美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期間
委員會檔案編號
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
（美國國税局僱主 證件號） |
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（主要行政辦公室地址） |
（郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號：
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每節課的標題： |
交易符號 |
註冊的每個交易所的名稱 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記註明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、規模較小的申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。:
大型加速過濾器 |
☐ |
加速過濾器 |
☐ |
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☑ |
規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有
註冊人有
我正在資助美國公司
目錄
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頁面 |
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第一部分 |
財務信息 |
3 |
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第 1 項。 |
財務報表 |
3 |
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截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日，LM Funding America, Inc.及其子公司的合併資產負債表 |
3 |
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LM Funding America, Inc.及子公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月合併運營報表（未經審計） |
4 |
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LM Funding America, Inc. 及子公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月合併現金流量表（未經審計） |
5 |
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LM Funding America, Inc.及子公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的股東權益合併變動報表（未經審計） |
6 |
|
未經審計的合併財務報表附註 |
7 |
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第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
28 |
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第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
35 |
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第 4 項。 |
控制和程序 |
35 |
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第二部分。 |
其他信息 |
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第 1 項。 |
法律訴訟 |
37 |
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第 1A 項。 |
風險因素 |
37 |
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第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
37 |
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第 3 項。 |
優先證券違約 |
38 |
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第 4 項。 |
礦山安全披露 |
38 |
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第 5 項。 |
其他信息 |
38 |
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第 6 項。 |
展品 |
39 |
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簽名 |
40 |
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2
第一部分 FIN社交信息
第 1 項。財務報表
LM Funding America, Inc. 及其子公司的合併資產
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9月30日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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（未經審計） |
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資產 |
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現金 |
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$ |
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$ |
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數字資產（注2） |
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財務應收賬款 |
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有價證券（注5） |
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應收海星醫療控股公司的票據（附註5） |
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減去：Seastar Medical Holding Corporation應收票據的信用損失準備金（附註5） |
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) |
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海星醫療控股公司的應收票據，淨額 |
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預付費用和其他資產 |
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應收所得税 |
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流動資產 |
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固定資產，淨額（附註3） |
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採礦設備上的沉積物（注4） |
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託管服務存款（注4） |
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擁有的房地產資產 |
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長期投資-債務安全（注5） |
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- |
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減去：債務擔保損失備抵金（附註5） |
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- |
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( |
) |
長期投資——債務擔保，淨額（注5） |
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- |
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長期投資-股票證券（注5） |
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共生無形資產，淨額（注11） |
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- |
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經營租賃-使用權資產（注8） |
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其他資產 |
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長期資產 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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負債和股東權益 |
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應付賬款和應計費用 |
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應付票據——短期（附註6） |
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（注七） |
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租賃負債的當期部分（附註8） |
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流動負債總額 |
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租賃負債——扣除流動部分（附註8） |
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長期負債 |
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負債總額 |
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股東權益（注9） |
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優先股，面值 $ |
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普通股，面值 $ |
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額外的實收資本 |
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累計赤字 |
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) |
LM Funding 美國股東權益總額 |
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非控股權益 |
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) |
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股東權益總額 |
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||
負債和股東權益總額 |
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$ |
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$ |
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||
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
3
LM 資金名稱rica, Inc. 及其子公司合併經營報表（未經審計）
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|
截至9月30日的三個月 |
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|
截至9月30日的九個月 |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入： |
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數字採礦收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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專業財務收入 |
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租金收入 |
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總收入 |
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運營成本和支出： |
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||||
數字採礦收入成本（不包括如下所示的折舊和攤銷） |
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||||
人事費和工資單 |
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專業費用 |
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與協會的結算費用 |
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- |
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銷售、一般和管理 |
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||||
房地產管理和處置 |
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||||
折舊和攤銷 |
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收款費用 |
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( |
) |
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開採的數字資產的減值損失 |
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||||
出售開採的數字資產的已實現收益 |
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( |
) |
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- |
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( |
) |
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- |
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其他運營成本 |
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運營成本和支出總額 |
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營業虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
證券的已實現收益（虧損） |
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- |
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( |
) |
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可轉換債務證券的已實現收益 |
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- |
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- |
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- |
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有價證券的未實現收益（虧損） |
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( |
) |
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( |
) |
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託管存款減值損失 |
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- |
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- |
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( |
) |
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- |
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Symbiont 資產的減值損失 |
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( |
) |
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- |
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( |
) |
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- |
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投資和股票證券的未實現收益（虧損） |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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數字資產的減值損失 |
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- |
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( |
) |
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- |
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( |
) |
出售購買的數字資產的已實現收益 |
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- |
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- |
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- |
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數字資產其他收入 |
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- |
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- |
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其他收入-優惠券銷售 |
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- |
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- |
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海星醫療控股公司應收票據的信用損失 |
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( |
) |
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- |
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( |
) |
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- |
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應收票據備抵調整後的收益 |
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其他收入-財務收入 |
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股息收入 |
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利息收入 |
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所得税前虧損 |
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) |
所得税支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
減去：歸屬於非控股權益的虧損（收入） |
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( |
) |
|||
歸屬於美國LM Funding Inc.的淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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每股普通股的基本虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
攤薄後每股普通股虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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已發行普通股的加權平均數 |
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基本 |
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稀釋 |
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||||
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
4
LM Funding America, Inc. 及其子公司合併現金流量表
（未經審計）
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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來自經營活動的現金流： |
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淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
為將淨收益（虧損）與用於經營活動的淨現金進行對賬而進行的調整 |
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折舊和攤銷 |
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非現金租賃費用 |
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股票補償 |
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股票期權費用 |
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應計投資收益 |
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( |
) |
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( |
) |
數字資產的減值損失 |
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託管存款減值損失 |
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- |
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Symbiont 資產的減值損失 |
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- |
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有價證券的未實現虧損（收益） |
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( |
) |
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投資和股權證券的未實現虧損（收益） |
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( |
) |
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證券已實現虧損（收益） |
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( |
) |
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可轉換應收票據的已實現收益 |
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- |
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( |
) |
出售數字資產的已實現收益 |
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( |
) |
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- |
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證券收益 |
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|
||
可轉換債務和利息轉換為有價證券 |
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|
- |
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|
對有價證券的投資 |
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( |
) |
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( |
) |
海星醫療控股公司應收票據的信用損失 |
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- |
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|
撤銷債務擔保的備抵損失 |
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( |
) |
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- |
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經營資產和負債的變化： |
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預付費用和其他資產 |
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( |
) |
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託管存款 |
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( |
) |
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- |
|
向關聯方還款 |
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( |
) |
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( |
) |
應付賬款和應計費用 |
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||
數字資產的挖礦 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
出售數字資產的收益 |
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- |
|
|
租賃責任付款 |
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( |
) |
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|
( |
) |
遞延税款和應付税款 |
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|
- |
|
|
|
|
|
用於經營活動的淨現金 |
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( |
) |
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|
( |
) |
來自投資活動的現金流： |
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|
||
金融應收賬款淨收款——原始產品 |
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|
( |
) |
|
|
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|
金融應收賬款淨收款——特殊產品 |
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( |
) |
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資本支出 |
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( |
) |
|
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( |
) |
應收票據投資 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資應收票據——關聯方 |
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|
- |
|
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|
( |
) |
收取應收票據 |
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|
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- |
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投資數字資產 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
出售購買的數字資產的收益 |
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- |
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收購 Symbiont 資產 |
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|
( |
) |
|
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- |
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採礦設備礦牀 |
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- |
|
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( |
) |
用於投資活動的淨現金 |
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( |
) |
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( |
) |
來自融資活動的現金流量: |
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保險融資還款 |
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( |
) |
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( |
) |
保險融資 |
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- |
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發行普通股產生的發行成本 |
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( |
) |
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|
- |
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用於融資活動的淨現金 |
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( |
) |
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( |
) |
現金淨減少 |
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( |
) |
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( |
) |
現金-期初 |
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現金-期末 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
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|
|
|
|
|
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||
非現金投資和融資活動的補充披露 |
|
|
|
|
|
|
||
ROU 資產和經營租賃債務得到確認 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
將採礦設備存款重新歸類為固定資產，淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
現金流信息的補充披露 |
|
|
|
|
|
|
||
支付利息的現金 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
繳納税款的現金 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
5
LM Funding America, Inc. 及其子公司股東權益變動合併報表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計）
|
|
普通股 |
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餘額 ——2021 年 12 月 31 日 |
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餘額——2022 年 3 月 31 日 |
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餘額——2022年6月30日 |
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餘額——2022年9月30日 |
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餘額 ——2022 年 12 月 31 日 |
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餘額——2023 年 6 月 30 日 |
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所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
6
我正在為美國公司提供資金和子公司
合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計）
注意事項 1。重要會計政策摘要
操作性質
LM Funding America, Inc.（“我們”、“我們的”、“LMFA” 或 “公司”）成立於2015年4月20日，是一家特拉華州公司。
LMFA是多個實體的唯一成員，包括成立於2008年1月的LM Funding, LLC、2021年9月10日成立的美國數字礦業和託管有限責任公司（“美國數字”）、成立於2020年11月23日的LMFAO融資有限責任公司和2020年10月29日成立的LMFAO贊助有限責任公司（LMFAO是LMFAO贊助商有限責任公司的多數成員）。此外，US Digital還形成了各種
公司還不時組織其他子公司以達到特定目的或持有特定資產。
該公司目前有
2021年9月15日，我們宣佈了在比特幣採礦生態系統中運營的計劃，隨後我們於2022年9月下旬開始了比特幣採礦業務。該業務運營利用我們的計算能力來挖掘比特幣並驗證比特幣網絡上的交易。我們通過全資子公司US Digital開展這項業務，該公司成立於2021年，旨在開發和運營我們的加密貨幣採礦業務。
加密貨幣採礦業務
我們通過採礦業務獲得比特幣，並且我們會不時出售比特幣以支持我們的運營和戰略增長。我們計劃將部分比特幣兑換成美元。我們可能會定期交易比特幣，或參與與持有比特幣相關的對衝活動。但是，我們在任何給定時間持有或出售比特幣的決定可能會受到比特幣市場的影響，而比特幣市場歷來以大幅波動為特徵。目前，我們不使用公式或特定的方法來確定是否或何時出售我們持有的比特幣，或者我們將出售的比特幣數量。相反，目前持有或出售比特幣的決定是由管理層通過實時監控市場來決定的。
專業金融公司
該公司歷來從事向主要位於佛羅裏達州的非營利性社區協會提供資金的業務。我們為註冊的非營利性社區協會（我們稱之為 “協會”）提供根據每個協會的財務需求量身定製的各種金融產品。我們最初的產品包括通過購買拖欠賬户向協會提供資金，這些賬户是協會從未繳的協會攤款中選出的。從歷史上看，我們為此類拖欠賬户（我們稱為 “賬户”）提供資金，以換取協會從賬户債務人那裏收取的部分收益。除了我們最初提供的產品外，我們還以不同的條款購買賬户，以滿足每個協會的財務需求，包括根據我們的新鄰居擔保計劃購買賬户。
在我們的專業金融業務中，我們購買協會從未繳納攤款的所有者那裏獲得協會所收收益的部分的權利。在分配了協會從收取拖欠攤款中獲得部分收益的權利後，我們聘請律師事務所按延期計費的方式進行收款工作，即律師事務所從賬户債務人那裏收取款項，如果賬户債務人的付款少於所欠律師費和所欠費用，則獲得預先確定的合同金額。在這種商業模式下，我們提供的資金通常等於或低於協會可以從每個賬户的拖欠賬户中追回的法定最低限額，我們稱之為 “超級留置權金額”。在收取賬户後，處理賬户的律師事務所通常代表協會向我們分配資金金額、利息和管理滯納金，律師事務所保留收取的律師費和費用，協會保留收取的餘額。關於這一業務領域，我們開發了用於為賬户提供服務的專有軟件，我們認為這使律師事務所能夠高效且有利可圖地為賬户提供服務。
根據我們的新鄰居擔保計劃，協會通常會將其拖欠單位的幾乎所有未償債務和應計賬款分配給我們，以換取我們對每個拖欠單位每月繳納會費。這同時消除了協會資產負債表中的很大一部分壞賬，並通過獲得拖欠單位的每月有保障的還款以及減輕協會為收回壞賬而支付的律師費和費用，從而幫助協會滿足其預算
7
債務。我們認為，該計劃的綜合特點提高了協會中標的房地產的價值和協會拖欠應收賬款的價值。
由於我們收購和收取協會的拖欠應收賬款，因此賬户債務人是第三方，我們對他們的瞭解很少或根本沒有。因此，我們無法預測任何給定賬户何時會被還清或收益多少。在評估購買賬户的風險時，我們會審查標的單位的財產價值、相關協會的管理文件以及協會持有的拖欠應收賬款總數。
整合原則
合併財務報表包括LMFA及其全資子公司的賬目：LM Funding, LLC；LMF 2010 年 10 月 Fund, LLC；REO Management Holdings, LLC（包括所有
演示基礎
隨附的未經審計的合併財務報表是根據證券交易委員會（“SEC”）的規則和條例編制的。根據這些細則和條例，通常包含在根據公認會計原則編制的年度合併財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被壓縮或省略，儘管公司認為披露的內容足以使這些信息不具有誤導性。截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的中期合併財務報表分別未經審計。管理層認為，中期合併財務報表包括所有調整，僅包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報過渡期業績所必需的。隨附的截至2022年12月31日的合併資產負債表來自公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中列報的經審計的合併財務報表。
改敍
合併資產負債表上的某些前期金額已重新分類，以符合本期的列報方式。這些改敍對報告的業務結果沒有影響。
分段和報告單位信息
運營部門被定義為擁有離散財務信息的實體的組成部分，首席運營決策者（“CODM”）在決定如何為單個細分市場分配資源和評估業績時定期審查這些信息。公司首席執行官兼首席財務官組成CODM。該公司有
數字資產
在適用的情況下，我們會根據ASC 350將除穩定幣之外的所有數字資產視為無限期無形資產， 無形資產——商譽和其他。 我們擁有數字資產的所有權和控制權，並使用第三方託管服務來保護這些資產。購買的數字資產最初按成本入賬，為換取所提供服務而收到的數字資產自收到之日起按公允價值確認。數字資產在合併資產負債表上按成本計量，扣除收購以來產生的任何減值損失。根據ASC 310，我們將穩定幣視為金融資產， 應收款。穩定幣按成本減去減值入賬，這接近其公允價值。
我們根據ASC 820確定作為無形資產記賬的數字資產的公允價值， 公允價值測量，基於活躍交易所的報價，我們已確定為此類資產的主要市場（一級投入）。我們每個月都會進行一次分析，以確定事件或情況變化是否表明我們的數字資產更有可能受到損害。如果數字資產的當前賬面價值超過如此確定的公允價值，則這些數字資產將出現減值損失，其金額等於其賬面價值與按最低盤中價格確定的公允價值之間的差額。
減值的數字資產將減記為減值時的公允價值，並且不會因隨後公允價值的任何增長而向上調整這一新的成本基礎。在適用的情況下，持有的用於投資的數字資產的任何減值損失將在合併運營報表中其他收入/支出的 “數字資產減值損失” 中確認。開採的數字資產的減值損失將在合併運營報表中運營成本和支出的 “已開採數字資產減值損失” 中確認。
8
收益或虧損要等到出售時變現才入賬，此時收益或虧損與任何減值虧損分開列報。出售作為投資購買的數字資產所產生的任何已實現損益都記入其他收益（虧損），而出售通過採礦業務獲得的數字資產所產生的任何已實現損益都將在運營成本和支出中確認。公司按照先進先出（“FIFO”）會計方法核算其損益。
公司通過其採礦活動獲得的數字資產、出售已開採的數字資產的收益、出售數字資產的已實現收益（虧損）以及數字資產減值虧損均包含在合併現金流量表的經營活動中（如適用）。購買數字資產和出售已購買的數字資產所得款項，幷包含在合併現金流量表中的投資活動中。
設備採購
2023 年 1 月，我們從比特大陸訂購了 125 台 S19 XP 機器，總購買價格約為 $
固定資產
公司將所有收購的超過美元的固定資產資本化
該公司在合併資產負債表中將採礦機存款歸類為 “採礦設備存款”。收到採礦機後，在合併資產負債表中，採礦機的相應成本以及相關的運費和海關費用從 “採礦設備存款” 重新歸類為 “固定資產，淨額”。請參閲註釋 4。
該公司在一個新興行業開展業務，該行業現有的數據有限，無法估算採礦機的有用經濟壽命。如果管理層對其採礦機使用壽命的估計所依據的任何假設都可能在未來報告期內進行修訂，無論是由於情況的變化還是由於獲得更多數據，那麼估計的使用壽命可能會發生變化，並對摺舊費用和這些資產的賬面金額產生潛在影響。
無形共生資產
該公司將收購無形資產（例如商品名稱和專利組合）資本化，金額超過美元
長期資產減值
每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，管理層就會審查長期資產的減值。要持有和使用的資產的可收回性是通過將資產的賬面金額與該資產預計產生的未貼現未來現金流進行比較來衡量的。如果此類資產被視為減值，則減值金額按資產賬面金額超過資產公允價值的金額來衡量。
優惠券銷售
公司不時收到比特大陸的優惠券，以激勵購買設備。優惠券以美元標明面值，可用於購買機器的未來發票。優惠券可轉讓，對向第三方出售沒有限制。有時，公司會向第三方出售優惠券以換取現金對價或數字資產。由於目前沒有買入和賣出比特大陸優惠券的活躍市場，公司已確定收到的優惠券的公允價值為零，因此，在銷售交易完成並收到第三方的對價之前，不會確認與銷售此類優惠券相關的收入。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，該公司以約美元的價格出售了比特大陸優惠券
託管合同
開啟 2022年9月5日，公司通過其全資子公司US Digital與Core Scientific Inc.（“Core”）簽訂了託管協議（“核心託管協議”），根據該協議，Core根據各種附加命令同意託管
9
大約
作為根據核心託管協議的要求，公司已支付了大約 $
2023年1月26日，公司與菲尼克斯工業公司（“菲尼克斯”）簽訂了託管協議（“鳳凰城託管協議”），根據該協議，菲尼克斯同意託管
2023 年 3 月 9 日，公司與 Longbow Host Co LLC（“Longbow”）簽訂了託管協議（“Longbow”），根據該協議，Longbow 同意託管
2023年5月5日，公司與GIGA Energy Inc.（“GIGA”）簽訂了託管協議（“GIGA託管協議”），根據該協議，GIGA同意託管
收入確認——比特幣挖礦
我們根據ASC 606確認比特幣採礦業務的收入。該公司已與比特幣礦池運營商簽訂合同，為礦池提供計算能力。合同每天生效，任何一方都可以隨時終止合同。只有當公司開始向礦池運營商提供計算能力時，公司才開始行使可執行的補償權。在參與可評級股票池時，作為提供計算能力的交換，公司有權獲得礦池運營商因成功向區塊鏈添加區塊而獲得的比特幣獎勵的一部分份額，外加與該區塊鏈相關的交易費用的部分份額。公司的部分份額基於公司為礦池運營商貢獻的計算能力佔所有礦池參與者在求解當前算法時貢獻的總計算能力的比例。在參與每股全額支付（“FPPS”）礦池時，作為向礦池提供計算能力的交換，公司有權獲得按每日計算的補償，其金額接近使用公司計算能力本可以開採的比特幣總額，該補償是使用礦池哈希率指數在回顧之前區塊的基礎上計算得出的。
公司收到的交易對價是比特幣形式的非現金對價，公司在錢包中收到之日按公允價值計量，該對價與合同開始時或公司從礦池中獲得獎勵時的公允價值沒有重大區別。獲得的比特幣獎勵的公允價值是根據收到之日的比特幣現貨價格確定的。在提供計算能力的過程中，公司無法確定收入不太可能逆轉，因此，當公司收到礦池運營商的對價時，就會確認收入。
收入成本
該公司在收入成本中包括能源成本和外部託管採礦託管費。採礦機器的折舊包含在合併運營報表的 “折舊和攤銷” 中。
10
投資應收票據
對票據應收賬款的投資按公允價值申報，但須根據亞利桑那州立大學2016-13年度的信貸損失準備金 信用損失（CECL）。該公司認出了 $
投資證券
證券投資包括對普通股和可轉換票據應收賬款的投資。證券投資按公允價值列報，未確認的收益或虧損的變化包含在損益表上的其他收益中。Symbiont可轉換應收票據按攤餘成本減去減值列報。由於對Symbiont的破產判決，Symbiont可轉換應收票據被用來購買Symbiont的無形資產，包括軟件編碼、客户合同、商標和其他無形資產。見腳註 11。
對未合併實體的投資
我們考慮的投資額少於
金融工具的公允價值
FASB ASC 825-10， 金融工具, 要求披露有關金融工具的公允價值信息, 無論是否在資產負債表中確認.
每股收益（虧損）
每股基本收益（虧損）的計算方法是普通股股東的淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。
該公司發行了大約
該期間每股攤薄收益（虧損）等於每股基本虧損，因為任何可轉換票據、股票薪酬獎勵或股票認股權證的影響都將具有反稀釋性。
基於反稀釋股票的薪酬獎勵包括：
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截至9月30日， |
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2023 |
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2022 |
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股票期權 |
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限制性股票 |
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所得税
公司對其納税義務的計算涉及處理在各個税收司法管轄區適用複雜税收法律和法規方面的不確定性。公司根據管理層對是否更有可能需要額外税收的估計，確認不確定的税收狀況的納税義務。該公司有
遞延所得税在合併財務報表中確認，以反映資產和負債的税基與基於已頒佈的税法和法定税率的財務報告金額之間存在差異的未來年度的税收後果。暫時性差異源於淨營業虧損、存檔圖像折舊方法的差異、財產和設備、庫存和其他補償以及其他應計費用。當確定部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現時，就會確定估值補貼。
税收法律和法規的適用取決於法律和事實的解釋、判斷和不確定性。由於財政政策的變化、立法的變化、法規的演變和法院的裁決，税收法律和法規本身可能會發生變化。因此，美國或各州司法管轄區的實際負債可能與管理層的估計存在重大差異，這可能會導致需要記錄額外的納税義務或有可能撤銷先前記錄的納税負債。利息和罰款包含在税收支出中。
公司將因少繳所得税而產生的利息和罰款列為經營報表中的所得税準備金。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司已經
來自運營的所得税支出/（收益）是 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，這主要是由於維持了對公司遞延所得税資產的全額估值補貼。運營所得税支出為 $
12
注意事項 2。數字資產
數字資產如下：
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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比特幣 |
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繫繩 |
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比特幣 |
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2023年9月30日 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月30日 |
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年初 |
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購買 GUSD |
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GUSD 通過數字資產賺錢 |
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賣出 GUSD |
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期末 |
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該公司開採了
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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比特幣餘額 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月30日 |
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年初 |
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比特幣的生產 |
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購買比特幣 |
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費用 |
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期末 |
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13
注意事項 3。固定資產，淨額
截至2023年9月30日和2022年12月31日，固定資產的組成部分如下：
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使用壽命（年） |
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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採礦機器 |
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傢俱、電腦和辦公設備 |
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固定資產總額 |
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減去：累計折舊 |
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固定資產，淨額 |
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截至2023年9月30日，大約有
有
注意事項 4。採礦設備和託管服務上的押金
正如附註1中進一步描述的那樣，公司已就我們的加密貨幣採礦業務簽訂了一系列礦機購買協議、託管和託管服務協議，這些協議要求在收到相應的資產或服務之前支付存款。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的總收入約為美元
公司在合併資產負債表中將託管押金付款歸類為 “託管服務存款”。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的總收入約為美元
注意事項 5。投資
有價證券
我們的有價股票證券是以公允價值計量的公開交易股票，使用活躍市場中相同資產的報價，在公允價值層次結構中被歸類為第一級。
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成本 |
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出售股票的成本 |
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未實現收益總額（虧損） |
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公允價值 |
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有價股票證券，2023年9月30日 |
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有價股票證券，2022年12月31日 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，該公司出售了
14
短期投資——可轉換債務證券
公司於2021年2月與BORQS Technologies Inc.（“Borqs”）（納斯達克股票代碼：BRQS）簽訂協議，根據該協議，公司同意購買Borqs的優先擔保可轉換本票（“票據”），本金總額不超過美元
該公司出售了剩餘的
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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可轉換票據 |
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期末 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月30日 |
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年初 |
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可轉換債務證券的應計利息收入 |
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可轉換債務和利息轉換為有價股票 |
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轉換為有價股票的已實現收益 |
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期末 |
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應收票據——LMFAO 和 SeaStar Medical
2022年2月1日，LMAO向LMFAO保薦人有限責任公司（“保薦人”）發行了一張無抵押本票，根據該期票，LMAO可以借入本金總額不超過$的借款
2022年4月21日，LMAO與LMAO簽訂了由LMAO、特拉華州的一家公司兼LMAO直屬全資子公司LMF Merger Sub, Inc.（“Merger Sub”）和特拉華州公司SeaStar Medical, Inc.（“SeaStar Medical”）和特拉華州公司SeaStar Medical, Inc.（“SeaStar Medical”）之間簽訂了協議和合並計劃（“合併協議”）。
2022年7月29日，LMAO發佈了一份新聞稿，宣佈其董事會選擇將LMAO必須完成業務合併的日期從2022年7月29日延長至2022年10月29日（“延期”），這是LMAO經修訂和重述的公司註冊證書所允許的。與延期有關，LMFAO贊助商存入了總額為$
2022年10月28日，LMAO通過發起人完成了合併協議中設想的先前宣佈的業務合併交易（“LMAO業務合併”）。根據合併協議，LMAO業務合併完成後，SeaStar Medical與Merger Sub合併，SeaStar Medical作為LMAO的全資子公司繼續作為合併中的倖存實體，LMAO隨後在合併時更名為SeaStar Medical Holding Corporation（“SMHC”）。
15
關於LMAO業務合併的完成，保薦人和SMHC於2022年10月28日修訂、重報和合並 (i) LMAO向保薦人發行的日期為2022年7月29日的原始本票據，本金為美元
2022年9月9日，公司與SeaStar Medical簽訂了信貸協議，根據該協議，公司同意向SeaStar Medical提供高達美元的預付款
經修訂的保薦人票據和經修訂的LMFA票據（統稱 “票據”）將原始保薦人票據和原始LMFA票據的到期日分別從業務合併的截止日期延長至
2022年11月2日，該公司預付了美元
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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海星醫療控股公司（前身為LMAO）的應收票據 |
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期末 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月30日 |
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年初 |
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對海星醫療控股公司應收票據（前身為LMAO）的投資（還款） |
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應計利息收入 |
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海星醫療控股公司應收票據損失備抵金 |
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期末 |
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對票據應收賬款的投資按公允價值列報，但須考慮亞利桑那州立大學2016-13年度信貸損失（CECL）下的虧損準備金。該公司認出了 $
長期投資
持有至到期的債務證券的長期投資包括以下內容：
16
Simbiont.io
該公司與Symbiont.io, Inc.（“Symbiont”）簽訂了有擔保的本票和貸款協議
Symbiont於2022年12月1日申請破產。Symbiont同意於2023年4月18日任命一名首席重組官，以促進其所有資產的出售。2023年6月2日，公司根據《破產法》第363條通過出售收購了Symbiont的幾乎所有資產，並被記錄為無形資產（見腳註11）. A $
截至 2022 年 12 月 31 日，有 $
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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Symbion.io 應收票據 |
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期末 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月30日 |
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年初 |
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債務證券的應計利息收入 |
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重新歸類為無形資產（附註11） |
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( |
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撤銷債務擔保損失備抵額 |
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期末 |
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- |
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LMF 收購機會公司和海星醫療——認股權證
根據合併協議，
私募認股權證的公允價值在公允價值層次結構中被歸類為第三級，因為其計算取決於公司因缺乏適銷性而對SMHC（前身為LMAO）公募認股權證的可觀察交易價格的具體調整。隨後的公允價值變動將在變動期間記錄在損益表中。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，我們的重新測量導致未實現虧損為 $
17
SMHC（前身為LMAO）認股權證的長期投資包括以下內容：
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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海星醫療控股公司（前身為LMAO）認股權證 |
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期末 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月30日 |
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年初 |
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股票證券的未實現虧損 |
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期末 |
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LMF 收購機會公司和 SeaStar Medical——普通股
根據合併協議，
我們對SMHC（前身為LMAO）普通股的投資符合權益法會計的資格，為此我們選擇了公允價值期權，該期權要求公司按公允價值重新衡量我們在SMHC（前身為LMAO）的保留權益，並將由此產生的任何調整作為投資損益的一部分。在LMAO業務合併完成之前，我們在LMAO保留權益的公允價值的計算包括針對LMAO的A類普通股的可觀察交易價格的公司特定調整，如果LMAO沒有完成業務合併，則沒收風險。在LMAO業務合併之後，與我們在SMHC的保留權益相關的公允價值計算基於SMHC的A類普通股的可觀察交易價格。
由於調整了我們在SMHC（前身為LMAO）的保留權益，我們確認了未實現的證券虧損 的 $
SMHC（前身為LMAO）普通股的長期投資包括以下內容：
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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海星醫療控股公司普通股 |
$ |
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$ |
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- |
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投資未合併的關聯公司 |
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- |
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- |
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期末 |
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$ |
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$ |
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2023年9月30日 |
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2022年9月30日 |
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年初 |
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股權投資的未實現收益（虧損） |
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) |
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期末 |
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18
注意事項 6。債務和其他融資安排
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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與帝國PFS簽訂的無抵押融資協議。首付 $ |
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- |
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$ |
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與帝國PFS簽訂的無抵押融資協議。首付 $ |
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- |
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與帝國PFS簽訂的無抵押融資協議。首付 $ |
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與帝國PFS簽訂的無抵押融資協議。首付 $ |
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$ |
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截至2023年9月30日，公司債務所需的最低本金支付額如下：
成熟度 |
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金額 |
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2023 年（不包括截至2023年9月30日的九個月） |
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$ |
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2024 |
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$ |
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$ |
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19
注意事項 7。應付關聯方款項
該公司與向業主收取拖欠攤款有關的法律服務由賓夕法尼亞州商業法律集團（“BLG”）律師事務所提供，該律師事務所由公司董事長兼首席執行官布魯斯·羅傑斯獨資擁有，直到2015年首次公開募股之日為止。首次公開募股後，羅傑斯先生通過贖回他在BLG的權益，將其在該公司的權益轉讓給了該公司的其他律師。從歷史上看，該律師事務所主要在延期計費的基礎上進行收款，在這種基礎上，律師事務所收取向業主收取款項時提供的服務的款項，或者最終以與公司談判的金額收取款項。
根據與BLG的協議，該公司向BLG支付了固定的月費 $
2022年2月1日，公司同意BLG向BLG Association Law律師事務所 PLLC（“BLGAL”）轉讓該公司與BLG先前簽訂的日期為2015年4月15日的服務協議（“服務協議”）。服務協議規定了BLG作為公司及其協會客户用於服務和收取協會賬户的主要律師事務所的條款。由於BLG的首席律師兼所有者去世，因此有必要分配服務協議。關於該任務，BLGAL同意於2022年2月1日修改服務協議，將支付給律師事務所的每月薪酬從$降低
該公司最初代表其許多協會客户聘請BLG來服務和收取賬目，並根據佛羅裏達州法律以及公司與協會之間購買協議的規定分配所得款項。如上所述，該項目隨後被分配給BLGAL。公司董事卡羅琳·古爾德曾擔任BLG的總經理和BLGAL的總經理。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，向BLG或BLGAL支付的金額約為美元
根據截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內生效的服務協議，公司支付與向業主收取應付款項有關的所有費用（留置權申請費、手續費和服務成本）。這些收款費用的任何回收都將計為所產生的開支的減少。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司承擔了與收款成本相關的費用，金額為ap大約 $
該公司還與BLGAL共享辦公空間、人員和相關的公共費用。所有分攤費用，包括租金，均根據實際使用量的估計向BLGAL收取。公司支付的任何BLGAL或BLG費用如果尚未報銷或用其他金額結算，則在隨附的合併資產負債表中反映為關聯方的應付賬款。BLGAL 和 BLG（如適用）被收取的費用總額約為 $
截至2023年9月30日和2022年12月31日，應支付給BLGAL和BLG的金額總計約為 $
注意事項 8。承付款和或有開支
租賃
公司根據不可取消的運營租約租賃某些辦公空間和辦公設備。初始期限為一年或更短的租賃不記錄在資產負債表上，公司通常在租賃期內以直線方式確認這些租賃的租賃費用。截至2023年9月30日，該公司的長期運營租賃的剩餘租賃期限介於
公司從一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃使用權（“ROU”）資產以及流動和長期運營租賃負債在合併資產負債表上單獨列報。ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付由以下原因產生的租賃款項的義務
20
租約。ROU資產和租賃負債在開始之日根據租賃期內的租賃付款的現值進行確認。未來租賃付款的現值使用租賃中的隱含利率（如果已知）或公司截至租賃開始之日特定租賃的增量借款利率進行貼現。還會根據已支付的任何預付款或獲得的激勵措施對ROU資產進行調整。租賃條款包括延長或終止租賃的期權，前提是可以合理地確定其中任何一種期權將被行使。租賃費用在租賃期內按直線方式確認。公司將租賃部分（例如固定付款）與建築物租賃的非租賃部分（例如公共區域維護成本）分開。對於辦公設備，公司不將租賃部分（例如固定付款）與非租賃部分（例如服務成本）分開。
該公司的辦公室租賃開始了
公司與關聯方（見附註7）共享該空間以及與本經營租賃相關的相關成本，該關聯方還提供與收取拖欠攤款相關的法律服務。關聯方有大約 $ 的轉租協議
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，確認的租賃費用約為 $
2023年2月27日，公司簽訂了一份被歸類為經營租賃的辦公設備租賃。租賃期限為
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日與經營租賃相關的補充資產負債表信息：
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資產負債表細列項目 |
2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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資產 |
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ROU 資產 |
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使用權資產，淨額 |
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租賃資產總額 |
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負債 |
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當期租賃負債 |
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租賃責任 |
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長期租賃負債 |
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租賃責任 |
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租賃負債總額 |
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加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） |
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加權平均折扣率 |
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% |
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下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中與經營租賃相關的補充現金流信息和非現金活動：
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在截至9月30日的九個月中， |
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2023 |
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2022 |
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運營現金流信息 |
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為計量租賃負債所含金額支付的現金 |
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非現金流信息 |
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ROU 資產和經營租賃債務得到確認 |
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$ |
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21
下表列出了截至2023年9月30日的未貼現經營租賃負債的到期日：
租賃到期日表 |
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經營租賃 |
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2023 年（不包括截至2023年9月30日的九個月） |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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（減去：歸算利息） |
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( |
) |
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$ |
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法律訴訟
除下文所述外，我們目前不是未決或已知的威脅訴訟程序的當事方。但是，在正常業務過程中，我們經常成為訴訟的當事方，包括對我們與客户協會之間的合同所產生的索賠進行起訴或辯護。無論結果如何，由於起訴、辯護和和解成本、管理資源的轉移和其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。
當債務可能且金額可以合理估算時，公司將累積或有債務，包括估計的法律費用。隨着有關突發事件的事實的瞭解，公司將重新評估其狀況並對合並財務報表進行適當調整。對未來變化特別敏感的估計包括與税務、法律和其他監管問題相關的估計。
2021 年 10 月，我們與 Uptime Armory LLC（“Uptime”）簽訂了買賣協議（“Uptime”），根據該協議，美國數字公司同意收購，Uptime 同意向美國數字公司供貨，合計
2022年11月8日，LMFA在佛羅裏達州巡迴法院對Uptime和Bit5ive, LLC提起訴訟，該案名為 美國數字採礦和託管公司LLC 訴 Uptime Amory, LLC 和 Bit5ive, LLC （佛羅裏達州 11thCIR。康涅狄格州，2022 年 11 月 8 日）。在該訴訟中，我們指控違反合同和違反《佛羅裏達欺詐和不公平貿易行為法》，除其他外，我們正在尋求賠償 $
2021年10月，US Digital還與Uptime Hosting LLC簽訂了託管協議（“託管協議”），以託管該公司的託管協議
開啟
22
西南牧場有限責任公司法院已下令強制進行仲裁，最終仲裁聽證會定於2024年2月27日至2024年2月29日舉行
注意事項 9。股東權益
股票期權
2015年綜合激勵計劃規定發行股票期權、股票增值權、績效股、績效股、限制性股票、限制性股票單位、普通股、股息等值單位、激勵性現金獎勵或其他基於普通股的獎勵。當公司採用新的2021年綜合激勵計劃（“2021年綜合計劃”）時，該計劃終止。2021年綜合計劃旨在使我們能夠繼續使用股權獎勵作為我們對關鍵員工的持續薪酬策略的一部分。該計劃下的獎勵將支持為我們的股東創造長期價值和回報。
以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中股票期權計劃活動摘要：
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2023 |
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的數量 |
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加權平均值 |
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的數量 |
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加權平均值 |
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選項 |
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選項 |
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年初未兑現的期權 |
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已取消 |
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被沒收 |
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9月30日未兑現的期權， |
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可於9月30日行使的期權， |
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2023年4月20日（“授予日期”），公司董事會批准授予購買期權
期權授予每位收款人以美元的價格購買公司普通股的權利
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與股票期權相關的股票薪酬支出確認約為美元
截至2023年9月30日和2022年12月31日，已發行普通股期權的總內在價值約為美元
23
股票發行
在截至2021年12月31日的年度中，該公司發行了
2023年4月20日（“授予日期”），公司董事會批准授予
限制性股票在授予日的每個月週年日分十二次基本相等的分期歸屬，期限為授予日後的十二個月（前提是公司控制權變更後加速歸屬），前提是該員工在適用的歸屬日期之前持續受僱或為公司服務。
該股票發行時的總公允價值約為美元
以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中的限制性股票活動摘要：
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2023 |
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2022 |
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的數量 |
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加權平均值 |
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的數量 |
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加權平均值 |
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限制性股票 |
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獎勵價格 |
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限制性股票 |
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獎勵價格 |
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年初已發行的限制性股票 |
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已授予 |
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既得 |
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截至9月30日已發行的限制性股票 |
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認股證
以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中認股權證活動摘要：
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2023 |
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2022 |
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認股權證數量 |
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加權平均行使價 |
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認股權證數量 |
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加權平均行使價 |
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年初未兑現的認股權證 |
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已授予 |
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已鍛鍊 |
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被沒收 |
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認股權證將於9月30日到期並可行使 |
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截至2023年9月30日和2022年12月31日，已發行普通股認股權證的總內在價值約為美元
24
在市場計劃中
2023年6月26日，公司與Maxim Group LLC（“代理人”）簽訂了股權分配協議（“分銷協議”），根據該協議，公司可以不時自行決定發行和出售公司普通股，總髮行價格不超過美元
注意事項 10。細分信息
公司採用ASC 280（分部報告）來確定其應報告的細分市場。該公司有
尚未彙總任何運營細分市場以形成可報告的細分市場。公司監督職能和其他可能獲得僅與公司活動相關的收入的組成部分被彙總並列入 “所有其他” 類別。
專業融資部門通過向非營利性社區協會提供資金來創收。採礦運營部門從公司通過其採礦活動獲得的比特幣中創造收入。
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截至2023年9月30日的三個月 |
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專業融資 |
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採礦業務 |
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所有其他 |
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總計 |
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收入，淨額 |
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折舊和攤銷 |
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營業虧損 |
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證券已實現收益 |
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投資和股票證券的未實現虧損 |
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Symbiont 資產的減值損失 |
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有價證券的未實現收益 |
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海星醫療控股公司應收票據的信用損失 |
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其他收入-優惠券銷售 |
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利息收入 |
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所得税前虧損 |
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固定資產增加 |
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25
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截至2023年9月30日的九個月 |
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專業融資 |
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採礦業務 |
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所有其他 |
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總計 |
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收入，淨額 |
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折舊和攤銷 |
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營業虧損 |
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證券已實現收益 |
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投資和股票證券的未實現虧損 |
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出售購買的數字資產的已實現收益 |
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有價證券的未實現收益 |
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預付託管存款的減值損失 |
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Symbiont 資產的減值損失 |
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Symbiont 信用儲備逆轉 |
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海星醫療控股公司應收票據的信用損失 |
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其他收入-優惠券銷售 |
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其他收入-財務收入 |
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利息收入 |
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所得税前虧損 |
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固定資產增加 |
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截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
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專業融資 |
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採礦業務 |
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所有其他 |
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總計 |
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收入，淨額 |
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折舊和攤銷 |
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營業虧損 |
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投資和股票證券的未實現虧損 |
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有價證券的未實現虧損 |
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購買的數字資產的減值損失 |
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利息收入 |
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股息收入 |
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所得税前收入（虧損） |
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固定資產增加 |
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截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
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專業融資 |
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採礦業務 |
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所有其他 |
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總計 |
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收入，淨額 |
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折舊和攤銷 |
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營業虧損 |
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證券已實現虧損 |
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投資和股權證券的未實現收益 |
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可轉換債務證券的已實現收益 |
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有價證券的未實現虧損 |
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購買的數字資產的減值損失 |
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數字資產其他收入 |
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利息收入 |
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股息收入 |
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所得税前收入（虧損） |
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固定資產增加 |
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26
註釋 11。無形資產
2023年6月2日，美國紐約南區破產法院下達了一項命令（“Symbiont破產令”），批准根據Symbiont破產銷售令所附的資產購買協議（“資產購買”），將Symbiont.io, LLC作為佔有債務人（“Symbiont”）的幾乎所有資產出售給LM Funding America, Inc.（以下簡稱 “公司”）協議”）不含所有留置權、索賠和抵押權。公司與Symbiont於2023年6月5日簽署了資產購買協議，根據資產購買協議購買和出售Symbiont資產的交易於2023年6月5日結束。
根據資產購買協議，公司以$的收購價格購買了Symbiont的幾乎所有資產
公司資本化了美元
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使用壽命（年） |
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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商標名稱 |
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專利組合 |
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無形資產總額 |
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減去：減值 |
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(750,678 |
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減去：累計攤銷 |
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無形資產總額，淨額 |
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公司認可了 $
注意事項 12。後續事件
該公司收到了大約 $
27
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本管理層的討論與分析應與截至2023年9月30日的三個月和九個月的合併財務報表和附註以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告一起閲讀。
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的某些前瞻性陳述。除本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述外，包括但不限於有關我們未來財務狀況、業務戰略、預算、預計收入、預計成本以及未來運營管理計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。前瞻性陳述通常可以通過使用前瞻性術語來識別，例如 “可能”、“將”、“預期”、“打算”、“計劃”、“項目”、“估計”、“預期”、“相信” 或否定詞或其中的任何變體或類似的術語或表達。
這些前瞻性陳述基於我們當前的預期和對未來事件的預測。這些前瞻性陳述不是保證，受已知和未知的風險、不確定性和假設的影響，這些風險和假設可能導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、活動水平、業績或成就存在重大差異。可能對我們的業績和未來業績產生重大影響的重要因素包括但不限於：
28
除非法律要求，否則我們不承擔更新或修改任何前瞻性陳述的責任。
概述
LM Funding America, Inc.（“我們”、“我們的”、“LMFA” 或 “公司”）目前有兩條業務線：我們最近啟動的加密貨幣採礦業務和我們歷史悠久的專業金融業務。
2021年9月15日，我們宣佈了在比特幣採礦生態系統中運營的計劃，隨後於2022年9月下旬開始了比特幣採礦業務。該業務運營利用我們的計算能力來挖掘比特幣並驗證比特幣網絡上的交易。我們認為，比特幣採礦的發展為我們在美國部署資金和開展大規模採礦業務創造了機會。我們通過全資子公司US Digital開展這項業務，該公司成立於2021年，旨在開發和運營我們的加密貨幣採礦業務。
就我們的專業融資業務而言，該公司歷來從事向主要位於佛羅裏達州的非營利性社區協會提供資金的業務。我們為註冊的非營利性社區協會（我們稱之為 “協會”）提供根據每個協會的財務需求量身定製的各種金融產品。我們最初的產品包括向協會提供資金，方法是通過購買拖欠賬户下的權利來向協會提供資金，這些賬户是由協會從未付的協會攤款中選出的。從歷史上看，我們為此類拖欠賬户（我們稱之為 “賬户”）提供資金，以換取協會從賬户債務人那裏收取的部分收益。除了我們的原始產品外，我們還以不同的條款購買賬户，以適應每個協會的財務需求，包括根據我們的新鄰居擔保計劃公司歷史購買賬户。
企業歷史
該公司最初成立於2008年1月，是一家佛羅裏達州有限責任公司，名為LM Funding, LLC。在2015年首次公開募股之前，我們所有的業務都是通過LM Funding, LLC及其子公司開展的。就在我們於2015年10月首次公開募股之前，LM Funding, LLC的成員將其所有會員權益捐給了2015年4月20日成立的特拉華州公司LM Funding America, Inc.（“LMFA”），以換取LMFA的普通股。在這樣的捐款和交換之後，LM Funding, LLC的前成員立即成為LMFA已發行和流通普通股的100％的持有者，從而使LM Funding, LLC成為LMFA的全資子公司。
該公司在2020年組建了兩家新子公司：佛羅裏達州的一家有限責任公司LMFA Finance LLC於2020年11月21日組建，以及佛羅裏達州的一家有限責任公司LMFAO贊助商有限責任公司，於2020年10月29日組建了佛羅裏達州的一家有限責任公司。LMFAO 贊助商有限責任公司於 2020 年 10 月 29 日組建了一家子公司 LMF 收購機會公司。LM Funding America Inc. 於2021年9月10日組建了一家子公司——美國數字（及100％的子公司）。US Digital已成立100％控股的子公司，在各州開展與其比特幣採礦業務有關的業務。公司還不時組織其他子公司為特定目的服務或持有特定資產。LMF 收購機會公司於 2022 年 10 月 28 日與海星醫療控股公司合併。
加密貨幣採礦業務
比特幣於 2008 年推出，其目標是作為交換和存儲價值的數字手段。比特幣是一種數字貨幣，它依賴於基於共識的網絡和一個名為 “區塊鏈” 的公共賬本，其中包含曾經處理過的每筆比特幣交易的記錄。比特幣網絡是第一個去中心化的點對點支付網絡，由參與共識協議的用户提供支持，沒有中央機構或中間人，網絡廣泛參與。每筆比特幣交易的真實性都通過數字簽名來保護，數字簽名與發送和接收比特幣的用户的地址相對應。用户可以完全控制從自己的發送地址匯出比特幣。比特幣區塊鏈上的所有交易都是透明的，允許運行相應軟件的人確認每筆交易的有效性。要記錄在區塊鏈上，每筆比特幣交易都要通過工作量證明共識方法進行驗證，這需要解決複雜的數學問題來驗證交易並將其發佈到區塊鏈上。這個過程稱為挖礦。礦工因成功解決數學問題併為網絡提供計算能力而獲得比特幣獎勵，包括新創建的比特幣和比特幣的交易費用。
我們通過採礦業務獲得比特幣，並且我們會不時出售比特幣以支持我們的運營和戰略增長。我們計劃將部分比特幣兑換成美元。我們可能會定期交易比特幣，或參與與持有比特幣相關的對衝活動。但是，我們在任何給定時間持有或出售比特幣的決定可能會受到比特幣市場的影響，而比特幣市場歷來以大幅波動為特徵。目前，我們不使用公式或特定的方法來確定是否或何時出售我們持有的比特幣，或者我們將出售的比特幣數量。相反，目前持有或出售比特幣的決定是由管理層通過實時監控市場來決定的。
29
計算機處理能力、互聯性、電力成本、環境因素（例如冷卻能力）和位置等因素在採礦中起着重要作用。在比特幣挖礦中，“哈希率” 是衡量挖礦計算機在比特幣網絡上挖掘和處理交易的計算和處理能力以及速度的指標。隨着活躍採礦機數量的增加，我們預計將在2023年及以後繼續提高我們的計算能力。以哈希率衡量的公司計算能力通常被認為是評估比特幣礦業公司的最重要指標之一。
運營結果
彙總合併運營報表 |
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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$ |
3,419,508 |
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$ |
187,780 |
|
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$ |
8,928,676 |
|
|
$ |
613,317 |
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運營成本和支出 |
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|
6,589,927 |
|
|
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5,452,045 |
|
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|
17,224,855 |
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|
|
16,281,702 |
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營業虧損 |
|
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(3,170,419 |
) |
|
|
(5,264,265 |
) |
|
|
(8,296,179 |
) |
|
|
(15,668,385 |
) |
其他收入（虧損） |
|
|
(1,497,437 |
) |
|
|
(146,211 |
) |
|
|
(9,176,629 |
) |
|
|
10,806,795 |
|
所得税前虧損 |
|
|
(4,667,856 |
) |
|
|
(5,410,476 |
) |
|
|
(17,472,808 |
) |
|
|
(4,861,590 |
) |
所得税支出 |
|
|
- |
|
|
|
(1,311,678 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,311,678 |
) |
淨虧損 |
|
|
(4,667,856 |
) |
|
|
(6,722,154 |
) |
|
|
(17,472,808 |
) |
|
|
(6,173,268 |
) |
減去：歸屬於非控股權益的虧損（收入） |
|
|
250,880 |
|
|
|
59,298 |
|
|
|
3,120,321 |
|
|
|
(3,373,299 |
) |
歸屬於美國LM Funding Inc.的淨虧損 |
|
$ |
(4,416,976 |
) |
|
$ |
(6,662,856 |
) |
|
$ |
(14,352,487 |
) |
|
$ |
(9,546,567 |
) |
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
收入
在截至2023年9月30日的三個月中，總收入從截至2022年9月30日的三個月的18.8萬美元增長了320萬美元，增至340萬美元。
在截至2023年9月30日的三個月中，數字採礦收入從截至2022年9月30日的三個月的4.2萬美元增長了320萬美元，至330萬美元，這是由於在截至2023年9月30日的三個月中開採了117.1比特幣，而截至2022年9月30日的三個月中，由於比特幣挖礦業務直到2022年9月下旬才開始，該數字採礦收入為2.2美元。
運營費用
在截至2023年9月30日的三個月中，運營支出從截至2022年9月30日的三個月的550萬美元增加了約110萬美元至660萬美元。運營支出的增加歸因於各種因素，包括：（i）賺取比特幣的比特幣採礦機數量增加所產生的數字採礦成本增加了270萬美元；（ii）投入使用的比特幣礦機數量增加導致折舊和攤銷增加了150萬美元；（iii）一般商業保險和投資者關係服務增加導致包括銷售、一般和管理成本在內的其他費用增加了12.1萬美元；(iv) a 383 美元開採的比特幣的減值增加了數千美元，（v）部分原因是績效和通貨膨脹的工資增加，因此薪酬成本增加了70,000美元。股票薪酬和期權支出減少了300萬美元，專業費用減少了29.6萬美元，部分抵消了這些增長。該公司還確認在截至2023年9月30日的三個月中，出售開採的數字資產的已實現收益為26.1萬美元，而截至2022年9月30日的三個月中為零。
其他收入（費用）
截至2023年9月30日的三個月，公司確認未實現的證券虧損為77.8萬美元，而截至2022年9月30日的三個月中，由於Seastar（前身為LMAO的普通股和私募認股權證的重估），未實現虧損為19.4萬美元。
該公司確認在截至2023年9月30日的三個月中，出售通過購買比特幣採礦設備獲得的比特大陸優惠券為1萬美元，而在截至2022年9月30日的三個月中，這一數字為零。
30
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司從購買的數字資產減值中分別確認了零和26,000美元的減值。參見腳註 2。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司確認Symbiont資產減值分別為75萬美元和零減值。參見腳註 11。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司分別從SeaStar應收票據的信用損失補貼中確認了22,000美元的估值補貼和零。
所得税支出
在截至2023年9月30日的三個月中，公司在所得税前淨虧損470萬美元，公司將其所得税估值補貼增加了140萬美元，抵消了公司產生的140萬美元淨所得税支出，這筆支出導致在此期間沒有確認所得税支出。該淨活動導致截至2023年9月30日的三個月中沒有確認的所得税支出。在截至2022年9月30日的三個月中，該公司在所得税前產生了540萬美元的淨虧損。但是，由於與截至2021年12月31日的十二個月相比，估計值發生了變化，導致其淨營業虧損結轉額的使用受到限制，因此該公司應繳的所得税為130萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中，公司確認了130萬美元的淨所得税支出。
淨虧損
在截至2023年9月30日的三個月中，淨虧損為470萬美元，而截至2022年9月30日的三個月淨虧損為670萬美元。
歸屬於非控股權益的淨虧損
該公司擁有贊助商69.5％的股份。因此，在截至2023年9月30日的三個月中，歸因於非控股權益的淨虧損約為25.1萬美元，而截至2022年9月30日的三個月淨虧損為59,000美元。
歸屬於美國LM Funding, Inc.的淨虧損
在截至2023年9月30日的三個月中，淨虧損約為440萬美元，而截至2022年9月30日的三個月淨虧損為670萬美元。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
收入
在截至2023年9月30日的九個月中，總收入從截至2022年9月30日的九個月的61.3萬美元增長了約830萬美元，增至890萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中，數字採礦收入從截至2022年9月30日的九個月的4.2萬美元增加了830萬美元至840萬美元，這是由於在截至2023年9月30日的九個月中開採了315.4個比特幣，而截至2022年9月30日的九個月中，數字採礦收入為2.2枚比特幣。
運營費用
在截至2023年9月30日的九個月中，運營支出從截至2022年9月30日的九個月的1,630萬美元增加了約94.3萬美元，至1,720萬美元。運營支出的增加歸因於各種因素，包括：（i）由於賺取比特幣的比特幣礦機數量增加，數字採礦成本增加了670萬美元；（ii）由於投入使用的比特幣礦機數量增加，折舊和攤銷增加了340萬美元；（iii）由於一般商業保險和投資者增加而產生的其他運營成本以及銷售、一般和管理費用增加了75.2萬美元關係服務；(iv)，821美元開採的比特幣的減值增加了1,000美元，（v）部分原因是績效和通貨膨脹的工資增加，因此薪酬成本增加了26.6萬美元。股票薪酬和期權支出減少了840萬美元，專業費用減少了130萬美元，抵消了這些增長。該公司還確認截至2023年9月30日的九個月中，出售開採的數字資產的已實現收益為130萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中為零。
其他收入（費用）
在截至2023年9月30日的九個月中，公司沒有確認有價證券的已實現損益，而截至2022年9月30日的九個月中，該公司確認了35萬美元的虧損。
31
該公司確認在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，Borqs可轉換債務證券的已實現收益分別為零和28.8萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司確認未實現的證券虧損為1,030萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，Seastar（前身為LMAO的普通股和私募認股權證的重估）的未實現收益為1,100萬美元。
該公司確認在截至2023年9月30日的九個月中，出售通過購買比特幣採礦設備獲得的比特大陸優惠券為63.9萬美元，而在截至2022年9月30日的九個月中，這一數字為零。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司從購買的數字資產減值中分別確認了零和40.4萬美元的減值。參見腳註 2。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司分別從SeaStar應收票據的信用損失補貼中確認了22,000美元的估值補貼和零。
該公司確認，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，Symbiont應收票據的重估和隨後對Symbiont資產的收購分別為100萬美元和零的估值補貼。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，該公司還確認了Symbiont資產減值分別為75萬美元和零的減值。參見腳註 11。
所得税支出
在截至2023年9月30日的九個月中，公司在所得税前淨虧損1750萬美元，公司將其所得税估值補貼增加了210萬美元，抵消了公司產生的210萬美元淨所得税支出，這筆支出導致在此期間沒有確認所得税支出。在截至2023年9月30日的九個月中，該淨活動未產生任何已確認的所得税支出。在截至2022年9月30日的九個月中，該公司在所得税前產生了490萬美元的淨虧損。但是，由於與截至2021年12月31日的十二個月相比，估計值發生了變化，導致其淨營業虧損結轉額的使用受到限制，因此該公司應繳的所得税為130萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中，公司確認了130萬美元的淨所得税支出。
淨虧損
在截至2023年9月30日的九個月中，淨虧損為1,750萬美元，而截至2022年9月30日的九個月淨虧損為620萬美元。
歸屬於非控股權益的淨虧損
該公司擁有贊助商69.5％的股份。因此，在截至2023年9月30日的九個月中，歸屬於非控股權益的淨虧損為310萬美元，而截至2022年9月30日的九個月淨收益為340萬美元。
歸屬於美國LM Funding, Inc.的淨虧損
在截至2023年9月30日的九個月中，淨虧損為1,440萬美元，而截至2022年9月30日的九個月淨虧損為950萬美元。
流動性和資本資源
普通的
我們經常遭受運營損失。我們的主要流動性來源是我們的現金和現金等價物、我們的數字採礦業務產生的比特幣以及來自應收票據的現金。截至2023年9月30日，我們的現金、現金等價物和比特幣為270萬美元，而截至2022年12月31日，現金、現金等價物和比特幣為510萬美元。截至2023年9月30日，我們的營運資金為450萬美元，自2022年12月31日以來減少了380萬美元。現金管理仍然是當務之急。在我們努力增加數字採礦收入和保持運營效率的同時，預計運營現金流將為負。
32
隨着我們繼續擴大和加強業務，我們的營運資金需求將來可能會增加。我們通過股權或債務融資或其他來源籌集額外資金以獲取營運資金的能力可能取決於我們當時業務的財務成功以及關鍵戰略計劃的成功實施、財務、經濟和市場狀況以及其他因素，其中一些因素是我們無法控制的。無法保證我們將成功地以合理的成本在規定的時間內籌集所需的資金，或者根本無法保證。進一步的股權融資可能會對股東產生稀釋作用，任何債務融資（如果有）都可能需要對我們未來的融資和運營活動施加限制。如果我們需要額外的資金但未能成功籌集資金，我們可能無法繼續在加密貨幣採礦業開展業務，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的流動性包括：
|
|
2023年9月30日 |
|
|
|
2022年12月31日 |
|
||
現金和現金等價物 |
$ |
|
469,007 |
|
|
$ |
|
4,238,006 |
|
比特幣 |
|
|
2,256,500 |
|
|
|
|
888,026 |
|
有價證券 |
|
|
198,094 |
|
|
|
|
4,290 |
|
期末 |
$ |
|
2,923,601 |
|
|
$ |
|
5,130,322 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年9月30日、2022年12月31日和2022年9月31日，該公司的比特幣餘額如下：
|
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|||
比特幣餘額 |
|
90.1 |
|
|
54.9 |
|
|
33.2 |
|
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，該公司的比特幣活動如下：
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
||
年初 |
|
54.9 |
|
|
|
- |
|
比特幣的生產 |
|
315.4 |
|
|
|
2.2 |
|
購買比特幣 |
|
2.0 |
|
|
|
31.0 |
|
出售比特幣 |
|
(282.0 |
) |
|
|
- |
|
費用 |
|
(0.2 |
) |
|
|
- |
|
期末 |
|
90.1 |
|
|
|
33.2 |
|
公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的現金流摘要如下：
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
用於經營活動的現金流 |
|
$ |
(2,609,712 |
) |
|
$ |
(1,680,547 |
) |
投資活動中使用的現金流 |
|
|
(640,170 |
) |
|
|
(20,588,739 |
) |
融資活動提供的現金流（用於） |
|
|
(519,117 |
) |
|
|
(114,688 |
) |
現金淨減少 |
|
|
(3,768,999 |
) |
|
|
(22,383,974 |
) |
現金-年初 |
|
|
4,238,006 |
|
|
|
32,559,185 |
|
現金-期末 |
|
$ |
469,007 |
|
|
$ |
10,175,211 |
|
2023年10月，該公司從SeaStar應收貸款中獲得了約81.8萬美元。
合同義務
該公司的數字採礦託管合同將在2024年5月至2024年12月之間到期。這些合同目前要求每月總付款約為70萬至80萬美元。
運營產生的現金
在截至2023年9月30日的九個月中，運營使用的淨現金為260萬美元，而在截至2022年9月30日的九個月中，用於運營的淨現金為170萬美元。運營活動中使用的現金的變化主要是由非現金對價（即比特幣）中獲得的比特幣採礦收入與截至2023年9月30日的九個月中為支持運營而清算的開採比特幣金額之間的差異所驅動的，部分原因是專業費用增加導致的淨虧損增加。
來自投資活動的現金
在截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為60萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為2,060萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，公司從SeaStar Medical（前身為LMAO）收到了約170萬美元的淨付款，用於支付未償應收票據，同時投資了190萬美元用於包括比特幣採礦設備在內的資本支出。為了那九個
33
截至2022年9月30日的幾個月，該公司投資了1,650萬美元的資本支出，包括比特幣採礦設備和100萬美元的數字資產，並向SeaStar Medical（前身為LMAO）貸款了310萬美元。
來自融資活動的現金
截至2023年9月30日的九個月，用於融資活動的淨現金為50萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金為10萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司分別償還了50萬美元和20萬美元的債務。
股東權益
在截至2023年9月30日或2022年9月30日的九個月中，公司沒有從股權融資交易中注入任何現金。
債務
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的債務包括以下內容：
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
與帝國PFS簽訂的無抵押融資協議。需要預先支付78,000美元的首付款，並在10個月內等額分期付款45,672美元。該票據已於2023年8月1日到期。年化利息為7.35％。 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
365,379 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
與帝國PFS簽訂的無抵押融資協議。需要預付15,000美元的首付，並在8個月內支付13,799美元的等額分期付款。該票據將於2023年8月1日到期。年化利息為7.35％。 |
|
|
- |
|
|
|
110,396 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
與帝國PFS簽訂的無抵押融資協議。需要預先支付119,646美元的首付款，並在3個月內等額分期支付15,145美元。該票據將於2023年11月19日到期。年化利息為12.3％。 |
|
|
32,918 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
與帝國PFS簽訂的無抵押融資協議。需要預先支付3,435美元的首付款，並在11個月內等額分期支付3,657美元。該票據將於2024年7月1日到期。年化利息為12.05％。 |
|
|
30,290 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
63,208 |
|
|
$ |
475,775 |
|
下表顯示了截至2023年9月30日的未貼現債務到期日：
成熟度 |
|
金額 |
|
|
2023 年（不包括截至2023年9月30日的九個月） |
|
$ |
49,093 |
|
2024 |
|
$ |
14,115 |
|
|
|
$ |
63,208 |
|
|
|
|
|
|
非公認會計準則財務指標
我們報告的業績是根據美國公認會計原則（“GAAP”）列報的。我們還披露了扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“息税折舊攤銷前利潤”）和扣除利息、税項、折舊和攤銷前的核心收益（“核心息税折舊攤銷前利潤”），這些收益根據投資和股票證券的未實現虧損、可轉換債務證券的未實現收益、已開採的數字資產減值損失、調整應收票據補貼後的無形長期資產收益以及股票補償支出和期權支出進行了調整，所有這些都是非期權支出公認會計準則財務指標。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者很有用，因為它們是被分析師和投資者廣泛接受的行業衡量標準，用於比較比特幣礦商的經營業績。
下表將淨虧損（我們認為這是最具可比性的GAAP指標）與息税折舊攤銷前利潤和核心息税折舊攤銷前利潤進行了對賬：
34
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨收益（虧損） |
|
$ |
(4,667,856 |
) |
|
$ |
(6,722,154 |
) |
|
$ |
(17,472,808 |
) |
|
$ |
(6,173,268 |
) |
所得税支出 |
|
|
- |
|
|
|
1,311,678 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,311,678 |
|
利息支出 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
折舊和攤銷 |
|
|
1,516,873 |
|
|
|
38,617 |
|
|
|
3,487,866 |
|
|
|
43,718 |
|
扣除利息、税項和折舊前的收入（虧損） |
|
$ |
(3,150,983 |
) |
|
$ |
(5,371,859 |
) |
|
$ |
(13,984,942 |
) |
|
$ |
(4,817,872 |
) |
投資和股權證券的未實現虧損（收益） |
|
|
778,078 |
|
|
|
194,174 |
|
|
|
10,317,613 |
|
|
|
(11,034,828 |
) |
可轉換債務證券的已實現收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(287,778 |
) |
開採的數字資產的減值損失 |
|
|
383,497 |
|
|
|
870 |
|
|
|
822,650 |
|
|
|
870 |
|
Symbiont 資產的減值損失 |
|
|
750,678 |
|
|
|
- |
|
|
|
750,678 |
|
|
|
- |
|
應收票據備抵調整後的收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,052,543 |
) |
|
|
- |
|
股票補償和期權費用 |
|
|
621,827 |
|
|
|
3,648,239 |
|
|
|
2,528,852 |
|
|
|
10,944,717 |
|
扣除利息、税項和折舊前的核心收益（虧損） |
|
$ |
(616,903 |
) |
|
$ |
(1,528,576 |
) |
|
$ |
(617,692 |
) |
|
$ |
(5,194,891 |
) |
關鍵會計估計
我們的財務報表是根據公認會計原則編制的。根據公認會計原則編制合併財務報表要求我們的管理層對報告的資產和負債金額、合併財務報表之日的或有資產和負債的披露或納入以及該期間報告的收入和支出金額做出一些估計和假設。我們持續評估我們的重要估計，包括但不限於與可疑賬目備抵額、固定資產減值評估和所得税準備金相關的估計。我們的估計基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了判斷從其他來源不容易看到的資產和負債賬面價值的基礎。實際結果可能與這些估計值不同。我們認為我們的關鍵會計政策是與長期資產相關的會計政策。我們認為我們的任何估計都不是至關重要的。有關編制財務報表時使用的重要會計政策和方法的完整討論，請參閲我們在截至2022年12月31日的財年的10-K表年度報告中包含的附註1-重要會計政策。
資產負債表外安排
我們沒有任何資產負債表外的安排。
第 3 項。關於 Mar 的定量和定性披露ket 風險
作為一家規模較小的申報公司，我們無需在本項目下進行披露。
第 4 項控制和程序
(a) 評估披露控制和程序。
截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15條評估了披露控制和程序的有效性。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，管理層必須運用自己的判斷力來評估可能的控制和程序相對於其成本的好處。
截至2023年9月30日，管理層在我們的首席執行官兼首席財務官的參與下，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序並未生效，這是由於截至2022年12月31日財務報告的內部控制存在以下重大缺陷，這種薄弱一直持續到2023年9月30日：
由於會計人員規模小，該公司沒有有效地將某些會計職責分開，也沒有適當的多層次審查流程。
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重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或控制缺陷的組合，因此很有可能無法及時防止或發現我們的年度或中期合併財務報表的重大錯報。儘管本季度報告中確定存在重大弱點，但我們認為，本季度報告中包含的合併財務報表在所有重大方面公允地反映了我們在本季度報告中涵蓋的年度的財務狀況、經營業績和現金流。
在可預見的將來，我們希望依靠我們的首席財務官來維持我們的披露控制和程序以及財務報表的編制，他在應用美國公認會計原則方面知識淵博，經驗豐富。我們計劃在適當的時候增加我們的會計人員規模，以適應我們的業務及其規模，以緩解我們對某些會計職責沒有有效分離的擔憂，我們認為這將解決披露控制和程序中的重大缺陷，但無法保證採取任何此類行動的時機或我們能夠這樣做。
(b) 財務報告內部控制的變化。
公司實施了新的控制措施，利用了額外的會計和財務人員，以實現某些會計職責的有效分離，並規定了適當的多層次審查流程。
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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
法律訴訟載於本10-Q表季度報告第一部分第1項附註5 “承諾和意外開支”，並以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
截至本10-Q表季度報告發布之日，我們在2023年9月30日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中添加了以下風險因素。我們在10-K表年度報告中或此處披露的任何因素都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或重大的不利影響。我們目前不瞭解或我們目前認為不重要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營業績。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露此類風險因素的變化或披露其他風險因素。
與我們的證券相關的風險
我們的普通股可能會從納斯達克資本市場退市。
納斯達克的上市標準規定，如果一家公司的股票買入價連續30個工作日跌至1.00美元以下，則可以將其退市。2023年4月13日，我們收到了納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）的通知信，通知公司，由於該公司的普通股在通知發佈之日前連續三十（30）個工作日收盤價低於每股最低1美元，因此它沒有遵守納斯達克上市規則5550（a）（2）中關於繼續在納斯達克資本市場上市的最低出價要求信。根據上市規則，該公司有180天或2023年10月11日之前恢復合規。
該公司無法在2023年10月11日之前重新遵守投標價格要求。但是，2023年10月12日，公司收到了納斯達克的通知，允許公司再延長180個日曆日，或者直到2024年4月8日，以重新遵守繼續在納斯達克資本市場上市的每股1.00美元的最低買入價要求。納斯達克確定公司有資格進入第二個合規期，因為該公司符合上市股票市值的持續上市要求以及在納斯達克資本市場首次上市的所有其他適用要求，但買價要求除外，而且公司已書面通知打算在第二個合規期內通過在必要時進行反向股票拆分來彌補缺陷。
為了在額外的時間段內恢復合規，公司證券的收盤價必須在至少連續十（10）個工作日內至少為每股1.00美元。如果公司未能在分配的額外180天合規期內恢復合規，則除非公司要求在獨立的納斯達克聽證會小組舉行聽證會，否則該公司的普通股將被除牌。在聽證會和小組批准的任何額外延期之前，聽證請求將暫停或除名行動暫停。
公司打算監測公司普通股的收盤價，並考慮其可用的選擇來解決不遵守最低出價要求的問題。公司收到通知並不影響公司對美國證券交易委員會的業務、運營或報告要求。但是，無法保證該公司能夠重新遵守最低出價要求或以其他方式遵守納斯達克的其他上市標準。
如果發生暫停或退市，則停牌或除牌證券的流動性將大大減少。此外，我們通過股權或債務融資籌集額外必要資本的能力將受到嚴重損害。此外，對於任何停牌或退市的普通股，我們預計投資者需求、做市活動以及有關交易價格和交易量的現有信息將減少。此外，願意就此類普通股進行交易的經紀交易商會越來越少。暫停或退市可能會降低我們普通股對投資者的吸引力，並導致我們普通股的交易量下降，從而可能導致普通股的市場價格進一步下跌。
第 2 項。股權證券的未註冊銷售和所得款項的使用
(a) 出售未註冊證券。
沒有。
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(b) 所得款項的用途。
沒有。
(c) 回購證券.
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項礦山安全披露
沒有。
第 5 項其他信息
沒有
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第 6 項。展品
以下文件作為本報告的一部分提交，或以引用方式納入此處。
展覽 數字 |
描述 |
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3.1 |
經修訂的 LM Funding America, Inc. 公司註冊證書（參照2022年1月24日提交的S-8表格註冊聲明（註冊號333-262316）的附錄4.1納入） |
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3.2 |
LM Funding America, Inc. 的重述章程（參照2022年11月17日提交的10-Q表格附錄3.2合併） |
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4.1 |
普通股證書表格（參照2015年8月27日提交的S-1表格註冊聲明（第2號修正案）附錄4.2納入（註冊號333-205232）） |
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4.2 |
普通認股權證表格（參照2018年11月5日提交的表格8-K附錄4.1納入其中） |
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4.3 |
承銷商認股權證的形式。（參照 2018 年 11 月 5 日提交的 8-K 表格附錄 4.2 納入） |
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4.4 |
普通股購買權證表格（參照2020年8月18日提交的8-K表格附錄4.1併入） |
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4.5 |
根據經修訂的1934年《證券交易法》第12條註冊的證券的描述（參照2020年4月14日提交的10-K表格附錄4.8納入） |
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4.6 |
代表人認股權證表格（參照2021年10月20日提交的8-K表格附錄4.1納入） |
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4.7 |
普通認股權證表格（參照2021年10月20日提交的8-K表格附錄4.2納入） |
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31.1* |
第 13a 條 — 14 (a) 首席執行官的認證 |
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31.2* |
第 13a 條 — 14 (a) 首席財務官的認證 |
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32.1* |
首席執行官的書面聲明，根據《美國法典》第 18 篇第 1350 節 |
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32.2* |
首席財務官的書面陳述，根據《美國法典》第 18 篇第 1350 節 |
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101.INS |
行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
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101.SCH |
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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101.LAB |
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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101.PRE |
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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104 |
封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
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39
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排以下籤署人代表其簽署本報告，並經正式授權：
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我正在資助美國公司 |
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日期：2023 年 11 月 14 日 |
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來自： |
/s/ 布魯斯·羅傑斯 |
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布魯斯·M·羅傑斯 |
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首席執行官兼董事會主席 |
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（首席執行官） |
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日期：2023 年 11 月 14 日 |
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來自： |
/s/ 理查德·羅素 |
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理查德·羅素 |
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首席財務官 |
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（首席會計官） |
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