注 1 — 組織和業務運營和流動性描述

Globalink 投資有限公司（“公司”）於2021年3月24日在特拉華州註冊成立。公司是一家空白支票公司，成立 的目的是與一個或多個企業或實體進行合併、股份交換、資產收購、股票購買、資本重組、重組或其他 類似的業務合併（“業務合併”）。2022 年 7 月 27 日，內華達州的一家公司、Globalink Merger Sub, Inc. 成立。

為了完成業務合併， 公司不侷限於特定的行業或地理區域。公司 是一家早期和新興成長型公司，因此，公司面臨與早期和 新興成長型公司相關的所有風險。

截至2023年9月30日 ，該公司尚未開始任何運營。截至2023年9月30日的所有活動都與公司 的組建和首次公開募股（“IPO”）有關，如下所述，以及自發行以來，尋找潛在的 初始業務合併。公司最早要等到最初的業務 合併完成後才會產生任何營業收入。公司以投資利息收入的形式產生非營業收入，這些收入來自首次公開募股 的收益。公司首次公開募股的註冊聲明已於2021年12月6日宣佈生效。 2021年12月9日，該公司以每單位10美元的價格完成了1,000萬套（“單位”）的首次公開募股，總收益 為1億美元，詳見附註3。該公司已選擇12月31日作為其財政年度結束日期。

在首次公開募股結束的同時 ，該公司完成了向Public Gold Marketing Sdn的私募配售，以每個私募單位 10.00美元的價格出售了517,500個單位（“私募單位”）。Bhd，一家馬來西亞私人有限公司，一家與公司、發起人或承銷商無關的實體 ，總收益為5,175,000美元，如注 4所述。

此外 隨着首次公開募股的結束，公司授予承銷商45天期權，可以購買最多150萬個單位以彌補超額配股。 2021 年 12 月 13 日，承銷商完全行使了期權，額外購買了 150 萬個單位（“超額配股 單位”），產生了15,000,000美元的額外總收益。

在行使超額配股的同時，公司完成了向Public Gold Marketing Sdn的額外52,500套私募單位的私募出售。Bhd的價格為每個私募單位10.00美元，額外總收益為52.5萬美元。由於 承銷商的超額配股已全部行使，因此發起人沒有沒收任何創始人股份（定義見附註5）。

首次公開募股和行使承銷商超額配股權的發行 成本為6,887,896美元，包括2,300,000美元的承保費、4,025,000美元的應付延期承保費（存於信託賬户（定義見下文））和562,896美元的其他成本。如附註6所述，應付的4,025,000美元遞延承保費取決於 業務合併的完成，但須遵守承保協議的條款。

首次公開募股結束後，出售IPO單位和私募股權的淨收益為116,725,000美元（每單位10.15美元）存入信託賬户（“信託賬户”），並投資於美國政府證券，其含義見經修訂的1940年《投資公司法》（“投資公司法”）第2 (a) (16) 節（“投資公司法”）”），到期日 不超過 180 天，或者任何一家自稱是貨幣市場基金的開放式投資公司均符合 的條件《投資公司法》第2a-7條第 (d) (2)、(d) (3) 和 (d) (4) 款。

為 降低被視為以未註冊投資公司的身份經營的風險（包括在《投資公司法》第3 (a) (1) (A) 條的主觀測試下 ），2023年8月9日，公司指示大陸股票轉讓公司和 信託公司、信託賬户的受託人（“受託人” 或 “大陸”）清算美國政府證券或資金市場資金 存放在信託賬户中，然後以現金形式持有信託賬户中的所有資金（可能包括活期存款賬户） 直到我們的業務合併或清算完成之前。此外，此類現金存放在銀行賬户中， 超過了聯邦存款保險公司（“FDIC”）擔保的聯邦保險限額。

公司的管理層在首次公開募股淨收益和出售 私募單位的具體用途方面擁有廣泛的自由裁量權，儘管基本上所有的淨收益都打算用於完成 a 業務合併。無法保證公司能夠成功完成業務合併。公司 必須完成一項或多項初始業務合併，其總公允市場價值至少為 信託賬户中持有的資產的80％，不包括遞延承保折扣和在簽署 協議時信託賬户賺取的收入的應納税款，以進行初始業務合併。但是，只有在交易後 公司擁有或收購目標公司50％或以上的已發行有表決權證券，或者以其他方式收購了目標公司的控股權 ，足以使其無需根據《投資公司法》註冊為投資公司的情況下，公司才會完成業務合併。 無法保證公司能夠成功實現業務合併。

公司將為單位、 或公共股中已發行普通股的持有人（“公眾股東”）提供在業務合併完成後贖回全部或部分公開發行股票的機會 （i）與為批准業務合併而召開的股東大會有關，或者（ii）通過要約進行。 關於公司是尋求股東批准業務合併還是進行要約的決定將由 公司作出。公眾股東將有權按比例贖回其公開股份，兑換當時存入 信託賬户的金額（最初預計為每股公股10.15美元，加上信託賬户中扣除應付税款 的任何按比例分配的利息）。公司的認股權證將沒有贖回權。

所有 的公開股票都包含贖回功能，該功能允許贖回與公司 清算相關的此類公開股票，前提是股東投票或要約與公司的業務合併有關，且與公司經修訂和重述的公司註冊證書的某些修正有關 。根據財務會計 標準委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）480-10-S99，贖回條款不僅在公司控制範圍內 要求將待贖回的公共股票歸類為永久股權之外。鑑於 將與其他獨立工具（即公共認股權證和權利）一起發行，被歸類為臨時股權的 普通股的初始賬面價值將是根據ASC 470-20確定的分配收益。公共股票 受 ASC 480-10-S99 的約束。如果該股票工具有可能變為可贖回狀態，則公司可以選擇 (i) 從發行之日（或從 該票據有可能變為可贖回之日，如果較晚）到該工具最早贖回之日這段時間內的贖回價值變動，或者 (ii) 在贖回 價值發生變化時立即確認贖回價值的變化並調整賬面該工具的金額等於每個報告 期結束時的贖回價值。公司已選擇立即承認這些變更。雖然贖回不能導致公司的有形淨資產 降至5,000,001美元以下，但在 贖回事件發生之前，公共股票是可贖回的，在合併資產負債表上被歸類為可贖回。

根據與公司業務合併有關的協議 ，贖回公司公開股份 可能需要滿足條件，包括最低現金條件。如果公司尋求股東批准業務合併， 如果大多數已投票的股份被投票贊成業務合併、 或法律或證券交易所規則要求的其他投票，則公司將繼續進行業務合併。如果適用法律或證券交易所 上市要求不要求股東投票，並且公司出於商業或其他原因沒有決定舉行股東投票，則公司將根據其公司註冊證書 根據美國證券交易委員會 （“SEC”）的要約規則進行贖回，並在完成業務合併之前向美國證券交易委員會提交要約文件。但是，如果適用法律或證券交易所上市要求要求股東 批准交易，或者公司出於業務或其他原因決定獲得股東 的批准，則公司將根據代理規則而不是要約規則，提出在進行代理招標的同時贖回股票。如果公司就業務合併尋求股東批准， 保薦人已同意將其創始人股份（定義見附註5）和首次公開募股期間或之後購買的任何公開股票投票贊成 批准業務合併。此外，每位公眾股東可以選擇不經投票贖回其公開股票，如果他們投了票，則可以選擇 ，無論他們對擬議的交易投贊成票還是反對票。

儘管有上述規定 ，但經修訂和重述的公司註冊證書（“公司註冊證書”） 規定，公眾股東以及該股東的任何關聯公司或與該股東共同行事或作為 “團體” 行事的任何其他個人（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易所 法”）第13條），將被限制在首次公開募股中贖回總額超過15％或以上的普通股 的股份，未經公司事先同意。

公司的保薦人、高級職員和董事（“初始股東”）已同意不對 公司註冊證書提出會影響公司在公司未完成業務合併時贖回 100% 公開 股份義務的實質內容或時機的修正案，除非公司向公眾股東提供 與任何此類修正案同時贖回其普通股的機會。

公司最初需要在2023年3月9日之前完成首次公開募股的15個月才能完成業務合併。 2023 年 3 月 6 日，公司舉行了一次特別會議（“特別會議”），在此期間，公司股東批准了 一項修改公司經修訂和重述的經認證的公司章程的提案，其中包括延長公司必須完成業務合併的時間 （“延期修正提案”），以及修改截至12月的公司投資管理信託協議的提案 2021 年 6 月 6 日（“信託協議”），由公司和 簽訂（“信託修正案”）提案”）。公司可以選擇延期兩 (2) 次 個月，然後延長三 (3) 個月，如果所有延期都已行使，則延期至2023年12月9日。 公司行使了兩次延期三個月的期權，因此，該公司已向信託賬户存入總額為78萬美元， 或每延期三個月39萬美元，並且必須在2023年9月9日之前完成業務合併，該業務合併由與公共黃金營銷有限公司的期票提供資金，後者的當前餘額為1373,376美元。 2023年9月9日、2023年10月4日和2023年10月31日，公司每次向信託賬户存入13萬美元，相當於每股公開股0.0275美元，這進一步延長了其完成初始業務合併的時間至2023年12月9日（“合併期”）。2023年9月9日和2023年10月4日的款項由贊助商附屬公司 提供的26萬美元預付款提供資金。公司已用盡目前有效的第二修正和 重述的公司註冊證書所允許的五次延期。如果公司未完成業務合併 或行使額外延期，則公司將 (i) 停止除清盤之外的所有業務，(ii) 儘快 ，在此後不超過十個工作日，按每股價格 兑換公共股票，以現金支付，等於當時存入信託賬户的總金額，包括在 {br 中持有的資金的利息} 信託賬户，之前未向我們發放以支付公司的特許經營税和所得税（減去不超過100美元）1,000的利息（用於支付解散費用）除以當時已發行的公開股數量，該贖回將完全 取消公眾股東作為股東的權利（包括獲得進一步清算分配的權利， （如果有），並且（iii）在贖回後儘快獲得公司剩餘股東和公司董事會的批准， 董事會、解散和清算，但在每起 個案中，均須遵守公司規定的義務特拉華州法律規定了債權人的索賠和其他 適用法律的要求。

2023 年 3 月 6 日，特別會議批准了延期修正提案和信託修正提案，延長了公司必須完成業務合併的時間，公司 6,756,695 股 普通股的持有人行使了將這些股票兑換成現金的權利，價格約為每股10.35美元，總金額約為 6,992萬美元。

初始股東已同意，如果公司未能在合併期內完成 業務合併，則放棄對創始人股份的清算權。但是，如果初始股東應在 首次公開募股期間或之後收購任何公開股份，則如果公司 未能在合併期內完成業務合併，他們將有權從信託賬户中清算此類公共股票的分配。如果公司未在 合併期內完成業務合併，承銷商已同意，放棄其在信託賬户中持有的延期 承保折扣（見注6）的權利，在這種情況下，此類金額將包含在信託賬户中持有的可用於贖回公開股票的其他資金中。如果進行此類分配，則Trust 賬户中剩餘可供分配的剩餘資產（包括信託賬户資產）的每股價值可能僅為10.15美元。為了保護信託賬户中持有的金額，發起人已同意，如果供應商就向公司提供的服務或出售的產品提出的任何索賠，或者 公司已與之討論簽訂交易協議的潛在目標企業提出的任何索賠，減少了信託賬户中的資金金額，則發起人同意對公司承擔責任。此責任 不適用於對信託賬户中持有的任何 資金執行任何形式的任何權利、所有權、利息或索賠的放棄的第三方提出的任何索賠，也不適用於根據公司向首次公開募股承銷商提供的針對某些 負債（包括經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）下的負債提出的任何索賠。此外，如果 已執行的豁免被認為無法對第三方執行，則贊助商將不在 範圍內對此類第三方索賠承擔任何責任。公司將努力讓所有供應商、服務提供商（公司獨立 註冊會計師事務所除外）、潛在目標企業或與公司有業務往來的其他實體簽署協議 放棄信託賬户中或持有信託賬户的任何權利、所有權、利息或索賠，從而減少保薦人因債權人的索賠而不得不向信託賬户提供賠償的可能性。

商業 組合

2022年8月3日 ，公司與內華達州公司（“Tomorrow Crypto”）、Globalink Merger Sub, Inc.、內華達州公司、Globalink Merger Sub, Inc. 以及特拉華州有限責任公司Globalink（“Merger Sub”）的全資子公司 簽訂了合併協議和計劃（“合併協議”）（“合併協議”）

根據《合併協議》第 10.1 條的終止條款，合併協議於 2023 年 3 月 8 日（“合併協議終止日期”）終止。在合併協議終止的同時，自2023年3月8日，即合併協議終止日，附加 協議（定義見合併協議）（包括支持協議）也根據各自的 條款終止。

風險 和不確定性

我們將繼續評估通貨膨脹率上升和利率上升、金融市場不穩定（包括最近的 銀行倒閉、潛在的政府關閉、COVID-19 疫情的揮之不去的影響以及某些地緣政治事件，包括 烏克蘭及周邊地區以及以色列和哈馬斯之間的戰爭）的影響。我們得出的結論是，儘管與這些事件相關或由這些事件產生的風險和不確定性有合理可能對我們的財務狀況、經營業績和/或完成初始業務合併的能力產生負面影響，但我們目前無法完全預測上述事件中一個或 個事件發生的可能性、持續時間或規模，也無法完全預測它們可能對我們的業務和我們 完成初始業務的能力產生負面影響業務合併。

2022年8月16日，2022年《降低通貨膨脹法》（“IR法案”）簽署成為聯邦法律。《投資者關係法》規定， 除其他外，對上市的美國國內公司和 外國上市公司的某些美國國內子公司在2023年1月1日或之後回購股票徵收新的美國聯邦1％消費税。消費税是針對回購公司本身 徵收的，而不是向其回購股票的股東徵收的。消費税金額通常為回購時回購股票公允市場價值的 1％。但是，為了計算消費税 ，允許回購公司將某些新股票發行的公允市場價值與同一應納税年度股票回購的公允市場價值 進行淨值。此外，某些例外情況適用於消費税。美國 財政部（“財政部”）已被授權提供法規和其他指導，以執行和防止 濫用或避繳消費税。

2022 年 12 月 31 日之後發生的與業務合併、延期投票或其他相關的 贖回或其他回購 都可能需要繳納消費税。公司是否以及在多大程度上需要繳納與企業 合併、延期投票或其他相關的消費税，將取決於多種因素，包括 (i) 贖回 和與業務合併、延期或其他相關的回購的公允市場價值，(ii) 業務合併的結構，(iii) 任何 “PIPE” 或其他的性質和金額與企業合併相關的股票發行（或以其他方式發行 與業務合併無關但已發行）在企業合併的同一應納税年度內）和（iv）財政部法規和其他指導的內容 。此外，由於消費税將由公司支付，而不是 的贖回持有人支付，因此任何必要支付消費税的機制尚未確定。上述情況可能會導致完成業務合併的手頭可用現金減少 ，也降低公司完成業務合併的能力。

流動性、 資本資源和持續經營

截至2023年9月30日 ，該公司在託管中持有137,073美元的現金，可用於滿足營運資金需求，營運 資本赤字約為296萬美元。

在 完成業務合併之前，公司將使用信託賬户中未持有的資金來識別和評估 潛在的收購候選人，對潛在目標業務進行盡職調查，支付差旅支出，選擇 要收購的目標企業，以及構建、談判和完善業務合併。公司將需要通過其贊助商、股東、高管、董事或第三方的貸款或額外投資籌集 額外資金。 公司的高管、董事和保薦人可以不時或在任何 時間向公司貸款資金，以他們自行決定任何合理的金額，以滿足公司的營運資金需求。因此， 公司可能無法獲得額外的融資。

如果 業務合併未完成，則公司將需要通過貸款或額外投資 從其贊助商、股東、高級管理人員、董事或第三方那裏籌集額外資金。公司的高級管理人員、董事及其贊助人可以不時或任何時候向公司借款，以他們單方 認為合理的金額，以滿足公司的營運資金需求，但 沒有義務。因此，公司可能無法獲得額外的融資。 如果公司無法籌集額外資金，則可能需要採取額外措施來節省流動性， 可能包括但不限於削減運營、暫停潛在交易以及減少管理費用 。公司無法保證以商業上可接受的條件向其提供新的融資，如果完全是 的話。

關於公司根據財務會計準則委員會會計準則更新（“ASU”） 2014-15 “披露實體持續經營能力的不確定性”，對持續經營考慮因素的評估，公司必須在2023年12月9日 之前完成業務合併。目前尚不確定公司此時能否完成業務合併 。如果在此日期之前業務合併尚未完成，並且公司的發起人沒有要求延期， 將強制清算並隨後解散。管理層已經確定，如果不進行業務合併且公司發起人沒有要求延期，則必須進行強制清算 ，而上面提到的後續可能解散 以及流動性狀況使人們對公司繼續經營的能力產生了極大的懷疑。 如果要求公司在 2023 年 12 月 9 日之後進行清算，則不會對資產或負債的賬面金額進行調整。

注 2 — 重要會計政策摘要

注 3 — 首次公開募股和超額配股

根據2021年12月的首次公開募股和超額配股，該公司以每單位10.00美元的價格出售了11,500,000套。每個單位由一股普通股、一份可贖回認股權證（每份是 “公共認股權證”，統稱為 “公共認股權證”） 和一項權利（各為 “公共權利”，統稱為 “公共權利”）組成。每份公共認股權證都賦予其 持有人以每股11.50美元的價格購買一股普通股的二分之一（1/2）的權利，但須進行調整。每項公共權利 使持有人有權在企業合併結束時獲得一股普通股的十分之一（1/10）（見附註8）。

注意 4 — 私募配售

2021年12月9日和2021年12月13日，在完成首次公開募股和承銷商行使 超額配股權的同時，公司以每個私募單位10.00美元的價格完成了私募交易中57萬個私募單位 的發行和出售（“私募配售”），總收益為570萬美元。整個 私募單位包括一股股票、一份認股權證（每份是 “私募認股權證”，統稱為 “私募認股權證”）和一項在業務合併結束時獲得十分之一（1/10）普通股的權利。 每份完整的私募認股權證均可行使，以每股11.50美元的價格購買一股普通股的二分之一。 私募單位的部分收益已添加到首次公開募股的收益中，存入信託賬户。如果 公司未在合併期內完成業務合併，則出售私募股份 單位的收益將用於為贖回公開股票提供資金（須遵守適用法律的要求），而私募股份 單位和所有標的證券將一文不值。

注意 5 — 關聯方交易

創始人 股票

2021 年 8 月 19 日，公司的贊助商購買了 287.5 萬股公司普通股 股（“創始人股”），面值為 0.001 美元，總價為 25,000 美元。創始人股份受某些轉讓限制，如注8中的 所述。

初始股東同意，除有限的例外情況外，這些股份的 50% 要等到公司初始業務合併完成之日 和公司普通股收盤價等於或超過每股 12.50 美元（經股票 分割、股票分紅調整後）之日後六個月內以較早者為準，才會轉讓、分配、出售或 從託管中解凍從 之後的任何 30 個交易日內，任意 20 個交易日進行重組和資本重組）商業合併和剩餘 50% 的創始人股份要等到公司初始業務合併完成之日六個月後才會從 託管中轉讓、分配、出售或發放，如果公司在首次業務合併之後公司完成清算、合併、證券交易所 或其他類似交易，導致其所有股東都有交換權他們用普通股換取現金、 證券或其他財產。

相關 派對貸款

在 中，為了融資與業務合併相關的交易成本，公司的保薦人或保薦人的關聯公司， 或公司的某些高級管理人員和董事可以但沒有義務向公司提供可能需要的資金（“Working 資本貸款”）。如果公司完成業務合併，公司將從向公司發放的信託賬户收益 中償還營運資金貸款。否則，只能從 信託賬户之外持有的資金中償還營運資金貸款。如果業務合併未關閉，公司可以使用信託 賬户之外持有的部分收益來償還營運資金貸款，但信託賬户中持有的收益不會用於償還營運資金貸款。 除上述情況外，此類營運資金貸款（如果有）的條款尚未確定，與 之間也沒有關於此類貸款的書面協議。營運資金貸款要麼在業務合併完成時償還，不計利息， ，要麼由貸款人自行決定，此類營運資金貸款中最多可以將150萬美元的此類營運資金貸款轉換為後企業 合併實體的單位，價格為每單位10美元。這些單位將與私募單位相同。截至2023年9月30日和2022年12月31日，沒有未償還的營運資金貸款。

支持 服務

公司已簽訂行政服務協議，根據該協議，公司將每月向其贊助商支付總額為10,000美元的辦公空間、行政和支持服務。在完成初始業務合併或清算後， 公司將停止支付這些月費。截至2023年9月30日和2022年12月31日，如果根據該安排累計 ，並在隨附的合併資產負債表 的 “應付關聯公司” 項下，則分別為21.7萬美元和12.7萬美元。

2023年9月30日，公司終止了行政服務協議。因此，公司將不再需要 每月向贊助商支付10,000美元。

進展

在2023年9月5日和2023年9月29日 ，贊助商的關聯公司分別向公司預付了13萬美元，預付款總額為26萬美元。 為信託延期存款提供資金的26萬美元預付款反映在簡明合併餘額表上的 “應付關聯公司” 中。

注 6 — 承付款和或有開支

註冊 權利

根據首次公開募股招股説明書發佈之日簽署的註冊權協議，在轉換營運資金貸款（如果有）時可能發行的方正股份、私募單位和認股權證的 持有人將有權獲得註冊權（就創始人股票而言，只有在將此類股份轉換為普通股 股之後）。這些持有人有權獲得某些 需求和 “piggyback” 註冊權。但是，註冊權協議規定，在證券註冊的適用封鎖 期結束之前，公司 不允許根據《證券法》提交的任何註冊聲明生效。公司將承擔與提交任何此類註冊 報表有關的費用。

承保 協議

承銷商在本次發行中獲得了每單位0.20美元的現金承銷折扣，包括承銷商 行使超額配股權時發行的單位，或首次公開募股結束時的總額為230萬美元。此外，承銷商 有權獲得每單位0.35美元的延期承銷折扣，或首次公開募股結束和行使超額配股 期權後的4,025,000美元。只有在公司 完成業務合併後，才會根據承保協議的條款，從信託賬户中持有的金額中向承銷商支付遞延折扣。

附註 7 — 本票和預付款

2023 年 3 月 3 日，公司與 Public Gold Marketing Sdn Bhd 簽訂了一份期票訂閲條款表，金額為 39萬美元，用於支付延期費。期票每年利息為6％，在初始業務合併完成 後償還。截至2023年9月30日，已全部借入39萬美元，這張 票據下沒有可供借用的金額。

2023 年 3 月 23 日，公司與 Public Gold Marketing Sdn Bhd 簽訂了一份期票訂閲條款表，金額不超過 250,000 美元，用於滿足營運資金需求。期票每年利息為6％，在初始業務合併完成 後償還。截至2023年9月30日，已全部借入25萬美元，在這張 票據下沒有可用借款。

2023年6月2日 ，公司與Public Gold Marketing Sdn Bhd簽訂了一份期票訂閲期限，金額為 ，最高70萬美元，以滿足營運資金需求。期票每年利息為6％，在初始業務合併完成 後償還。截至2023年9月30日，70萬美元已全部借入，在這張 票據下沒有可用借款。

在 截至2023年9月30日的三個月和九個月中，這些票據分別產生了20,265美元和33,376美元與本票 票據相關的利息，並分別反映在未經審計的簡明合併資產負債表和其他收益（支出）中未經審計的簡明 合併運營報表的期票餘額中。截至2023年9月30日，本票總額 在未經審計的簡明合併資產負債表中反映為1,373,376美元。

注 8 — 股東赤字

普通股票

公司被授權發行5億股普通股，面值為每股0.001美元。截至2023年9月30日和 2022年12月31日，已發行和流通的普通股共有3,445,000股（分別不包括可能贖回的4,743,305股和11,500,000股普通股） 股。

認股證

截至2023年9月30日和2022年12月31日的 ，該公司有1150萬份公開發行認股權證和57萬份私募認股權證。

公開認股權證在公司未經審計的合併簡明財務報表中作為股票工具記賬。 公開認股權證只能對整數股份行使。行使公開認股權證後，將不發行小股份。 公共認股權證將在初始業務合併完成後較晚時生效，並將在初始業務合併完成五年 或贖回後更早到期。除非公司有有效且最新的註冊聲明，涵蓋行使 公共認股權證時可發行的普通股，以及與此類普通股相關的當前招股説明書，否則任何公共認股權證都不能以現金行使 。儘管如此，如果涵蓋行使公共認股權證時可發行的普通股的註冊 聲明在業務合併完成後的指定期限內無效 ，則認股權證持有人可以在有有效的註冊聲明 之前以及公司未能保持有效註冊聲明的任何時期，根據本節規定的豁免在無現金的基礎上行使認股權證 《證券法》第3 (a) (9) 條，前提是這種豁免是可用的。如果這種 豁免或其他豁免不可用，則持有人將無法在無現金的基礎上行使認股權證。公共 認股權證將在業務合併完成五年後到期，或在贖回或清算時更早到期。

每隻普通股的價格等於或超過16.50美元時贖回認股權證

一旦 認股權證可行使，公司可以贖回未兑現的認股權證（本文中關於私人 配售認股權證的規定除外）：

公司不會如上所述贖回認股權證，除非根據《證券法》發佈的有效註冊聲明生效，涵蓋行使認股權證時可發行的普通股 ，並且在30天的贖回期內有與這些普通股 股票相關的當前招股説明書。如果公司可以贖回認股權證，即使公司無法根據所有適用的 州證券法註冊或資格出售標的證券，公司也可以 行使贖回權。

如果 公司要求贖回公共認股權證，管理層可以選擇要求所有希望行使 公共認股權證的持有人在 “無現金基礎上” 進行兑換，如認股權證協議所述。

私募認股權證的形式與公開認股權證基本相同，不同之處在於 (i) 可以以 現金或持有人選擇以無現金方式行使；(ii) 無論哪種情況，只要私募認股權證由初始購買者或其任何允許的受讓人持有 ，公司都無法贖回 } 公司與Public Gold Marketing Sdn之間的協議，日期為2021年12月6日。Bhd)。私募認股權證 轉讓給允許的受讓人以外的持有人後，無論出於何種目的，都應將其視為公共認股權證。根據這些條款 ，私人認股權證必須被歸類為負債。

在某些情況下，可以調整 行使價和行使認股權證時可發行的普通股數量，包括股票分紅、特別股息或資本重組、重組、合併或合併時的 。但是，認股權證 不會針對以低於各自行使價的價格發行普通股進行調整。此外，在任何情況下 公司都無需使用淨現金結算認股權證。如果公司無法在 合併期內完成業務合併，而公司清算了信託賬户中持有的資金，則認股權證持有人將不會從其認股權證中獲得任何此類 資金，也不會從信託 賬户之外持有的公司資產中獲得與此類認股權證有關的任何分配。因此，認股權證到期時可能一文不值。

此外，如果公司以每股普通股的發行價或有效發行價格低於9.50美元（ ）為籌集資金的目的額外發行普通股或股票掛鈎證券，則此類發行價格或有效發行價格將由公司董事會真誠地確定，對於 ，則任何此類發行將由公司董事會真誠地確定，對於 股東或其關聯公司，不考慮他們在此類發行之前 持有的任何創始人股份)，(y) 此類發行的總收益佔股權收益總額的60％以上，其利息 可用於在業務合併完成之日為業務合併提供資金（扣除贖回）， 和（z）公司普通股在從前一天 交易日開始的20個交易日期間的交易量加權平均交易價格公司據此完成業務合併（此類價格，“市值”）低於 每股9.50美元，行使價為認股權證將調整（至最接近的百分比），使其等於 (i) 市值或 (ii) 公司發行額外普通股或股票掛鈎證券的價格中較高者的165％。

權利

除非 如果公司不是企業合併中尚存的公司，則每位公共權利持有人將在業務合併完成後自動獲得 十分之一的普通股，即使公共權利持有人轉換了他、她或他持有的與業務合併相關的所有 股份，或公司第二次修訂和重述的 公司註冊證書修正案其業務前合併活動。如果企業合併完成後公司將不是倖存的 公司，則每位公共權利持有人都必須確認轉換其、她或 的權利，以便在業務合併完成後獲得每項公共權利所依據的十分之一的股份。

公司不會發行與公共權利交換有關的部分股份。部分股份要麼向下舍入至最接近的整數 ，要麼根據《特拉華州通用公司法》的適用條款以其他方式處理。 因此，公共權利持有人必須持有 10 倍的權利才能在企業合併結束時獲得所有持有者 權利的股份。

注 9 — 公允價值測量

公司金融資產和負債的 公允價值反映了管理層對公司在衡量日因出售資產而獲得的金額或因市場參與者之間的有序交易 轉移負債而將獲得的金額的估計。在衡量其資產和負債的公允價值方面，公司 力求最大限度地使用可觀測輸入（從獨立來源獲得的市場數據），並最大限度地減少不可觀測的 輸入（關於市場參與者如何為資產和負債定價的內部假設）的使用。以下公允價值層次結構是 用於根據用於對資產和 負債進行估值的可觀察輸入和不可觀察的輸入對資產和負債進行分類：

等級 1：相同資產或負債在活躍市場上的報價。資產或負債的活躍市場是指資產或負債交易 發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。

級別 2：除了 1 級輸入以外的可觀察輸入。第 2 級輸入的示例包括活躍市場中類似資產 或負債的報價，以及不活躍市場中相同資產或負債的報價。

第 3 級：基於公司對市場參與者在為資產 或負債進行定價時將使用的假設的評估得出的不可觀察的輸入。

截至2022年12月31日 ，信託賬户中持有的資產存放在投資於 美國國債的貨幣市場基金中。公司在信託賬户中持有的所有投資都被歸類為交易證券。

私募認股權證使用二項式格子模型進行估值，該模型被視為三級公允價值衡量標準。最重要的輸入項之一 是隱含波動率，它基於公司普通股和 公開交易的認股權證的觀測價格。截至2023年9月30日和2022年12月31日，認股權證負債——私人 認股權證的估計公允價值是根據以下重要投入確定的，並以每股可行使一股普通股的二分之一 為基準：

注意 10 — 後續事件

公司評估了在資產負債表日期之後發生的後續事件和交易，直至未經審計的簡明 合併財務報表發佈之日。根據此次審查，除以下 項外，公司沒有發現任何需要在合併財務報表中進行調整或披露的後續事件。

2023年10月5日，Globalink選擇將終止日期再延長一個月至2023年11月9日，並將總計 130,000美元存入其公眾股東的信託賬户。該延期是 第二次修訂和重述的公司註冊證書允許的最多五次延期中的第四個。

2023年10月13日，公司與Public Gold Marketing Sdn Bhd簽訂了期票認購 條款表，金額為25萬美元，用於營運資金。期票的利息為 6每年百分比，在初始業務合併完成後償還。截至2023年10月13日，已全部借入25萬美元，本票據下沒有可用於借款的金額。

2023年10月31日，Globalink選擇將終止日期再延長一個月至2023年12月9日，並將總計 130,000美元存入其公眾股東的信託賬户。延期是公司第二份 經修訂和重述的公司註冊證書允許的最多五次延期中的五個。

2023 年 10 月 16 日，Globalink 收到納斯達克 股票市場（“納斯達克”）納斯達克上市資格部門的書面通知（“通知”），表明該公司未遵守納斯達克上市規則 5450 (a) (2)，該規則要求 公司在納斯達克全球市場繼續上市（“最低總持有人 規則”）。該通知只是缺陷通知，而不是即將退市的通知，目前對公司證券在納斯達克全球市場的上市或 交易沒有影響。該通知指出，公司有45個日曆日，或在 2023 年 11 月 30 日之前，提交計劃以恢復遵守《最低持股人總數規則》。