目錄
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
截至的季度期間
佣金文件編號：
| （公司註冊的司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） | |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
（註冊人的電話號碼）
不適用
（以前的名稱、地址和財政年度，如果自上次報告以來已更改 ）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 這個 | ||
| 這個 |
根據該法第 12 (g) 條註冊的證券：無
用複選標記指明註冊人
(1) 在過去的12個月
（或要求註冊人提交此類報告的較短時期）中是否提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否遵守了此類申報要求
。
用複選標記指明註冊人
在過去 12 個月（或要求註冊人提交此類文件的較短時期）中，是否已以電子方式提交了 S-T 法規第 405 條（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記表明註冊人 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。 參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司”、 和 “新興成長型公司” 的定義。（勾選一個）
| 大型加速過濾器 ☐ | 加速過濾器 ☐ | |
| 規模較小的申報公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用勾選 標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計 準則。☐
用複選標記表明註冊人
是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐
截至目前，註冊人 普通股的已發行股票數量 2023年11月13日，是 .
2023 年 8 月 7 日，公司 對其普通股進行了 1 比 15 的反向股票拆分，將所有普通股四捨五入到最接近的整數 。此10-Q表格中的所有股票和每股金額均已追溯重報，以使反向股票 拆分生效。
MOBIQUITY 技術有限公司
10-Q 表格季度報告
目錄
| 頁面 | ||||
| 第一部分財務信息 | 3 | |||
| 第 1 項。合併財務報表 | 3 | |||
| 第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 29 | |||
| 第 3 項。定量和定性披露 | 42 | |||
| 第 4 項。控制和程序 | 43 | |||
| 第二部分。其他信息 | 44 | |||
| 第 1 項。法律訴訟 | 44 | |||
| 物品洛杉磯風險因素 | 44 | |||
| 第 2 項證券變動 | 44 | |||
| 第 3 項。優先證券違約 | 46 | |||
| 第 4 項。礦山安全披露 | 46 | |||
| 第 5 項。其他信息 | 46 | |||
| 第 6 項。展品 | 46 | |||
| 簽名 | 49 | |||
| 2 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
莫比奇科技股份有限公司
合併資產負債表 表
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 預付費和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 資本化軟件開發成本，淨額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益（赤字） | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 應計利息-關聯方 | ||||||||
| 合同負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 債務，減去流動部分 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| AA 優先股；$面值， 授權股份， 已發行和流通股份 | ||||||||
| AAA 優先股；$面值， 授權股份， 已發行和流通股份 | ||||||||
| C系列優先股；$ 面值， 份額已獲授權， 股已發行和流通股票 | ||||||||
| E系列優先股；$ 面值， 份額已獲授權， 股已發行和流通股票 | ||||||||
| 普通股；$面值， 授權股份， 和 已發行和流通股份 | ||||||||
| 國庫股，按成本計算，美元面值 截至2023年9月30日和2022年12月31日的已發行股份 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額（赤字） | ( | ) | ||||||
| 負債和股東權益總額（赤字） | $ | $ | ||||||
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
| 3 |
莫比奇科技股份有限公司
合併運營報表（未經審計）
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 債務清償虧損，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 激勵費用 | ( | ) | ||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 處置固定資產的損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 清償負債的收益 | ||||||||||||||||
| 其他收入和支出總額——淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税前淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税優惠 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股虧損-基本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股虧損-攤薄 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 加權平均已發行股票數量——基本 | ||||||||||||||||
| 加權平均已發行股票數量——攤薄 | ||||||||||||||||
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
| 4 |
莫比奇科技股份有限公司
合併股東權益（赤字）報表（未經審計）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
| F 系列優先股 | AAA 系列優先股 | E 系列優先股 | 普通股 | 額外 付費 | 庫存股 | 累積的 | 總計 股東 公平 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 股份 | 金額 | 赤字 | （赤字） | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額，截至2022年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 激勵性普通股和附帶債務的認股權證 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在公開發行下發行的普通股和預融資認股權證，扣除發行成本 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過無現金認股權證行使和行使預先出資認股權證發行的普通股 | – | – | – | ( | ) | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | – | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，截至2023年3月31日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在公開發行下發行的普通股和預融資認股權證，扣除發行成本 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過無現金認股權證行使和行使預先出資認股權證發行的普通股 | – | – | – | ( | ) | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 為提供服務而發行的普通股 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為兑換利息而發行的普通股 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 以現金髮行的F系列優先股 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | – | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，截至 2023 年 6 月 30 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在行使預先出資認股權證時發行的普通股 | – | – | – | ( | ) | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 贖回 F 系列優先股 | ( | ) | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | – | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，截至2023年9月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 5 |
| F 系列優先股 | AAA 系列優先股 | E 系列優先股 | 普通股 | 額外 付費 |
庫存股 | 累積的 | 總計 股東 公平 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 股份 | 金額 | 赤字 | （赤字） | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 年 12 月 31 日（重報） | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股票 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 將可轉換債務轉換為普通股和認股權證 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | – | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的餘額（重報） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 轉換為普通股的可轉換票據和認股權證關聯方 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務發行的認股權證 | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | – | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，截至2022年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以現金髮行的普通股 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務發行的認股權證 | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 票據和認股權證轉換 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | – | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，截至2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 6 |
莫比奇科技股份有限公司
合併現金流量表（未經審計）
| 九個月已結束 | ||||||||
| 9月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | ||||||||
| 無法收回的應收賬款備抵金 | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 處置固定資產的損失 | ||||||||
| 無形資產的攤銷 | ||||||||
| 資本化軟件開發成本的攤銷 | ||||||||
| 債務折扣的攤銷 | ||||||||
| 為服務而發行的股票 | ||||||||
| 債務清償損失——關聯方 | ||||||||
| 債務清償損失 | ||||||||
| 清償負債的收益 | ( | ) | ||||||
| 以短期可轉換票據發行的股票 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 激勵費用 | ||||||||
| 所得税優惠 | ||||||||
| 經營資產和負債的變化 | ||||||||
| 應收賬款（增加）減少 | ( | ) | ||||||
| (增加) 減少預付費用和其他資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計費用減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合同負債減少 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ||||||
| 軟件開發成本增加 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流 | ||||||||
| 發行長期債務的收益，扣除折扣和債務發行成本 | ||||||||
| 以現金髮行的普通股，淨額 | ||||||||
| 償還長期債務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 發行普通股和預先融資認股權證，扣除發行成本 | ||||||||
| 發行F系列優先股的收益 | ||||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 現金淨變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金-期初 | ||||||||
| 現金-期末 | $ | $ | ||||||
| 現金流量信息的補充披露 | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 繳納税款的現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動的補充披露： | ||||||||
| 發行激勵股票，債務記為債務折扣 | $ | $ | ||||||
| 以債務記為債務折扣的認股權證 | $ | $ | ||||||
| 在無現金認股權證行使下發行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 按應計利息發行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 為結算應付賬款而發行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 將債務轉換為普通股和認股權證 | $ | $ | ||||||
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
| 7 |
MOBIQUITY TECHNOLOGIES,和子公司
合併財務報表附註
2023年9月30日
（未經審計）
註釋 1 — 業務的組織和性質
Mobiquity Technologies, Inc.（“Mobiquity”， “我們”，“我們的” 或 “公司”）及其運營子公司是下一代位置數據 情報公司。該公司提供有關消費者真實行為和趨勢的精確、獨特的大規模定位數據和見解，用於營銷和研究。我們利用多種地理定位技術，為移動數據收集和 分析提供最準確、規模最廣的解決方案之一。該公司正在尋求通過其數據 收集和分析來實現幾種新的收入來源，包括但不限於廣告、數據許可、客流量報告、歸因報告、房地產 規劃、財務預測和定製研究。我們還是廣告和營銷技術的開發商，專注於廣告技術操作系統（或ATOS）的創建、 自動化和維護。ATOS 平臺融合了基於人工智能 （或 AI）和機器學習（ML）的優化技術，用於管理和運行數字廣告活動的自動廣告投放。
Mobiquity Technologies, Inc. 在紐約州註冊成立，擁有以下子公司：
Mobiquity Networks, Inc.
Mobiquity Networks, Inc. 是Mobiquity Technologies, Inc. 的全資子公司 ，於2011年1月開始運營，並在紐約州註冊成立。Mobiquity Networks創立於 ，後來發展成為一家移動廣告技術公司，專注於提高整個室內網絡的客流量，並已發展 併成長為下一代數據情報公司。Mobiquity Networks, Inc. 經營我們的數據智能平臺業務。
Advangelists, LLC
Advangelists LLC是Mobiquity Technologies, Inc. 的全資子公司 ，於2018年12月通過合併交易收購，在特拉華州註冊成立，經營 我們的ATOS平臺業務。
流動性、持續經營和管理層的 計劃
這些簡明合併財務報表 是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮了在正常業務過程中變現資產以及清算負債和承諾 。
如隨附的 合併財務報表所示，在截至2023年9月30日的九個月中，公司報告了以下內容：
| · | 淨虧損美元 |
| · | 用於運營的淨現金為美元 |
| 8 |
此外，截至2023年9月30日，該公司 報告了以下內容：
| · |
$ 的累計赤字 |
| · | 股東權益 $ |
| · | 營運資金赤字為美元 |
我們通過持續審查我們的流動性來源和資本要求來管理流動性風險。該公司手頭有現金 $
自 於1998年成立以來，該公司蒙受了重大損失，並且沒有表現出通過銷售其產品和服務 獲得足夠收入以實現盈利運營的能力。無法保證能夠實現盈利運營，也無法保證如果實現盈利， 可以持續維持。在進行評估時，我們對當前情況進行了全面分析，包括： 我們的財務狀況、截至2023年9月30日的九個月的現金流和現金使用預測，以及包括股票工具以及我們的債務和債務在內的流動資本 結構。
如果沒有足夠的運營收入，如果 公司沒有獲得額外資本，則公司將被要求縮小業務發展活動範圍 或停止運營。公司可能會探索獲得額外的資本融資，公司正在密切關注其現金餘額、 現金需求和支出水平。
這些因素使人們對 公司在這些合併財務 報表發佈之日後的十二個月內繼續經營的能力產生了極大的懷疑。這些合併財務報表不包括公司 無法繼續經營時可能需要的任何調整。因此，合併財務報表的編制基礎是，假設 公司將繼續作為持續經營企業，並考慮在正常業務過程中變現資產並償還負債和承諾 。
管理層的戰略計劃包括 以下內容：
| · | 執行以技術增長和改進為重點的業務計劃， |
| · | 尋求股權和/或債務融資，以獲得履行公司財務義務所需的資本。但是，無法保證貸款人和投資者會繼續向公司預付資金，也無法保證新的業務能夠盈利。 |
| · | 繼續探索和執行潛在的合作或分銷機會， |
| · | 識別代表潛在正短期現金流的獨特市場機會。 |
冠狀病毒（“COVID-19”）大流行
在截至2022年12月31日的年度中，公司
的財務業績和運營受到 COVID-19 疫情的不利影響。該公司是一家數據定位公司，擁有專業
來增加零售商店的流量。在過去的兩（2）年中，由於與強制性的居家限制相關的零售商店缺乏流量
，該公司遭受了疫情的影響，該公司大幅削減了業務。
公司未來的財務業績可能在多大程度上受到 COVID-19 疫情的影響，取決於高度不確定且目前無法預測的未來發展。疫情還影響了公司獲得新客户
或留住現有客户以及收取未清應收賬款的能力，導致其在2022財年第四季度增加了可疑
賬户的備抵額。該公司記錄的可疑賬户備抵金增加了大約
$
| 9 |
隨着新事件的發生， 和獲得更多信息，這些估計值可能會發生變化。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值存在重大差異。
在截至2023年9月30日 的三個月零九個月中，公司的財務業績和運營沒有受到 COVID-19 疫情的重大不利影響。
反向股票分割
2023 年 8 月 7 日，該公司
實施了
注意事項 2 — 重要會計 政策摘要
演示基礎
隨附的未經審計的合併財務 報表是根據美利堅合眾國（美國公認會計原則） 中期財務報表普遍接受的會計原則以及美國證券 和交易委員會（SEC）10-Q表和S-X條例第8條的説明編制的。因此，它們並不包含美利堅合眾國普遍接受的年度財務報表會計原則所要求的所有信息和腳註。公司管理層認為，隨附的 未經審計的合併財務報表包含 列報公司截至2023年9月30日的財務狀況以及所述期間的經營業績和現金流所必需的所有調整（僅包括正常的經常性應計賬款）。 截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表整個財年或未來任何時期的經營業績 。這些未經審計的合併財務報表應與公司於2023年3月31日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的 財務報表及其相關附註一起閲讀。
管理層承認有責任編制 所附的未經審計的合併財務報表，這些報表反映了所有調整，包括正常的經常性 調整，管理層認為這是公允列報期間合併財務狀況和合並經營業績 所必需的。
整合原則
這些合併財務報表是 根據美國公認會計原則編制的，包括公司及其全資子公司的賬目。所有公司間交易 和餘額均已清除。
業務領域和集中度
公司使用 “管理方法” 來確定其應報告的細分市場。管理方法要求公司報告分部財務信息，這些信息應與管理層在做出運營決策和評估績效時使用的 信息一致，以此作為確定公司 應報告的細分市場的基礎。該公司將其業務作為單一報告部門進行管理。
美國的客户佔我們收入的100％ 。我們在美國以外沒有任何財產或設備。
| 10 |
估算值的使用
根據 美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額，包括 股票薪酬和遞延所得税資產估值補貼，以及截至財務報表發佈日期 的或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計值不同， 這些估計值可能很重要。
風險和不確定性
該公司所在的行業面臨激烈的競爭和消費者需求的變化。公司的運營面臨重大風險和不確定性 ，包括財務和運營風險以及潛在的整體業務失敗。
該公司經歷了銷售額和淨收益的波動， 預計將來還會繼續出現這種波動。預計會導致這種波動的因素包括 等，（i）該行業的週期性，（ii）公司 競爭的各個本地市場的總體經濟狀況，包括潛在的經濟普遍衰退，以及（iii）與公司 服務產品相關的價格波動。除其他外，這些因素使得很難持續預測公司的經營業績。
金融工具的公允價值
公司按公允價值記賬金融工具 ，該公允價值定義為在測算日市場參與者之間的有序交易中出售資產所獲得的或為轉讓負債而支付的交易價格（退出價格） 。估值技術基於可觀測和不可觀測的 輸入。可觀察的輸入反映了從獨立來源很容易獲得的數據，而不可觀察的輸入反映了某些市場假設。 有三個輸入級別可用於衡量公允價值：
| · | 第1級——根據公司能夠進入的活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價進行估值； | |
| · | 第 2 級——基於活躍市場中類似資產和負債的可觀報價進行估值；以及 | |
| · | 3級——基於不可觀察的投入進行估值，這些投入幾乎沒有或根本沒有市場活動支持，這需要管理層對市場參與者將使用的公允價值做出最佳估計。 |
此處討論的公允價值估算基於 某些市場假設和管理層可用的相關信息。
某些資產負債表 金融工具的賬面價值分別接近其公允價值。這些金融工具包括應收賬款、應付賬款和應計 支出以及合同負債。由於這些工具的短期性質，在2023年9月30日和2022年12月31日，這些金融工具的賬面金額 接近其公允價值。根據公司當前可用的融資利率及其短期性質，公司債務的公允價值接近 其賬面價值。
公司沒有任何其他可被定性為1級、2級或3級工具的金融 或非金融資產或負債。
| 11 |
現金和現金等價物及風險集中
為了在合併的 現金流量表中列報，公司將購買 日到期日為三個月或更短的所有高流動性工具和貨幣市場賬户視為現金等價物。
在2023年9月30日和2022年12月31日， 該公司沒有任何現金等價物。
如果金融機構違約，公司的現金
面臨信用風險，前提是賬户餘額超過聯邦存款
保險公司（FDIC）的保險金額，即25萬美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司沒有因現金餘額超過聯邦存款保險公司保險限額而遭受任何損失
。所產生的任何損失或缺乏資金渠道都可能對公司的合併財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，該公司做到了
在截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的九個月中，我們的產品分別向三個和兩個客户銷售了大約
應收賬款
應收賬款代表正常貿易條款下的客户債務
，按管理層預計從未清客户餘額中收取的金額列報。根據對客户財務狀況和其他因素的評估，向其發放
信用額度。逾期應收賬款不計利息。
該公司不需要抵押品。我們的三位客户加起來約佔
該公司的應收賬款淨額為美元
管理層定期評估公司 的應收賬款，並在必要時為可疑賬款設立備抵金。公司根據對未清應收賬款、歷史收款信息和現有經濟狀況的審查，為可疑 賬户提供備抵金。 確定為無法收回的賬户將在做出該決定時向其收取運營費用。
可疑賬户的備抵金約為
$
壞賬支出（回收）在隨附的合併運營報表中作為一般和管理費用的一部分
入賬。在截至 2023 年 9 月
30 日的九個月中，我們認可了 $
長期資產減值
根據會計準則編纂（ASC）360-10-35-15的規定，當事件或情況表明存在潛在減值時，管理層會評估 公司的可識別無形資產和其他長期資產的可收回性長期 資產的減值或處置。公司在確定可識別的無形資產 和其他長期資產的賬面價值是否不可收回時考慮的事件和情況包括但不限於業績相對於預期 經營業績的重大變化；資產使用的重大變化；行業或經濟的重大負面趨勢；以及 公司業務戰略的變化。在確定是否存在減值時，公司估算了使用和最終處置這些資產所產生的未貼現現金流 ，並將其與資產的賬面金額進行比較。
如果根據資產賬面價值和未貼現現金流的比較 顯示減值，則應確認的減值以 資產賬面金額超過資產公允價值的金額來衡量。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司沒有確認任何減值。
| 12 |
財產和設備
財產和設備按成本減去 累計折舊列報。折舊按資產的估計使用壽命按直線法計算。
未實質性延長財產和設備的使用壽命的維修和保養支出記作運營費用。當出售財產或設備或以其他方式 處置時，成本和相關的累計折舊將從相應賬户中扣除，由此產生的收益或虧損 反映在當前的經營業績中。
善意
該公司的商譽代表2018年12月為收購Advangelists, LLC而轉讓的對價超過所收購標的標的可識別淨資產的公允價值 。商譽不進行攤銷，而是至少每年進行一次減值測試。如果管理層確定 商譽價值已減值，則公司將記錄一筆費用，金額等於申報單位 賬面金額超出其公允價值的部分，但不得超過在作出決定的財政季度 期間分配給申報單位的商譽總額。
截至每年12月31日，公司對商譽進行年度減值測試
，如果存在某些指標，則更頻繁地進行減值測試。必須對申報單位層面的商譽進行減值測試
。報告單位是一個運營分部或低於運營分部級別的一個級別，
將其稱為組成部分。管理層通過評估各組成部分是否有可用的離散財務信息
、(ii) 參與業務活動以及 (iii) 分部經理是否定期審查該組成部分的經營業績來確定其報告單位。
根據合併後實體的
預期組織結構，將收購業務的淨資產和商譽分配給與收購業務相關的申報單位。如果兩個或多個組成部分被認為在經濟上相似，則在進行年度商譽減值審查時，將這些組成部分
合併為一個報告單位。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司有一個申報單位。
無形資產
該公司的無形資產包括
通過收購Advangelists LLC獲得的客户關係和軟件開發成本。公司在估計期限內攤銷其
可識別的固定壽命無形資產
根據ASC 985-20的規定， 出售、租賃或銷售軟件
的成本，公司將規劃、設計和確定打算轉售的計算機軟件的技術可行性
的成本記錄為研發成本，並在產生時將這些成本記作運營成本，
包含在簡明合併運營報表的一般和管理費用中。在確定了技術可行性
之後，生產適銷產品和主產品的成本將在軟件的估計使用壽命（從向客户正式發佈之日起五年）內按直線
進行資本化和攤銷。
公司於 2023 年 1 月
開始將與開發其發佈商廣告技術操作系統平臺 (ATOS4P) 相關的成本資本化，當時認為技術可行性已得到證實。截至 2023 年 9 月 30 日的九個月中，ATOS4P 平臺
的資本化總軟件開發成本為 $
在截至 2023 年 9 月 30 日的季度中，
公司開始資本化與 ATOS4P 平臺改進（簡稱 AndHice）相關的成本，因為該增強的技術可行性
已經確定。與Actride增強功能相關的軟件開發總成本為 $
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衍生金融工具
根據財務會計準則委員會ASC主題第480號（ASC 480），公司分析所有具有負債和權益特徵的金融工具 ， 區分負債和權益以及 FASB ASC 主題編號 815，(ASC 815) 衍生品和套期保值.
2020 年 8 月，FASB 發佈了 ASU 2020-06， 實體自有權益中的可轉換工具和合約的會計 （ASU 2020-06），作為其總體簡化計劃的一部分 ，該計劃旨在降低應用會計準則的成本和複雜性，同時保持或提高 向財務報表用户提供的信息的有用性。除其他變化外，新指南刪除了美國公認會計原則中可轉換債務 的分離模型，該模型要求將可轉換債務分為負債和權益部分，除非轉換功能需要分割 並作為衍生品進行核算，或者債務以高額溢價發行。因此，在通過該指導方針後，各實體 將不再在股權中單獨提供此類嵌入式轉換功能，而是將可轉換債務完全記作債務。 新指南還要求在計算可轉換債務對 每股收益的攤薄影響時使用 “如果轉換後的方法”，這與公司目前在當前指導下的會計處理方法一致。自 2022 年 1 月 1 日起，該指南 已被公司採納。
對金融工具條款進行審查，以
確定它們是否包含嵌入式衍生工具，根據ASC 815和ASU 2020-06，這些工具需要與主合約
分開記賬，並按公允價值記錄在資產負債表上。對衍生負債進行重新計量，以反映每個期末的公允價值
，公允價值的任何增加或減少都記錄在經營業績中。公司通常
採用二項式模型來確定公允價值。在轉換嵌入式轉換期權
並單獨記作衍生負債的債務工具時，公司記錄按公允價值發行的由此產生的股票，撤銷
所有相關的債務本金、衍生負債和債務折扣，並確認債務清償的淨收益或虧損。最初被歸類為根據ASC 815需要重新分類的權益
工具在重新分類之日按該工具的公允價值重新歸類為負債
。公司不使用衍生工具對衝
現金流、市場或外幣風險敞口。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司已經
債務發行成本和債務折扣
債務折扣、支付給
貸款機構或第三方的債務發行成本以及其他原始債務發行折扣被記為債務折扣或債務發行成本，
在標的債務工具期限內，使用
實際利息法，在合併的運營報表中攤銷為利息支出，未攤銷部分與合併後的
資產負債表上的相關未償本金為淨額。在截至2023年9月30日的九個月中，該公司的收入為美元
收入確認
公司的收入來自 互聯網廣告，公司根據ASC 606確認收入， 與客户簽訂合同的收入 (ASC 606)。 根據ASC 606，承諾的服務轉讓給客户時確認收入。確認的收入金額 反映了公司為換取這些服務而預計有權獲得的對價。為了實現這一核心 原則，公司採用了以下五個步驟：
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確定與客户的合同。
與客户的合同在以下情況下存在：(i) 公司與客户簽訂了可執行的合同，該合同定義了各方對待轉讓服務的權利 並確定了與這些服務相關的付款條款，（ii）合同具有商業實質內容，（iii）公司確定 可能根據客户的意圖 和支付能力收取轉讓服務的基本所有報價承諾的考慮。公司在確定客户 的付款能力和意願時做出判斷，該判斷基於多種因素，包括客户的歷史付款體驗，或者，如果是新客户， 已公佈的與客户有關的信用和財務信息。
確定 合同中的履約義務。
合同 中承諾的履約義務是根據將要轉讓給客户的服務來確定的，這兩種服務都具有區別，因此客户 可以單獨或與第三方或 公司隨時提供的其他資源一起受益，並且在合同背景下是不同的，因此服務的轉讓與合同中的其他 承諾是分開的。如果合同包含多項承諾的服務（履約義務），則公司必須適用 的判斷來確定承諾的服務在合同背景下是否能夠區分開來。如果這些標準 未得到滿足，則承諾的服務將計為綜合履約義務。目前，公司沒有任何包含多項履約義務的合同 。
確定交易價格。
交易價格是根據公司向客户轉讓服務而有權獲得的 對價確定的。如果交易 價格包含可變對價，則公司根據可變對價的性質，使用預期價值法或最有可能的金額法估算應包含在交易 價格中的可變對價金額。 如果根據公司的判斷，合約下的累計收入未來可能不會出現大幅逆轉，則交易價格中包含可變對價。截至2023年9月30日和 2022年12月31日，該公司的合同均未包含重要的融資部分。
將交易價格分配給合同中的履行 義務。
如果合同包含單一履約義務 ，則將全部交易價格分配給單一履約義務。但是，如果一系列基本相同的不同服務 符合對價可變合同中的單一履約義務，則公司必須 確定可變對價是歸因於整個合同還是合同的特定部分。包含 多項履約義務的合同要求根據相對獨立的 銷售價格為每項履約義務分配交易價格，除非交易價格是可變的，並且符合完全分配給履約義務 或構成單一履約義務一部分的不同服務的標準。
在公司履行 績效義務時或在公司履行 時確認收入。
公司在某個時間點履行了履約義務 。通過向客户轉讓承諾的服務 來履行相關的履約義務時確認收入。在管理服務安排或自助服務安排下，公司在 合同下承諾的服務包括廣告機會的識別、競標和購買。公司通常還可以自由決定廣告的定價。由於公司控制着交付合同服務的承諾，因此出於收入確認的目的，公司被視為所有安排的委託人。
付款條款和條件因合同而異， 儘管條款通常包括在 30 到 90 天內付款的要求。
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合同負債
合同負債代表
客户在履行履約義務和確認收入之前存入的款項。公司根據合同條款履行了對客户的履約義務
後，將免除對客户存款的負債並確認收入
。截至2023年9月30日和2022年12月31日，共有美元
收入
截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度中，所有確認的收入均來自互聯網 廣告。
廣告
廣告費用在發生時記作支出。廣告 費用作為一般和管理費用的一部分包含在合併運營報表中，被視為 de minimis。
股票薪酬
根據ASC 718，公司核算了我們的股票薪酬， ，包括股票期權和普通股認股權證 補償 — 股票補償，使用基於公允價值的 方法。在這種方法下，薪酬成本在發放之日根據獎勵的價值進行計量，並在 員工獎勵的必要服務期（通常是歸屬期）以及獲得商品或服務時， 對非僱員獎勵進行確認。該指南為實體將其權益 工具兑換商品或服務的交易制定了會計準則。它還適用於實體承擔負債以換取基於該實體權益工具公允價值的商品或服務 的交易，這些商品或服務可以通過發行這些權益工具來結算。
在某些融資、諮詢 和合作安排方面，公司可能會發行認股權證以購買其普通股。未償還的認股權證是獨立的 工具，持有人不可出售或強制贖回，被歸類為股權獎勵。
股票薪酬的公允價值通常使用 Black-Scholes 估值模型確定，該模型自撥款之日或服務業績完成之日 （衡量日期）起計算。
在確定股票薪酬的公允價值時， 公司會考慮Black-Scholes模型中的以下假設：
| · | 行使價， |
| · | 預期分紅， |
| · | 預期的波動率， |
| · | 無風險利率；以及 |
| · | 期權的預期壽命 |
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所得税
公司使用ASC 740規定的 資產負債法進行所得税核算， 所得税 (ASC 740).在這種方法下，遞延所得税資產和負債 是根據財務報告與資產和負債税基之間的暫時性差異使用已頒佈的税率 確定的，該税率將在差異有望逆轉的當年生效。如果根據現有證據的權重，遞延 的全部或部分税收資產很可能無法變現，則公司會記錄對 抵消遞延所得税資產的估值補貼。在 包括頒佈日期的期限內，税率變化對遞延所得税的影響被確認為收益或虧損。
公司使用ASC 740的規定，遵循所得税 不確定性的會計指導。根據該指導方針，最初需要在 合併財務報表中確認税收狀況，而税務機關審查後該狀況很可能得以維持。 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司沒有發現任何有資格在合併財務報表中確認 或披露的不確定税收狀況。
公司將與確認的不確定所得税狀況相關的利息和
罰款（如果有）列為其他費用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，沒有記錄與
不確定所得税狀況相關的利息和罰款。接受美國國税局
審查的開放納税年度通常自申報之日起開放三年。接受州司法管轄區
審查的納税年度通常自申報之日起開放長達四年。在截至2023年9月30日
的九個月中，公司確認了 $
關聯方
如果雙方通過一個或多箇中介機構直接或間接控制、由公司 控制或受公司共同控制，則各方被視為與公司有關係 。關聯方還包括公司的主要所有者、管理層、公司主要 所有者及其管理層的直系親屬以及公司可能與之打交道的其他各方，前提是一方控制或可以顯著影響另一方的管理或運營政策，以至於交易方一方可能無法全面 追求自己的單獨利益。
改敍
對2022年合併財務報表進行了某些重新分類，以符合2023年的列報方式，包括在資產負債表上自己的財務報表 行中列報合同負債。
最近發佈的會計公告
我們會考慮所有 份新的會計公告對我們的合併財務狀況、經營業績、股東赤字、現金流、 或其列報的適用性和影響。管理層已經評估了財務會計準則 委員會（FASB）在這些簡明合併財務報表發佈之日之前發佈的所有近期會計公告，並未發現最近發佈但尚未生效的會計 公告一旦獲得通過，將對公司的簡明合併財務報表 產生重大影響。
受合同銷售限制約束的股票證券的公允價值計量 ：2022年9月30日，財務會計準則委員會發布了ASU 2022-03（ASU 2022-03），其中闡明瞭主題820中關於受禁止出售股權證券的合同限制的股票證券的公允價值計量的 指南。亞利桑那州立大學還要求披露與此類股權證券相關的具體信息，包括（1）資產負債表中反映的此類股票證券的公允價值 ，（2）相應限制的性質和剩餘期限，以及 （3）任何可能導致限制失效的情況。ASU 2022-03澄清説，“禁止 出售股權證券的合同限制是持有股權證券的申報實體的特徵”，不包含在 股權證券記賬單位中。因此，實體在衡量股權 證券的公允價值時不應考慮合同銷售限制（即，如ASU 修訂的ASC 820-10-35-36B所述，該實體不應適用與合同銷售限制相關的折扣）。亞利桑那州立大學還禁止實體將合同銷售限制視為單獨的賬户單位 。對於公共企業實體，ASU 2022-03對2023年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期 有效，允許提前採用。該公司目前正在評估ASU 2022-03對其合併 財務報表和相關披露的影響。
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最近通過的會計公告
金融工具 — 信用損失： 2016 年 6 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2016-13 號，金融工具-信用損失（主題 326）：衡量金融工具 信用損失（亞利桑那州立大學 2016-13）。亞利桑那州立大學2016-13年度用一種反映預期信用損失的方法取代了當前公認會計原則下的已發生損失減值方法 ，需要考慮更廣泛的合理 和可支持信息，為信用損失估算提供依據。亞利桑那州立大學2016-13年度要求對應收賬款、貸款和其他金融工具使用前瞻性預期信貸 損失模型。2019年5月，財務會計準則委員會發布了ASU 2019-05，為採用亞利桑那州立大學2016-13的實體提供 過渡救濟。對於已採用亞利桑那州立大學2016-13年度的實體，亞利桑那州立大學2019-05年的修正案對2019年12月15日之後開始的財政年度有效，包括其中的過渡期。實體可以提前採用 ASU No. 2019-05 如果該實體已採用亞利桑那州立大學 2016-13，則在發行後的任何過渡期內。對於所有其他實體，生效日期 將與亞利桑那州立大學2016-13年度的生效日期相同。亞利桑那州立大學2016-13年對2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。該公司於2023年1月1日通過了亞利桑那州立大學2016-13年度， 指南的通過並未對其合併財務報表和披露產生重大影響。
合同資產和與客户簽訂合同產生的合同 負債的會計處理：2021年10月，美國財務會計準則委員會發布了澳大利亞國立大學第2021-08號， 業務合併（主題 805）：合同資產和與客户簽訂的合同負債的會計（亞利桑那州立大學 2021-08）。根據ASU 2021-08，業務合併中的收購方 在確認和衡量收購的合同資產和合同負債時必須採用ASC 606原則。 ASU 2021-08的規定適用於公司，適用於2022年12月15日之後開始的財政年度和過渡期。 公司於2023年1月1日通過了ASU 2021-08，該指南的通過並未對其合併的 財務報表和披露產生重大影響。
注意事項 3 — 無形資產
永久無形資產
該公司的永久無形 資產包括資本化的軟件開發成本和同樣通過收購Advangelists, LLC 獲得的客户關係資產。無形資產將在其估計的五年使用壽命內進行攤銷。公司定期評估 這些資產的使用壽命的合理性。當事件或情況 表明賬面金額可能無法收回時，也會對這些資產進行減值或過時審查。如果資產的賬面金額超過其預計的未來現金流量， 將按資產賬面金額超過該資產公允價值的金額確認減值費用。
| 有用的生命 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | ||||||||
| 客户關係 | $ | $ | ||||||||
| 減去累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 淨賬面金額 | $ | $ | ||||||||
| 軟件開發成本 | ||||||||||
| 減去累計攤銷 | ( | ) | ||||||||
| 淨賬面金額 | $ | $ | ||||||||
在截至2023年9月30日
和2022年9月30日的九個月中，公司確認了美元
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截至12月31日的年度，軟件開發成本 和其他無形資產的未來攤銷情況如下：
軟件 發展 成本 | 其他 無形的 資產 | |||||||
| 2023 | $ | $ | ||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 此後 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
注意事項 4 — 債務
小型企業管理局貸款
2020 年 6 月，該公司獲得了 $ 的經濟
傷害災難貸款
投資者應付票據
2022年12月30日，公司與開曼羣島公司Walleye
機會主基金有限公司（投資者）簽訂了證券購買協議（以下簡稱 “協議”），要求投資者從公司（i）購買一張優先擔保的20％原始發行折扣（OID）九個月期本票，總本金額為
美元
結合該協議，公司
發行了 普通股，約佔公司當時已發行股份的5.3％，作為交易的激勵
（激勵股）。除上述投資者認股權證外，根據此類投資者認股權證
可行使的普通股
在60天內可以行使後，才被視為投資者實益擁有。發行費用總額為 $
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根據投資者 附註中規定的條款，投資者票據只有在發生違約事件時，才能將 轉換為普通股。本投資者票據到期並應在2023年9月30日當天或之前支付，它規定，投資者可以在2023年3月31日之後和到期日之前要求預付款 ，前提是公司未來公開發行證券的購買者 ，在提出預付款要求時持有已購買的公司證券，必須一致同意預付款。 根據擔保協議，公司向投資者授予其所有資產的擔保權益，作為其在投資者票據 下的義務的抵押品。此外，公司的子公司根據子公司擔保為公司在投資者 票據下的債務提供了擔保，並根據擔保協議向投資者授予了其所有資產的第一留置權擔保權益作為額外 抵押品。在我們2023年2月的發行完成後，在上述交易中出售的所有證券都包含一定的搭載註冊權 （見注5）。2023 年 6 月 30 日，通過我們 2023 年 6 月發行的 所得款項全額償還了有擔保債務。參見注釋 5。
截至協議截止之日，上述投資者認股權證被視為股票分類衍生工具，公允價值為1,526,363美元，包括
使用Black-Scholes估值模型，根據協議截止前一天公司普通股的收盤價
，激勵股票的公允價值為318,863美元。根據ASC
815的會計指導，公司根據相對公允價值分配法
記錄了投資者認股權證和激勵股的公允價值，
將公允價值分配為債務、投資者認股權證和激勵股總公允價值的百分比，與
投資者票據下收到的淨收益（扣除支付給貸款人的費用後）成比例。通過應用相對
公允價值分配法，投資者認股權證的相對公允價值為美元
注意事項 5 — 股東權益
2023 年 8 月 7 日，該公司實施了
該公司的法定股本包括 1.05億股，包括 普通股（拆分後），面值 $，以及 優先股的股份，$面值。
在批准的500萬股優先股中， 董事會指定了以下幾股：
| · | 股票作為 AA 系列優先股， 傑出的 | |
| · | 股票作為AAA系列優先股， 已發行股份 | |
| · | 股票作為 C 系列優先股， 傑出的 | |
| · | 作為E系列優先股的股票， 已發行股份 |
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優先股下的權利
公司的優先股類別 包括以下條款：
可選的轉換權限
| · | AA系列優先股—一股可轉換成 普通股 | |
| · | AAA系列優先股—一股可轉換成 普通股 | |
| · | C系列優先股—一股可轉換成 普通股 | |
| · | E系列優先股 — 按規定價值除以美元計算的一股股票 |
贖回權
經公司和持有人書面通知30天，E系列優先股可在任何 時間按規定價值的100％兑換。
認股權證保障
優先股轉換後，C系列優先股的認股權證覆蓋率為100％，認股權證可在2023年9月30日之前行使，行使價為美元
F 系列優先股
截至2023年6月30日，已發行的
F系列優先股中有一股已發行股份。除與2023年7月21日舉行的公司股東特別大會有關的某些
投票權外，F系列優先股的每股都不擁有作為證券持有人的權利。在這方面，
F系列優先股除了對反向股票拆分提案的每股7,000萬張選票外，沒有其他表決權，該提案
包含在已提交給股東的委託書中。F系列優先股與公司
股已發行普通股一起作為單一類別進行投票，僅用於反向股票分割，
無權就任何其他事項進行投票。一股已發行的F系列優先股（或其一部分）的投票比例必須與
反向股票拆分的普通股（不包括任何未投票的普通股）的投票比例相同。F系列優先股可隨時兑換（a）由董事會
自行決定下令，或（b）在實施反向股票拆分的公司註冊證書
修訂生效後自動贖回。公司首席執行官、總裁兼財務主管兼董事迪恩·朱莉婭
購買了F系列優先股的一股，該股在提交公司重述
公司註冊證書修正案後生效，該修正案創建了F系列優先股。結合公司
公司註冊證書修正案的有效性以及公司註冊證書的生效日期
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2023 年 2 月公開發行
2023 年 2 月 13 日，公司與 Spartan Capital Securities, LLC（承銷商）簽訂了
的承銷協議（承銷協議） 普通股和預先籌集的購買認股權證 普通股（股票），淨收益為
$
在完全行使之前，每份預先注資的認股權證可在任何
時間行使，以行使價為美元購買一股普通股
根據承銷商協議的條款，
，作為對承銷商的部分對價，公司簽發了收購的認股權證
在 2023 年 2 月發行
結束至 2023 年 6 月 30 日之間，持有預融資認股權證的投資者將其所有預先融資的認股權證轉換為
2023 年 6 月公開發行
2023 年 6 月 30 日，Mobiquity Technologies, Inc.
完成了公開發行，總共出售了 普通股（以及 普通股等價物，以
的預先出資認股權證的形式出售
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其他 2023 年股票交易
2023 年 4 月，公司董事會或薪酬 委員會批准了以下交易：
| · | 的授權 向董事會主席吉恩·薩爾金德發放限制性普通股，用於支付先前提供的服務，按每股價值美元計算。此類股票在2024年2月13日之前不得轉讓。 | |
| · | 的授權 向公司首席執行官和另一位董事會成員分別發行限制性普通股，供其擔任公司董事。此類股票在2024年2月13日之前不得轉讓。 | |
| · | 的授權 向薩爾金德先生提供普通股，用於支付約美元的應計和未付利息 | |
| · | 的授權 向公司法律顧問發行限制性普通股，用於支付價值為美元的應計和未付服務 | |
| · | 的發行 每股價值為美元的限制性普通股作為未付應付賬款的付款和全額結算，賬面總額為美元 |
上述交易中使用的股票價格是 ，基於交易完成之日公司普通股的市場價格。
為服務業發行的股票
在截至2022年9月30日的九個月中，
該公司發行了 普通股，每股25.35美元，按美元計算
債務轉換後發行的股票
在截至2022年9月30日的九個月中，
吉恩·薩爾金德博士、他的妻子和一家信託基金共轉換了美元
該公司還兑換了美元
股票期權
在2005財年，公司制定了員工福利和諮詢服務補償計劃（“2005年計劃”），向公司的董事、高級職員、顧問和主要員工發放多達334份非法定和激勵性股票期權和股票獎勵， 股東批准了該計劃。 2005 年 6 月 9 日，董事會修訂了該計劃，將根據該計劃授予的股票期權和獎勵數量增加到 667 股。在2009財年，公司為選定的符合條件的公司 參與者制定了長期股票薪酬激勵計劃，涵蓋667股股票。該計劃於 2009 年 10 月 獲得董事會通過並獲得股東的批准（“2009 年計劃”）。2013年9月，公司股東批准將2009年計劃涵蓋的 股數增加到1,667股。2016年第一季度，董事會批准了涵蓋1,667股股票的2016年員工福利 和諮詢服務薪酬計劃（“2016年計劃”），並批准將所有超過 2009年計劃上限的期權移至2016年計劃。2018 年 12 月，董事會通過了 涵蓋5,000股股票的 2018 年員工福利和諮詢服務薪酬計劃（“2018 年計劃”），股東們於 2019 年 2 月批准了 。2019年4月2日， 董事會批准了與2018年計劃相同的 “2019年計劃”，唯一的不同是2019年計劃涵蓋10,000股股票。2019年計劃 要求股東在2020年4月2日之前獲得批准，才能根據2019年計劃授予激勵性股票期權。2021年10月13日， 董事會批准了與2018年計劃相同的 “2021年計劃”，唯一的不同是2019年計劃涵蓋拆分後的73,334股股票。 2021年計劃要求股東在2022年10月13日之前獲得批准，才能根據2021年計劃授予激勵性股票期權。 2005 年計劃、2009 年計劃、2016 年計劃、2018 年計劃、2019 年計劃和 2021 年計劃統稱為 “計劃”。
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2022 年 3 月，安妮·普羅沃斯特當選 為董事會成員並獲準 公司 2021 年計劃中的可立即歸屬的期權，行使價 為 $，並將於 2031 年 12 月到期。
2022 年 4 月和 2023 年 4 月，Dean Julia 獲得了 的批准 公司2021年計劃的期權，可立即歸屬，行使價為美元和 $以及 的到期日期分別為 2031 年 4 月和 2032 年 4 月。
2023 年 3 月和 4 月，內特·奈特和拜倫 Booker 分別獲得資助 公司2021年計劃的期權，可立即歸屬，行使價為美元， 分別於 2028 年 3 月和 2028 年 4 月到期。
計劃下的所有股票期權的授予 等於或高於授予日普通股的公允市場價值。員工和非員工股票期權的歸屬期各不相同 ，通常自授予之日起 5 年或 10 年到期。授予之日期權的公允價值是使用 Black-Scholes 期權定價模型估算的。對於期權授予，公司將根據ASC 718 的規定考慮付款 股票補償。在計算截至2023年9月30日和2022年9月30日的 季度中授予的期權的公允價值時做出的加權平均假設如下：
| 截至 9 月 30 日的九個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 預期波動率 | % | % | ||||||
| 預期股息收益率 | ||||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 預期期限（以年為單位） | ||||||||
| 分享 | 加權 平均值 運動 價格 | 加權 平均值 剩餘合同 任期 | 內在聚合 價值 | |||||||||||||
| 未支付，2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | $ | |||||||||||||||
| 已鍛鍊 | – | |||||||||||||||
| 已取消並已過期 | ( | ) | – | |||||||||||||
| 待定，2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可行使期權，2023年9月30日 | $ | $ | ||||||||||||||
在截至2023年9月30日的九個月中，授予的 期權的加權平均授予日公允價值為美元.
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2023年9月30日已發行期權 和可行使的期權的總內在價值計算為標的期權的行使價與行使價低於美元的公司普通股的市場價格 之間的差額公司 普通股在2023年9月30日的收盤價。股票薪酬支出為 $和 $在截至2023年9月 30日的三個月和九個月中，分別為 $和 $分別截至2022年9月30日的三個月和九個月，幷包含在隨附的合併運營報表的 一般和管理費用中。
截至2023年9月30日，與未歸屬股票期權獎勵相關的未攤銷薪酬 成本為美元，用 $預計將在2023財年的剩餘時間內得到確認，美元 在 2024 財年和 $在 2025 財年。
認股證
在截至2023年9月30日的九個月中，
公司共發行了 普通股認股權證。包括已發行的認股權證總數 2023年1月發行的與20％OID本票（見附註4）相關的股票，該期票從2023年7月1日起至2027年12月30日可行使。
在 2023 年 2 月， 認股權證的發行與2023年2月的公開發行有關，包括 的預先注資
認股權證（見附註 5），合同期限為五年，將到期 。2023 年 6 月 30 日，又有一個 預先注資
認股權證的發行期限為五年，與2023年6月的公開發行有關。在 2023 年 7 月期間，
在計算 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中授予的認股權證的公允價值時做出的加權平均假設如下：
九個月已結束 9月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 預期波動率 | % | % | ||||||
| 預期股息收益率 | ||||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 預期期限（以年為單位） | ||||||||
| 分享 | 加權平均值 運動 價格 | 加權 平均值 剩餘合同 任期 | 內在聚合 價值 | |||||||||||||
| 未支付，2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | $ | $ | ||||||||||||||
| 鍛鍊過* | ( | ) | $ | – | $ | |||||||||||
| 已過期 | ( | ) | $ | – | $ | |||||||||||
| 待定，2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可行使的認股權證，2023年9月30日 | $ | $ | ||||||||||||||
| * |
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根據ASC 260的規定， 每股收益， 普通股每股 基本收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以所述期間已發行普通股的加權平均數 。
攤薄後的每股收益（虧損）是通過將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股、普通股等價物和可能具有攤薄價值的 證券的加權平均數計算得出的。具有潛在稀釋性的普通股可能包括可為股票期權發行的普通股和 認股權證（使用庫存股法）、可轉換票據和可發行的普通股。這些普通股等價物將來可能會稀釋 。如果出現淨虧損，攤薄後的每股虧損與每股基本虧損相同，因為潛在的 普通股等價物對轉換的影響將是反稀釋的。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，以下可能具有攤薄作用的股票證券 如下所示：
| 2023 年 9 月 30 日（未經審計） | 2022年12月31日 | |||||||
| 可轉換應付票據和應計利息 | ||||||||
| 股票期權 | ||||||||
| 認股證 | ||||||||
| 普通股等價物總額 | ||||||||
注意事項 8 — 訴訟
公司前聯席首席執行官兼董事 邁克爾·特雷佩塔於2023年4月在拿騷縣紐約州最高 法院對公司及其子公司Mobiquity Networks提起訴訟。這些索賠源於特雷佩塔先生和公司六年前於2017年4月簽訂的分居協議和免責聲明，該協議終止了Trepeta先生的僱傭協議，並通過雙方協議終止了他在該公司的僱傭和董事職位。特雷佩塔先生還在《分居協議》和《免責聲明》中對公司進行了釋放。 Trepeta先生聲稱，該公司以欺詐手段誘使他簽訂分居協議和解除協議；該公司 違反了特雷佩塔的僱傭協議；該公司違反了誠信和公平交易盟約及其 信託義務。特雷佩塔先生要求賠償不少於250萬美元。根據公司對 情況的初步內部審查，該公司認為這些索賠缺乏法律依據，並打算對此進行大力辯護。由於訴訟中固有的不確定性， 公司目前無法預測此事的結果。
注意 9 —納斯達克上市要求
我們的普通股和2021年認股權證在納斯達克CM上市 。為了維持該上市地位，我們必須滿足最低財務和其他持續上市要求和標準， 包括有關董事獨立性和獨立委員會要求、最低股東權益、最低股份 價格和某些公司治理要求的要求和標準。無法保證我們將能夠遵守適用的清單 標準。
2023 年 1 月 13 日，我們收到 納斯達克股票市場的來信，稱該公司不遵守納斯達克上市規則 5550 (a) (2)，因為公司普通股的收盤價 連續30個工作日低於每股1.00美元。根據納斯達克的《上市規則》， 該公司有180天的寬限期，直到2023年7月12日，在此期間，公司至少連續十個工作日未能恢復遵守 普通股收於每股1.00美元或以上的出價。由於該公司在當天未合規 ，該公司收到了除名通知，並對該通知提出了上訴，聽證會日期為2023年7月27日。聽證會結束後， 納斯達克將納斯達克上市規則5550（a）（2）的遵守日期延長至2023年11月14日。
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針對公司
股票的市場價格，該公司於2023年7月21日實施了
2023年1月4日，我們收到了納斯達克證券交易所上市資格部門的缺陷通知 ，通知該公司未遵守納斯達克證券交易所上市規則第5620 (a) ，即在公司財年結束後不遲於一年內舉行年度股東大會。根據NasdaqCM 規則，公司有45個日曆日的時間來提交恢復合規的計劃，並且可以從財年 結束之日起或2023年6月29日之前最多允許180個日曆日來恢復合規。2023 年 5 月，這種缺陷得到治癒。
2022年12月14日，我們收到了納斯達克證券交易所上市資格部門發出的缺陷 信函，通知該公司未遵守納斯達克證券交易所上市規則 第 5550 (b) (1) 條，該規則要求上市公司的股東權益至少為250萬美元。 根據納斯達克證券交易所規則，自通知發出之日起，公司有45個日曆日內提交計劃，以恢復對納斯達克資本上市規則5550 (b) (1) 的遵守。該公司提交了一份合規計劃，以解決缺陷並恢復合規， 公司獲準在2023年5月30日之前證明合規。由於該公司在當天未遵守規定，因此公司收到了 的除名通知，並對該通知提起上訴，聽證會日期為2023年7月27日。聽證會結束後，納斯達克將納斯達克上市規則5550（b）（1）的遵守日期 延長至2023年11月14日。
公司打算在聽證會 小組決定中規定的合規期結束之前或在一次或多次聽證會上提出上訴之前，重新遵守納斯達克證券交易所 每項適用的持續上市要求。但是，在納斯達克最終確定公司已恢復 遵守所有適用的持續上市要求之前，無法保證 公司的普通股和2021年認股權證將繼續在納斯達克上市。如果我們的普通股和2021年認股權證停止在 NasdaqCM上市交易，我們預計我們的普通股和2021年認股權證將在場外交易市場 集團的三個分級市場之一上交易。如果納斯達克將我們的普通股和2021年認股權證下市，我們的股東將更難出售我們的 普通股或2021年認股權證，更難獲得普通股或2021年認股權證的準確報價。將公司普通股和2021年認股權證從納斯達克退市 將對公司進入 資本市場的機會產生重大不利影響，而由於退市而對市場流動性的任何限制或普通股價格的下跌將 對公司以公司可接受的條件籌集資金的能力產生不利影響（如果有的話）。
註釋 10 — 後續事件
2023 年 9 月 30 日之後，發生了以下重大事件：
Salkind 諮詢協議
該公司的薪酬委員會已批准一項為期一年 的諮詢協議，向董事會主席吉恩·薩爾金德發行高達15萬股限制性普通股。
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2023 年 10 月貸款
截至2023年10月10日，與Gene Salkind相關的實體向公司提供了30萬美元的無抵押貸款，該貸款將於2023年11月30日全額償還，年利率為 15％（2023年10月的貸款）。作為持有人，薩爾金德先生有權將2023年10月的貸款轉換為：（i）限制性普通股 ，轉換價為每股0.70美元，或（ii）根據公司 在到期日之前完成的任何私募股權發行的條款轉換為股票。
在發行下述的 G系列優先股的同時，薩爾金德先生選擇根據與2023年11月G系列優先股發行相關的每股5.00美元的價格，將2023年10月的30萬美元貸款本金以及3,945美元的應計利息轉換為60,789股G系列優先股。
商家協議
2023年11月，公司與一家金融機構簽訂了購買 和出售未來應收賬款的協議（商業協議），出售未來應收賬款，以換取20萬美元的融資（收購價格）。在總共支付27.2萬美元之前，購買價格將通過佔未來客户應收賬款支付 的10％的每日付款來償還。就商業協議而言，作為額外對價，公司 已同意向金融機構發行其普通股，金額等於收購價格的5％。發行的股票數量 等於購買價格的5％除以自商人協議簽署之日起過去 二十 (20) 天內普通股的平均每股收盤價。
G 系列優先股授權和 發行
2023 年 11 月 6 日，董事會一致簽署了書面同意 ，實際上將公司授權和未發行的 優先股中的50萬股（每股0.0001美元）指定為G系列優先股，其優先權、權利、限制和指定如公司經修訂和重列的公司註冊證書修正案（章程修正案）中所述 的規定，經授權 將向紐約國務院提交。
自2023年11月7日起，公司終止了 的三份認購協議，向與吉恩·薩爾金德相關的各方 （優先股股東）出售其新指定的G系列優先股合計300,789股，總收益為120萬美元，外加2023年10月303,495美元貸款的本金和應計利息 的轉換，導致股東權益增加1,503,495美元。 G 系列優先股的每股股票在發行後可由優先股股東隨時轉換為十 (10) 股公司 普通股，或每股普通股0.50美元（轉換率）。在公司普通股連續十（10）個交易日的收盤銷售價格超過每股5.00美元時，G系列優先股將自動按相同的轉換 比率進行轉換。
公司將支付等於G系列優先股認購價的 至百分之二十（20%）的年化股息，從2024年1月2日起按月支付，以 現金或普通股的形式支付，由優先股股東選擇。如果選擇現金期權，則公司可以決定 通過發行一年期百分之十五（15％）的本票來支付此類股息，該期票由 公司的所有資產擔保。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本管理層的討論 和《財務狀況和經營業績分析》中提及的 “我們”、“我們的” 以及類似術語 是指公司。
此處以引用方式納入的10-Q表和 文件中包含的信息旨在更新公司截至2022年12月31日財年的10-K表中包含的信息，其中包括我們截至2022年12月31日止年度的已審計財務報表，而此類信息 假定讀者可以訪問並將閲讀運營的 “管理層對財務狀況和業績的討論與分析 ”” “風險因素” 以及此類10-K表格和其他公司文件中包含的其他信息與證券 和交易委員會（“SEC”）簽訂。
本聲明包含《證券法》所指的前瞻性陳述 。包含此類前瞻性陳述的討論可以在本聲明中找到。 由於各種因素， ，包括本陳述中提出的事項， ，實際事件或結果可能與前瞻性陳述中討論的事件或結果存在重大差異。隨附的截至2023年9月30日的合併財務報表以及隨後結束的 期包括Mobiquity Technologies, Inc.（以下簡稱 “公司”）及其全資子公司的賬目。
本季度報告包括前瞻性 陳述，該術語在聯邦證券法中定義，基於當前涉及風險和不確定性的預期， ，例如計劃、目標、預期和意圖。由於多種因素，實際結果和事件發生時間可能與這些前瞻性陳述中的預期 存在重大差異。諸如 “預期”、“估計”、 “計劃”、“繼續”、“正在進行”、“期望”、“相信”、“打算”、 “可能”、“將”、“應該”、“可能” 等詞語用於識別前瞻性 陳述。我們提醒您，這些陳述不能保證未來的業績或事件，並且會受到許多不確定性、 風險和其他影響，其中許多是我們無法控制的，這可能會影響陳述的準確性以及陳述所依據的預測 。由於我們在2023年3月31日向美國證券交易委員會（ “SEC”）提交的10-K表年度報告（提交給美國證券交易委員會（ “SEC”）中討論的某些風險因素，我們的實際業績可能與前瞻性陳述 中的預期存在重大差異。
這些不確定性、風險 和其他影響中的任何一種或多種都可能對我們的經營業績以及我們做出的前瞻性陳述最終能否證明 的準確性產生重大影響。我們的實際業績、業績和成就可能與這些前瞻性 陳述中表達或暗示的業績、業績和成就存在重大差異。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是來自新信息、未來 事件還是其他方面的陳述。
我們的公司
我們是一家下一代廣告 技術、數據合規和情報公司，通過我們在程序化 廣告行業的三個專有軟件平臺運營。
程序化廣告行業
程序化廣告指 指數字廣告空間的自動買賣。與依賴發佈商和營銷人員之間的人際互動和談判 的人工廣告相比，程序化廣告購買利用技術來購買數字展示空間。軟件 和算法的這種使用有助於簡化廣告購買流程，這就是為什麼程序化已成為全球最不可或缺的數字營銷 工具之一的原因。根據Statista的數據，2021年，全球程序化廣告支出估計達到4184億美元， ，到2022年，支出將超過4,930億美元。美國仍然是全球領先的程序化廣告市場。
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我們的使命
我們的使命是幫助程序化行業的企業 在廣告獲利、受眾細分和數據 合規性方面變得更加高效和有效。為此，我們提供三種專有解決方案：我們為品牌和代理商提供的 ATOS 平臺、用於受眾細分和定位的數據情報平臺 ，以及用於隱私合規和出版商盈利的發佈商平臺。
我們的機會
由於隱私法（例如GDPR和CCPA）最近發生了變化，以及蘋果和谷歌刪除了標識符，我們認為出版商 面臨兩個重大問題：隱私合規法導致的成本增加，以及由於缺乏受眾定位而導致收入減少。 我們認為，市場正在發生重大的模式轉變，用户數據和使用的定位情報必須 直接從中間商轉移到內容發佈商。出版商必須擁有自己的第一方數據，並在內部管理受眾的 細分。我們認為，無論出版商是否選擇與我們合作，他們都需要找到一種解決方案， 允許廣告商直接從他們那裏購買。
我們的解決方案
程序化廣告平臺
我們的廣告技術 操作系統（或 ATOS）平臺是單一供應商端到端解決方案，融合了基於人工智能（或 AI）和機器學習 （或 ML）的優化技術，可自動投放廣告並管理數字廣告活動。我們的 ATOS 平臺 每天有大約 100 億個廣告機會。
作為自動編程 生態系統，ATOS 通過提供可實時擴展的動態技術來提高速度和性能。正是這種專有的基於雲的 架構降低了成本，使我們能夠將節省的資金轉嫁給客户。此外，通過提供更多數字廣告活動中固有的 功能並無需第三方集成這些功能，我們相信我們的ATOS平臺 可以比其他需求側平臺（或DSP）更省時、更具成本效益。與在分散的生態系統中將 這些功能外包給一個或多個提供商的成本相比，我們的 ATOS 平臺還通過在不增加成本的情況下集成所有必要的功能，降低了 用户的有效成本基礎。DSP 和出價技術、AdCop™ 欺詐保護、豐富的 媒體和廣告服務、歸因、報告控制面板和 DMP 都包含在我們的 ATOS 平臺中。
數據情報平臺
我們的數據情報平臺 提供有關消費者現實行為和趨勢的精確數據和見解，用於營銷和研究。我們的管理層 相信，基於我們在行業中的經驗，我們利用多種內部開發的專有技術，為數據收集和 分析提供了最準確、最大規模的解決方案之一。
我們以託管服務的方式向客户提供數據智能 平臺，還通過我們的 MobiExchange 產品提供自助服務替代方案， 是一種軟件即服務（或 SaaS）收費模式。MobiExchange 是一種以數據為中心的技術解決方案，使用户能夠快速構建 個可操作的數據和見解供自己使用。MobiExchange 易於使用的自助服務工具允許任何人減少複雜的 技術和財務障礙，這些障礙通常與將線下數據和其他業務數據轉化為可操作的數字產品 和服務有關。MobiExchange 提供開箱即用的私有標籤、靈活的品牌推廣、內容管理、用户管理、 用户通信、訂閲、付款、發票、報告、第三方平臺網關和幫助台等。
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發行商盈利與合規平臺
我們的內容發佈商平臺 是一個單一供應商的廣告技術操作系統，它允許發佈商更好地利用其選擇加入的用户數據和廣告庫存獲利。 該平臺包括以下工具：同意管理、受眾羣體建設、直接廣告界面和庫存增強。我們的 發佈商平臺為內容發佈者提供了使用其用户標識符數據創建分析數據 細分清單的功能，並以符合數據隱私的方式使用該數據投放廣告來定位受眾。
我們的收入來源
我們將出版商、品牌、 廣告公司和其他廣告技術公司作為我們三個平臺產品的受眾羣體。我們的銷售和營銷 策略側重於提供一個碎片化的操作系統，為 廣告商和發佈商提供一種更高效、更有效的相互交易方式。我們的目標是成為 中小型廣告商的程序化展示廣告行業標準。我們通過兩個垂直領域從我們的平臺中獲得收入：
| · | 首先是將我們的一個或多個平臺作為白標產品進行許可，供廣告公司、需求方平臺（或DSP）、品牌和出版商使用。在白標場景下，用户從我們這裏獲得平臺許可，負責經營自己的業務運營，並按平臺投放廣告的費用的一定比例收費。 | |
| · | 第三個收入來源是託管服務模式，在該模式中，通過平臺向用户收取更高的收入百分比，但所有服務都由我們管理。 |
關鍵會計政策
我們對財務狀況 和經營業績的討論和分析基於我們的合併財務報表，這些報表是根據美國普遍公認的會計原則（美國公認會計原則）編制的。財務報表的編制要求管理層做出估計 ，並在財務報表發佈之日進行披露。我們會持續評估我們的估算值，包括但不限於 與收入確認相關的估算值。我們使用權威聲明、歷史經驗和其他假設作為 做出判斷的基礎。我們認為，以下關鍵會計政策會影響我們在 編制財務報表時更重要的判斷和估計。
估算值的使用
根據 美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露 以及報告期內的收入和支出。實際的 結果可能與這些估計值不同，這些估計值可能是實質性的。
風險和不確定性
該公司所在的行業面臨激烈的競爭和消費者需求的變化。公司的運營面臨重大風險和不確定性 ，包括財務和運營風險，包括潛在的業務失敗風險。
該公司經歷了銷售和收益的波動， 預計將來還會繼續出現這種波動。預計會導致這種波動的因素包括 等，（i）該行業的週期性，（ii）公司 競爭的各個本地市場的總體經濟狀況，包括潛在的經濟普遍衰退，以及（iii）與公司 產品分銷相關的價格波動。除其他外，這些因素使得很難在 的基礎上預測公司的經營業績。
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金融工具的公允價值
公司按公允價值記賬金融工具 ，公允價值定義為在測算日市場參與者之間的有序交易中出售資產所獲得的或為轉讓負債而支付的交易價格（退出 價格）。估值技術基於可觀測的 和不可觀察的輸入。可觀察的輸入反映了從獨立來源容易獲得的數據，而不可觀察的輸入反映 某些市場假設。有三個級別的投入可用於衡量公允價值：
| · | 第1級——根據公司能夠進入的活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價進行估值； | |
| · | 第 2 級——基於活躍市場中類似資產和負債的可觀報價進行估值；以及 | |
| · | 3級——基於不可觀察的投入進行估值，這些投入幾乎沒有或根本沒有市場活動支持，這需要管理層對市場參與者將使用的公允價值做出最佳估計。 |
此處討論的公允價值估算基於 某些市場假設和管理層可用的相關信息。
某些資產負債表上的 金融工具的賬面價值分別接近其公允價值。這些金融工具包括應收賬款、應付賬款和應計 支出以及合同負債。在2023年9月30日和2022年12月31日，由於這些工具的短期性質，這些金融工具的賬面金額 接近其公允價值，或者它們是應收或按需應付的。根據公司當前可用的融資利率及其短期 性質，公司債務的公允價值 近似於其賬面價值。
公司沒有任何其他可被定性為1級、2級或3級工具的金融 或非金融資產或負債。
應收賬款
應收賬款代表正常貿易條款下的客户債務 ，按管理層預計從未清客户餘額中收取的金額列報。根據對客户財務狀況和其他因素的評估，向其發放 信用額度。逾期應收賬款不計利息。 該公司不需要抵押品。
管理層定期評估公司 的應收賬款，並在必要時為可疑賬款設立備抵金。公司根據對未清應收賬款、歷史收款信息和現有經濟狀況的審查，為可疑的 賬户提供備抵金。 確定為無法收回的賬户將在做出該決定時向其收取運營費用。
壞賬支出（回收）在隨附的簡明合併運營報表中作為一般和管理費用的一部分 入賬。
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長期資產減值
根據ASC 360-10-35-15的規定，當事件或情況表明存在潛在減值時，管理層會評估 公司可識別的無形資產和其他長期資產的可收回性長期資產的減值或處置。公司在確定可識別的無形資產和其他長期資產的賬面價值 是否可能無法收回時考慮的事件和情況 包括但不限於業績相對於預期經營業績的重大變化；資產使用發生的重大變化 ；行業或經濟的重大負面趨勢；以及公司業務戰略的變化。 在確定是否存在減值時，公司估算了使用和最終處置這些資產所產生的未貼現現金流 ，並將其與資產的賬面金額進行比較。
如果根據資產賬面價值和未貼現現金流的比較 顯示減值，則應確認的減值以 資產賬面金額超過資產公允價值的金額來衡量。
收入確認
公司根據 會計準則編纂（ASC）主題606確認收入， 與客户簽訂合同的收入(ASC 606) 將使收入確認 更緊密地與公司服務的交付保持一致，並將向財務報表讀者提供增強的披露。 根據ASC 606，當客户獲得對承諾服務的控制權時，即確認收入。確認的收入金額 反映了公司為換取這些服務而預計有權獲得的對價。為了實現這一核心 原則，公司採用了以下五個步驟：
確定與客户的合同。
與客户的合同在以下情況下存在：(i) 公司與客户簽訂了可執行的合同，該合同定義了各方對待轉讓服務的權利 並確定了與這些服務相關的付款條款，（ii）合同具有商業實質內容，（iii）公司確定 可能根據客户的意圖 和支付能力收取轉讓服務的基本所有報價承諾的考慮。公司在確定客户 的付款能力和意願時做出判斷，該判斷基於多種因素，包括客户的歷史付款體驗，或者，如果是新客户， 已公佈的與客户有關的信用和財務信息。
確定 合同中的履約義務。
合同 中承諾的履約義務是根據將要轉讓給客户的服務來確定的，這兩種服務都具有區別，因此客户 可以單獨或與第三方或 公司隨時提供的其他資源一起受益，並且在合同上下文中是不同的，因此服務的轉讓與合同中的其他 承諾是分開的。如果合同包含多項承諾的服務，則公司必須做出判斷，以確定 承諾的服務在合同背景下是否能夠區分開來。如果這些標準未得到滿足，則承諾的 服務將計為綜合履約義務。
確定交易價格。
交易價格是根據公司向客户轉讓服務而有權獲得的 對價確定的。如果交易 價格包含可變對價，則公司根據可變對價的性質，使用預期價值法或最有可能的金額法估算應包含在交易 價格中的可變對價金額。 如果根據公司的判斷，合約下的累計收入未來可能不會出現大幅逆轉，則交易價格中包含可變對價。截至2023年9月30日和 2022年12月31日，該公司的合同均未包含重要的融資部分。
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將交易價格分配給合同中的履行 義務。
如果合同包含單一履約義務 ，則將全部交易價格分配給單一履約義務。但是，如果一系列基本相同的不同服務 符合對價可變合同中的單一履約義務，則公司必須 確定可變對價是歸因於整個合同還是合同的特定部分。包含 多項履約義務的合同要求根據相對獨立的 銷售價格為每項履約義務分配交易價格，除非交易價格是可變的，並且符合完全分配給履約義務 或構成單一履約義務一部分的不同服務的標準。
在公司履行 績效義務時或在公司履行 時確認收入。
公司在超時或特定時間履行履約義務 。通過向客户轉讓 承諾的服務來履行相關的履約義務時確認收入。
公司的每份客户合同 都被視為具有單一的履約義務。付款條款和條件因合同而異，但條款通常包括在 30 到 90 天內付款的要求。
股票薪酬
根據ASC 718，公司核算了我們的股票薪酬 補償 — 股票補償使用基於公允價值的方法。在這種方法下，補償 成本在授予日根據獎勵的公允價值進行計量，並在必要的服務期（通常為 ）內予以確認。該指南確立了實體用股權 工具兑換商品或服務的交易的會計準則。它還涉及實體承擔負債以換取基於該實體權益工具公允價值的商品或服務 的交易，這些商品或服務可以通過發行這些權益工具來結算。
公司使用Black-Scholes模型來衡量 授予員工和非員工的期權和其他股權工具的公允價值。
在確定股票薪酬的公允價值時， 公司會考慮將以下假設納入Black-Scholes模型：
| · | 行使價， | |
| · | 預期分紅， | |
| · | 預期的波動率， | |
| · | 無風險利率；以及 | |
| · | 期權的預期壽命 |
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最近發佈的會計公告
我們會考慮所有 份新的會計公告對我們的合併財務狀況、經營業績、股東赤字、現金流、 或其列報的適用性和影響。管理層已經評估了財務會計準則 委員會（FASB）在這些簡明合併財務報表發佈之日之前發佈的所有近期會計公告，並未發現最近發佈但尚未生效的會計 公告一旦獲得通過，將對公司的簡明合併財務報表 產生重大影響。
受合同銷售限制約束的股票證券的公允價值計量 ：2022年9月30日，財務會計準則委員會發布了ASU 2022-03（ASU 2022-03），其中闡明瞭主題820中關於受禁止出售股權證券的合同限制的股票證券的公允價值計量的 指南。亞利桑那州立大學還要求披露與此類股權證券相關的具體信息，包括（1）資產負債表中反映的此類股票證券的公允價值 ，（2）相應限制的性質和剩餘期限，以及 （3）任何可能導致限制失效的情況。ASU 2022-03澄清説，“禁止 出售股權證券的合同限制是持有股權證券的申報實體的特徵”，不包含在 股權證券記賬單位中。因此，實體在衡量股權 證券的公允價值時不應考慮合同銷售限制（即，如ASU 修訂的ASC 820-10-35-36B所述，該實體不應適用與合同銷售限制相關的折扣）。亞利桑那州立大學還禁止實體將合同銷售限制視為單獨的賬户單位 。對於公共企業實體，ASU 2022-03對2023年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期 有效，允許提前採用。該公司目前正在評估ASU 2022-03對其合併 財務報表和相關披露的影響。
最近通過的會計公告
金融工具 — 信貸 虧損： 2016 年 6 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2016-13 號，金融工具-信用損失（主題 326）：衡量金融工具信用損失 （亞利桑那州立大學 2016-13）。亞利桑那州立大學2016-13年度用一種反映預期信用損失的方法取代了當前公認會計原則下的已發生損失減值方法 ，需要考慮更廣泛的合理 和可支持信息，為信用損失估算提供依據。亞利桑那州立大學2016-13年度要求對應收賬款、貸款和其他金融工具使用前瞻性預期信貸 損失模型。2019年5月，財務會計準則委員會發布了ASU 2019-05，為採用亞利桑那州立大學2016-13的實體提供 過渡救濟。對於已採用亞利桑那州立大學2016-13年度的實體，亞利桑那州立大學2019-05年的修正案對2019年12月15日之後開始的財政年度有效，包括其中的過渡期。如果實體已採用ASU 2016-13，則該實體可以在發行後的任何過渡期內採用ASU No 2019-05。對於所有其他實體，生效日期將與亞利桑那州立大學2016-13年度的生效日期相同。亞利桑那州立大學2016-13年對2022年12月15日之後開始的財政年度有效， 包括這些財政年度內的過渡期。該公司於2023年1月1日通過了亞利桑那州立大學2016-13年度，該指南 的通過並未對其簡明的合併財務報表和披露產生重大影響。
合同資產和與客户簽訂合同產生的合同 負債的會計處理：2021年10月，美國財務會計準則委員會發布了澳大利亞國立大學第2021-08號， 業務合併（主題 805）：合同資產和與客户簽訂的合同負債的會計（亞利桑那州立大學 2021-08）。根據ASU 2021-08，業務合併中的收購方 在確認和衡量收購的合同資產和合同負債時必須採用ASC 606原則。 ASU 2021-08的規定適用於公司，適用於2022年12月15日之後開始的財政年度和過渡期。 公司於2023年1月1日通過了ASU 2021-08，該指南的通過並未對其簡明的合併 財務報表和披露產生重大影響。
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行動計劃
Mobiquity打算僱用幾名新的銷售人員和 銷售支持人員，以使用Advangelists平臺、我們的新發布商平臺和Mobiquity Networks MobiExchange幫助創造額外收入。Mobiquity的銷售團隊將專注於廣告代理商、品牌和出版商，以幫助增加Advangelists平臺上的供應 和需求，同時利用MobiExchange提供獨特的數據細分。Advangelists平臺 和MobiExchange平臺共同為Mobiquity創造了多種收入來源。第一種是將 Advangelists 平臺作為白標 產品進行許可，供廣告代理商、DSP、出版商和品牌使用。在 White-Label 場景下，用户許可該技術 並負責運營自己的業務運營，並按平臺運行量的百分比收費。第二個收入 流是一種託管服務模式，在該模式下，向用户收取更高比例的平臺收入，但所有服務 均由Mobiquity/Advangelists團隊管理。第三種收入模式是座位模式，向用户收取通過平臺產生的收入 的百分比計費，業務運營由用户和Mobiquity/Advangelists團隊共享。通過MobiExchange提供數據分段和數字受眾以用於包括 但不限於程序化廣告、電子郵件營銷和短信在內的全渠道營銷計劃，可以產生額外的收入 。銷售團隊的目標是讓潛在用户瞭解使用Advangelists和Mobiquity Networks創建的端到端、完全集成的ATOS在效率和有效性方面的好處。還需要新的 銷售和支持人員來為我們的新發布商平臺創造收入。該平臺 的目標受眾將是網站發佈商、應用程序發行商、聯網電視 (CTV) 發行商和供應方平臺 (SSP) 運營商。
運營結果
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月，將 與截至 2022 年 9 月 30 日的三個月相比
下表列出了某些選定的 運營報表數據，這些數據以美元為單位。此外，我們注意到，同期比較可能不代表未來的表現。
| 三個月已結束 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||
| 收入 | $ | 177,271 | $ | 904,223 | ||||
| 收入成本 | 114,174 | 936,824 | ||||||
| 毛利 | 63,097 | (32,601 | ) | |||||
| 運營費用 | 1,458,136 | 2,239,988 | ||||||
| 運營損失 | $ | (1,395,039 | ) | $ | (2,272,589 | ) | ||
我們在2023年第三季度 創造了177,271美元的收入，而2022年同期為904,223美元，收入減少了726,952美元。與前一時期相比 的下降可以直接歸因於2023年前九個月缺乏政治收入，以及我們 重點關注的行業（例如加密貨幣和汽車）的低迷。我們預計，2023年第四季度的政治收入將增加， 與即將舉行的2024年初選相對應。此外，該公司還開發了幾項新功能，我們認為這些功能將有助於從2023年第四季度及以後增加收入 。我們預計將在2023年第四季度發佈一項或多項新產品和服務，這將解決去年影響廣告技術行業的許多變化。
2023年第三季度的收入成本為114,174美元，佔收入的64％ ，而2022年同期為936,824美元，佔收入的104％。收入成本包括 受眾擴展、定位功能和用於存儲數據的網絡服務，以及正在構建和維護 平臺的網絡工程師。我們捕獲和存儲銷售數據的能力並不能轉化為銷售成本的增加。
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2023年第三季度的毛利為63,097美元，佔收入的36％，而2022年同期的虧損為32,601美元，佔收入的4％。
2023財年 第三季度的總運營支出為1,458,136美元，而去年同期為2,239,988美元，減少了781,852美元。 運營成本的下降主要與工資支出減少約44萬美元、計算機支出減少約13.1萬美元、 激勵費減少10.1萬美元和專業費用減少約64,000美元有關。
2023年第三季度 的運營虧損為1,395,039美元，而去年同期為2,272,589美元。儘管與2022年同期的第三季度相比，我們的運營虧損使持續經營業務的虧損增加了 約87.8萬美元，但持續的營業虧損歸因於 專注於創造業務發展所需的產品和服務。
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月，將 與截至2022年9月30日的九個月相比
下表列出了某些選定的 運營報表數據，這些數據以美元為單位。此外，我們注意到，同期比較可能不代表未來的表現。
| 九個月已結束 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||
| 收入 | $ | 441,010 | $ | 3,367,346 | ||||
| 收入成本 | 281,071 | 1,916,720 | ||||||
| 毛利 | 159,939 | 1,450,626 | ||||||
| 運營費用 | 4,421,863 | 6,524,042 | ||||||
| 運營損失 | $ | (4,261,924 | ) | $ | (5,073,416 | ) | ||
我們在2023年的前九個月 創造了441,010美元的收入，而2022年同期為3,367,346美元，下降了2926,336美元。下降可以直接歸因於 在2023年前九個月缺乏政治收入以及我們關注的加密貨幣 和汽車等行業的低迷。該公司開發了多項新功能，我們相信這些功能將有助於在2024年及以後增加收入。
2023年前九個月的收入成本為281,071美元，佔收入的64％ ，而2022年同期為1,916,720美元，佔收入的57％。收入成本包括 受眾擴展、定位功能和用於存儲數據的網絡服務，以及正在構建和維護 平臺的網絡工程師。我們捕獲和存儲銷售數據的能力並不能轉化為收入成本的增加。
2023年前九個月的毛利為159,939美元，佔收入的36％，而2022年同期為1,450,626美元，佔收入的43％。
2023財年前 九個月的運營支出為4,421,863美元，而去年同期為6,524,042美元，減少了2,102,179美元。 運營成本的下降主要與計算機費用減少約63.2萬美元、專業費用減少約23.3萬美元、工資減少約90.2萬美元、佣金減少約20.7萬美元有關。
2023年前九個月 的運營虧損為4,261,924美元，而去年同期為5,073,416美元。如上所述，我們的運營虧損減少了大約 81.1萬美元，這主要是由於軟件開發成本的資本化，以及其他運營支出的減少。 持續的營業虧損歸因於我們專注於創造推進 業務所需的產品和服務。
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納斯達克上市要求
我們的普通股和2021年認股權證在納斯達克CM上市 。為了維持該上市地位，我們必須滿足最低財務和其他持續上市要求和標準， 包括有關董事獨立性和獨立委員會要求、最低股東權益、最低股份 價格和某些公司治理要求的要求和標準。無法保證我們將能夠遵守適用的清單 標準。
2023 年 1 月 13 日，我們收到 納斯達克股票市場的來信，稱該公司不遵守納斯達克上市規則 5550 (a) (2)，因為公司普通股的收盤價 連續30個工作日低於每股1.00美元。根據納斯達克的《上市規則》， 該公司有180天的寬限期，直到2023年7月12日，在此期間，公司至少連續十個工作日未能恢復遵守 普通股收於每股1.00美元或以上的出價。由於該公司在當天未合規 ，該公司收到了除名通知，並對該通知提出了上訴，聽證會日期為2023年7月27日。聽證會結束後， 納斯達克將納斯達克上市規則5550（a）（2）的遵守日期延長至2023年11月14日。
針對 公司股票的市場價格，該公司於2023年8月7日對其普通股進行了1比15的反向拆分，實際上 將其當時的每股出價提高至1.00美元以上。在反向股票拆分之後，每股買入價 已跌破1.00美元的最低門檻。如果我們不重新遵守出價要求，則只要我們滿足在納斯達克資本市場首次上市的標準和 對上市股票市值的持續上市要求，我們就可能有資格延長 個日曆日的合規期。如果我們沒有資格獲得第三個寬限期， 納斯達克工作人員將書面通知我們的普通股將被退市；但是，我們可能會要求在 納斯達克聽證會小組之前舉行聽證會。如果及時提出，該小組將在聽證程序結束以及聽證會小組可能批准的任何延期到期之前暫停納斯達克 的任何進一步停牌或退市行動。
2023年1月4日，我們收到了納斯達克證券交易所上市資格部門的缺陷通知 ，通知該公司未遵守納斯達克證券交易所上市規則第5620 (a) ，即在公司財年結束後不遲於一年內舉行年度股東大會。根據NasdaqCM 規則，公司有45個日曆日的時間來提交恢復合規的計劃，並且可以從財年 結束之日起或2023年6月29日之前最多允許180個日曆日來恢復合規。2023 年 5 月，這種缺陷得到治癒。
2022年12月14日，我們收到了納斯達克證券交易所上市資格部門發出的缺陷 信函，通知該公司未遵守納斯達克證券交易所上市規則 第 5550 (b) (1) 條，該規則要求上市公司的股東權益至少為250萬美元。 根據納斯達克證券交易所規則，自通知發出之日起，公司有45個日曆日內提交計劃，以恢復對納斯達克資本上市規則5550 (b) (1) 的遵守。該公司提交了一份合規計劃，以解決缺陷並恢復合規， 公司獲準在2023年5月30日之前證明合規。由於該公司在當天未遵守規定，因此公司收到了 的除名通知，並對該通知提起上訴，聽證會日期為2023年7月27日。聽證會結束後，納斯達克將納斯達克上市規則5550（b）（1）的遵守日期 延長至2023年11月14日。
公司打算在聽證會 小組決定中規定的合規期結束之前或在一次或多次聽證會上提出上訴之前，重新遵守納斯達克證券交易所 每項適用的持續上市要求。但是，在納斯達克最終確定公司已恢復 遵守所有適用的持續上市要求之前，無法保證 公司的普通股和2021年認股權證將繼續在納斯達克上市。如果我們的普通股和2021年認股權證停止在 NasdaqCM上市交易，我們預計我們的普通股和2021年認股權證將在場外交易市場 集團的三個分級市場之一上交易。如果納斯達克將我們的普通股和2021年認股權證下市，我們的股東將更難出售我們的 普通股或2021年認股權證，更難獲得普通股或2021年認股權證的準確報價。將公司普通股和2021年認股權證從納斯達克退市 將對公司進入 資本市場的機會產生重大不利影響，而由於退市而對市場流動性的任何限制或普通股價格的下跌將 對公司以公司可接受的條件籌集資金的能力產生不利影響（如果有的話）。
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2023 年 10 月貸款轉換和 G 系列優先股發行的預計影響
截至本文件提交之日，該公司 股東權益總額超過250萬美元，這是繼續在納斯達克上市所必需的。如果2023年10月貸款和合並財務報表附註10中討論的2023年11月G系列優先股的轉換髮生在2023年1月1日，則以下未經審計的預估股東權益表將公司資產負債表中的合併股東權益部分顯示為 ：
Mobiquity Technology, In
未經審計的預估合併股東 股權
截至2023年9月30日
| 2023年9月30日 | 交易 | 2023年9月30日 | ||||||||||
| （歷史） | 調整 | （Pro Forma） | ||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||
| AA 優先股 | $ | – | $ | – | $ | – | ||||||
| AAA 優先股 | 3 | – | 3 | |||||||||
| C系列優先股 | – | – | – | |||||||||
| E系列優先股 | 6 | – | 6 | |||||||||
| G系列優先股 | – | 30 | (1) | 30 | ||||||||
| 普通股 | 257 | – | 257 | |||||||||
| 庫存股 | (1,350,000 | ) | – | (1,350,000 | ) | |||||||
| 額外的實收資本 | 218,628,457 | 1,503,465 | (2) | 220,131,922 | ||||||||
| 累計赤字 | (215,727,236 | ) | – | (215,727,236 | ) | |||||||
| 股東權益總額 | $ | 1,551,487 | $ | 1,503,495 | $ | 3,054,982 | ||||||
______________________
| (1) | 反映發行300,789股G系列優先股，每股面值為0.0001美元。 | |
| (2) | 反映發行24萬股G系列優先股的120萬美元現金收益，加上轉換2023年10月貸款和應計利息所產生的303,495美元的額外實收資本，減去與發行的30美元股票相關的面值。 |
流動性和資本資源
我們有經營虧損的歷史， 管理層得出的結論是，這些因素使人們對我們繼續經營的能力產生了極大的懷疑，我們的審計師在截至2022年12月 31日的財年的審計報告中加入了一段解釋性段落，説明瞭我們繼續作為持續經營企業的能力。
截至2023年9月30日，該公司 的現金為140,939美元。截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的現金為3,732,469美元。 這主要是由於淨虧損5,220,014美元，被22,295美元的股票薪酬、515,364美元的攤銷、應收賬款增加 165,331美元、應付賬款和應計費用減少626,413美元、債務清償虧損396,322美元、 攤銷債務折扣738,142美元，以及 18萬美元的所得税優惠。用於投資活動的現金與 開發1,507,045美元的新軟件有關。融資活動提供的5,159,599美元的現金流與償還1,587,500美元的債務有關，抵消了出售普通股和預先融資認股權證獲得的5,735,499美元的淨收益以及發行1,011,500美元 債務的收益。
| 39 |
截至2022年9月30日，該公司 的現金為855,246美元。截至2022年9月30日的九個月中，用於經營活動的現金為5,502,991美元。 這主要是由於淨虧損5,791,201美元，被股票薪酬59,687美元、攤銷450,551美元、普通服務股84,500美元、應收賬款增加592,362美元、應付賬款和應計費用 減少294,284美元、負債結算非現金收益389,495美元所抵消，以及激勵費用為10.1萬美元。用於投資活動的現金 與購買8,004美元的房地產和設備有關。融資活動提供的980,996美元的現金流與 償還156,504美元的債務有關，但被出售普通股1,137,500美元的淨收益所抵消。
我們公司於 1998 年開始運營， 最初由我們的三位創始人資助，他們每個人都向我們公司提供了已償還的活期貸款。自1999年以來，我們一直依靠 股權融資和外部投資者的借款來補充我們的運營現金流，並預計這種情況將在2023年及以後持續下去，直到我們的近距離營銷業務產生的現金流變得可觀。
其他債務交易
2022年12月30日，公司與開曼羣島公司Walleye 機會主基金有限公司（投資者）簽訂了證券購買協議（以下簡稱 “協議”）， 投資者從公司（i）購買優先擔保20％原始發行折扣（OID）九個月期本票，總本金額為1,437,500美元，減去20％的OID28,500美元淨認購金額為11.5萬美元（投資者票據），以及 (ii) 一份在行使時購買公司174,242股普通股的五年期認股權證每股價格為6.60美元，可行使 ，自2023年7月1日起至2027年12月30日到期（投資者認股權證）。該協議的收益於 2023 年 1 月由公司 收到。
結合該協議，公司 向投資者發行了34,849股普通股，約佔公司已發行股份的5.3％，作為對交易的激勵 （激勵股）。除上述投資者認股權證外，在 投資者認股權證可在 60天內行使之前，根據此類投資者認股權證可行使的普通股不被視為由投資者實益擁有。公司向Spartan Capital Securities LLC和投資者律師支付了與協議結束相關的總髮行費用為138,500美元，淨收益為1,011,500美元。大約16.3萬美元的貸款收益用於償還小企業管理局貸款下的未償本金和應計利息。
根據投資者 附註中規定的條款，投資者票據只有在發生違約事件時，才能將 轉換為普通股。本投資者票據將於2023年9月30日當天或之前到期並支付，它規定，投資者可以在2023年3月31日之後和到期日之前要求預付款 ，前提是公司未來公開發行證券的購買者，如協議所定義，在提出預付款要求時持有已購買的公司證券，一致同意預付款。 根據擔保協議，公司向投資者授予其所有資產的擔保權益，作為其在投資者票據 下的義務的抵押品。此外，公司的子公司根據子公司擔保為公司在投資者 票據下的債務提供了擔保，並根據擔保協議向投資者授予了其所有資產的第一留置權擔保權益作為額外 抵押品。在我們2023年2月的發行完成後，在上述交易中出售的所有證券都包含一定的搭載註冊權 （見注5）。2023 年 6 月 30 日，擔保債務通過我們 2023 年 6 月發行的 款項全額支付。
| 40 |
截至協議截止之日，上述投資者認股權證被視為股票分類衍生工具，公允價值為1,526,363美元，包括 使用Black-Scholes估值模型，根據協議截止前一天公司普通股的收盤價 ，激勵股票的公允價值為318,863美元。根據ASC 815的會計指導，公司根據相對公允價值分配法 記錄了投資者認股權證和激勵股的公允價值， 將公允價值分配為債務、投資者認股權證和激勵股總公允價值的百分比，與 根據投資者票據收到的1150,000美元淨收益成比例。由於採用相對公允價值分配法， 投資者認股權證的相對公允價值為586,040美元，激勵股的相對公允價值為122,426美元， 。投資者認股權證、激勵股票、OID和已支付的138,500美元債務 發行成本的公允價值作為債務折扣入賬，總額為1,134,466美元，並在隨附的簡明合併資產負債表中扣除未償債務本金 列報。 將在2023年9月30日到期的投資者票據期限內使用實際利息法確認與總債務折扣相關的攤銷。在截至2023年6月30日的季度 中，377,149美元的債務折扣攤銷被確認為隨附的簡明合併 運營報表的利息支出，在 全面結算投資者票據以及2023年6月發行的收益後，剩餘的396,323美元的未攤銷債務折扣作為債務清償虧損予以註銷。
2023 年 2 月公開發行
2023年2月13日，公司與斯巴達資本證券有限責任公司（承銷商）簽訂了 一份承銷協議（承銷協議），該協議涉及公開發行251,842股普通股和預融資認股權證 ，購買285,792股普通股（股票），淨收益為3,207,500美元（2023年2月發行）。在2023年2月16日結束的2023年2月發行的同時，投資者 還獲得了其他認股權證，可以現金購買806,452股普通股（2023年系列認股權證），或以無現金方式購買最多403,226股股票 。發行股票的價格為每股普通股或一張預先注資認股權證的組合為6.975美元， ，並附有一張2023年系列認股權證。
每份預先注資的認股權證可在任何時間 行使，在完全行使之前，以每股0.0015美元的行使價購買一股普通股。每份2023年系列認股權證 可行使五年，以每股認股權證6.975美元的現金行使價購買0.1股普通股。 2023 系列認股權證包含另一種無現金行使條款，允許持有人在 (i) 2023 年 2 月 14 日首次行使日後 30 天以及 (ii) 自 2023 年系列認股權證初始行使日起 的公司普通股總交易量 超過 2,44% 的日期 之後，隨時購買 0.05 股普通股 19,355 股。此外，預先注資認股權證和2023年系列認股權證的行使價均受股票分割、股票分紅、重新分類等方面的 慣例調整的影響。
根據承銷商協議的條款， ，作為對承銷商的部分對價，公司發行了購買26,882股普通股的認股權證，可在2023年2月14日至2028年2月14日期間行使 ，初始行使價為每股7.6725美元。 承銷商於2023年6月30日左右取消了該認股權證，這與下述2023年6月的公開募股的完成有關。公司 還向承銷商授予了45天的期權，可額外購買最多80,645股股票和/或預融資認股權證以代替股票 和隨附的2023年系列認股權證，以公開發行價格減去承銷折扣和佣金購買120,968股股票， 用於支付超額配股（如果有）。承銷商沒有購買額外的股票或預先融資的認股權證。公司向承銷商支付了現金 費用，相當於2023年2月發行籌集的總收益的8％，外加總額為242,500美元的承銷商費用 的報銷。
在2023年2月發行 結束至2023年6月30日之間，持有預融資認股權證的投資者將其所有預先融資的認股權證轉換為285,792股普通股， 選擇了2023年系列認股權證的替代無現金行使條款，從而發行了403,226股普通股 股。截至2023年6月30日，所有上述預融資認股權證和2023年認股權證均已行使。
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2023 年 6 月公開發行
2023年6月30日，Mobiquity Technologies, Inc. 完成了公開發行，根據證券購買協議，向投資者出售了總計37.5萬股普通股（以及162.5萬股預籌認股權證形式的普通股等價物，用於購買162.5萬股普通股），公開發行價格為每股1.50美元（或每張預融資認股權證1.4985美元）（2023年6月的發行），總收益為300萬美元。在截至2023年6月30日的季度中，配售 代理費和其他發行成本共計472,001美元，扣除總收益後記入隨附的股東權益合併報表 。每份預先注資的認股權證可隨時行使，以每股0.0015美元的行使價購買一股 股普通股。此外，預先注資認股權證的行使價格受股票分割、股票分紅、重新分類等方面的 慣例調整的影響。根據配售代理協議，斯巴達資本證券有限責任公司作為該公司 公司2023年6月發行的獨家配售代理。在扣除配售代理佣金和公司 應支付的發行費用後，出售股票和預先出資認股權證的淨收益 約為252.8萬美元。公司使用2023年6月發行所得款項中的1,437,500美元，全額償還了向Walleye Opportunities Master Fund Ltd提供的優先擔保20％OID本票。見附註4。該公司計劃使用剩餘的 資金作為營運資金。2023年7月，該公司還在行使478,334份預先融資認股權證後發行了478,334股普通股， 使已發行普通股數量達到2,588,333股。
其他 2023 年股票交易
2023 年 4 月，公司董事會或薪酬 委員會批准了以下交易：
| · | 向董事會主席吉恩·薩爾金德授予6,667股限制性普通股，用於支付先前提供的服務，每股價值為2.505美元。此類股票在2024年2月13日之前不得轉讓。 | |
| · | 向公司首席執行官和另一位董事會成員分別授予3,333股限制性普通股，以供其擔任公司董事。此類股票在2024年2月13日之前不得轉讓。 | |
| · | 根據每股價值2.505美元，向薩爾金德先生授予2,000股普通股，以支付約5,000美元的應計和未付利息。 | |
| · | 向公司的法律顧問授予4,790股限制性普通股，以支付價值為12,000美元和每股2.505美元的應計和未付服務。此類股票在2024年2月13日之前不得轉讓。 | |
| · | 發行104,142股限制性普通股，每股價值為2.55美元，作為付款和全額結算未付賬款，賬面總額為265,563美元。 |
上述交易中使用的股票價格是 ，基於交易完成之日公司普通股的市場價格。
資產負債表外安排
根據S-K條例第303 (a) (4) (ii) 項的定義，截至2023年9月30日，我們沒有任何資產負債表外安排。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
不適用
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第 4 項。控制和程序
按照 《交易法》第13a-15條和第15d-15條的要求，我們的首席執行官兼首席財務官從2023年9月30日起每季度評估披露控制和程序 的有效性。根據這項評估，首席執行官兼首席財務官 得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序並未生效，這主要是由於公司 在財務和會計部門缺乏與同等規模的公司的職責分離。
我們維持披露控制和程序， 旨在確保在證券交易所 委員會規則和表格規定的時限內，記錄、處理、彙總和報告我們根據1934年《證券交易所法》提交或提交的報告中要求披露的信息，並酌情收集這些信息並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官， ，以便及時就所需的披露做出決定。
在最近結束的財年中，公司對財務報告的內部控制 發生了變化，包括整合新員工，這些變化對公司財務報告的內部控制產生了重大影響 ，或有理由可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響。
我們在認為必要時進行了額外分析 ，以確保我們的財務報表是按照美國公認的會計原則編制的。因此， 管理層認為，本表格10-Q中包含的財務報表在所有重大方面都公允地反映了我們在報告期間的財務狀況、 經營業績和現金流。
繼續進行內部控制補救工作
在2022財年，公司發現了控制 的差距和缺陷。該公司一直在努力彌補其內部控制中的差距、缺陷和重大缺陷。 董事會和審計委員會作為優先事項啟動了這些補救活動，以確保公司對財務報告和公司治理有適當的內部 控制權。這些措施將在2023財年繼續進行。為了證明這些控制措施是 有效的，公司已對上述控制措施進行了獨立監測和測試。這些程序在 2023 財年繼續適用 。管理層已決定將全面實施計劃補救措施所需的額外人才的分配推遲到2024財年。公司已對上述控制措施建立了偵探控制措施並進行了獨立監測和測試 ，這使管理層放心，報告在所有 重大方面都代表了公司的財務業績。
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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟。
公司前聯席首席執行官兼董事 邁克爾·特雷佩塔於2023年4月在拿騷縣紐約州最高 法院對公司及其子公司Mobiquity Networks提起訴訟。這些索賠源於特雷佩塔先生和公司六年前於2017年4月簽訂的分居協議和免責聲明，該協議終止了Trepeta先生的僱傭協議，並通過雙方協議終止了他在 公司的僱傭和董事職位。特雷佩塔先生還在《分居協議》和《免責聲明》中對公司進行了釋放。 Trepeta先生聲稱，該公司以欺詐手段誘使他簽訂分居協議和解除協議；該公司 違反了特雷佩塔的僱傭協議；該公司違反了誠信和公平交易盟約及其信託義務。特雷佩塔先生要求賠償不少於250萬美元。根據公司對情況的初步內部審查， 該公司認為這些索賠缺乏法律依據，並打算對此進行大力辯護。由於訴訟中固有的不確定性， 公司目前無法預測此事的結果。
第 1A 項。風險因素
以引用方式納入了截至2022年12月31日的財年的10-K表格中包含的風險因素 。
第 2 項。證券變動。
(a) 從 2022 年 1 月 1 日 到 2023 年 9 月 30 日，除上文和下表中提及的情況外，我們沒有出售或發行未註冊股本：
| 發售日期 | 安全標題 | 已售數量 | 收到的對價以及承保或對市場價格或可轉換的其他折扣的描述 安全性，提供給 購買者 | 豁免 從 註冊 已申領 | 如果是期權、認股證或可轉換證券 安全，條款 運動的或 轉換 | |||||
| 2022 年 1 月 — 9 月 | 普通股 | 6,667 股 | 提供的服務 | 第506條規則 第 4 (2) 節 | 不適用 | |||||
| 2022 年 1 月 — 3 月 | 普通股 | 96,222 股 45,611 份認股權證 | 註釋轉換為 2,502,500美元的有擔保債務和15萬美元的無抵押債務 | 第 3 (a) (9) 條 | 有擔保債務以每股1.50美元的價格轉換，無抵押債務以每股2.00美元的價格轉換 (1) | |||||
| 2022 年 4 月至 6 月 | 普通股 | 27,200 股和 13,600 份認股權證 | 票據兑換為51萬美元 | 第 3 (a) (9) 條 | 以每股1.25美元的價格轉換的有擔保債務 (2) | |||||
| 2022 年 7 月至 9 月 | 普通股 | 58,830 股 | 籌集了 1,137,500 美元， 不支付任何佣金 | 第506條規則 第 4 (2) 節 | 不適用 |
_________________
| (1) |
在2029年9月之前，該有擔保投資者將2,502,500美元的本金轉換為91,222股普通股和認股權證，以每股60.00美元的行使價購買136,833股普通股 。 |
| (2) |
在2029年9月 之前，有擔保投資者將 本金的51萬美元轉換為27,200股普通股和認股權證，以每股60.00美元的行使價購買13,600股普通股。 |
| 44 |
2022年12月30日，公司與開曼羣島公司Walleye 機會主基金有限公司（投資者）簽訂了一份證券購買協議（以下簡稱 “協議”）， 投資者從公司（i）購買一張優先擔保的20％原始發行折扣（OID）九個月期本票，總本金總額為1,437,500美元，減去20％的OID28,500美元淨認購金額為11.5萬美元（投資者票據），以及 (ii) 一份在行使時購買公司174,242股普通股的五年期認股權證每股價格為6.60美元，可行使 ，自2023年7月1日起至2027年12月30日到期（投資者認股權證）。該協議的收益於 2023 年 1 月由公司 收到。如果自2023年7月1日起的任何時候，公司發行、出售或宣佈出售其普通股 （後續股票出售）的任何股票，其每股價格低於該 後續股票出售前有效的投資者認股權證的行使價，則投資者認股權證的行使價應降至等於隨後 股票出售的發行價格的金額。
結合該協議，公司 向投資者發行了34,849股普通股，約佔公司已發行股份的5.3％，作為對交易的激勵 （激勵股）。除上述投資者認股權證外，在 投資者認股權證可在 60天內行使之前，根據此類投資者認股權證可行使的普通股不被視為由投資者實益擁有。公司向Spartan Capital Securities LLC和投資者律師支付了與協議結束相關的總髮行費用為138,500美元，淨收益為1,011,500美元。大約16.3萬美元的貸款收益用於償還小企業管理局貸款下的未償本金和應計利息（見上文）。
根據投資者 附註中規定的條款，投資者票據只有在發生違約事件時，才能將 轉換為普通股。本投資者票據將於2023年9月30日當天或之前到期並支付，它規定，投資者可以在2023年3月31日之後和到期日之前要求預付款 ，前提是公司未來公開發行證券的購買者，如協議所定義，在提出預付款要求時持有已購買的公司證券，一致同意預付款。 根據擔保協議，公司向投資者授予其所有資產的擔保權益，作為其在投資者票據 下的義務的抵押品。此外，公司的子公司根據子公司擔保為公司在投資者 票據下的債務提供了擔保，並根據擔保協議向投資者授予了其所有資產的第一留置權擔保權益作為額外 抵押品。在我們2023年2月的發行完成後，在上述交易中出售的所有證券都包含一定的搭載註冊權 （見注5）。2023 年 6 月 30 日，擔保債務通過我們 2023 年 6 月發行的 款項全額支付。
(b) 從 2023 年 1 月 1 日到 2023 年 9 月 30 日， 我們沒有銷售或發行 未註冊股本，上面和下表中提及的除外：
| 發售日期 | 安全標題 | 已售數量 | 收到的對價以及承保或對市場價格或可轉換的其他折扣的描述 安全性，提供給 購買者 | 豁免 從 註冊 已申領 | 如果是期權、認股證或可轉換證券 安全，條款 運動的或 轉換 | |||||
| 2023 年 1 月 — 9 月 | 普通股 | 1,167,360 股 | 認股證轉換 | 第 3 (a) (9) 條 | 每張權證行使價為6.975美元 | |||||
| 2023 年 1 月 — 9 月 | 普通股 | 31,891 股 | 提供的服務 | 第 506 條，第 4 (2) 節 | 不適用 | |||||
| 2023 年 1 月 — 9 月 | 普通股 | 626,844 股 2,448,427 份認股權證 | 以現金出售股票 | 第 506 條；第 4 (2) 條 | 不適用 | |||||
| 2023 年 1 月 — 9 月 | 普通股 | 34,849 股 | 原始發行折扣 | 第 506 條；第 4 (2) 條 | 不適用 | |||||
| 2023 年 1 月 — 9 月 | 普通股 | 92,378 股 | 利息轉換 | 第 506 條；第 | 不適用 |
_________________
| (1) | 在2029年9月之前，有擔保投資者 將2,502,500美元的本金轉換為91,222股普通股和認股權證，以每股60.00美元的行使價 購買45,611股普通股。 |
| (2) | 截至2029年9月，該有擔保投資者將51萬美元的本金轉換為27,200股普通股和認股權證，以每股60.00美元的行使價購買13,600股普通股。 |
| 45 |
在截至2023年9月30日和 2022年9月30日的九個月中，公司沒有回購其普通股。
第 3 項。優先證券違約。
不適用。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
沒有
第 6 項。展品
| 展覽 | ||
| 數字 | 展覽標題 | |
| 1 | 配售 代理協議***** | |
| 2.1 | Mobiquity Technologies, Inc.、Glen Eagles 收購有限責任公司、Avng 收購子公司、 有限責任公司、Advangelists, LLC和作為會員代表的Deepankar Katyal於2018年11月20日達成的協議 和合並計劃（“Advangelists合併協議”）（ 參照2018年12月11日的8-K表格註冊成立。） | |
| 2.2 | 2018年12月6日對Advangelists合併協議的第一份 修正案（參照2018年12月11日的8-K表格而納入。） | |
| 2.3 | Mobiquity Technologies, Inc. 與格倫伊格爾斯收購有限責任公司簽訂的截至2019年4月30日的會員 利息購買協議 （ 參照2019年4月30日的8-K表格註冊成立。） | |
| 2.4 | Mobiquity Technologies, Inc.與Gopher Protocol, Inc.之間的會員 利息購買協議，自2019年5月8日起生效（ 參照2019年5月10日的8-K表格註冊成立。） | |
| 2.5 | Mobiquity Technologies, Inc.與Gopher Protocol, Inc.之間的轉讓 和假設協議自2019年5月8日起生效（ 參照2019年5月10日的8-K表格註冊成立。） | |
| 2.6 | Stock 購買協議，自2019年9月13日起生效，由Mobiquity Technologies, Inc.和GBT Technologies, Inc.簽訂並簽訂。 （ 參照2019年9月13日的8-K表格註冊成立。） | |
| 2.7 | Mobiquity Technologies, Inc. 與吉恩·薩爾金德博士簽訂的訂閲 協議，截止日期為 2019 年 9 月 13 日 （以引用 的形式納入2019年9月13日的8-K/A表格。） | |
| 2.8 | Mobiquity Technologies, Inc. 與婚姻信託商品及服務税主體 U/W/O Leopold Salkind 之間的訂閲 協議 （參照2019年9月13日的8-K/A表格而納入。） | |
| 2.9 | Mobiquity Technologies, Inc. 與塔洛斯勝利基金有限責任公司於2021年9月20日簽訂的證券 購買協議 （ 參照2021年9月20日的8-K表格註冊成立。） | |
| 2.10 | Mobiquity Technologies, Inc. 與藍湖合夥人有限責任公司於2021年9月20日簽訂的證券 購買協議 （ 參照2021年9月20日的8-K表格註冊成立。） | |
| 2.11 | 2022 年 12 月 30 日與 Walleye 簽訂的證券 購買協議（參照2023年1月4日向美國證券交易委員會提交的8-K表格而成立） |
| 46 |
| 3.1 | 1998 年 3 月 26 日提交的公司註冊證書 （參照註冊人於 2005 年 2 月 10 日向委員會提交的 10-SB 表格註冊聲明納入） | |
| 3.2 | 1999 年 6 月 10 日提交的公司註冊證書修正案（參照註冊人於 2005 年 2 月 10 日向委員會提交的 10-SB 表格註冊聲明納入） | |
| 3.3 | 2005 年股東批准了公司註冊證書修正案（參照註冊人於 2005 年 2 月 10 日向委員會提交的 10-SB 表格註冊聲明納入） | |
| 3.4 | 2008 年 9 月 11 日對公司註冊證書的修訂（參照註冊人截至2012年12月31日的財政年度的10-K表格而納入。） | |
| 3.5 | 2009 年 10 月 7 日對公司註冊證書的修正（參照註冊人截至2012年12月31日的財政年度的10-K表格而納入。） | |
| 3.6 | 2012年5月18日對公司註冊證書的修正（參照註冊人截至2012年12月31日的財政年度的10-K表格而納入。） | |
| 3.7 | 2013年9月10日對公司註冊證書的修正（參照註冊人於2013年9月11日提交的8-K表格而成立。） | |
| 3.8 | 2015 年 12 月 22 日提交的公司註冊證書修正案（參照截至2015年12月31日的財政年度的10-K表格而納入。） | |
| 3.9 | 2016 年 3 月 23 日對公司註冊證書的修訂（參照2016年3月24日的8-K表格而納入。） | |
| 3.10 | 2017 年 2 月 28 日對公司註冊證書的修訂（參照2017年3月1日的8-K表格而納入。） | |
| 3.11 | 2018 年 9 月對公司註冊證書的修訂（參照截至2018年12月31日的財政年度的10-K表格而納入。） | |
| 3.12 | 2019年2月的公司註冊證書修正案（參照截至2018年12月31日的財政年度的10-K表格納入。） | |
| 3.13 | 2018 年 12 月 17 日對公司註冊證書的修訂（參照截至2018年12月31日的財政年度的10-K表格而納入。） | |
| 3.14 | 2018 年 12 月 4 日對公司註冊證書的修訂（參照截至2018年12月31日的財政年度的10-K表格而納入。） | |
| 3.15 | 重述的公司註冊證書，日期為 2019 年 7 月 16 日（參照2019年7月15日的8-K表格而納入。） | |
| 3.16 | 2019年9月23日公司註冊證書系列修正案*** | |
| 3.17 | 2020 年 8 月 24 日對公司註冊證書的修訂*** | |
| 3.18 | 2023 年 6 月 15 日對重列公司註冊證書的修訂***** | |
| 3.19 | 經修訂的章程（參照註冊人於 2005 年 2 月 10 日向委員會提交的 10-SB 表格註冊聲明納入） | |
| 3.20 | 2014 年章程修正案（參照2014年12月24日向美國證券交易委員會提交的8-K表格而成立。） | |
| 3.21 | 2021 年 11 月章程修正案**** | |
| 3.22 | 章程第 3 號修正案 （參照2023年5月16日向美國證券交易委員會提交的8-K表格而成立。） | |
| 4.1 | 作為Advangelists, LLC前成員的代表，Mobiquity Technologies, Inc.於2019年5月10日向Deepanker Katyal開具的經修訂和重述的7,512,500美元本票（參照2019年5月10日的8-K表格而納入。） | |
| 4.2 | Mobiquity Technologies, Inc.與作為Advangelists, LLC前所有者代表的Deepankar Katyal於2019年9月13日發行的第三次修訂和重述本票（參照2019年9月13日的8-K表格而納入。） | |
| 4.3 | 普通股購買權證的形式（參照2019年9月13日的8-K表格而納入。） | |
| 4.4 | 支持吉恩·薩爾金德博士的可轉換本票，日期為2019年9月13日（參照2019年9月13日的8-K/A表格而納入。） | |
| 4.5 | 支持吉恩·薩爾金德博士的經修訂和重述的可轉換本票，日期為2019年12月31日 *** | |
| 4.6 | 支持吉恩·薩爾金德博士的第三次經修訂和重述的可轉換本票，日期為2019年4月1日*** | |
| 4.7 | 支持婚姻信託商品及服務税標的 U/W/O Leopold Salkind 的可轉換本票，日期為 2019 年 9 月 13 日（參照2019年9月13日的8-K/A表格而納入。） | |
| 4.8 | 支持婚姻信託商品及服務税標的 U/W/O Leopold Salkind 的經修訂和重述的可轉換本票，日期為 2019 年 12 月 31 日*** | |
| 4.9 | 支持婚姻信託商品及服務税標的 U/W/O Leopold Salkind 的第三次經修訂和重述的可轉換本票，日期為 2019 年 4 月 1 日*** | |
| 4.10 | 貸款人認股權證的形式（參照2019年9月13日的8-K/A表格而納入。） | |
| 4.11 | 2021年9月20日支持塔洛斯勝利基金有限責任公司的期票（參照2021年9月20日的8-K表格而納入。） | |
| 4.12 | 2021年9月20日支持藍湖合夥人有限責任公司的期票（參照2021年9月20日的8-K表格而納入。） |
| 47 |
| 4.13 | 2021年9月20日向塔洛斯勝利基金有限責任公司發行的普通股購買權證（參照2021年9月20日的8-K表格而納入。） | |
| 4.14 | 2021年9月20日向藍湖合夥人有限責任公司發行的普通股購買權證（參照2021年9月20日的8-K表格而納入。） | |
| 4.15 | 2021 年代表授權令的表格*** | |
| 4.16 | 公司與大陸股票轉讓與信託公司簽訂的2021年權證代理協議表格*** | |
| 4.17 | 2021 年認股權證表格（作為附錄 4.16 附後《認股權證代理協議》附件 C）*** | |
| 4.18 | 代表授權書的形式**** | |
| 4.19 | 2023 系列認股權證的表格**** | |
| 4.20 | 預先撥款認股權證的表格 （2023 年 2 月）**** | |
| 4.21 | 投資者可轉換債務認購協議表格（原始發行折扣5％）*** | |
| 4.22 | 投資者可轉換債務認購協議表格（原始發行折扣10％）*** | |
| 4.23 | 投資者可轉換債務認購協議表格（年利率10％）*** | |
| 4.24 | 2022 年 12 月 30 日向 Walleye 發行的期票 （參照2023年1月4日向美國證券交易委員會提交的8-K表格而成立） | |
| 4.25 | 2023年2月7日對2022年12月30日向Walleye發行的本票的修正案**** | |
| 4.26 | 2022 年 12 月 30 日向 Walleye 簽發的認股權證（參照2023年1月4日向美國證券交易委員會提交的8-K表格而成立） | |
| 4.27 | 本次發行的預先融資認股權證表格***** | |
| 4.28 | 配售代理認股權證表格***** | |
| 4.29 | 2023年2月13日對2022年12月30日向Walleye發行的本票的修正案***** | |
| 4.30 | 銷售和購買協議***** | |
| 10.1 | 2019 年 4 月 2 日的僱傭協議 — Dean L. Julia（參照2019年4月26日向美國證券交易委員會提交的10-K/A表格而納入。） | |
| 10.2 | 2019 年 4 月 2 日的僱傭協議 — 肖恩·特雷佩塔（參照2019年4月26日向美國證券交易委員會提交的10-K/A表格而納入。） | |
| 10.3 | 2019 年 4 月 2 日的僱傭協議 — 保羅·鮑爾斯菲爾德 （參照2019年4月26日向美國證券交易委員會提交的10-K/A表格而納入。） | |
| 10.4 | 2022 年 1 月 4 日的僱傭協議 — Deepanker Katyal（參照2022年3月30日向美國證券交易委員會提交的10-K表格而納入） | |
| 10.5 | 安全協議 和 子公司擔保 與 Walleye（參照2023年1月4日向美國證券交易委員會提交的8-K表格註冊成立） | |
| 10.6 | 本次發行的託管協議形式***** | |
| 21.1 | 發行人的子公司（參照截至2018年12月31日的財政年度的10-K表格而納入。） | |
| 31.1 | 規則 13a-14 (a) 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條進行認證 (*) | |
| 31.2 | 規則 13a-14 (a) 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條進行認證 (*) | |
| 32.1 | 根據第18條進行認證。根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第1350條 (*) | |
| 32.2 | 根據第18條進行認證。根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第1350條 (*) | |
| 99.1 | 2005 年員工福利和諮詢服務補償計劃（參照註冊人在 2005 年 3 月 21 日向委員會提交的 10-SB/A 表格上的註冊聲明納入。） | |
| 99.2 | 2005 年計劃的修正案（參照註冊人於2005年8月15日向委員會提交的10-QSB/A表格而納入。） | |
| 99.3 | 2009 年員工福利和諮詢服務補償計劃（參照截至2009年12月31日的財政年度提交的10-K表格而納入。） | |
| 99.4 | 2018 年員工福利和諮詢服務補償計劃。（參照2019年1月11日向美國證券交易委員會提交的最終委託書而納入。） | |
| 99.5 | 2021 年員工福利和諮詢薪酬計劃*** | |
| 99.6 | 2023 年股權參與計劃（參照2023年4月18日向美國證券交易委員會提交的最終委託書而納入。） | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 * | |
| 101.SCH | 內聯文檔，XBRL 分類擴展* | |
| 101.CAL | 行內計算鏈接庫，XBRL 分類擴展定義* | |
| 101.DEF | 內聯鏈接庫、XBRL 分類擴展標籤* | |
| 101.LAB | 內聯鏈接庫，XBRL 分類擴展* | |
| 101.PRE | 內聯演示文稿鏈接庫* |
_______________
| * | 隨函提交。 |
| ** | 將通過修正案提交 |
| *** | 此前已根據 S-1 表格註冊聲明提交，文件編號為 333-260364 |
| **** | 此前已根據 S-1 表格註冊聲明 提交，文件編號為 333-269293 |
| ***** | 之前根據 S-1 表格提交的註冊聲明文件編號為 333-272572 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或 15 (d) 條的要求，註冊人已正式促使下列簽署人 經正式授權代表其簽署本報告。
| MOBIQUITY 技術有限公司 | ||
| 日期：2023 年 11 月 14 日 | 來自： | /s/ 院長 L. Julia |
| 院長 L. Julia | ||
| 首席執行官 | ||
| 日期：2023 年 11 月 14 日 | 來自： | /s/ 肖恩·麥克唐納 |
| 肖恩·麥克唐納， | ||
| 首席財務官 | ||
| 49 |