資產和負債的初始記錄(見附註3)。逆向資本重組之前AON LLC的所有公司間餘額和交易均已清除。逆向資本重組後怡安公司的所有公司間餘額和交易均已清除。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,這些未經審計的簡明合併財務報表列出了AON LLC的合併經營業績、綜合收益(虧損)、現金流和權益變動。截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表顯示了怡安有限責任公司及其全資子公司的財務狀況。AON LLC的所有公司間餘額和交易均已清除。
根據會計準則編纂(“ASC”)主題805, 業務合併,AON LLC在截至截止日期的所有時期內的歷史資產均進行了重組,以反映與反向資本重組相關的New A類普通股和B類普通股向Legacy AON股東發行的股票數量。根據業務合併協議,公司將反向資本重組之前與歷史AON LLC A類、A-1類和B類單位(“歷史AON LLC股權”)相關的已發行單位重組為新怡安的普通股權,等於每家公司類別單位交換比率。
AON LLC A類單位和A-1類單位被重新分類時的每公司單位交換比率等於 2,524AON 通用單位。重新分類AON LLC B類單位的每公司單位交換比率因參與門檻而異,等於 2,524, 2,453,或 1,976,AON 通用單位。重新分類C類單位的每公司單位交換比率等於 2,705怡安有限責任公司 A 系列優先單位。
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美國腫瘤網絡公司 簡明合併財務報表附註 (未經審計) (千美元,股票和每股數據除外) |
簡明合併財務報表及其相關附註對所有列報期間的折算生效,票面價值或單位金額沒有任何變化。如果前幾期進行了反向資本重組,則簡明的合併財務報表不一定代表新怡安的資本結構。公司尚未對Historical AON LLC Equity的歷史賬面價值進行追溯調整,因為這些調整被認為並不重要。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,美元1.7怡安有限責任公司的合併淨虧損中有100萬美元歸因於A類普通股股東,反映了A類普通股股東吸收的 19.02023年9月21日至2023年9月30日期間怡安有限責任公司合併淨虧損的百分比。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,美元11.9怡安有限責任公司的合併淨虧損中有100萬美元歸因於非控股權益,反映了Legacy AON股東吸收了 81.02023年9月21日至2023年9月30日期間怡安有限責任公司合併淨虧損的百分比。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,美元15.5百萬和美元27.0怡安有限責任公司的合併淨虧損中分別有100萬美元歸屬於Legacy AON股東,以反映他們吸收了 100AON LLC在反向資本重組前幾天的合併淨虧損的百分比。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,淨收入為美元5.6百萬和美元1.2百萬美元分別歸屬於Legacy AON股東,以反映他們吸收了 100AON LLC與反向資本重組之前的時期有關的淨收入的百分比。
整合原則
在2023年9月21日至2023年9月30日期間,簡明合併財務報表包括公司、怡安公司、美國腫瘤學網絡有限責任公司(“AON LLC”)及其全資子公司美國腫瘤學管理有限責任公司(“AON”)及其合併可變利息實體(“VIE”)、美國腫瘤學合作伙伴公司(“AON Partners”)、馬裏蘭州美國腫瘤學合作伙伴的賬目、P.A.(“馬裏蘭州合作伙伴”)、AON Central Services, LLC(“AON Central Services”)和有意義的洞察生物技術分析有限責任公司(”MIBA”)。在合併中,所有公司間賬户和實體之間的交易均已刪除。
有關業務合併的會計處理,請參閲附註1。
在反向資本重組之前的時期,公司的合併財務報表包括AON LLC及其全資子公司的賬目。AON LLC及其合併子公司之間的所有公司間賬户和交易均已刪除。
根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)810,公司對美國腫瘤學網絡有限責任公司、AON Partners、馬裏蘭州合作伙伴、AON Central Services和MIBA進行核算, 合併。公司通過首先評估該實體是否為VIE來確定其在實體中是否擁有控股財務權益。VIE被廣泛定義為具有以下三個特徵中任何一個特徵的實體:(i)如果沒有額外的次級財務支持,風險股權投資不足以為該實體的活動提供資金;(ii)該實體的幾乎所有活動都涉及投票權不成比例的投資者或代表其進行;或者(iii)股票投資者作為一個羣體缺乏以下任何一項、通過投票權或類似的指導權該實體對影響最大的活動實體的經濟業績、吸收該實體預期損失的義務或獲得該實體預期剩餘收益的權利。如果VIE既有權指導VIE對VIE的經濟表現影響最大的活動,又有義務吸收損失或有權獲得可能對VIE具有重大意義的收益,則公司將合併VIE。管理層正在持續地重新評估與公司參與VIE有關的事實和情況的變化是否會導致合併結論的改變。如果有的話,合併狀態的變化將預先適用。
AON LLC通過管理服務協議(“MSA”)和其他合同協議,與怡安合夥人、馬裏蘭州合作伙伴和怡安中央服務公司以及醫生所有者建立了合同關係
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提供醫生提供的醫療服務以外的所有診所管理服務。此外,儘管合同關係沒有要求,但怡安有限責任公司還是定期提供資金,以支持馬裏蘭州怡安合夥人和合夥人運營和收購醫生診所。AON Central Services成立於2022年7月15日,自2023年1月1日起與AOMC簽訂協議,向AOMC提供合格的非臨牀和非醫療員工,以支持醫生診所的運營。MIBA成立於2023年第一季度,旨在開發知識產權,以協同收集、去識別和傳播公司患者數據,出售給外部各方進行研究、開發和臨牀決策。2023 年 5 月,該公司出資了 $0.2百萬換一個 56在MIBA股權中所佔的百分比。截至2023年9月30日,MIBA沒有重大的運營活動。該公司得出結論,AON LLC在MIBA擁有控股財務權益,並已於2023年9月30日合併該實體,並將非控股權記入股權。
該公司得出結論,怡安合夥人、馬裏蘭州合夥人、怡安中央服務公司和MIBA都是VIE,其中怡安有限責任公司具有控股財務權益的特徵,被視為主要受益人。可變利息使怡安有限責任公司蒙受實體的所有潛在損失,因此,要求怡安有限責任公司以及怡安公司在其簡明合併財務報表中合併怡安合夥人、馬裏蘭州合夥人、怡安中央服務公司和MIBA的業績。
有關 VIE 的更多信息,請參閲註釋 4。關於反向資本重組的會計處理,請參閲附註1。
重要會計政策
下文所列的會計政策應與年度合併財務報表一起閲讀。
會計估計和假設
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。
細分市場
運營部門被確定為企業的組成部分,首席運營決策者(“CODM”)可以就其單獨的離散財務信息進行評估。該公司的CODM是其首席執行官,負責審查財務信息以及某些運營指標,主要是為了就如何分配資源和衡量公司業績做出決策。該公司有 一運營部門和 一圍繞腫瘤學實踐運營的組織管理構建的可報告細分市場。所有收入和資產都在美國。
收入確認
收入在 2014-09 年會計準則更新(“ASU”)中確認 與客户簽訂合同的收入 (“話題 606”)。公司根據商品和服務的標準費用確定交易價格,預計將由患者、第三方付款人(包括健康保險公司和政府機構)和其他人支付對價。該公司的收入主要來自患者服務收入,其中包括在患者就診期間提供的腫瘤學服務和藥房處方的運輸。公司向患者提供的服務和大多數手術的履行義務在就診期間(即提供服務的同一天)得到履行。在客户收到處方後的某個時間點,與藥房收入相關的履約義務被視為已完全履行。因此,公司預計前期履行(或部分履行)的履約義務不會帶來可觀的收入,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間確認的任何此類收入都不重要。此外,公司預計將來不會確認與未履行(或部分履約義務)相關的重大收入。
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截至2023年9月30日和2022年12月31日,滿意)。大約 $238.9百萬和美元213.8百萬和美元678.1百萬和美元606.0該公司的收入中有100萬來自患者就診期間提供的服務,其餘收入主要來自分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間藥房處方的運輸。
隨着服務的提供和處方的發貨,所提供的服務和處方的配送會及時計費,減去向未投保患者提供的折扣,以及根據預期確定的費率和折扣費用對第三方付款人的合同調整。對於自費患者,以及由負責支付免賠額和共同保險的第三方付款人承保的患者,在服務時需要付款。
公司監控收入和應收賬款,為賬單金額和報銷金額之間的預期差異編制估計的合同補貼。來自第三方付款人和包括醫療保險和醫療補助在內的政府計劃的付款可能會受到審計和其他追溯性調整。此類金額是在記錄患者淨收入時根據估計值考慮的,並在確定最終調整時進行調整。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間,由此產生的歷史性調整對簡明的合併財務報表並不重要。
在評估誰是提供患者服務和藥房處方的主要人時,公司考慮了誰控制服務和處方的提供。公司已確定他們在這些關係中充當主體。
2022年4月,公司簽訂了贊助和管理一項臨牀試驗的長期安排。該公司隨後與第三方簽訂了提供臨牀研究服務的合同,並且是該安排的負責人。臨牀研究服務的履行被視為一項單一的履約義務,因為該公司提供高度集成的服務。由於公司有權為迄今為止完成的工作獲得報酬,因此在一段時間內確認單一履約義務的收入。合同規定根據預先確定的里程碑開具發票。
公司使用成本對成本的衡量標準來衡量公司的合同進度,因為它最好地描述了在履行履約義務時控制權移交給客户的情況。對於這種方法,公司將迄今為止產生的合同成本與竣工前的估計合同總成本進行比較。作為客户提案和合同談判過程的一部分,公司根據工作範圍、研究的複雜性、所涉及的地理位置和公司的歷史經驗,為直接成本和可償還費用制定詳細的項目預算。在合同有效期內,定期審查和修訂項目層面的合同總成本估計,對此類修訂產生的收入調整將累計記錄在修訂期內。合同成本主要包括直接人工和其他可償還的項目相關費用,例如差旅、第三方供應商費用和調查人員費用。公司根據公司的內部定價指南、折扣協議(如果有)以及與客户的談判來確定定價。交易價格是合同規定的金額。與臨牀試驗相關的收入(包含在其他收入中)為 $2.2百萬和美元1.0百萬和美元3.7百萬和美元3.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元。
該公司有一個系統和估算流程,用於記錄醫療保險淨患者服務收入和估計收益,因為這些收入與基於價值的護理(“VBC”)收入有關,這些收入包含在簡明合併運營報表和綜合虧損報表中的患者服務收入中。該公司的VBC收入主要來自其參與CMS腫瘤學護理模型(“OCM”),該模式是一種基於情節的付款模式,旨在促進高質量的癌症護理。參與者進入六個月的劇集期,公司根據每位參與者每月的固定費率和參與者總數在六個月內按月收取費用。某些質量和合規性指標是作為該計劃的一部分進行跟蹤的,並在劇集期結束時提交給CMS,這可能會導致資金被收回。公司通過根據CMS的歷史已知扣款得出每個時期的扣除百分比來估算扣除金額,並將扣除百分比應用於該期間的總費用。基於
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估計,根據歷史結算趨勢,公司應計負債代表預期的最終收益。
短期有價證券
對有價證券的投資包括公司債券和美國國債。
管理層在購買時確定投資的適當分類,並在每個資產負債表日重新評估此類決定。有價證券被歸類為可供出售,在合併資產負債表中按公允價值記賬。根據管理層打算在一年內轉換此類證券以及在兩到三天內將其轉換的能力,將有價證券歸類為短期證券。
我們的某些可供出售證券是債務證券。對於攤銷成本超過其公允價值的可供出售債務證券,公司首先確定其是否打算出售或更有可能被要求在攤銷成本的預期回收之前出售該證券。如果公司打算出售證券或很可能被要求出售證券,則公司將減值列為簡明合併運營報表中的信用損失,並通過將證券的攤餘成本減記為其公允價值來將減值列為綜合虧損。如果公司不打算出售,或者在攤銷成本的預期回收之前不太可能被要求出售證券,則公司將在簡明合併的運營報表和扣除準備金的綜合虧損表中確認因信用損失(如果有)而產生的減值部分。由於信貸損失以外的因素造成的減值部分在簡明合併運營報表中的其他綜合收益(虧損)中確認為未實現虧損,綜合虧損被確認為未實現虧損。
對關聯公司的股權投資
2023 年 1 月,公司繳納了非現金對價,公允價值約為 $2.3百萬,作為回報 49亞利桑那州OCP管理有限責任公司的股權百分比對公司有能力施加重大影響但無法控制該實體的實體的投資採用權益法進行核算。權益法投資與其他資產一起包含在簡明的合併資產負債表中。對投資的賬面金額進行了調整,以反映公司在淨收益或虧損中所佔的比例份額,並減去收到的任何股息。在簡明合併運營報表和綜合虧損報表中,公司與該投資相關的收益或虧損份額作為關聯公司虧損中的權益列報。
非控股權益
公司合併其擁有控股財務權益的實體的業績。有關非控股權益的其他注意事項和列報,請參閲附註14。
夾層股權
如果發生認定清算事件(不在公司的控制範圍內),新的AON系列優先股可兑換現金或待支付或分配的財產、權利或證券的價值。因此,管理層已決定應將新的AON系列優先股歸類為夾層股權。截至2023年9月30日,優先股按其初始賬面價值入賬,扣除發行成本為美元0.8百萬。A系列優先股未計入贖回價值,因為贖回的可能性不大。在合併資產負債表上,A系列優先股被歸類為成員權益以外。有關可贖回非控股權益的夾層股票列報注意事項,請參閲附註14。
業務合併
公司根據亞利桑那州立大學 2017-01 對收購的做法進行評估,企業合併(主題805)——闡明企業的定義。該標準澄清了企業的定義,目的是增加指導意見,幫助實體評估交易是否應記作收購或
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資產或企業的處置。由於每項收購業務的幾乎所有價值都與類似的資產組無關,而且由於每項收購業務都包含為公司提供經濟利益所必需的投入和流程,因此確定每項收購都代表着業務合併。因此,交易是使用收購會計方法進行核算的,該方法要求除有限的例外情況外,收購的資產和假設負債按收購之日的估計公允價值進行確認。轉讓的對價超過所收購淨資產的估計公允價值的任何部分均記為商譽。與企業合併相關的交易成本在發生時段內記為支出。
發行成本
公司推遲了直接歸因於擬議證券發行的具體增量成本。這些成本包括截至資產負債表日期發生的與潛在發行直接相關的法律、會計和其他類似費用。如果發行完成,這些費用將從發行的總收益中扣除。這些發行成本將根據已發行證券的相對公允價值與收到的總收益進行比較,分配給交易中發行的可分離金融工具。與任何被歸類為負債的工具相關的發行成本將在發生時記為支出,在簡明合併運營和綜合虧損表中列為非運營費用。
在截至2023年9月30日的九個月中,公司承擔了約為美元的額外延期發行成本0.8百萬美元,用於抵消截至2023年9月30日簡明合併資產負債表上AON LLC C類單位(如下所述)夾層權益淨收益。截至2022年12月31日,該公司已支出約美元0.3百萬美元的發行成本,包含在隨附的簡明合併資產負債表中的其他資產中。
如附註1所述,AON LLC於2023年6月7日發行了可兑換可兑換優先C類單位(“C類單位” 或 “AON LLC C類單位”),淨收益約為美元64.5百萬 ($)65.0百萬美元總收益,扣除美元0.5百萬的發行成本)。該公司決定額外支付 $0.3截至2023年6月7日,百萬美元的成本與籌集發行C類單位所產生的收益有關。因此,這些遞延發行成本已從其他資產重新歸類為夾層股權,總額為美元0.8百萬美元C類單位的發行成本。隨後,在業務合併完成後,C類單位被轉換為AON LLC的A系列優先股,隨後將其兑換為A系列優先股。
職業責任
公司維持針對職業事故保險風險的保險單。醫療事故保險的限額為每位醫生/高級執業提供者提供專用 $1.0每項索賠限額為百萬加元3.0每個保單期的總限額為百萬——以第一美元計算,不適用免賠額。然後,該保單通過提供 $ 進一步將保險範圍擴大到公司2.0每項索賠限額為百萬加元4.0每個保單期的總限額為百萬美元,以第一美元計算,因為不適用免賠額。設立儲備金是為了估算已申報但未付款的索賠和已發生但未報告的索賠最終將蒙受的損失。這些儲備金是在與第三方精算師協商後設立的。精算估值考慮了許多因素,包括歷史索賠支付模式、案例儲備金的變化和假設的醫療費用增長率。管理層認為,使用精算方法核算這些儲備金為衡量這些主觀應計金額提供了一種一致而有效的方法。但是,由於這種估算方法的敏感性,由於索賠報告、索賠支付和結算做法的變化以及假設的未來費用增加的差異,記錄的儲備金可能與與這些索賠有關的最終費用有所不同。應計未付的索賠和預計將在未來十二個月內支付的費用被歸類為流動負債,並計入應計其他負債。所有其他應計未付的索賠和費用被歸類為長期負債,並計入其他長期負債。與未付索賠相關的保險追回款被歸類為包含在其他資產中的長期資產。
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金融工具的公允價值
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中,出售資產或為在主要市場或最有利市場轉移負債而支付的價格。
會計指導建立了三級層次結構,要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入,並儘量減少不可觀察投入的使用。估值層次結構以衡量日資產或負債估值輸入的透明度為基礎。這三個級別的定義如下:
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第 1 級 | 估值方法的輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。 |
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第 2 級 | 估值方法的輸入包括活躍市場中類似資產或負債的報價或模型推導的估值,在這種估值中,所有重要投入在資產或負債的整個期限內基本上都是可以觀察到的。 |
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第 3 級 | 估值方法的輸入不可觀察,對資產或負債的公允價值計量具有重要意義。這包括某些定價模型、折扣現金流方法和使用大量不可觀察投入的類似技術。 |
資產和負債是根據對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類的。公司對特定輸入對公允價值衡量的重要性的評估需要判斷,並可能影響在公允價值層次結構中衡量的資產和負債的配置。
我們的金融工具包括現金、短期有價證券、應收賬款、應收票據、應付賬款、應計費用、長期債務和導致衍生負債的合同協議。我們的非金融資產,例如不動產和設備,不是經常按公允價值計量的;但是,在某些情況下,例如有證據表明可能存在減值時,它們需要進行公允價值調整。
現金、應收賬款、應付賬款、應收票據和應計費用的賬面金額接近其公允價值,因為這些工具的到期時間短,流動性高。我們根據包括到期時間表和當前市場利率在內的各種因素來確定長期債務和有價證券的公允價值。
有關截至2023年9月30日的公司1級和2級有價證券的討論,請參閲附註6。有關截至2023年9月30日公司1級和3級認股權證負債的討論,請參閲下文。截至2022年12月31日,沒有三級金融工具。在所列的任何時期,等級制度的任何級別之間均未發生調動。
認股證負債
公司根據ASC 815-40 “衍生品和套期保值——實體自有股權合同” 對公共認股權證和私募認股權證以及B類預融資認股權證(此處統稱為 “認股權證”)進行了評估,得出的結論是,認股權證協議中與交易所或收購要約中認股權證的潛在淨現金結算相關的條款不允許認股權證的生效作為權益的組成部分計算。由於認股權證符合ASC 815中設想的衍生品的定義,因此認股權證在簡明合併資產負債表上記為長期負債,並根據ASC 820 “公允價值計量”,在成立之初和每個報告日按公允價值計量,公允價值變動計入其他收益(支出),在簡明合併運營報表中淨值,變動期內的綜合虧損。
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截至2023年9月30日,公共認股權證與A類普通股分開交易,報價用於確定公允價值。因此,公共認股權證的公允價值是使用1級輸入確定的。公共認股權證的公允價值為 $1.4百萬美元,並計入簡明合併資產負債表上的其他長期負債。
管理層已利用公開發行認股權證價格對私募認股權證進行估值,並認為鑑於整體贖回功能的存在,公認股權證和私人認股權證的公允價值基本一致。截至2023年9月30日,對私募認股權證進行了估值,證實了私募認股權證的價值與公開認股權證的價值基本一致。該估值的詳細情況載於以下段落。
私募認股權證的公允價值是使用3級輸入確定的。截至2023年9月30日,私募認股權證的公允價值估計為美元1.0百萬美元,並計入簡明合併資產負債表上的其他長期負債。公允價值是在2023年9月30日使用Black-Scholes期權定價模型估算的,其假設如下:
預期的年度股息收益率— 0.0%
預期波動率 — 0.75%
無風險回報率 — 4.60%
預期期權期限 — 5.0
AON B 類預融資認股權證可行使於 一新怡安B類普通股的股份。一股新的AON B類普通股以及AON LLC普通股可以兑換 一新怡安A類普通股的股份。考慮到如果持有人不擁有AON LLC普通股,則新怡安B類普通股沒有經濟權利,流動性或價值有限,而且由於怡安B類預融資認股權證可行使成新的怡安B類普通股,因此該公司估計B類預融資認股權證的公允價值並不重要。
每股收益
公司將反向資本重組之前所有時期的歷史AON LLC股票重組為AON Inc.普通股,參見附註2。但是,由於AON LLC在反向資本重組之前的淨虧損中有100%被傳統怡安股東吸收,因此基本和攤薄後的每股收益(虧損)為 零在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,截至2023年9月30日的三個月和九個月中,每股基本和攤薄收益(虧損)僅代表2023年9月21日至2023年9月30日期間,即公司的收益(虧損)歸屬於A類普通股股東的時期。B類普通股在怡安公司沒有經濟權利,包括清算後的分紅權或分配權,因此,不被視為基本和攤薄後每股收益(虧損)的參與證券。因此,尚未公佈B類普通股的基本和攤薄後每股收益(虧損)。
如附註1所述,公司已發行和未償還的保薦人收益,如果未達到某些股價門檻,這些收益將被沒收。根據ASC主題260 “每股收益”,在計算每股基本收益(虧損)時,保薦人收益不包括在加權平均已發行股票中,因為它們可能被沒收,因此被視為偶然可發行的股票。贊助商收益將計入加權平均流通股,以計算截至其股價門檻達到股價門檻且不再被沒收之日的每股基本收益(虧損)。
每股基本收益和攤薄後收益(虧損)是使用兩類法計算得出已發行的A系列優先股的結果,該優先股的年利率應計股息為 8每股原始價格的百分比,以普通股分發所有其他股息,因此擁有未分配收益的參與權,就好像所有此類收益均已在此期間分配一樣(見附註12)。根據這種方法, 普通股股東可獲得的收入是通過扣除已申報的兩筆股息來計算的, 如果未申報,
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從淨收入中累積到A系列優先股。歸屬於普通股股東的虧損是通過此類股息增加淨虧損來計算的。由於參與的A系列優先股沒有分擔公司虧損的合同義務,因此A類普通股和A系列優先股之間沒有虧損分配。
每股基本收益(虧損)基於該期間已發行的A類普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益(虧損)基於用於計算基本每股收益(虧損)的A類普通股的加權平均數,並使用 “庫存股” 方法和可轉換的A系列優先股以及可交換的B類普通股和B類預融資認股權證(如果有),根據公募和私人認股權證以及保薦人收益(如果有)的攤薄效應進行了調整方法。攤薄後每股虧損的淨收益(虧損)根據公司在AON LLC合併淨收益(虧損)中所佔的份額進行了調整,此前B類普通股和B類預融資認股權證已兑換成A類普通股、負債分類的公共和私人認股權證以及A系列優先股(以攤薄為限)。
最近通過的會計公告
2016 年 6 月,FASB 發佈了 ASU 2016-13 “金融工具——信貸損失” (“亞利桑那州立大學 2016-13”)。亞利桑那州立大學2016-13年度要求各實體報告金融工具的 “預期” 信用損失和其他提供信貸的承諾,而不是目前的 “已發生損失” 模型。截至報告日持有的金融資產的預期信用損失應基於歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。該亞利桑那州立大學還將要求加強與估算信貸損失以及信貸質量時使用的重大估計和判斷有關的披露。亞利桑那州立大學2016-13年度對公司生效,年度報告期從2022年12月15日之後開始。ASU 2016-13由公司於2023年1月1日起通過,對公司的合併財務報表和相關披露沒有重大影響。
最近發佈的會計公告
2021 年 10 月,美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-08,”企業合併:對與客户簽訂的合同產生的合同資產和合同負債進行核算”,其中規定,收購方必須根據ASC 606確認和衡量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。該指導方針在2023年12月15日之後開始的年度報告期內對公司有效,允許提前採用。公司預計該準則的採用不會對公司的合併財務報表和相關披露產生重大影響。
3.反向資本重組
如注1所述,怡安有限責任公司與DTOC合併,怡安有限責任公司在合併後倖存下來。AON LLC由一個由以下人員組成的管理委員會管理 三(3) New AON 指定的人員以及 二(2) 由除新怡安以外的怡安有限責任公司成員持有的AON LLC普通單位多數股權持有人指定的人員。管理層確定怡安有限責任公司不是可變權益實體(參見附註2),因此,根據ASC主題805,將怡安有限責任公司確定為合併的會計收購方。管理層得出結論,怡安有限責任公司之所以成為會計收購方,是因為(i)傳統怡安股東(定義為前怡安A類、A-1類和B類單位持有者)獲得了合併後公司新怡安的最大部分投票權,(ii)顯而易見,所有Legacy AON股東都保留了作為新怡安股東的股權,(iii)AON LLC在反向回顧之前的業務資本化包括新怡安唯一正在進行的業務,(iv)Legacy AON股東有權任命大多數股東新怡安的董事,(v)怡安有限責任公司的執行管理層將成為新怡安的執行管理層,(vi)怡安有限責任公司在收入、總資產和員工方面的規模明顯大於新怡安。因此,根據ASC Topic 805,合併被記為反向資本重組,沒有記錄任何商譽或其他無形資產。出於財務報告目的,新怡安被視為 “被收購” 公司,出於會計目的,反向資本重組被視為相當於怡安有限責任公司為新怡安的淨資產發行股票,同時進行資本重組。截至目前,New AON的淨資產按歷史成本記錄在簡明的合併資產負債表上
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2023年9月20日,反向資本重組的截止日期,未記錄任何商譽或其他無形資產。有關反向資本重組結束後立即對New AON和AON LLC進行資本化的更多信息,請參閲附註1。
下表提供了截至2023年9月20日的怡安公司資產和負債的歷史成本。
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| 截至9月30日, 2023 |
現金和現金等價物 | $ | 1,493 | |
流動負債 | (13,295) | |
長期負債 | (6,791) | |
淨負債總額 | $ | (18,593) | |
截至業務合併結束,公司記錄的第一天支出等於美元18.2百萬。在總金額中,$13.0百萬美元記入簡明合併運營報表和綜合虧損表中的交易費用。剩下的 $5.2百萬美元計入簡明合併運營和綜合虧損表中的其他收入(支出)淨額。該金額代表截至收盤時發行的公共和私人認股權證的虧損,扣除收到的現金。該公司還記錄了 $4.3百萬美元其他收入(支出)收益,與公允價值和私人認股權證的公允價值變化相關的淨收益 d在 2023 年 9 月 21 日至 2023 年 9 月 30 日期間.
4.可變利息實體
AOMC是怡安有限責任公司的全資子公司,AOMC和AON LLC均不擁有馬裏蘭州怡安合夥人和合夥人的所有權。AON Partners和馬裏蘭合夥人均由醫生全資擁有。AON LLC通過MSA和AOM、AON Partners和馬裏蘭州合夥人之間的其他合同協議經營其醫生診所。AOMC的職責包括但不限於談判供應商和付款人合同、僱傭和薪酬決定、賬單和收款、提供相應業務運營所需的所有用品和設備以及必要的房地產、代表馬裏蘭州怡安合夥人簽訂合同、簽訂租約、持有開展上述活動的授權書、準備、維護和管理所有會計記錄(包括財務報告)、費用支付,以及維護所有信息系統/軟件的。向AON LLC支付管理費,以補償AOMC提供的服務。AON 中央服務是 80醫生擁有的百分比以及 20% 由怡安有限責任公司擁有。AOMC與AON Central Services簽訂了一項協議,該協議將於2023年1月1日生效,為AOMC提供合格的非臨牀和非醫療員工,以支持醫生診所的運營。AOMC每月向AON Central Services支付管理費,該費用等於薪酬、福利和與這些員工相關的所有其他費用的總成本。怡安有限責任公司投資了 $0.22023年第二季度向新成立的有限責任公司MIBA持有百萬美元,以換取 56% 股權所有權。公司在VIE模式下評估了AON LLC與MIBA的關係,並根據其財務控股權確定這是VIE且該公司是主要受益人。
基於各種定量和定性因素,包括對所提供的某些服務和上述關係的評估,管理層已確定怡安合作伙伴、馬裏蘭州合作伙伴、AON Central Services和MIBA都是可變利益實體,AOMC是主要受益人,他們對通過管理服務協議和其他合同協議對怡安合作伙伴、馬裏蘭州合作伙伴、怡安中央服務公司和MIBA經濟業績影響最大的活動擁有決策權。因此,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間,怡安合夥人、馬裏蘭州合夥人、怡安中央服務公司和MIBA的業績已與公司合併。
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截至2023年9月30日和2022年12月31日,怡安合夥人、馬裏蘭州合夥人、怡安中央服務公司和MIBA的資產如下:
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| 截至9月30日, 2023 | | 截至12月31日, 2022 |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 33,083 | | | $ | 26,844 | |
應收賬款 | 141,039 | | | 136,098 | |
庫存 | 37,844 | | | 36,476 | |
預付費用和其他流動資產 | 869 | | | 846 | |
商譽和無形資產,淨額 | 180 | | | 180 | |
其他應收賬款 | 36,294 | | | 28,139 | |
其他資產 | 2,014 | | | 1,489 | |
總資產 | $ | 251,323 | | | $ | 230,072 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,怡安合夥人、馬裏蘭州合夥人、怡安中央服務公司和MIBA的負債如下:
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| 截至9月30日, 2023 | | 截至12月31日, 2022 |
負債 | | | |
應付賬款 | $ | 114,779 | | | $ | 102,783 | |
應計薪酬和福利 | 22,747 | | | 6,021 | |
應計其他 | 16,038 | | | 15,926 | |
其他長期負債 | 137 | | | 452 | |
由AON LLC和子公司支付,淨額 | 134,344 | | | 128,204 | |
負債總額 | $ | 288,045 | | | $ | 253,386 | |
在合併中,所有公司間往來交易和與 VIE 的餘額均被清除。
5.業務合併
2022 年收購
在截至2022年9月30日的九個月中,公司於2022年1月1日簽訂了收購協議,收購了北亞利桑那州血液學和腫瘤學的控制權,總收購價低於美元0.1百萬。由於收購北亞利桑那州血液學和腫瘤學是在本財期的第一天,因此該公司截至2022年9月30日的三個月和九個月的業績包括收購業務的業績。
在公司的每項業務合併(“交易”)中,公司與銷售醫生簽訂了僱傭協議,成為AON Partners和/或馬裏蘭州合夥人的員工。此外,對於每筆交易,公司和銷售醫生簽訂了單獨的解除協議,給予對方單方面選擇權,該選擇權可由任何一方行使,如果行使,則收購的業務實際上將返還給銷售醫生。如果公司或賣方行使解散權,則出售的醫生必須償還交易中出售的資產的原始購買價加上交易後收購的任何資產,減去資產的累計折舊或攤銷。銷售醫生還必須承擔與其執業有關的所有合同。此外,如果解僱,銷售醫生有權獲得任何遣散費
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根據與AON Partners簽訂的僱傭協議應向他們支付的款項,他們的僱傭關係將在解除之日終止。截至2023年9月30日和2022年12月31日, 不由於公司和任何銷售醫生都沒有行使解除債務的權利,因此被認為不可能向出售協議的醫生支付任何款項,因此已記錄了與解除協議有關的責任。
6.有價證券
下表彙總了公司定期以公允價值計量的有價證券金融資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日 |
| 攤銷 成本 | | 未實現總額 收益 | | 未實現總額 損失 | | 估計公平 價值 |
現金等價物 (1) | | | | | | | |
第 1 級: | | | | | | | |
隔夜回購協議 (2) | $ | 28,272 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 28,272 | |
貨幣市場基金 | 773 | | | - | | | - | | | 773 | |
美國國庫券 | 18,606 | | | - | | | - | | | 18,606 | |
第 1 級總計 | $ | 47,651 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 47,651 | |
有價證券 | | | | | | | |
第 2 級: | | | | | | | |
公司債券 | 13,980 | | | 62 | | | (38) | | | 14,004 | |
美國國債 | 11,981 | | | 52 | | | (4) | | | 12,029 | |
2 級總計 | 25,961 | | | 114 | | | (42) | | | 26,033 | |
總計 | $ | 73,612 | | | $ | 114 | | | $ | (42) | | | $ | 73,684 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 攤銷 成本 | | 未實現總額 收益 | | 未實現總額 損失 | | 估計公平 價值 |
現金等價物 (1) | | | | | | | |
第 1 級: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 109 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 109 | |
有價證券 | | | | | | | |
第 2 級: | | | | | | | |
公司債券 | 7,742 | | | 6 | | | (125) | | | 7,623 | |
美國國債 | 2,226 | | | 6 | | | (4) | | | 2,228 | |
2 級總計 | 9,968 | | | 12 | | | (129) | | | 9,851 | |
總計 | $ | 10,077 | | | $ | 12 | | | $ | (129) | | | $ | 9,960 | |
(1)包含在截至2023年9月30日和2022年12月31日的合併資產負債表中的現金及現金等價物中。
(2)截至2023年9月30日,現金等價物包括初始到期日不超過3個月的美國國庫券和隔夜回購協議,其中公司主要經營支票賬户中的現金隔夜投資於由大型金融機構贊助的高流動性短期投資。截至2022年12月31日,該公司沒有此類投資。
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公司使用活躍市場上相同資產的報價來確定其一級投資的公允價值。公司二級投資的公允價值是使用基於報價的市場價格或可觀察到的替代市場投入的定價來確定的。
截至2023年9月30日,按剩餘合同到期日計算,公司有價證券的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司債券 | | 美國國債 | | 總計 |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 4,805 | | | $ | 8,385 | | | $ | 13,190 | |
一到五年後到期 | 9,199 | | | 3,644 | | | 12,843 | |
總計 | $ | 14,004 | | | $ | 12,029 | | | $ | 26,033 | |
7. 補充簡明資產負債表信息
其他應收賬款
截至2023年9月30日和2022年12月31日,其他應收賬款包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日, 2023 | | 截至12月31日, 2022 |
應收回扣 | $ | 36,556 | | | $ | 27,955 | |
其他 | 191 | | | 246 | |
其他應收賬款總額 | $ | 36,747 | | | $ | 28,201 | |
庫存
截至2023年9月30日和2022年12月31日,庫存包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日, 2023 | | 截至十二月 31, 2022 |
靜脈注射藥物 | $ | 27,508 | | | $ | 25,674 | |
口服藥物 | 10,336 | | | 10,802 | |
庫存總額 | $ | 37,844 | | | $ | 36,476 | |
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財產和設備,淨額
截至2023年9月30日和2022年12月31日,財產和設備,淨額包括以下內容:
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| 截至9月30日, 2023 | | 截至12月31日, 2022 |
租賃權改進 | $ | 30,078 | | | $ | 26,076 | |
傢俱、固定裝置和設備 | 2,722 | | | 2,669 | |
醫療設備 | 12,659 | | | 11,003 | |
計算機設備 | 3,325 | | | 3,115 | |
跡象 | 147 | | | 129 | |
汽車 | 59 | | | 69 | |
軟件 | 4,412 | | | 4,834 | |
在建工程 | 6,150 | | | 1,433 | |
財產和設備,毛額 | 59,552 | | | 49,328 | |
| | | |
累計折舊和攤銷 | (23,312) | | | (17,348) | |
財產和設備,淨額 | $ | 36,240 | | | $ | 31,980 | |
應計其他
截至2023年9月30日和2022年12月31日,應計其他包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日, 2023 | | 截至12月31日, 2022 |
退款責任 | $ | 14,521 | | | $ | 14,544 | |
遞延的社會保障税-COVID | - | | | 378 | |
應繳消費税 | 2,700 | | | - | |
融資租賃負債的流動部分 | 630 | | | 425 | |
其他 | 5,126 | | | 2,453 | |
應計總額其他 | $ | 22,977 | | | $ | 17,800 | |
8. 長期債務
截至2023年9月30日和2022年12月31日,債務包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日, 2023 | | 截至十二月 31, 2022 |
PNC 設施 | $ | 81,250 | | | $ | 81,250 | |
總計 | 81,250 | | | 81,250 | |
未攤銷的債務發行成本 | (825) | | | (949) | |
債務總額 | $ | 80,425 | | | $ | 80,301 | |
信貸設施
2021年4月30日,公司與PNC簽訂了貸款協議(“PNC貸款機制”),以公司的資產和未清的患者應收賬款作為擔保。PNC貸款機制由公司和馬裏蘭州AON Partners and Partners的股東有限擔保。$34.6百萬的
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PNC貸款機制的收益用於償還公司先前在Truist Bank的定期貸款和週轉貸款。剩餘的資金用於營運資金和收購更多的醫生診所。
PNC貸款機制僅收利息,本金總額將於2024年4月30日到期。利息最初按一個月倫敦銀行同業拆借利率或另類基準利率加上計算 1.45%。PNC貸款機制(“借款基礎”)的最大餘額限制為貸款限額(美元)中較低者65.0百萬)或公司患者應收賬款的公允價值。公司必須保持借款基礎中較低者的餘額或 65第一年貸款限額的百分比以及 75後續年份貸款限額的百分比(“最低資金門檻”)。公司可以隨時償還不超過最低資金門檻的PNC貸款機制,而不會受到處罰。根據PNC貸款機制,該公司認捐了美元10.0百萬抵押品作為限制性現金每季度發放,增量為美元2.5百萬。限制性現金已於2023年9月30日和2022年12月31日全面發放。
2021 年 4 月 30 日,該公司簽訂了 $5.0百萬美元循環信貸額度協議(“PNC信貸額度”)。PNC信貸額度的到期日為2024年4月30日,最初的年利率等於每日倫敦銀行同業拆借利率加上總和 1.65% 或替代基準利率加值 0.65%,將於2021年6月1日開始的每個月的第一天到期。任何未償還的本金和應計利息將在到期日到期。從 2021 年 7 月 1 日起,季度銀行手續費等於 1.65每年每天的百分比是拖欠的,此後將在每個季度的第一天繼續計算。與PNC信貸額度有關的所有債務均由公司的資產抵押。截至2023年9月30日和2022年12月31日, 不已經對PNC信貸額度進行了抽獎。該公司還受到 0.20每年根據PNC信貸額度的未使用餘額計算的未使用額度費百分比。
2021年7月29日,公司修訂了PNC貸款機制,將貸款限額提高至美元75.0百萬。2022年2月14日,公司進一步修訂了PNC貸款機制和信貸額度協議。主要變化包括將設施限額從美元上調75.0百萬到美元125.0百萬,PNC的信貸額度可用性從美元增加5.0百萬到美元10.0百萬,利息費用將根據彭博短期銀行收益指數加上計算 1.65% 和某些財務契約。作為修正案的一部分,該公司額外提取了1美元16.3貸款機制下的百萬美元收益。2022年8月15日,再次修訂了PNC貸款機制和信貸額度協議,將PNC信貸額度的可用性從美元降至美元10.0百萬到美元1.0百萬。
自2022年11月23日起,公司在其PNC貸款機制下籤訂了第6號豁免和修正案(“豁免和修正”),原因是該公司不遵守截至2022年10月31日的拖欠比率財務契約以及提供某些年度財務報表的要求。豁免和修正案免除了每起違約事件,還修訂了未來的拖欠百分比和財務報表要求。
2023年6月30日,公司對其PNC貸款機制進行了第7號修正案(“第7號修正案”),將到期日從2024年4月30日延長至2026年6月30日。關於第7號修正案,公司額外支付了美元的債務發行費用0.4百萬美元,將在貸款機制修訂後的剩餘期限內攤銷。此外,第7號修正案修訂了最低供資門檻的定義,將門檻乘數限制為 65設施限額的百分比。
PNC貸款機制和PNC信貸額度非財務契約包括與未經許可的財產留置權和經審計的財務報表要求有關的限制。這兩份協議還包含多項財務契約,包括以下比率:應收賬款違約、拖欠款項、攤薄、未償銷售天數、槓桿率和固定費用保障。截至2023年9月30日,該公司遵守了兩份貸款協議要求的所有金融和非金融債務契約。
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9. 所得税
該公司是美國腫瘤學網絡有限責任公司的成員,該公司被視為美國聯邦和某些州及地方所得税的合夥企業。作為合夥企業,美國腫瘤學網絡有限責任公司無需繳納美國聯邦和某些州和地方所得税。美國腫瘤學網絡有限責任公司產生的任何應納税收入或損失將按比例轉入包括公司在內的其成員的應納税所得額或虧損中。
對於美國腫瘤學網絡有限責任公司任何應納税收入中的可分配份額,公司還需繳納美國聯邦所得税,此外還需繳納州和地方所得税。此外,公司結構內的其他公司實體需繳納所得税。這些公司實體繼續產生虧損,並繼續根據其遞延所得税淨資產維持估值補貼。
該公司的有效所得税税率為(1.1)% 和 —截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別為百分比。所得税準備金為美元315和 $0分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月。
該公司的有效所得税税率為(0.8)% 和 —截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為百分比。所得税準備金為 $315和 $0分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九份報告。
與截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税規定相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月的所得税條款發生了變化,這主要是由於交易於2023年9月20日完成,導致公司合併税前收益的一部分流入了包含在公司交易後結構中的應納税公司。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的有效所得税税率與聯邦法定税率不同,這主要是由於出於所得税目的,公司結構中的某些法律實體被視為合夥企業,因此其收入的很大一部分無需繳納所得税。此外,公司結構內的某些公司實體繼續根據其遞延所得税淨資產維持全額估值補貼。
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10. 租賃
該公司目前根據不可取消的運營和融資租賃協議為其業務租賃辦公設施和設備,該協議將在2038年之前的不同日期到期。某些租約包含續訂選項,可由公司自行決定行使。如果可以合理地確定公司將行使這些續訂期權,則在確定租賃期限時會考慮這些續訂選項。此外,該公司根據按月租賃協議租賃某些其他辦公和醫療設備。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,使用權資產和租賃負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日, 2023 | | 截至12月31日, 2022 |
資產 | | | |
經營租賃使用權資產,淨額 | $ | 46,138 | | | $ | 43,724 | |
融資租賃使用權資產,淨額(包含在不動產和設備中,淨額) | 2,791 | | | 1,998 | |
使用權資產總額 | $ | 48,929 | | | $ | 45,722 | |
| | | |
負債 | | | |
當前 | | | |
經營租賃負債的流動部分 | $ | 7,123 | | | $ | 9,177 | |
融資租賃負債的流動部分(包含在應計其他負債中) | 630 | | | 425 | |
長期 | 7,753 | | | 9,602 | |
長期經營租賃負債 | 42,261 | | | 37,224 | |
長期融資租賃負債(包含在其他長期負債中) | 2,126 | | | 1,619 | |
租賃負債總額 | $ | 52,140 | | | $ | 48,445 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間,在簡明合併運營報表和綜合虧損表中確認的租賃成本組成部分包括以下內容,除非另有説明,否則均包含在銷售、一般和管理費用中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 九個月已結束 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
運營租賃成本 | | $ | 2,820 | | | $ | 3,161 | | | $ | 8,361 | | | $ | 9,297 | |
融資租賃成本 | | | | | | | | |
融資租賃使用權資產的攤銷 | | 122 | | 185 | | 354 | | | 413 | |
融資租賃負債的利息(包含在利息支出中) | | 35 | | 19 | | 79 | | | 60 | |
可變租賃成本 | | 560 | | 862 | | 1,742 | | | 2,232 | |
租賃費用總額 | | $ | 3,537 | | | $ | 4,227 | | | $ | 10,536 | | | $ | 12,002 | |
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下表對賬了截至2023年9月30日預計在未來五年中每年支付的未貼現現金流,此後記錄在運營和融資租賃的簡明合併資產負債表中:
| | | | | | | | | | | |
| 正在運營 租賃 | | 金融 租賃 |
2023 年(2023 年 9 月 30 日之後的剩餘時間) | $ | 1,679 | | | $ | 188 | |
2024 | 10,940 | | | 753 | |
2025 | 9,830 | | | 731 | |
2026 | 9,413 | | | 492 | |
2027 | 8,194 | | | 428 | |
此後 | 24,154 | | | 528 | |
租賃付款總額 | 64,210 | | | 3,120 | |
減去:代表利息的金額 | (14,826) | | | (364) | |
租賃負債的現值 | 49,384 | | | 2,756 | |
減去:租賃負債的流動部分 | (7,123) | | | (630) | |
長期租賃負債,扣除流動部分 | $ | 42,261 | | | $ | 2,126 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,加權平均剩餘租賃期為 7.01年和 5.68運營租賃年限以及 5.00年和 5.37融資租賃的年限分別為。截至2023年9月30日和2022年12月31日,加權平均折扣率為 6.56% 和 4.88% 用於經營租賃,以及 5.12% 和 3.60分別為融資租賃的百分比。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,為租賃負債計量中包含的金額支付的現金如下:
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
為計量租賃負債所含金額支付的現金: | | | |
來自經營租賃的運營現金流 | $ | 7,678 | | | $ | 9,788 | |
來自融資租賃的運營現金流 | 79 | | | 60 | |
為來自融資租賃的現金流融資 | 387 | | | 321 | |
為換取新的經營租賃負債而獲得的ROU資產 | 9,862 | | | 9,771 | |
為換取新的融資租賃負債而獲得的ROU資產 | 1,103 | | | - | |
截至2023年9月30日,該公司已簽署 二六十-尚未開始的醫療設備的月度融資租賃。與這些租賃相關的未來承諾約為 $3.8百萬美元,該公司預計將在第四季度初控制租賃資產。
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11. 關聯方
交易應收票據
公司與公司的醫生簽訂期票。應收票據餘額通過現金支付或作為員工協議一部分的醫生薪酬進行結算。應收票據分期攤銷 60 個月期限作為補償的減少。這些票據按公司的增量借款利率計息(7.14截至 2023 年 9 月 30 日的百分比以及 1.57分別為2022年12月31日的百分比)。
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| 截至9月30日, 2023 | | 截至 十二月三十一日 2022 | | 原創 校長 | | 問題 日期 | | 成熟度 日期 |
應收票據 | | | | | | | | | |
注意事項 2 | $ | 1,027 | | | $ | 1,057 | | | $ | 5,355 | | | 5/1/2019 | | 4/30/2024 |
注意事項 3 | 42 | | | 119 | | | 491 | | | 6/1/2019 | | 5/31/2024 |
注意事項 6 | - | | | 351 | | | 1,111 | | | 5/22/2020 | | 5/22/2023 |
注意事項 8 | 2,065 | | | 2,221 | | | 2,816 | | | 5/1/2020 | | 5/1/2025 |
注意事項 9 | - | | | 125 | | | 125 | | | 1/24/2022 | | 6/30/2023 |
應收票據總額 | 3,134 | | | 3,873 | | | | | | | |
減去:應收票據的當期部分 | $ | (1,630) | | | (1,797) | | | | | | | |
應收票據,減去流動部分 | $ | 1,504 | | | $ | 2,076 | | | | | | | |
租賃
該公司的經營租約為 十該公司員工擁有的辦公設施。現金總額約為 $0.6百萬和美元1.9在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,分別向關聯方支付了100萬英鎊的租約。
庫存購買/集中風險
該公司從一家由Legacy AON股東共同控制的子公司購買大部分藥品庫存。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,公司從關聯方購買了約美元268.0百萬和美元239.0百萬和美元774.0百萬和美元682.0分別為百萬。這些購買大約是 86% 和 89% 和 88% 和 86在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,百分比分別佔收入成本的百分比。截至2023年9月30日和2022年12月31日,該公司擁有美元113.0百萬和美元102.1關聯方發票的應付賬款中分別包含百萬美元,代表 94每個期末應付賬款的百分比。
12. 公平
前一期演示
在反向資本重組之前的時期內,AON LLC的股權和股票薪酬已獲授權、發行和未償還如下所述。如附註1所述,業務合併完成後,傳統怡安股東獲得了A類普通股、B類普通股或B類預融資認股權證,而AON LLC根據業務合併協議的條款將其現有的A類、A-1類和B類單位重新歸類為AON LLC普通股。
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公司重估了反向資本重組之前各期AON LLC的歷史未償股權,等於根據業務合併,適用於A類、A-1類和B類單位的每公司單位交換比率。本附註中披露的AON LLC歷史單位對所有列報期間的轉換生效,如下所示。
A 類單位
怡安有限責任公司已授權 19,495,376A 類單位的單位,其中 19,495,376截至2022年12月31日,單位已發行並未償還。
A-1 級單位
怡安有限責任公司已授權 3,000,245A-1 類單位的單位,其中 1,842,520截至2022年12月31日,單位已發行並未償還。
B 類單位(利潤利息)
B類單位是通過公司於2017年10月通過的2017年利潤利息計劃發行的。B類單位代表了AON LLC的無表決權股權,該股權益使持有人有權在授予之日和達到適用的門檻金額後獲得AON LLC的股權價值的增值。AON LLC根據授予日期的公允價值確認了為換取B類單位而獲得的服務成本。該費用是在要求服務提供商在規定的服務期內或根據業績提供服務以換取獎勵的時期內確認的。怡安有限責任公司使用Black-Scholes-Merton定價模型來估算利潤利息單位獎勵的公允價值。 在折算的基礎上, 截至2022年12月31日,怡安有限責任公司發行了 5,614,176B 類單位,其中 4,703,628已歸屬但尚未支付;其餘的 910,548的B類單位在業務合併完成後歸屬。因歸屬B類單位而確認的股票補償費用低於美元0.1百萬。
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中怡安有限責任公司的A類、A-1類和B類單位的變化。
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以千計,股份和每股金額除外 | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
A 類單位,值 | | | | | | | |
期初 | $ | 7,725 | | | $ | 7,725 | | | $ | 7,725 | | | $ | 7,725 | |
單位發放 | — | | | — | | | — | | | — | |
反向資本重組的影響 | (7,725) | | | — | | | (7,725) | | | — | |
期末 | $ | — | | | $ | 7,725 | | | $ | — | | | $ | 7,725 | |
| | | | | | | |
A 類單位,單位 | | | | | | | |
期初 | 19,495,376 | | | 19,495,376 | | | 19,495,376 | | | 19,495,376 | |
單位發放 | — | | | — | | | — | | | — | |
反向資本重組的影響 | (19,495,376) | | | — | | | (19,495,376) | | | — | |
期末 | — | | | 19,495,376 | | | — | | | 19,495,376 | |
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以千計,股份和每股金額除外 | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
A-1 級單位,價值 | | | | | | | |
期初 | $ | 31,040 | | | $ | 28,500 | | | $ | 28,500 | | | $ | 28,500 | |
單位發放 | 7,185 | | | — | | | 9,725 | | | — | |
反向資本重組的影響 | (38,225) | | | — | | | (38,225) | | | — | |
期末 | $ | — | | | $ | 28,500 | | | $ | — | | | $ | 28,500 | |
| | | | | | | |
A-1 級單位,單位 | | | | | | | |
期初 | 2,281,696 | | | 1,842,520 | | | 1,842,520 | | | 1,842,520 | |
單位發放 | 718,549 | | | | | 1,157,725 | | | |
反向資本重組的影響 | (3,000,245) | | | | | (3,000,245) | | | |
期末 | — | | | 1,842,520 | | | — | | | 1,842,520 | |
| | | | | | | |
以千計,股份和每股金額除外 | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
B 類單位,值 | | | | | | | |
期初 | $ | 80 | | | $ | 90 | | | $ | 80 | | | $ | 80 | |
基於股權的薪酬 | 10 | | | 5 | | | 10 | | | 15 | |
反向資本重組的影響 | (90) | | | — | | | (90) | | | |
期末 | $ | — | | | $ | 95 | | | $ | — | | | $ | 95 | |
| | | | | | | |
B 類單位,單位 | | | | | | | |
期初 | 4,703,628 | | | 4,703,628 | | | 4,703,628 | | | 4,703,628 | |
已歸屬單位 | 910,548 | | | — | | | 910,548 | | | — | |
反向資本重組的影響 | (5,614,176) | | | — | | | (5,614,176) | | | — | |
期末 | — | | | 4,703,628 | | | — | | | 4,703,628 | |
B-1 級單位
2023年6月和7月,公司共授予了 415怡安有限責任公司根據2017年利潤利息計劃(“計劃”)向某些員工發放B-1類單位。因此,B-1類單位歸屬於業務合併的完成,美元4.9截至2023年9月30日的三個月的簡明合併運營報表和綜合虧損表中確認了百萬美元的支出。業務合併結束後,根據業務合併協議,既得的B-1類單位被重新歸類為AON LLC普通股,並交換為新發行的等於每公司單位交換比率的A類普通股,從而發行了 1,047,343新怡安A類普通股的股票。
夾層股票C類單位
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如附註1所述,截至截止日期,AON LLC的C類單位已轉換為AON LLC系列A優先單位。同時,新怡安向怡安C類優先投資者(“AEA Growth”)的母公司AEA Growth Management LP發行了相當於怡安C類優先投資者(“AEA Growth”)所持有的怡安有限責任公司A系列優先股數量的新怡安集團A系列優先股的數量,以換取AEA Growth C類優先投資者持有的所有普通股。第一步完成後,怡安C類優先投資者立即與新怡安合併併合併成新怡安,因此怡安C類優先投資者的獨立存在終止,新怡安持有怡安有限責任公司所有A系列優先股。 在折算的基礎上, 截至2023年9月20日, 6,651,610A 系列優先股已發行給 AEA 成長管理有限責任公司.
截至2023年6月30日,AON LLC C類單位是臨時可贖回的可轉換優先單位,在簡明合併資產負債表上被歸類為夾層股權,因為這些單位是可贖回的 五年從發行之日起,由持有人選擇。截至2023年6月30日,AON LLC C類單位按扣除發行成本後的初始賬面價值入賬。C類單位未計入兑換價值,因為根據業務合併取消了贖回權,因此不太可能進行贖回。參見下面的討論。
C類單位的權利與公司向怡安C類優先投資者的母公司AEA Growth Management LP發行的A系列優先股基本相同,但下文討論的 “AON LLC C類單位贖回權” 和 “購買額外股票的C類期權” 除外。此外,C類單位不包含強制轉換功能,該功能允許AON LLC強制C類投資者將C類單位轉換為AON LLC的另一個股票單位,並且C類單位沒有一次性轉換價格調整。
C 類單位兑換權
生效日期(2028年6月7日)五週年後,大多數C類單位的持有人有權要求公司贖回所有C類單位。每個C類單位的贖回價格等於(i)C類清算優先權和(ii)C類單位的公允市場價值(“C類贖回價格”)中較高者。C類清算優先權定義為等於(a)該C類成員的C類優先回報率和(b)該C類成員的淨投資資本出資額美元之和的金額65.0百萬。C類單位優先回報率定義為累積的半年複合回報率 8每年百分比,基於最初的淨投資資本出資額 $65.0百萬。自業務合併結束時,C類單位的贖回權已被取消。
C 類單位可選擇購買更多單位
根據2023年6月7日經修訂和重述的C類可轉換優先股購買協議的條款,C類優先投資者可以選擇額外購買C類優先股 378AON C類單位直到業務合併結束,收購價為美元26,423每單位(“選項功能”)。該公司確定,根據ASC 815,該期權特徵必須作為衍生品進行核算。衍生品的公允價值估計為 $1.4截至2023年6月30日,百萬人。在業務合併完成之前,C類優先投資者沒有行使該期權。結果,該公司確認了美元的收益1.4截至2023年9月30日的三個月的其他(支出)收入為百萬美元,在簡明合併運營報表和綜合虧損中扣除淨額。C類單位期權在業務合併結束時到期。
A系列優先股(夾層股權)
如果發生認定清算事件(超出公司的控制範圍),新的AON系列優先股可兑換現金或待支付或分配的財產、權利或證券的價值。因此,該公司已決定將新的AON A系列優先股歸類為夾層股權。在業務合併結束時,公司將現有的怡安有限責任公司C類單位兑換為公司的A系列優先股。根據儀器的質變,這種交換是
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出於會計目的被視為清償,該公司記錄了210萬美元的視同股息,以彌補交易日C類單位的賬面價值與A系列優先股的公允價值之間的差額。該金額作為反向資本重組淨額的一部分反映在夾層和股東權益的簡明合併報表中。請參閲下文討論的有關PIK股息的進一步討論。
A系列優先股未計入贖回價值,因為A系列優先股不可贖回,也不太可能被贖回。
分紅
A系列優先股累積股息,每半年的累計複合回報率為 8每年百分比基於C類單位的原始淨投資資本出資額(美元)65.0百萬。這些股息可以現金支付,也可以根據New AON的選擇累積到應計價值中。應計金額應在6月30日和12月31日計算,對於半年度複合回報,無需為任何當前或未來的A系列優先股應計股息支付利息。A系列優先股還參與A類普通股股東的分配。
2023 年 9 月 20 日,公司發行了 6,651,610A 系列優先股至 AEA 成長管理有限責任公司根據業務合併協議,在業務合併結束時發行的A系列優先股數量等於C類清算優先權的總和。因此,A系列優先股的發行實際上包括應計股息的實物支付(“PIK”),因為發行金額的計算基於C類清算優先權。截至收盤,該公司的股息為 151,610相對於A系列優先股的應計股息(“PIK股息”)的A系列優先股PIK股票。
投票
優先股持有人有權選舉和任命其中一位董事(“A系列董事”)進入董事會。所有其他董事均由A類和B類普通股股東任命。對A系列優先股股東有權投票的事項沒有任何限制。A系列優先股股東有權獲得的選票數等於在記錄的投票日期將A系列優先股轉換為普通股的數量。
轉換權
A系列優先股可隨時由持有人選擇兑換,持有人無需支付額外對價,即可轉換為按應計價值除以轉換時有效的轉換價格(“轉換率”)確定的全額支付的A類普通股數量。應計價值是原始發行價格(即 $10.00每股優先股(經任何股票分割、股票分紅、合併或其他資本重組調整後)加上任何未付股息,每半年複合一次。轉換價格最初為 $10.00每股優先股需根據稀釋增發行、向普通股股東分紅、股票拆分、合併進行調整,並根據普通股的交易量加權平均價格進行五週年特別調整。根據新怡安的選擇,這些股息可以在每年的6月30日和12月31日以現金支付或累計為應計價值。轉換權應在控制權變更之日前一天營業結束時終止。
如果在任何時候或之後 30發行日五週年後的第二天,任何A系列優先股仍處於未發行狀態, 30-普通股的每日VWAP低於美元10.00(根據任何股票拆分、股票分紅、合併或其他資本重組或重新分類進行了調整),則轉換價格應調整為(x)中較高者 30-該決定之日的 Day VWAP 和 (y) $5.00(根據任何股票拆分、股票分紅、合併或其他資本重組或重新分類進行了調整)。
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新怡安也有權在發行之日三週年當天或之後,將A系列優先股的所有(但不少於全部)按上文詳述的轉換比率將A系列優先股的每股已發行股份轉換為A類普通股。只有在滿足以下條件的情況下,公司才能將A系列優先股轉換為普通股 30-公司轉換日前一天的普通股VWAP大於美元16.00(根據任何股票分割、股票分紅、合併或其他資本重組進行了調整)。
清算偏好
如果發生自願或非自願清算、公司解散或清盤或首次公開募股(IPO)或退出事件,A系列優先股擁有優先清算權。如果發生認定清算事件,則每位A系列優先股股東都有權從公司可供分配的資產中獲得報酬,金額等於以下兩者中較高者:
(i) 原始發行價格為美元10每隻A系列優先股乘以適用百分比加上該A系列優先股的應計股息;或
(ii) 如果在此類認定清算事件發生之前將所有A系列優先股轉換為普通股,則本應支付的每股金額。
A系列優先股適用百分比定義為等於(a)一百二十五%(125%) 如果退出事件、解散、清算或清盤發生在 2024 年 6 月 7 日之前,(b) 百分之二十 (120%) 如果退出事件、解散、清算或清盤發生在 2024 年 6 月 7 日之後,但在 2025 年 6 月 7 日之前,(c) 百分之十五 (115%) 如果退出事件、解散、清算或清盤發生在 2025 年 6 月 7 日之後,但在 2026 年 6 月 7 日之前,(d) 百分之百 (110%) 如果退出事件、解散、清算或清盤發生在 2026 年 6 月 7 日之後,但在 2027 年 6 月 7 日之前,(e) 百分之百五 (105%) 如果退出事件、解散、清算或清盤發生在 2027 年 6 月 7 日之後,但在 2028 年 6 月 7 日之前,(f) 百分之百 (100%) 如果退出事件、解散、清算或清盤發生在 2028 年 6 月 7 日之後。
對 A 類和 A-1 類成員的分配
2020年3月4日,AON LLC簽訂了第二份經修訂和重述的有限責任協議(“第二份運營協議”),該協議確立了另一類股權,即A-1類單位。除其他外,第二份運營協議規定,A類和A-1類單位將獲得的累計年複合優先回報率為 8.0% 和 4.0在公司董事會宣佈分配時及是否宣佈分配,分別為資本出資的百分比。
如上所述,在2023年6月7日發行C類單位之前,A類和A-1類單位持有人獲得了美元的現金分配4.0百萬和美元4.1百萬分別代表截至2023年6月7日的累計應計優先回報。
2023年6月7日,在發行C類單位方面,AON LLC簽訂了第三份經修訂和重述的有限責任協議(“第三份運營協議”),該協議除其他外,取消了有關A類和A-1類單位未來優先回報的任何條款。
A-1 級防稀釋功能
收盤前,如果怡安有限責任公司在合格首次公開募股之前發行了額外的會員權益(“額外發行”),其估值低於定義的新單位購買價格,則怡安有限責任公司有義務無償發行額外的A-1類單位,因此A-1類單位持有人保持與增發前相同的所有權百分比(“反稀釋功能”)。
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該公司認定,根據ASC 815,反稀釋功能符合衍生品的定義。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與該功能相關的衍生品總虧損為美元4.7百萬和美元9.8分別為百萬美元,計入其他(支出)收入,淨額記入簡明合併運營報表和綜合虧損表。
由於反稀釋功能,在2023年6月7日發行C類單位和2023年9月20日完成業務合併後,公司又發行了一份額外的股票 174和 284A-1 級單位,隨後被轉換為 439,176和 718,549根據業務合併協議,使用每公司單位交換比率的AON普通單位。2023年6月7日和2023年9月20日增發A-1類股票的總公允價值為美元2.5百萬和美元7.2分別為百萬美元,累計美元9.7在夾層和股東權益簡明合併報表中,百萬美元作為A-1類成員權益入賬。業務合併完成後,A-1類反稀釋功能被取消,衍生品責任完全消除。
13. 每股淨虧損
下表列出了A類普通股基本和攤薄後每股淨虧損的計算,代表了2023年9月21日至2023年9月30日期間,即公司已發行A類和B類普通股的時期。B類普通股在怡安公司沒有經濟權利,包括清算後的分紅權或分配權,因此,不被視為基本和攤薄後每股虧損的參與證券。因此,尚未列報B類普通股的基本和攤薄後每股虧損。A系列優先股被視為基本和攤薄後每股虧損的參與證券,但不參與虧損。因此,每股基本虧損和攤薄後的每股虧損是使用兩類法計算的。有關更多信息,請參閲註釋 1 和 2。
每股基本虧損基於該期間已發行的A類普通股的加權平均數。攤薄後的每股虧損基於用於計算基本每股虧損的A類普通股的加權平均數,並使用 “庫存股” 方法對公募和私人認股權證以及贊助商收益(如果有)的攤薄效應進行調整,使用可轉換的A系列優先股、B類普通股和B類預融資認股權證(如果有)。攤薄後每股虧損淨虧損根據公司在AON LLC合併淨虧損中扣除AON Inc.税後的份額進行了調整,此前B類普通股和B類預融資認股權證已兑換成A類普通股、按負債分類的公共和私人認股權證的潛在股份,以及在攤薄範圍內應計股息的A系列優先股。
歸屬於A類普通股股東的每股基本虧損和攤薄虧損淨虧損 $ (1,791,768)
A 系列視同股息 (2,089,000)
A 系列優先權累計分紅 (133,032)
歸屬於A類普通股股東的未分配淨虧損$ (4,013,000)
基本和攤薄後每股虧損的加權平均股數 6,614,229
A類普通股每股基本虧損和攤薄虧損 $ (0.61)
下表詳細列出了由於具有反攤薄效應而被排除在加權平均股攤薄虧損計算範圍內的證券。請注意,保薦人收益不包括在攤薄後每股虧損的加權平均股數計算中,因為截至期末應急資金尚未得到滿足。
A 系列優先股6,651,610
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B 類普通股 25,109,551
B 類預融資認股權證 3,000,245
公共和私人認股權證 14,450,883
14. 可贖回的非控制性權益
AON 股東擁有的傳統股份 28,109,796AON LLC 普通單位,等於 a 67.9AON LLC經濟權益的百分比。Legacy AON 股東也擁有 25,109,551B 類普通股的股票以及 3,000,245B 類預融資認股權證,連同怡安有限責任公司普通股,可由傳統怡安股東選擇兑換 一-由New AON確定的A類普通股或其現金等價物(基於贖回時A類普通股的市場價格)按一換一的基準。如果New AON選擇以現金結算贖回,則用於償還贖回的現金必須通過不遲於A類普通股的私募或公開發行提供資金 十(10) 兑換通知之日後的工作日。兑換 AON LLC 普通單位和 B 類後
普通股兑換A類普通股或其等值股票,所有已贖回的B類普通股將被取消。兑換價值是基於 五A類普通股的每日成交量加權平均價格(“VWAP”),視股票分割、股票分紅和影響A類普通股的類似事件的慣例轉換率調整而定。
在應用美國證券交易委員會關於夾層分類的指導方針時,公司瞭解到,由於NCI持有人擁有董事會的控制權,如果有一系列可能觸發贖回的微小可能事件,則需要將該工具歸類為臨時股權,不考慮可能性。因此,儘管贖回需要儘可能少的事件順序,而且管理層認為,這種遙遠的事件順序也要求公司採取特別行動,使此類事件順序變得遙不可及,但非控股權益目前被歸類為臨時股權。如果Legacy AON股東擁有的股份少於 50AON LLC普通股中因未來贖回而未償經濟權益的百分比,該非控股權益將作為永久股權列報。
可贖回的非控股權益按 (1) 其初始公允價值加上與非控股權益相關的累計收益/(虧損)或(2)截至資產負債表日的贖回價值中較高者進行確認。截至2023年9月30日,可贖回的非控股權益是根據其贖回價值美元入賬的369.3百萬比其賬面價值高出美元344.3百萬。這項計量調整使額外支付的資本減少了美元17.6百萬美元和留存收益(赤字)按美元計算326.7百萬。
下表彙總了AON LLC的經濟所有權,該期間從2023年9月20日(反向資本重組截止日期)開始,到2023年9月30日結束(參見附註1)。
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| 期限從 2023 年 9 月 20 日開始到 2023 年 9 月 30 日結束 |
| 怡安有限責任公司單位 |
| 怡安公司 | 傳統怡安股東 | 總計 |
期初 | — | | — | | — | |
發行的普通單位(1) | 6,614,229 | | 28,109,796 | | 34,724,025 | |
發行的A系列優先單位 | 6,651,610 | | — | | 6,651,610 | |
發行的單位總數 | 13,265,839 | | 28,109,796 | | 41,375,635 | |
期末 | 13,265,839 | | 28,109,796 | | 41,375,635 | |
將收入分配給控股權益和非控股權益 | 32.1 | % | 67.9 | % | 100 | % |
將損失分配給控股權益和非控股權益(2) | 19.0 | % | 81.0 | % | 100 | % |
(1) 這個 6,614,229的 AON Inc. 普通單位不包括在內 2,839,375不參與損益且不包含在控股權百分比中的單位,等於贊助商收益股票的數量。
(2) 如附註13所述, A系列優先股被視為基本和攤薄後每股虧損的參與證券,但不參與虧損。結果, 怡安有限責任公司在2023年9月21日至2023年9月30日期間的合併淨虧損分配給NCI,以反映傳統怡安股東吸收怡安有限責任公司合併淨虧損的一部分。淨虧損未歸因於A系列優先股。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析提供了怡安管理層認為與評估和理解怡安運營業績和財務狀況相關的信息。您應閲讀以下對怡安財務狀況和經營業績的討論和分析,以及本季度報告中包含的截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的怡安未經審計的簡明合併財務報表,以及委託書/招股説明書中包含的截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的經審計的合併財務報表及其相關附註數字化轉型機會公司,日期為7月2023 年 18 月 18 日,可在美國證券交易委員會的網站上查閲 www.sec.gov(“委託書/招股説明書”)。本討論和分析還應與委託書/招股説明書中標題為 “有關怡安的信息” 的部分中對怡安業務的描述一起閲讀。
此外,以下對怡安公司財務狀況和經營業績的討論和分析還包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。由於多種因素,實際結果可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。以下內容應與標題為 “關於前瞻性陳述的警示説明” 和 “風險因素” 的部分一起閲讀。
除非另有説明或上下文另有要求,否則本怡安管理層的 “財務狀況和經營業績討論與分析” 部分中提及的 “怡安”、“新怡安”、“我們”、“我們的”、“公司” 和其他類似術語均指美國腫瘤學網絡有限公司, 其合併子公司和可變利息實體。
概述
自2018年成立以來,怡安一直提供一種由醫生主導、基於社區的腫瘤學管理的創新模式。怡安通過幫助其醫生駕馭複雜的醫療保健格局,為他們提供一個高效的自主工作和蓬勃發展的平臺,最重要的是,提高所提供的患者護理質量,從而保護和提升社區腫瘤學。我們是一個由醫生和資深醫療保健領導者組成的聯盟,旨在確保社區環境中腫瘤學診斷和治療的長期成功和可行性。截至2023年9月30日,我們在19個州和哥倫比亞特區的85個地點擁有約109名醫生和95名高級實踐提供者。我們強大的平臺為腫瘤診所提供全面支持、獲得收入多樣化的鄰近服務和診所管理專業知識,使醫生能夠為每位患者提供更好的癌症護理。
我們的使命是在患者生活和工作的地方附近提供高質量、具有成本效益的癌症護理。我們認為,實現可獲得和公平的醫療保健的關鍵在於社區醫療保健實踐的力量,我們致力於縮小癌症醫療領域的差距,以確保每位患者都能獲得幫助他們抗擊癌症所需的最佳全面護理。為了實現這一目標,我們在一些人口最稠密的城市以及醫療資源稀缺的農村地區開設了診所。我們通過為論壇帶來新的治療方法,確保獲得必要的鄰近服務,以提供全面的優質癌症護理,並在社區腫瘤學環境中保留個性化癌症護理的提供來實現癌症治療創新。
通過獲得增強護理的患者服務,例如集中的專業藥房、廣泛的臨牀實驗室和病理學服務、臨牀研究、診斷成像、由腫瘤學專用電子病歷系統支撐的完全集成的技術平臺,以及關懷管理團隊和各種經濟援助計劃,我們的患者可以在我們的每家診所獲得專業的癌症護理。
我們為患者提供各種服務,以加強整個醫療保健過程中的患者護理:用於常規和專業檢測的高質量、及時的實驗室服務;提供完整、準確和及時的病理報告的內部專業和技術病理學服務;提供患者教育、經濟援助和全天候患者援助的內部專業藥房;以及包括營養指導在內的護理管理支持服務。
隨着醫療保健的未來繼續從數量向價值過渡,我們站在這一舉措的最前沿,確保我們繼續關注護理質量而不是護理數量,並保持患者至上的心態。通過無縫溝通、協調和患者護理的綜合系統來改善健康狀況,AON診所通過實施旨在支持有效決策(例如藥品和醫療用品的最佳定價)的集中化管理服務、流程和技術,從減少支出中受益。我們的患者受益於我們的全天候臨牀護理支持,從而減少了不必要的急診室就診次數,
入院和提高護理質量。最終,付款人將受益於以更低的成本更高效地提供與任何醫院系統相媲美的高質量、全面的服務。
儘管我們的網絡遍佈全國,但我們的臨牀醫生相互關聯,不僅致力於推動當地診所的變革,而且致力於推動整個網絡的變革。我們的網絡診所不僅通過醫師顧問委員會團結起來,而且通過參與臨牀研究來確保我們始終處於癌症方案的最前沿,通過藥學和治療委員會擴大和改善每位患者的癌症治療選擇,該委員會在先進療法上市時不斷更新處方集,並通過參與臨牀研究來確保我們始終處於癌症方案的最前沿。患者無需前往大城市或三級癌症醫療機構即可方便地獲得我們參與的臨牀試驗,並通過使用分子分析將患者的癌症與量身定製的療法進行匹配來獲得個性化護理,從而使患者受益。
我們已經在彈性的集成技術平臺上進行了大量投資,以支持實踐,其中包括完全集成的電子健康記錄以及強大的決策支持工具和分析引擎。我們開發的合規材料可確保一致性和最佳的患者體驗,達到或超過監察長辦公室(“OIG”)的指導方針。
我們相信,我們在市場上的地位以及致力於與附屬提供商一起提升腫瘤治療狀況的努力預示着未來的增長。我們的專有技術平臺支持這種增長,使網絡診所能夠大規模標準化並提供一致的醫療服務。我們相信,我們的模式將支持新市場的增長,並使我們能夠繼續為美國各地的更多患者提供服務。
業務合併
數字轉型機會公司(“DTOC”)、美國腫瘤學網絡有限責任公司(“AON LLC”)、GEF AON Holdings Corp.(“AON C類優先投資者”)和DTOC的直接全資子公司DTOC Merger Sub, Inc.(“合併子公司”)簽訂了截至2023年6月14日的業務合併協議(“業務合併協議”)(該協議進一步修訂和重申 DTOC和AON於2022年10月5日簽訂並於2023年1月6日和2023年4月27日修訂和重述的業務合併協議),根據該協議,其中其他交易,在2023年9月20日(“截止日期”),DTOC和AON進行了一系列交易(“業務合併”),最終將合併後的業務後合併公司組建為傘式合夥企業C公司,合併後公司的幾乎所有資產和業務均由怡安有限責任公司持有,DTOC成為AON LLC的成員。隨着業務合併的結束(“關閉”),DTOC更名為 “美國腫瘤學網絡有限公司”。業務合併已於 2023 年 9 月 20 日完成。
作為收盤的結果以及與之相關的,(i) 怡安有限責任公司修訂並重述了其運營協議(“經修訂和重述的AON LLC協議”),將其現有的A類單位、A-1類單位和B類單位重新歸類為單一類別的怡安有限責任公司普通單位(“AON LLC普通單位”),可以在一對一的基礎上兑換新怡安的股份 A類普通股(“新怡安A類普通股”)及其現有的怡安有限責任公司C類單位合併為怡安有限責任公司A系列優先股(AON LLC A系列優先股”);(ii)怡安有限責任公司將怡安有限責任公司某些子公司的利潤池單位轉換為相同數量的怡安有限責任公司普通股和新怡安B類普通股(“新怡安B類普通股”),兩者共同可兑換成新怡安A類普通股(加上新的怡安B類普通股,即 “新怡安普通股”)的股份;(iii)新怡安修訂並重申了其章程(“章程”)規定(a)將DTOC B類普通股的所有現有股份一對一地轉換為新的AON A類普通股,(b)修正案新怡安B類普通股向持有人提供投票權但不提供經濟權利的條款,以及 (c) 將新系列怡安優先股指定為A系列可轉換優先股(“新怡安A系列優先股” 或 “A系列優先股”),其權利和優先權與新怡安A系列優先股指定證書(“新怡安A系列指定證書”)中規定的權利和優先權相同;以及(iv)除其他外,(a)AON LLC向New AON發行普通股,以換取現金和新怡安B類普通股和收購新怡安B類普通股(“B類預融資認股權證”)股票的認股權證,(b)新怡安被接納為怡安有限責任公司的成員,(c)怡安有限責任公司向怡安有限責任公司的股權持有人分配了新的怡安B類普通股或B類預融資認股權證(如適用),(d)新怡安預留一定數量的額外股份在收盤後向符合條件的參與者發行的新的怡安A類普通股,(e)Merger Sub與AON C類優先投資者合併併合併為AON C類優先投資者,由此,單獨的合併子公司的存在不復存在,新怡安向其發行了相當於怡安C類優先投資者持有的怡安有限責任公司A系列優先股數量的數量
AEA Growth Management LP是怡安C類優先投資者(“AEA Growth”)的母公司,以換取AEA Growth 在怡安C類優先投資者(“第一步”)中持有的所有普通股,(f)第一步之後,怡安C類優先投資者立即與新怡安合併併合併成新怡安,因此怡安C類優先投資者的獨立存在終止,新怡安持有所有怡安有限責任公司 A系列優先單位以及收盤後的(g)(但受封鎖限制)、AON LLC普通股持有人(新怡安除外)),在本文中被稱為 “傳統怡安股東”(前AON LLC A類、A-1類和B類單位持有人),將有權(但無義務)將怡安有限責任公司普通股和等數的新怡安B類普通股(無論是直接還是通過B類預融資認股權證持有)兑換新怡安A類普通股。
此外,在收盤時,DTOC完成了向AON LLCB-1類單位持有人提出的要約,要求將其AON LLC的B-1類單位兑換成等於業務合併協議(此類要約,“交易所要約”)中規定的比率的新A類普通股新發行的A類普通股。DTOC和AON LLC徵求了怡安有限責任公司B-1類單位持有人的同意,以對授予怡安有限責任公司B-1類單位所依據的獎勵條款和單位補助協議進行某些修改,這些條款規定,在經修訂和重述的AON LLC協議通過之前,自動將所有已發行的怡安有限責任公司B-1類單位兑換為新怡安A類普通股的股份(統稱 “擬議修正案”)。必要數量的B-1類單位持有人對擬議修正案表示同意,因此,在收盤時,AON LLC的所有B-1類單位被交換為總共1,047,343股新怡安A類普通股。
演示基礎
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,這些未經審計的簡明合併財務報表反映了AON LLC及其全資子公司2023年1月1日至2023年9月20日期間的合併經營業績、綜合收益(虧損)、現金流和權益變動,以及反向資本重組截止日的合併經營業績、綜合收益(虧損)、現金流和股東變動怡安公司及其合併子公司(包括怡安有限責任公司)的股權,有效期為2023年9月21日至2023年9月30日。截至2023年9月30日的簡明合併資產負債表顯示了怡安公司及其合併子公司(包括怡安有限責任公司)的財務狀況,並反映了怡安公司按歷史成本首次記錄的資產負債情況。逆向資本重組之前AON LLC的所有公司間餘額和交易均已清除。逆向資本重組後AON Inc.的所有公司間餘額和交易均已清除。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,這些未經審計的簡明合併財務報表列出了AON LLC的合併經營業績、綜合收益(虧損)、現金流和權益變動。截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表顯示了怡安有限責任公司及其全資子公司的財務狀況。AON LLC的所有公司間餘額和交易均已清除。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,怡安有限責任公司的合併淨虧損中有170萬美元歸屬於A類普通股股東,這反映了A類普通股股東吸收了2023年9月21日至2023年9月30日期間怡安有限責任公司合併淨虧損的19.0%。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,怡安有限責任公司的合併淨虧損中有1190萬美元歸因於非控股權益,這反映了Legacy AON股東吸收了怡安有限責任公司2023年9月21日至2023年9月30日期間合併淨虧損的81.0%。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,怡安有限責任公司的合併淨虧損分別為1,550萬美元和2700萬美元歸屬於Legacy AON股東,以反映他們吸收了AON LLC在反向資本重組前幾天合併淨虧損的100%。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,淨收入分別為560萬美元和120萬美元歸屬於Legacy AON股東,以反映他們吸收了AON LLC與反向資本重組前時期相關的100%的淨收益。
影響績效和非公認會計準則指標的關鍵因素
影響我們收入的因素
推動患者服務收入的因素有很多;但是,我們專注於某些關鍵指標,例如:
•患者接觸總數,包括最初的諮詢和治療、新患者的接觸、反覆的患者接觸和治療,以及癌症與非癌症患者的對比。
•患者轉診也是患者服務收入的重要驅動力;我們的醫生聯絡員與我們的醫生合作,通過訪問初級保健提供者和其他醫學專業人員等轉診來源,推銷我們的做法,我們在當地管理轉診渠道。
影響我們運營成本的因素
運營成本主要取決於以下因素:
•我們的治療計劃中使用的處方藥的費用,包括靜脈注射和口服溶瘤藥。這些成本的管理是我們業務的關鍵組成部分,因為這是我們最大的單一支出。我們通過戰略性批量購買來管理這筆成本,並通過我們的藥物和治療委員會不斷評估臨牀上最有效的癌症類藥物。
•臨牀薪酬和福利,包括非醫療人員,是我們的第二大運營支出。這些成本受到微觀和宏觀經濟因素以及可能影響人事成本的當地人員競爭的影響。特別是,在我們所有的市場中,我們都看到對合格護理資源的補償大幅增加。我們持續監控不同時期的工資,以減輕行業和宏觀經濟勞動條件變化的影響。
•我們租賃所有設施,因此房地產成本是我們運營成本的重要組成部分。我們持續監控當地和全國的房地產狀況,以積極管理我們對入住成本波動的影響。
我們用來評估業績的關鍵非公認會計準則財務指標
調整後 EBITDA
該文件包括非公認會計準則財務指標 “調整後的息税折舊攤銷前利潤”。管理層認為,該指標是一種有用的方法,可以查看我們在不同時期的運營業績,也可以排除資本投資和融資決策,否則這些決策可能會影響根據當前市場條件對業務盈利能力的審查。管理層認為,這項衡量標準為查看公司運營的各個方面提供了另一種方式,從公認會計原則業績來看,可以更全面地瞭解公司的經營業績以及影響業務的因素和趨勢。
調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息收入、利息支出、所得税以及折舊和攤銷前的淨收益,經調整後再加上我們每年可能記錄的某些其他非現金費用,例如股票補償支出,以及非經常性費用,例如與重大運營過渡和交易成本相關的費用。我們認為,這些費用和非經常性費用不被視為公司持續業績的指標。這些指標在評估我們業務的某些方面時用作GAAP業績的補充,如下所述。我們認為,調整後的息税折舊攤銷前利潤有助於投資者評估我們的業績,因為該指標考慮了我們的運營業績,不包括與上述資本投資、融資和其他非經常性費用有關的決策。
公司之所以包括調整後的息税折舊攤銷前利潤,是因為這是我們的管理層用來評估經營業績、評估影響業務的因素和趨勢以及規劃和預算未來時期的重要衡量標準。但是,非公認會計準則財務指標應被視為對根據公認會計原則計算的相應指標的補充,而不是替代或優於這些指標。管理層使用的非公認會計準則財務指標可能與包括公司競爭對手在內的其他公司使用的非公認會計準則指標不同。管理層鼓勵投資者和其他人全面審查公司的財務信息,不要依賴任何單一的財務指標。調整後的息税折舊攤銷前利潤不應被視為衡量我們業績的淨收入的替代方案,也不應被視為GAAP規定的任何其他衡量標準的替代方案,因為使用此類非公認會計準則指標存在侷限性。我們通過披露調整後之間的差異來彌補這些限制
息税折舊攤銷前利潤和公認會計準則業績,包括對GAAP業績進行對賬,使投資者能夠對我們的經營業績進行自己的分析。
運營結果的組成部分
患者服務收入,淨額
公司從以下來源獲得的服務付款:(i)商業保險公司;(ii)藥房福利經理(“PBM”);(iii)醫療保險和醫療補助服務中心(“CMS”)管理的醫療保險計劃下的聯邦政府;(iv)醫療補助和其他計劃(包括管理式醫療保險和醫療補助)下的州政府;以及(v)個體患者。
患者服務收入的主要要素來自服務費(“FFS”)收入,其中包括來自所需患者輸液和注射治療以及口服處方藥的收入。FFS 收入包括我們為醫生或執業護士提供的醫療服務(包括就診和諮詢)開具賬單和收取的收入。FFS 收入還包括輸液療法和治療。FFS 收入包括向患者提供醫療服務的費用。所提供服務的付款通常低於已開具賬單的費用。公司記錄的收入已扣除合同調整補貼,這表示預計將從第三方付款人(包括管理式醫療、商業和政府支付方,例如醫療保險和醫療補助)和患者那裏收取的淨收入。
這些預期收款基於第三方付款人的費用和協議付款率、每位患者的醫療保健計劃規定的具體福利、醫療保險和醫療補助計劃的強制性付款率以及歷史現金收款(扣除追回款額)。此類服務的淨收入(總費用減去合同津貼)的確認取決於某些因素,例如,患者就診後是否正確填寫醫療圖表,對圖表進行適當的醫療編碼,以及在向負責支付此類服務的付款人提供服務時對每位患者的資格進行驗證和授權。
口服處方藥包括我們的醫生給患者開處方的收入,這些處方由怡安的專業藥房直接發放。口服處方的收入基於各PBM和其他第三方付款人設定的費用表。費用表通常會收取直接和間接薪酬(“DIR”)費用,這些費用主要基於遵守率和其他指標。DIR 費用可能很大,可能會在收到用於未來付款的款項之後的時期內進行評估。公司確認患者持有口服藥物時的收入,扣除估計的DIR費用。
其他收入
其他收入主要來自與各種醫院系統的服務安排和數據合同以及臨牀試驗。
收入成本
服務成本主要包括化療藥物成本、臨牀醫生的工資和福利、醫療用品和臨牀佔用成本。臨牀醫生包括腫瘤學家、醫師助理和執業護士等高級實踐提供者以及註冊護士。專業藥房的成本主要包括從專業藥房配發的口服藥物的費用,包括經營獨立藥房的管理費用和向患者運送的費用。
一般和行政
我們的一般和管理費用包括企業佔用成本、技術基礎設施、運營、臨牀和質量支持、財務、法律、人力資源和業務發展。折舊和攤銷費用也包括在一般和管理費用中。公司預計,隨着業務合併完成後,其一般和管理費用將隨着時間的推移而增加,這是由於公司作為上市公司將承擔額外的法律、會計、保險、投資者關係和其他成本,以及與繼續發展業務相關的其他成本。儘管我們預計在可預見的將來,一般和管理費用將增加,但隨着公司繼續擴大業務規模,此類支出佔收入的百分比預計將長期下降。
交易費用
交易費用包括法律服務、專業費用和其他與業務合併相關的盡職調查費用。這些交易費用被視為非經常性費用,因此作為附加費用包含在公司調整後的息税折舊攤銷前利潤計算中。
運營結果
截至2023年9月30日的三個月和九個月與2022年收入的比較
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| | 截至9月30日的三個月 | | 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | 改變 | |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % | |
患者服務收入,淨額 | | $ | 332,195 | | | $ | 293,612 | | | $ | 38,583 | | | 13.1 | % | | $ | 945,681 | | | $ | 840,507 | | | $ | 105,174 | | | 12.5 | % | |
其他收入 | | 4,110 | | | 3,712 | | | 398 | | | 10.7 | % | | 9,322 | | | 8,765 | | | 557 | | | 6.4 | % | |
總收入 | | $ | 336,305 | | | $ | 297,324 | | | $ | 38,981 | | | 13.1 | % | | $ | 955,003 | | | $ | 849,272 | | | $ | 105,731 | | | 12.4 | % | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,收入增長了3,900萬美元,增長了13.1%,這主要是由於患者服務收入增加了3,860萬美元,其他收入增加了40萬美元。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,收入增長了1.057億美元,增長了12.4%,這主要是由於患者服務收入增加了1.051億美元,其他收入增加了60萬美元。
患者服務收入,淨額
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,收入增長了3,860萬美元,這歸因於兩期之間的有機增長,這是由於患者就診次數增加了6.0%,推動了3,810萬美元的收入增長。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,1.052億美元的收入增長部分歸因於兩期之間的有機增長,這是由於患者就診次數增加了5.7%,推動了8,600萬美元的收入增長。患者服務收入又增加了1,910萬美元,這是由於2022年一項收購和五項關聯協議的影響,這些協議充分反映在截至2023年9月30日的九個月中,以及在截至2023年9月30日的九個月中籤訂的三份關聯協議中。
其他收入
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,其他收入增加了40萬美元,這主要是由於臨牀試驗收入的增加。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,其他收入增加了60萬美元,這主要是由於臨牀試驗收入的增加。
運營費用
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| | 截至9月30日的三個月 | | 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
收入成本 | | $ | 310,894 | | | $ | 267,647 | | | $ | 43,247 | | | 16.2 | % | | $ | 880,827 | | | $ | 780,658 | | | $ | 100,169 | | | 12.8 | % |
一般和管理費用 | | 25,199 | | | 23,432 | | | 1,767 | | | 7.5 | % | | 72,831 | | | 66,155 | | | 6,676 | | | 10.1 | % |
交易費用 | | 24,603 | | | 151 | | | 24,452 | | | * | | 29,886 | | | 151 | | | 29,735 | | | * |
成本和支出總額 | | $ | 360,696 | | | $ | 291,230 | | | $ | 69,466 | | | 23.9 | % | | $ | 983,544 | | | $ | 846,964 | | | $ | 136,580 | | | 16.1 | % |
*—% 沒有意義在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,運營費用增加了5,500萬美元,增長了18.9%,這是由於收入成本增加了4,320萬美元,一般和管理費用增加了180萬美元,交易費用增加了1,000萬美元。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,運營費用增加了1.222億美元,增長了14.4%,這是由於收入成本增加了1.002億美元,一般和管理費用增加了670萬美元,交易費用增加了1,530萬美元。
收入成本
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,收入成本增加了4,320萬美元,這主要是由藥品和醫療供應成本推動的,這是由於患者就診和每次就診成本的增加。在我們診所就診的患者數量使收入成本增加了1,340萬美元,而每次就診的費用增加了2420萬美元。患者就診成本的增加是由藥品和供應成本上漲以及患者所需的藥物和服務組合共同推動的。由於交易完成,公司還一次性承擔了與非現金股票薪酬相關的480萬美元非經常性支出。收入成本的剩餘增長與截至2023年9月30日的三個月中籤訂的兩份關聯協議中的藥品和供應成本有關。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,收入成本增加了1.002億美元,這主要是由藥品和醫療供應成本推動的,這是由於患者就診和每次就診成本的增加。在我們診所就診的患者數量使收入成本增加了3570萬美元,而每次就診的費用增加了4,410萬美元。患者就診成本的增加是由藥品和供應成本上漲以及患者所需的藥物和服務組合共同推動的。另外1,590萬美元的收入成本增加與2022年一項收購和五項關聯協議的藥品和供應成本有關,這些協議在截至2023年9月30日的九個月以及截至2023年9月30日的九個月中籤訂的三份關聯協議中得到了充分體現。交易完成後,公司一次性承擔了480萬美元的非現金股票薪酬支出。
一般和管理費用
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,一般和管理費用增加了180萬美元,這是由於與公司收入週期職能相關的成本增加了200萬美元。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,一般和管理費用增加了670萬美元,這主要是由於與公司的增長和收入週期職能優化相關的收入週期成本增加了550萬美元。剩餘的增長是由折舊和攤銷增加110萬美元推動的。
交易費用
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,交易費用增加2450萬美元,是由公司因業務合併於2023年9月結束而產生的法律、會計和諮詢費用推動的。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,交易費用增加2970萬美元,是由公司因業務合併於2023年9月結束而產生的法律、會計和諮詢費用推動的。
其他收入(費用)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
利息支出 | | $ | (1,532) | | | $ | (924) | | | $ | (608) | | | 65.8 | % | | $ | (4,500) | | | $ | (2,034) | | | $ | (2,466) | | | 121.2 | % |
利息收入 | | 373 | | | 49 | | | 324 | | | * | | 499 | | | 104 | | | 395 | | | * |
其他(支出)收入,淨額 | | (3,309) | | | 388 | | | (3,697) | | | (952.8 | %) | | (7,689) | | | 849 | | | (8,538) | | | (1005.7 | %) |
其他支出總額 | | $ | (4,468) | | | $ | (487) | | | $ | (3,981) | | | 817.4 | % | | $ | (11,690) | | | $ | (1,081) | | | $ | (10,609) | | | 981.4 | % |
*—% 沒有意義利息支出
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,利息支出增加是由於聯邦基金利率從2022年第三季度的3.25%提高到2023年第三季度的5.50%,導致利率上升。
其他(支出)收入,淨額
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,其他支出的增加歸因於與A-1類和C類衍生品負債的公允價值調整相關的330萬美元非現金費用,以及與公允價值和私人認股權證負債公允價值相關的20萬美元非現金費用。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,其他支出的增加歸因於與A-1類和C類衍生品負債的公允價值調整相關的830萬美元非現金費用,以及與公允價值和私人認股權證負債公允價值相關的20萬美元非現金費用。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
所得税準備金 | | $ | 315 | | | $ | — | | | $ | 315 | | | * | | $ | 315 | | | $ | — | | | $ | 315 | | | * |
有效税率 | | (1.1) | % | | — | % | | | | | | (0.8) | % | | — | % | | | | |
*—% 沒有意義
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,該公司的有效所得税税率分別為(1.1)%和0%,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司的有效所得税税率分別為(0.8)%和0%。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的有效所得税税率與聯邦法定税率不同,這主要是由於2023年9月20日收盤,導致公司合併税前收益的一部分流入了公司交易後結構中包含的應納税公司,而這些收益以前無需繳納所得税。
我們最近比較期的調整後息税折舊攤銷前利潤列示如下:
截至2023年9月30日的三個月和九個月與2022年9月30日的比較
下表提供了淨收益(最具可比性的公認會計準則財務指標)與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
淨虧損 | | $ | (29,205) | | | $ | 5,607 | | | $ | (34,812) | | | (620.9 | %) | | $ | (40,797) | | | $ | 1,227 | | | $ | (42,024) | | | (3424.9 | %) |
利息支出,淨額 | | 1,159 | | | 875 | | | 284 | | | 32.5 | % | | 4,001 | | | 1,930 | | | 2,071 | | | 107.3 | % |
折舊和攤銷 | | 2,060 | | | 2,159 | | | (99) | | | (4.6 | %) | | 6,368 | | | 5,318 | | | 1,050 | | | 19.7 | % |
所得税支出 | | 315 | | | — | | | 315 | | | * | | 315 | | | — | | | 315 | | | * |
非現金股票補償 | | 4,875 | | | 5 | | | 4,870 | | | * | | 4,875 | | | 15 | | | 4,860 | | | * |
運營轉型 (a) | | — | | | 235 | | | (235) | | | (100.0 | %) | | — | | | 1,409 | | | (1,409) | | | (100.0) | % |
衍生負債損益 | | 3,316 | | | — | | | 3,316 | | | * | | 8,382 | | | — | | | 8,382 | | | * |
交易費用 (b) | | 24,603 | | | 151 | | | 24,452 | | | * | | 29,886 | | | 151 | | | 29,735 | | | * |
調整後 EBITDA | | $ | 7,123 | | | $ | 9,032 | | | $ | (1,909) | | | (21.1 | %) | | $ | 13,030 | | | $ | 10,050 | | | $ | 2,980 | | | 29.7 | % |
*—% 沒有意義(a) 與我們的中央服務費用結構合理化有關的人事費用
(b) 交易費用是一次性非經常性費用,是與業務合併相關的費用所致。
調整後淨收益
管理層認為,調整後的淨收益是一項有用的非公認會計準則衡量標準,因為它反映了非經常性和經常性、非現金收益/虧損對與交易完成時全部歸屬的B-1類股票相關的衍生品和非現金股票補償對與DTOC完成業務合併相關的淨收益的影響。我們將調整後淨收益定義為淨收益,再加上(i)(a)非現金或(b)非經營性質的衍生負債的按市值計價收費,(ii)與公共和私人認股權證相關的衍生品的非現金收費,以及(iii)AON和DTOC與業務合併相關的非經常性交易成本。下表列出了調整後淨收益與淨收益/虧損的對賬,即其收盤公認會計原則指標。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
淨虧損 | | $ | (29,205) | | | $ | 5,607 | | | $ | (34,812) | | | (620.9 | %) | | $ | (40,797) | | | $ | 1,227 | | | $ | (42,024) | | | (3424.9 | %) |
另外:非現金股票補償 | | 4,875 | | | 5 | | | 4,870 | | | * | | 4,875 | | | 15 | | | 4,860 | | | * |
另外:衍生負債的收益/虧損 | | 3,316 | | | — | | | 3,316 | | | * | | 8,382 | | | — | | | 8,382 | | | * |
加:交易費用 (a) | | 24,603 | | | 151 | | | 24,452 | | | * | | 29,886 | | | 151 | | | 29,735 | | | * |
調整後淨收入總額 | | $ | 3,589 | | | $ | 5,763 | | | $ | (2,174) | | | (37.7 | %) | | $ | 2,346 | | | $ | 1,393 | | | $ | 953 | | | 68.4 | % |
*—% 沒有意義(a) 交易費用是一次性非經常性費用,是與業務合併相關的費用所致。
流動性和資本資源
普通的
迄今為止,該公司主要通過發行會員單位和長期債務為其運營融資,在較小程度上通過運營產生的現金流為其運營融資。如下文所述,2023年6月7日,公司簽訂協議,發行C類優先股,淨收益約為6,450萬美元。截至2023年9月30日,該公司擁有5,160萬美元的現金及現金等價物、2600萬美元的短期有價證券、8,130萬美元的未償長期債務以及其PNC信貸額度下的100萬美元可用資金。
在可預見的將來,由於管理層打算繼續在擴大業務以及銷售和營銷方面進行投資,以及管理層預計將因上市公司運營而產生額外的一般和管理費用,公司可能會在可預見的將來蒙受營業虧損併產生負的運營現金流。因此,公司可能需要額外的資本資源來執行戰略計劃以發展業務。
管理層認為,手頭現金、C類發行的現金收益以及業務合併產生的額外現金將足以為公司未來至少12個月的運營和資本需求提供資金。該公司的實際業績可能因許多因素而有所不同,其未來的資本需求將取決於這些因素,包括其有機增長率以及收購新診所和向新市場擴張的時間和程度。公司將來可能會達成收購或投資補充業務的安排。該公司可能比管理層目前預期的更快地使用其可用資本資源。公司可能被要求尋求額外的股權或債務融資。
反向資本重組
公司於2023年9月20日(“收盤” 或 “截止日期”)結束了業務合併。截至收盤,公司在所有贖回後收到了信託賬户中剩餘的140萬澳元。截至截止日,公司支付了因業務合併而產生的710萬美元的DTOC交易費用。該公司額外承擔了610萬澳元的負債,其中340萬美元與消費税有關,270萬美元與DTOC因業務合併而產生的未付交易費用有關。
重大融資交易
2022 年債務融資活動
2022年,公司修訂了PNC貸款和信貸額度協議。主要變化包括將貸款額度從7,500萬美元提高到1.25億美元,將PNC信貸額度金額從500萬美元減少到100萬美元,利息費用將根據彭博短期銀行收益指數加上1.65%計算
以及某些財務契約。作為修正案的一部分,該公司在該融資機制下額外提取了1,630萬澳元的收益。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,PNC貸款下的未償還總額為8,130萬美元,截至2023年9月30日,利率為7.14%。截至2023年9月30日和2022年12月31日,PNC信貸額度未提取任何款項。
2023 年出售 C 類股權
2023年4月27日,怡安有限責任公司和怡安C類優先投資者簽訂了單位購買協議,隨後他們於2023年6月7日對該協議進行了修訂和重申(經修訂的 “單位購買協議”),該協議規定投資至少6,500萬美元,並可以選擇將向AON發行AON C類可轉換優先股(“怡安C類單位”)的投資增加至7,500萬美元 ON C 類優先投資者。
根據單位購買協議,2023年6月7日,怡安C類優先投資者購買了2459個怡安C類優先投資者,並向怡安C類優先投資者發行並出售了2459個怡安C類優先投資單位,總收購價為6,500萬美元。根據單位購買協議,AON C類優先投資者可以選擇在業務合併完成(“收盤”)之前額外購買378套怡安有限責任公司C類單位,收購價格為每單位26,432美元。截至業務合併結束,該期權尚未行使並已過期。關於出售C類單位,怡安有限責任公司修訂並重述了其運營協議,除其他外,授權怡安有限責任公司向AON C類優先投資者出售2,837個C類單位,其中截至2023年6月30日已發行的2,459個。截至截止日期2023年9月20日,怡安有限責任公司C類單位被重新歸類為怡安有限責任公司A系列優先股。同時,新怡安向怡安C類優先投資者(“AEA Growth”)的母公司AEA Growth Management LP發行了相當於怡安C類優先投資者持有的怡安A系列優先股數量的新A系列優先股數量,以換取AEA Growth 在怡安C類優先投資者中持有的所有普通股。第一步完成後,怡安C類優先投資者立即與新怡安合併成新怡安,由此,怡安C類優先投資者的獨立存在終止,新怡安持有所有怡安A系列優先股。
2023 年債務融資活動
2023年6月30日,怡安對其PNC貸款機制進行了第7號修正案,主要將該融資機制的到期日從2024年4月30日延長至2026年6月30日。
現金流
下文提供近期現金和資本支出來源的歷史信息以及對這些來源和用途的分析。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的現金流如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
運營部門提供的淨現金(已使用) | | $ | (6,160) | | | $ | 1,630 | | | $ | (7,790) | | | (477.9) | % |
用於投資活動的淨現金 | | (24,673) | | | (13,059) | | | (11,614) | | | 88.9 | % |
融資活動提供的淨現金 | | 55,560 | | | 15,758 | | | 39,802 | | | 252.6 | % |
來自經營活動的現金流
在截至2023年9月30日的九個月中,用於經營活動的淨現金為620萬美元,而2022年同期運營提供的淨現金為160萬美元。同期運營現金減少了780萬美元,這主要歸因於:
•營運資本組成部分淨變動增加了1,640萬美元,對同期運營現金流產生了積極影響。
•醫療保險預付款負債變化的影響,在截至2023年9月30日的九個月期間,醫療保險預付款負債對現金流沒有影響,但在截至2022年9月30日的九個月期間產生了3.7美元的負面影響。
•上述改善被包括非現金對賬項目影響在內的淨虧損提供的現金減少2800萬美元所抵消。
來自投資活動的現金流
截至2023年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金為2470萬美元,而2022年同期為1,310萬美元。同期現金使用量的增加主要歸因於以下方面:
•截至2023年9月30日的九個月中,有價證券的2,080萬美元購買量被490萬美元有價證券的銷售所抵消。截至2022年9月30日的九個月中,有價證券的購買量為1190萬美元,被同期200萬美元的銷售額所抵消。這種差異導致兩期之間使用的現金增加了600萬美元。
•在截至2023年9月30日的九個月中,與2022年相比,房地產和設備的購買量增加了450萬美元,這進一步增加了兩個時期之間使用的現金。前一時期處置財產的收益為110萬美元,也促成了兩期之間使用的現金的增加。
來自融資活動的現金流
截至2023年9月30日的九個月中,融資活動提供的淨現金為5,560萬美元,而2022年同期提供的淨現金為1,580萬美元。同期融資活動現金流的增加主要歸因於C類單位的發行,淨收益為6,420萬美元,從反向資本重組中獲得的收益為150萬美元。這被向A類和A-1類成員分配的與業務合併相關的950萬美元所抵消。2023年的增長被長期債務借款的減少進一步抵消,前一期為1,630萬美元,在截至2023年9月30日的九個月中為0.0美元。在截至2023年9月30日的期間,沒有償還債務。
資產負債表外安排
截至本10-Q表季度報告發布之日,怡安沒有任何資產負債表外安排,這些安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出的變化、經營業績、流動性、資本支出或對投資者具有重要意義的資本資源具有或合理可能產生影響。“資產負債表外安排” 一詞通常是指未與AON合併的實體作為當事方的任何交易、協議或其他合同安排,根據這些交易、協議或其他合同安排,該實體承擔擔保合同、衍生工具或可變利息產生的任何義務,或轉移給該實體的資產的留存權益或或有權益,為此類資產提供信貸、流動性或市場風險支持。
怡安不參與資產負債表外融資安排。
物質現金需求
根據截至2023年9月30日公司在長期債務安排下的借款,公司預計,與利息支出相關的未來現金流出(根據彭博短期銀行收益指數截至2023年9月30日的7.14%),在2023年剩餘時間內為140萬美元,2024年為580萬美元。
該公司還預計,當PNC貸款機制於2026年6月到期時,與償還本金相關的現金流出為8,130萬美元。
該公司預計,與第三方的經營租賃相關的現金流如下:2023年為100萬美元,2024年為840萬美元,2025年為740萬美元,2026年為700萬美元,2026年為700萬美元,2027年為580萬美元,此後為2,110萬美元。
公司預計,與關聯方的經營租賃相關的現金流如下:2023年為60萬美元,2024年為240萬美元,2025年為230萬美元,2026年為240萬美元,2026年為240萬美元,2027年為230萬美元,此後為300萬美元。
與某些已承諾支出的供應商合同相關的現金流出總額預計約為230萬美元。支出時間如下:2023年為80萬美元,2024年為150萬美元。
除上述情況外,公司沒有任何導致實質性現金需求的大量供應或其他安排。
關鍵會計政策與估計
隨附的合併財務報表是根據公認會計原則編制的。根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。公司的合同調整備抵金和應收賬款無法收回的備抵金、供應商補償負債和應計保險索賠準備金的計算涉及重要的估計和假設。實際結果可能與這些估計值不同。
私人認股權證
私募認股權證的公允價值是使用3級輸入確定的。私募認股權證的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的,該模型使用以下輸入:a) 預期的年度股息 b) 預期的波動率 c) 無風險回報率 d) 預期期權期限和 e) 標的股票價格。
可變利息實體
AOMC是怡安有限責任公司的全資子公司,AOMC和AON LLC均不擁有馬裏蘭州怡安合夥人和合夥人的所有權。AON Partners和馬裏蘭合夥人均由醫生全資擁有。AON LLC通過MSA和AOM、AON Partners和馬裏蘭州合夥人之間的其他合同協議經營其醫生診所。AOMC的職責包括但不限於談判供應商和付款人合同、僱傭和薪酬決定、賬單和收款、提供相應業務運營所需的所有用品和設備以及必要的房地產、代表馬裏蘭州怡安合夥人簽訂合同、簽訂租約、持有開展上述活動的授權書、編制、維護和管理所有會計記錄(包括財務報告)、費用支付和維護的所有信息系統/軟件。向AON LLC支付管理費,以補償AOMC提供的服務。怡安中央服務由醫生持有80%的股權,20%的股權由怡安有限責任公司擁有。AOMC與AON Central Services簽訂了一項協議,該協議自2023年1月1日起生效,要求AOMC向AOMC提供合格的非臨牀和非醫療員工,以支持醫生診所的運營。AOMC每月向AON Central Services支付管理費,該費用等於薪酬、福利和與這些員工相關的所有其他費用的總成本。
基於各種定量和定性因素,包括對所提供的某些服務和上述關係的評估,管理層已確定,怡安合夥人、馬裏蘭州合作伙伴和怡安中央服務均為可變利益實體,AOMC是主要受益人,他們對通過管理服務協議和其他合同協議對怡安合作伙伴、馬裏蘭州合作伙伴和怡安中央服務經濟業績影響最大的活動擁有決策權。因此,AON Partners、Maryland Partners of Maryland Services和AON Central Services在所有報告期間的業績已與2023年第一季度,富有意義的洞察生物技術分析有限責任公司(“MIBA”)成立,該公司也被視為VIE;但是,截至2023年9月30日,它的活動並不重要。
分部報告
運營部門被確定為企業的組成部分,首席運營決策者(“CODM”)可以就其單獨的離散財務信息進行評估。該公司的CODM是其首席執行官,負責審查財務信息以及某些運營指標,主要是為了就如何分配資源和衡量公司業績做出決策。該公司有一個運營部門和一個可報告的細分市場,圍繞腫瘤學實踐運營的組織管理而構建。所有收入和資產都在美國。
收入確認
收入在《會計準則更新》(“ASU”)2014-09年度客户合同收入(“主題606”)中確認。公司根據商品的標準費用確定交易價格,
由患者、第三方付款人(包括健康保險公司和政府機構)和其他方面提供預期對價的服務。該公司的收入主要來自患者服務收入,其中包括在患者就診期間提供的腫瘤學服務和藥房處方的運輸。公司向患者提供的服務和大多數手術的履行義務在就診期間(即提供服務的同一天)得到履行。在客户收到處方後的某個時間點,與藥房收入相關的履約義務即被視為已完全履行。因此,公司預計前期履行(或部分履行)的履約義務不會帶來可觀的收入。
隨着服務的提供和處方的發貨,所提供的服務和處方的配送會及時計費,減去向未投保患者提供的折扣,以及根據預期確定的費率和折扣費用對第三方付款人的合同調整。對於自費患者,以及由負責支付免賠額和共同保險的第三方付款人承保的患者,在服務時需要付款。
公司監控收入和應收賬款,為賬單金額和報銷金額之間的預期差異編制估計的合同補貼。來自第三方付款人和包括醫療保險和醫療補助在內的政府計劃的付款可能會受到審計和其他回顧性調整。此類金額是在記錄患者淨收入時根據估計值考慮的,並在確定最終調整時進行調整。
該公司有一個系統和估算流程,用於記錄醫療保險淨患者服務收入和估計收益,因為這些收入與合併運營和綜合收益(虧損)報表中患者服務收入中包含的基於價值的護理(“VBC”)收入有關。該公司的VBC收入主要來自於其參與增強腫瘤學模型(“EOM”),該模型是一種基於情節的付款模式,旨在促進高質量的癌症護理。參與者進入六個月的劇集期,公司根據每位參與者每月的固定費率和參與者總數在六個月內按月收取費用。某些質量和合規性指標是作為該計劃的一部分進行跟蹤的,並在劇集期結束時提交給CMS,這可能會導致資金被收回。公司通過根據CMS的歷史已知扣款得出每個時期的扣除百分比來估算扣除金額,並將扣除百分比應用於該期間的總費用。根據估計,公司應計負債代表基於歷史結算趨勢的預期最終收益。
應收賬款
患者的應收賬款按所提供服務的原始費用記賬,並根據提供者和付款人組合的歷史收款率對抵消賬户中的應收賬款進行調整。這項調整考慮到了可疑賬户的備抵額。管理層根據歷史經驗確定無法收回賬款的備抵額。
業務合併
公司根據亞利桑那州立大學2017-01年《業務合併(主題805)——闡明業務定義》對收購的做法進行評估。該標準澄清了企業的定義,目的是增加指導意見,幫助實體評估是否應將交易記為資產或企業的收購或處置。由於每項收購業務的幾乎所有價值都與類似的資產組無關,而且由於每項收購業務都包含為公司提供經濟利益所必需的投入和流程,因此確定每項收購都代表着業務合併。因此,交易是使用收購會計方法進行核算的,該方法要求除有限的例外情況外,收購的資產和假設負債按收購之日的估計公允價值進行確認。轉讓的對價超過所收購淨資產的估計公允價值的任何部分均記為商譽。與企業合併相關的交易成本在發生時段內記為支出。
租賃
該公司的租賃組合主要包括其練習設施的辦公和設備租賃。公司在合同開始時評估合同是否為租約或包含租約。當合同向客户授予在一段時間內控制已識別財產或設備使用的權利以換取對價時,即構成租約。租賃的定義包含兩個條件:1) 合同中存在已確定的資產,即土地或可折舊資產(即不動產、廠房和設備);2) 客户有權控制已識別資產的使用。ASC 842要求承租人使用租賃中隱含的利率對未付的租賃款進行貼現,如果該利率無法輕易確定,則使用其增量借款利率。由於公司的經營租賃通常不提供隱性利率,因此增量借款利率是根據以下可用信息使用的
確定租賃付款現值的開始日期。租賃的增量借款利率是公司在抵押基礎上必須支付的利率,才能借入等於類似條款下的租賃付款的金額。公司所有運營租賃的租賃期限包括不可取消的租賃期限,以及承租人可以選擇延長(或不終止)承租人有理由行使的租約或延長(或不終止)由出租人控制的租約的選擇權所涵蓋的任何額外期限。衡量運營租賃使用權(“ROU”)資產和租賃負債時包含的租賃付款包括固定付款(包括實質固定付款)、取決於指數或利率的可變付款,以及如果承租人有合理的確定行使標的資產的承租人購買標的資產的期權的行使價。
運營租賃ROU資產最初以成本計量,其中包括根據租賃開始日期當天或之前支付的租賃付款進行調整的租賃負債的初始金額,加上任何初始直接成本減去獲得的任何租賃激勵措施。隨後,在整個租賃期內,運營租賃ROU資產按租賃負債的賬面金額加上初始直接成本,加(減去)任何預付(應計)租賃付款,減去收到的租賃激勵措施的未攤銷餘額來衡量。租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線法確認。運營租賃負債最初以租賃開始之日未付租賃付款的現值計量。
職業責任
公司為超出選定保留水平的職業事故保險風險提供保單。設立儲備金是為了估算已申報但未付款的索賠和已發生但未報告的索賠最終將蒙受的損失。這些儲備金是在與第三方精算師協商後設立的。精算估值考慮了許多因素,包括歷史索賠支付模式、案例儲備金的變化和假設的醫療費用增長率。管理層認為,使用精算方法核算這些儲備金為衡量這些主觀應計金額提供了一種一致而有效的方法。但是,由於這種估算方法的敏感性,由於索賠報告、索賠支付和結算做法的變化以及假設的未來費用增加的差異,記錄的儲備金可能與與這些索賠有關的最終費用有所不同。應計未付的索賠和預計將在未來十二個月內支付的費用被歸類為流動負債,並計入應計其他負債。所有其他應計未付的索賠和費用被歸類為長期負債,並計入其他長期負債。與未付索賠相關的保險追回款被歸類為包含在其他資產中的長期資產。
金融工具的公允價值
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中,出售資產或為在主要市場或最有利市場轉移負債而支付的價格。
會計指導建立了三級層次結構,要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入,並儘量減少不可觀察投入的使用。估值層次結構以衡量日資產或負債估值輸入的透明度為基礎。這三個級別的定義如下:
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第 1 級 | 估值方法的輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。 |
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第 2 級 | 估值方法的輸入包括活躍市場中類似資產或負債的報價或模型推導的估值,在這種估值中,所有重要投入在資產或負債的整個期限內基本上都是可以觀察到的。 |
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第 3 級 | 估值方法的投入是不可觀察的,對資產或負債的公允價值計量具有重要意義。這包括某些定價模型、貼現現金流方法和使用大量無法觀察的投入的類似技術。 |
資產和負債是根據對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類的。公司對特定輸入對公允價值衡量的重要性的評估需要判斷,並可能影響在公允價值層次結構中衡量的資產和負債的配置。
我們的金融工具包括現金、短期有價證券、應收賬款、應收票據、應付賬款、應計費用、長期債務和導致衍生負債的合同協議。我們的
財產和設備等非金融資產不經常按公允價值計量;但是,在某些情況下,例如有證據表明可能存在減值時,它們需要進行公允價值調整。
現金、應收賬款、應付賬款、應收票據和應計費用的賬面金額接近其公允價值,因為這些工具的到期時間短,流動性高。我們根據包括到期時間表和當前市場利率在內的各種因素來確定長期債務和有價證券的公允價值。
我們的衍生負債的公允價值是使用1級、2級或3級投入確定的。使用3級分類投入的衍生品的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的。在所列的任何時期,等級制度的任何級別之間均未發生調動。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是通貨膨脹或利率的潛在變化造成的風險敞口的結果。我們不持有用於交易目的的金融工具。
利率風險
怡安的某些未償債務按浮動利率計息。因此,AON在這些安排下的借款範圍內,可能會受到利率波動的影響。怡安目前沒有使用任何套期保值或衍生工具來抵消這種風險。根據截至2023年9月30日的未償可變債務總額,如果彭博短期銀行收益指數在正常市場條件下上漲1.0%,則怡安的利息支出每年將增加約80萬美元。
截至2023年9月30日,怡安在浮動利率貸款下有8,130萬美元的借款。
通貨膨脹風險
醫療保健行業勞動密集度很高,工資和福利受到通貨膨脹壓力的影響,藥品和醫療用品成本、醫療設備和其他成本也是如此。全國範圍內護士和其他臨牀人員及支持人員的短缺一直是我們和其他醫療保健提供者面臨的重大運營問題。特別是,與醫療保健行業的其他公司一樣,我們在某些地理區域遇到了護士和其他臨牀人員及支持人員短缺的情況,這在很大程度上是由於 COVID-19 疫情造成的。在全國範圍內,某些地區對醫護人員需求的增加要求我們提供一次性留用獎金,為基本工作人員支付高於標準薪酬的保費工資,甚至使用成本更高的臨時工。這種人員短缺可能要求我們進一步提高工資和福利,以招聘和留住護士和其他臨牀人員和支持人員,或者要求我們僱用昂貴的臨時人員。我們還經歷了與採購醫療用品和設備以及建造新設施和增加現有設施容量有關的成本增加。由於已頒佈的各種聯邦、州和地方法律,在某些情況下,限制了我們提高價格的能力,因此我們向醫療保險和醫療補助患者提供醫療保健相關的增加費用轉嫁的能力有限。
我們主要通過與供應商和GPO保持牢固的關係以及與付款人重新談判合同來最大限度地減少通貨膨脹對我們的勞動力、藥品和供應成本的影響。此外,AOP還有一個藥學和治療委員會(“P&T委員會”),該委員會每兩週舉行一次會議,對首選藥物處方進行評估和修改。P&T委員會在其處方建議中考慮了以下幾點:1)循證研究,證明此類治療具有良好的臨牀結果;2)此類治療的潛在不良事件或副作用;3)此類治療對適用利益相關者(患者和付款人)的費用。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
截至2023年9月30日,我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了我們披露控制和程序的有效性。《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條中定義的 “披露控制和程序” 一詞是指公司的控制和其他程序,旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規定的時限內記錄、處理、彙總和報告
規則和表格。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,這些控制措施和程序旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給管理層,包括酌情傳達給我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
管理層認識到,任何控制措施和程序,無論設計和運作多麼完善,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理層在設計和評估可能的控制措施和程序的成本效益關係時必然作出判斷。根據對截至2023年9月30日的披露控制和程序的評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,正如我們先前在S-1表格的註冊聲明(文件編號333-274975)中披露的那樣,由於我們在財務報告的內部控制中發現了重大缺陷,我們的披露控制和程序截至2023年9月30日尚未生效。重大缺陷是指《交易法》和上市公司會計監督委員會(美國)所界定的財務報告內部控制存在缺陷或缺陷的組合,因此很有可能無法及時防止或發現我們的年度或中期財務報表的重大錯報。我們正在實施旨在改善我們對財務報告的內部控制的措施,以糾正這些重大缺陷。
內部控制的變化
我們對財務報告的內部控制沒有變化,因為在我們最近結束的財季中,《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條對財務報告的內部控制定義了該術語,對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或有理由可能對我們對財務報告的內部控制產生重大影響。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
沒有。
第 1A 項。風險因素
除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外,您還應仔細考慮我們在2023年7月18日向美國證券交易委員會提交的招股説明書以及我們向美國證券交易委員會提交的其他報告中披露的風險因素。此類報告中討論的任何風險,以及我們目前尚不瞭解或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性,都可能對我們的經營業績、財務狀況或前景產生重大不利影響。
在本10-Q表季度報告所涵蓋期間,除下文列出的風險因素外,如先前披露的那樣,我們的風險因素沒有重大變化。
與我們的普通股和認股權證有關的風險
我們有義務在公開市場登記轉售大量證券(包括行使認股權證、轉換B類普通股或轉換A系列優先股時可發行的A類普通股),未來轉售此類證券或認為可能發生此類出售,可能會導致我們證券的市場價格大幅下跌。
我們有義務在公開市場登記轉售大量證券,截至2023年10月1日,此類證券將佔AON已發行A類普通股總額的537%(假設我們沒有行使任何認股權證)。可供轉售的A類普通股金額將超過目前流通的A類普通股數量,因為將要註冊和發行轉售的A類普通股中有很大一部分目前尚未流通,可以在行使認股權證、轉換我們的B類普通股或轉換我們的A系列優先股時發行。在公開市場上出售這些證券,或者認為大量證券的持有人打算出售其證券,可能會降低我們的A類普通股和公共認股權證的市場價格。
儘管 (i) 根據本協議登記轉售28,109,796股股票的AON LLC股權持有人目前被禁止轉讓其B類普通股的任何股份,也禁止在截止日期後的6個月內將其B類普通股連同等數量的怡安有限責任公司普通股兑換為A類普通股,以及 (ii) 保薦人及其允許的受讓人(14,450美元)根據本協議,有833股股票已註冊轉售,目前禁止轉讓其任何A類普通股股份在截止日期後的12個月內,一旦此類轉售限制終止,如果當前限制性股票的持有人出售或被市場認為打算出售這些普通股,則我們的A類普通股的市場價格可能會下跌。
某些現有股東以低於此類股票當前交易價格的價格購買了我們的股票,並可能根據當前交易價格獲得正回報率。其他投資者和股東可能不會獲得類似的回報率。
保薦人為其持有的A類普通股支付了每股0.003美元的名義價格,每份私募認股權證支付了1.50美元的名義價格。保薦人及其允許的受讓人持有的股份(包括2,839,375) 收益股(有待歸屬)約佔公司A類普通股已發行股份總額的87%。由於這些名義價格與截至2023年11月1日我們的A類普通股和公共認股權證的市場價格(分別為每股5.89美元和每份認股權證0.16美元)相比,即使包括我們的公眾股東在內的其他A類普通股持有者對公司證券的投資獲得負回報,保薦人仍有可能獲得正的投資回報。因此,保薦人及其允許的受讓人可能會被激勵出售其證券,而其他人卻沒有。其他股東和投資者可能不會獲得類似的回報率。
由於我們預計在可預見的將來不會支付任何現金分紅,因此資本增值(如果有)將是您唯一的收益來源。
我們目前預計,我們將保留未來的收益用於業務的發展、運營和擴張,並且預計在可預見的將來不會申報或支付任何現金分紅。因此,在可預見的將來,A類普通股的資本增值(如果有的話)將是您投資此類股票的唯一收益來源。
我們的證券市場可能無法持續下去,這將對其證券的流動性和價格產生不利影響。
我們的證券價格可能會繼續大幅波動。我們證券的活躍交易市場可能永遠不會發展,或者如果得到發展,也可能無法持續。此外,我們的證券價格可能會因總體經濟狀況和預測、我們的總體業務狀況以及財務報告的發佈而有所不同。此外,如果我們的證券因任何原因未在納斯達克上市或從納斯達克退市,並在場外交易公告板(非國家證券交易所股票證券的交易商間自動報價系統)上市,則我們證券的流動性和價格可能比在納斯達克或其他國家證券交易所上市時更為有限。除非市場能夠建立或維持,否則您可能無法出售證券。
納斯達克可能會將我們的證券從其交易所下市,這可能會限制投資者進行證券交易的能力,並使我們受到額外的交易限制。
目前,A類普通股和公共認股權證在納斯達克上市,代碼為 “AONC” 和 “AONCW”。為了繼續在納斯達克上市這些證券,我們必須維持一定的財務、發行和股票價格水平。通常,我們需要維持50萬美元的公眾持股量、1,000,000美元的最低市值和最低證券持有人人數(通常為300名整批股東)。如果納斯達克將我們的證券從其交易所的交易中除名,而我們無法在另一家國家證券交易所上市,我們預計我們的證券可能會在場外交易市場上市。如果發生這種情況,我們可能會面臨重大的重大不利後果,包括:
a.我們證券的市場報價有限
b.我們證券的流動性減少;
c.確定A類普通股為 “便士股”,這將要求交易A類普通股的經紀人遵守更嚴格的規則,並可能導致我們證券在二級交易市場的交易活動減少;
d.有限的新聞和分析師報道;以及
e.將來發行額外證券或獲得額外融資的能力降低。
1996年的《國家證券市場改善法》是一項聯邦法規,它阻止或阻止各州監管某些證券的銷售,這些證券被稱為 “擔保證券”。由於A類普通股和公共認股權證在納斯達克上市,因此它們是承保證券。但是,如果我們的證券不再在納斯達克上市,它們將不屬於承保證券,我們將受到我們發行證券的每個州的監管。
我們的認股權證可能永遠不在錢裏,而且到期可能一文不值。
我們的公共認股權證的行使價為每股11.50美元,私募認股權證的行使價為每股11.50美元(每股權證可能會根據本文所述進行調整),這超過了A類普通股的市場價格,根據2023年11月1日納斯達克A類普通股的收盤價,每股5.89美元。如果我們所有的認股權證都以現金全額行使,我們將獲得總計約1.662億美元的收益。我們預計認股權證持有人不會行使認股權證,因此,只要認股權證不在資金範圍內,我們預計就不會從任何此類行使中獲得現金收益。無法保證公共認股權證在到期之前會存入資金,因此,認股權證可能一文不值。
我們可能會在對認股權證持有人不利的時間在行使未到期的公共認股權證之前將其贖回,從而使認股權證一文不值。
我們可以在可行使認股權證(不包括保薦人或其允許的受讓人持有的任何私募認股權證)在任何20個交易日內以每股認股權證0.01美元的價格贖回,前提是A類普通股最近報告的銷售價格(或A類普通股在任何特定交易日沒有交易的情況下A類普通股的收盤價)等於或超過每股18.00美元 30 個交易日,在我們發送日期之前的第三個工作日結束有關此類贖回的適當通知,前提是在我們發出贖回通知之日以及此後直到我們贖回認股權證的整個期間,根據《證券法》,有一份有效的註冊聲明,涵蓋行使認股權證時可發行的A類普通股股票,並且與之相關的最新招股説明書可供查閲。我們還可以在未償還的認股權證(不包括保薦人或其允許的受讓人持有的任何私募認股權證)在可行使後和到期之前的任何時候以0.10美元的價格贖回;前提是(i)在30個交易日內,A類普通股最後報告的銷售價格等於或超過每股10.00美元(經股票分割、股票分紅、重組等因素調整後)ding-day 期限在怡安發出適當通知之日之前的第三個工作日結束此類贖回以及 (ii) 如果A類普通股上次報告的銷售價格低於每股18.00美元,則私募認股權證的交易價格也與未償還的公募認股權證相同(等於A類普通股的數量);前提是怡安發出贖回通知之日以及在此後的整個時期內,直到怡安兑換認股權證為止,怡安的有效註冊聲明如下《證券法》涵蓋行使後可發行的A類普通股認股權證和與之相關的最新招股説明書已公佈。如果認股權證可供我們兑換,即使我們無法根據所有適用的州證券法註冊或有資格出售標的證券,我們也可以行使贖回權。贖回未兑現的認股權證可能迫使認股權證持有人:(i) 在可能不利於認股權證的時候行使認股權證並支付行使價;(ii) 在可能希望持有認股權證時以當時的市場價格出售認股權證,或 (iii) 接受名義贖回價格,該價格在要求贖回未償認股權證時,將大大低於其市場價值認股權證。
當涉及行使認股權證購買怡安A類普通股的註冊聲明生效時,此類認股權證將可行使,這可能會增加未來有資格在公開市場上轉售的股票數量,並導致其股東被稀釋。
截至業務合併結束時,共有8,337,500份公開認股權證和6,113,333份私募認股權證尚未兑現,所有這些認股權證將在有關行使此類認股權證的註冊聲明生效後開始行使。每份公開認股權證均授權其持有人以每股11.50美元的行使價購買一股普通股,每份私募認股權證則授權其持有人以每股11.50美元的行使價購買一股普通股(但須按本文所述進行調整)。在行使認股權證的範圍內,將發行更多普通股,這將導致我們當時的現有股東稀釋,並增加有資格在公開市場上轉售的股票數量。在公開市場上出售大量此類股票可能會壓低A類普通股的市場價格。
我們未來發行債券或發行或發行股票證券可能會對A類普通股的市場價格產生不利影響或以其他方式稀釋所有其他股東。
將來,我們可能會嘗試通過發行額外A類普通股或發行債務或其他股權證券(包括商業票據、中期票據、優先票據或次級票據、可轉換為股本或優先股的債務證券)來獲得融資或進一步增加我們的資本資源。我們還希望根據我們的股票激勵計劃向員工、董事和顧問發放股權獎勵。未來的收購可能需要超過運營現金的大量額外資本。我們預計將通過額外發行股權、公司負債和/或運營現金相結合來獲得收購所需的資本。
發行額外的普通股或其他股權證券或可轉換為股權的證券可能會稀釋我們現有股東的經濟和投票權,或者降低我們的A類普通股的市場價格,或兩者兼而有之。清算後,此類債務證券和優先股(如果發行)的持有人以及其他借款的貸款人將在我們的A類普通股持有人之前獲得我們可用資產的分配。可轉換為股本的債務證券可能會受到轉換比率的調整,據此,某些事件可能會增加轉換後可發行的股票證券的數量。優先股如果發行,可能在清算分配方面享有優先權,或者在股息支付方面享有優先權,這可能會限制我們向A類普通股持有人支付股息的能力。我們在未來的任何發行中發行證券的決定將
取決於市場狀況和其他我們無法控制的因素,這些因素可能會對我們未來發行的數量、時間和性質產生不利影響。
如果證券分析師不發表研究報告,或者證券分析師或其他第三方發佈有關我們的不準確或不利的研究,A類普通股的價格可能會下跌。
A類普通股的交易市場將受到行業或證券分析師發佈的有關我們或我們業務的研究和報告的影響。我們目前沒有證券和行業分析師的研究報道,也可能永遠不會獲得證券和行業分析師的研究報道。如果沒有或很少有證券或行業分析師開始報道我們,則A類普通股的交易價格可能會受到負面影響。如果我們獲得證券或行業分析師的報道,如果任何報道我們的分析師對我們、我們的商業模式或A類普通股的表現發表負面或誤導性的看法,或者如果我們的經營業績未能達到分析師的預期,則A類普通股的價格可能會下跌。如果其中一位或多位分析師停止對我們的報道或未能定期發佈有關我們的報告,我們可能會失去在金融市場的知名度,這反過來又可能導致我們的股價或交易量下降。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
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4.1 | B 類認股權證表格(參照 2023 年 10 月 13 日向美國證券交易委員會提交的 S-1 表格註冊聲明附錄 4.2 而納入) |
31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官(首席執行官)進行認證。* |
31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席財務官(首席財務和會計官)進行認證。* |
32.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條對首席執行官(首席執行官)進行認證。** |
32.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官(首席財務和會計官)進行認證。** |
99.1 | 賠償協議表格(參照 2023 年 10 月 13 日向美國證券交易委員會提交的 S-1 表格註冊聲明附錄 99.1 納入 |
101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔。* |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。* |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。* |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。* |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。* |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。* |
104 | 封面交互式數據文件(嵌入在行內 XBRL 文檔中幷包含在附錄中) |
* 隨函提交
** 隨函附上
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
日期:2023 年 11 月 14 日 | | |
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| 美國腫瘤網絡公司 |
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| 來自: | /s/ Todd Schonherz |
| 姓名: | Todd Schonherz |
| 標題: | 首席執行官 |
| | | | | | | | |
日期:2023 年 11 月 14 日 | | |
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| 美國腫瘤網絡公司 |
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| 來自: | /s/ 大衞古爾德 |
| 姓名: | 大衞古爾德 |
| 標題: | 首席財務官 |